大冷股份(000530)2007年年度报告

大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 重要提示 ……………………………………………………… 2 第一章 公司基本情况简介………………………………… 2 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………… 3 第三章 股本变动及股东情况……………………………… 5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………… 7 第五章 公司治理结构………………………………………10 第六章 股东大会情况简介…………………………………13 第七章 董事会报告…………………………………………14 第八章 监事会报告…………………………………………22 第九章 重要事项……………………………………………23 第十章 财务报告……………………………………………25 第十一章 备查文件目录……………………………………71 第 1 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司负责人张和、主管会计工作负责人及会计机构负责人徐郡饶保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时， 以中文文本为准。 （一） 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：大连冷冻机股份有限公司 公司法定英文名称：Dalian Refrigeration Co., Ltd. 公司英文名称缩写：DRC 2、 公司法定代表人：张和先生 3、 公司董事会秘书：吕连珍女士 电话：0086-411-86538100 传真：0086-411-86641470 电子信箱：bingzhen@bingshan.com 证券事务代表：宋文宝先生 电话：0086-411-86654530 传真：0086-411-86654530 电子信箱：000530@bingshan.com 联系地址：大连市沙河口区西南路 888 号 4、 公司注册及办公地址：大连市沙河口区西南路 888 号 邮政编码：116033 互联网网址：http://www.daleng.cn 电子信箱：dlzqb@bingshan.com 5、 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《文汇报》 登载年度报告的证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 电话：0086-411-86538130 0086-411-86654530 传真：0086-411-86654530 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：大冷股份；大冷 B 股票代码：000530；200530 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 18 日 登记地点：大连市沙河口区西南路 888 号 企业法人营业执照注册号：2102001100326 税务登记号码：210204242361300 组织机构代码：24236130-0 公司聘请的会计师事务所：大连华连会计师事务所有限公司 办公地址：大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦 24 层 第 2 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （二）会计数据和业务数据摘要 1、报告期主要业务数据摘要（单位：元） 营业利润 135,691,808.11 利润总额 150,369,336.01 归属于上市公司股东的净利润 128,827,637.59 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 120,253,807.16 经营活动产生的现金流量净额 23,446,251.91 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 非流动资产处置损益 75,947.43 计入当期损益的政府补贴 12,461,735.34 其他营业外收支 1,025,845.93 非经常性损益项目合计 13,563,528.70 对所得税的影响 4,176,917.79 对少数股东的影响 812,780.48 对净利润的影响 8,573,830.43 2、截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 2.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,653,955,364.95 1,602,094,861.09 1,617,170,091.55 +2.27% 1,511,046,315.72 1,511,046,315.72 利润总额 150,369,336.01 156,742,520.90 157,509,855.26 -4.53% 143,294,481.64 144,061,816.00 归属于上市公司 128,827,637.59 117,295,004.69 125,901,875.54 +2.32% 100,812,403.40 101,496,541.38 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 120,253,807.16 110,116,724.25 118,723,595.10 +1.29% 99,711,481.82 100,395,619.80 常性损益的净利 润 经营活动产生的 23,446,251.91 74,937,630.78 74,937,630.78 -68.71% 112,861,866.98 112,861,866.98 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,582,893,670.98 2,212,545,989.71 2,229,097,060.83 +15.87% 2,158,916,614.46 2,176,656,202.01 归属于母公司所 1,584,284,582.78 1,496,160,022.72 1,493,570,967.33 +6.07% 1,427,525,349.93 1,418,740,031.17 有者权益 第 3 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 2.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.37 0.335 0.36 +2.78% 0.288 0.29 稀释每股收益 0.37 0.335 0.36 +2.78% 0.288 0.29 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.34 0.315 0.34 _ 0.285 0.287 收益 全面摊薄净资产 减少 0.3 个 8.13% 7.84% 8.43% 7.06% 7.15% 收益率 百分点 加权平均净资产 减少 0.19 8.43% 7.89% 8.62% 7.25% 7.36% 收益率 个百分点 扣除非经常性损 减少 0.36 益后全面摊薄净 7.59% 7.36% 7.95% 6.98% 7.08% 个百分点 资产收益率 扣除非经常性损 减少 0.26 益后的加权平均 7.87% 7.41% 8.13% 7.17% 7.28% 个百分点 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.067 0.214 0.214 -68.69% 0.322 0.322 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 4.53 4.27 4.27 +6.09% 4.08 4.05 产 注：（1）以上数据和指标系按合并会计报表数填列或计算。以上数据已经大连华 连会计师事务所有限公司审计。 （2）报告期末至摘要披露日，公司股本未发生变化。 3、国内外会计准则差异不存在。 第 4 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （三）股本变动及股东情况 1、 股本变动情况 （1） 股份变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 107,270,247 30.65% -30,312,873 -30,312,873 76,957,374 21.99% 1、国家持股 76,855,683 21.96% 76,855,683 21.96% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 30,414,564 8.69% -30,312,873 -30,312,873 101,691 0.03% 其中：境内非国有法人 30,278,000 8.65% -30,278,000 -30,278,000 持股 境内自然人持股 136,564 0.04% -34,873 -34,873 101,691 0.03% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 242,744,728 69.35% 30,312,873 30,312,873 273,057,601 78.01% 1、人民币普通股 127,744,728 36.50% 30,312,873 30,312,873 158,057,601 45.16% 2、境内上市的外资股 115,000,000 32.86% 115,000,000 32.86% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 350,014,975 100.00% 350,014,975 100.00% （2）限售股份变动情况表（单位：股） 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 售股数 数 自获得上市流通权之 大连冰山集团有限公司 76,855,683 0 0 76,855,683 日起，60 个月内不通 2011 年 01 月 09 日 过交易所挂牌出售。 自获得上市流通权之 原法人股东 30,278,000 30,278,000 0 0 日起，12 个月内不上 2007 年 01 月 09 日 市交易或转让。 合计 107,133,683 30,278,000 0 76,855,683 － － （3）股票发行与上市情况 ①前三年历次股票发行情况：无。 ②报告期内，公司股份总数不变，股份结构因股权分置改革限售股份解除限 售发生如上变动。 2、股东情况 （1）报告期末股东总数为 41,875 户，比 2006 年末减少 8,834 户，其中 A 股股 东总数为 32,317 户，同比减少 8,164 户；B 股股东总数为 9,558 户，同比减少 670 户。 （2）主要股东持股情况（单位：股） 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 的股份数量 大连冰山集团有限公司 国有法人 21.96% 76,855,683 76,855,683 0 SANYO ELECTRIC CO LTD 境外法人 10.00% 35,001,500 0 0 BONY-DREYFUS PIFI-DREYFUS 境外法人 4.74% 16,608,167 0 0 PREMIER GREATER CHINA 中国人寿保险股份有限公司 境内非国有法人 1.71% 6,000,000 0 0 大连华信信托股份有限公司 境内非国有法人 0.93% 3,253,957 0 0 吉林省九州开发公司 境内非国有法人 0.90% 3,150,000 0 3,150,000 国泰君安证券股份有限公司 境内非国有法人 0.90% 3,150,000 0 0 第 5 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 EXCEL CHINA FUND 境外法人 0.77% 2,700,997 0 0 狄蓉 境内自然人 0.64% 2,229,300 0 0 CREDIT SUISSE(HONG 境外法人 0.54% 1,900,000 0 0 KONG)LIMITED 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 SANYO ELECTRIC CO LTD 35,001,500 境内上市外资股 BONY-DREYFUS PIFI-DREYFUS PREMIER 16,608,167 境内上市外资股 GREATER CHINA 中国人寿保险股份有限公司 6,000,000 人民币普通股 大连华信信托股份有限公司 3,253,957 人民币普通股 吉林省九州开发公司 3,150,000 人民币普通股 国泰君安证券股份有限公司 3,150,000 人民币普通股 EXCEL CHINA FUND 2,700,997 境内上市外资股 狄蓉 2,229,300 人民币普通股 CREDIT SUISSE(HONG KONG)LIMITED 1,900,000 境内上市外资股 大连市国有资产经营有限公司 1,650,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间是否存在关联关系不详。 （3）控股股东介绍 大连冰山集团有限公司 年末持有公司股份 21.96%。法定代表人张和。该 公司成立于 1996 年 5 月 22 日，注册资本为 12,654 万元，以制造与安装工业和 商用冷冻、空调、冷链、电器等成套设备为主业，兼营电子、家电、轻工化工、 进出口贸易等,是隶属于大连市人民政府国有资产监督管理委员会的国有独资公 司。 报告期内公司控股股东未变更。 大连市人民政府国有资产监督管理委员会 ↓100% 大连冰山集团有限公司 ↓21.96% 大连冷冻机股份有限公司 （4）其他持股 10%（含 10%）以上法人股东介绍 三洋电机株式会社 年末持有公司股份 10%。三洋电机是日本主要的机电产 品生产商之一。 第 6 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （四）董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员情况 （1）基本情况 姓名 性别 职务 年龄 任期 年初持股 年末持股 董事（9 位）： 张 和 男 董事长 70 04.6—07.6 33,345 33,345 穆传江 男 副董事长 58 04.6—07.6 29,445 29,445 杨 斌 男 董事 51 04.6—07.6 0 0 徐郡饶 女 董事 44 04.6—07.6 3,900 3,900 岛田忠男 男 董事 63 04.6—07.6 0 0 陈 耿 男 董事 40 04.6—07.6 0 0 吕中立 男 独立董事 66 04.6—07.6 9,262 9,262 王 栋 男 独立董事 71 04.6—07.6 0 0 张贵乐 男 独立董事 67 04.6—07.6 0 0 监事（3 位）： 于福春 男 监事会主席 49 04.6—07.6 10,140 10,140 门曰胜 男 监事 55 04.6—07.6 975 975 迟 枫 女 监事 36 04.6—07.6 0 0 高级管理人员： 张 和 男 总经理 70 04.6—07.6 33,345 33,345 杨 斌 男 常务副总经理 51 04.6—07.6 0 0 张宏智 男 副总经理 49 04.6—07.6 27,462 27,462 王德昆 男 副总经理 56 04.6—07.6 18,525 18,525 王志强 男 副总经理 46 04.6—07.6 0 0 胡希堂 男 副总经理 40 04.6—07.6 0 0 徐郡饶 女 财务总监 44 04.6—07.6 3,900 3,900 吕连珍 女 董事会秘书 55 04.6—07.6 3,510 3,510 董事、监事在股东单位的任职情况如下：张和现任大连冰山集团有限公司 董事长；穆传江现任大连冰山集团有限公司总经理。 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位任职或兼职情况如下： 第 7 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 在除股东单位外其他单位 姓名 主要工作经历 任职或兼职情况 历任副总工程师、厂长、公司总经 大连冰山集团进出口有限公司董事长；大 张和 理、董事长。 连冰山金属加工有限公司董事长。 历任副厂长、公司副总经理、总经 穆传江 林德工程(大连)有限公司董事长。 理、副董事长。 历任公司设计处处长、经营计划部 北京冰山制冷空调成套设备有限公司董 部长、总经理助理、副总经理、常 事长；北京华商冰山制冷空调成套设备有 杨斌 务副总经理、董事。 限公司董事长；大连冰山集团销售有限公 司董事长；上海冰山冷冻空调成套设备销 售服务有限公司董事长。 历任公司财务部部长、副总会计师、 徐郡饶 无 财务总监、董事。 历任三洋电机株式会社执行董事， 岛田忠男 三洋电机空调株式会社代表董事、 无 社长。 历任君安证券公司副总裁，国泰君 陈耿 不详 安证券股份有限公司副总裁、总裁。 历任工商银行大连市分行工业处 吕中立 不详 长、行长助理、总稽核。 王栋 历任东北财经大学副教授、教授。 不详 历任东北财经大学副教授、教授、 张贵乐 系主任、校党委委员、校学术委员 不详 会委员、校经济学科组组长。 于福春 历任公司工会副主席。 无 历任公司资产管理部部长、审计监 门曰胜 无 察部部长、物价部部长。 迟枫 历任公司资产管理部副部长、部长。 无 历任公司总工程师、副总经理。 大连冰山集团冷饮设备有限公司董事长； 张宏智 大连冰山集团冷冻设备有限公司董事长； 大连冰山集团制冷空调安装公司董事长。 历任公司党委副书记、工会主席、 王德昆 无 副总经理。 王志强 历任公司总工程师、副总经理。 无 历任公司纪委书记、党委副书记、 胡希堂 无 副总经理。 吕连珍 历任公司办公室主任、董事会秘书。 无 第 8 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （2）年度报酬情况 公司根据年度生产经营实际情况，本着工资增长低于全年劳动生产率和利 润增长的“两低于”原则，确定董事、监事和高级管理人员报酬。 姓名 年度报酬总额 张 和 365,000 穆传江 365,000 杨 斌 308,000 徐郡饶 272,000 吕中立 50,000 王 栋 50,000 张贵乐 50,000 张宏智 272,000 王德昆 272,000 王志强 272,000 胡希堂 272,000 合 计 2,548,000 陈耿、岛田忠男、于福春、门曰胜、迟枫等不在公司领取报酬、津贴，在 股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。 （3）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变更。 2、公司员工情况 2007 年 12 月 31 日统计：公司现有员工 1,676 人，其中生产人员 924 人， 占 55.1%；工程技术人员 307 人，占 18.3%；营销人员 225 人，占 13.4%；管理 人员 220 人，占 13.1%。 公司大、中专以上学历 735 人，占 43.9%。公司退休职工的养老金及医疗费 等由社会保险机构负责。 第 9 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （五）公司治理结构 1、 公司治理情况 报告期期末，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 2、独立董事履行职责情况 目前公司有三名独立董事。该等独立董事及时出席公司董事会议，积极发 表独立意见，较好地履行了自身的职责，切实地维护了公司中小股东的合法权益。 2007 年 4 月 13 日，对公司拟与关联企业进行的日常关联交易、关于聘请公 司 2007 年度审计机构、关于参股大连三洋高效制冷系统有限公司等重大事项予 以了事前认可。 2007 年 4 月 24 日，对公司累计对外担保和当期对外担保情况以及执行相关 规定情况、公司 2006 年度日常关联交易情况及 2007 年度日常关联交易预计情况、 关于参股大连三洋高效制冷系统有限公司等重大事项发表了独立意见。 2007 年 8 月 8 日，对公司拟对大连三洋冷链有限公司及大连三洋空调机有 限公司追加投资事宜予以了事前认可。 2007 年 8 月 17 日，又对上述重大事项发表了独立意见。 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 吕中立 5 5 0 0 王 栋 5 5 0 0 张贵乐 5 5 0 0 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （1）业务分开：公司业务独立于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经 营能力。 （2）人员分开：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。 （3）资产完整：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产 权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，公司独立拥有采购和销售系统。 （4）机构独立：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股 东合署办公的情况。 （5）财务独立：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，独立在银行开户。 4、公司内部控制自我评价 （一）综述 2007 年，以公司治理专项活动为载体，以内部控制制度修订为侧重，公司 进一步完善了内部控制体系。 目前，公司已建立了规范科学的内部控制组织架构，明确界定了各部门、岗 位的目标、职责和权限，建立了相应的授权、检查和逐级问责制度，保证了董事 会及管理层下达指令的严格执行。 公司已建立了一整套内部控制制度。公司内部控制以基本管理制度为核心， 主要包括人力资源与绩效考核管理、市场营销管理、生产安全与设备管理、企业 物流管理、质量管理、技术管理、企业信息管理、企业资产管理、信息披露管理 等几大方面，具体涉及三十多项管理制度。上述各项制度健全，符合公司实际， 第 10 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 可操作性强。 公司还设立了专门负责监督检查的内部审计部门—审计监察部。该部门配备 了专职审计人员，对公司内部控制运行情况进行检查监督，开展了制度执行情况 检查、经济责任审计、专项审计等工作。 2007年，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》（证监公司字[2007]28号），在大连证监局的统一布置和认真指导下，公司 认真开展了公司治理专项活动。该专项活动历时半年，经过了自查、公众评议和 整改提高等三个阶段。对于在自查阶段发现的问题，以及在接受公众评议阶段监 管部门提出的问题，公司都切实进行了整改。公司四届十三次董事会议审议通过 了公司治理专项活动整改报告。通过公司治理专项活动，公司内部控制制度进一 步完善，公司规范运作水平进一步提高。 （二）重点控制活动 1、公司控股子公司控制结构及持股比例表 大连冷冻机股份有限公司 100% 90% 70% 70% 64.25% 60% 51％ 45% 大 大 大 大 大 大 武 上 连 连 连 连 连 连 汉 海 冰 冰 冰 冰 冰 冰 新 冰 山 山 山 山 山 山 世 山 集 集 空 菱 金 嘉 界 冷 团 团 调 设 属 德 制 冻 制 销 设 速 加 自 冷 空 冷 售 备 冻 工 动 工 调 空 有 有 设 有 化 业 成 调 限 限 备 限 有 有 套 安 公 公 有 公 限 限 设 装 司 司 限 司 公 公 备 公 公 司 司 销 司 司 售 服 务 有 限 公 司 2、控股子公司的管理控制情况 公司建立了对各控股子公司的控制制度，向各控股子公司委派董事、监事及 重要高级管理人员，并明确其职责权限。各控股子公司建立了与公司相应的经营 计划、风险管理程序，建立了重大事项报告制度和审议程序。公司通过每月召开 的生产经营作业会议及绩效考核会议，检查督促各控股子公司的经营计划执行情 况和规范运作情况。 公司对控股子公司的管理控制不存在违反《上市公司内部控制指引》的情况。 第 11 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 3、关联交易的内部控制情况 公司明确划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定了 关联交易事项的审议程序和回避表决要求。 公司当年度日常关联交易情况及下年度日常关联交易预计情况做为专门议 题，在经独立董事事前认可后，提交公司每年四五月份召开的董事会议及股东大 会审议通过。 公司关联交易的内部控制不存在违反《上市公司内部控制指引》的情况。 4、对外担保的内部控制情况 根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》，公司严格控制自身对外担保行为，同时也加强了对各 控股子公司担保行为的管理。公司章程中对对外担保的审批权限、审批程序、被 担保对象的资信标准等均做出了明确规定。 由于措施得当，执行有力，公司未发生过违规担保行为，公司对对外担保的 内部控制不存在违反《上市公司内部控制指引》的情况。 5、募集资金使用的内部控制情况 报告期内公司专门修订完善了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、审 批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行了明确规定。 公司对募集资金使用的内部控制不存在违反《上市公司内部控制指引》的情 况。 6、重大投资的内部控制情况 为规范公司重大投资行为、规避相应投资风险，公司股东大会对董事会进行 了有限授权。公司章程明确规定，“董事会运用公司资产进行风险投资，应建立 严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审。 董事会运用公司资产进行风险投资的权限不超过公司最近经审计总资产的5%”。 另外，公司股东大会并没有对总经理的投资权限进行相应授权，更加突出了董事 会集体决策的权威性。 公司对重大投资的内部控制不存在违反《上市公司内部控制指引》的情况。 7、信息披露的内部控制情况 公司按照《上市公司信息披露管理办法》的要求建立了信息披露事务管理制 度，制定了定期报告的编制、审议、披露程序，制定了重大事件的报告、传递、 审核、披露程序，明确了内部保密责任，并得到了较好落实。公司积极开展投资 者关系管理工作,制定了投资者关系管理工作制度。 公司对信息披露的内部控制不存在违反《上市公司内部控制指引》的情况。 8、问题及整改计划 公司治理专项活动自查阶段发现的问题以及监管部门提出的问题，详见公司 治理专项活动整改报告（刊登于2007 年10 月27 日《中国证券报》、《文汇报》）。 （三）公司内部控制自我评价 公司目前已按照有关要求，建立了相对完善的内部控制体系，制定了切实可 行的内部控制制度，并充分突出了对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资 金使用、重大投资、信息披露等重点活动的内部控制。公司目前的内部控制体系 和内部控制制度符合公司实际，能够保证公司在规范中发展、在发展中规范。 在今后的生产经营中，公司将根据发展需要及时修订完善内部控制制度，进 一步提高内部控制水平。 第 12 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （四）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司内部控制体系现状符合有关要求，符合公司实际。公司内部控制制度在 公司的生产经营过程中得到了较好的贯彻落实，并发挥了重要作用。在公司治理 专项活动自查阶段发现的问题以及在接受公众评议阶段监管部门提出的问题，公 司都已切实进行了整改。 综上所述，我们同意公司关于内部控制的自我评价。 （五）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》的要求，我们作为独立董事，对公司内部控制现状进行了 认真审查，现对公司内部控制自我评价发表如下意见： 公司已建立了较完善的内部控制体系，各项内部控制制度符合有关要求，符 合公司实际。在公司治理专项活动自查阶段发现的问题以及在接受公众评议阶段 监管部门提出的问题，公司均进行了积极整改，公司内部控制水平得到了进一步 提高。公司不存在违反《上市公司内部控制指引》的情况。 综上所述，我们同意公司关于内部控制的自我评价。 5、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内公司对高级管理人员依据公司建立的资产经营业绩考核办法进行 考评和奖励。 （六）股东大会情况简介 公司于 2007 年 5 月 22 日上午在公司召开了 2006 年度股东大会。关于本次 股东大会的决议公告，刊登在 2007 年 5 月 23 日《中国证券报》、《文汇报》。 第 13 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （七）董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告年度公司总体经营情况概述 公司是中国最大的工业制冷设备生产企业，并拥有中国驰名商标。公司主要 产品有用于科研、石油、化工、纺织、医药、发电、农牧渔和饮食服务等行业的 活塞式、螺杆式、离心式制冷压缩机以及压力容器、组合库、气调保鲜库、速冻 机、块冰机、片冰机、颗粒机等，共计 5 个系列（制冷、冷冻、空调、冷藏、保 鲜）、6 大成套（空调成套、土建冷库成套、组合冷库成套、制冰成套、特种工 程成套和气调保鲜成套）。 （1）主营业务 2007 年，公司紧紧围绕“一开拓、三创新、一和谐”的中心工作和目标任 务要求，注重以效益、成本为中心，积极适应市场发展趋势，努力克服原材料价 格上涨和市场竞争压力增大等不利因素的影响，大力开拓国内外两个市场，全面 开展质量改善提升活动，进一步提高公司基础管理水平及核心竞争力。2007 年， 公司实现营业收入 165,396 万元，同比增长 2.27%；实现利润总额 15,037 万元， 同比下降 4.53%。 2007 年，公司大力推广节能、环保型新产品，提高了工业制冷、农产品深 加工的市场占有率，并逐步实现了由产品销售向成套销售的转变。2007 年共承 揽和安装成套工程近 120 项，比上年度翻一番。星海湾海水源热泵一期工程圆满 竣工，各项技术参数均达到设计要求，运行效果良好。小平岛海水源热泵工程也 在年内正式破土动工。 2007 年，公司重点研发了单机双级螺杆压缩机组、船用组装式系列空调机 组、新系列可调螺杆机组等 29 项新产品。 2007 年，公司重点规划和实施了农产品深加工制冷工艺及贮藏成套设备项 目、大型石化专用螺杆压缩机项目、热泵项目、铸造搬迁规划推进等一批技改项 目。 2007 年，公司取得了美国 ASME 认证，为冰山产品打入欧美等国际市场取得 了通行证。 2007 年，公司开展了全员参与、全过程改进的质量改善提升活动，夯实了 基础管理，质量工作得到稳步提升。公司还同时实施了季度计划、月份计划和旬 计划相结合的计划管理方式，加快了生产节奏，推动了公司生产管理水平的提高。 以旬计划为载体，公司精益生产得到了巩固和进一步深化。 2007 年，面对居高不下的原材料价格，公司积极采取措施，多渠道深挖企 业降成本潜力，收到了良好效果。充分利用冰山集团资源整体优势，对大宗物资 采用联合采购，有效控制了采购成本。 （2）中外合资企业 2007 年末，公司中外合资企业群总资产为 540,346 万元，同比增长 18.24%； 净资产为 234,675 万元，同比增长 16.64%。 2007 年，公司中外合资企业群实现销售收入 668,233 万元，同比增长 8.64%， 其中出口产品销售收入 164,912 万元，基本持平。公司获得中外合资企业投资收 益 9,388 万元，同比下降 3.84%。 报告期内，投资收益占公司净利润 10%以上的中外合资企业有三家，分别是 第 14 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 大连三洋压缩机有限公司、大连三洋空调机有限公司、大连三洋冷链有限公司。 报告期内，在公司中外合资企业群中，主营业务收入超过 1 亿元的有九家， 其中超过 5 亿元的有五家，超过 10 亿元的有四家；净利润超过 1,000 万元的有 五家，其中超过 5,000 万元的有两家。 2007 年，大连三洋压缩机有限公司从产品新技术、新结构和新特点出发， 加大市场开拓力度，通过召开经销商会议、组织产品推介活动、增设办事处等一 系列拓展销售渠道的方式，无论是在市场地域分布，还是在行业领域扩展上都取 得新进展。年内完成了多种涡旋压缩机新机型开发,并采购了系列新设备,涡旋压 缩机产能进一步提高。 2007 年，大连三洋空调机有限公司推出直流变频新 410 冷媒产品，率先在 信息产业市场推广节能空调产品的销售。通过了美国 UL 认证，产品成功销往美 国和加拿大。全年各类机型出口量比上一年度增长了 25.4%，取得了良好的出口 业绩。 2007 年，大连三洋冷链有限公司坚持贯彻“提高优良客户占有率”的营销 策略，将销售资源向连锁行业百强客户倾斜，积极采用并推广行业领先的节能与 环保型新产品，一举签下了全球第三大连锁超市—麦德龙（METRO GROUP）2007 年中国区 100%份额，在同行业中销售额继续领先。通过增资扩产，进一步优化 了未来的事业战略框架，即以超市、便利店、商用橱房设备为事业发展基础，深 度拓展饮品展示柜、生物医疗设备事业领域。 2007 年，大连三洋制冷有限公司围绕节能减排、清洁能源等市场发展热点 和需求，新推出了高效变频螺杆冷水机组、太阳能蒸汽双效溴化锂吸收式冷温水 机组、GHP 温水取出机、热电冷联供系统等多项新产品，向中央空调综合性专业 厂商加速推进。 2、公司主营业务分析 （1）主营业务的产品及地区分部 公司主营业务收入全部来自于制冷空调产品。 公司产品在大连、武汉两地生产，销往全国各地。外销比例约占同期主营业 务收入的 8%左右。 公司主营业务收入的行业、地区分布情况，详见财务报告附注 5-30、5-43。 （2）主要供应商和主要客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 31,194 万元，占年度采购总额的 25.03%。 公司前五名客户销售额合计为 25,902 万元，占公司销售总额的 15.66%。 第 15 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 3、公司财务状况 （1）资产构成情况（单位：万元） 2007 年 2006 年 项目名称 变动情况 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 应收款项 44,264 17.14% 37,748 16.93% +17.26% 存货 30,750 11.91% 25,485 11.43% +20.66% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 97,571 37.78% 83,817 37.60% +16.41% 固定资产 39,017 15.11% 34,928 15.67% +11.71% 在建工程 887 0.34% 2,078 0.93% -57.31% 短期借款 7,000 2.71% 0 0.00% - 长期借款 5,000 1.94% 5,000 2.24% 0.00% 总资产 258,289 100% 222,910 100% +15.87% 说明： ①应收款项的增加，主要是尚未到期的应收帐款的增加。 ②存货的增加，主要是因销售合同增加使库存材料和在产品相应增加。 ③长期股权投资的增加，主要是公司对大连三洋冷链有限公司、大洋昭和汽车空 调（大连）有限公司、大连三洋空调机有限公司追加投资。 ④固定资产的增加，主要是子公司搬迁改造而增加的房屋及建筑物。 ⑤在建工程的减少，主要是子公司搬迁改造工程大部分已投入使用。 ⑥短期借款的增加，主要是母公司及其子公司大的成套工程项目需要补充的流动 资金。 （2）费用及所得税情况（单位：万元） 项目名称 2007 年度 2006 年度 变动情况 销售费用 10,169 10,311 -1.38% 管理费用 12,791 12,788 +0.02% 财务费用 350 60 +483.33% 所得税 815 1,246 -34.59% 说明： ①财务费用的增加，主要是因短期借款增加及利息收入有所减少。 ②所得税的减少，主要是因本年的递延所得税费用有所减少。 （3）现金流量的构成情况（单位：万元） 项目名称 2007 年度 2006 年度 变动情况 经营活动产生的现金流量净额 2,345 7,494 -5,149 投资活动产生的现金流量净额 -9,567 -2,312 -7,255 筹资活动产生的现金流量净额 1,915 -8,914 +10,829 说明： ①经营活动产生的现金流量净额减少，主要是因购买商品、支付人工等相关费用 有所增加。 ②投资活动产生的现金流量净额减少，主要是因公司对合资企业追加了投资。 ③筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是因母公司及其子公司银行借款有所 增加。 第 16 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司 ①大连冰山集团制冷空调安装公司 本公司拥有 100%的股权。该公司注册资本为人民币 2,004 万元，主营成套制冷 设备安装调试。2007 年，总资产为 5,216 万元，净资产为 2,207 万元，实现销 售收入 8,075 万元,净利润 132 万元。 ②大连冰山集团销售有限公司 本公司拥有 90%的股权。该公司注册资本为人民币 1,800 万元，主营大连冰山集 团成员企业的产品销售。2007 年，总资产为 3,389 万元，净资产为 2,182 万元， 实现销售收入 3,326 万元,净利润 48 万元。 ③大连冰山空调设备有限公司 本公司拥有 70%的股权。该公司注册资金 7 亿日元，主营风机盘管、空气处理机 等空调末端产品的生产和销售。2007 年，总资产为 13,668 万元，净资产为 7,022 万元，实现销售收入 13,212 万元,净利润 328 万元。 ④大连冰山菱设速冻设备有限公司 本公司拥有 70%的股权。该公司注册资本为 100 万美元，主要生产各种速冻设备。 2007 年，总资产为 2,699 万元，净资产为 762 万元，实现销售收入 2,982 万元, 净利润 38 万元。 ⑤大连冰山金属加工有限公司 本公司拥有 64.25%的股权。该公司注册资本为 235 万美元，主要为已成立的合 资企业及本公司配套生产钣金、冲压件。2007 年，总资产为 3,253 万元，净资 产为 2,056 万元，实现销售收入 3,005 万元,净利润-222 万元。亏损的主要原因 是因该公司搬迁改造影响了当年的正常生产经营。 ⑥大连冰山嘉德自动化有限公司 本公司拥有 60%的股权。该公司注册资本为 21 万英镑，主要从事制冷及相关行 业的自动控制。2007 年，总资产为 978 万元，净资产为 506 万元，实现销售收 入 1,631 万元,净利润 178 万元。 ⑦武汉新世界制冷工业有限公司 本公司拥有 51%的股权。该公司注册资本为 3,000 万元，主要生产及销售螺杆式 制冷压缩机。2007 年，总资产为 34,204 万元，净资产为 9,591 万元，实现销售 收入 26,648 万元,净利润 2,972 万元。 （2）主要参股公司 主营业务收入 净利润 参股公司名称 （万元） （万元） 大连三洋压缩机有限公司 116,837 9,540 大连三洋空调机有限公司 150,327 7,393 大连三洋冷链有限公司 146,047 3,785 大连三洋制冷有限公司 51,783 2,313 （二）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 公司所属行业是制冷空调业。制冷空调设备应用范围广，服务领域不断扩大。 无论是工业、农业、建筑业、商业、科学研究、国防建设、文教卫生事业，还是 人民生活中的衣食住行都离不开制冷空调设备。国民经济的快速发展及建设小康 第 17 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 社会的全面推进，为制冷空调业这一给国民经济各个领域提供配套的制造业提供 了广阔的发展空间。 随着改革开放的不断深入、进口关税的连续降低以及人民币的持续升值，国 际竞争对手产品加速进入中国市场，对我国制冷空调业形成了较大压力。 2、公司面临的机遇与挑战 公司产品从大的范畴上来划分，既可以为投资类行业配套，又可以为消费类 行业配套。正是基于这种跨越投资及消费两大领域的综合配套能力，公司表现出 了较强的抗周期性，受宏观调控的影响较小。 做为中国工业制冷设备领域的龙头企业，同主要国际竞争对手相比，公司还 存在一定差距，主要体现在技术水平上。同时公司也存在不少比较优势，包括遍 布全国的销售网络、售后服务网络、客户资源，以及公司产品的性能价格比。 3、公司发展规划 公司将本着“发展、改革、创新、和谐”的指导思想，紧紧围绕制冷空调主 业，重点研发冷与热、生态与环保领域的节能、低耗的高技术产品，并使之形成 产业链，进一步扩大国内外市场占有率，为中国的装备制造业争光，为改善人类 生存环境服务。 4、资金需求及资金来源计划 2008 年，公司预计所需要的资金将通过自有资金及债务融资来解决。 5、2008 年经营计划 2008 年公司经营计划指标： 销售收入：160,000 万元； 利润总额：13,500 万元。 （1）要以全球竞争的大背景，紧紧围绕市场发展趋势和资金投向，大力开 拓国内外两个市场，确保全年经营目标的实现。继续发挥冰山集团的整体优势和 联合销售优势，不断完善和创新营销服务机制和管理模式。 （2）紧紧围绕公司发展冷、热、生态与环保产品的大方向，加快产品结构 调整、技术改造和合资合作，不断向环保、节能、安全的发展方向迈进。同时加 快新技术、新工艺的应用和推广速度，努力走在竞争对手前面，赢得市场主动。 （3）紧紧围绕管理创新狠抓落实，继续夯实公司各项基础管理工作，完善 各项管理制度，进一步抓好降成本工作。 6、公司面临的主要风险及对策 公司目前面临的主要风险是原材料涨价风险。 2008 年降成本工作要继续作为公司管理创新的重中之重。要在优化产品结 构、材料替代、费用管理等方面实施全员降成本。还要充分发挥集团整体优势， 继续坚持集团统一采购。 7、执行新企业会计准则后公司会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况 和经营成果的影响 公司除按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新《企业会计准则》及其应 用指南的有关要求，变更相应的会计政策外，未发生其他会计政策的变更。 会计政策变更所涉及的事项及相应的影响金额具体见财务报告附注九－4。 第 18 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司投资情况 截止 2007 年末，公司分别与日本、香港、美国、英国等兴建了如下合资企 业： 企业名称 注册地址 主营业务 持股比例 冷王集装箱温度控制（苏州）有限公司 苏州市 船用集装箱温控产品 10% 大冷王运输制冷有限公司 深圳市 生产销售冷藏运输车 25% 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 大连开发区 生产销售汽车空调 20% 大连三洋高效制冷系统有限公司 大连开发区 生产高效热交换器 25% 大连本庄化学有限公司 大连开发区 生产销售溴化锂溶液 30% 大连三洋明华电子有限公司 大连开发区 生产销售电子线路板 30% 大连冰山水环境设备有限公司 大连市 生产臭氧水处理设备 33% 大连三洋制冷有限公司 大连开发区 生产销售溴化锂制冷机 40% 大连三洋冷链有限公司 大连开发区 生产销售超市冷藏设备 40% 大连三洋压缩机有限公司 大连开发区 生产销售半、全封闭压缩机 40% 大连大洋运输冷冻工程有限公司 大连市 组装销售冷藏移动设备 40% 大连三洋空调机有限公司 大连开发区 生产销售空调机 40% 大连三洋家用电器有限公司 大连市 生产销售小型家用电器 40% 沈阳三洋空调有限公司 沈阳市 生产销售分体壁挂式空调机 40% 大连富士冰山自动售货机有限公司 大连开发区 生产销售自动售货机 49% 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 大连市 设计安装休闲设施 50% 大连佳乐自动售货机经营有限公司 大连市 销售经营自动售货机 50% 大连冰山嘉德自动化有限公司 大连市 制冷等行业自动控制技术 60% 大连冰山金属加工有限公司 大连市 生产钣金、冲压件 64.25% 大连冰山空调设备有限公司 大连市 生产销售空调末端产品 70% 大连冰山菱设速冻设备有限公司 大连开发区 生产销售各种速冻设备 70% 1、公司报告期内无募集资金情况，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的情况。 2、非募集资金投资项目说明 报告期内，公司以自有资金对大连三洋空调机有限公司按原持股比例追加投 资。本公司持有其 40%股权，应追加投资 12.54 亿日元。 报告期内，公司以自有资金对大连三洋冷链有限公司按原持股比例追加投 资。本公司持有其 40%股权，应追加投资 5.88 亿日元。 报告期内，公司以自有资金出资成立了大连大冷金属技术有限公司。该公司 为公司的全资子公司，注册资本为 2,000 万元，经营范围为机械设备铸件、各种 管件的生产及机械加工。 三、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）四届十次董事会议 公司四届董事会于 2007 年 4 月 24 日在公司八楼会议室召开了第十次会议。 关于本次董事会议的决议公告，刊登在 2007 年 4 月 26 日《中国证券报》、《文汇 报》。 （2）四届十一次董事会议 第 19 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 公司四届董事会于 2007 年 6 月 29 日在公司八楼会议室召开了第十一次会 议。本次会议审议通过了公司治理专项活动自查报告和整改计划。 （3）四届十二次董事会议 公司四届董事会于 2007 年 8 月 17 日在公司六楼会议室召开了第十二次会 议。关于本次董事会议的决议公告，刊登在 2007 年 8 月 21 日《中国证券报》、 《文汇报》。 （4）四届十三次董事会议 公司四届董事会于 2007 年 10 月 25 日在公司六楼会议室召开了第十三次会 议。关于本次董事会议的决议公告，刊登在 2007 年 10 月 27 日《中国证券报》、 《文汇报》。 （5）四届十四次董事会议 公司四届董事会于 2007 年 11 月 15 日以传真方式召开了第十四次会议。本 次会议审议通过了关于出资成立大连大冷金属技术有限公司的报告。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会较好地贯彻执行了 2006 年度股东大会的各项决议。 公司 2006 年度分红方案由公司董事会于 2007 年 7 月实施完毕。 3、董事会审计委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会按照公司《董事会审计委员会实施细则》履 行职责，监督公司的内部审计制度及其实施，审核公司的财务信息及其披露， 评价外部审计机构工作。 在公司 2007 年度审计工作中，审计委员会对审计机构大连华连会计师事务 所进行了积极沟通和有效督促。在审计机构正式进场前，就审计工作计划、时 间安排及审计期间应注意的问题等事项与审计机构项目负责人进行了沟通，并 达成一致安排。在审计过程中，及时了解审计工作进展情况，多次督促审计机 构保质保量推进审计工作。在审计工作完成后，对公司年度财务报告和年度报 告进行了认真审议，认为公司财务报告全面真实，公司对外披露的财务报告等 信息客观真实，真实反映了公司的年度财务情况。 审计委员会认为，大连华连会计师事务所在为公司提供 2007 年度审计服务 工作中，牢牢遵守独立、客观、公正的执业准则，严格按照新会计准则对公司 进行审计，计划严格周密，人员配备到位，主动与审计委员会和独立董事沟通， 做到了勤勉尽责，较好地完成了公司 2007 年度审计工作，提议公司续聘大连 华连会计师事务所为公司 2008 年度审计机构。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会按照公司《董事会薪酬与考核委员会实 施细则》履行职责，对公司董事、监事和高级管理人员年度薪酬进行了审核，认 为上述人员的薪酬决策程序及发放标准符合法律法规及公司规定，公司 2007 年 年度报告中所披露薪酬真实、准确。 四、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，导致 2007 年度母公司会计报 表净利润与合并会计报表归属于母公司所有者的净利润之间出现明显差异。根据 财政部财会函[2000]7 号《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复 函》中的规定，编制合并会计报表的公司，其利润分配以母公司的可分配利润为 依据。据此，公司利润分配采用母公司报表数据。 第 20 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 根据大连华连会计师事务所有限公司的审计，公司 2007 年实现净利润为 11,433 万元，提取 10%法定盈余公积金 1,143.3 万元，当年度可供股东分配的利 润为 10,289.7 万元，加上年初未分配利润 23,733.0 万元，扣除已支付 2006 年 度普通股股利 5,250.2 万元，已提取 20%任意盈余公积金 2,345.9 万元，累计可 供股东分配的利润为 26,426.6 万元。其中，提取 20%任意盈余公积金 2,286.6 万元，5,250.2 万元纳入分红派息，余额 18,889.8 万元结转以后分配。 公司 2007 年度分红预案： 按 2007 年末总股本 350,014,975 股计算，每 10 股派 1.5 元现金（含税）， B 股的现金股利折算成港币支付。 本年度公司不以资本公积金转增股本。 以上预案须提交公司 2007 年度股东大会审议通过。 五、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行相关规定情况的专项说明及 独立意见 根据证监发[2003]56 号，我们基于独立判断的立场，对大连冷冻机股份有 限公司对外担保情况及执行相关规定情况进行了深入核查。经审查，公司未为控 股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；公 司无对外担保。 我们认为，公司较好地执行了相关规定。 第 21 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （八）监事会报告 报告期内，监事会召开了三次会议。监事会四届十次会议于 2007 年 4 月 24 日在公司五楼会议室举行。会议审议通过了公司 2006 年度监事会工作报告；公 司 2006 年年度报告中的“监事会报告”；关于 2006 年年度报告及 2007 年第一季 度季度报告的审核意见。监事会四届十一次会议于 2007 年 8 月 17 日在公司五楼 会议室举行。会议审议通过了公司 2007 年半年度报告及其摘要；关于 2007 年半 年度报告的书面审核意见。监事会四届十二次会议于 2007 年 10 月 25 日在公司 五楼会议室举行。会议审议通过了公司 2007 年第三季度季度报告；关于 2007 年 第三季度季度报告的书面审核意见。 对下列事项，监事会发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况。公司决策程序合法，已建立了比较完善的内部控制 制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 2、公司财务情况。大连华连会计师事务所有限公司出具了无保留意见的审 计报告。财务报告真实反映了公司财务状况及经营成果。 3、报告期内公司无募集资金行为，也无以前年度所募资金的使用延续到报 告期内的情况。 4、报告期内公司所发生的关联交易主要是向关联公司购买商品及追加投 资。上述关联交易公平，未损害公司利益。 5、公司计提的 2007 年度资产减值准备，其决议程序合法、依据充分。 关于公司 2007 年年度报告的书面审核意见如下： 1、本次年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司各 项管理制度的规定。 2、本次年度报告的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规 定，所包含的信息能从各个方面真实地反映公司 2007 年度的经营管理和财务状 况。 3、在本年度报告作出前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规 定的行为。 第 22 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （九）重要事项 1、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无重大收购、出售资产事项。 3、重大关联交易事项 （1）购买商品发生的关联交易，详见“会计报表附注”。 报告期内，公司与关联人间所发生的日常关联交易总金额为 75,085 万元， 占 2007 年度预计金额的 104.3%。其中，向关联人采购成套项目配套产品 47,140 万元，占 2007 年度预计金额的 94.3%；向关联人销售配套零部件 27,945 万元， 占 2007 年度预计金额的 127.0%。 （2）关联债权债务往来，详见大连华连会计师事务所有限公司出具的《关于对 大连冷冻机股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》。 （3）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内，公司与关联方三洋电机株式会社共同对大连三洋空调机有限公 司、大连三洋冷链有限公司按原持股比例追加投资。关于上述事项的关联交易公 告，刊登在 2007 年 8 月 21 日《中国证券报》、《文汇报》。 4、报告期内公司无重大担保事项。报告期内公司没有对控股子公司提供担保。 报告期内公司无担保，无违规担保。 5、报告期内公司未委托他人进行现金资产管理，无委托贷款事项。 6、报告期内持有其他上市公司股权情况 占该公司 报告期所有者 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 股权比例 权益变动 600346 大橡塑 2,307,692.31 1.11% 17,280,900.00 0.00 11,229,905.77 600728 SST 新太 3,000,000.00 1.40% 3,000,000.00 0.00 0.00 合计 5,307,692.31 - 20,280,900.00 0.00 11,229,905.77 7、报告期内持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 报告期所 占该公司 报告期 所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 期末账面值 有者权益 股权比例 损益 变动 国泰君安证券股 30,098,895.00 30,098,895.00 0.64% 30,098,895.00 0.00 0.00 份有限公司 合计 30,098,895.00 30,098,895.00 - 30,098,895.00 0.00 0.00 8、报告期内公司聘任会计师事务所未有变更。报告年度支付给大连华连会计师 事务所有限公司审计费用 28 万元，无其他费用，差旅费用由该公司承担。目前， 大连华连会计师事务所有限公司为公司提供审计服务的连续年限为 15 年。 根据中国证监会《关于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知》 （证监会计字[2007]30 号），从本报告年度起，公司不再聘请境外审计机构进行 境外审计。 第 23 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 9、股改承诺事项及其履行情况 股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况 持有的大冷股份国家股将在获得A股市场上市流通 权之日起，在十二个月内不上市交易或转让；在前 项承诺期满后四十八个月内不上市交易；将提出 大连冰山集 2005年度—2007年度每年分红不低于大冷股份当年 较好地履行了有 履约中 团有限公司 度可供分配利润50%的分红议案，并保证在股东大会 关承诺。 表决时对该议案投赞成票；在本次股权分置改革完 成后，将授权大冷股份董事会按照国家有关政策法 规，尽快制定和实行管理层股权激励和约束机制。 10、报告期内公司接待调研及采访等相关情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论主要内容及提供资料 2007 年 01 月 11 日 公司 电话沟通 香港惠理基金研究员 公司基本面有关情况 2007 年 02 月 07 日 公司 电话沟通 香港恒生证券研究员 公司基本面有关情况 2007 年 03 月 14 日 公司 实地调研 中信证券研究员 公司基本面有关情况 2007 年 03 月 21 日 公司 实地调研 博时基金研究员 公司基本面有关情况 2007 年 05 月 08 日 公司 实地调研 东方证券研究员 公司基本面有关情况 2007 年 05 月 22 日 公司 实地调研 联合证券研究员 公司基本面有关情况 2007 年 05 月 25 日 公司 实地调研 三井住友分析师 公司基本面有关情况 2007 年 06 月 13 日 公司 实地调研 中信证券研究员 公司基本面有关情况 2007 年 06 月 14 日 公司 实地调研 博时基金研究员 公司基本面有关情况 2007 年 06 月 19 日 公司 实地调研 东方证券研究员 公司基本面有关情况 2007 年 07 月 31 日 公司 实地调研 上海仰印投资研究员 公司基本面有关情况 2007 年 08 月 07 日 公司 电话沟通 秦汉投资 公司基本面有关情况 2007 年 08 月 23 日 公司 实地调研 中信证券研究员 公司基本面有关情况 2007 年 11 月 01 日 公司 电话沟通 国泰君安研究员 公司基本面有关情况 2007 年 12 月 11 日 公司 实地调研 工银瑞信基金研究员 公司基本面有关情况 11、报告期内重要事项信息公告索引 公告编号 公告内容 公告日期 2007-001 有限售条件流通股解除限售的提示性公告 20070106 2007-002 2006 年年度报告摘要 2007-003 四届十次董事会议决议公告 2007-004 关于召开 2006 年度股东大会的通知 2007-005 四届十次监事会议决议公告 20070426 2007-006 2007 年第一季度季度报告 2007-007 日常关联交易公告 2007-008 关联交易公告（成立大连三洋高效制冷系统有限公司） 2007-009 2006 年度股东大会决议公告 20070523 2007-010 公司治理专项活动自查报告和整改计划 20070703 2007-011 2006 年度分红派息公告 20070705 2007-012 2007 年半年报摘要 2007-013 四届十二次董事会议决议公告 20070821 2007-014 关联交易公告（对大连三洋冷链追加投资） 2007-015 关联交易公告（对大连三洋空调机追加投资） 2007-016 关于举行公司治理网上交流会的公告 20070929 2007-017 股票交易异常波动公告 20071019 2007-018 2007 年第三季度季度报告 20071027 2007-019 四届十三次董事会议决议公告（公司治理专项活动整改报告） 2007-020 重大事项停牌公告（大股东冰山集团改制事宜） 20071224 第 24 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （十）财务报告 1、审计报告 华连内审字（2008）92 号 大连冷冻机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连冷冻机股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金 流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大连冷冻机股份有限公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，大连冷冻机股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定 编制，在所有重大方面公允反映了大连冷冻机股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张耀麟 中国 大连市 中国注册会计师：杨英锦 2008 年 4 月 23 日 第 25 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 2、财务报表（附后） 3、财务报表附注 一、公司简介 大连冷冻机股份有限公司是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立 的上市公司。原大连冷冻机厂是大连冰山集团有限公司的核心企业，具有 70 多 年的历史。1983 年被指定为全国最早的 20 个现代化管理试点企业；1987 年成为 首批 50 家国家二级企业之一；1989 年首批晋升国家一级企业。1993 年 6 月在大 连工业企业中第一个实行股份制改组，1993 年 12 月 8 日，公司的社会公众股在 深圳证券交易所挂牌上市。1998 年 3 月 20 日，B 股上市发行成功，在深圳证券 交易所挂牌上市。股本总额为 350,014,975.00 元，其中：有限售条件的国家持 股 76,855,683.00 元；有限售条件的境内自然人持股 101,691.00 元；无限售条 件 的 人 民 币 普 通 股 158,057,601.00 元 ； 无 限 售 条 件 的 境 内 上 市 的 外 资 股 115,000,000.00 元。 公司的主要产品有：用于科研、石油、化工、纺织、医药、农牧渔和饮食服 务、农产品深加工等行业的活塞式、螺杆式制冷压缩机、吸收式溴化锂制冷机以 及压力容器、组合库、气调保鲜库等六大成套设备以及冷冻冷藏厨柜、平板式速 冻机、隧道式速冻机、块冰机等 61 个品种，400 多个规格。 公司是中国最大的工业制冷设备生产企业和中国最大的制冷成套设备出口 商家，并拥有国家驰名商标。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按 照各期间相应的企业会计准则或企业会计制度及其补充规定的有关要求并 遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。 公司在 2006 年 12 月 31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》及 其相应的补充规定，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日 颁布的新《企业会计准则》及其应用指南。 根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知》（证监发［2006］136 号）和《关于发布 的通知》（证监会计字［2007］10 号）及《企业会计准则解释第 1 号》（财 会【2007】14 号）的有关要求，公司按照财政部 2006 年颁布的《企业会计 准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，确认 2007 年 1 月 1 日资产 负债表期初数，并以此为基础，分析第五条至第十九条对可比期间利润表和 可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，对可比期间 2006 年度 的财务报表进行重编，同时按照《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》 及其应用指南和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报 告的一般规定（2007 年修订）》对财务报表进行列报和信息披露。 3、会计年度 公司采用公历年度，即自每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 第 26 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公 司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现 净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量为基础。 6、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初的即期汇率将外币金额折算 为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项 目进行处理： (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益或进行资本化。 (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当月月初的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债 (1)金融资产和金融负债的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类； 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易 性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债等两类。 (2)金融工具的确认 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取 该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确 认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除 的，终止确认该金融负债或其一部分。 (3)金融工具的计量 A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取 得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损 益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收 项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允 价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 B．持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。 持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 C．应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有 第 27 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D．可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利 的，单独确认为应收项目。持有期间按实际利率法计算的可供出售金融资产 的利息以及宣告发放的可供出售权益工具投资的现金股利，计入投资收益。 期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 E．其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 按摊余成本进行后续计量。 (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A．存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价 值。活跃市场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格； B．不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 (5)金融资产的减值 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。 对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于 单项金额不重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的 单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若 干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值 时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面 价值部分计提减值准备，并计入当期损益。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生 减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价 值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 (6)金融资产的转移 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终 止确认该项金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不应当终止确认该项金融资产。 金融资产发生整体转移，按所转移金融资产帐面价值与因转移而收到的对价 和原已直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损 益。 金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止 确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益 第 28 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应 当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计 额进行了分摊后确定。 9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 (1)坏账确认的标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿 后，确实不能收回的；或因债务人逾期未履行偿债义务超过五年的款项。 (2)坏账损失采用备抵法核算。对金额较大的单项应收款项，根据债务单位 的实际财务状况和现金流量情况进行具体分析，个别确认坏账准备；与关联 方发生的应收款项不全额计提坏账准备。除上述两项外，采用账龄分析法计 提坏账准备。提取的比例为：逾期 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按年 末应收款项余额 5％计提；逾期 1—2 年的，按年末应收款项余额 10％计提； 逾期 2—3 年的，按年末应收款项余额 30％计提；逾期 3－4 年的，按年末 应收款项余额 50％计提；逾期 4—5 年的，按年末应收款项余额 80％计提； 逾期 5 年以上，按年末应收款项余额 100％计提。 10、存货核算方法 (1)存货包括材料采购、库存材料、材料成本差异、委托加工材料、库存商 品、在产品、工程施工等。 (2)存货的计量：按照计划成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加 工成本和其他成本。 (3)存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4)存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额合并计提。可 变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发 生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 11、长期股权投资核算方法 (1)长期股权投资的初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。 B.非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值； 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购 买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 购买方应当将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收 第 29 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 项目单独核算。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出 资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的 公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值 确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之 间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值 准备，不足冲减的部分，记入当期损益。 (2)长期股权投资的后续计量 对子公司采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法 核算。 (3)长期股权投资收益确认方法 A.采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利 时，确认投资收益。 B.采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的 被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 C.处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为 当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益 以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原 计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不 能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。 12、固定资产 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； B.使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设 备等。 (3)固定资产的计价方法： 固定资产按照成本进行初始计量。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照相关会计准则确定的方法计价。 第 30 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 (4)固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有 固定资产计提折旧。 采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残 值计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资 产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。除外商投资子公司残值率 10%外， 其余公司残值率为 3%。 各类固定资产折旧年限、折旧率和净残值率确定如下： 类别 折旧年限 年折旧率 净残值率 房屋及建筑物 20-40 年 2.25-4.85% 3%或 10% 机械设备 10-22 年 4.09-9.7% 3%或 10% 运输设备 5-15 年 6-19.4% 3%或 10% 电子设备 5年 18-19.4% 3%或 10% 其他设备 10-15 年 6-9.7% 3%或 10% 13、在建工程 (1)在建工程按工程项目进行分类，具体核算内容包括：建筑工程、安装工 程、在安装设备、待摊支出等。 (2)在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发 生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。 (3)在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际 成本，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 14、无形资产与研究开发费用 (1)无形资产计价方法 无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。 A．外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。 B．自行开发的无形资产，按相关会计准则及公司相关会计政策的有关规定 确定。 C．投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 D．非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的 成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。 (2)无形资产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形 资产的使用寿命重新进行复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊销。 (3)研究开发费用 公司将内部研究开发项目的支出，划分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备。 第 31 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶 段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新 技术的基本条件。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益；内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时符合以下条件的，确认为无形资产： a．完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c．无形资产产生利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有 用性； d．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； e．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 15、资产减值 公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行 资产减值的确认和计量： (1)长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值 期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面 价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资 产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为损失，记入当期损益。 当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收 回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 (2)商誉的减值 期末，公司必须对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账 面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将 其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产 组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商 誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账 面价值。 (3)可收回金额的计量 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格 减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处 置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。 在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基 础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类 似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 第 32 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处 置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额 确定。 (4)资产组的认定 在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产 的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的 报告分部。 (5)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相 当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产和存货等资产。 (2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B．借款费用已经发生； C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 (3)借款费用资本化的停止 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的 成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入 财务费用。 (4)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (5)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列方法确定： A．为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 B．为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 第 33 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 17、职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费； 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等各项社 会保险；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与 职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。 公司在职工为其提供服务的会计期间，应将应付的职工薪酬确认为负债，除 因解除劳动关系而给予的补偿外，应当根据职工提供服务的支出受益对象， 分别下列情况处理： A．应当由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； B．应当由在建工程、无形资产负担的职工薪酬计入固定资产或无形资产成 本； C．上述 A 和 B 之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职 工的 劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： A．公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； B．公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 18、预计负债 公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债： A．该义务是企业承担的现时义务； B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业； C．该义务的金额能够可靠计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认 为预计负债； 公司承担的其他义务（如：承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上 述条件的，确认为预计负债。 19、收入的确认方法 收入主要包括产品销售收入和受托安装、提供劳务收入等。 (1)产品销售收入，同时满足下列条件的，予以确认收入： A、已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 软件产品实施有效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、相关的经济利益很可能流入企业； E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)受托安装、提供劳务收入的确认方法： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成 第 34 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 20、政府补助 (1)政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： A．能够满足政府补助所附条件； B．能够收到政府补助。 (2)政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。 (3)会计处理： 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A．用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益 B．用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、所得税 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 (1)递延所得税资产的确认 ①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： a．该项交易不是企业合并； b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a．暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 (2)递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a．该项交易不是企业合并； b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差 异，应当确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外： a．投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不 包括下列情况产生的所得税： 第 35 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 a．企业合并； b．直接在所有者权益中确认的交易或事项。 22、企业合并 (1)同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并形 成母子公司关系的，合并资产负债表中被合并方的各项资产负债，按其账面 价值计量。 (2)非同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债 按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资 产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并 成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，记入当 期损益。 23、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，在合并时，对公司 的重大内部交易和往来余额均进行抵消。 同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合 并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被 合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所 享有的份额，其余额应当分别下列情况进行处理： A．公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力预以弥 补的，该项余额冲减少数股东权益； B．公司章程或协议规定少数股东没有义务承担的，该项余额冲减母公司所 有者权益。该子公司以后期间实现的净利润，在弥补了由母公司所有者权益 所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 24、每股收益 (1)基本每股收益 公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均 数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算： 发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通 股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷ 报告期时间 (2)稀释每股收益 公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和 发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 第 36 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 (3)重新计算 发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆 股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的 股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后 的股数重新计算报告期各年的每股收益。 按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以 前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收 益。 25、主要会计政策和会计估计的变更 (1)会计政策的变更： 公司除按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新《企业会计准则》及其应用 指南的有关要求，变更相应的会计政策外，未发生其他会计政策的变更。会 计政策变更所涉及的事项及相应的影响金额具体可见本附注九－4。 (2)会计估计的变更： 公司本期会计估计未发生变更。 三、税项 1、增值税：销项税率 6%、13%、17%，应纳税额=当期销项税额－当期 进项税额。 2、城市维护建设税：按应缴增值税额和营业税额的 7%计缴。 3、教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的 3%计缴。 4、地方教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的 1%计缴。 5、房产税、土地使用税、车船使用税按税法规定计缴。 6、所得税： (1)按应纳税所得额的 33%计缴。 (2)在大连市内注册的大连冰山集团制冷空调安装公司的所得税税率为 33%； 在大连经济技术开发区注册的大连冰山空调设备有限公司、大连冰山菱设速 冻设备有限公司的所得税税率为 15%；在大连高新园区注册的大连冰山集团 销售有限公司的所得税税率为 33%；在大连高新园区注册的大连冰山金属加 工有限公司的所得税税率为 24％；大连冰山嘉德自动化有限公司的所得税 税率为 33%；在上海市注册的上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 的所得税税率为 33%；在武汉市注册的武汉新世界制冷工业有限公司的所得 税税率为 24％。在武汉市注册的武汉新世界制冷空调工程有限公司的所得 税税率 33％。 第 37 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 公司持 是否 子公司名称 注册地址 法定代表人 注册资本 经营范围 股比例 合并 大连冰山集 团制冷 大连市 2,004 万元 安装及调试制 张宏智 100% 是 空调安装公司 沙河口区 人民币 冷设备 大连冰山集 团销售 大连市 1,800 万元 销售制冷空调 杨 斌 90% 是 有限公司 高新园区 人民币 冷链等设备 大连冰山空 调设备 大连市 70,000 万 生产及销售制 山本骏一 70% 是 有限公司 开发区 日元 冷配套设备 大连冰山金 属加工 大连市 加工制造销售 张和 235 万美元 64.25% 是 有限公司 高新园区 板金冲压件 大连冰山嘉 德自动 大连市 Mike 制冷及相关行 21 万英镑 60% 是 化有限公司 高新园区 Murphy 业的自动控制 保鲜、贮藏、冷 大连冰山菱 设速冻 大连市 山地康裕 100 万美元 冻及前处理等 70% 是 设备有限公司 开发区 设备制造 上海冰山冷 冻空调 制冷空调设备 上海市 200 万元 成套设备销 售服务 杨 斌 等的销售、安装 45% 是 嘉定区 人民币 有限公司 保养维修等 螺杆压缩机、制 冷空调设备、系 武汉新世界 制冷工 武汉市 3,000 万元 穆传江 统工程的设计、 51% 是 业有限公司 汉阳区 人民币 制造销售、安 装、调试等 承接制冷空调 武汉新世界 制冷空 武汉市东 800 万元人 系统工程的设 丁杰 5% 是 调工程有限公司 西湖区 民币 计、安装；调试 与维修； 金属铸件、管件 大连大冷金 属技术 大连市旅 2,000 万元 制造；机械零部 张和 100% 是 有限公司 顺口区 人民币 件加工项目筹 建 注：(1)2007 年 11 月，公司四届十四次董事会通过“关于出资成立大连大冷金属技术有限 公司的决议”，同意以自有资金出资 2000 万元出资成立大连大冷金属技术有限公司。 (2)上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司于 2003 年 9 月 30 日成立，股东为大连冷 冻机股份有限公司、上海聚典贸易有限公司、上海恺凯能源科技有限公司、自然人陈湘霖等。 大连冷冻机股份有限公司持有公司 45%的股权，并且拥有其实质控制权，故自公司成立之日 起纳入合并会计报表编制范围。 (3)公司与控股子公司——武汉新世界制冷工业有限公司于 2006 年 5 月共同投资成立了武汉 新世界制冷空调工程有限公司，注册资本 800 万元。其中：武汉新世界制冷工业有限公司出 资 760 万元，拥有 95％的股权；公司出资 40 万元，拥有 5％的股权。因公司对其拥有实质 控制权，故自公司成立之日起纳入合并会计报表编制范围。 第 38 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 五、合并财务报表主要事项注释 1、货币资金： 项目 年末数 年初数 现金 162,280.96 87,977.27 银行存款 244,637,445.15 298,117,981.48 合计 244,799,726.11 298,205,958.75 其中： 年末折算 年初折算 外币币种 年末原币 年末人民币 年初原币 年初人民币 汇率 汇率 美元 373,178.79 7.3046 2,725,921.80 487,683.13 7.8087 3,808,171.26 日元 740,000.00 0.064064 47,407.36 761,988.00 0.06563 50,009.27 港币 228.06 0.9364 213.52 225.76 1.00467 226.81 合计 2,773,542.68 3,858,407.34 2、应收票据： 项目 年末数 年初数 银行承兑汇票 35,845,834.90 6,310,535.00 商业承兑汇票 25,259,626.58 10,984,781.82 合计 61,105,461.48 17,295,316.82 注：应收票据年末数比年初数增加 253.31%，是本期期末收到的票据较多，尚未背书转让 所致。 3、应收账款： (1)分项列示期末余额构成： 年末数 年初数 项目 金额 比例% 金额 比例% 36,565,648.30 9.21 单项金额重大的应收账款 51,694,352.77 11.11 单项金额不重大但按信用风险 413,481,223.77 88.89 360,560,565.33 90.79 特征组合后较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账 款 465,175,576.5456 100 397,126,213.63 100 合计 8,564,282.08 注：A.公司将应收账款前五名客户确定为单项金额重大的应收账款； B.对于单项金额不重大的应收账款按账龄进行风险组合； C.期末经测试，未对单项金额重大的应收账款单独计提特别坏账准备，单项金额重大的 应收账款已并入相应的账龄组合计提相应的坏账准备。 第 39 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 (2)账龄分析： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 297,130,147.65 63.88 14,823,890.73 265,708,799.91 66.91 17,997,727.27 一至二年 92,822,493.19 19.95 7,720,073.71 61,966,855.91 15.60 6,196,685.59 二至三年 30,612,113.86 6.58 13,869,621.12 35,409,106.62 8.92 10,622,731.99 三至四年 20,870,212.64 4.49 10,435,106.33 9,847,132.61 2.48 4,923,566.31 四至五年 7,417,631.50 1.59 5,934,105.20 15,543,008.91 3.91 12,434,407.13 五年以上 16,322,977.70 3.51 16,322,977.70 8,651,309.67 2.18 8,651,309.67 合计 465,175,576.54 100 69,105,774.79 397,126,213.63 100 60,826,427.96 注：①公司坏账准备的计提标准详见会计报表附注二第 9 项所列。 ②应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、预付账款： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 29,855,794.43 100 26,836,116.24 99.99 一至二年 3,195.00 0.01 合计 29,855,794.43 100 26,839,311.24 100 注：预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5、应收股利： 年末数 年初数 15,799,774.90 20,266,710.65 注：应收股利年末数比年初数减少 22.04％，是收到联营公司宣告分配的利润所致。 6、其他应收款： (1)分项列示期末余额构成： 年末数 年初数 项目 金额 比例% 金额 比例% 2,248,369.07 14.08 单项金额重大的其他应收款 2,244,494.38 12.33 单项金额不重大但按信用风险特征 15,955,384.74 87.67 13,718,021.02 85.92 组合后较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合计 18,199,879.12 100 15,966,390.09 100 注：A.公司将其他应收款前五名客户确定为单项金额重大的其他应收款； B.对于单项金额不重大的其他应收款按账龄进行风险组合； C.期末经测试，未对单项金额重大的其他应收款单独计提特别坏账准备，单项金额重大 的其他应收款已并入相应的账龄组合计提相应的坏账准备。 第 40 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 (2)账龄分析： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 14,287,403.09 78.51 714,370.16 13,587,085.29 85.10 676,046.30 一至二年 2,813,962.70 15.46 281,396.26 1,099,297.35 6.89 109,929.74 二至三年 680,645.15 3.74 204,193.55 486,929.08 3.05 146,078.73 三至四年 189,699.03 1.04 94,849.51 76,479.30 0.48 38,239.65 四至五年 165,470.66 0.91 132,376.53 307,559.00 1.92 246,047.20 五年以上 62,698.49 0.34 62,698.49 409,040.07 2.56 409,040.07 合计 18,199,879.12 100 1,489,884.50 15,966,390.09 100 1,625,381.69 注：其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 7、存货及存货跌价准备： (1)存货： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 库存材料 72,203,615.91 926,641,285.46 916,944,174.72 81,900,726.65 委托加工材料 2,798,753.60 8,574,237.09 7,979,800.89 3,393,189.80 低值易耗品 160,380.67 3,119,000.75 3,168,744.76 110,636.66 在产品 77,484,195.34 1,830,679,790.88 1,803,752,364.06 104,411,622.16 自制半成品 11,077,856.60 256,104,013.12 242,812,814.23 24,369,055.49 库存商品 95,804,660.98 1,285,232,208.02 1,284,371,716.64 96,665,152.36 工程施工 534,420.65 74,229,844.66 72,907,229.59 1,857,035.72 合计 260,063,883.75 4,384,580,379.98 4,331,936,844.89 312,707,418.84 注：存货年末数比年初数增加 20.24％，主要原因是销售合同增加导致库存材料和在产 品的增加。 (2)存货跌价准备： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 库存商品 5,211,215.24 5,211,215.24 合计 5,211,215.24 5,211,215.24 8、可供出售金融资产： 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 其他 17,280,900.00 合计 17,280,900.00 注：公司可供出售金融资产是持有的于 2007 年 7 月 11 日解除限售条件的流通 A 股—— 大连橡胶塑料机械股份有限公司的 117 万股股权投资转入。 9、长期股权投资： 项目 年末数 年初数 联营公司投资 930,961,478.46 791,272,899.88 合营公司投资 18,740,512.31 18,574,366.51 其他股权投资 43,006,159.50 45,313,851.81 长期股权投资减值准备 16,995,796.52 16,995,796.52 合计 975,712,353.75 838,165,321.68 第 41 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 (1)按成本法核算长期投资，明细如下： 投资金额 减值准备 股份性 被投资单位名称 投资比例 质 年初数 年末数 年初数 年末数 淄博牵引电机集团 法人股 1,735,142.50 1,735,142.50 1.465% 股份有限公司 辽宁省迈克集团股 法人股 1,020,000.00 1,020,000.00 2% 份有限公司 新太科技股份有限 法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 1.4% 3,000,000.00 3,000,000.00 公司 国泰君安证券股份 法人股 30,098,895.00 30,098,895.00 0.64% 1,582,164.89 1,582,164.89 有限公司 大连橡胶塑料机械 法人股 2,307,692.31 股份有限公司 冷王集装箱温度控 法人股 3,310,806.00 3,310,806.00 10% 制（苏州）有限公司 大连冰山集团物资 法人股 250,000.00 250,000.00 5% 贸易有限公司 辽宁企联实业公司 法人股 105,000.00 105,000.00 4.2% 105,000.00 105,000.00 武汉钢电股份有限 法人股 429,000.00 429,000.00 0.056% 公司 国泰君安投资管理 法人股 3,057,316.00 3,057,316.00 0.22% 2,688,605.91 2,688,605.91 股份有限公司 合计 45,313,851.81 43,006,159.50 7,375,770.80 7,375,770.80 注：公司持有大连橡胶塑料机械股份有限公司的 117 万股股权于 2007 年 7 月 11 日已经 解除限售，转入可供出售金融资产核算，按公允价值计量。 (2)采用权益法核算的股权投资： 投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 年初数 权益增加 分得股利 年末数 比例 大 冷 王 运 输制冷 有 6,313,174.25 25% 25,540,373.30 2,518,565.07 2,000,000.00 26,058,938.37 限公司 大 洋 运 输 冷冻工 程 2,871,708.00 40% 6,093,491.43 1,150,484.79 1,913,107.90 5,330,868.32 （大连）有限公司 大 连 三 洋 制冷有 限 40,606,709.20 40% 98,881,740.79 8,454,273.61 5,920,000.00 101,416,014.40 公司 大 连 本 庄 化学有 限 3,908,911.50 30% 8,821,955.33 1,381,061.83 636,900.00 9,566,117.16 公司 大 连 三 洋 冷链有 限 76,943,525.75 57,715,228.00 40% 132,420,557.04 70,793,743.52 20,800,000.00 182,414,300.56 公司 大 洋 昭 和 汽车空 调 16,797,987.00 7,604,247.58 20% 11,878,655.04 9,507,826.10 21,386,481.14 （大连）有限公司 大 连 三 洋 压缩机 有 176,953,841.88 40% 257,089,567.44 36,277,577.18 28,000,000.00 265,367,144.62 限公司 大 连 三 洋 明华电 子 9,649,590.00 30% 18,323,110.05 2,129,181.98 3,000,000.00 17,452,292.03 有限公司 大 连 三 洋 空调机 有 93,353,841.88 83,600,000.00 40% 125,605,551.34 111,154,513.42 46,800,000.00 189,960,064.76 限公司 大 连 三 洋 家用电 器 19,666,212.00 40% 22,324,739.06 31,621.34 22,356,360.40 有限公司 大 连 冰 山 集团进 出 1,200,000.00 24% 2,387,174.54 2,373,561.97 4,760,736.51 口有限公司 第 42 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 北 京 华 商 冰山制 冷 空 调 成 套 设备有 限 490,000.00 49% 557,598.41 -116,538.68 441,059.73 公司 大 连 冰 山 水环境 设 2,731,377.50 33% 1,650,677.04 -188,106.05 1,462,570.99 备有限公司 大 连 富 士 冰山自 动 66,416,364.00 49% 54,077,683.35 99,139.98 54,176,823.33 售货机有限公司 沈 阳 三 洋 空调有 限 9,564,120.00 40% 9,620,025.72 9,620,025.72 公司 大 连 三 洋 高效制 冷 16,000,000.00 4,000,000.00 25% 16,000,000.00 3,191,680.42 19,191,680.42 系统有限公司 大 连 冰 山 保安休 闲 1,034,675.00 50% 1,972,852.20 967,842.95 2,940,695.15 产业工程有限公司 大 连 佳 乐 自动售 货 18,750,000.00 50% 16,601,514.31 -801,697.15 15,799,817.16 机经营有限公司 合计 563,252,037.96 152,919,475.58 809,847,266.39 248,924,732.28 109,070,007.90 949,701,990.77 注：(1)报告期内，经董事会同意，公司对大连三洋冷链有限公司、大洋昭和汽车空调（大 连）有限公司、大连三洋空调机有限公司追加投资，累计追加投资额为 148,919,475.58 元。 (2)按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 38 号——首 次执行企业会计准则》的有关规定，长期股权投资投资成本大于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额，不调整长期股权投资投资成本。公司按规 定追溯调整了账面股权投资差额，全额转入投资成本。此追溯调整导致公司 2007 年 年初对联营公司的长期股权投资增加 11,947,883.19 元、期初未分配利润增加 4,431,355.84 元、期初盈余公积增加 1,899,152.55 元，期初长期股权投资减值准备 增加 5,617,374.80 元。 (3)股权投资减值准备： 被投资单位名称 年末数 年初数 新太科技股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 国泰君安证券股份有限公司 1,582,164.89 1,582,164.89 国泰君安证券投资管理股份有限公司 2,688,605.91 2,688,605.91 辽宁企联实业公司 105,000.00 105,000.00 沈阳三洋空调有限公司 9,620,025.72 9,620,025.72 合计 16,995,796.52 16,995,796.52 注：按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、 《企业会计准则第 38 号——首次执 行企业会计准则》的有关规定，长期股权投资投资成本大于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额，不调整长期股权投资投资成本。公司对沈阳三洋空调有 限公司全额计提减值准备，追溯调整因计提减值准备而在长期股权投资差额中核销的金 额。 10、固定资产、累计折旧及减值准备： (1)明细项目： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原值合计 746,059,213.95 101,421,887.62 59,546,344.65 787,934,756.92 其中：房屋及建筑物 231,235,055.59 81,213,784.24 52,682,513.65 259,766,326.18 机械设备 479,966,395.57 13,200,267.76 4,392,274.62 488,774,388.71 运输设备 20,162,266.53 5,279,336.42 1,492,723.44 23,948,879.51 其他设备 14,695,496.26 1,728,499.20 978,832.94 15,445,162.52 第 43 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 二、累计折旧合计 387,006,427.37 34,929,133.70 33,594,336.74 388,341,224.33 其中：房屋及建筑物 98,216,130.58 6,005,057.15 28,354,073.06 75,867,114.67 机械设备 273,735,580.46 24,944,572.93 3,687,269.81 294,992,883.58 运输设备 8,458,922.78 1,768,720.47 656,849.21 9,570,794.04 其他设备 6,595,793.55 2,210,783.15 896,144.66 7,910,432.04 三、账面价值合计 359,052,786.58 399,593,532.59 其中：房屋及建筑物 133,018,925.01 183,899,211.51 机械设备 206,230,815.11 193,781,505.13 运输设备 11,703,343.75 14,378,085.47 其他设备 8,099,702.71 7,534,730.48 注：(1)本年从在建工程转入固定资产金额 68,042,088.88 元； (2)固定资产无置换、抵押、担保现象； (3)报告期内无闲置未用的固定资产； (4)本年增加的累计折旧，全部为当期计提的折旧费用。 (2)固定资产减值准备： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 机械设备 9,768,200.46 348,387.69 9,419,812.77 合计 9,768,200.46 348,387.69 9,419,812.77 11、在建工程： 工程 本年转入 资金 完工 工程名称 年初数 本年增加 年末数 预算 固定资产 来源 程度 建筑物改造 700 万 19,096,188.44 53,405,891.93 66,596,769.37 5,905,311.00 自筹 80% 机床及机械 1,371,701.20 2,640,775.43 1,130,319.51 2,882,157.12 自筹 设备改造 其他 45 万 315,000.00 80,809.50 315,000.00 80,809.50 自筹 合计 20,782,889.64 56,127,476.86 68,042,088.88 8,868,277.62 注：(1)本年在建工程中资本化利息金额 470,073.68 元； (2)在建工程年末数比年初数减少 57.33%，主要是子公司搬迁改造工程大部分已投入使 用。 12、无形资产： (1)明细项目： 取得 剩余摊 无形资产类型 原始价值 年初数 本年增加 本年减少 年末数 方式 销年限 土地使用权 购入 111,576,402.40 37,521,006.18 69,957,793.01 4,590,060.83 102,888,738.36 39 年 非专利技术 购入 515,224.41 103,044.57 51,522.48 51,522.09 1年 其他无形资产 购入 861,000.00 1,106,501.33 1,450,507.26 205,024.46 2,351,984.13 39 年 合计 38,730,552.08 71,408,300.27 4,846,607.77 105,292,244.58 (2)公司无形资产不存在需计提减值准备的情况； (3)报告期内无研究开发费用资本化的情况； (4)无形资产年末数比年初数增加 171.86%，主要是控股子公司武汉新世界制冷工业公 司和大连冰山金属加工有限公司搬迁，购买土地使用权所致。 第 44 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 13、长期待摊费用： 项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩余摊销年限 冰山公寓租赁费 3,812,388.54 138,478.32 3,673,910.22 26 年 开办费 24,715.84 24,715.84 合计 3,812,388.54 24,715.84 138,478.32 3,698,626.06 14、递延所得税资产： 项目 年末数 年初数 坏账准备 6,373,035.26 4,366,616.40 存货跌价准备 1,302,803.81 1,719,701.03 长期股权投资 910,739.15 固定资产减值准备 2,354,953.19 3,223,506.15 合计 10,030,792.26 10,220,562.73 15、短期借款： 借款类别 年末数 年初数 信用借款 50,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 合计 70,000,000.00 注：短期借款年末数比年初数增加 100%，是因为公司以前年度无短期借款借入。 16、应付票据： 票据类型 年末数 年初数 银行承兑汇票 30,665,261.59 25,573,798.06 商业承兑汇票 4,559,797.47 14,024,738.02 合计 35,225,059.06 39,598,536.08 17、应付账款： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 352,282,568.48 92.66 279,554,123.70 95.09 一至二年 14,754,243.73 3.88 11,910,213.65 4.05 二至三年 10,834,420.52 2.85 366,735.30 0.12 三至四年 297,420.30 0.08 1,084,776.85 0.37 四至五年 1,074,465.35 0.28 837,334.91 0.28 五年以上 937,596.08 0.25 248,762.00 0.09 合计 380,180,714.46 100 294,001,946.41 100 注：(1)应付账款无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (2)应付账款年末数比年初数增加 29.31%，是公司采购数量增加导致应付客户款项增 加。 第 45 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 18、预收账款： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 149,463,189.22 85.17 96,698,748.09 82.41 一至二年 10,670,207.72 6.08 11,919,239.62 10.16 二至三年 10,022,671.95 5.71 1,841,615.47 1.57 三至四年 658,834.35 0.38 2,220,991.55 1.89 四至五年 1,118,320.47 0.64 2,674,556.42 2.28 五年以上 3,547,018.46 2.02 1,979,748.10 1.69 合计 175,480,242.17 100 117,334,899.25 100 注：(1)预收账款无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (2)预收账款年末数比年初数增加 49.56%，主要原因是销售订单增加，相应的预收款项 金额增加。 19、应付职工薪酬： 项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 22,934,551.15 105,313,642.70 104,304,419.86 23,943,773.99 一、工资(含奖金、津贴和补贴) 23,939,163.38 -3,960,746.67 3,671,822.02 16,306,594.69 二、职工福利费 1,335.70 33,502,055.84 33,502,186.87 1,204.67 三、社会保险费 23.90 6,604,076.10 6,604,100.00 其中：1.医疗保险费 1,153.17 15,525,290.75 15,525,386.25 1,057.67 2.基本养老保险费 158.63 1,665,277.02 1,665,288.65 147.00 3.失业保险费 877,830.57 877,830.57 4.工伤保险费 426,421.99 426,421.99 5.生育保险费 4,468,354.21 4,468,354.21 6.住房补贴 3,934,805.20 3,934,805.20 7.取暖费 8.年金缴费 938,562.98 12,564,077.21 12,489,099.45 1,013,540.74 四、住房公积金 731,989.17 2,617,037.38 2,913,164.06 435,862.49 五、职工教育经费 31,069.00 31,069.00 六、非货币性福利 82,057.80 82,057.80 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 48,545,602.38 150,149,193.26 156,993,819.06 41,700,976.58 合 计 20、应交税费： 税种 年末数 年初数 增值税 -360,590.57 180,631.36 营业税 1,481,204.93 1,581,008.38 城建税 196,415.20 743,318.11 企业所得税 -988,476.79 -897,056.42 个人所得税 1,715,127.91 1,669,728.84 土地税 11,187.90 78,005.91 印花税 64,096.19 1,320.99 房产税 28,476.92 教育发展费 20,298.40 237,429.69 代扣外方股东营业税 32,726.60 24,755.53 代扣外方股东所得税 47,035.51 第 46 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 教育费附加 77,349.34 316,362.51 地方教育费 25,986.67 106,145.18 水利基金/河道维护费 634,515.53 13,265.48 残保金 480.00 1,116.00 合计 2,910,321.31 4,131,543.99 21、应付股利： 主要投资者名称 年末数 年初数 未付国家股股利 9,028,352.45 未付法人股股利 2,249,266.01 4,149,837.89 合计 11,277,618.46 4,149,837.89 注：应付股利年末数比年初数增加 171.80%，是应付未付国家股股东——大连冰山集团有 限公司股利所致。 22、其他应付款： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 39,140,376.38 68.22 26,286,561.45 43.78 一至二年 11,727,686.49 20.44 28,799,892.47 47.96 二至三年 2,027,661.00 3.53 1,161,719.90 1.93 三至四年 1,113,488.90 1.94 1,998,858.72 3.33 四至五年 1,986,838.72 3.46 239,888.73 0.40 五年以上 1,376,684.86 2.41 1,560,732.83 2.60 合计 57,372,736.35 100 60,047,654.10 100 注：(1)其他应付款应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位——日本国 三洋电机株式会社转让沈阳三洋空调有限公司股权余款 2,840 万日元，折合人民币 1,820,440.00 元。 (2)其他应付款应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位——大连冰 山集团有限公司 10,107,841.16 元，主要是大连冰山集团有限公司付给公司子公司 搬迁改造暂借款。 23、长期借款： 借款类别 借款日 到期日 年利率 年初数 年末数 信用借款 2004-11-22 2009-11-21 6.48%-7.65% 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 注：该贷款为石化设备技术改造国债贴息贷款。 24、递延所得税负债： 项目 年末数 年初数 坏账准备 72,075.65 22,036.03 可供出售金融资产 3,743,301.92 长期股权投资 7,121,588.05 18,701,123.87 合计 10,936,965.62 18,723,159.90 第 47 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 25、其他非流动负债——递延收益： 款项内容 年末数 年初数 企业信息化建设补助资金 105,000.00 105,000.00 农产品深加工、螺杆技术贴息 16,717,545.00 11,550,250.00 高效热泵及其配套系统补助 7,800,000.00 9,300,000.00 子公司搬迁补助 54,586,000.00 合计 79,208,545.00 20,955,250.00 注：(1)上述款项所涉及的项目尚未确认相关费用、损失或未达到预定可使用状态。 (2)递延收益年末数比年初数增加 277.99%，主要是本年度子公司——武汉新世界 制冷工业有限公司收到的搬迁补助款。 26、股本： 发行 公积金 项目 年初数 股改对价 其他 年末数 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 76,855,683.00 76,855,683.00 2、国有法人持股 3、其他内资持股 136,564.00 -34,873.00 101,691.00 其中：境内自然人持股 136,564.00 -34,873.00 101,691.00 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 158,022,728.00 34,873.00 158,057,601.00 2、境内上市的外资股 115,000,000.00 115,000,000.00 三、股份总数 350,014,975.00 350,014,975.00 注：有限售条件的国家持股可上市流通的时间预计为 2011 年 1 月 8 日。大连冰山集团 有限公司承诺其持有的有限售条件股份自获得上市流通权之日起，60 个月内不通 过交易所挂牌出售。 27、资本公积： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 513,645,432.79 513,645,432.79 其他资本公积 58,941,593.42 16,166,457.01 75,108,050.43 合计 572,587,026.21 16,166,457.01 588,753,483.22 注：(1)本年增加的其他资本公积有：股权投资准备增加 736,551.24 元，是被投资单位 资本公积增加公司应享有的份额；可供出售金融资产价值变动增加 11,229,905.77 元；当年收到的财政拨付的重大产业、螺杆技术、技术创新、技改贴息补助资金等 4,200,000.00 元。 (2)其他资本公积中资产评估增值为 40,090,787.33 元。 28、盈余公积： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 298,067,136.37 34,891,977.77 332,959,114.14 合计 298,067,136.37 34,891,977.77 332,959,114.14 注：公司于报告期内实行了利润分配方案。按照本期净利润的 10%计提法定盈余公积， 同时根据董事会决议，按照 2006 年度法定财务报告净利润提取 20%的任意盈余公积 2,345.90 万元。 第 48 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 29、未分配利润： 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 272,901,829.75 206,161,773.40 加：会计政策变更 7,350,324.13 本年年初未分配利润 272,901,829.75 213,512,097.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 128,827,637.59 125,901,875.54 加：其他增加 减：提取盈余公积 34,891,977.77 11,599,289.59 支付普通股股利 52,502,246.25 52,502,246.25 其中：应付现金股利 52,502,246.25 52,502,246.25 减：转入股本和资本公积 外商投资企业性质的子公司计提的职工 奖励和福利基金 1,778,232.90 2,410,607.48 未分配利润 312,557,010.42 272,901,829.75 注：公司于报告期内实行了利润分配方案。 (1)按照本期净利润的 10%计提法定盈余公积，同时根据董事会决议，按照 2006 年度法 定财务报告净利润提取 20%的任意盈余公积 2,345.90 万元。 (2)按照 2006 年总股本 350,014,975 股为基数，每 10 股派 1.5 元现金（含税），共计 52,502,246.25 元。 30、营业收入及营业成本： (1)主营业务收入： 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 制冷设备 1,631,848,236.62 1,602,094,861.09 1,344,842,140.02 1,287,875,020.28 (2)其他业务收入 其他业务收入 其他业务成本 项目 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 材料及其他 22,107,128.33 15,075,230.46 17,285,101.80 11,807,153.22 注：公司对前五名购货商的销售额为 259,022,720.40 元，占公司营业收入 15.66%。 第 49 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 31、营业税金及附加： 项目 计缴标准 本年实际数 上年实际数 营业税 收入 3%或 5% 2,342,548.09 4,631,882.30 城建税 营业税、增值税 7% 2,576,119.34 2,702,401.30 教育费附加 营业税、增值税 3% 1,104,830.12 1,166,396.28 地方教育费 营业税、增值税 1% 379,226.69 388,260.55 堤防费 841.40 合计 6,403,565.64 8,888,940.43 注：营业税金及附加年末数比年初数减少 27.96%，主要是适用营业税的安装收入减少 所致。 32、销售费用： 项目 本年实际数 上年实际数 办公费 1,883,470.28 1,637,681.06 差旅费 13,258,715.16 11,470,468.45 代办费 4,690,143.43 7,247,994.50 邮电通讯费 1,968,282.10 2,155,445.24 工资及附加 29,648,120.82 37,218,028.67 广告费 1,576,940.24 1,663,849.46 运输费 14,263,996.77 12,317,804.19 业务招待费 10,992,179.89 10,181,339.25 招标费 1,444,620.50 1,040,169.23 办事处费用 2,896,530.53 2,862,968.67 售后服务费 5,846,877.01 5,665,215.23 其他 13,216,200.71 9,649,603.73 合计 101,686,077.44 103,110,567.68 33、管理费用： 项目 本年实际数 上年实际数 办公费 4,809,142.07 5,485,726.69 差旅费 3,636,920.79 4,504,354.90 保险费 2,351,992.51 1,311,824.46 其他税费 7,777,194.55 5,349,221.99 工资补贴及附加费用 35,128,639.36 46,482,575.45 住房公积金 3,736,206.45 2,933,194.59 社会保险费 25,403,088.59 17,591,533.56 审计费 1,186,000.00 1,060,998.00 检试费 1,727,104,06 2,350,014.16 维修费 1,622,041.41 2,159,016.73 广告费 1,811,488.61 2,213,699.66 固定资产折旧 9,354,828.87 8,896,012.97 无形资产及长期待摊费用摊销 2,638,559.90 1,187,764.79 水电气及取暖费 8,116,873.67 7,873,216.53 其他 18,606,287.85 25,266,911.36 合计 127,906,374.63 134,666,065.84 第 50 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 34、财务费用： 项目 本年实际数 上年实际数 利息支出 5,466,644.60 4,631,547.75 减：利息收入 2,411,030.92 4,416,483.60 汇兑损失 370,766.07 278,781.25 减：汇兑收益 289,321.33 128,910.52 其他 358,841.98 234,411.88 合计 3,495,900.40 599,346.76 注：财务费用本年数比上年实际数增加 483.29%，主要原因是利息收入减少所致。 35、资产减值损失： 项目 本年实际数 上年实际数 一、坏账损失 13,474,289.61 12,433,900.53 二、存货跌价损失 4,655,855.93 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 1,477,734.83 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他减值损失 合 计 13,474,289.61 18,567,491.29 36、投资收益： 项目 本年实际数 上年实际数 联营或合营企业分配来的利润 93,878,758.86 97,627,425.48 处置长期股权收益 25,841.84 其他股权投资收益 2,925,292.00 2,380,750.00 合计 96,829,892.70 100,008,175.48 注：投资收益收回无重大限制。 第 51 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 37、营业外收入： 项目 本年实际数 上年实际数 处理固定资产净收益 432,750.82 4,601.28 违约金及罚款收入 313,709.01 1,201,970.40 税收返还及奖励 1,239,860.94 1,856,553.76 债务重组利得 21,900.00 搬迁补偿收入 2,289,429.80 递延收益 10,072,445.00 3,391,000.00 无法支付的债务 666,300.80 其他 155,347.26 合计 15,191,743.63 6,454,125.44 注：营业外收入本年数比上年数增加 135.38%，主要是公司取得并按受益期摊销的递延 收益增加所致。 38、营业外支出： 项目 本年实际数 上年实际数 非流动资产处置损失 356,803.39 513,320.72 滞纳金、罚款支出 84,148.48 56,630.99 捐赠支出 50,000.00 21,000.00 其他 23,263.86 17,000.00 合计 514,215.73 607,951.71 39、所得税费用： 项目 本年实际数 上年实际数 当期所得税费用 19,397,463.09 17,958,836.10 递延所得税费用 -11,248,748.00 -5,494,278.04 合计 8,148,715.09 12,464,558.06 注：所得税费用本年数比上年数减少 34.62%，主要是因本年递延所得税费用减少所致。 40、收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年实际数 上年实际数 政府补助 16,799,420.00 差旅费返还款 3,746,836.31 9,056,584.60 收到退回保证金 11,849,605.94 9,856,045.70 收到垫付关联方往来款项 278,650.28 2,233,003.83 其他 6,796,743.48 6,403,034.13 合计 39,471,256.01 27,548,668.26 41、支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年实际数 上年实际数 差旅费借款 19,917,856.87 25,064,856.40 支付保证金 11,314,961.00 9,564,113.50 销售部门办公费用 20,421,241.58 19,506,285.40 管理部门办公费用 16,515,382.26 14,856,784.52 垫付关联方往来款项 666,250.28 2,346,527.26 其他 4,701,092.65 7,124,287.69 合计 73,536,784.64 78,462,854.77 第 52 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 42、现金流量情况： (1)间接法，净利润调节为经营活动现金流量： 项目 本期数 上年同期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 142,220,620.92 145,045,297.20 减：未确认投资损失 加：资产减值准备 13,474,289.61 18,567,491.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,929,133.70 33,008,140.12 无形资产摊销 2,544,057.57 1,078,946.45 长期待摊费用摊销 138,478.32 138,478.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -205,440.01 369,176.34 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 129,492.58 143,500.83 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 5,427,944.37 4,631,547.75 投资损失（收益以“-”号填列） -96,829,892.70 -100,008,175.48 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 189,770.47 -2,723,377.43 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -7,786,194.28 -2,770,900.62 存货的减少（增加以“-”号填列） -54,165,926.66 38,303.71 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -102,848,372.86 -21,016,334.96 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 86,228,290.88 -1,564,462.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,446,251.91 74,937,630.78 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 244,799,726.11 298,205,958.75 减：现金的期初余额 298,205,958.75 335,401,672.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -53,406,232.64 -37,195,713.55 (2)现金和现金等价物的信息： 项目 本期数 上年同期数 一、现金 其中：库存现金 162,280.96 87,977.27 可随时用于支付的银行存款 244,637,445.15 298,117,981.48 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 244,799,726.11 298,205,958.75 其中：母公司或集团内子公司使用受到限制的现金和 现金等价物 第 53 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 43、分部报告： (1)地区分部： 项目 东北地区 华东地区 华中地区 抵消 合计 1,421,342,405.00 48,071,170.78 268,250,991.60 83,709,202.43 1,653,955,364.95 一、营业收入 1,367,575,273.11 36,955,264.26 249,424,827.58 1,653,955,364.95 其中：对外交易收入 53,767,131.89 11,115,906.52 18,826,164.02 83,709,202.43 分部间交易收入 80,220,740.41 2,595,637.36 18,869,699.67 101,686,077.44 二、营业费用 129,410,049.94 1,181,514.30 27,120,219.62 22,019,975.75 135,691,808.11 三、营业利润 2,414,046,683.58 22,066,764.65 342,036,544.22 195,256,321.47 2,582,893,670.98 四、资产总额 664,724,955.16 16,256,224.49 245,726,190.82 12,414,191.46 914,293,179.01 五、负债总额 44、资产减值准备明细： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (1)坏账准备合计 62,451,809.65 14,655,901.24 6,512,051.60 70,595,659.29 其中：应收账款 60,826,427.96 14,457,880.10 6,178,533.27 69,105,774.79 其他应收款 1,625,381.69 198,021.14 333,518.33 1,489,884.50 (2)存货跌价准备合计 5,211,215.24 5,211,215.24 其中：库存商品 5,211,215.24 5,211,215.24 原材料 (3)长期投资减值准备合计 16,995,796.52 16,995,796.52 其中：长期股权投资 16,995,796.52 16,995,796.52 (4)固定资产减值准备合计 9,768,200.46 348,387.69 9,419,812.77 其中：机械设备 9,768,200.46 348,387.69 9,419,812.77 合 计 94,427,021.87 13,474,289.61 6,860,439.29 101,040,872.19 六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1)分项列示期末余额构成： 年末数 年初数 项目 金额 比例% 金额 比例% 36,565,648.32 17.16 单项金额重大的应收账款 51,694,352.77 18.49 单项金额不重大但按信用风险 227,898,104.25 81.51 176,511,820.94 82.84 特征组合后较大的应收账款 其他单项金额不重大应收账款 合计 279,592,457.02 100 213,077,469.26 100 注：A.公司将应收账款前五名客户确定为单项金额重大的应收账款； 第 54 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 B.对于单项金额不重大的应收账款按账龄进行风险组合； C.期末经测试，未对单项金额重大的应收账款单独计提特别坏账准备，单项金额重 大的应收账款已并入相应的账龄组合计提相应的坏账准备。 (2)账龄分析： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 176,298,299.86 63.06 8,813,486.99 123,300,597.68 57.87 10,856,604.89 一至二年 48,192,091.84 17.24 4,819,209.18 41,501,021.41 19.48 4,150,102.14 二至三年 21,381,077.46 7.65 6,414,323.24 25,701,686.71 12.06 7,710,506.01 三至四年 15,093,362.37 5.40 7,546,681.19 6,613,572.32 3.10 3,306,786.16 四至五年 5,412,045.14 1.93 4,329,636.11 12,482,860.54 5.86 9,986,288.43 五年以上 13,215,580.35 4.72 13,215,580.35 3,477,730.60 1.63 3,477,730.60 合计 279,592,457.02 100 45,138,917.06 213,077,469.26 100 39,488,018.23 注：(1)公司坏账准备的计提标准详见会计报表附注二第 9 项所列。 (2)应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)应收账款年末数比年初数增加 31.22%，主要原因是本年工程欠款增加所致。 2、其他应收款： (1)分项列示期末余额构成： 年末数 年初数 项目 金额 比例% 金额 比例% 2,248,369.07 57.12 单项金额重大的其他应收款 1,603,000.00 32.83 单项金额不重大但按信用风险 3,279,034.70 67.17 1,687,708.69 42.88 特征组合后较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应 收款 合计 4,882,034.70 100 3,936,077.76 100 注：A.公司将其他应收款前五名客户确定为单项金额重大的其他应收款； B.对于单项金额不重大的其他应收款按账龄进行风险组合； C.期末经测试，未对单项金额重大的其他应收款单独计提特别坏账准备，单项金额 重大的其他应收款已并入相应的账龄组合计提相应的坏账准备。 第 55 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 (2)账龄分析： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 3,664,306.35 75.06 183,215.32 2,655,656.57 67.47 132,782.83 一至二年 687,148.20 14.08 68,714.82 628,435.90 15.97 62,843.59 二至三年 403,853.25 8.27 121,155.97 106,580.00 2.71 31,974.00 三至四年 35,642.34 0.91 17,821.17 四至五年 126,726.90 2.59 101,381.52 307,559.00 7.81 246,047.2 五年以上 202,203.95 5.13 202,203.95 合计 4,882,034.70 100 474,467.63 3,936,077.76 100 693,672.74 注：(1)公司坏账准备的计提标准详见会计报表附注二第 9 项所列。 (2)其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)其他应收款年末数比年初数增加 24.03%，主要是期末尚未收回的投标保证金增加所 致。 3、长期股权投资： 项目 年末数 年初数 子公司投资 131,792,371.43 111,792,371.43 联营公司投资 930,961,478.45 791,272,899.88 合营公司投资 18,740,512.31 18,574,366.51 其他股权投资 41,262,017.00 43,569,709.31 长期股权投资减值准备 16,995,796.52 16,995,796.52 合计 1,105,760,582.67 948,213,550.61 (1)采用成本法核算的其他股权投资： 投资金额 减值准备 股份性 被投资单位名称 投资比例 质 年初数 年末数 年初数 年末数 淄博牵引电机集团股份 法人股 420,000.00 420,000.00 0.7% 有限公司 辽宁省迈克集团股份有 法人股 1,020,000.00 1,020,000.00 2% 限公司 新太科技股份有限公司 法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 1.4% 3,000,000.00 3,000,000.00 国泰君安证券股份有限 法人股 30,098,895.00 30,098,895.00 0.64% 1,582,164.89 1,582,164.89 公司 大连橡胶塑料机械股份 法人股 2,307,692.31 有限公司 冷王集装箱温度控制 法人股 3,310,806.00 3,310,806.00 10% （苏州）有限公司 大连冰山集团物资贸易 法人股 250,000.00 250,000.00 5% 有限公司 辽宁企联实业公司 法人股 105,000.00 105,000.00 4.2% 105,000.00 105,000.00 国泰君安投资管理股份 法人股 3,057,316.00 3,057,316.00 0.22% 2,688,605.91 2,688,605.91 有限公司 合计 43,569,709.31 41,262,017.00 7,375,770.80 7,375,770.80 注：公司持有大连橡胶塑料机械股份有限公司的 117 万股股权已于 2007 年 7 月 11 日解 除限售，转入可供出售金融资产核算，按公允价值计量。 第 56 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 (2)采用成本法核算的子公司投资： 被投资单位名称 初始投资额 投资比例 年初数 本年增加 本年减少 年末数 大连冰山集团制冷空调安装公司 20,036,841.62 100% 20,036,841.62 20,036,841.62 大连冰山集团销售公司 16,200,000.00 90% 16,200,000.00 16,200,000.00 大连冰山金属加工有限公司 12,501,344.60 64.25% 12,501,344.60 12,501,344.60 大连冰山空调设备有限公司 36,506,570.00 70% 36,506,570.00 36,506,570.00 大连冰山嘉德自动化有限公司 1,522,117.80 60% 1,522,117.80 1,522,117.80 大连冰山菱设速冻设备有限公司 5,745,097.40 70% 5,745,097.40 5,745,097.40 上海冰山冷冻空调成套设备销售服 900,000.00 45% 900,000.00 900,000.00 务有限公司 武汉新世界制冷工业有限公司 17,980,400.00 51% 17,980,400.00 17,980,400.00 武汉新世界制冷空调工程有限公司 400,000.00 5% 400,000.00 400,000.00 大连大冷金属技术有限公司 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 131,792,371.42 111,792,371.42 20,000,000.00 131,792,371.42 注：(1)2007 年 11 月，公司四届十四次董事会通过“关于出资成立大连大冷金属技术 有限公司的决议”，同意以自有资金出资 2000 万元出资成立大连大冷金属技术有 限公司。 (2)根据财政部发布的《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的有关规 定，公司在 2007 年 1 月 1 日对已经持有的对子公司长期股权投资，将权益法核 算追溯调整为视同该子公司自最初即采用成本法核算。此追溯调整导致母公司 2007 年年初对子公司的长期股权投资减少 34,623,283.16 元、期初未分配利润 减少 29,820,595.59 元、期初资本公积减少 1,228,927.62 元，期初盈余公积减 少 3,573,759.95 元。 (3)采用权益法核算的联营和合营公司投资： 投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 年初数 权益增加 分得股利 年末数 比例 大 冷 王 运 输制冷 有 6,313,174.25 25% 25,540,373.30 2,518,565.07 2,000,000.00 26,058,938.37 限公司 大 洋 运 输 冷冻工 程 2,871,708.00 40% 6,093,491.43 1,150,484.79 1,913,107.90 5,330,868.32 （大连）有限公司 大 连 三 洋 制冷有 限 40,606,709.20 40% 98,881,740.79 8,454,273.61 5,920,000.00 101,416,014.40 公司 大 连 本 庄 化学有 限 3,908,911.50 30% 8,821,955.33 1,381,061.83 636,900.00 9,566,117.16 公司 大 连 三 洋 冷链有 限 76,943,525.75 57,715,228.00 40% 132,420,557.04 70,793,743.52 20,800,000.00 182,414,300.56 公司 大 洋 昭 和 汽车空 调 16,797,987.00 7,604,247.58 20% 11,878,655.04 9,507,826.10 21,386,481.14 （大连）有限公司 大 连 三 洋 压缩机 有 176,953,841.88 40% 257,089,567.44 36,277,577.18 28,000,000.00 265,367,144.62 限公司 大 连 三 洋 明华电 子 9,649,590.00 30% 18,323,110.05 2,129,181.98 3,000,000.00 17,452,292.03 有限公司 大 连 三 洋 空调机 有 93,353,841.88 83,600,000.00 40% 125,605,551.34 111,154,513.42 46,800,000.00 189,960,064.76 限公司 大 连 三 洋 家用电 器 19,666,212.00 40% 22,324,739.06 31,621.34 22,356,360.40 有限公司 大 连 冰 山 集团进 出 1,200,000.00 24% 2,387,174.54 2,373,561.97 4,760,736.51 口有限公司 北 京 华 商 冰山制 冷 空 调 成 套 设备有 限 490,000.00 49% 557,598.41 -116,538.68 441,059.73 公司 大 连 冰 山 水环境 设 2,731,377.50 33% 1,650,677.04 -188,106.05 1,462,570.99 备有限公司 第 57 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 大 连 富 士 冰山自 动 66,416,364.00 49% 54,077,683.35 99,139.98 54,176,823.33 售货机有限公司 沈 阳 三 洋 空调有 限 9,564,120.00 40% 9,620,025.72 9,620,025.72 公司 大 连 三 洋 高效制 冷 16,000,000.00 4,000,000.00 25% 16,000,000.00 3,191,680.42 19,191,680.42 系统有限公司 大 连 冰 山 保安休 闲 1,034,675.00 50% 1,972,852.20 967,842.95 2,940,695.15 产业工程有限公司 大 连 佳 乐 自动售 货 18,750,000.00 50% 16,601,514.31 -801,697.15 15,799,817.16 机经营有限公司 合计 563,252,037.96 152,919,475.58 809,847,266.39 248,924,732.28 109,070,007.90 949,701,990.77 注：(1)报告期内，经董事会同意，公司对大连三洋冷链有限公司、大洋昭和汽车空调（大 连）有限公司、大连三洋空调机有限公司追加投资，累计追加投资额为 148,919,475.58 元。 (2)按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 38 号——首 次执行企业会计准则》的有关规定，长期股权投资投资成本大于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额，不调整长期股权投资投资成本。公司 按规定追溯调整了账面股权投资差额，全额转入投资成本。此追溯调整导致母公 司 2007 年年初对联营公司的长期股权投资增加 11,947,883.19 元、期初未分配利 润增加 4,431,355.84 元、期初盈余公积增加 1,899,152.55 元，期初长期股权投 资减值准备增加 5,617,374.80 元。 (4)股权投资减值准备： 被投资单位名称 年末数 年初数 新太科技股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 国泰君安证券股份有限公司 1,582,164.89 1,582,164.89 国泰君安证券投资管理股份有限公司 2,688,605.91 2,688,605.91 辽宁企联实业公司 105,000.00 105,000.00 沈阳三洋空调有限公司 9,620,025.72 9,620,025.72 合计 16,995,796.52 16,995,796.52 注：按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的有关规定，长期股权投资账面价 值大于应享有被投资单位净资产的份额，不调整长期股权投资账面价值。公司对沈 阳三洋空调有限公司全额计提减值准备，追溯调整因计提减值准备而在长期股权投 资差额中核销的金额。 第 58 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 4、营业收入及营业成本： (1)产品销售收入： 产品销售收入 产品销售成本 项目 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 制冷设备 1,105,629,826.23 1,033,826,455.08 943,125,446.05 844,334,243.12 项目 本年实际数 上年实际数 A 产品销售收入 东北地区 1,105,629,826.23 1,033,826,455.08 合计 1,105,629,826.23 1,033,826,455.08 B 产品销售成本 东北地区 943,125,446.05 844,334,243.12 合计 943,125,446.05 844,334,243.12 (2)其他业务收入： 其他业务收入 其他业务成本 项目 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 材料及其他 21,597,738.86 18,039,978.06 19,510,431.53 16,205,391.51 项目 本年实际数 上年实际数 A 其他业务收入 东北地区 21,597,738.86 18,039,978.06 合计 21,597,738.86 18,039,978.06 B 其他业务成本 东北地区 19,510,431.53 16,205,391.51 合计 19,510,431.53 16,205,391.51 5、投资收益： 项目 本年实际数 上年实际数 子公司分回股利 7,522,106.46 11,218,121.86 联营或合营企业分配来的利润 93,878,758.86 97,627,425.48 股权转让收益 25,841.84 其他股权投资收益 2,841,667.00 2,325,000.00 合计 104,268,374.16 111,170,547.34 第 59 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况： （1）存在控制关系的关联方： 法定 与本公司 经济 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 代表人 关系 性质 大连冰山集团有限 大连市 生产经营安装制冷空 国有 张和 RMB126,540,000.00 发起人股东 公司 沙河口区 调成套设备及配件等 独资 大连冰山集团制冷 大连市 股份 张宏智 RMB20,036,841.62 安装及调试制冷设备 全资子公司 空调安装公司 沙河口区 制 大连冰山集团销售 大连市 销售制冷空调冷链等 有限 杨 斌 RMB18,000,000.00 控股子公司 有限公司 保税区 设备 责任 宁波冰山制冷空调 制冷、空调设备的安 子公司控股 有限 宁波市 杨 斌 RMB3,000,000.00 工程有限公司 装、维修、产品批发等 子公司 责任 大连冰山空调设备 大连市 生产及销售制冷配套 有限 山本骏一 JP￥700,000,000.00 控股子公司 有限公司 开发区 设备 责任 大连冰山金属加工 大连市 加工制造销售板金冲 有限 张和 USD2,350,000.00 控股子公司 有限公司 高新园区 压件 责任 大连冰山嘉德自动 大连市 Mike 制冷及相关行业的自 有限 GBP210,000.00 控股子公司 化有限公司 高新园区 Murphy 动控制 责任 大连冰山菱设速冻 大连市 保鲜、贮藏、冷冻及前 有限 山地康裕 USD1,000,000.00 控股子公司 设备有限公司 开发区 处理等设备制造 责任 上海冰山冷冻空调 上海市 制冷空调设备等的销 有限 成套设备销售服务 杨 斌 RMB2,000,000.00 控股子公司 嘉定区 售、安装保养维修等 责任 有限公司 螺杆压缩机、制冷空调 武汉新世界制冷工 武汉市 设备、系统工程的设 有限 穆传江 RMB30,000,000.00 控股子公司 业有限公司 汉阳区 计、制造销售、安装、 责任 调试等 承接制冷空调系统工 武汉新世界制冷空 武汉市 子公司控股 有限 丁杰 RMB8,000,000.00 程的设计、安装；调试 调工程有限公司 东西湖区 子公司 责任 与维修； 金属铸件、管件制造； 大连大冷金属技术 大连市 有限 张和 RMB20,000,000.00 机械零部件加工项目 全资子公司 有限公司 旅顺口区 责任 筹建 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 本年 公司名称 年初数 本年增加 年末数 减少 大连冰山集团有限公司 RMB126,540,000.00 RMB126,540,000.00 大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,036,841.62 RMB20,036,841.62 大连冰山集团销售有限公司 RMB18,000,000.00 RMB18,000,000.00 宁波冰山制冷空调工程有限公司 RMB3,000,000.00 RMB3,000,000.00 大连冰山空调设备有限公司 JPY700,000,000.00 JPY700,000,000.00 大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD1,000,000.00 USD1,000,000.00 大连冰山金属加工有限公司 USD2,350,000.00 USD2,350,000.00 大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP210,000.00 GBP210,000.00 上海冰山冷冻空调成套设备销售服 RMB2,000,000.00 RMB2,000,000.00 务有限公司 武汉新世界制冷工业有限公司 RMB30,000,000.00 RMB30,000,000.00 武汉新世界制冷空调工程有限公司 RMB8,000,000.00 RMB8,000,000.00 大连大冷金属技术有限公司 RMB20,000,000.00 RMB20,000,000.00 第 60 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 年初数 本年 年末数 公司名称 本年增加 金额 比例 减少 金额 比例 大连冰山集团有限公司 RMB76,855,683.00 21.96% RMB76,855,683.00 21.96% 大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,036,841.62 100% RMB20,036,841.62 100% 大连冰山集团销售有限公司 RMB16,200,000.00 90% RMB16,200,000.00 90% 宁波冰山制冷空调工程有限公司 RMB3,000,000.00 45.90% RMB3,000,000.00 45.90% 大连冰山空调设备有限公司 JPY490,000,000.00 70% JPY490,000,000.00 70% 大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD350,000.00 70% USD350,000.00 70% 大连冰山金属加工有限公司 USD1,510,000.00 64.25% USD1,510,000.00 64.25% 大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP126,000.00 60% GBP126,000.00 60% 上海冰山冷冻空调成套设备销售服 RMB900,000.00 45% RMB900,000.00 45% 务有限公司 武汉新世界制冷工业有限公司 RMB15,300,000.00 51% RMB15,300,000.00 51% 武汉新世界制冷空调工程有限公司 RMB400,000.00 5% RMB400,000.00 5% 大连大冷金属技术有限公司 RMB20,000,000.00 RMB20,000,000.00 100% 2、不存在控制关系的关联方情况： 公司名称 经济性质 注册地址 与本公司的关系 大冷王运输制冷有限公司 有限责任 深圳市车公庙工业区 本公司的联营公司 大连三洋制冷有限公司 有限责任 大连开发区 31 号小区 本公司的联营公司 大洋运输冷冻工程（大连）有限公司 有限责任 大连市甘井子区 本公司的联营公司 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 有限责任 大连开发区 31 号小区 本公司的联营公司 大连三洋冷链有限公司 有限责任 大连开发区 27 号小区 本公司的联营公司 大连保税区三洋空调机销售有限公司 有限责任 大连保税区 本公司联营公司子公司 大连三洋空调机有限公司 有限责任 大连开发区 27 号小区 本公司的联营公司 大连三洋压缩机有限公司 有限责任 大连开发区 27 号小区 本公司的联营公司 大连本庄化学有限公司 有限责任 大连开发区 31 号小区 本公司的联营公司 大连三洋明华电子有限公司 有限责任 大连开发区 本公司的联营公司 大连三洋家用电器有限公司 有限责任 大连开发区 本公司的联营公司 大连冰山水环境设备有限公司 有限责任 大连高新园区 本公司的联营公司 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 有限责任 北京市 本公司的联营公司 大连富士冰山自动售货机有限公司 有限责任 大连开发区 本公司的联营公司 沈阳三洋空调有限公司 有限责任 沈阳市 本公司的联营公司 大连佳乐自动售货机经营有限公司 有限责任 大连市 本公司的合营公司 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 有限责任 大连高新园区 本公司的合营公司 大连冰山集团冷饮设备有限公司 有限责任 大连市旅顺口区 冰山集团子公司 大连冰山集团冷冻设备有限公司 有限责任 大连市甘井子区 冰山集团子公司 大连第三制冷设备厂 集体 大连市甘井子区 冰山集团子公司 大连冰山集团金州重型机器有限公司 国营 大连市金州区 冰山集团子公司 大连冰山集团进出口有限公司 国营 大连市沙河口区 冰山集团子公司 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 有限责任 北京市 冰山集团子公司 大连冰山集团物资贸易有限公司 有限责任 大连市沙河口区 冰山集团子公司 大连正兴电气控制有限公司 有限责任 大连市沙河口区 冰山集团联营公司 大连斯频德冷却塔有限公司 有限责任 大连开发区 冰山集团联营公司 大连冰山金属技术有限公司 有限责任 大连开发区 冰山集团联营公司 大连玛赫液位控制电器有限公司 有限责任 大连市 冰山集团联营公司 大连（JCI）低温机器有限公司 有限责任 大连市 冰山集团联营公司 林德工程（大连）有限公司 有限责任 大连市甘井子区 冰山集团联营公司 大连冰山三洋洗染有限公司 有限责任 大连市 冰山集团联营公司 BAC 大连有限公司 有限责任 大连市高新园区 冰山集团合营公司 第 61 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 3、关联方交易： (1)公司本年及上年向关联方采购货物有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连三洋制冷有限公司 8,436,588.03 19,672,812.04 大连三洋冷链有限公司 88,642,621.54 140,323,234.10 大连三洋空调机有限公司 9,718,541.06 13,002,632.43 大连保税区三洋空调机销售有限公司 68,710,596.58 70,609,441.03 大冷王运输制冷有限公司 58,063.20 240,945.22 大连三洋压缩机有限公司 14,148,777.09 24,646,301.89 BAC 大连有限公司 83,762,623.93 65,281,310.26 大连冰山集团冷饮设备有限公司 40,858,616.79 21,605,501.47 大连冰山集团冷冻设备有限公司 29,966,358.85 30,817,732.78 大连第三制冷设备厂 4,954,396.04 6,571,664.20 大连三洋家用电器有限公司 8,691.45 13,471.79 大连正兴电气控制有限公司 884,579.49 2,640,870.09 大连斯频德冷却塔有限公司 11,201,384.62 16,832,864.96 大连冰山集团金州重型机器有限公司 76,923.08 40,170.94 大连冰山集团进出口有限公司 58,578,135.22 39,041,352.14 大连冰山集团物资贸易有限公司 41,049,121.96 26,361,421.13 大连冰山水环境设备有限公司 295,042.74 207,264.96 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 9,761,582.42 16,166.15 大连三洋明华电子有限公司 270,944.96 大连富士冰山自动售货机有限公司 6,842.40 大连佳乐自动售货机经营有限公司 23,967.11 大连冰山三洋洗染有限公司 15,173.07 合计 471,398,762.12 477,955,967.09 注：公司 2007 年度从关联方采购额占总采购额的 37.83%。 (2)本公司本年及上年向关联方提供劳务有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 BAC 大连有限公司 1,253,727.00 1,561,002.00 大连三洋制冷有限公司 75,000.00 合计 1,253,727.00 1,636,002.00 (3)本公司本年及上年向关联方销售产品有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连三洋压缩机有限公司 9,582,962.26 13,764,744.64 大连三洋制冷有限公司 5,837,896.68 2,110,246.64 大连三洋明华电子有限公司 5,435.90 大连冰山集团冷冻设备有限公司 312,618.80 2,588,715.82 大冷王运输制冷有限公司 14,934,674.10 7,505,009.87 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 8,255.01 6,500.00 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 23,596,195.93 19,437,908.83 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 6,861,920.73 10,319,860.02 大连冰山集团进出口有限公司 171,823,168.66 101,233,242.85 大连三洋空调机有限公司 32,420,818.47 35,259,270.12 大连正兴电气控制有限公司 774,275.67 237,668.81 大连冰山集团冷饮设备有限公司 198,559.00 第 62 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 大连冰山物资贸易有限公司 865,058.12 4,071,827.29 大连冰山水环境设备有限公司 7,692.31 636,350.43 大连三洋冷链有限公司 2,184,152.40 1,649,070.32 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 4,254,667.52 1,002,599.31 BAC 大连有限公司 492,510.26 大连富士冰山自动售货机有限公司 1,783,436.79 3,043,207.79 大连冰山金属技术有限公司 163,580.09 62,524.79 沈阳三洋空调有限公司 3,242,329.40 3,835,366.68 大连第三制冷设备厂 297,000.00 1,733,010.61 合计 279,448,649.10 208,695,683.82 注：公司 2007 年度向关联方销售额占产品总销售额的 17.12%。 (4)本公司本年及上年向关联方提供租赁有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连冰山集团有限公司 95,400.00 95,400.00 注：公司与大连冰山集团有限公司签订协议，将办公大楼内 530 平方米办公面积租赁给 大连冰山集团有限公司，租期 5 年，年租金 95,400.00 元。 4、关联方往来： (1)应收账款： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋压缩机有限公司 2,647,569.00 138,293.75 大连三洋制冷有限公司 411,426.98 35,685.25 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 9,658.36 大连三洋冷链有限公司 635,495.00 923,233.26 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 140,733.98 233,544.56 大冷王运输制冷有限公司 7,365,599.77 8,704,453.26 大连三洋空调机有限公司 1,700,214.92 356,528.24 大连冰山集团进出口有限公司 1,545,992.13 3,577,730.51 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 724,627.55 76,300.00 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 2,666,332.93 774,989.53 大连正兴电气控制有限公司 138,020.00 18,024.50 大连富士冰山自动售货机有限公司 391,403.75 340,886.46 BAC 大连有限公司 5,636.00 721,880.91 沈阳三洋空调有限公司 90,928.00 3,702,597.40 (2)其他应收款： 公司名称 年末数 年初数 大连冰山水环境设备有限公司 3,500.00 3,500.00 大连冰山集团进出口有限公司 501,123.43 113,523.43 第 63 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 (3)预付账款： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋制冷有限公司 404,000.00 大连冰山集团进出口有限公司 224,673.68 大连三洋空调机有限公司 2,726,440.00 176,300.00 大连冰山三洋洗染有限公司 1,306.49 大连三洋冷链有限公司 275,261.00 大连三洋压缩机有限公司 142,260.00 (4)应收票据： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋制冷有限公司 1,730,473.83 大连三洋空调机有限公司 4,444,274.17 6,324,564.68 沈阳三洋空调有限公司 1,831,158.40 大连冰山集团进出口有限公司 17,071,358.01 1,891,431.81 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 1,750,000.00 1,620,000.00 大连正兴电气控制有限公司 630,582.53 (5)应收股利： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋制冷有限公司 5,920,000.00 4,340,000.00 大洋运输冷冻工程（大连）有限公司 1,913,107.90 1,572,111.46 大冷王运输制冷有限公司 2,000,000.00 7,875,000.00 大连三洋明华电子有限公司 3,000,000.00 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 4,279,599.19 (6)应付账款： 公司名称 年末数 年初数 大连第三制冷设备厂 1,078,230.67 858,101.23 大连冰山集团冷饮设备有限公司 16,915,754.51 19,623,216.35 BAC 大连有限公司 12,999,531.73 3,953,436.73 大连正兴电气控制有限公司 860,171.00 425,433.00 大连冰山集团金州重型机器有限公司 4,500.00 32,350.00 大连三洋空调机有限公司 78,346.86 6,397.61 大连保税区三洋空调机销售有限公司 135,353.00 大连冰山物资贸易有限公司 92,040.10 大连冰山集团冷冻设备有限公司 7,056,347.35 3,068,864.92 大连三洋制冷有限公司 179,101.80 大连三洋冷链有限公司 63,066.50 9,516.00 大连三洋明华电子有限公司 317,005.60 大连三洋家用电器有限公司 42,570.00 58,332.00 大连斯频德冷却塔有限公司 1,465,993.30 209,630.35 大连冰山集团进出口有限公司 1,122,968.98 1,320,858.87 大连冰山水环境有限公司 37,240.00 大连冰山三洋洗染有限公司 45,348.00 第 64 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 (7)预收账款： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋空调机有限公司 343,493.64 大连冰山集团冷冻设备有限公司 10,000.00 大连三洋冷链有限公司 261,756.79 大连三洋制冷有限公司 6,461.23 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 133,046.00 大连冰山水环境有限公司 2,092.20 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 132,000.00 (8)其他应付款： 公司名称 年末数 年初数 大连冰山集团有限公司 10,107,841.16 10,848,952.54 大连冰山三洋洗染有限公司 32,442.00 16,221.00 大连第三制冷设备厂 101,000.00 101,000.00 (9)应付票据： 公司名称 年末数 年初数 大连正兴电气控制有限公司 400,000.00 大连斯频德冷却塔有限公司 200,000.00 2,919,750.00 大连冰山集团冷冻设备有限公司 3,689,734.00 大连冰山集团冷饮设备有限公司 1,550,000.00 1,908,500.05 BAC 大连有限公司 9,963,260.00 10,000,000.00 大连冰山物资贸易有限公司 6,680,000.00 8,496,746.89 大连第三制冷设备厂 1,803,590.90 八、或有事项及承诺事项 1、截至 2007 年 12 月 31 日止公司无未决诉讼事项。 2、截至 2007 年 12 月 31 日止公司未向其他公司提供担保。 3、截至 2007 年 12 月 31 日止公司无抵押资产。 第 65 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 九、补充资料： 1、非经常性损益项目及其对所得税的影响： 非经常性损益项目 2007 年度 2006 年度 1.非流动资产处置损益 75,947.43 508,719.44 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3.记入当期损益的的政府补贴 12,461,735.34 432,103.00 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 827,537.18 5.委托投资损益 6. 以前年度已经计提的减值准备转回 6,032,318.82 7.债务重组损益 8.非货币性资产交换损益 9.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 10.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 11.除上述各项之外的其他营业外收支 1,025,845.93 89,900.53 12.其他非经常性损益项目 合计 13,563,528.70 7,890,578.97 减：所得税影响金额 4,176,917.79 428,061.32 非经常性损益净额 9,386,610.91 7,462,517.65 其中：归属于少数股东金额 812,780,48 284,237.21 归属于母公司金额 8,573,830.43 7,178,280.44 2、每股收益： 项目 2007 年度 2006 年度 归属于母公司所有者的净利润 0.37 0.36 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 0.34 0.34 注：报告期公司未发行公司债、认股权等稀释性潜在普通股，故不计算稀释性每股收益。 3、净资产收益率： 2007 年度 2006 年度 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于母公司所有者的净利润 8.13% 8.43% 8.43% 8.62% 扣除非经常性损益后归属于母公司 7.59% 7.87% 7.95% 8.13% 所有者的净利润 4、执行新准则的影响： 本公司 2007 年 1 月 1 日前执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据 财政部"财会[2006]3 号"文的规定，自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称"新会计准则")。本 公司根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通 知》（证监发【2006】136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企业会 计准则解释第 1 号》（财会【2007】14 号）的有关规定，确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，以此为基础并结合公司的具体情况，分析《企业会 计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会 第 66 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 计准则解释第 1 号》对上年利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯 调整的原则，调整编制可比期间的利润表和资产负债表。 (1)对照相关规定，本公司涉及的 2006 年 1 月 1 日的资产负债表期初数的调 整事项如下表： 2006 年 1 月 1 日股东权益差异调节表 项目名称 金额 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 1,427,525,349.93 长期股权投资差额 其中：1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 2、其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 对联营公司的长期股权投资借方差额的摊销金额 5,563,174.03 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：1、同一控制下企业合并商誉的账面价值 2、根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 -14,348,492.79 少数股东权益 67,215,147.36 其他 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,485,955,178.53 第 67 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 (2)对照相关规定，本公司涉及的 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数的调 整事项如下表： 2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表 项目名称 2007 年披露金额 2006 年披露金额 2007 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 1,496,160,022.72 1,496,160,022.72 长期股权投资差额 其中：1、同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 2、其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 对联营公司的长期股权投资借方差额的摊销金额 6,330,508.39 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：1、同一控制下企业合并商誉的帐面价值 2、根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 -8,919,563.78 -8,919,563.78 少数股东权益 78,037,663.50 78,037,663.50 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,571,608,630.83 1,565,278,122.44 差异说明：根据财政部发布的《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）的有关 规定，公司在 2007 年 1 月 1 日对已经持有的对联营公司长期股权投资，将权益法核算 追溯调整为视同该子公司自最初即采用成本法核算，冲回已摊销的股权投资差额 6,330,508.39 元。 第 68 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 (3)对照相关规定，本公司涉及的 2006 年度对净利润的调整事项如下表： 2006 年度净利润差异调节表 项目名称 金额 2006 年度归属母公司净利润（原会计准则） 117,295,004.69 加：2006 年度少数股东损益（原会计准则） 19,078,072.63 减：2006 年度未确认投资损失（原会计准则） 2006 年度净利润（原会计准则） 136,373,077.32 同一控制下企业合并尚未摊销完毕的股权投资差额 其他权益法核算长期股权投资的贷方差额 解除劳动关系的预计负债 递延所得税 5,494,278.04 交易性金融资产采用公允价值计量 可供出售金融资产公允价值变化 对联营公司的长期股权投资借方差额的摊销金额 767,334.36 根据新准则计提的商誉减值准备 其他调整事项——子公司计提的职工奖福基金 2,410,607.48 2006 年度净利润（新会计准则） 145,045,297.20 减：2006 年度少数股东损益（新会计准则） 19,143,421.66 2006 年度归属母公司净利润（新会计准则） 125,901,875.54 第 69 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 5、备考 2006 年利润表 假定全面执行新会计准则的备考信息 项目名称 金额 2006 年度净利润（新会计准则） 145,045,297.20 2006 年度提取但未全部使用的福利费 9,408,731.76 计入 2006 年度损益的发生在以前年度的开办费 计入资本公积的财政补贴 计入资本公积的关联交易差价 根据新准则可以资本化的借款费用 根据新准则可以资本化的开发支出 发生在 2006 年度的股权投资贷差 计入资本公积的捐赠收入 使用寿命不确定的无形资产 非货币性交易 债务重组 30,448.00 职工薪酬 根据新准则应确认的分期收款的销售收入 其他 2006 年度模拟净利润 154,484,476.96 6、2006 年度利润表调整项目表 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,287,875,020.28 1,299,682,173.50 销售费用 103,110,567.68 103,110,567.68 管理费用 151,655,822.30 134,666,065.84 公允价值变动收益 0.00 投资收益 97,763,106.29 100,008,175.48 所得税 17,958,836.10 12,464,558.06 净利润 117,295,004.69 125,901,875.54 十、本公司财务报表的批准报出 本财务报表于 2008 年 4 月 23 日经公司董事会批准报出。 第 70 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 （十一）备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 4、查询时间：星期一至星期五 8:00—12:00(AM) 1:00— 5:00(PM) 联系人员：宋文宝 联系电话：0086-411-86654530 0086-411-86538130 传 真：0086-411-86654530 大连冷冻机股份有限公司董事会 2008 年 4 月 25 日 第 71 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 244,799,726.11 145,162,895.61 298,205,958.75 198,065,756.92 交易性金融资产 应收票据 61,105,461.48 33,923,196.41 17,295,316.82 6,720,996.49 应收账款 396,069,801.75 234,453,539.96 336,299,785.67 173,589,451.03 预付款项 29,855,794.43 7,857,424.76 26,839,311.24 5,809,513.08 应收股利 15,799,774.90 17,047,781.57 20,266,710.65 21,514,717.32 应收利息 其他应收款 16,709,994.62 4,407,567.07 14,341,008.40 3,242,405.02 存货 307,496,203.60 213,598,247.96 254,852,668.51 175,256,053.61 一年内到期非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,071,836,756.89 656,450,653.34 968,100,760.04 584,198,893.47 非流动资产： 可供出售金融资产 17,280,900.00 17,280,900.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 975,712,353.75 1,105,760,582.67 838,165,321.68 948,213,550.61 投资性房地产 固定资产 390,173,719.82 247,509,889.22 349,284,586.12 261,519,027.54 在建工程 8,868,277.62 499,955.08 20,782,889.64 1,371,701.20 工程物资 固定资产清理 无形资产 105,292,244.58 30,409,717.89 38,730,552.08 29,893,341.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,698,626.06 3,215,191.13 3,812,388.54 3,336,138.77 递延所得税资产 10,030,792.26 6,026,979.10 10,220,562.73 7,626,647.94 其他非流动资产 非流动资产合计 1,511,056,914.09 1,410,703,215.09 1,260,996,300.79 1,251,960,407.92 资产总计 2,582,893,670.98 2,067,153,868.43 2,229,097,060.83 1,836,159,301.39 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 35,225,059.06 12,500,000.00 39,598,536.08 15,000,000.00 应付账款 380,180,714.46 236,013,225.16 294,001,946.41 162,623,240.74 预收款项 175,480,242.17 93,657,056.53 117,334,899.25 60,695,866.04 应付职工薪酬 41,700,976.58 20,559,393.99 48,545,602.38 28,000,029.10 应交税费 2,910,321.31 1,679,395.17 4,131,543.99 1,774,870.37 应付利息 应付股利 11,277,618.46 10,742,758.45 4,149,837.89 2,264,977.88 其他应付款 57,372,736.35 21,782,704.31 60,047,654.10 19,456,171.36 第 72 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 774,147,668.39 446,934,533.61 567,810,020.10 289,815,155.49 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 10,936,965.62 10,936,965.62 18,723,159.90 18,723,050.74 其他非流动负债 79,208,545.00 24,517,545.00 20,955,250.00 20,850,250.00 非流动负债合计 140,145,510.62 85,454,510.62 89,678,409.90 89,573,300.74 负债合计 914,293,179.01 532,389,044.23 657,488,430.00 379,388,456.23 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 资本公积 588,753,483.22 587,524,555.60 572,587,026.21 571,358,098.59 减：库存股 盈余公积 332,206,903.49 332,959,114.14 298,067,136.37 298,067,136.37 一般风险准备 未分配利润 313,309,221.07 264,266,179.46 272,901,829.75 237,330,635.20 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 1,584,284,582.78 1,534,764,824.20 1,493,570,967.33 1,456,770,845.16 合计 少数股东权益 84,315,909.19 78,037,663.50 所有者权益合计 1,668,600,491.97 1,534,764,824.20 1,571,608,630.83 1,456,770,845.16 负债和所有者权益总计 2,582,893,670.98 2,067,153,868.43 2,229,097,060.83 1,836,159,301.39 企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶 第 73 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,653,955,364.95 1,127,227,565.09 1,617,170,091.55 1,051,866,433.14 其中：营业收入 1,653,955,364.95 1,127,227,565.09 1,617,170,091.55 1,051,866,433.14 二、营业总成本 1,615,093,449.54 1,120,985,460.34 1,565,514,585.50 1,038,973,218.32 其中：营业成本 1,362,127,241.82 962,635,877.58 1,299,682,173.50 860,539,634.63 营业税金及附加 6,403,565.64 3,961,247.60 8,888,940.43 3,922,235.90 销售费用 101,686,077.44 63,575,794.26 103,110,567.68 71,673,542.19 管理费用 127,906,374.63 78,403,570.60 134,666,065.84 89,888,198.18 财务费用 3,495,900.40 3,794,047.24 599,346.76 -1,309,217.83 资产减值损失 13,474,289.61 8,614,923.06 18,567,491.29 14,258,825.25 加：公允价值变动收益 投资收益 96,829,892.70 104,268,374.16 100,008,175.48 111,170,547.34 其中：对联营企业 93,878,758.86 93,878,758.86 97,627,425.48 97,627,425.48 和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 135,691,808.11 110,510,478.91 151,663,681.53 124,063,762.16 加：营业外收入 15,191,743.63 10,437,992.08 6,454,125.44 2,357,536.62 减：营业外支出 514,215.73 336,663.65 607,951.71 95,555.55 其中：非流动资产处置 292,046.68 228,447.58 513,320.72 40,451.05 损失 四、利润总额 150,369,336.01 120,611,807.34 157,509,855.26 126,325,743.23 减：所得税费用 8,148,715.09 6,282,039.06 12,464,558.06 10,332,847.30 五、净利润 142,220,620.92 114,329,768.28 145,045,297.20 115,992,895.93 归属于母公司所有者 128,827,637.59 114,329,768.28 125,901,875.54 115,992,895.93 的净利润 少数股东损益 13,392,983.33 19,143,421.66 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.36 （二）稀释每股收益 0.37 0.36 企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶 第 74 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,537,696,618.96 1,016,357,518.90 1,515,440,156.50 986,903,350.26 收到的税费返还 188,810.40 33,754.82 3,201,685.93 3,003,699.73 收到其他与经营活动有关的现金 39,471,256.01 18,342,948.10 27,548,668.26 10,202,254.20 经营活动现金流入小计 1,577,356,685.37 1,034,734,221.82 1,546,190,510.69 1,000,109,304.19 购买商品、接受劳务支付的现金 1,227,117,455.16 830,044,228.06 1,165,794,537.97 781,802,878.29 支付给职工以及为职工支付现金 156,993,819.05 97,143,478.69 134,030,143.25 85,302,876.82 支付的各项税费 96,262,374.61 63,434,410.08 92,965,343.92 64,220,130.51 支付其他与经营活动有关的现金 73,536,784.64 38,977,210.59 78,462,854.77 31,045,235.38 经营活动现金流出小计 1,553,910,433.46 1,029,599,327.42 1,471,252,879.91 962,371,121.00 经营活动产生的现金流量净额 23,446,251.91 5,134,894.40 74,937,630.78 37,738,183.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 44,507,636.46 51,946,117.92 38,802,491.14 46,708,681.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资 6,083,591.11 115,753.35 238,000.00 18,000.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 2,041,356.64 2,041,356.64 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 57,400,957.71 1,439,112.77 投资活动现金流入小计 110,033,541.92 55,542,340.68 39,040,491.14 46,726,681.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资 121,304,888.17 10,390,365.23 46,156,762.76 8,969,001.30 产支付的现金 投资支付的现金 84,399,473.79 84,399,473.79 16,000,000.00 16,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 20,000,000.00 3,248,147.40 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 205,704,361.96 114,789,839.02 62,156,762.76 28,217,148.70 投资活动产生的现金流量净额 -95,670,820.04 -59,247,498.34 -23,116,271.62 18,509,533.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 79,702,034.80 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,400.96 20,543,416.00 9,700,000.00 筹资活动现金流入小计 79,719,435.76 50,000,000.00 20,543,416.00 9,700,000.00 偿还债务支付的现金 2,740,108.89 44,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,825,652.34 48,789,370.17 62,439,843.33 53,034,124.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、 7,114,737.64 7,488,162.90 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,991,000.00 2,991,000.00 筹资活动现金流出小计 60,565,761.23 48,789,370.17 109,680,843.33 56,025,124.46 筹资活动产生的现金流量净额 19,153,674.53 1,210,629.83 -89,137,427.33 -46,325,124.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -335,339.04 -887.20 120,354.62 -454.99 五、现金及现金等价物净增加额 -53,406,232.64 -52,902,861.31 -37,195,713.55 9,922,136.84 加：期初现金及现金等价物余额 298,205,958.75 198,065,756.92 335,401,672.30 188,143,620.08 六、期末现金及现金等价物余额 244,799,726.11 145,162,895.61 298,205,958.75 198,065,756.92 企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶 第 75 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东 所有者权益 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 合计 股 准备 一、上年年末余额 350,014,975.00 572,587,026.21 298,067,136.37 272,901,829.75 78,037,663.50 1,571,608,630.83 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 350,014,975.00 572,587,026.21 298,067,136.37 272,901,829.75 78,037,663.50 1,571,608,630.83 三、本年增减变动金额 16,166,457.01 34,891,977.77 39,655,180.67 6,278,245.69 96,991,861.14 （一）净利润 128,827,637.59 13,392,983.33 142,220,620.92 （二）直接计入所有者权 16,166,457.01 16,166,457.01 益的利得和损失 1．可供出售金融资产 11,229,905.77 11,229,905.77 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动 736,551.24 736,551.24 的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4．其他 4,200,000.00 4,200,000.00 上述（一）和（二）小 16,166,457.01 128,827,637.59 13,392,983.33 158,387,077.93 计 （三）所有者投入减少资 本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 34,891,977.77 -89,172,456.92 -7,114,737.64 -61,395,216.79 1．提取盈余公积 34,891,977.77 -34,891,977.77 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 -52,502,246.25 -7,114,737.64 -59,616,983.89 4．其他 -1,778,232.90 -1,778,232.90 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 588,753,483.22 332,959,114.14 312,557,010.42 84,315,909.19 1,668,600,491.97 企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶 第 76 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东 所有者权益 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 合计 股 准备 一、上年年末余额 350,014,975.00 568,745,111.86 302,603,489.67 206,161,773.40 66,863,529.78 1,494,388,879.71 加：会计政策变更 -16,135,642.89 7,350,324.13 351,617.58 -8,433,701.18 前期差错更正 二、本年年初余额 350,014,975.00 568,745,111.86 286,467,846.78 213,512,097.53 67,215,147.36 1,485,955,178.53 三、本年增减变动金额 3,841,914.35 11,599,289.59 59,389,732.22 10,822,516.14 85,653,452.30 （一）净利润 125,901,875.54 19,143,421.66 145,045,297.20 （二）直接计入所有者权 3,841,914.35 697.94 3,842,612.29 益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动 231,466.35 697.94 232,164.29 的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4．其他 3,610,448.00 3,610,448.00 上述（一）和（二）小 3,841,914.35 125,901,875.54 19,144,119.60 148,887,909.49 计 （三）所有者投入减少资 本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 11,599,289.59 -66,512,143.32 -8,321,603.46 -63,234,457.19 1．提取盈余公积 11,599,289.59 -11,599,289.59 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 -52,502,246.25 -8,321,603.46 -60,823,849.71 4．其他 -2,410,607.48 -2,410,607.48 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 572,587,026.21 298,067,136.37 272,901,829.75 78,037,663.50 1,571,608,630.83 企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶 第 77 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 所有者权益 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 合计 股 准备 一、上年年末余额 350,014,975.00 571,358,098.59 298,067,136.37 237,330,635.20 1,456,770,845.16 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 350,014,975.00 571,358,098.59 298,067,136.37 237,330,635.20 1,456,770,845.16 三、本年增减变动金额 16,166,457.01 34,891,977.77 26,935,544.26 77,993,979.04 （一）净利润 114,329,768.28 114,329,768.28 （二）直接计入所有者权 16,166,457.01 16,166,457.01 益的利得和损失 1．可供出售金融资产 11,229,905.77 11,229,905.77 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动 736,551.24 736,551.24 的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4．其他 4,200,000.00 4,200,000.00 上述（一）和（二）小 16,166,457.01 114,329,768.28 130,496,225.29 计 （三）所有者投入减少资 本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 34,891,977.77 -87,394,224.02 -52,502,246.25 1．提取盈余公积 34,891,977.77 -34,891,977.77 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 587,524,555.60 332,959,114.14 264,266,179.46 1,534,764,824.20 企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶 第 78 页 大连冷冻机股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 所有者权益 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 合计 股 准备 一、上年年末余额 350,014,975.00 568,745,111.86 293,066,080.40 215,699,182.67 1,427,525,349.93 加：会计政策变更 -1,222,646.16 -6,598,233.62 -30,259,907.56 -38,080,787.34 前期差错更正 二、本年年初余额 350,014,975.00 567,522,465.70 286,467,846.78 185,439,275.11 1,389,444,562.59 三、本年增减变动金额 3,835,632.89 11,599,289.59 51,891,360.09 67,326,282.57 （一）净利润 115,992,895.93 115,992,895.93 （二）直接计入所有者权 3,835,632.89 3,835,632.89 益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动 225,184.89 225,184.89 的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4．其他 3,610,448.00 3,610,448.00 上述（一）和（二）小 3,835,632.89 115,992,895.93 119,828,528.82 计 （三）所有者投入减少资 本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 11,599,289.59 -64,101,535.84 -52,502,246.25 1．提取盈余公积 11,599,289.59 -11,599,289.59 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 571,358,098.59 298,067,136.37 237,330,635.20 1,456,770,845.16 企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶 第 79 页