安道麦A(000553)沙隆达Ａ2001年年度报告

湖北沙隆达股份有限公司 二 OO 一年年度报告（正文） 重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或 者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 目 录 内 容 页 码 一、公司基本情况简介 1 二、会计数据和业务数据摘要 3 三、股本变动及股东情况 6 四、董事、监事及高级管理人员和员工情况 8 五、公司治理结构 9 六、股东大会情况简介 10 七、董事会报告 10 八、监事会报告 14 九、重要事项 14 十、财务会计报告 16 十一、备查文件 17 1 一、 公司基本情况简介 公司是原国家石油和化学工业局定点的氯碱生产骨干企业和农药生产、 出 口 基 地 ， 前 身 为 国 营 湖 北 省 沙 市 农 药 厂 ， 始 建 于 1958 年 。 1992 年 8 月 ， 湖北省体改委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股份有限公司，成为湖北 省首家获准进行试点的大型国营工业企业。 1992 年 9 月 8 日 ， 在 原 企 业 改 组 的 基 础 上 ， 湖 北 沙 隆 达 股 份 有 限 公 司 正 式成立。 经 湖 北 省 人 民 政 府 批 准 ， 中 国 证 监 会 复 审 通 过 ， 公 司 1993 年 10 月 至 11 月 30 日 ， 发 行 人 民 币 普 通 股 3000 万 股 。 1993 年 12 月 3 日 ， 公 司 股 票 在 深 圳证券交易所挂牌上市。 经 国 务 院 证 券 委 “ 证 发 （ 1997） 年 23 号 ” 文 批 准 ,公 司 于 1997 年 4 月 29 日 至 5 月 5 日 发 行 境 内 上 市 外 资 股 ( B 股 ) 1 0 0 0 0 万 股 ， 股 票 于 1997 年 5 月 15 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 挂 牌 上 市 ，1997 年 5 月 15 日 至 5 月 21 日 成 功 行 使 了 1500 万股的超额配售权。 公司主要农药产品有敌百虫、增效水胺硫磷、氯氰菊酯、毒死蜱、三唑 磷、精喹禾灵、百草枯等；主要化工产品有液氯、盐酸、液碱、固碱、精胺 等。公司上市后，进入快速发展时期，创造了十多项全国同行业第一：第一 家 获 得 自 营 进 出 口 权 ； 第 一 家 通 过 ISO9002 质 量 体 系 认 证 ； 第 一 家 成 功 实 施 跨 省 兼 并 ； 第 一 家 通 过 ISO14001 环 境 管 理 体 系 认 证 。 公 司 现 已 发 展 成 为 以 氯碱化工为基础、农药化工为主体、精细化工为特色的大型化工企业，生产 的配套性和一体性在全国具有明显的优势。公司还先后荣获“湖北省优秀企 业 ”、“ 全 国 用 户 满 意 企 业 ”、“ 全 国 自 营 出 口 先 进 单 位 ”、“ 全 国 质 量 管 理 先 进 单位”等荣誉称号。 （一）公司法定名称：湖北沙隆达股份有限公司 A 股简称：沙隆达 A A 股 代 码 ： 000553 B 股简称：沙隆达 B B 股 代 码 ： 200553 公 司 英 文 名 称 ： HUBEI SANONDA CO., LTD 英 文 名 称 缩 写 ： SANONDA （ 二 ） 公 司 注 册 地 址 ： 湖 北 省 荆 州 市 北 京 东 路 93 号 公 司 办 公 地 址 ： 湖 北 省 荆 州 市 北 京 东 路 93 号 2 邮 政 编 码 ： 434001 公 司 网 址 ： http://www.sanonda.com 公 司 电 子 信 箱 ： sanondas@public.jz.hb.cn （三）公司法定代表人：张 茂 立 （四） 公司董事会秘书:：李 忠 禧 联系电话：0716—8314802—2632 联系地址：湖 北 省 荆 州 市 北 京 东 路 93 号 传 真 ： 0716— 8 3 1 6 7 9 6 股权事务代表： 吴 蒙 联系地址： 湖 北 省 荆 州 市 北 京 路 172 号 电 话 ： 0716— 811 4 5 9 5 传 真 ： 0716— 811 0 0 6 6 （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 《证券时报》 《大公报》 登 载 公 司 年 报 的 国 际 互 联 网 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券处 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股 票 简 称 ： 沙 隆 达 A (A 股 ) 沙 隆 达 B (B 股 ) 股 票 代 码 ： 0005 5 3 ( A 股 ) 2005 5 3 ( B 股 ) （七）公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 30 日 地址：湖北省荆州市北京东路 93 号 公司法人营业执照注册号：27175242 税务登记号码：42040052100064 公司聘请的国内会计师事务所：天华会计师事务所 办公地址：北京市西城区复兴门外大街中化大厦 17 层 公司聘请的国际会计师事务所：安达信会计师事务所 办公地址：香港上环干诺道中 111 号永安楼中心 25 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1．本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 16,699,339.40 净利润 10,496,755.08 扣除非经常性损益后的净利润 9,773,983.79 主营业务利润 118,424,380.35 3 其他业务利润 3,153,404.46 营业利润 14,643,847.56 投资收益 2,846,172.68 补贴收入 --- 营业外收支净额 -790,680.84 经营活动产生的现金流量净额 113,730,778.90 现金及现金等价物净增加额 -218,427,652.33 注：非经常性损益项目涉及金额 722,771.29 元,具体项目如下: 扣除非经常性损益项目 金 额 营业外收支净额 -790,680.84 收取关联方资金占用费 1,641,000.00 所得税影响 -127,547.87 合计 722,771.29 2．按境内外两种会计准则审计之净利润差异说明 2001 年度，本公司经天华会计师事务所按中国会计准则的净利润为 10,497 千元,经安达信 公司按国际会计准则调整的净利润为- 20,916 千元，差异如下： 净利润(人民币千元) 二○○一 按中国会计准则的净利润 10,497 国际财务报告准则调整净影响： －提取坏账准备 (12,978) －对闲置的不动产、厂场及设备补提折旧 (3,878) －提取存货变现损失准备 1,427 －提取不动产、厂场及设备减值准备 (4,666) －提取长期投资减值准备 (15,200) －递延税项 - －调整销售截止 338 －其他 3,544 根据国际财务报告准则调整后金额 (20,916) 3.公司近三年来主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 单 2000 年度 1999 年度 财务指标 2001 年度 位 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 元 963,788,396.61 913,091,597.08 913,091,597.08 972,243,239.34 972,243,239.34 净利润 元 10,496,755.08 647,227.04 18,007,022.63 40,575,433.72 63,055,471.02 4 总资产 元 1642,777,754.18 1,846,344,324.13 1,897,377,517.05 1,765,515,393.32 1,787,995,430.62 股东权益 元 973,700,189.12 963,203,434.04 1,008,137,600.62 967,650,540.69 990,130,577.99 每股收益(摊薄) 元 0.035 0.0022 0.061 0.137 0.212 每股收益(加权) 元 0.035 0.0022 0.061 0.137 0.212 每股收益(扣除非经常性 元 0.033 0.031 0.031 0.197 0.197 损益) 每股净资产 元 3.28 3.24 3.39 3.26 3.33 调整后的每股净资产 元 3.10 3.10 3.26 3.19 3.27 每股经营活动产生的现 元 0.38 0.35 0.35 0.04 0.04 金流量净额 净资产收益率 (摊薄) % 1.08 0.07 1.79 4.19 6.37 净资产收益率 (加权) % 1.08 0.07 1.79 4.19 6.37 净资产收益率 (扣除非经 % 1.00 0.04 0.91 5.93 5.93 常性损益) 4．根据《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号规定，编制利润表附表如下： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2001 年 2000 年 2001 年 2000 年 2001 年 2000 年 2001 年 2000 年 主营业务利润 12.16% 12.34% 12.23% 12.00% 0.3988 0.4002 0.3988 0.4002 营 业 利 润 1.50% 1.70% 1.51% 1.65% 0.0493 0.0551 0.0493 0.2003 净 利 润 1.08% 0.07% 1.08% 0.07% 0.0353 0.0022 0.0353 0.0022 扣除非经常损益 后净利润 1.00% 0.04% 1.01% 0.03% 0.0329 0.0012 0.0329 0.0012 5．报告期内股东权益变动情况：（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 合计 296,961,610.00 561,551,194.04 57,285,245.67 17,823,386.34 57,902,139.41 3,700,189.12 期初数 296,961,610.00 561,551,194.04 55,710,732.41 17,298,548.59 8,979,897.59 963,203,434.04 本期增加 1,574,513.26 524,837.75 0,496,755.08 2,071,268.34 本期减少 1,574,513.26 1,574,513.26 期末数 296,961,610.00 561,551,194.04 57,285,245.67 17,823,386.34 57,902,139.41 973,700,189.12 变动原因 本年计提 本年计提 本年盈利 本年盈利 三、 股本变动和主要股东持股情况 5 1、股本变动情况 （1）股份变动情况 股份变动情况表 数量单位:股 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 配股 送股 公积金转增 其他 小计 一、尚未流通股份 1．发起人股份 其中： 国家持有股份 84,729,334 84,729,334 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 尚未流通股份合计 84,729,334 84,729,334 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普通股 97,232,276 97,232,276 其中:高级管理人员持股 40,158 40,158 2．境内上市的外资股 115,000,000 115,000,000 3．境外上市的外资股 已流通股份合计 212, 232,276 212, 232,276 三、股份总数 296,961,610 296,961,610 注：其他项系国家股转配之股份，报告期内无股本结构变动。 （2）股票发行与上市情况 公司前三年历次股票发行与上市情况 经中国证监会批准，公司于 1997 年 4 月 29 日至 5 月 5 日发行境内上市外资股 （B 股）10,000 万股，发行价格为 3.48 元港币/股,折人民币 3.73 元/股,1997 年 5 月 15 日 10,000 万股 B 股在深 圳证券交易所上市交易。1997 年 5 月 15 日至 1997 年 5 月 21 日行使 15%的 B 股超额配售权发 行 1500 万股，发行价为 3.48 元港币/股,折人民币 3.73 元/股,超额配售部分 1500 万股于 1997 年 5 月 29 日在深圳证券交易所上市交易。 经深交所安排，公司国家转配股 5,423,701 股于 2000 年 7 月 6 日在深圳证券交易所上市流 通。 6 截止 2001 年 12 月 31 日公司内部职工股 4.0158 万股,为公司董事会、监事会、高级管理人 员持有,根据有关规定托管于中国证券登记有限公司深圳分公司。 2、主要股东持股情况介绍 (1)截止 2001 年 12 月 31 日公司 A 股、B 股股东总数 28,455 人，其中内部职工股东 9 人(董事、 监事及高层管理人员)。 (2)截止 2001 年 12 月 31 日公司前十名股东持股情况如下： 股东名称 持股数(万股) 占总股本比例 1. 沙隆达集团公司 8,172.6625 27.52% (国家持股单位) 2 . 蕲春县国有资产管理局 300.2709 1.01% 3. 常州亚东服装有限公司 248.0471 0.83% 4. 汉兴证券投资基金 ,180.0101 0.60% 5. 文灿荣（外资股） 178.8711 0.60% 6. 常州新东服装有限公司 159.3400 0.53% 7. 仁俊发展有限公司（外资股） 144.6860 0.48% 8. 泰纪投资有限公司（外资股） 100.0000 0.33% 9. 广奇投资有限公司（外资股） 100.0000 0.33% 10.国泰君安证券股份有限公司 95.8300 0.32% 注：公司前 10 名股东之间未发现有关联关系。 (3)持公司10%以上股票的股东情况 股东名称： 沙隆达集团公司 持股： 8,172.6625 (万股) 占总股本： 27.52% 法定代表人 ： 张茂立 经营范围：农用化学品、化工产品、医药产品、机械设备及配件、进出口本公司产品和 所需原辅助材料等。 成立日期：1994年 注册资本：31110.1万元 注：1) 沙隆达集团公司为本公司国有股持股股东，报告期内股份无变动。 2 )沙隆达集团公司于2000年8月将其持有本公司的股份伍仟伍佰柒 拾柒万股抵 押（抵押股份占总股本18.78%）给中国工商银行荆州市分行取得贷款壹亿叁仟万元。该事项， 公司已于2000年8月17日在指定的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》上刊登公告。 四、公司董事、监事、高管人员和员工情况 7 （１）、董事、监事及高级管理人员情况 姓 名 职 务 性 年 龄 年初持股数(股) 年末持股数(股) 任期起止日期 别 张茂立 董事长 男 58 11,830 11,830 至 2003 年 5 月 26 日 刘兴平 副董事长、总经 男 39 2,000 2,000 至 2003 年 5 月 26 理 日 李作荣 董事 男 52 3,000 3,000 至 2003 年 5 月 26 日 邓国斌 董事、副总经理 男 34 2,000 2,000 至 2003 年 5 月 26 日 张建国 董事 男 49 2,000 2,000 至 2003 年 5 月 26 日 董事 、副总兼总 男 37 2,000 2,000 至 2003 年 5 月 26 何福春 工程师 日 万哲明 监事会主席 男 53 7,098 7,098 至 2003 年 5 月 26 日 陈昌顺 监事会副主席 男 55 9,230 9,230 至 2003 年 5 月 26 日 桑茂雄 监事 男 51 0 0 至 2003 年 5 月 26 日 胡万凤 监事 女 53 1,000 1,000 至 2003 年 5 月 26 日 徐保建 监事 男 46 0 0 至 2003 年 5 月 26 日 王学文 副总经理 男 35 0 0 至 2003 年 5 月 26 日 戴居清 总经济师 男 51 0 0 至 2003 年 5 月 26 日 李忠禧 董事会秘书 男 32 0 0 至 2003 年 5 月 26 日 1） 本报告期内原董事、总会计师李秀权先生因工作变动，经公司董事会同意，已辞去 董事、总会计师职务。公司已于 2001 年 8 月 31 日在指定报刊上进行了披露。公司董事、监事 及高级管理人员持股无变化。 8 2） 公司董事长张茂立兼任控股股东沙隆达集团公司董事长，副董事长、总经理刘兴平 兼任控股股东沙隆达集团公司董事，董事李作荣兼任控股股东沙隆达集团公司副董事长、总经 理。 3） 公司董事、监事、高级管理人员均在公司领薪，年度报酬均在 2 万元至 3 万元之间， 年度报酬总额 35 万元。金额最高的前三名董事报酬总额为 9 万元。金额最高的前三名高级管 理人员报酬总额为 7.5 万元。 （２）、公司员工情况： ２００１ 年，公司在职员工总数 ３，０５０ 人。其中，生产人员 １，９７５ 人，销售人员 ２５０ 人，技术 人员 ４８７ 人，财务人员 １００ 人，行政人员 ２３８ 人。退休职工 ６４０ 人。公司拥有大中专及以上人员 ９８５ 人，占职工人数的 ３２．３％。 五、公司治理结构 （一） 公司治理情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求 以及《公司章程》有有关规定，完善公司法人治理结构，按照现代企业制度的要求规范企业的 运作，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《经 营管理工作条例》。上述规则符合中国证监会 2001 年元月发布的《上市公司治理准则》的要 求，其主要内容如下： １、 关于股东及股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位， 确保所有股东都能充分行使自己的权利。公司能够按照《上市公司股东大会规范意见的要求》 召集、召开股东大会，行使股东的表决权。公司关联交易公平合理，并对定价依据进行了披露。 ２、 关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到 “五分开”；公司董事会、监事会及内部机构能够独立运作。 ３、 关于董事与董事会：公司严格按照 《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事， 董事会人数及人员的构成符合法律、法规的要求；各位董事能够尽职、勤勉地为公司工作；各 位董事能够按照法律、法规行使职权，平等对待所有股东。 ４、 关于监事与监事会：公司严格按照 《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事， 监事会人数及人员的构成符合法律、法规的要求；各位监事能够尽职、勤勉地为公司工作，本 着认真、负责的的精神，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性 和规范性进行监督检查。 ５、 关于绩效评价标准与激励约束机制：公司正在积极着手建立公正、透明的董事、 监事及高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；公司经营班子人员的聘任公开、透明， 符合法律、法规的规定。 9 ６、 关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等 相关利益者的合法权益，共同推动公司的持续、健康发展。 ７、 关于信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露工作，接受股东来访和咨 询；公司严格按照有关法律、法规和公司章程的规定，真实、完整、准确、及时地披露公司有 关信息，并保证公司所有股东能够平等地获取这些信息；公司按照有关规定及时披露大股东或 公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。 （二） 独立董事履行职责情况： 目前，公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 要求，已经初步确定独立董事人选，确保 2002 年 6 月 30 日以前，按照有关规定建立独立董事 制度。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 ２０００ 年度股东大会。具体情况如下： ２００１ 年 ５ 月 １８ 日在公司三楼会议室召开了 ２０００ 年度股东大会。有关决议公告及法律意见 书已于 ２００１ 年 ５ 月 １９ 日在《中国证券报》、《证券时报》和《大公报》上进行了披露。 七、董事会报告 (一) 主营业务的范围及经营状况 公 司 主 营 农 药 化 工 产 品 的 生 产 与 销 售 。 2001 年 度 ， 公 司 主 营 业 务 收 入 96,379 万 元 ， 营 业 利 润 1,464 万 元 。 出 口 创 汇 1,538 万 美 元 ， 同 比 增 长 23.26%； 公 司 生 产 农 药 （ 折 百 ） 27,800 吨 ， 同 比 增 长 15.64%； 烧 碱 (折 百 ) 5 9 , 9 0 0 吨 ,同 比 增 长 2 . 1 6 % 。 其 中 ， 农 药 产 品 占 公 司 主 营 业 务 收 入 的 66.45%. 其 中 ， 占 主 营 业 务 收 入 10% 的 产 品 具 体 情 况 为 ： 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 50%甲胺磷乳 98,061,961.53 81,153,417.53 17.24% 剂 50%甲基 1605 60,043,199.68 52,757,785.96 12.14% 乳油 （二）公司主要控股子公司的经营情况及业绩 截止 2001 年 12 月 31 日，公司控股子公司包括： 10 单位：人民币万元 注册 被投资企业名称 主营业务范围 权益比例 净利润 （万元） 资本 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 2800.00 农药及中间体生产 87.50％ -633 沙隆达蕲春有限公司 8000.00 农药及中间体生产，包装制品 70.00％ -953 湖北沙隆达对外贸易有限公司 1000.00 出口农药及中间体、医药、化工产品， 90.00％ 769 进口农药中间体等 沙隆达郑州农药有限公司 4000.00 氧乐果、烧碱等农药、化工产品生产 70.00％ -235 荆州市达利实业公司 280.00 包装材料 53.00％ 8 荆州沙隆达广告公司 120.00 广告制作、发布 60.00% 11 荆州沙隆达房地产公司 1000.00 房地产开发、销售，建材销售 90.00% 0 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 800.00 农药生产、销售 56.25％ 437 其中，投资收益占公司净利润 10%以上公司的基本情况为： 公司名称 总资产 （万元） 净资产 （万元） 业务性质 净利润 （万 元） 沙隆达对外贸易有限公司 4988 1886 出口贸易及服务 769 沙隆达天门农化有限公司 3275 1197 农药产品生产及销售 437 （三） 主要供应商和客户情况 公司向前五位供应商合计的采购金额为 4189 万元，占全年采购总额的 5.55%。向前五位 客户销售产品的金额为 8341 元，占全年销售总额的 8.65%。 （四） 在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年农资市场秩序和环境没有根本好转。行业效益水平持续下滑，产品结构性矛盾依 然突出，价格体系遭到破坏，诚信机制有待建立，化工市场继续低迷，平衡生产难度加大。在 此严竣形势下，公司采取了三个方面的措施，一是加强营销协调，明确责任，突出重点品种， 突出重点市场，创新营销体系，完善一体化销售，确保了销量有了一定的增长；二是加强内部 各项管理，提高经济运行质量，确保全年生产总成本下降了 10%以上；三是加大传统产品技术 改造和新产品的技术开发力度，公司主要产品的技术水平保持国内同行业先进水平。 （五） 公司投资情况 1、本报告期内公司未募集资金； 2、公司前次募集资金延续到本报告期内使用情况： 公司于 １９９７ 年 ５ 月发行 Ｂ 股 １１，５００ 万股，发行价格为 ３．４８ 元港币／股，折人民币 ３．７３ 元 ／股，共募集资金（扣除发行费用）人民币 ４０，３７３．１３３０ 万元。截止 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日，Ｂ 股募 集资金按使用计划已使用 ３５，７３６．１３ 万元，所余资金 ４６３７ 万元暂存银行（已作历次披露）。报告 11 期内，拟投资 ４，６３７ 万元与国外农药公司合资建设高效农药装置，受国家宏观政策的影响，合资 项目未能谈成，所余资金暂存银行。 ３、非募集资金投资情况： 报告期内，公司非募集资金投资项目包括：（１）公司与沙隆达集团公司共同投资 １，０００ 万元设立沙隆达房地产公司，公司控股 ９０％。投资已经完成，房地产项目已开工建设，报告期 内尚无收益，已纳入合并报表；（２）公司与湖北大田化工股份有限公司共同投资 ４，０００ 万元设 立湖北丰源化工有限公司，公司控股 ５５％。报告期内，投资已经完成，合资项目年产 ２０ 万吨 ＮＰＫ 复合肥正在建设之中，尚无收益。 （六） 公司财务状况 1． 主要财务指标： （单位：万元） 项目 2001 年 2000 年 比 2000 年增减 100% 总资产 164,278 184,634 -11.03 长期负债 12,658 18,668 -32.19 股东权益 97,370 96,320 1.09 主营业务利 11,842 11,883 -0.35 润 净利润 1,050 65 1,515.38 2． 增减变动原因： 1） 总资产：报告期比上年末减少 11.03%，主要原因为货币资金减少 21,842 万元，在建工程、 固定资产减少 4,721 万元，短期投资、预付帐款分别增加 6575 万元、4532 万元等； 2） 长期负债：报告期比上年末减少 32.19%，原因为根据财政部《关于企业住房制度改革中 有关财务处理问题的通知》 （财企[2000]295 号文）的规定,公司将住房周转金 969 万元按文 件规定予以清理和调帐；本年度归还到期的长期借款 5,041 万元，长期借款减少 5,041 万 元。 3） 股东权益比上年末增加 1.09%，原因为本年度赢利 1,050 万元。 4） 主营业务利润比上年减少 0.35%，原因为产品价格仍在下滑，公司产品销售量比上年增加 10%左右，生产成本下降，消化不了价格的下降。 5） 净利润比上年增长 1515.38%，主要原因为追溯调减少上年净利润 1,736 万元，主要追溯计 提新四项减值准备 。 （七） 入世对公司经营业务的影响 加入世贸组织以后，我国将获得一个多边稳定的经济贸易环境，有利于企业在更大范围、 更深层次、更宽领域参与国际分工，有利于直接与国际大公司联系合作，吸引外资，加快传统 产业改造，也有利于借鉴国际大公司的管理经验，加快企业改革、重组和现代企业制度建立； 从公司自身情况看，在同行业中，我们的主业突出、品牌过硬、形象较好，加快企业发展硬、 12 软件优势比较明显，在获得外部资金、技术、人才方面拥有相对的比较优势。与此同时，“入 世”之后，将会形成 “国际市场国内化，国内市场国际化”的竞争格局，国内企业与跨国公司 在市场的争夺上将“短兵相接”，企业发展外部压力增大。 （八） ２００２ 年度生产经营计划 ２００２ 年公司将积极适应加入世贸组织的新形势，以提高企业经济运行的效益和质量为中心， 不断深化企业改革，整合内部资源，加快结构调整。坚持科技创新，规范管理体系，确保全年 实现工业总产值 １３ 亿元，同比增长 １０％；销售收入 １２ 亿元，同比增长 １０％；出口创汇额 １６５０ 万美元，同比增长 ８％。 为确保上述年度目标，公司拟采取以下几项策略： １、大力加快信息化建设为基础，加强资金流、物流、人流等“三大流”管理，力争全年 挖潜增效 ４，０００ 万元； ２、突出销售重点，力争销售收入同比增长 １０％，销售费用同比下降 １０％，全年出口产品量 超过 ９０００ 吨； ３、继续深化企业内部三项制度改革，提高员工的工作积极性，提高企业运行效率； ４、立足主业，将主业做精做强，确保公司现在产品的技术水平和市场占有率保持和达到 全国同行来领先水平。 （九） 董事会日常工作情况 １、董事会会议情况： ２００１ 年 ２ 月 １ 日，董事会召开会议，通过了关于为控股股东沙隆达集团公司代垫专项工程 款 ９，０００ 万元的议案； ２００１ 年 ３ 月 ２ 日，董事会召开会议，通过了关于公司出资 ２２００ 万元与湖北大田股份有限 公司组建合资公司的议案。共同开发建设年产 ２０ 万吨 ＮＰＫ 项目。新公司总股本为 ４０００ 万元， 其中，公司控股 ５５％。通过了出资 ９００ 万元，与沙隆达集团公司合资组建沙隆达房地产开发有 限公司，共同开发房地产项目的议案。新公司总股本 １０００ 万元，其中，公司控股 ９０％； ２００１ 年 ３ 月 ２３ 日，董事会召开会议，审议通过了 ２０００ 年度董事会工作报告，２０００ 年年度 报告及摘要，２０００ 年度利润分配预案及 ２００１ 年度利预计分配政策，关于召开 ２０００ 年度股东大 会的通知等议案； ２００１ 年 ４ 月 ２９ 日，董事会召开会议，审议并通过了 ２００１ 年第一季度报告； ２００１ 年 ８ 月 ２ 日，董事会召开会议，审议并通过了 ２０００ 年中期报告及摘要，２０００ 年中期 利润分配政策； ２００１ 年 ８ 月 ３０ 日，董事会召开会议，审议并通过了关于李秀权先生因工作变动，辞去公 司董事、总会计师的议案； ２００１ 年 １０ 月 １０ 日，董事会召开会议，审议并通过了关于利用自有资金购买 ３０００ 万国债 的议案。 ２００１ 年 １０ 月 ２２ 日，董事会召开会议，审议并通过了 ２００１ 年第三季度报告； ２００１ 年 １２ 月 ２８ 日，董事会召开会议，审议并通过了关于控股股东以土地使用权偿还所欠 13 债务的议案，以及荆州市财政部门以国有资产中的土地使用权进行偿还所得税税款的议案。 以上董事会决议公告，公司已在指定的《中国证券报》、《证券时报》及《大公报》上进 行了披露。 ２、董事会对股东大会决议执行情况 报告期内，公司董事会根据股东大会授权，认真执行股东大会的各项决议，并接受监事会 的监督。 （十）２００１ 年度利润分配预案及 ２００２ 年度分配政策 1、 ２００１ 年度利润分配预案。按 国 内 会 计 准 则 审 计 ， 公 司 2001 年 度 税 后 利 润 1049.67 万 元 ； 按 国 际 会 计 准 则 审 计 ， 税 后 利 润 为 -2,091.6 万 元 。 按《 公 司 章 程 》 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 金 1 0 4 . 9 元 、 提 取 5%法 定 公 益 金 5 2 . 4 元 。根 据 孰 低 原 则 ， 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 -1575.1 万 元 ， 加 上 上 年 未 分 配 利 润 3965.6 万 元 ， 实 际 可 供 股 东 分 配 利 润 为 2 3 9 0 . 5 万 元 。 公 司 曾 在 2001 年 3 月 23 日 的 董 事 会 审 议 通 过 了 2001 年 度 利 分 配 政 策 ,但 由 于 公 司 发 展 需 要 ， 新 产 品 开 发 及 市 场 开 发 占 用 资 金 增 加 ,同 时 公 司 拟 加 快 新 建 项 目 建 设 ， 资 金 使 用 量 大 且 集 中 。 因 此 公 司 董 事 会 决 定 2001 年 度 不 进 行 利 润 分 配 亦 不 进 行 资 本 公 积 金 转 增 股 本 。 本 预 案 尚 须 提 交 2001 年 度 股 东 大 会 审 议 。 ２、关于 ２００２ 年利润分配政策。 ２００２ 年公司将根据年度实际业绩情况进行利润分配。预计分配政策为： 分配次数：２００２ 年分配利润一次； 分配比例：公司 ２００２ 年度实现净利润用于分配的比例为 ２０％－５０％。 分配形式：公司拟采取用现金分红方式。 八、监事会报告 （一）2001 年监事会会议情况 ２００１ 年 ３ 月 ２３ 日，监 事会召开会议，审议通过了 ２０００ 年监事会工作报告，２０００ 年度报 告及摘要，关于 ２０００ 年度利润分配预案，公司规范运作情况等议案； ２００１ 年 ８ 月 ２ 日，监 事会召开会议，审议并通过了 ２０００ 年中期报告及摘要。 （二）独立工作报告 2000 年，监事会对公司财务管理、基本建设、内控制度、执行股东大会决议、经营决策、 募集资金使用以及董事、经理的经营行为进行了认真的检查和监督，较好地维护了股东和公司 的利益。我们认为： 1、 报告期内，公司运作规范，决策程序合法，建立了完善、有效的内部控制制度； 2、 B 股募集资金投资项目变更由 1999 年 1 月 8 日临时股东大会审议通过，变更程序合法， 现投入项目和变更项目一致； 14 3、 公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 关联交易公平合理，无损害上市公司利益； 4、 会计事务所出具的无保留意见审计报告，我们认为，经会计事务所审计的财务报告真 实反映了公司的财务状况和经营成果。 九、重要事项 1、 本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项； 2、 报告期内重大关联事项： 1) 采购货物 单位：人民币元 企业名称 2001 年度 2000 年度 荆州福德食品总厂 16,897,454.00 2,394,829.00 荆州市石油化工厂 8,395,125.00 132,041.00 荆州市达利实业公司 5,526,077.05 99,000.00 湖北大田股份有限公司 1,803,836.60 811,778.13 荆州江汉制药有限公司 928,720.00 3,964,564.73 沙隆达煤化工业公司 70,108.50 0.00 荆州市四达化工厂 0.00 625,916.60 2) 销售货物 单位：人民币元 企业名称 2001 年度 2000 年度 荆州江汉制药有限公司 178,836.31 荆州市达利实业公司 1,060,631.41 3) 关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 企业名称 2001.12.31 2000.12.31 1、其他应付款： 沙隆达集团公司 37,233,944.14 博尔德股份有限公司 6,090,000.00 企业名称 2001.12.31 2000.12.31 2、应付帐款： 荆州福德食品总厂 1,425,206.56 3,691,424.68 15 荆州市四达化工厂 661,317.09 1,562,024.87 荆州市石油化工厂 0.00 512,272.24 湖北大田股份有限公司 0.00 594,814.28 达利实业 976,801.25 928,779.49 3、其他应收款： 沙隆达集团公司 20,251,971.91 荆州福德食品总厂 20,414,152.72 19,630,005.35 沙隆达煤化工业公司 29,560,000.00 21,344,737.66 湖北大田股份有限公司 24,000,000.00 4,000,000.00 4、预付帐款 沙隆达石油化工总厂 3,793,497.46 4) 其他关联交易事项 公 司 2001 年 度 向 沙 隆 达 集 团 公 司 收 取 资 金 占 用 费 1 , 6 4 1 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 2000 年 度 收 取 资 金 占 用 费 1,680,000 . 0 0 元 。 5 ) 报 告 期 内 ， 本 公 司 改 聘 天 华 会 计 师 事 务 所 为 境 内 审 计 机 构 ,并 按 双 方 签 署 的 协 议 ,支 付 其 年 度 审 计 报 酬 为 28 万 元 ， 差 旅 费 用 由 本 公 司 承 担（ 公 司 已 于 2002 年 3 月 18 日 在 指 定 的 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 大 公 报 》 上 进 行 了 披 露 ;继 续 聘 请 安 达 信 会 计 师 事 务 所 为 公 司 境 外 审 计 机 构 , 并 按 双 方 签 署 的 协 议 ,支 付 其 年 度 审 计 报 酬 为 62 万 港 币 ， 差 旅 费 用 由 本 公 司 承 担 。 6） 期 后 事 项 截 至 2001 年 12 月 31 日 ，公 司 应 收 荆 州 市 沙 隆 达 煤 化 工 业 公 司 2956 万 元 ， 应 收 荆 州 福 德 食 品 总 厂 2041 万 元 ， 应 收 荆 州 市 财 政 局 2670 万 元 历 年 财 政 返 还 款 ， 荆 州 市 国 资 局 1000 万 元 ， 共 计 8667 万 元 。 根 据 2001 年 12 月 31 日 荆 州 市 人 民 政 府 专 题 会 议 纪 要 （ 56） 号 文 ， 为 了 解 决 由 财 政 返 还 给 公 司 的 超 缴 所 得 税 2670 万 元 ； 归 还 市 国 资 局 向 沙 隆 达 集 团 公 司 和 本 公 司 的 借 款 各 1000 万 元 ， 合 计 2000 万 元 ； 以 及 沙 隆 达 集 团 公 司 下 属 子 公 司 沙 隆 达 煤 化 工 业 公 司 、 荆 州 福 德 食 品 总 厂 在 企 业 改 制 过 程 中 向 公 司 的 借 款 4997 万 元 ； 沙 隆 达 煤 化 工 业 公 司 、 荆 州 福 德 食 品 总 厂 向 沙 隆 达 集 团 公 司 借 款 501 万 元 ； 以 上 累 计 10168 万 元 。 会 议 确 定 ， 市 政 府 将 荆 州 市 学 堂 洲 600 亩 土 地 （ 经 湖 北 万 信 资 产 评 估 有 限 公 司 以 鄂 万 信 评 报 字 （ 2001） 第 064 号 评 估 价 值 10210 万 元 ） 出 让 给 本 公 司 ， 抵 偿 上 述 10168 万 元 。 荆 州 市 国 土 资 源 局 按 要 求 办 理 该 宗 土 地 的 出 让 手 续 ， 本 公 司 免费取得该宗土地的使用权。 由 于 土 地 价 值 10210 万 元 与 本 公 司 的 应 收 款 8667 万 元 相 差 1501 万 元 ， 为 荆州市国资局及集团公司子公司煤化公司、荆州福德食品总厂对沙隆达集团公 司 的 欠 款 ； 由 于 该 宗 土 地 具 有 不 可 分 割 ， 因 此 ， 本 公 司 应 支 付 1501 万 元 给 沙 16 隆达集团公司，形成对集团的负债。 沙 隆 达 集 团 公 司 因 授 权 持 有 本 公 司 国 家 股 股 份 81726625 股 ， 占 本 公 司 股 份 的 27.52% ， 成 为 公 司 的 控 股 股 东 。 沙 隆 达 煤 化 工 业 公 司 、 荆 州 福 德 食 品 总 厂为公司控股股东沙隆达集团公司的子公司。根据有关规定，本公司受让土地 及 应 支 付 的 1501 万 元 给 沙 隆 达 集 团 公 司 的 行 为 构 成 重 大 关 联 交 易 。 本 公 司 于 2001 年 12 月 28 日 在 指 定 的 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《大公报》已对此发布了重大事项公告。 十、财务报告 （一） 审计报告 审计报告 天华会审字(2001)第 208 号 湖北沙隆达股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日的母公司资产负债表及合并资产负债表、 2001 年度的母公司利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2001 年度的母公司现金流量 表和合并现金流量表。这些报表由贵公司负责，我们的责任是这些报表发表审计意见。我们的 审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，贵公司上述报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况和 2001 年的经营成果以 及 2001 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 天华会计师事务所 中国注册会计师：罗振邦 地址：北京市复兴门外大街中化大厦 17 层 中国注册会计师：邓辉 邮编：100045 二 OO 二年二月二十二日 （二） 财务报告（见附件） 十一、备查文件目录 1、 载有董事长亲笔签名的年度报告正本； 2、 载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表； 17 3、 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； 4、 报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《大公报》上披露过的所有公告； 5、 公司章程。 湖北沙隆达股份有限公司 二 ＯＯ 二年四月二十四日 18 会计报表附注 (一) 公司简介 湖北沙隆达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）前身为国营湖北省沙市农药 厂，始建于 1958 年。1992 年 8 月，湖北省体改委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股份有 限公司，成为湖北省首家进行股份制试点的大型国营工业企业。1992 年 9 月 8 日，在原企业 改组的基础上，公司正式成立。经湖北省人民政府批准，中国证监会复审通过，公司于 1993 年 10 月至 11 月 30 日发行人民币普通股 3,000 万股。1993 年 12 月 3 日，公司股票在深圳证券 交易所挂牌上市。经国务院证券委“证发(1997) 年 23 号”文批准，公司于 1997 年 4 月 29 日 至 5 月 5 日发行每股面值人民币 1 元的境内上市外资股（B 股）10,000 万股，股票于 5 月 15 日在深圳证券交易所挂牌上市，并于 5 月 15 日至 5 月 21 日行使了 1,500 万股的超额配售权。 公司主要的农药产品有敌百虫、增效水胺硫磷、氯氰菊脂、毒死婢、三唑磷、精蝰禾灵、 百草枯等；主要的化工产品有液氯、盐酸、液碱、固碱、精胺等。公司上市后进入快速发展时 期，创造了十多项全国同行业第一：第一家获得自营进出口权；第一家通过 ISO9002 质量体系 认证；第一家成功实施跨省兼并，同行业第一家通过 ISO14001 环境管理体系；等。公司现已 发展成为以氯碱化工为基础、农药化工为主体、精细化工为特色的大型化工企业，生产的配套 性和一体性在全国具有明显的优势。公司自 1994 年被列入全国化工百强企业后，平均每年以 20 位的速度前移，1998 年进入 20 强。 (二) 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日作为一个会计年度。 3、记帐本位币 公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日市场汇价的中间价折合本位币入帐，期末将 外币帐户余额按期末市场汇价的中间价进行调整，差额一般作为汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 19 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 公司购入的能随时变现的并且持有时间不准备超过一年（含一年）的股票、债券，按实际 支付的价款扣除已宣告发放、但尚未领取的现金股利或利息后的余额作为实际成本。 公司的短期股票投资，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；公司出售股票、 债券或到期收回债券时，按实际收到的金额扣除其实际成本和未领取的现金股利、利息后的余 额作为投资收益。 公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资总体以期末市价低于账面成本的金 额计提短期投资减值准备。 8、坏帐核算方法 公司坏帐确认标准为：1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的 应收款项；2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 坏帐损失的核算采用备抵法，对正常应收款项（包括应收账款和其他应收款）按其期末余 额的5％计提坏账准备，逾期5年以上的按其期末余额的100％计提坏账准备；确有证据证明不能 收回或收回可能性不大的应收款项按其期末余额的100％计提坏账准备。 ９、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 公司存货主要包括原料、材料、低值易耗品、包装物和委托加工材料等。存货中原料、材 料、低值易耗品及委托加工材料取得时按实际成本计价，领用或发出时按全月一次加权平均法 核算；低值易耗品于领用时一次摊销。 期末公司存货按品种比较其成本与可变现净值，以可变现净值低于历史成本的差额计提存 货跌价准备。可变现净值，是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售 所必须的估计费用后的价值。 １０、长期股权投资及其减值准备的核算方法 公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时，按初始投资成本记价。确 认投资收益时，当公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算； 当公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 公司长期股权投资采用权益法核算时，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的 差额，作为股权投资差额处理。股权投资差额合同规定了投资期限的按投资期限摊销，没有规 定投资期限的按 １０ 年摊销分别计入当期投资收益。 公司期末长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金 额低于账面价值时，确认应计提长期投资减值准备，并按可收回金额低于账面价值的差额逐项 20 计提长期投资减值准备。 １１、长期债权投资的核算方法 公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，按票面价值与票面利率按期 计算确认利息收入。初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和 计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，并在债券存续 期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采取直线法。债权投资收益按当期应计利息 和应分摊的溢价或折价计算。 １２、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产核算；不属于生产经营主要设备的物品，单位价 值２，０００元以上且使用期限超过两年的，也作为固定资产核算。 固定资产在取得时，按取得时的实际成本入帐。 固定资产采用平均年限法、按分类折旧率计提折旧。除已全额计提减值准备的固定资产或 经有关部门批准外，各类固定资产的使用年限及折旧率分别如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 24 年 4.02% 4% 专用设备 9年 10.85% 2% 通用设备 18 年 5.35% 4% 运输设备 9年 10.85% 2% 公司生产性固定资产金额大，所处生产环境具有一定的化学腐蚀性，故残值较小。 公司在期末时，按照固定资产的帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐 面价值的差额，计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： １）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，而已无转让价值的；２）由于技术进步等原因， 已不可使用的；３）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的；４）已遭毁损， 以致于不再具有使用价值和转让价值的；５）其实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定 资产。 １３、在建工程核算方法 公司在建工程按工程实际发生的支出确认工程成本，按工程项目分类进行核算，并在工程 达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等估价转入固定资产，待办理竣 工决算后，按工程决算价格调整固定资产帐面值。 公司在期末时，对存在下列一项或若干项情况的在建工程，按单项资产可收回金额低于帐 面价值的差额，计提在建工程减值准备：１）长期停建并且预计在 ３ 年内不会重建的在建工程； ２）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 21 不确定性；３）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时。 １４、无形资产计价及摊销政策 公司参股股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值；购入 的无形资产按实际支付的价款作为入帐价值；自行开发依法申请取得的，按 依法取得时的注册费、律师费的费用确定为入帐价值；通过非货币性交易、 债务重组、接受捐赠取得的，按相关会计准则的规定执行。 无形资产在受益于公司时，按照无形资产的预计使用年限分期平均摊销，计入损益。其 中，土地使用权按 ５０ 年平均摊销，技术转让费按受益期限平均摊销。公司于期末对无形资产 的可收回金额进行估计，并按单项无形资产将其帐面价值超过可收回金额的部分确认为减值准 备。 １５、长期待摊费用摊销政策 公司长期待摊费用按实际支出入帐，在项目的受益期内分期平均摊销。所有筹建期间发 生的费用，除购建固定资产的以外，自公司开始生产经营当月起一次计入损益；固定资产大修 理支出，除改良固定资产和单笔支出在五万元的以外，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定 资产改良支出，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他待摊费 用在受益期内平均摊销。 １６、借款费用的会计处理方法 购建固定资产的专门借款所发生的辅助费用，如属于购建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的金额较大的部分，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时符合以下 三个条件时，开始资本化。１）资产支出已经发生；２）借款费用已经发生；３）为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始。对于不符合上述条件的专门借款费用及其他借款费 用确认为当期费用。 当固定资产的购建活动发生非正常中断连续超过三个月，暂停借款费用资本化并将其确认 为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停 止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为当期费用。 １７、收入确认方法 公司销售商品，在同时符合以下 ４ 个条件时确认为收入：１） 公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给买方；２） 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施控制；３） 与交易相关的经济利益能够流入企业；４） 相关的收入和成本能够 可靠地计量。 22 公司提供劳务，如劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得 收取款项的证据时确认劳务收入；如劳务的开始和完成分属不同会计年度，则在劳务合同的总 收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完 成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比法确认营业收入的实现。 公司让渡资产使用权，如让渡现金，则按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定利 息收入；如让渡非现金资产使用权，则按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定使用 费收入。上述收入的确定应同时满足：１）与交易相关的经济利益能够流入公司；２）收入的金 额能够可靠地计量。 １８、所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法进行会计处理。 19、合并会计报表的编制方法 1) 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据， 按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均已进行 了抵消。 2) 公司合并会计报表的编制范围：除 “荆州市达利实业公司、荆州沙隆达广告公司、沙 隆达四达化工厂”外，公司以直接和间接方式拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本的被 投资企业； 根据财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 （财会二字（96）2 号）的文件精 神，因 “荆州市达利实业公司、荆州沙隆达广告公司、沙隆达四达化工厂”资产总额以及利 润总额分别占公司资产和利润总额的 0.8％，根据重要性原则未纳入合并会计报表的范围。 3) 公司纳入合并会计报表范围的子公司所执行的行业会计制度，已在合并会计报表时予 以必要的调整。 20、合并报表范围的变更 本期公司将“荆州沙隆达房地产公司”纳入本期合并会计报表的范围。荆州沙隆达房地产 公司是 2001 年由沙隆达集团公司投资 100 万元、本公司投资 900 万元注册的有限公司，本公 司持有该公司 90%的股权。 (三) 税项 1、企业所得税 1) 根据湖北省财政厅《省财政厅关于湖北沙隆达股份有限公司所得税返还问题的批复》(鄂 财工发[1999]227 号)，同意荆州市财政局《关于湖北沙隆达股份有限公司所得税缴纳返还问题 的请示》(荆财工报字[ 1999 ]23 号)，同意公司所得税按 33％征收，由荆州市财政部门返还 18 23 ％，用于扶持企业发展，公司本年度实际税负为 15%。 2) 公司与沙隆达集团公司共同投资设立的湖北沙隆达对外贸易有限公司于 1998 年 7 月成 立，企业所得税按照荆州市地方税务局 2001 年 9 月 18 日《关于湖北沙隆达股份有限公司交纳 企业所得税的确认函》的规定，由公司合并计算交纳。 3) “沙隆达郑州农药有限公司”、“沙隆达天门农化有限公司”、 “沙隆达蕲春有限公司” 执行所得税率为 33％的税收政策。 2、增值税 1）公司原执行一九九八年五月十日财政部和国家税务总局《关于对若干农业生产资料征 免增值税问题的通知》 （财税字[1998]78 号文件） 。公司主要产品甲基对硫磷、敌敌畏、敌百虫、 水胺硫磷、氧乐果等农药免征增值税； 自 2001 年 8 月起公司执行财政部、国家税务总局财税[2001]113 号“关于若干农业生产 资料征免增值税政策的通知。公司主要产品阿维菌素、吡虫啉、哒螨灵、敌百虫、高效氯氰菊 酯、乙酰甲胺磷等农药免征增值税； 公司 2001 年 8 月以前，农药的主要产品免征增值税，该类产品包括： 。2001 年 8 月以后 “阿维菌素、吡虫啉、哒螨灵、敌百虫、高效氯氰菊酯、乙酰甲胺磷免税； 2) 公司部分农药产品历年按 13％税率计算增值税销项税额，该类产品包括：甲胺磷、95 ％草甘磷原粉、20％粉锈宁等。 3) 公司化工产品按 17％税率计算增值税销项税额，该类产品包括：液氯、盐酸、液碱、 固碱、精胺等。 3、城市维护建设税 公司除控股子公司沙隆达蕲春有限公司按流转税应纳税额的 5％计缴城市维护建设税外， 其余均按 7％计缴城市维护建设税。 4、教育费附加 公司按增值税应纳税额的 3％计缴教育费附加。 5、其他税项 1) 房产税依照房产原值扣除 10％－30％的余值，按 1.2%税率计算缴纳，有房屋租金收入 的房产税按房产租金收入的 12％计算缴纳。 2) 印花税根据应纳税凭证的性质，分别按比例税率或者按件定额计算应纳税额。 3) 车船牌照使用税根据有关计税标准按年征收，分期缴纳。 4）其他税项按国家有关税项的具体规定计算缴纳。 (四) 控股子公司 24 截止 2001 年 12 月 31 日，公司控股子公司包括： 单位：人民币万元 注册 原始投 被投资企业名称 主营业务范围 权益比例 资本 资额 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 2800.00 农药及中间体生产 2,450.00 87.50％ 沙隆达蕲春有限公司 8000.00 农药及中间体生产，包装制品 5,600.00 70.00％ 湖北沙隆达对外贸易有限公司 1000.00 出口农药及中间体、医药、化工产品， 900.00 90.00％ 进口农药中间体等 沙隆达郑州农药有限公司 4000.00 氧乐果、烧碱等农药、化工产品生产 3,850.00 70.00％ 荆州市达利实业公司 280.00 包装材料 148.40 53.00％ 荆州沙隆达广告公司 120.00 广告制作、发布 72.00 60.00% 荆州沙隆达房地产公司 1000.00 房地产开发、销售，建材销售 900.00 90.00% 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 800.00 农药生产、销售 460.00 56.25％ 公司 2001 年投资荆州沙隆达广告公司 72.00 万元， 占有该公司 60.00%的股权； 公司于 2001 年 1 月，投资荆州沙隆达房地产公司 9,000.00 万元，占该公司的 90.00%股权。 (五）会计政策、会计估计变更 本公司根据财政部“财会（2000）25 号”文关于印发《企业会计制度》的通知及财政部 “财会[2001]17 号”文贯彻实施《企业会计制度》有关政策衔接问题等有关文件的规定。自 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，并对会计政策作了如下变更， 期末固定资产原不计提减值准备，现改为计提减值准备； 期末在建工程原不计提减值准备，现改为计提减值准备； 期末无形资产原不计提减值准备，现改为计提减值准备； 开办费原自开始生产经营的当月起按五年平均摊销，现改为自生产经营的当月起一次性 计入当月损益。 按照《企业会计制度》规定，对固定资产的帐面价值低于其可收回金额的追溯计提减值准 备。对已计提减值准备的固定资产自次年起，在计提折旧时，按照该项固定资产的帐面价值（即 固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备） ，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和 折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的 确定方法,按照固定资产价值恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧 25 额。 因计提固定资产减值准备而调整固定资产折旧率和折旧额时，对未计提固定资产减值准备 前已计提的累计折旧未作调整。 1、 追溯调整控股子公司固定资产减值准备、在建工程减值准备 １）公司控股子公司——沙隆达郑州农药有限公司，因其所属的农药四厂已于 １９９９ 年 １０ 月 起停产，大部分机器设备已无实际价值，按其单项资产价值追溯确定计提固定资产减值准备 ２，７５３，４７４．５７ 元。 ２）公司控股子公司——沙隆达蕲春农药有限公司，因其部分设备已于 ９８ 年拆除，已经失去 其价值，该公司已按单项资产的价值确定并追溯调整计提 ２，５３９，５５０．０７ 元减值准备。 该公司在建工程——地亚农项目系 ９５－９７ 年间费用性质支出挂帐形成；该项目已于 １９９８ 年停工，因此对该工程全额追溯调整计提在建工程减值准备 ３，１２３，６７５．１９ 元； ３）公司控股子公司——沙隆达荆州农化有限公司，因其部分设备已于 １９９８ 年、１９９９ 年停用 并拆除，对此追溯调整计提固定资产减值准备 ３，０５９，２２２．０５ 元。 公司在建工程——新克威工程已于 １９９８ 年停工，其构成属前期费用性质，故全额追溯计 提在建工程减值准备 ４８７，６３４．２２ 元。 ２、 公司本部追溯计提固定资产减值准备及在建工程减值准备 １）经对公司固定资产予以清查，公司运输车辆已于 １９９８ 年、１９９９ 年停运并已接近报废年限， 故对此项资产预留残值后，按帐面净值追溯计提固定资产减值准备，１９９９ 年度为 ７６６，１９３．３２ 元，２０００ 年度为 １９１，５４８．３３ 元； ２）公司在建工程——邻对本二芬项目原系用 Ｂ 股募集资金进行的引进项目．此项目在试生产中 未达到设计水平，产品投入市场后销售情况不理想。根据市场变化及发展方向，公司董事会已于 １９９８ 年 １２ 月 ３ 日召开董事会会议研究决定调整包括此项目的尚未使用资金的投向， 并已经 １９９９ 年 １ 月 ８ 日公司临时股东大会审议批准。该项目自 １９９８ 年至今均处于停工状态；公司对投入 该项目的工程费用性支出 ５，１１１，７３８．６１ 元， 资本化利息 １３，８４７，１７０．３２ 元， 共计 １８，９５８，９０８．９３ 元，予以全额计提减值准备。材料及设备投资予以保留； （六）会计差错调整 １、 长期投资— 损益调整 公司 ２０００ 年以前年度，未对合并报表范围内的子公司个别报表涉及“期初未分配利润” 的调整事项相应调整长期投资及损益项目。现作如下调整： 26 １）调增公司 ２０００ 年“期初未分配利润”及“长期投资”期初数 ２，３６７，２５５．１７ 元，增加母 公司所有者权益 ２，３６７，２５５．１７ 元。 ２）调增 ２０００ 年“投资收益”及本期“长期投资” ７６３，４０４．１９ 元； ２、 截至 １９９９ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在建工程完工结转固定资产的项目中，多转资本化利息 ３，５２１，１２８．３７ 元，致使资产价值虚增。本期予以更正调整 ２０００ 年“期初未分配利润”及 “固定资产减值准备” ； ３、公司在建工程——北京办事处房产项目，已于 ２０００ 年完工，应予以结转固定资产。本期予 以更正调整结转固定资产并相应调整 ２０００ 年度固定资产折旧及当期损益及本年度“期初未分 配利润” ４３１，８５７．８７ 元。 4、长期投资减值准备 公司于 2000 年 12 月投资 “荆州市商业银行”2000 万元，该行注册资本为 127,681,500.00， 公司拥有该行 15.66%的股权。经查阅经湖北瑞达会计师事务所有限公司出具的鄂瑞会（2001） 审字第 046 号审计报告，截至 2000 年 12 月 31 日，该行净资产额为 30,493,312.96 元；公司 投资减值 15,224,747.19 元。该行未经审计的会计报表反映，该行截至 2001 年 12 月 31 日净 资产额为 15,753,881.78 元，为该行股本的 12.34 %。因此，本期予以更正调整 2000 年度计 提长期投资减值准备 15,200,000.00 元，2001 年当期长期投资减值准备 2,300,000 元。 (七) 合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 截至2001年12月31日，公司货币资金余额为324,216,688.33元，明细列示如下： 单位：人民币元 ２００１．１２．３１． ２０００．１２．３１． 项目名称 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 现金 115,866.00 253,507.61 银行存款 324,094,689.68 542,379,299.45 其中：美元 59,438.45 2,844,796.51 19,725.57 163,290.24 汇率 8.2766 8.2781 港币 13,821.84 14,669.13 汇率 1.0613 其他货币资金 6,132.65 11,533.60 合 计 324,216,688.33 542,644,340.66 货币资金较期初下降了40.00%,主要原因为购买国债6,300万元，偿还短期借款14,030万元。 27 1、 短期投资和短期投资跌价准备 截至2001年12月31日，公司短期投资帐面价值为70,282,438.74元，明细列示如下： 单位：人民币元 2001.12.31. 2000.12.31. 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 股票投资 6,887,748.54 463,769.34 4,534,154.74 债券投资 63,858,459.54 合 计 70,746,208.08 463,769.34 4,534,154.74 公司短期股票投资，本期依据期末市价，计提ST天颐股份减值准备463,769.34元。 本期短期投资增加主要是公司购买99国债63,858,400.00元。 2、 应收票据 截至2001年12月 31日，公司应收票据余额为 750,270.00元，全部为银行承兑汇票。明细列 示如下： 单位：人民币元 出票单位 出票日期 到期日 金额 浙江嘉兴市金禾农资公司 2001.12.19 2002.6.19 400,000.00 山东莱西市东方农资公司 2001.12.25 2002.6.25 230,000.00 湖北楚源精细化工公司 2001.11.29 2002.5.29 90,270.00 湖南沅江市粤福纸业公司 2001.07.16 2002.1.16 30,000.00 合计 750,270.00 4、应收帐款 1）公司截至2001年12月31日应收帐款余额为279,714,969.25元，具体帐龄如下： 单位：人民币元 2001.12.31. 2000.12.31. 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 一年以内 199,078,084.54 71.17% 10,622,410.14 181,687,990.65 65.65% 9,650,231.09 一至二年 26,985,240.46 9.65% 2,170,153.27 48,494,464.29 17.52% 2,424,723.22 二至三年 17,839,980.87 6.38% 724,040.55 14,498,021.99 5.24% 724,901.10 三年以上 35,811,663.38 12.80% 22,361,294.80 32,057,931.25 11.58% 23,215,892.63 合 计 279,714,969.25 100.00% 35,877,898.74 276,738,408.18 100% 36,015,748.04 28 2）欠款金额前五名的应收帐款明细如下： 单位：人民币元 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 广东佛山市农宝生产资料 10,138,382.91 1年 销货款 河南鹿邑县城关供销社 8,364,036.50 1年 销货款 广东广州市白云区农业综 6,652,964.96 1年 销货款 四川成都市瑞德农化公司 6,121,991.42 1年 销货款 湖南津市市造纸厂 5,205,163.15 1年 销货款 截至2001年12月31日，公司应收帐款中无应收持公司5％以上股份的股东单位的款项。 5、其他应收款 1）公司截至 2001 年 12 月 31 日其他应收款余额为 131,980,554.32 元，具体帐龄如下： 单位：人民币元 2001.12.31. 2000.12.31. 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 一年以内 64,695,218.46 49.02% 3,184,047.15 62,842,745.50 36.51% 6,005,715.77 一至二年 14,512,672.93 11.00% 744,257.50 98,033,232.96 56.96% 12,427,556.36 二至三年 35,429,815.62 26.84% 1,793,470.85 3,994,713.82 2.32% 199,735.69 三年以上 17,342,847.31 13.14% 10,716,666.83 7,248,478.98 4.21% 4,901,661.65 合 计 131,980,554.32 100.00% 16,438,442.33 172,119,171.26 100.00% 23,534,669.48 截至2001年12月31日，公司其他应收款中无应收持公司5％以上股份的股东单位的款项。 2）欠款金额前五名的其他应收款明细如下： 单位：人民币元 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 沙隆达煤化工业公司 30,841,850.91 2-3 年以内 借款 湖北大田化工股份有限公司 24,000,000.00 1-2 年 借款 沙隆达福德食品总厂 20,414,152.72 2-3 年 垫付款 荆州市国资局 10,000,000.00 1 年以内 借款 荆州市天然气有限责任公司 3,783,290.00 3 年以上 借款 汕头彼粤塑胶有限公司 3,690,000.00 3 年以上 借款 6、预付帐款 公司截至2001年12月31日预付帐款余额为79,766,099.74元。 预付帐款主要明细如下： 单位：人民币元 29 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 沙隆达石油化工厂 3,793,497.46 1年 预付货款 青海油田昆仑石化有限责任公司 1,531,522.23 1年 预付货款 云南曲靖成达有限公司 1,508,119.00 1年 预付货款 北京市华中龙泉物资贸易有限公司 1,074,345.55 1年 预付货款 安徽省安庆玻璃厂货款 1,068,727.28 1年 预付货款 截至2001年12月31日，公司预付帐款中无预付持公司5％以上股份的股东单位的款项。 本期期末余额较期初余额增加45,313,874.67元，增长1.32倍。主要原因是：以石油为原材料的产 品如甲苯/二甲苯等价格上涨，同时需要以现款提货，增加的预付帐款为购买原材料款项。 7、存货 单位：人民币元 2001.12.31. 2000.12.31. 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 42,474,344.26 229,491.99 51,144,375.01 865,189.88 产成品 151,575,740.88 10,262,554.15 157,062,194.86 5,651,695.49 在产品 45,422,393.36 0.00 34,716,468.84 900,000.00 委托加工物资 0.00 0.00 5,749,832.44 0.00 低值易耗品 842,521.18 0.00 457,301.19 0.00 包装物 4,518,978.36 268,455.16 10,530,172.68 0.00 合 计 244,833,978.04 10,760,501.30 259,660,345.02 7,416,885.37 公司存货分品种按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。 公司存货的可变现净值系根据各类存货的全年平均售价、并综合考虑市场供求关系及宏观 经济环境等各方面因素确定。 8、待摊费用 单位：人民币元 类 别 2000.12.31. 本期增加 本期摊销 其他减少 2001.12.31. 保险费 1,223,935.57 2,184,567.59 2,222,217.99 1,186,285.17 期初进项税 2,145,552.32 0.00 2,145,552.32 0.00 修理费 270,010.04 0.00 270,010.04 0.00 其他 135,210.89 83,954.90 162,410.89 56,754.90 合 计 3,774,708.82 2,268,522.49 4,800,191.24 1,243,040.07 9、长期投资 30 （1）项目 单位：人民币元 2000.12.31. 2001.12.31. 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 34,554,968.02 18,713,151,58 1,422,736.70 1,313,151.58 34,664,553.14 19,700,000.00 长期债权投资 580,000.00 0.00 580,000.00 合 计 35,134968.02 18,713,151.58 1,422,736.70 1,313,151.58 35,244,553.14 19,700,000.00 （2）长期股权投资 1) 其他股权投资 单位：人民币元 被投资公司名称 股份类别 股票数量 持股比例 2001.12.31. 减值准备 湖北省双环碱业股份有限公司 法人股 450,000.00 0.27% 495,000.00 旺达实业股份有限公司 法人股 500,000.00 2.75% 550,000.00 神电汽车电机股份有限公司 法人股 300,000.00 0.60% 564,000.00 中鼎股份有限公司 法人股 528,000.00 1.41% 580,000.00 合 计 2,189,000.00 公司2001年12月31日其他股权投资均为法人股，因未上市流通故无市值，成本较低，故未 计提长期投资减值准备。 2) 长期股权投资 单位：人民币元 被投资单位名称 投资 投资 本期权益 累计权益 2001.12.31. 减值准备 期限 比例 增加额 增加额 荆州市商业银行 20,000,000.00 15.66% 17,500,000.00 湖北大厦 6,010,000.00 3.33% 宜昌昌达房地产公司 10 年 2,200,000.00 50.00% 2,200,000.00 沙隆达达利公司 10 年 1,788,169.51 53.00% 119,164.72 荆州沙隆达广告有限公司 786,108.63 60.00% 66,108.63 66,108.63 北京清华紫光英力化工技术有限公司 10 年 750,000.00 15.00% 600,000.00 沙隆达四达化工厂 10 年 658,475.00 50.00% 沙隆达江汉制药有限公司 250,000.00 25.00% 华飞化工股份有限公司 32,000.00 0.01% 合 计 32,474,753.14 66,108.63 785,273.35 19,700,000.00 31 宜昌昌达房地产开发公司1998年度即已歇业，该公司目前已没有正常经营，合资建设的商 品房委托原合资方销售。公司虽从未放弃对有关款项的追索，但直至目前为止收回款项甚少。 考虑到以上实际情况，公司按照财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题 补充规定》的通知” （财会字[1999]35号）文件之规定并根据公司董事会决议，于1998年度对 其按长期投资账面价值全额计提长期投资减值准备。 四川川达化工有限公司自投资后经营情况一直不理想，连续亏损。公司按照财政部 “关于 印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” （财会字[1999]35号）文 件之规定并根据公司董事会决议，考虑到该公司目前实际的财务状况，于1998年度对其按长期 投资账面价值计提长期投资减值准备。本公司与四川川达化工有限公司另一股东四川省天然气 化工研究院于2000年5月作出决议对四川川达化工有限公司予以清算。2001年度该公司已清算。 2000年投资荆州市商业银行2000万元，占其股本的15.66%，本期更正调整计提减值准备1,750 万元(详见本附注（六）-4) 。 3) 股权投资差额 单位：人民币元 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 2001.12.31 沙隆达郑州农药有限公司 -46,895.46 10 年 -5,861.94 -41,033.52 合 计 -46,895.46 -5,861.94 -41,033.52 公司股权投资差额系由于1999年度公司以 3,850万元购得沙隆达郑州农药有限公司全部所有 者权益55,083,741.89元中的70％所产生的，从1999年1月起分10年平均摊销。 (3)长期债权投资－债券投资 单位：人民币元 债券种类 面值 年利 到期日 期初应 本期 期末应 2001.12.31. 率 收利息 利息 收利息 湖北电力建设债券 400,000.00 2002.08.21 地方债券(蕲春县电力债券) 180,000.00 2002.6.30 合 计 580,000.00 公司2001年12月31日的债券投资均为国债或地方债券，收益有保障，故未计提长期投资减 值准备。 10、固定资产及累计折旧、固定资产减值准备 单位：人民币元 固定资产原值 2000.12.31. 本年增加 本年减少 2001.12.31. 通用设备 127,664,454.30 722,625.06 872,054.16 127,515,025.20 32 专用设备 357,686,653.31 9,769,531.65 2,419,109.73 365,037,075.23 运输设备 14,986,300.56 1,582,936.14 2,202,617.99 14,366,618.71 房屋建筑物 237,836,309.82 3,658,906.22 703,475.03 240,791,741.01 合 计 738,173,717.99 15,733,999.07 6,197,256.91 747,710,460.15 累计折旧 2000.12.31. 本年增加 本年减少 2001.12.31. 通用设备 39,069,657.85 5,785,323.40 600,508.44 44,254,472.81 专用设备 148,273,461.99 38,624,522.07 1,907,251.85 184,990,732.21 运输设备 7,539,122.96 896,923.46 867,945.72 7,568,100.70 房屋建筑物 62,101,987.00 6,181,010.28 262,766.91 68,020,230.37 合 计 256,984,229.80 51,487,779.21 3,638,472.92 304,833,536.09 固定资产净值 481,189,488.19 442,876,924.05 减值准备 2000.12.31. 本年增加 本年减少 2001.12.31. 通用设备 11,873,375.06 0.00 0.00 11,873,375.06 专用设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 957,741.65 0.00 0.00 957,741.65 房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 12,831,116.71 0.00 0.00 12,831,116.71 帐面价值 468,358,371.48 430,045,807.34 公司本期固定资产中由在建工程转入6,962,104.37元；截止2001年12月31日，公司有18,000 万元用于抵押的固定资产。 公司追溯调整固定资产减值准备12,831,116.71元，详见附注（五） 11、工程物资 单位：人民币元 类 别 2001.12.31. 2000.12.31. 杂 类 827,826.03 658,972.12 电 器 14,000.00 仪 表 40,000.00 铜 材 228,606.00 设 备 2,934,723.84 3,871,395.24 合 计 3,762,549.87 4,812,973.36 期末较期初减少22%的主要原因是购买的工程设备部分已安装。 12、在建工程及在建工程减值准备 33 1）在建工程明细表 2000.12.31. 本期增加 本期转固 2001.12.31. 资金 工程项目名称 利息资 利息资 利息资 利息资 进度 金额 金额 金额 金额 来源 本化金额 本化金额 本化金额 本化金额 邻对苯二酚工程 22,821,144.10 0.00 0.00 0.00 22,821,144.10 0.00 B股 98 停产 氯氰菊酯工程 13,916,619.82 791,069.21 867,128.70 0.00 0.00 0.00 14,783,748.52 791,069.21 自筹 26% 吡虫啉工程 4,220,187.24 489,745.69 534,030.67 0.00 0.00 0.00 4,754,217.91 489,745.69 自筹 95% 清污分流二期工程 1,641,324.01 190,472.91 1,059,044.64 0.00 0.00 0.00 2,700,368.65 190,472.91 自筹 90% 贮罐区扩建 0.00 0.00 2,656,116.69 0.00 0.00 0.00 2,656,116.69 0.00 自筹 40% 变电站改造工程 0.00 0.00 1,942,214.81 412,937.32 0.00 0.00 1,942,214.81 412,937.32 自筹 50% 精制敌百虫工程 0.00 0.00 1,930,925.86 410,419.48 0.00 0.00 1,930,925.86 410,419.48 自筹 50% 乙酰甲胺磷 1,000,565.13 0.00 303,872.90 0.00 0.00 0.00 1,304,438.03 0.00 B股 10% 升膜碱技改 0.00 0.00 1,167,561.31 248,165.87 0.00 0.00 1,167,561.31 248,165.87 自筹 50% 吲熟酯工程 1,028,213.80 119,322.50 16,098.00 0.00 0.00 0.00 1,044,311.80 119,322.50 自筹 5% 金草克工程 95,323.15 11,062.09 777,917.87 0.00 0.00 0.00 873,241.02 11,062.09 自筹 10% 农三甲基化搬迁 0.00 0.00 700,299.69 148,849.13 0.00 0.00 700,299.69 148,849.13 自筹 50% 甲醇回收自控系统 0.00 0.00 621,406.38 132,080.31 0.00 0.00 621,406.38 132,080.31 自筹 50% 多功能装置工程 0.00 0.00 561,070.49 119,255.88 0.00 0.00 561,070.49 119,255.88 自筹 50% 主干道外线改造 0.00 0.00 547,642.68 116,401.79 0.00 0.00 547,642.68 116,401.79 自筹 50% 国家专项贷款工程 271,508.06 31,508.06 97,750.00 0.00 0.00 0.00 369,258.06 31,508.06 自筹 6% 百草枯改造工程 0.00 0.00 287,116.29 61,026.74 0.00 0.00 287,116.29 61,026.74 自筹 50% 三唑磷改造工程 0.00 0.00 172,659.02 36,698.78 0.00 0.00 172,659.02 36,698.78 自筹 50% 电缆沟改造 0.00 0.00 43,045.89 9,149.43 0.00 0.00 43,045.89 9,149.43 自筹 50% 焚烧炉改造 0.00 0.00 42,560.81 9,046.33 0.00 0.00 42,560.81 9,046.33 自筹 50% 液氯厂房加固 0.00 0.00 13,445.95 2,857.95 0.00 0.00 13,445.93 2,857.95 自筹 50% 三氯乙醛尾气工程 447,990.00 0.00 43,338.76 0.00 491,328.76 0.00 0.00 0.00 B股 100% 脂肪酸(MES) 203,102.90 22,848.72 0.00 0.00 203,102.90 22,848.72 0.00 0.00 B股 50% 农药复配中心工程 1,430,188.78 165,971.02 0.00 0.00 1,430,188.78 165,971.02 0.00 0.00 自筹 100% 一冷循环水扩建 536,464.23 62,255.78 2,100.00 0.00 538,564.23 62,255.78 0.00 0.00 自筹 100% 草甘膦工程 180,409.98 20,936.28 0.00 0.00 180,409.98 20,936.28 0.00 0.00 自筹 100% 本部-出包工程 21,249,481.69 1,090,718.63 4,819,183.26 -906,913.38 3,580,911.00 183,805.25 0.00 0.00 工程款 - 地亚农项目 3,123,675.19 601,733.09 3,123,675.19 601,733.09 自筹 98 后停工 新克威工程 487,634.22 487,634.22 溴苯腈 1,566,175.45 0.00 428,035.60 0.00 0.00 0.00 1,994,211.05 自筹 90.00% 零星工程 973,778.68 0.00 2,384,643.47 0.00 537,598.72 0.00 2,398,83320 合计 75,193,786.43 3,597,643.98 22,019,209.74 799,975.63 6,962,104.37 455,817.05 67,341,147.60 3,941,802.56 34 2）在建工程减值准备明细表 工程名称 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 邻对苯二酚 18,958,908.93 0.00 0.00 18,958,908.93 地亚农项目 3,611,009.41 0.00 0.00 3,611,009.41 合计 22,570,218.34 0.00 0.00 22,570,218.34 公司在建工程中的邻对苯二酚项目原系用B股募集资金进行的国外引进项目。此项目在试 生产中未达到年设计水平，产品投入市场后销售情况亦不理想。根据市场变化及发展方向，公 司董事会于1998年12月3日召开董事会会议研究决定调整包括此项目在内的一些项目的尚未使用 资金的投向并已经1999年1月8日公司临时股东大会审议批准。公司将根据目前的实际情况及公 司未来发展方向。本期追溯调整该项工程前期费用性投入，计提减值准备18,958,908.93 元，其 设备部分投资予以保留原值。 本期追溯调整在建工程减值准备22,082,584.12元。详见附注（五）。 13、无形资产 单位：人民币元 剩余摊 种 类 原始金额 2000.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2001.12.31 销期限（年） 土地使用权 72,494,865.00 74,016,893.46 105,281.60 0.00 1,592,159.10 72,424,734.36 45---49 非专利技术 9,562,762.00 1,789,828.56 5,000,000.00 0.00 706,276.20 6,083,552.36 5---10 技术转让费 1,028,700.00 500,134.58 68,000.00 0.00 92,870.00 407,264.58 5---10 合 计 83,086,327.00 76,306,856.60 5,173,281.60 0.00 2,391,305.30 78,915,551.30 本期无形资产没有符合计提减值准备条件的情况。 14、长期待摊费用 单位：人民币元 种 类 2000.12.31. 本期增加 本期摊销 本期其他减少 2001.12.31. 城建集资水泥路款 151,582.76 83,382.03 68,200.68 合 计 151,582.76 83,382.03 68,200.68 15、短期借款 公司2001年12月31日短期借款余额为220,573,730.00元，分类列示如下 单位：人民币元 借款类别 2001.12.31. 2000.12.31. 抵押借款 113,168,000.00 23,834,930.00 担保借款 92,940,730.00 320,000,000.00 信用借款 14,465,000.00 23,115,000.00 35 合 计 220,573,730.00 366,949,930.00 截 至 2001年 12 月 31 日 公 司 短 期 借 款 中 有 逾 期 抵 押 借 款 29,908,730.00元 ， 担 保 贷 款 16,965,000.00元，公司已准备展期，有关手续正在办理之中。 2001年12月31日，公司短期借款比2000年12月31日减少146,376,200.00元，下降 40%，系偿 还到期借款所致； 16、应付票据 公司2001年12月31日应付票据余额为15,042,255.90元，较年初减少 55.75%,主要原因是将已 到期的票据支付。 无应付持公司5％以上股份股东单位票据。 17、应付帐款 公司2001年12月31日应付帐款余额为190,839,297.68元。 无应付持公司5％以上股份股东单位款。 18、预收帐款 公司2001年12月31日预收帐款余额为46,863,265.39元，主要为预收购买农药款，无预收持 公司5％以上股份股东单位款。 19、应交税金 单位：人民币元 项 目 2001.12.31. 2000.12.31. 所得税 -24,975,406.83 -18,521,405.34 增值税 -10,319,517.42 -8,100,943.35 个人所得税 -166,288.91 1,349.93 城建税 -61,273.97 7,470.58 营业税 166.48 2,242.41 车船使用税 0.00 3,890.00 印花税 2,927.39 2,542.58 房产税 25,714.34 14,028.73 土地使用税 57,688.66 5,508.66 其他 1,260.35 合 计 -35,434,729.91 -26,585,315.81 公司所得税实行按年计算，分月或分季预缴，年终汇算清缴方法，应交所得税出现负数的 原因是公司预缴的所得税金额大于实际计算的金额。 截至2001年12月 31日，荆州市财政局拖欠公司历年所得税财政返还款 26,697,940.79元， 36 已经财政局确认，并计划以土地予以偿还。目前正在办理具体手续。 20、其他应付款 公司 2001 年 12 月 31 日其他应付款余额为 33,006,931.02 元，较年初增加 192%，主要为 应付水、电、汽等能源增加而至。 无应付持公司5％以上股份股东单位款。 21、预提费用 单位：人民币元 类 别 2001.12.31. 2000.12.31. 电费 2,213,644.67 4,234,043.82 大修费 461,789.66 489,824.37 水费 979,398.31 730,849.12 利息 3,063,622.03 1,682,530.91 其他 169,208.34 216,421.00 合 计 6,887,663.01 7,353,669.22 公司预提费用年末结存余额的主要原因是公司2001年度预提的各项费用年末尚未支付完 毕。 22、一年内到期的长期借款 单位：人民币元 借款类别 2001.12.31. 2000.12.31. 抵押借款 27,905,000.00 23,085,000.00 担保借款 35,746,591.22 信用借款 9,775,847.12 5,117,923.56 合 计 27,322,923.56 63,949,514.78 截至2001年12月31日公司一年内到期的长期借款中有逾期抵押借款2,178,000元，逾期担保 借款4,720,000元。公司正在与有关贷款银行办理展期手续。 23、长期借款 单位：人民币元 借款单位 2001.12.31. 借款期限 年利率 借款条件 中国建设银行 75,000,000.00 97.07.30-2002.07.30 6.03% 担保 蕲春县工行蕲州办事处 10,000,000.00 2000.6.29-2003.6.26 5.94% 抵押 国家开发银行 6,500,000.00 1998.5.14-2003.4.13 6.03% 担保 交通银行郑州分行商品交易所支行 3,200,000.00 1998.12.12-2005.12.13 停息挂帐 信用 工行郑州市二里岗支行 31,880,000.00 1999.12.22-2002.4.14 6.21% 担保 合 计 126,580,000.00 37 24、股本 公司股份变动情况详见下表： 单位：股 本次变动增减 （＋，－） 股本类型 2000.12.31 配股 送股 公积金转股 增 其他 小计 2001.12.31 发 一、未上市流通股份 1.发起人股份 84,729,334 84,729,334 其中：国家持有股份 84,729,334 84,729,334 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股份 4.优先股或其他 * 未上市流通股份合计 84,729,334 84,729,334 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 97,232,276 97,232,276 2.境内上市的外资股 115,000,000 115,000,000 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 212,232,276 212,232,276 三、股份总数 296,961,610 296,961,610 25、资本公积 单位：人民币元 项 目 2000.12.31. 本期增加 本期减少 2001.12.31. 股本溢价 561,157,454.61 561,157,454.61 股权投资准备 393,739.43 393,739.43 合 计 561,551,194.04 561,551,194.04 26、盈余公积 单位：人民币元 38 项 目 2000.12.31. 本期增加 本期减少 2001.12.31. 法定盈余公积 34,597,098.17 1,049,675.51 35,646,773.68 公 益 金 17,298,548.59 524,837.75 17,823,386.34 任意盈余公积 3,815,085.65 3,815,085.65 合 计 55,710,732.41 1,574,513.26 57,285,245.67 本期由于追溯调整及差错更正累计影响2000年净利润-17,359,975.59元，相应调减法定盈余 公积金1,735,979.56元，调减公益金867,989.78元。 27、未分配利润 单位：人民币元 项 目 2001 年度 2000 年度 年初未分配利润 48,979,897.59 48,429,754.60 加：本年净利润 10,496,755.08 647,227.04 减：提取法定公积金 1,049,675.51 64,722.70 提取法定公益金 524,837.75 32,361.35 提取任意盈余公积 0.00 0.00 分配普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 57,902,139.41 48,979,897.59 公司追溯调整固定资产减值准备、在建工程减值准备及差错更正调整累计影响减少2000年 “期初未分配利润” 23,438,215.34元，减少2000年净利润17,359,795.59元，减少提取法定盈余 公积金1,735,979.56元，减少提取任意盈余公积金867,989.78元； 公司2001年度的税后净利润为10,496,755.51元，按该金额的10％提取法定公积金1,049,675.51 元，按该金额的5％提取法定公益金524,837.75元。 根据公司董事会决议，公司本年度暂不分配。 28、其他业务利润 公司 2001年度其他业务利润为3,153,404.46元，主要是出售材料和对外提供劳务产生的利 润。2000年度其他业务利润为2,283,291.82元。 29、财务费用 单位：人民币元 类 别 2001 年度 2000 年度 利息支出 37,185,194.22 28,673,760.72 减：利息收入 21,524,242.08 18,667,514.18 39 汇兑损失 239,304.79 250,341.77 减：汇兑收益 0.00 其 他 448,033.60 467,604.65 合 计 16,348,290.53 10,724,192.96 30、投资收益 单位：人民币元 类 别 2001 年度 股票投资收益 5,639,041.62 投资减值准备 2,763,769.34 股权投资差额摊销 5,861.93 股权投资收益 -34,961.53 合 计 2,846,172.68 公司 2001 年度投资收益 2,846,172.68 元，占公司本年度利润总额的 17%，主要是转让配 售乐凯股份新股及内蒙仕奇配售股份所得。 31、收到的其它与经营活动有关的现金 单位：人民币元 单位名称或项目明细 款项性质 2001 年度 沙隆达集团公司 还借款 20,251,971.91 其他款项 357,800.00 合 计 20,609,771.91 32、支付的其它与经营活动有关的现金 单位：人民币元 单位名称或项目明细 款项性质 2001 年度 湖北大田合资 NPK 项目 前期款 22,000,000.00 其他款项 3,751,290.59 合 计 25,751,290.59 (八) 母公司会计报表主要项目注释 1、应收帐款 40 1）母公司2001年12月31日应收帐款余额为174,311,695.40元，具体帐龄如下： 单位：人民币元 2001.12.31. 2000.12.31. 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 一年以内 162,549,481.61 82.26% 8,133,240.99 102,906,682.18 63.13% 5,411,354.51 一至二年 4,582,588.79 2.28% 229,129.44 29,393,731.23 18.03% 1,469,686.56 二至三年 6,650,592.65 3.31% 307,634.41 7,417,874.22 4.55% 370,893.71 三年以上 24,442,568.94 12.15% 15,243,531.75 23,296,028.65 14.29% 17,761,204.49 合 计 198,225,231.99 100.00% 23,913,536.59 163,014,316.28 100.00% 25,013,139.27 2）欠款金额前五名的应收帐款明细如下： 单位：人民币元 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 四川成都市瑞德农化公司 7,575,411.57 1年 销货款 湖北黄冈市农技公司 6,469,424.70 1年 销货款 河南鹿邑县城关供销社 6,079,954.50 1年 销货款 安徽省土产公司 6,006,670.60 1年 销货款 湖南津市市造纸厂 5,183,569.99 1年 销货款 截止2001年12月31日，母公司应收帐款中无应收持公司5％以上股份的股东单位的款项。 2、长期投资 (1) 项目 单位：人民币元 2000.12.31. 2001.12.31. 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 143,619,220.58 18,713,151.58 -4,664,323.10 1,313,151.58 137,641,745.90 19,700,000.00 长期债权投资 400,000.00 0.00 0.00 0.00 400,000.00 0.00 合 计 144,019,220.58 18,713,151.58 -4,664,323.10 1,313,151.58 138,041,745.90 19,700,000.00 (2)长期股权投资 1) 其他股权投资 单位：人民币元 被投资公司名称 股份类别 股票数量 持股比例 2001.12.31. 减值准 41 备 旺达实业公司 法人股 500,000.00 2.75% 550,000.00 0.00 湖北双环碱业公司 法人股 450,000.00 0.27% 495,000.00 0.00 神电汽车电机公司 法人股 300,000.00 0.60% 564,000.00 0.00 中鼎股份公司 法人股 528,000.00 1.41% 580,800.00 0.00 合 计 2,189,800.00 0.00 母公司2001年12月31日其他股权投资均为法人股，因未上市流通故无市值，也未计提长期 投资减值准备。 2) 长期股权投资 投 资 2001.12.31. 投资 本期权益 累计权益 被投资单位名称 减值准备 期限 比例 增加额 增加额 沙隆达郑州农药公司 32,913,445.67 70.00% -1,642,435.33 -5,586,554.33 沙隆达蕲春农化公司 24,953,093.79 70.00% -6,673,207.75 -31,046,906.21 荆州市商业银行 20,000,000.00 15.66% 17,500,000.00 沙隆达对外贸易公司 16,970,205.08 90.00% -961,196.19 7,970,205.08 沙隆达荆州农药公司 12,409,091.02 87.50% -5,535,319.02 -12,090,908.98 荆州沙隆达房地产公司 9,000,000.00 90.00% 沙隆达天门农化公司 6,731,357.20 56.25% -274,901.51 2,506,258.71 湖北大厦 10 年 6,010,000.00 3.33% 宜昌昌达房地产公司 2,200,000.00 50.00% 2,200,000.00 沙隆达达利实业公司 10 年 1,788,169.51 53.00% 119,164.72 荆州沙隆达广告公司 10 年 786,108.63 60.00% 66,108.63 66,108.63 北京清华紫光英力公司 10 年 750,000.00 15.00% 600,000.00 沙隆达四达化工厂 658,475.00 50.00% 华飞化工 10 年 32,000.00 0.01% 沙隆达江汉制药公司 250,000.00 25.00% 合 计 135,451,945.90 -15,020,951.17 -37,737,533.89 19,700,000.00 (3)长期债权投资－债券投资 单位：人民币元 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 期初应 本期 期末应 42 收利息 利息 收利息 湖北电力建设债券 400,000.00 2002.08.21 合 计 400,000.00 母公司2000年12月31日的债券投资均为国债或地方债券，收益比较有保障，故未计提长期 投资减值准备。 3、主营业务收入及主营业务成本 单位：人民币元 营业收入 营业成本 行 业 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 农 药 521,794,198.38 356,412,770.81 470,280,847.43 295,745,590.94 化 工 67,907,512.52 188,018,429.84 64,620,891.69 186,495,678.99 医 药 0.00 0.00 0.00 0.00 其 他 60,317,512.83 6,764,267.91 57,905,811.40 5,121,397.79 合 计 650,019,223.73 551,195,468.56 592,807,550.52 487,362,667.72 4、投资收益 单位：人民币元 类 别 2001 年度 股票投资收益 5,639,041.62 股权投资收益 -34,961.53 股权投资差额摊销 5,861.93 债权投资收益 0.00 投资减值准备 -2,763,769.34 期末权益调整 -4,477,692.03 合 计 -1,631,519.35 (九) 分行业资料 单位：人民币元 营业收入 营业成本 行业 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 农药 640,470,463.56 654,702,341.03 546,313,592.76 546,152,139.21 化工 93,331,875.06 251,679,708.14 89,409,826.22 242,023,238.10 医药 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 229,986,057.99 6,709,547.91 208,422,578.29 5,121,397.79 43 合计 963,788,396.61 913,091,597.08 844,145,997.27 793,296,775.10 (十) 关联方关系及其交易 公司与相关单位之间往来均按市场之规律进行，销售及采购价格均与市场一致，关联单位 之间的资金占用参照同期金融市场利率水平收付利息。 1、存在控制关系的关联方情况 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定代 关系 或类型 表人 沙隆达集团公司 荆州市北京东路 1 号 农药化工 母公司 全民联营 张茂立 沙隆达郑州农药有限公司 郑州市城东南路五十七号 农药化工 子公司 有限责任 张茂立 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 荆州区西环路 10 号 农药 子公司 有限责任 胡义勖 沙隆达蕲春有限公司 蕲春县蕲春镇 农药 子公司 有限责任 张建国 沙隆达对外贸易有限公司 荆州市北京东路 1 号 进出口农药 子公司 有限责任 郑先海 荆州市达利实业公司 荆州市沙市北京路1 号东段 包装材料 子公司 集体所有制 裴广欣 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 天门市皂市古都大道179 号 农药 子公司 有限责任 郑先海 荆州沙隆达房地产有限公司 沙市区便河东路 房地产 子公司 有限责任 李作荣 荆州沙隆达广告有限公司 沙市区北京东路 广告 子公司 有限责任 刘维垠 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 2000.12.31. 本年增加数 本年减少数 2001.12.31. 沙隆达集团公司 31110.10 0.00 0.00 23,373.00 沙隆达郑州农药有限公司 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 2,800.00 0.00 0.00 2,800.00 沙隆达蕲春有限公司 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 沙隆达对外贸易有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00 荆州市达利实业公司 283.00 0.00 0.00 283.00 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 800.00 0.00 0.00 800.00 荆州沙隆达房地产有限公司 0.00 1,000.00 1000.00 荆州沙隆达广告有限公司 50.00 70.00 120.00 44 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元 2000.12.31. 本年增加 本年 2001.12.31. 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 减少 金额 ％ 沙隆达集团公司 81,726,625 27.52 81,726,625 27.52 沙隆达对外贸易有限公司 9,000,000 90.00 9,000,000 90.00 荆州沙隆达房地产开发有限公司 9,000,000.00 9,000,000.0 90.00 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 24,500,000 87.50 24,500,000 87.50 沙隆达郑州农药有限公司 28,000,000 70.00 28,000,000 70.00 沙隆达蕲春有限公司 56,000,000 70.00 56,000,000 70.00 荆州沙隆达广告有限公司 720,000.00 720,000.00 60.00 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 4,371,716 56.25 4,371,716 56.25 荆州市达利实业公司 1,409,471 53.00 1,409,471 53.00 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 沙隆达煤化工业公司 同属沙隆达集团公司的子公司 沙隆达实业开发总公司 同属沙隆达集团公司的子公司 荆州福德食品总厂 同属沙隆达集团公司的子公司 荆州市石油化工厂 同属沙隆达集团公司的子公司 湖北大田股份有限公司 同属沙隆达集团公司的子公司 武汉沙隆达物贸发展有限公司 同属沙隆达集团公司的子公司 博尔德股份有限公司 同属沙隆达集团公司的子公司 荆州市四达化工厂 联营企业 昌达房地产开发公司 参股企业 清华紫光英力有限公司 参股企业 荆州市江汉制药有限公司 参股企业 3、关联方交易事项 1) 采购货物 单位：人民币元 企业名称 2001 年度 2000 年度 荆州福德食品总厂 16,897,454.00 2,394,829.00 荆州市石油化工厂 8,395,125.00 132,041.00 荆州市达利实业公司 5,526,077.05 99,000.00 湖北大田股份有限公司 1,803,836.60 811,778.13 45 荆州江汉制药有限公司 928,720.00 3,964,564.73 沙隆达煤化工业公司 70,108.50 0.00 荆州市四达化工厂 0.00 625,916.60 2) 销售货物 单位：人民币元 企业名称 2001 年度 2000 年度 荆州江汉制药有限公司 178,836.31 荆州市达利实业公司 1,060,631.41 3) 关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 企业名称 2001.12.31 2000.12.31 1、其他应付款： 沙隆达集团公司 37,233,944.14 博尔德股份有限公司 6,090,000.00 企业名称 2001.12.31 2000.12.31 2、应付帐款： 荆州福德食品总厂 1,425,206.56 3,691,424.68 荆州市四达化工厂 661,317.09 1,562,024.87 荆州市石油化工厂 0.00 512,272.24 湖北大田股份有限公司 0.00 594,814.28 达利实业 976,801.25 928,779.49 3、其他应收款： 沙隆达集团公司 20,251,971.91 荆州福德食品总厂 20,414,152.72 19,630,005.35 沙隆达煤化工业公司 29,560,000.00 21,344,737.66 湖北大田股份有限公司 24,000,000.00 4,000,000.00 4、预付帐款 沙隆达石油化工总厂 3,793,497.46 4) 其他关联交易事项 公司 2001 年度向沙隆达集团公司收取资金占用费 1,641,000.00 元，2000 年度收取资金占 用费 1,680,000.00 元。 (十一) 或有事项 截至报告日本公司无需要披露的重大或有事项。 46 (十二) 承诺事项 截至报告日本公司无需要披露的重大承诺事项。 (十三) 资产负债表日后事项中的非调整事项 截至 2001 年 12 月 31 日，公司应收荆州市沙隆达煤化工业公司 29,560,000 元，应收荆州 福德食品总厂 20,414,152.52 元，应收荆州市财政局 26,697,940.79 元历年财政返还款；荆州市 国资局 10,000,000 元，共计 86,672,093.31 元。经公司与荆州市政府及有关各方初步协商，荆 州市政府以荆财工函[2001]19 号，同意以荆州市学堂洲 600 亩土地（经湖北万信资产评估有限 公司以鄂万信评报字（2001）第 064 号 评估价值 10,210 万元）偿还上述债务；相关法律手续 正在办理过程中。 (十四) 债务重组事项 公司 2001 年度不涉及债务重组事项。 (十五) 其他重要事项 公司第一大股东沙隆达集团公司，于2000年 8月11日以其持有的本公司的股份5577万 股 （占总股本18.78%）抵押予中国工商银行荆州市分行取得贷款130,000,000.00元。截至 2001 年12月31日，上述抵押尚未解除。 （十六）合并会计报表附表 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2001年 2000年 2001年 2000年 主营业务利润 12.16% 12.34% 12.23% 12.00% 营 业 利 润 1.50% 1.70% 1.51% 1.65% 净 利 润 1.08% 0.07% 1.08% 0.07% 扣除非经常损益后净利润 1.00% 0.04% 1.01% 0.03% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2001年 2000年 2001年 2000年 主营业务利润 0.3988 0.4002 0.3988 0.4002 47 营 业 利 润 0.0493 0.0551 0.0493 0.2003 净 利 润 0.0353 0.0022 0.0353 0.0022 扣除非经常损益后净利润 0.0329 0.0012 0.0329 0.0012 48 附件： （一）资产负债表（合并） 编制单位: 湖北沙隆达股份有限公司 金额单位：人民币元 2001.12.31 2000.12.31 2001.12.31 2000.12.31 资 产 负债和股东权益 注释 合并金额 合并金额 注释 合并金额 合并金额 流动资产： 流动负债： 货币资金 （七）1 324,216,688.33 542,644,340.66 短期借款 （七） 15 220,573,730.00 366,949,930.00 短期投资 （七）2 70,282,438.74 4,534,154.74 应付票据 （七） 16 15,042,255.90 21,199,587.30 应收票据 （七）3 750,270.00 760,000.00 应付帐款 （七） 17 190,839,297.68 155,132,206.34 应收股利 0.00 0.00 预收帐款 （七） 18 46,863,265.39 30,847,338.77 应收利息 应付工资 393,685.09 1,203,008.94 应收帐款 （七）4 243,837,070.51 240,722,660.14 应付福利费 2,207,092.04 685,686.68 其他应收款 （七）5 115,542,111.99 148,584,501.78 应付股利 0.00 0.00 预付帐款 （七）6 79,766,099.74 34,452,225.07 应交税金 （七） 19 -35,434,729.91 -26,585,315.81 应收补贴款 0.00 其他应交款 84,114.34 310,069.65 存货 （七）7 234,073,476.74 252,243,459.65 其他应付款 （七） 20 33,006,931.02 37,841,609.81 待摊费用 （七）8 1,243,040.07 3,774,708.82 预提费用 （七） 21 6,887,663.01 7,353,669.22 一年内到期的长期债权 投资 0.00 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负 其他流动资产 0.00 债 （七） 22 27,322,923.56 63,949,514.78 流动资产合计 1,069,711,196.12 1,227,716,050.86 其他流动负债 0.00 0.00 长期投资： 流动负债合计 507,786,228.12 658,887,305.68 长期股权投资 （七）9 14,923,519.61 15,794,920.98 长期债权投资 （七）9 580,000.00 580,000.00 长期负债： 长期投资合计 15,503,519.61 16,374,920.98 长期借款 （七） 23 126,580,000.00 176,990,000.00 其中：合并价差 应付债券 0.00 0.00 固定资产： 长期应付款 0.00 0.00 固定资产原价 （七） 10 747,710,460.15 738,173,717.99 专项应付款 0.00 9,694,626.38 减：累计折旧 （七） 10 304,833,536.10 256,984,229.80 其他长期负债 0.00 0.00 固定资产净值 （七） 10 442,876,924.05 481,189,488.19 长期负债合计 126,580,000.00 186,684,626.38 减：固定资产减值准 备 （七） 10 12,831,116.71 12,831,116.71 固定资产净额 （七） 10 430,045,807.34 468,358,371.48 递延税项： 工程物资 （七） 11 3,762,549.87 4,812,973.36 递延税款贷项 0.00 在建工程 （七） 12 44,770,929.26 52,623,568.09 固定资产清理 0.00 负债合计 634,366,228.12 845,571,932.06 固定资产合计 478,579,286.47 525,794,912.93 少数股东权益 34,711,336.94 37,568,958.03 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 （七） 24 296,961,610.00 296,961,610.00 无形资产 （七） 13 78,915,551.30 76,306,856.60 减：已归还投资 长期待摊费用 （七） 14 68,200.68 151,582.76 股本净额 296,961,610.00 296,961,610.00 其他长期资产 0.00 资本公积 （七） 25 561,551,194.04 561,551,194.04 无形资产及其他资产 合计 78,983,751.98 76,458,439.36 盈余公积 （七） 26 57,285,245.67 55,710,732.41 其中：公益金 17,823,386.34 17,298,548.59 递延税项： 未分配利润 （七） 27 57,902,139.41 48,979,897.59 递延税款借项 股东权益合计 973,700,189.12 963,203,434.04 资产总计 1,642,777,754.18 1,846,344,324.13 负债及股东权益总计 1,642,777,754.18 1,846,344,324.13 企业负责人： 主管财务工作负责人： 财务负责人： 49 （二）利润及利润分配表（合并） 编制单位:湖北沙隆达股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2001 年度 2000 年度 一、主营业务收入 963,788,396.61 913,091,597.08 减：主营业务成本 844,145,997.27 793,296,775.10 主营业务税金及附加 1,218,018.99 961,423.14 二、主营业务利润 118,424,380.35 118,833,398.84 加：其他业务利润 （七）28 3,153,404.46 2,283,291.82 减：营业费用 31,135,080.90 33,948,069.81 管理费用 59,450,565.82 60,088,904.66 财务费用 （七）29 16,348,290.53 10,724,192.96 三、营业利润 14,643,847.56 16,355,523.23 加：投资收益 （七）30 2,846,172.68 -8,460,680.05 补贴收入 营业外收入 1,778,602.50 2,028,074.63 减：营业外支出 2,569,283.34 4,149,391.12 四、利润总额 16,699,339.40 5,773,526.69 减：所得税 7,877,647.30 6,628,434.69 少数股东本期损益 -1,675,062.98 -1,502,135.04 五、净利润 10,496,755.08 647,227.04 加：年初未分配利润 48,979,897.59 48,429,754.60 其他转入 六、可供分配的利润 59,476,652.67 49,076,981.64 减：提取法定盈余公积 1,049,675.51 64,722.70 提取法定公益金 524,837.75 32,361.35 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 57,902,139.41 48,979,897.59 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 57,902,139.41 48,979,897.59 企业负责人： 主管财务工作负责人： 财务负责 人： （一）资产负债表（母公司） 编制单位: 湖北沙隆达股份有限公司 单位：人民币元 2001.12.31 2000.12.31 注 2001.12.31 2000.12.31 资 产 负债和股东权益 注释 母公司金额 母公司金额 释 母公司金额 母公司金额 流动资产： 流动负债： 货币资金 291,862,910.41 498,550,300.80 短期借款 144,600,000.00 284,900,000.00 短期投资 70,282,438.74 4,534,154.74 应付票据 12,260,000.00 应收票据 750,270.00 200,000.00 应付帐款 102,515,211.62 76,377,527.12 应收股利 预收帐款 28,577,452.57 14,921,344.11 应收利息 应付工资 126,858.71 79,692.56 应收帐款 （八）1 174,311,695.40 138,001,177.01 应付福利费 -386,992.42 -842,036.61 50 其他应收款 139,540,879.33 155,784,088.25 应付股利 预付帐款 32,828,331.37 10,390,761.06 应交税金 -27,264,077.59 -23,735,641.96 应收补贴款 其他应交款 -83,561.92 46,595.52 存货 107,763,970.87 164,723,315.32 其他应付款 14,242,742.91 23,433,435.30 待摊费用 1,105,925.39 1,285,300.88 预提费用 241,828.36 2,562,708.45 一年内到期长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期长期负债 156,591.22 流动资产合计 818,446,421.51 973,469,098.06 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 262,569,462.24 390,160,215.71 长期股权投资 （八）2 117,941,745.90 124,906,069.00 长期债权投资 （八）2 400,000.00 400,000.00 长期负债： 长期投资合计 118,341,745.90 125,306,069.00 长期借款 75,000,000.00 150,000,000.00 其中：合并价差 应付债券 固定资产： 长期应付款 固定资产原价 519,702,452.86 515,118,454.14 专项应付款 6,967,062.00 减：累计折旧 204,552,567.85 169,455,848.12 其他长期负债 固定资产净值 315,149,885.01 345,662,606.02 长期负债合计 75,000,000.00 156,967,062.00 减：固定资产减值准备 4,478,870.02 4,478,870.02 固定资产净额 310,671,014.99 341,183,736.00 递延税项： 工程物资 2,512,184.77 3,304,235.25 递延税款贷项 在建工程 40,377,885.01 50,083,613.96 固定资产清理 负债合计 337,569,462.24 547,127,277.71 固定资产合计 353,561,084.77 394,571,585.21 少数股东权益 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 296,961,610.00 296,961,610.00 无形资产 20,920,399.18 16,983,959.48 减：已归还投资 长期待摊费用 股本净额 296,961,610.00 296,961,610.00 其他长期资产 资本公积 561,551,194.04 561,551,194.04 无形资产及其他资产合计 20,920,399.18 16,983,959.48 盈余公积 57,285,245.67 55,710,732.41 其中：公益金 17,823,386.34 17,298,548.59 递延税项： 未分配利润 57,902,139.41 48,979,897.59 递延税款借项 股东权益合计 973,700,189.12 963,203,434.04 资产总计 1,311,269,651.36 1,510,330,711.75 负债及股东权益总计 1,311,269,651.36 1,510,330,711.75 企业负责人： 主管财务负责人： 财务主管： 51 （二）利润及利润分配表（母公司） 单位：人民币 编制单位:湖北沙隆达股份有限公司 元 项 目 注释 2001 年度 2000 年度 （八） 一、主营业务收入 3 650,019,223.73 551,195,468.56 （八） 减：主营业务成本 3 592,807,550.52 487,362,667.72 主营业务税金及附加 1,081,036.25 878,901.35 二、主营业务利润 56,130,636.96 62,953,899.49 加：其他业务利润 1,973,061.14 651,926.83 减：营业费用 15,670,402.49 20,793,825.06 管理费用 20,845,377.01 26,643,313.40 财务费用 6,199,796.19 723,507.26 三、营业利润 15,388,122.41 15,445,180.60 （八） 加：投资收益 4 -1,631,519.35 -9,446,769.33 补贴收入 营业外收入 1,516,318.00 399,134.12 减：营业外支出 1,819,342.22 2,386,003.92 四、利润总额 13,453,578.84 4,011,541.47 减：所得税 2,956,823.76 3,364,314.43 少数股东本期损益 五、净利润 10,496,755.08 647,227.04 加：年初未分配利润 48,979,897.59 48,429,754.60 其他转入 六、可供分配的利润 59,476,652.67 49,076,981.64 减：提取法定盈余公积 1,049,675.51 64,722.70 提取法定公益金 524,837.75 32,361.35 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 57,902,139.41 48,979,897.59 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 57,902,139.41 48,979,897.59 企业负责人： 主管财务工作负责人： 财务负责人： 52 （三）现 金 流 量 表 2001 年度 单位：人民币 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 元 项 目 注释 合并金额 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 987,363,518.67 651,787,034.38 收到的税金返还 9,937,256.01 0.00 （七） 收到的其他与经营活动有关的现金 31 20,609,771.91 20,607,971.91 现金流入小计 1,017,910,546.59 672,395,006.29 购买商品、接受劳务支付的现金 760,870,820.00 482,160,948.05 支付给职工以及为职工支付的现金 74,711,977.69 49,987,143.83 支付的各项税费 42,845,679.41 28,621,206.67 （七） 支付的其他与经营活动有关的现金 32 25,751,290.59 24,380,356.91 现金流出小计 904,179,767.69 585,149,655.46 经营活动产生的现金流量净额 113,730,778.90 87,245,350.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 10,115,492.36 10,115,492.36 取得投资收益所收到的现金 2,915,374.71 2,915,374.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 187,621.09 82,822.73 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 13,218,488.16 13,113,689.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 36,838,304.70 30,302,960.67 投资所支付的现金 80,503,208.08 80,476,208.08 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 117,341,512.78 110,779,168.75 投资活动产生的现金流量净额 -104,123,024.62 -97,665,478.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 291,412,297.50 263,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 291,412,297.50 263,600,000.00 偿还债务所支付的现金 487,758,497.50 435,000,000.00 分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 31,689,206.61 24,867,262.27 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 519,447,704.11 459,867,262.27 筹资活动产生的现金流量净额 -228,035,406.61 -196,267,262.27 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -218,427,652.33 -206,687,390.39 53 （三）现 金 流 量 表(续） 2001 年度 单位：人民币 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 元 注 项 目 合并金额 母公司 释 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,496,755.08 10,496,755.08 加:少数股东权益 -1,675,062.98 0.00 计提的资产减值准备 1,805,103.34 1,805,103.34 固定资产折旧 47,849,306.30 35,096,719.73 无形资产摊销 2,391,305.30 1,063,560.30 长期待摊费用摊销 83,382.08 0.00 待摊费用减少（减：增加） 2,531,668.75 179,375.49 预提费用增加（减：减少） -466,006.21 -2,320,880.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 3,171,459.66 3,061,032.33 固定资产报废损失 财务费用 16,348,290.53 6,199,796.19 投资损失（减：收益） -2,846,172.68 1,631,519.35 递延税款（减：借项） 存货的减少（减：增加） 18,169,982.91 56,959,344.45 经营性应收项目的减少（减：增加） -17,376,165.25 -43,055,149.78 经营性应付项目的增加（减：减少） 31,367,719.87 15,186,717.84 其他 1,879,212.20 941,456.60 经营活动产生的现金流量净额 113,730,778.90 87,245,350.83 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 324,216,688.33 291,862,910.41 减：现金的期初余额 542,644,340.66 498,550,300.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -218,427,652.33 -206,687,390.39 企业负责人： 主管财务工作负责人： 财务负责人： 54 （附表 1）资产减值准备明细表 编制单位: 湖北沙隆达股份有限公 审计所属时间：2001 年 12 月 31 单位：人民币 司 日 元 行 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 资 产 次 合并金额 合并金额 合并金额 合并金额 一、坏帐准备合计 1 59,550,417.52 -7,234,076.45 0.00 52,316,341.07 其中：应收帐款 2 36,015,748.04 -137,849.30 35,877,898.74 其他应收款 3 23,534,669.48 -7,096,227.15 16,438,442.33 4 二、短期投资跌价准备合计 5 0.00 463,769.34 0.00 463,769.34 其中：股票投资 6 0.00 463,769.34 463,769.34 债券投资 7 0.00 8 三、存货跌价准备合计 9 7,360,908.11 3,657,991.22 0.00 10,760,501.30 其中：库存商品 10 0.00 10,760,501.30 原材料 11 0.00 12 四、长期投资减值准备合计 13 18,713,151.58 2,300,000.00 1,313,151.58 19,700,000.00 其中：长期股权投资 14 18,713,151.58 2,300,000.00 1,313,151.58 19,700,000.00 长期债权投资 15 0.00 16 五、固定资产减值准备合计 17 12,831,116.71 0.00 0.00 12,831,116.71 其中：通用设备 18 11,873,375.06 11,873,375.06 专用设备 19 0.00 运输设备 20 957,741.65 957,741.65 房屋建筑物 21 0.00 22 六、无形资产减值准备 23 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 24 0.00 商标权 25 0.00 26 七、在建工程减值准备 27 22,570,218.34 22,570,218.34 28 八、委托贷款减值准备 29 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期贷款 30 0.00 0.00 短期贷款 31 0.00 0.00 32 减值准备总计 34 121,025,812.26 -812,315.89 1,313,151.58 118,641,946.76 财务负责 企业负责人： 人： 55 （附表2）股东权益变动情况表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2001.12.31 2000.12.31 一、股本 期初余额 296,961,610.00 296,961,610.00 本期增加数 0.00 其中：资本公积转入 0.00 盈余公积转入 0.00 利润分配转入 0.00 新增股本 0.00 本期减少数 0.00 期末余额 296,961,610.00 296,961,610.00 二、资本公积 期初余额 561,551,194.04 561,551,194.04 本期增加数 0.00 其中：资本或（股本）溢价 0.00 接受捐赠非现金资产准备 0.00 接受现金捐赠 0.00 股权投资准备 0.00 拨款转入 0.00 外币报表折算差额 0.00 其他资本公积 0.00 本期减少数 0.00 其中：转增资本或（股本） 0.00 期末余额 561,551,194.04 561,551,194.04 三、法定和任意盈余公积 38,412,183.8 期初余额 2 38,347,461.12 1,049,675. 64,72 本期增加数 51 2.70 1,049,675. 64,72 其中：从净利润中提取数 51 2.70 1,049,675. 其中：法定盈余公积 51 64,722.70 任意盈余公积 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期末余额 39,461,859.33 38,412,183.82 35,646,773.6 其中：法定盈余公积 8 34,597,098.17 3,815,085. 3,815,085.6 任意盈余公积 65 5 四、法定公益金 17,298,548.5 期初余额 9 17,266,187.24 524,83 32,36 本期增加数 7.75 1.35 524,83 其中：从净利润中提取数 7.75 32,361.35 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 17,823,386.34 17,298,548.59 五、未分配利润 48,979,897.5 期初未分配利润 9 48,429,754.60 10,496,755.0 647,227. 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 8 04 1,574,513. 97,08 本期利润分配 26 4.05 期末未分配利润（净亏损以“-”号填列） 57,902,139.41 48,979,897.59 法定代表人： 主管财务负责人： 财务主管： 56