中国服装(000902)2007年年度报告摘要

中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000902 证券简称：中国服装 公告编号：2008-021 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 无 无 无 1.4 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年年报出具了无保留意见的审计报告。 1.5 公司董事长冯德虎先生、总经理杨峻先生、财务总监魏云女士保证年度报告中的财务报告的真实、 完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 中国服装 股票代码 000902 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 北京市丰台区科学城星火路 10 号 BD01 注册地址的邮政编码 100070 办公地址 北京市建国路 99 号中服大厦 20 层 办公地址的邮政编码 100020 公司国际互联网网址 www.chinagarments.net.cn 电子信箱 liu-dg@chinagarments.net.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘定国 联系地址 北京市建国路 99 号中服大厦 20 层 电话 010-65817498 传真 010-65812147 电子信箱 liu-dg@chinagarments.net.cn 1 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,656,880,231.8 营业收入 2,214,688,784.73 1,736,692,820.50 1,910,795,017.82 15.90% 1,662,394,986.49 2 利润总额 13,772,391.28 22,235,279.06 26,066,192.49 -47.16% 20,857,829.24 22,384,349.42 归属于上市公司 6,021,707.73 10,945,312.97 12,953,526.03 -53.51% 4,032,006.11 6,671,909.81 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 667,234.59 -30,410,458.12 -19,588,484.17 -103.41% -24,382,606.70 4,143,518.28 常性损益的净利 润 经营活动产生的 12,174,594.86 97,322,930.38 97,322,930.38 -87.49% -26,953,674.76 -26,953,674.76 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,140,691,096.1 总资产 1,191,899,053.43 1,212,780,680.93 1,195,068,385.79 -0.27% 1,134,080,861.30 9 所有者权益（或股 339,234,627.71 355,773,464.51 335,212,177.95 1.20% 345,071,900.16 338,461,665.27 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.028 0.05 0.0602 -53.49% 0.02 0.03 稀释每股收益 0.0280 0.05 0.0602 -53.49% 0.02 0.03 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.0031 -0.14 -0.0911 -103.00% -0.11 0.02 收益 全面摊薄净资产 1.78% 3.08% 3.86% -2.08% 1.17% 1.97% 收益率 加权平均净资产 1.79% 3.12% 3.74% -1.95% 1.17% 1.99% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 0.20% -8.55% -5.84% 6.04% -7.07% 1.22% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 0.20% -8.68% -5.66% 5.86% -7.10% 1.23% 净资产收益率 2 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 每股经营活动产 生的现金流量净 0.0566 0.45 0.45 -87.42% -0.13 -0.13 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 1.5778 1.65 1.56 1.14% 1.60 1.57 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -57,053.88 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助 2,522,333.71 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,248,678.67 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 0.00 公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 0.00 委托投资损益 0.00 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00 福利费冲减费用 1,541,574.81 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -47,677.58 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 0.00 所得税影响数额 -828,229.87 少数股权损益影响额 -1,025,152.72 合计 5,354,473.14 采用公允价值计量的项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 荣华实业 5,294,119.60 5,247,060.00 0.00 -47,059.60 金龙行业精选基金 496,031.75 499,681.19 0.00 3,649.44 嘉实基金 197,628.46 203,359.68 0.00 5,731.22 合计 5,987,779.81 5,950,100.87 0.00 -37,678.94 3 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 150,000,00 -16,900,00 -16,900,00 133,100,00 一、有限售条件股份 69.77% 61.91% 0 0 0 0 1、国家持股 2、国有法人持股 85,715,000 39.87% -9,657,224 -9,657,224 76,057,776 35.38% 3、其他内资持股 64,285,000 29.90% -7,242,776 -7,242,776 57,042,224 26.53% 其中：境内非国有 64,285,000 29.90% -7,242,776 -7,242,776 57,042,224 26.53% 法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 65,000,000 30.23% 16,900,000 16,900,000 81,900,000 38.09% 1、人民币普通股 65,000,000 30.23% 16,900,000 16,900,000 81,900,000 38.09% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 215,000,00 215,000,00 三、股份总数 100.00% 100.00% 0 0 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 汉帛（中国）有 2010 年 03 月 27 0 0 57,042,224 57,042,224 股改 限公司 日 中国恒天集团公 2008 年 03 月 27 109,677,500 0 -60,510,538 49,166,962 股改 司 日 中国长城资产管 2008 年 03 月 27 0 0 26,890,814 26,890,814 股改 理公司 日 合计 109,677,500 0 23,422,500 133,100,000 － － 4 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 20,801 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 境内非国有法 汉帛（中国）有限公司 26.53% 57,042,224 57,042,224 3,047,863 人 中国恒天集团公司 国有法人 22.87% 49,166,962 49,166,962 26,735,618 中国长城资产管理公司 国有法人 12.51% 26,890,814 26,890,814 0 赵海龙 境内自然人 0.31% 671,089 0 0 石磊 境内自然人 0.22% 467,527 0 0 吴光辉 境内自然人 0.19% 400,000 0 0 许文鸿 境内自然人 0.18% 382,410 0 0 张轰 境内自然人 0.15% 328,000 0 0 马建辉 境内自然人 0.14% 303,941 0 0 范玮 境内自然人 0.13% 287,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 赵海龙 671,089 人民币普通股 石磊 467,527 人民币普通股 吴光辉 400,000 人民币普通股 许文鸿 382,410 人民币普通股 张轰 328,000 人民币普通股 马建辉 303,941 人民币普通股 范玮 287,000 人民币普通股 刘戈 267,800 人民币普通股 周德松 260,000 人民币普通股 崔永刚 252,982 人民币普通股 前三名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的 上述股东关联关系或一致行 一致行动人。未知前 10 名无限售条件股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持 动的说明 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 汉帛（中国）有限公司 新控股股东变更日期 2007 年 03 月 08 日 新控股股东变更情况刊登日期 2007 年 03 月 16 日 新控股股东变更情况刊登报刊 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 新实际控制人名称 高志伟 5 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 新实际控制人变更日期 2007 年 03 月 08 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2007 年 03 月 16 日 新实际控制人变更情况刊登报刊 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司控股股东名称：汉帛（中国）有限公司 注册地址：中国浙江杭州萧山经济技术开发区北塘路 6 号 注册资本：7,100 万美元 成立日期：1992.1.31. 公司营业执照号码：企独浙杭总副字第 000131 号 税务登记证号码：330181609121742 组织机构代码：60912174-2 企业类型和经济性质：外商独资公司 经营范围: 生产销售绣花工艺服装，针织服装,丝绸工艺绣品，床上用品，日用工艺绣品，针织原料及服装面料加工，从事非 配额许可证管理，非专营商品的收购业务。 公司控股股东的实际控制人情况介绍 控制人名称：高志伟 控制人性质：自然人 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2006 年 2008 年 冯德虎 董事长 男 45 12 月 30 03 月 23 0 0无 0.90 0 0 0.00 0.00 是 日 日 6 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2005 年 2008 年 副董事长 杨 峻 男 47 03 月 24 03 月 23 0 0无 25.60 0 0 0.00 0.00 否 兼总经理 日 日 2006 年 2008 年 董事兼副 丛培育 男 43 12 月 30 03 月 23 0 0无 0.90 0 0 0.00 0.00 否 总经理 日 日 2005 年 2008 年 李晓红 董事 男 41 03 月 24 03 月 23 0 0无 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2006 年 2008 年 高建幸 董事 女 54 12 月 30 03 月 23 0 0无 0.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2008 年 张明富 董事 男 45 05 月 11 03 月 23 0 0无 2.40 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2006 年 2008 年 许坤元 独立董事 男 67 12 月 30 03 月 23 0 0无 0.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2008 年 张承缨 独立董事 男 62 12 月 30 03 月 23 0 0无 3.60 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2008 年 张建春 独立董事 男 50 12 月 30 03 月 23 0 0无 0.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 王掌大 董事 男 48 03 月 24 03 月 23 0 0无 1.20 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2006 年 2008 年 监事会主 方玉根 男 56 12 月 30 03 月 23 0 0无 25.60 0 0 0.00 0.00 否 席 日 日 2006 年 2008 年 何煜南 监事 男 46 12 月 30 03 月 23 0 0无 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2008 年 张东生 监事 男 44 05 月 11 03 月 23 0 0无 2.40 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2005 年 2008 年 黄新建 职工监事 男 41 03 月 24 03 月 23 0 0无 11.60 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 耿燕京 职工监事 女 44 03 月 24 03 月 23 0 0无 15.70 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2008 年 常务副总 李 艳 女 45 12 月 30 03 月 23 0 0无 13.10 0 0 0.00 0.00 否 经理 日 日 2005 年 2008 年 魏云 财务总监 女 48 03 月 24 03 月 01 0 0无 20.30 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 董事会秘 刘定国 男 42 03 月 24 03 月 23 0 0无 17.70 0 0 0.00 0.00 否 书 日 日 合计 - - - - - 0 0 - 141.00 0 0 - - - 7 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年，公司面临国际国内的不断变化和不确定性，一是国家宏观调控加强，国内银根紧缩；二是人民币持续升值，利率水 平不断攀升，出口退税下调；三是能源、原材料的价格上涨等给公司经营带来了巨大压力。 由于宏观政策调整、人民币升值以及非经常性收益下降等导致公司 2007 年净利润未能完成股改承诺 2000 万的目标。 报告期内，公司围绕优化股权结构，提高资产质量，发展调整主业，深化管理改革，配合监督管理，搞好策略投资等方面开 展工作。实现了公司平稳发展的目标。截止本报告期末，公司总资产为 11.92 亿元，净资产 3.39 亿元，利润总额 1377.24 万元。 公司主营业务收入 22.15 亿元人民币，比去年同期增长 15.9%；主营业务利润 1144.78 万元，比去年同期增长-56.02%；实现净 利润 602.17 万元，比上年增长-53.51%。 2007 年主要工作如下： A、完成了股权过户和股权分置改革的有关工作：2006 年 6 月 5 日，公司非流通股股东中国恒天集团公司协议转让给汉帛（中 国）有限公司 6,428.5 万股本公司股份，该部分股份的过户手续已于 2007 年 3 月 8 日完成；公司原非流通股东通化市人造毛 皮联合公司所持公司股份 1,001.73 万股（占公司总股本的 4.66%）被司法裁定给中国恒天集团公司，该部分股份的过户手续 已于 2007 年 3 月 12 日完成；公司原非流通股股东吴江工艺织造厂所持公司股份 3,030.52 万股（占公司总股本的 14.10%）被 司法裁定给中国长城资产管理公司，该部分股份的过户手续已于 2007 年 2 月完成。 公司股权分置改革方案已于 2007 年 1 月 29 日经过相关股东会议审议通过，并于 2007 年 1 月 25 日获得国资委批准，2007 年 3 月 15 日获得财政部《关于中国长城资产管理公司执行中国服装股份有限公司股权分置改革方案的批复》，2007 年 3 月 26 日， 流通股股东获付对价股份到账，对价股份上市流通，公司股票恢复交易。 B、规范公司治理：自 6 月份开始，按照证监部门的要求，公司开展了专项治理活动。公司成立了以董事长为组长的自查工作 组，对照自查要求，逐项进行了分析检查。经过自查，明确了公司在内控、关联交易、分支机构管理和激励机制等方面存在 的问题，制定了整改计划。在有关部门的配合下，10 月份整改工作取得阶段性成果，12 月份董事会通过了《中国服装股份有 限公司专项治理整改报告》，公司专项治理工作圆满完成。汇丽的关联交易比重下降，对分支机构的管控得到加强，信息内部 报告框架初步成型；推动了公司内控制度建设，对公司有关信息披露、关联交易、预算管理等内控制度进行了全面修订或制 定；设立了董事会下属战略、审计、薪酬与提名委员会；规范了募集资金使用程序；加强了投资者关系管理，实施重大事项 网络投票制度。 C、发展调整主业、培育竞争优势：对外贸环境形势日趋复杂。为规避汇率、税收、产业和技术的贸易风险，公司调整了贸易 经营思路和管理模式。中纺联为平抑汇率风险，注重进口业务开发,使进口业务增幅与出口业务增幅基本持平。汇丽印染面对 困难，提升管理、积极开拓。2007 年加大了欧美及特种业务的开发，欧美业务快速增长，取得了荧光产品进入英国市场的 EM471、 EM531、EM533 证书，获得了美国一些公司的 5 年迷彩印花订单，特种产品产值达到 7000 万元，销售结构得到优化；开展了 涂层、荧光和军品等特种功能整理、高附加值产品的开发，产品结构得到了提升；加大了环保投入力度，巩固和强化了 QMS 和 EMS 工作。 D、加大改革力度、提高管理水平：为建设公司内部控制体系，在公司领导的支持下，专门成立了包括子公司有关人员的内部 控制制度工作小组。工作小组起草了覆盖公司信息披露、财务、投资、分支机构、劳动人事等方面的制度和操作流程，经过 几个月的工作，各项制度已成型，初步形成了计划和预算、报批和报告、控制与反馈以及检查与监督的框架。内控体系的建 立，使公司工作做到有章可循、有规可依，有利于公司提升整体管理水平，避免管理脱节而形成的各种风险。 E、着力夯实基础、提高资产质量：在 2006 年底完成京德顺、新丝路和汇丽印染股权出售或收购的基础上，2007 年在大股东 的支持下，通过管理层不懈的努力，应收款明显减少，解除了汇丽对汉帛公司的全部担保。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 服装行业 220,978.11 209,508.90 5.19% 15.98% 15.35% 0.52% 其他 490.77 42.32 91.38% -11.75% -81.69% 32.94% 8 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 主营业务分产品情况 服装制造加工 776.23 666.64 14.12% -26.38% -57.20% 61.82% 纺织服装贸易 183,935.88 176,598.50 3.99% 20.69% 21.16% -0.37% 纺织印染 30,527.32 26,978.38 11.63% 17.60% 12.04% 4.39% 羊绒制品业务 5,738.67 5,265.38 8.25% -33.90% -35.10% 1.69% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内贸易 70,870.52 12.16% 国外贸易 150,598.36 17.76% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 2007 年 3 月，公司与浙江汇丽印 投资设立杭州中服实业有限公司 900.00 53.54 染整理有限公司共同投资设立 合计 900.00 - - 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，公司 2007 年度实现净利润-9,565,811.34 元，加上年初未分配利润-2,398,553.9 元, 可供股东分配利润为-11,964,365.24 元。由于公司可供股东分配利润为负，公司本年度不进行现金分配，拟以本公司 2007 年 年末总股本 21500 万股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股。资本公积转增股本前总股本为 21500 万股，转增后 总股本增至 25800 万股。以上分配预案尚须经股东大会通过后方能实施。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 9 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 无 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 上海新亚药业有限 2007.3.26— 2007 年 03 月 26 日 2,000.00 连带责任担保 否 否 公司 —2008.3.26 报告期内担保发生额合计 2,000.00 报告期末担保余额合计 2,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 10,500.00 报告期末对子公司担保余额合计 10,500.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 12,500.00 担保总额占公司净资产的比例 36.85% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 上海宏大纺织机械有限公司 916.69 6.12% 0.00 0.00% 汉帛(中国)有限公司 13,963.84 93.17% 0.00 0.00% 杭州汇丽制衣有限公司 106.82 0.71% 0.00 0.00% 中国恒天集团公司 0.00 0.00% 92.50 100.00% 合计 14,987.35 100.00% 92.50 100.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 14,987.35 万元 10 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 汉帛(中国)有限公司 0.00 0.00 8,200.00 147.00 中国恒天集团公司 0.00 0.00 0.30 0.30 合计 0.00 0.00 8,200.30 147.30 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 资金的余额（万元） 报告期清欠总 清欠时间（月 清欠方式 清欠金额 2007 年 1 月 1 2007 年 12 月 31 额（万元） 份） 年内发生额 日 日 999.97 0.00 0.00 999.97 现金清偿 999.97 2007 年 04 月 2006 年公司将拥有的通化分公司的产权（主要包括房产、机器设备和债权债务 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 等）、通化中服针织有限责任公司 38.46％的股权转让给中国恒天集团公司，股 资金及清欠情况的具体说明 权转让款至 2006 年底尚有 9,999,671.00 元未付。2007 年 4 月，中国恒天集团 公司已将 9,999,671.00 元余款付清。 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 ___ 汉帛（中国）有限公司 承诺事项 ①公司的潜在大股东汉帛公司承诺提升公司业绩，2006 年公司经审计的合并报表净利润不低于 1,000 万元，2007 年公司经审 计的合并报表净利润不低于 2,000 万元，否则(与恒天集团共同)向追送股份登记日登记在册的无限售条件的流通股股东追送 520 万股，按目前的流通股规模计算，相当于每 10 股流通股追加 0.8 股（追加一次对价安排完成后，本承诺自动失效）。②通 过转让获得的非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内不进行转让，36 个月后如果通过证券交易所挂牌交易 出售股份，则出售价格不低于 6.00 元/股（因中国服装派发红股、转增股本、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变 化时，最低减持价格将作相应除权调整）。 承诺履行情况：_履约中__遵守承诺 中国恒天集团公司 承诺事项: ①恒天集团承诺提升公司业绩，2006 年公司经审计的合并报表净利润不低于 1,000 万元，2007 年公司经审计的合并报表净利 11 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 润不低于 2,000 万元，否则(与汉帛公司共同)向追送股份登记日登记在册的无限售条件的流通股股东追送 520 万股，按目前的 流通股规模计算，相当于每 10 股流通股追加 0.8 股（追加一次对价安排完成后，本承诺自动失效）。_ 承诺履行情况：_履约中__遵守承诺 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 占期末证券 初始投资金 序号 证券品种 证券代码 证券简称 持有数量 期末账面值 总投资比例 报告期损益 额（元） （%） 1 股票 600311 荣华实业 5,294,119.60 564,200 5,247,060.00 88.18% -47,059.60 金龙行业精选 2 基金 020003 496,031.75 145,978 499,681.19 8.40% 3,649.44 基金 3 基金 070099 嘉实基金 197,628.46 197,628 203,359.68 3.42% 5,731.22 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 12,895,072.46 合计 5,987,779.81 - 5,950,100.87 100% 12,857,393.52 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 占该公司股 报告期损 报告期所有 会计核算科 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 股份来源 权比例 益 者权益变动 目 上海金汇 3,153,793.5 投资实业 600642 申能股份 1,399,608.00 0.00% 5,987,400.00 4,587,792.00 投资收益 3 有限公司 持有的 3,153,793.5 合计 1,399,608.00 - 5,987,400.00 4,587,792.00 - - 3 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 12 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 2007 年度，本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，本着对股东负责的态度，认真履行职责， 列席了历次董事会和股东大会，对公司规范运作及董事、高级管理人员履行职责等情况进行监督。现将有关情况报告如下： 1、会议情况 报告期内监事会召开过 4 次会议，会议情况及决议内容如下： （1）、公司第三届监事会第十次会议于 2007 年 4 月 8 日在北京召开。会议审议并通过了《公司 2006 年年度报告及其摘要》、 《公司 2006 年度财务报告》、《公司 2006 年度利润分配预案及 2007 年利润分配政策》、《续聘北京市兴华会计师事务所有限 责任公司为公司 2007 年财务审计机构的议案》、 《关于公司 2006 年计提和转回资产减值准备的议案》、《关于公司新旧会计准 则衔接情况的议案》 、《关于公司及子公司对外担保的议案》、 《关于预计公司 2007 日常关联交易的议案》、 《关于修订的议案、《关于修订的议案》、《关于增补公司监事的议案》。会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 10 日《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》上。 （2）公司第三届监事会第十一次会议于 2007 年 4 月 20 日在杭州召开，会议审议并通过了《中国服装股份有限公司 2007 年 一季度报告》、《中国服装股份有限公司关于执行新企业会计准则的议案》。报告内容刊登在 2007 年 4 月 23 日《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》上。 （3）、公司第三届监事会第十二次会议于 2007 年 8 月 22 日在北京召开，会议审议通过了《公司 2007 年半年度报告及其摘要》。 会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 24 日《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》上。 （4）、公司第三届监事会第十三次会议于 2007 年 10 月 19 日在北京召开，会议审议通过了《中国服装股份有限公司 2007 年 三季度报告》。2007 年三季度报告的内容刊登在 2007 年 10 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 2、监事会履行监督职能情况 （1）、公司依法运作情况 报告期内，公司董事会切实履行了股东大会的各项决议，严格按照《公司法》及《公司章程》的有关规定运作，决策程序合 法。公司本着审慎经营、有效防范、化解资产损失风险的原则，建立了企业内部控制制度。未发现公司董事、经理层等高级 管理人员执行职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （2）、检查公司财务状况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了监督和检查，公司财务报告真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果， 北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的审计报告是客观公正的。 （3）、公司募集资金使用情况 公司第三届第十五次会议和 2008 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投向的议案》，决策程序合法。 （4）、公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损害股东权益或造成公司资产流失。 （5）、公司关联交易公平，没有损害本公司的利益。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 （2008）京会兴审字第 6-30 号 中国服装股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国服装股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司的资 产负债表、2007 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的股东权益变动表、合并及母公司的现金流量表以及财务报表附 注。 13 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护 与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司__中国注册会计师：胡毅 __ __ 中国注册会计师： 陈善武 __ 中国 北京市__二○○八年四月十一日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：中国服装股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 111,461,235.39 37,763,640.25 163,546,713.52 34,880,412.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5,950,100.87 703,040.87 1,754,565.22 354,957.22 应收票据 57,000,000.00 应收账款 152,509,266.67 37,511,094.20 138,798,884.66 48,715,162.33 预付款项 242,107,428.66 12,577,295.00 193,640,682.76 24,316,992.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 91,824,236.18 70,429,734.28 222,690,435.91 107,378,266.81 买入返售金融资产 存货 170,267,303.48 25,225,131.85 135,496,686.67 38,369,660.92 14 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 831,119,571.25 184,209,936.45 855,927,968.74 254,015,452.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5,987,400.00 3,205,692.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10,203,308.36 251,798,364.64 12,258,517.54 243,525,351.12 投资性房地产 26,671,368.94 27,021,307.24 固定资产 263,372,808.66 34,587,773.86 254,080,869.34 35,720,270.50 在建工程 16,754,083.35 400,000.00 10,616,117.19 1,096,893.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,275,889.01 8,181,778.88 21,944,341.16 8,387,344.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,351,050.18 1,332,963.66 递延所得税资产 15,163,573.68 12,341,828.86 8,680,608.92 6,071,102.30 其他非流动资产 非流动资产合计 360,779,482.18 307,309,746.24 339,140,417.05 294,800,961.00 资产总计 1,191,899,053.43 491,519,682.69 1,195,068,385.79 548,816,413.68 流动负债： 短期借款 381,512,517.23 164,800,000.00 372,252,450.43 182,130,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 15,558,234.04 47,889,790.79 12,501,633.31 应付账款 152,382,832.77 10,620,925.43 157,309,413.09 14,757,304.65 预收款项 89,149,569.91 3,976,959.53 76,582,020.27 11,933,908.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,223,400.62 1,184,237.23 4,970,252.37 1,702,008.82 应交税费 -1,450,776.09 -3,223,201.42 -6,948,789.39 -7,407,385.35 应付利息 86,526.00 167,648.89 其他应付款 39,104,872.42 13,494,023.43 43,236,051.33 20,285,851.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 15 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 679,567,176.90 190,852,944.20 695,458,837.78 235,903,321.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,339,081.34 2,805.80 518,243.62 9,128.28 其他非流动负债 非流动负债合计 1,339,081.34 2,805.80 518,243.62 9,128.28 负债合计 680,906,258.24 190,855,750.00 695,977,081.40 235,912,449.65 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 资本公积 92,663,644.39 90,307,257.17 94,617,742.51 92,981,477.17 减：库存股 盈余公积 10,921,041.59 7,321,040.76 10,354,066.84 7,321,040.76 一般风险准备 未分配利润 20,649,941.73 -11,964,365.24 15,240,368.60 -2,398,553.90 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 339,234,627.71 300,663,932.69 335,212,177.95 312,903,964.03 少数股东权益 171,758,167.48 163,879,126.44 所有者权益合计 510,992,795.19 300,663,932.69 499,091,304.39 312,903,964.03 负债和所有者权益总计 1,191,899,053.43 491,519,682.69 1,195,068,385.79 548,816,413.68 9.2.2 利润表 编制单位：中国服装股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,214,688,784.73 68,703,105.91 1,910,795,017.82 91,185,267.20 其中：营业收入 2,214,688,784.73 68,703,105.91 1,910,795,017.82 91,185,267.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,215,670,816.05 92,762,949.57 1,903,530,734.91 105,554,343.80 其中：营业成本 2,095,512,158.37 62,980,210.19 1,818,602,314.59 90,942,742.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 16 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 893,509.57 18,604.11 1,807,666.46 341,512.56 销售费用 51,724,567.06 2,474,278.37 44,355,638.00 5,067,890.93 管理费用 40,822,228.62 8,965,539.04 38,683,251.74 9,569,606.14 财务费用 21,165,633.22 10,360,581.99 16,014,757.42 8,455,647.62 资产减值损失 5,552,719.21 7,963,735.87 -15,932,893.30 -8,823,055.96 加：公允价值变动收益（损失 -111,717.41 -64,657.81 60,855.17 60,855.17 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 12,541,551.28 6,013,570.33 18,706,678.30 18,973,019.98 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 11,447,802.55 -18,110,931.14 26,031,816.38 4,664,798.55 列） 加：营业外收入 2,823,601.57 2,407,514.00 1,126,827.63 737,789.74 减：营业外支出 499,012.84 150,255.00 1,092,451.52 93,768.55 其中：非流动资产处置损失 150,067.40 651,040.68 93,721.03 四、利润总额（亏损总额以“-” 13,772,391.28 -15,853,672.14 26,066,192.49 5,308,819.74 号填列） 减：所得税费用 -2,073,359.80 -6,287,860.80 3,987,218.38 105,139.36 五、净利润（净亏损以“-”号填 15,845,751.08 -9,565,811.34 22,078,974.11 5,203,680.38 列） 归属于母公司所有者的净 6,021,707.73 -9,565,811.34 12,953,526.03 5,203,680.38 利润 少数股东损益 9,824,043.35 9,125,448.08 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0280 -0.0445 0.0602 0.0242 （二）稀释每股收益 0.0280 -0.0445 0.0602 0.0242 9.2.3 现金流量表 编制单位：中国服装股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 2,101,253,496.31 36,145,471.52 1,774,829,215.43 66,010,867.22 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 17 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 163,225,878.20 5,048,922.13 146,913,515.19 7,251,115.71 收到其他与经营活动有关 746,145,291.06 287,663,761.44 301,317,946.18 81,883,618.11 的现金 经营活动现金流入小计 3,010,624,665.57 328,858,155.09 2,223,060,676.80 155,145,601.04 购买商品、接受劳务支付的 2,191,269,308.31 50,678,206.57 1,741,471,317.93 70,103,476.79 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 44,969,892.88 3,985,982.69 22,959,193.67 4,874,148.43 付的现金 支付的各项税费 17,623,316.46 835,615.04 13,401,258.88 1,263,709.14 支付其他与经营活动有关 744,587,553.06 237,746,313.10 347,905,975.94 67,416,366.79 的现金 经营活动现金流出小计 2,998,450,070.71 293,246,117.40 2,125,737,746.42 143,657,701.15 经营活动产生的现金 12,174,594.86 35,612,037.69 97,322,930.38 11,487,899.89 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,086,599.32 15,350,000.00 58,140,927.00 6,597,825.00 取得投资收益收到的现金 15,210,945.65 6,019,353.67 30,665,744.88 20,025,517.95 处置固定资产、无形资产和 62,950.00 1,261,128.62 89,000.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 140,194,140.00 140,194,140.00 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 21,087,234.09 的现金 投资活动现金流入小计 55,360,494.97 21,369,353.67 251,349,174.59 166,906,482.95 购建固定资产、无形资产和 56,040,081.91 52,580.00 28,692,020.41 672,340.05 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 44,344,119.60 25,050,000.00 180,350,000.00 150,350,000.00 18 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 2,072,085.29 的现金 投资活动现金流出小计 100,384,201.51 25,102,580.00 211,114,105.70 151,022,340.05 投资活动产生的现金 -45,023,706.54 -3,733,226.33 40,235,068.89 15,884,142.90 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 0.00 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东 0.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 548,870,071.29 186,000,000.00 449,477,633.39 207,330,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 40,300,000.00 的现金 筹资活动现金流入小计 548,870,071.29 186,000,000.00 499,777,633.39 207,330,000.00 偿还债务支付的现金 539,351,912.73 203,330,000.00 515,300,062.56 238,767,342.01 分配股利、利润或偿付利息 28,570,033.40 11,679,370.24 26,840,850.87 11,800,450.04 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 44,995,155.00 的现金 筹资活动现金流出小计 567,921,946.13 215,009,370.24 587,136,068.43 250,567,792.05 筹资活动产生的现金 -19,051,874.84 -29,009,370.24 -87,358,435.04 -43,237,792.05 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -184,491.61 -708,806.69 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -52,085,478.13 2,869,441.12 49,490,757.54 -15,865,749.26 加：期初现金及现金等价物 163,546,713.52 34,809,286.63 114,055,955.98 50,675,035.89 余额 六、期末现金及现金等价物余额 111,461,235.39 37,678,727.75 163,546,713.52 34,809,286.63 19 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：中国服装股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 215,000, 126,290, 7,723,49 6,759,57 161,503, 517,276, 215,000, 126,489, 6,6 一、上年年末余额 000.00 397.89 5.54 1.08 361.96 826.47 000.00 129.83 -31,672, 2,630,57 8,480,79 2,375,76 -18,185, 加：会计政策变更 655.38 1.30 7.52 4.48 522.08 前期差错更正 215,000, 94,617,7 10,354,0 15,240,3 163,879, 499,091, 215,000, 126,489, 6,6 二、本年年初余额 000.00 42.51 66.84 68.60 126.44 304.39 000.00 129.83 三、本年增减变动金额（减 -1,954,0 566,974. 5,409,57 7,879,04 11,901,4 -198,73 1,0 0.00 少以“-”号填列） 98.12 75 3.13 1.04 90.80 1.94 6,021,70 9,824,04 15,845,7 （一）净利润 7.73 3.35 51.08 （二）直接计入所有者权 -1,954,0 -1,945,0 -3,899,1 -198,73 益的利得和损失 98.12 02.31 00.43 1.94 1．可供出售金融资产公 515,901. 515,901. 允价值变动净额 88 88 2．权益法下被投资单位 0.00 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 0.00 目相关的所得税影响 -2,470,0 -1,945,0 -4,415,0 -198,73 4．其他 00.00 02.31 02.31 1.94 -1,954,0 6,021,70 7,879,04 11,946,6 -198,73 上述（一）和（二）小计 98.12 7.73 1.04 50.65 1.94 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 566,974. -612,13 -45,159. 1,0 （四）利润分配 75 4.60 85 566,974. -566,97 1,0 1．提取盈余公积 0.00 75 4.75 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -45,159. -45,159. 4．其他 85 85 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 215,000, 92,663,6 10,921,0 20,649,9 171,758, 510,992, 215,000, 126,290, 7,7 四、本期期末余额 000.00 44.39 41.59 41.73 167.48 795.19 000.00 397.89 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 （1）主要会计政策、会计估计变更情况 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新的《企业会计准则》及其相关规定，具体的变更情况如下： ① 根据《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》的规定，公司对所属全资子公司及控股子公司长期股权投资的核算方法由原 来的权益法改为成本法。公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子 公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认为投资收益。 ② 根据《企业会计准则第 3 号－投资性房地产》的规定，公司将原来在固定资产和无形资产中核算的用于出租的房屋建筑物、 土地改在投资性房地产中核算，并采用成本计量模式。 ③ 根据《企业会计准则第 8 号－资产减值》的规定，公司对与计提的应收款项、存货、固定资产等计提的减值准备不再在管 理费用中反映，统一在资产减值损失中反映。 ④ 根据《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利费和其他应付款进行了重新划分，单项列示 应付的职工薪酬。 ⑤ 根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算，在资产负债表日， 以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的 递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。 ⑥ 根据《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》的规定，公司对股票投资等在交易性金融资产和可供出售金融资产 中核算，并采用公允价值模式计量。其中：交易性金融资产当期变动直接记入损益；可供出售金融资产当期变动先记入资本 公积，待可供出售金融资产处置时，将记入资本公积的该公允价值变动金额从资本公积转出记入当期损益。 ⑦ 根据《企业会计准则第 33 号－合并会计报表》的规定，公司对于纳入合并范围的子公司的财务报表进行合并时，采用先 按权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并财务报表。 （2）会计政策、会计估计变更的影响 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信 （证监会计字[2007]10 号）的要求，按照执行新会计准则，列示 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的股 息的编制和披露》 东权益变动、2006 年度利润表调整和净利润差异调节情况如下： ① 2006 年 12 月 31 日和 2006 年 1 月 1 日的股东权益变动情况： 股东权益 2006 年 12 月 31 日 2006 年 1 月 1 日 项目 调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后 股本 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 资本公积 126,290,397.89 -31,672,655.38 94,617,742.51 126,489,129.83 -15,668,373.97 110,820,755.86 盈余公积 7,723,495.54 2,630,571.30 10,354,066.84 6,633,066.78 2,630,571.30 9,263,638.08 未分配利润 6,759,571.08 8,480,797.52 15,240,368.60 -3,050,296.45 6,472,584.46 3,422,288.01 归属于母公司所 355,773,464.51 -20,561,286.56 335,212,177.95 345,071,900.16 -6,565,218.21 338,506,681.95 有者权益合计 23 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 合 计 517,276,826.47 -18,185,522.08 499,091,304.39 453,426,940.18 -5,487,230.66 447,939,709.52 ② 2006 年度的利润表调整情况： 利润表项目 调整前 调整金额 调整后 营业收入 1,736,692,820.50 174,102,197.32 1,910,795,017.82 营业成本 1,655,492,634.14 163,109,680.45 1,818,602,314.59 营业税金及附加 1,789,297.91 18,368.55 1,807,666.46 其他业务利润 3,249,621.76 -3,249,621.76 公允价值变动收益 60,855.17 60,855.17 投资收益 18,665,236.35 41,441.95 18,706,678.30 销售费用 43,411,463.10 944,174.90 44,355,638.00 管理费用 23,129,132.00 15,554,119.74 38,683,251.74 财务费用 18,980,689.97 -2,965,932.55 16,014,757.42 资产减值损失 -15,932,893.30 -15,932,893.30 补贴收入 28,778.24 -28,778.24 营业外收入 865,265.55 261,562.08 1,126,827.63 营业外支出 -5,536,773.78 6,629,225.30 1,092,451.52 所得税费用 3,486,330.55 500,887.83 3,987,218.38 少数股东损益 7,803,635.54 -7,803,635.54 净利润 10,945,312.97 11,133,661.14 22,078,974.11 ③ 2006 年度净利润差异调节表： 项 目 金 额 2006.1.1-12.31 净利润（原会计准则） 10,945,312.97 加：追溯调整项目合计影响数 3,330,025.60 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 60,855.17 投资收益 1,713,031.24 所得税费用 -500,887.83 其它 2,057,027.02 减: 追溯调整项目影响少数股东损益 1,321,812.54 2006.1.1－12.31 归属母公司所有者的净利润（新会计准则） 12,953,526.03 假定全面执行新会计准则的备考信息 24 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 一、加其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组费用 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 1,321,812.54 三、加：原财务报表列示的少数股东损益 7,803,635.54 2006.1.1－12.31 模拟净利润 22,078,974.11 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 公司 2007 年度合并财务报表编制范围的企业包括上海金汇投资实业有限公司、北京中服天成房地产开发有限责任公司、中纺 联合进出口股份有限公司、佛山市顺德区中服纺织印染有限公司、中服北安农垦麻业有限公司、浙江汇丽印染整理有限公司、 杭州中服实业有限公司等 7 家子公司和杭州新汇纺织印染整理有限公司、上海法迪内服装服饰有限公司、上海中纺联纺织服 装有限公司等 3 家孙子公司，该合并范围与上年度相比，增加了本年度新注册成立杭州中服实业有限公司一家子公司。 公司间接持有的控股孙子公司-中纺联厄瓜多尔公司本年度未纳入本公司合并会计报表的编制范围，未纳入的主要原因是由于 该公司系根据原中华人民共和国对外经济贸易部批准在厄瓜多尔国成立的对外经济援助项目，该项目公司将享受国家对外经 援的相关政策，且该公司规模较小和受审计条件限制，故不纳入公司合并会计报表的编制范围。 中国服装股份有限公司 董事长签字：冯德虎 25 中国服装股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2008 年 4 月 15 日 26