东方金钰(600086)2008年年度报告

湖北东方金钰股份有限公司 600086 2008 年年度报告 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 19 1 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 2008 年年度报告经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过，董事吕海洲先生委托董事朱一 波先生代为出席会议并行使表决权。 (三) 中勤万信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人赵兴龙先生、主管会计工作负责人梁巍先生及会计机构负责人（会计主管人员）张国 全先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 湖北东方金钰股份有限公司 公司法定中文名称缩写 东方金钰 公司法定英文名称 HUBEI EASTERN GOLD JADE CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 EASTERN GOLD JADE 公司法定代表人 赵兴龙 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 朱一波 董事会秘书联系地址 深圳市罗湖区贝丽北路东方金钰珠宝大厦 3 楼 董事会秘书电话 0755-25266298 董事会秘书传真 0755-25266279 董事会秘书电子信箱 zhuyibo@vip.sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 方莉 证券事务代表联系地址 深圳市罗湖区贝丽北路东方金钰珠宝大厦 3 楼 证券事务代表电话 0755-25266298 证券事务代表传真 0755-25266279 证券事务代表电子信箱 fangli_xiaoxiao@sohu.com 公司注册地址 湖北省鄂州市武昌大道 298 号 公司办公地址 深圳市罗湖区贝丽北路东方金钰珠宝大厦 3 楼 公司办公地址邮政编码 518020 公司国际互联网网址 http://www.goldjade.cn 公司电子信箱 600086@goldjade.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 东方金钰 600086 多佳股份 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 7 月 13 日 公司首次注册地点 湖北省鄂州市武昌大道 298 号 公司变更注册日期 2004 年 9 月 30 日 企业法人营业执照注册号 4200001000229 税务登记号码 420701707099649 组织机构代码 70709964-9 2 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 湖北武汉武昌东湖路 7－8 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 16,087,411.20 利润总额 15,698,333.05 归属于上市公司股东的净利润 5,684,931.26 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,073,203.50 经营活动产生的现金流量净额 57,242,166.05 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -382,291 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,787.15 少数股东权益影响额 -420.79 所得税影响额 1,226.7 合计 -388,272.24 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 732,168,399.23 290,825,501.22 151.76 158,843,649.06 利润总额 15,698,333.05 15,645,567.08 0.34 14,733,489.66 归属于上市公司股东的净利 5,684,931.26 13,702,218.03 -58.51 12,297,400.27 润 归属于上市公司股东的扣除 6,073,203.50 1,168,959.72 419.54 12,331,983.34 非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.016137 0.038895 -58.51 0.035 稀释每股收益（元／股） 0.016137 0.038895 -58.51 0.035 扣除非经常性损益后的基本 0.01724 0.003318 419.59 0.035 每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 1.5687 3.8415 减少 2.2728 个百分点 3.83 加权平均净资产收益率（%） 1.5812 4.179 减少 2.5978 个百分点 3.83 扣除非经常性损益后全面摊 1.6759 0.3277 增加 1.3482 个百分点 3.84 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 1.6892 0.3635 增加 1.3257 个百分点 3.84 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 57,242,166.05 -169,315,132.46 133.81 -96,181,379.28 额 每股经营活动产生的现金流 0.16 -0.48 133.33 -0.27 量净额（元／股） 3 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 (%) 总资产 1,230,589,669.73 1,123,555,713.84 9.53 905,915,023.98 所有者权益（或股东权益） 362,378,469.21 356,693,537.95 1.59 321,032,327.33 归属于上市公司股东的每股 1.0287 1.0125 1.6 0.933 净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 发行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 转 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 191,550,998 54.37 0 0 191,550,99 54.37 其中： 境内非国 188,550,998 53.52 -18,103,034 -18,103,034 170,447,964 48.38 有法人持股 境内自然 3,000,000 0.85 18,103,034 18,103,034 21,103,034 5.99 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 191,550,998 54.37 0 0 191,550,998 54.37 合计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 160,730,674 45.63 0 0 160,730,674 45.63 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 160,730,674 45.63 0 0 160,730,674 45.63 股份合计 三、股份总数 352,281,672 100 0 0 352,281,672 100 股份变动的批准情况 1、2008 年 1 月 4 日，依据武汉东湖新技术开发区人民法院民事裁定书，深圳市盈信创业投资股份有 限公司以拍卖形式竞得鄂州市民康企业有限公司（以下简称“民康企业”）持有本公司 400 万股（占 东方金钰总股本 1.14％）限售流通股。 2、2008 年 6 月 20 日，民康企业分别与自然人徐暮斌、赛荣昌签订了《股权转让协议》，协议向自然 人徐暮斌转让东方金钰限售流通股 10,100,000 股，占东方金钰总股本的 2.87%；向自然人赛荣昌转让 4 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 东方金钰限售流通股 8,003,034 股，占东方金钰总股本的 2.27%。本次股权转让后民康企业不再持有 东方金钰任何股份。 股份变动的过户情况 截止到 2008 年 12 月 31 日，深圳市盈信创业投资股份有限公司以拍卖形式竞得民康企业持有本公司 400 万股限售流通股和民康企业通过股权转让给自然人徐暮斌 1010 万股限售流通股、转给赛荣昌的 8,003,034 股限售流通股均已过户完成。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解 年初限售股 本年增加限 年末限售股 股东名称 除限售 限售原因 解除限售日期 数 售股数 数 股数 2011 年 5 月 29 云南兴龙实业有限公司 166,447,964 0 0 166,447,964 股改限售股份 日 获得民康企业 深圳市盈信创业投资股 持有的限售流 2010 年 5 月 29 4,000,000 0 0 4,000,000 份有限公司 通股，继续履行 日 其股改承诺 2010 年 5 月 29 朱清 3,000,000 0 0 3,000,000 同上 日 2010 年 5 月 29 赛荣昌 0 0 8,003,034 8,003,034 同上 日 2010 年 5 月 29 徐暮斌 0 0 10,100,000 10,100,000 同上 日 鄂州市民康企业有限公 18,103,034 0 -18,103,034 0 股改限售股份 司 合计 191,550,998 0 0 191,550,998 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 56,050 户 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量 (%) 件股份数量 云南兴龙实业有限公司 境内非国有法人 47.25 166,447,964 0 166,447,964 质押 166,447,964 徐暮斌 境内自然人 2.87 10,100,000 10,100,000 10,100,000 未知 赛荣昌 境内自然人 2.27 8,008,800 8,003,034 8,003,034 未知 5 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 鄂州市建设投资公司 国有法人 1.96 6,914,292 0 0 质押 1,448,592 深圳市盈信创业投资股 境内非国有法人 1.14 4,000,000 0 4,000,000 未知 份有限公司 朱清 境内自然人 0.68 2,400,000 -600,000 2,400,000 未知 昆明易发投资有限公司 境内非国有法人 0.59 2,075,500 0 未知 陆伟芬 境内自然人 0.35 1,240,000 0 未知 山西信托有限责任公司 境内非国有法人 0.33 1,176,211 0 未知 －晋信天健资金信托 李爱民 境内自然人 0.32 1,114,300 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 鄂州市建设投资公司 6,914,292 人民币普通股 昆明易发投资有限公司 2,075,500 人民币普通股 陆伟芬 1,240,000 人民币普通股 山西信托有限责任公司－晋信天健资金信托 1,176,211 人民币普通股 李爱民 1,114,300 人民币普通股 云南浩通投资有限公司 1,010,000 人民币普通股 金晓丽 830,842 人民币普通股 徐敏安 828,100 人民币普通股 龚艳芳 720,000 人民币普通股 卜虹围 577,400 人民币普通股 ①2007 年 8 月 15 日，兴龙实业将其持有的本公司 1000 万股限售流通股质押给华夏银行昆明城北支行。 2008 年 4 月 23 日，兴龙实业将其持有的本公司 2200 万股限售流通股质押给云南交通投融资担保有限 公司，为兴龙珠宝的贷款做质押担保。2008 年 8 月 14 日，兴龙实业将其持有的本公司 16447964 股限 售流通股质押给中信信托有限责任公司。2008 年 8 月 26 日，兴龙实业将其持有的本公司 5000 万股限 售流通股质押给农业银行昆明盘龙支行，为兴龙珠宝在该行的贷款做质押担保。2008 年 12 月 31 日， 兴龙实业将其持有的本公司 5000 万股限售流通股质押给中信银行武汉分行，为本公司在该行的贷款做 质押担保。2009 年 3 月 2 日，兴龙实业因贷款需要，将其持有的本公司 18,000,000 股限售流通股在 中国结算上海分公司办理质押登记手续，为新贷款做质押担保。兴龙实业合计质押其持有本公司 166,447,964 股限售流通股。 ②深圳市盈信创业投资股份有限公司（以下简称“深圳盈信”）持股增加的原因是 2008 年 1 月 4 日， 依据武汉东湖新技术开发区人民法院民事裁定书，深圳盈信以拍卖形式竞得民康企业持有本公司 400 万股（占公司总股本 1.14％）限售流通股。 ③自然人徐暮斌、赛荣昌持股增加的原因是 2008 年 6 月 20 日，民康企业分别与徐暮斌、赛荣昌签订 了《股权转让协议》，协议向徐暮斌转让本公司限售流通股 10,100,000 股，占本公司总股本的 2.87%； 向赛荣昌转让本公司限售流通股 8,003,034 股，占本公司总股本的 2.27%。本次股权转让后民康企业 不再持有本公司任何股份。 ④自然人朱清持有的东方金钰现售流通股减少是因为 2008 年 6 月 20 日自然人于广谦依法竞买取得朱 清持有的东方金钰股票 60 万股。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售 有限售条件股东名称 号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 条件 2010 年 5 月 29 日 0 1. 云南兴龙实业有限公司 166,447,964 2011 年 5 月 29 日 10,125,134 注 1 2012 年 5 月 29 日 156,322,830 2010 年 5 月 29 日 7,086,146 2. 徐暮斌 10,100,000 注2 2011 年 5 月 29 日 3,013,854 2010 年 5 月 29 日 5,615,370 3. 赛荣昌 8,003,034 注2 2011 年 5 月 29 日 2,387,664 4. 深圳市盈信创业投资股份有限 4,000,000 2010 年 5 月 29 日 2,805,924 注 2 6 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2011 年 5 月 29 日 1,194,076 2010 年 5 月 29 日 1,683,906 5. 朱清 2,400,000 注2 2011 年 5 月 29 日 716,094 2010 年 5 月 29 日 422,738 6. 于广谦 600,000 注2 2011 年 5 月 29 日 177,262 注 1:兴龙实业持有公司 166,447,964 股股份限售承诺为：（1）如因未达到承诺实现的经营业绩设定 目标而触发了股份追送条款，则在股份追送实施完毕日后十二月内不上市流通，在前项承诺期满后， 其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个月 内不超过 10%。但禁售期自非流通股股份获得上市流通权之日起不少于三十六个月。（2）若没有触发 股份追送承诺，则自 2008 年度股东大会决议公告之日起，十二个月内不上市流通，在前项承诺期满后， 其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个月 内不超过 10%。 注 2:鄂州市民康企业有限公司原持有本公司 25,103,034 股限售流通股，兴龙实业持有民康企业 26.87 ％股权，属于一致行动人，民康企业同样履行兴龙实业在本公司股改中限售承诺。朱清、于广谦、徐 暮斌、赛荣昌、深圳市盈信创业投资股份有限公司通过拍卖形式竞得和司法裁定依法获得民康企业持 有的东方金钰股限售流通股，继续履行兴龙实业在本公司股改中限售承诺。经各方协商一致，各方所 持限售流通股上市流通时，在可流通股份总数不变的情况下按比例流通。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东及实际控制人情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 工艺品、饰品的生产、销售；旅 游项目的开发；仓储、通讯产品 云南兴龙实业有限公司 赵宁 360,000,000 2003 年 5 月 8 日 的销售；基础设施的投资；国内 商业贸易，物资供应业 控股股东实际控制人介绍 赵 宁，男，中国国籍，身份证号码 ***************，长期居住地为中国云南省昆明市。 赵美英，女，中国国籍，身份证号码 ***************，长期居住地为中国云南省昆明市。 兴龙实业的 2 名股东都属于赵兴龙先生的直系亲属，赵美英为赵兴龙之妻，赵宁为赵兴龙之子，赵兴 龙先生通过其家属成员持股控制兴龙实业 100%的股权，兴龙实业的实际控制人为赵兴龙家族。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 公司原第二大股东鄂州市民康企业有限公司持有本公司 6.27%股权，报告期内，民康企业通过司 法裁定拍卖的形式和股权转让形式将持有本公司股票全部转让给他人，民康企业不再持有东方金钰任 何股份。云南兴龙实业持有民康企业 26.87%股权不变。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内 是否在股 是否在 从公司领 东单位或 性 年 年初持 年末持 股份增 变动原 公司领 取的报酬 姓名 职务 任期起止日期 其他关联 别 龄 股数 股数 减数 因 取报酬、 总额（万 单位领取 津贴 元）（税 报酬、津贴 前） 2006 年 4 月 27 日～ 赵兴龙 董事长兼总裁 男 54 是 53.17 2009 年 4 月 27 日 副董事长兼财 2006 年 4 月 27 日～ 梁巍 男 41 是 32.2 务总监 2009 年 4 月 27 日 董事、副总裁、 2006 年 4 月 27 日～ 朱一波 男 32 是 26.36 董事会秘书 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 27 日～ 赵宁 董事、副总裁 男 28 0 是 2009 年 4 月 27 日 2007 年 10 月 25 日～ 薛文俊 董事、副总裁 男 35 是 26.36 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 27 日～ 吕海洲 董事 男 48 0 是 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 27 日～ 刘敢庭 独立董事 男 66 是 8 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 27 日～ 蔚长海 独立董事 男 64 是 8 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 27 日～ 刘力 独立董事 男 54 是 8 2008 年 4 月 24 日 2006 年 4 月 27 日～ 奥岩 独立董事 男 44 是 8 2009 年 4 月 27 日 陈洲其 独立董事 男 71 2008 年 4 月 24 日～ 是 8 8 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 27 日～ 二级市 涂丽娟 副总裁 女 45 12,602 9,452 -3,150 是 26.36 2009 年 4 月 27 日 场买卖 2006 年 4 月 27 日～ 刘福民 副总裁 男 45 37,800 37,800 0 是 26.36 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 27 日～ 李春江 监事会主席 男 60 是 6 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 27 日～ 杜莉娟 监事 女 29 是 14.4 2009 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 27 日～ 姜平 监事 女 30 是 21.33 2009 年 4 月 27 日 合计 / / / / 50,402 47,252 -3,150 / / 272.54 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.赵兴龙：现任中国珠宝玉石首饰行业协会副会长，中国珠宝玉石首饰行业协会珠宝首饰厂商专业委 员会副主席，中华全国工商联珠宝厂商会副会长，云南兴龙珠宝有限公司董事长，本公司董事长兼总 裁。 2.梁巍：历任中宝科控投资股份有限公司财务部经理，现任本公司副董事长兼财务总监。 3.朱一波：历任本公司董事会证券事务代表、董事会办公室副主任。现任本公司董事、副总裁、董事 会秘书。 4.赵宁：现任云南兴龙实业有限公司董事长，深圳市东方金钰珠宝实业有限公司董事长，本公司董事、 副总裁。 5.薛文俊：历任红塔证券营业部总经理；太平洋证券营业部负责人；云南经典房地产开发有限公司副 总经理；现任云南兴龙珠宝有限公司总经理,本公司董事、副总裁。 6.吕海洲：现任鄂州市建设投资公司经理,本公司董事。 7.刘敢庭：历任中国证监会武汉证管办副主任、纪委书记、武汉稽查局副局长、巡视员。于 2003 年 3 月退休，现任本公司独立董事。 8.蔚长海：现任北京溯源玉石加工有限公司总经理。曾主持设计了国务院四件大型翡翠（86 工程）等 多件国宝级的玉石雕刻艺术精品。现任本公司独立董事。 9.刘力：现任北京大学光华管理学院教授，本公司独立董事。 10.奥岩：现任北京博观经典艺术品公司董事长，本公司独立董事。 11.陈洲其：历任湖北地矿局局长、地质矿产部副部长，现任全国政协委员、国土资源部咨询研究中心 主任，本公司独立董事。 12.涂丽娟：2002 年至今任本公司副总裁。 13.刘福民：2002 年至今任本公司副总裁。 14.李春江：现任云南兴龙珠宝有限公司副总经理，本公司监事会主席。 15.杜莉娟：现任深圳市东方金钰珠宝实业有限公司销售部经理，本公司监事。 16.姜平：现任云南兴龙珠宝有限公司业务部经理，本公司监事。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 赵宁 云南兴龙实业有限公司 董事长 是 吕海洲 鄂州市建设投资公司 经理 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 刘力 北京大学光华管理学院 教授 是 奥岩 北京博观经典艺术品公司 董事长 是 蔚长海 北京溯源玉石加工有限公司 总经理 是 陈洲其 国土资源部咨询研究中心 主任 是 9 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会下属薪酬与考核委员会制定草案，经公司股 东大会审议通过后实施。高级管理人员报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据岗位的工作内容及复杂程度，由董事会薪酬与考核 委员会考核确定并提交股东大会审议批准。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵宁 是 吕海洲 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘力 独立董事 连任 6 年期满 根据公司章程的规定，独立董事（会计专业人士）刘力先生因连任 6 年期满，不再担任本公司独立 董事。但由于公司尚未找到合适的会计专业人士出任独立董事，刘力先生特承诺继续履行独立董事职 责直到公司选出新的独立董事（会计专业人士）。 公司董事会聘任陈洲其先生为公司第五届董事会独立董事，经大股东兴龙实业提名，董事会聘任薛 文俊先生为第五届董事会董事。 (五) 公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 247 人，公司需承担费用的离退休职工人数为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 79 销售人员 94 技术人员 24 财务人员 18 行政人员 32 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 25 本科 70 专科 73 其他 79 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和中国证监会、上 海证券交易所等监管机构的要求，不断完善法人治理结构、按现代企业制度的要求规范公司运作。报 告期内公司在完善法人治理、切实保护中小股东权益和信息披露方面做了大量工作，取得了较好的成 绩。目前公司的法人治理情况如下： 1、股东与股东大会 10 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 公司严格按照《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，详细、准确的提供股东大会会议资料。 公司聘请律师对股东大会的召集召开程序进行见证，确保所有股东，特别是中小股东应享有平等地位 并能充分行使自己的权力。进一步加强投资者关系管理工作，增进与股东的沟通，使公司的广大股东 能够及时、方便、准确地了解公司的生产经营情况。 2、控股股东与上市公司的关系 控股股东的行为规范，没有超越股东大会直接或间接干涉上市公司的经营活动，上市公司与控股股 东已实现人员、资产、财务分开，机构和业务独立，各自独立核算、独立承担风险，公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会 公司严格依照《公司章程》的规定规范、公正地选举董事。目前董事会人数由十一人组成，其中独 立董事五人，独立董事人数超过董事会总人数的三分之一。报告期内，公司各位董事能够认真负责地 出席公司董事会和股东大会，从保护公司和股东的最大利益的角度出发，为公司重大事项的决策尽职 尽责。公司董事会设有董事会办公室承办董事会日常工作，有明确的《董事会议事规则》相关内部规 则并得到切实实施。 4、监事与监事会 公司监事会的人数和构成符合法律法规及《公司章程》的要求。公司监事能够向全体股东负责，认 真履行自己的职责。公司各位监事积极参加有关培训、学习有关法律法规，认真负责地出席公司监事 会，对公司的财务，董事及高管人员的尽职情况进行了有效监督。 5、绩效评价与激励约束机制 公司已建立了合理的绩效评价体系，公司对董事、监事和高级管理人员本着公平、透明的原则，严 格考评并将考评结果与个人待遇有机结合，将公司的用人理念待遇留人，事业留人，感情留人更好地 贯穿于人才激励机制的始终。 6、相关利益者 公司的企业文化是"互助、互动、共生、共赢"，公司充分尊重和维护相关利益者的权利，共同维护 公司持续、健康的发展。 7、信息披露与透明度 公司能够按照法律法规要求和"公开、公平、公正"的三公原则，及时、准确、完整的披露有关信息， 并指定《上海证券报》、《中国证券报》为信息披露报纸，确保公司所有股东有平等机会获得公司信 息，切实维护了股东的利益。 8、投资者关系管理 公司比较重视投资者关系管理工作，专门制定了《投资者关系管理制度》，加强相关责任人员的业 务培训，提高其业务素质，认真对待股东来信、来访和咨询，确保投资者和公司的沟通及时畅通，在 公司和投资者之间建立长期、稳定的良好关系，以提升公司的市场形象和体现内在的投资价值。 9、开展公司治理专项活动情况 根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和中国证券监督管理委员会湖北监管局（以下 简称“湖北证监局”）下发的《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（鄂证监公司 字[2007]20 号）的文件精神，按照湖北证监局的统一部署，本公司周密组织、认真安排，及时组织董 事、监事、高管人员及相关人员开展学习，董事长赵兴龙先生作为第一责任人切实推进此项工作。结 合公司的实际情况，制定了公司治理专项活动分阶段的详细工作方案，以公司文件形式向相关部门及 子公司下发了活动通知。2007 年 10 月 25 日，公司召开第五届董事会十五次会议审议通过了《关于公 司治理情况的整改报告》，《整改报告》全文于 2007 年 10 月 27 日刊登在《上海证券报》、《中国 证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 2008 年，公司根据《关于加强上市公司 2007 年年度监管工作的通知》（上市部函[2008]033 号） 和《关于公司治理专项活动公告的通知》（证监会公告【2008】27 号）的有关要求，公司董事会办公 室及相关责任部门，对 2007 年 10 月公告的《整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估， 在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上，把公司治理活动继续推向深入，具体对公司整改问题 完成情况、持续跟进该问题的整改效果及落实下一步整改计划，并以董事会决议的形式通过交易所网 站公开披露了《公司治理专项治理整改报》（报告全文详见《中国证券报》、《上海证券报》及上海 证券交易所网站）。 2008 年 10 月 30 日，根据证监局现场检查发现的问题，公司逐项制订和落实整改措施。公司专门 成立清理工作小组，负责清理公司内部制度及执行情况。针对公司治理结构和内控制度方面存在的问 11 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 题，公司重新修订相关制度，清晰界定各层级及职能部门的职责、权限；细化专业委员会运作，详细 规范董事会会议流程，审议程序，信息传递，确保董事会合法合规科学决策。根据内部会计控制规范 的要求，建立适合本企业特点的内部会计控制制度，建立健全适合本公司内部会计及其相关控制为核 心的内部控制制度。建立会计人员岗位责任制和内部稽核制度，使经济业务和会计处理得以相互联系、 相互制约、相互监督。最后，建立内部控制的检查与评价制度。使得内部控制得以建立健全并有效实 施的重要措施，也是发现内部控制的缺陷和薄弱环节，不断改进与完善内部控制的重要保障。公司将 以本次整改为契机，规范和完善公司今后的运作行为，科学管理，切实加强公司法人治理结构和财务 管理质量，完善内控制度的建设和执行，使公司进入一个全新的良性发展轨道，以良好业绩来回报股 东。 报告期内，公司按照《关于开展大股东占用资金问题自查自纠活动和进行专项检查的通知》要求， 立即组织相关部门开展了大股东占用资金问题自查自纠，并制定了《防范控股股东及关联方占用公司 资金制度》，对公司与大股东及关联方的资金往来情况进行检查。截至目前，公司不存在大股东及关 联方资金占用情况。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 缺席原因及其他说明 董事会次数 （次） （次） （次） 刘力 5 5 0 0 刘敢庭 5 5 0 0 奥岩 5 5 0 0 蔚长海 5 5 0 0 因工作原因，委托其他独立 陈洲其 3 2 1 0 董事代为出席并表决 报告期内，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《上 海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，各位独立董事勤勉尽责、积极出席公司董 事会、股东大会，在公司重大决策以及投资方面都能很好的发挥其专业作用，提出专业的意见和建议， 给予公司很大的帮助，切实维护了公司的整体利益和中小投资者的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力，有独立的生产、供应、销售 业务方面独立情况 系统。 公司人员在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东、公司总裁、副总 人员方面独立情况 裁、董事会秘书和财务负责人均专职在公司工作并在公司领取薪酬。 公司的资产独立完整、权属清晰。公司能独立地支配和管理，独立地承担责 资产方面独立情况 任和风险。 公司拥有独立的决策管理机构和组织体系，与控股股东及其职能部门完全分 机构方面独立情况 开，各自独立运作。 公司拥有健全的财务机构、会计管理制度。控股股东没有干预公司的财务、 财务方面独立情况 会计活动。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，以及财 政部发布的《内部会计控制规范》和《企业内部控制规范》等法律法规、监管规定以及公司《章程》 的规定，结合公司实际情况，制订并完善了各项内部控制制度，以合理保证公司经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 12 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 目前，公司已建立了良好的治理结构与组织架构及相关控制制度，重视建设良好的企业文化，在 业务管理、资金管理、会计系统管理、人力资源与薪酬管理、信息沟通与披露管理等方面形成了较完 整的内部控制体系。根据实际工作的需要，公司不断对内控体系加以完善。公司将在 2009 年继续按 照《企业内部控制规范》等要求，不断完善健全内部控制制度体系。力争在 2009 年这个“内控之年” 把公司的内部控制与风险管理水平提高到一个新高度。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，公司高管人员全部由总裁提名董事会 聘任，对董事会负责。公司对高级管理人员的工作业绩和履职情况进行月度考评和年度绩效考评，并 根据考评结果发放月薪和年度奖励。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东大会 2008 年 5 月 16 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 5 月 17 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股 2008 年 2 月 25 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 26 日 东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年受国际金融危机的影响，国内翡翠玉石和黄金珠宝行业的经营环境也受到较大冲击，翡翠 原材料和成品市场交易量有所萎缩。社会经济发展放缓珠宝行业同样如此,迅猛发展的势头有所减缓, 正是在此情况下,更有利于促进本行业的整合,提高本公司竞争力,本公司这样具有资金优势,人才优势, 资源优势,具有一定品牌优势和销售网点的公司更容易集中优势强化主业，树立品牌，发展经营。 报告期，公司所适用的税赋上升，根据云南省政府的优惠政策，减免子公司云南兴龙珠宝有限公司 2005 年度至 2007 年度的企业所得税，2008 年度和 2009 年度的企业所得税为减半征收；目前该公司处 于减半征收期，适用所得税 12.5%。 面对严峻形势在董事会的领导下，公司管理层积极调整经营战略，加强公司各下属企业精细化管理， 努力降低成本，压缩各类非经营性开支。在加大和稳定公司奥运产品销售的情况下，通过强化公司资 金管理，加大销售回款力度，尽可能的规避经营风险。在大的宏观经济环境不利的情况下，公司依然 取得了不错的经营业绩： 1.努力降低成本，加大应收帐款的催收力度，加快资金周转，加强资金使用效率。报告期，北京东 方金钰珠宝公司压缩经营面积，丰富经营品种充实了黄金 K 金等品种珠宝商品，与去年相比实现了减 少亏损。 2.加强营销网络建设，在成都、北京、郑州等地开设加盟连锁店。 3.2008 年公司集中设计力量生产出中国传统文化与奥运精神相契合的奥运黄金福娃产品，奥运产 品销售稳定增长。 13 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 4.子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司通过 2010 年亚组委的层层筛选，成为 2010 年广州亚运会 贵金属黄金纪念品特许生产商。 5.完善公司法人治理结构，不断加强内控管理。根据内部会计控制规范要求，建立适合本企业特点 的内部会计控制制度，建立健全适合本公司内部会计及其有关控制为核心的内部控制制度。建立会计 人员岗位责任制度和内部稽核制度，使经济业务和会计处理得以相互联系、相互制约、相互监督。 报告期内，公司实现营业总收入 732,168,399.23 元，较去年同期增加 151.76％，其原因是：子 公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司本年销售大幅上升。 报告期内，公司实现营业利润 16,087,411.20 元，较去年同期增加 253.19％，其原因是：本年销 售规模扩大所致。 报告期内，公司归属于母公司所有者净利润 5,684,931.26 元,较去年同期减少 58.51%,其原因是： 2007 年公司处置多品种化纤项目土地获得非经营性收益，2008 年净利润主要来源于主营业务收入。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本比 分行业或 营业利润 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减 分产品 率(%) 减（%） 减（％） （％） 分行业 房屋租赁 450,000.00 224,628.48 50.08 100 100 － 珠宝玉石 113,805,109.26 37,861,252.93 66.73 -34.14 -65.29 增加 29.86 个百分点 饰品销售 奥运黄金 615,572,592.72 537,459,874.02 12.69 422.58 431.58 减少 1.48 个百分点 饰品销售 其他 2,340,697.25 956,162.68 59.15 － － － 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 云南省 98,404,598.88 22.69 广东省 630,785,126.51 203.73 北京市 2,528,673.84 -6.76 湖北省 450,000.00 100.00 本年销售收入增加的主要原因是子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司奥运黄金摆件的销售大幅 增加。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以公允 价值计量且其变 2,333.82 -160.95 动计入当期损益 的金融资产 其中：衍生金 融资产 2.可供出售 14 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产 金融资产小计 2,333.82 -160.95 合计 2,333.82 -160.95 3、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 4、公司税收优惠政策的变化 （1）云南兴龙珠宝有限公司系公司控股子公司，根据云南省国家税务局云国税函[2006]32 号文《云 南省国家税务局关于云南兴龙珠宝有限公司企业所得税纳税问题的批复》：免征云南兴龙珠宝有限公 司 2005 年度至 2007 年度的企业所得税，减半征收 2008 年度、2009 年度的企业所得税；目前该公司 处于减半征收期，适用所得税率 12.50%。 （2）深圳市东方金钰珠宝实业有限公司系公司控股子公司，地处深圳经济特区，城市维护建设税的 税率为 1%，适用过渡期所得税征收政策，2008 年度所得税率为 9%。 5、 主要供应商客户情况 单位：万元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 729,017,687.98 占采购总额比重 89.27% 前五名销售客户销售金额合计 151,885,462.96 占销售总额比重 20.74% 6、报告期公司资产构成重大变动情况 项 目 期末余额 占总资产 年初余额 占总资产 比例增减（%） 的比例（%） 的比例（%） 交易性金融资产 0.00 0.00 23,338,175.00 2.08 减少 2.08 个百分点 应收账款 91,303,368.85 7.42 39,596,488.91 3.52 增加 3.9 个百分点 预付款项 36,811,362.98 2.99 73,675,763.92 6.56 减少 3.57 个百分点 其他应收款 24,886,968.15 2.02 51,815,412.78 4.61 减少 2.59 个百分点 在建工程 47,163,364.09 3.83 32,894,985.84 2.93 增加 0.9 个百分点 应付账款 11,532,312.76 0.94 5,370,955.95 0.48 增加 0.46 个百分点 应交税费 17,248,340.64 1.40 -1,585,693.61 -0.14 增加 1.54 个百分点 其他应付款 160,664,688.56 13.06 124,481,904.76 11.08 增加 1.98 个百分点 （1）年末交易性金融资产减少原因是 2008 年子公司云南兴龙珠宝有限公司出售上年持有的全部股票 投资。 （2）年末应收帐款增加的原因是销售大幅增长导致部分销售款至年底未收回。 （3）年末预付帐款减少的原因是前期预付货款因交易完成进行了清算结帐。 （4）年末其他应收款减少的原因是收回前期部分款项。 （5）年末在建工程增加的原因是子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司于 2008 年度投资新建惠州 厂房。 （6）年末应付帐款增加的的原因是因生产规模扩大导致采购增加。 （7）年末应交税费增加的原因是一方面销售规模扩大，另一方面子公司云南兴龙珠宝有限公司由小规 模纳税人改为一般纳税人，企业所得税优惠由减免变为减半征收。 （8）年末其他应付款增加的原因是子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司生产经营规模扩大。 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减比例（%） 销售费用 65,635,951.71 31,101,244.25 111.04 管理费用 12,624,869.49 15,328,018.10 -17.64 财务费用 41,940,107.64 29,244,478.04 43.41 15 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 （1）销售费用增加的原因是子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司本年销售大幅上升 （2）管理费用减少的原因是公司加强管理节约支出。 （3）财务费用增加的原因利息支出和贴现息支出增加。 7、报告期公司现金流量分析 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 57,242,166.05 -169,315,132.46 133.81 投资活动产生的现金流量净额 1,605,556.56 15,843,207.50 89.87 筹资活动产生的现金流量净额 -96,453,990.73 172,523,902.03 -155.91 期末现金及现金等价物余额 14,144,769.34 51,751,037.46 -72.67 （1）经营活动产生的现金流量净额增加原因是公司扩大销售规模及加强以前年度货款回收。 （2）投资活动产生的现金流量净额增加的原因是当年出售股票投资回收资金。 （3）筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是支付贷款利息增加与偿还贷款本金。 （4）期末现金及现金等价物余额减少的原因是年末货币资金中保证金金额比上年大幅增加。 8、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 币种：人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 云南兴龙珠宝有限公司 翡翠原料及制成品销售 12,000.00 64,684.59 3,324.06 深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 翡翠制成品及黄、铂金镶嵌销售 20,000.00 53,169.91 1,958.89 北京东方金钰珠宝有限公司 销售珠宝首饰、工艺美术品 1,000.00 784.64 -639.82 9、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 2008 年 11 月，经过 3 年的努力《翡翠分级》国家标准(草案)终于制定完成，已呈送国家标准化 管理机构，待批准后施行。翡翠分级标准的制定标志着翡翠饰品即将有统一的国家标准。 被称作西方文化的钻石早就有了国际公认的称作“4C”的标准，而被视为东方文化的翡翠白玉长 期以来一直没有标准。中国珠宝首饰业快速发展，但是翡翠市场极不规范，处于恶性竞争状态，缺少 有规模、有实力、信誉好、有品牌的翡翠品牌，缺乏专业化翡翠推广机构，使翡翠始终维持较低的市 场占有率，国际珠宝联盟主席卡瓦列里指出，中国国内的珠宝市场缺乏 ISO 标准钻石评定体系，其中 也包括宝石和珍珠在内的标准。缺乏标准与诚心，这是国内消费者在购买时犹豫的主要原因。《翡翠 分级》国家标准的出台将使良莠不齐的翡翠市场变得更加规范。 2005 年 3 月，我国开始组织力量研制“翡翠实物等级国家标准样品”，由国土资源部提出，全国 珠宝玉石标准化技术委员会归纳，珠宝玉石首饰管理中心负责起草《翡翠分级》国家标准。14 位来自 北京、云南、香港、上海、深圳等地的专家，组成了专家顾问小组与研制小组。研制小组由国家宝玉 石质量监督检验中心、珠宝评估机构及翡翠企业的专业人士组成，负责起草实施方案，开展市场调查、 样品收集及分析研究工作，定成翡翠实物等级标准样品的研制工作及编写标准样品说明等。 我国已经加入世贸组织，随着经济全球化的发展，珠宝行业的国际竞争势不可挡。《翡翠分级》国家 标准的出台，为我国的珠宝企业参与国际竞争奠定良好的发展基础。《翡翠分级》国家标准出台以后， 将彻底改变过去翡翠市场没有标准可寻的混乱状况。我们这样具有一定品牌优势和销售网点的公司具 有先导性优势，更容易培育消费者的认知度，忠诚度。公司将积极实施品牌战略，提升品牌价值，深 化品牌内涵，培育核心竞争力，努力增强自身的活力及竞争力，参与国际竞争积极开拓国内外翡翠市 场，努力打造中国翡翠首善之家，全球翡翠首选品牌。 （2）新年发展计划： 2009 年公司经营总的指导方针是：以效益为中心，以市场为导向，以资源为依托，以品牌经营为 重点，以人才培养为切入点，努力在原材料采购储备、营销网点建设、品牌推广等方面有明显提升。 16 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 完善原材料采购制度，深化财务标准化流程，加强内控管理，加强内部审计部门的监督力度，实现公 司规范、平稳发展，增强抵御风险能力。 在品牌战略方面：努力打造东方金钰中国翡翠首善之家、铸就全球翡翠首选品牌的核心价值，树 立权威、专业的东方金钰翡翠王朝为品牌形象。加快实施品牌战略，打造民族品牌，树立品牌形象， 提升知名度，增加信誉度。注重专业人才的培养，尤其注重实战能力培养珠宝翡翠经营、管理、销售、 设计、加工、教育、评估等方面的人才，提高员工整体综合素质，深化“翡翠专家”的品牌内涵。 在企业内部管理方面：强化内控建设，提高管理水平。内控体系建设是作为上市公司必须要做的 事情，也是本公司内部管理的需要。公司要将内控建设工作作为公司管理和经营水平能力提升的一个 主线。要继续深化和完善公司法人治理结构、公司内部控制和监督机制，更加有效的发挥董事会下设 各专门委员会的指导作用，保证公司科学决策；规范公司内部审计工作；顺应形势变化，继续完善经 营管理模式；加大成本控制力度，增强抵御风险能力。 继成功打造奥运黄金产品后，公司已经成为 2010 年广州亚运会特许生产商，将生产和销售本届亚 运会相关贵金属纪念品。公司将集中优势设计力量，注重设计、工艺、质量和款式，生产出既具有中 国特色又体现体育精神并且与本届亚运文化内涵相契合的产品，提高产品销售量，实现公司发展中又 一次快速发展。 （3）2009 年资金需求： 公司计划强化原材料采购，增加原材料储备，大力在全国开展加盟连锁店，新年度公司资金需求 2.3 亿元，公司将采取自筹资金和银行贷款相组合的方式解决上述资金需求。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第五届董事会第十六次会议 2008 年 1 月 22 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 1 月 23 日 第五届董事会第十七次会议 2008 年 4 月 24 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 4 月 26 日 第五届董事会第十八次会议 2008 年 7 月 21 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 7 月 22 日 第五届董事会第十九次会议 2008 年 8 月 28 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 30 日 第五届董事会第二十次会议 2008 年 10 月 28 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 10 月 30 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《公司章程》的要求，认真履行股东大会赋予的职责，全面贯 彻落实股东大会决议，报告期内公司无利润分配、公积金转赠、配股和增发新股等事项。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第2 号〈年度报告的内容与 格式〉（二○○七年修订）》和《关于做好上市公司二○○八年年度报告及相关工作通知》的有关要 求，审计委员会积极组织公司二○○八年年度报告的编制、审议等工作，现汇报如下： 1、报告期结束后，审计委员会认真听取了公司经理层对2008年度公司工作总结汇报，并于2009 年1月8日在公司召开第五届董事会审计委员会二○○九年第一次会议。审计委员会在公司2008年度审 计机构进场审计前审阅了公司编制的财务会计报表及相关资料，认为报表能够反映公司的财务状况和 经营成果。会上还与负责公司年度审计工作的中勤万信会计师事务所注册会计师沟通，确认了公司二 ○○八年年度财务报告审计工作的时间安排，并提出审阅意见如下： 17 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 （1）公司聘请的年审注册会计师在审计中应严格按《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计 工作。审计过程中若发现重大问题应及时与本委员会沟通； （2）中勤万信会计师事务所制定的《二○○八年年度财务报告审计工作时间安排》切实可行； （3）经我们认真审议后认为：公司编制的财务会计报表及相关资料能够反映公司的财务状况和经 营成果，可提交年审注册会计师进行审计。 2、会计师事务所进场后，公司审计委员会多次与会计师事务所沟通，督促其在约定期限内提交 审计报告。并于2009年3月7日在公司召开第五届董事会审计委员会二○○九年第二次会议。审计委员 会在年审会计师出具审计初步意见后，全体委员再次审阅了公司财务会计报表及相关资料，并与年审 会计师进行沟通，提出审阅意见如下： （1）负责公司年审的注册会计师将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项向我们作了详细的 说明，经过我们与会计师沟通和协调，需要调整事项公司已按年审注册会计师的审计调整意见作了调 整。 （2）根据我们认真核对，我们认为：经中勤万信会计师事务注册会计师初步审定的二○○八年年 度财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，年审注册会计师拟对公司财务会计报表 出具的审计意见我们无异议。 3、公司2008 年度审计报告定稿后，于2009年3月31日在公司召开第五届董事会审计委员会二○○ 九年第三次会议，对年审会计师正式出具的财务报告予以审议，并一致决议如下： （1）经审计委员会审议，同意将中勤万信会计师事务审定的公司二○○八年年度财务报表及审计 报告提交公司董事会审议； （2）我们认为公司聘请的中勤万信会计师事务所在为公司提供审计服务工作中，尽职尽责，遵循 独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司2008年度审计工作。建议董事会继续聘请中勤万信 会计师事务所为公司2009年度审计机构。 在公司2008年度财务报告的编制和审阅期间，公司审计委员会恪尽职守，充分发挥了监督作用， 维护了审计的独立性。没有发生泄密和内幕交易等违法违规行为。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会薪酬与考核 委员会工作细则》的有关规定，薪酬与考核委员会对 2008 年度公司所披露的董事、监事及高管人员 薪酬情况进行审核并发表审核意见如下： 董事会薪酬与考核委员会审查了年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬，与实际 发放情况一致。董事、监事和高级管理人员薪酬统筹兼顾了企业的发展和员工的整体收入情况，2008 年 度，公司董事、监事及高级管理人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度。公司今后将不断完善绩 效考核制度，逐步建立和完善个人业绩和公司绩效、股东利益一致的良好的激励性薪酬体系，推动公 司进一步的发展。 （六）公司报告期盈利但未提出现金利润分配预案 公司报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:公司尚有未弥补亏损。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于弥补公司以前年度亏损以及用于珠宝产业的日常经营。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 5,454,718.31 0 2006 0 12,297,400.27 0 2007 0 13,702,218.03 0 （八）其他披露事项 报告期内公司信息披露报纸未变更。 18 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 主要审议（1）2007 年监事会工作报告（2）2007 2008 年 4 月 24 日， 在公司会议室召开第五届监 年年报（3）2007 年财务决算报告（4）2007 年利 事会第九次会议 润分配预案（5）2008 年第一季度报告。 2008 年 8 月 28 日，以传真形式召开第五届监事 主要审议：公司 2008 年半年度报告及摘要。 会第十次会议 主要审议：（1）2008 年第三季度报告全文及正 2008 年 10 月 28 日，在公司会议室召开第五届监 文（2）公司《湖北东方金钰股份有限公司关于湖 事会第十一次会议 北证监局现场检查发现问题的整改报告》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期内公司监事会根据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，对公司股东大会、董事会 的召开程序、议案事项、决议执行情况依法进行了监督，认为公司各次股东大会和董事会决策程序合 法、公司内部控制制度基本健全。 公司董事、总裁和其他高级管理人员在执行公司职务时，无违反法律、法规、公司章程和有损公 司及股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务行为能严格按照新的会计准则、公司会计制度以及财务管理制度执行。中勤 万信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为 2008 财务报告全面地公允地 反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或者前期募集资金使用到本期的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有收购、出售资产情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易事项均遵循公平、公正、公开原则，以市场定价为依据，没有损害中小 股东的利益。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告没有被中勤万信会计师事务所出具非标准意见。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 公司不存在利润实现与预测存在较大差异的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 （1) 2005 年 6 月，西安国际信托投资有限公司诉西安交大开元科技股份有限公司借款未还，由 本公司承担连带责任，并申请强制执行。依据已经发生法律效力的（2003）西证经字第 22608 号公证 书及（2005）西证执字第 39 号执行证书，陕西省高级人民法院依法对本公司位于湖北省武汉市关东科 技园高科大厦 18 层（面积为 1427.49 平方米）的房产予以查封，该重大诉讼事项已于 2005 年 6 月 9 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。 19 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 （2）2007 年 6 月 22 日，中国信达资产管理公司武汉办事处（简称“中国信达”）诉鄂州恩康服 饰有限公司（以下简称“恩康服饰”）没有在约定时间还清贷款一案，本公司为此笔贷款本息偿还提 供连带责任担保。2007 年 8 月，依据湖北省鄂州市中级人民法院民事裁定书（2007）鄂州法民三初字 第 14 号，该院依法裁定冻结恩康服饰、东方金钰在银行的存款 700 万元或查封其同等价值的财产。2007 年 11 月，依据湖北省鄂州市中级人民法院民事判决书（2007）鄂州法民三初字第 14 号，该院依法判 决恩康服饰在判决生效之日起十日内偿还中国信达贷款本金 520 万元及利息；东方金钰对上述 520 万 元本金及利息承担连带偿还责任，如未按判决指定期间履行给付金钱义务，加倍给付延迟履行期间的 债务利息；案件受理费 30,400 元，保全费 5000 元，合计 35,400 元由恩康服饰和东方金钰共同负担。 恩康服饰原为本公司控股子公司。2001 年 10 月，公司通过与西安开元科教控股有限公司进行资产置 换，将恩康服饰置换出上市公司。公司继续承担此案涉及借款的连带责任担保责任。公司将采取一切 必要措施，向恩康服饰行使追偿的权力，尽量将公司的损失减到最小。此次详情见公司 2001 年 10 月 15 日、2008 年 4 月 16 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上公告。 （3) 2007 年 9 月 16 日，中国银行鄂州分行诉本公司没有在约定时间还清贷款一案，湖北多佳（集 团）股份有限公司、鄂州溢达针织有限公司、鄂州多佳织染有限责任公司以其公司所有财产对于该笔 借款提供连带责任担保，鄂州多佳纺织城股份有限公司（以下简称“纺织城”）对本公司所欠借款承 担抵押担保责任。2007 年 10 月，依据湖北省鄂州市中级人民法院民事裁定书（2007）鄂州法民二初 字第 29 号，该院依法冻结多佳织染资金 680 万。2007 年 11 月 6 日公开开庭审理了该案。2008 年 1 月，依据湖北省鄂州市中级人民法院民事判决书（2007）鄂州法民二初字第 29 号，该院依法判决本公 司向鄂州中行偿还借款本金 4300 万元及借款本金 4800 万元截止 2007 年 6 月 20 日的银行利息 6,998,937 元和从 2007 年 6 月 21 日起至债务清偿之日止的利息；本公司向鄂州中行偿付律师代理费 42 万元；纺织城对以上判决承担抵押担保责任，即本公司不履行债务时，鄂州中行对本案抵押物纺织 城享有的土地使用权折价或者拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。详情请见公司 2008 年 4 月 26 日刊 登在《中国证券报》《上海证券报》上公告。。 （4）2007 年 3 月 28 日，中国银行股份有限公司诉武汉光谷城公司风险投资有限公司没有在约定 时间还清贷款，本公司对光谷城公司所欠中行湖北省分行的债务承担连带清偿责任。该案于 2007 年 5 月 11 日开庭审理。2007 年 7 月 18 日，依据武汉市中级人民法院民事判决书（2007）武民商初字第 104 号，判决被告光谷城公司偿还原告中行省分行借款本金 4,478,572.25 元和利息及逾期罚息，本公司对 上述款项承担连带清偿责任。该事项已于 2007 年 3 月 31 日和 2007 年 7 月 21 日公告，详情请查阅《中 国证券报》、《上海证券报》刊登的公司公告。2008 年 2 月 20 日，公司接到湖北省武汉市中级人民 法院民事裁定书（2007）武执字第 00395 号，裁定书称由于本公司未按执行通知书履行法律文书确定 的义务，依法冻结本公司在中信银行武昌支行存款 700 万元。2008 年 3 月 6 日，公司接到湖北省武汉 市中级人民法院民事裁定书（2007）武执字第 395-1 号，裁定书称由于本公司未按执行通知书履行法 律文书确定的义务，依法冻结本公司持有的深圳东方金钰珠宝实业有限公司 5%的股权。公司因履行了 全部债务，法院依法解除中信银行武昌支行存款 700 万元的冻结。2008 年 12 月，公司接到民事裁定 书（2007）武执字第 00395-10、00395-11 号，由于光谷城公司和东方金钰履行了全部债务，依法裁定 解除对本公司持有的深圳东方金钰珠宝实业有限公司 5%的股权的冻结和光谷城持有的武汉万隆汽车 20％股权的冻结。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末证券 序 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 证券代码 证券简称 投资比例 号 （元） （股） （元） （元） （％） 1. 600864 哈投股份 8,291,175.00 0 0 0 -6,607,052.00 2. 000807 云铝股份 0 0 0 0 -22,775.17 3. 000903 云内动力 0 0 0 0 -1,340,074.00 4. 000939 凯迪电力 10,950,000.00 0 0 0 -7,902,281.53 20 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 5. 600422 昆明制药 81,000.00 0 0 0 60,200.00 6. 600808 马钢股份 4,016,000.00 0 0 0 407,110.00 7 600395 盘江股份 0 0 0 0 -406,103.00 合计 23,338,175.00 / 0 100% -15,810,975.70 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 关联 市 交易价格与 关联 关联 关联 占同类交 关联交 关联 交易 关联交 交易 场 市场参考价 交易 交易 交易 易金额的 易方 关系 定价 易金额 结算 价 格差异较大 类型 内容 价格 比例(%) 原则 方式 格 的原因 云南泰 其他 丽宫珠 销售 市场 关联 387.31 1 宝有限 商品 价格 人 公司 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 云南泰丽宫珠宝有限公司 其他关联关系 453.16 2.53 373 0.00 合计 / 453.16 2.53 373 0.00 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 是否 是否 是否 担保 担保 担保 担保发生日期(协 存在 为关 被担保方 担保期限 担保类型 已经 是否 逾期 金额 议签署日) 反担 联方 履行 逾期 金额 保 担保 完毕 2000 年 4 月 20 日～ 鄂州多佳产品经营有限公司 450 2004 年 4 月 20 日 连带责任担保 否 是 450 否 否 2005 年 3 月 23 日 湖北恩康服饰有限公司 530 1999 年 8 月 26 日 1999 年 8 月 26 日～ 连带责任担保 否 是 530 否 否 21 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 2005 年 8 月 26 日 2003 年 8 月 27 日～ 西安开元科教控股有限公司 600 2003 年 8 月 27 日 连带责任担保 否 是 600 否 否 2004 年 10 月 26 日 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 1,580 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,580 担保总额占公司净资产的比例（％） 4.34 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、2000 年 4 月 20 日，本公司为鄂州多佳产品经营有限公司提供担保，担保金额为 450 万元,担保期 限为 2000 年 4 月 20 日至 2005 年 3 月 23 日。已逾期，逾期金额为 450 万元。该事项已于 2000 年 4 月 21 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。2005 年 9 月，中国工行鄂州支行诉多佳产品经 营公司借款合同纠纷一案，由本公司承担连带清偿责任。 2)、1999 年 8 月 26 日，本公司为湖北恩康服饰有限公司提供担保，担保金额为 530 万元,担保期限为 1999 年 8 月 26 日至 2005 年 8 月 26 日。已逾期，逾期金额为 530 万元。该事项已于 1999 年 8 月 27 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。2007 年 6 月 22 日，中国信达资产管理公司武汉办事 处（简称“中国信达”）诉鄂州恩康服饰有限公司（以下简称“恩康服饰”）没有在约定时间还清贷 款一案，本公司为此笔贷款本息偿还提供连带责任担保。该诉讼详情见重大诉讼仲裁事项。 3)、2003 年 8 月 27 日，本公司为西安开元科技股份有限公司提供担保，担保金额为 600 万元,担保期 限为 2003 年 8 月 27 日至 2004 年 10 月 26 日。已逾期，逾期金额为 600 万元。该事项已于 2003 年 8 月 28 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。2005 年 6 月，西安国际信托投资有限公司诉西 安交大开元科技股份有限公司借款未还，由本公司承担连带清偿责任。该诉讼详情见重大诉讼仲裁事 项。 4)、2003 年 4 月 23 日，本公司为本公司控股子公司武汉光谷城风险投资有限责任公司提供担保，担 保金额为 500 万元,担保期限为 2003 年 4 月 23 日至 2005 年 4 月 22 日。已逾期，逾期金额为 500 万元。 该事项已于 2003 年 4 月 24 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。2007 年 3 月 28 日，中国 银行股份有限公司诉武汉光谷城公司风险投资有限公司没有在约定时间还清贷款，本公司对光谷城公 司所欠中行湖北省分行的债务承担连带清偿责任。报告期内，光谷城公司履行了全部债务，解除上述 担保。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 （1）公司子公司云南兴龙珠宝有限公司（简称“兴龙珠宝”）向农行盘龙支行申请一年期 12000 万元综合授信额度。云南兴龙实业有限公司将持有的湖北东方金钰股份有限公司 4000 万股限售流通股 质押给农行盘龙支行，为兴龙珠宝在农行盘龙支行的授信额度提供质押担保。该事项业经第五届董事 会第十九次会议审议通过，详情见 2008 年 8 月 30 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上公告。 （2）公司基于经营发展的需要，向中信银行武汉分行申请一年期 11000 万元人民币贷款综合授信额 度。公司大股东云南兴龙实业有限公司将其持有的本公司 5000 万股限售流通股质押给中信银行，为本 公司在中信银行申请的贷款提供质押担保。该事项业经第五届董事会第二十次会议审议通过，详情见 2008 年 10 月 30 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上公告。 22 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：云南兴龙实业有限公司承诺在公司股权分置改革方案实施后，若其通过资产 置换进入上市公司的两家珠宝类公司即云南兴龙珠宝有限公司和深圳市东方金钰珠宝实业有限公司的 经营业绩无法达到设定目标：（1）根据经审计的年度财务报告，上述两家公司在 2006 年、2007 年、 2008 年任一年实现净利润，按公司权益计算分别低于 3,500 万元，3,850 万元、4,235 万元；或者（2） 上述两家公司任一年度财务报告被出具非标准无保留意见。兴龙实业将追送股份，按照现有流通股股 份每 10 股送 2 股。 2008 年云南兴龙珠宝有限公司和深圳市东方金钰珠宝实业有限公司向上市公司贡献净利润 4574.20 万元，符合承诺要求。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所 境内会计师事务所报酬 50 境内会计师事务所审计年限 2年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 2005 年 9 月 6 日，公司收到中国证券监督管理委员会武汉稽查局《立案通知书》 （武稽立通字[2005]4 号）。因涉嫌违反《中华人民共和国证券法》及相关法规，该局决定对本公司立案稽查。截止 2008 年 12 月 31 日，本案尚未结案。 (十) 其他重大事项的说明 1、公司下属子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司已成为广州 2010 年亚运会特许生产商。公 司将生产和销售本届亚运会的相关贵金属纪念品。详情见 2008 年 11 月 25 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》上公告。 2、 经本公司核实，监事杜莉娟于 2007 年 4 月、2007 年 7 月、2008 年 1 月交易本公司股票时超 比例出售本公司股票，违反《公司法》第 142 条“公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所 持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有的本公司股份总数的 百分之二十五”，同时违反了《证券法》第 47 条“上市公司董事、监事、高级管理人员将其持有的本 公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有”。 公司已经没收杜莉娟短线交易收益 6168.05 元。详情见《上海证券报》、《中国证券报》公司 2009-04 号《关于杜莉娟违规出售所持本公司股票的公告》公告。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 湖北东方金钰股份有限公司关于第二大股东股份变动 《上海证券报》D13 上海证券交易所网站： 2008 年 1 月 16 日 情况公告 《中国证券报》D009 www.sse.com.cn 湖北东方金钰股份有限公司第五届董事会第十六次会 《上海证券报》D17 上海证券交易所网站： 议决议公告暨召开 2008 年第一次临时股东大会会议 2008 年 1 月 23 日 《中国证券报》D003 www.sse.com.cn 通知》 《湖北东方金钰股份有限公司 2008 年第一次临时股 《上海证券报》D10 上海证券交易所网站： 2008 年 2 月 26 日 东大会决议公告》 《中国证券报》D032 www.sse.com.cn 《上海证券报》D6 上海证券交易所网站： 《湖北东方金钰股份有限公司诉讼公告》 2008 年 4 月 16 日 《中国证券报》C11 www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司第五届董事会第十七次 《上海证券报》D13 2008 年 4 月 26 日 上海证券交易所网站： 23 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 会议决议公告暨召开 2007 年年度股东大会会议通知》 《中国证券报》C048 www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司第五届监事会第九次会 议决议公告》《湖北东方金钰股份有限公司诉讼公告》 《湖北东方金钰股份有限公司关于第二大股东协议转 《上海证券报》D10 上海证券交易所网站： 2008 年 6 月 24 日 让限售流通股的提示性公告》 《中国证券报》A14 www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司简式股东权益变动报告 《上海证券报》D13 上海证券交易所网站： 2008 年 6 月 26 日 书》 《中国证券报》D003 www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司第五届董事会第十八次 《上海证券报》C15 上海证券交易所网站： 2008 年 7 月 22 日 会议决议公告》 《中国证券报》B03 www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司关于公司大股东股权质 《上海证券报》12 上海证券交易所网站： 2008 年 8 月 16 日 押相关情况公告》 《中国证券报》D048 www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司关于公司大股东股权质 《上海证券报》C58 上海证券交易所网站： 2008 年 8 月 28 日 押相关情况公告》 《中国证券报》B03 www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司第五届董事会第十九次 《上海证券报》44 上海证券交易所网站： 2008 年 8 月 30 日 会议决议公告》 《中国证券报》C028 www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司关于公司大股东股权质 《上海证券报》C24 上海证券交易所网站： 2008 年 9 月 26 日 押相关情况公告》 《中国证券报》B05 www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司关于公司大股东股权质 《上海证券报》11 上海证券交易所网站： 2008 年 10 月 11 日 押相关情况公告》 《中国证券报》A16 www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司第五届董事会第二十次 会议决议公告》《湖北东方金钰股份有限公司第五届 《上海证券报》C23 上海证券交易所网站： 监事会第十一次会议决议公告》《湖北东方金钰股份 2008 年 10 月 30 日 《中国证券报》D023 www.sse.com.cn 有限公司关于湖北证监局现场检查发现问题的整改报 告》 《上海证券报》A8 上海证券交易所网站： 《湖北东方金钰股份有限公司股票异常波动公告》 2008 年 11 月 3 日 《中国证券报》D008 www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司关于公司大股东股权质 《上海证券报》C5 上海证券交易所网站： 2008 年 11 月 12 日 押相关情况公告》 《中国证券报》D006 www.sse.com.cn 《关于公司子公司成为广州 2010 年亚运会贵金属特 《上海证券报》C5 上海证券交易所网站： 2008 年 11 月 25 日 许生产商的公告》 《中国证券报》B03 www.sse.com.cn 《上海证券报》A7 上海证券交易所网站： 《湖北东方金钰股份有限公司股票异常波动公告》 2008 年 12 月 22 日 《中国证券报》C12 www.sse.com.cn 《上海证券报》C20 上海证券交易所网站： 《湖北东方金钰股份有限公司股票异常波动公告》 2008 年 12 月 24 日 《中国证券报》D007 www.sse.com.cn 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告 2、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在《上海证券报》《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长： 赵兴龙 湖北东方金钰股份有限公司 2009 年 4 月 28 日 24 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 十二、财务会计报告 公司年度财务报告已经中勤万信会计师事务所有限公司注册会计师王永新、张金才审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 勤信审字[2009]188 号 湖北东方金钰股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北东方金钰股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所 有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王永新 张金才 中国注册会计师： 中国·北京市 二○○九年四月二十八日 25 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 编制单位:湖北东方金钰股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八-1 63,974,769.34 52,351,037.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 八-2 0.00 23,338,175.00 应收票据 应收账款 八-3 91,303,368.85 39,596,488.91 预付款项 八-4 36,811,362.98 73,675,763.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八-5 24,886,968.15 51,815,412.78 买入返售金融资产 存货 八-6 690,503,618.90 574,104,276.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 907,480,088.22 814,881,154.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 八-7 5,596,009.82 0.00 固定资产 八-8 3,645,993.67 9,949,490.82 在建工程 八-9 47,163,364.09 32,894,985.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 67,041.72 88,141.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 八-10 3,432,619.53 3,242,278.82 递延所得税资产 八-11 1,204,552.68 499,661.89 26 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 其他非流动资产 八-12 262,000,000.00 262,000,000.00 非流动资产合计 323,109,581.51 308,674,559.05 资产总计 1,230,589,669.73 1,123,555,713.84 流动负债： 短期借款 八-14 223,200,000.00 268,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八-15 120,000,000.00 0.00 应付账款 八-16 11,532,312.76 5,370,955.95 预收款项 八-17 8,829,225.15 8,167,535.47 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八-18 1,076,644.70 1,275,661.06 应交税费 八-19 17,248,340.64 -1,585,693.61 应付利息 应付股利 7,797.38 7,797.38 其他应付款 八-20 160,664,688.56 124,481,904.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 八-21 220,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 762,559,009.19 465,718,161.01 非流动负债： 长期借款 八-22 0.00 200,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 八-23 6,877,001.00 6,494,710.00 递延所得税负债 八-24 0 402,379.45 其他非流动负债 非流动负债合计 6,877,001.00 206,897,089.45 负债合计 769,436,010.19 672,615,250.46 股东权益： 股本 八-25 352,281,672.00 352,281,672.00 资本公积 八-26 102,358,610.78 102,358,610.78 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 八-27 36,371,312.79 36,371,312.79 一般风险准备 0.00 0.00 27 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 未分配利润 八-28 -128,633,126.36 -134,318,057.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 362,378,469.21 356,693,537.95 益合计 少数股东权益 98,775,190.33 94,246,925.43 股东权益合计 461,153,659.54 450,940,463.38 负债和股东权益合计 1,230,589,669.73 1,123,555,713.84 公司法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：梁巍 会计机构负责人：张国全 母公司资产负债表 编制单位:湖北东方金钰股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 40,360,441.87 14,039,820.72 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 九-1 170,377,939.38 222,449,991.47 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 210,738,381.25 236,489,812.19 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九-2 385,745,305.77 385,745,305.77 投资性房地产 5,596,009.82 0.00 固定资产 15,066.02 5,837,134.24 在建工程 32,894,985.84 32,894,985.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 28 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 424,251,367.45 424,477,425.85 资产总计 634,989,748.70 660,967,238.04 流动负债： 短期借款 93,000,000.00 148,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 九-3 80,000,000.00 0.00 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 691,774.01 780,549.12 应交税费 254,303.67 242,833.11 应付利息 应付股利 7,797.38 7,797.38 其他应付款 20,228,314.07 35,292,670.71 一年内到期的非流动负债 220,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 414,182,189.13 204,323,850.32 非流动负债： 长期借款 200,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 6,877,001.00 6,494,710.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,877,001.00 206,494,710.00 负债合计 421,059,190.13 410,818,560.32 股东权益： 股本 352,281,672.00 352,281,672.00 资本公积 102,358,610.78 102,358,610.78 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 36,371,312.79 36,371,312.79 未分配利润 -277,081,037.00 -240,862,917.85 外币报表折算差额 股东权益合计 213,930,558.57 250,148,677.72 负债和股东权益合计 634,989,748.70 660,967,238.04 公司法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：梁巍 会计机构负责人：张国全 29 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 八-29 732,168,399.23 290,825,501.22 其中：营业收入 732,168,399.23 290,825,501.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 八-29 700,270,012.33 286,608,164.61 其中：营业成本 576,501,918.11 210,196,154.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八-30 1,397,747.70 405,615.49 销售费用 八-31 65,635,951.71 31,101,244.25 管理费用 12,624,869.49 15,328,018.10 财务费用 八-32 41,940,107.64 29,244,478.04 资产减值损失 八-33 2,169,417.68 332,654.45 加：公允价值变动收益（损失以 八-34 -1,609,517.81 1,609,517.81 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八-35 -14,201,457.89 -1,271,913.68 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,087,411.20 4,554,940.74 加：营业外收入 八-36 2,649.79 17,568,956.74 减：营业外支出 八-37 391,727.94 6,478,330.40 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 15,698,333.05 15,645,567.08 填列） 减：所得税费用 八-38 5,485,136.89 1,792,311.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,213,196.16 13,853,255.89 归属于母公司所有者的净利润 5,684,931.26 13,702,218.03 少数股东损益 4,528,264.90 151,037.86 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.016137 0.038895 （二）稀释每股收益 0.016137 0.038895 公司法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：梁巍 会计机构负责人：张国全 30 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 450,000.00 225,000.00 减：营业成本 224,628.48 营业税金及附加 24,750.00 12,375.00 销售费用 管理费用 5,593,988.69 6,057,967.39 财务费用 30,653,069.77 23,484,125.88 资产减值损失 -210,626.85 354,529.85 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,835,810.09 -29,683,998.12 加：营业外收入 0.00 16,727,570.70 减：营业外支出 382,309.06 6,459,310.00 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -36,218,119.15 -19,415,737.42 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,218,119.15 公司法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：梁巍 会计机构负责人：张国全 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 802,611,470.77 318,489,665.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 31 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八-39 172,538,314.52 140,727,374.58 经营活动现金流入小计 975,149,785.29 459,217,040.37 购买商品、接受劳务支付的现金 772,351,785.78 533,438,176.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,466,682.79 8,655,842.82 支付的各项税费 8,474,260.02 4,991,871.43 支付其他与经营活动有关的现金 八-40 127,614,890.65 81,446,282.23 经营活动现金流出小计 917,907,619.24 628,532,172.83 经营活动产生的现金流量净额 57,242,166.05 -169,315,132.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,591,775.05 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 6,500,000.00 47,500,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,091,775.05 47,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 12,322,038.00 8,656,792.50 的现金 投资支付的现金 2,164,180.49 23,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,486,218.49 31,656,792.50 投资活动产生的现金流量净额 1,605,556.56 15,843,207.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 800,000.00 取得借款收到的现金 399,292,275.67 240,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 399,292,275.67 240,800,000.00 偿还债务支付的现金 407,100,000.00 46,375,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,416,266.40 20,178,048.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 32 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 八-41 49,230,000.00 1,723,049.93 筹资活动现金流出小计 495,746,266.40 68,276,097.97 筹资活动产生的现金流量净额 -96,453,990.73 172,523,902.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -37,606,268.12 19,051,977.07 加：期初现金及现金等价物余额 51,751,037.46 32,699,060.39 六、期末现金及现金等价物余额 14,144,769.34 51,751,037.46 公司法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：梁巍 会计机构负责人：张国全 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 150,507.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 135,056,415.36 22,899,330.00 经营活动现金流入小计 135,056,415.36 23,049,837.78 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,665,112.63 3,204,777.91 支付的各项税费 417,974.31 386,390.80 支付其他与经营活动有关的现金 55,814,437.50 127,042,454.77 经营活动现金流出小计 58,897,524.44 130,633,623.48 经营活动产生的现金流量净额 76,158,890.92 -107,583,785.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 6,500,000.00 47,500,000.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,500,000.00 47,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 0.00 1,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 0.00 1,200,000.00 投资活动产生的现金流量净额 6,500,000.00 46,300,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 95,950,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 33 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动现金流入小计 95,950,000.00 120,000,000.00 偿还债务支付的现金 125,000,000.00 43,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,288,269.77 14,341,134.08 支付其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 1,723,049.93 筹资活动现金流出小计 192,288,269.77 59,564,184.01 筹资活动产生的现金流量净额 -96,338,269.77 60,435,815.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,679,378.85 -847,969.71 加：期初现金及现金等价物余额 14,039,820.72 14,887,790.43 六、期末现金及现金等价物余额 360,441.87 14,039,820.72 公司法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：梁巍 会计机构负责人：张国全 34 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存股 准备 一、上年年末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 0.00 36,371,312.79 0.00 -134,318,057.62 加：同一控制下 企业合并产生的追溯 调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 352,281,672.00 102,358,610.78 0.00 36,371,312.79 0.00 -134,318,057.62 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,684,931.26 填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,684,931.26 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,684,931.26 小计 （三）所有者投入和 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 0.00 36,371,312.79 0.00 -128,633,126.36 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其 存股 准备 一、上年年末余额 352,281,672.00 80,399,618.19 0.00 36,371,312.79 0.00 -140,310,884.87 0 加：同一控制下企 34 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 业合并产生的追溯调整 会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,709,390.78 0 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 352,281,672.00 80,399,618.19 0.00 36,371,312.79 0.00 -148,020,275.65 0 三、本年增减变动金额 0.00 21,958,992.59 0.00 0.00 0.00 13,702,218.03 0 （减少以“－”号填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,702,218.03 0 （二）直接计入所有者 0.00 21,958,992.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 0.00 21,958,992.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0 上述（一）和（二）小 0.00 21,958,992.59 0.00 0.00 0.00 13,702,218.03 0 计 （三）所有者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 少资本 1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 35 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 0.00 36,371,312.79 0.00 -134,318,057.62 0 公司法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：梁巍 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 0.00 36,371,312.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 352,281,672.00 102,358,610.78 0.00 36,371,312.79 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 36 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 0.00 36,371,312.79 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 352,281,672.00 80,399,618.19 0.00 36,371,312.7 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 352,281,672.00 80,399,618.19 0.00 36,371,312.7 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 0.00 21,958,992.59 0.00 0.0 列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.0 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 21,958,992.59 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 37 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年年度报告 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 0.00 21,958,992.59 0.00 0.0 上述（一）和（二）小计 0.00 21,958,992.59 0.00 0.0 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 0.00 36,371,312.7 公司法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：梁巍 38 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 湖北东方金钰股份有限公司（原名湖北多佳股份有限公司，2006 年 8 月更名为湖北东方金钰股 份有限公司，以下简称“公司”）系 1993 年 4 月经湖北省体改委“鄂改[1993]39 号”文件批准，以 鄂州市服装总厂为主要发起人，通过定向募集方式设立的股份有限公司。 1997 年 5 月，经中国证监会证监发字[1997]249、250 号文批准，公司公开发行人民币普通股（A） 股 3,000 万股，发行后公司总股本为 11,595.99 万股。1999 年 6 月，经湖北省体改委鄂体改[1999]65 号 文件批准，向全体股东以 10:3 的比例送红股 3,479 万股，以 10:5 的比例转增 5,798 万股。2000 年 3 月，经中国证监会证监公司字[2000]9 号文批准，公司以总股本 11,595.99 万股为基数，每 10 股配 3 股,共计增加股本 1,144.82股，总股本变更为 22,017.6万股。2001年 4月，公司以 2000年末总股本 22,017.6 万股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 1 股,资本公积每 10 股转增 5 股, 总股本变更为 35,228.2 万 股。 2001 年 10 月以前，公司主营业务为纺织品、服装的制造与销售。2001 年 10 月，根据与西安开 元科教控股有限公司和西安东兴置业有限公司签订的资产置换协议，公司以下属六家服装类子公司 股权及部分固定资产和应收款项等，置换西安开元科教控股有限公司和西安东兴置业有限公司拥有 的三家教育类公司的股权。至此，公司主营业务更换为：各类教育产业的投资、管理、学校的后勤 物业管理（含房屋等的租赁）、教育软件的开发经营、教育网络的建设、网络技术的开发及转化、 计算机硬件的开发及销售等。 2004 年 4 月，根据与西安伊果投资控股有限公司（2005 年 6 月更名为云南兴龙实业有限公司） 签订的资产置换协议，公司以部分应收款项、部分固定资产及其拥有的武汉光谷城风险投资有限公 司 80％的股权，置换西安伊果投资控股有限公司所持有的云南兴龙珠宝有限公司 94％的股权，公 司主业转向珠宝产业。 2005 年 12 月，根据与兴龙实业签订的资产置换协议，公司以持有的三家教育类公司的股权与 兴龙实业持有的深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 48.5%的股权进行置换；2007 年 5 月，根据与兴 龙实业签订的资产置换协议，公司以所属的多品种化纤织染项目除土地和在建工程以外的相关负债 和资产及公司部分其他应收款与兴龙实业所持有的深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 25.5%的股权 进行置换。至此，公司持有深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 74%的股权。 公司法定代表人：赵兴龙。 公司住所： 湖北省鄂州市鄂城区武昌大道 298 号。 公司注册资本： 35,228.2 万元。 公司注册号： 4200001000229。 公司经营范围：宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售；翡翠原材料的批发销售；文化旅游项目 的开发；工艺美术品、文化办公用品、体育用品、五金交电、化工原料（不含危险化学品及国家限 制经营的）、建筑材料、金属材料的批发、零售、代购代销；农林花卉种植；纺织品生产销售和进 出口贸易；办公自动化高新技术开发；新技术产品研制、销售；实业投资(国家禁止投资的行业除 外)；经营进口本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件。 1 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 二、财务报表的编制基础 本公司及子公司合并财务报表以公司持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照 《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务 报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四、公司采用的重要会计政策和会计估计 1、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币：以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、 符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重 组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量以及采购时超过正常信 用条件延期支付的存货、固定资产等以购买价款的现值计量外，其他均以历史成本为计价原则。 4、现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金，现 金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已 知金额现金及价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算： 公司发生外币业务时，以交易发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为人民币记 账，其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，按中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外币账户人民币余额与 原账面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资 产有关的汇兑损益按借款费用资本化的处理原则处理；其它汇兑损益计入当期财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市 场汇率中间价折算，不改变其人民币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确 定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入 当期损益。 6、金融资产和金融负债： 公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收 款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售 金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有到期投资以摊余成本计量。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金 融负债两类。 2 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。单独测 试未发生减值以及其余应收款项根据账龄按以下比例计提坏帐准备。 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 计提比例 5% 10% 20% 40% (1) 坏账的确认标准： 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； 债务人逾期三年未能履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的应收账款和其他应收款。 (2) 坏账损失的核算方法 公司采用备抵法核算坏账损失。对应收款项按账龄分析法计提坏账准备。前述应收款项包括除 母公司与其下属控股子公司之间内部往来款项外的应收账款和其它应收款。 8、存货核算方法： (1) 公司存货包括原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、包装物、 低值易耗品等。 (2)存货计价：原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、包装物、 低值易耗品入库时按实际成本计价，原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品发出或领用时采 用加权平均法计价（翡翠原料及制品库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品采用个别计价法）； 低值易耗品在领用时，对金额在 1000 元以下者采用一次摊销法摊销，金额在 1000 元以上者采用分 期摊销法摊销，包装物采用“一次性摊销”。 (3) 期末存货数量按永续盘存制确定，定期实盘调整。 (4) 存货跌价准备计提 A、存货跌价准备的计提依据：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额计提存货跌价准备。 9、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 长期股权投资的初始投资成本安区的方式不同分别采用如下方式确认： A、通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务帐面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其 借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 3 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用， 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、通过非统一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。合并成本为在购买日为取得被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 C、除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发 行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资通过债务重组方式取得长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长 期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同伙协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支 付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （2） 后续计量 A、对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 B、对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。 在确认应享有投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可 靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益 与持股比例计算确认。 C、不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价或公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资、在可供出售金融资产项目列报， 采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3） 长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产 （1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权； 已出租的建筑物。 4 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本 包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如 下： 类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5% 3.17% （3）投资性房地产的转换和处置：投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起， 将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时， 则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值 作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。 11、固定资产的计价和折旧方法 (1) 固定资产的确认标准 固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 (2) 固定资产的计价方法：购建的固定资产按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现 金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应 支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费，作为入账价值。 (3)固定资产折旧：公司采用直线法计提固定资产折旧。 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计折旧使用年限扣除预计净残值计 提折旧。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该固定资产的账面价值（即固定资产原 价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产分类及折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 机械设备 6、10 5% 15.83%、9.5% 运输设备 10 5% 9.5% 电子设备 5、6 5% 19%、15.83% 其他设备 10 5% 9.5% (4) 固定资产减值准备的核算 5 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备 按单项资产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； D、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。 12、在建工程的核算 (1) 在建工程的计价:按各项工程所发生的实际成本计价。当所建造的固定资产达到预定可使用 状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算 手续后再作调整。专项借款的利息费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，根据 利息资本化原则予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状 态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 (2) 在建工程减值准备的确认：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性。 c、足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 （1） 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资型房产的借 款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以 资本化的借款费用当时具备以上三个条件，开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者 生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状前发生的，计入相关资产成本； 若资产的购建或生产活动非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在 中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始； 在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于 发生时根据已发生额直接计入当期财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 A、借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确 认。 6 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 为购建或者生产符合资本或条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额， 不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过 当期相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 B、辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，即如符合资本化条 件的资产成本；在所构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发 生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。 C、在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本 化。 14、无形资产计价及其摊销 (1) 无形资产计价 A、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； B、股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价； C、自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费 用计价； D、接受捐赠的无形资产，如捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的 相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的 金额，加上应支付的相关税费或按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本； E、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实 际成本； F、以债务重组方式取得的无形资产，按《企业会计准则—债务重组》的有关规定确定其价值。 (2) 摊销方法和期限： 采用“直线法”按预计使用年限、公司各项无形资产合同规定的收益年限和法律规定有效使用年 限三者中最短者平均摊销，合同或法律没有明确规定有效使用期的按不超过 10 年的期限摊销。摊销 金额按其收益对象计入相关资产成本和当期收益。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计 提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响。 B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 7 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。 D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用及其他长期资产的摊销： 长期待摊费用及其他长期资产按实际发生额核算， 除购建固定资产以外,所有筹建期间发生的费 用,先在长期待摊费用中归集,待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。其他 长期资产按收益年限摊销。 16、 职工薪酬： 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费：养老保险、失业保险、工伤保险 等社会保险；工会经费和职工教育经费；非货币福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他 与获得职工提供的服务相关指出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除职工劳动关系外， 根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除 上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补 偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。 17、应付债券的核算： 公司发行债券，按照实际的发行价格总额入账。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 18、预计负债的确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等获有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： A、该义务是企业承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； C、该义务的金额能够可靠地计量且金额是清偿该负债所需支出的最佳计数。 如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定，如果 所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概括计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿不超过确认负债的账面价值。 19、收入确认原则： 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如 下： (1) 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、与交易相关的经济利益很可能流入企业； 8 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 劳务收入按下列原则确认： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能够补 偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在 以下条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税核算方法： 所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额已抵扣递延所得税资产时，减计递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减计的金额予以转回。 21、合并会计报表的编制方法： 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公 司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司 按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》编制。 五、会计政策和会计估计变更： 无 六、税 项 税 项 税 率 备 注 增值税 4－17% 以产品销售、加工收入为计税依据 所得税 25%,12.5%,9% 以应纳税所得额为计税依据 营业税 5% 以销售不动产、提供非应税劳务等为计税依据 房产税 12% 房产出租的，以房产租金收入为计税依据 城市维护建设税 7%,1% 以实际缴纳的流转税为计税依据 教育费附加 3% 以实际缴纳的流转税为计税依据 注：1、云南兴龙珠宝有限公司系公司控股子公司，根据云南省国家税务局云国税函[2006]32 号文 《云南省国家税务局关于云南兴龙珠宝有限公司企业所得税纳税问题的批复》：免征云南兴 龙珠宝有限公司 2005 年度至 2007 年度的企业所得税，减半征收 2008 年度、2009 年度的企业 所得税；目前该公司处于减半征收期，适用所得税率 12.50%。 2、深圳市东方金钰珠宝实业有限公司系公司控股子公司，地处深圳经济特区，城市维护建 设税的税率为 1%，适用过渡期所得税征收政策，2008 年度所得税率为 9%。 9 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 七、企业合并及合并财务报表 （一）、本年度纳入合并报表的子公司基本情况如下： 注册资本(人 实际投资额（人民 企业名称 注册地点 持股比例 经营范围 民币万元) 币万元） 云南兴龙珠宝有限公司 昆明市 94.00％ 12,000.00 15,970.19 珠宝玉石的加工及销售 深圳市东方金钰珠宝实 珠宝玉石购销、黄金制品加 深圳市 74.00％ 20,000.00 22,484.34 业有限公司 工及销售 北京东方金钰珠宝有限 珠宝玉石购销、黄金制品销 北京市 60.00％ 1,000.00 120.00 公司 售 本公司对上述子公司表决权比例与持股比例一致。 （二）、合并范围的变化 本期合并范围无变化。 八、合并财务报表主要项目注释（单位：除特别注明外，均为人民币元） 以下注释项目除非特别指出，期初数是指 2008 年 1 月 1 日数额，期末数是指 2008 年 12 月 31 日数额。上年数是指 2007 年度数额，本年数是指 2008 年度数额。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金-人民币 197,193.94 1,285,734.24 银行存款-人民币 13,947,575.40 50,463,791.77 其他货币资金 49,830,000.00 601,511.45 合 计 63,974,769.34 52,351,037.46 注：本期其他货币资金增加原因是银行承兑汇票保证金增加。 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 63,974,769.34 减：使用受到限制的存款 49,830,000.00 加：持有期限不超过三个月的国债投资 0.00 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 14,144,769.34 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 51,751,037.46 现金及现金等价物净增加(减少)额 -37,606,268.12 2、交易性金融资产 类别 期末公允价值 期初公允价值 交易性权益工具投资 0.00 23,338,175.00 注：本期交易性金融资产较上期减少的原因是本年度减持了证券市场股票投资。 10 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 3、应收账款 （1）账面金额 期末数 坏帐准备计提比例 账龄 金额 占总金额的比例(%) （％） 坏账准备金 1 年以内 96,068,643.92 99.96 5% 4,803,432.19 1-2 年 42,396.80 0.04 10% 4,239.68 合计 96,111,040.72 100.00 4,807,671.87 期初数 账龄 坏帐准备计提比例 金额 占总金额的比例(%) 坏账准备金 （％） 1 年以内 40,972,875.72 98.09 5% 2,048,643.79 1-2 年 347,484.93 0.83 10% 34,748.49 2-3 年 449,400.68 1.08 20% 89,880.14 合计 41,769,761.33 100.00 2,173,272.42 （2）期末余额中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）应收账款项目期末欠款前五名金额合计为65,681,324.00元，占应收账款总金额的比例为68.34%， 账龄均为一年内。 （4）将应收账款按重要性分类 类别 期末数 金额 所占比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 61,117,800.00 63.59% 3,055,890.00 58,061,910.00 单项金额不重大但按信用风险特征 0.00 0.00 0.00 0.00 组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 34,993,240.72 36.41% 1,751,781.87 33,241,458.85 合计 96,111,040.72 100.00% 4,807,671.87 91,303,368.85 类别 期初数 金额 所占比 坏账准备 净值 例 单项金额重大的款项 11,010,900.00 26.36% 550,545.00 10,460,355.00 单项金额不重大但按信用风险特征 0.00 0.00 0.00 0.00 组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 30,758,861.33 73.64% 1,622,727.42 29,136,133.91 合计 41,769,761.33 100.00% 2,173,272.42 39,596,488.91 注：单项金额重大的款项以单笔金额500万元为标准；单项金额重大的款项分析后根据账龄计提坏 账准备。 （5）本年度营业收入增加导致应收账款增加。 11 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 4、 预付账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 35,834,891.98 97.35 64,312,739.92 87.29 1-2 年 649,476.00 1.76 6,589,337.00 8.94 2-3 年 16,995.00 0.05 2,773,687.00 3.77 3 年以上 310,000.00 0.84 0.00 0.00 合计 36,811,362.98 100.00 73,675,763.92 100.00 注：（1）本期预付账款减少原因是子公司云南兴龙珠宝有限公司预付的原石采购款项随着原石验 收入库已结清。 （2）期末余额中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 （3）账龄超过1年的预付账款未结算的原因是采购的货物尚未完成验收。 5、其他应收款 （1）账面金额 期末数 坏帐准备计提比例 账龄 金额 占总金额的比例(%) （％） 坏账准备金 1 年以内 12,798,483.47 46.91 5% 639,924.17 1-2 年 13,377,308.30 49.04 10% 1,337,730.83 2-3 年 130,000.00 0.48 20% 26,000.00 3 年以上 974,718.96 3.57 40% 389,887.58 合计 27,280,510.73 100.00 2,393,542.58 期初数 账龄 坏帐准备计提比例 金额 占总金额的比例(%) 坏账准备金 （％） 1 年以内 52,751,628.49 95.88 5% 2,704,931.43 1-2 年 1,272,562.68 2.31 10% 127,256.27 2-3 年 123,808.65 0.23 20% 24,761.73 3 年以上 873,937.31 1.58 40% 349,574.92 合计 55,021,937.13 100.00 3,206,524.35 （2）期末余额中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）其他应收款项目期末欠款前五名金额合计为16,781,480.00元，占其他应收款总金额的比例 61.51%，账龄一年以内10,085,000.00元，一至二年6,696,480.00元。 （4）将其他应收款按重要性分类 类别 期末数 金额 所占比例 坏账准备 净值 % 单项金额重大的款项 6,060,000.00 22.21 606,000.00 5,454,000.00 单项金额不重大但按信用风险特 0.00 0.00 0.00 0.00 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 21,220,510.73 77.79 1,787,542.58 19,432,968.15 合计 27,280,510.73 100.00 2,393,542.58 24,886,968.15 12 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 类别 期初数 金额 所占比 坏账准备 净值 例% 单项金额重大的款项 18,955,810.00 34.45 947,790.50 18,008,019.50 单项金额不重大但按信用风险特征 70,894.74 0.12 70,894.74 0.00 组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 35,995,232.39 65.43 2,187,839.11 33,807,393.28 合计 55,021,937.13 100.00 3,206,524.35 51,815,412.78 注：单项金额重大的款项以单笔金额500万元为标准；单项金额重大的款项分析后根据账龄计提坏 账准备。 （5）其中期初单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项为账龄较长（3年 以上），且收回难度极大的款项。 （6）本年末其他应收款较上期减少的主要原因是本期收回款项较多。 6、存货 期末数 期初数 跌价 项目 金额 跌价准备 账面价值 金额 准备 账面价值 库存商品-珠 宝玉石 552,224,256.04 348,000.00 551,876,256.04 504,944,938.43 0.00 504,944,938.43 库存商品-黄 金摆件 55,447,411.95 0.00 55,447,411.95 41,818,853.84 0.00 41,818,853.84 原材料 44,184,919.61 0.00 44,184,919.61 132,905.18 0.00 132,905.18 在产品 369,779.64 0.00 369,779.64 11,968,921.08 0.00 11,968,921.08 自制半成品 29,703,116.79 0.00 29,703,116.79 11,244,779.80 0.00 11,244,779.80 包装物 8,809,624.87 0.00 8,809,624.87 3,021,192.05 0.00 3,021,192.05 低值易耗品 112,510.00 0.00 112,510.00 0.00 0.00 0.00 委托加工物资 0.00 0.00 0.00 972,686.34 0.00 972,686.34 合计 690,851,618.90 348,000.00 690,503,618.90 574,104,276.72 0.00 574,104,276.72 注：期末存货较上期增加的主要原因是子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司生产规模规模扩大 以及子公司云南兴龙珠宝有限公司珠宝玉石存货增加。 7、投资性房地产 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值 房屋及建筑物 0.00 7,093,533.02 0.00 7,093,533.02 累计折旧 房屋及建筑物 0.00 1,497,523.20 0.00 1,497,523.20 减值准备 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 净值 房屋及建筑物 0.00 5,596,009.82 0.00 5,596,009.82 13 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 注：公司本部固定资产-武汉市关东科技园高科大厦 18 楼本年度处于经营性出租状态，转入投资性 房地产，转出前固定资产账面原值 7,093,533.02 元，累计折旧 1,272,894.72 元，净值 5,820,638.30 元， 摊销年限 30 年，已摊销 6 年，剩余摊销年限 24 年；上述房产尚未办理产权证，如附注十二-3 所述 该房产已被法院查封。 8、固定资产 （1）固定资产原值和累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值 房屋及建筑物 11,325,263.22 0.00 7,093,533.02 4,231,730.20 机器设备 1,472,308.59 30,436.00 0.00 1,502,744.59 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 981,918.45 0.00 0.00 981,918.45 其他 1,414,389.00 11,458.12 0.00 1,425,847.12 合计 15,193,879.26 41,894.12 7,093,533.02 8,142,240.36 累计折旧 房屋及建筑物 2,246,194.40 200,713.08 1,272,894.72 1,174,012.76 机器设备 1,116,015.68 143,719.64 0.00 1,259,735.32 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 981,918.45 0.00 0.00 981,918.45 其他 900,259.91 180,320.25 0.00 1,080,580.16 合计 5,244,388.44 524,752.97 1,272,894.72 4,496,246.69 减值准备 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 净值 房屋及建筑物 9,079,068.82 -200,713.08 5,820,638.30 3,057,717.44 机器设备 356,292.91 -113,283.64 0.00 243,009.27 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 514,129.09 -168862.13 0.00 345,266.96 合计 9,949,490.82 -482,858.85 5,820,638.30 3,645,993.67 注：附注八-7 所述原因导致当期固定资产减少。 14 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 9、在建工程 （1）在建工程明细 工程名称 期末数 期初数 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 多佳纺织城 32,894,985.84 0.00 32,894,985.84 32,894,985.84 0.00 32,894,985.84 惠州金玉东方珠宝 首饰生态产业园 14,268,378.25 0.00 14,268,378.25 0.00 0.00 0.00 B12 厂房 合计 47,163,364.09 0.00 47,163,364.09 32,894,985.84 0.00 32,894,985.84 （2）在建工程增减变动情况 本 资 其中：资 期 本 资金 预算 占预算比 期初数 本期增加 期末数 本化金 减 化 来源 数 例 额 项目 少 率 募集 3100 多佳纺织城 32,894,985.84 0.00 0.00 32,894,985.84 0.00 资金 万元 106% 惠州金玉东方珠 8.80 银行 1757 宝首饰生态产业 0.00 14,268,378.25 0.00 14,268,378.25 968,378.25 81% % 贷款 万元 园 B12 厂房 合计 32,894,985.84 14,268,378.25 0.00 47,163,364.09 968,378.25 注：（1）期末在建工程不存在减值迹象； （2）期末在建工程中多佳纺织城土地使用权已作为向中国银行鄂州市分行贷款的抵押物；2007 年该笔贷款已经涉及诉讼，详见附注十二-2； （3）期末在建工程增加的主要原因是本年度子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司购买位 于惠州市金玉东方珠宝首饰生态产业园连体厂房 B12 栋。 10、长期待摊费用 项目 期末数 期初数 灯饰费 57,381.51 0.00 招牌制作费 29,182.97 165,304.98 装修费 3,346,055.05 3,076,973.84 合计 3,432,619.53 3,242,278.82 11、递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 期末数 期初数 期末数 期初数 资产减值准备 6,985,764.53 2,411,099.42 1,204,552.68 499,661.89 15 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 12、其他非流动资产 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 金额 金额 金额 翡翠佛雕 注 86,000,000.00 86,000,000.00 0.00 0.00 0.00 86,000,000.00 （1） 翡翠群雕 注 176,000,000.00 176,000,000.00 0.00 0.00 0.00 176,000,000.00 （2） 合计 262,000,000.00 262,000,000.00 0.00 0.00 0.00 262,000,000.00 注：（1）该翡翠佛雕为公司控股子公司云南兴龙珠宝有限公司的一尊大型翡翠佛雕。 （2）该翡翠群雕为公司控股子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司的翡翠群雕。 （3）上述翡翠雕件分别在 2004 年和 2006 年公司资产置换时置入，由于翡翠雕件的市场价值逐 年上升，故公司未对其价值进行摊销，也未计提减值准备。 13、资产减值准备 本年减少金额 本年计提金 本年转回金 本年转出金 期初数 期末数 额 额 额 坏账准备 5,379,796.77 1,821,417.68 0.00 0.00 7,201,214.45 存货减值准备 0.00 348,000.00 0.00 0.00 348,000.00 合计 5,379,796.77 2,169,417.68 0.00 0.00 7,549,214.45 14、短期借款 类别 期末数 期初数 质押贷款 190,000,000.00 240,000,000.00 抵押贷款 23,000,000.00 28,000,000.00 保证贷款 10,200,000.00 0.00 合计 223,200,000.00 268,000,000.00 （1）其中公司控股子公司云南兴龙珠宝有限公司向农业银行昆明市盘龙支行借款 120,000,000.00 注： 元，由公司大股东云南兴龙实业有限公司用其持有本公司 5000 万股限售流通股提供质押担保。 16 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 （2）公司大股东云南兴龙实业有限公司用其持有本公司 5000 万股限售流通股作为质押担保，中 信银行武昌支行向本公司提供 1.1 亿元的综合授信额度，2008 年末本公司在授信额度内向中信银行 武昌支行借款 7000 万元。 （3）其中本公司向中国银行鄂州分行贷款 2300 万元由本公司以纺织城位于石山镇小桥村的土地 使用权提供抵押担保，该笔贷款已逾期，年贷款利率 5.32%至 6.138%；2007 年度中国银行鄂州分行 已就该笔贷款起诉本公司，详见附注十二-2。 15、应付票据 期末数 期初数 银行承兑汇票 120,000,000.00 0.00 注：（1）公司生产经营规模扩大导致年末应付票据增加。 （2）期末余额中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。 16、应付账款 期末数 期初数 合计 11,532,312.76 5,370,599.95 注：（1）年末应付账款增加主要原因是公司控股子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司生产经营 规模扩大。 （2）期末余额中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （3）期末 1 年以上账龄的应付账款共 2,283,311.27 元，挂账原因是未及时结算。 17、预收账款 期末数 期初数 合计 8,829,225.15 8,167,535.47 注：（1）期末余额中无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）期末 1 年以上账龄的预收账款共 1,134,232.75 元，挂账原因是未及时结算。 18、应付职工薪酬 项目 期初数 本年计提 本年支付 期末数 工资、奖金、津贴、补贴 832,108.65 8,207,168.20 8,384,405.87 654,870.98 职工福利费 0.00 293,152.69 293,152.69 0.00 社会保险费 49,291.66 731,186.12 754,102.23 26,375.55 其中：医疗保险费 14,545.9 185,348.76 193,548.77 6,345.89 基本养老保险费 30,922.18 491,175.89 505,257.12 16,840.95 失业保险费 0.00 26,602.45 24,791.74 1,810.71 工伤保险费 2,343.62 17,493.48 18,856.48 980.62 17 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 生育保险费 1,479.96 10,565.54 11,648.12 397.38 住房公积金 0.00 25,074.00 25,074.00 0.00 工会经费和职工教育经费 394,260.75 11,085.42 9,948.00 395,398.17 合计 1,275,661.06 9,267,666.43 9,466,682.79 1,076,644.70 19、应交税费 税种 期末数 期初数 企业所得税 5,169,469.34 637,012.07 房产税 40,500.00 27,000.00 营业税 16,875.00 11,250.00 增值税 10,586,975.28 -2,785,462.53 城建税 763,551.68 207,286.35 个人所得税 152,762.51 175,308.34 教育费附加 383,273.01 27,155.44 地方教育费 附加 91,190.84 85,924.77 其他 43,742.98 28,831.95 合计 17,248,340.64 -1,585,693.61 注：期末应交税费增加主要原因是本期销售规模扩大导致增值税及所得税应纳税额增加。 20、其他应付款 期末数 期初数 合计 160,664,688.56 124,481,904.76 注：（1）年末其他应付款增加主要原因是暂收款增加。 （2）期末余额中包括应付公司大股东云南兴龙实业有限公司款项 10,069,567.71 元以及应付公司 实际控制人赵兴龙 961,234.82 元，应付关联方云南泰丽宫珠宝有限公司 6,422,848.32 元。 （3）期末 3 年以上账龄的其他应付款 15,307,618.56 元，挂账主要原因是未及时清算。 21、一年内到期的非流动负债 借款银行 借款期限 借款金额 年利率 中国银行鄂州分行 2001 年 7 月 5 日至 20,000,000.00 7.56% 2006 年 7 月 5 日 中国建设银行股份有限公司武汉武昌支行 2006 年 6 月 21 日至 200,000,000.00 浮动利率 2009 年 6 月 21 日 合计 220,000,000.00 注：（1）本公司以纺织城项目位于石山镇小桥村的土地使用权提供担保向中国银行鄂州分行贷款 2000 万元，2007 年贷款已逾期，中国银行鄂州分行已就该笔贷款起诉本公司，详见附注十二-2 。 （2）云南泰丽宫珠宝有限公司以其房产为公司向中国建设银行股份有限公司武汉武昌支行借 款人民币 2 亿元提供抵押担保。 18 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 22、长期借款 类别 期末数 期初数 抵押贷款 0.00 200,000,000.00 注：当期长期借款减少原因在于如附注八-21 所述中国建设银行股份公司武汉武昌支行的贷款转入 一年内到期的非流动负债。 23、预计负债 项目 期末数 期初数 鄂州恩康服饰有限公司担保诉讼 6,877,001.00 6,494,710.00 注：如附注十二-1 所述，公司就该诉讼计提预计负债 6,877,001.00 元； 24、递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 期末数 期初数 期末数 期初数 交易性金融资产公允价值变动 0.00 1,609,517.81 0.00 402,379.45 25、股本 期初数 本年增减变动（＋，－） 期末数 公 发 积 行 送 小 数量 比例（%） 金 其他 数量 比例（%） 新 股 计 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人 191,550,998.00 54.37 -21,103,034.00 170,447,964.00 48.38 持股 境内自然人持股 21,103,034.00 21,103,034.00 5.99 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 191,550,998.00 54.37 191,550,998.00 54.37 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 160,730,674.00 45.63 160,730,674.00 45.63 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 160,730,674.00 45.63 160,730,674.00 45.63 合计 三、股份总数 352,281,672.00 100.00 352,281,672.00 100.00 19 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 26、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 41,161,271.27 0.00 0.00 41,161,271.27 其他资本公积 61,197,339.51 0.00 0.00 61,197,339.51 合计 102,358,610.78 0.00 0.00 102,358,610.78 27、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 36,371,312.79 0.00 0.00 36,371,312.79 28、未分配利润 项目 金额 调整前年初未分配利润 -134,318,057.62 调整额 0.00 年初未分配利润 -134,318,057.62 加：本期净利润 5,684,931.26 减：提取法定盈余公积 0.00 可供分配的利润 -128,633,126.36 减：分配普通股股利 0.00 转作股本的股利 0.00 未分配利润 -128,633,126.36 29、营业收入、营业成本 （1）行业分部 营业收入 营业成本 项目 本期数 上年数 本期数 上年数 房屋租赁 450,000.00 225,000.00 224,628.48 0.00 珠宝玉石饰品销售 113,805,109.26 172,805,029.78 37,861,252.93 109,089,492.01 奥运黄金饰品销售 615,572,592.72 117,795,471.44 537,459,874.02 101,106,662.27 其他 2,340,697.25 0.00 956,162.68 0.00 合计 732,168,399.23 290,825,501.22 576,501,918.11 210,196,154.28 （2）地区分部 营业收入 营业成本 项目 本期数 上年数 本期数 上年数 云南省 98,404,598.88 80,208,039.07 28,077,524.70 36,826,071.63 20 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 广东省 630,785,126.51 207,680,406.39 546,002,757.59 171,428,134.12 北京市 2,528,673.84 2,712,055.76 2,197,007.34 1,941,948.53 湖北省 450,000.00 225,000.00 224628.48 0.00 合计 732,168,399.23 290,825,501.22 576,501,918.11 210,196,154.28 （3）2008 年度公司对前 5 名客户销售收入共 151,885,462.96 元，占全年销售收入的 20.74 %。 （4）本年销售收入增加的主要原因是子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司奥运黄金摆件的销售 大幅增加。 30、营业税金及附加 项目 本年数 上年数 营业税 22,500.00 11,250.00 城建税 919,874.09 238,487.70 教育费附加 447,593.45 116,737.38 其他 7,780.16 39,140.41 合计 1,397,747.70 405,615.49 31、销售费用 本年数 上年数 销售费用 65,635,951.71 31,101,244.25 注：本年销售费用增加的主要原因在于子公司深圳东方金钰珠宝有限公司本年销售大幅上升，奥 运产品特许权使用费也同时增加，该项费用本期计入销售费用。 32、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 39,058,750.58 27,630,219.76 减：利息收入 264,911.18 202,463.86 其他 3,146,268.24 1,816,722.14 合计 41,940,107.64 29,244,478.04 注：本期借款以及票据维持较高水平导致财务费用增加。 33、资产减值损失 本年数 上年数 坏账准备 1,821,417.68 332,654.45 存货减值准备 348,000.00 0.00 合计 2,169,417.68 332,654.45 21 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 34、公允价值变动收益 本年数 上年数 交易性金融资产公允价值变动 -1,609,517.81 1,609,517.81 注：本年处置交易性金融资产导致公允价值变动收益变化。 35、投资收益 本年数 上年数 股票投资 -14,201,457.89 -1,271,913.68 注：本年处置交易性金融资产导致投资收益变化。 36、营业外收入 项目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 0.00 9,318,999.58 债务重组收益 0.00 8,245,255.70 其他 2,649.79 4,701.46 合计 2,649.79 17,568,956.74 注：本年度未进行非流动性资产处置和债务重组，营业外收入相应减少。 37、营业外支出 项目 本年数 上年数 预计负债 382,291.00 6,459,310.00 其他 9,436.94 19,020.40 合计 391,727.94 6,478,330.40 注：当期仅对附注十二-1 所述事项计提相应预计负债导致本期营业外支出发生额减少。 38、所得税费用 项目 本年数 上年数 当期所得税费用 6,592,407.13 1,063,918.69 递延所得税费用 -1,107,270.24 728,392.50 合计 5,485,136.89 1,792,311.19 39、收到其他与经营活动有关的现金 单位名称 金额 22 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 深圳宝昌钻石饰品有限公司 48,169,571.85 昆明瑞华珠宝行 20,798,409.79 盈江县宝玉有限责任公司 36,551,034.50 腾冲嘉德利实业有限公司 30,000,000.00 其他暂收款 37,019,298.38 注：当期收到其他与经营活动有关的现金较多原因在于暂收暂付增加。 40、支付与其他经营活动有关的现金 费用及单位名称 金额 奥运产品特许权费 55,708,477.20 沈阳荟华楼股份有限公司 24,000,000.00 云南兴龙实业有限公司 17,338,666.67 办公费及业务费等 2,663,792.56 差旅费 1,406,108.39 租赁费 3,876,549.00 运输费 1,555,517.24 其他暂付款及零星费用开支 21,065,779.59 注：当期支付其他与经营活动有关的现金较多原因在于暂收暂付增加。 41、支付其他与筹资活动有关的现金 单位名称 金额 贷款保证金 1,230,000.00 银行承兑汇票保证金 48,000,000.00 42、将净利润调节为经营活动现金流量 项目 2008 年度 2007 年度 1、净利润 10,213,196.16 13,853,255.89 加：资产减值准备 2,169,417.68 332,654.45 固定资产折旧 749,381.45 727,999.15 无形资产摊销 21,099.96 78,691.68 长期待摊费用摊销 1,809,659.29 636,382.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 0.00 -9,300,579.21 固定资产报废损失 0.00 0.00 公允价值变动损失 1,609,517.81 -1,609,517.81 财务费用 41,940,107.64 29,244,478.04 投资损失 14,201,457.89 1,271,913.68 递延所得税资产减少 -704,890.77 326,013.05 递延所得税负债增加 -402,379.45 402,379.45 存货的减少 -116,747,342.17 -300,888,617.08 经营性应收项目的减少 -1,246,957.27 36,917,851.91 23 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 经营性应付项目的增加 103,247,606.83 60,477,907.66 债务重组损失 0.00 -8,245,255.70 预计负债损失 382,291.00 6,459,310.00 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 57,242,166.05 -169,315,132.46 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,144,769.34 51,751,037.46 减：现金的期初余额 51,751,037.46 32,699,060.39 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -37,606,268.12 19,051,977.07 九、母公司财务报表主要项目注释（单位：除特别注明外，均为人民币元） 1、其他应收款 （1）账面金额 期末数 账龄 金额 占总金额的比例(%) 坏帐准备计提比例（％） 坏账准备金 1 年以内 11,835,941.99 6.92 5% 167,875.00 1-2 年 71,050,000.00 41.57 10% 20,000.00 2-3 年 87181510 51.00 20% 26000 3 年以上 873,937.31 0.51 40% 349,574.92 合计 170,941,389.30 100.00 563,449.92 期初数 账龄 金额 占总金额的比例(%) 坏帐准备计提比例（％） 坏账准备金 1 年以内 135,168,620.93 60.55 5% 411,501.85 1-2 年 87,181,510.00 39.06 10% 13,000.00 2-3 年 0.00 0.00 20% 0.00 3 年以上 873,937.31 0.39 40% 349,574.92 合计 223,224,068.24 100.00 774,076.77 （2）期末余额中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）其他应收账款项目期末欠款前五名金额合计为169,647,609.99元，占其他应收款总金额的比例 为99.24%，主要为对子公司的应收款。 （4）将其他应收款按重要性分类 24 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 类别 期末数 金额 所占比 坏账准备 净值 例% 单项金额重大的款项 162,051,691.99 94.80 0.00 162,051,691.99 单项金额不重大但按信用风险特征 0.00 0.00 0.00 0.00 组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 8,889,697.31 5.20 563,449.92 8,326,247.39 合计 170,941,389.30 100.00 563,449.92 170,377,939.38 类别 期初数 金额 所占比 坏账准备 净值 例% 单项金额重大的款项 217,130,093.88 97.27 325,000.00 216,805,093.88 单项金额不重大但按信用风险特征 20,000.00 0.01 20,000.00 0.00 组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 6,073,974.36 2.72 429,076.77 5,644,897.59 合计 223,224,068.24 100.00 774,076.77 222,449,991.47 注：单项金额重大的款项以单笔金额500万元为标准。 （5）其中期初单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项为账龄较长（3年以 上），且收回难度极大的款项。 （6）本年末其他应收款较上期减少的主要原因是母公司对子公司债权减少。 2、长期股权投资 持股比 期末数 期初数 被投资单位名称 例 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 云南兴龙珠宝有限公司 94% 159,701,921.63 0.00 159,701,921.63 0.00 深圳东方金钰珠宝实业有限 74% 224,843,384.14 0.00 224,843,384.14 0.00 公司 北京东方金钰珠宝有限公司 60% 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 0.00 合计 385,745,305.77 0.00 385,745,305.77 0.00 3、应付票据 期末数 期初数 银行承兑汇票 80,000,000.00 0.00 注：（1）生产经营规模扩大导致年末应付票据增加。 （2）期末余额中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 25 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 注册 主营业务 与公司关 经济 法定代 机构代码 地 系 性质 表人 云南兴龙实业有限 云南 工艺品、饰品的生产 股东 有限 赵宁 77551842-x 公司 昆明 销售 责任 云南兴龙珠宝有限 云南 珠宝玉石的加工及销 子公司 有限 赵兴龙 75719214-7 公司 昆明 售 责任 深圳东方金钰珠宝 深圳 珠宝玉石购销、黄金 子公司 有限 赵宁 74322131-4 实业有限公司 制品加工销售 责任 北京东方金钰珠宝 北京 珠宝玉石购销 子公司 有限 梁巍 79850594-7 有限公司 责任 赵兴龙 实际控制 人 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：人民币万元） 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 云南兴龙实业有限公司 36,000.00 0.00 0.00 36,000.00 云南兴龙珠宝有限公司 12,000.00 0.00 0.00 12,000.00 深圳东方金钰珠宝实业有限 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00 公司 北京东方金钰珠宝有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币万元） 期初数 本期变动 期末数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 云南兴龙实业有限公司 16,644.80 47.25% 0.00 0.00 16,644.80 47.25% 云南兴龙珠宝有限公司 11,280.00 94.00% 0.00 0.00 11,280.00 94.00% 深圳东方金钰珠宝实业有 0.00 0.00 14,800.00 74.00% 14,800.00 74.00% 限公司 北京东方金钰珠宝有限公 0.00 0.00 120.00 60.00% 120.00 60.00% 司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与公司关系 云南泰丽宫珠宝有限公司 董事长与公司董事长系父子关系 26 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 （二）关联方交易 1、销售商品（单位：人民币万元） 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占同类交易 金额 占同类交易 定价 的比例 的比例 政策 市场 云南泰丽宫珠宝有限公司 387.31 1% 111.12 1% 价格 2、担保 云南兴龙实业有限公司以其所持公司股票为控股子公司云南兴龙珠宝有限公司向农业银行昆 明市盘龙支行借款 120,000,000.00 元提供担保，见附注八-14。 公司大股东云南兴龙实业有限公司用其持有本公司 5000 万股限售流通股作为质押担保，中信 银行武昌支行向本公司提供 1.1 亿元的综合授信额度，2008 年末本公司向中信银行武昌支行借款 7000 万元，并从该行开具应付票据 8000 万元，详细见附注八-14。 云南泰丽宫珠宝有限公司以其房产为公司向中国建设银行股份有限公司武汉武昌支行贷款人 民币 2 亿元提供担保。 （三）关联方应收应付款项 项目 期末金额 期初金额 金额 占该项往来比重 金额 占该项往来比重 应收账款： 云南泰丽宫珠宝有限公司 25,345.05 0.03% 0.00 0.00 预收账款： 云南泰丽宫珠宝有限公司 618,900.00 7.00% 1,395,071.65 17.08% 其他应付款： 云南泰丽宫珠宝有限公司 6,422,848.32 4.00% 6,237,789.12 5.39% 云南兴龙实业有限公司 10,069,567.71 6.27% 27,346,331.02 23.64% 赵兴龙 961,234.82 0.60% 1,931,234.82 1.67% 十一、其他重要事项 报告期内公司无其他重要事项。 十二、或有事项 1、公司对鄂州恩康服饰有限公司贷款担保事项 27 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 2002 年 6 月，中国银行鄂州市分行营业部与鄂州恩康服饰有限公司签订《借款合同》，约定 中行鄂州分行向鄂州恩康服饰有限公司发放贷款 530 万元，上述借款合同还约定由本公司为上述贷 款本息偿还提供担保。2004 年，中行鄂州分行将对鄂州恩康服饰有限公司的债权转让给中国信达。 目前，尚欠贷款本金 530 万元及相应利息。 2007 年 6 月中国信达向湖北省鄂州市中级人民法院提起诉讼。2007 年 11 月，公司收到湖北省 鄂州市中级人民法院民事判决书（2007）鄂州法民三初字第 14 号。该院依法判决鄂州恩康服饰有 限公司在判决生效之日起十日内偿还中国信达贷款本金 530 万元及利息；湖北东方金钰股份有限公 司对上述 530 万元贷款本金及利息承担连带偿还责任。 本公司已经就上述事项计提了预计负债。 2、公司向中国银行鄂州分行贷款涉诉事项 2001 年 6 月，公司向中国银行股份有限公司鄂州分行（简称“中国银行鄂州分行”）借款 6000 万元，贷款期限 60 个月，年利率 6.03%；该笔贷款由湖北多佳（集团）股份有限公司、鄂州溢达 针织有限公司、鄂州多佳织染有限责任公司以其公司所有财产提供担保。 2003 年 4 月，本公司向中国银行鄂州分行下设的吴都支行贷款 2000 万元，期限 12 个月，年 利率 5.31%。2004 年 12 月，本公司又向吴都支行贷款 800 万元，期限 12 个月，年利率 6.138%。 为了确保该贷款的收回有保障，吴都支行与鄂州多佳纺织城股份有限公司签订了《中国银行最高额 抵押合同》，以纺织城位于石山镇小桥村的土地使用权为本公司 4800 万贷款本金提供担保。 本公司 2002 年共归还上述贷款中的 4000 万元，2007 年 9 月 16 日，中国银行鄂州分行向湖北 省鄂州市中级人民法院就剩余欠款 4800 万元提起诉讼。 2008 年 1 月，公司收到湖北省鄂州市中级人民法院民事判决书（2007）鄂州法民二初字第 29 号，该院依法判决湖北东方金钰股份有限公司向鄂州中行偿还借款本金及相应利息，2008 年本公 司支付 500 万元，尚欠借款本金 4300 万元， 3、公司对西安交大开元科技股份有限公司贷款担保事项 2003 年 8 月 27 日，公司原子公司西安交大开元科技股份有限公司向西安国际信托投资有限公 司借款 600 万元，借款期限 14 个月，公司为该笔贷款提供连带责任保证，由于该笔借款逾期未归 还，2005 年 6 月陕西省高级人民法院依法裁定对湖北多佳股份有限公司（2006 年 8 月更名为湖北 东方金钰股份有限公司）位于湖北省武汉市关东科技园高科大厦 18 层（面积为 1427.49 平方米） 的房产予以查封。 4、截至 2008 年 12 月 31 日，公司对外担保总金额为 1580 万元。 十三、承诺事项 报告期内公司无重大承诺事项。 28 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 十四、资产负债表日后事项 1、2008 年度利润不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 2、第五届董事会二十一次会议通过公司拟参与“中信金钰翡翠基金”集合资金信托计划的议 案，具体内容见会议公告。 十五、补充资料 (一)根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常 性损益的规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -382,291.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,787.15 非经常性损益项目合计 -389,078.15 减：非经常性损益项目所得税影响金额 -1,226.70 少数股东所占份额 420.79 非经常性损益扣除项目合计 -388,272.24 （二）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产 收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净 资产收益率和每股收益如下： 1、 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.5687 1.5812 0.0161 0.0161 扣除非经常性损益后归属于公司普 1.6759 1.6892 0.0172 0.0172 通股股东的净利润 2、计算过程 （1）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 29 财务报表附注 湖北东方金钰股份有限公司 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到 最小。 （3）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （4）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事 项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 十六、财务报表之批准 公司 2008 年度财务报表已经公司董事会批准。 湖北东方金钰股份有限公司 二〇〇九年四月二十八日 30 关于公司关联方资金往来和对外 担保情况的独立董事意见 根据中国证监发 2003（56）号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着勤勉的态度，以对广大投资 者负责为出发点，对公司对外担保情况进行了核查和落实，现将有关情况说明如 下： 经检查，公司按《公司章程》和有关规范性文件的要求，规范公司对外担 保行为，控制对外担保风险。报告期内，武汉光谷城风险投资有限公司偿还了在 中国银行的全部债务，解除本公司为光谷城 500 万贷款的担保责任，公司没有新 增对外担保。截止 2008 年 12 月 31 日，公司对外担保余额为 1580 万元。 独立董事：陈洲其 奥岩 刘力 刘敢庭 蔚长海 2009 年 04 月 28 日 关于公司 2008 年利润 分配预案的独立董事意见 公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《公司 2008 年利润分配预 案》公司 2008 年拟不进行分配、不转赠。我们作为独立董事，通过认真核实、 调查特发表独立意见如下： 2008 年公司业绩实现盈利，但是公司未分配利润达-12,863.31 万元，由于 公司累计未分配利润为负，不具备现金分红的条件，因此本年度不进行现金利润 分配，也不进行资本公积金转增股本。本年度收益将用于弥补以前年度亏损。 独立董事： 陈洲其 奥岩 刘力 刘敢庭 蔚长海 2009 年 04 月 28 日