*ST丹化(000498)2008年年度报告

目 录 第一节 重要提示............................................................................................... - 2 - 第二节 公司基本情况简介 ............................................................................... - 2 - 第三节 会计数据和业务数据摘要.................................................................... - 3 - 第四节 股本变动及股东情况 ........................................................................... - 5 - 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................. - 8 - 第六节 公司治理结构 ..................................................................................... - 10 - 第七节 股东大会情况简介 ............................................................................. - 13 - 第八节 董事会报告......................................................................................... - 13 - 第九节 监事会报告......................................................................................... - 21 - 第十节 重要事项............................................................................................. - 24 - 第十一节 财务报告......................................................................................... - 29 - 第十二节 备查文件......................................................................................... - 78 - 丹东化学纤维股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 公司 7 名董事均出席了本次董事会。 北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项的无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司负责人王振山先生、主管会计工作负责人郭素梅女士及会计机构负责人田 波女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：丹东化学纤维股份有限公司 中文缩写：丹东化纤 公司的法定英文名称：DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.,LTD 英文缩写：DDCF 二、公司法定代表人：王振山 三、公司董事会秘书：潘跃东 联系地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 电 话：0415—6192957 传 真：0415—6191684 电子信箱： DD0498@163.com 四、公司注册地址、公司办公地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 邮政编码：118002 -2- 公司国际互联网网址：http://www.dcfic.com 电子信箱：DD0498@163.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 丹化 股票代码：000498 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 22 日 公司首次注册登记地点：辽宁省丹东市 公司变更注册登记日期：2004 年 1 月 7 日 公司变更注册登记地点：辽宁省丹东市 企业法人营业执照注册号：210600004016134 税务登记号码：21060312010586x 组织机构代码：12010586-X 公司聘请的会计师事务所名称：北京立信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市东长安街 10 号长安大厦三层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：(人民币)元 营业利润 -172,269,874.67 利润总额 9,022,081.67 归属于上市公司股东的净利润 9,022,081.67 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -181,181,765.81 经营活动产生的现金流量净额 -234,133.99 -3- 注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 项目 金额(元) 债务重组收益 171,195,061.73 财政补贴收入 20,000,000.00 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -991,214.21 其他营业外收入和支出 -0.04 合 计 190,203,847.48 二、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：(人民币)元 2007 年 本年比上年 2006 年 项目 2008 年 调整前 调整后 增减（％） 调整前 调整后 营业收入 40,316,669.50 55,353,204.11 90,353,204.11 -55.38 668,046,867.25 668,046,867.25 利润总额 9,022,081.67 -727,070,623.60 -605,529,882.16 -101.49 -367,905,014.04 -367,905,014.04 归属于上市公司 9,022,081.67 -727,070,623.60 -605,529,882.16 -101.49 -367,905,014.04 -367,905,014.04 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -181,181,765.81 -705,661,096.86 -578,431,374.92 -68.68 -370,476,571.64 -370,476,571.64 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -234,133.99 -54,198,004.18 -54,198,004.18 -99.57 -54,198,004.18 -5,902,318.87 现金流量净额 2007 年末 本年末比上 2006 年末 项目 2008 年末 年末增减 调整前 调整后 调整前 调整后 （％） 总资产 741,117,236.87 846,045,455.67 818,935,104.30 -9.50 1,547,350,069.53 1,547,350,069.53 所有者权益（或 -659,228,492.58 -668,397,922.85 -668,250,574.25 -1.35 58,672,700.75 58,672,700.75 股东权益） 股本 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 2、主要财务指标 单位：(人民币)元 2007 年 本年比上 2006 年 项目 2008 年 年增减 调整前 调整后 调整前 调整后 （％） 基本每股收益 0.02 -1.86 -1.55 -101.29 -0.94 -0.94 稀释每股收益 0.02 -1.86 -1.55 -101.29 -0.94 -0.94 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.46 -1.81 -1.48 -68.92 -0.95 -0.95 全面摊薄净资产收益率 -627.05% -627.05% 加权平均净资产收益率 -169.89% -169.89% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 -631.43% -631.43% 收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资 -171.39% -171.39% 产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.001 -0.14 -0.14 -99.29 -0.139 -0.015 归属于上市公司股东的每股净资产 -1.69 -1.71 -1.71 -1.37 0.15 0.15 -4- 3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》要求计算的 利润数据如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于普 -0.46 -0.46 通股股东的净利润 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减 本次变动前 (+、-) 本次变动后 数量 比例(%) 其它 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 147,003,609 37.69 -41,506 146,962,103 37.68 1、国家持股 2、国有法人持股 146,942,556 37.68 146,942,556 37.68 3、其他内资持股 61,053 0.01 -41,506 19,547 其中:境内法人持股 境内自然人持股 61,053 0.01 -41,506 19,547 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 242,996,391 62.31 +41,506 243,037,897 62.32 1、人民币普通股 242,996,391 62.31 +41,506 243,037,897 62.32 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 390,000,000 100 390,000,000 100 2、限售股份变动情况表 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 股数 日期 丹东化学纤维(集团) 大股东欠款 144,216,445 144,216,445 2007-04-18 有限责任公司 未清偿 中国石油化工总公司 未办理解除 2,000,000 2,000,000 2007-04-18 辽阳石油化纤公司 限售手续 -5- 锦化化工(集团)有限 未办理解除 726,111 726,111 2007-04-18 责任公司 限售手续 根据有关规 境内自然人持股 61,053 41,506 19,547 2008-01-01 定解冻 二、证券发行与上市情况 ⑴、报告期末止的前三年，公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的可 转换公司债券、公司债券及其他衍生证券。 ⑵、报告期内无送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行 权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、 债券发行或其他原因引起的公司股份总数的变动、公司资产负债结构的变动。 ⑶、报告期内无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 1、股东情况表 股东总数 64,165 前 10 名股东持股情况 股东 持股 持有有限售条 质押或冻结 股 东 名 称 持股总数 性质 比例 件股份数量 的股份数量 丹东化学纤维(集团)有限责任公 国有股东 36.98 144,216,445 144,216,445 142,920,000 司 上海瑞尔房产开发有限公司 其它 1.68 6,571,051 0 0 中国石油化工总公司辽阳石油化 国有股东 0.51 2,000,000 2,000,000 0 纤公司 深圳市新天时代投资有限公司 其它 0.42 1,642,273 0 0 林海 其它 0.31 1,215,100 0 0 肖志阳 其它 0.25 993,400 0 0 施宝祥 其它 0.25 980,000 0 0 冯卫成 其它 0.25 955,600 0 0 赵凤合 其它 0.24 950,000 0 0 方美成 其它 0.23 880,350 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海瑞尔房产开发有限公司 6,571,051 人民币普通股 深圳市新天时代投资有限公司 1,642,273 人民币普通股 林海 1,215,100 人民币普通股 肖志阳 993,400 人民币普通股 施宝祥 980,000 人民币普通股 冯卫成 955,600 人民币普通股 赵凤合 950,000 人民币普通股 -6- 方美成 880,350 人民币普通股 王泽华 860,000 人民币普通股 杨少坤 858,585 人民币普通股 (1)、丹东化学纤维(集团)有限责任公司于 2002 年 7 月将持有 的本公司股份 10,125 万股质押给中国建设银行丹东市分行，为 本公司贷款提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。2006 年 3 月 27 日，中国建设银行丹东市分行部分解 上述股东关联关系或一 除 3000 万股股份，剩余 7125 万股继续冻结。 致行动的说明 (2)、2006 年 9 月 5 日丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其 持有的 7167 万股法人股为丹东国有资产经营有限公司与丹东市 商业银行股份有限公司兴业支行签订的借款合同提供质押担保， 质押期限为质权人提出解冻为止。 ⑶、公司未知前十名股东之间、前十名无限售流通股股东之间 是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 行动人。 2、公司控股股东情况 控股股东：丹东化学纤维(集团)有限责任公司 法定代表人：王振山 成立日期：1996 年 12 月 注册资本：3.28 亿元 经营范围：化纤、纺织品制造及对外经济技术合作等业务。 3、公司实际控制人情况 实际控制人：丹东国有资产经营有限公司 法定代表人：宋吉元 成立日期：2005 年 12 月 20 日 注册资本：5860 万元 经营范围： 资产管理、资本运营、产业投资、委托经营、房屋租赁、固定资产 租赁及闲置设备调剂、中小企业管理咨询。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 -7- 丹东国有资产经营有限公司 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 丹东化学纤维股份有限公司 4、无其他持股在 10%以上(含 10%)的法人股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 年初持股 年末持股 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数(股) 数(股) 王振山 董事长 男 49 2006.10.23-2009.06.16 8040 8040 鲍龙飞 副董事长、总经理 男 51 2006.06.16-2009.06.16 5,360 4,020 按规定减持 郭素梅 董事、总会计师 女 55 2006.10.23-2009.06.16 200 200 董事、副总经理、 潘跃东 男 45 2006.06.16-2009.06.16 12,663 9,497 按规定减持 董秘 司永生 独立董事 男 57 2007.05.18-2009.06.16 0 0 于 敏 独立董事 女 46 2006.06.16-2009.06.16 0 0 贾 霓 独立董事 女 49 2006.10.23-2009.06.16 0 0 刘仁惠 监事会主席 男 55 2008.06.18-2009.06.16 0 0 宋 枫 监事 女 55 2007.05.18-2009.06.16 0 0 赵盛君 职工监事 男 57 2006.06.16-2009.06.16 0 0 王福成 副总经理 男 54 2006.06.16-2009.06.16 0 0 李远晶 副总经理 男 51 2007.04.17-2009.06.16 0 0 合 计 26,263 21,757 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历 王振山先生，董事。历任丹东市财政局科长、丹东市国有资产管理局科长，丹 东造纸厂副厂长、总会计师，丹东国有资产经营中心总经理，现任丹东国有资产经 营有限公司董事、总经理，丹东化学纤维股份有限公司董事长。 鲍龙飞先生，董事。历任丹东化学纤维(集团)有限责任公司副董事长、总经理， -8- 丹东化学纤维股份有限公司副总经理、升汇投资集团高级副总裁、总经济师等职。 现任丹东化学纤维股份有限公司副董事长、总经理。 郭素梅女士，董事。曾任丹东造纸厂财务处处长、丹东纸业有限公司副经理、 总会计师，丹东鸭绿江造纸有限公司总会计师，现任丹东国有资产经营有限公司财 务总监、丹东化学纤维股份有限公司总会计师。 潘跃东先生，董事。2003 年至今任丹东化学纤维股份有限公司董事会秘书，现 任公司副总经理。 司永生先生，独立董事。曾任丹东市法律顾问处副主任、丹东市房地产律师事 务所主任，现任辽宁远方律师事务所高级律师、丹东市律师协会副会长。 于敏女士，独立董事。曾任辽宁财专本科部副主任、科研处处长，现任辽东学 院副教授、科研处副处长。 贾霓女士，独立董事。曾任辽宁柞蚕丝绸研究院工程师、辽宁涉外经济律师事 务所律师、辽宁赤诚律师事务所律师，现任辽宁日成律师事务所律师。 刘仁惠先生，监事会主席。曾任丹东化纤公司房产处处长，现任丹东化学纤维(集 团)有限责任公司工会主席。 宋枫女士，监事。曾任丹东国有资产经营中心经营部负责人、丹东国有资产经 营中心经营部经理等职，现任丹东国有资产经营有限公司资本运营部经理。 赵盛君先生，职工监事。曾任丹东化纤集团公司工会副主席、行政办公室主任 等职，现任丹东化纤集团公司工会副主席、丹东化纤公司人力资源部部长。 王福成先生，副总经理。曾任丹东化学纤维股份有限公司副总经理、总经理、 董事等职，现任丹东化学纤维股份有限公司副总经理。 李远晶先生，副总经理。曾任丹东化学纤维股份有限公司副总经理，现任公司 副总经理。 3、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬按公司劳动工资管理制度标准确定。 ⑴、董事、监事和高级管理人员报酬及津贴情况 姓名 年度报酬及津贴(含税) 鲍龙飞 3.6 万元 潘跃东 3.36 万元 司永生 5 万元 -9- 于 敏 5 万元 贾 霓 5 万元 刘仁惠 3.36 万元 赵盛君 3.53 万元 王福成 3.61 万元 李远晶 3.36 万元 合 计 35.82 万元 ⑵、不在公司领取报酬的董事、监事情况 不在公司领取报酬的 是否在股东单位或其他关联单位 董事、监事姓名 领取报酬 王振山 是 郭素梅 是 宋 枫 是 4、报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员情况 ⑴、报告期选举的董事和监事 ①、2008 年 6 月 18 日召开的公司 2007 年年度股东大会，选举刘仁惠先生为监 事。 ②、公司五届七次监事会于 2008 年 6 月 18 日召开，会议选举刘仁惠先生为公 司监事会主席。 ⑵、报告期内无聘任或解聘高级管理人员。 5、员工情况 报告期公司员工 3184 人，公司需承担费用的离退休职工 65 人。 专业构成 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 人 数 2850 12 208 13 101 大专以上学历 中专或高中 初中 教育程度 441 1316 1427 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，对公司治理情 况进行了自查自纠和专项整改，进一步完善了公司的内控制度，提升了公司的治理 水平。 - 10 - 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会会议情况 姓 名 应出席会议 实际出席会议 委托出席 缺席 于 敏 5 5 0 0 贾 霓 5 5 0 0 司永生 5 5 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 公司独立董事在报告期内，未对董事会会议的有关事项提出异议。 三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：拥有独立的业务体系，与控股股东不存在同业竞争。 2、人员方面：在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司总经理、副总经 理等高管人员均在公司领取报酬。 3、资产方面：与控股股东产权关系明确，生产、采购、销售三大系统相互独立。 4、机构方面：拥有独立的组织机构，公司董事会、监事会和内部机构独立运作， 独立行使职权。 5、财务方面：实行独立的会计核算体系和财务管理制度，开设独立的银行帐户， 独立纳税。 四、公司内部控制情况 1、公司建立了完备的企业内部管理制度，主要包括“三会”（股东大会、董事 会、监事会）以及《投资者关系管理工作细则》、《重大事项内部报告制度》、《财 务内部控制制度》、《公司绩效考核制度》等一整套严细的管理制度，并得到有效 执行。 2、在日常经营管理控制方面，公司制定了《财务管理制度》、 《资金及现金费用 管理制度》、《收支预算管理制度》、《劳动工资制度》、《对外承包及合同管理制度》、 《印章管理规定》、《保密工作制度》、《办公及公文处理管理制度》、《员工考勤 制度》、 《各类档案管理制度》、 《安全保卫制度》 、《车辆管理制度》、 《卫生管理制度》 等，形成了全套的管理制度文本，通过有效地贯彻执行，提高了工作效率和工作质 量。 3、在资产管理控制方面，公司制定了《固定资产管理制度》、 《固定资产招标采 购制度》、 《固定资产报废制度》、 《闲置资产管理办法》、 《流动资产及存货管理制度》、 - 11 - 《物资招标采购管理办法》、《现金及有价证券管理办法》、《工程项目审批制度》 等资产管理控制制度,对公司的资产及实物进行了严格的管理。同时，建立《对外担 保管理制度》和《关联交易管理制度》等，对公司的担保行为和关联交易作出了严 格的规定，确保了公司资产的安全性，以保证维护全体股东的最大利益。 4、在日常各环节的业务流程控制方面，为保证公司经营目标的实现，适应企业 发展的需要，结合企业的实际制定了财务、供应、销售、固定资产管理、流动资产 管理、物资出入管理、办公管理、物业管理、工程管理、合同及印章管理、资产处 置管理、安全管理等一系列的业务流程，使各项业务在业务流程的规范下，实施对 各经营环节的控制。 5、在建立健全公司会计核算体系方面，公司按《公司法》、《会计法》、《企 业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规及其补充规定的要求制定了《财务内 部控制制度》等有关财务制度，明确规定了重要财务决策程序与规则，形成了包括 会计政策、会计操作流程、会计档案管理、财务预算、授权管理等规范的制度体系， 保证了公司会计核算的真实、准确和完整。 6、公司公章、印鉴管理制度完善，所有公章、印鉴使用申请均需要经过公司董 事长或授权人签字方可使用。 7、公司设立了独立的审计部门，并按审计规定对公司内部运作进行稽查和审核， 针对发现及存在的问题提出整改建议，跟踪整改结果，对违反操作规定的行为实行 问责制，有效地加强了内部控制制度的管理和执行，保障了企业经营管理的正常运 行，维护了股东的权益。同时，在内部稽核方面，每月进行财务、成本、费用等计 划指标执行情况稽核与分析；检查业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章 制度的规定；审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告是否符合有关法律、法规、 规章、制度的规定；进行各项财产物资的增减变动和结存情况与帐面记录进行核对， 完备有效地运行内控体制。 8、公司设立了专职法律部门，根据公司的制度及业务流程规定，所有合同、协 议等文本未经法律部审核签字不得签定及盖章，有效地避免了合同风险，预防公司 经营风险、保障了公司权益，促进了公司合法经营。 9、公司内部控制系统与中国证监会的要求还存在较大差距，主要原因在于：公 司自 2005 年度起连续亏损，公司股票已被暂停上市。目前，公司生产经营仍以带料 - 12 - 加工为主，根据证监会规定的企业内部控制系统中，部分内控制度对公司目前的经 营状况不适用。公司将在努力实现企业扭亏、重组并恢复上市后，逐步建立和完善 企业内控制度，规范和提高企业内控水平。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司建立了合理的绩效评价体系，并设立了绩效考评部门。公司在各项收入支 出全面预算管理的基础上，对收支预算进行计划、预算、实施、考评全过程的管理， 将公司预算的总体收入、支出、现金增量指标全部分解至各部门，各部门再对下属 部门层层分解，直至落实到职工个人，将各部门的考评指标与部门及个人的工资、 奖励以及任职等挂钩，每月进行考评，实施奖罚兑现，从而调动部门及职工的积极 性，达到持续不断地推动企业的管理向高水平、高效率方向发展的目的。 目前，公司暂时没有实施股权激励机制。 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司 2007 年年度股东大会于 2008 年 6 月 18 日召开，决议公告刊登在 2008 年 6 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司整体经营情况讨论与分析 报告期内公司与丹东吉丹化纤有限责任公司的协议到期，于 2008 年 11 月 18 日与丹东五兴化纤纺织(集团)有限公司签订了带料加工协议。目前公司生产仍处于 停滞状况。 1、报告期经营情况回顾 单位：(人民币)万元 项 目 2008 年 2007 年 增减(%) 营业收入 4,031.67 9,035.32 -55.38 营业利润 -18,118.18 -57,843.14 -68.68 净利润 902.21 -60,552.99 -101.49 2、公司主营业务范围及其经营状况 公司主要经营范围为：粘胶短纤维、粘胶长丝的生产与销售及电力生产、供热 - 13 - 服务。 ⑴、主营业务分行业、产品情况 单位：(人民币)万元 分行业或 营 业 营 业 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率 分产品 收 入 成 本 (%) 上年增减(%) 上年增减(%) 比上年增减(%) 化纤 234.6 199 15.17 -88.41 -89.22 75 合计 234.6 199 15.17 -88.41 -89.22 75 粘胶短纤维 221.3 187 15.5 -88.15 -88.98 68.66 粘胶长丝 13.3 12 9.77 -91.52 -92.16 115.20 合 计 234.6 199 15.17 -88.41 -89.22 75 ⑵、主营业务分地区情况 项 目 营业收入(万元) 营业收入比上年增减(%) 辽吉黑 6.7 -98.50 江浙沪皖 205.8 -85.85 鲁豫湘鄂 22 -84.05 合 计 234.5 -88.49 ⑶、占公司营业收入或营业利润总额 10%以上的主要产品 主营业务 营业收入(万元) 营业成本(万元) 营业利润率(%) 粘胶短纤维 221.3 187 15.50 3、公司资产构成变化情况 单位:(人民币)万元 占总资产 同比变动 项目 2008 年度 2007 年度 比例(%) 幅度(%) 资产总额 100 74,111.72 81,893.51 -9.5 应收款项 18.9 14,007.49 14,666.14 -4.49 存 货 2.56 1,898.02 2,140.24 -11.32 投资性房地产 0.55 406.55 459.36 -11.5 固定资产 62.55 46,357.62 52,707.96 -12.05 在建工程 0 0.97 -100 短期借款 58,701.44 71,865.92 -18.32 长期借款 19,320.00 19,320.00 报告期内其主要资产采用的计量属性未发生变化。 ⑴、报告期财务数据同比变动说明 单位:(人民币)万元 - 14 - 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减额 同比增减幅度(%) 销售费用 4.79 9.08 -4.29 -47.22 管理费用 2,136.71 3,463.50 -1,326.79 -38.31 财务费用 10,491.22 8,643.40 1,847.82 21.38 说明：①、本年销售费用比上年减少 4.29 万元，减少 47.25%，主要原因是因 公司本年从事代料加工生产而减少了产品销售所致。 ②、本年管理费用比上年减少 1,326.79 万元，减少 38.31%，主要原因是公司 目前生产经营仍处于停滞状态所致。 4、现金流量表相关数据分析 单位：人民币万元 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减额 同比增减幅度 (%) 经营活动产生的现金流量净额 -23.41 -5,419.80 5,396.39 -99.57 投资活动产生的现金流量净额 -2.06 -1.17 -0.89 76.07 筹资活动产生的现金流量净额 -119.43 5,279.41 -5,398.84 -102.26 5、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 公司无控股公司。 公司的参股公司为丹东东洋特种纤维有限公司，主要产品为玻纤和人造棉以及 副产品元明粉。注册资本 13,600 万元，其中：升汇工控持股 55.15%,丹东化纤持股 19.49%，日本东洋纺绩株式会社持股 12.13%，萨摩亚志年投资有限公司持股 13.24%。 总资产 16,293.8 万元，净资产 -2,901 万元，净利润 -674.8 万元。 6、公司不存在公司控制的特殊目的主体。 二、报告期内投资情况 1、报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内无非募集资金投资项目。 三、对会计师事务所出具的审计报告涉及事项的说明 (一)、公司董事会对会计师事务所出具的审计报告涉及事项的说明 北京立信会计师事务所对本公司2008年度财务报告出具了京信审字〔2009〕1119 号带强调事项的无保留意见审计报告，现将主要情况说明如下： 1、审计报告非标意见事项 （1）强调事项 - 15 - ① 因附注十一（三）所述情况的影响，丹东化纤公司的持续经营能力尚存在重 大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 ② 中国证监会沈阳稽查局已对丹东化纤公司原实际控制人涉嫌非法占用资金 进行立案调查，截止审计报告日丹东化纤公司尚未取得调查结果。 ③ 如附注十所述，丹东化纤公司已于2009年4月27日与河南海洋化纤集团有限 公司签订了重组丹东化纤公司的框架协议。 2、关于非标意见的情况说明 (1) 截 止 2008 年 12 月 31 日 应 收 原 实 际 控 制 人 及 其 他 关 联 企 业 款 项 698,136,278.87元、现实际控制人及其他关联企业款项135,408,400.53元，合计金 额833,544,679.40元；公司根据对实际控制人的还款能力进行评估后，对应收原实 际控制人及其他关联企业款项计提了581,398,184.63元的坏账准备，对现实际控制 人及其他关联企业款项计提了135,295,294.81元的坏账准备，合计716,693,479.44 元；应付原实际控制人及其他关联企业款项116,738,094.24元、现实际控制人及其 他关联企业款项17,716,858.86元，合计134,454,953.10元。原实际控制人及所属公 司占用资金主要是公司前期通过银行划款及开具银行承兑汇票方式形成；现实际控 制人及所属公司占用资金是公司前期为控股股东垫付职工内债、在职职工和离退休 人员工资、保险费用及取暖费等支出形成。公司出于谨慎性考虑对原控股股东及关 联方占用资金计提了全额坏账准备，主要是考虑：（1）通过对升汇投资集团及重要 子公司进行工商查询，其2006、2007两年均无年检记录；（2）通过实地对升汇集团 的考查后发现其已被司法机关查封，经营活动已完全停止；（3）目前各关联方的诉 讼案件不断，不排除债权人申请破产保护的可能；（4）控股股东及所属企业财务状 况恶化，部分企业经营业务已停止。 2006年因公司控股股东涉嫌非法占用资金，中国证监会沈阳稽查局已对此立案 调查，公司已按要求配合调查机构的工作并提供了相关资料，目前公司尚未收到调 查的正式结果。 (2)因控股股东及其关联方占用公司资金的影响，公司的银行授信额度已降为 零，并且公司目前已无法保障所需经营资金，银行承兑汇票及信用证到期后无力偿 付，银行长短期借款已全部逾期。与银行借款抵押相关的固定资产及土地目前已处 于查封状态，公司对此部分逾期借款严格按照逾期利息计算应计利息，待条件具备 - 16 - 时及时予以偿还。 (3)因控股股东及其关联方占用公司资金的影响，公司的相关债权人纷纷起诉公 司导致2008年末的诉讼案件达984,390,601.11元，对于此种情况，公司管理层已指 派专门部门对诉讼事项及时清理，认真核对涉诉金额，上述诉讼案件绝大部分已判 决或裁决，未决诉讼案件根据《企业会计准则第13号—或有事项》的规定，目前尚 不具备确认预计负债的条件。因此诉讼案件事项并不影响公司的财务状况及经营成 果 (4)公司因控股股东及其关联方占用公司资金及其相关不良后果影响，目前公司 已难以维持正常生产所需的经营资金，为维护公司全体股东利益，维持社会稳定， 减少公司损失，公司于2006年11月与吉丹公司签订了带料加工协议。经过协议执行 一年的观察，带料加工维持了生产的正常运行，保障了职工的合法权益，所以公司 于2007年12月将协议续签到2008年11月9日，合同到期后，公司与丹东五兴化纤纺织 (集团)有限公司(简称五兴化纤公司)签订了带料加工协议书，约定自2008年11月1 日至2009年10月31日公司为五兴化纤公司进行带料加工生产。该带料加工生产只是 公司保护公司及职工利益的特殊方式，待条件具备时公司将开始正常的生产经营， 该行为不会对以后的持续经营能力产生影响。 (5)公司目前累计亏损严重,资产负债率高达189％，主要是由于原控股股东及其 关联方占用公司资金，公司对此占用资金计提全额坏账准备，公司难以恢复正常经 营状态造成。 (6)本公司已与河南海洋化纤集团有限公司签订了重组意向书，公司已开始运作 重组相关事项，主要是出于从根本上解决公司目前财务状况的考虑，公司将根据事 情的进展情况做好相关信息披露工作。 3、公司整改措施： (1)完善资金管理内部控制，严格资金支出的审批，对涉及现款支付的付款全部 由总经理进行审批。在此基础上认真做好与关联方的往来核算工作，为未来问题的 解决做好基础性工作。与此同时，积极收集有利于债权确认的法律证据，维持债权 的诉讼时效，对已占用的资金在可能的情况下积极进行追讨，争取将损失减少到最 低限度。 (2)对于已逾期的银行借款，公司将认真做好与银行的利息核算工作，同时加强 - 17 - 财务核算，确保各项债务清晰、准确、完整。同时加强对已抵押资产的使用管理， 避免因资产质量下降而给债权债务双方带来损失。 (3)对于已发生的各类诉讼事项，公司已由专门部门进行管理，同时根据各案件 的进展情况按要求做好信息披露工作，财务部门根据会计准则要求足额计提相关预 计负债损失。对于未决诉讼事项，公司已要求法律部门做好应诉工作，维护公司的 合法权益不受侵害。 (4)由于带料加工是公司目前唯一可行的经营方式，所以公司坚持将已签订的合 同执行到期，并在适当的时候及时、完整的确认相关收入。 (5)公司已与河南海洋化纤集团有限公司签订了重组框架协议,加强重组力度, 加快重组进程,通过重组彻底改变公司目前恶化的财务状况。 (二)、报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正情况 本期公司按根据《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和差错更正》及 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露》的相 关规定，对部分前期会计差错事项进行了更正，具体内容及原因如下： 1．本期公司与各往来企业进行了往来账项核对，并对发现的前期差异进行了调 整，对应收款项同时调整了坏账准备，该项调整影响年初预收款项-22,250,854.44 元、年初未分配利润 22,250,854.44 元，上年净利润 14,463,055.00 元。 2．上年在计提原实际控制人升汇投资集团有限公司及所属企业资金占用形成的 应收款项坏账准备时，未考虑公司应付原实际控制人的款项，因该应付款项是在其 占用公司资金过程中与应收款项一并形成的，按应收与应付款项相抵的结果计提坏 账准备将更客观、公允，所以对前期已超额计提原实际控制人资金占用形成的应收 款项坏账准备予以冲回。该项调整影响年初其他应收款 116,738,094.24 元、年初未 分配利润 116,738,094.24 元；上年净利润 116,738,094.24 元。 3．本公司前期在预计诉讼事项引起的或有负债时，未考虑判决书或裁决书中提 及的诉讼费影响，本期进行更正后影响年初预计负债 6,029,077.00 元、年初未分配 利润-6,029,077.00 元，上年净利润-5,688,980.50 元。 4．公司本年对在建工程进行了核对、检查，对前期未办理竣工决算但已实际投 入使用的项目转入固定资产，同时补提了折旧；对长期停建的工程项目计提了减值 准备，此项调整影响年初固定资产 7,248,817.59 元，年初在建工程-16,375,882.11 - 18 - 元、年初未分配利润-9,127,064.52 元，上年利润-774,607.66 元。 5．公司以前年度已缴纳的未抵扣企业所得税款列报于应交税费的借方，导致应 交所得税各年均以负数出现，考虑到公司连续亏损，无法确认未来是否能产生足够 的应纳税所得额用以抵扣该所得税负数，根据谨慎性原则公司对其进行了更正，该 项调整影响年初应交税费 4,924,761.69 元、年初未分配利润-4,924,761.69 元。 6．公司对异地存货进行核查后，确认以前年度该存货已发生减值，该项调整影 响年初存货-2,843,547.62 元，年初未分配利润-2,843,547.62 元。 7．公司前期采购原材料时，在发生货到发票未到情况时，存在货款同时在预付 款项与估价入库应付账款同时挂账情况，本年进行了更正并同时调整了预付款项的 坏 账 准 备 ， 该 项 调 整 影 响 年 预 付 款 项 -17,315,587.50 元 、 年 初 应 付 账 款 -18,226,934.21 元、年初未分配利润 911,346.71 元，影响上年净利润 911,346.71 元。 8．将预付款项结算差额 4,316,360.25 元及预收款项结算差额 34,489,061.63 元调入其他应收款及其他应付款中进行核算与列报。 9．本年公司对带料加工收入成本进行了确认，并追溯调整了前期的收入、成本 及费用，该调整影响年初其他应收款-6,346,128.00 元、年初应交税费 2,266,249.99 元、年初未分配利润-8,612,377.99 元；上年净利润 7,935,684.75 元。 10．公司 2006 年停产后开始从事带料加工生产，固定资产已存在减值迹象，但 未计提减值准备，公司对此进行了差错更正，此事项影响年初固定资产 -100,819,820.97 元 ， 年 初 未 分 配 利 润 -100,819,820.97 元 ； 上 年 净 利 润 7,396,297.00 元。 上述会计差错更正合计影响年初资产总额-27,110,351.37 元、年初负债总额 -27,257,699.97 元、年初未分配利润 147,348.60 元，上年净利润 121,540,741.44 元。公司认为经过上述会计差错更正后，公司的报表数据将更加准确，财务报表将 更加公允性。 四、董事会日常工作情况 (一)、报告期内董事会会议及决议内容 1、2008 年 4 月 24 日召开公司五届八次董事会，会议审议通过了《公司 2007 年度董事会工作报告》、 《公司 2007 年年度报告及摘要》、 《关于做好公司股票暂停上 - 19 - 市相关工作议案》、 《公司 2007 年度财务决算报告》、 《公司 2007 年度利润分配预案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于计提大额减值准备的议案》、《丹东化学纤 维股份有限公司 2007 年度审计报告》、《关于召开 2007 年度股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2008 年 4 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》。 2、2008 年 4 月 25 日召开公司五届董事会 2008 年第一次临时会议，会议审议 通过了公司 2008 年第一季度报告正文、全文及财务报表。 3、2008 年 7 月 23 日召开公司五届董事会 2008 年第二次临时会议，会议审议 通过了《丹东化学纤维股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的报告》。 决议公告刊登在 2008 年 7 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》。 4、2008 年 8 月 25 日召开公司五届董事会 2008 年第三次临时会议，会议审议 通过了《丹东化学纤维股份有限公司 2008 年半年度报告》、《丹东化学纤维股份有 限公司 2008 年半年度报告摘要》、《丹东化学纤维股份有限公司 2008 年半年度财 务报告》。 5、2008 年 10 月 27 日召开公司五届董事会 2008 年第四次临时会议，会议审议 通过了《丹东化学纤维股份有限公司 2008 年第三季度报告全文》、《丹东化学纤维 股份有限公司 2008 年第三季度报告正文》、《丹东化学纤维股份有限公司 2008 年 第三季度财务报表》。 (二)、董事会对股东大会决议的执行情况 1、公司董事会按照 2007 年度股东大会决议内容，认真履行了职责，完成了股 东大会授权的各项事宜。 2、因上年度亏损，报告期公司未进行利润分配、公积金转增股本，未推出股权 激励方案。 3、报告期内无配股、增发新股等方案实施情况。 五、公司 2008 年度利润分配预案 经北京立信会计师事务所审计，公司 2008 年度净利润为 1,793.40 万元，加上 年初的未分配利润-121,475.94 万元，可供股东分配的利润为-119,682.55 万元。公 司董事会提议 2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本,此预案须 经公司 2008 年度股东大会审议。 公司前三年现金分红情况 单位:(人民币)元 - 20 - 现金分红金额 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公司 年度 （含税） 司所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 -605,529,882.16 0.00% 2006 年 0.00 -367,905,014.04 0.00% 2005 年 0.00 -177,580,196.42 0.00% 六、其它事项 公司的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内无变更。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 1、2008 年 4 月 24 日召开公司五届六次监事会，审议通过了《公司监事会 2007 年度工作报告》、 《公司 2007 年年度报告》、 《公司 2007 年年度报告摘要》、 《公司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年度利润分配预案》。 2、公司五届监事会 2008 年第一次临时会议 2008 年 4 月 25 日召开，会议审议 通过了《公司 2008 年第一季度报告正文、全文、财务报表》。 3、2008 年 6 月 18 日召开公司五届七次监事会，会议选举刘仁惠先生为公司监 事会主席。 4、公司五届监事会 2008 年第二次临时会议 2008 年 8 月 25 日召开，审议通过 了《丹东化学纤维股份有限公司 2008 年半年度报告》、《丹东化学纤维股份有限公 司 2008 年半年度报告摘要》、《丹东化学纤维股份有限公司 2008 年半年度财务报 告》。 5、2008 年 10 月 27 日，公司五届监事会 2008 年第三次临时会议召开，审议通 过《丹东化学纤维股份有限公司 2008 年第三季度报告全文》、《丹东化学纤维股份 有限公司 2008 年第三季度报告正文》、《丹东化学纤维股份有限公司 2008 年第三 季度财务报表》。 二、公司依法运作情况 公司依法运作，并建立了较完善的内部控制制度，未发现公司董事及高级管理 人员履行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 三、检查公司财务情况 监事会认为北京立信会计师事务所为公司出具的审计报告反映了公司的财务经 - 21 - 营状况。 四、公司最近一次募集资金实际投入情况 报告期内公司无募集资金。 五、报告期公司无收购、出售资产情况。 六、报告期内无关联交易。 七、公司监事会对会计师事务所审计报告的说明 公司聘请的北京立信会计师事务所对本公司 2008 年度财务报告出具了京信审 字〔2009〕1119 号保留意见加强调事项的无保留意见审计报告，公司监事会现将主 要情况说明如下： 一、强调事项 1．因附注十一（三）所述情况的影响，丹东化纤公司的持续经营能力尚存在重 大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 2．中国证监会沈阳稽查局已对丹东化纤公司原实际控制人涉嫌非法占用资金进 行立案调查，截止审计报告日丹东化纤公司尚未取得调查结果。 3．如附注十所述，丹东化纤公司已于 2009 年 4 月 27 日与河南海洋化纤集团有 限公司签订了重组丹东化纤公司的框架协议。 二、关于非标意见的情况说明 1 ． 截 止 2008 年 12 月 31 日 应 收 原 实 际 控 制 人 及 其 他 关 联 企 业 款 项 698,136,278.87 元、现实际控制人及其他关联企业款项 135,408,400.53 元，合计 金额 833,544,679.40 元；公司根据对实际控制人的还款能力进行评估后，对应收原 实际控制人及其他关联企业款项计提了 581,398,184.63 元的坏账准备，对现实际控 制 人 及 其 他 关 联 企 业 款 项 计 提 了 135,295,294.81 元 的 坏 账 准 备 ， 合 计 716,693,479.44 元；应付原实际控制人及其他关联企业款项 116,738,094.24 元、 现实际控制人及其他关联企业款项 17,716,858.86 元，合计 134,454,953.10 元。原 实际控制人及所属公司占用资金主要是公司前期通过银行划款及开具银行承兑汇票 方式形成；现实际控制人及所属公司占用资金是公司前期为控股股东垫付职工内债、 在职职工和离退休人员工资、保险费用及取暖费等支出形成。公司出于谨慎性考虑 对原控股股东及关联方占用资金计提了全额坏账准备，主要是考虑：（1）通过对升 汇投资集团及重要子公司进行工商查询，其 2006、2007 两年均无年检记录； （2）通 - 22 - 过实地对升汇集团的考查后发现其已被司法机关查封，经营活动已完全停止；（3） 目前各关联方的诉讼案件不断，不排除债权人申请破产保护的可能；（4）控股股东 及所属企业财务状况恶化，部分企业经营业务已停止。 2006 年因公司控股股东涉嫌非法占用资金，中国证监会沈阳稽查局已对此立案 调查，公司已按要求配合调查机构的工作并提供了相关资料，目前公司尚未收到调 查的正式结果。 2．因控股股东及其关联方占用公司资金的影响，公司的银行授信额度已降为零， 并且公司目前已无法保障所需经营资金，银行承兑汇票及信用证到期后无力偿付， 银行长短期借款已全部逾期。与银行借款抵押相关的固定资产及土地目前已处于查 封状态，公司对此部分逾期借款严格按照逾期利息计算应计利息，待条件具备时及 时予以偿还。 3．因控股股东及其关联方占用公司资金的影响，公司的相关债权人纷纷起诉公 司导致 2008 年末的诉讼案件达 984,390,601.11 元，对于此种情况，公司管理层已 指派专门部门对诉讼事项及时清理，认真核对涉诉金额，上述诉讼案件绝大部分已 判决或裁决，未决诉讼案件根据《企业会计准则第 13 号—或有事项》的规定，目前 尚不具备确认预计负债的条件。因此诉讼案件事项并不影响公司的财务状况及经营 成果。 4．公司因控股股东及其关联方占用公司资金及其相关不良后果影响，目前公司 已难以维持正常生产所需的经营资金，为维护公司全体股东利益，维持社会稳定， 减少公司损失，公司于 2006 年 11 月与吉丹公司签订了带料加工协议。经过协议执 行一年的观察，带料加工维持了生产的正常运行，保障了职工的合法权益，所以公 司于 2007 年 12 月将协议续签到 2008 年 11 月 9 日，合同到期后，公司与丹东五兴 化纤纺织（集团）有限公司（简称五兴化纤公司）签订了带料加工协议书，约定自 2008 年 11 月 1 日至 2009 年 10 月 31 日公司为五兴化纤公司进行带料加工生产。该 带料加工生产只是公司保护公司及职工利益的特殊方式，待条件具备时公司将开始 正常的生产经营，该行为不会对以后的持续经营能力产生影响。 5．公司目前累计亏损严重,资产负债率高达 189％，主要是由于控股股东及其 关联方占用公司资金，公司对此占用资金计提全额坏账准备，公司难以恢复正常经 营状态造成。 - 23 - 6．本公司已与河南海洋化纤集团有限公司签订了重组意向书，公司已开始运作 重组相关事项，主要是出于从根本上解决公司目前财务状况的考虑，公司将根据事 情的进展情况做好相关信息披露工作。 三、公司整改措施： 1． 完善资金管理内部控制，严格资金支出的审批，对涉及现款支付的付款 全部由总经理进行审批。在此基础上认真做好与关联方的往来核算工作，为未来问 题的解决做好基础性工作。与此同时，积极收集有利于债权确认的法律证据，维持 债权的诉讼时效，对已占用的资金在可能的情况下积极进行追讨，争取将损失减少 到最低限度。 2． 对于已逾期的银行借款，公司将认真做好与银行的利息核算工作，同时 加强财务核算，确保各项债务清晰、准确、完整。同时加强对已抵押资产的使用管 理，避免因资产质量下降而给债权债务双方带来损失。 3． 对于已发生的种类诉讼事项，公司已由专门部门进行管理，同时根据各 案件的进展情况按要求做好信息披露工作，财务部门根据会计准则要求足额计提相 关预计负债损失。对于未决诉讼事项，公司已要求法律部门做好应诉工作，维护公 司的合法权益不受侵害。 4． 由于带料加工是公司目前唯一可行的经营方式，所以公司坚持将已签订 的合同执行到期，并在适当的时候及时、完整的确认相关收入。 5． 公司已与河南海洋化纤集团有限公司签订了重组框架协议,加强重组力 度,加快重组进程,通过重组彻底改变公司目前恶化的财务状况。 通过本次检查，反映出公司在企业内控管理方面还存在许多问题，公司的发展 还存在较大不确定性。我们建议公司董事会认真落实相关整改措施，加快企业重组 进程，尽快扭转公司面临的困境。 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的重大诉讼、仲裁事项 ⑴、丹东市商业银行股份有限公司诉丹东国有资产经营有限公司、丹东化学纤 维(集团)有限责任公司借款合同纠纷案 丹东市商业银行股份有限公司向丹东仲裁委员会提出仲裁申请，要求裁决被申 - 24 - 请人丹东国有资产经营有限公司、丹东化学纤维(集团)有限责任公司偿还 5000 万元 人民币，利息至给付完毕止。2008 年 4 月 21 日丹东仲裁委员会下达了丹仲裁字(2008) 第 32 号裁决书，2008 年 8 月 1 日辽宁省丹东市中级人民法院下达了(2008)丹立执 字第 83-1 号民事裁定书，裁决、裁定如下： ①、被申请人丹东国有资产经营有限公司自本裁决书作出之日起 3 日内偿还申 请人丹东市商业银行股份有限公司借款本金 5000 万元，利息 6,951,139.45 元(利息 计算至 2008 年 4 月 20 日)，并按中国人民银行逾期贷款利率支付借款本金 5000 万 元自 2008 年 4 月 21 日至实际给付之日所发生的利息。 ②、申请人丹东市商业银行股份有限公司有权从编号为丹商业权质字(92509127) 第(002)号权利质押合同项下的 7167 万股股票中优先受偿上述欠款本金及利息。 如果被申请人未按本裁决指定的期间履行给付义务，应当依照《中华人民共和 国民事诉讼法》第二百三十二条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案仲裁费人民币 180,902 元,由被申请人丹东国有资产经营有限公司承担。 由于被申请人未履行生效法律文书确定的义务，辽宁省丹东市中级人民法院裁 定拍卖丹东化学纤维(集团)有限责任公司持有的丹东化学纤维股份有限公司限售流 通股份 7167 万股股票。 ⑵、中国建设银行股份有限公司丹东分行诉丹东化学纤维股份有限公司、丹东 化学纤维(集团)有限责任公司借款合同案 申请人中国建设银行股份有限公司丹东分行与被申请人丹东化学纤维股份有 限公司、丹东化学纤维(集团)有限责任公司借款担保合同纠案，申请人依据合同中 的仲裁条款向丹东仲裁委员会申请仲裁解决。2008 年 6 月 3 日丹东仲裁委员会下达 了丹仲裁字(2008)第 45 号裁决书， 2008 年 8 月 1 日辽宁省丹东市中级人民法院下 达了(2008)丹立执字第 98-1 号民事裁定书，裁决、裁定如下： 1、被申请人丹东化学纤维股份有限公司自本裁决书作出之日起 3 日内偿还申请 人 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 丹 东 分 行 借 款 本 金 人 民 币 5000 万 元 ， 利 息 6,322,993.84 元(利息计算至 2008 年 4 月 16 日)，并按中国人民银行逾期贷款利息 支付借款本金 5000 万元自 2008 年 4 月 17 日至实际给付之日所发生的利息。 2、申请人中国建设银行股份有限公司丹东分行有权从编号为 2002-006 号权利 质押合同项下的未解除质押登记的 7125 万股股票中优先受偿上述欠款本金及利息。 - 25 - 如果被申请人未按本裁决指定的期间履行给付义务，应当依照《中华人民共和 国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案仲裁费人民币 179,168.98 元，由被申请人丹东化学纤维股份有限公司承 担，随上述欠款一并支付申请人中国建设银行股份有限公司丹东分行，申请人有权 从上述质押登记的股票中优先受偿本案仲裁费用。 因被申请人未履行生效法律文书确定的义务，辽宁省丹东市中级人民法院裁定 拍卖丹东化学纤维(集团)有限责任公司持有的丹东化学纤维股份有限公司限售流通 股份 7125 万股股票。 2、以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项 2006 年 1 月 27 日公司的控股股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司为福建升 汇投资集团有限公司所属厦门升汇工业控股有限公司、厦门升汇国际贸易控股有限 责任公司的短期贷款提供连带担保，因借款单位未按期交纳贷款利息，中国银行股 份有限公司厦门分行向福建省高级人民法院起诉，福建省高级人民法院于 2006 年 9 月 28 日下达了(2006)闽初字第 38 号民事裁定书，查封冻结了升汇投资集团持有的 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 50%股权。2007 年 5 月 11 日福建省高级人民法院 下达了（2006）闽民初字第 38 号民事判决书，2007 年 6 月 6 日中国银行股份有限 公司厦门分行向最高人民法院起诉，要求撤销福建省高级人民法院(2006)闽民初字 第 38 号民事判决书第八项；判令上诉人有权拍卖、变卖被上诉人升汇投资公司所持 有的丹东化纤 50%股权，并以拍卖、变卖所得优先偿还上诉人的借款本息。 2008 年 1 月 15 日《中国证券报》刊登了《*ST 丹化流通受限股拍卖公告》，将 于 2008 年 1 月 31 日在厦门市槟榔路 1 号联谊广场 12 楼拍卖该股权。目前该股权暂 缓拍买。 相关公告刊登在 2006 年 10 月 12 日、2007 年 6 月 21 日、2008 年 1 月 17 日《中 国证券报》、《证券时报》。 二、报告期公司无破产重整相关事项。 三、报告期公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权行为。未有买卖其他上市公司股份的事项。 四、报告期内无收购及出售资产、企业合并事项。 五、公司未制订股权激励计划。 - 26 - 六、报告期重大关联交易事项 1、报告期无与日常经营有关的关联交易。 2、报告期无资产收购、出售发生的关联交易。 3、报告期公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易。 4、与关联方存在债权债务往来事项 单位：人民币万元 关联方名称 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 厦门志枫国际贸易控股有限公司 51,160.66 丹东东洋特种纤维有限公司 8,520.22 厦门升汇纺织工业控股有限公司 7,431.28 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 27.41 4,991.82 125.14 丹东化学纤维(集团)进出口公司 3,371.12 丹东海燕化纤设计工程有限公司 54.58 丹东化学纤维集团无纺布厂 0.62 丹东化学纤维（集团）有限责任公司工会 2,514.80 5,177.28 695.85 湖南金迪化纤有限责任公司 2,004.10 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 401.58 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 295.78 丹东国有资产经营有限公司 921.66 0.00 1,013.10 34.28 厦门华纶纺织贸易有限公司 11,442.40 丹东化纤沿江开发区进出口公司 1,589.94 北京雷龙化纤工程技术有限公司 71.50 丹东工业用布织造有限公司 20.38 丹东经编织造有限公司 1.00 长春纺织集团有限公司 59.36 上海中纶纺织科技有限公司 50.14 42.54 34.45 福建省升汇国际贸易有限公司 110.00 升汇投资集团有限公司 27.60 合计 3,514.01 83,354.46 1,834.09 13,445.49 5、与关联方存在担保事项 (1)、丹东化学纤维(集团)有限责任公司于 2002 年 7 月将持有的本公司股份 10,125 万股质押给中国建设银行丹东市分行，为本公司贷款提供质押担保，质押期 从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。2006 年 3 月 27 日，中国建设银行丹东市 - 27 - 分行部分解除 3000 万股股份，剩余 7125 万股继续冻结。 (2)、2006 年 9 月 5 日丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其持有的 7167 万股 法人股为丹东国有资产经营有限公司与丹东市商业银行股份有限公司兴业支行签订 的借款合同提供质押担保，质押期限为质权人提出解冻为止。 七、重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公 司资产事项。 2、其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项 公司与丹东市弘明化工有限公司签订的《二硫化碳厂租赁经营合同》，租赁期 限自 2003 年 12 月 1 日至 2008 年 11 月 31 日止，租金为每年 42 万元人民币。 3、报告期无担保事项。 4、未有在报告期内或报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项。 5、报告期无其他重大合同事项。 八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司的控股股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司在股改中承诺：其持有的非 流通股份自获得上市流通权之日起,十二个月内不上市交易或者转让。在前项规定期 满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的 比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 截止报告期，丹东化学纤维(集团)有限责任公司所持股份未发生出售及转让情 况。 九、报告期内公司聘任的会计师事务所为北京立信会计师事务所有限公司，该 所已连续 8 年为公司提供审计服务。报告期内公司支付该会计师事务所报酬为 40 万元。 十、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人在 报告期内受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑 事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人 选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 因丹化集团违规占用丹化股份资金损害了上市公司利益，切未及时通知本公司 进行披露，违反了相关规定，深圳证券交易所于 2008 年 1 月 28 日下发了深证上 - 28 - [2008]14 号文件，对公司控股股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司、丹东化学纤 维股份有限公司及相关当事人给予公开谴责处分。 第十一节 财务报告 (一)、审计报告 京信审字[2009]1119号 丹东化学纤维股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的丹东化学纤维股份有限公司（以下简 称丹东化纤公司）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是丹东化纤公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 - 29 - 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，丹东化纤公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了丹东化纤公司2008年12月31日的财务状 况以及2008年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注： 1． 因附注十一（三）所述情况的影响，丹东化纤公司的持续经营 能力尚存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清 偿债务。 2． 中国证监会沈阳稽查局已对丹东化纤公司原实际控制人涉嫌非 法占用资金进行立案调查，截止审计报告日丹东化纤公司尚未取得调查 结果。 3． 如附注十所述，丹东化纤公司已于2009年4月27日与河南海洋化 纤集团有限公司签订了重组丹东化纤公司的框架协议。 强调事项内容不影响已发表的审计意见。 北京立信会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师: 中国Ÿ北京 二○○九年四月二十七日 - 30 - 资产负债表 会企01表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年12月31日 单位: 元 资产 附注五 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 （一） 14,341.52 2,096,315.13 短期借款 （十二） 587,014,440.18 718,659,217.33 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 - - 应付票据 - - 应收账款 （二） 12,781,262.44 19,348,315.33 应付账款 （十三 ） 172,145,214.48 185,492,551.03 预付款项 - - 预收款项 - - 应收利息 - - 应付职工薪酬 （十四 ） 22,411,854.54 22,819,791.54 应收股利 - - 应交税费 （十五） 16,946,336.92 26,268,825.65 其他应收款 （三） 127,293,642.74 127,313,117.37 应付利息 （十六） 166,987,676.58 101,754,204.33 存货 （四） 18,980,242.99 21,402,421.49 应付股利 （十七） 290,040.00 290,040.00 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 （十八） 208,197,471.14 205,889,567.27 其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 （十九） 193,200,000.00 193,200,000.00 流动资产合计 159,069,489.69 170,160,169.32 其他流动负债 - - 非流动资产： 流动负债合计 1,367,193,033.84 1,454,374,197.15 可供出售金融资产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 - - 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 （五） - - 长期应付款 - - 投资性房地产 （六） 4,065,476.98 4,593,648.28 专项应付款 （二十） 5,430,000.00 5,430,000.00 固定资产 （七） 463,576,244.12 527,079,641.81 预计负债 （二十一） 27,722,695.61 27,381,481.40 在建工程 （八） - 9,722.11 递延所得税负债 - - 工程物资 - - 其他非流动负债 - - 固定资产清理 - - 非流动负债合计 33,152,695.61 32,811,481.40 生产性生物资产 - - 负债合计 1,400,345,729.45 1,487,185,678.55 油气资产 - - 股东权益： 无形资产 （九） 114,406,026.08 117,091,922.78 股本 （二十二） 390,000,000.00 390,000,000.00 开发支出 - - 资本公积 （二十三） 261,210,809.20 261,210,809.20 商誉 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 - - 盈余公积 （二十四） 36,532,311.70 36,532,311.70 递延所得税资产 （十） - - 未分配利润 （二十五） -1,346,971,613.48 -1,355,993,695.15 其他非流动资产 - - 股东权益合计 -659,228,492.58 -668,250,574.25 非流动资产合计 582,047,747.18 648,774,934.98 资产总计 741,117,236.87 818,935,104.30 负债和股东权益总计 741,117,236.87 818,935,104.30 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 31 利润表 会企02表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年度 单位：元 项 目 附注五 本年金额 上年金额 一、营业收入 （二十六） 40,316,669.50 90,353,204.11 减：营业成本 （二十六） 70,618,938.16 108,331,798.57 营业税金及附加 （二十七） 1,847,366.59 2,559,604.53 销售费用 47,910.47 90,780.45 管理费用 21,367,118.98 34,635,047.37 财务费用 （二十八） 104,912,165.81 86,434,013.29 资产减值损失 （二十九） 22,704,935.30 436,733,334.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -181,181,765.81 -578,431,374.92 加：营业外收入 （三十） 191,195,061.73 - 减：营业外支出 （三十一） 991,214.25 27,098,507.24 其中：非流动资产处置损失 47,872.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,022,081.67 -605,529,882.16 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,022,081.67 -605,529,882.16 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 -1.55 （二）稀释每股收益 0.02 -1.55 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 32 现金流量表 会企03表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年度 单位：元 项目 附注六 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 569,044.91 4,212,532.66 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 （一） 23,602,810.48 34,238,381.81 经营活动现金流入小计 24,171,855.39 38,450,914.47 购买商品、接受劳务支付的现金 - 73,159,881.20 支付给职工以及为职工支付的现金 2,206,368.81 7,756,719.17 支付的各项税费 10,990,738.12 951,440.59 支付其他与经营活动有关的现金 （二） 11,208,882.45 10,780,877.69 经营活动现金流出小计 24,405,989.38 92,648,918.65 经营活动产生的现金流量净额 -234,133.99 -54,198,004.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,553.00 11,650.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 20,553.00 11,650.00 投资活动产生的现金流量净额 -20,553.00 -11,650.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 （三） - 43,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 53,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,068,167.80 591,826.09 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 126,144.43 114,030.74 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,194,312.23 705,856.83 筹资活动产生的现金流量净额 -1,194,312.23 52,794,143.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,448,999.22 -1,415,511.01 加：期初现金及现金等价物余额 1,463,340.74 2,878,851.75 六、期末现金及现金等价物余额 14,341.52 1,463,340.74 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 33 股东权益变动表 会企04表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年度 单位：元 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -1,356,141,043.75 -668,397,922.85 1．会计政策变更 - 2．前期差错更正 147,348.60 147,348.60 二、本年年初余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -1,355,993,695.15 -668,250,574.25 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 9,022,081.67 9,022,081.67 （一）本年净利润 9,022,081.67 9,022,081.67 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 9,022,081.67 9,022,081.67 （三）所有者投入资本和减少资本 - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -1,346,971,613.48 -659,228,492.58 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -629,070,420.15 58,672,700.75 1．会计政策变更 - 2．前期差错更正 -121,393,392.84 -121,393,392.84 二、本年年初余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -750,463,812.99 -62,720,692.09 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -605,529,882.16 -605,529,882.16 （一）本年净利润 -605,529,882.16 -605,529,882.16 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - -605,529,882.16 -605,529,882.16 （三）所有者投入资本和减少资本 - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -1,355,993,695.15 -668,250,574.25 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 34 丹东化学纤维股份有限公司 二 OO 八年度财务报表附注 一、公司基本情况 丹东化学纤维股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）系于 1993 年 6 月经辽宁省体 改委“辽体改发（1993）130 号”文批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起, 以定 向募集方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本 13,500 万股。1997 年 5 月经中国证券监督 管理委员会“证监发字（1997）221 号、222 号”文批准，公司向社会公开发行 6, 000 万普通股， 并于同年 6 月 9 日在深圳证券交易所上市挂牌交易，公司总股本增至 19, 500 万股。1998 年 9 月经公司临时股东大会决议通过，以 1998 年 6 月 30 日股本为基数，按每 10 股送红股 3 股，用 资本公积金每 10 股转增 7 股，至此公司总股本增至 39,000 万股。 公司的股权分置改革方案于 2006 年 4 月 6 日经股东会审议通过，公司非流通股股东为使其 持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付对价，流通股股东每持有 10 股将 获得 3.4 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司的股本总额为 39,000 万股，其中：有限售条件的流通股 14,696 万股，占总股本的 37.68%；无限售条件的流通股 24,304 万股，占总股本的 62.32%。 公司工商注册号：210600004016134 公司法定代表人：王振山 公司注册资本：39,000 万元 公司注册地址：丹东市振兴区纤维街 58 号 公司所属行业为化学纤维制造业，主营业务为粘胶短纤维、粘胶长丝等产品的生产与销售、 化纤技术咨询服务以及电力生产、供热服务。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二） 记账本位币 - 35 - 采用人民币为记账本位币。 （三） 计量属性 本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够 取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四） 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转 换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五） 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计 量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借 款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资 本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折 算差额，计入财务费用。 （六） 金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期 投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 - 36 - 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 - 37 - 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 5．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七） 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚 未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、 长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上的款项。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄 作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以 单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收 款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账 准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 （含 1 年） 不计提 1 年至 2 年（含 2 年） 5％ 2 年至 3 年（含 3 年） 10％ 3 年至 4 年（含 4 年） 30％ 4 年至 5 年（含 5 年） 50％ 5 年至 6 年（含 6 年） 70％ 6 年以上 100％ （八） 存货核算方法 1．存货的分类 - 38 - 存货分类为：库存商品、原材料、在产品等。 2．发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 3．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4．存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九） 长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 - 39 - 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3．后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， - 40 - 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 。 （十） 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政 策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。 （十一） 固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备。 3．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为入账价值。 - 41 - 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较 短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 13～35 年 3% 2.77～7.46% 通用设备 12 年 3% 8.08％ 专用设备：动力设备 15 年 3% 6.46％ 传导设备 20 年 3% 4.85％ 自动化设备 10 年 3% 9.70％ 输电设备 33 年 3% 2.94％ 运输设备 9年 3% 10.78％ （十二） 在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三） 无形资产核算方法 1．无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 - 42 - 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 本公司无形资产中的土地使用权，按受益期限 50 年平均摊销。 本公司无形资产中购入的专有技术使用权，按合同规定的受益期限摊销。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十四） 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否 存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期 - 43 - 间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十五） 借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 一般借款利息的资本化金额按如下公式计算： 一般借款利息费用 累计资产支出超过专门借款部分的 所占用一般借款的 = × 资本化金额 资产支出加权平均数 资本化率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 一般借款资本化率 = 一般借款加权平均利率 = 所占用一般借款本金加权平均数 - 44 - 一般借款本金 所占用每笔 每笔一般借款本金在当 期所占用的天数 = ∑（ × ） 加权平均数 一般借款本金 当期天数 累计资产支出超过专门 借款部分的 超过专门借款部分的 每笔资产支出实际占用 天数 = ∑[ × ] 资产支出加权平均数 每笔资产支出金额 当期 天数 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十六） 收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： ① 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； ② 履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； ③ 出租开发产品成本能够可靠地计量。 （十七） 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 （十八） 主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 1．本报告期会计政策变更 - 45 - 本报告期未发生会计政策变更事项。 2.本报告期会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 3. 前期重大会计差错更正 本期公司对前期的会计事项进行了差错更正，会计差错更正影响年初资产总额 -27,110,351.37 元、年初负债总额-27,257,699.97 元、年初未分配利润 147,348.60 元，上年净利润 121,540,741.44 元。差错更正具体内容如下： 1．本期公司与各往来企业进行了往来账项核对，并对发现的前期差异进行了调整，对应收 款项同时调整了坏账准备，该项调整影响年初预收款项-22,250,854.44 元、年初未分配利润 22,250,854.44 元，上年净利润 14,463,055.00 元。 2．上年在计提原实际控制人升汇投资集团有限公司及所属企业资金占用形成的应收款项 坏账准备时，未考虑公司应付原实际控制人的款项，因该应付款项是在其占用公司资金过程中 与应收款项一并形成的，按应收与应付款项相抵的结果计提坏账准备将更客观、公允，所以对 前期已超额计提原实际控制人资金占用形成的应收款项坏账准备予以冲回。该项调整影响年初 其他应收款 116,738,094.24 元、年初未分配利润 116,738,094.24 元；上年净利润 116,738,094.24 元。 3．本公司前期在预计诉讼事项引起的或有负债时，未考虑判决书或裁决书中提及的诉讼费 影响，本期进行更正后影响年初预计负债 6,029,077.00 元、年初未分配利润-6,029,077.00 元，上 年净利润-5,688,980.50 元。 4．公司本年对在建工程进行了核对、检查，对前期未办理竣工决算但已实际投入使用的项 目转入固定资产，同时补提了折旧；对长期停建的工程项目计提了减值准备，此项调整影响年 初固定资产 7,248,817.59 元，年初在建工程-16,375,882.11 元、年初未分配利润-9,127,064.52 元， 上年利润-774,607.66 元。 5．公司以前年度已缴纳的未抵扣企业所得税款列报于应交税费的借方，导致应交所得税各 年均以负数出现，考虑到公司连续亏损，无法确认未来是否能产生足够的应纳税所得额用以抵 扣 该 所 得 税 负数 ， 根 据 谨慎 性 原 则 公司 对 其 进行 了 更 正 ， 该项 调 整 影 响年 初 应 交 税费 4,924,761.69 元、年初未分配利润-4,924,761.69 元。 6．公司对异地存货进行核查后，确认以前年度该存货已发生减值，该项调整影响年初存货 -2,843,547.62 元，年初未分配利润-2,843,547.62 元。 7．公司前期采购原材料时，在发生货到发票未到情况时，存在货款同时在预付款项与估价 入库应付账款同时挂账情况，本年进行了更正并同时调整了预付款项的坏账准备，该项调整影 响年预付款项-17,315,587.50 元、年初应付账款-18,226,934.21 元、年初未分配利润 911,346.71 元，影响上年净利润 911,346.71 元。 - 46 - 8．将预付款项结算差额 4,316,360.25 元及预收款项结算差额 34,489,061.63 元调入其他应收 款及其他应付款中进行核算与列报。 9．本年公司对带料加工收入成本进行了确认，并追溯调整了前期的收入、成本及费用，该 调整影响年初其他应收款-6,346,128.00 元、年初应交税费 2,266,249.99 元、年初未分配利润 -8,612,377.99 元；上年净利润 7,935,684.75 元。 10． 公司 2006 年停产后开始从事带料加工生产，固定资产已存在减值迹象，但未计提减值 准备，公司对此进行了差错更正，此事项影响年初固定资产-100,819,820.97 元，年初未分配利 润-100,819,820.97 元；上年净利润 7,396,297.00 元。 前期会计差错更正对财务报表年初数或上年数各项目的影响情况如下： 报表项目 2007 年末数或年度数 追溯调整金额 2008 年初数或上年数 货币资金 2,096,315.13 2,096,315.13 应收账款 19,348,315.33 19,348,315.33 预付款项 20,658,182.85 -20,658,182.85 0.00 其他应收款 12,604,790.88 114,708,326.49 127,313,117.37 存货 22,572,593.29 -1,170,171.80 21,402,421.49 流动资产合计 77,280,197.48 92,879,971.84 170,160,169.32 投资性房地产 4,593,648.28 - 4,593,648.28 固定资产 628,046,942.19 -100,967,300.38 527,079,641.81 在建工程 16,385,604.22 -16,375,882.11 9,722.11 工程物资 2,647,140.72 -2,647,140.72 - 无形资产 117,091,922.78 117,091,922.78 非流动资产合计 768,765,258.19 -119,990,323.21 648,774,934.98 资产总计 846,045,455.67 -27,110,351.37 818,935,104.30 短期借款 718,659,217.33 718,659,217.33 应付账款 203,719,485.24 -18,226,934.21 185,492,551.03 预收款项 56,739,916.07 -56,739,916.07 - 应付职工薪酬 22,819,791.54 22,819,791.54 应交税费 19,077,813.97 7,191,011.68 26,268,825.65 应付利息 101,754,204.33 101,754,204.33 应付股利 290,040.00 290,040.00 其他应付款 171,400,505.64 34,489,061.63 205,889,567.27 一年内到期的非流动负债 193,200,000.00 193,200,000.00 流动负债合计 1,487,660,974.12 -33,286,776.97 1,454,374,197.15 专项应付款 5,430,000.00 5,430,000.00 预计负债 21,352,404.40 6,029,077.00 27,381,481.40 非流动负债合计 26,782,404.40 6,029,077.00 32,811,481.40 负债合计 1,514,443,378.52 -27,257,699.97 1,487,185,678.55 股本 390,000,000.00 390,000,000.00 - 47 - 报表项目 2007 年末数或年度数 追溯调整金额 2008 年初数或上年数 资本公积 261,210,809.20 261,210,809.20 盈余公积 36,532,311.70 36,532,311.70 未分配利润 -1,356,141,043.75 147,348.60 -1,355,993,695.15 股东权益 -668,397,922.85 147,348.60 -668,250,574.25 负债及股东权益合计 846,045,455.67 -27,110,351.37 818,935,104.30 一、营业收入 55,353,204.11 35,000,000.00 90,353,204.11 减：营业成本 114,953,487.91 -6,621,689.34 108,331,798.57 营业税金及附加 617,104.53 1,942,500.00 2,559,604.53 销售费用 90,780.45 90,780.45 管理费用 23,382,888.57 11,252,158.80 34,635,047.37 财务费用 86,434,013.29 86,434,013.29 资产减值损失 535,536,026.22 -98,802,691.40 436,733,334.82 二、营业利润 -705,661,096.86 127,229,721.94 -578,431,374.92 减：营业外支出 21,409,526.74 5,688,980.50 27,098,507.24 三、利润总额 -727,070,623.60 121,540,741.44 -605,529,882.16 四、净利润 -727,070,623.60 121,540,741.44 -605,529,882.16 四、税项 税种 税率 备注 增值税 17%、13% 汽、暖、水适用 13%的税率 营业税 5% 租赁收入 企业所得税 25% 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一） 货币资金 年末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 1,711.41 其中：人民币 1,711.41 银行存款 13,884.91 1,461,629.33 其中：人民币 13,877.53 1,461,621.44 美元 1.08 6.8346 7.38 1.08 7.3046 7.89 其他货币资金 456.61 632,974.39 其中：人民币 456.61 632,974.39 合计 14,341.52 2,096,315.13 1．货币资金年末余额比年初余额减少 2,081,973.61 元，减少比例为 99.32％，主要原因为 银行扣划还款所致。 2．年初余额中四个被法院冻结的银行账户金额 632,974.39 元已于本年解冻。 - 48 - 3．列示于现金流量表的现金及现金等价物： 现金及现金等价物 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 货币资金期末余额 14,341.52 2,096,315.13 减：冻结的银行存款 632,974.39 加：现金等价物期末余额 现金及现金等价物期末余额 14,341.52 1,463,340.74 现金及现金等价物净增加额 -1,448,999.22 -1,415,511.01 （二） 应收账款 1．应收账款构成 年末余额 年初余额 种 类 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1．单项金额重 大且单独 计提减值 准备 2．单项金额非 重大且单 独计提减 值准备 3．其他划分为 类似信用 42,401,447.69 100.00% 29,620,185.25 69.86% 44,434,908.36 100.00% 25,086,593.03 56.46% 风险特征 的组合 1 年以内 1,946,550.95 4.59% 574,882.51 1.29% 1－2 年 6,437.36 0.02% 321.87 5% 6,309,463.34 14.20% 315,473.17 5% 2－3 年 4,482,371.40 10.57% 448,237.14 10% 7,260,267.16 16.34% 726,026.72 10% 3－4 年 5,689,792.63 13.42% 1,706,937.79 30% 1,137,684.58 2.56% 341,305.37 30% 4－5 年 1,137,684.58 2.68% 568,842.29 50% 7,479,882.01 16.83% 3,739,941.00 50% 5－6 年 7,475,882.01 17.63% 5,233,117.41 70% 5,696,273.31 12.82% 3,987,391.32 70% 6 年以上 21,662,728.76 51.09% 21,662,728.75 100% 15,976,455.45 35.96% 15,976,455.45 100% 合计 42,401,447.69 100.00% 29,620,185.25 44,434,908.36 100.00% 25,086,593.03 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年度 年初账面余额 本期计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 58,620,649.53 5,096,016.25 38,630,072.75 25,086,593.03 2008 年 25,086,593.03 4,533,592.22 29,620,185.25 3．年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 4．年末应收账款中无关联方欠款。 5．期末应收账款中欠款金额前五名： 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 - 49 - 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 丹东燃气总公司 客户 6,153,388.30 2－4 年 14.51% 江阴良信纺织原料公司 客户 4,280,964.09 2－3 年 10.10% 绍兴二毛纺纱公司 客户 2,665,471.89 6 年以上 6.29% 青岛第四棉纺织厂 客户 2,581,409.72 6 年以上 6.09% 丹东纺织厂 客户 2,360,477.50 6 年以上 5.57% 6．应收账款年末余额比年初余额减少 2,033,460.67 元，减少比例为 4.58％，主要原因为与 应付款项中的债权人进行抹账及收款。 （三） 其他应收款 1．其他应收款账龄情况 年末余额 年初余额 账龄 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1 年以内 29,330,687.37 3.47% 24,702,209.37 84.22% 38,952,951.57 4.72% 31,457,712.01 80.76% 1－2 年 28,985,738.94 3.43% 25,299,376.17 87.28% 680,225,497.23 82.17% 564,130,154.43 82.93% 2－3 年 679,020,875.87 80.27% 563,215,018.32 82.95% 106,337,709.40 12.84% 103,285,940.46 97.13% 3－4 年 106,337,709.40 12.56% 103,500,339.07 97.33% 1,276,855.32 0.15% 608,317.55 47.64% 4－5 年 1,271,018.39 0.15% 936,921.17 73.71% 591,908.17 0.07% 590,029.59 99.68% 5－6 年 593,073.90 0.07% 591,597.03 99.75% 1,165.73 0.00% 816.01 70.00% 6 年以上 432,692.10 0.05% 432,692.10 100.00% 433,840.10 0.05% 433,840.10 100.00% 合计 845,971,795.97 100.00% 718,678,153.23 827,819,927.52 100.00% 700,506,810.15 2．其他应收款坏账准备情况 年末余额 年初余额 项目 占总额 计提比 占总额 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 例 比例 例 1．单项金额重大 并已单独计 754,751,132.32 89.22% 642,530,247.42 85.13% 755,728,395.63 91.29% 643,507,510.73 85.15% 提坏账准备 的款项 2．单项金额非重 大并已单独 27,611,667.37 3.26% 23,094,458.03 83.64% 27,611,667.37 3.34% 23,094,458.03 83.64% 计提坏账准 备的款项 3．其他按账龄段 划分为类似 63,608,996.28 7.52% 53,053,447.78 83.41% 44,479,864.52 5.37% 33,904,841.39 76.23% 信用风险特 征的款项 其中：1 年以内 29,324,460.44 3.47% 24,695,982.44 84.22% 37,595,045.69 4.54% 30,093,969.20 80.05% 1－2 年 27,628,223.06 3.27% 23,941,860.29 86.66% 4,797,523.63 0.58% 3,289,141.18 68.56% 2－3 年 4,570,165.58 0.54% 3,351,268.38 73.33% 980,337.76 0.12% 79,702.71 8.13% 3－4 年 980,337.76 0.12% 294,101.32 30.00% 668,194.44 0.08% 5,493.60 0.82% 4－5 年 668,194.44 0.08% 334,097.22 50.00% 3,757.17 0.00% 1,878.59 50.00% 5－6 年 4,922.90 0.00% 3,446.03 70.00% 1,165.73 0.00% 816.01 70.00% 6 年以上 432,692.10 0.05% 432,692.10 100.00% 433,840.10 0.05% 433,840.10 100.00% - 50 - 合计 845,971,795.97 100.00% 718,678,153.23 827,819,927.52 100.00% 700,506,810.15 3．其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年度 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 2007 年 237,591,387.09 462,915,423.06 0 0 700,506,810.15 2008 年 700,506,810.15 19,148,606.39 977,263.31 0 718,678,153.23 4．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备情况 债务人名称 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理由 厦门志枫国际贸易控股有限公司 511,606,645.86 83.28% 426,058,900.18 注1 丹东东洋特种纤维有限公司 85,202,238.53 83.28% 70,955,239.41 注1 厦门升汇纺织工业控股有限公司 74,312,839.04 83.28% 61,886,698.94 注1 丹东化学纤维（集团）有限责任公司工会 51,772,764.71 99.78% 51,659,658.99 注2 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 49,918,236.94 100% 49,918,236.94 注1 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 33,711,171.95 100% 33,711,171.95 注1 湖南金迪化纤有限责任公司 20,041,000.00 83.28% 16,689,866.11 注1 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 4,015,758.10 83.28% 3,344,267.50 注1 安徽裕中纺织股份有限公司 2,957,797.34 83.28% 2,463,212.49 注1 天津海事法院 590,885.00 100% 590,885.00 丹东化学纤维集团无纺布厂 6,226.93 100% 6,226.93 注1 合计 834,135,564.40 717,284,364.44 注 1：由于原实际控制人升汇投资集团有限公司及所属公司、现控股股东及所属公司财务 状况恶化，诉讼纠纷不断，公司根据谨慎性原则，将升汇投资集团有限公司所属企业作为整体 考虑，对升汇投资集团有限公司所属企业应收与应付款项相抵后按净额计提了坏账准备，对本 公司的母公司及控制的除工会外其他关联企业的占用资金单独确认了 100%的坏账准备。 注 2：丹东化学纤维（集团）有限责任公司工会余额是代本公司收付款余额，本年追溯调 整后将年末余额与实存资金余额全额计提准备。 5 ． 期 末 其 他 应 收 款 中 持 本 公 司 5% 以 上 （ 含 5% ） 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 为 49,918,236.94 元。 年末余额 年初余额 单位名称 账面金额 计提坏账金额 账面金额 计提坏账金额 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 49,918,236.94 49,918,236.94 50,895,500.25 50,895,500.25 合计 49,918,236.94 49,918,236.94 50,895,500.25 50,895,500.25 6．期末其他应收款中现关联方与原关联方款项合计为 787,959,204.45 元，占其他应收款期 末余额 98%，详见本附注七（二）。 7．期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 性质或 欠款金额 账龄 占其他应收 - 51 - 内容 款总额比例 受原实际 非经营 厦门志枫国际贸易控股有限公司 511,606,645.86 2－4 年 64.29% 控制人控制 往来 受原实际 非经营 丹东东洋特种纤维有限公司 85,202,238.53 5 年以内 10.71% 控制人控制 往来 受原实际 非经营 厦门升汇纺织工业控股有限公司 74,312,839.04 2－3 年 9.34% 控制人控制 往来 非经营 丹东化学纤维（集团）有限责任公司工会 同一控股股东 51,772,764.71 3 年以内 6.12% 往来 非经营 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 控股股东 49,918,236.94 2－3 年 6.27% 往来 （四） 存货 年末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 产成品 3,712,478.00 5,700,145.64 原材料 17,502,895.87 2,496,730.28 17,937,406.73 2,496,730.28 包装物 234,880.54 234,880.54 委托加工物资 346,817.34 346,817.34 346,817.34 346,817.34 低值易耗品 26,718.86 26,718.86 合计 21,823,790.61 2,843,547.62 24,245,969.11 2,843,547.62 存货年末余额比年初余额减少 2,422,178.50 元，减少比例为 9.99％，减少原因为本年销售 导致库存产成品减少所致。 （五） 长期股权投资 年末余额 年初余额 被投资单位名称 投资成本 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 丹东东洋特种纤维有限公司 26,499,000.00 1． 被投资单位主要信息 本公司在被 本公司持股 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 投资单位表 比例 决权比例 联营企业 丹东东洋特种纤维有 中外合作经 丹东市振 化学纤维制 王卫岗 13,600 万元 19.49% 19.49% 限公司 营企业 兴区 造销售 2． 被投资单位主要信息 本期营业 组织机 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 关联关系 收入总额 构代码 联营企业 受原实际 丹东东洋特种纤维有限公司 16,293.86 万元 19,195.41 万元 -674.82 万元 控制人控制 本公司不存在投资变现汇回的重大限制；本公司的实际投资比例与注册资本比例一致。 因被投资单位净资产期末数为负值，按权益法核算后长期股权投资账面值已减记至零。 （六） 投资性房地产 - 52 - 本年增加额 本年减少额 项 目 年初余额 购 自用房地产 处 投资性房地产 年末余额 置 或存货转入 置 转为自用房地产 1．原价合计 19,271,173.64 19,271,173.64 （1）已出租的土地使用权 488,565.00 488,565.00 （2）已出租的建筑物 18,782,608.64 18,782,608.64 2．累计折旧合计 14,677,525.36 528,171.30 15,205,696.66 （1）已出租的土地使用权 136,798.06 9,771.30 146,569.36 （2）已出租的建筑物 14,540,727.30 518,400.00 15,059,127.30 3．减值准备累计金额合计 （1）已出租的土地使用权 （2）已出租的建筑物 4．投资性房地产账面价值合计 4,593,648.28 -528,171.3 4,065,476.98 （1）已出租的土地使用权 351,766.94 -9,771.3 341,995.64 （2）已出租的建筑物 4,241,881.34 -518,400 3,723,481.34 投资性房地产为租赁给东港市五兴纺织有限公司的房屋建筑物及土地使用权，其中账面价 值 341,995.64 元的土地使用权，原值 18,615,000.00 元、净值 3,643,780.14 元的房屋建筑物已用 于银行借款抵押。 （七） 固定资产 1．固定资产原价 类别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋建筑物 397,387,198.94 397,387,198.94 专用设备 680,324,732.01 680,324,732.01 通用设备 408,953,148.32 33,023.85 408,986,172.17 运输设备 4,054,481.00 4,054,481.00 合计 1,490,719,560.27 33,023.85 1,490,752,584.12 年末抵押的固定资产原价 803,333,525.20 元，其中房屋建筑物 67,123,373.58 元、专项设备 518,985,435.52 元、通用设备 217,146,716.10 元、运输设备 78,000.00 元。抵押具体情况详见附 注九（二）。 2．累计折旧 类别 年初余额 本年提取 本年减少 年末余额 房屋建筑物 194,342,170.18 14,433,506.26 - 208,775,676.44 专用设备 342,718,257.85 35,346,655.40 - 378,064,913.25 通用设备 262,054,040.04 13,626,078.66 - 275,680,118.70 运输设备 3,195,067.49 130,181.22 - 3,325,248.71 合计 802,309,535.56 63,536,421.54 865,845,957.10 累计折旧年末余额比年初余额增加为本年计提折旧造成。 3．固定资产减值准备 - 53 - 类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋建筑物 专用设备 143,525,099.71 143,525,099.71 通用设备 17,790,049.64 17,790,049.64 运输设备 15,233.55 15,233.55 合计 161,330,382.90 161,330,382.90 4．固定资产账面价值 类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋建筑物 203,045,028.76 -14,433,506.26 188,611,522.50 专用设备 194,081,374.45 -35,346,655.40 158,734,719.05 通用设备 129,109,058.64 -13,593,054.81 115,516,003.83 运输设备 844,179.96 -130,181.22 713,998.74 合计 527,079,641.81 -63,503,397.69 463,576,244.12 5．期末通过经营租赁租出固定资产 公司本年继续将涤短厂厂房及设备租赁给东港市五兴纺织有限公司，厂房价值已列报于投 资性房地产中。 6．期末暂时闲置的固定资产 本年公司全年从事带料加工生产，生产由委托方进行组织，固定资产由委托方进行管理与 维护，公司层面期末尚无闲置固定资产。 7．未办妥产权证书的固定资产 类别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因 厂房 291,122,462.38 138,682,388.85 152,440,073.53 待办理竣工验收后办理 8．用于担保的固定资产 类别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 67,123,373.58 44,740,612.71 - 22,382,760.87 专用设备 518,985,435.52 301,625,505.78 71,874,592.46 145,485,337.28 通用设备 217,146,716.10 121,751,374.37 11,338,226.96 84,057,114.77 运输设备 78,000.00 67,340.01 10,659.99 合计 803,333,525.20 468,184,832.87 83,212,819.42 251,935,872.91 用于担保固定资产情况详见九（二） 。 （八） 在建工程 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 12,913,314.87 12,913,314.87 12,923,036.98 12,913,314.87 9,722.11 1．在建工程项目变动情况 本期减少 预算数 本期 资金 工程投入占 工程项目名称 年初余额 年末余额 (万元) 增 加 转入固定 其他减 来源 预算比例 资产 少 - 54 - 本期减少 预算数 本期 资金 工程投入占 工程项目名称 年初余额 转入固定 其他减 年末余额 (万元) 增 加 来源 预算比例 资产 少 环保工程改造 700 3,875,397.38 3,875,397.38 自筹、贷款 55.36% BP 新产品 9,722.11 9,722.11 自筹 电厂四级子坝加高工程 1,100 3,309,000.69 3,309,000.69 自筹 30.08% 双效蒸发高湿提硝 94 914,595.90 914,595.90 自筹 97.30% 取水工程 150 836,741.00 836,741.00 自筹 55.78% 6000 吨后续工程 21,810 1,050,148.22 1,050,148.22 自筹、贷款 0.48% 涤纶锅炉技术改造 280 1,428,505.83 1,428,505.83 自筹 51.02% 粘长有色丝扩产改造 50 157,342.46 157,342.46 自筹 31.47% 粘长二厂提质系统改造 260 852,710.44 852,710.44 自筹 32.80% 粘长一厂酸站系统改造 100 488,872.95 488,872.95 自筹 48.89% 合 计 12,923,036.98 9,722.11 12,913,314.87 2．计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 年初余额 本期增加 本期转入固定资产额 其他减少 年末余额 环保工程改造 398,978.06 398,978.06 合 计 398,978.06 398,978.06 3．在建工程减值准备 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 双效蒸发高湿提硝工程 914,595.90 914,595.90 停建 取水工程 836,741.00 836,741.00 停建 电厂四级子坝加高工程 3,309,000.69 3,309,000.69 停建 粘长二厂 6000 吨后续工程 1,050,148.22 1,050,148.22 停建 环保工程改造 3,875,397.38 3,875,397.38 停建 涤纶锅炉技术改造 1,428,505.83 1,428,505.83 停建 粘长有色丝扩产改造 157,342.46 157,342.46 停建 粘长二厂提质系统改造 852,710.44 852,710.44 停建 粘长一厂酸站系统改造 488,872.95 488,872.95 停建 合 计 12,913,314.87 12,913,314.87 因技术改造方案的调整原因上述工程已停建，由于目前尚无使用价值，所以按 100%减值损 失对其计提了减值准备。 （九） 无形资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、原价合计 130,408,009.10 130,408,009.10 1.土地使用权 1 6,003,804.00 6,003,804.00 2.土地使用权 2 123,904,205.10 123,904,205.10 3.专有技术使用权 500,000.00 500,000.00 二、累计摊销额合计 13,316,086.32 2,685,896.70 16,001,983.02 - 55 - 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1.土地使用权 1 1,681,063.39 120,076.14 1,801,139.53 2.土地使用权 2 11,530,847.93 2,515,821.60 14,046,669.53 3.专有技术使用权 104,175.00 49,998.96 154,173.96 三、无形资产减值准备累计金额合计 1.土地使用权 1 2.土地使用权 2 3.专有技术使用权 四、无形资产账面价值合计 117,091,922.78 -2,685,896.70 114,406,026.08 1.土地使用权 1 4,322,740.61 -120,076.14 4,202,664.47 2.土地使用权 2 112,373,357.17 -2,515,821.60 109,857,535.57 3.专有技术使用权 395,825.00 -49,998.96 345,826.04 年末用于抵押的无形资产原价为 129,785,066.10 元，已与固定资产中的部分房屋一并用于 银行借款抵押。抵押具体情况详见附注九（二） 。 （十） 递延所得税资产 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，公司可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损未确认递延所得税资产： 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1．可抵扣税款 4,924,761.69 4,924,761.69 2．可抵扣暂时性差异 1,269,752,179.58 1,258,720,014.30 其中（1）坏账准备 748,298,338.48 725,593,403.18 （2）存货减值准备 2,843,547.62 2,843,547.62 （3）固定资产减值准备 161,330,382.90 161,330,382.90 （4）在建工程减值准备 12,913,314.87 12,913,314.87 （5）预计负债 27,722,695.61 27,381,481.40 （6）可抵扣亏损 316,643,900.10 328,657,884.33 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年度 年末余额 2010 年 108,682,405.83 2011 年 37,788,551.29 2012 年 170,172,942.98 合计 316,643,900.10 （十一） 其他资产信息 1． 资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 坏账准备 725,593,403.18 23,682,198.61 977,263.31 748,298,338.48 存货跌价准备 2,843,547.62 2,843,547.62 - 56 - 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 固定资产减值准备 161,330,382.90 161,330,382.90 在建工程减值准备 12,913,314.87 12,913,314.87 合计 902,680,648.57 23,682,198.61 977,263.31 925,385,583.87 2． 所有权受限资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 1．用于担保的资产 （1）货币资金 632,974.39 632,974.39 （2）投资性房地产 4,509,321.08 523,545.30 3,985,775.78 （3）固定资产 294,544,916.62 42,609,043.71 251,935,872.91 （4）无形资产 116,607,578.78 2,633,438.87 113,974,139.91 2．其他原因造成所有权受到限制的资产 合计 416,294,790.87 46,399,002.27 369,895,788.60 所有权受限资产价值变动为计提折旧及价值摊销。 （十二） 短期借款 1．短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 29,204,647.32 59,204,647.32 保证借款 166,272,063.60 267,914,083.60 抵押借款 19,960,000.00 19,960,000.00 保证加抵押 371,577,729.26 371,580,486.41 合 计 587,014,440.18 718,659,217.33 （1）信用借款年末余额中逾期银行承兑汇票及信用证转入 29,204,647.32 元。 （2）外币借款情况： 借款类别 原币币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 保证 美元 1,366,000.00 6.8346 9,336,063.60 合计 1,366,000.00 9,336,063.60 2．短期借款的担保情况 短期借款保证均由关联方企业提供，保证及抵押情况详见附注七（二）3、九（二） 。 3．逾期的短期借款 贷款单位 借款金额 逾期时间（天） 年利率 逾期未偿还原因 预期还款期 中国工商银行丹东人民广场支行 7,365,000.00 890 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 7,365,000.00 859 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 7,365,000.00 828 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 7,365,000.00 798 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 7,365,000.00 767 6.138% 资金紧张 未确定 - 57 - 贷款单位 借款金额 逾期时间（天） 年利率 逾期未偿还原因 预期还款期 中国工商银行丹东人民广场支行 7,365,000.00 737 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,600,000.00 896 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,600,000.00 865 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,600,000.00 834 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,600,000.00 804 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,600,000.00 773 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,400,000.00 743 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 2,200,000.00 894 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 2,200,000.00 863 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 2,200,000.00 832 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 2,200,000.00 802 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 2,200,000.00 771 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 2,000,000.00 741 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 4,500,000.00 890 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 4,500,000.00 859 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 4,500,000.00 828 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 4,500,000.00 798 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 4,500,000.00 767 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 4,500,000.00 737 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,000,000.00 743 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,000,000.00 804 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,000,000.00 773 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,000,000.00 834 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,000,000.00 865 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 5,000,000.00 896 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 8,900,000.00 865 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 8,900,000.00 834 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 8,900,000.00 804 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 8,900,000.00 773 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 8,700,000.00 743 6.138% 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 8,900,000.00 712 6.138% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 3,999,999.99 765 6.138% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 14,998,483.62 651 6.138% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 8,000,000.00 594 6.435% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 8,000,000.00 537 6.435% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 3,000,000.00 537 6.435% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 8,000,000.00 536 6.435% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 10,000,000.00 536 6.435% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 15,000,000.00 786 5.940% 资金紧张 未确定 - 58 - 贷款单位 借款金额 逾期时间（天） 年利率 逾期未偿还原因 预期还款期 中国建设银行丹东福春支行 15,000,000.00 784 5.940% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 8,000,000.00 509 6.435% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 15,000,000.00 650 6.138% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 8,000,000.00 474 6.732% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 10,000,000.00 652 6.138% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 1,404,647.32 811 18% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 2,500,000.00 794 18% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 3,000,000.00 741 18% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 3,000,000.00 741 18% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 2,500,000.00 741 18% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 2,800,000.00 741 18% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 4,500,000.00 804 18% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 4,000,000.00 682 18% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 2,000,000.00 726 18% 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 3,500,000.00 727 18% 资金紧张 未确定 广发银行大连沙河口支行 12,800,000.00 652 6.138% 资金紧张 未确定 广发银行大连沙河口支行 12,000,000.00 652 6.138% 资金紧张 未确定 广发银行大连沙河口支行 15,000,000.00 652 6.138% 资金紧张 未确定 广发银行大连沙河口支行 17,189,245.65 652 6.138% 资金紧张 未确定 上海浦发大连中山支行 40,000,000.00 558 5.850% 资金紧张 未确定 交通银行丹东福春支行 4,200,000.00 763 6.138% 资金紧张 未确定 交通银行丹东福春支行 19,960,000.00 763 6.138% 资金紧张 未确定 交通银行丹东福春支行－美元 9,336,063.60 763 6.375% 资金紧张 未确定 大连市商业银行中山支行 49,536,000.00 679 6.696% 资金紧张 未确定 大连市商业银行中山支行 50,000,000.00 679 6.696% 资金紧张 未确定 合计 587,014,440.18 4．短期借款年末余额比年初余额减少 131,644,777.15 元，减少比例 18.32%，主要减少为 2008 年 12 月丹东市商业银行股份有限公司豁免贷款本金 131,000,000.00 元及其他银行扣划偿还 借款减少。 （十三） 应付账款 年末余额 年初余额 172,145,214.48 185,492,551.03 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．年末余额中无欠关联方款项。 3．账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 金 额 未偿还原因 沈阳煤业集团煤炭销售有限公司 20,188,064.67 资金紧张 - 59 - 山东高密银鹰化纤有限公司 9,867,710.86 资金紧张 葫芦岛锌业股份有限公司 9,751,684.34 资金紧张 丹东铁成集团铁联实业有限公司 7,879,027.39 资金紧张 丹东天鑫无纺织造有限责任公司 7,870,162.56 资金紧张 （十四） 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,143,068.30 1,143,068.30 二、职工福利费 三、社会保险费 12,281,630.16 12,281,630.16 其中：1．医疗保险费 382,033.70 382,033.70 2．基本养老保险费 6,889,170.19 6,889,170.19 3．失业保险费 4,768,688.83 4,768,688.83 4．工伤保险费 241,737.44 241,737.44 5．生育保险费 四、住房公积金 3,085,250.59 267,937.00 2,817,313.59 五、工会经费和职工教育经费 7,452,910.79 140,000.00 7,312,910.79 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 22,819,791.54 1,143,068.30 1,551,005.30 22,411,854.54 （十五） 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 371,536.83 1,595,248.60 17%、13% 营业税 4,102,982.01 4,184,732.01 5% 房产税 -50,381.04 2,262,674.58 1.2% 城建税 2,517,593.80 4,441,040.42 7% 土地使用税 436,160.29 2,736,139.42 12元/m2 代扣代缴个人所得税 - 82,359.71 投资方向调节税 73,981.38 73,981.38 印花税 893.53 236,084.48 教育费附加 3,991,647.28 5,156,988.37 4% 河道维护费 5,501,922.84 5,499,576.68 合计 16,946,336.92 26,268,825.65 应交税费减少原因为本年缴纳税款。 （十六） 应付利息 项目 年末余额 年初余额 长期借款利息 - 60 - 项目 年末余额 年初余额 中国工商银行丹东人民广场支行 26,359,304.56 13,268,732.13 中国建设银行丹东福春支行 11,281,905.17 4,880,928.83 长期借款利息小计 37,641,209.73 18,149,660.96 短期借款利息 中国工商银行丹东人民广场支行 39,540,867.44 20,874,680.54 中国建设银行丹东福春支行 39,894,121.53 19,120,266.57 丹东市商业银行兴业支行 18,989,381.68 广东发展银行大连沙河口支行 12,213,548.09 6,052,566.77 交通银行丹东福春支行 6,457,823.62 3,463,814.75 上海浦发大连中山支行 7,423,310.47 3,213,161.62 大连市商业银行中山支行 23,816,795.70 11,890,671.44 短期借款利息小计 129,346,466.85 83,604,543.37 合计 166,987,676.58 101,754,204.33 （十七） 应付股利 投资者名称或类别 年末余额 年初余额 未支付原因 开山屯化纤浆厂 60,000.00 60,000.00 未领取 锦西化工集团有限公司 60,000.00 60,000.00 未领取 内部职工股利 170,040.00 170,040.00 未领取 合计 290,040.00 290,040.00 （十八） 其他应付款 年末余额 年初余额 208,197,471.14 205,889,567.27 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2．年末余额中欠关联方款项为 134,454,953.10 元。详见本附注六（二）5。 3．账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 金 额 未偿还原因 厦门华纶纺织贸易有限公司 114,421,950.28 公司资金紧张 陕西云山工贸有限责任公司 32,000,000.00 公司资金紧张 丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 公司资金紧张 厦门达通贸易公司 18,086,881.83 公司资金紧张 西樵兴发纺织经销部 2,457,166.56 公司资金紧张 4．金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 未偿还原因 厦门华纶纺织贸易有限公司 114,421,950.28 公司资金紧张 陕西云山工贸有限责任公司 32,000,000.00 公司资金紧张 丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 公司资金紧张 厦门达通贸易公司 18,086,881.83 公司资金紧张 - 61 - 单位名称 金 额 未偿还原因 西樵兴发纺织经销部 2,457,166.56 公司资金紧张 （十九） 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 长期借款 193,200,000.00 193,200,000.00 合计 193,200,000.00 193,200,000.00 1．一年内到期的长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 保证借款 130,000,000.00 130,000,000.00 保证加抵押借款 63,200,000.00 63,200,000.00 合计 193,200,000.00 193,200,000.00 2．长期借款的担保情况 长期借款中辽宁黄海汽车（集团）有限责任公司与关联方升汇投资集团有限公司为工行 1,600 万元提供联合保证，其他担保均由关联方企业提供。长期借款的关联方保证及抵押情况详 见附注七（二）3、九（二）。 3．长期借款逾期情况： 贷款单位 借款金额 逾期时间（天） 年利率% 逾期未偿还原因 预期还款期 工商银行丹东人民广场支行 19,000,000.00 774 7.560 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 16,000,000.00 647 7.560 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 5,625,000.00 743 8.237 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 5,625,000.00 653 8.237 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 5,625,000.00 561 8.237 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 5,625,000.00 469 9.009 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 5,625,000.00 378 9.009 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 5,625,000.00 287 9.009 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 5,625,000.00 195 9.009 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 5,625,000.00 103 9.009 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 13,200,000.00 755 8.623 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 6,250,000.00 648 8.237 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 6,250,000.00 556 8.237 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 6,250,000.00 458 8.237 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 6,250,000.00 373 8.237 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 6,250,000.00 282 8.237 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 6,250,000.00 190 8.237 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 6,250,000.00 98 8.237 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 6,250,000.00 7 8.237 资金紧张 未确定 建设银行丹东福春支行 50,000,000.00 541 10.395 资金紧张 未确定 合 计 193,200,000.00 - 62 - （二十） 专项应付款 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 财政局科技三项费用拨款 60,000.00 60,000.00 环保补助款 5,370,000.00 5,370,000.00 合 计 5,430,000.00 5,430,000.00 （二十一） 预计负债 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 已决诉讼 27,381,481.40 991,214.21 650,000.00 27,722,695.61 合计 27,381,481.40 991,214.21 650,000.00 27,722,695.61 预计负债年末余额比年初余额增加原因是公司根据本年法院判决书确认预计负债形成。 （二十二） 股本 1．本公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余额 项目 股数 金额 股数 金额 A股 （每股面值人民币 1 元） 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 2．本期本公司股本变动金额如下： 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项目 金额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％ 1．有限售条件股份 (1)国家持股 (2)国有法人持股 146,942,556 37.68 146,942,556 37.68 (3)其他内资持股 61,053 0.01 -41,506 -41,506 19,547 0.00 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 61,053 0.01 -41,506 -41,506 19,547 0.00 (4)外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 147,003,609 37.69 -41,506 146,962,103 37.68 2．无限售条件股份 (1)人民币普通股 242,996,391 62.31 41,506 41,506 243,037,897 62.32 (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他 无限售条件股份合计 242,996,391 62.31 41,506 41,506 243,037,897 62.32 3．股份总数 390,000,000 100 390,000,000 100 1．公司出资业经沈阳会计师事务所有限公司验字（1998）0020 号验资报告验证。 2． 2008 年解除限售股份 41,506 股为公司高管人员减持。 （二十三） 资本公积 - 63 - 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1.股本溢价 （1）投资者投入的资本 144,300,000.00 144,300,000.00 小计 144,300,000.00 144,300,000.00 2.其他资本公积 （1）拨款转入 46,990,000.00 46,990,000.00 （2）关联交易差价 67,067,917.83 67,067,917.83 （3）其他 2,852,891.37 2,852,891.37 小计 116,910,809.20 116,910,809.20 合计 261,210,809.20 261,210,809.20 （二十四） 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 36,532,311.70 36,532,311.70 任意盈余公积 合计 36,532,311.70 36,532,311.70 （二十五） 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 上年年末余额 -1,356,141,043.75 -629,070,420.15 加：会计政策变更 前期差错更正 147,348.60 -121,393,392.84 本年年初余额 -1,355,993,695.15 -750,463,812.99 加： 本期净利润 9,022,081.67 -605,529,882.16 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本期期末余额 -1,346,971,613.48 -1,355,993,695.15 会计差错更正事项详见附注三（十八）3。 （二十六） 营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,346,157.11 1,987,667.64 20,386,273.39 19,127,708.27 其他业务 37,970,512.39 68,631,270.52 69,966,930.72 89,204,090.30 合计 40,316,669.50 70,618,938.16 90,353,204.11 108,331,798.57 本年营业收入比上年减少 50,036,534.61 元，减少比例 55%，主要是公司销售减少所致。 1．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 - 64 - 本年金额 上年金额 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 粘胶短纤维 2,213,254.93 1,870,368.82 18,685,000.13 16,968,661.89 粘胶长丝 132,902.18 117,298.82 1,566,806.31 1,495,627.31 电、汽、暖 132,743.36 661,639.12 废杂品 1,723.59 1,779.95 合计 2,346,157.11 1,987,667.64 20,386,273.39 19,127,708.27 2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 辽吉黑地区 66,706.12 74,488.22 4,454,801.13 4,141,968.57 江浙沪皖 2,058,017.23 1,787,334.82 14,543,173.11 13,905,506.50 鲁豫湘鄂 221,433.76 125,844.60 1,388,299.15 1,080,233.20 合 计 2,346,157.11 1,987,667.64 20,386,273.39 19,127,708.27 3．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 余杭市江南化纤公司 1,426,525.47 60.80% 上海中纶纺织科技发展有限公司 428,543.56 18.27% 陵县银河棉纺织公司 221,433.76 9.44% 上海宜威纺织材料科技有限公司 136,752.14 5.83% 绍兴县金海燕贸易有限公司 66,196.06 2.82% （二十七） 营业税金及附加 项目 计税标准 本年金额 上年金额 营业税 5% 1,653,000.00 1,780,000.00 城建税 7% 123,687.83 496,111.97 教育费附加 4% 70,678.76 283,492.56 合计 1,847,366.59 2,559,604.53 营业税金及附加本期发生额比上期发生额减少 712,237.94 元，减少比例为 28％，减少原因 为租赁收入减少所致。 （二十八） 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 105,640,181.96 87,511,081.73 减：利息收入 11,826.91 390,461.02 减：汇兑损益 717,107.47 688,599.98 手续费 918.23 1,992.56 合计 104,912,165.81 86,434,013.29 本年财务费用比上年增加 18,478,152.52 元，增加比例 21%，主要是公司本年逾期借款利息 增加所致。 - 65 - （二十九） 资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 22,704,935.30 437,269,823.27 存货跌价损失 - -536,488.45 合 计 22,704,935.30 436,733,334.82 （三十） 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 债务重组利得 171,195,061.73 政府补助 20,000,000.00 合计 191,195,061.73 1．2008 年 12 月 16 日公司与丹东市商业银行股份有限公司签订《债务豁免协议书》 ，丹东 市商业银行股份有限公司同意豁免公司截止 2008 年 11 月 30 日全部贷款本金 131,000,000.00 元 及欠息 40,190,799.73 元，合计债务重组利得 171,190,799.73 元。 2．2008 年 12 月 22 日，公司收到了丹东市财政局《关于下拨丹东化学纤维股份有限公司 财政补贴的通知》，丹东市财政局给予公司财政补贴 2000 万元，用于弥补前期已发生的职工费 用。该补助属于与收益相关的政府补助，公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》将 其确认为当期收益。 （三十一） 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置损失合计 47,872.34 其中：固定资产处置损失 47,872.34 2．罚款、滞纳金支出 9,250.00 3．非常损失 0.04 4．预计负债 991,214.21 27,041,384.90 合计 991,214.25 27,098,507.24 六、现金流量表附注 （一）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 财政补贴 20,000,000.00 单位往来 2,860,465.19 33,778,929.85 冻结存款解冻 632,974.39 其他 109,370.90 459,451.96 合计 23,602,810.48 34,238,381.81 （二）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 单位往来 9,849,559.86 5,313,634.73 - 66 - 项目 本年金额 上年金额 各类费用 1,082,043.60 2,367,589.84 冻结存款转出 464,808.16 个人往来 2,468,334.18 诉讼费 212,125.27 101,154.00 其他 65,153.72 65,356.78 合计 11,208,882.45 10,780,877.69 （三）上年收到的其他与筹资活动有关的现金 43,500,000.00 元为上年银行承兑汇票保证金 到期后转回。 （四）现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,022,081.67 -605,529,882.16 加：资产减值准备 22,704,935.30 436,733,334.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 63,536,421.54 63,630,550.40 无形资产摊销 2,695,668.00 2,695,672.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 47,872.34 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 104,912,165.81 85,823,638.46 投资损失（收益以“－”号填列） 债务重组损失（收益以“－”号填列） -171,190,799.73 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,422,178.50 18,624,163.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,529,830.20 6,725,189.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,148,169.09 -89,989,928.10 预计负债增加 341,214.21 27,041,384.90 经营活动产生的现金流量净额 -234,133.99 -54,198,004.18 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 14,341.52 1,463,340.74 减：现金的年初余额 1,463,340.74 2,878,851.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 - 67 - 项目 本年金额 上年金额 现金及现金等价物净增加额 -1,448,999.22 -1,415,511.01 五、现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 14,341.52 1,463,340.74 其中：库存现金 1,711.41 可随时用于支付的银行存款 13,884.91 1,461,629.33 可随时用于支付的其他货币资金 456.61 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,341.52 1,463,340.74 七、关联方关系及其交易 （一）关联方情况 1．本公司的母公司及实际控制人情况 （金额单位：万元） 法定 关联 企业类 注册 业务性 注册资 母公司对本公 母公司对本公 本公司最终控 组织机构 母公司名称 代表 关系 型 地址 质 本 司的持股比例 司表决权比例 制方 代码 人 丹东化学纤维（集 控股 有 限 责 辽宁 王 振 化学纤 丹东国有资产 团）有限责任 32,800 36.98% 36.98% 12009616-6 股东 任公司 丹东 山 维制造 经营有限公司 公司 现实 国有资 丹东国 有资 产经 有 限 责 辽宁 宋 吉 际控 产经营 5,860 丹东市国资委 78163313-3 营有限公司 任公司 丹东 元 制人 管理 原实 投资与 升汇投 资集 团有 有 限 责 福建 陈 泳 际控 资产管 12,400 限公司 任公司 厦门 妃 制人 理 2003 年 5 月 12 日，丹东市人民政府与福建升汇纺织投资集团有限公司（以下简称升汇集 团）签订了《股权转让协议》、 《托管协议》 ，将丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以下简称 “丹化集团”）90%的国有股权转让给升汇集团。 2003 年 5 月 21 日，丹东市人民政府以丹政[2003]30 号《关于丹东化学纤维股份有限公司 国有股变动的批复》批准了丹化集团的产权变动方案。2003 年 9 月 17 日，国务院国有资产监 督管理委员会以国资产权函[2003]222 号《关于丹东化学纤维股份有限公司国有股性质变更有关 问题的批复》，批复同意丹化集团 90%的国有产权出售给升汇集团，丹化集团由国有独资公司变 为民营企业控股的有限责任公司，按照国有股权管理的有关规定，丹化集团所持本公司 20,250 万股的股份性质由国有法人股变为非国有股。 2004 年 5 月 8 日，中国证监会以证监公司字[2004]18 号文《关于同意豁免福建升汇纺织投 资集团有限公司要约收购“丹东化纤”股票义务的批复》批准福建升汇投资集团有限公司豁免要 约收购义务的申请。国有股性质变更手续在中国证券登记结算有限公司深圳分公司也已办理完 毕。股权转让完成后，成为本公司的实际控制人。升汇集团于 2004 年 6 月 23 日更名为升汇投 资集团有限公司，业务范围和注册资金等不变。 - 68 - 2006 年 4 月 18 日公司完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股 股东支付的 3.4 股的对价股份，非流通股股东需向流通股股东支付 59,160,000 股，股权分置改 革完成后，升汇集团通过丹化集团间接持有本公司 144,216,445 股，占总股本的 36.98 %。 2006 年 9 月 13 日，公司召开第五届四次董事会决议，公司董事会提名王振山（现任丹东 国有资产经营有限公司董事、总经理）为董事候选人，并于 2006 年 10 月 23 日在 2006 年第二 次临时股东大会上决议通过。同日第五届五次董事会决议选举王振山先生为董事长。 2006 年 12 月 20 日丹东仲裁委员会以丹仲裁字(2006)第 62 号裁决书作出裁决，升汇集团 自本裁决书作出之日起七日内将其持有的丹化集团 90%股权交付申请人丹东国有资产经营有限 公司，并履行相关法律手续。 2007 年 4 月 4 日，丹化集团 90%股权工商变更登记已完成，丹东国有资产经营有限公司成 为本公司的实际控制人。升汇集团在法律形成上已不再构成公司的关联方，但由于升汇集团前 期占用本公司资金没有偿还，并考虑前后关联方信息的可比性，公司仍将其列入原实际控制人 披露其资金占用情况。 2．本公司的母公司注册资本变化情况 (金额单位：万元) 母公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 32,800 32,800 3．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 丹东化纤沿江开发区进出口公司 同受控股股东控制 12015109-X 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 同受控股股东控制 74076890-4 丹东化学纤维（集团）有限责任公司工会委员会 同受控股股东控制 丹东经编织造有限公司 同受控股股东控制 12011251-7 丹东工业用布织造有限公司 同受控股股东控制 12011252-5 丹东海燕化纤设计工程有限公司 同受控股股东控制 12009399-3 北京雷龙化纤工程技术有限公司 同受控股股东控制 76831442-9 厦门华纶纺织贸易有限公司 受原实际控制人控制 厦门升汇纺织工业控股有限公司 受原实际控制人控制 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 受原实际控制人控制 厦门志枫国际贸易控股有限公司 受原实际控制人控制 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 受原实际控制人控制 湖南金迪化纤有限责任公司 受原实际控制人控制 上海中纶纺织科技有限公司 受原实际控制人控制 福建省升汇国际贸易有限公司 受原实际控制人控制 丹东东洋特种纤维有限公司 受原实际控制人控制 萨摩亚志年投资有限公司 受原实际控制人控制 长春纺织集团有限公司 受原实际控制人控制 （二）关联方交易 - 69 - 1．销售商品的关联交易 本期金额 上期金额 关联交 关联交 关联交易 占年度（同期） 占年度（同期） 关联方 金额 金额 易类型 易内容 定价原则 同类交易比例 同类交易比例 （万元） （万元） （％） （％） 上海中纶纺织科 销售商品 丽赛玻纤 同期市场价格 42.85 18.27 1,166.91 技发展有限公司 2．关联方应收应付款项 期末金额 年初金额 关联往来类别及关联方名称 占所属科 占所属科 账面余额 目全部余 坏账准备 账面余额 目全部余 坏账准备 额的比重 额的比重 其他应收款 厦门志枫国际贸易控股有限公司 511,606,645.86 60.48% 426,058,900.18 511,606,645.86 61.80% 426,058,900.18 丹东东洋特种纤维有限公司 85,202,238.53 10.07% 70,955,239.41 85,202,238.53 10.29% 70,955,239.41 厦门升汇纺织工业控股有限公司 74,312,839.04 8.78% 61,886,698.94 74,312,839.04 8.98% 61,886,698.94 丹东化学纤维（集团）有限责任公 49,918,236.94 5.90% 49,918,236.94 50,895,500.25 6.15% 50,895,500.25 司 丹东化学纤维（集团）进出口公司 33,711,171.95 3.98% 33,711,171.95 33,711,171.95 4.07% 33,711,171.95 湖南金迪化纤有限责任公司 20,041,000.00 2.37% 16,689,866.11 20,041,000.00 2.42% 16,689,866.11 丹东化学纤维（集团）有限责任公 51,772,764.71 6.12% 51,659,658.99 33,583,242.37 4.06% 33,309,804.55 司工会 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 4,015,758.10 0.47% 3,344,267.50 4,015,758.10 0.49% 3,344,267.50 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 2,957,797.34 0.35% 2,463,212.49 2,957,797.34 0.36% 2,463,212.49 丹东国有资产经营有限公司 - 0.00% - 571,630.14 0.07% - 丹东化学纤维集团无纺布厂 6,226.93 0.00% 6,226.93 6,226.93 0.00% 6,226.93 其他应收款小计 833,544,679.40 98.53% 716,693,479.44 816,904,050.51 98.68% 699,320,888.31 其他应付款 厦门华纶纺织贸易有限公司 114,423,997.14 54.96% 114,423,997.14 55.58% 丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 7.64% 15,899,417.75 7.72% 福建省升汇国际贸易有限公司 1,100,000.00 0.53% 1,100,000.00 0.53% 长春纺织集团有限公司 593,629.20 0.29% 593,629.20 0.29% 丹东海燕化纤设计工程有限公司 545,793.16 0.26% 545,793.16 0.27% 北京雷龙化纤工程技术有限公司 715,000.00 0.34% 715,000.00 0.35% 上海中纶纺织科技有限公司 344,467.90 0.17% 420,470.96 0.20% 丹东国有资产经营有限公司 342,801.17 0.16% 0.00% 升汇投资集团有限公司 276,000.00 0.13% 276,000.00 0.13% 丹东工业用布织造有限公司 203,846.78 0.10% 203,846.78 0.10% 丹东经编织造有限公司 10,000.00 0.00% 10,000.00 0.00% 其他应付款小计 134,454,953.10 64.58% 134,188,154.99 65.17% 3．关联方担保情况 （1）人民币借款担保 - 70 - 担保单位 被担保单位 债权人 项目 担保余额 是否逾期 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 本公司 广发行大连沙河口支行 短期借款 56,989,245.65 是 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 本公司 上海浦发大连中山支行 短期借款 40,000,000.00 是 升汇投资集团有限公司 本公司 大连市商业银行中山支行 短期借款 99,536,000.00 是 升汇投资集团有限公司 本公司 建设银行丹东福春支行 短期借款 126,998,483.61 是 升汇投资集团有限公司 本公司 工商银行丹东人民广场支行 短期借款 200,790,000.00 是 升汇投资集团有限公司 本公司 交通银行丹东福春支行 短期借款 4,200,000.00 是 安徽裕中纺织股份有限公司 升汇投资集团有限公司 本公司 工商银行丹东人民广场支行 长期借款 143,200,000.00 是 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 本公司 建设银行丹东福春支行 长期借款 50,000,000.00 是 合计 721,713,729.26 （2）外币借款担保 担保单位 被担保单位 债权人 项目 担保余额 是否逾期 升汇投资集团有限公司 本公司 交通银行丹东福春支行 短期借款 USD1,366,000.00 是 安徽裕中纺织股份有限公司 注：外币借款折合人民币 9,336,063.60 元。 丹东化学纤维（集团）有限责任公司于 2002 年 7 月将持有的本公司股份 10,125 万股质押 给中国建设银行丹东分行，为本公司贷款提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。2006 年 3 月 27 日，中国建设银行丹东分行部分解除 3000 万股股份，剩余 7125 万 股继续冻结。 2006 年 9 月 5 日丹东化学纤维（集团）有限责任公司以其持有的 7167 万股法人股为丹 东国有资产经营有限公司与丹东市商业银行股份有限公司兴业支行签订的借款合同提供质押担 保，质押期限为质权人提出解冻为止。 八、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 截止 2008 年 12 月 31 日，以本公司为被告的未决诉讼 182,562,940.20 元，具体如下： 序号 原告名称 涉诉金额 诉讼进程 1 丹东化学纤维（集团）有限责任公司工会 182,000,000.00 待裁决 2 高士远 60,000.00 再审 3 王淑桂 30,000.00 再审 4 哈尔滨九洲节能燃烧设备有限公司 374,000.00 待判决 5 潍纺杰高特种纸发展有限公司 98,940.20 未开庭 合计 182,562,940.20 （二）其他或有负债 本公司无需要披露的其他或有事项。 九、承诺事项 （一）经营性承诺 - 71 - 1．2008 年 11 月 18 日，本公司与丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司（简称五兴化纤公 司）签订带料加工协议书，双方就带料加工生产粘胶短丝、粘胶长丝产品事宜达成了协议，协 议约定：（1）由五兴化纤公司负责提供生产所需的全部原辅材料进行带料加工生产； （2）合作 期限为一年，自 2008 年 11 月 1 日至 2009 年 10 月 31 日；（3）加工费用按产成品的产量计算， 标准为每一吨合格产品给付加工费用人民币 136 元； （4）双方的权利义务等事项。截至财务报 表报出日，公司一直为五兴化纤公司从事带料加工生产。 2．公司本年将涤短厂厂房及设备租赁给丹东市五兴商贸有限公司，租赁资产账面原值 19,027,043.85 元。 （二）其他承诺事项 1．抵押资产情况 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产中账面原值 803,333,525.20 元、账面价值 251,935,872.91 元的房屋及设备；投资性房地产 中 账面原值 18,615,000.00 元、账面价值 3,643,780.14 元 的 厂 房 ， 账 面 价 值 341,995.64 元 的 土 地 使 用 权 ； 无 形 资 产 中 账 面 价 值 113,974,139.91 元的土地使用权已用于债务抵押。 （1）银行借款 A．设备抵押 抵押资产 担保借款种类 项目 原值 账面价值 短期借款 长期借款 通用设备 196,054,376.16 82,713,419.35 专用设备 487,935,884.18 131,941,954.42 运输设备 78,000.00 10,659.99 合计 684,068,260.34 214,666,033.76 261,588,483.61 13,200,000.00 上述借款中工行丹东人民广场支行短期借款 134,590,000.00 元，长期借款 13,200,000.00 元； 建行丹东福春支行短期借款 126,998,483.61 元。 B．房屋建筑物及土地 抵押房屋建筑物 投资性房地产 抵押土地使用 项目 担保借款余额 原值 账面价值 账面价值 权账面价值 广发大连沙河口支行 56,989,245.65 46,872,834.13 16,596,251.48 3,304,832.22 交行丹东福春支行 19,960,000.00 16,495,950.00 5,240,399.91 3,985,775.78 334,084.93 浦发大连中山支行 40,000,000.00 3,754,589.45 546,109.48 477,687.19 工行人民广场支行 63,000,000.00 109,857,535.57 合计 179,949,245.65 67,123,373.58 22,382,760.87 3,985,775.78 113,974,139.91 工行人民广场支行借款余额中长期借款 5,000 万元，其他借款均为短期借款。已抵押投资 性房地产中厂房原值 18,615,000.00 元、净值 3,643,780.14 元；土地使用权原值 488,565.00 元、 摊余价值 341,995.64 元。 - 72 - （2）其他抵押 抵押专用设备 抵押通用设备 项目 担保债权 原值 净值 原值 净值 沈阳煤业集团煤炭销售有限公司 20,188,064.67 25,235,315.67 10,314,803.27 山东高密银鹰化纤有限公司 17,000,000.00 5,814,235.67 3,228,579.59 21,092,339.94 1,343,695.42 合计 37,188,064.67 31,049,551.34 13,543,382.86 21,092,339.94 1,343,695.42 2．由于公司涉及大量的诉讼事项，公司部分业务的资金收付由丹化集团工会代收代付。 十、资产负债表日后事项 2009 年 4 月 27 日，公司作为甲方与河南海洋化纤集团有限公司（乙方）签订了《关于重 组丹东化学纤维股份有限公司之框架协议》，协议提及的重组基本程序是甲方剥离其现有全部资 产、负债及人员（或是该等资产、负债及人员在乙方注入标的资产前全部剥离不存在实质性法 律障碍）。乙方通过认购甲方向其非公开发行的股份，将标的资产注入甲方并取得甲方的控股权， 使甲方恢复持续经营能力及盈利能力，同时使甲方于 2010 年恢复上市资格。 十一、其他事项说明 （一）债务重组 2008 年 12 月 16 日公司与丹东市商业银行股份有限公司签订《债务豁免协议书》，同意豁 免公司在丹东市商业银行截止 2008 年 11 月 30 日全部贷款本金 131,000,000.00 元及欠息 40,190,799.73 元，合计债务重组利得 171,190,799.73 元。具体内容如下： 1．解除合同编号为丹商兴借字第 92401067005 号、丹商兴借字第 92401067006 号、丹商兴 借字第 92401067007 号、丹商兴借字第 92401067008 号、丹商兴借字第 92401067010 号、丹商 兴借字第 92401067011 号、丹商兴借字第 92401067012 号、丹商兴借字第 92401067013 号、丹 商兴借字第 92401067014 号、丹商兴借字第 92401067015 号、丹商兴借字第 92401067016 号以 及银行承兑汇票逾期转贷款合同，共计豁免本金 131,000,000 元。 2．同意豁免上述贷款截止 2008 年 11 月 20 日所欠利息共计 35,420,974.00 元。 3．同意豁免上述贷款截止 2008 年 11 月 20 日所欠复息共计 4,769,825.73 元。 4．同意上述贷款自 2008 年 11 月 20 日起停止计提利息及复息。 5．同意解除为上述贷款签订的保证合同。 6．同意解除涉及上述债务的相关担保法律关系。 （二）租赁 公司本年继续将涤短厂厂房租赁给东港市五兴纺织有限公司，租赁资产情况如下： 经营租赁租出资产 期末原值 期末账面价值 年初账面价值 1．房屋建筑物 18,782,608.64 3,723,481.34 4,241,881.34 2．土地使用权 488,565.00 341,995.64 351,766.94 3．设备 244,435.21 97,236.66 112,466.81 - 73 - 经营租赁租出资产 期末原值 期末账面价值 年初账面价值 合计 19,515,608.85 4,162,713.64 4,706,115.09 （三）其他重要事项 1．由于公司前期资金等内部控制缺陷，截止 2008 年 12 月 31 日应收原实际控制人及其他 关联企业款项 698,136,278.87 元、现实际控制人及其他关联企业款项 135,408,400.53 元，合计金 额 833,544,679.40 元；公司根据对实际控制人的还款能力进行评估后，对应收原实际控制人及 其他关联企业款项计提了 581,398,184.63 元的坏账准备，对现实际控制人及其他关联企业款项 计提了 135,295,294.81 元的坏账准备，合计 716,693,479.44 元；应付原实际控制人及其他关联企 业 款 项 116,738,094.24 元 、 现 实 际 控 制 人 及 其 他 关 联 企 业 款 项 17,716,858.86 元 ， 合 计 134,454,953.10 元。具体详见附注七（二）2。 中国证监会沈阳稽查局已对公司原实际控制人涉嫌非法占用资金进行立案调查，目前尚无 正式的调查结论。 2．截止 2008 年 12 月 31 日，公司短期借款中已逾期的银行借款本金 557,809,792.86 元， 已逾期的银行承兑汇票及信用证本金 29,204,647.32 元，一年内到期的非流动负债中已逾期银行 借款本金 193,200,000.00 元；公司累计未付利息及罚息 166,987,676.58 元。 固 定 资 产 中 账 面 价 值 237,048,794.63 元 的 房 屋 及 设 备 ， 投 资 性 房 地 产 中 账 面 价 值 3,643,780.14 元的厂房及 341,995.64 元的土地使用权，无形资产中账面价值 113,974,139.91 元的 土地使用权已用于上述借款抵押。银行借款抵押情况详见附注九（二）。 3．截止 2008 年 12 月 31 日，以本公司为原被告的诉讼事项 984,390,601.11 元，其中未决 诉讼事项金额 182,562,940.20 元，具体详见附注八（一）；以本公司为被告的已判决或裁决但尚 未执行完毕的债务 801,827,660.91 元，具体情况如下表： 序号 原告名称 涉诉金额 诉讼进程 判决/裁决/调解书文号 执行进程 1 中国工商银行股份有限公司丹东分行 280,990,000.00 判决 (2007)丹民三初字第 18 号 未履行 2 中国建设银行股份有限公司丹东分行 160,437,482.44 判决 丹仲裁字(2007)第 083 号 未履行 3 大连商业银行股份有限公司 100,000,000.00 已判决 (2007)大民合初字第 392 号 部分履行 4 广东发展银行股份有限公司大连分行 57,000,000.00 已判决 (2007)大民合初字第 95-98 号 部分履行 5 中国建设银行股份有限公司丹东分行 56,322,993.84 已裁决 丹仲载字（2008）第 45 号 未履行 6 上海浦东发展银行大连分行 40,000,000.00 已判决 (2007)大民合初字第 100 号 未履行 7 交通银行股份有限公司丹东分行 20,281,600.51 判决 (2007)丹民三初字第 2 号 未履行 8 中国银行股份有限公司厦门市分行 20,000,000.00 已判决 (2007)厦民初字第 109 号 未履行 9 交通银行股份有限公司丹东分行 15,232,813.76 判决 (2007)丹民三初字第 1 号 未履行 10 辽宁铁联实业(集团)有限公司 8,202,382.67 已判决 (2008)铁中民一初字第 15 号 未履行 11 沈阳燃料集团二公司 6,975,039.27 已判决 (2006)丹民三初字第 74 号 未履行 12 凤城市爱阳煤矿调运处 6,700,000.00 达成和解 (2006)丹民保字第 7-3 号 部分履行 13 丹东铁道国际旅行社经贸部 5,241,046.38 已判决 (2008)铁中民一初字第 14 号 未履行 14 丹东意和商贸有限公司 3,676,146.18 已判决 (2008)振兴民三初字第 89 号 未履行 - 74 - 序号 原告名称 涉诉金额 诉讼进程 判决/裁决/调解书文号 执行进程 15 大庆艾克美科技发展有限公司 3,112,290.69 已判决 (2008)丹民三初字第 37 号 未履行 16 丹东多纶机械厂 1,992,079.19 已判决 (2006)丹民三初字第 55 号 部分履行 17 开原弘兴贸易有限公司 1,929,215.38 已判决 (2007)丹民三初字第 95 号 未履行 18 南京鼎杰贸易实业有限公司 1,922,261.32 已判决 (2008)振兴民三初字第 308 号 未履行 19 丹东远东建筑安装工程有限公司 1,510,000.00 已判决 (2006)丹民一初字第 29 号 未履行 20 王文光 1,502,682.08 已裁决 丹仲裁字(2005)第 060 号 部分履行 21 丹东虹桥工业用布有限公司 814,985.94 已判决 (2007)丹民三初字第 103 号 部分履行 22 丹东市振兴区江城劳保物资站 607,129.00 已判决 (2008)丹民三初字第 17 号 部分履行 23 大连宏延商贸有限公司 577,895.28 已判决 (2007)兴民再字第 23 号 未履行 24 丹东市元宝区锅炉水暖安装工程公司 544,857.13 已调解 (2006)兴民二初字第 244 号 未履行 25 常州市武进玻璃制品有限公司 536,094.52 已判决 (2007)武民二初字第 1628 号 未履行 26 丹东市锅炉水暖安装处 462,825.25 已判决 (2006)兴民二初字第 414 号 未履行 27 凤城市化工建材有限责任公司 460,493.91 已判决 (2008)振兴民三初字第 120 号 未履行 28 沈阳川益玻璃钢有限公司 434,147.00 已判决 (2006)丹民三初字第 60 号 未履行 29 扬州市安装防腐工程有限公司 430,215.73 已调解 (2006)兴民二初字第 411 号 未履行 30 丹东市宏泰建筑工程有限公司 370,681.86 已判决 (2006)兴民二初字第 421 号 未履行 31 凯能高科技工程(上海)有限公司 362,500.00 已判决 (2008)振兴民三初字第 242 号 未履行 32 丹东市锅炉压力容器制造厂 309,426.36 未履行 丹仲裁字(2008)第 41 号 未履行 33 辽宁泰克电子工程有限公司 293,470.29 已调解 (2006)兴民三初字第 126 号 部分履行 34 抚顺市天民水处理设备厂 277,417.78 已裁决 丹仲裁字(2008)第 122 号 未履行 35 辽宁凯兴燃料有限公司 266,603.80 已判决 (2007)振兴民三初字第 00370 号 未履行 36 艾志(南京)机械工业技术有限公司 236,533.08 已调解 (2007)丹振兴民三初字第 00351 号 未履行 37 丹东隆盛建筑工程有限公司 218,137.20 已判决 (2006)兴民再字第 25 号 未履行 38 丹东临江医疗器械化玻有限公司 187,162.98 已判决 (2008)振兴民三初字第 64 号 未履行 39 丹东市建筑安装有限公司 184,938.89 已判决 (2006)兴民二初字第 413 号 未履行 40 丹东市蓝天密封垫厂 184,876.92 已调解 (2006)兴民二初字第 306 号 未履行 41 中港第一航务工程局第一工程公司 173,943.00 已判决 (2006)兴民二初字第 446 号 未履行 42 无锡市润德化纤设备有限公司 140,497.20 已裁决 丹仲裁字(2008)第 101 号 未履行 43 营口胜利纺织有限公司 125,647.17 已判决 (2008)营西民二初字第 148 号 部分履行 44 丹东市医药公司宏达汽车修配厂 124,396.18 已判决 (2006)兴民三初字第 224 号 未履行 45 丹东中海集装箱运输有限公司 112,478.00 已判决 (2006)大海东商初字第 262 号 未履行 46 南京汉森化工有限公司 92,500.00 已判决 (2008)振兴民三初字第 309 号 未履行 47 辽宁建科特种建筑技术工程有限公司 74,960.55 已调解 (2006)兴民二初字第 379 号 未履行 48 扬州市安装防腐工程有限公司 53,824.98 已判决 (2007)兴民二初字第 112 号 未履行 49 丹东市安客隆化轻有限公司 35,375.20 已判决 (2007)振兴民三初字第 00366 号 未履行 50 刘国范 31,564.00 已判决 (2006)兴民三初字第 17 号 未履行 51 丹东市建筑安装有限公司 10,000.00 已调解 (2007)兴民二初字第 12 号 未履行 52 孙永财 5,000.00 已判决 (2007)丹振兴民二初字第 335 号 未履行 53 柯远华 5,000.00 已判决 (2007)丹振兴民二初字第 458 号 未履行 - 75 - 序号 原告名称 涉诉金额 诉讼进程 判决/裁决/调解书文号 执行进程 54 高维君 5,000.00 已判决 (2007)振兴民二初字第 00470 号 未履行 55 高清林 5,000.00 已判决 (2007)振兴民二初字第 00469 号 未履行 56 任政庆 5,000.00 已判决 (2007)丹振兴民二初字第 486 号 未履行 57 梁常福 13,706.00 已判决 (2008)振兴民二初字第 689 号 未履行 58 赵再洪 15,661.00 已判决 (2008)振兴民二初字第 407 号 未履行 59 王景财 3,681.00 已判决 (2008)振兴民二初字第 505 号 未履行 60 郎庆虎 4,000.00 已判决 (2006)兴民二初字第 211 号 未履行 61 丹东锅炉水暖安装处 2,000.00 已调解 (2007)兴民二初字第 13 号 未履行 已决诉讼金额合计 801,827,660.91 注：诉讼金额是以公司为被告的已判决或裁决案件的判决或裁决金额，截止 2008 年 12 月 31 日已执行 8,322,474.55 元。 上述诉讼金额中，本公司银行借款的贷款行起诉金额 730,264,890.55 元；因代偿被银行起 诉金额 20,000,000.00 元，公司已计提了预计负债；其他企业及个人债务金额 51,562,770.36 元。 4．为解决原实际控制人及其关联企业占用资金导致的资金紧张问题，维持生产顺利进行以 保障股东及职工利益，本公司与丹东吉丹化纤有限责任公司（简称吉丹公司）签订带料加工协 议书，双方就带料加工生产粘胶短丝、粘胶长丝产品事宜达成了协议，2006 年 11 月 10 日至 2008 年 11 月 9 日公司主要为吉丹公司从事带料加工生产。2008 年 11 月 18 日，本公司又与丹东五 兴化纤纺织（集团）有限公司（简称五兴化纤公司）签订带料加工协议书，约定自 2008 年 11 月 1 日至 2009 年 10 月 31 日公司为五兴化纤公司进行带料加工生产。 5．由于原实际控制人及其关联企业占用公司大量资金等原因，截止 2008 年 12 月 31 日公 司的累计经营亏损 1,346,971,613.48 元，营运资金为-1,208,123,544.15 元，资产负债率 189％。 十二、补充资料 （一）本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项目 本年金额 上年金额 1．非流动性资产处置损益 -47,872.34 2．计入当期损益的政府补助 20,000,000.00 3．债务重组损益 171,195,061.73 4．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -991,214.21 -27,041,384.90 5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -0.04 -9,250.00 6．所得税的影响数 合计 190,203,847.48 -27,098,507.24 （二）净资产收益率与每股收益 按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－ 净 资产收益率和每股收益的计算及披露》有关规定编制净资产收益率及每股收益指标如下： 报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益 - 76 - 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 0.02 0.02 归属于公司普通股股东的净利润 2007 年度 -1.55 -1.55 扣除非经常性损益后归属于公司 2008 年度 -0.46 -0.46 普通股股东的净利润 2007 年度 -1.48 -1.48 因公司年初、年末净资产已为负数，计算出净资产收益率指标已属非合理性数值，故未计 算净资产收益率指标。 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 27 日批准报出。 - 77 - 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上披露的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长： 丹东化学纤维股份有限公司 二○○九年四月二十七日 - 78 -