海南航空(600221)2008年年度报告

海南航空股份有限公司 600221 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................................................................................................3 二、公司基本情况 ............................................................................................................................................3 三、会计数据和业务数据摘要：.....................................................................................................................4 四、股本变动及股东情况.................................................................................................................................5 五、董事、监事和高级管理人员.....................................................................................................................8 六、公司治理结构 ..........................................................................................................................................10 七、股东大会情况简介...................................................................................................................................13 八、董事会报告 ..............................................................................................................................................13 九、监事会报告 ..............................................................................................................................................18 十、重要事项 ..................................................................................................................................................19 十二、备查文件目录 ......................................................................................................................................53 2 一、重要提示 (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二)公司全体董事出席董事会会议。 (三)普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四)公司负责人李晓明、主管会计工作负责人刘丹及会计机构负责人（会计主管人员）刘丹声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 海南航空股份有限公司 公司法定中文名称缩写 海南航空 公司法定英文名称 HainanAirlinesCo.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 HNA 公司法定代表人 李晓明 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 张尚辉 董事会秘书联系地址 海口市海秀路 29 号海航发展大厦 董事会秘书电话 0898-66739961 董事会秘书传真 0898-66739960 董事会秘书电子信箱 sh_zhang@hnair.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 吕广伟 证券事务代表联系地址 海口市海秀路 29 号海航发展大厦 证券事务代表电话 0898-66739961 证券事务代表传真 0898-66739960 证券事务代表电子信箱 gw_lv@hnair.com 公司注册地址 海南省海口市机场西路 168 号 公司办公地址 海南省海口市海秀路 29 号海航发展大厦 公司办公地址邮政编码 570206 公司国际互联网网址 http://www.hnair.com 公司电子信箱 webmaster@hnair.com 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 公司选定的信息披露报纸名称 《香港文汇报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 海南航空股份有限公司董事会秘书处 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 海南航空 600221 所 上海证券交易 B股 海航 B 股 900945 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1989 年 10 月 18 日 公司首次注册地点 海口市 企业法人营业执照注册号 460000400002151 税务登记号码 1150805791 3 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一)主要会计数据 单位：千元币种：人民币 项目 金额 营业利润 -1,683,539.00 利润总额 -1,536,210.00 归属于上市公司股东的净利润 -1,424,348.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,593,211.00 经营活动产生的现金流量净额 3,695,760.00 (二)非经常性损益项目和金额： 单位：千元币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -6,907 除上述各项之外的其他营业外收支净额 154,236 其他非经常性损益项目 21,535 合计 168,864 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：千元币种：人民币 2007 年 本年比上年 2006 年 2008 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 13,551,661 13,525,347 13,556,798 0.19 12,755,968 12,774,728 利润总额 -1,536,210 685,431 713,344 -324.12 179,422 198,182 归属于上市公司股东 -1,424,348 626,855 651,387 -327.22 150,011 166,755 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -1,593,211 576,957 593,982 -376.14 105,152 107,168 的净利润 基本每股收益（元／ -0.40 0.17 0.18 -335.29 0.04 0.06 股） 稀释每股收益（元／ -0.40 0.17 0.18 -335.29 0.04 0.06 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元 -0.50 0.16 0.17 -404.58 0.03 0.03 ／股） 全面摊薄净资产收益 减少 31.47 -23.19 8.28 8.50 2.16 2.38 率（%） 个百分点 加权平均净资产收益 减少 29.42 -20.78 8.64 8.88 3.12 3.43 率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后 减少 36.23 全面摊薄净资产收益 -28.61 7.62 7.70 1.51 1.53 个百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 33.58 的加权平均净资产收 -25.63 7.95 8.00 2.19 2.20 个百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 3,695,760 2,909,106 2,909,106 27.04 4,999,873 4,999,873 4 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 1.05 0.82 0.82 28.05 1.42 1.42 股） 2007 年末 本年末比上 2006 年末 2008 年末 年末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产 48,309,229 39,839,946 39,839,946 21.26 35,747,416 35,747,416 所有者权益（或股东 6,142,805 7,567,153 7,660,406 -18.82 6,941,056 7,009,777 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 1.74 2.14 2.17 -18.69 1.97 1.99 股） 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 根据有关股东单位的要求，本公司 341,196,702 股有限售条件的流通股已于 2009 年 3 月 23 日上市流 通，详情请见本公司 2009 年 3 月 18 日有限售条件的流通股上市公告。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二)证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交易 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 数量 的种类 定向增发 2006 年 6 月 2006 年 9 月 2.00 2,800,000,000 法人股 30 日 29 日 公司向战略投资者定向增发社会法人股 28 亿股，每股价格 2 元，募集资金 56 亿元。截至 2006 年 6 月 30 日止，公司定向增发 28 亿股法人股已经全部在中国登记结算公司上海分公司办理股权登 记手续。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三)股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 258,396 户 前十名股东持股情况 股 持股 持有有限售 东 报告期内 质押或冻结的股 股东名称 比例 持股总数 条件股份数 性 增减 份数量 (%) 量 质 5 其 质 大新华航空有限公司 48.62 1,716,394,743 1,703,108,043 1,710,000,000 他 押 海口美兰国际机场有限责任 其 质 12.22 431,424,451 254,911,811 431,424,451 公司 他 押 其 质 长江租赁有限公司 8.15 286,423,501 111,103,661 284,575,549 他 押 其 质 海南嘉信投资管理有限公司 3.80 134,186,890 -2,252,950 53,580,401 127,000,000 他 押 其 质 海航实业控股有限公司 3.51 123,808,150 -20,000,000 123,000,000 他 押 其 AMERICANAVIATIONLDC. 3.06 108,043,201 未知 他 海航置业控股（集团）有限 其 0.57 20,000,000 20,000,000 无 公司 他 海南金城国有资产经营管理 国 0.47 16,575,668 无 有限责任公司 家 山西三联正丰国际贸易有限 其 0.18 6,399,187 6,399,187 无 公司 他 其 海航集团有限公司 0.18 6,212,512 无 他 其 中国国旅集团有限公司 0.18 6,212,512 质押 6,212,512 他 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 海口美兰国际机场有限责任公司 176,512,640 人民币普通股 长江租赁有限公司 175,319,840 人民币普通股 海航实业控股有限公司 123,808,150 人民币普通股 AMERICANAVIATIONLDC. 108,043,201 境内上市外资股 海南嘉信投资管理有限公司 80,606,489 人民币普通股 海航置业控股（集团）有限公司 20,000,000 人民币普通股 海南金城国有资产经营管理有限责任 16,575,668 人民币普通股 公司 大新华航空有限公司 13,286,700 人民币普通股 山西三联正丰国际贸易有限公司 6,399,187 人民币普通股 海航集团有限公司 6,212,512 人民币普通股 中国国旅集团有限公司 6,212,512 人民币普通股 公司前十大股东中大新华航空有限公司、海口美兰国际机场有限公 司、长江租赁有限公司、嘉信投资管理有限公司、海航实业控股有 上述股东关联关系或一致行动的说明 限公司、海航置业控股（集团）有限公司、海航集团有限公司存在 关联关系，但不同属于上市公司持股变动信息披露管理规定的一致 行动人。AmericanAviationLDC 实际控制人为大新华航空有限公司。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 大新华航空有限公 1. 1,703,108,043 2009 年 9 月 29 日 1,703,108,043 股改承诺 司 海口美兰国际机场 2009 年 3 月 23 日 176,512,640 2. 254,911,811 股改限售 有限责任公司 2009 年 9 月 29 日 78,399,171 3. 长江租赁有限公司 111,103,661 2009 年 3 月 23 日 111,103,661 股改限售 6 海南嘉信投资管理 4. 53,580,401 2009 年 3 月 23 日 53,580,401 股改限售 有限公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1)法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 航空运输、航空维修和服务、航空食 大新华航空 2004 年 7 月 12 品、机上供应物、与航空运输相关的 陈峰 3,689,795,600 有限公司 日 延伸服务、机场的投资管理、候机楼 服务和经营管理、酒店及其管理。 (2)法人实际控制人情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 海洋油气开发利用、海洋水产品加工、汽车、 旅游、玻璃、浆纸、医药、工业项目开发； 海南省发 公路、港口、水利、城市供水、燃气、电力、 2005 年 1 月 展控股有 刘明贵 500,000,000 环保项目开发；办理参股、控股项目的融资 26 日 限公司 业务；办理投资项目的资产管理和股权转让 业务；办理建设项目的评估、咨询、策划、 论证和担保业务等。 海南省发展控股有限公司是公司的实际控制人，于 2005 年 1 月 26 日成立，注册资本 5 亿元， 为国有独资公司。海南省发展控股有限公司持有大新华航空有限公司 40.653%股权。 大新华航空有限公司是本公司控股股东。大新华航空有限公司系于 2004 年 7 月 12 日，经民航 总局民航政法函（2004）5 号文件批复同意设立，注册资本 36.897956 亿元。大新华航空有限公司目 前持有本公司 51.68%的股权(其中包括 AmericanAviationLDC 持有的 3.06%B 股股权)。 (3)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:亿元币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 7 海口美兰机场运行业 务和规划发展管理； 海口美兰国际机 航空运输服务；航空 张汉安 19.7978 1998 年 8 月 25 日 场有限责任公司 销售代理；航空地面 运输服务代理；汽车 运输；房地产开发等。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 年 年 报告期内 股东单 初 末 从公司领 位或其 任期 变动 姓名 职务 性别 年龄 持 持 取的报酬 他关联 起止日期 原因 股 股 总额（万 单位领 数 数 元） 取报酬、 津贴 2008 年 10 月 15 日～ 李晓明 董事长 男 47 4.02 否 2011 年 10 月 14 日 2007 年 11 月 17 日～ 王英明 副董事长兼总裁 男 46 14.89 否 2010 年 11 月 16 日 2007 年 5 月 18 日～ 杨景林 副董事长 男 53 13.72 否 2010 年 5 月 17 日 2007 年 11 月 17 日～ 牟伟刚 董事兼副总裁 男 47 33.24 否 2010 年 11 月 18 日 2006 年 5 月 31 日～ 王知 独立董事 男 67 8 是 2009 年 5 月 30 日 2007 年 5 月 18 日～ 陈日进 独立董事 男 63 8 否 2010 年 5 月 17 日 2008 年 4 月 25 日～ 冯大安 独立董事 男 62 8 否 2011 年 4 月 24 日 2006 年 5 月 31 日～ 张聪 监事会召集人 男 50 0 是 2009 年 5 月 30 日 2006 年 5 月 31 日～ 陈平 监事 男 34 2.5 否 2009 年 5 月 30 日 2006 年 5 月 31 日～ 李瑞 监事 男 32 2.5 否 2009 年 5 月 30 日 2007 年 12 月 28 日～ 吴清平 监事 男 44 0 否 2010 年 12 月 27 日 2008 年 4 月 25 日～ 徐晓杰 监事 男 41 2.5 是 2011 年 4 月 24 日 2008 年 9 月 26 日～ 杨建红 副总裁 男 37 3.43 否 2011 年 9 月 25 日 2006 年 4 月 30 日～ 刘丹 财务总监 男 38 11.94 否 2009 年 4 月 29 日 2006 年 4 月 30 日～ 张尚辉 董事会秘书 男 38 10.23 否 2009 年 4 月 29 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李晓明，男，汉族，1962 年 8 月出生，北京市人，中共党员，毕业于中国政法大学，现任海南航 空股份有限公司董事长，历任海航股份有限公司办公室副主任、计财部总经理、财务总监、执行副 总裁、三亚凤凰国际机场有限责任公司总裁、扬子江地产集团有限公司董事长、海航集团执行副总 裁、海航酒店（集团）有限公司董事长、扬子江置业有限公司董事长、海航置业控股（集团）有限 公司董事长。 2.王英明，男，汉族，1963 年出生，籍贯天津，大学本科，1986 年毕业于西北工业大学航空发动机 控制专业。现任海南航空股份有限公司副董事长、总裁，历任海南航空维修工程部副经理、海南航 空维修工程部总经理、海南航空常务执行副总裁、海南航空首席运行官、海南航空常务副总裁。 8 3.杨景林，男，汉族，1956 年 8 月出生，黑龙江省哈尔滨市人，大学文化，中共党员，现任公司副 董事长、中国新华航空有限责任公司执行总裁，曾在齐齐哈尔机务段工作，后担任某部队政治教员， 1997 年 2 月起任中国新华航空有限责任公司执行总裁。 4.牟伟刚，男，汉族，1962 年出生，毕业于空军第一飞行学院。现任公司董事、副总裁，曾任空军 某师飞行大队长、空军某师团副参谋长等职。1992 年加盟海航，历任飞行航务部飞行大队副大队长、 大队长、飞行部常务副总经理、公司董事、副总裁等职。 5.王知，男，生于 1942 年 12 月 20 日，高级工程师。本公司第五届董事会独立董事。曾担任沈阳飞 机设计所技术员、工程师、航空工业信息中心情报研究室主任、民航第一研究所副所长、副书记、 民航总局计划司副司长、司长、民航总局规划科技体改司司长、民航总局科技司司长；曾兼任中共 民航纪委委员、民航科学技术委员会副主任、民航信息化领导小组副组长、民航招投标委员会主任、 民航购机评审委员会委员以及多个行业协会的理事和多所名牌高校的教授。 6.陈日进，男，1946 年出生，毕业于西北工业大学，现任公司第五届董事会独立董事。曾任湖北省 黄石市锻压机床厂党委书记、黄石市经委副主任、黄石市副市长、海南省工业厅副厅长、海南省政 府副秘书长、海南省工业厅厅长、海南省财政厅厅长。 7.冯大安，男，汉族，1947 年出生，毕业于兰州理工大学工民建专业，现任公司第五届董事会独立 董事。曾任甘肃省建设银行处长、副行长、海南省建设银行副书记、副行长、海南省证券管理办公 室副主任、海南省地税局副局长、局长。 8.张聪，男，生于 1959 年 2 月 1 日，本公司监事会召集人，大学本科，毕业于中国民航学院。曾任 海航集团有限公司项目管理部总经理，现任吉旅集团执行董事长兼总裁。 9.陈平，男，生于 1975 年 2 月 15 日，本公司监事。大学本科，毕业于复旦大学行政管理专业。 10.李瑞，男，生于 1977 年 1 月 5 日，本公司监事。现任海航证券业务部副总经理。 11.吴清平，男，生于 1965 年 9 月，汉族。本公司监事。1993 年进入海南航空工作，曾任公司办公 室主任助理。 12.徐晓杰，男，生于 1968 年 1 月，汉族，毕业于中央财政学院。研究生学历。历任海南省国际信 托投资公司担任信贷部、证券部、信托部部门经理、深圳宝通行科技开发有限公司财务总监。现任 海南金城国有资产经营管理有限公司企管部经理，本公司监事。 13.杨建红，男，汉族，出生于 1972 年 8 月，籍贯湖北，中共党员，毕业于复旦大学管理信息系统 专业。现任本公司副总裁。历任海南航空市场销售部总经理、首席市场销售官、规划研发部总经理、 金鹿航空有限公司总裁、海航旅业控股（集团）有限公司副总裁、海航酒店（集团）有限公司董事 长。 14.刘丹，男，生于 1971 年，汉族。现任本公司财务总监。历任海航股份计划财务部收入结算处项 目经理、计划财务部计划财务处副经理、计划财务部总经理助理、长安航空财务总监、新华航空财 务部总经理、财务总监、海航集团财务部总经理、海航集团财务公司副总经理。 15.张尚辉，男，生于 1971 年 12 月。本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 海南金城国 有资产经营 2006 年 10 月 1 徐晓杰 企管部经理 是 管理有限责 日 任公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 中国南方航 空股份有限 独立董事 2007 年 6 月 28 日 是 王知 公司 山东航空股 独立董事 2006 年 3 月 15 日 是 份有限公司 吉林省旅游 执行董事长 张聪 2008 年 9 月 24 日 是 集团有限责 兼总裁 9 任公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 本公司董事、监事、高级管理人员报酬是按照公司董事会、年度股东大会通过的《关于董事、监事、 高级管理人员薪酬方案的报告》的规定具体实施的。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事津贴的确定是依据公司现行的董事、监事薪酬管理办法，高级管理人员报酬确定是依据 公司现行的薪酬考核制度，根据年终考核结果，实行绩效挂钩。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张聪 是 2008 年度，独立董事工作津贴为 5 万元，外部监事工作津贴为 2.5 万元，独立董事责任保险费为 3 万元。为了应对市场危机，控制人工成本支出，公司内部任职的董事、监事、高管人员的工作津贴、 责任保险停止发放。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 杨辉 独立董事 任职期满 朱益民 董事长 工作变动 赵宗涛 监事 工作变动 上述董事、监事的变动经公司第五届第十四次董事会、第五届第二十一次董事会、第五届第八次监 事会、2007 年年度股东大会、2008 年第二次临时股东大会审议通过。 (五)公司员工情况 在职员工总数 10,027 公司需承担费用的离退休职工人数 6 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 飞行人员 1,123 乘务人员 1,925 机务人员 2,164 舱务人员 177 其他 4,638 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生以上 118 大学本科 3,659 专科 3,830 专科以下 2,420 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定 和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构建设、规范运作。公司目 前治理结构完善，与中国证监会有关文件要求未有差异。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行 使自己的权力，建立了公司网站，保持与股东有效的沟通；认真接待股东来访和来电来函咨询，使 10 股东了解公司的运作情况；公司制订了股东大会议事规则，严格按照中国证监会公布的《上市公司 股东大会规则》的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东 大会，行使股东的表决权，并聘请律师出席见证；公司关联交易定价公平合理，并严格按照《上海 证券交易所股票上市规则》的规定履行董事会、监事会的审议程序，确保关联交易的合法有效。 2、关于主要股东与上市公司的关系：公司主要股东通过股东大会依法行使出资人权利，未直接干涉 公司决策和生产经营活动；公司与主要股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事；公司董事会的人 数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度 出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利和义务。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司 监事会建立了《监事会议事规则》，并将在实践中进一步规范和完善；公司监事能够认真履行自己 的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履 行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准 与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者等其他利 益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，加强与 股东交流；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关 信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实 际控制人的详细资料和股份的变化情况。 8、根据中国证监会关于“深入推进公司治理专项活动”的精神和中国证监会海南证监局（琼证监发 【2008】130 号）文件通知，公司对 2007 年刊登的《自查报告和整改计划》和《自查报告补充公告》 所涉及的有待整改问题作了进一步的梳理和落实，并于 2008 年 7 月 30 日披露了《关于 2007 年自查 报告中所列示有待整改问题的说明》。 公司治理活动的开展，对进一步加强公司的规范化运作，提高信息披露质量，完善公司治理的制度 体系，推动公司持续、健康发展具有重要意义。公司将按照《公司法》、《证券法》、《上海证券 交易所股票上市规则》等相关法律、法规要求，坚持不懈地做了公司治理的各项工作，不断提高公 司治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 王知 13 13 陈日进 13 13 冯大安 12 12 公司独立董事认真参加了报告期内的历次董事会会议，分别从其专业角度对董事会的各项议案做出 客观、公正的判断，并对报告期内关联交易、更换董事等事项出具了独立意见，切实地维护了公司 及广大投资者的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司主营航空客货运输业务。本公司的生产经营完全独立于公司主要股 业务方面独立情况 东，拥有自己独立的产、供、销系统。本公司无须依赖股东单位及其他关 联方进行生产经营活动，业务独立于股东单位及其他关联方。 本公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司董事长、 总裁、副总裁及财务人员均未在股东单位及关联公司兼职，本公司设有独 人员方面独立情况 立行政管理机构（包括劳动、人事及工资管理机构），有一套完整的系统 的管理制度、规章。本公司与主要股东在人员方面是独立的。 11 本公司拥有独立的飞行系统、辅助飞行系统、配套设施、房屋和注册商标， 与主要股东在工业产权及非专利技术方面界定清楚。就无法避免的关联交 资产方面独立情况 易事项，则按照正常商业原则进行，股东大会表决时，关联股东均严格按 照《公司章程》的规定履行了回避程序。本公司资产是独立完整的。 本公司拥有独立的人力资源部、计划财务部、市场销售部、飞行部、维修 机构方面独立情况 工程事业部、客舱与地面服务部，公司办公机构和生产经营场所与主要股 东是完全分开的。 本公司设有独立的财务部门，有独立的会计人员，建立了独立的财务核算 体系、独立的财务会计制度；本公司独立在银行开户，有独立的银行帐号。 财务方面独立情况 本公司独立纳税，有独立的纳税登记号。本公司与主要股东在财务方面是 独立的。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 为建立健全和有效实施内部控制制度，提高公司风险管理水平，保护投资者的合法权益，公司依据 《公司法》、《证券法》、《国务院批转证监会的通知》、《上海证 券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规及规范性文件和《上海证券交易所股票上市规则》的 规定，制定一系列管理规定和业务流程。 1、安全生产制度：安全生产是航空企业的生命线。长期以来公司持续推进安全工作主动报告系 统，改善安全文化，实现了近几年责任事故征候万时率保持行业较佳水平；持续创新，对接国际标 准，SMS 试点工作的全面完成提高了公司安全风险控制能力，完善了安全管理手段；公司 2008 年 荣获“奥运安全、正常、服务年活动成绩突出先进集体奖”和民航“飞行安全二星奖”。 2、生产经营制度：公司根据市场情况不断完善生产经营管理制度，包括《年度生产经营计划制 度》、《市场营销管理制度》、《安全生产管理制度》等。通过实行精细化航班管理，根据市场的 季节性特征，完善航线网络布局；通过建立“总体、区域、航线”三层次监控报表体系、运用航班预 警系统、执行价格适时监控机制等措施，实现公司收益最大化。 3、财务管理制度：为加强公司的资金管理，有效筹集和安排资金，保证资金安全，公司严格按 照《会计法》、《企业会计准则》的规定，制订了各项财务管理制度，对资金管理、资产管理、财 务管理体制、财务核算、对外投资管理、成本费用管理、收入和利润分配的管理进行了明确的规定。 另外，本公司审计与风险委员会对公司的财务管理实施有效的监督。 4、信息披露管理制度：根据中国证监会和上海证券交易所的有关规定，公司制订了《信息披露 管理办法》，对公司信息披露的范围、程序、责任人及保密措施等做出了明确规定，公司董事会、 监事会及高管人员信息披露意识有了显著提高，公司治理得到明显加强。 今后公司在制度建设方面，将进一步完善全面预算管理制度、资金审批制度、固定资产投资管理制 度、物质采购管理制度、人事、劳资管理制度；机构设置方面，公司将强化审计事务，法律事务等 相关内控部门的职能，对公司财务稽核、合同审查及各项内控制度的落实和实施进行监督和控制； 风险控制方面，公司经营风险主要是航空器的安全问题，本公司设有专门的安监部门，并建立突发 事件的预警机制，抵御和防范突发性风险；在经营方面，根据航空公司的特点，本公司所属的异地 航空公司均已经实施合并运营，财务运营和生产经营实行两条线管理，因此不存在失控风险。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审法室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六)高级管理人员的考评及激励情况 本公司高级管理人员的年度报酬均依据本公司董事会制定的有关薪酬标准按月发放。人力资源部根 据公司经营发展情况研究制定各项薪酬制度，经公司董事会审议决定，并报公司股东大会。 本公司对高管人员的考核制度主要包括对管理干部的年终干部考核方案、董事长对其他人员的年终 业绩考察、公司日常的奖惩规章制度以及公司全员参与的工效挂钩（生产任务指标）考核方案。 12 (七)公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《中国证券报》、《上海证券 2007 年年度股 2008 年 4 月 25 日 报》、《证券时报》、《香港 2008 年 4 月 26 日 东大会 文汇报》 (二)临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《中国证券报》、《上海证券 2008 年第一次 2008 年 5 月 27 日 报》、《证券时报》、《香港 2008 年 5 月 28 日 临时股东大会 文汇报》 《中国证券报》、《上海证券 2008 年第二次 2008 年 10 月 15 日 报》、《证券时报》、《香港 2008 年 10 月 16 日 临时股东大会 文汇报》 《中国证券报》、《上海证券 2008 年第三次 2008 年 11 月 28 日 报》、《证券时报》、《香港 2008 年 11 月 29 日 临时股东大会 文汇报》 《中国证券报》、《上海证券 2008 年第四次 2008 年 12 月 30 日 报》、《证券时报》、《香港 2008 年 12 月 31 日 临时股东大会 文汇报》 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2008 年在国际金融危机、国内自然灾害以及市场需求下降的多重打击下，国内民航市场运输生 产效益、运营效率大幅下滑。面对复杂的宏观形势和严酷的市场环境，公司董事会及时加大管理构 架调整，果断采取多项“开源节流”措施，迅速推动管理和效益转型，成绩斐然。公司先后荣获“全国 抗震救灾英雄集体”光荣称号、“奥运安全、正常、服务年活动成绩突出先进集体奖”、民航“飞行安 全二星奖”、“旅客话民航”十连冠以及被国际知名航空媒体 Skytrax 和 GlobalTraveler 评为“中国最佳 航空公司”。 1、报告期内经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况概述 公司 2008 年度完成主营业务收入 122.35 亿元，比去年下降 4.33%。其中航空客运收入 111.48 亿元，占主营业务收入的 91.11%，货运及逾重行李收入 3.98 亿元，占主营业务收入的 3.25%,其余专 包机收入 6.90 亿元，占主营业务收入的 5.64%，净利润 -14.24 亿元。 本年度公司共引进飞机 10 架，其中 B737-800 飞机 7 架、A330 飞机 2 架、A340 飞机 1 架。截 止 2008 年 12 月底，公司运营的机队规模达 77 架，其中：B737-300 飞机 12 架；B737-400 飞机 10 架；B737-800 飞机 41 架；B767-300 飞机 3 架；A319 飞机 6 架；A330-200 飞机 4 架；A340-600 飞 机 1 架。可提供座位数 425.71 万个。 （2）公司主营业务及经营状况分析 1）主营业务分行业情况表 单位：千元 币种：人民币 分行业或分产品 航空客运 航空货运及邮运 其他 主营业务收入 11,147,894 397,663 689,769 主营业务成本 10,743,035 385,822 669,339 主营业务利润率（%） 3.63 2.98 2.96 主营业务收入比上年增减（%） -0.69 12.32 -42.98 主营业务成本比上年增减（%） 20.20 34.64 -30.81 主营业务利润率比上年增减（%） -82.30 -82.46 -91.57 13 2）主营业务分地区情况表 单位：千元 币种：人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 海口 7,936,450 -0.61 北京 2,706,226 -5.57 西安 1,225,083 -23.09 太原 367,566 -1.20 3）经营数据摘要 指标 2008 年 2007 年 增减(%) 可用座公里(ASK) 2,791,479 2,696,974 3.50 运输总周转量（万吨公里） 230,314.23 226,916.84 1.50 客运总周转量（万吨公里） 194,304.07 192,066.13 1.17 货邮总周转量（万吨公里） 35,733.40 34,850.71 2.53 飞行总公里（万公里） 16,827.14 18,183.84 -7.46 总飞行小时（小时） 264,264 295,393 -10.54 飞行班次（班次） 118,854 146,915 -19.10 飞机日利用率（小时） 10.1 9.6 16.53 旅客运输量（万人） 1,438 1,491 -3.55 货邮运输量（万吨） 18.65 19.83 -5.95 平均客座率(%) 78.5 80.11 -2.01 平均载运率(%) 70.9 77.33 -8.32 （3）报告期内公司资产构成同比发生重大变动的情况 项目 占总资产的比重（增加 变动原因 或减少） 货币资金 -6.14% 主要为公司经营性支出及购买固定资产支付的现金增加所致 预付款项 3.90% 主要为购买科航及燕京饭店股权预付款，股权过户正在办理中 在建工程 3.85% 主要为公司根据飞机引进计划预付飞机款增加所致 应付账款 1.83% 主要为运力增加及航油价格上涨导致流动性负债增长 长期借款 3.79% 主要为飞机专项借款的增加 （4）财务数据同比发生重大变动情况 单位：千元 币种：人民币 项目 2008 年 2007 年 增减 变动原因 财务费用净额 648,227 811,487 -20.12 借款增加以及人民币增值放缓，汇兑收益减少所 致 资产减值损失 615,590 8,146 7,456.96 主要为飞机资产及商誉减值所致 营业利润 -1,683,539 559,467 -400.92 主要为国际金融危机、自然灾害及市场需求下降 而航油价格大幅上涨多重因素造成 （5）主要控股及参股公司的经营情况及业绩分析 1）中国新华航空有限公司 该公司注册资本 18.3 亿元人民币，经营范围为经批准的航空客货运输业务,报告期内主营业务收 入 27.06 亿元，净利润-38,164 万元。公司所在权益比例为 60%。 2）长安航空有限公司 该公司注册资本 7.5439 亿元人民币，经营范围为陕西省内及邻近省际间的客货运输业务,报告期 内主营业务收入 12.25 亿元，净利润-9,829 万元。公司所在权益比例为 87.35%。 3）山西航空有限公司 该公司注册资本 3.2 亿元人民币，经营范围为经批准的航空客货运输业务,报告期内主营业务收 入 3.68 亿元，净利润-7,784 万元。公司所在权益比例为 100%。 14 2、对公司未来发展的展望 （1）行业分析 2008 年，受严重自然灾害、国际金融危机和高油价的影响，国内民航市场运输生产效益、运营 效率大幅下滑。据统计，2008 年中国民航业运输总周转量、旅客运输量和货邮运输量增长率与上年 相比，分别下降 17.1%、13%和 14.8%。其中，国际航线旅客运输、港澳航线客货运输为负增长。 2009 年，全球金融危机将进一步蔓延，市场环境继续恶化，从而导致 2009 年全球民航市场需 求下滑。据 IATA 预测，2009 全球航空客货运将分别下滑 3%和 5%，这一趋势在亚太地区将表现更 为严重。在此环境下，国内民航业也难以独善其身，航空公司将面临严重挑战。与此同时，有利因 素也不断悄然浮现。受金融危机影响，国际原油价格和外汇利率大幅下降，国内信贷政策更为宽松， 民航“国十条”加大对国内民航业的扶持力度。总体而言，国内民航业在 2009 年挑战与机遇并存。 （2）公司目标 预计 2009 年公司主要经营指标： 指标 数据 增长率（%） 总周转量（亿吨公里） 33.97 47.50 旅客运输量（万人次） 1964 36.65 货邮运输量（万吨） 28.42 52.39 飞行小时（万小时） 36.67 38.76 飞行班次（万班次） 15.22 28.06 安全指标 责任事故征候万时率不高于 0.1，各类事故为 0 正点指标 行业前三名 （3）资金需求及使用计划 为完成 2009 年经营目标，公司预计 2009 年度的资金需求约 243.25 亿元人民币，公司将通过银 行信贷、短期融资券等多种融资渠道筹措解决，资金用途主要是保障运力增长。 （4）主要风险因素分析 2009 年，随着全球金融危机进一步蔓延，中国经济也深受影响，直接导致航空市场需求下滑， 公、商务旅客大幅度减少，这将成为 09 年航空公司的主要不利因素。随着航空公司盈利能力的下降， 财务风险大幅增加，融资环境更加困难，汇兑收益空间变窄，企业现金流将经受严峻考验。 国际原油价格由 08 年 7 月最高每桶 147 美元降至 09 年 3 月每桶约 45 美元，降幅高达 70%。受 此影响，国内航油价格由 2008 年最高每吨 8750 元降至目前每吨 3960 元，降幅约 55%。虽然美元不 断贬值将在一定程度上推高油价，但考虑受到全球金融危机影响，能源需求萎缩，预计 09 年国际原 油价格以及国内航油价格将会保持相对低位，从而为公司大幅缩减运营成本。 与此同时，国内外宽松的信贷政策和国家加大扶持力度等因素也为身处“寒冬”的航空公司带来 了一丝暖意。公司由于引进飞机和航材举借了大量美元负债，其均按 Libor 利率计算利息。受国际 经济形势影响，目前 Libor 利率已处于 5 年来的相对低位。国内银行也采用较为宽松的信贷政策以 刺激经济增长，这些都有利于公司缩减财务成本。在汇率方面，根据国家有关部门预测，2009 年全 年人民币升值 1%至 2%，将对公司的业绩产生一定的积极影响。2008 年 12 月，民航总局下发《民 航局关于应对国际金融危机，促进行业平稳较快发展的通知》，从十个方面加大对国内航空运输产 业的扶持力度。公司自身也不断加大管理构架调整，积极采取“开源节流”措施，优化人员配置，提 高管理效率，扩大增收渠道，缩减各项成本，以确保安然度过行业“寒冬”。 （5）财务计划 收入计 费用计划 新年度经营利 为达目标拟采取的策略和行动 划(亿元) (亿元) 润目标（亿元） 2009 年喜迎建国 60 周年，公司将认真贯彻落实民航总局 “保安全、促发展”的工作方针，始终如一地把安全工作放 168.96 160.9 8.06 在首位，同时继续加大管理构架调整，积极采取“开源节流” 措施，不断强化品牌建设力度，稳步推进国际化进程。 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二)公司投资情况 15 单位:千元币种:人民币 报告期内公司投资额 2,346,909 报告期内公司投资额比上年增减数 922,179 报告期内公司投资额增减幅度(%) 64.73 被投资的公司情况 被投资的公司 占被投资公司权 主要经营活动 备注 名称 益的比例(%) 项目投资管理、房地产开发、销售 截至 2008 年 12 月 31 日， 北京科航 开发商品房、物业管理、酒店管理、 95 相关股权转让手续尚在办 货物及技术进出口 理之中 住宿、中西餐；零售烟、销售饮料 截至 2008 年 12 月 31 日， 北京燕京饭店 食品、工艺品、五金百货；照相彩 45 相关股权转让手续尚在办 扩等服务 理之中 1、募集资金总体使用情况 单位:亿元币种:人民币 募集 募集 募集资 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资金用 年份 方式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 途及去向 为监督募集资金使用 用途及出于资金安全 的考虑，根据股东的要 求尚未使用募集资金 2006 增发 56 3.79 18.67 37.33 暂时存放在海航集团 财务公司，待相关募集 资金项目确立后投入 使用。 根据《海南航空股份有限公司第四届第十一次董事会决议》及《海南航空股份有限公司 2005 年 第一次临时股东大会决议》的相关规定，募集资金将用于收购少数股东权益；偿还银行贷款；引进 飞机、增加公司运力；补充公司流动资金。截止目前，公司少数股东权益收购工作仍在进行；同时 受金融危机影响，部分飞机延迟交货，尚未使用募集资金将根据上述项目进展和飞机引进具体时间 安排相关款项的支付。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部于 2008 年 12 月 26 日颁布的“关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通 知”(财会函[2008]60 号)的规定，公司自 2008 年 1 月 1 日起对常旅客奖励积分改按递延收益法处理， 即将承运票款在劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将承运票款扣除奖励积 分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。待旅客兑换积分或积分失效 时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。 公司对该会计政策变更进行了追溯调整，其对公司 2007 年 1 月 1 日及 2007 年 12 月 31 日合并 及公司股东权益、2007 年度合并及公司净利润的影响列示如下： 2007 年 1 月 1 日 2007 年 12 月 31 日 2007 年度净利润 股东权益 股东权益 2007 年的金额 7,781,843 708,326 8,435,434 会计政策变更的影响 收入 -76,997 -31,451 -108,448 成本 3,538 3,538 追溯调整后的金额 7,724,094 680,413 8,357,635 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 16 露报纸 息披露日期 《中国证券报》、 《上 审议通过《2007 年年报和年报摘 第五届第 2008 年 3 月 海证券报》、《证券 2008 年 3 月 25 要》、《2007 年度董事会工作报告》 十四次 24 日 时报》、《香港文汇 日 等多项年度董事会报告 报》 《中国证券报》、 《上 第五届第 2008 年 4 月 海证券报》、《证券 2008 年 4 月 29 审议通过《2008 年第一季度报告》 十五次 28 日 时报》、《香港文汇 日 报》 审议通过《关于向云南祥鹏航空有 限责任公司出租飞机的报告》、 《关 《中国证券报》、 《上 于为大新华快运和金鹿航空向长江 第五届第 2008 年 5 月 海证券报》、《证券 2008 年 5 月 9 租赁提供第二承租人承诺的报告》、 十六次 8日 时报》、《香港文汇 日 《关于向长江租赁公司售后回租 2 报》 架 A319 飞机和两台 CFM56 发动机 的报告》等报告 《中国证券报》、 《上 审议通过《关于收购北京圣元中心 第五届第 2008 年 6 月 海证券报》、《证券 2008 年 6 月 11 项目的报告》和《关于转让新华航 十七次 10 日 时报》、《香港文汇 日 食股权的报告》 报》 《中国证券报》、 《上 第五届第 2008 年 6 月 审议通过《关于发行 27 亿元公司债 海证券报》、《证券 2008 年 6 月 20 十八次 19 日 券方案的报告》 时报》、《香港文汇 日 报》 《中国证券报》、 《上 第五届第 2008 年 7 月 审议通过《关于调整公司债券发行 海证券报》、《证券 2008 年 7 月 19 十九次 18 日 规模的报告》 时报》、《香港文汇 日 报》 《中国证券报》、 《上 审议通过《关于 2007 年公司自查报 2008 年 7 月 海证券报》、《证券 2008 年 7 月 30 临时 告中所列示有待整改问题的说明的 29 日 时报》、《香港文汇 日 报告》 报》 《中国证券报》、 《上 审议通过《2008 年半年度报告》和 第五届第 2008 年 8 月 海证券报》、《证券 2008 年 8 月 30 《关于向大新华快运航空有限公司 二十次 29 日 时报》、《香港文汇 日 出租 2 架 EMB190 型飞机的报告》 报》 审议通过《关于为金鹿航空有限公 司租赁长江租赁有限公司飞机提供 《中国证券报》、 《上 第五届第 2008 年 9 月 第二承租人承诺的报告》、《关于 海证券报》、《证券 2008 年 9 月 27 二十一次 26 日 修改公司章程的报告》、《关于更 时报》、《香港文汇 日 换公司董事的报告》以及《关于聘 报》 任公司副总裁的报告》 《中国证券报》、 《上 第五届第 2008 年 10 审议通过《关于选举公司董事长的 海证券报》、《证券 2008 年 10 月 二十二次 月 15 日 报告》 时报》、《香港文汇 16 日 报》 《中国证券报》、 《上 第五届第 2008 年 10 海证券报》、《证券 2008 年 10 月 审议通过《2008 年第三季度报告》 二十三次 月 30 日 时报》、《香港文汇 31 日 报》 《中国证券报》、 《上 第五届第 2008 年 11 2008 年 11 月 审议通过《发行短期融资券的报告》 海证券报》、《证券 二十四次 月 11 日 12 日 时报》、《香港文汇 17 报》 审议通过《关于受让北京燕京饭店 《中国证券报》、 《上 第五届第 2008 年 12 有限责任公司 45%股权的报告》和 海证券报》、《证券 2008 年 12 月 二十五次 月 12 日 《关于受让北京科航投资有限公司 时报》、《香港文汇 13 日 95%股权的报告》。 报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）对外担保情况 2008 年 4 月 25 日，2007 年年度股东大会审议通过了《关于提请股东大会批准海南航空及控股 子公司对外担保和互保额度的报告》,授权 2008 年公司及控股子公司新华航空有限公司、长安航空 有限公司、山西航空有限公司对外担保额度为 35 亿元。报告期内，公司及控股子公司中国新华航空 有限公司、长安航空有限公司、山西航空有限公司发生互保金额总计 15.9 亿元。 （2）发行公司债券 2008 年 5 月 27 日，2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行人民币不超过 30 亿元公 司债券的报告》，授权董事会全权办理发行公司债券等相关事宜。公司第五届第十八次董事会确定 本次公司债发行数额为不超过人民币 27 亿元。本次公司债券的发行已于 2008 年 7 月 29 日通过证监 会发审委 2008 年第 113 次会议审核，目前尚未获准发行。 （3）发行短期融资券 2008 年 11 月 28 日，2008 年第三次临时股东大会审议通过了《关于发行短期融资券的报告》， 授权董事会全权办理发行短期融资券等相关事宜。目前，中国银行间交易商协会正在对发行事宜进 行审核。 报告期内，公司共召开了五次股东大会，即 2007 年年度股东大会和 2008 年度第一次至第四次 临时股东大会。董事会严格按照公司章程和相关法规履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会在年审会计师进场前听取公司管理层对 2008 年年度经营情况的汇报，并 审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务报表能够客观反映公司的财务状况和经营成果。年度注 册会计师进场后，审计委员会详细听取了注册会计师关于年度财务审计工作的时间进度和工作安排， 在审计过程中审计委员会与注册会计师保持持续沟通，并督促年审会计师按照预定的审计计划按质 保量地完成年度审计任务。年审注册会计师完成审计初稿后，审计委员会再一次审阅公司财务报表， 认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，并形成书面意见。同时，审计 委员会审阅并向董事会提交了会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告和下年续聘会计师事务 所的意见，审计委员会认为，普华永道中天会计师事务所在公司 2008 年年度审计服务工作中，遵循 独立、客观、公正的执业准则，较好地完成公司委托的各项工作，因此，建议公司聘请普华永道中 天会计师事务所为公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会根据公司《薪酬与考核委员会实施细则》的规定，在了解公司年度财务 状况、经营业绩等情况的基础上，对 2008 年度公司董事、监事、高管人员薪酬分配方案进行了审查。 经审查，薪酬委员会认为薪酬分配方案符合公司现有绩效考评及薪酬制度的相关规定，同意提交董 事会和年度股东大会审议。 (五)利润分配或资本公积金转增股本预案 因 2008 年度亏损，公司本年度不进行利润分配，资本公积金不转增股本。 (六)公司前三年分红情况： 单位：千元币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 年 0 651,387 0 2006 年 0 181,602 0 2005 年 0 -215,818 0 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 18 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 《2007 年度监事会工作报告》、《关于更换监事 2008 年 3 月 24 日，第五届第八次监事会 会成员的报告》、《海南航空股份有限公司 2007 年度报告及摘要》 2008 年 4 月 28 日，第五届第九次监事会 《2008 年第一季度报告》 2008 年 8 月 29 日，第五届第十次监事会 《2008 年半年度报告》 2008 年 10 月 30 日，第五届第十一次监事会 《2008 年第三季度报告》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定，监事会成员对公司财 务状况、经营情况进行了监督。监事会认为：2008 年度，公司能严格按照《公司法》、《公司章程》 及其他有关法规制度规范运作，经营决策合理有效。公司内部控制制度得到进一步完善，内控机制 运行良好。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均能勤勉尽职，遵守国家法律、法规和公 司章程、制度，维护公司和股东利益。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会依法对公司财务管理制度和财务状况进行了监督检查，认为公司 2008 年度财务报告 真实、完整地反映了公司的财务状况和经营成果，普华永道中天会计师事务所有限公司出具了无保 留意见的审计报告。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金的存放与使用均符合《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司募集资金管 理规定》等相关规定，同时对募集资金的投向和进展情况均及时、真实、准确、完整地履行了披露 义务。 (五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会认为报告期内公司收购、出售资产的定价依据、交易方式、审议及表决程序合法，未发 现内幕交易，亦没有损害公司及全体股东的利益。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司 2008 年度发生的关联交易进行了监督和核查，认为公司发生的关联交易均按市场 公平交易的原则进行，定价公允，程序合规，不存在损害公司和关联股东利益的情形。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：千元币种:人民币 占该公司 报告期所 初始投 期末账 报告期 会计核 股份来 证券代码 证券简称 股权比例 有者权益 资金额 面值 损益 算科目 源 （％） 变动 长期股 0696 中国航信 29,860 1.68 29,860 7,221 7,221 权投资 合计 29,860 / 29,860 7,221 7,221 / / (四)资产交易事项 1、收购资产情况 单位:千元币种:人民币 交 易 被 购 资产收购 自收购 自本年 是 否 资产 所涉 所 涉 该资产 关 19 对 方 收 买 价格 日起至 初至本 为 关 收购 及的 及 的 为上市 联 或 最 购 日 本年末 年末为 联 交 定价 资产 债 权 公司贡 关 终 控 资 为上市 上市公 易（如 原则 产权 债 务 献的净 系 制方 产 公司贡 司贡献 是，说 是否 是 否 利润占 献的净 的净利 明 定 已全 已 全 利润总 利润 润 价 原 部过 部 转 额的比 则） 户 移 例(%) 北京 200 国瑞 国 8年 兴业 协议 瑞 4月 1,907,100 0 0 否 否 否 0 地产 定价 城 20 有限 日 公司 北京 亿达 圣 200 房地 元 8年 市场 产开 600,000 0 0 否 否 否 0 中 6月 价格 发有 心 3日 限公 司 合计 2,507,100 2、出售资产情况 单位:千元币种:人民币 交易 被出 出售 出售价 本年初 出售产 是否为 资 所 涉 所 涉 资 产 出 关 对方 售资 日 格 起至出 生的损 关联交 产 及 的 及 的 售 为 上 联 产 售日该 益 易（如 出 资 产 债 权 市 公 司 关 资产为 是，说明 售 产 权 债 务 贡 献 的 系 上市公 定价原 定 是 否 是 否 净 利 润 司贡献 则） 价 已 全 已 全 占 利 润 的净利 原 部 过 部 转 总 额 的 润 则 户 移 比例(%) 海南 海航 2008 协 参 公务 集团 年1 议 股 服务 4,330 0 19,889 是 否 是 0 有限 月1 定 股 有限 公司 日 价 东 公司 云南 大新 2008 祥鹏 协 华航 年4 母 航空 议 空有 月 48,073 0 -773 是 否 是 0 公 有限 定 限公 23 司 责任 价 司 日 公司 北京 海南 新华 2008 协 航空 空港 年6 议 其 食品 航空 70,601 2,419 是 否 是 0 月5 定 他 有限 食品 日 价 公司 有限 公司 合计 123,004 21,536 (五)报告期内公司重大关联交易事项 20 1、与日常经营相关的关联交易 单位:千元币种:人民币 关联交 关 关联交 关联交易 关联 关联 关联交易 占同 关联 市 交易价格 易方 联 易类型 内容 交易 交易 金额 类交 交易 场 与市场参 关 定价 价格 易金 结算 价 考价格差 系 原则 额的 方式 格 异较大的 比例 原因 (%) 海口美 参 兰国际 股 接受劳 支付起降 市场 机场有 34,935 3 转账 股 务 费 定价 限责任 东 公司 海南美 兰国际 支付起降 其 接受劳 市场 机场股 费、机场 95,795 7 转账 他 务 定价 份有限 柜台租金 公司 三亚凤 凰国际 其 接受劳 支付起降 市场 机场有 19,953 2 转账 他 务 费 定价 限责任 公司 海南美 执行 亚实业 其 购买商 支付航油 政府 542,341 10 转账 有限公 他 品 款 指导 司 价格 海南太 执行 平洋石 其 购买商 支付航油 政府 油实业 96,034 2 转账 他 品 款 指导 有限公 价格 司 海南海 支付引进 航航空 其 接受劳 飞机、航 协议 进出口 37,541 100 转账 他 务 材进口代 定价 有限责 理费 任公司 参 长江租 支付飞 股 购买商 协议 赁有限 机、航材 96,098 10 转账 股 品 定价 公司 租金 东 扬子江 支付飞 国际租 其 购买商 协议 机、航材 54,077 6 转账 赁有限 他 品 定价 租金 公司 海南航 空食品 其 购买商 支付配餐 市场 44,966 16 转账 有限公 他 品 费 定价 司 北京新 华空港 其 购买商 支付配餐 市场 50,211 18 转账 航空航 他 品 费 定价 食有限 21 公司 执行 海航集 中国 团财务 其 其它流 定期存款 人民 198,365 86 转账 有限公 他 入 利息收入 银行 司 规定 利率 北京活 力幻象 其 提供劳 协议 广告收入 25,000 100 转账 广告有 他 务 定价 限公司 扬子江 市场 快运航 其 提供劳 飞机维修 定价、 14,051 2 转账 空有限 他 务 与保障 协议 公司 定价 飞机租赁 市场 金鹿航 收入、代 其 提供劳 定价、 空有限 售机票、 191,419 16 转账 他 务 协议 公司 飞机维修 定价 及保障 飞机租赁 云南祥 市场 收入、代 鹏航空 其 提供劳 定价、 售机票、 208,410 17 转账 有限责 他 务 协议 飞机维修 任公司 定价 及保障 飞机租赁 市场 西部航 收入、代 其 提供劳 定价、 空有限 售机票、 143,625 14 转账 他 务 协议 公司 飞机维修 定价 及保障 市场 香港航 其 提供劳 飞机租赁 定价、 空有限 74,335 12 转账 他 务 收入 协议 公司 定价 香港快 运航空 其 提供代 市场 代售机票 2,511 1 转账 有限公 他 理 定价 司 飞机租赁 市场 大新华 母 收入、代 提供劳 定价、 航空有 公 售机票、 390,192 19 转账 务 协议 限公司 司 飞机维修 定价 及保障 飞机租赁 收入、代 大新华 市场 售机票、 快运航 其 提供劳 定价、 飞机维修 717,173 65 转账 空有限 他 务 协议 及保障、 公司 定价 飞行员转 让 合计 / / 3,037,032 / / / 上述关联交易均为公司生产运营过程中与关联方发生的正常业务往来，有利于保证公司的正常 生产运营和降低成本。 22 公司主营业务收入来源于航空客货运，上述关联交易不会对公司独立性造成影响。 独立董事认为：上述的关联交易属公司日常发生的关联交易，其定价依据公平、合理，符合民 航总局的有关规定，其审议程序合法、有效，不存在损害全体股东利益的情况。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:千元币种:人民币 关联方 关联 关联交易 关联 关联 转让 转让 转让 转让价格 关联 转让 关系 类型 交易 交易 资产 资产 价格 与账面价 交易 资产 内容 定价 的账 的评 值或评估 结算 获得 原则 面价 估价 价值差异 方式 的收 值 值 较大的原 益 因 大新华 销售除商 出售 快运航 协议 其他 品以外的 特种 1,417 1,417 转账 0 空有限 定价 资产 车辆 公司 海航思 销售除商 福汽车 出售 协议 其他 品以外的 2,180 2,180 转账 0 租赁有 车辆 定价 资产 限公司 北京新 华空港 销售除商 出售 协议 航空食 其他 品以外的 特种 2,404 2,404 转账 0 定价 品有限 资产 车辆 公司 合计 6,001 6,001 3、关联债权债务往来 单位：万元币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 海南海航航空进出口有限公司 联营公司 -5,490 14,510 -10,247 1,411 长江租赁有限公司 参股股东 -24,532 6,031 深圳金融租赁有限公司 其他 -2,400 海南省航空进出口贸易公司 其他 639 海口高科技风险投资公司 其他 500 海南美兰国际机场股份有限公 其他 -1,152 9,470 司 海南美亚实业有限公司 其他 3,350 11,409 香港航空有限公司 其他 -2,483 1,446 金鹿航空有限公司 其他 3,052 6,956 香港快运航空有限公司 其他 886 2,834 大新华快运航空有限公司 其他 9,564 22,292 扬子江国际租赁有限公司 其他 38,281 38,281 大新华航空有限公司 其他 3,953 4,800 扬子江快运航空有限公司 其他 813 816 云南祥鹏航空有限责任公司 其他 3,347 3,375 海航集团财务有限公司 其他 2,295 9,607 海航酒店有限责任公司 其他 582 582 扬子江地产集团有限公司 其他 22 22 北京新华空港航空食品有限公 其他 1,369 1,369 司 23 扬子江投资控股有限公司 其他 1,094 1,094 5,000 5,000 西部航空有限公司 其他 2,966 2,966 5,588 5,588 西北海航地产集团有限公司 其他 1,538 1,538 其他 其他 698 2,038 -14,006 6,643 合计 -815 31,376 24,903 129,841 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资 -8,151,000 金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 313,755,000 （元） 除海南省航空进出口贸易有限公司及海口高科技风 除投资有限公司的应收债权 11,385 千元已全额计提 关联债权债务形成原因 坏账准备外，其他公司的债权债务均为公司日常经营 所形成。 关联债权债务清偿情况 按经济业务的正常结算期清偿。 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额（万元） 期初 期末 1,138.5 1,138.5 0 (六)重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1)托管情况 本年度公司无托管事项。 (2)承包情况 本年度公司无承包事项。 (3)租赁情况 单位:千元币种:人民币 租 租赁 租赁 租赁收 是否 出租方名 承租方 租赁资产 租赁起 租赁终 赁 收益 关联 资产 益对公 关联 称 名称 涉及金额 始日 止日 收 确定 关系 情况 司影响 交易 益 依据 云南祥 海南航空 2006 年 鹏航空 评估 股份有限 飞机 158,337 2 月 22 0 无 是 其他 有限公 报告 公司 日 司 海南航空 香港航 2008 年 2006 年 评估 股份有限 空有限 飞机 74,335 10 月 30 0 无 是 其他 6月5日 报告 公司 公司 日 海南航空 西部航 2007 年 评估 股份有限 空有限 飞机 118,036 6 月 14 0 无 是 其他 报告 公司 公司 日 海南航空 大新华 2007 年 评估 股份有限 快运有 飞机 432,057 0 无 是 其他 4月1日 报告 公司 限公司 海南航空 大新华 2007 年 评估 母公 股份有限 航空有 飞机 139,926 11 月 30 0 无 是 报告 司 公司 限公司 日 海南航空 金鹿航 2008 年 评估 股份有限 空有限 飞机 139,739 6 月 21 0 无 是 其他 报告 公司 公司 日 合计 1,062,430 0 24 2008 年，海南航空向集团内部公司出租飞机 59 架次，其中：D328 飞机 29 架次，B737-300 飞机 4 架次，B737-400 飞机 1 架次，B737-700 飞机 5 架次，B737-800 飞机 6 架次，A319 飞机 5 架次，E190 飞机 7 架次，E145 飞机 2 架次。 2、担保情况 单位:千元币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 0 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 0 保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,590,000 报告期末对子公司担保余额合计 1,590,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,590,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 23.85 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 大新华航空有限公司承诺，自获得上 市流通权之日起，其持有的海南航空 股改承诺 正在履行当中 股份在 36 个月内不通过证券交易所 挂牌转让。 (八)聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 普华永道中天会计师事务所有 境内会计师事务所名称 限公司 境内会计师事务所报酬 3,600,000 境内会计师事务所审计年限 2年 (九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 1、2008 年 1 月 14 日，中国证监会海南证监局向公司下发了《关于海南航空股份有限公司限期 整改的通知》，通知要求公司对控股股东更名信息未及时公告进行整改，本公司已于 2008 年 1 月 25 日刊登公告，控股股东名称于 2007 年 9 月 10 日已由新华航空控股有限公司更名为“大新华航空有 限公司”，大新华航空有限公司于 2007 年 9 月 18 日获得中国民航总局颁发的航空运营许可证。 25 2、根据中国证监会关于“深入推进公司治理专项活动”的精神和中国证监会海南证监局（琼证监 发【2008】130 号）文件通知，公司对 2007 年刊登的《自查报告和整改计划》和《自查报告补充公 告》所涉及的有待整改问题作了进一步的梳理和落实，并于 2008 年 7 月 30 日披露了《关于 2007 年 自查报告中所列示有待整改问题的说明》。 (十)其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《中国证券报》、《上 海南航空控股股东 2008 年 1 月 25 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 更名公告 日 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空 2007 年度 2008 年 1 月 31 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 业绩预增公告 日 报》、《香港文汇报》 海南航空关于延期 《中国证券报》、《上 2008 年 3 月 18 刊登 2007 年年度报 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 告的公告 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空 2007 年度 2008 年 3 月 18 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 业绩预告修正公告 日 报》、《香港文汇报》 海南航空第五届第 《中国证券报》、《上 2008 年 3 月 25 十四次董事会决议 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 公告 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空召开股东 2008 年 3 月 25 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 大会通知 日 报》、《香港文汇报》 海南航空第五届第 《中国证券报》、《上 2008 年 3 月 25 八次监事会决议公 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 告 报》、《香港文汇报》 海南航空关于增加 《中国证券报》、《上 2007 年年度股东大 2008 年 3 月 29 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 会审议事项的补充 日 报》、《香港文汇报》 公告 海南航空 2007 年年 《中国证券报》、《上 2008 年 4 月 26 度股东大会决议公 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 告 报》、《香港文汇报》 海南航空 2008 年第 《中国证券报》、《上 2008 年 4 月 26 一季度业绩预增公 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 告 报》、《香港文汇报》 海南航空第五届第 《中国证券报》、《上 2008 年 5 月 9 十六次董事会决议 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 公告 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空关联交易 2008 年 5 月 9 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 公告 日 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空召开股东 2008 年 5 月 9 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 大会通知 日 报》、《香港文汇报》 海南航空 2008 年第 《中国证券报》、《上 2008 年 5 月 28 一次临时股东大会 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 决议公告 报》、《香港文汇报》 26 海南航空第五届第 《中国证券报》、《上 2008 年 6 月 11 十七次董事会决议 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 公告 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空收购资产 2008 年 6 月 11 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 公告 日 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空关联交易 2008 年 6 月 11 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 公告 日 报》、《香港文汇报》 海南航空第五届第 《中国证券报》、《上 2008 年 6 月 20 十八次董事会决议 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 公告 报》、《香港文汇报》 海南航空第五届第 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 19 十九次董事会决议 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 公告 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空临时董事 2008 年 7 月 30 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 会决议公告 日 报》、《香港文汇报》 海南航空关于公司 《中国证券报》、《上 债券获得中国证监 2008 年 7 月 31 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 会发行审核委员会 日 报》、《香港文汇报》 审核通过对公告 《中国证券报》、《上 海南航空 2008 年上 2008 年 8 月 20 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 半年业绩预增公告 日 报》、《香港文汇报》 海南航空第五届第 《中国证券报》、《上 2008 年 8 月 30 二十次董事会决议 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 公告 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空关联交易 2008 年 8 月 30 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 公告 日 报》、《香港文汇报》 海南航空第五届第 《中国证券报》、《上 2008 年 9 月 27 二十一次董事会决 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 议公告 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空关联交易 2008 年 9 月 27 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 公告 日 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空召开股东 2008 年 9 月 27 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 大会通知 日 报》、《香港文汇报》 海南航空 2008 年第 《中国证券报》、《上 2008 年 10 月 16 二次临时股东大会 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 决议公告 报》、《香港文汇报》 海南航空第五届第 《中国证券报》、《上 2008 年 10 月 16 二十二次董事会决 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 议公告 报》、《香港文汇报》 海南航空第五届第 《中国证券报》、《上 2008 年 11 月 12 二十四次董事会决 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 议公告 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空召开股东 2008 年 11 月 12 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 大会通知 日 报》、《香港文汇报》 27 海南航空第三次临 《中国证券报》、《上 2008 年 11 月 29 时股东大会决议公 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 告 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 2008 年 12 月 9 海南航空澄清公告 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 报》、《香港文汇报》 海南航空第五届第 《中国证券报》、《上 2008 年 12 月 13 二十五次董事会决 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 议公告 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空关联交易 2008 年 12 月 13 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 公告 日 报》、《香港文汇报》 《中国证券报》、《上 海南航空召开股东 2008 年 12 月 13 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 大会通知 日 报》、《香港文汇报》 海南航空 2008 年第 《中国证券报》、《上 2008 年 12 月 30 四次临时股东大会 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn 日 决议公告 报》、《香港文汇报》 28 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审计报告 普华永道中天审字（2009）（第 10053 号） 海南航空股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南航空股份有限公司(以下简称“海南航空公司”)的财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2008 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是海南航空公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 29 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述海南航空公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了海南航空公司2008年12月31日的合并及公司财务状况以及2008年度 的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ———————— 曾华光 中国•上海市 注册会计师 2009 年 4 月 29 日 ———————— 胡大春 30 海南航空股份有限公司 2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 八(1) 6,652,245 7,930,856 2,940,585 4,613,814 应收账款 八(2), 十六(1) 440,829 463,859 464,660 405,481 预付款项 八(3) 272,043 355,508 236,590 340,593 应收利息 96,069 73,118 2,755 48,225 应收股利 2,271 2,271 2,271 2,271 其他应收款 八(2), 十六(1) 150,568 366,652 525,493 914,864 存货 八(4) 255,336 261,838 251,787 252,017 流动资产合计 7,869,361 9,454,102 4,424,141 6,577,265 非流动资产 长期股权投资 八(5), 十六(2) 719,937 758,711 2,741,075 2,721,901 投资性房地产 八(6) 172,302 - 172,302 - 固定资产 八(7) 23,706,223 19,377,612 17,911,519 14,769,764 在建工程 八(8) 10,217,872 6,891,808 9,068,384 5,729,218 无形资产 八(9) 237,133 282,940 125,129 150,070 商誉 八(10) - 119,392 - - 长期待摊费用 八(11) 188,912 258,136 137,147 167,840 递延所得税资产 八(26) - 52,149 - 28,389 其他非流动资产 八(12) 5,197,489 2,645,096 4,848,261 2,276,996 非流动资产合计 40,439,868 30,385,844 35,003,817 25,844,178 资产总计 48,309,229 39,839,946 39,427,958 32,421,443 - 31 - 海南航空股份有限公司 2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 八(13) 9,020,315 7,465,545 5,928,815 4,783,545 应付票据 八(14) 1,780,902 1,121,632 1,331,335 804,780 应付账款 八(15) 4,278,765 2,801,545 5,235,559 3,920,405 预收账款 八(16) 860,915 679,726 22,060 22,132 应付职工薪酬 八(17) 139,034 120,318 71,918 71,627 应交税费 八(18) 207,589 159,084 193,534 124,265 应付利息 85,003 65,474 71,136 56,281 应付股利 八(19) 19,078 19,426 19,078 19,426 其他应付款 八(20) 2,286,642 1,404,273 1,581,099 789,793 一年内到期的非流动负债 八(21) 2,556,457 2,072,907 1,985,500 1,427,106 流动负债合计 21,234,700 15,909,930 16,440,034 12,019,360 非流动负债 长期借款 八(22) 18,250,709 13,540,526 14,220,012 10,793,591 递延收益 八(23) 225,682 108,448 96,241 68,431 长期应付款 八(24) 1,880,832 1,844,562 1,529,595 1,431,098 专项应付款 20,000 20,000 - - 其他非流动负债 八(25) 30,563 85,956 30,562 72,306 非流动负债合计 20,407,786 15,599,492 15,876,410 12,365,426 负债合计 41,642,486 31,509,422 32,316,444 24,384,786 股东权益 股本 八(27) 3,530,253 3,530,253 3,530,253 3,530,253 资本公积 八(28) 3,854,143 3,854,143 3,850,886 3,850,886 盈余公积 八(29) 169,098 169,098 169,098 169,098 未分配利润 (1,410,689) 13,659 (438,723) 486,420 归属于母公司的股东权益合计 6,142,805 7,567,153 7,111,514 8,036,657 少数股东权益 八(30) 523,938 763,371 - - 股东权益合计 6,666,743 8,330,524 7,111,514 8,036,657 负债及股东权益总计 48,309,229 39,839,946 39,427,958 32,421,443 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：刘丹 32 海南航空股份有限公司 2008 年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、营业收入 八(31), 十六(3) 13,551,661 13,525,347 8,773,070 8,396,469 减： 营业成本 八(31), 十六(3) (12,516,141) (10,590,981) (8,268,540) (6,608,160) 营业税金及附加 八(32) (384,266) (429,020) (233,214) (253,059) 销售费用 (587,175) (624,692) (380,306) (389,081) 管理费用 (515,903) (514,770) (236,809) (250,636) 财务费用-净额 八(33) (648,227) (811,487) (298,474) (446,781) 资产减值损失 八(34) (615,590) (8,146) (367,663) (5,515) 加： 投资收益 八(35), 十六(4) 32,102 13,216 8,131 4,392 其中：对联营企业的投资收益 3,346 5,276 3,309 1,453 二、营业(亏损)/利润 (1,683,539) 559,467 (1,003,805) 447,629 加： 营业外收入 八(36) 160,337 131,346 115,324 103,552 减： 营业外支出 八(36) (13,008) (5,382) (8,273) (3,841) 其中：非流动资产处置损失 (11,750) (1,934) (7,794) (1,564) 三、(亏损)/利润总额 (1,536,210) 685,431 (896,754) 547,340 减：所得税费用 八(37) (52,195) (5,018) (28,389) (526) 四、净(亏损)/利润 (1,588,405) 680,413 (925,143) 546,814 归属于母公司股东的净(亏损)/利润 (1,424,348) 626,855 (925,143) 546,814 少数股东损益 (164,057) 53,558 - - 五、每股(亏损)/收益 基本每股(亏损)/收益 八(38) (0.40) 0.17 稀释每股(亏损)/收益 八(38) (0.40) 0.17 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：刘丹 33 海南航空股份有限公司 2008 年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 13,763,337 13,858,919 8,765,183 9,045,488 收到其他与经营活动有关的现金 1,044,378 1,643,090 833,467 446,178 经营活动现金流入小计 14,807,715 15,502,009 9,598,650 9,491,666 购买商品、接受劳务支付的现金 (7,756,415) (9,981,217) (4,811,785) (6,679,956) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,149,279) (790,213) (572,267) (499,521) 支付的各项税费 (469,405) (422,502) (239,715) (203,723) 支付其他与经营活动有关的现金 八(39)(f) (1,736,856) (1,398,971) (1,088,600) (485,946) 经营活动现金流出小计 (11,111,955) (12,592,903) (6,712,367) (7,869,146) 经营活动产生的现金流量净额 八(39)(a) 3,695,760 2,909,106 2,886,283 1,622,520 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 48,073 36,751 500 28,666 取得投资收益所收到的现金 7,221 6,417 4,822 2,431 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 721,513 1,338,255 522,447 599,026 处置子公司收到的现金净额 八(39)(e) 68,630 - 4,330 - 收到其他与投资活动有关的现金 217,526 115,983 161,883 62,737 投资活动现金流入小计 1,062,963 1,497,406 693,982 692,860 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 (8,508,552) (6,262,257) (6,911,110) (5,614,666) 投资支付的现金 (10,000) (4,362) - (4,362) 购买少数股东权益支付的现金净额 九 (34,971) (79,984) (23,971) (79,984) 支付其他与投资活动有关的现金 (2,346,909) (1,424,730) (2,346,909) (1,424,730) 投资活动现金流出小计 (10,900,432) (7,771,333) (9,281,990) (7,123,742) 投资活动产生的现金流量净额 (9,837,469) (6,273,927) (8,588,008) (6,430,882) 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 19,131,453 14,345,836 13,451,447 12,093,849 筹资活动现金流入小计 19,131,453 14,345,836 13,451,447 12,093,849 偿还债务支付的现金 (11,949,457) (10,258,887) (7,771,157) (7,517,273) 偿还融资租赁款 (591,663) (454,102) (363,293) (286,167) 分配股利或偿付利息支付的现金 (1,859,282) (1,064,440) (1,331,637) (839,813) 筹资活动现金流出小计 (14,400,402) (11,777,429) (9,466,087) (8,643,253) 筹资活动产生的现金流量净额 4,731,051 2,568,407 3,985,360 3,450,596 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (27,208) (18,955) (23,867) (18,901) 五、现金及现金等价物净减少额 八(39)(c) (1,437,866) (815,369) (1,740,232) (1,376,667) 加：年初现金及现金等价物余额 八(39)(c) 7,440,802 8,256,171 4,240,420 5,617,087 六、年末现金及现金等价物余额 八(39)(d) 6,002,936 7,440,802 2,500,188 4,240,420 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：刘丹 34 海南航空股份有限公司 2008 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计 2006 年 12 月 31 日年初余额 3,530,253 3,854,901 169,098 (544,475) 772,066 7,781,843 会计政策变更 四 - - - (68,721) (8,276) (76,997) 2007 年 1 月 1 日年初余额 3,530,253 3,854,901 169,098 (613,196) 763,790 7,704,846 2007 年度增减变动额 净利润 - - - 651,387 56,939 708,326 会计政策变更 四 - - - (24,532) (3,381) (27,913) - - - 626,855 53,558 680,413 收购少数股东权益 - (758) - - (53,977) (54,735) 2007 年 12 月 31 日年末余额 3,530,253 3,854,143 169,098 13,659 763,371 8,330,524 2008 年度增减变动额 净亏损 - - - (1,424,348) (164,057) (1,588,405) 收购少数股东权益 九 - - - - (28,979) (28,979) 出售子公司 - - - - (46,397) (46,397) 2008 年 12 月 31 日年末余额 3,530,253 3,854,143 169,098 (1,410,689) 523,938 6,666,743 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：刘丹 35 海南航空股份有限公司 2008 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 股东权益 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 2007 年 1 月 1 日年初余额 3,530,253 3,850,886 169,098 (11,810) 7,538,427 会计政策变更 四 - - - (48,584) (48,584) 2007 年 1 月 1 日年初余额 3,530,253 3,850,886 169,098 (60,394) 7,489,843 2007 年度增减变动额 净利润 - - - 563,123 563,123 会计政策变更 四 - - - (16,309) (16,309) - - - 546,814 546,814 2007 年 12 月 31 日年末余额 3,530,253 3,850,886 169,098 486,420 8,036,657 2008 年度增减变动额 净亏损 - - - (925,143) (925,143) 2008 年 12 月 31 日年末余额 3,530,253 3,850,886 169,098 (438,723) 7,111,514 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：刘丹 36 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一 公司基本情况 海南航空股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为海南省航空公司，是由海南省航空公司与中国光 大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出口贸易公司(以下简称“海南进出口”)等 24 家法人单位于 1993 年 10 月 18 日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国海南省 海口市。大新华航空有限公司(原新华航空控股有限公司，以下简称“大新华航空”)为本公司的母公 司。本公司设立时的总股本为人民币 250,100,000 元。 1994 年 3 月，经本公司第二届股东大会决议通过并批准 1993 年度分红派息方案，共派送红股计 50,020,000 股，派送红股后，总股本增至人民币 300,120,000 元。 1995 年 11 月 2 日，本公司向美国航空有限公司以每股 0.25 美元发售了每股面值为人民币 1 元的外 资股股票计 100,040,001 股，并改组为中外合资股份有限公司。此次发售共筹集资金 25,000,000 美 元，折合人民币 207,905,000 元，上述款项在扣除有关发行费用后，其中人民币 100,040,001 元转作 股本，其余人民币 70,177,850 元转作资本公积。本公司在增资扩股完成后于 1996 年 11 月取得了新 的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改称为海南航空股份有限公司，总股本变更为人民 币 400,160,001 元。 本公司于 1997 年 6 月 26 日，溢价发行了每股面值为人民币 1 元的 B 股计 7,100 万股，每股发行价 格为 0.47 美元。此次发行共募集资金 33,370,000 美元，折合人民币 276,690,000 元。上述股款在扣 除有关发行费用之后，其中人民币 71,000,000 元转作股本，其余人民币 186,822,000 元转作资本公 积。于此次发行后，总股本增加至人民币 471,160,001 元。 本公司于 1999 年 10 月 11 日，向社会公开发售每股面值为 1 元的人民币普通股(A 股)20,500 万股， 发行价格为人民币 4.6 元，本次发行募集资金为人民币 943,000,000 元，扣除发行费用后，人民币 205,000,000 元转作股本，其余人民币 708,745,226 元转作资本公积。于此次公开发售后，总股本增 加至人民币 676,160,001 元。 本公司之境内上市外资普通股(“B 股”)及境内上市人民币普通股(“A 股”)分别 1997 年和 1999 年 于上海证券交易所上市。 2000 年 5 月 18 日，本公司以 1999 年末总股本人民币 676,160,001 元为基数向全体股东按每 10 股 送红股 0.8 股并派发红利 1 元(含税)，共计派发红股 54,092,800 股(每股面值为人民币 1 元)，共派发 现金红利人民币 67,616,000 元。于派送红股后，公司总股本增至人民币 730,252,801 元。 本公司于 2006 年 6 月 29 日以每股人民币 2 元价格完成全部定向增发事项，共募集资金人民币 5,600,000,000 元，其中向大新华航空增发 1,650,000,000 股，向海口美兰国际机场有限责任公司(以 下简称“海口美兰”)增发 450,000,000 股，向长江租赁有限公司(以下简称“长江租赁”)增发 300,000,000 股，向海南嘉信投资管理有限公司增发人民币 240,000,000 元，向三亚凤凰国际机场有 限责任公司(以下简称“三亚凤凰机场”)增发 150,000,000 股，向海南泰衡实业有限公司增发 10,000,000 股。本次定向增发及股权转让完成后，本公司股本增至人民币 3,530,252,801 元，大新华 航空持股 46.74%，成为本公司第一大股东。有关定向增发股权变更登记手续已于 2006 年 6 月 29 日 完成。 - 37 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一 公司基本情况(续) 本公司于 2006 年 7 月 24 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案 所约定的股份变更登记日(2006 年 7 月 13 日)登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 3.3 股对价 股份，共支付 122,746,062 股企业法人股。股权分置改革完成后，大新华航空持股 48.24%。自 2006 年 9 月 20 日起，本公司所有企业法人股即获得上市流通权，可在受限期后上市流通，其中 有限售条件的流通股份为 2,850,826,000 股，无限售条件的流通股份为 679,427,000 股。于 2007 年 10 月 8 日，727,786,000 股有限售条件的流通股份已转变为无限售条件的流通股份。此等有 限售条件的流通股份转变完成后，有限售条件的流通股份变更为 2,123,040,000 股，无限售条件 的流通股份变更为 1,407,213,000 股(其中 A 股为 1,222,490,000 股，B 股为 184,723,000 股)。 2006 年 12 月，本公司股东海航集团有限公司(以下简称“海航集团”)以其持有的本公司流通股 份 8,917,118 股向本公司股东大新华航空增资；本公司股东海南琪兴实业投资有限公司(以下简称 “海南琪兴”)以其持有的本公司流通股份 4,369,582 股向本公司股东大新华航空增资。股权变更 登记手续已于 2006 年 12 月 14 日完成。增资完成后，大新华航空持股 48.62%。 2007 年 4 月 28 日，本公司股东三亚凤凰机场与海航实业控股有限公司(以下简称“海航实业”) 签署《股权转让协议书》，将其持有本公司 4.07%的股份 143,808,150 股转让给海航实业，股权 变更登记手续已于 2007 年 8 月 3 日完成。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货 运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 4 月 29 日批准报出。 二 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体 会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)编制。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团的累计亏损约 16 亿元，流动负债超过流动资产 134 亿元。 本公司管理层已积极采取措施以应对上述情况，并不断寻求相关的融资渠道以改善本集团的流动 资金状况。自 2008 年 12 月 31 日至今，本集团新增的银行和金融机构借款约 62 亿元，另外， 于本财务报告批准报出日，本集团从各大银行和金融机构累计获取且尚未使用的授信额度约 164 亿元。基于以往之经验，本公司管理层相信该等授信额度的授信期间及新增借款的借款期限于需 要时可以延长至以后年度。 鉴于上述所取得的授信额度、本集团获取融资的记录以及与各大银行及金融机构建立的良好合作 关系，本公司管理层认为本集团可以继续获取足够的融资来源，以保证经营以及偿还到期债务所 需的资金。 基于以上所述，管理层确信本集团将会持续经营，并以持续经营为基础编制本年度的财务报表。 本年度财务报表不包括任何在本集团以及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调整。 - 38 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 遵循企业会计准则的声明 本公司 2008 年度财务报表符合企业会计准则及其他相关规定的要求，真实、完整地反映了本公 司 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2008 年度的合并及公司经营成果和现金流量 等有关信息。 四 会计政策变更 于 2008 年以前，本集团采用增量成本法核算常旅客奖励积分，对达到奖励标准的积分按照增加的额 外成本预提准备，当旅客兑换积分或积分失效时，冲减预提准备。根据财政部于 2008 年 12 月 26 日 颁布的“关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知”(财会函[2008]60 号)的规定，本公司 自 2008 年 1 月 1 日起对常旅客奖励积分改按递延收益法处理，即将承运票款在劳务提供产生的收入 与奖励积分的公允价值之间进行分配，将承运票款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积 分的公允价值确认为递延收益。待旅客兑换积分或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分相 关的部分确认为收入。 本集团对上述事项按照会计政策变更进行处理，并对报告年度的比较数字进行了追溯调整及重新表 述。该会计政策变更对本集团及本公司 2007 年 1 月 1 日及 2007 年 12 月 31 日合并及公司股东权益、 2007 年度合并及公司净利润的影响列示如下： 本集团 2007 年 1 月 1 日 2007 年度 2007 年 12 月 31 股东权益 净利润 日 股东权益 2007 年年报列示的金额 7,781,843 708,326 8,435,434 会计政策变更的影响 - 收入 (76,997) (31,451) (108,448) 成本 - 3,538 3,538 追溯调整后列报的金额 7,704,846 680,413 8,330,524 本公司 2007 年 1 月 1 日 2007 年度 2007 年 12 月 31 股东权益 净利润 日 股东权益 2007 年年报列示的金额 7,538,427 563,123 8,101,550 会计政策变更的影响 - 收入 (48,584) (19,847) (68,431) 成本 - 3,538 3,538 追溯调整后列报的金额 7,489,843 546,814 8,036,657 - 39 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (3) 计量属性 除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。 (4) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的 原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交 易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (5) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (6) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持 有能力。本集团于本年度仅持有应收款项类金融资产。 (a) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、 应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。本集团应收款项目前只包括应收账款和其他应 收款，它们的会计政策，详见附注五(7)。 (b) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 - 40 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) (6) 金融资产(续) (c) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生 减值的，则计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (7) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从接受劳务方 应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减 去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款 项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为 若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 (8) 存货 存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。 航材消耗件于发出时按计划成本核算，月末根据综合差异率计算结转成本差异，将计划成本调整 为实际成本。 机上供应品于发出时按加权平均法计算。低值易耗品除服装外采用一次摊销法，服装采用五五摊 销法。 存货跌价准备一般按单个存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值是根据存货在资产 负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况做出的估计而确定。 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 - 41 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) (9) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对合营企业和联营企业的长期股权投 资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中 获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。对子公司的投资，在公司财务报表中按 照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (b) 联营公司 联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确 认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的 其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资 本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损 失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 其他长期股权投资 其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 - 42 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) (10) 购买少数股权 于 2008 年 8 月 7 日以前发生的购买少数股权交易，合并财务报表中，子公司的资产、负债以购 买日(或合并日)开始持续计算的金额反映。新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有交易日被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。因购 买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买 日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,除确认为商誉的部分以外，调整合并 财务报表中的资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减 的，调整留存收益。 于 2008 年 8 月 7 日之后发生的购买少数股权交易，合并财务报表中，子公司的资产、负债以购 买日(或合并日)开始持续计算的金额反映。母公司新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益资 本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 (11) 投资性房地产 投资性房地产指以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出， 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则， 在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 40 年 5% 2.375% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 - 43 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) (12) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、高价周转件、运输工具及器具设备等。购置或新建 的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入 当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提 了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 年 5% 2.375% 飞机及发动机 10 - 20 年 5% 4.75%至 9.5% 运输工具 10 年 5% 9.5% 高价周转件 10 - 15 年 5% 6.33%至 9.5% 器具设备 8 - 14 年 5% 6.78%至 11.875% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当 调整。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动 资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (13) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (14) 无形资产 无形资产指土地使用权，以实际成本计量。 土地使用权按使用年限在 40 - 50 年内平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与 建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 对土地使用权的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 - 44 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) (15) 商誉 非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允 价值份额的差额确认为商誉。 (16) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入飞机相关的飞机改装支出、购买飞行员及相关培训支出、经营租入固 定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的且分摊期限在一年以上的各项费用，按 预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (17) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 联营企业的长期股权投资及其他非流动资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时， 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (18) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购 建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本 化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。其他借款费用与发生当 期确认为财务费用。 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资 产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 - 45 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) 18 借款费用(续) 在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额： • 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按实际利率计 算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 • 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费 用，计入当期损益。资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程 中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。 (19) 借款 借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 (20) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职 工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费 用。 - 46 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) (21) 预计负债 因已发生的事项需承担某些现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠 计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 (22) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资 产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂 时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递 延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所 得额为限。 对子公司和联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异 转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的情况外，确认为负债。对子公司和联营 企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得 税相关； • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 - 47 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) (23) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确 定。收入按扣除商业折扣及销售折让的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 提供劳务 (i) 运输收入 客运、货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则作为票证结算款。 (ii) 其他业务收入 其他业务收入包括飞机租赁收入、退票手续费收入、提供地面服务所产生的收入、佣金收入以及 其他与航空运输相关业务的收入，此等收入于提供有关服务时予以确认。其中佣金收入为本集团 代理人为其他航空公司售票而收取的佣金，其于出售机票时确认。 (b) 常旅客奖励积分 本集团执行金鹏俱乐部常旅客飞行奖励计划，会员可以利用累计的奖励积分兑换飞行奖励。根据 本集团对常旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取免费机票。本集团 对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理，即将承运票款在劳务提供产生的收入与奖励积分的公 允价值之间进行分配，将承运票款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价 值确认为递延收益。待旅客兑换积分或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部 分确认为收入。 (c) 让渡资产使用权 利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 (24) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金收入及支出均在租赁期内按照直线法计入当期损益。 - 48 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) (24) 租赁(续) (b) 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 (c) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的除投资性房地产(参见附注五(11))以外的固定资产按附注五(12)所述的折旧政策 计提折旧，按附注五(17)所述的会计政策计提减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在 租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应当资本化， 在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期 损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (d) 售后租回 售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照租赁资产的 折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 售后租回交易认定为经营租赁的，在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价 与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，售价低于公 允价值的差额应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延， 并按与确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公 允价值的部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。 (25) 日常维修及大修费 日常维修费用于发生时计入当期损益。 符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机的替换件 进行资本化，并按预计大修周期年度以直线法或按飞行小时以工作量法计提折旧。以经营租赁持 有的飞机及发动机在退租时所需进行的指定检修，其估计退租检修费用按直线法在相关租赁期间 内计提检修准备。租赁期内进行的其他大修费用于发生时计入当期损益。 - 49 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) (24) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，政府补助在本集团能够满足其 所附条件以及能够收到时予以确认，并按照收到或应收的金额计量。 收益相关的政府补助，分别以下情况处理：用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本集团已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 (25) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (26) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停 止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之 日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公 司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权 益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财 务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 (27) 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分 承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的 经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或 劳务的组成部分的风险和报酬。 本集团主要于中国境内提供客运业务且经营业务单一，故未列示分部报告。 (28) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估 值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。 - 50 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键 判断进行持续的评价。 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的 重要风险： (a) 固定资产减值准备的会计估计 本集团于每年年终对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，所含资产组和资产组组合的可收回 金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净值与资产预计未来现金流量的现值之间的较高者 确定。由于未来现金流量现值的计算需要采用会计估计(附注八(7))，如果管理层对资产组和资产 组组合未来现金流量现值计算中所采用的估计进行重新修订，则本集团计提的固定资产减值准备 金额可能会发生改变。 (b) 商誉减值准备的会计估计 本集团于每年年终对商誉进行减值测试，所含商誉资产组和资产组组合的可收回金额按照使用价 值确定，使用价值的计算需要采用会计估计(附注八(10))。如果管理层对资产组和资产组组合未 来现金流量计算中所采用的估计进行重新修订，则本集团计提的商誉减值准备金额可能会发生改 变。 (c) 所得税 是否确认税务亏损所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于管理层对未来期间能否获得足 够的用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额而作出的判断，而计算该未来应纳税所 得额需要运用大量的判断及估计，同时结合考虑税务筹划策略和整体经济环境的影响。不同的判 断及估计会影响递延所得税资产的确认及其金额。 (d) 与飞机及发动机大修相关的替换件的折旧 对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大修费用以及大修之间的时 间间隔、飞行小时或飞行循环计提折旧，该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及发动机的飞行 及大修历史经验进行的。不同的估计可能会影响其折旧金额进而影响当期损益。 (e) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费用计提。该等估计 费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时可能发生的修理费用进行估计。这些 估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞机及发动机型号的退租经验、实际发生的大修费用，以 及飞机及发动机使用状况的历史数据进行的。不同的判断或估计对预计的退租检修准备有重大影响。 - 51 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 重要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计估计和判断(续) (f) 常旅客奖励积分公允价值 常旅客奖励积分的公允价值主要根据机票兑换率及机票价格测算。其中机票兑换率乃根据历史经 验及对未来的预测而估计，机票价格参照年末平均票价估计。采用不同的兑换率及机票价格对常 旅客奖励积分的公允价值会有重大影响。 六 税项 (1) 企业所得税 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 并自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司为设立于海南省经济特区的企业。自新所得税法实施后，本公 司适用的企业所得税税率在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过渡到 25%。本年度适用的企业所 得税税率为 18%。 本集团的主要子公司于 2008 年度适用的企业所得税税率列示如下： 公司名称 所得税税率 税基及优惠原因 海南金鹿销售有限公司(以下简称“金鹿销售”) 18% 海南经济特区过渡优惠税率 中国新华航空有限责任公司(以下简称“新华航空”) 25% 应纳税所得额 长安航空有限责任公司(以下简称“长安航空”) 25% 应纳税所得额 山西航空有限责任公司(以下简称“山西航空”) 25% 应纳税所得额 陕西长安海航之星宾馆有限公司(以下简称“长安之星”) 25% 应纳税所得额 西安海航置业有限责任公司(以下简称“西安置业”) 25% 应纳税所得额 (2) 营业税 本集团取得的运输、佣金收入及部分其他业务收入等适用营业税，税率为 3%及 5%。 根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于 2008 年 12 月 29 日发出的《财政部、国家税务总局关 于航空公司燃油附加费免征营业税的通知》(财税[2008]178 号)的规定，自 2008 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日，对国内航空公司经批准收取的燃油附加费免征营业税。 - 52 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六 税项(续) (3) 增值税 根据国家相关税务法规的规定，本集团进口的飞机及发动机、高价件以及其他航空器材和向境外送修 的航空器材等需缴纳进口环节增值税，经批准的增值税税率为 4%和 17%。 根据中华人民共和国财政部于 2004 年 12 月 29 日发出的财关税[2004]63 号《财政部关于 2005 年对 营运国际航线和港澳航线的国内航空公司进口维修用航空器材税收问题的通知》，经国务院批准，自 2005 年 1 月 1 日起，对国内航空公司用于国际航线和港澳航线飞机、发动机维修用的进口航空器材(包 括送境外维修的零部件)免征进口关税和进口环节增值税。 (4) 城巿维护建设税 本公司及子公司金鹿销售免缴城市维护建设税，本公司的其他子公司适用的城市维护建设税税率 为 7%。 (5) 教育费附加 本公司及子公司金鹿销售免缴教育费附加，本公司的其他子公司教育费附加按应纳税营业税税额 的 3%缴纳。 - 53 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 子公司 (1) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司： 本公司合计 本公司 持股比例 表决权比例 被投资单位全称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 直接 间接 金鹿销售 海口 8,000,000 元 机票销售代理、航空货运代理 95% 95% - 及包机业务代理 新华航空 北京 1,830,000,000 元 航空客、货运输业务等 60% 60% - 长安航空 西安 754,390,000 元 陕西省内及邻近省际间的客货 87.35% 87.35% - 运输业务等 山西航空(a) 山西 658,400,000 元 山西省内及邻近省际间客货运 93.21% 46.29% 53.71% 输业务等 长安之星(b) 西安 25,000,000 元 住宿、餐饮服务、日用百货及 100% - 100% 服装等销售 西安置业(c) 西安 30,000,000 元 房地产开发销售、工业与民用 100% - 100% 建设项目的策划、管理 (a) 于 2008 年 3 月，本公司向第三方 - 山西航空实业公司(以下简称“山西航空实业”)购买了其拥有山 西航空 3.03%的股权(附注九)。 (b) 于 2008 年 1 月，本公司子公司长安航空向第三方 - 长安航空实业公司(以下简称“长安航空实业”) 购买了其拥有长安之星 20%的股权(附注九)。 (c) 于 2008 年 1 月，本公司子公司长安航空向关联方 - 海航酒店(集团)有限责任公司(以下简称“海航酒 店集团”)购买了其拥有西安置业 20%的股权(附注九)。 (2) 于 2008 年 12 月 31 日不再纳入合并范围的子公司： 本公司持有 本公司 权益比例 表决权比例 被投资单位全称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 直接 间接 直接 间接 海南航空公务服务有限公司 海口 美元 1,020,408 元 包机业务代理 51% - 51% - (以下简称“公务公司”)(a) 北京新华空港航空食品有限公司 北京 120,000,000 元 制造、销售糕点、食品、 - 51% - 51% (以下简称“新华航食”)(b) 饮料等 (a) 于 2008 年 1 月 1 日，本公司将直接拥有的公务公司 51%的股权全部转让予海航集团(附注八 (39)(e))。 (b) 于 2008 年 6 月 5 日，本公司将间接拥有的新华航食 51%的股权全部转让予海南海航航空食品控 股有限公司(以下简称“航食控股”)(附注八(39)(e))。 - 54 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金(a) 859 3,757 银行存款(a) 6,002,077 7,437,045 其他货币资金(b) 649,309 490,054 6,652,245 7,930,856 货币资金中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 千元 千元 美元 98,495 6.8346 673,174 2,338 7.3046 17,078 欧元 1,132 9.6590 10,934 697 10.6669 7,435 韩元 551,406 0.0053 2,922 2,025,922 0.0077 15,600 日元 8,004 0.0757 606 62,370 0.0641 3,998 港元 401 0.8819 354 669 0.9364 626 687,990 44,737 (a) 于 2008 年 12 月 31 日，货币资金中包括存放于本集团之关联公司 - 海航集团财务有限公司(以 下简称“海航财务”)计 4,247,497 千元(2007 年 12 月 31 日：6,457,779 千元)的存款(附注十一 (7)(a))。 (b) 于 2008 年 12 月 31 日，本公司以 160,000 千元的定期存款(2007 年 12 月 31 日：120,000 千元) 作为 145,000 千元短期借款(2007 年 12 月 31 日：100,000 千元)的质押物(附注八(13)(a))。此等 定期存款于货币资金中作为受到限制的其他货币资金列示。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司以 465,643 千元的存款(2007 年 12 月 31 日：370,054 千元)作为 972,043 千元(2007 年 12 月 31 日：835,696 千元)应付票据的保证金。此等存款于货币资金中作 为受到限制的其他货币资金列示。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司以 19,842 千元的定期存款(2007 年 12 月 31 日：无)作为 18,448 千元短期借款的保证金(附注八(13)(a))。此等存款于货币资金中作为受到限制的其他货币资金列 示。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金中还包括其他合同保证金 3,824 千元(2007 年 12 月 31 日：无)，此等存款于货币资金中作为受到限制的其他货币资金列示。 - 55 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 20 20 应收账款 501,922 481,273 本年增 本年减 减：坏账准备 (38,063) (2,751) 370 (40,444) 463,859 440,829 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 431,547 90% 2,751 433,693 86% 2,703 一到二年 6,692 1% 2,703 28,296 6% 1,346 二到三年 6,997 2% 1,346 7,394 2% 1,698 三年以上 36,037 7% 33,644 32,539 6% 32,316 481,273 100% 40,444 501,922 100% 38,063 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 247,909 51 - 427,459 85% 646 - 单项金 额不 重 大但 组合风险较大 34,500 7 27,0 78 32,252 7% 32,252 100% 其他 198,864 42 13,3 6 42,211 8% 5,165 12% 481,273 100 40,4 8 501,922 100% 38,063 7% 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2007 年 12 月 31 日：无)。 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 269,552 千元(2007 年 12 月 31 日：403,372 千元)， 占应收账款总额的 56%(2007 年 12 月 31 日：80%)。账龄均为一年以内(2007 年 12 月 31 日： 403,372 千元)。 - 56 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 账龄超过一年以上的应收账款主要为尚未完成结算之应收票款及包机款。管理层对其回收风险作 出评估后计提相应坏账准备。 单项金额不重大但组合风险较大主要指账龄为三年以上的应收款项，管理层认为此等应收款项由 于账龄较长，因而存在较高的回收风险，故根据历史经验对单项应收账款进行评估后采用个别认 定法计提坏账准备。 应收账款中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 千元 千元 美元 110 6.8346 752 - - - 欧元 70 9.6590 676 111 10.6669 1,184 福林 189,282 0.0357 6,757 - - - 泰铢 - - - 6,306 0.2168 1,367 8,185 2,551 (b) 其他应收款 20 20 飞机租赁保证金及维修储备金 139,450 13,491 航材订金 235,497 92,312 其他 100,330 159,079 475,277 264,882 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (108,625) (8,725) 3,036 (114,314) 366,652 150,568 - 57 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 一年以内 96,079 36% - - 226,228 48% - - 一到二年 53,310 20% 9,594 18% 113,966 24% 8,048 7% 二到三年 15,063 6% 5,738 38% 14,927 3% 379 2% 三年以上 100,430 38% 98,982 99% 120,156 25% 100,198 83% 264,882 100% 114,314 43% 475,277 100% 108,625 22% 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 114,158 43% 29,242 26% 314,457 66% 36,987 11% 单项金额不重 大但组合风 险较大 80,765 31% 64,902 80% 83,232 18% 65,789 79% 其他 69,959 26% 20,170 29% 77,588 16% 5,849 8% 264,882 100% 114,314 43% 475,277 100% 108,625 23% 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2007 年 12 月 31 日：无)。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 125,961 千元(2007 年 12 月 31 日：251,356 千元)， 账龄为一年以内的计 32,391 千元，账龄为一至二年以内的计 41,039 千元，账龄为二至三年以内 的计 13,283 千元，账龄为三年以上的计 39,248 千元，占其他应收款总额的 47%(2007 年 12 月 31 日：68%)。 其他应收款中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 千元 千元 美元 18,926 6.8346 129,352 43,973 7.3046 321,205 - 58 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (3) 预付款项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 231,768 85% 310,319 87% 一到二年 30,430 11% 9,747 3% 二到三年 8,642 4% 293 - 三年以上 1,203 - 35,149 10% 272,043 100% 355,508 100% 年末预付款主要系预付给关联公司 - 海南海航航空进出口有限公司(以下简称“海航进出 口”)145,100 千元航材款(附注十一(7)(b))。 于 2008 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项(2007 年 12 月 31 日：无)。 预付款项中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 千元 千元 美元 9,683 6.8346 66,179 29,296 7.3046 213,996 欧元 171 9.6590 1,652 100 10.6669 1,067 港币 24 0.8819 21 - - - 67,852 215,063 (4) 存货 2007 2008 12 12 成本 航材消耗件 242,636 239,455 机上供应品 8,596 8,106 低值易耗品 7,084 5,643 其他 8,720 7,330 267,036 260,534 本年增加 本年减少 减：存货跌价准备 航材消耗件 (5,115) (5,115) 机上供应品 (83) - - (83) (5,198) - - (5,198) 261,838 255,336 年末存货余额中，无资本化的借款费用，亦无用于担保的存货。 - 59 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (5) 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 联营企业(a) 86,518 132,018 其他长期股权投资(b) 640,193 641,467 726,711 773,485 减：长期股权投资减值准备(c) (6,774) (14,774) 719,937 758,711 本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 (a) 联营企业 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 业务 注册 持股 表决权 注册地 性质 资本 比例 比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 海航进出口 海口 航空器材等 人民币 30% 30% 327,037 295,918 36,430 5,694 贸易业务 1,000 万元 海南新国宾馆有限公司 海口 酒店服务 人民币 40% 40% 275,287 62,414 31,551 391 (以下简称“新国宾馆”) 1 亿元 新达国际运输代理有限公司 北京 国际运输代理 美元 49% 49% 10,770 5,117 58,186 47 (以下简称“新达国际”) 80 万元 燕京饭店 北京 酒店服务 人民币 35% 35% 775,164 664,361 - - 11,268.9 万元 北京视觉空间广告有限责任 北京 广告 人民币 30% 30% 9,756 195 - 48 公司(以下简称“北京视 1,000 万元 觉”) 海南汉莎技术培训有限公司 海口 飞机维修培训 美元 50% 25% 11,954 5,751 11,844 2,366 (以下简称“海南汉莎培 及培训咨询 100 万元 训”) 1,409,968 1,033,756 138,011 8,546 对联营企业投资列示如下： 初始 2007 年 按权益法调 其他 2008 年 投资成本 追加投资 12 月 31 日 整的净损益 处置投资 权益变动 12 月 31 日 海航进出口 3,000 - 7,630 1,710 - - 9,340 新国宾馆 15,000 25,000 40,465 156 - - 40,621 新达国际 3,312 - 2,747 23 - - 2,770 燕京饭店 11,270 39,530 27,514 - - 27,514 北京视觉 3,000 - 2,856 14 - - 2,870 云南祥鹏(*) 47,073 - 48,846 - (48,846) - - 海南汉莎培训 3,862 - 1,960 1,443 - - 3,403 86,517 64,530 132,018 3,346 (48,846) - 86,518 (*) 于 2008 年度，本集团将所持云南祥鹏航空有限责任公司(以下简称“云南祥鹏”)30.33% 股权以 48,073 千元(账面价值 48,846 千元)售予关联公司 – 大新华航空，转让价款已于本 年度全部收回(附注十一(6)(q))。 - 60 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (5) 长期股权投资(续) (b) 其他长期股权投资 2007 年 2008 年 被投资公司名称 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 海口美兰 304,765 - - 304,765 海航财务 101,561 - - 101,561 扬子江租赁 87,327 - - 87,327 海航酒店集团 58,161 - - 58,161 中国民航信息网络股份有限公司 29,860 - - 29,860 大新华快运航空有限责任公司 (以下简称“大新华快运”) 19,000 - - 19,000 扬子江快运航空有限公司 (以下简称“扬子江快运”) 10,000 - - 10,000 海南美兰国际机场股份有限公司 (以下简称“美兰股份”) 6,906 - - 6,906 西北海航置业有限公司 - 10,000 - 10,000 云南石林航空旅游有限责任公司 (以下简称“云南石林”) (附注十一(6)(q)) 8,000 - (8,000) - 海南航空旅业开发公司 3,274 - (3,274) - 其他投资 12,613 - - 12,613 641,467 10,000 (11,274) 640,193 (c) 长期股权投资减值准备 2007 年 2008 年 12 月 本年增加 本年减少 12 月 其他长期股权投资准备 云南石林(附注十一(6)(q)) 8,000 - (8,000) - 其他 6,774 - - 6,774 14,774 - (8,000) 6,774 于 2008 年度管理层对被投资公司财务状况进行评估后，未发现有进一步减值迹象，因而于本年 度未计提额外减值准备(2007 年：无)。 - 61 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (6) 投资性房地产 房屋及建筑物 原价 2007 年 12 月 31 日 - 本年从固定资产转入(附注八(7)) 164,738 本年从无形资产转入(附注八(9)) 25,814 2008 年 12 月 31 日 190,552 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 - 本年从固定资产转入(附注八(7)) 10,559 本年从无形资产转入(附注八(9)) 3,270 本年增加 4,421 2008 年 12 月 31 日 18,250 减值准备 2007 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日 - 净值 2008 年 12 月 31 日 172,302 2007 年 12 月 31 日 - 于 2008 年度，本集团将净值为 154,179 千元(原值为 164,738 千元)的房屋及建筑物和净值为 22,544 千元(原值为 25,814 千元)的土地使用权由自用改为出租用途。自改变用途之日起，分别 将相应的固定资产、无形资产转为投资性房地产核算。 于 2008 年 12 月 31 日，净值为 123,749 千元(原值为 133,528 千元)的投资性房地产的房产证正 在办理过程中，本公司管理层征求法律意见后，认为上述房产证办理并无实质性法律障碍，亦不 会对本集团的营运造成重大不利影响。 - 62 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (7) 固定资产 房屋及 飞机及 建筑物 发动机 高价周转件 运输工具 器具设备 合计 原价 2007 年 12 月 31 日 1,623,680 20,890,118 2,422,336 230,918 390,855 25,557,907 在建工程转入(附注八(8)) 13,280 6,400,172 - - 87 6,413,539 本年其他增加 276 962,120 224,520 20,503 22,628 1,230,047 重分类至投资性房地产(附注八(6)) (164,738) - - - - (164,738) 本年处置子公司减少 (附注八(39)(e)) (43,094) - - (12,835) (36,208) (92,137) 本年其他减少 (28,138) (1,631,599) (51,419) (37,093) (5,358) (1,753,607) 2008 年 12 月 31 日 1,401,266 26,620,811 2,595,437 201,493 372,004 31,191,011 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 236,774 4,424,576 1,170,735 128,672 203,132 6,163,889 重分类至投资性房地产(附注八(6)) (10,559) - - - - (10,559) 本年计提 39,401 1,207,885 196,631 16,631 36,167 1,496,715 本年处置子公司减少 (附注八(39)(e)) (3,789) - - (3,845) (13,417) (21,051) 本年其他减少 (8,097) (574,470) (27,265) (27,534) (3,955) (641,321) 2008 年 12 月 31 日 253,730 5,057,991 1,340,101 113,924 221,927 6,987,673 减值准备 2007 年 12 月 31 日 28 - 16,378 - - 16,406 本年增加 - 480,730 - - - 480,730 本年减少 (21) - - - - (21) 2008 年 12 月 31 日 7 480,730 16,378 - - 497,115 净值 2008 年 12 月 31 日 1,147,529 21,082,090 1,238,958 87,569 150,077 23,706,223 2007 年 12 月 31 日 1,386,878 16,465,542 1,235,223 102,246 187,723 19,377,612 (a) 于 2008 年度，本集团向关联公司出售的固定资产计 6,001 千元，详细情况见附注十一(6)(p)。 (b) 于 2008 年 12 月 31 日，净值为 11,570,134 千元(2007 年 12 月 31 日：11,422,706 千元)(原值 为 13,775,464 千元(2007 年 12 月 31 日：13,627,598 千元))的固定资产用作短期借款和长期借 款的抵押物，详见附注八(13)(a)、附注八(22)(a)。 (c) 于 2008 年 12 月 31 日，净值为 130,493 千元(2007 年 12 月 31 日：247,599 千元)(原值为 165,483 千元)的房屋及建筑物的房产证正在办理过程中，本公司管理层征求法律意见后，认为上述房产证 办理并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。 (d) 于 2008 年 12 月 31 日，由于当前航空市场不景气，本集团对飞机及发动机进行了减值测试，并 依据减值测试结果对若干运营收益较差的 D328 飞机及发动机，按其可收回金额计提固定资产减 值准备计人民币 480,730 千元。在计算可回收金额时，本集团比较了相关资产的未来现金流量的 现值及公允价值减去处置费用后的净值。 (e) 于 2008 年度计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：1,430,756 千元、5,277 千 元及 46,209 千元(2007 年：1,237,438 千元、5,003 千元及 61,475 千元)。 (f) 于 2008 年 12 月 31 日，净值为 7,577,726 千元(原价为 10,029,148 千元)的固定资产(2007 年 12 月 31 日：净值为 6,232,178 千元，原价为 7,375,732 千元)系融资租入(附注十(1))。 (g) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团无准备处置的固定资产。 - 63 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (8) 在建工程 2007 年 本年转入 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少数 (附注八(7)) 飞机采购预付款 27,450,840 6,407,253 7,526,745 (6,400,172) - 国瑞城(*) 1,336,798 - 1,336,798 - - 北京机场扩建工程一期 1,542,000 461,700 258,809 (87) (1,435) 大新华大厦(*) 612,160 - 612,160 - - 北京天竺三期 64,764 13,219 61 (13,280) - 其他 11,943 7,343 - (878) 合计 6,894,115 9,741,916 (6,413,539) (2,313) 其中：借款费用资本化金额 337,460 529,221 (228,385) - 飞机采购预付款 299,559 460,541 (228,385) - 北京机场扩建工程一期 37,901 56,520 - - 大新华大厦 - 12,160 - - 减：减值准备 (2,307) - - - 6,891,808 (*) 截至 2008 年 12 月 31 日止，该等项目尚未达到可投入使用状态。 2008 年度用于确定资本化金额的资本化率为年利率 6.15%(2007 年：6.63%)。 于 2008 年 12 月 31 日，账面价值为 612,160 千元(2007 年 12 月 31 日：无)的在建工程用作长期借款的抵押 - 64 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (9) 无形资产 本年重分类 至 2007 年 本年处置 投资性房地 本年其他减 原价 12 月 31 日 本年增加 子公司减少 产 少 本年 (附注八 (附注八(6)) (38(e)) 土地使用权 346 283,814 7,282 (23,754) (22,544) (874) (6, 减：减值准备 (874) - - 874 282,940 于 2008 年 12 月 31 日，净值为 201,794 千元(2007 年 12 月 31 日：6,792 千元)(原值为 237,030 千元(2007 用权用作短期借款和长期借款的抵押物，详见附注八(13)(a)和附注八(22)(a)。 于 2008 年 12 月 31 日，净值为 19,485 千元(原值为 22,494 千元)的土地之使用权证正在办理过程中，本公司 用权证办理并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。 - 65 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (10) 商誉 购入以下子公司权益而产生之商誉： 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 (附注九) 新华航空 68,109 - - 68,109 长安航空 35,127 - - 35,127 山西航空 99,033 5,614 - 104,647 长安之星 - 363 - 363 西安置业 - 15 - 15 202,269 5,992 208,261 减：减值准备 (82,877) (125,384) - (208,261) 119,392 (119,392) - - 本年度增加的商誉系购买山西航空3.03%股权、长安之星20%股权以及西安置业20%股权所致(附 注九)。 本集团于本年末对商誉所属的客运业务资产组采用未来现金流量折现法进行了减值测试，并根据 减值测试结果计提了商誉减值准备计125,384千元(附注八(34))，相关减值测试所采用的主要假设 如下： 客运收入水平年平均增长率 0 - 3% 客座率 65%至 80% 飞机日利用率(小时/天) 5.6 至 10.8 折现率 10% (11) 长期待摊费用 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 飞行员培训支出 171,315 225,471 天竺基地租赁费 13,365 14,458 经营租入固定资产改良支出 4,167 6,994 其他 65 11,213 188,912 258,136 - 66 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (12) 其他非流动资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 预付投资和股权收购款(a) 3,771,639 1,424,730 售后回租递延损失 432,804 301,746 飞机及发动机租赁保证金 623,260 632,463 飞机及发动机维修储备金 369,786 286,157 5,197,489 2,645,096 (a) 预付股权收投资款详细如下： (i) 本公司于 2007 年 8 月按协议规定向关联公司 - 海航酒店控股集团有限公司(以下简称 “海航酒店控股”)预付购买渤海国际信托有限公司(原河北省国际信托投资有限责任公 司)39.14%股权投资款 829,280 千元、于 2008 年 12 月按协议规定预付购买北京科航投 资有限公司(以下简称“科航投资”)30%股权投资款 545,792 千元和预付购买北京燕京饭 店有限责任公司(以下简称“燕京饭店”)45%股权投资款 618,568 千元(附注十一(7)(b))。 截至 2008 年 12 月 31 日，相关股权转让手续尚在办理之中。 (ii) 本公司于 2008 年 12 月按协议规定按协议规定向关联公司 - 扬子江地产集团有限公司 (以下简称“扬子江地产”)预付购买科航投资 65%股权投资款 1,182,549 千元(附注十一 (7)(b))。截至 2008 年 12 月 31 日，相关股权转让手续尚在办理之中。 (iii) 本集团于 2007 年 12 月按协议规定按协议规定向关联公司 - 海航集团预付购买招商证券 股份有限公司 0.9227%股权投资款 595,450 千元(附注十一(7)(b))。截至 2008 年 12 月 31 日，相关股权转让手续尚在办理之中。 (13) 短期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 担保借款(a) －抵押 305,500 439,831 －质押 1,221,448 1,637,191 －保证 5,263,000 2,852,000 －既有抵押且有质押及保证 1,010,000 - 信用借款 1,220,367 36,523 短期融资券 - 2,500,000 9,020,315 7,465,545 - 67 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) 13 短期借款(续) (a) 于 2008 年 12 月 31 日，短期银行担保借款包括： 短期借款抵押借款中： 金额 255,500 千元系由本集团净值为 151,681 千元(原值为 185,363 千元)的房屋及建筑物(附注八 (7))以及净值为 28,092 千元(原值为 31,673 千元)的无形资产(附注八(9))共同作为抵押物；金额 50,000 千元系由关联方持有的无形资产作为抵押物； 短期银行质押借款中： 金额 1,058,000 千元是以关联方持有之若干股权作为质押物；金额 163,448 千元是以本公司 179,842 千元定期存款作为质押物； 短期银行保证借款中： 金额 1,013,000 千元系由本公司提供保证；金额 4,170,000 千元系关联方提供担保；金额 80,000 千元系由关联方及本公司共同提供担保； 短期银行既有抵押且有质押及担保借款中： 金额为 210,000 千元系由本集团净值为 20,592 千元(原值为 22,494 千元)的房屋及建筑物(附注八 (7))及关联方评估价值为 28,255 千元的无形资产作为抵押物以及关联方持有的若干股权作为质 押物；金额为 450,000 千元系由本公司拟购买的 7 台发动机作为抵押物以及关联方提供过渡担保； 金额为 210,000 千元系由关联方持有若干股权作为质押物以及提供保证；金额为 140, 000 千元 系由关联方持有的房屋建筑物及无形资产作为抵押物及关联方持有的若干股权作为质押物以及 本公司提供保证。 上述短期借款中由关联公司为本集团提供担保之详细情况见附注十一(6)(s)。 2008 年度短期借款的加权平均年利率为 6.45%(2007 年：6.74%)；于 2008 年 12 月 31 日，短 期美元借款金额为 108,099 千元(2007 年 12 月 31 日：美元 91,250 千元)。 - 68 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (14) 应付票据 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 商业承兑汇票(附注十一(7)(e)) 971,335 448,725 银行承兑汇票 809,567 672,907 1,780,902 1,121,632 于 2008 年 12 月 31 日，应付票据中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2007 年 12 月 31 日：无)。 以上应付票据均在未来一年内到期。 (15) 应付账款 于 2008 年 12 月 31 日，应付账款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款为 3,071 千元(附注十一(7)(f))(2007 年 12 月 31 日：2,468 千元)。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 330,711 千元(2007 年 12 月 31 日：971,258 千元)，主要为应付航油、起降、配餐及维修费等款项，鉴于与供应商有长期业务关系，该款项尚 未进行最后结算。 应付账款中包括之应付关联公司款项之详细情况已列示于附注十一(7)(f)。 应付账款中包含以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 千元 千元 美元 161,975 6.8346 1,107,034 52,202 7.3046 381,315 - 69 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (16) 预收账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 预售机位 833,713 654,835 其他预收款 27,202 24,891 860,915 679,726 于 2008 年 12 月 31 日预收账款中并无应付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的款项 (2007 年 12 月 31 日：无)。 预收账款中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 千元 千元 欧元 1,021 9.6590 9,862 60 10.6669 640 美元 1,378 6.8346 9,418 - - - 韩元 1,248,128 0.0053 6,615 581,641 0.0077 4,479 福林 156,917 0.0357 5,602 - - - 日元 15,406 0.0757 1,166 4,628 0.0641 297 32,663 5,416 (17) 应付职工薪酬 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 102,165 983,664 (1,029,739) 56,090 社会保险费 6,459 95,658 (75,566) 26,551 其中：医疗保险费 2,130 33,309 (26,080) 9,359 其本养老保险 3,452 51,544 (41,136) 13,860 失业保险费 342 5,074 (3,983) 1,433 工伤保险费 323 3,503 (2,687) 1,139 生育保险费 212 2,228 (1,680) 760 住房公积金 635 47,575 (23,527) 24,683 工会经费和职工教育经 11,059 22,382 (1,731) 31,710 费 120,318 1,149,279 (1,130,563) 139,034 - 70 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (18) 应交税费 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应交企业所得税 13,346 9,924 应交营业税 61,439 76,692 应交关税和增值税 110,657 74,759 应交个人所得税 26,641 5,442 应交城市维护建设税 1,232 2,117 预交房产税 (11,091) (15,038) 其他 5,365 5,188 207,589 159,084 (19) 应付股利 应付股利尚未支付主要由于股利宣告后对方至今尚未向本公司提出支付请求。 (20) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应付购房款 795,485 - 应付关联方代收及代垫款项 321,895 498,656 应付购买飞机款 292,636 10,890 机场建设费(a) 211,647 174,675 应付包销款 128,073 110,834 应付飞行员培训费 97,516 105,073 应付民航建设基金款项(b) 95,706 77,076 应付押金及各项基金 79,814 118,548 应付航材修理费 42,206 37,028 应付保险费 31,987 - 应付机上竞拍款 3,657 27,684 其他 186,020 243,809 2,286,642 1,404,273 (a) 机场建设费为根据民航规财发[2004]109 号《关于改变民航机场管理建设费征收方式的通知》、 财综[2004]51 号《财政部、民航总局关于改革民航机场管理建设费征收管理方式等有关问题的通 知》以及财会[2004]8 号财政部关于印发《民航机场管理建设费征收管理方式改革后有关会计处 理规定》于旅客在购买机票时需同时缴纳的民航机场管理建设费，其中国内航班为每人 50 元， 国际航班为每人 90 元。该等机场建设费在机票价格外单列项目反映，并由航空公司代收。 - 71 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (20) 其他应付款(续) (b) 民航建设基金款为按照财政部财综(2004)38 号“财政部关于印发《民航基础设施建设基金征收使 用管理暂行办法》的通知”计提但尚未缴纳的余额。其根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行 里程以及规定的相应征收标准计算，并在成本中列支。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款为 108,315(2007 年 12 月 31 日：314,105 千元)(附注十一(7)(g))。 应付关联方代收及代垫款项主要为本集团代关联方销售机票时收取但尚未支付的款项，以及关联 方代本集团支付如机组人员住宿费、车辆使用费等杂项费用以及预收关联方租赁款及其他款项。 有关本集团代关联方销售机票款及应付关联方款项详细情况已列示于附注十一(6)(t)和附注十一 (7)(g)。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 236,867 千元(2007 年 12 月 31 日：643,573 千元)，主要为应付票证押金及其他款项，由于与代理人有长期代理关系该款项尚未结算。 其他应付款中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额千元 汇率 折合人民币 外币金额千元 汇率 折合人民币 美元 2,766 6.8346 18,905 2,184 7.3046 15,953 (21) 一年内到期的非流动负债 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年内到期的 长期借款(附注八(22)) 1,962,174 1,518,618 应付融资租赁款(附注八(24)) 594,283 554,289 2,556,457 2,072,907 (22) 长期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 担保借款(a) －保证 1,506,346 1,543,046 －抵押 9,227,812 5,977,109 －质押 1,069,843 785,000 －既有抵押且有质押及担保 7,925,074 6,745,880 信用借款 483,808 4,160 其他 - 3,949 20,212,883 15,059,144 减：一年内到期的长期借款(附注八(21)) －保证 (488,346) (290,000) －抵押 (572,870) (434,213) －质押 (300,000) (244,733) －既有抵押且有质押及担保 (431,167) (549,672) 信用借款 (169,791) - (1,962,174) (1,518,618) - 72 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 18,250,709 13,540,526 - 73 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (22) 长期借款(续) (a) 于 2008 年 12 月 31 日，长期担保借款包括： 长期银行保证借款中金额 1,196,346 千元系由关联方提供保证；金额 310,000 千元系由第三方银 行提供保证。由关联公司为本集团提供担保之详细情况见附注十一(6)(s)。 长期银行保证借款具体条款如下： 2008 年 2007 年 用途 还款期限 币种 12 月 31 日 12 月 31 日 基建工程 2009 年 人民币 310,000 310,000 购买飞机 2009 年至 2021 年 人民币 1,128,000 1,160,000 流动资金 2009 年 美元 68,346 73,046 1,506,346 1,543,046 长期借款抵押借款中： 金额 5,166,268 千元系由本集团净值为 106,579 千元(原值为 121,079 千元)的房屋及建筑物(附注 八(7))及净值为 4,867,246 千元(原值为 5,412,182 千元)的飞机及发动机(附注八(7))以及本集团净 值为 98,952 千元(原值为 121,110 千元)的无形资产共同作为抵押物；金额 4,061,544 千元系由本 公司拟购买但尚未办理抵押手续的 13 架 B737-800 飞机、2 架 B787 飞机以及 6 架 A319 飞机共 同作为抵押物。 长期银行抵押借款具体条款如下： 2008 年 2007 年 用途 还款期限 币种 12 月 31 日 12 月 31 日 购买飞机 2009 年至 2022 年 人民币 3,317,894 1,270,345 购买飞机 2009 年至 2023 年 美元 5,034,858 4,262,764 基建工程 2009 年至 2021 年 人民币 400,000 400,000 技术装备进口 2009 年至 2015 年 人民币 431,060 - 流动资金 2009 年 人民币 44,000 44,000 9,227,812 5,977,109 长期银行质押借款中： 金额 344,843 千元由本公司拟购买的 1 架 B737-800 飞机的提机权益作为质押物；金额 725,000 千元是以关联方持有的若干股权作为质押物。 长期银行质押借款具体条款如下： 2008 年 2007 年 用途 还款期限 币种 12 月 31 日 12 月 31 日 航材购置 2009 年至 2011 年 人民币 725,000 625,000 购买飞机 2009 年至 2011 年 美元 344,843 - 流动资金 2008 年 人民币 - 160,000 - 74 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 1,069,843 785,000 - 75 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (22) 长期借款(续) 长期借款既有抵押且有质押及担保借款中： 金额为 7,614,605 千元系由本公司净值为 5,832,439 千元的飞机及发动机(原值为 7,315,072 千 元)(附注八(7))、本集团净值为 591,598 千元的房屋及建筑物(原值为 719,274 千元)(附注八(7)、 本集团净值为 74,750 千元的无形资产(原值为 84,248 千元)(附注八(9))及本公司价值为 612,160 千元(附注八(8))的在建工程作为抵押物、本公司持有的子公司若干股权与关联方持有的若干股权 共同作为质押物以及关联方提供担保；金额为 310,469 千元系由本集团拟购买但尚未办理抵押手 续的 10 架 ERJ 飞机、1 架 B737-800 飞机共同作为抵押物及海航集团提供保证。 长期银行既有抵押且有质押及担保借款具体条款如下： 2008 年 2007 年 用途 还款期限 币种 12 月 31 日 12 月 31 日 购买飞机 2009 年至 2023 年 人民币 3,211,681 3,732,999 购买飞机 2009 年至 2021 年 美元 4,162,818 2,730,732 购买房产 2009 年至 2018 年 人民币 293,594 - 购买模拟机 2009 年至 2035 年 美元 256,981 282,149 7,925,074 6,745,880 上述长期借款中包括之由关联方为本集团提供之担保借款详细情况见附注十一(6)(s)。 长期借款按借款银行列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 国有四大银行 4,350,929 4,173,440 国内其他银行 13,316,493 8,771,594 外资银行 583,287 595,492 18,250,709 13,540,526 长期借款按到期日分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一到二年 2,405,970 2,096,625 二到五年 6,860,823 5,396,901 五年以上 8,983,916 6,047,000 18,250,709 13,540,526 2008 年度长期借款的加权平均年利率为 6.12%(2007 年：6.61%)。 于 2008 年 12 月 31 日，长期借款中包括美元借款金额为美元 1,246,435 千元(2007 年 12 月 31 日：美元 1,006,036 千元)。 - 76 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (23) 递延收益 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 未实现售后租回收益(a) 73,162 - 常旅客奖励积分(b) 152,520 108,448 225,682 108,448 (a) 未实现售后租回收益 主要指本集团售后回租的若干飞机之售价与其账面价值之差额。以融资租赁方式售后回租的资产 按照该项资产的折旧年限进行摊销。 2008 年 2007 年 于1月1日 - - 本年增加 83,530 - 本年摊销 (10,368) - 于 12 月 31 日 73,162 - 于本年度新增之售后租回收益系新华航空 B2578、B2908 两架飞机与远东国际租赁有限公司和江 苏金融租赁有限公司分别进行的售后租回交易产生。 (b) 常旅客奖励积分 2008 年 2007 年 于1月1日 108,448 76,995 本年增加 69,356 54,283 本年摊销 (25,284) (22,830) 于 12 月 31 日 152,520 108,448 - 77 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (24) 长期应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 融资租入固定资产的最低租赁付款额现值 2,475,115 2,398,851 (附注十(2)) 减：一年内到期的长期应付款(附注八(21)) (594,283) (554,289) 1,880,832 1,844,562 长期应付款按到期日分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一到二年 444,327 446,714 二到五年 989,694 627,087 五年以上 446,811 770,761 1,880,832 1,844,562 于 2008 年 12 月 31 日，长期应付款中包括之美元应付款金额为 151,519 千元(2007 年 12 月 31 日：美元 187,482 元)。 (25) 其他非流动负债 其他非流动负债系应付飞机及发动机进口关税和增值税，为本集团计提之应于以后年度向境外支 付融资租赁飞机款项时须缴纳的关税和增值税。 (26) 递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延所得 可抵扣暂时性 递延所得 可抵扣暂时性 资产减值准备 208 如附注五(30)(c)所载会计政策，由于本公司及子公司于未来期间不能够获得足够的用来抵扣亏损 和税项抵减的未来应税所得额，因此于 2008 年 12 月 31 日，本集团未对可抵扣亏损 812,688 千 元(2007 年 12 月 31 日：125,971 千元)及可抵扣暂时性差异 1,429,860 千元(2007 年 12 月 31 日： 634,645 千元)确认相关递延所得税资产 560,637 千元(2007 年 12 月 31 日：24,515 千元)。上述 亏损 812,688 千元(2007 年 12 月 31 日：46,353 千元)可于 2009 年至 2013 年期间抵减应纳税所 得额。另基于此于 2008 年度转回的递延所得税资产计 50,560 千元(2007 年：无)。 - 78 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (27) 股本 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 有限售条件股份 其他法人持股 2,123,040 2,123,040 无限售条件股份 人民币普通股 1,222,490 1,222,490 境内上市外资股 184,723 184,723 无限售条件股份合计 1,407,213 1,407,213 股份总额 3,530,253 3,530,253 有关限售条件之详细情况见附注一。 (28) 资本公积 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 3,823,150 - - 3,823,150 其他资本公积 采用权益法结算的 长期股权投资 1,850 - - 1,850 原制度资本公积转入 29,143 - - 29,143 3,854,143 - - 3,854,143 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 3,823,150 - - 3,823,150 其他资本公积 采用权益法结算的 长期股权投资 2,608 - (758) 1,850 原制度资本公积转入 29,143 - - 29,143 3,854,901 - (758) 3,854,143 原制度资本公积转入指关联交易差价和接受捐赠之航材。 - 79 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (29) 盈余公积 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日 法定盈余公积金 169,098 - - 169,098 2006 2007 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日 法定盈余公积金 169,098 - - 169,098 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取 法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积 金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 本公司于 2008 年未提取法定盈余公积金(2007 年：无)。 (30) 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 新华航空 480,272 632,929 长安航空 37,684 50,116 金鹿销售 5,982 5,982 山西航空 - 18,058 公务公司 - (14,949) 新华航食 - 60,613 长安之星 - 4,636 西安置业 - 5,986 523,938 763,371 (31) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年 主营业务收入(a) 12,235,326 12,788,847 其他业务收入(b) 1,316,335 736,500 13,551,661 13,525,347 - 80 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (31) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 客运收入 11,147,894 10,743,035 11,225,067 8,937,302 货运及逾重行李收入 397,663 385,822 354,056 286,556 包机收入 663,474 639,199 1,180,394 953,535 里程积分出售收入 11,076 - 4,529 - 配餐收入 15,219 30,140 24,801 13,820 12,235,326 11,798,196 12,788,847 10,191,213 本集团前五名客户销售的收入总额为7,449,942千元(2007年：7,400,377千元)，占本集团全部销 售收入的55%(2007年：55%)。 于 2008 年度，根据本公司与第三方 - 海南百翔签订之协议，本集团为海南百翔提供国内货运业 务服务并按 305,350 千元(2007 年：305,350 千元)之价格收取固定报酬。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 飞机租赁业务收入(附注十一(6)(h)) 1,062,430 673,966 549,421 348,532 退票手续费收入 61,753 - 52,754 - 地面货运相关服务收入 36,110 19,786 29,483 13,674 佣金收入 13,928 - 4,231 - 飞行员租赁收入 - - 31,083 31,083 其他 142,114 24,193 69,528 6,479 1,316,335 717,945 736,500 399,768 飞机租赁业务成本中未包括该等出租的自购和融资租赁部分飞机所发生的借款利息计人民币 466,715千元(2007年：241,355千元)，此部分利息包含在财务费用中。 (32) 营业税金及附加 2008 年度 2007 年度 营业税 370,325 413,231 城市维护建设税 9,083 10,008 教育费附加 4,515 4,994 其他 343 787 384,266 429,020 - 81 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (33) 财务费用 – 净额 2008 年度 2007 年度 利息支出 1,356,434 1,297,596 减：利息收入 (240,477) (121,010) 汇兑收益净额 (524,585) (389,072) 其他 56,855 23,973 648,227 811,487 利息收入中包括之向关联方收取之利息详细情况见附注十一(6)(j)。 (34) 资产减值损失 2008 年度 2007 年度 坏账准备 9,476 7,306 商誉减值准备(附注八(10)) 125,384 - 固定资产减值(附注八(7)) 480,730 - 在建工程减值 - 840 615,590 8,146 (35) 投资收益 2008 年度 2007 年度 按权益法享有或分担的被投资公司 净损益的份额 3,346 5,276 按成本法核算的被投资公司宣告发放 的股利 7,221 6,417 长期股权投资转让收益 21,535 1,523 32,102 13,216 (36) 营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 2008 年度 2007 年度 政府补助 138,974 43,129 处置固定资产利得 4,843 3,720 其他 16,520 84,497 160,337 131,346 本年度发生的政府补助主要为民航总局及各分局补助的航线补贴款 20,881 千元，以及海南省财 政厅及各分公司所在地政府奖励的财政贴息及税收返还款 118,093 千元。 - 82 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (36) 营业外收入及营业外支出(续) (b) 营业外支出 2008 年度 2007 年度 处置固定资产损失 11,750 1,934 其他 1,258 3,448 13,008 5,382 (37) 所得税费用 2008 年度 2007 年度 当期所得税 294 15,571 递延所得税 51,901 (10,553) 52,195 5,018 将列示于合并利润表的(亏损)/利润总额调节为所得税费用： 2008 2007 年 利润(亏损)/总额 (1,536,210) 685,431 按适用税率计算的所得税费用 (257,529) 102,815 子公司适用不同税率的影响 (37,377) 24,371 新所得税法的颁布对原已确认的递延所得税余 额的影响 - (3,752) 不得扣除的成本、费用和损失 5,020 31,693 免税的各项收益、所得 (2,072) - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - (150,109) 当期未确认递延所得税资产的亏损 166,306 - 当期转回以前年度确认递延所得税资产 50,560 - 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异 127,287 - 所得税费用 52,195 5,018 - 83 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (38) 每股收益 (a) 基本每股(亏损)/收益(人民币元) 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均 数计算： 2008 年度 2007 年度 归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利 润 (1,424,348) 626,855 发行在外普通股的加权平均数 3,530,253 3,530,253 基本每股(亏损)/收益 (0.40) 0.17 (b) 稀释每股(亏损)/收益(人民币元) 本公司于 2008 年 12 月 31 日无发行在外的具稀释性的潜在普通股(2007 年 12 月 31 日：无)，因 此稀释每股(亏损)/收益与基本每股(亏损)/收益相同。 (39) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2008 年度 2007 年度 净利润 (1,588,405) 680,413 加：资产减值准备 615,590 7,512 固定资产折旧(附注八(7)) 1,496,715 1,319,609 投资性房地产折旧(附注八(6)) 4,421 - 无形资产摊销(附注八(9)) 6,791 9,667 长期待摊费用摊销 113,307 123,370 其他非流动资产-售后回租损失摊销 57,954 45,713 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失 6,907 (1,786) 财务费用 591,372 573,762 投资收益 (32,102) (13,216) 递延所得税资产(增加)/减少 51,901 (10,553) 递延收益的增加 33,704 20,051 存货的减少 4,547 34,981 经营性应收项目的减少 37,363 491,782 经营性应付项目的增加/(减少) 2,295,695 (372,199) 经营活动产生的现金流量净额 3,695,760 2,909,106 - 84 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (39) 现金流量表附注(续) (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。 2008 年度 2007 年度 融资租赁固定资产 746,910 514,469 (c) 现金及现金等价物净变动情况 2008 年度 2007 年度 现金的年末余额 859 3,757 减：现金的年初余额 (3,757) (945) 加：现金等价物的年末余额 6,002,077 7,437,045 减：现金等价物的年初余额 (7,437,045) (8,255,226) 现金及现金等价物净减少额 (1,437,866) (815,369) (d) 现金及现金等价物 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 货币资金 库存现金 859 3,757 银行存款 6,002,077 7,437,045 其他货币资金 649,309 490,054 6,652,245 7,930,856 减：受到限制的存款(附注八(1)) (649,309) (490,054) 现金及现金等价物年末余额 6,002,936 7,440,802 (e) 处置子公司 于 2008 年 1 月 1 日，本公司将拥有的公务公司 51%的股权全部转让予关联公司 -海航集团；于 2008 年 6 月 5 日，本公司将拥有的新华航食 51%的股权全部转让予关联公司 - 航食控股。处置 日有关信息列示如下： 公务公司 新华航食 合计 处置价格 4,330 70,601 74,931 处置收到的现金和现金等价物 4,330 70,601 74,931 减：被处置公司持有的现金和现金等价物 (12) (6,289) (6,301) 处置收到的现金净额 4,318 64,312 68,630 - 85 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 合并财务报表项目附注(续) (39) 现金流量表附注(续) (e) 处置子公司(续) 处置日 2007 年 12 月 31 日 净资产 公务公司 新华航食 公务公司 新华航食 货币资金 12 6,289 12 46,219 应收款项 2,178 65,939 2,178 29,866 其他流动资产 - 2,479 - 2,229 固定资产(附注八(7)) - 71,086 - 73,272 无形资产 - 23,754 - 24,472 其他非流动资产 3,076 248 3,076 302 短期借款 - (15,000) - (25,000) 应付款项 (31,615) (26,270) (31,615) (22,677) 其他流动负债 - 1,002 - (653) 非流动负债 (4,160) - (4,160) - (30,509) 129,527 (30,509) 128,030 新华航食公司从 2008 年 1 月 1 日至处置日的收入、费用和利润如下： 金额 收入 34,101 减：成本和费用 (32,165) 利润总额 1,936 减：所得税费用 (439) 净利润 1,497 (f) 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 2008 年度 2007 年度 票据、借款及其他保证金 649,309 356,459 代理手续费 208,364 251,881 机场建设费 176,761 174,675 电脑订座费 141,137 123,748 租赁保证金 112,471 103,947 外站费用 54,173 36,634 租赁物业费 41,493 22,781 办公费、活动费 41,923 54,281 广告宣传费 37,588 27,521 其他 273,637 247,044 1,736,856 1,398,971 - 86 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 购买少数股东权益 于 2008 年 3 月，本公司以 23,971 千元价格向本公司子公司山西航空的少数股东 - 山西航空实 业购买了其拥有山西航空 3.03%的股权；此次收购完成后，本公司通过直接和间接方式合计拥有 山西航空的股权由 96.97%增加至 100%。 于 2008 年 1 月，本公司子公司长安航空以 5,000 千元价格向其子公司长安之星的少数股东 - 长 安航空实业购买了其拥有的长安之星 20%的股权；此次收购完成后，本公司通过长安航空间接拥 有长安之星的股权由 80%增加至 100%。 于 2008 年 1 月，本公司子公司长安航空以 6,000 千元价格向其子公司西安置业的少数股东 - 海 航酒店集团购买了其拥有的西安置业 20%的股权；此次收购完成后，本公司通过长安航空间接拥 有西安置业的股权由 80%增加至 100%。 上述收购取得的净资产与商誉的确认情况如下： 山西航空 长安之星 西安置业 合计 购买成本 支付的现金 23,971 5,000 6,000 34,971 减：取得的可辨认净资产公允价值 (18,357) (4,637) (5,985) (28,979) 商誉 5,614 363 15 5,992 购买成本 支付的现金 23,971 5,000 6,000 34,971 减：取得的自合并日开始持续计算的 可辨认净资产份额 (18,357) (4,637) (5,985) (28,979) 商誉 (5,614) (363) (15) (5,992) - - - - - 87 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十 租赁 (1) 融资租入固定资产 飞机 发动机 高价周转件 其他 合计 原价 2008 年 12 月 31 日 9,738,215 290,933 - - 10,029,148 2007 年 12 月 31 日 6,878,859 290,560 205,071 1,242 7,375,732 累计折旧 2008 年 12 月 31 日 2,418,378 33,044 - - 2,451,422 2007 年 12 月 31 日 1,111,143 13,779 18,308 324 1,143,554 净值 2008 年 12 月 31 日 7,319,837 257,889 - - 7,577,726 2007 年 12 月 31 日 5,767,716 276,781 186,763 918 6,232,178 (2) 最低租赁付款额 列示于长期应付款及一年内到期的长期应付款中的最低租赁付款额于未来应支付租金汇总如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年以内 684,174 633,764 一年至二年以内 504,252 492,590 二年至三年以内 372,995 313,028 三年以上 1,352,101 1,574,415 2,913,522 3,013,797 减：未确认融资租赁费 (438,407) (614,946) 2,475,115 2,398,851 - 88 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易 (1) 母公司和子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七。 (2) 母公司基本情况 本公司母公司为于海口注册成立的大新华航空，其业务性质为交通运输。 (3) 母公司注册资本及其变化 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 200812 月 31 日 大新华航空 3,689,795,600 元 3,689,795,600 元 (4) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 大新华航空 48.62% 48.62% 48.62% 48.62% (5) 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 关系 海航集团 本公司及大新华航空之股东 海口美兰 本公司股东 长江租赁 本公司股东 燕京饭店 联营企业 海航进出口 联营企业 扬子江地产 联营企业 扬子江租赁 联营企业 大新华快运 联营企业 海南美亚实业有限公司(以下简称“海南美亚”) 联营公司之子公司 云南祥鹏 与本公司同受母公司控制 香港航空有限公司(以下简称“香港航空”) 母公司之联营企业 香港快运有限公司(以下简称“香港快运”) 母公司之联营企业 西部航空有限公司(以下简称“西部航空”) 本公司股东之联营企业 海南太平洋石油事业股份有限公司 (以下简称“海南太平洋石油”) 本公司股东之联营企业 海航财务 受海航集团控制 海航酒店集团 受海航集团控制 - 89 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (5) 不存在控制关系的关联方的性质(续) 关联方名称 与本公司的关系 海航实业有限公司(以下简称“海航实业”) 受海航集团控制 海南航空食品有限公司(以下简称“海南航食”) 受海航集团控制 海南嘉惠投资有限公司(以下简称“海南嘉惠”) 受海航集团控制 美兰股份 受海航集团控制 海口高科技风险投资有限公司(以下简称“海口高科技”) 受海航集团控制 海南进出口 受海航集团控制 金鹿航空 受海航集团控制 三亚凤凰机场 受海航集团控制 扬子江快运 受海航集团控制 扬子江投资 受海航集团控制 国银金融租赁有限公司(以下简称“国银金租”) (原深圳金融租赁有限公司)(*) 受海航集团控制 西北海航地产集团有限公司(以下简称“西北海航地产”) (原西安民生房地产有限责任公司) 受海航集团控制 科航投资 受海航集团控制 北京活力幻像广告有限公司(以下简称“活力幻像”) 受海航集团控制 海南裕鸿贸易发展有限公司(以下简称“海南裕鸿”) 受海航集团控制 航食控股 受海航集团控制 海航旅业控股 受海航集团控制 海航恒禾物业管理有限公司(以下简称“恒禾物业”) 受海航集团控制 海南通汇保险代理有限公司(以下简称“海南通汇”) 受海航集团控制 海航酒店控股 受海航集团控制 新华航食 受海航集团控制 海航酒店集团 受海航集团控制 海航思福汽车租赁有限责任公司(以下简称“思福汽车”) 受海航集团控制 (*) 于 2008 年度，海航集团将持有国银金租的部分股权转让给国家开发银行及国银金租增资后，海 航集团持有国银金租股权比例下降至 8.3%，相应的，本集团与该公司的关系变更为非关联方关系。 (6) 关联交易 (a) 定价政策 除采购航油、支付起降费及飞行员转让是按照政府指导价格及特别注明外，本集团向关联方销售 商品及从关联方购买商品及给关联方提供劳务及从关联方接受劳务的价格按双方协议约定的价 格作为定价基础。 - 90 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (b) 采购航油 2008 年度 2007 年度 海南美亚 542,341 361,085 海南太平洋石油 96,034 104,064 638,375 465,149 2008年度本集团向关联方采购航油占该种货物采购总额的12%(2007年：11%)。 (c) 采购航空食品 2008 年度 2007 年度 新华航食 50,211 - 海南航空食品 44,966 32,523 95,177 32,523 2008年度本集团向关联方采购航空食品占该种货物采购总额的34%(2007年：13%)。 (d) 起降费、场地租金及特许经营权 2008 年度 2007 年度 美兰股份 95,795 75,036 海口美兰 34,935 23,593 三亚凤凰机场 19,953 27,289 150,683 125,918 2008 年度本集团向关联方支付起降费、场地租金及特许经营权占起降费总额的 12%(2007 年度： 10%)。 (e) 代理进出口 2008 年度 2007 年度 海航进出口 37,541 21,179 此等代理费按代理进出口货物的采购成本之一定比率(0.3%-3%)定价。 2008 年度本集团向关联方支付进出口代理费占代理费总额的 100%(2007 年：100%)。 - 91 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (f) 关键管理人员薪酬 2008 年度 2007 年度 关键管理人员薪酬 1,230 1,523 (g) 广告收入 2008 年度 2007 年度 活力幻像 25,000 25,000 2008 年度本集团向关联方收取劳务收入占广告劳务收入总额的 100%(2007 年：100%)。 (h) 飞机租赁收入(附注八(31)(b)) 2008 年度 2007 年度 大新华快运(i) 432,057 257,559 云南祥鹏(ii) 158,337 138,278 大新华航空(iii) 139,926 15,739 西部航空(iv) 118,036 41,320 香港航空(v) 74,335 96,525 金鹿航空(vi) 139,739 - 1,062,430 549,421 该等飞机租赁收入按飞机引进成本(主要包括折旧、租金、关税增值税及相应融资成本等)作为定价基 础。于本年度，按照该定价原则，本集团向： (i) 大新华快运全年出租了29架多尼尔飞机、分期出租了7架EMB飞机和2架ERJ飞机分别收取 租金343,406千元、68,980千元和19,671千元(2007年：257,559千元)，此等价款已全部收 回； (ii) 云南祥鹏全年出租了5架B738飞机，收取租金158,337千元(2007年：138,278千元)，此等 价款已全部收回； (iii) 大新华航空分期出租了4架B738，收取租金128,726千元，以及1架B734飞机，收取租金 11,200千元(2007年：15,739千元)，此等价款已全部收回； (iv) 西部航空分期出租了3架B737飞机，收取租金118,036千元(2007年：41,320千元)，此等款 项已全部收回； (v) 香港航空全年出租2架B738飞机，收取租金74,335千元(2007年：96,525千元)，此等款项 已全部收回； (vi) 金鹿航空分期出租了12架A319飞机，收取租金139,739千元(2007年：无)，此等价款已全 部收回。 2008 年度本集团向关联方租赁飞机收入占飞机租赁收入总额的 100%(2007 年：100%)。 - 92 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (i) 飞行员租赁收入 2008 年度 2007 年度 金鹿航空 - 20,043 扬子江快运 - 11,040 - 31,083 (j) 利息收入 2008 年度 2007 年度 海航财务 198,365 106,262 于 2004 年度，本公司与海航财务签订金融服务协议，海航财务为本集团提供货币资金存取、贷 款等业务，该等业务产生之利息收入或利息支出按中国人民银行颁布的利率标准予以计算确认(附 注八(33))。 2008 年度本集团于关联方存款收取利息收入占利息收入总额的 82%(2007 年：88%)。 (k) 包机收入 2008 年度 2007 年度 海航旅业控股 - 47,659 - 93 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (l) 关联方向本集团提供资金 2008 年度 2007 年度 海南嘉惠 2,083,680 4,738,400 长江租赁 688,406 1,897,135 海口美兰 81,119 1,042 扬子江投资 70,800 - 海航集团 64,000 1,906,782 海南通汇 2,129 - 海航进出口 - 1,421,947 大新华快运 - 591,668 金鹿航空 - 331,093 云南祥鹏 - 168,173 西部航空 - 146,920 扬子江租赁 - 115,201 扬子江地产 - 47,476 大新华航空 - 23,624 其他 - 8,222 2,990,134 11,397,683 以上资金主要为本集团于采购航材、机供品或临时融资需要而由关联方提供之资金拆借服务。此等资 金无抵押，免息且在短期内会作出偿还。 - 94 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (m) 本集团向关联方偿还资金 2008 年度 2007 年度 海南嘉惠 2,076,959 3,675,577 长江租赁 933,726 518,432 海口美兰 81,076 137,067- 海航集团 55,752 846,707 扬子江投资 20,800 - 通汇保险 2,122 - 海航酒店控股 - 830,567 海航进出口 - 265,079 大新华快运 - 197,666 扬子江租赁 - 88,587 云南祥鹏 - 39,780 其他 - 16,533 3,170,435 6,615,995 (n) 代偿债务 2008 年度 2007 年度 扬子江地产 - 47,476 (o) 支付租赁费 2008 年度 2007 年度 扬子江租赁 54,077 53,151 长江租赁 96,098 11,588 国银金租(*) - 10,193 150,175 74,932 (*) 于 2008 年度，海航集团将持有国银金租的部分股权转让给国家开发银行及国银金租增资 后，海航集团持有国银金租股权比例下降至 8.3%，相应的，本集团与该公司的关系变更为非关 联方关系。 该等租赁费按照融资租赁协议规定之期限及利率为基础确定。 2008 年度本集团向关联方支付租赁费占租赁费总额的 14%(2007 年：26%)。 - 95 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (p) 转让资产 2008 年度 2007 年度 新华航食(i) 2,404 - 思福汽车(ii) 2,180 - 大新华快运(iii) 1,417 2,194 海航集团 - 462,648 6,001 464,842 于本年度，本集团分别向： (i) 关联方公司 - 新华航食转让了净值计 2,404 千元(原值：3,310 千元)的运输设备(2007 年： 无)。 (ii) 关联方公司 - 思福汽车转让了净值计 2,180 千元(原值：5,108 千元)的运输设备(2007 年： 无)。 (iii) 关联方公司 - 大新华快运转让了净值计 1,417 千元(原值：1,475 千元)的运输设备(2007 年：2,194 千元)。 2008 年度本集团向关联方转让资产占转让资产总额的 18%(2007 年：100%)。 (q) 转让股权 2008 年度 2007 年度 海航集团(i, ii) 4,330 28,666 大新华航空(iii) 48,073 - 海南航食(iv) 70,601 - 旅业控股 - 16,245 123,004 44,911 于本年度， (i) 本公司以 4,330 千元(账面价值：4,330 千元)向关联公司 - 海航集团转让了本公司持有公务有 限公司 51%之股权，转让价款已于本年度全部收回； (ii) 本集团以零元(账面价值：零元)向关联公司 - 海航集团转让了本集团持有云南石林的全部股权 (附注八(5)(b))； (iii) 本集团以 48,073 千元(账面价值：48,846 千元)向关联公司 - 大新华航空转让了本集团持有云 南祥鹏 30.33%的股权，转让款已于本年度全部收回(附注八(5)(a))； (iv) 本集团以 70,601 千元(账面价值 61,200 千元)向关联公司 - 海南航食转让本集团持有新华航食 51%的股权，转让款已本年度全部收回(附注七(2)(b)和附注八(39)(e))。 2008 年度本集团向关联方转让股权占股权转让总额的 100%(2007 年：100%)。 - 96 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (r) 代付费用 2008 年度 2007 年度 大新华快运 154,903 307,062 金鹿航空 39,629 57,202 云南祥鹏 29,429 32,597 西部航空 15,342 8,003 扬子江快运 14,051 17,190 大新华航空 12,597 228 香港航空 - 13,463 香港快运 - 492 265,951 436,237 以上主要为本集团为关联方提供维修及保障等服务所代收代付的航材及高价周转件维修费用。 2008年度本集团为关联方支付代垫费用占维修费用总额的15%(2007年：47%)。 (s) 关联方为本集团提供借款担保 2008 年度 2007 年度 短期借款 海航集团 3,630,000 1,337,000 海口美兰 260,000 760,000 扬子江投资 40,000 40,000 大新华航空 - 972,191 海航实业 - 78,000 海航集团与海口美兰 450,000 - 海航财务与本公司 60,000 - 海航酒店控股与本公司 20,000 20,000 4,460,000 3,207,191 长期借款 海航集团 3,585,610 2,904,980 海口美兰 68,346 355,195 大新华航空 - 425,000 海航集团与海口美兰 1,820,000 - 5,473,956 3,685,175 9,933,956 6,892,366 - 97 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (t) 代关联方销售机票款 2008 年度 2007 年度 大新华航空 237,669 40,588 大新华快运 128,613 318,293 云南祥鹏 20,644 - 金鹿航空 12,051 - 西部航空 10,247 - 香港快运 2,511 - 411,735 358,881 2008 年度本集团代关联方销售机票款占总销售机票款的 4%(2007 年：3%)。 (u) 飞行员转让收入 2008 年度 2007 年度 大新华快运 1,600 6,000 西部航空 - 49,400 云南翔鹏 - 19,800 金鹿航空 - 4,800 1,600 80,000 2008 年度本集团向关联方转让飞行员收入占总转让飞行员收入的 11%(2007 年：100%)。 (7) 关联方应收、应付款项余额 (a) 货币资金 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 海航财务(附注八(1)) 4,247,497 6,457,779 于 2008 年 12 月 31 日，本集团存于关联方货币资金占货币资金总额 63%(2007 年 12 月 31 日：81%)。 - 98 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (7) 关联方应收、应付款项余额(续) (b) 预付账款(附注八(3)) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 海航进出口 145,100 200,000 扬子江地产 216 - 145,316 200,000 于 2008 年 12 月 31 日，本集团预付关联方款项占预付账款总额 53%(2007 年 12 月 31 日：56%)。 (c) 应收利息 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 海航财务 96,069 73,118 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应收关联方利息款项占应收利息总额 100%(2007 年 12 月 31 日： 100%)。 (d) 其他应收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 西部航空 29,662 - 扬子江投资 10,944 - 海南进出口 6,385 6,385 海口高科技 5,000 5,000 国银金租(*) - 24,000 其他 20,379 13,403 72,370 48,788 (*) 于 2008 年度，海航集团将持有国银金租的部分股权转让给国家开发银行及国银金租增资后，海 航集团持有国银金租股权比例下降至 8.3%，相应的，本集团与该公司的关系变更为非关联方关系。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东款项(2007 年 12 月 31 日：无)。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团其他应收关联方款项占其他应收款总额 27%(2007 年 12 月 31 日：32%)。 - 99 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (7) 关联方应收、应付款项余额(续) (e) 应付票据(附注八(14)) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 海航进出口 782,000 140,000 海口美兰 - 150,000 三亚凤凰机场 - 60,000 扬子江投资控股 - 50,000 782,000 400,000 (f) 应付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 扬子江租赁 382,808 - 大新华快运 122,669 - 海南美亚 114,087 80,584 美兰股份 94,698 106,220 西部航空 55,883 - 扬子江投资 50,000 - 香港快运 28,342 19,483 金鹿航空 17,635 32,878 香港航空 14,460 39,291 海航进出口 14,105 116,571 新华航食 13,692 - 其他 60,189 155,694 968,568 550,721 于 2008 年 12 月 31 日，包括于上述应付账款其他中应付海口美兰款项计 3,071 千元为应付持有本公 司 5%(含 5%)以上表权决股份的股东款项(附注八(15))(2007 年 12 月 31 日：2,468 千元)。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应付关联方款项占应付账款总额 18%(2007 年 12 月 31 日：19%)。 - 100 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (7) 关联方应收、应付款项余额(续) (g) 其他应付款(附注八(19)) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 大新华快运 100,255 127,282 长江租赁 60,310 305,630 金鹿航空 51,931 6,171 大新华航空 48,005 8,475 云南祥鹏 33,747 279 西北海航地产 15,380 - 扬子江快运 8,160 25 海航酒店集团 5,817 - 其他 6,238 50,794 329,843 498,656 于 2008 年 12 月 31 日，包括于上述其他应付款中应付长江租赁和大新华航空款项共计 108,315 千元 为应付持有本公司 5%(含 5%)以上表权决股份的股东款项(附注八(20))(2007 年 12 月 31 日：314,105 千元)。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团其他应付关联方款项占其他应付款总额 14%(2007 年 12 月 31 日：40%)。 以上其他应付关联方款项为无抵押，免息及一年内会作出偿还之款项。 (h) 最低租赁付款额(附注十(2)) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 长江租赁 446,811 999,053 国银金租(*) - 238,316 扬子江租赁 - 54,533 446,811 1,291,902 (*) 于 2008 年度，海航集团将持有国银金租的部分股权转让给国家开发银行及国银金租增资 后，海航集团持有国银金租股权比例下降至 8.3%，相应的，本集团与该公司的关系变更为非关 联方关系。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团长期应付关联方款项占长期应付款总额 18%(2007 年 12 月 31 日： 43%)。 - 101 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 关联方关系及其交易(续) (7) 关联方应收、应付款项余额(续) (i) 短期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 海航财务 36,907 36,523 于 2008 年 12 月 31 日，本集团关联方短期借款项占短期借款总额 0.41%(2007 年 12 月 31 日： 0.4%)。 十二 承诺事项 (1) 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 购买飞机 11,871,058 9,117,508 房屋、建筑物及机器设备 233,431 23,940 12,104,489 9,141,448 (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年以内 1,017,365 956,321 一年至二年以内 990,704 917,276 二年至三年以内 902,791 911,903 三年以上 3,629,233 3,238,752 6,540,093 6,024,252 - 102 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十三 资产负债表日后事项 (1) 于 2009 年 1 月 14 日，根据本公司五届二十六次董事会决议及新华航空 2009 年第一次董事会决 议，海口海平资产评估事务所对扬子江租赁于 2008 年 11 月 30 日整体产权出具了资产评估报告 确认该公司净资产为人民币 512,303 千元，本集团同意以该评估报告为作价依据，将所持扬子江 租赁 15.38%股权作价 9000 万元转让给天津渤海租赁有限公司。 (2) 于 2009 年 3 月 17 日，海南省财政厅文件琼财企[2009](328)号，对海航集团、大新华航空、海 口美兰、三亚凤凰机场及本公司共计 8 亿元人民币新增贷款于 2009 年至 2011 年期间内利息费 用给予全额贴息，以支持这 5 家公司的发展，减轻其财务成本。 (3) 于 2009 年 1 月 14 日，根据本公司五届二十六次董事会决议，董事会审议并通过了《关于与海 航集团签订信用互保框架协议以及提请股东大会批准公司 2009 年关联担保额度的报告》，根据 该框架协议，2009 年海航集团及其关联企业为本集团提供的信用担保额度为 100 亿元。 (4) 财政部与中国民用航空局于 2009 年 1 月发布了财建[2009]4 号文件《财政部中国民用航空局关 于实行民航基础设施建设基金先征后返政策的通知》，经国务院批准，决定对国内运输航空公司 2008 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日应缴纳的民航基础设施建设基金实行先征后返政策，各航 空公司收到返还的民航基础设施建设基金作为企业收益处理。据此，本公司预计已于 2009 年 4 月收到返还的民航基础设施建设基金约人民币 1.6 亿元。 十四 财务风险管理 本集团的经营活动面临多种的财务风险，包括商业风险、市场风险、信贷风险及流动资金风险。 本集团的整体风险管理计划重点关注财务市场的难预测性，并寻求尽量减低对本集团财务业绩的 潜在不利影响。 (1) 商业风险 本集团的民航业务在很大程度上受全球政治、经济因素影响。任何突发事件、战争、自然灾害等 均有可能对本集团民航业造成重大影响。此外，本集团的主要业务在中国境内，因此而承担的商 业风险与西方国家航空公司所涉及的风险有所不同。这些商业风险包括政治、经济和法律环境的 风险，航空客运、货运及货运服务行业的竞争，以及民航总局对中国民航业的影响等。 (2) 利率变动风险 除银行存款外，本集团无其他重大计息资产。本集团主要的收入及营运资金基本上不受市场利率 变动的影响。 本集团的利率风险主要来自银行借款，该等借款的相关利率情况已在附注八(13)及附注八(22)作 出披露。管理层认为利率的上升或下降都会对本集团的业绩产生重大的影响。 - 103 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十四 财务风险管理(续) (3) 汇率波动风险 人民币汇率波动受国内和国际经济、政治形势和货币供求关系的影响，未来人民币汇率可能与现 行汇率产生较大差异。 本集团之部分借款及融资租赁款以美元结算。本集团可能在偿付美元借款及融资租赁款的过程中 产生美元赤字或盈余。本集团除了在中国国家外汇管理局允许的范围内保留其以外币为单位的盈 利及收入外，并无其他方法来有效地规避其外币风险。由于本集团的外币付款一般高于外币收入， 故人民币对外币的贬值或升值都会对本集团的业绩产生重大影响。 (4) 航油价格风险 国外航油价格主要受全球市场供求情况影响，而国内航油价格则受国家发改委及民航总局等政府 机关的监管。而航油为本集团主要的营运成本之一，因此航油价格的波动对本集团的业绩产生重 大影响。 (5) 信用风险 本集团之收入主要通过现金方式收取，因此本集团并无重大信用风险。 应收及其他应收款主要分散于多家位于中国的机票销售代理点及其他业务伙伴。本集团对其客户 的财务状况作出信用评估，通常会要求对应收款项提供质押。本集团对可能出现之坏账计提准备， 而实际发生的坏账损失均在管理层预计范围之内。 (6) 现金流量风险 本集团的主要现金需求来源于飞机、发动机及航材的购置或改良及偿还其相关借款或负债。本集 团通过营运业务及银行短期及长期借款所得的综合资金来满足营运资金的需求。本集团通常以融 资租赁和银行贷款的方式来购买飞机。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债约为人民币 134 亿元。于本报告年度，本集团经营 活动现金净流入约为 37 亿元，投资活动及筹资活动的净现金流出约为 51 亿元，现金及现金等价 物减少约 14 亿元。 本公司管理层对现金流量的风险评估参见附注二。 - 104 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十五 扣除非经常性损益后的净利润 2008 年度 2007 年度 净利润 (1,588,405) 680,413 加： 处置非流动资产损失 6,907 (1,786) 所得税税率变动的影响 - - 减： 其他营业外收支净额 (154,235) (124,178) 处置长期股权投资产生的收益 (21,535) (1,523) 非经常性损益的所得税影响数 - 24,031 扣除非经常性损益后的净利润 (1,757,268) 576,957 其中：归属于母公司股东 (1,498,353) 548,796 归属于少数股东 (258,915) 28,161 (1) 非经常性损益明细表编制基础 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 2008》的规定，非经 常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊 和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损 益。 十六 母公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 414,791 473,970 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (9,310) - - (9,310) 405,481 464,660 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 一年以内 464,621 98% - - 399,424 96% - - 二到三年 - - - - 131 - - - 三年以上 9,351 2% 9,310 16% 15,236 4% 9,310 61% 473,970 100% 9,310 1% 414,791 100% 9,310 2% - 105 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 - - - - 398,666 96% - - 单项金额不重 大但组合风 险较大 9,351 2% 9,310 100% 9,183 2% 9,183 100% 其他 464,621 98% - - 6,942 2% 127 1% 473,972 100% 9,310 1% 414,791 100% 9,310 2% 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2007 年 12 月 31 日：无)。 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 403,648 千元(2007 年 12 月 31 日：412,733 千元)， 占应收账款总额的 85%(2007 年 12 月 31 日：99%)。账龄均为一年以内计 395,464 千元(2007 年 12 月 31 日：404,560 千元)。 账龄超过一年以上的应收账款主要为尚未完成结算之应收票款及包机款。管理层经对其回收风险 作出评估后计提相应坏账准备。 单项金额重大主要为应收 BSP 票款,此等款项账龄为三个月以内且不存在回收风险，管理层认为 无须计提坏账准备。 (b) 其他应收款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 飞机及发动机维修储备金 124,980 13,491 航材订金 235,497 88,016 其他 604,542 482,675 965,019 584,182 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (50,155) (8,534) - (58,689) 914,864 525,493 - 106 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 一年以内 479,813 82% - - 832,342 87% - - 一到二年 42,937 8% 2,104 5% 80,203 8% 230 - 二到三年 2,314 - 230 10% 1,100 - 46 4% 三年以上 59,118 10% 56,355 95% 51,374 5% 49,879 97% 584,182 100% 58,689 10% 965,019 100% 50,155 5% 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 515,694 88% 17,443 3% 854,207 88% 17,443 2% 单项金额不重 大但组合风 险较大 42,538 7% 40,330 95% 43,426 5% 28,543 66% 其他 25,950 5% 916 4% 67,386 7% 4,169 6% 584,182 100% 58,689 10% 965,019 100% 50,155 5% 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2007 年 12 月 31 日：无)。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 547,695 千元(2007 年：825,612 千元)，账龄为一 年以内的计 477,768 千元，账龄为一至二年以内的计 41,039 千元，账龄为二至三年以内的计 1,439 千元，账龄为三年以上的计 27,449 千元，合计占其他应收款总额的 93%(2007 年：85%)。 - 107 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司(a) 2,226,592 2,206,952 联营企业(b) 53,364 50,055 其他长期股权投资(c) 466,119 473,504 2,746,075 2,730,511 减：长期股权投资减值准备(d) (5,000) (8,610) 2,741,075 2,721,901 本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 (a) 子公司 初始投 2007 年 2008 年 资成本 追加投资 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 新华航空 933,300 232,807 1,166,107 - - 1,166,107 长安航空 200,000 444,418 644,418 - - 644,418 山西航空 285,000 99,497 384,497 23,970 - 408,467 金鹿销售 7,600 - 7,600 - - 7,600 公务公司 4,330 - 4,330 - (4,330) - 2,206,952 23,970 (4,330) 2,226,592 (b) 联营企业 对联营企业投资列示如下： 初始 2007 年 按权益法调 其他 2008 年 投资成本 追加投资 12 月 31 日 整的净损益 处置投资 权益变动 12 月 31 日 海航进出口 3,000 - 7,630 1,710 - - 9,340 新国宾馆 15,000 25,000 40,465 156 - - 40,621 海南汉莎培训 3,862 - 1,960 1,443 - - 3,403 21,862 25,000 50,055 3,309 - - 53,364 - 108 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (c) 其他长期股权投资 对其他长期股权投资列示如下： 2007 年 2008 年 被投资公司名称 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 海口美兰 304,765 - - 304,765 扬子江租赁 45,013 - - 45,013 海航酒店集团 58,161 - - 58,161 中国民航信息网络股份有限公司 17,000 - - 17,000 大新华快运 19,000 - - 19,000 扬子江快运 10,000 - - 10,000 美兰股份 6,906 - - 6,906 云南石林 3,610 - (3,610) - 海南航空旅业开发公司 3,274 - (3,274) - 其他投资 5,775 - (500) 5,275 473,504 - (7,384) 466,120 (d) 长期股权投资减值准备 2007 年 2008 年 12 月 本年增加 本年减少 12 月 其他长期股权投资准备 云南石林 3,610 - (3,610) - 其他 5,000 - - 5,000 8,610 - (3,610) 5,000 于 2008 年度管理层对被投资公司财务状况进行评估后，未发现有进一步减值迹象，因而于本年 度未计提额外减值准备(2007 年：无)。 (3) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入(a) 7,936,450 7,984,854 其他业务收入(b) 836,620 411,615 8,773,070 8,396,469 - 109 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (3) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 客运收入 7,227,383 7,138,828 7,080,006 5,708,319 货运及逾重行李收入 287,087 283,570 231,105 186,669 包机收入 410,904 405,870 669,214 540,540 出售里程积分收入 11,076 - 4,529 - 7,936,450 7,828,268 7,984,854 6,435,528 本公司前五名客户销售的收入总额为4,817,169千元(2007年：4,505,272千元)，占本公司全部销 售收入的60%(2007年：56%)。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 飞机租赁业务收入 614,111 396,295 252,449 121,389 退票手续费收入 40,187 - 32,914 - 地面货运相关服务收入 36,110 19,785 29,483 13,681 佣金收入 9,262 - 2,452 - 飞行员租赁收入 - - 31,083 31,083 其他 136,950 24,192 63,234 6,479 836,620 440,272 411,615 172,632 飞机租赁业务成本中未包括该等出租的自购和融资租赁部分飞机所发生的借款利息计人民币 347,143 千元(2007 年：142,704 千元)，此部分利息包含在财务费用中。 (4) 投资收益 2008 年度 2007 年度 按权益法享有或分担的被投资公司 净损益的份额 3,309 1,453 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 4,822 2,431 长期股权投资转让收益 - 508 8,131 4,392 - 110 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联方交易 (a) 定价政策 除采购航油、支付起降费及飞行员转让是按照政府指导价格及特别注明外，本公司向关联方销售 商品及从关联方购买商品及给关联方提供劳务及从关联方接受劳务的价格按双方协议约定的价 格作为定价基础。 (b) 采购航油 2008 年度 2007 年度 海南美亚 383,980 223,291 海南太平洋石油 67,993 68,084 451,973 291,375 2008年度本公司向关联方采购航油占该种货物采购总额的13%(2007年：12%)。 (c) 采购航空食品 2008 年度 2007 年度 新华航食 43,200 - 海南航空食品 38,687 29,412 81,887 29,412 2008年度本公司向关联方采购航空食品占该种货物采购总额的44%(2007年：19%)。 (d) 起降费、场地租金及特许经营权 2008 年度 2007 年度 美兰股份 72,483 33,382 海口美兰 26,433 14,307 三亚凤凰机场 15,097 15,019 114,013 62,708 2008 年度本公司向关联方支付起降费占起降费总额的 13%(2007 年度：9%)。 - 111 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联交易(续) (e) 代理进出口 2008 年度 2007 年度 海航进出口 37,540 21,179 此等代理费按代理进出口货物的采购成本之一定比率(0.3%-3%)定价。 2008 年度本公司向关联方支付进出口代理费占代理费总额的 100%(2007 年：100%)。 (f) 关键管理人员薪酬 2008 年度 2007 年度 关键管理人员薪酬 1,230 1,523 (g) 广告收入 2008 年度 2007 年度 活力幻像 25,000 25,000 2008 年度本公司向关联方收取劳务收入占广告劳务收入总额的 100%(2007 年：100%)。 (h) 飞机租赁收入(附注十六(3)(b)) 2008 年度 2007 年度 大新华快运(i) 280,186 195,390 大新华航空(ii) 139,926 15,739 西部航空(iii) 85,678 41,320 金鹿航空(iv) 108,321 - 614,111 252,449 - 112 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联交易(续) (h) 飞机租赁收入(附注十六(3)(b))(续) 该等飞机租赁收入按飞机引进成本(主要包括折旧、租金、关税增值税及相应融资成本等)作为定价基 础。于本年度，按照该定价原则，本公司向： (i) 关联公司 - 大新华快运全年出租了24架多尼尔飞机收取租金280,186千元，此等价款已全 部收回。 (ii) 关联公司 - 大新华航空分期出租了4架B738和1架B734飞机，收取租金139,926千元，此 等价款已全部收回。 (iii) 向关联公司 - 西部航空分期出租了2架B738飞机，收取租金85,678千元，此等款项已全部 收回。 (iv) 向关联公司 - 金鹿航空分期出租了8架A319飞机，收取租金108,321千元，此等价款已全 部收回。 2008 年度本公司向关联方租赁飞机收入占飞机租赁收入总额的 100%(2007 年：100%)。 (i) 飞行员租赁收入 2008 年度 2007 年度 金鹿航空 - 20,043 扬子江快运 - 11,040 - 31,083 2008 年度本公司与关联方未发生飞行员租赁交易。 (j) 利息收入 2008 年度 2007 年度 海航财务 47,783 48,225 该等利息收入按照中国人民银行颁布的利率标准计算确定。 2008 年度本公司于关联方存款收取利息收入占利息收入总额的 41%(2007 年：77%)。 - 113 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联交易(续) (k) 包机收入 2008 年度 2007 年度 海航旅业控股 - 47,659 2008 年度本公司与关联方未发生包机交易。 (l) 关联方向本公司提供资金 2008 年度 2007 年度 海南嘉惠 2,083,680 4,738,400 长江租赁 688,406 1,897,135 海口美兰 81,119 1,042 扬子江投资 70,800 - 海航集团 64,000 1,906,782 海南通汇 2,129 - 海航进出口 - 1,421,947 大新华快运 - 591,668 金鹿航空 - 331,093 云南祥鹏 - 168,173 西部航空 - 146,920 扬子江租赁 - 115,201 扬子江地产 - 47,476 大新华航空 - 23,624 其他 - 8,222 2,990,134 11,397,683 以上资金主要为本公司于采购航材、机供品或临时融资需要而由关联方提供之资金拆借服务。此等资 金无抵押，免息且在短期内会作出偿还。 - 114 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联交易(续) (m) 本公司向关联方偿还资金 2008 年度 2007 年度 海南嘉惠 2,076,959 3,675,577 长江租赁 933,726 518,432 海口美兰 81,076 137,067- 海航集团 55,752 846,707 扬子江投资 20,800 - 通汇保险 2,122 - 海航酒店控股 - 830,567 海航进出口 - 265,079 大新华快运 - 197,666 扬子江租赁 - 88,587 云南祥鹏 - 39,780 其他 - 16,533 3,170,435 6,615,995 以上主要为本公司根据与关联方于提供资金时之约定时间而作出的偿付部分之资金。 (n) 支付租赁费 2008 年度 2007 年度 扬子江租赁 54,077 53,151 长江租赁 96,098 11,588 国银金租(*) - 10,193 150,175 74,932 (*) 于 2008 年度，海航集团将持有国银金租的部分股权转让给国家开发银行及国银金租增资 后，海航集团持有国银金租股权比例下降至 8.3%，相应的，本集团与该公司的关系变更为非关 联方关系。 该等租赁费按照融资租赁协议规定之期限及利率为基础确定。 2008 年度本公司向关联方支付租赁费占租赁费总额的 16%(2007 年：26%)。 - 115 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联交易(续) (o) 转让资产 2008 年度 2007 年度 大新华快运 1,417 - 海航集团 - 462,648 1,417 462,648 (p) 转让股权 2008 年度 2007 年度 海航集团 4,330 36,571 于本年度， (i) 本公司以 4,330 千元(账面价值：4,330 千元)向关联公司 - 海航集团转让了本公司持有公务公 司 51%之股权，转让价款已于本年度全部收回(附注七(2)(a)、附注八(39)(e)和附注十六(2)(a))。 (ii) 本公司以零千元(账面价值：零千元)向关联公司 - 海航集团转让了本公司持有云南石林 25%的 股权(附注八(5)(b))。 2008 年度本公司向关联方转让股权占股权转让总额的 100%(2007 年：100%)。 (q) 代垫费用 2008 年度 2007 年度 大新华快运 132,331 307,062 金鹿航空 39,629 57,202 云南祥鹏 29,429 32,597 西部航空 15,342 8,003 扬子江快运 14,051 17,190 大新华航空 12,597 228 香港航空 - 13,463 香港快运 - 492 243,379 436,237 以上主要为本公司为关联方提供维修及保障等服务所代收代付的航材及高价周转件维修费用。 2008年度本公司为关联方支付代垫费用占维修费用总额的56%(2007年：77%)。 - 116 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联交易(续) (r) 关联方为本公司提供借款担保 2008 年度 2007 年度 短期借款 海航集团 2,700,000 270,000 海口美兰 - 350,000 海航集团与海口美兰 400,000 - 3,100,000 620,000 长期借款 海航集团 1,418,309 1,303,531 海口美兰 10,000 73,046 1,428,309 1,376,577 4,528,309 1,996,577 (s) 飞行员转让收入 2008 年度 2007 年度 大新华快运 1,600 6,000 西部航空 - 49,400 云南翔鹏 - 19,800 金鹿航空 - 4,800 1,600 80,000 2008 年度本公司向关联方转让飞行员收入占总转让飞行员收入的 11%(2007 年：100%)。 (6) 关联方应收、应付款项余额 (a) 货币资金 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 海航财务(附注八(1)) 1,069,186 3,391,460 于 2008 年 12 月 31 日，本公司存于关联方货币资金占货币资金总额 33%(2007 年 12 月 31 日：74%)。 - 117 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联方应收、应付款项余额(续) (b) 预付账款(附注八(3)) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 海航进出口 145,100 200,000 扬子江地产 216 - 145,316 200,000 于 2008 年 12 月 31 日，本公司预付关联方款项占预付账款总额 61%(2007 年 12 月 31 日：59%)。 (c) 应收利息 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 海航财务 96,069 73,118 于 2008 年 12 月 31 日，本公司应收关联方利息款项占应收利息总额 100%(2007 年 12 月 31 日： 100%)。 (d) 其他应收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 海南进出口 6,385 6,385 海口高科技 5,000 5,000 国银金租(*) - 24,000 其他 17,832 2,800 29,217 38,185 (*) 于 2008 年度，海航集团将持有国银金租的部分股权转让给国家开发银行及国银金租增资后， 海航集团持有国银金租股权比例下降至 8.3%，相应的，本集团与该公司的关系变更为非关联方关系。 于 2008 年 12 月 31 日，包括于其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东款项(附注八 (2)(b))。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应收关联方款项占其他应收款总额 5%(2007 年 12 月 31 日：16%)。 - 118 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (6) 关联方应收、应付款项余额(续) (e) 应付票据(附注八(14)) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 海航进出口 560,000 140,000 海口美兰 - 150,000 三亚凤凰机场 - 60,000 扬子江投资控股 - 560,000 350,000 于 2008 年 12 月 31 日，本公司应付关联方票据占应付票据总额 31%(2007 年 12 月 31 日：31%) (f) 应付账款(附注八(15)) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 扬子江租赁 382,808 - 海南美亚 114,087 80,584 美兰股份 69,698 106,220 扬子江投资 50,000 - 西部航空 47,722 - 香港快运 25,831 19,483 香港航空 14,460 39,291 新华航食 13,692 - 其他 66,400 238,634 784,698 484,212 于 2008 年 12 月 31 日，本公司应付关联方款项占应付账款总额 14%(2007 年 12 月 31 日：12%)。 以上应付关联方账款为无抵押，免息及一年内会作出偿还之款项。 - 119 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六 母公司财务报表主要项目附注(续) (6) 关联方应收、应付款项余额(续) (g) 其他应付款(附注八(19)) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 大新华快运 76,148 127,282 长江租赁 60,310 305,630 金鹿航空 49,211 6,171 大新华航空 48,005 8,475 其他 12,824 26,835 246,498 474,393 于 2008 年 12 月 31 日，包括于上述其他应付款中应付长江租赁和大新华航空款项为应付持有本公司 5%(含 5%)以上表权决股份的股东款项(附注八(19))。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应付关联方款项占其他应付款总额 15%(2007 年 12 月 31 日：60%)。 以上其他应付关联方账款为无抵押，免息及一年内会作出偿还之款项。 (h) 最低租赁付款额(附注十(2)) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 长江租赁 446,811 999,053 国银金租(*) - 238,316 扬子江租赁 - 54,533 446,811 1,291,902 (*) 于 2008 年度，海航集团将持有国银金租的部分股权转让给国家开发银行及国银金租增资 后，海航集团持有国银金租股权比例下降至 8.3%，相应的，本集团与该公司的关系变更为非关 联方关系。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司长期应付关联方款项占长期应付款总额 32%(2007 年 12 月 31 日： 43%)。 (i) 短期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 海航财务(附注八(13b)) 36,907 36,523 于 2008 年 12 月 31 日，本公司关联方短期借款项占短期借款总额 0.62%(2007 年 12 月 31 日： 0.4%)。 - 120 - 海南航空股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 补充资料一：资产减值明细表 本年减少 2007 年 本年核销 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年转回 /(转出) 小计 12 月 31 日 一、坏账 146,688 11,476 (2,000) (1,406) (3,406) 154,758 其中：应收账款 38,063 2,751 - (370) (370) 40,444 其他应收款 108,625 8,725 (2,000) (1,036) (3,036) 114,314 二、存货跌价 5,198 - - - - 5,198 三、长期投资减值 14,774 - - (8,000) (8,000) 6,774 四、固定资产减值 16,406 480,730 - (21) (21) 497,115 五、在建工程减值 2,307 - - - - 2,307 六、无形资产减值 874 - - (874) (874) - 七、商誉减值 82,877 125,384 - - - 208,261 合计 269,124 617,590 (2,000) (10,301) (12,301) 874,413 - 121 -