益佰制药(600594)2007年年度报告摘要

贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示错误！未找到引用源。 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 董事王云杰，因其他工作原因不能亲自出席，委托窦啟玲出席并行使表决权。 1.3 北京中证天通会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人叶湘武，主管会计工作负责人窦啟玲及会计机构负责人（会计主管人员）代远富应当 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介错误！未找到引用源。 2.1 基本情况简介 股票简称 益佰制药 股票代码 600594 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 贵州省贵阳市白云大道 220-1 号 邮政编码 550008 公司国际互联网网址 http://gz-yibai.com 电子信箱 600594@gz100.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 叶湘武 欧阳艳丽 联系地址 贵州省贵阳市白云大道 220-1 号 贵州省贵阳市白云大道 220-1 号 电话 0851-4705590-8223 0851-4705590-8223 传真 0851-4719910 0851-4719910 电子信箱 600594@gz100.cn 600594@gz100.cn §3 会计数据和业务数据摘要：错误！未找到引用源。 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 1,006,318,965.00 746,687,386.36 34.77 739,430,756.06 利润总额 109,476,508.99 -138,541,151.40 179.02 50,276,764.7 归属于上市公司股东的净利润 92,742,582.11 -138,965,163.81 166.74 66,316,501.31 归属于上市公司股东的扣除非经 59,206,848.42 -133,998,349.85 144.18 60,417,337.76 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 11,943,485.23 103,299,128.11 -88.44 17,383,192.9 第 1 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 1,140,272,158.69 1,024,028,544.29 11.35 1,189,058,151.67 所有者权益（或股东权益） 511,748,956.89 419,006,374.78 22.13 567,217,538.59 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.513 -1.152 144.53 0.825 稀释每股收益 0.513 -1.152 144.53 0.825 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.328 -1.112 129.50 0.751 全面摊薄净资产收益率 18.123 -32.419 增加 155.90 个百分点 11.69 加权平均净资产收益率 19.928 -27.92 增加 171.38 个百分点 12.26 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 11.599 -31.26 10.65 增加 137.01 个百分点 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 12.754 -26.922 11.17 增加 147.26 个百分点 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.07 0.86 -91.86 0.22 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 2.83 3.47 -18.44 7.05 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,103,261.80 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 5,344,763.06 标准定额或定量享受的政府补助除外 其他营业外收支净额 29,144,779.92 合计 33,386,281.18 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况错误！未找到引用源。 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 第 2 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 46,350,000 38.43 23,175,000 23,175,000 69,525,000 38.43 股 其中： 境内法人持股 90,000 0.07 45,000 45,000 135,000 0.07 境内自然人持 46,260,000 38.36 23,130,000 23,130,000 69,390,000 38.36 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 46,350,000 38.43 23,175,000 23,175,000 69,525,000 38.43 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 74,250,000 61.57 37,125,000 37,125,000 111,375,000 61.57 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 74,250,000 61.57 37,125,000 37,125,000 111,375,000 61.57 通股份合计 三、股份总数 120,600,000 100.00 60,300,000 60,300,000 180,900,000 100.00 限售股份变动情况表 □适用 √不适用 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 42,544 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 窦啟玲 境内自然人 21.67 39,208,864 23,976,000 质押 9,000,000 叶湘武 境内自然人 12.23 22,140,000 22,140,000 质押 21,000,000 岳巍 境内自然人 5.51 9,963,000 9,963,000 甘宁 境内自然人 4.68 8,472,905 243,000 朱岳兴 境内自然人 4.66 8,430,650 243,000 郎洪平 境内自然人 0.61 1,107,000 1,107,000 刘华 境内自然人 0.31 553,500 553,500 简卫光 境内自然人 0.31 553,500 553,500 周景平 境内自然人 0.28 506,433 0 未知 赵友良 境内自然人 0.27 500,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 第 3 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 窦啟玲 15,232,864 人民币普通股 甘宁 8,229,905 人民币普通股 朱岳兴 8,187,650 人民币普通股 周景平 506,433 人民币普通股 赵友良 500,000 人民币普通股 何建化 449,983 人民币普通股 杨振 410,993 人民币普通股 窦雪 304,775 人民币普通股 卢玮 299,600 人民币普通股 史亚莲 280,100 人民币普通股 未知前十名无限售条件流通股东之间是否存在关联关系，也未知前十 名无限售条件流通股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名无限售条件流通股东与前十名股东之间是否存在关 联关系，也未知前十名无限售条件流通股东与前十名股东之间是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)自然人控股股东情况 控股股东姓名：窦啟玲 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：企业管理 最近五年内职务：公司董事长、副董事长、总经理 (2)自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：窦啟玲 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：企业管理 最近五年内职务：公司董事长、副董事长、总经理 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 窦 啟 玲 21.67% 贵州益佰制药股份有限公司 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东 第 4 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员错误！未找到引用源。 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的股权激励 是 情况 否 在 股 东 报告期 单 变 内从公 期 位 可 已 姓 性 年 任期起止 动 司领取 末 或 职务 年初持股数 年末持股数 行 行 行 名 别 龄 日期 原 的报酬 股 其 权 权 权 因 总额 票 他 股 数 价 (万元) 市 关 数 量 价 联 单 位 领 取 资 本 公 2006 年 12 叶 积 董事 月 22 日～ 湘 男 55 14,760,000 22,140,000 金 24.00 否 长 2009 年 12 武 转 月 22 日 增 股 本 资 本 副董 公 2007 年 7 窦 事 积 月 17 日～ 啟 长、 女 47 28,044,000 39,208,864 金 24.00 否 2010 年 7 玲 总经 转 月 17 日 理 增 股 本 资 本 公 董 2006 年 12 积 岳 事、 月 22 日～ 男 44 6,642,000 9,963,000 金 21.60 否 巍 副总 2009 年 12 转 经理 月 22 日 增 股 本 资 本 公 2006 年 12 积 甘 月 22 日～ 董事 男 54 6,642,000 8,472,905 金 21.60 否 宁 2009 年 12 转 月 22 日 增 股 本 第 5 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 资 本 公 2006 年 12 朱 积 月 22 日～ 岳 董事 男 58 6,642,000 8,430,650 金 21.60 否 2009 年 12 兴 转 月 22 日 增 股 本 资 本 公 董 2006 年 12 简 积 事、 月 22 日～ 卫 男 41 369,000 553,500 金 21.60 否 副总 2009 年 12 光 转 经理 月 22 日 增 股 本 副总 2006 年 12 汪 经 月 22 日～ 志 理、 男 38 0 0 18.00 否 2009 年 12 伟 财务 月 22 日 总监 2006 年 12 王 独立 月 22 日～ 女 61 0 0 4.26 否 耕 董事 2009 年 12 月 22 日 2006 年 12 张 独立 月 22 日～ 承 男 61 0 0 4.26 否 董事 2009 年 12 耀 月 22 日 2006 年 12 宋 独立 月 22 日～ 女 37 0 0 4.26 否 蓉 董事 2009 年 12 月 22 日 2007 年 7 张 独立 月 17 日～ 男 39 0 0 2.13 否 武 董事 2010 年 7 月 17 日 2006 年 12 王 独立 月 22 日～ 永 男 54 0 0 4.26 否 董事 2009 年 12 林 月 22 日 资 本 公 2007 年 6 郎 积 月 25 日～ 洪 董事 男 42 738,000 1,107,000 金 21.60 否 2010 年 6 平 转 月 25 日 增 股 本 2007 年 6 王 月 25 日～ 云 董事 男 54 0 0 0 否 2010 年 6 杰 月 25 日 第 6 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 资 本 公 2006 年 12 监事 积 刘 月 22 日～ 会主 男 37 369,000 553,500 金 21.60 否 华 2009 年 12 席 转 月 22 日 增 股 本 2006 年 12 李 月 22 日～ 监事 男 45 0 0 18.00 否 刚 2009 年 12 月 22 日 2006 年 12 潘 月 22 日～ 监事 女 36 0 0 12.00 否 梅 2009 年 12 月 22 日 合 / / / / 64,206,000 90,429,419 / / / / 计 §6 董事会报告错误！未找到引用源。 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内经营状况回顾 （1）2007 年公司总体经营情况 公司主要从事中成药的生产与销售, 涉及呼吸类、抗肿瘤类、心血管类、止痛类和护理类药物及 药械，主要品种有克咳胶囊、克咳小儿糖浆、克刻半夏止咳糖浆、天麻头风灵胶囊、复方斑蝥胶囊、 艾迪注射液、银杏达莫注射液、清开灵冻干粉针等系列产品等。 2006 年国家相关部门相继开展反商业贿赂行动、实施药品降价政策，全面整顿与规范药品市场秩 序。2007 年公司在面对医药行业整体回温的宏观环境下，在对外投资遭受严重冲击、产品质量遇到空 前挑战、部分营销核心人员面临两次重新整合的微观环境下，紧紧围绕主营业务扎扎实实的开展工作， 实现了扭亏为盈的经营局面，圆满完成董事会制定的 2007 年经营目标。公司根据医药行业政策和市场 变化，结合公司实际情况，及时调整思路，由过去仿创结合，量质并举调整为“稳健中求发展”的战 略思路，加大创新药物开发，并努力丰富产品种类，在完善肿瘤、KEKE 系列和心脑血管产品线的基础 上，着力开发有竞争力、技术含量高的高端品种。公司通过多番调查与论证，抢抓机遇，投资了本地 资源类开发项目，这是公司迈向多元化的重要举措。行业报告期内公司全年实现主营业务收入 100,631.9 万元，比上年同期增长 34.77％，实现营业利润 7,028.5 万元，比上年同期增长 147.87％， 全年盈利 9,419.2 万元，比上年同期增长 167.03％。 报告期内, 公司营销思路由规模经营向效益经营转变，形成多品牌经营谋求规模，加强销售管理 谋求效益，效益提升积累益佰财富的价值链。在主导产品处方药销售上仍然以服务驱动做学术营销， 建立了一套稳定的销售体系；OTC 销售方面建立起渠道分销体系、终端覆盖体系、第三终端体系、地 面推广体系四种业务操作模式。层层细分，以所有人做所有产品的指导思想有效控制了销售费用。全 年销售费用 52,837.91 万元, 比去年同期减少 3,538.03 万元, 减幅 6.28%。OTC 产品及普药产品共实 现销售收入 46,191.26 万元，比上年同期减少 8.11%。 报告期内，公司在面临严峻的市场环境的情况下，坚持品牌建设与推广，2006 年 6 月 12 日，本 公司“益佰”商标被国家工商总局商标评审委员会裁定为“驰名商标”，2007 年省知识产权局为此给 公司颁发了奖项，为公司的可持续发展提供了坚实的保障。 报告期内，公司提出“生产跑在销售前面”的拉动式生产管理模式。全力营造供应链价值体系， 节约成本，杜绝浪费，把成本中心变为利润中心。将生产部重新整合为注射剂事业部、口服剂事业部、 运营中心。同时加强对产品质量控制和生产管理，实施流程再造、看板管理, 加强 GMP 规范要求, 保 证产品质量，共完成 7 个品种的试行标准转正、12 个再注册品种申报，另外，三个品种的中药保护品 第 7 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 种正在申报中，中保资料已送国家中药保护委员会。并且基本再注册的 12 个品种的申报资料已经报省 药监局审理，制定及修改 10 项内控标准。2007 年组织了三次 GMP 全面自检，针对缺陷问题制定整改 方案，分头落实。目前，绝大部分缺陷问题都得到了解决，少数硬件和工艺问题仍在解决中。完成验 证方案 43 个。统一了 GMP 文件分类编号系统，形成了以过程质量监控（现场规范化管理、关键点监控） 为主，培训、教育为辅，涵盖整个生产质量过程的现场管理体系；实现了过程质量控制、督察、GMP 的有机统一，利用不断完善的现场管理标准和跳闸制度，加强了生产过程的规范化管理和质量控制， 在工作方式和效果上都有了明显改进。 报告期内，公司进一步加强知识产权管理，并取得了较好的成绩，2007 年度共申请发明专利 17 件， 均处于受理阶段。申请外观专利 10 件，其中授权 2 件，8 件处于受理阶段。办理商标注册 40 件。被 评为贵州省优秀知识产权试点示范单位，艾迪注射液荣获贵州省优秀专利奖。 报告期内，公司加大研发力度，2007 年公司药研所在研项目 54 项，其中 7 项已获临床批件正在 进行临床试验，40 项品种已完成申报工作，临床前研究品种 7 项。年内完成了 2 个Ⅲ期临床试验 2 个Ⅱ期临床试验，向质保部提供了 3 个供申请中保（或续保）等用的临床总结报告，目前正在准备四 个临床品种的报产工作。 报告期内，开展了“制度最大”的益佰价值观的讨论与建设，形成了公司全员制度意识。公司累 计组织员工培训 9855 人次，人均年度培训 17 次；累计全员培训达 1596 个课时；组织完成第一届 EMBA 学员第三批答辩；药物制备技术高级培训课程及中层以上管理团队培训等项目，以进一步完成公司核 心人员储备及培养工作。同时通过问卷调查、评估分析、全面调整了部门经理以下员工的薪资标准， 以级差促进员工提高工作积极性。 （2）报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 1 ）报告期末应收票据 14,047.21 万元, 比上年末增加 9,841.34 万元, 增幅 233.99%,主要由于销售 规模扩大，回款结算方式主要以承兑汇票为主所致。 2 ）报告期末应收账款 7,964.66 万元, 比上年末增加 3,902.40 万元，增幅 96.06%,主要原因是销售 规模扩大，应收货款增加及新增合并（贵州益佰舒婷有限责任公司及灌南县人民医院）所致。 3 ）报告期末预付款项 10,538.95 万元, 比上年末减少 2,879.08 万元, 减幅 21.46%,主要原因是收到 西藏华西药业的还款。 4 ）报告期末其他应收款 3,290.10 万元, 比上年末减少 1,674.57 万元, 减幅 33.73%,主要原因是前 期购入的美国蛋白组技术公司（PTI 公司）的 AAT 技术当期转为无形资产。 5 ）报告期末固定资产清理 34.14 万元, 比上年末增加 26.37 万元, 增幅 339.06%,主要原因是本期待 报废固定资产转入。 6 ）报告期末在建工程 1,849.82 万元, 比上年末减少 2,709.98 万元, 减幅 59.43%, 主要原因是本 期在建工程转入固定资产 33,600,259.18 元，主要为公司控股子公司上海佰加壹医药有限公司在建工 程转入固定资产。 7 ）报告期末应交税费 5,474.05 万元, 比上年末增加 3,240.62 万元,增幅 145.10%, 主要原因是本期 销售规模扩大，应交增值税增加以及企业所得税增加所致。 8 ）报告期末其他应付款 8,235.28 万元, 比上年末增加 5,366.16 万元, 增幅 187.03%,主要原因是应 付广告费、监测费及应付代理商保证金增加所致。 （3）报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 1 ）报告期营业收入 100,631.90 万元，比去年同期增加 25,963.16 万元，增幅 34.77%，主要是由于 经过 2006 年国家对医药行业的宏观调控，2007 年行业竞争更加规范，整个医药行业经济回暖，公司 处方药销售增长迅速，并伴随 OTC 稳定增长所致。2007 年，公司经营层由此及时调整思路，以“稳健 中求发展”作为公司战略方向，有效的提高产品销量，合理地控制了经营成本。 2 ）报告期销售费用 52,837.91 万元, 比去年同期减少 3,538.03 万元, 减幅 6.28%,主要原因是广告 费下降所致。 3 ）报告期营业外收入 4,335.86 万元, 比去年同期增加 3,303.67 万元, 增幅 320.07%,主要原因是由 于西藏华西药业集团赔付的 3,500 万违约款及国家财政部门为本公司的贴息收入。 4 ）报告期营业外支出 416.72 万元, 比去年同期增加 212.89 万元, 增幅 104.44%,主要原因是处理固 第 8 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 定资产损失和应急费用。 5 ）报告期财务费用 2,944.99 万元, 比去年同期增加 769.27 万元, 增幅 35.36%,主要原因是为贷款 利率及贴现息提高所致，其中由于贴现息提高导致增加财务费用 464 万元。 6 ）报告期投资收益-610.83 万元, 比去年同期减少 282.66 万元, 减幅 86.13%,主要原因是为本年度 将子公司灌南医院纳入合并范围，新增借方股权差额，新增股权差额摊销额。 （4）报告期公司现金流量构成情况 项目 2007 2006 增减（%） 1,194.35 10,329.91 -88.44 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 6,343.53 -8,847.10 171.70 筹资活动产生的现金流量净额 -6,982.97 914.34 -863.72 现金及现金等价物净增加额 554.91 2,397.16 -76.85 1 ）报告期内经营活动产生的现金流量净额 1,194.35 万元, 比去年同期减少 9,135.56 万元, 其中由 于 2007 年期末现金余额充足，所拥有的 14,000 万元银行承兑汇票未贴现。 2 ）报告期内投资活动产生的现金流量净额 6,343.53 万元, 比去年同期增加 15,190.63 万元, 其中 本期收回西藏药业投资款 15,000 万元。 3 ）报告期内筹资活动产生的现金流量净额-6,982.97 万元, 比去年同期减少 7,897.31 万元, 主要是 本期偿还银行借款，短期贷款规模减少。 4 ）报告期内现金及现金等价物净增加额 554.91 万元, 比去年同期减少 1,842.25 万元, 主要是本期 银行承兑汇票未贴现。 （5）主要控股和参股公司的经营状况及经营业绩 总资产(万 权益比 净利润 公司名称 注册地 经营范围 元) 例 （万元） 医学医保生化等专业领域内的四技服 上海佰加壹医药有限 务；检验试剂、生化制品、生化制剂、 97.02% 上海市 22,500.97 730.89 公司 医保用品、自身开发的中西药品及生产 销售。 研究与开发动植物提取物，功能性化妆 贵州益佰科技研发有 70% 贵阳市 品，中草药材，生化制品，科技成果转 151.87 172.85 限责任公司 让、技术咨询、信息服务等业务 桂林益佰漓江制药有 生产经营中西药材制剂，生化药品及制 65％ 桂林市 2,297.34 -173.06 限公司 品，保健品。 中成药、化学药制剂、抗生素、生化药 贵州益佰医药有限责 品的批发；办公设备、建材、钢材、卫 60% 贵阳市 26,719.33 109.92 任公司 生急救制品的批零兼营；科技咨询中介 服务。 第 9 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 总资产(万 权益比 净利润 公司名称 注册地 经营范围 元) 例 （万元） 江苏灌南 医药预防、保健康复、科研教学、内、 90% 灌南县人民医院 778.27 500.83 县 外、妇、儿、五官、中医诊疗等护理 销售：卫生用纸、卫生巾、卫生护垫等 护理卫生用品，纸、纸浆、木浆、卫生 洗巾、洗液；生产妇女一次性卫生用品 贵州益佰舒婷卫生护 100% 贵阳市 （舒婷卫生巾、舒婷卫生护垫、姐妹卫 1，331.93 -181.9 理用品有限责任公司 生巾、好薄卫生巾、药草卫生洗巾、药 草护理护垫、天然药草护理洗液、怜香 惜玉卫生巾、护垫） 贵州益佰投资管理有 投资业务（除法律法规禁止的外）、投 100% 贵阳市 2,000.65 0.65 限公司[注 1] 资咨询管理。 非金融项目投资；矿产业、煤炭投资、 贵州黔德投资股份有 51.01% 贵阳市 房地产投资；化工产品；旅游开发；中 2934.14 -65.93 限公司[注 2] 药材种植开发、农业开发。 注 1：贵州益佰投资管理有限公司，注册资本 2000 万元，2007 年 11 月 14 日由公司总经理办公会审议 通过成立的全资子公司，出资 2000 万元，公司占 100%股权。 注 2：贵州黔德投资股份有限公司，注册资本 7,450 万元，2007 年 9 月 17 日由总经理办公会讨论通过 设立公司以现金出资 3,800 万元，占 51.01%的股份，河北穿石工贸有限公司出资 3,650 万元，占 48.99%。 公司主营业务为非金融项目投资；矿产业、煤炭投资、房地产投资；化工产品；旅游开发；中药材种 植开发、农业开发。2007 年度实现净利润-65.93 万元，总资产 2,934.14 万元。 2、公司未来发展的展望 （1）2007 年公司经营业绩创出历史最好成绩，为确保主营业务收入和净利润保持高速增长，给 公司管理层带来巨大的考验。面临日益严峻的中药注射液质量问题，公司及时提出全面建设“以质量 为中心”的企业文化，把 2008 年定为“质量年”，夯实基础，依托公司的品牌效应及技术中心，加大 力度开发具有自主知识产权的创新药品，提高公司抗风险的能力，秉承“传承益佰精神，铸造益佰辉 煌”的理念，为使公司能够实现长期稳定增长的可持续发展奠定基础，“力争 5 年内将公司打造为销 售收入超过 25 亿元、进入全国行业前 50 强、成为受社会尊敬的企业”的战略目标努力奋进。 （2）新年度的经营计划 1 ）在进一步完善内部生产体系建设的基础上全面提高资金运用效率和公司执行 GMP 的水平，不断 优化生产工艺，强化成本细节管理，并通过技术进步降低重点产品生产成本，科学降低原材料和能源 动力消耗, 确保生产质量,提高生产效率。做到生产规模快速扩大的情况下并确保产品质量的不断提 高，公司盈利能力、竞争力进一步增强。 2 ）加强对公司的内部治理，做好内部控制的监督与评估，加强对子公司的整合控制力度，细化考 核责任,，进一步提高劳动生产率。继续深入推进预算管理, 普及到各科室，重点抓预算规范化作业, 严 肃预算的执行, 做好日常预算分析工作, 通过预算的过程控制, 找出偏差, 分析原因, 进而提高生产 经营水平；同时加强各项预算的协调, 进一步提高资金的使用效率和效果,合理配置资源。 3 ）医院营销中心要以各大区域为基础，形成区域利润型营销组织。为社区医疗及新农合模式做准 备。具体经营策略为 ：巩固并提升现有高端市场、全面参与城居（城市居民医疗保险）医疗体系建设、 第 10 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 选择性进人新农合市场。 4 ）非医院营销中心要以各区域为基础，形成区域渗透型营销组织，以效益经营为主导模式；品牌 产品做渠道驱动,普药品种做终端销售工作；实行大普药销售策略以利益驱动广大员工销售积极性。以 结果为导向，通过企业文化、后台支撑系统和管理变革来提升整体的销售能力和凝聚力。设试点县， 力争与处方药平分秋色，为击穿城乡市场打下良好根基。拓展益佰全产品在 OTC 终端、医疗机构的销 售 ，实现益佰 OTC 的战略腾飞。 5 ）品牌建设方面。整体上，致力于提高消费者对“克刻”的考虑，进一步拓展市场的认识深度， 以促进克刻品牌的整体销售，对于低熟悉度的区域市场，继续提升克刻品牌的知名度。巩固“益佰” 的品牌地位；合理安排广告投放时间，严格控制广告费用投入。 6 ）继续加强对知识产权和专利保护方面的工作。 7 ）在新产品研发方面，以质量为导向，以新药研发为主，进一步增加投入，同国内外研发机构合 作，开发具有自主知识产权、市场潜力较大的创新药品，积极推进在研项目的进展。加大对潜力品种 和竞争优势品种的研究开发力度并力争形成良好的产品梯队。 8 ）在人力资源建设方面，总体思想是营造绩效文化，处理好员工价值观与绩效的关系，完善薪酬 架构，考虑在合适的时候推出股权激励等激励机制，加强员工的主人翁意识，从而有效控制关键管理 人员的人才流失现象。大力开展文化建设，树立“以质量为中心的”的企业文化，完善制度最大的管 理理念，将绩效文化，妥善处理好各方利益关系有机结合，形成公司健康、发展的企业生态系统。 （3）未来资金需求及来源和使用计划 为保证公司的可持续发展，公司仍将通过大力发展主营业务，加大销售回款力度；通过内控完 善子公司管理；与金融机构、投资者建立良好关系；谨慎投资等多种措施，努力实现多渠道和低成本 融资。同时，公司将制定严密的资金使用计划，严格执行预算制度，以确保公司发展所需的资金量。 （4）公司面临的风险因素的分析 市场风险： 公司所处行业医药行业是高投入、高风险的行业, 对于非专利制药企业, 市场竞争非常激烈, 由 于产品价格的不断下跌对公司盈利具有不利影响。为此, 公司将加快新产品的研发进程, 实现产品的 梯度储备, 通过多门类的产品组合提高抗风险能力；严格生产工艺管理, 推进清洁生产, 降低生产成 本, 依靠稳定的高质量和创新产品占领市场。 财务风险： 为确保公司经营的稳步发展，对资金需求呈逐年增长势态，加上借款利率的不断上调，因此公 司的财务费用有所增长。公司将在银根紧缩的形势下，全面推进预算管理, 合理筹划, 加强资金的监 督管理和合理使用, 提高资金利用效率。在保证公司有充足的现金流、保持合理的资产结构的基础上， 力求降低财务费用。 原材料、能源涨价风险： 环保压力或将带来原料药产业的结构调整。原材料涨价，能源涨价，环保投入加大，环保运行 费用增加，这些都增加了公司运营的市场风险，价格的持续上涨推动了产品成本的增加, 考验着企业 的竞争实力。由国家环保总局起草的强制性《制药工业污染物排放标准》从 2008 年 1 月 1 日开始正式 实施。照此要求，达标的排污装置价格整体上扬。同时原料药涨价的问题已经给下游制剂企业带来不 小的压力。公司将严格以 GMP 管理、看板管理与“5S”管理相结合原则，推行精益生产方式，并加强 物资的采购管理, 广泛搜集市场信息, 确保原料供应的数量和质量。通过加强工艺技术革新, 加强成 本细节管理，努力降低生产成本, 减少原材料涨价对盈利的影响； 降价风险： 伴随医药分家的推进，药价下降将是持续趋势，酝酿中的药价改革带来经济增长的不确定性。在国家 提高医疗价格和财政补偿幅度以后，可能对医疗机构销售药品加成还要进一步压缩；再次，有关部门 有意利用价格政策鼓励创新，抑制企业重复建设和药品的不合理替代，由此对保护期内的专利药品、 新上市的仿制药、首仿药实施的有区别的定价机制都可能受到阻碍。如果降价的产品涉及到本公司的 产品, 将对本公司的盈利产生一定的影响。对此, 本公司实施过程控制管理，使各项工作程序化、规 范化，提高整体协作的能力；建立完善考核管理制度，实现考核与绩效工资挂勾，推进员工绩效管理， 第 11 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 杜绝生产过程中的浪费, 降低生产成本, 实施严格的预算管理, 控制管理费用, 扩大产品的市场占有 率, 以增强公司的盈利能力和盈利水平。 投资风险： 煤炭是我国能源的支柱产业，这是由我国的基本国情和资源赋存条件决定的。与其他能源相比，煤炭 在储量上占据绝对优势。2007 年公司子公司已经投资参与煤矿类开发项目，但是国家在煤矿方面屡次 提出安全责任等问题。安全性的风险、煤炭的定价机制也尚未真正市场化同样给收益带来风险。对此， 公司将积极响应政府思路，把安全生产提高到第一位，严把质量关，加大煤炭生产的科技含量，促使 该公司由粗放型经营向集约型经营转变，由数量生产向质量提高转变。并做到谨慎投资，以业绩保证 追加投资的额度，保证公司的主营业务不受资金压力。 3.执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成 果的影响情况 （1）会计政策变更 2007 年 1 月 1 日起，公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南编制。据《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，调整事项如 下： 1 ）本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存 货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加 了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,014,013.09 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 1,865,615.49 元，归属于少数股东的权益增加 148,397.60 元。 该事项调增年初未分配利润 1,686,555.83 元，调增盈余公积 179,059.66 元，调增少数股东权益 148,397.60 元。 2 ） 本公司投资的灌南县人民医院为非盈利性医疗服务机构，2006 年 9 月股权比例由 49%变更为 90%， 2006 年度未纳入合并范围。根据《企业会计准则第 33---合并财务报表》的规定应纳入合并范围，减 少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,335,231.48 元，其中归属于母公司的所有者权益减少 2,335,231.48 元；同时因合并范围变更增加少数股东权益 3,283,173.53 元。 该事项调减年初未分配利润 2,335,231.48 元，调增少数股东权益 3,283,173.53 元。 3 ）本公司的控股子公司贵州益佰医药有限公司发生超额亏损，2006 年度合并报表反映益佰医药少数 股东权益-3,967,313.61 元，因贵州益佰医药有限公司章程、协议没有规定少数股东有义务承担超额 亏损，则该超额亏损由本公司承担，减少母公司留存收益即母公司的所有者权益减少 3,967,313.61 元，同时增加少数股东权益 3,967,313.61 元。 该事项调减年初未分配利润 3,967,313.61 元，调增少数股东权益 3,967,313.61 元 4 ）本公司 2006 年度合并报表反映未确认投资损失 5,726,528.37 元，按《企业会计准则第 33---合 并财务报表》的规定应重分类调减母公司 2007 年 1 月 1 日留存收益 5,726,528.37 元。 该事项调减年初未分配利润 5,726,528.37 元。 2006 年度合并报表反映未分配利润 65,563,036.29 元，盈余公积 40,813,884.20 元，少数股东权益 2,251,119.07 元。上述事项调减年初未分配利润 10,342,517.63 元，调增盈余公积 179,059.66 元， 调增少数股东权益 7,398,884.74 元，调整后年初未分配利润 55,220,518.66 元，盈余公积 40,992,943.86 元，少数股东权益为 9,650,003.81 元。 5 ）少数股东权益 本公司 2007 年 1 月 1 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为 2,251,119.07 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 2,251,119.07 元。此外，由于 子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产以及合并范围增加超额亏损重分类等因素调整增加少数股 东权益 7,398,884.74 元，新会计准则下少数股东权益为 9,650,003.81 元。 6 ）根据财会[2007]14 号《关于《企业会计准则解释第 1 号》的通知》文件，企业在首次执行日以前 已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本 法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收 益。据此公司调增 2007 年 1 月 1 日母公司的留存收益 2,903,561.07 元、长期投资 2,903,561.07 元。 第 12 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 （2）本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 减少 0.42 个百分 医药 1,752,212,578.85 1,016,936,734.45 41.96 38.97 39.98 点 其 中： 745,893,613.85 759,142,266.37 45.06 46.87 关联 交易 减少 0.42 个百分 合计 1,752,212,578.85 1,016,936,734.45 41.96 38.97 39.98 点 内部 745,893,613.85 759,142,266.37 45.06 46.87 抵消 抵消 增加 2.45 个百分 后合 1,006,318,965.00 257,794,468.08 74.38 34.77 22.99 点 计 产品 减少 2.10 个百分 OTC 461,912,543.48 313,822,092.27 32.06 -8.11 -5.18 点 处方 减少 2.51 个百分 1,228,879,890.69 659,470,278.90 46.34 68.63 76.92 药 点 原料 9,035,991.43 5,062,014.60 43.98 药 医疗 增加 6.75 个百分 45,971,100.05 32,621,904.60 29.04 57.00 43.36 服务 点 卫生 巾系 5,968,877.83 5,922,319.31 0.78 列 其他 444,175.37 38,124.77 91.42 其 中: 745,893,613.85 759,142,266.37 -1.78 45.06 46.87 关联 交易 减少 0.41 个百分 合 计 1,752,212,578.85 1,016,936,734.45 41.96 38.99 39.98 点 内部 745,893,613.85 759,142,266.37 -1.78 45.06 46.87 抵消 抵消 增加 2.45 个百分 后合 1,006,318,965.00 257,794,468.08 74.38 34.77 22.99 点 计 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北东北 250,198,508.27 56.46 第 13 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 华东 209,939,438.47 2.15 华中 190,963,360.57 35.15 华南 243,648,670.86 100.54 华西 857,462,600.68 35.58 其中:关联交易 745,893,613.85 45.06 合 计 1,752,212,578.85 38.99 内部抵消 745,893,613.85 45.06 抵消后合计 1,006,318,965.00 34.77 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 2008 年 3 月 25 日，公司第三届董事会第十次会议作出 2007 年度利润分配预案，公司拟以 2007 年 12 月 31 日的总股本 18,090 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），共计 分配股利 27,135,000.00 元（含税）；同时以资本公积向全体股东按每 10 股转增股份 3 股，共计转增 54,270,000 股。剩余未分配利润结转下一年度。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项错误！未找到引用源。 7.1 收购资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年初至本年末 是否为关 所涉及 所涉及 自购买日起 交易对方 购 为公司贡献的净 联交易 的资产 的债权 被收购资 收购 至本年末为 或最终控 买 利润（适用于同 （如是， 产权是 债务是 产 价格 公司贡献的 制方 日 一控制下的企业 说明定价 否已全 否已全 净利润 合并） 原则） 部过户 部转移 贵州黔劲 贵州英发 运输机械 房地产开 有限责任 1,624 0.65 0.65 否 否 是 发有限公 公司 100% 司 的股权 黔西县金 王克华 5,308 -65.93 -65.93 否 否 否 兰煤矿 第 14 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 为关 发生日期 是否 联方 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期 履行 担保 名称 日） 完毕 （是 或 否） 西藏诺迪 康药业股 1,850 ～ 份有限公 司 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 1,850 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,500 报告期末对子公司担保余额合计 3,500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,350 担保总额占公司净资产的比例 10.09 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 5,350 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 7.4.2 关联债权债务往来 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 第 15 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 (一)本公司与西藏华西药业集团有限公司的债务转让、诉讼的和解事项 本公司与西藏华西药业集团有限公司因股权转让及债务转让争议的诉讼，在贵州省高级人民法院主持 （2006）黔高民二初字第 28 号《民事调解书》以及发出（2006）黔高执字第 47 号《执行通知书》后， 在执行中，西藏华西药业集团有限公司向贵州省高级人民法院提出中止执行申请，西藏诺迪康药业股 份有限公司向贵州省高级人民法院提出异议请求，有鉴于此，在法院的主持下，本公司于 2007 年 5 月 28 日与西藏华西药业集团有限公司（以下简称华西药业集团）及西藏诺迪康药业股份有限公司（以 下简称西藏药业）签署了“和解协议”。“和解协议”内容如下： 1、华西药业集团在 2007 年 6 月 6 日之前支付本公司 13,000 万元的款项后，本公司及叶湘武、岳巍、 郎洪平三位自然人同华西药业集团于 2005 年 12 月 18 日的签订的“股权转让协议”解除。其中：13,000 万元包括 8,000 万元的股权转让定金、1,500 万元的应收款项、相应利息、以及华西药业集团自愿支 付给本公司的补偿。 2、华西药业集团在 2007 年 9 月 30 日前向本公司支付所余的应退股权转让定金 1,500 万元；华西药业 集团在 2007 年 10 月 31 日前向本公司支付所余的应退股权转让定金 500 万元。 3、华西药业集团在 2007 年 8 月 31 日前，按到期时间分批并确保全部解除本公司为西藏药业向中国农 业银行成都市总府支行（担保金额 7,900 万元）、中国农业银行拉萨市康昂东路支行（担保金额 1,750 万元）提供的担保，担保金额共计 9,650 万元；华西药业集团保证不使本公司实际承担任何担保责任； 如果华西药业集团未能按和解协议规定的时间解除上述担保而给本公司造成实际损失的，华西药业集 团承诺自愿用目前冻结的西藏药业 5,779 万股股份和自身信用作为本公司为西藏药业所提供的反担 保，对本公司造成实际损失的部分，华西药业集团和西藏药业连带承担赔偿实际损失和支付违约金（按 实际损失的 10%计算）。 4、在本公司和西藏药业按照上述第三条处理方案履行的前提下，根据华西药业集团和西藏药业为本公 司实际解除的担保的借款本金所对应的金额占总担保金额的比例，西藏药业可按照同样的比例将其对 本公司的债权数额 124,848,494.69 元及相应利息中计算出对应比例的债权予以放弃（西藏药业须向本 公司提供合法有效债务免除的法律证明文件），本公司在收到有效的债务免除的法律文件后也相应地 将其对华西药业集团拥有的 124,848,494.69 元及相应利息债权中的同等金额的债权予以放弃执行。 当本公司的担保责任解除完毕且西藏药业对本公司的债权全部放弃完毕，本公司对华西药业集团的同 等数额的债权也放弃完毕，华西药业集团、本公司和西藏药业的三方“债务转让协议”解除。 5、在以上条款全部履行完毕的条件下，西藏药业对本公司的债权消灭，本执行案中本公司对华西集团 的债权亦清洁，对华西药业集团财产的司法冻结方能解除。 6、本和解协议履行后，原调解协议终止执行。若华西药业集团或西藏药业未能在本协议规定的期限内 履行相应义务，本公司对已经履行的部分应当予以确认，对未履行的部分本公司有权终止本协议，并 第 16 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 立即申请法院恢复执行程序，以实现《民事调解书》中确定的本公司的全部权利。 本公司于 2007 年 6 月 11 日已收到由贵州省高级人民法院发还的华西药业集团的执行款项 13,000 万元， 于 2007 年 9 月 30 日、2007 年 11 月 13 日分别收到贵州省高级人民法院发还的华西药业集团的执行款 项 1,500 万元、500 万元。 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告错误！未找到引用源。 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 §9 财务报告错误！未找到引用源。 9.1 审计意见错误！未找到引用源。 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 京中证北审三审字[2008]第 1026 号 贵州益佰制药股份有限公司全体股东:： 我们审计了后附的贵州益佰制药股份有限公司（以下简称益佰制药）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度股东权益变动 表和合并股东权益变动表、2007 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则编制财务报表是益佰制药管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与 财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和 运用适当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 第 17 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，益佰制药财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了益佰制 药 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王小云 、孙先斌 北京市西城区金融街 23 号平安大厦 1218 室 2008 年 3 月 25 日 第 18 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 139,297,167.41 133,748,034.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 140,472,097.95 42,058,705.89 应收账款 79,646,647.31 40,622,660.60 预付款项 105,389,467.99 134,180,262.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 32,901,031.31 49,646,685.95 买入返售金融资产 存货 128,826,898.96 112,100,240.92 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 274,635.36 流动资产合计 626,533,310.93 512,631,225.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 314,805,477.28 286,826,583.65 在建工程 18,498,202.24 45,598,029.96 工程物资 固定资产清理 341,410.00 77,760.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 126,215,589.70 120,254,672.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 254,800.46 503,865.42 递延所得税资产 2,104,656.33 2,014,013.09 其他非流动资产 51,518,711.75 56,122,394.41 非流动资产合计 513,738,847.76 511,397,318.57 第 19 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 资产总计 1,140,272,158.69 1,024,028,544.29 流动负债： 短期借款 246,529,000.00 292,650,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 972,956.10 4,035,715.49 应付账款 53,983,636.89 58,027,944.67 预收款项 90,367,725.02 108,057,019.59 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16,248,573.08 15,515,924.47 应交税费 54,740,494.60 22,334,281.91 应付利息 应付股利 1,020,000.00 其他应付款 82,352,843.21 28,691,279.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 45,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 590,195,228.90 575,332,165.70 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 40,000.00 40,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,040,000.00 20,040,000.00 负债合计 610,235,228.90 595,372,165.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 180,900,000.00 120,600,000.00 资本公积 141,892,912.26 202,192,912.26 减：库存股 盈余公积 48,588,865.63 40,992,943.86 一般风险准备 未分配利润 140,367,179.00 55,220,518.66 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 511,748,956.89 419,006,374.78 少数股东权益 18,287,972.90 9,650,003.81 所有者权益合计 530,036,929.79 428,656,378.59 负债和所有者权益总计 1,140,272,158.69 1,024,028,544.29 公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富 第 20 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 81,115,873.30 106,193,323.50 交易性金融资产 应收票据 8,598,307.38 18,730,384.53 应收账款 1,870,169.88 5,037,279.32 预付款项 37,241,155.95 122,791,105.87 应收利息 应收股利 2,380,000.00 2,380,000.00 其他应收款 16,327,296.14 38,302,298.03 存货 81,434,183.22 61,209,612.60 一年内到期的非流动资产 应收内部单位款 180,349,721.42 23,801,721.55 其他流动资产 流动资产合计 409,316,707.29 378,445,725.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 208,208,128.00 178,208,128.00 投资性房地产 固定资产 178,030,624.73 191,179,684.89 在建工程 377,314.83 458,664.83 工程物资 固定资产清理 77,760.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 70,702,585.44 64,823,447.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 120,262.20 递延所得税资产 639,311.79 742,731.38 其他非流动资产 非流动资产合计 457,957,964.79 435,610,678.47 资产总计 867,274,672.08 814,056,403.87 流动负债： 短期借款 220,800,000.00 278,650,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 25,664,670.31 32,086,736.81 预收款项 368,042.65 第 21 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 应付职工薪酬 6,194,672.65 6,005,070.97 应交税费 41,766,693.72 21,337,265.66 应付利息 应付股利 其他应付款 26,878,937.54 7,598,807.60 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 8,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 331,304,974.22 354,045,923.69 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00 负债合计 351,304,974.22 374,045,923.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 180,900,000.00 120,600,000.00 资本公积 141,892,912.26 202,192,912.26 减：库存股 盈余公积 47,805,961.10 40,210,039.33 未分配利润 145,370,824.50 77,007,528.59 所有者权益（或股东权益）合计 515,969,697.86 440,010,480.18 负债和所有者权益（或股东权益）总计 867,274,672.08 814,056,403.87 公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富 第 22 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,006,318,965.00 746,687,386.36 其中：营业收入 1,006,318,965.00 746,687,386.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 929,925,475.50 890,230,349.44 其中：营业成本 257,794,468.08 209,599,265.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 11,867,393.23 8,336,178.41 销售费用 528,379,125.82 563,759,431.66 管理费用 98,212,368.83 91,699,028.39 财务费用 29,449,878.74 21,757,195.60 资产减值损失 4,222,240.80 -4,920,749.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -6,108,339.51 -3,281,710.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,285,149.99 -146,824,673.40 加：营业外收入 43,358,567.60 10,321,853.87 减：营业外支出 4,167,208.60 2,038,331.87 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 109,476,508.99 -138,541,151.4 减：所得税费用 15,284,111.43 1,991,316.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,192,397.56 -140,532,468.08 归属于母公司所有者的净利润 92,742,582.11 -138,965,163.81 少数股东损益 1,449,815.45 -1,567,304.27 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.513 -1.152 （二）稀释每股收益 0.513 -1.152 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富 第 23 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 725,738,494.87 497,791,821.09 减：营业成本 167,883,346.94 147,543,862.64 营业税金及附加 8,578,368.11 5,527,498.74 销售费用 410,827,566.87 398,303,172.58 管理费用 58,905,202.23 63,932,161.04 财务费用 27,609,537.67 18,820,405.92 资产减值损失 -735,896.44 -1,431,078.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2,380,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,670,369.49 -132,524,201.40 加：营业外收入 40,800,800.00 0 减：营业外支出 2,748,545.01 395,768.97 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 90,722,624.48 -132,919,970.37 减：所得税费用 14,763,406.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,959,217.68 -132,919,970.37 公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,019,266,792.34 1,045,733,061.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,237,891.58 6,912,677.33 第 24 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 经营活动现金流入小计 1,032,504,683.92 1,052,645,738.55 购买商品、接受劳务支付的现金 273,476,731.27 192,909,340.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 104,779,394.28 109,652,670.58 支付的各项税费 141,352,859.59 124,813,739.97 支付其他与经营活动有关的现金 500,952,213.55 521,970,858.92 经营活动现金流出小计 1,020,561,198.69 949,346,610.44 经营活动产生的现金流量净额 11,943,485.23 103,299,128.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 46,994.20 975,177.07 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 投资活动现金流入小计 150,046,994.20 975,177.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 38,971,685.64 22,446,136.73 的现金 投资支付的现金 47,640,000.00 67,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 86,611,685.64 89,446,136.73 投资活动产生的现金流量净额 63,435,308.56 -88,470,959.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,000,000.00 取得借款收到的现金 277,529,000.00 309,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 286,529,000.00 309,000,000.00 偿还债务支付的现金 323,650,000.00 274,243,094.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,761,633.88 22,300,016.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,947,026.99 3,313,446.97 筹资活动现金流出小计 356,358,660.87 299,856,558.03 筹资活动产生的现金流量净额 -69,829,660.87 9,143,441.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,549,132.92 23,971,610.42 加：期初现金及现金等价物余额 133,748,034.49 109,776,424.07 六、期末现金及现金等价物余额 139,297,167.41 133,748,034.49 公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富 第 25 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 754,473,123.46 845,191,162.09 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,800,800.00 3,290,583.29 经营活动现金流入小计 760,273,923.46 848,481,745.38 购买商品、接受劳务支付的现金 204,450,308.43 143,667,032.15 支付给职工以及为职工支付的现金 61,108,058.16 46,836,311.11 支付的各项税费 114,826,565.23 79,951,947.19 支付其他与经营活动有关的现金 411,958,855.73 484,469,926.20 经营活动现金流出小计 792,343,787.55 754,925,216.65 经营活动产生的现金流量净额 -32,069,864.09 93,556,528.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 投资活动现金流入小计 150,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 8,330,215.87 2,233,535.03 的现金 投资支付的现金 51,000,000.00 67,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 59,330,215.87 69,233,535.03 投资活动产生的现金流量净额 90,669,784.13 -69,233,535.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 263,800,000.00 295,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 263,800,000.00 295,000,000.00 偿还债务支付的现金 319,650,000.00 269,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,880,343.25 22,032,137.23 支付其他与筹资活动有关的现金 7,947,026.99 3,313,446.97 筹资活动现金流出小计 347,477,370.24 294,345,584.20 筹资活动产生的现金流量净额 -83,677,370.24 654,415.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,077,450.20 24,977,409.50 加：期初现金及现金等价物余额 106,193,323.50 81,215,914.00 六、期末现金及现金等价物余额 81,115,873.30 106,193,323.50 公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富 第 26 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 120,600,000.00 202,192,912.26 40,813,884.20 65,563,036.29 -5,726,528.37 2,251,119.07 425,694,423.45 余额 加：会 计政策 179,059.66 -10,342,517.63 5,726,528.37 7,398,884.74 2,961,955.14 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 120,600,000.00 202,192,912.26 40,992,943.86 55,220,518.66 9,650,003.81 428,656,378.59 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 60,300,000.00 -60,300,000.00 7,595,921.77 85,146,660.34 8,637,969.09 101,380,551.20 少以 “－” 号填 列） （一） 92,742,582.11 1,449,815.45 94,192,397.56 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 第 27 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 92,742,582.11 1,449,815.45 94,192,397.56 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 7,188,153.64 7,188,153.64 减少资 本 1．所有 者投入 7,188,153.64 7,188,153.64 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 7,595,921.77 -7,595,921.77 配 1．提取 盈余公 7,595,921.77 -7,595,921.77 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 60,300,000.00 -60,300,000.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 60,300,000.00 -60,300,000.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 第 28 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 180,900,000.00 141,892,912.26 48,588,865.63 140,367,179.00 18,287,972.90 530,036,929.79 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 80,400,000.00 242,392,912.26 40,682,664.66 209,463,426.27 -16,710,472.16 -8,834,333.60 547,394,197.43 余额 加：会 计政策 179,059.66 -5,900,524.26 16,710,472.16 166,442.49 11,155,450.05 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 80,400,000.00 242,392,912.26 40,861,724.32 203,562,902.01 -8,667,891.11 558,549,647.48 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 40,200,000.00 -40,200,000.00 131,219.54 -148,342,383.35 18,317,894.92 -129,893,268.89 少以 “－” 号填 列） （一） -138,965,163.81 -1,567,304.27 -140,532,468.08 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 第 29 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） -138,965,163.81 -1,567,304.27 -140,532,468.08 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 11,613,560.92 11,613,560.92 减少资 本 1．所有 者投入 11,613,560.92 11,613,560.92 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 131,219.54 -9,377,219.54 -9,246,000.00 配 1．提取 盈余公 131,219.54 -131,219.54 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -9,246,000.00 -9,246,000.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 40,200,000.00 -40,200,000.00 8,271,638.27 8,271,638.27 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 40,200,000.00 -40,200,000.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 第 30 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 8,271,638.27 8,271,638.27 四、本 期期末 120,600,000.00 202,192,912.26 40,992,943.86 55,220,518.66 9,650,003.81 428,656,378.59 余额 公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富 第 31 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余 120,600,000.00 202,192,912.26 40,247,303.59 73,323,971.88 436,364,187.73 额 加：会计政策变 -37,264.26 3,683,556.71 3,646,292.45 更 前期差错更正 二、本年年初余 120,600,000.00 202,192,912.26 40,210,039.33 77,007,528.59 440,010,480.18 额 三、本年增减变 动金额（减少以 60,300,000.00 -60,300,000.00 7,595,921.77 68,363,295.91 75,959,217.68 “－”号填列） （一）净利润 75,959,217.68 75,959,217.68 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 75,959,217.68 75,959,217.68 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 7,595,921.77 -7,595,921.77 1．提取盈余公 7,595,921.77 -7,595,921.77 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 60,300,000.00 -60,300,000.00 第 32 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 60,300,000.00 -60,300,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 180,900,000.00 141,892,912.26 47,805,961.10 145,370,824.50 515,969,697.86 额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 80,400,000.00 242,392,912.26 40,247,303.59 219,749,026.13 582,789,241.98 末余额 加：会计政 -37,264.26 -575,527.17 -612,791.43 策变更 前期差错更 正 二、本年年 80,400,000.00 242,392,912.26 40,210,039.33 219,173,498.96 582,176,450.55 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 40,200,000.00 -40,200,000.00 -142,165,970.37 -142,165,970.37 “－”号填 列） （一）净利 -132,919,970.37 -132,919,970.37 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 -132,919,970.37 -132,919,970.37 计 第 33 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 -9,246,000.00 -9,246,000.00 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） -9,246,000.00 -9,246,000.00 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 40,200,000.00 -40,200,000.00 结转 1．资本公积 转增资本 40,200,000.00 -40,200,000.00 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 120,600,000.00 202,192,912.26 40,210,039.33 77,007,528.59 440,010,480.18 末余额 公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存 货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加 了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,014,013.09 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 1,865,615.49 元，归属于少数股东的权益增加 148,397.60 元。 该事项调增年初未分配利润 1,686,555.83 元，调增盈余公积 179,059.66 元，调增少数股东权益 148,397.60 元。 本公司投资的灌南县人民医院为非盈利性医疗服务机构，2006 年 9 月股权比例由 49%变更为 90%， 2006 年度未纳入合并范围。根据《企业会计准则第 33---合并财务报表》的规定应纳入合并范围，减 少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,335,231.48 元，其中归属于母公司的所有者权益减少 2,335,231.48 元；同时因合并范围变更增加少数股东权益 3,283,173.53 元。 该事项调减年初未分配利润 2,335,231.48 元，调增少数股东权益 3,283,173.53 元。 本公司的控股子公司贵州益佰医药有限公司发生超额亏损，2006 年度合并报报表反映益佰医药少 数股东权益-3,967,313.61 元，因贵州益佰医药有限公司章程、协议没有规定少数股东有义务承担超 额亏损，则该超额亏损由本公司承担，减少母公司留存收益即母公司的所有者权益减少 3,967,313.61 元，同时增加少数股东权益 3,967,313.61 元。 该事项调减年初未分配利润 3,967,313.61 元，调增少数股东权益 3,967,313.61 元 本公司 2006 年度合并报表反映未确认投资损失 5,726,528.37 元，按《企业会计准则第 33---合 并财务报表》的规定应重分类调减母公司 2007 年 1 月 1 日留存收益 5,726,528.37 元，其中归属于母 公司的所有者权益增加（减少）0 元。 第 34 页 共 35 页 贵州益佰制药股份有限公司 2007 年度报告摘要 该事项调减年初未分配利润 5,726,528.37 元。 2006 年度合并报表反映未分配利润 65,563,036.29 元，盈余公积 40,813,884.20 元，少数股东权益 2,251,119.07 元。上述事项调减年初未分配利润 10,342,517.63 元，调增盈余公积 179,059.66 元， 调增少数股东权益 7,398,884.74 元，调整后年初未分配利润 55,220,518.66 元，盈余公积 40,992,943.86 元，少数股东权益为 9,650,003.81 元。 少数股东权益 本公司 2007 年 1 月 1 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为 2,251,119.07 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 2,251,119.07 元。此外，由于 子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产以及合并范围增加超额亏损重分类等因素调整增加少数股 东权益 7,398,884.74 元，新会计准则下少数股东权益为 9,650,003.81 元。 根据财会[2007]14 号《关于《企业会计准则解释第 1 号》的通知》文件，企业在首次执行日以前 已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本 法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收 益。据此公司调增 2007 年 1 月 1 日母公司的留存收益 2,903,561.07 元、长期投资 2,903,561.07 元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 本公司投资的灌南县人民医院为非盈利性医疗服务机构，2006 年 9 月股权比例由 49%变更为 90%，2006 年度未纳入合并范围。根据《企业会计准则第 33---合并财务报表》的规定应纳入合并范围，并对合 并报表期初数进行了调整。2006 年 12 月 31 日灌南人民医院期末资产负债如下表： 项 目 金 额 资产总额 74,230,313.16 其中：流动资产 7,277,851.93 非流动资产 66,952,461.23 负债总额 41,398,577.88 其中：流动负债 41,398,577.88 所有者权益 32,831,735.28 由于灌南县人民医院纳入合并范围，减少了 2006 年度净利润 2,335,231.48 元，减少了 2006 年 12 月 31 日留存收益 2,335,231.48 元，其中归属于母公司的所有者权益减少 2,335,231.48 元；同时因合并 范围变更增加 2006 年 12 月 31 日少数股东权益 3,283,173.53 元。2007 年度灌南县人民医院的净利润 为 5,008,331.01 元，占合并净利润的 5.32%。 本年度合并范围新增加的有贵州益佰舒婷卫生护理用品有限责任公司、贵州益佰投资管理有限公司、 贵州黔德投资股份有限公司，该三家公司系本年度新增投资。 贵州益佰制药股份有限公司 2008 年 3 月 25 日 第 35 页 共 35 页