宁夏恒力(600165)2007年年度报告

宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 600165 2007 年年度报告 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 23 十二、备查文件目录 .................................................................. 87 2 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事长张景华、董事王东明因出差，未能出席董事会，分别委托董事高小平、董事叶森代为出席会议并表决。 3、北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张景华，主管会计工作负责人张文彬及会计机构负责人蔡立军声明：保证年度报告中财务报告的真实、 准确、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 公司法定中文名称缩写：宁夏恒力 公司英文名称：NING XIA HENG LI STEEL WIRE ROPE CO.LTD 公司英文名称缩写：NSWRC 2、 公司法定代表人：张景华 3、 公司董事会秘书：张文彬 电话：0952-3671240 传真：0952-3671799 联系地址：宁夏石嘴山市惠农区河滨街 公司证券事务代表：唐志慧 电话：0952-3671799 传真：0952-3671799 联系地址：宁夏石嘴山市惠农区河滨街 4、 公司注册地址：宁夏银川市 公司办公地址：宁夏石嘴山市惠农区河滨街 邮政编码：753202 公司国际互联网网址：www.nxhengli.com.cn 公司电子信箱：hlqg@nxheng.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：宁夏恒力 公司 A 股代码：600165 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 5 月 14 日 公司首次注册登记地点：宁夏银川市 公司法人营业执照注册号：6400001201483 公司税务登记号码：630203227694836 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市崇文门外大街 9 号新世界正仁大厦 8 层 805 室 3 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -5,564,748.81 利润总额 6,378,752.44 归属于上市公司股东的净利润 5,238,841.76 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -22,281,803.69 经营活动产生的现金流量净额 16,206,629.13 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 21,607,438.56 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 5,458,737.02 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 382,397.77 费除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,399,753.93 福利费结余冲回 1,740,266.14 非经常性损益的所得税影响数 -4,674,992.78 归属于少数股东的税后非经常性损益 -1,392,955.19 合计 27,520,645.45 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 主要会计数据 2007 年 年增减 2005 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 1,030,817,691.57 858,386,512.69 858,386,512.69 20.09 765,024,209.98 利润总额 6,378,752.44 -36,649,441.92 -36,859,081.67 不适用 4,506,534.32 归属于上市公司股东的净利润 5,238,841.76 -31,001,499.37 -36,873,840.85 不适用 3,734,555.53 归属于上市公司股东的扣除非经 -22,281,803.69 -35,631,026.51 -46,989,428.18 不适用 -357,147.41 常性损益的净利润 基本每股收益 0.027 -0.152 -0.181 不适用 0.015 稀释每股收益 0.027 -0.152 -0.181 不适用 0.015 扣除非经常性损益后的基本每股 -0.115 -0.175 -0.242 不适用 -0.001 收益 增加 7.50 全面摊薄净资产收益率（%） 1.09 -6.41 -7.95 0.55 个百分点 增加 7.05 加权平均净资产收益率（%） 1.09 -5.96 -7.19 0.55 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净 增加 2.73 -4.64 -7.37 -10.13 -0.05 资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均 增加 2.19 -4.65 -6.84 -9.17 -0.05 净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 16,206,629.13 -70,910,648.57 -70,910,648.57 不适用 21,458,770.84 每股经营活动产生的现金流量净 0.084 -0.37 -0.37 不适用 0.085 额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 1,323,096,347.27 1,232,699,665.22 1,212,250,267.75 7.33 1,416,882,918.81 所有者权益（或股东权益） 480,031,933.53 483,441,747.77 463,989,342.22 -0.71 682,624,176.37 归属于上市公司股东的每股净资 2.47 2.49 2.39 -0.80 2.72 产 4 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动后 本次变动增减（＋，－） 数量 比例（%） 数量 比例（%） 一、有限售条件股份 1、国家持股 75,241,380 38.79 -22,035,400 53,205,980 27.43 2、国有法人持股 2,640,048 1.36 -2,640,048 0 0 3、其他内资持股 4,488,082 2.32 -4,488,082 0 0 其中：境内非国有法人 4,488,082 2.32 -4,488,082 0 0 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 111,584,000 57.53 29,163,530 140,747,530 72.57 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 193,953,510 100 193,953,510 100 股份变动的批准情况 公司股权分置改革于 2006 年 2 月 10 日经股东大会审议通过，于 2006 年 2 月 27 日实施后复牌。根据公司股权 分置改革方案，29,163,530 股有限售条件的流通股于 2007 年 2 月 27 日上市流通，故报告期内公司股本结构发生变 化。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 限售股数 股数 股权分置 宁夏电力投资集团有限公司 40,700,747 9,697,676 31,003,071 2007 年 2 月 27 日 改革承诺 股权分置 宁夏西洋恒力集团有限公司 31,900,585 9,697,676 22,202,909 2007 年 2 月 27 日 改革承诺 股权分置 荣成市邱家镇资产经营中心 4,488,082 4,488,082 0 2007 年 2 月 27 日 改革承诺 股权分置 宁夏回族自治区综合投资公司 2,640,048 2,640,048 0 2007 年 2 月 27 日 改革承诺 股权分置 其他股东 2,640,048 2,640,048 0 2007 年 2 月 27 日 改革承诺 合计 82,369,510 29,163,530 53,205,980 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 5 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 42,174 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 减 件股份数量 的股份数量 宁夏电力投资集团有限公司 国家 20.98 40,700,747 0 31,003,071 0 宁夏西洋恒力集团有限公司 国家 12.82 24,862,909 -7,037,676 22,202,909 0 酒泉钢铁公司 国有法人 0.45 880,016 0 0 0 李慕君 境内自然人 0.22 429,000 0 未知 林佳辉 境内自然人 0.21 400,000 0 未知 洪亮 境内自然人 0.19 375,700 0 未知 吴会全 境内自然人 0.17 335,400 0 未知 蒋潮声 境内自然人 0.17 322,577 0 未知 黎炽权 境内自然人 0.17 322,000 0 未知 邱伟 境内自然人 0.15 292,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 宁夏电力投资集团有限公司 9,697,676 人民币普通股 宁夏西洋恒力集团有限公司 2,660,000 人民币普通股 酒泉钢铁公司 880,016 人民币普通股 李慕君 429,000 人民币普通股 林佳辉 400,000 人民币普通股 洪亮 375,700 人民币普通股 吴会全 335,400 人民币普通股 蒋潮声 322,577 人民币普通股 黎炽权 322,000 人民币普通股 邱伟 292,000 人民币普通股 1、根据宁夏回族自治区国资委下发宁国资发[2007]38 号《关于宁夏西 洋恒力集团有限公司产权性质变更及无偿划转的通知》文件，将宁夏西 洋恒力集团有限公司产权无偿划转给宁夏电力投资集团有限公司。(上述 上述股东关联关系或一致行动关系的 事宜已公告于 2007 年 5 月 30 日的上海证券报、证券时报及上海证券交 说明 易所网站)。 2、第一大股东、第二大股东和酒泉钢铁公司之间不存在关联关系。 3、其余 7 名股东之间未知其是否存在关联关系或一致行动的情况。 1、宁夏西洋恒力集团有限公司原持有本公司 31,900,585 股中的 28,000,000 股国家股股权，质押给宁夏电力投 资集团有限公司（其中：13,000,000 股质押期限为 2004 年 7 月 29 日——2005 年 11 月 28 日；15,000,000 股质押 期限为 2004 年 7 月 29 日——2006 年 3 月 28 日）。上述股份已经于 2007 年 9 月 10 日在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司办理了解除质押的手续。至此，宁夏西洋恒力集团有限公司持有本公司的 28,000,000 股股权已全 部解除质押（上述事宜已公告于 2007 年 9 月 14 日的上海证券报、证券时报及上海证券交易所网站）。 2、宁夏西洋恒力集团有限公司于 2007 年 9 月 13 日-17 日，通过上海证券交易所系统出售本公司股票，累计 7,037,676 股（上述事宜已公告于 2007 年 9 月 14 日、9 月 19 日的上海证券报、证券时报及上海证券交易所网站）。 6 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件。 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售条件股份 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 数量 可上市交易时间 易股份数量 1 宁夏电力投资集团有限公司 31,003,071 2008 年 2 月 27 日 9,697,676 法定承诺 2 宁夏电力投资集团有限公司 2009 年 2 月 27 日 21,305,395 法定承诺 3 宁夏西洋恒力集团有限公司 22,202,909 2008 年 2 月 27 日 9,697,676 法定承诺 4 宁夏西洋恒力集团有限公司 2009 年 2 月 27 日 12,505,233 法定承诺 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：宁夏电力投资集团有限公司 法人代表：苑尔卓 注册资本：100,000 万元 成立日期：1996 年 11 月 25 日 主要经营业务或管理活动：电力及相关产业投资和经营；股权管理；资产管理；投资咨询。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 司领 位或 取的 性 年 年初持 年末持 其他 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬 别 龄 股数 股数 关联 总额 单位 (万 领取 元) 报酬、 （税 津贴 前） 张景华 董事长 男 50 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 - 0 是 高小平 董事、总经理 男 46 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 5,148 5,148 8.8 否 叶 森 董事 男 41 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 - 0 是 董事、董秘、 张文彬 男 41 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 1,716 1,716 6.6 否 财务总监 王东明 董事 男 42 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 - 是 毛国芝 独立董事 男 64 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 3.0 否 马熙康 独立董事 男 65 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 3.0 否 刘敬霞 独立董事 女 38 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 3.0 否 刘玉利 独立董事 男 42 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 3.0 否 韩存在 监事会主席 男 42 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 6.2 否 梁 军 监事 男 38 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 - 是 王家友 监事 男 44 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 3.0 否 朱宝仓 监事 男 42 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 3.9 否 马静林 监事 男 42 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 2.2 否 徐海西 副总经理 男 44 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 6.4 否 景清学 副总经理 男 44 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 6.1 否 詹灵霄 副总经理 男 59 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 5,148 5,148 6.2 否 刘志成 副总经理 男 46 2007 年 7 月 26 日 2010 年 7 月 25 日 0 0 6.2 否 合计 / / / / / 12,012 12,012 67.6 / 注：公司未实行股权激励，公司董事、监事及高级管理人员均未被授予限制性股票。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张景华,2003 年至今任宁夏电力投资集团有限公司董事、副总经理；2003 年 12 月至 2007 年 7 月任本公司董事， 2007 年至今任本公司董事长。 (2)高小平,2003 年至今任本公司董事、总经理；2007 年 6 月至今任宁夏电力投资集团有限公司副董事长。 (3)叶 森,2003 年至今任宁夏电力投资集团有限公司财金部副经理、经理、总会计师；2003 年 12 月至今任本公司 董事。 (4)张文彬,2003 年至今任本公司董事会秘书、财务总监；2007 年 7 月至今任本公司董事。 (5)王东明,2003 年至今任宁夏电力投资集团有限公司人力资源部副主任、主任；2003 年 12 月至 2007 年 7 月任本 公司监事；2007 年 7 月至今任本公司董事。 (6)毛国芝,2003 年 12 月至今任本公司独立董事 。 (7)马熙康,2003 年 12 月至今任本公司独立董事 。 (8)刘敬霞,2003 年 12 月至今任本公司独立董事 。 (9)刘玉利,2005 年 5 月至今任本公司独立董事。 8 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 (10)韩存在,2003 年-2004 年 10 月任宁夏恒力集团有限公司党委副书记、纪委书记；2004 年 10 月至今任本公司 党委副书记、纪委书记、工会主席；2007 年 7 月至今任本公司监事会主席。 (11)梁 军,2003 年-2004 年任西北证券有限公司银川投资银行总部副总经理、创新业务部总经理；2004 年至今任 宁夏电力投资集团有限公司规划发展部经理；2007 年 7 月至今任本公司监事。 (12)王家友,2003 年-2005 年 10 月任本公司综合管理部部长；2005 年 11 月至 2007 年 1 月任销售部副部长；2007 年 2 月至今任供应部部长；2007 年 7 月至今任本公司监事。 (13)朱宝仓,2003 年至今任本公司生产制作部部长；2007 年 7 月至今任本公司监事。 (14)马静林,2003 年至 2006 年任本公司财计部副部长；2006 年至 2007 年 4 月任效能监察部副部长；2007 年 4 月 至今任销售部副部长；2007 年 7 月至今任本公司监事。 (15)徐海西,2003 年至今任本公司副总经理。 (16)景清学,2003 年至今任本公司总工程师。 (17)詹灵霄,2003 年至今任本公司副总经理。 (18)刘志成,2003 年任本公司销售部部长、支部书记；2006 年至今任本公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 酬津贴 张景华 宁夏电力投资集团有限公司 董事、副总经理 是 高小平 宁夏电力投资集团有限公司 副董事长 否 叶森 宁夏电力投资集团有限公司 总会计师 是 王东明 宁夏电力投资集团有限公司 人力资源部主任 是 梁军 宁夏电力投资集团有限公司 规划发展部经理 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:经第三届董事会第五次会议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司年度经营目标完成情况和绩效挂钩的原则，对高管人员实行 基本工资与绩效挂钩的薪酬制度。 3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张景华 是 叶 森 是 王东明 是 梁 军 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 苑尔卓 董事长 换届 李礼善 副董事长 换届 张汝文 董事 换届 焦连新 董事 换届 马晓秋 监事会主席 换届 王东明 监事 换届 张雨田 监事 换届 阚建军 监事 换届 刘志奇 监事 换届 陈劲松 副总经理 退休 9 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 公司于 2007 年 7 月 5 日召开第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十四次会议，分别提出董事会、监 事会换届选举的议案，并于 2007 年 7 月 26 日召开 2007 年度第一次临时股东大会，选举张景华、高小平、叶森、 张文彬、王东明为公司第四届董事会董事，选举毛国芝、马熙康、刘敬霞、刘玉利为公司第四届董事会独立董事； 选举韩存在、梁军、马静林为公司第四届监事会监事，经 2007 年 6 月 29 日职代会联席会议选举产生王家友、 朱宝仓为公司第四届监事会职工代表监事。 公司于 2007 年 7 月 26 日召开第四届董事会第一次会议，选举张景华为公司第四届董事会董事长。同时，聘任 高小平为总经理，张文彬为董事会秘书兼财务总监，徐海西、詹灵霄、刘志成为公司副总经理，景清学为公司总工 程师。 公司于 2007 年 7 月 26 日召开第四届监事会第一次会议，选举韩存在为第四届监事会主席。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,819 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 124 财务人员 59 行政管理人员 136 各类技术人员 179 生产人员 3,321 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 3 大学本科 184 大专学历 289 中专及以下学历 3,343 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，积极落实中国证监会、上海证 券交易所关于开展公司治理专项活动的各项规定和要求，不断完善公司治理结构，提高公司规范运作水平。 1、完善公司治理结构，提升公司管理水平 （１）公司内部管理制度方面，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定， 已初步形成了健全的内部控制制度。公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《信息披露制度》、《募集资金管理办法》、《控股子公司管理办法》等制度，明确规定了公司 各部门和人员的职责和权限，为公司内部履行职责提供了规范性指南。 （２）法人治理结构方面，本公司具有独立、健全的组织机构体系。股东大会、董事会、监事会及各内部机构 严格按照各自的职权独立运作。公司董事会下设提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，三个专门委员会在 公司人才选拔、内部审计、薪酬考核等方面发挥了积极的作用。公司的独立董事分别担任董事会各专门委员会的召 集人，利用自身的专业知识作出审慎判断并发表独立意见，对公司起到监督作用。 （３）信息披露工作方面，报告期内，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、三会 议事规则的规定，共召开了１次年度股东大会，１次临时股东大会，１２次董事会和７次监事会，并对上述会议的 各项议案及表决结果进行了及时、真实、准确、完整的披露。公司切实履行了作为公众公司的信息披露义务，在依 法召集、召开三会，依法披露三会表决结果的同时，做好接听投资者电话、接待投资者来访等投资者关系管理工作。 ２、积极开展公司治理专项整改活动 根据中国证监会［２００７］２８号文《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》和宁夏证监局宁证 监发［２００７］６４号文《关于转发〈关于开展上市公司治理专项活动有关工作的通知〉的通知》的要求，公司 积极开展了专项治理活动，对公司自查发现的问题和宁夏证监局对本公司治理情况批复通知中指出的问题进行了认 真整改，并落实了相关整改措施： 10 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 （１）制度建设方面，公司针对原《信息披露事务管理制度》已不能满足新的信息披露要求，根据中国证监会 《上市公司信息披露管理办法》要求，修订了新的《信息披露事务管理制度》。 （２）董事会运作方面，公司将进一步发挥董事会各专门委员会及独立董事的作用，针对公司决策、规划等各 方面进行研究并提出建议，从而促进公司决策水平的提高。 （３）股东权利保障方面，公司在制定《股东大会议事规则》中明确规定在发生重大的事项时应当安排通过互 联网投票等方式为中小投资者参加股东大会提供便利，确保全体股东的权利。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 毛国芝 12 12 马熙康 12 12 刘敬霞 12 11 1 刘玉利 12 12 独立董事刘敬霞，因出差未能出席第四届董事会第二次会议，委托独立董事马熙康代为出席并表决。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事本着对公司和全体股东负责的态度，认真参加报告期内的董事会会议、股东会会议， 履行了独立董事承担的职责。对于各次董事会和股东会议的议案以及公司其他重要事项均未提出不同意见。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：拥有独立的供、产、销体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动人事及工资管理等方面是独立的，高级管理人员均在公司领取薪酬，除总经理兼任宁 夏电力投资集团有限公司副董事长外,其他高级管理人员未在公司股东单位任职。 3、资产方面：公司具有完整的法人财产权。 4、机构方面：公司机构设置独立、完整、科学，符合公司自身发展需求，建有 10 个职能部室、5 个生产分厂 和 3 个辅助生产单位，均独立运作。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司单独在银行开设 账户，独立依法纳税，具有规范独立的财务会计制度和对分公司、控股子公司的财务管理制度。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据公司年度经营目标完成情况和绩效挂钩的原则，对高管人员实行了基本工资与绩效挂钩的薪酬制度。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定，建立了较为完 善的内控制度，形成了较为完善的法人治理结构。 在生产经营控制方面，董事会及其下设各专业委员会发挥职能，负责公司的经营战略和重大决策，高管人员负 责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责明晰。公司设立效能监察部，将内控制度的监督检查融入日常工作， 同时加强各个部门对内控制度的学习和了解，适应公司管理和发展的需求，从而有效保证公司生产经营任务和各项 计划的顺利完成。 在财务管理方面，公司明确规定了财务人员的职责和权限，有效保证了公司财务运作的独立和规范，确保了财 务核算真实、准确和完整。同时公司按照《企业会计制度》、新《企业会计准则》的有关规定，及时修改和变更了 公司的会计政策、会计估计制度。 在信息披露方面，公司按照《上市公司信息披露管理办法》的要求，修订了公司《信息披露事务管理制度》， 进一步促进了公司信息披露工作及时有效开展。 公司将在以后的工作实践中不断健全和完善内部控制制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 11 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 20 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的上海证券报。 (二)临时股东大会情况 第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 26 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 27 日的上海证券报、 证券时报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况 （1）总体经营情况 2007 年初，公司制定了“全力以赴、确保扭亏为盈；深化内部改革，促进管理创新；持续推进质量再造工程” 的三大任务，经过一年的艰苦努力，实现了扭亏为盈。报告期内，公司实现营业收入 103,081.77 万元、净利润 523.03 万元。 （2）经营中所做的工作 A、借原料涨价、成本上升，推动产品价格上涨之机，在调价过程中，逐步拉大产品盈利空间，提高盈利水平； B、进一步优化产品结构和客户资源，借助自身技术和设备优势，提高产品附加值； C、继续深化改革、强化管理，向成本、费用和效率要效益。分解制定出 13 个内部管理项目，由主管副总分片 包干，落实责任制，取得良好效果，成本费用与去年同期相比，有较大幅度的下降。 D、持续推进质量再造工程,钢丝一次试验合格率实现了较大幅度的提升；质量异议的发生起数逐年减少；非计 划钢丝绳逐年下降。 （3）报告期内公司主要财务数据变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增减额 增减比例% 应收票据 6,244,516.20 9,420,254.12 -3,175,737.92 -33.71 预付账款 132,875,207.02 80,340,096.34 52,535,110.68 65.39 其他应收款 52,533,059.26 31,588,962.01 20,944,097.25 66.30 可供出售金融资产 0.00 11,542,910.40 -11,542,910.40 -100.00 持有至到期投资 0.00 204,658.78 -204,658.78 -100.00 在建工程 71,693,058.82 5,313,302.79 66,379,756.03 1,249.31 工程物资 1,403,242.65 779,386.65 623,856.00 80.04 预收账款 56,201,214.54 39,839,004.78 16,362,209.76 41.07 应交税费 11,536,338.01 1,506,054.44 10,030,283.57 666.00 其他应付款 137,634,043.96 67,154,427.60 70,479,616.36 104.95 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 70,000,000.00 -50,000,000.00 -71.43 长期借款 0.00 20,000,000.00 -20,000,000.00 -100.00 长期应付款 49,702,121.50 0 49,702,121.50 100.00 专项应付款 1,792,856.83 230,014.73 1,562,842.10 679.45 递延所得税负债 0.00 1,513,426.56 -1,513,426.56 -100.00 未分配利润 9,911,192.41 2,932,341.96 6,978,850.45 238.00 少数股东权益 8,219,673.27 15,046,686.89 -6,827,013.62 -45.37 项目 增减 变动原因 应收票据 减少 正常经营结算所致。 预付账款 增加 由于原材料价格上涨较大，为降低采购成本，公司采取先预付货款以获 12 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 取原材料尚未涨价前的价格所致。 其他应收款 增加 增产预应力钢绞线技改项目支付融资租赁保证金及子公司其他应收款增 加所致。 可供出售金融资产 减少 出售宁夏东方钽业股份有限公司股份所致。 持有至到期投资 减少 债券到期兑换所致。 在建工程 增加 增产预应力钢绞线技改项目所致。 工程物资 增加 增产预应力钢绞线技改项目筹备物资所致。 预收账款 增加 预收货款增加所致。 应交税费 增加 当期税费增加影响所致。 其他应付款 增加 临时拆借宁夏电力投资集团有限公司资金增加所致。 一年内到期的非流动负债 减少 归还贷款所致。 长期借款 减少 归还贷款所致。 长期应付款 增加 新增融资租赁业务所致。 专项应付款 增加 本公司的子公司宁夏华辉活性炭股份有限公司银川一厂拆迁收到拆迁补 偿费所致。 递延所得税负债 减少 调整了与可供出售金融资产相应的所得税费用所致。 未分配利润 增加 经营积累所致。 少数股东权益 减少 会计政策变更影响及增持子公司宁夏华辉活性炭股份有限公司股权所致。 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 增减额 增减比例% 营业收入 1,030,817,691.57 858,386,512.69 172,431,178.88 20.09 营业成本 936,658,000.67 782,701,820.59 153,956,180.08 19.67 管理费用 34,494,837.34 44,950,323.65 -10,455,486.31 -23.26 财务费用 35,035,520.45 30,828,446.39 4,207,074.06 13.65 资产减值损失 3,707,200.41 528,232.51 3,178,967.90 601.81 营业外支出 1,718,028.02 954,526.87 763,501.15 79.99 所得税费用 1,148,424.82 -5,643,730.88 6,792,155.70 净利润 5,230,327.62 -31,005,711.04 36,236,038.66 归属于母公司股东的净利润 5,238,841.76 -31,001,499.37 36,240,341.13 项目 增减 变动原因 营业收入 增加 本公司的子公司石嘴山荣贸金属物资回收公司营业收入增加所致。 营业成本 增加 本公司的子公司石嘴山荣贸金属物资回收公司与收入配比的成本增加 所致。 管理费用 减少 根据新会计准则的相关规定将“三险一金”调入相关成本所致。 财务费用 增加 借款增加及利率上调所致。 资产减值损失 增加 处理坏帐所致。 营业外支出 增加 固定资产处置损失所致。 所得税费用 增加 以本公司 2007 年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为 基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税 收益的影响后计算确定所致。 净利润 增加 盈利增加所致。 归属于母公司股东的净利润 增加 盈利增加所致。 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 增减额 增减比例% 13 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的现金流量 16,206,629.13 -70,910,648.57 87,117,277.70 投资活动产生的现金流量 13,109,048.94 -23,835,435.67 36,944,484.61 筹资活动产生的现金流量 -20,307,098.48 79,869,932.19 -100,177,030.67 现金及现金等价物净增加额 8,713,597.18 -15,123,126.20 23,836,723.38 项目 增减 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 增加 经营性现金流量增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 增加 收回投资所收到的现金增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额 减少 归还到期贷款所致。 （4）前 5 名供应商合计采购金额 33203.33 万元，占年度采购总额的 36.24%； 前 5 名销售商合计销售金额 7841.43 万元，占年度销售总额的 7.73%。 （5）控股子公司情况 单位：万元 币种：人民币 子公司名称 主营业务 注册资本 总资产 净利润 持股比例% 宁夏冶金建设有限公司 建筑施工 1018.00 4978.03 -92.80 99.51 宁夏恒力煤业有限公司 洗精煤 1000.00 6029.73 -265.14 100 山东恒力虎山机械科技有限公司 粮油机械、服装 3750.00 10823.34 30.78 97.60 宁夏华辉活性炭股份有限公司 活性炭制品 4718.20 8127.06 100.58 92.82 石嘴山市星威福利有限公司 绳芯生产 582.82 1090.68 227.96 99.14 石嘴山市荣贸金属物资回收公司 金属物资回收 300.00 1150.76 145.51 100 （7）公司技术创新情况 完成了集装箱用钢丝绳、高强度特种钢丝绳、大型电铲用钢丝绳、港口门机用钢丝绳的研制工作。科技攻关项目 管理完成了“异型股钢丝绳捻制设备的研制”和“钢丝绳产品优化设计与数据管理系统研究”的成果鉴定，“集装 箱起重机用钢丝绳的研发”项目验收和“粗直径钢丝绳的研制”科技攻关项目的申报等工作。这些高附加值产品及 科技攻关项目的研发成功，为提升公司核心竞争力起到了积极作用。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争 金属制品属于线材深加工行业， 广泛应用于煤炭、冶金、矿山、机械、建筑、石油、化工、航空等各个领域。 近年来，随着国民经济的持续快速发展，金属制品行业也有了长足的进步，市场需求逐渐增加，但市场竞争日趋激 烈。 2、公司未来的发展 “十一五”期间，国民经济将持续发展，国家继续加大基础设施建设投入，将优先发展交通、能源等设施建设， 随着一批国家重点项目的启动，将带动金属制品需求的增长，尤其是对预应力钢绞线产品的需求，将会大幅度增加， 为公司的发展提供了较大的市场空间。 随着公司预应力钢绞线技改项目的建成投产，金属制品产能将从现有的 13 万吨提高到 30 万吨，公司将以预应 力钢绞线产品增产为契机，做强做大金属制品主业，增强市场竞争能力，巩固和提升公司行业地位，为股东和广大 投资者创造更好回报。 3、新年度生产经营目标 公司计划完成金属制品总量 18.5 万吨、销量实现 18.5 万吨、产销率≥100%，计划实现合并主营业务收入 15 亿元。 4、资金需求及来源 公司将通过压缩资金占用、加快资金周转和银行贷款等手段，来保证所需要的流动资金。 5、公司面临的风险及对策 风险：市场环境变化,原、辅材料的大幅涨价会对公司的经营和业绩产生影响。 对策：（1）公司将通过与主要供应商建立战略合作伙伴，同时随着控股股东的子公司宁夏电投钢铁有限公司 60 万 吨棒、线复合技术改造项目的建成投产，将会缓解原料及价格对公司经营及业绩的影响。 （2）公司将通过实施品牌战略，优化产品结构，提高高附加值产品的比例，以此提高产品价格，提升产品盈 利能力。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 14 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 分行业或分 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 产品 润率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 减(%) 行业 钢丝绳制品 816,371,258.70 749,843,717.16 8.15 5.90 4.53 增加 1.20 个百分点 粮油机械加工 25,087,720.42 25,315,652.23 -0.91 16.10 55.80 减少 25.72 个百分点 服装产品 18,133,928.84 16,056,879.62 11.45 14.22 7.57 增加 5.47 个百分点 建筑施工 16,547,169.39 13,134,687.86 20.62 -39.51 -43.99 增加 6.35 个百分点 煤炭产品 99,246,297.14 90,367,555.62 8.95 -8.33 -12.08 增加 3.88 个百分点 金属回收 328,393,380.00 318,959,910.43 2.87 95.72 93.20 增加 1.27 个百分点 其他产品 15,813,327.80 11,222,205.80 29.03 59.03 30.03 增加 15.83 个百分点 小 计 1,319,593,082.29 1,224,900,608.72 7.18 17.64 16.83 增加 0.64 个百分点 公司内各业务 分部间相互抵 304,844,717.48 302,451,449.88 0.79 11.27 9.92 增加 1.22 个百分点 销 总计 1,014,748,364.81 922,449,158.84 9.10 19.70 19.29 增加 0.31 个百分点 产品 钢丝 26,909,269.85 25,730,487.79 4.38 -12.03 -14.70 增加 3.00 个百分点 钢绞线 192,668,985.63 181,371,725.68 5.86 -0.11 -2.33 增加 2.13 个百分点 钢丝绳 589,413,777.94 539,586,296.51 8.45 9.16 8.69 增加 0.40 个百分点 其他钢丝 7,379,225.28 3,155,207.18 57.24 -0.82 -37.06 增加 24.62 个百分点 粮油机械加工 25,087,720.42 25,315,652.23 -0.91 16.10 55.80 减少 25.72 个百分点 服装产品 18,133,928.84 16,056,879.62 11.45 14.22 7.57 增加 5.47 个百分点 建筑施工 16,547,169.39 13,134,687.86 20.62 -39.51 -43.99 增加 6.35 个百分点 煤炭产品 99,246,297.14 90,367,555.62 8.95 -8.33 -12.08 增加 3.88 个百分点 金属回收 328,393,380.00 318,959,910.43 2.87 95.72 93.20 增加 1.27 个百分点 其他产品 15,813,327.80 11,222,205.80 29.03 59.03 30.03 增加 15.83 个百分点 小 计 1,319,593,082.29 1,224,900,608.72 7.18 17.64 16.83 增加 0.64 个百分点 公司内各业务 分部间相互抵 304,844,717.48 302,451,449.88 0.79 11.27 9.92 增加 1.22 个百分点 销 总计 1,014,748,364.81 922,449,158.84 9.10 19.70 19.29 增加 0.31 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 951,241,147.63 20.99 国外 63,507,217.18 3.16 合计 1,014,748,364.81 19.70 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 预应力钢绞线技术改造项目 9,509 85% 不适用 线接触、小多股、三角股钢丝 850 60% 不适用 绳项目 动力中心煤气站 891.85 100% 不适用 合计 11,250.85 预应力钢绞线技术改造项目经第四届董事会第五次会议审议通过，截止 2007 年末工程进度已完成 85%，预计 6 月份可进行试生产。 15 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 动力中心煤气站, 截止 2007 年末工程进度已完成 100%，12 月份进行试生产。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新的企业会计准则，按 照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知”（证监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）以及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的要 求，本公司对与首次执行企业会计准则相关的企业合并、长期股权投资、所得税、以公允价值计量且其变动计入当 期损益或可供出售金融资产、合并财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用 法进行处理。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为 19,452,405.55 元，其中：影响 2007 年初资本公积 8,576,083.84 元、2007 年年初盈余公积-141,866.29 元，影响 2007 年初未分配利润 11,018,188.00 元。上述会计政策变更对本公 司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成的影响如下表所示： 项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 资本公积 228,149,006.74 8,576,083.84 236,725,090.58 盈余公积 49,972,671.52 -141,866.29 49,830,805.23 未分配利润 -8,085,846.04 11,018,188.00 2,932,341.96 净利润 -37,099,263.48 6,093,552.44 -31,005,711.04 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 29 日召开第三届董事会第十七次会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 30 日的上海证券报。 （2）公司于 2007 年 3 月 31 日召开第三届董事会第十八次会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的上海证券报。 （3）公司于 2007 年 4 月 24 日召开第三届董事会第十九次会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的上海证券报。 （4）公司于 2007 年 5 月 22 日召开第三届董事会第二十次会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 24 日的上海证券报。 （5）公司于 2007 年 7 月 5 日召开第三届董事会第二十一次会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 6 日的上海证券报、 证券时报。 （6）公司于 2007 年 7 月 19 日召开第三届董事会第二十二次会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 20 日的上海证券报、 证券时报。 （7）公司于 2007 年 7 月 26 日召开第四届董事会第一次会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 27 日的上海证券报、证 券时报。 （8）公司于 2007 年 8 月 22 日召开第四届董事会第二次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 24 日的上海证券报、证 券时报。 （9）公司于 2007 年 9 月 20 日召开第四届董事会第三次会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 21 日的上海证券报、证 券时报。 （10）公司于 2007 年 9 月 27 日召开第四届董事会第四次会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日的上海证券报、 证券时报。 （11）公司于 2007 年 10 月 23 日召开第四届董事会第五次会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 25 日的上海证券报、 证券时报。 （12）公司于 2007 年 12 月 20 日召开第四届董事会第六次会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 25 日的上海证券报、 证券时报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会按股东大会决议和授权，认真履行职责，续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司担任本公司财 务审计工作；完成了公司董事会换届选举工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会的全体成员在公司 2007 年度财务审计以及年报编制工作中，能够严格按照相关要求以及自身所担负 的职责，认真负责、积极主动的做好相关工作。 一是在年审会计师进场前，全面审阅了财务部门提交的年度财务报表，了解其编制的基础及所采用的主要会计 政策，认为“未审报表”严格遵循了新会计准则的规定，符合真实性、完整性的要求，同意提交会计师事务所审计。 二是在审计师进场后，及时与会计师进行了交流沟通，确定了审计的总体时间、进度及需要关注的重要方面。 此后，采取见面和电话方式与会计师沟通，督促会计师按时间、进度完成审计工作，提交审计报告。 三是在审计会计师出具初审意见后，再次与会计师召开沟通会议，听取了公司财计部和财务总监主要调整事项 的说明，并进行了讨论和审议，“初审意见”真实、公正、准确，符合公司的实际情况，并经表决一致同意将初审 16 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 意见的财务报告提交公司董事会审议。 审计委员会建议公司董事会续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度提供审计服务。 审计委员会：刘玉利、叶森、刘敬霞 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年，董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《薪酬与考核委员会实施细则》赋予的职责积极开展工 作。 审核了公司董事、高级管理人员的述职，认为公司董事、高级管理人员均履行了勤勉尽责的义务，薪酬发放符 合公司“年度经营目标完成情况和绩效挂钩”的薪酬制度，同意发放本年度基础工资。 薪酬与考核委员会：毛国芝、张景华、刘敬霞 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，2007 年度母公司实现净利润 1014.82 万元，加年初未分配利润 -2365.12 万元，2007 年度公司可供股东分配的利润为-1350.30 万元。本年度公司不实施利润分配亦不进行资本公 积金转增股本。 独立董事发表独立意见认为：公司本年度不进行利润分配亦不进行公积金转增股本，是基于公司盈利水平较低， 而产能扩大、原材料价格上涨，资金需求量增加等原因而做出的，符合公司和全体股东的利益，同意该项议案。 (八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 本年度公司虽然盈利，但数额较小，根据新会计准则规定调 整了 2007 年末母公司未分配利润,调整后金额为-1350.30 万元,故公司本年度不实施现金分配。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第十二次会议,审议 2006 年度报告及摘要；2006 年度监事会工作报告；修改监事会议事规则 的议案。 2、第三届监事会第十三次会议,审议 2007 年第一季度报告；修订主要会计政策、会计估计；修订信息披露事务 管理制度的议案。 3、第三届监事会第十四次会议,审议监事会换届选举的议案。 4、第四届监事会第一次会议,审议选举第四届监事会主席的议案。 5、第四届监事会第二次会议,审议 2007 年半年度报告的议案。 6、第四届监事会第三次会议,审议与宁夏东方金属集团有限公司进行贷款互保的议案。 7、第四届监事会第四次会议,审议 2007 年第三季度报告；《控股子公司管理办法》的议案；修改《信息披露事 务管理制度》；修改《募集资金管理制度》、技改投资项目的议案。 报告期内，监事会根据法律、法规赋予的职责，列席公司股东大会、董事会会议，对公司定期报告进行审核并 提出书面审核意见，对公司依法运作情况、董事会执行股东大会决议情况、高管尽职情况、公司财务状况、对外担 保及关联交易等事项进行了全面检查和监督。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序符合相关法律、法规的规定，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违 反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 1、北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，经监事会核查，真实地反 映了公司 2007 年度的实际经营成果和财务状况。审核了公司 2007 年度利润分配预案，认为符合公司实际情况及《公 司章程》的规定；核查了公司对外担保情况，认为公司所有对外担保履行了必要的审批程序，不存在违规担保。 2、公司董事会关于总额 2,138,003.52 元坏账核销的议案，经核查，认为：本次坏账损失的核销符合公司的实 际情况和谨慎性原则，符合国家有关会计政策；没有损害公司和股东利益的行为，其表决程序符合中国证监会《关 于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》和《公司章程》的规定；本次核销的坏帐 2,138,003.52 元，在 已计提的坏账准备中核销，对公司当期财务状况不构成重大影响；本次坏账损失属公司客户形成，与公司无关联关 系。 (四)监事会对公司关联交易情况的独立意见：报告期内公司关联交易遵循了市场公平交易原则，全部交易合理、 合法、保障了公司利益。 17 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易定 关联交 关联交易 市场 关联交易对公 关联方 关联交易金额 易金额的 内容 价原则 易价格 结算方式 价格 司利润的影响 比例(%) 宁夏电投钢铁有限公司 材料 市场价 1,695,423.60 即时结清 电力、水及 宁夏电投钢铁有限公司 市场价 29,877,408.69 即时结清 蒸汽 宁夏电投钢铁有限公司 运输 市场价格 1,423,879.40 即时结清 宁夏电投钢铁有限公司 劳务 协议价格 1,981,523.28 即时结清 1)、本公司向控股股东的全资子公司宁夏电投钢铁有限公司购买材料。 2)、本公司向控股股东的全资子公司宁夏电投钢铁有限公司购买电力、水及蒸汽。 3)、控股股东的全资子公司宁夏电投钢铁有限公司向本公司提供运输服务。 4)、控股股东的全资子公司宁夏电投钢铁有限公司向本公司提供劳务。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易 关联交易定 关联交 关联交易 市场 关联方 关联交易金额 易金额的 对公司利 内容 价原则 易价格 结算方式 价格 比例(%) 润的影响 宁夏电投钢铁有限公司 废钢 市场价 328,334,748.00 31.85 即时结清 宁夏电投钢铁有限公司 精煤 市场价 17,239,113.56 1.67 即时结清 宁夏电投钢铁有限公司 材料 市场价 9,660,303.48 0.94 即时结清 宁夏电投钢铁有限公司 建筑劳务 协议价格 1,431,691.64 0.14 即时结清 1)、本公司向控股股东的全资子公司宁夏电投钢铁有限公司销售废钢。 2)、本公司向控股股东的全资子公司宁夏电投钢铁有限公司销售精煤。 3)、本公司向控股股东的全资子公司宁夏电投钢铁有限公司销售材料。 4)、本公司向控股股东的全资子公司宁夏电投钢铁有限公司提供建筑劳务。 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企 业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的， 按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用” 的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 2、资产、股权转让的重大关联交易 本公司本报告期无资产、股权转让的重大关联交易。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 宁夏电力投资集团有限公司 控股股东 5,196.92 5,711.92 控股股东的全 宁夏电投钢铁有限公司 1,685.20 4,094.61 资子公司 合计 / 6,882.12 9,806.53 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：公司占用了关联方资金，保证了生产经营的正常进行。 4、其他重大关联交易 18 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 本公司本年度向联营公司上海中绳实业有限公司销售商品 29,247,341.52 元。 本公司本年度向联营公司宁夏中铁恒力金属制品公司销售商品 3,470,806.05 元。 根据本公司与控股股东宁夏电力投资集团有限公司的全资子公司宁夏西洋恒力集团有限公司于 2003 年 9 月 1 日签订的注册商标使用许可合同规定，在“HL”牌注册商标的注册年限到期日（2013 年 7 月 20 日）前，宁夏西洋 恒力集团有限公司许可本公司无偿使用其“HL”牌注册商标。 宁夏电力投资集团有限公司、宁夏电投钢铁有限公司为本公司的融资租赁提供连带责任保证，保证期间至融资 租赁合同履行期届满后两年。 本公司本年度支付给高级管理人员报酬总额人民币 676,000.00 元；上年度为人民币 628,803.20 元。 (四)托管情况：本年度公司无托管事项。 (五)承包情况：本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况：本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为 发生日期 担保金 担保类 是否履 担保对象 担保期限 关联方 （协议签署日） 额 型 行完毕 担保 宁夏东方有色金属集 连带责 2007 年 10 月 17 日～ 2007 年 10 月 17 日 1,500 是 否 团有限公司 任担保 2008 年 8 月 15 日 宁夏东方有色金属集 连带责 2007 年 10 月 17 日～ 2007 年 10 月 17 日 1,500 是 否 团有限公司 任担保 2008 年 8 月 29 日 报告期内担保发生额合计 3,000 报告期末担保余额合计 3,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,030 报告期末对子公司担保余额合计 3,030 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,030 担保总额占公司净资产的比例 12.56% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保 300 金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 300 （1)、2007 年 10 月 17 日，宁夏恒力钢丝绳股份有限公司为宁夏东方有色金属集团有限公司提供担保，担保金 额为 1,500 万元,担保期限为 2007 年 10 月 17 日至 2008 年 8 月 15 日。已履行完毕。该担保存在反担保。该事项已 于 2007 年 9 月 21 日刊登在上海证券报、证券时报上。 2)、2007 年 10 月 17 日，宁夏恒力钢丝绳股份有限公司为宁夏东方有色金属集团有限公司提供担保，担保金额 为 1,500 万元,担保期限为 2007 年 10 月 17 日至 2008 年 8 月 29 日。已履行完毕。该担保存在反担保。该事项已于 2007 年 9 月 21 日刊登在上海证券报、证券时报上。 (八)委托理财情况: 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同: 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 19 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 宁夏电力投资集团有限公司、宁夏西洋恒力集团有限公司承诺持有的本公司股份自获得上市流通权之日起，十 二个月内不上市交易或者转让，二十四个月内上市交易数量不超过股份总数的 5%，三十六个月内上市交易数量不超 过股份总数的 10%。 履行情况：完全履行 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。 拟支付其年度审计工作的酬金共约 25 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 9 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未被中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员未被采 取司法强制措施的情况。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:万元币种：人民币 证券代 初始投 占该公司股 期末账 报告期损 报告期所有者 会计核算 证券简称 股份来源 码 资金额 权比例（％） 面值 益 权益变动 科目 000962 东方钽业 145.34 0.47 0 1,812.61 1,812.61 投资收益 发起人股份 合计 145.34 - 0 1,812.61 1,812.61 - 2、持有非上市金融企业股权情况 所 持 占该公 报告期 报告期所有 对 最初投资金额 持有数量 司股权 期末账面价值 会计核 损益 者权益变动 股份来源 象 （元） (股) 比例 （元） 算科目 （元） （元） 名 (%) 称 兰 州 市 商 80,000,000.00 62,000,000 5.11 84,700,177.00 0 0 不适用 司法判决 业 银 行 小 80,000,000.00 62,000,000 － 84,700,177.00 0 0 － － 计 3、其他重大事项的说明 1、 非货币性资产交换 本公司无需披露的重大非货币性资产交换。 2、 债务重组 本公司无需披露的重大债务重组事项。 3、 企业合并 本公司本年未发生企业合并。 4、 租赁 4.1 本公司于 2007 年 6 月与浙江金融租赁股份有限公司签订融资租赁合同，由浙江金融租赁股份有限公司购进经本 公司选定并确认的租赁物，出租给本公司使用。其中：低松驰高强度 PC 钢绞线稳定化生产线 3 条，总价 42,380,000.00 20 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 元；直进式拉丝机 3 台，总价 7,620,000.00 元。 4.2 本公司自 2007 年 12 月 31 日以后的会计期间的最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 12,951,669.40 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 12,951,669.40 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 12,951,669.40 3 年以上 23,415,421.45 合 计 62,270,429.65 4.3 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为 12,568,308.15 元。 5、经本公司第四届董事会第四次会议审议通过，以减资方式退出宁夏奥为利商贸有限公司，本次交易增加本公司收 益 294.03 万元。 6、本公司于 2007 年 11 月 19 日与宁夏博宇焦铁集团有限公司签订股权转让协议，以 2007 年 10 月 31 日每股净资产 为基础，收购其持有的本公司的子公司宁夏华辉活性炭股份有限公司 6,076,289 股股份，占华辉公司总股本的 12.87%，转让款共计 6,494,786.30 元。因涉及金额较少，属公司经理层决策权限，故未提交董事会审议。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 版面 及检索路径 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第三届董事会第十七次会议决议公告 上海证券报 D24 版 2007 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司有限售条件的流通股上市流通的公告 上海证券报 D16 版 2007 年 2 月 13 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司股票异常波动公告 上海证券报 A16 版 2007 年 4 月 6 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第三届董事会第十九次会议决议公告 上海证券报 D64 版 2007 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第三届董事会第二十次会议决议公告 上海证券报 D11 版 2007 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司关于国有股股权划转的提示性公告 上海证券报 D9 版 2007 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司收购报告书摘要 上海证券报 D9 版 2007 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司股票异常波动公告 上海证券报 D22 版 2007 年 6 月 1 日 www.sse.com.cn 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司关于设立上市公司治理专项活动沟通平台 上海证券交易所 上海证券报 D30 版 2007 年 6 月 15 日 的公告 www.sse.com.cn 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第三届董事会第二十一次会议决议公告暨 上海证券交易所 上海证券报 D9 版 2007 年 7 月 6 日 召开 2007 年度第一次临时股东大会的通知 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第三节监事会第十三次会议决议公告 上海证券报 D9 版 2007 年 7 月 6 日 www.sse.com.cn 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司关于公司治理专项活动的自查情况和整改 上海证券交易所 上海证券报 D8 版 2007 年 7 月 19 日 计划的报告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年度第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 D14 版 2007 年 7 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第四届董事会第一次会议决议公告 上海证券报 D14 版 2007 年 7 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第四届监事会第一次会议决议公告 上海证券报 D14 版 2007 年 7 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券报 D41 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 半年度报告 2007 年 8 月 24 日 版、D44 版 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司收购报告书 证券时报 C43 版 2007 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司解除股权质押公告 上海证券报 D6 版 2007 年 9 月 14 日 上海证券交易所 21 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第二大股东减持公告 上海证券报 D14 版 2007 年 9 月 15 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第二大股东减持公告 上海证券报 A14 版 2007 年 9 月 19 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第四届董事会第三次会议决议公告 上海证券报 D16 版 2007 年 9 月 21 日 www.sse.com.cn 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司与宁夏东方有色金属集团有限公司进行贷 上海证券交易所 上海证券报 D16 版 2007 年 9 月 21 日 款互保公告 www.sse.com.cn 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司以减资方式退出宁夏奥为利商贸有限公司 上海证券交易所 上海证券报 D41 版 2007 年 9 月 29 日 的公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 第三季度报告 上海证券报 D9 版 2007 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第四届董事会第五次会议决议公告 上海证券报 D9 版 2007 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司第四届监事会第四次会议决议公告 上海证券报 D9 版 2007 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司治理专项活动整改报告 上海证券报 D46 版 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司关于巡回检查有关整改措施的公告 上海证券报 D9 版 2007 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 22 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师司建军、梁建勋审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 五联方圆审字[2008]第 06046 号 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏恒力钢丝绳股份有限公司（以下简称“恒力公司”）合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是恒力公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报 表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，恒力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了恒力公司 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2007 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：司建军、梁建勋 北京市崇文门外大街 9 号新世界正仁大厦 8 层 805 室 2008 年 3 月 25 日 23 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 (一)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 5.1 63,357,457.80 61,807,952.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5.2 6,244,516.20 9,420,254.12 应收账款 5.3 120,902,642.18 110,291,770.24 预付款项 5.4 132,875,207.02 80,340,096.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.5 52,533,059.26 31,588,962.01 买入返售金融资产 存货 5.6 292,332,719.41 295,700,003.59 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 668,245,601.87 589,149,038.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5.7 11,542,910.40 持有至到期投资 5.8 204,658.78 长期应收款 长期股权投资 5.9 99,690,742.78 117,046,633.10 投资性房地产 5.10 157,063.60 161,189.20 固定资产 5.11 424,621,568.88 448,787,610.67 在建工程 5.12 71,693,058.82 5,313,302.79 工程物资 5.13 1,403,242.65 779,386.65 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.14 46,541,874.91 48,186,715.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.15 3,000.00 递延所得税资产 5.16 10,743,193.76 11,525,219.91 其他非流动资产 非流动资产合计 654,850,745.40 643,550,626.79 资产总计 1,323,096,347.27 1,232,699,665.22 流动负债： 短期借款 5.18 387,800,000.00 371,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 24 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 5.19 50,000,000.00 60,800,000.00 应付账款 5.20 100,127,195.08 78,012,961.91 预收款项 5.21 56,201,214.54 39,839,004.78 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.22 18,998,399.27 22,581,358.82 应交税费 5.23 11,536,338.01 1,506,054.44 应付利息 5.24 944,768.00 966,178.44 应付股利 5.25 107,803.28 107,803.28 其他应付款 5.26 137,634,043.96 67,154,427.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 5.27 20,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 783,349,762.14 712,467,789.27 非流动负债： 长期借款 5.28 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 5.29 49,702,121.50 专项应付款 5.30 1,792,856.83 230,014.73 预计负债 递延所得税负债 5.31 1,513,426.56 其他非流动负债 非流动负债合计 51,494,978.33 21,743,441.29 负债合计 834,844,740.47 734,211,230.56 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5.32 193,953,510.00 193,953,510.00 资本公积 5.33 228,076,434.58 236,725,090.58 减：库存股 盈余公积 5.34 48,090,796.54 49,830,805.23 一般风险准备 未分配利润 5.35 9,911,192.41 2,932,341.96 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 480,031,933.53 483,441,747.77 少数股东权益 8,219,673.27 15,046,686.89 所有者权益合计 488,251,606.80 498,488,434.66 负债和所有者权益总计 1,323,096,347.27 1,232,699,665.22 公司法定代表人:张景华 主管会计工作负责人:张文彬 会计机构负责人:蔡立军 25 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 47,278,870.30 39,257,555.89 交易性金融资产 应收票据 4,638,000.00 8,478,254.12 应收账款 6.1 164,267,116.35 145,806,425.87 预付款项 110,452,800.44 64,396,245.43 应收利息 应收股利 其他应收款 6.2 23,452,664.19 16,330,520.88 存货 123,393,401.84 133,335,596.94 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 473,482,853.12 407,604,599.13 非流动资产： 可供出售金融资产 11,542,910.40 持有至到期投资 204,658.78 长期应收款 长期股权投资 6.3 191,655,791.24 202,466,895.26 投资性房地产 固定资产 341,425,813.62 364,526,100.98 在建工程 70,912,639.10 4,483,718.44 工程物资 1,403,242.65 779,386.65 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 39,718,191.48 40,782,998.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,373,259.85 9,378,613.14 其他非流动资产 非流动资产合计 652,488,937.94 634,165,282.36 资产总计 1,125,971,791.06 1,041,769,881.49 流动负债： 短期借款 345,500,000.00 317,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00 应付账款 56,695,549.57 52,248,274.05 预收款项 10,916,713.91 11,020,188.05 应付职工薪酬 10,222,807.75 12,398,385.73 应交税费 14,706,024.66 5,888,540.27 应付利息 865,667.00 872,630.00 应付股利 - - 其他应付款 131,803,251.06 66,340,896.98 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 640,710,013.95 586,268,915.08 26 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 49,702,121.50 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,513,426.56 其他非流动负债 非流动负债合计 49,702,121.50 21,513,426.56 负债合计 690,412,135.45 607,782,341.64 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 193,953,510.00 193,953,510.00 资本公积 225,075,670.50 233,651,754.34 减：库存股 盈余公积 30,033,435.33 30,033,435.33 未分配利润 -13,502,960.22 -23,651,159.82 所有者权益（或股东权益）合计 435,559,655.61 433,987,539.85 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,125,971,791.06 1,041,769,881.49 公司法定代表人:张景华 主管会计工作负责人:张文彬 会计机构负责人:蔡立军 27 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.36 1,030,817,691.57 858,386,512.69 其中：营业收入 5.36 1,030,817,691.57 858,386,512.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,057,949,364.77 904,321,551.73 其中：营业成本 5.36 936,658,000.67 782,701,820.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.37 2,764,993.01 2,889,591.82 销售费用 45,288,812.89 42,423,136.77 管理费用 34,494,837.34 44,950,323.65 财务费用 5.38 35,035,520.45 30,828,446.39 资产减值损失 5.39 3,707,200.41 528,232.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5.40 21,566,924.39 -2,197,456.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 423,525.66 -2,166,460.11 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,564,748.81 -48,132,495.90 加：营业外收入 5.41 13,661,529.27 12,437,580.85 减：营业外支出 5.42 1,718,028.02 954,526.87 其中：非流动资产处置损失 1,032,720.19 663,090.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,378,752.44 -36,649,441.92 减：所得税费用 5.43 1,148,424.82 -5,643,730.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,230,327.62 -31,005,711.04 归属于母公司所有者的净利润 5,238,841.76 -31,001,499.37 少数股东损益 -8,514.14 -4,211.67 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.027 -0.152 （二）稀释每股收益 0.027 -0.152 公司法定代表人:张景华 主管会计工作负责人:张文彬 会计机构负责人:蔡立军 28 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6.4 526,802,041.11 504,035,546.23 减：营业成本 6.4 477,180,025.31 467,684,174.59 营业税金及附加 1,663,137.80 1,274,542.97 销售费用 14,424,783.57 19,315,127.28 管理费用 19,127,754.76 32,941,771.54 财务费用 30,272,320.50 25,666,243.59 资产减值损失 2,829,953.87 1,511,629.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6.5 25,087,449.93 -2,086,481.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 423,525.66 -2,166,460.11 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,391,515.23 -46,444,425.00 加：营业外收入 6,303,495.12 4,316,252.06 减：营业外支出 541,457.46 222,407.16 其中：非流动资产处置净损失 424,480.44 94,218.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,153,552.89 -42,350,580.10 减：所得税费用 2,005,353.29 -5,544,392.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,148,199.60 -36,806,187.98 公司法定代表人:张景华 主管会计工作负责人:张文彬 会计机构负责人:蔡立军 29 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,074,881,591.76 772,101,084.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,288,033.35 8,168,934.93 收到其他与经营活动有关的现金 5.45 17,284,329.56 3,848,862.10 经营活动现金流入小计 1,094,453,954.67 784,118,881.66 购买商品、接受劳务支付的现金 915,847,495.89 685,337,087.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 88,332,822.69 85,239,047.00 支付的各项税费 27,545,105.55 37,719,284.00 支付其他与经营活动有关的现金 5.45 46,521,901.41 46,734,112.03 经营活动现金流出小计 1,078,247,325.54 855,029,530.23 经营活动产生的现金流量净额 16,206,629.13 -70,910,648.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,136,766.10 157,250.50 取得投资收益收到的现金 - 75,718.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,568,279.16 1,686,387.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 51,705,045.26 1,919,356.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,895,819.32 22,485,292.66 投资支付的现金 4,700,177.00 3,269,500.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,595,996.32 25,754,792.66 投资活动产生的现金流量净额 13,109,048.94 -23,835,435.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 3,550,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 390,800,000.00 413,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5.45 219,140,000.00 - 30 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 筹资活动现金流入小计 609,940,000.00 416,550,000.00 偿还债务支付的现金 444,500,000.00 308,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,002,558.48 28,680,067.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 150,744,540.00 - 筹资活动现金流出小计 630,247,098.48 336,680,067.81 筹资活动产生的现金流量净额 -20,307,098.48 79,869,932.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -294,982.41 -246,974.15 五、现金及现金等价物净增加额 8,713,597.18 -15,123,126.20 加：期初现金及现金等价物余额 28,686,962.02 43,810,088.22 六、期末现金及现金等价物余额 37,400,559.20 28,686,962.02 公司法定代表人:张景华 主管会计工作负责人:张文彬 会计机构负责人:蔡立军 31 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 504,837,841.79 423,415,465.13 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,635,601.18 5,072,790.83 经营活动现金流入小计 512,473,442.97 428,488,255.96 购买商品、接受劳务支付的现金 416,530,982.36 401,558,713.78 支付给职工以及为职工支付的现金 58,041,635.67 60,913,159.77 支付的各项税费 19,168,536.43 27,826,245.39 支付其他与经营活动有关的现金 26,262,163.19 23,631,773.23 经营活动现金流出小计 520,003,317.65 513,929,892.17 经营活动产生的现金流量净额 -7,529,874.68 -85,441,636.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,136,766.10 取得投资收益收到的现金 1,235,449.93 75,718.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 665,288.14 1,686,387.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 47,037,504.17 1,762,106.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,075,403.10 16,525,463.79 投资支付的现金 4,700,177.00 3,269,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,775,580.10 19,794,963.79 投资活动产生的现金流量净额 21,261,924.07 -18,032,857.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 345,500,000.00 357,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 219,140,000.00 筹资活动现金流入小计 564,640,000.00 357,500,000.00 偿还债务支付的现金 387,500,000.00 250,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,060,964.43 24,208,102.14 支付其他与筹资活动有关的现金 150,744,540.00 筹资活动现金流出小计 568,305,504.43 274,708,102.14 筹资活动产生的现金流量净额 -3,665,504.43 82,791,897.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -281,435.04 -246,974.15 五、现金及现金等价物净增加额 9,785,109.92 -20,929,569.80 加：期初现金及现金等价物余额 11,536,861.78 32,466,431.58 六、期末现金及现金等价物余额 21,321,971.70 11,536,861.78 公司法定代表人:张景华 主管会计工作负责人:张文彬 会计机构负责人:蔡立军 32 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 一、上年年末余额 193,953,510.00 228,149,006.74 49,972,671.52 -8,085,846.04 15,563,121.53 479,552,463.75 加：会计政策变更 8,576,083.84 -141,866.29 11,018,188.00 -516,434.64 18,935,970.91 前期差错更正 二、本年年初余额 193,953,510.00 236,725,090.58 49,830,805.23 2,932,341.96 15,046,686.89 498,488,434.66 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -8,648,656.00 -1,740,008.69 6,978,850.45 -6,827,013.62 -10,236,827.86 填列） （一）净利润 5,238,841.76 -8,514.14 5,230,327.62 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 -8,648,656.00 -8,648,656.00 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 6,831,518.40 6,831,518.40 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 -72,572.16 -72,572.16 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 -1,024,727.76 -1,024,727.76 税影响 4．其他 -14,382,874.48 -14,382,874.48 上述（一）和（二） -8,648,656.00 5,238,841.76 -8,514.14 -3,418,328.38 小计 （三）所有者投入和 -6,818,499.48 -6,818,499.48 减少资本 1．所有者投入资本 -6,818,499.48 -6,818,499.48 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 -1,740,008.69 1,740,008.69 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 -1,740,008.69 1,740,008.69 四、本期期末余额 193,953,510.00 228,076,434.58 48,090,796.54 9,911,192.41 8,219,673.27 488,251,606.80 33 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 一、上年年末余额 251,200,000.00 352,663,510.04 49,636,625.45 29,124,040.88 15,533,844.16 698,158,020.53 加：会计政策变更 -147,246.22 5,151,226.45 -482,945.60 4,521,034.63 前期差错更正 二、本年年初余额 251,200,000.00 352,663,510.04 49,489,379.23 34,275,267.33 15,050,898.56 702,679,055.16 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -57,246,490.00 -115,938,419.46 341,426.00 -31,342,925.37 -4,211.67 -204,190,620.50 号填列） （一）净利润 -31,001,499.37 -4,211.67 -31,005,711.04 （二）直接计入所 有者权益的利得 8,671,868.29 8,671,868.29 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 10,089,510.40 10,089,510.40 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 95,784.45 95,784.45 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 -1,513,426.56 -1,513,426.56 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 8,671,868.29 -31,001,499.37 -4,211.67 -22,333,842.75 小计 （三）所有者投入 -67,390,490.00 -114,466,287.75 -181,856,777.75 和减少资本 1．所有者投入资 -67,390,490.00 -114,466,287.75 -181,856,777.75 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 341,426.00 -341,426.00 1．提取盈余公积 341,426.00 -341,426.00 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 10,144,000.00 -10,144,000.00 内部结转 1．资本公积转增 10,144,000.00 -10,144,000.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 193,953,510.00 236,725,090.58 49,830,805.23 2,932,341.96 15,046,686.89 498,488,434.66 公司法定代表人:张景华 主管会计工作负责人:张文彬 会计机构负责人:蔡立军 34 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 193,953,510.00 228,149,006.74 30,033,435.33 12,187,301.96 464,323,254.03 加：会计政策变更 5,502,747.60 -35,838,461.78 -30,335,714.18 前期差错更正 - 二、本年年初余额 193,953,510.00 233,651,754.34 30,033,435.33 -23,651,159.82 433,987,539.85 三、本年增减变动金额（减少 -8,576,083.84 10,148,199.60 1,572,115.76 以“－”号填列） （一）净利润 10,148,199.60 10,148,199.60 （二）直接计入所有者权益的 -8,576,083.84 -8,576,083.84 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 6,831,518.40 6,831,518.40 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 - 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 -1,024,727.76 -1,024,727.76 的所得税影响 4．其他 -14,382,874.48 -14,382,874.48 上述（一）和（二）小计 -8,576,083.84 10,148,199.60 1,572,115.76 （三）所有者投入和减少资本 - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的 - 金额 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 193,953,510.00 225,075,670.50 30,033,435.33 -13,502,960.22 435,559,655.61 35 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 251,200,000.00 352,663,510.04 30,033,435.33 52,504,170.74 686,401,116.11 加：会计政策变更 -2,977,551.79 -39,349,142.58 -42,326,694.37 前期差错更正 - 二、本年年初余额 251,200,000.00 349,685,958.25 30,033,435.33 13,155,028.16 644,074,421.74 三、本年增减变动金额（减少 -57,246,490.00 -116,034,203.91 -36,806,187.98 -210,086,881.89 以“－”号填列） （一）净利润 -36,806,187.98 -36,806,187.98 （二）直接计入所有者权益的 8,576,083.84 8,576,083.84 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 10,089,510.40 10,089,510.40 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 - 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 -1,513,426.56 -1,513,426.56 的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 8,576,083.84 -36,806,187.98 -28,230,104.14 （三）所有者投入和减少资本 -67,390,490.00 -114,466,287.75 -181,856,777.75 1．所有者投入资本 -67,390,490.00 -114,466,287.75 -181,856,777.75 2．股份支付计入所有者权益的 - 金额 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 10,144,000.00 -10,144,000.00 - 1．资本公积转增资本（或股本） 10,144,000.00 -10,144,000.00 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 193,953,510.00 233,651,754.34 30,033,435.33 -23,651,159.82 433,987,539.85 公司法定代表人:张景华 主管会计工作负责人:张文彬 会计机构负责人:蔡立军 36 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 附注 1、公司简介 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司（以下简称“本公司”）系经宁夏回族自治区工商行政管理局批准，于 1998 年 5 月 14 日成立，取得注册号为 6400001201483 的企业法人营业执照；法定代表人：张景华；公司住所：宁夏石嘴山市 惠农区河滨街。本公司成立时注册资本为人民币 13350 万元，于 1999 年 9 月增加 8010 万元、2000 年 7 月增加 1600 万元、2001 年 2 月增加 2160 万元、2006 年 2 月减少 5724.649 万元，现注册资本为 19395.351 万元。 本公司主要的经营业务包括：钢丝、钢丝绳、钢绞线等钢丝及其制品的生产和销售；粮油机械及其他机械制造 和销售；针织品、纺织品生产、加工和销售；建筑、装璜、建筑材料加工与生产；洗精煤生产和销售；渔业养殖、 加工与销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术 的进口业务，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外。 本公司下设五个分厂，三个辅助生产单位、二个全资子公司、四个绝对控股子公司和十个相对控股子公司。 本公司 2007 年度财务报告已于 2008 年 3 月 25 日经本公司第四届董事会第八次会议批准。按照有关法律、行政 法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 附注 2、公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用指南编 制。本公司编制的 2007 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司的 2007 年度财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用指南，以 2007 年 1 月 1 日的资产负债表年初数为基础，并分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以 及《企业会计准则解释第 1 号》对利润表和资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则并根据本公司的具体情况， 将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于 2007 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度,即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资 产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允 价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本年采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金； 将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为 记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时， 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人 民币。 2.9 金融资产和金融负债 37 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等 所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映； 在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对 于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于 5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产， 且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付 息期但尚未领取的债券利息，独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司 取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提 供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金 额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（期限 在 3 年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价 值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投 资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金 融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 38 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产； 如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的， 则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售 金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金 融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金 流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公 允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的 相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终 止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收 入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的 市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实 际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公 司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账 面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务 承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处 理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况 等相关信息合理的估计。 39 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金 流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前 年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和 财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 5 单项金额不重大的应收 1-2 年 款项和经单独减值测试后未 10 2-3 年 发生减值的单项金额重大的 20 应收款项之和 3 年以上 40 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有 明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入 股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债 券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金 额，采用摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品等。。 2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；存货发出的计价方法分别为： （1）原材料按计划成本计价，月末分摊材料成本差异； （2）包装物、发出商品、库存商品采用加权平均法核算； （3）低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消 失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或 市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 40 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与 被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响 的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整 初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法 核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业 的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益 其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或 存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面 价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行 减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减 记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失， 在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的 建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成 本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧 或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为 固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备等四类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧 方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确 认条件的后续支出计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时 计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平 均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下： 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 15-35 3% 6.47%-2.77% 机器设备 12-18 3% 8.08%-5.39% 运输设备 8 3% 12.13% 其他设备 5-12 3% 19.40%-8.08% 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测 试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确 41 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定 资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公 司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提 固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济 效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已 经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损 失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、 非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究 阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资 产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.6 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测 试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确 认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形 资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币 性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账 款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的 比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低 于 25%，则视为非货币性资产交换；高于 25%（含 25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公 允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费 之和的差额，计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支 付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的 成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 42 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资 产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费 作为换入资产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资 产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关 系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照 2.17.2 的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外 购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用； 本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提 供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益 对象的，直接计入管理费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算 的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权 益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整 至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债； 43 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本 或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行 权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出 让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件， 如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允 价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负 债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计 入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本 公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按 照上述原则处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价 值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间 的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分， 计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的， 本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面 余额，再按照上述原则处理。 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定 事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承 兑汇票背书转让或贴现等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负 债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表 日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公 司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益 的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款 进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额； 将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 44 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照 从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除 外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已 经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补 偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收 入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的 政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府 补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量。 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 2.23 借款费用 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助 费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者 生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在 购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的 借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用 扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息 的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资 本化的利息金额进行调整。 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化，计入相关资产的成本。 45 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门 借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面 价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价 值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公 司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形 成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所 得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有 者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入 变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额应当转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计 入利润表的所得税费用或收益。 2.25 企业合并 2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企 业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。 2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。 2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合 并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资 成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，调整资本 公积和留存收益。 46 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合 并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本 公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并 方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照 相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。 2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加 上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差 额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购 买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债 的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的 公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中 的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中计入当 期损益。 2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。 本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中 应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价 值；对于收款期在 3 年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于 类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费 用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类 似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物 也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似 机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活 跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益 法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息 基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义 金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债 应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所 得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。 2.26 租赁 47 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与 融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。 2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出 租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实 际发生时计入当期损益。 2.27 合并财务报表 2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%的表决权资 本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子 公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合 并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。 本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和 适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价 值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并 财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务 报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并 资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期 的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独 列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额 分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间 实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。 2.28 每股收益 2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权 等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收 益，也计算稀释每股收益。 2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润， 分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时 间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对 价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股 的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； 48 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假 定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜 在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股 份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市 场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有 稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收 益达到最小值。 2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少， 但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股 收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。 2.29 分部报告 2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担 了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或 劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司的主要业务全部在中国境内开展，因此未划分地区分部，直接以业务分部作为唯一的分部报告形式。本 公司的业务分部包括钢丝绳制品分部、建筑施工分部、机械加工分部、服装加工分部、煤炭加工、废钢回收分部及 其他业务分部七大部分。 2.29.2 本公司对于钢丝绳制品分部、建筑施工分部、机械加工分部、服装加工分部、煤炭加工、废钢回收分部 及其他业务分部的收入、成本等主要信息在附注 5.36 中进行详细说明。 （1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、股利收入、按 权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入； （2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、按权益法核算的 长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外支出和所得税费用； （3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额； （4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；分部资产按照扣 除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定； （5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.30.1 会计政策变更的性质、内容和原因 2.30.1.1 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新的企业会计 准则，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露 工作的通知”（证监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）以及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的要求，本公司对与首次执行企业会计准则相关的企业合并、长期股权投资、所得税、以公允价值计量且其变 动计入当期损益或可供出售金融资产、合并财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用 未来适用法进行处理。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为 19,452,405.55 元，其中：影响影响 2007 年初资本公积 8,576,083.84 元、2007 年初盈余公积-141,866.29 元，影响 2007 年初未分配利润 11,018,188.00 元。上述会计政策变更对本公司 49 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成的影响如下表所示： 项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 资本公积 228,149,006.74 8,576,083.84 236,725,090.58 盈余公积 49,972,671.52 -141,866.29 49,830,805.23 未分配利润 -8,085,846.04 11,018,188.00 2,932,341.96 净利润 -37,099,263.48 6,093,552.44 -31,005,711.04 2.30.1.2根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和中国证监会的有关规定，本公司对2006年 12月31日的合并及母公司资产负债表和2006年度的合并及母公司利润表按照新会计准则进行了追溯重述。 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2006 年度的合并利润表项目的具体影响如下表 所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 预付账款 79,409,578.34 930,518.00 80,340,096.34 可供出售金融资产 11,542,910.40 11,542,910.40 长期股权投资 119,665,365.94 -2,618,732.84 117,046,633.10 投资性房地产 161,189.20 161,189.20 固定资产 448,948,799.87 -161,189.20 448,787,610.67 在建工程 6,243,820.79 -930,518.00 5,313,302.79 递延所得税资产 11,525,219.91 11,525,219.91 应付职工薪酬 6,819,120.76 15,762,238.06 22,581,358.82 其他应付款 82,916,665.66 -15,762,238.06 67,154,427.60 递延所得税负债 1,513,426.56 1,513,426.56 资本公积 228,149,006.74 8,576,083.84 236,725,090.58 盈余公积 49,972,671.52 -141,866.29 49,830,805.23 未分配利润 -8,085,846.04 11,018,188.00 2,932,341.96 少数股东权益 15,563,121.53 -516,434.64 15,046,686.89 营业成本 782,724,402.14 -22,581.55 782,701,820.59 营业税金及附加 2,656,792.75 232,799.07 2,889,591.82 管理费用 45,644,965.05 -694,641.40 44,950,323.65 财务费用 29,828,446.39 1,000,000.00 30,828,446.39 资产减值损失 528,232.51 528,232.51 投资收益 -2,244,813.32 47,356.46 -2,197,456.86 营业外收入 11,437,580.85 1,000,000.00 12,437,580.85 营业外支出 1,160,618.79 -206,091.92 954,526.87 所得税费用 240,181.81 -5,883,912.69 -5,643,730.88 净利润 -37,099,263.48 6,093,552.44 -31,005,711.04 归属于母公司股东的净利润 -36,873,840.85 5,872,341.48 -31,001,499.37 少数股东损益 -225,422.63 221,210.96 -4,211.67 50 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的母公司资产负债表及 2006 年度的母公司利润表项目的具体影响如 下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 预付账款 63,555,727.43 840,518.00 64,396,245.43 可供出售金融资产 11,542,910.40 11,542,910.40 长期股权投资 252,241,225.77 -49,774,330.51 202,466,895.26 在建工程 5,324,236.44 -840,518.00 4,483,718.44 递延所得税资产 9,378,613.14 9,378,613.14 应付职工薪酬 2,139,959.42 10,258,426.31 12,398,385.73 其他应付款 76,599,323.29 -10,258,426.31 66,340,896.98 递延所得税负债 1,513,426.56 1,513,426.56 资本公积 228,149,006.74 5,502,747.60 233,651,754.34 未分配利润 12,217,821.31 -35,868,981.13 -23,651,159.82 管理费用 34,453,400.89 -1,511,629.35 32,941,771.54 财务费用 24,666,243.59 1,000,000.00 25,666,243.59 资产减值损失 1,511,629.35 1,511,629.35 投资收益 -71,097.29 -2,015,384.62 -2,086,481.91 营业外收入 3,316,252.06 1,000,000.00 4,316,252.06 所得税费用 - -5,544,392.12 -5,544,392.12 净利润 -40,335,195.48 3,529,007.50 -36,806,187.98 2.30.2 会计估计变更的内容和原因 本公司本年度未发生会计估计变更。 2.30.3 前期差错的性质 本公司本年度未发生会计差错更正。 附注 3、税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人，生产的钢丝绳产品按应纳增值税的产品销售收入为增值税应税收入， 按收入 17%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。本公司的子公司山东恒力 虎山机械科技有限公司的子公司荣成虎山机械设备有限公司和荣成兴文粮油机械有限公司生产的粮油机械产品的配 件按应纳增值税的产品销售收入为增值税应税收入，按收入 17%的税率计算销项税额，生产的粮油机械产品按收入 13%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；子公司荣成市美意发针织服装总厂 按收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。子公司宁夏恒力煤业有 限公司按收入 13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。子公司石嘴山市 星威福利有限公司按收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。荣成 市美意发针织服装总厂、宁夏恒力煤业有限公司、石嘴山市星威福利有限公司均为生产性福利企业，“四残”人员 占生产人员 50%以上，根据国税发（94）155 号文件及财税字[1997]180 号文件规定，其交纳的增值税经税务机关审 核后给予全额返还的照顾。宁夏华辉活性炭股份有限公司按收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：按应交流转税额的 7%计提。 3.4 教育费附加：按应交流转税额的 3%计提。 3.5 地方教育费附加：根据宁夏回族自治区政府的规定，按应交流转税额的 2%计算缴纳。 3.6 房产税：按应交房产原值的 70%的 1.2%计算缴纳。 3.7 水利基金：根据宁夏回族自治区政府的规定，按照上年营业收入的 0.7‰计提缴纳。 3.8 企业所得税：本公司根据国家税务总局“关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知”（国税 发[2002]47 号）文件、宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242 号文件“关于享受西部大开发税收优惠政策 51 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 的通知”，主营产品属国家规定的鼓励类产品且占主营业务收入的 70%以上，可按规定减按 15%的优惠政策征收所得 税。宁夏恒力煤业有限公司、石嘴山市星威福利有限公司属生产福利性企业，根据财政部、国家税务总局财税字（94） 001 号文件规定执行免征所得税的照顾。子公司宁夏华辉活性炭股份有限公司根据银川市国家税务局银经区国税函 [2007]90 号文件，2007 年度的企业所得税按国家税务总局“关于西部大开发税收优惠政策适用目录变更问题的通知” （财税发[2006]165 号）文件享受西部大开发 15%的优惠税率。子公司石嘴山市荣贸金属物资回收有限公司根据财政 部“关于企业所得税若干优惠政策的通知”（财税字[1994]第 001 号）的相关规定并经石嘴山市惠农区国家税务局 石惠国税函[2008]5 号文件批复,免征 2007、2008 年度企业所得税。子公司——山东恒力虎山机械科技有限公司、 宁夏冶金建设有限公司、合肥宁恒钢丝绳有限公司、济南宁恒钢丝绳有限公司、沈阳宁恒钢丝绳有限公司、西安宁 恒钢丝绳有限公司、兰州宁恒钢丝绳有限公司、乌鲁木齐宁恒钢丝绳有限公司、郑州宁恒钢丝绳有限公司、太原宁 恒钢丝绳有限公司、成都宁恒钢丝绳有限公司、长沙宁恒钢丝绳有限公司执行 33%的税率。 附注 4、企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况 取得 注册资本 子公司名称 注册地 经济性质 经营范围 方式 （万元） 同一控制下企业合并： 宁夏恒力煤业有限公司 石嘴山市河滨区 有限公司 1000 洗精煤 石嘴山市荣贸金属物资回收公司 石嘴山市河滨区 有限公司 300 金属物资回收 宁夏冶金建设有限公司 石嘴山市河滨区 有限公司 1018 建筑施工 石嘴山市星威福利有限公司 石嘴山市河滨区 有限公司 582.82 绳芯生产 乌鲁木齐宁恒钢丝绳有限公司 乌鲁木齐乌昌公路 有限公司 60 钢丝绳销售 合肥宁恒钢丝绳有限公司 合肥市濉溪路 有限公司 50 钢丝绳销售 济南宁恒钢丝绳有限公司 济南市槐荫区 有限公司 50 钢丝绳销售 沈阳宁恒钢丝绳有限公司 沈阳市铁西区 有限公司 50 钢丝绳销售 陕西宁恒钢丝绳有限公司 西安市新城区 有限公司 60 钢丝绳销售 兰州宁恒钢丝绳有限公司 兰州市七里河区 有限公司 50 钢丝绳销售 郑州宁恒钢丝绳有限公司 郑州市中原区 有限公司 51 钢丝绳销售 太原宁恒钢丝绳有限公司 太原市小店区 有限公司 50 钢丝绳销售 成都宁恒钢丝绳有限公司 成都市金牛区 有限公司 60 钢丝绳销售 长沙宁恒钢丝绳有限公司 长沙市天心区 有限公司 55 钢丝绳销售 非同一控制下企业合并 宁夏华辉活性炭股份有限公司 银川高新开发区 有限公司 4718.2 活性炭制品 山东恒力虎山科技机械有限公司 山东荣成市邱家镇 有限公司 3750 粮油机械、服装 非企业合并方式 52 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本公司对重要子公司的投资情况 本公司期末 实质上构成对子公司的 子公司名称 实际投资额 净投资的余额 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并 （万元） （万元） 宁夏恒力煤业有限公司 1000 1000 100 100 合并 石嘴山市荣贸金属物资回收公司 300 300 100 100 合并 宁夏冶金建设有限公司 1013.16 1013.16 99.51 99.51 合并 宁夏华辉活性炭股份有限公司 4446.85 4446.85 92.82 92.82 合并 石嘴山市星威福利有限公司 577.82 577.82 99.14 99.14 合并 山东恒力虎山科技机械有限公司 3660 3660 97.60 97.60 合并 乌鲁木齐宁恒钢丝绳有限公司 29.4 29.4 49 49 合并 合肥宁恒钢丝绳有限公司 24.5 24.5 49 49 合并 济南宁恒钢丝绳有限公司 24.5 24.5 49 49 合并 沈阳宁恒钢丝绳有限公司 24.5 24.5 49 49 合并 陕西宁恒钢丝绳有限公司 29.4 29.4 49 49 合并 兰州宁恒钢丝绳有限公司 24.5 24.5 49 49 合并 郑州宁恒钢丝绳有限公司 24.99 24.99 49 49 合并 太原宁恒钢丝绳有限公司 24.5 24.5 49 49 合并 成都宁恒钢丝绳有限公司 29.4 29.4 49 49 合并 长沙宁恒钢丝绳有限公司 26.95 26.95 49 49 合并 4.2 合并范围及其变更 本公司已经将附注 4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。 4.2.1 本公司对乌鲁木齐宁恒钢丝绳有限公司等 10 家销售子公司持股比例为 49%，由于本公司系第一大股东且 具有实质控制权，因而纳入合并范围。 4.2.2 本公司本年合并范围未发生变化。 4.3 企业合并 本公司本年未发生企业合并。 4.4 重要子公司的少数股东权益 单位：元 币种：人民币 年初少数股东 年末少数股 子公司年末的 少数股东承担 子公司名称 母公司承担的子公司超额亏损 权益 东权益 超额亏损 的超额亏损 宁夏冶金建设有限公司 58,367.41 815,608.93 宁夏华辉活性炭股份公司 10,289,507.84 3,255,467.47 石嘴山市星威福利有限公司 81,247.57 80,212.33 山东恒力虎山科技机械公司 2,703,299.44 1,785,879.51 乌鲁木齐宁恒钢丝绳公司 652,323.79 601,943.20 合肥宁恒钢丝绳有限公司 213,957.35 256,156.01 济南宁恒钢丝绳有限公司 250,148.84 161,112.72 沈阳宁恒钢丝绳有限公司 230,372.25 181,086.18 陕西宁恒钢丝绳有限公司 294,160.06 296,960.87 兰州宁恒钢丝绳有限公司 242,022.55 236,268.55 郑州宁恒钢丝绳有限公司 545,671.33 471,308.01 太原宁恒钢丝绳有限公司 194,423.93 131,572.31 成都宁恒钢丝绳有限公司 -223,953.29 -296,126.08 -1,180,639.38 -602,126.08 -578,513.30 长沙宁恒钢丝绳有限公司 252,443.79 243,931.23 附注 5、合并财务报表主要项目说明 53 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.1 货币资金 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 1,488,673.77 1,488,673.77 1,841,087.22 1,841,087.22 美元现钞 4,350.95 7.3046 31,781.95 19,306.00 7.8087 150,754.76 欧元现钞 2,395.00 10.6669 25,547.23 2,395.00 10.2665 24,588.27 银行存款 35,791,691.13 35,791,691.13 25,937,896.73 25,937,896.73 银行存款—美元 8,610.79 7.3046 62,865.12 93,822.92 7.8087 732,635.04 其他货币资金 25,956,898.60 25,956,898.60 33,120,990.11 33,120,990.11 合 计 63,357,457.80 61,807,952.13 其他货币资金系银行承兑汇票保证金、履约保证金等。 5.2应收票据 5.2.1 分类列示 单位：元 币种：人民币 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 6,244,516.20 9,420,254.12 合 计 6,244,516.20 9,420,254.12 5.2.2 账龄结构 单位：元 币种：人民币 票据种类 年末数 年初数 30 天内到期 1,006,456.20 525,000.00 31-60 天到期 836,060.00 1,410,000.00 61-90 天到期 520,000.00 1,707,642.12 91-180 天到期 3,882,000.00 5,777,612.00 合 计 6,244,516.20 9,420,254.12 5.3 应收账款 5.3.1 按账龄结构的分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 96,545,337.34 71.34 4,827,266.91 92,406,199.81 75.65 4,620,309.99 1-2 年 16,138,756.09 11.92 1,613,875.61 8,839,591.75 7.24 883,959.18 2-3 年 5,335,943.25 3.94 1,067,188.65 10,052,347.29 8.23 2,010,469.47 3-4 年 11,216,051.23 8.29 4,486,420.48 5,640,435.21 4.62 2,256,174.08 4-5 年 3,007,844.79 2.22 1,203,137.91 3,449,687.52 2.82 1,379,875.00 5 年以上 3,094,331.74 2.29 1,237,732.70 1,757,160.64 1.44 702,864.26 合 计 135,338,264.44 100 14,435,622.26 122,145,422.22 100 11,853,651.98 5.3.2 按风险特征的分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大 的应收账款 58,183,266.78 42.99 5,114,887.39 42,795,636.90 35.04 3,833,443.36 其他不重大应 收账款 77,154,997.66 57.01 9,320,734.87 79,349,785.32 64.96 8,020,208.62 合 计 135,338,264.44 100 14,435,622.26 122,145,422.22 100 11,853,651.98 54 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.3.3 本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价 值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。 5.3.4 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方 往来余额”之说明。 5.3.5 本公司本年末应收账款前五名金额合计为 24,807,712.30 元，占应收账款总额的 18.33%，具体如下： 单位：元 币种：人民币 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 6,411,965.65 1 年以内 4.74% 销货款 2 6,328,580.00 1 年以内 4.68% 销货款 3 5,200,728.22 1 年以内 3.84% 销货款 4 3,680,167.82 1-2 年 2.72% 销货款 5 3,186,270.61 1 年以内 2.35% 销货款 合计 24,807,712.30 18.33% 5.3.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.4 预付款项 5.4.1 按账龄结构分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 130,511,376.66 98.21 76,717,450.47 95.49 1-2 年 1,402,490.71 1.06 1,142,615.91 1.42 2-3 年 325,616.38 0.25 1,438,475.56 1.79 3 年以上 635,723.27 0.48 1,041,554.40 1.30 合 计 132,875,207.02 100 80,340,096.34 100 5.4.2 本公司年末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 2,363,830.36 元，未收回的主要原因是材料收到并已 暂估入账，但发票未到。 5.4.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.4.4 预付账款年末数比年初数增加较大，系由于本公司原材料价格上涨较大，为降低采购成本，公司采取先 预付货款以获取原材料尚未涨价前的价格。 5.5 其他应收款 5.5.1 按账龄结构的分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 50,537,684.60 90.38 1,901,884.21 24,858,901.71 70.35 1,242,912.40 1-2 年 1,456,202.12 2.60 145,620.21 3,751,575.56 10.62 375,157.56 2-3 年 1,165,635.97 2.09 233,127.20 2,807,729.74 7.94 561,545.95 3-4 年 464,632.73 0.83 185,853.10 668,573.91 1.89 267,429.56 4-5 年 520,924.25 0.93 208,369.70 278,387.54 0.79 111,355.01 5 年以上 1,771,390.03 3.17 708,556.02 2,970,323.38 8.41 1,188,129.35 合 计 55,916,469.70 100 3,383,410.44 35,335,491.84 100 3,746,529.83 55 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.5.2 按风险特征的分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大 的其他应收款 42,343,165.06 75.73 1,492,158.25 20,134,758.17 56.98 1,164,452.33 其他不重大其 他应收款 13,573,304.64 24.27 1,891,252.19 15,200,733.67 43.02 2,582,077.50 合 计 55,916,469.70 100 3,383,410.44 35,335,491.84 100 3,746,529.83 5.5.3 本公司年末其他应收款中，对应收浙江金融租赁股份有限公司的款项 12,500,000.00 元，由于系融资租 赁保证金，根据融资租赁合同将抵减应付租赁款，因而未计提坏账准备。 5.5.4 本公司对上述单项金额重大的其他应收款经单独进行测试，除上述款项外，未发现其他单项金额重大的 其他应收款存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的其他应收款，根 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现 金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。 5.5.5 本公司本年度实际冲销的其他应收款 1,705,246.02 元，主要因债务人死亡或破产，以其遗产或破产财产 清偿后仍无法收回的应收货款或因债务人逾期未履行偿债义务，且因财务状况恶化等原因，无法收回的应收货款。 5.5.6 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联 方往来余额”之说明。 5.5.7 本公司本年末其他应收款前五名金额合计为 43,581,461.06 元，占其他应收款总额的 77.94%，具体如下： 单位：元 币种：人民币 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 24,233,844.91 1 年以内 43.34% 往来款 2 12,500,000.00 1 年以内 22.35% 融资租赁保证金 3 5,609,320.15 1 年以内 10.03% 往来款 4 796,296.00 1 年以内 1.43% 职工借款 5 442,000.00 1 年以内 0.79% 职工借款 合计 43,581,461.06 77.94% 5.5.8 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.5.9 其他应收款年末数比年初数增加较大，系由于支付融资租赁保证金造成。 5.6 存货 5.6.1 具体构成 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 51,298,568.35 100,099.50 46,403,005.17 118,124.36 库存商品 166,702,876.64 174,407,726.24 795,710.64 发出商品 4,572,233.37 1,609,402.37 委托加工物资 41,594.07 102,398.77 包装物及低值易耗品 142,649.71 155,163.55 消耗性生物资产 - 606,062.56 周转材料 755,400.35 1,161,382.96 生产成本 35,303,259.07 36,072,640.53 工程施工 20,419,019.48 22,051,469.31 自制半成品 13,197,217.87 14,044,587.13 合 计 292,432,818.91 100,099.50 296,613,838.59 913,835.00 56 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.6.2 存货跌价准备的计提与转回 单位：元 币种：人民币 本年减少 项 目 年初数 本年计提 年末数 转回额 转出额 原材料 118,124.36 - 18,024.86 - 100,099.50 库存商品 795,710.64 - 343,710.64 452,000.00 - 合 计 913,835.00 - 361,735.50 452,000.00 100,099.50 5.6.3 消耗性生物资产 单位：元 币种：人民币 类 别 数量单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 海产品 606,062.56 2,979,052.03 3,585,114.59 合 计 606,062.56 2,979,052.03 3,585,114.59 其中：用于担保 5.7 可供出售金融资产 5.7.1 分类列示 单位：元 币种：人民币 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 11,542,910.40 合 计 11,542,910.40 5.7.2 本公司上年末持有宁夏东方钽业股份有限公司发起人股权 1,682,640 股，按上年末该股票收盘价 6.86 元 /股计算，该项股权上年末公允价值为 11,542,910.40 元。本年已将此股票予以出售，扣除成本 1,453,400.00 元， 取得收益 18,126,069.10 元。 5.8 持有至到期投资 单位：元 币种：人民币 项 目 年末数 年初数 到期一次还本付息的债券投资 204,658.78 减：持有至到期投资减值准备 合 计 204,658.78 57 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.9 长期股权投资 5.9.1具体构成 单位：元 币种：人民币 年初数 年末数 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对合营企业投资： 对联营企业投资： 25,450,023.36 - 423,525.66 22,479,592.98 3,393,956.04 宁夏中铁恒力金属制品公司 - 上海中绳实业公司 2,970,430.38 423,525.66 3,393,956.04 宁夏奥为利商贸有限公司 22,479,592.98 - 22,479,592.98 - 其他长期股权投资： 91,596,609.74 - 4,700,177.00 - 96,296,786.74 兰州市商业银行 80,000,000.00 4,700,177.00 84,700,177.00 西安交大药业（集团）有限公司 11,596,609.74 11,596,609.74 合 计 117,046,633.10 - 5,123,702.66 22,479,592.98 99,690,742.78 5.9.2 合营企业、联营企业主要信息 单位：元 币种：人民币 本公司持 本公司在被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 股比例 位表决权比例 一、合营企业 二、联营企业 宁夏中铁恒力金属制 石嘴山市河 有限公司 33.33% 33.33% -1,519,665.40 52,201,158.66 875,367.21 品公司 滨区 上海浦东嵩 上海中绳实业公司 有限公司 49% 49% 6,897,597.40 37,808,054.09 864,338.09 山路 5.9.2.1 以上联营企业均执行《企业会计制度》。 5.9.2.2 本公司对宁夏中铁恒力金属制品有限公司的投资 2,000,000.00 元，占该公司注册资本的 33.33%，本公 司按权益法核算此项投资。2006 年度该公司净资产为-2,395,032.61 元，2007 年度该公司净资产为-1,519,665.40 元。本公司按应承担有限责任的原则已将长期投资减记至零。 5.9.3 采用成本法核算的长期股权投资 单位：元 币种：人民币 本年 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年增加 年末余额 减少 股利 股利 兰州市商业银行 80,000,000.00 80,000,000.00 4,700,177.00 84,700,177.00 西安交大药业（集 11,596,609.74 11,596,609.74 11,596,609.74 团）有限公司 5.9.4 采用权益法核算的长期股权投资 单位：元 币种：人民币 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 年末余额 股利 股利 宁夏中铁恒力金属制品公 2,000,000.00 - 司 上海中绳实业公司 2,450,000.00 2,970,430.38 423,525.66 3,393,956.04 宁夏奥为利商贸有限公司 19,550,000.00 22,479,592.98 22,479,592.98 - 58 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 根据本公司2007年9月27日第四届董事会第四次会议决议，本公司以减持股份的方式退出宁夏奥为利商贸有限公 司；共计收回资金25,419,927.66元，增加收益2,940,334.68元。 5.10 投资性房地产 本公司采用成本模式后续计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 170,128.00 - - 170,128.00 其中：房屋、建筑物 170,128.00 - - 170,128.00 土地使用权 二、累计折旧或累计摊销合计 8,938.80 4,125.60 - 13,064.40 其中：房屋、建筑物 8,938.80 4,125.60 - 13,064.40 土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 161,189.20 -4,125.60 - 157,063.60 其中：房屋、建筑物 161,189.20 -4,125.60 - 157,063.60 土地使用权 5.11 固定资产 5.11.1具体构成 单位：元 币种：人民币 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 711,719,334.33 29,047,068.84 24,688,803.75 716,077,599.42 其中：房屋、建筑物 208,188,569.16 8,918,224.81 6,912,147.09 210,194,646.88 机器设备 442,506,749.07 17,351,492.47 15,859,958.91 443,998,282.63 运输设备 26,041,290.37 2,339,706.07 1,550,817.50 26,830,178.94 其他设备 34,982,725.73 437,645.49 365,880.25 35,054,490.97 二、累计折旧合计 262,633,957.00 37,772,692.27 9,248,385.39 291,158,263.88 其中：房屋、建筑物 58,532,806.06 6,084,031.76 1,803,875.34 62,812,962.48 机器设备 177,605,615.81 26,825,587.50 6,653,456.77 197,777,746.54 运输设备 10,226,739.52 2,621,277.20 476,534.51 12,371,482.21 其他设备 16,268,795.61 2,241,795.81 314,518.77 18,196,072.65 三、固定资产减值准备合计 297,766.66 - - 297,766.66 其中：房屋、建筑物 103,588.90 - - 103,588.90 机器设备 194,177.76 - - 194,177.76 运输设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 448,787,610.67 -8,725,623.43 15,440,418.36 424,621,568.88 其中：房屋、建筑物 149,552,174.20 2,834,193.05 5,108,271.75 147,278,095.50 机器设备 264,706,955.50 -9,474,095.03 9,206,502.14 246,026,358.33 运输设备 15,814,550.85 -281,571.13 1,074,282.99 14,458,696.73 其他设备 18,713,930.12 -1,804,150.32 51,361.48 16,858,418.32 5.11.2 本期在建工程转入固定资产18,640,390.81元。 5.11.3 本公司的子公司宁夏华辉活性炭股份有限公司因政府征用土地而清理的固定资产原值为7,063,112.40 元，净值为4,307,212.37元，至资产负债表日已取得拆迁补偿款5,601,011.00元。本公司的子公司宁夏华辉活性炭 股份有限公司本年出售固定资产的原值为8,451,999.45元，净值为5,000,553.88元，取得的处置收入为6,507,623.60 元，形成处置净损益1,507,069.72元。 5.11.4 本公司年末不存在闲置的固定资产。 5.11.5 本公司固定资产中，以机器设备向银行作抵押，取得短期借款 11200 万元。 5.11.6 本公司年末不存在拟处置的固定资产。 59 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.12 在建工程 5.12.1 分项列示 单位：元 币种：人民币 预算 本年减少 资金 工程 项 目 年初数 本年增加 年末数 数 来源 进度 转入固定资产 其他减少 库房改造 4,205,448.91 411,133.77 4,616,582.68 - - 自筹 30 万吨线材制品技术 融资 8,020.00 69,237,628.53 - - 69,245,648.53 改造项目 租赁 活化炉改造 - 3,585,929.23 2,805,509.51 - 780,419.72 自筹 动力中心煤气站 - 8,918,530.81 8,918,530.81 - - 自筹 其他工程项目 1,099,833.88 3,066,924.50 2,299,767.81 200,000.00 1,666,990.57 自筹 合 计 5,313,302.79 85,220,146.84 18,640,390.81 200,000.00 71,693,058.82 5.12.2 资本化利息 单位：元 币种：人民币 项 目 年初数 本年减少 年末数 本年增加 资本 转入固定 资本化 金额 其他减少 金额 化率 资产 率 30 万吨线材制品技术改造项目 440,564.96 440,564.96 0.648% 合 计 440,564.96 440,564.96 5.12.3本公司2007年12月31日在建工程中，由于不存在减值情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司 未计提在建工程减值准备。 5.13 工程物资 单位：元 币种：人民币 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 专用设备 779,386.65 3,463,652.58 2,839,796.58 1,403,242.65 合 计 779,386.65 3,463,652.58 2,839,796.58 1,403,242.65 5.14 无形资产 5.14.1具体构成 单位：元 币种：人民币 项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 一、原价合计 50,672,731.40 3,196,510.50 3,600,000.00 50,269,241.90 恒力股份土地使用权I 318,365.80 - - 318,365.80 恒力股份土地使用权II 41,367,359.96 - - 41,367,359.96 华辉活性炭土地使用权Ⅰ 3,600,000.00 - 3,600,000.00 - 华辉活性炭土地使用权Ⅱ 868,300.00 - - 868,300.00 华辉活性炭土地使用权Ⅲ - 3,194,210.50 - 3,194,210.50 恒力虎山土地使用权 392,026.04 - - 392,026.04 恒力虎山虾池使用权 4,022,453.40 - - 4,022,453.40 海域使用权 100,000.00 - - 100,000.00 计算机软件 4,226.20 2,300.00 - 6,526.20 二、累计摊销额 2,486,016.11 1,647,140.38 405,789.50 3,727,366.99 恒力股份土地使用权I 20,693.79 6,367.32 - 27,061.11 恒力股份土地使用权II 882,033.26 1,058,439.91 - 1,940,473.17 华辉活性炭土地使用权Ⅰ 336,315.81 69,473.69 405,789.50 - 华辉活性炭土地使用权Ⅱ 93,032.01 41,347.56 - 134,379.57 华辉活性炭土地使用权Ⅲ - - - - 60 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 恒力虎山土地使用权 78,405.15 9,800.64 - 88,205.79 恒力虎山虾池使用权 1,043,422.95 456,288.62 - 1,499,711.57 海域使用权 30,000.00 5,000.00 - 35,000.00 计算机软件 2,113.14 422.64 - 2,535.78 三、无形资产减值准备合计 四、无形资产账面价值合计 48,186,715.29 1,549,370.12 3,194,210.50 46,541,874.91 恒力股份土地使用权I 297,672.01 -6,367.32 - 291,304.69 恒力股份土地使用权II 40,485,326.70 -1,058,439.91 - 39,426,886.79 华辉活性炭土地使用权Ⅰ 3,263,684.19 -69,473.69 3,194,210.50 - 华辉活性炭土地使用权Ⅱ 775,267.99 -41,347.56 - 733,920.43 华辉活性炭土地使用权Ⅲ - 3,194,210.50 - 3,194,210.50 恒力虎山土地使用权 313,620.89 -9,800.64 - 303,820.25 恒力虎山虾池使用权 2,979,030.45 -456,288.62 - 2,522,741.83 海域使用权 70,000.00 -5,000.00 - 65,000.00 计算机软件 2,113.06 1,877.36 - 3,990.42 5.14.2 上述无形资产中，恒力股份土地使用权I、恒力股份土地使用权II、恒力虎山土地使用权、恒力虎山虾 池使用权、海域使用权、计算机软件系外购取得，华辉活性炭土地使用权Ⅰ、华辉活性炭土地使用权Ⅱ系股东投入， 华辉活性炭土地使用权Ⅲ系政府拆迁补偿置换华辉活性炭土地使用权Ⅰ形成。 5.14.3 本公司以土地使用权 II 向银行作抵押，取得长期借款 2000 万元。 5.15 长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩余摊销年限 租赁费 3,000.00 - 3,000.00 合 计 3,000.00 - 3,000.00 5.16 递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 可抵扣 产生的递延所得税 当年增加或转回金 产生的递延所得税资产年末余额 暂时性差异 资产年初余额 额 坏账准备 2,250,674.27 -94,461.48 2,345,135.75 存货跌价准备 158,337.64 133,312.76 25,024.88 固定资产减值准备 44,665.00 - 44,665.00 结转以后年度的可抵扣亏损 8,049,910.01 1,182,994.93 6,866,915.09 合并报表抵销未实现损益 1,021,632.99 -439,820.05 1,461,453.04 合 计 11,525,219.91 782,026.15 10,743,193.76 5.17 资产减值准备 单位：元 币种：人民币 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 年末数 转回额 转出额 一、坏账准备合计 15,600,181.81 5,191,619.39 1,122,683.48 1,850,085.02 17,819,032.70 其中：应收账款 11,853,651.98 2,916,130.48 286,657.70 47,502.50 14,435,622.26 其他应收款 3,746,529.83 2,275,488.91 836,025.78 1,802,582.52 3,383,410.44 长期应收款 二、存货跌价准备合计 913,835.00 - 361,735.50 452,000.00 100,099.50 其中：库存商品 795,710.64 - 343,710.64 452,000.00 - 原材料 118,124.36 - 18,024.86 - 100,099.50 消耗性生物资产 三、可供出售金融资产减值准备 × 四、持有至到期投资减值准备 × 61 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 年末数 转回额 转出额 五、长期股权投资减值准备 × 六、投资性房地产减值准备 × 其中：房屋、建筑物 × 土地使用权 × 七、固定资产减值准备合计 297,766.66 - × - 297,766.66 其中：房屋、建筑物 103,588.90 - × - 103,588.90 机器设备 194,177.76 - × - 194,177.76 八、工程物资减值准备 × 九、在建工程减值准备 × 十、生产性生物资产减值准备 × 十一、油气资产减值准备 × 十二、无形资产减值准备 × 其中：专利权 × 商标权 × 十三、商誉减值准备 × 合 计 16,811,783.47 5,191,619.39 1,484,418.98 2,302,085.02 18,216,898.86 5.18 短期借款 5.18.1 分项列示 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 借款类别 担保借款 275,800,000.00 252,500,000.00 抵押借款 112,000,000.00 119,000,000.00 合 计 387,800,000.00 371,500,000.00 5.18.2 本公司不存在已到期未偿还的短期借款。 5.18.3 担保借款明细 单位：元 币种：人民币 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 贷款单位 中国建设银行河滨支行 20,000,000.00 2007.1.17-2010.1.16 宁夏电力投资集团公司 2007.1.17-2010.1.16 中国建设银行河滨支行 10,000,000.00 2007.1.17-2010.1.16 宁夏电力投资集团公司 2007.1.17-2010.1.16 中国建设银行河滨支行 20,000,000.00 2007.1.23-2010.1.22 宁夏电力投资集团公司 2007.1.23-2010.1.22 中国建设银行河滨支行 14,000,000.00 2007.4.27-2010.4.26 宁夏电力投资集团公司 2007.4.27-2010.4.26 中国建设银行河滨支行 30,000,000.00 2007.5.9-2010.3.8 宁夏电力投资集团公司 2007.5.9-2010.3.8 中国建设银行河滨支行 30,000,000.00 2007.5.16-2010.3.8 宁夏电力投资集团公司 2007.5.16-2010.3.8 中国建设银行河滨支行 20,000,000.00 2007.5.23-2010.5.22 宁夏电力投资集团公司 2007.5.23-2010.5.22 中国建设银行河滨支行 20,000,000.00 2007.8.21-2010.8.20 宁夏电力投资集团公司 2007.8.21-2010.8.20 中国建设银行河滨支行 20,000,000.00 2007.8.28-2010.8.27 宁夏电力投资集团公司 2007.8.28-2010.8.27 中国建设银行河滨支行 8,500,000.00 2007.9.18-2010.9.17 宁夏电力投资集团公司 2007.9.18-2010.9.17 中国建设银行河滨支行 10,000,000.00 2007.9.25-2010.9.24 宁夏电力投资集团公司 2007.9.25-2010.9.24 中国工商银行河滨支行 15,000,000.00 2007.10.31-2010.10.23 宁夏东方有色金属集团 2007.10.31-2010.10.23 银川市商业银行大武口支行 6,000,000.00 2007.5.30-2008.5.30 宁夏电力投资集团公司 2007.5.30-2008.5.30 银川市商业银行大武口支行 10,000,000.00 2007.8.13-2008.8.12 宁夏电力投资集团公司 2007.8.13-2008.8.12 石嘴山市城市信用社 15,000,000.00 2007.10.29-2008.10.28 宁夏恒力钢丝绳股份公司 2007.10.29-2008.10.28 中国建设银行惠农支行 3,000,000.00 2007.4.28-2008.3.27 宁夏恒力钢丝绳股份公司 2007.4.28-2010.3.27 银川市商业银行广场支行 6,300,000.00 2007.3.9-2008.3.8 宁夏恒力钢丝绳股份公司 2007.3.9-2008.3.8 银川市商业银行广场支行 6,000,000.00 2007.9.6-2008.9.5 宁夏恒力钢丝绳股份公司 2007.9.6-2008.9.5 荣成市农村信用联社邱家信 12,000,000.00 2007.6.29-2008.6.27 好当家集团有限公司 2007.6.29-2008.6.27 用社 合 计 275,800,000.00 62 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.18.4 抵押及质押借款明细 单位：元 币种：人民币 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值 中国建设银行河滨支行 30,000,000.00 2003.7.23-2008.7.22 机器设备 16426 万元 中国建设银行河滨支行 15,000,000.00 2003.7.23-2008.7.22 机器设备 16427 万元 中国建设银行河滨支行 10,000,000.00 2003.7.23-2008.7.22 机器设备 16428 万元 中国工商银行河滨支行 16,000,000.00 2007.3.29-2008.3.18 机器设备 1861 万元 中国工商银行河滨支行 9,000,000.00 2007.4.20-2008.4.15 机器设备 2157 万元 中国工商银行河滨支行 9,000,000.00 2007.5.18-2008.5.17 机器设备 1928 万元 中国工商银行河滨支行 9,000,000.00 2007.6.29-2008.6.17 机器设备 1873 万元 中国工商银行河滨支行 8,000,000.00 2007.10.31-2008.10.10 机器设备 800 万元 中国工商银行河滨支行 6,000,000.00 2007.12.19-2008.12.8 机器设备 600 万元 合 计 112,000,000.00 5.19 应付票据 5.19.1 按类别列示 单位：元 币种：人民币 票据类别 年末数 年初数 银行承兑汇票 50,000,000.00 60,800,000.00 合 计 50,000,000.00 60,800,000.00 5.19.2 账龄结构 单位：元 币种：人民币 票据种类 年末数 年初数 30 天内到期 - 10,000,000.00 31-60 天到期 15,000,000.00 13,000,000.00 61-90 天到期 5,000,000.00 5,000,000.00 91-180 天到期 30,000,000.00 32,800,000.00 合 计 50,000,000.00 60,800,000.00 5.19.3 应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5.19.4 期末应付票据中，由宁夏电力投资开发有限公司担保并由本公司按银行承兑汇票金额的 50%存入保证金， 办理银行承兑汇票 5000 万元。 5.20 应付账款 5.20.1 按账龄结构分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 90,446,581.54 90.33 65,897,637.19 84.47 1-2 年 6,188,697.81 6.18 6,576,861.15 8.43 2-3 年 779,467.04 0.78 4,557,500.42 5.84 3 年以上 2,712,448.69 2.71 980,963.15 1.26 合 计 100,127,195.08 100 78,012,961.91 100 5.20.2 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.20.3 本公司年末应付账款中，账龄 1 年以上未偿还的款项为 9,680,613.54 元，未偿还的原因为尚未到付款期。 5.20.4 应付账款年末比年初增加较大系由于本公司增加了原材料储备，欠付款相应增加造成。 63 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.21 预收款项 5.21.1 按账龄结构分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 38,373,833.21 68.28 31,474,066.22 79.00 1-2 年 11,113,256.84 19.77 3,805,169.81 9.55 2-3 年 2,844,595.15 5.06 1,199,178.41 3.01 3 年以上 3,869,529.34 6.89 3,360,590.34 8.44 合 计 56,201,214.54 100 39,839,004.78 100 5.21.2 预收账款中预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联 方往来余额”之说明。 5.21.3 本公司年末预收账款中，账龄 1 年以上未偿还的款项为 17,827,381.33 元，未结转的原因系结算延期所 致。 5.21.4 预收账款年末比年初增加较大系销售收款政策变化所致。 5.22 应付职工薪酬 5.22.1具体构成 单位：元 币种：人民币 项 目 年初数 本年发生额 本年支付额 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,723,104.60 63,299,703.31 62,974,261.08 4,048,546.83 二、职工福利费 2,440,601.28 783,008.55 3,223,609.83 - 三、社会保险费 10,337,812.38 14,997,951.06 15,705,696.66 9,630,066.78 1．医疗保险费 8,347.70 151,845.45 149,998.35 10,194.80 2．基本养老保险费 10,325,516.78 12,983,029.77 13,690,230.77 9,618,315.78 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 3,947.90 1,142,881.80 1,145,273.50 1,556.20 5．工伤保险费 - 720,194.04 720,194.04 - 6．生育保险费 - - - - 四、住房公积金 2,214,032.15 1,326,625.00 1,326,625.00 2,214,032.15 五、工会经费和职工教育经费 2,906,048.83 1,332,146.34 2,092,201.24 2,145,993.93 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他(职工奖励及福利基金) 959,759.58 - - 959,759.58 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 22,581,358.82 81,739,434.26 85,322,393.81 18,998,399.27 5.22.2 本公司年末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的工资、奖金、津贴和补贴，余额系跨月工资，本月计提， 下月发放；基本养老保险费和住房公积金系欠缴。 64 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.23 应交税费 5.23.1 具体构成 单位：元 币种：人民币 税费项目 年末数 年初数 增值税 5,124,309.44 -2,286,396.62 营业税 2,400,326.98 2,087,109.52 城建税 607,451.86 882,466.94 企业所得税 16,931.78 -136,611.79 房产税 470,251.05 418,823.85 土地使用税 2,583,474.07 226,434.84 代扣代缴个人所得税 47,049.41 8,076.99 教育费附加 71,810.09 98,007.51 地方教育费附加 24,492.80 7,750.90 水利建设基金 153,165.97 139,375.68 其他税费 37,074.56 61,016.62 合 计 11,536,338.01 1,506,054.44 5.21.4 应交税费年末比年初增加较大系增值税留抵数减少及应交土地使用税增加形成。 5.24 应付利息 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 944,768.00 100 966,178.44 100 合 计 944,768.00 100 966,178.44 100 5.25 应付股利 5.25.1 按账龄结构的分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以上 107,803.28 100 107,803.28 100 合 计 107,803.28 100 107,803.28 100 5.25.2 本公司账龄在 1 年以上的应付股利中，未支付的主要原因是本公司的子公司山东恒力虎山机械科技有限 公司尚未支付股利。 5.26 其他应付款 5.26.1 按账龄结构分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 129,745,114.00 94.27 53,030,079.36 78.97 1-2 年 3,576,233.23 2.60 8,568,880.14 12.76 2-3 年 2,985,241.03 2.17 2,890,567.88 4.30 3 年以上 1,327,455.70 0.96 2,664,900.22 3.97 合 计 137,634,043.96 100 67,154,427.60 100 5.26.1 其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关 联方往来余额”之说明。 5.26.2 本公司年末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为7,888,929.96元，未偿还的原因是由于工程质 量保证金尚未支付。 5.26.3 其他应付款年末比年初增加较大系欠付大股东——宁夏电投集团有限公司款项增加形成。 65 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.27 一年内到期的非流动负债 5.27.1 分项列示 单位：元 币种：人民币 借款类别 年末数 年初数 担保借款 50,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 70,000,000.00 5.27.2 本公司不存在已到期未偿还的长期借款。 5.27.3 抵押及质押借款说明 单位：元 币种：人民币 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值 中国农业银行石嘴山区支行 20,000,000.00 2006.3.17-2008.3.16 土地使用权 合 计 20,000,000.00 5.28 长期借款 单位：元 币种：人民币 借款类别 年末数 年初数 担保借款 抵押借款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 5.29 长期应付款 单位：元 币种：人民币 项 目 年末数 年初数 最低租赁付款额 浙江金融租赁股份有限公司 62,270,429.65 未确认融资费用 浙江金融租赁股份有限公司 -12,568,308.15 合 计 49,702,121.50 融资租赁的情况见本附注 11.4。 5.30 专项应付款 单位：元 币种：人民币 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 科技三项费用 230,014.73 200,000.00 430,014.73 拆迁补偿款 5,601,011.00 3,808,154.17 1,792,856.83 合 计 230,014.73 5,801,011.00 4,238,168.90 1,792,856.83 根据本公司的子公司宁夏华辉活性炭股份有限公司与银川经济技术开发区土地清理领导小组办公室签订的土地 置换协议，按照银川经济开发区的总体规划，需拆迁宁夏华辉活性炭股份有限公司位于银川经济开发区的一分厂的 资产，政府给予补偿款共 937.38 万元，本年已收到 5,601,011.00 元，根据财政部“关于企业收到政府拨给的搬迁 补偿款有关财务处理问题的通知”（财企[2005]123 号），挂账专项应付款核算。本年将已拆除的固定资产及清理 费核销了专项应付款 3,808,154.17 元。 5.31 递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 递延所得税负债年 当年增加或转回 项 目 递延所得税负债年末余额 初余额 金额 可供出售金融资产 1,513,426.56 1,513,426.56 合 计 1,513,426.56 1,513,426.56 66 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.32 股本 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 类 别 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转增 一、尚未流通股份 1、发起人股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 二、有限售条件股份 82,369,510 42.47 -29,163,530 -29,163,530 52,205,980 27.43 1、国家持股 75,241,380 38.79 -22,035,400 -22,035,400 52,205,980 27.43 宁夏电力投资集团公司 40,700,747 20.98 -9,697,676 -9,697,676 31,003,071 15.98 宁夏西洋恒力集团公司 31,900,585 16.45 -9,697,676 -9,697,676 22,202,909 11.45 宁夏综合投资公司 2,640,048 1.36 -2,640,048 -2,640,048 2、国有法人持股 2,640,048 1.36 -2,640,048 -2,640,048 太西集团有限公司 880,016 0.45 -880,016 -880,016 宁夏有色金属冶炼厂 880,016 0.45 -880,016 -880,016 酒泉钢铁集团有限公司 880,016 0.45 -880,016 -880,016 3、其他内资持股 4,488,082 2.32 -4,488,082 -4,488,082 荣成市邱家镇资产中心 4,488,082 2.32 -4,488,082 -4,488,082 4、外资持股 三、无限售条件股份 111,584,000 57.53 29,163,530 29,163,530 140,747,530 72.57 1、人民币普通股 111,584,000 57.53 29,163,530 29,163,530 140,747,530 72.57 其中：（1）国家持股 12,357,676 12,357,676 12,357,676 6.37 宁夏电力投资集团公司 9,697,676 9,697,676 9,697,676 5.00 宁夏西洋恒力集团公司 2,660,000 2,660,000 2,660,000 1.37 （2）国有法人持股 880,016 880,016 880,016 0.45 酒泉钢铁集团有限公司 880,016 880,016 880,016 0.45 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 四、股份总额 193,953,510 100 193,953,510 100 5.32.1 本公司股权分置改革于 2006 年 2 月 10 日经股东大会审议通过，于 2006 年 2 月 27 日实施后复牌。根据 本公司股权分置改革方案，29,163,530 股有限售条件的流通股于 2007 年 2 月 27 日全部上市流通。故本年度股本结 构发生变化。 5.32.2 宁夏西洋恒力集团有限公司原持有本公司 31,900,585 股中的 28,000,000 股国家股股权，质押给宁夏电 力投资集团有限公司（其中：13,000,000 股质押期限为 2004 年 7 月 29 日——2005 年 11 月 28 日；15,000,000 股 质押期限为 2004 年 7 月 29 日——2006 年 3 月 28 日）。上述股份已经于 2007 年 9 月 10 日在中国证券登记结算有 限责任公司上海分公司办理了解除质押的手续。至此，宁夏西洋恒力集团有限公司持有本公司的 28,000,000 股股权 已全部解除质押。 5.32.3 宁夏西洋恒力集团有限公司于 2007 年 9 月 13 日-17 日，通过上海证券交易所系统出售本公司股票，累 计 7,037,676 股。 5.33 资本公积 单位：元 币种：人民币 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 223,666,182.35 - - 223,666,182.35 可供出售金融资产 公允价值变动净额 8,576,083.84 6,831,518.40 15,407,602.24 - 股权投资准备 3,073,336.24 - 72,572.16 3,000,764.08 其他资本公积 1,409,488.15 - - 1,409,488.15 合 计236,725,090.58 6,831,518.40 15,480,174.40 228,076,434.58 资本公积本年变动主要系由于对持有宁夏东方钽业股份有限公司的发起人股权确认为可供出售金融资产并将其 公允价值变动净额计入了资本公积。本年已将此股票予以出售，相应将原确认至资本公积的公允价值变动净额转入 了投资收益。 67 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.34 盈余公积 单位：元 币种：人民币 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积金 49,830,805.23 - 1,740,008.69 48,090,796.54 合 计 49,830,805.23 - 1,740,008.69 48,090,796.54 本公司的子公司山东恒力虎山机械科技有限责任公司的子公司荣成兴文粮油机械有限公司本年注销，合并报表 时相应将原计提的盈余公积转入未分配利润，本公司合并报表时相应进行处理。 5.35 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项 目 金额 上年年末余额 -8,085,846.04 加：年初未分配利润调整数 11,018,188.00 其中：会计政策变更追溯调整 11,018,188.00 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 2,932,341.96 本年增加数 6,978,850.45 其中：本年净利润转入 5,238,841.76 其他增加 1,740,008.69 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 9,911,192.41 其中：董事会已批准的现金股利数 根据董事会决议，本公司本年度剩余可供分配利润暂不分配。该利润分配预案尚待股东大会通过。 5.36 营业收入和营业成本 5.36.1 具体构成 单位：元 币种：人民币 本年发生额 上年发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 1,014,748,364.81 922,449,158.84 847,751,525.75 773,292,535.16 其他业务 16,069,326.76 14,208,841.83 10,634,986.94 9,409,285.43 合 计 1,030,817,691.57 936,658,000.67 858,386,512.69 782,701,820.59 68 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.36.2 按业务分类 单位：元 币种：人民币 本年发生额 上年发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 钢丝绳制品 816,371,258.70 749,843,717.16 66,527,541.54 770,871,378.19 717,320,244.57 53,551,133.62 粮油机械加工 25,087,720.42 25,315,652.23 -227,931.81 21,609,244.26 16,248,404.31 5,360,839.95 服装产品 18,133,928.84 16,056,879.62 2,077,049.22 15,876,961.59 14,926,616.11 950,345.48 建筑施工 16,547,169.39 13,134,687.86 3,412,481.53 27,356,365.84 23,451,932.77 3,904,433.07 煤炭产品 99,246,297.14 90,367,555.62 8,878,741.52 108,266,343.20 102,780,710.57 5,485,632.63 金属回收 328,393,380.00 318,959,910.43 9,433,469.57 167,790,952.34 165,096,489.75 2,694,462.59 其他产品 15,813,327.80 11,222,205.80 4,591,122.00 9,943,508.34 8,630,555.73 1,312,952.61 主营业务小计 1,319,593,082.29 1,224,900,608.72 94,692,473.57 1,121,714,753.76 1,048,454,953.81 73,259,799.95 公司内各业务分 部间相互抵销 304,844,717.48 302,451,449.88 2,393,267.60 273,963,228.01 275,162,418.65 -1,199,190.64 运输业务 96,080.00 99,859.67 -3,779.67 255,340.00 117,675.72 137,664.28 材料销售 15,465,801.25 13,906,472.99 1,559,328.26 9,434,309.67 8,971,956.92 462,352.75 资产租赁 260,246.51 15,277.17 244,969.34 403,881.21 32,615.86 371,265.35 其他 247,199.00 187,232.00 59,967.00 541,456.06 287,036.93 254,419.13 其他业务小计 16,069,326.76 14,208,841.83 1,860,484.93 10,634,986.94 9,409,285.43 1,225,701.51 合 计 1,030,817,691.57 936,658,000.67 94,159,690.90 858,386,512.69 782,701,820.59 75,684,692.10 5.36.3 本公司前五名客户的销售收入总额为78,413,364.32元，占本公司主营业务收入的比例为7.73%。 5.37 营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 343,410.58 465,139.09 城市维护建设税 2,150,353.34 2,010,160.45 教育费附加 187,386.23 196,729.88 地方教育费附加 79,812.16 213,747.41 其他 4,030.70 3,814.99 合 计 2,764,993.01 2,889,591.82 5.38 财务费用 单位：元 币种：人民币 费用项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 33,760,945.87 29,773,616.25 减：利息收入 609,829.86 1,316,449.50 汇兑损失 856,637.92 1,178,883.56 减：汇兑收益 3,209.60 - 手续费 832,648.67 514,161.83 银行承兑汇票贴息 571,132.39 1,274,113.32 其他 -372,804.94 -595,879.07 合 计 35,035,520.45 30,828,446.39 69 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.39 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项 目 本年发生额 上年发生额 （1）坏账损失 4,068,935.91 1,875,745.52 （2）存货跌价损失 -361,735.50 -1,185,229.72 （3）可供出售金融资产减值损失 - -162,283.29 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 3,707,200.41 528,232.51 5.40 投资收益 单位：元 币种：人民币 项 目 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 75,718.80 其中：宁夏东方钽业股份有限公司 75,718.80 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 423,525.66 -2,166,460.11 其中：上海中绳实业有限公司 423,525.66 311,969.02 宁夏奥为利商贸有限公司(股份) 1,938.31 宁夏中铁金属制品有限公司 -2,480,367.44 长期股权投资转让收益 3,014,691.41 - 其中：宁夏奥为利商贸有限公司(煤业) 19,927.66 宁夏奥为利商贸有限公司(股份) 2,920,407.02 荣成市兴文粮油有限公司 74,356.73 可供出售金融资产持有和处置收益 18,126,069.10 其中：宁夏东方钽业股份有限公司 18,126,069.10 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产持有和处置收益 -110,974.95 持有至到期投资持有收益和处置损益 2,638.22 4,259.40 合 计 21,566,924.39 -2,197,456.86 5.41 营业外收入 单位：元 币种：人民币 项 目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产利得合计 1,591,044.41 3,313,479.17 其中：处置固定资产利得 1,591,044.41 3,313,479.17 政府补助利得 6,983,098.49 6,839,018.16 罚款收入 142,597.86 2,228,357.42 其他 4,944,788.51 56,726.10 合 计 13,661,529.27 12,437,580.85 70 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.42 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项 目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产损失合计 1,032,720.19 663,090.91 其中：处置固定资产损失 1,032,720.19 663,090.91 罚没支出 35,462.72 92,270.58 捐赠支出 202,000.00 77,300.00 固定资产盘亏 - 20,143.70 赔偿金 22,519.62 - 其他 425,325.49 101,721.68 合 计 1,718,028.02 954,526.87 5.43 所得税费用 5.43.1 所得税费用系以本公司2007年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整当期的 暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。 5.43.2具体构成 单位：元 币种：人民币 项 目 本年发生额 上年发生额 当期应交所得税 366,398.67 240,553.71 加：递延所得税费用 2,381,077.58 36,838.83 减：递延所得税收益 1,599,051.43 5,921,123.42 当期所得税费用 1,148,424.82 -5,643,730.88 5.44 政府补助 5.44.1 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额 单位：元 币种：人民币 以前年度计入损益的金额 尚需递延 政府补助的种类 计入当期损益的金额 总额 的金额 一、与资产相关的政府补助 二、与收益相关的政府补助 6,839,018.16 6,983,098.49 其中：增值税返还 5,839,018.16 1,583,083.76 财政补贴 1,000,000.00 4,970,000.00 科技三项费用 430,014.73 合 计 6,839,018.16 6,983,098.49 5.44.2 本年返还的政府补助金额及原因 单位：元 币种：人民币 政府补助的种类 本年返还的金额 尚需返还的金额 总额 原因 一、与资产相关的政府补助 二、与收益相关的政府补助 其中：增值税返还 见注释3.1 1,583,083.76 技术改造扶持资金 财政补贴 4,970,000.00 等 科技三项费用 430,014.73 合 计 6,983,098.49 5.45 现金流量信息 5.45.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 5.45.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金17,284,329.56元，主要为收到的银行承兑汇票保证金7,171,261.51元、收到 捐赠4,150,000.00元、政府补助5,210,640.33元及利息收入、罚款收入等。 5.45.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金46,521,901.41元，主要为支付的运杂费、办公差旅费、仓储费、经营租赁支 71 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 出等。 5.45.1.3 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金219,140,000.00元，主要为收到宁夏电投钢铁有限公司借款126,640,000.00 元、收到宁夏电力投资集团有限公司借款92,500,000.00元。 5.45.1.4 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金150,744,540.00元，主要为还宁夏电投钢铁有限公司借款109,790,000.00元、 还宁夏电力投资集团有限公司借款40,954,540.00元。 5.45.2 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,238,841.76 -31,001,499.37 加：少数股东损益 -8,514.14 -4,211.67 加：资产减值损失 3,707,200.41 528,232.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,772,692.27 36,021,342.42 无形资产摊销 1,647,140.38 1,514,413.50 长期待摊费用摊销 3,000.00 6,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -558,324.22 -3,008,722.76 固定资产报废损失 - 379,378.20 公允价值变动损失 - - 财务费用 33,782,356.31 29,538,977.04 投资损失 -21,566,924.39 2,197,456.86 递延所得税资产减少 782,026.15 -6,191,988.04 递延所得税负债增加 -1,513,426.56 1,513,426.56 存货的减少 4,181,019.68 -34,250,293.72 经营性应收项目的减少 -62,552,214.98 -37,783,265.20 经营性应付项目的增加 15,291,756.46 -30,369,894.90 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 16,206,629.13 -70,910,648.57 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 50,000,000.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 37,400,559.20 28,686,962.02 减：现金的年初余额 28,686,962.02 43,810,088.22 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 8,713,597.18 -15,123,126.20 72 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 5.45.3 现金和现金等价物 单位：元 币种：人民币 项目 本年金额 上年金额 一、现金 37,400,559.20 28,686,962.02 其中：库存现金 1,546,002.95 2,016,430.25 可随时用于支付的银行存款 35,854,556.25 26,670,531.77 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 37,400,559.20 28,686,962.02 加：汇率变动对现金的影响 四、年末现金及现金等价物余额 37,400,559.20 28,686,962.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 货币资金年末余额、年初余额比资产负债表的年末余额、年初余额的差额，均为未包括其他货币资金中的银行 承兑汇票保证金及履约保证金等。 附注 6 母公司主要财务报表项目说明 6.1 应收账款 6.1.1 按账龄结构的分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 155,357,302.12 87.05 7,767,865.11 139,654,145.75 88.50 6,982,707.29 1-2 年 8,519,926.48 4.77 851,992.65 2,134,326.67 1.35 213,432.67 2-3 年 1,311,973.07 0.74 262,394.61 8,049,041.34 5.10 1,609,808.27 3-4 年 8,259,564.98 4.63 3,303,825.99 3,594,103.04 2.28 1,437,641.21 4-5 年 2,652,913.00 1.49 1,061,165.20 3,186,753.11 2.02 1,274,701.24 5 年以上 2,354,467.10 1.32 941,786.84 1,177,244.41 0.75 470,897.77 合 计 178,456,146.75 100 14,189,030.40 157,795,614.32 100 11,989,188.45 6.1.2 按风险特征的分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大 的应收账款 50,889,577.33 28.52 4,613,774.05 33,044,978.66 20.94 3,345,910.45 其他不重大应 收账款 127,566,569.42 71.48 9,575,256.35 124,750,635.66 79.06 8,643,278.00 合 计 178,456,146.75 100 14,189,030.40 157,795,614.32 100 11,989,188.45 6.1.3 本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价 值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。 6.1.4 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方 往来余额”之说明。 6.1.5 本公司本年末应收账款前五名金额合计为 24,807,712.30 元，占应收账款总额的 13.90%，具体如下： 73 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 单位：元 币种：人民币 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 6,411,965.65 1 年以内 3.59% 销货款 2 6,328,580.00 1 年以内 3.55% 销货款 3 5,200,728.22 1 年以内 2.91% 销货款 4 3,680,167.82 1-2 年 2.06% 销货款 5 3,186,270.61 1 年以内 1.79% 销货款 合计 24,807,712.30 13.90% 6.1.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.2 其他应收款 6.2.1 按账龄结构的分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 23,063,920.45 95.31 528,196.02 13,896,911.26 78.24 694,845.56 1-2 年 650,773.63 2.69 65,077.36 1,176,583.23 6.62 117,658.32 2-3 年 200,993.72 0.83 40,198.75 2,282,715.84 12.85 456,543.17 3-4 年 32,138.25 0.13 12,855.30 200,000.00 1.13 80,000.00 4-5 年 200,000.00 0.83 80,000.00 17,103.53 0.10 6,841.41 5 年以上 51,942.62 0.21 20,777.05 188,492.46 1.06 75,396.98 合 计 24,199,768.67 100 747,104.48 17,761,806.32 100 1,431,285.44 6.2.2 按风险特征的分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大 的其他应收款 12,500,000.00 51.65 - 3,051,429.44 17.18 310,285.89 其他不重大其 他应收款 11,699,768.67 48.35 747,104.48 14,710,376.88 82.82 1,120,999.55 合 计 24,199,768.67 100 747,104.48 17,761,806.32 100 1,431,285.44 6.2.3 本公司年末其他应收款中，对应收浙江金融租赁股份有限公司的款项 12,500,000.00 元，由于系融资租 赁保证金，根据融资租赁合同将抵减应付租赁款，因而未计提坏账准备。 6.2.4 本公司对上述单项金额重大的其他应收款经单独进行测试，除上述款项外，未发现其他单项金额重大的 其他应收款存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的其他应收款，根 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现 金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。 6.2.5 本公司本年度实际冲销的其他应收款 1,658,003.52 元，主要因债务人死亡或破产，以其遗产或破产财产 清偿后仍无法收回的应收货款或因债务人逾期未履行偿债义务，且因财务状况恶化等原因，无法收回的应收货款。 6.2.6 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联 方往来余额”之说明。。 6.2.7 本公司本年末其他应收款前五名金额合计为 14,138,296.00 元，占其他应收款总额的 58.42%，具体如下： 单位：元 币种：人民币 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 12,500,000.00 1 年以内 51.65% 融资租赁保证金 2 796,296.00 1 年以内 3.29% 职工借款 3 442,000.00 1 年以内 1.83% 职工借款 4 200,000.00 1 年以内 0.83% 保证金 5 200,000.00 1 年以内 0.83% 往来欠款 合计 14,138,296.00 58.42% 6.2.8 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 74 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 6.2.9 其他应收款年末数比年初数增加较大，系由于支付融资租赁保证金造成。 6.3 长期股权投资 6.3.1具体构成 单位：元 币种：人民币 年初数 年末数 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 1、对子公司投资： 97,066,871.90 - 6,494,786.30 - 103,561,658.20 宁夏恒力煤业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 宁夏冶金建设有限公司 10,131,572.11 10,131,572.11 宁夏华辉活性炭股份有限公司 28,930,780.17 6,494,786.30 35,425,566.47 石嘴山市星威福利有限公司 5,778,119.62 5,778,119.62 山东恒力虎山机械科技公司 36,600,000.00 36,600,000.00 石嘴山荣贸金属物资回收公司 3,000,000.00 3,000,000.00 乌鲁木齐宁恒钢丝绳公司 294,000.00 294,000.00 合肥宁恒钢丝绳有限公司 245,000.00 245,000.00 济南宁恒钢丝绳有限公司 245,000.00 245,000.00 沈阳宁恒钢丝绳有限公司 245,000.00 245,000.00 陕西恒力钢丝绳有限公司 294,000.00 294,000.00 兰州恒力钢丝绳有限公司 245,000.00 245,000.00 郑州市恒力钢丝绳有限公司 249,900.00 249,900.00 太原市宁恒钢丝绳有限公司 245,000.00 245,000.00 成都市恒力钢丝绳有限公司 294,000.00 294,000.00 长沙宁恒钢丝绳有限公司 269,500.00 269,500.00 2、对合营企业投资： 3、对联营企业投资： 25,400,023.36 423,525.66 22,429,592.98 3,393,956.04 宁夏中铁恒力金属制品公司 - 上海中绳实业公司 2,970,430.38 423,525.66 3,393,956.04 宁夏奥为利商贸有限公司 22,429,592.98 22,429,592.98 - 4、其他长期股权投资： 80,000,000.00 4,700,177.00 84,700,177.00 兰州市商业银行 80,000,000.00 4,700,177.00 84,700,177.00 合 计 202,466,895.26 11,618,488.96 22,429,592.98 191,655,791.24 75 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 6.3.2 合营企业、联营企业主要信息 单位：元 币种：人民币 本公司持 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 股比例 单位表决权比例 一、合营企业 二、联营企业 宁夏中铁恒力金属制 石嘴山市河 有限公司 33.33% 33.33% -1,519,665.40 52,201,158.66 875,367.21 品公司 滨区 上海浦东嵩 上海中绳实业公司 有限公司 49% 49% 6,897,597.40 37,808,054.09 864,338.09 山路 6.3.2.1 以上联营企业均执行《企业会计制度》。 6.3.2.2 本公司对宁夏中铁恒力金属制品有限公司的投资 2,000,000.00 元，占该公司注册资本的 33.33%，本公 司按权益法核算此项投资。2006 年度该公司净资产为-2,395,032.61 元，2007 年度该公司净资产为-1,519,665.40 元。本公司按应承担有限责任的原则已将长期投资减记至零。 6.3.3 采用成本法核算的长期股权投资 单位：元 币种：人民币 本年 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年增加 年末余额 减少 股利 股利 兰州市商业银行 80,000,000.00 80,000,000.00 4,700,177.00 84,700,177.00 6.3.4 采用权益法核算的长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 本年股 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 累计股利 年末余额 称 利 宁夏中铁恒力 2,000,000.00 - 金属制品公司 上海中绳实业 2,450,000.00 2,970,430.38 423,525.66 3,393,956.04 公司 宁夏奥为利商 19,500,000.00 22,429,592.98 22,429,592.98 - 贸有限公司 6.4 营业收入和营业成本 6.4.1 具体构成 单位：元 币种：人民币 本年发生额 上年发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 511,858,333.91 463,586,142.56 495,095,815.34 459,138,553.91 其他业务 14,943,707.20 13,593,882.75 8,939,730.89 8,545,620.68 合 计 526,802,041.11 477,180,025.31 504,035,546.23 467,684,174.59 6.4.2 按业务分类 单位：元 币种：人民币 本年发生额 上年发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 钢丝绳制品 511,858,333.91 463,586,142.56 48,272,191.35 495,095,815.34 459,266,554.95 35,829,260.39 公司内各业务分 部间相互抵销 128,001.04 材料销售 14,943,707.20 13,593,882.75 1,349,824.45 8,939,730.89 8,545,620.68 394,110.21 合 计 526,802,041.11 477,180,025.31 49,622,015.80 504,035,546.23 467,684,174.59 36,223,370.60 6.4.3 本公司前五名客户的销售收入总额为78,413,364.32元，占本公司主营业务收入的比例为15.32%。 76 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 6.5 投资收益 单位：元 币种：人民币 项 目 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 3,614,809.93 75,718.80 其中：宁夏东方钽业股份有限公司 75,718.80 宁夏华辉活性炭股份有限公司 1,235,449.93 石嘴山市星威福利有限公司 2,379,360.00 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 423,525.66 -2,166,460.11 其中：上海中绳实业有限公司 423,525.66 311,969.02 宁夏奥为利商贸有限公司(股份) 1,938.31 宁夏中铁金属制品有限公司 -2,480,367.44 长期股权投资转让收益 2,920,407.02 - 其中：宁夏奥为利商贸有限公司(股份) 2,920,407.02 可供出售金融资产持有和处置收益 18,126,069.10 其中：宁夏东方钽业股份有限公司 18,126,069.10 持有至到期投资持有收益和处置损益 2,638.22 4,259.40 合 计 25,087,449.93 -2,086,481.91 附注 7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司的母公司有关信息 法定 注册资本 名 称 经济性质 注册地址 主营业务 代表人 （万元） 宁夏电力投资集团有限公司 国有独资 苑尔卓 100000 银川市富宁街 电力投资、股权管理 7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 宁夏电力投资集团有限公司 20.98 20.98 20.98 20.98 7.1.3 本公司的子公司有关信息 法定 注册资本 名 称 经济性质 注册地址 主营业务 代表人 （万元） 宁夏恒力煤业有限公司 有限责任 李文才 1000 石嘴山市河滨区 洗精煤 宁夏冶金建设有限公司 有限责任 李汉文 1018 石嘴山市河滨区 建筑施工 宁夏华辉活性炭股份有限公司 股份公司 高小平 4718.2 银川高新开发区 活性炭制品 石嘴山市星威福利有限公司 有限责任 刘瑞生 582.82 石嘴山市河滨区 绳芯生产 山东恒力虎山科技机械有限公司 有限责任 张汝文 3750 山东荣成市邱家镇 粮油机械、服装 石嘴山市荣贸金属物资回收公司 有限责任 苏玉石 300 石嘴山市河滨区 金属物资回收 乌鲁木齐宁恒钢丝绳有限公司 有限责任 樊华 60 乌鲁木齐乌昌公路 钢丝绳销售 合肥宁恒钢丝绳有限公司 有限责任 赵怡斌 50 合肥市濉溪路 钢丝绳销售 济南宁恒钢丝绳有限公司 有限责任 刘晓平 50 济南市槐荫区 钢丝绳销售 沈阳宁恒钢丝绳有限公司 有限责任 杨增辉 50 沈阳市铁西区 钢丝绳销售 陕西宁恒钢丝绳有限公司 有限责任 郭琳 60 西安市新城区 钢丝绳销售 兰州宁恒钢丝绳有限公司 有限责任 贺满厚 50 兰州市七里河区 钢丝绳销售 郑州宁恒钢丝绳有限公司 有限责任 史佩红 51 郑州市中原区 钢丝绳销售 太原宁恒钢丝绳有限公司 有限责任 刘玉涛 50 太原市小店区 钢丝绳销售 成都宁恒钢丝绳有限公司 有限责任 刘红峰 60 成都市金牛区 钢丝绳销售 长沙宁恒钢丝绳有限公司 有限责任 张晓军 55 长沙市天心区 钢丝绳销售 77 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 宁夏恒力煤业有限公司 100 100 100 100 宁夏冶金建设有限公司 99.51 99.51 99.51 99.51 宁夏华辉活性炭股份有限公司 79.94 79.94 12.88 12.88 92.82 92.82 石嘴山市星威福利有限公司 99.14 99.14 99.14 99.14 山东恒力虎山科技机械有限公司 97.60 97.60 97.60 97.60 石嘴山市荣贸金属物资回收公司 100 100 100 100 乌鲁木齐宁恒钢丝绳有限公司 49 49 49 49 合肥宁恒钢丝绳有限公司 49 49 49 49 济南宁恒钢丝绳有限公司 49 49 49 49 沈阳宁恒钢丝绳有限公司 49 49 49 49 陕西宁恒钢丝绳有限公司 49 49 49 49 兰州宁恒钢丝绳有限公司 49 49 49 49 郑州宁恒钢丝绳有限公司 49 49 49 49 太原宁恒钢丝绳有限公司 49 49 49 49 成都宁恒钢丝绳有限公司 49 49 49 49 长沙宁恒钢丝绳有限公司 49 49 49 49 7.1.5 本公司的联营企业的有关信息 联营企业的基本信息 注册资本 本企业 联营企业名称 注册地 业务性质 本企业在被投资单位表决权比例 (万元) 持股比例 上海中绳实业有限公司 上海浦东嵩山路 金属材料销售 500 49% 49% 宁夏中铁恒力金属制品公司 石嘴山市河滨区 预应力产品生产 600 33.33% 33.33% 联营企业的主要财务信息 联营企业位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入 本年净利润 上海中绳实业有限公司 17,303,924.63 10,316,327.23 37,808,054.09 864,338.09 宁夏中铁恒力金属制品公司 23,709,916.09 25,229,581.49 52,201,158.66 875,367.21 7.1.6 本公司的其他关联方 法定 注册资本 名 称 经济性质 与本公司关系 主营业务 代表人 （万元） 宁夏西洋恒力集团有限公司 国有独资 梁军 12169.3 第二大股东、同一母公司 钢铁制品 宁夏电投钢铁有限公司 有限责任 苑尔卓 16000 同一母公司 钢铁制品 根据宁夏回族自治区人民政府国有资产管理委员会于 2007 年 5 月 28 日“关于宁夏西洋恒力集团有限公司产权 性质变更及无偿划转的通知”（宁国资发[2007]38 号），将宁夏西洋恒力集团有限公司全部产权无偿划转至宁夏电 力投资集团有限公司。宁夏西洋恒力集团有限公司截止 2007 年 12 月 31 日持有本公司 12.82%的股份，因此宁夏电 力投资集团有限公司间接持有本公司 12.82%的股份。 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企 业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的， 按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用” 的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 78 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 7.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下： 7.2.2.1 本公司从宁夏电投钢铁有限公司采购的情况如下： 单位：元 币种：人民币 项 目 本年数 上年数 公司本部： 材料等 1,695,423.60 1,435,685.56 购买电力及水费 26,900,244.25 15,039,710.94 接受运输 1,423,879.40 645,251.25 接受劳务等 1,981,523.28 77,095.06 荣贸公司： 水、电、蒸汽等 2,977,164.44 724,592.34 7.2.2.2 本公司从第二大股东——宁夏西洋恒力集团有限公司采购的情况如下： 单位：元 币种：人民币 项 目 本年数 上年数 材料等 436,408.50 购买电力 11,413,171.02 购买水 384,530.42 接受运输 715,062.05 7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下： 7.2.3.1 本公司向宁夏电投钢铁有限公司销售商品和提供劳务的情况如下： 单位：元 币种：人民币 本年数 上年数 项目 金额 比例 金额 比例 销售商品 345,573,861.56 33.52% 155,162,818.75 18.08% 其中：荣贸金属回收公司废钢销售 328,334,748.00 31.85% 17.60% 151,050,732.91 宁夏恒力煤业公司销售精煤等 17,239,113.56 1.67% 4,112,085.84 0.48% 销售材料(股份) 9,660,303.48 0.94% 82,580.00 0.01% 提供建筑劳务(冶建) 1,431,691.64 0.14% 7.2.3.2 本公司向第二大股东——宁夏西洋恒力集团有限公司销售商品的情况如下：单位：元 币种：人民币 本年数 上年数 项目 金额 比例 金额 比例 转让资产 3,384,132.71 7.2.3.3 本公司本年度向参股企业上海中绳实业有限公司销售商品 29,247,341.52 元。 79 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 7.2.3.4 本公司本年度向参股企业宁夏中铁恒力金属制品公司销售商品 3,470,806.05 元。 7.2.4 本公司与控股股东及其附属企业的资金往来如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 核算科目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 宁夏电力投资集团公司(股份) 其他应付款 5,150,000.00 93,222,700.00 41,253,549.95 57,119,150.05 宁夏电投钢铁有限公司(股份) 其他应付款 24,094,122.03 170,612,025.54 153,760,045.81 40,946,101.76 宁夏电投钢铁有限公司(荣贸) 应收账款 1,056,141.45 376,754,857.08 375,698,715.63 宁夏电投钢铁有限公司(荣贸) 预收账款 5,463,596.44 5,463,596.44 宁夏电投钢铁有限公司(星威) 其他应收款 110,400.38 403,437.67 294,701.94 1,664.65 宁夏电投钢铁有限公司(煤业) 其他应收款 30,191.70 18,415,256.45 18,385,064.75 宁夏电投钢铁有限公司(冶建) 应收账款 2,211,638.65 2,857,676.29 646,037.64 合 计 28,047,388.50 667,083,511.83 592,249,754.37 102,881,145.96 7.2.5 根据本公司与原宁夏恒力集团有限公司（现更名为宁夏西洋恒力集团有限公司）于 2003 年 9 月 1 日签订 的注册商标使用许可合同规定，在“HL”牌注册商标的注册年限到期日（2013 年 7 月 20 日）前，宁夏西洋恒力集 团有限公司许可本公司无偿使用其“HL”牌注册商标。 7.2.6 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：单位：元 币种：人民币 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 20,000,000.00 2007.1.17-2010.1.16 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 10,000,000.00 2007.1.17-2010.1.16 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 20,000,000.00 2007.1.23-2010.1.22 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 14,000,000.00 2007.4.27-2010.4.26 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 30,000,000.00 2007.5.9-2010.3.8 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 30,000,000.00 2007.5.16-2010.3.8 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 20,000,000.00 2007.5.23-2010.5.22 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 20,000,000.00 2007.8.21-2010.8.20 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 20,000,000.00 2007.8.28-2010.8.27 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 8,500,000.00 2007.9.18-2010.9.17 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 10,000,000.00 2007.9.25-2010.9.24 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 6,000,000.00 2007.5.30-2008.5.30 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 宁夏电力投资集团公司 10,000,000.00 2007.8.13-2008.8.12 宁夏恒力煤业有限公司 宁夏恒力钢丝绳股份公司 15,000,000.00 2007.10.29-2008.10.28 宁夏冶金建设有限公司 宁夏恒力钢丝绳股份公司 3,000,000.00 2007.4.28-2010.3.27 宁夏华辉活性炭股份有限公司 宁夏恒力钢丝绳股份公司 6,300,000.00 2007.3.9-2008.3.8 宁夏华辉活性炭股份有限公司 宁夏恒力钢丝绳股份公司 6,000,000.00 2007.9.6-2008.9.5 7.2.7 本公司为各关联单位有偿提供资金或各关联单位为本公司有偿提供资金明细资料如下： 单位：元 币种：人民币 本年数 上年数 接受资金单位 提供资金单位 金额 收益 金额 收益 宁夏恒力钢丝绳股份公司 宁夏电力投资集团公司 22,000,000.00 722,700.00 7.2.8 宁夏电力投资集团有限公司、宁夏电投钢铁有限公司为本公司的融资租赁提供连带责任保证，保证期间 至融资租赁合同履行期届满后两年。 7.2.9 本公司本年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 676,000.00 元；上年度为人民币 628,803.20 元。 80 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 7.3 关联方应收应付款项余额 单位：元 币种：人民币 项 目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其他应付款 宁夏电力投资集团有限公司 57,119,150.05 41.50 5,150,000.00 7.67 应收账款 宁夏电投钢铁有限公司(冶建) 646,037.64 0.48 应收账款 宁夏电投钢铁有限公司(荣贸) 1,056,141.45 0.86 其他应收款 宁夏电投钢铁有限公司(星威) 1,664.85 110,400.38 0.31 其他应收款 宁夏电投钢铁有限公司(煤业) 30,191.40 0.09 预收账款 宁夏电投钢铁有限公司(荣贸) 5,463,596.44 0.10 其他应付款 宁夏电投钢铁有限公司(股份) 40,946,101.76 29.75 24,094,122.03 35.88 应收账款 宁夏西洋恒力集团有限公司(冶建) 55,385.06 55,385.06 0.05 其他应收款 宁夏西洋恒力集团有限公司(煤业) 158,429.06 0.45 其他应付款 宁夏西洋恒力集团有限公司(星威) 381,380.36 0.57 应收账款 宁夏西洋恒力集团公司全国销售网点 5,957,444.94 4.40 6,080,252.10 4.98 应收账款 上海中绳实业有限公司(股份) 6,411,965.65 4.74 6,899,206.40 5.65 预收账款 宁夏中铁恒力金属制品公司(股份) 5,395,236.07 0.14 其他应付款 宁夏中铁恒力金属制品公司(股份) 1,332,800.00 0.97 3,094,800.00 4.61 附注 8 股份支付 本公司本年度未发生股份支付事项。 附注 9 或有及承诺事项 根据本公司第四届董事会第三次会议决议，本公司与宁夏东方有色金属集团有限公司签订了借款互保协议，约 定双方互为对方在商业银行的贷款提供担保，担保额为 3000 万元，担保期限为 2007 年 9 月至 2008 年 8 月。截止报 告日，本公司为宁夏东方有色金属集团有限公司提供担保取得银行借款为 3000 万元；宁夏东方有色金属集团有限公 司为本公司提供担保取得银行借款为 1500 万元。 截至 2007 年 12 月 31 日止，除上述或有及承诺事项外，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。 附注 10 资产负债表日后非调整事项 截至2008年3月25日止，本公司无需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 11 其他重大事项 11.1 非货币性资产交换 本公司无需披露的重大非货币性资产交换。 11.2 债务重组 本公司无需披露的重大债务重组事项。 11.3 企业合并 本公司本年未发生企业合并。 11.4 租赁 11.4.1 本公司于2007年6月与浙江金融租赁股份有限公司签订融资租赁合同，由浙江金融租赁股份有限公司购 进经本公司选定并确认的租赁物，出租给本公司使用。其中：低松驰高强度PC钢绞线稳定化生产线3条，总价 42,380,000.00元；直进式拉丝机3台，总价7,620,000.00元。 11.4.2 本公司自2007年12月31日以后的会计期间可获取的最低租赁付款额 单位：元 币种：人民币 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 12,951,669.40 1年以上2年以内（含2年） 12,951,669.40 2年以上3年以内（含3年） 12,951,669.40 3年以上 23,415,421.45 合 计 62,270,429.65 11.4.3截止2007年12月31日，本公司未确认融资费用的余额为12,568,308.15元。 81 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 11.5 终止经营 本公司的子公司山东恒力虎山科技机械有限公司本年注销了其子公司荣成兴文粮油机械有限公司，有关情况如 下： 单位：元 币种：人民币 项 目 本年发生额 上年发生额 一、终止经营收入 65,410.49 减：终止经营费用 50,880.72 456,376.07 二、终止经营利润总额 -50,880.72 -390,965.58 减：终止经营所得税费用 三、终止经营净利润 -50,880.72 -390,965.58 附注 12 补充资料 12.1 净资产收益率和每股收益 12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》 （2007 年修订），本公司 2007 年度和 2006 年度的净资产收益率和每股收益如下表所示： 2007 年度 单位：元 币种：人民币 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 1.09% 1.09% 0.027 0.027 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 -4.64% -4.65% -0.115 -0.115 股股东的净利润 2006 年度 单位：元 币种：人民币 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 -6.41% -5.96% -0.152 -0.152 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 -7.37% -6.84% -0.175 -0.175 股股东的净利润 12.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于 公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的 月份数。 （3）基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的 普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因 82 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加 股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数， 并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si ×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算 稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 12.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益》（2007 年修订），本公司确定的 2007 年度和 2006 年度的非经常性损益项目及金额如下： 单位：元 币种：人民币 项 目 本年发生额 上年发生额 1、非流动资产处置损益 21,607,438.56 2,630,244.56 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助（不含与业务密切相 关、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 5,458,737.02 1,000,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费（不含经国家有关部门批准设立的有经营资格 的金融机构对非金融企业收取的资金占用费） 382,397.77 394,036.59 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并 单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托投资损益 - - 8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - - 9、债务重组损益 10、企业重组费用 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 - - 13、除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,399,753.93 2,013,791.26 14、福利费结余冲回 1,740,266.14 - 税前非经常性损益合计 33,588,593.42 6,038,072.41 减：非经常性损益的所得税影响数 4,674,992.78 1,032,844.57 税后非经常性损益 28,913,600.64 5,005,227.84 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 1,392,955.19 375,700.70 归属于母公司股东的税后非经常性损益 27,520,645.45 4,629,527.14 83 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 12.3 比较报表的调整过程 12.3.1 本公司 2006 年度比较利润表的的调整过程 利润表调整项目（2006 年度） 单位：元 币种：人民币 项目 调整前 调整后 营业成本 782,724,402.14 782,701,820.59 营业税金及附加 2,656,792.75 2,889,591.82 管理费用 45,644,965.05 44,950,323.65 财务费用 29,828,446.39 30,828,446.39 资产减值损失 528,232.51 投资收益 -2,244,813.32 -2,197,456.86 营业外收入 11,437,580.85 12,437,580.85 营业外支出 1,160,618.79 954,526.87 所得税费用 240,181.81 -5,643,730.88 净利润 -37,099,263.48 -31,005,711.04 归属于母公司股东的净利润 -36,873,840.85 -31,001,499.37 少数股东损益 -225,422.63 -4,211.67 12.3.2 本公司 2006 年报披露的净利润差异调节表和 2006 年度模拟执行新会计准则的净利润 2006 年度净利润差异调节表 单位：元 币种：人民币 项 目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -37,099,263.48 追溯调整项目影响合计数 6,093,552.44 其中：对暂时性差异的所得税影响进行调整 5,883,912.69 股权投资差额摊销追溯调整 209,639.75 2006 年度净利润（新会计准则） -31,005,711.04 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 -31,005,711.04 84 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 12.3.3 本公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益的调节 过程 单位：元 币种：人民币 编 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 号 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 463,989,342.22 463,989,342.22 - 1 长期股权投资差额 -1,165,332.84 -1,165,332.84 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 -1,165,332.84 -1,165,332.84 - 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 8,576,083.84 10,089,510.40 -1,513,426.56 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 - 债 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 11,525,219.91 9,838,364.72 1,686,855.19 13 少数股东权益 15,563,121.53 15,563,121.53 - 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - 15 其他 - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 498,488,434.66 498,315,006.03 173,428.63 85 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 463,989,342.22 463,989,342.22 - 1 长期股权投资差额 -1,165,332.84 -1,165,332.84 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 -1,165,332.84 -1,165,332.84 - 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 - 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 8,576,083.84 10,089,510.40 -1,513,426.56 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 - 债 10 金融工具分拆增加的收益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 11,525,219.91 9,838,364.72 1,686,855.19 13 少数股东权益 15,563,121.53 15,563,121.53 - 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - 15 其他 - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 498,488,434.66 498,315,006.03 173,428.63 差异原因说明： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产：系 2007 年 1 月 1 日首次执行 时，将可供出售金融资产按公允价值进行确认后，与原账面成本的差额及相应确认的递延所得税负债 1,513,426.56 元按《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定先转入了留存收益（未分配利润）；后根据 2007 年 2 月 1 日企业会计准则实施问题专家工作组的意见，将公允价值与原账面成本的差额转入未分配利润的，再转入 86 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2007 年年度报告 资本公积，但本公司进行账务处理时对相应确认的递延所得税负债未同时转入资本公积。编制本年可比财务报表时， 对此事项进行了调整。 （2）所得税：除上述因素外，差额为 173,428.63 元，系 2007 年 1 月 1 日首次执行，在合并报表时，对抵销的 坏账准备、未实现内部销售收益等，未相应抵销已确认的递延所得税；编制本年可比财务报表时，根据《企业会计 准则解释第 1 号》第九条的规定，对“因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与 其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中应当确认递延所得税资产或递延所得税 负债，同时调整合并利润表中的所得税费用”。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的 2007 年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务总监、财计部部长签名并盖章的会计报表。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：张景华 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 2008 年 3 月 25 日 87