山推股份(000680)2007年年度报告

２００７ 年 年度报告 山推工程机械股份有限公司 二ОО八年四月 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司独立董事冯宝珊女士未出席本次董事会会议，书面委托独立董事支晓强先生 就本次会议议题代为行使表决权。 公司董事长董平先生、总经理张秀文先生、财务总监王强先生、财务部部长王四 荣女士声明：保证本年度报告中的财务报告的真实、完整。 公司年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审 计报告。 二、目录 第一节 重要提示及目录……………………………………………………………１ 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………………２ 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………３ 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………………４ 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………９ 第六节 公司治理结构………………………………………………………………１４ 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………………１６ 第八节 董事会报告…………………………………………………………………１７ 第九节 监事会报告…………………………………………………………………３３ 第十节 重要事项……………………………………………………………………３５ 第十一节 财务报告…………………………………………………………………３８ 第十二节 备查文件目录……………………………………………………………９５ １ 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山推工程机械股份有限公司 中文缩写：山推股份 公司英文名称：ＳｈａｎｔｕｉＣｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎＭａｃｈｉｎｅｒｙＣｏ．，ＬＴＤ． 英文缩写：ＳＨＡＮＴＵＩ 二、公司法定代表人：董平 三、公司董事会秘书：王强 电话：０５３７－２９０９６１６ 传真：０５３７－２３１５９８６ 电子信箱：ｗａｎｇｑ＠ｓｈａｎｔｕｉ．ｃｏｍ 联系地址：山东省济宁市太白楼东路 ５８ 号 公司证券事务代表：毕玉欣 电话：０５３７－２９０９５３２ 传真：０５３７－２３４０４１１ 电子信箱：ｚｈｅｎｇｑ＠ｓｈａｎｔｕｉ．ｃｏｍ 联系地址：山东省济宁市太白楼东路 ５８ 号 四、公司注册及办公地址：山东省济宁市太白楼东路 ５８ 号 邮政编码：２７２０３５ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｈａｎｔｕｉ．ｃｏｍ 电子信箱：ｓｈａｎｔｕｉ＠ｓｈａｎｔｕｉ．ｃｏｍ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报的中国证监会指定网站的网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山推股份 股票代码：０００６８０ 七、其他相关资料 公司变更注册登记日期：２００８ 年 １ 月 ２５ 日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 ２ 企业法人营业执照注册号：３７００００１８０４７９０ 税务登记号码：３７０８０２１６５９３６４１３ 组织机构代码：１６５９３６４１－３ 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 办公地址：湖北省武汉市中山大道 １０５６ 号金源世界中心 ＡＢ 座 第三节 会计数据与业务数据摘要 一、报告期主要会计数据与业务数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 ５６８，２３０，０６９．３８ 利润总额 ５６７，０１０，９８８．３７ 归属于上市公司股东的净利润 ４４５，９９３，６７０．０７ 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 ４４７，９４５，２３１．３９ 经营活动产生的现金流量净额 ２３８，５０６，１７０．９９ ＊注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：人民币元） 项 目 金 额 处理非流动资产损益 －２，０５８，４１３．０３ 其他营业外收支 －４８３，８４２．８３ 所得税影响 ７７２，９４４．４３ 归属于少数股东非经常性损益的影响数 －１８２，２４９．８９ 合 计 －１，９５１，５６１．３２ 二、截至报告期末公司近三年主要会计数据（单位：人民币元） ２００６ 年 本年比上年增减 ２００５ 年 ２００７ 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 4,818,102,542.91 3,355,019,410.81 3,355,019,410.81 43.61％ 2,203,091,181.08 2,203,091,181.08 利润总额 567,010,988.37 325,926,619.15 325,954,760.83 73.95％ 118,837,761.37 118,865,903.05 归属于上市公司股东的净利润 445,993,670.07 241,993,712.12 233,927,816.90 90.65％ 95,868,884.00 92,077,469.48 归属于上市公司股东的扣除非 447,945,231.39 247,440,584.71 239,374,689.49 87.13％ 95,970,822.72 92,179,408.20 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 238,506,170.99 212,582,311.32 212,582,311.32 12.19％ -59,530,291.23 -59,530,291.23 ３ ２００６ 年末 本年末比上年末增减 ２００５ 年末 ２００７ 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,850,898,154.64 2,901,915,873.78 2,933,230,572.18 31.29％ 2,321,364,137.59 2,359,208,026.90 所有者权益（或股东权益） 1,976,873,065.75 1,531,957,734.07 1,558,617,738.95 26.84％ 1,411,700,872.82 1,446,426,772.92 三、截至报告期末公司近三年主要财务指标（单位：人民币元） ２００６ 年 本年比上年增减 ２００５ 年 ２００７ 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.64 0.42 0.34 88.24 % 0.18 0.13 稀释每股收益 0.64 0.42 0.34 88.24 % 0.18 0.13 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.65 0.43 0.35 85.71 % 0.18 0.13 全面摊薄净资产收益率（％） 22.56 15.80 15.01 增长 7.55 个百分点 6.79 6.37 加权平均净资产收益率（％） 25.24 16.43 15.56 增长 9.68 个百分点 7.03 6.76 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（％） 22.66 16.15 15.36 增长 7.30 个百分点 6.80 6.37 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（％） 25.34 16.80 15.92 增长 9.42 个百分点 7.04 6.77 每股经营活动产生的现金流量净额 0.34 0.37 0.37 -8.11 % -0.11 -0.11 ２００７ 年末 ２００６ 年末 本年末比上年末增减 ２００５ 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 2.85 2.65 2.70 5.56 % 2.62 2.68 注：按 ２００８ 年 ２ 月本公司配股后总股本 ７５９，１６４，５３０ 股计算，２００７ 年度基本每股 收益和稀释每股收益为 ０．５９ 元。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 １、股本变动情况表（截止：２００７ 年 １２ 月 ３１ 日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 （％） 新股 转股 （％） 一、有限售条件股份 １２４，６３１，５１６ ２１．６０ ２４，９２６，３０３ －２，６９２，２４９ ２２，２３４，０５４ １４６，８６５，５７０ ２１．２１ １、国家持股 ２、国有法人持股 １２２，３１４，９３０ ２１．２０ ２４，４６２，９８６ ２４，４６２，９８６ １４６，７７７，９１６ ２１．２０ ４ ３、其他内资持股 ２，３１６，５８６ ０．４０ ４６３，３１７ －２，６９２，２４９ －２，２２８，９３２ ８７，６５４ ０．０１ 其中： 境内法人持股 ２，２１０，５１０ ０．３８ ４４２，１０２ －２，６５２，６１２ －２，２１０，５１０ ０ ０．００ 境内自然人持股 １０６，０７６ ０．０２ ２１，２１５ －３９，６３７ －１８，４２２ ８７，６５４ ０．０１ ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 ４５２，４６８，６４４ ７８．４０ ９０，４９３，７２９ ２，６９２，２４９ ９３，１８５，９７８ ５４５，６５４，６２２ ７８．７９ １、人民币普通股 ４５２，４６８，６４４ ７８．４０ ９０，４９３，７２９ ２，６９２，２４９ ９３，１８５，９７８ ５４５，６５４，６２２ ７８．７９ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 三、股份总数 ５７７，１００，１６０ １００ １１５，４２０，０３２ ０ １１５，４２０，０３２ ６９２，５２０，１９２ １００ 说明：公司于 ２００７ 年 ６ 月 ８ 日实施了 ２００６ 年度利润分配方案：以公司 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 ５７７，１００，１６０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股，派发现金红利 ０．５０ 元（含税）。本次利润分配方案实施后总股本增至 ６９２，５２０，１９２ 股。 ２、限售股份变动情况表 年初限售股 本年解除 本年增加限 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 售股数 售股数 山东工程机械集团有限公司 121,354,930 0 24,270,986 145,625,916 股改承诺 注（１） 山东省济宁市银资房地产开发公司 960,000 0 192,000 1,152,000 股改承诺 注（２） 杭州锦园丝绸有限公司 1,105,255 1,105,255 0 0 股改承诺 ２００７ 年 ５ 月 ２９ 日 山东省汶上县金成机械公司 736,837 736,837 0 0 股改承诺 ２００７ 年 ５ 月 ２９ 日 大连兴龙液压有限公司 368,418 368,418 0 0 股改承诺 ２００７ 年 ５ 月 ２９ 日 高管持 董事、监事、高级管理人员 106,076 42,757 24,335 87,654 股冻结 合计 124,631,516 2253267 24,487,321 146,865,570 注：（１）山东工程机械集团有限公司（以下简称“山工集团”）在股改时承诺：自 所持股份获得上市流通权之日（２００６ 年 ５ 月 ２９ 日）起 ３６ 个月内，不通过证券交易所 挂牌出售；该期限届满后 １ 年内，通过深圳证券交易所挂牌出售所持股份不超过公司总 ５ 股本的 ５％，出售价格不低于 ４．２５ 元。 （２）因山东省济宁市银资房地产开发公司（以下简称“济宁银资”）股权质押，未 能解除用于执行对价安排的股份的冻结，为了股权分置改革的顺利实施，山工集团同意 为济宁银资垫付 ２２３，１６３ 股。截止目前，济宁银资仍未解除其股权质押，无法偿还山工 集团先行垫付的对价股份。故其持有的公司股份 １，１５２，０００ 股（２００６ 年度利润分配方 案实施后）在限售期满后（２００７ 年 ５ 月 ２９ 日）未办理解除股份限售事宜，解除限售具 体时间待其向山工集团偿还代垫的等值股份或其他补偿，并征得山工集团的同意后再行 确定。 ３、股票发行与上市情况 （１）２００７ 年 ５ 月 １８ 日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、 深圳证券交易所申请解除杭州锦园丝绸有限公司、山东省汶上县金城机械公司、大连兴 龙液压有限公司 ２，２１０，５１０ 股股份的限售，５ 月 ２５ 日，相关手续办理完毕，公司对股 份解除限售在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上进行了公告。 （２）２００７ 年 ６ 月 ８ 日，公司实施了 ２００６ 年度利润分配方案：以公司 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 ５７７，１００，１６０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股，派发现金红利 ０．５０ 元（含税）。本次利润分配方案实施后总股本增至 ６９２，５２０，１９２ 股。 （３） ２００８ 年 １ 月 ２３ 日，经中国证券监督管理委员会证监许可［２００８］１３６ 号文核准， 公司于 ２００８ 年 ２ 月 ２１ 日至 ２ 月 ２７ 日向原股东配售股份，共计配售股份 ６６，６４４，３３８ 股。 公司总股本由 ５７７，１００，１６０ 股增至 ７５９，１６４，５３０ 股。其中有限售条件股份比例由 ２１．６０％降至 ２１．２７％，无限售条件股份比例由 ７８．４０％增至 ７８．７３％。 二、股东情况介绍（截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日） １、报告期末公司股东总数为 １２３，６０５ 户。 ２、报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 前 １０ 名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例（％） 件股份数量 的股份数量 山东工程机械集团有限公司 国有股东 21.03 145,625,916 145,625,916 72,000,000 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 其他 2.31 16,000,000 0 未知 中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 其他 1.44 10,000,863 0 未知 中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 其他 1.33 9,227,468 0 未知 中国银行－大成财富管理 ２０２０ 生命周期证券投资基金 其他 1.30 8,969,876 0 未知 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 其他 １．１９ ８，２５０，７４１ ０ 未知 ６ 中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 其他 １．１５ ７，９４６，４８７ ０ 未知 交通银行股份有限公司－天治核心成长股票型证 其他 １．１４ ７，９０１，４５８ ０ 未知 券投资基金 中国农业银行－大成积极成长股票型证券投资基金 其他 １．０９ ７，５２９，１２９ ０ 未知 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型 其他 １．０１ ６，９９４，０７９ ０ 未知 证券投资基金 前 １０ 名无限售条件股东持股情况 股东名称 无限售条件股份数量 股份种类 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 １６，０００，０００ Ａ 中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 １０，０００，８６３ Ａ 中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 ９，２２７，４６８ Ａ 中国银行－大成财富管理 ２０２０ 生命周期证券投资基金 ８，９６９，８７６ Ａ 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 ８，２５０，７４１ Ａ 中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 ７，９４６，４８７ Ａ 交通银行股份有限公司－天治核心成长股票型证券投资基金 ７，９０１，４５８ Ａ 中国农业银行－大成积极成长股票型证券投资基金 ７，５２９，１２９ Ａ 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金 ６，９９４，０７９ Ａ 中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 ６，９６０，９５８ Ａ 国有股股东山东工程机械集团有限公司 与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人； 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基 金、中国银行－大成财富管理 ２０２０ 生命周期 上述股东关联关系或一致行动说明 证券投资基金、中国农业银行－大成积极成 长股票型证券投资基金同属大成基金管理有 限公司， 除此之外，公司未知其他股东之间 是否存在关联关系，也未知其股东之间是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 ３、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件 持有有限售条 新增可上市交 序号 可上市交易时间 限售条件 股东名称 件股份数量 易股份数量 山东工程机 自所持股份获得上市流通权之日 １ ３４，６２６，０１０ ２００９ 年 ５ 月 ２９ 日 ３４，６２６，０１０ 械集团有限 起 ３６ 个月内，不通过证券交易所 ７ 公司 挂牌出售；该期限届满后 １ 年内， 通过深圳证券交易所挂牌出售所 １１０，９９９，９０６ ２０１０ 年 ５ 月 ２９ 日 １１０，９９９，９０６ 持股份不超过公司总股本的 ５％， 出售价格不低于 ４．２５ 元。 山东省济宁 见“限售股份变动 ２ 市银资房地 １，１５２，０００ １，１５２，０００ 情况表” 产开发公司 三、控股股东情况 山东工程机械集团有限公司为公司控股股东，其代表国家持有股份，所持股份未上 市流通；在本报告期内，因公司实施 ２００６ 度利润分配方案，所持股份由 １２１，３５４，９３０ 股变更为 １４５，６２５，９１６ 股，占公司总股本的 ２１．０３％；其所持本公司股份 ７，２００ 万股因 贷款质押给中国光大银行股份有限公司济南分行和中国工商银行股份有限公司济宁分 行各 ３，６００ 万股。 该公司成立于 １９９６ 年 １１ 月 １８ 日，注册资本为 ５２，９８０ 万元，法定代表人为王志中 先生（２００８ 年 ２ 月 ２３ 日，法定代表人变更为董平先生），企业类型为国有独资，经营范 围为研制、生产、销售工程机械、汽车起重机及其他机械设备、零部件；对外投资；技 术服务、房屋租赁。 报告期内公司控股股东无变更。 四、山东工程机械集团有限公司的实际控制人是山东省国有资产监督管理委员会。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下： 山东省国有资产监督管理委员会 １００％ 山东工程机械集团有限公司 ２１．０３％ 山推工程机械股份有限公司 五、公司无其他持股在 １０％（含 １０％）以上的法人股东。 ８ 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 年初 年末 持股 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 持股数 持股数 变动 董平 男 ５１ 董事长 ２００７．５—２００８．５ ３，１４２ ３，７７０ ６２８ 张秀文 男 ４７ 副董事长、总经理 ２００５．６—２００８．５ １，７９８ ２，１５８ ３６０ 尹相华 男 ５３ 董事 ２００５．６—２００８．５ ０ ０ ０ 江奎 男 ４３ 董事、常务副总经理 ２００５．６—２００８．５ ２１，５６５ ２５，８７８ ４，３１３ 王强 男 ５２ 董事、副总经理、财务总监、董秘 ２００５．６—２００８．５ ０ ０ ０ 韩利民 男 ５１ 董事、副总经理 ２００５．６—２００８．５ １，７９６ ２，１５５ ３５９ 丁平准 男 ７１ 独立董事 ２００５．６—２００８．５ ０ ０ ０ 冯宝珊 女 ５６ 独立董事 ２００５．６—２００８．５ ０ ０ ０ 支晓强 男 ３３ 独立董事 ２００５．６—２００８．５ ０ ０ ０ 张源海 男 ５５ 监事会主席 ２００５．６—２００８．５ ０ ０ ０ 李同林 男 ４９ 监事 ２００５．６—２００８．５ ３，５９４ ４，３１３ ７１９ 程则虎 男 ４０ 监事 ２００５．６—２００８．５ ０ ０ ０ 吴绪亮 男 ５２ 监事 ２００５．６—２００８．５ ０ ０ ０ 刘洪前 男 ４４ 监事 ２００５．６—２００８．５ ０ ０ ０ 吴玉忠 男 ５５ 副总经理 ２００５．６—２００８．５ １４，９７６ １７，９７１ ２，９９５ 许广谊 男 ５６ 副总经理 ２００５．６—２００８．５ １，７９８ ２，１５８ ３６０ 高腊生 男 ４２ 副总经理 ２００７．１－２００８．５ １，３８３ １，６６０ ２７７ 张剑 男 ４８ 副总经理 ２００７．１２－２００８．５ ０ １，０００ １，０００ 徐刚 男 ４６ 技术总监 ２００７．１２－２００８．５ ０ １，５００ １，５００ 陆建伟 男 ５１ 质量总监 ２００７．１２－２００８．５ ０ ０ ０ （二）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和任职或兼职情况。 １、董事会成员 董平先生，１９５６ 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任小松山推工程机械有 限公司副总经理、董事长，泰安东岳油缸有限责任公司董事长，本公司副总经理，董事 长、党委书记，副董事长。现任山东工程机械集团有限公司副董事长、总经理，山东锐 ９ 驰机械有限公司董事，山东山推机械有限公司董事长，本公司董事长、党委书记。 张秀文先生，１９６０ 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任小松山推工程机械 有限公司副总经理、董事长，本公司总经理助理、常务副总经理，山东山推欧亚陀机械 有限公司董事长。现任小松山推工程机械有限公司副董事长，山东山推结构件有限公司 董事长，青岛东碧山推机械有限公司副董事长，山东彩桥驾驶室有限公司副董事长，山 东山推工程机械事业园有限公司董事长，本公司副董事长、总经理。 尹相华先生，１９５４ 年出生，大学文化，高级工程师。历任本公司董事、副总经理， 山东工程机械集团有限公司副总经理。现任山东工程机械集团有限公司董事、常务副总 经理，山东众友工程机械有限公司董事长，本公司董事。 江奎先生，１９６４ 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任本公司制造事业本部 副本部长兼供应部部长、副总经理兼制造事业本部本部长、山东山推格林路面养护机械 有限公司副董事长。现任山东山推工程机械进出口有限公司董事长，山东山推工程机械 成套设备有限公司董事长，山东山推格林路面养护机械有限公司董事长，本公司董事、 常务副总经理兼营销事业本部本部长、国际事业本部本部长。 王强先生，１９５５ 年出生，大学文化。历任本公司财务本部副本部长兼财务部部长、 证券部部长。现任山东山推工程机械成套设备有限公司董事，山东山推欧亚陀机械有限 公司董事，本公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书。 韩利民先生，１９５６ 年出生，大专文化，高级政工师。历任本公司营销事业本部副 本部长，山东山推机械有限公司党委副书记、纪委书记。现任山东山推机械有限公司副 董事长、党委书记、纪委书记，本公司董事、副总经理、党委副书记、纪委书记。 丁平准先生，１９３７ 年出生，我国资深会计专家，国内外知名会计学家，高级会计 师，２０００ 年 １ 月在财政部退休。现任国家会计学院教授，中国资产评估协会副会长， 中国总会计师协会副会长，中国西部发展促进会常务理事，澳洲会计师协会高级顾问， 美国管理会计师协会高级顾问，国际财务官协会联合会理事，中粮地产（集团）股份有 限公司独立董事，本公司独立董事。 冯宝珊女士，１９５１ 年出生，大学文化。历任机械部起重运输研究所车辆室任技术 员、工程师，主持叉车的设计工作，在机械部农业装备司任副处长、处长，从事工程机 械行业管理工作，在机械工业局行业管理司任处长，从事农机与工程机械行业管理工作。 现任机械工业联合会规划与市场部主任，广西柳工机械股份有限公司独立董事，本公司 独立董事。 １０ 支晓强先生，１９７４ 年出生，管理学博士，博士后，中国注册会计师。现任中国人 民大学商学院财务管理系副主任、副教授，中国总会计师协会理事，中国会计学会中青 年分会常务理事，本公司独立董事。 ２、监事会成员 张源海先生，１９５２ 年出生，大专文化，高级政工师。历任山东推土机总厂团委书 记、组织部长、劳资处处长、党办主任、纪委书记、组织人事部部长，本公司党委副书 记兼纪委书记。现任山东山推机械有限公司监事会召集人、工会主席，山东山推欧亚陀 机械有限公司董事，本公司监事会主席、党委副书记、工会主席。 李同林先生，１９５８ 年出生，中专文化，助理政工师。历任山东推土机总厂保卫处 副处长。现任本公司监事、纪委副书记、监察室主任、保卫处处长、保卫纪委党支部书 记。 程则虎先生，１９６７ 年出生，大学文化，高级会计师。历任山东工程机械集团有限 公司资产财务部科长、副部长。现任山东工程机械集团有限公司资产财务部部长，山东 众友工程机械有限公司监事，本公司监事。 吴绪亮先生，１９５５ 年出生，中专文化，政工师。历任本公司液变厂党委副书记兼 纪委书记、工会主席、党群工作部部长。现任本公司监事、传动事业部党委副书记（主 持工作）兼纪委书记、工会主席。 刘洪前先生，１９６３ 年出生，大学文化，律师资格，工程师。历任本公司审计法规 部副部长、法律事务部副部长。现任山东山推工程机械成套设备有限公司监事，本公司 监事、法律事务部部长。 ３、高级管理人员 吴玉忠先生，１９５２ 年出生，中专文化，工程师。历任本公司副总经理兼营销事业 本部本部长、管理本部本部长。现任山东锐驰机械有限公司董事，山推铸钢有限公司董 事，本公司副总经理兼制造事业本部本部长。 许广谊先生，１９５１ 年出生，大学文化，高级工程师。历任本公司副总经理、总经 理、副董事长。现任山推铸钢有限公司董事长，山东山推工程机械结构件有限公司副董 事长，本公司副总经理。 高腊生先生，１９６５ 年出生，大学文化，在职研究生结业，高级工程师。历任本公 司副总经理兼管理本部本部长、总经办主任，小松山推工程机械有限公司董事、副总经 理。现任山东山推工程机械事业园有限公司董事、总经理，山东彩桥驾驶室有限公司董 １１ 事，山推铸钢有限公司董事，本公司副总经理。 张剑先生，１９５９ 年出生，大学文化，在职研究生结业，高级工程师。历任本公司 液变厂厂长、营销事业本部副本部长兼销售公司总经理、副总质量师，小松山推工程机 械有限公司副总经理。现任本公司副总经理。 徐刚先生， １９６１ 年出生，大学文化，在职研究生结业，研究员。历任本公司研究 所所长、副总工程师、技术中心办公室主任、总经理助理。现任本公司技术总监兼山推 工程机械研究院院长。 陆建伟先生，１９５６ 年出生，大学文化，在职研究生结业，高级工程师。历任本公 司技术监督检查部部长、质量管理部部长、副总工程师兼质量管理部部长。现任本公司 质量总监。 （三）董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 姓名 股东单位 股东单位任职 任期起止日期 董平 山东工程机械集团有限公司 副董事长、总经理 ２００１ 年 ５ 月至今 尹相华 山东工程机械集团有限公司 董事、常务副总经理 ２００１ 年 ５ 月至今 程则虎 山东工程机械集团有限公司 资产财务部部长 ２００３ 年 ７ 月至今 （四）年度报酬情况 根据国家的有关规定和集团公司对公司经营者的奖励意见以及公司的实际情况，公 司股东大会制定了《公司董事、监事津贴的方案》，公司董事会制定了《公司高管人员 年薪制试行方案》。公司董事、监事和高级管理人员根据公司股东大会和董事会的规定 以及工作岗位领取相应薪酬。 报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员共 １９ 人，从公司获得的报酬总额 为 ３４４．７０ 万元，详细情况见下表： 姓名 获得的报酬总额（元） 备 注 董平 ３，６００ 在公司领取董事津贴，在股东单位领取薪酬 张秀文 ４３６，６００ 尹相华 ３，６００ 在公司领取董事津贴，在股东单位领取薪酬 江奎 ４３６，６００ 王强 ３９２，９４０ 韩利民 ３９２，９４０ 丁平准 ３６，０００ 独立董事，在公司领取独立董事津贴 １２ 冯宝姗 ３６，０００ 独立董事，在公司领取独立董事津贴 支晓强 ３６，０００ 独立董事，在公司领取独立董事津贴 张源海 ３９２，９４０ 李同林 ７０，９５６ 程则虎 ２，４００ 在公司领取监事津贴，在股东单位领取薪酬 吴绪亮 ６６，３４８ 刘洪前 ７０，０６５ 吴玉忠 ３９２，９４０ 许广谊 ３９２，９４０ ２００７年１月由小松山推调入公司，报酬为２００７年 高腊生 ９２，６４３ 基薪 张剑 ２００７年１２月由小松山推调入公司 徐刚 １１６，６１６ ２００７年１２月任公司技术总监 陆建伟 ７４，８９２ ２００７年１２月任公司质量总监 （五）、报告期内公司董事、监事及高级管理人员选举、更换情况 １、２００７ 年 １ 月 １２ 日，公司五届董事会十次会议审议通过了《关于公司高级管理 人员调整的议案》，因工作需要，同意将颜开荣先生派往小松山推工程机械有限公司工 作，不再担任公司副总经理职务；因工作调动，同意夏禹武先生辞去公司副总经理、总 工程师职务的请求；经总经理提名，聘任高腊生先生任公司副总经理职务，任期自 ２００７ 年 １ 月 １２ 日至 ２００８ 年 ５ 月 ３１ 日。 ２、２００７ 年 ５ 月 １０ 日，公司五届董事会十三次会议审议通过了周庆庭先生辞去公司 董事长职务的请求；选举董平先生为公司董事长，任期自 ２００７ 年 ５ 月 １０ 日至 ２００８ 年 ５ 月 ３１ 日。 ３、２００７ 年 ７ 月 ３１ 日，公司董事会接受了周庆庭先生辞去公司董事的请求。 ４、２００７ 年 １２ 月 ７ 日，公司五届董事会十八次会议审议通过了《关于聘任公司高 级管理人员的议案》，经总经理提名，聘任张剑先生为公司副总经理，徐刚先生为公司 技术总监，陆建伟先生为公司质量总监，上述人员任期自 ２００７ 年 １２ 月 ７ 日至 ２００８ 年 ５ 月 ３１ 日。 二、员工情况 本报告期末公司共有员工 ３，２７０ 人，专业构成为：生产人员 １，６４７ 人、销售人员 ２６９ 人、技术人员 ７２２ 人、财会人员 ５４ 人、管理及其他人员 ５７８ 人；教育程度为：大 学本科以上 ５１８ 人、专科 ４７１ 人、中专（中技）７３５ 人、其他 １，５４６ 人。公司不承担员 １３ 工离退休后的费用。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所股票上市规则》、《公司章程》等法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，规范 公司运作。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基 本不存在差异。 报告期内，公司根据中国证监会证监公司字［２００７］２８号文《关于开展加强上市公司 治理专项活动有关事项的通知》和山东证监局、深圳证券交易所相关文件要求和统一部 署，以规范运作、提高公司治理水平为总体目标，公司本着实事求是的原则，对照《公 司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、行政法规，认真开展上市公 司治理专项活动，完成了公司自查、投资者评议和整改三个阶段的工作，公司的《“加 强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》和《治理专项活动整改报告》分别经 公司董事会审议后刊登在２００７年７月２８日和１０月２４日的《中国证券报》、《证券时报》和 巨潮资讯网上。 ２００７年１０月１１日至１３日，山东证监局对公司进行了公司治理现场专项检查。 通过本次公司治理专项活动，公司根据有关法律法规的要求，重新审视了自身公司 治理的各个环节，补充和完善了公司的规章制度，促进了公司的规范运作，提高了公司 的治理水平。今后将不定期对公司的治理进行重新审视和规范，提升公司治理水平和核 心竞争力，为公司的健康、稳步发展打下坚实的基础。 二、独立董事履行职责情况 独立董事出席董事会情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 丁平准 ９ ９ ０ ０ 冯宝珊 ９ ９ ０ ０ 支晓强 ９ ７ ２ ０ １、报告期内，独立董事均出席或因工作关系授权委托其他独立董事出席了２００７年本 公司召开的董事会和股东大会，积极参与公司重大决策，切实履行公司章程和独立董事 工作制度所规定的独立董事的职责，在维护公司整体利益和中小股东的合法权益方面发 １４ 挥了积极的作用。在对公司聘任高级管理人员、对公司累计和当期对外担保情况及执行 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》情况、日 常关联交易等事项发表了独立意见。 ２、报告期内，公司独立董事没有对公司本年度内的董事会议案及其他非董事会议案 和事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 １、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取 报酬、担任重要职务。 ２、资产方面，本公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，独立拥有商 标等无形资产。 ３、财务方面，本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，并在银行独立开户，依法独立纳税。 ４、机构独立方面：本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构 独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 ５、业务分开方面：本公司独立从事业务经营，对控股股东和其他关联企业不存在依 赖关系，拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，原材料的采购和产品的生产、 销售不依赖于控股股东和其他关联企业。 四、公司内部控制自我评价 １、内控制度自我评价报告 报告期内，为了进一步健全公司内部内制制度，使公司运作更加规范，公司修订并 完善了《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 、《信息披露管理 制度》、 《公司接待和推广工作制度》、 《董事会专门委员会工作细则》、 《总经理工作细则》、 《管理标准》 、《工作标准》等一系列内部控制制度，全面系统的杜绝因制度不健全给公 司带来的风险。 公司董事会出具了已经审计机构核实评价的内部控制自我评价报告，该报告披露于 ２００８ 年 ４ 月 １５ 日的巨潮资讯网上。 ２、监事会对公司内控制度自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，制订了一系列相关制度，公司 现有的内部控制体系较为规范、完整，人员配备齐全到位，各个内控制度均得到了有效 的贯彻执行，适应了公司现行的管理要求和发展需要，保证了公司经营活动的合规、合 １５ 法开展，切实保护公司全体股东的根本利益。报告期内，公司不存在违反深圳证券交易 所《上市公司内部控制指引》的情形。 综上所述，监事会认为，公司已建立了健全的、合理的符合国家有关法律、法规及 监管部门要求的内部控制体系，公司现有的内控制度已覆盖了公司运营的各个层面和环 节，形成了规范的管理体系，并能顺利得以贯彻执行，能够预防和及时发现、纠正公司 运营过程可能出现的错误，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真 实性、准确性和及时性，保证公司规范运作。我们相信随着公司发展，公司内部控制体 系将得到进一步完善和补充，发挥更加稳定、更加高效。 ３、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及《关于做好上市公司２００７ 年年度 报告工作的通知》的要求，我们对公司内部控制自我评价情况进行了认真的核查，并与 公司管理层和有关管理部门交流，查阅公司的管理制度，本着公平、公正、诚实信用的 原则，现就有关问题发表如下意见：公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券 监管部门的要求，符合当前公司生产经营实际需要，在企业管理各个过程、各个关键环 节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司不断加强内部控制， 促进了公司稳步、健康、快速、高效发展。 五、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理 人员承担董事会下达的生产经营目标责任，董事会根据利润完成情况和经营、管理、廉 政、安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开两次股东大会。 一、２００６ 年年度股东大会 ２００７ 年 ４ 月 １９ 日，公司 ２００６ 年度股东大会在山东省济宁市山推大厦三楼会议室 召开，本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在 ２００７ 年 ３ 月 ２７ 日和 ２００７ 年 ４ 月 ２０ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 二、２００７ 年第一次临时股东大会 ２００７ 年 ９ 月 ２４ 日，２００７ 年第一次临时股东大会在山东省济宁市山推大厦三楼会议 室召开，本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在 ２００７ 年 ９ 月 ７ 日和 ２００７ 年 ９ １６ 月 ２５ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 第八节 董事会报告 一、公司经营成果、财务状况及分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 １、公司报告期内总体经营情况 ２００７年，公司以贯彻落实“面向国内国外两个市场，实现又好又快健康发展，努力 开创山推国际化发展的新局面”行政工作报告为纲，认真执行“决策科学、执行有力、 考核到位”的工作方针，扎实工作、顽强拼搏、创新进取，使公司在“国际化年”里更 好地抓住了市场机遇，保持了产销两旺的可喜势头，公司产品国内整体市场占有率进一 步提升，出口创汇额继续大幅度增加，保持了公司持续、稳定的发展。 报告期内，实现营业收入４８１，８１０．２５万元，比上年同期增长４３．６１％；实现营业利润 ５６，８２３．０１万元，比上年同期增长７６．２７％；实现净利润４７，２０９．６３万元，比上年同期增长 ９１．６７％。 ２、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为建筑工程机械、起重运输机械、矿山机械、农田基本建设机械、收 获机械及配件的研究、开发、制造、销售、租赁、维修及技术咨询服务。 报告期内，公司主营业务收入为以推土机、配件为主的工业产品和以挖掘机为主的 商业产品的销售收入，收入构成如下： 单位：人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 工业产品销售 ３，３４２，４７４，５３９．３１ ２，６０５，１４３，４２３．５８ ２２．０６ 商业产品销售 ９２１，９６４，１８１．９９ ８２７，２２０，４５３．０６ １０．２８ 产品：１、推土机 ２，００９，２２１，３４８．３４ １，５０３，３５１，８８２．５０ ２５．１８ ２、挖掘机 ６５９，７１１，２９９．１１ ６２６，９０６，２１６．０２ ４．９７ ３、压路机 １３３，３７５，９９４．７５ １２４，９３４，３８９．８６ ６．３３ ４、配件及其他 １，４６２，１３０，０７９．１０ １，１７７，１７１，３８８．２６ １９．４９ 说明：销售挖掘机产生的主营业务收入为控股子公司山东山推工程机械成套设备有 限公司销售参股公司小松山推工程机械有限公司生产的挖掘机产生的商业企业性质的 销售收入。 报告期内，主营业务收入按地区分布列示如下： １７ 单位：人民币元 地区分布 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 华北片区 ２４７，６４９，２４１．７２ ２１１，９１０，１９０．８６ ３５，７３９，０５０．８６ 东北片区 １４２，３４１，４４２．７１ １２１，３６８，５２９．５１ ２０，９７２，９１３．２０ 华中片区 ４１９，０４９，２４５．１４ ３７９，５１３，５２６．４３ ３９，５３５，７１８．７１ 华南片区 ８０２，６５６，４４１．７２ ７３０，２７６，０８７．３１ ７２，３８０，３５４．４１ 西南片区 ２５１，１９５，６６１．０５ ２１４，３２８，１１０．３５ ３６，８６７，５５０．７０ 华东片区 ２，５７７，３９４，０９７．８５ ２，１９１，１３６，３５８．７１ ３８６，２５７，７３９．１４ 国外片区 １，１９３，７６２，５２４．１２ ９５０，２０１，８６２．４８ ２４３，５６０，６６１．６４ 内部抵销数 －１，３６９，６０９，９３３．０１ －１，３６６，３７０，７８９．０１ －３，２３９，１４４．００ 合 计 ４，２６４，４３８，７２１．３０ ３，４３２，３６３，８７６．６４ ８３２，０７４，８４４．６６ ３、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额共计 １０３，３３３．４１ 万元，占公司年度采购 总额的 ２６．２６％；公司向前五名客户销售金额共计 ８３，７４８．２５ 万元，占公司年度销售总 额的 １７．３８％。 ４、公司资产构成同比变动情况 单位：人民币元 占总资产 占总资产 项目 ２００７ 年末 ２００６ 年末 构成同比 的比例（％） 的比例（％） 应收款项 ８２２，５８３，４２５．９３ ２１．３６ ６２５，４９９，００９．６５ ２１．３２ 增加 ０．０４ 个百分点 存货 ８６１，４３３，４３１．７８ ２２．３７ ６０６，７６４，３３０．９９ ２０．６９ 增加 １．６８ 个百分点 长期股权投资 ５３１，２４４，９６９．７３ １３．８０ ４０３，６６１，９６８．４３ １３．７６ 增加 ０．０４ 个百分点 在建工程 ８４，７９８，４３７．９９ ２．２０ １４２，２９０，２７６．６１ ４．８５ 减少 ２．６５ 个百分点 固定资产 ７４２，５３２，６６７．６７ １９．２８ ５７８，６６５，１６７．２７ １９．７３ 减少 ０．４５ 个百分点 短期借款 ４２０，９２５，５１０．７２ １０．９３ ３３３，５３９，６９１．６０ １１．３７ 增加 ０．４４ 个百分点 变动原因： （１）存货增加的主要原因是：销量增加致使产品存量增加； （２）在建工程减少的主要原因是：本期符合转资条件的在建工程转入固定资产所 致； ５、期间费用和所得税同比变化情况 单位：人民币元 １８ 项 目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 同比增减（%） 原因说明 营业收入 ４，８１８，１０２，５４２．９１ ３，３５５，０１９，４１０．８１ ４３．６１ 产品销量增加 营业成本 ３，９３４，８８１，６７４．３０ ２，７６０，０８５，４８６．０６ ４２．５６ 产品销量增加 销售费用 ２１１，９７０，１７３．０３ １３６，６０８，４６７．４４ ５５．１７ 产品销量增加 财务费用 ４２，５４０，４１８．３２ ２４，５１１，８５２．１９ ７３．５５ 贷款增加、利率上升及汇率下降 投资收益 １８７，４６７，９０３．２８ １２４，５５１，１９９．５９ ５０．５１ 参股公司净利润增加 营业外收入 １，７１１，９７４．１４ ４，１１９，３２４．５３ －５８．４４ 处置固定资产净收益减少 营业外支出 ２，９３１，０５５．１５ ５３５，６７３．０９ ４４７．１７ 处置固定资产净损失增加 利润总额 ５６７，０１０，９８８．３７ ３２５，９５４，７６０．８３ ７３．９５ 产品销量及投资收益增加 所得税费用 ９４，９１４，６６３．２４ ７９，６４５，８０４．１７ １９．１７ 利润总额增加 净利润 ４７２，０９６，３２５．１３ ２４６，３０８，９５６．６６ ９１．６７ 利润总额增加 ６、现金流量表相关数据的变化情况 单位：人民币元 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 增减比例（％） 原因说明 一、经营活动 现金流入总额 ４，２８９，１６８，７８２．７５ ２，７４１，５３２，８３９．９６ ５６．４５ 销售收入增长使货币回笼增加 现金流出总额 ４，０５０，６６２，６１１．７６ ２，５２８，９５０，５２８．６４ ６０．１７ 产品产量增长使采购量增加 现金流量净额 ２３８，５０６，１７０．９９ ２１２，５８２，３１１．３２ １２．１９ 销售收入增长使货币回笼增加 二、投资活动 现金流入总额 ６４，０６７，７０７．０７ ６７，８４１，０２３．６７ －５．５６ 现金流出总额 １９０，０５８，１３４．４７ １４４，３００，８６１．３７ ３１．７１ 固定资产投资增加 现金流量净额 －１２５，９９０，４２７．４０ －７６，４５９，８３７．７０ ６４．７８ 固定资产投资增加 三、筹资活动 现金流入总额 ７４９，９７５，６８０．００ ７３２，１４２，９１７．４０ ２．４４ 现金流出总额 ７２６，４８７，２７７．０９ ７７５，５９３，２９０．９６ －６．３３ 本期分红派现减少 现金流量净额 ２３，４８８，４０２．９１ －４３，４５０，３７３．５６ －１５４．０６ 本期分红派现减少 ７、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （１）控股子公司的经营情况及业绩 ①山东山推工程机械结构件有限公司，经营范围为生产经营液压挖掘机、装载机的 作业机械及配件。注册资本 ４，２００ 万元，截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产为 ２２，８２９．９７ １９ 万元，净资产为 ７，７５５．２７ 万元；２００７ 年度实现营业收入 ４８，０４２．３７ 万元，净利润 ２，９７３．４４ 万元。 ②山东山推工程机械进出口有限公司，经营范围为自营和代理各类商品及技术的进 出口业务。注册资本 ３，０００ 万元，截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产为 ３１，６５７．４７ 万元， 净资产为 ８，５６２．９２ 万元；２００７ 年度实现营业收入 １１９，３９９．９９ 万元，净利润 ３，５０８．６９ 万元。 ③山东山推工程机械成套设备有限公司，经营范围为工程机械主机、配件销售、租 赁大修、技术服务、工矿机械、建筑机械、农机具的销售、大修。注册资本 １，０００ 万元， 截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产为 ３６，８６６．３５ 万元，净资产为 ５，７０４．４４ 万元；２００７ 年度实现营业收入 ９２，００７．００ 万元，净利润－４１．５１ 万元。 ④山东山推工程机械事业园有限公司，经营范围为开展房屋、设备、车辆、土地的 租赁业务；园区管理、班车服务；办公用品、百货的销售；工程机械及零配件、工具、 工艺装备的生产、销售；机械设备、公共设施的维修、养护。注册资本 ３，８００ 万元，截 至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产为 ４，６４６．０９ 万元，净资产为 ４，２２２．４０ 万元；２００７ 年度 实现营业收入 ６，１１８．３１ 万元，净利润 ３７０．６８ 万元。 ⑤山东山推欧亚陀机械有限公司，经营范围为生产经营工程机械主机配套的支重 轮、托带轮、引导轮、驱动轮总成、涨紧装置总成及相关工程机械基础配套产品。注册 资本 ２，０００ 万元，截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产为 １７，１３７．６１ 万元，净资产为 ５，７１７．４８ 万元；２００７ 年度实现营业收入 ３４，４７１．７５ 万元，净利润 ２，７６３．８７ 万元。 ⑥山推铸钢有限公司，经营范围为建筑、矿产、土木工程机械部件及其它民用铸钢 产品的研究开发、生产、销售及进出口业务。铸造用模型、铸造用及加工用夹具的制作 及销售。注册资本 １，０００ 万美元，截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产为 １１，９４７．１８ 万元， 净资产为 ６，５９５．８７ 万元；２００７ 年度实现营业收入 １０，０３６．０４ 万元，净利润－４０．５０ 万元。 ⑦山东山推格林路面养护机械有限公司，经营范围为道路、场所等路面建设、维修、 保养所用的机械设备及零配件的研发、制造、销售、服务。注册资本 １００ 万美元，截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产为 ９４２．２３ 万元，净资产为 ６１６．６８ 万元；２００７ 年度实现营 业收入 ２８６．３７ 万元，净利润－４２．５１ 万元。 （２）参股公司的经营情况及业绩 ①小松山推工程机械有限公司，经营范围为生产销售液压挖掘机等工程机械及零部 件，并提供售后服务。注册资本 ２，１００ 万美元，截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产为 ２０ ２７４，２１４．０６ 万元，净资产为 １３９，６５５．０１ 万元；２００７ 年度实现主营业务收入 ５２５，１４８．７３ 万元，比上年同期增长 ３５．０９％；实现主营业务利润 １０２，４３９．９３ 万元，比上年同期增长 ４８．７５％；实际净利润 ５１，６５５．９１ 万元，比上年同期增长 ４１．８９％。 ②青岛东碧山推机械有限公司，经营范围为制造、销售液压挖掘机用履带；制造、 销售液压挖掘机用链轨节、销轴、销套等零配件。注册资本 ６，０００ 万元，截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产为 ２０，５０７ 万元，净资产为 １１，６５１ 万元；２００７ 年度实现营业收入 ４６，５２１ 万元，净利润 ３，５９９ 万元。 ③山东彩桥驾驶室有限公司，经营范围为生产销售工程机械的驾驶室、地板架总成 和板金件喷漆。注册资本 ３，５５０ 万元，截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产为 ２５，２８８ 万元， 净资产为 １３，２３６ 万元；２００７ 年度实现营业收入 ６３，２５８ 万元，净利润 ５，７８２ 万元。 ④山东锐驰机械有限公司，经营范围为普通机械油缸、液压机及其它普通机械配套 用油缸产品的生产与销售。注册资本 ２５９１．６１ 万元，截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产 为 １１，８９４．９３ 万元，净资产为 ２，５５７．１４ 万元；２００７ 年度实现营业收入 １０，３７１．１７ 万元， 净利润 ２１８．２８ 万元。 ８、公司无控制的特殊目的主体。 （二）对公司未来发展的展望 １、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业属工程机械整机和零部件制造业。“十一五”期间，我国的城乡建筑 业方兴未艾，水电、核电、油田、铁路、公路、港口等建设投资仍将保持上升趋势，必 然带动工程机械设备需求量的增长，工程机械行业仍将会稳步发展。在国际市场方面， 国外工程机械市场也已呈现出蓬勃发展的态势，传统的中东、非洲市场需求依然强劲， 被称为“金砖四国”的俄罗斯、印度、巴西基础建设高涨，对工程机械需求潜力巨大， 这为国内工程机械产品发展提供了广阔的市场空间。 工程机械的推土机行业，经过近些年的充分竞争，优胜劣汰已初步显现，逐渐由诸 侯混战走向以山推、宣工、彭浦、天建四分天下的局面，且市场有向优势企业逐步倾斜 的局势，行业内集中度趋于提高，公司市场占有率进一步提高，稳居推土机行业首位。 ２、公司未来的发展机遇和挑战 工程机械行业的发展与国家的基础设施建设的投资密切相关。国家“十一五”规划 布局的鼓励长三角、泛珠三角、环渤海等东部地区率先发展和振兴东北老工业基地、推 进西部大开发、促进中部地区崛起等战略的逐步实施，以及建立在“和谐发展”基础上 ２１ 的中国各区域协调发展，特别是中西部地区基础设施建设相对薄弱现状的改变，都蕴含 着中国工程机械市场的巨大商机。从工程机械行业的整体状况来看，目前中国还处于成 长初期，仍然充满着无限机会。国务院把振兴装备制造业放在重点战略位置，工程机械 行业又进入一个新的发展阶段，必将得到持续、快速的发展。 南美、南亚、西亚、北非以及俄罗斯等国家和地区的基础设施建设正处于高峰期， 对工程机械的需求旺盛。在市场容量巨大的欧洲、北美市场，公司将加大代理商制度的 建设；同时积极同国际知名公司洽谈合作事宜，欲进行多方位的合作，联手开拓推土机 市场最大的北美地区，以迅速打开欧洲、北美市场。同时国内工程机械行业产品相比国 际知名企业产品，性价比优势明显，出口将保持持续快速增长的良好态势。 随着国内外市场的进一步接轨，市场竞争的日益激烈，国内产品可靠性和寿命均落 后于国际水平，技术和品牌的国际竞争力尚显不足，国家宏观调控、人民币升值、美国 次贷危机给工程机械行业内外需求带来了一定压力：钢铁、能源等生产要素的涨价更是 对行业带来了极大的考验；产品结构性短缺和过剩矛盾依然存在。 ３、公司未来的发展战略 通过认真审视公司所处工程机械行业的现状、面临的竞争环境和未来发展趋势，分 析公司存在的外部机会与威胁，结合公司内部优势与劣势，制定出公司未来 ５ 年的发展 战略 ：壮大主业、拓展新业；整合资源、精益管理；协同发展、融入国际。并经 ２００７ 年 １２ 月 ７ 日召开的五届董事会第十八次会议审议通过。 通过以上战略的稳步实施，提高公司的经济运行质量，增强自主创新能力，实现公 司的可持续发展；提高公司的盈利能力和综合竞争力，实现公司事业又好又快发展；打 造中国最具竞争力的工程机械制造基地，成为国际知名的工程机械制造商。 ４、公司 ２００８ 年经营计划 ２００８ 年经营目标：营业收入 ６０ 亿元，出口创汇 ２．２０ 亿美元。 ２００８ 年公司生产经营要以发展战略总体思想为指导纲领，围绕 ２００８ 年公司工作目 标和加快国际化进程这一主旋律，全面推进各项工作，实现健康快速持续发展，努力把 公司发展成为国际化的工程机械制造商。 公司 ２００８ 年将采取以下主要措施： （１）全面加强销售管理，保持和稳定国内市场占有率；对代理公司和办事处进行 推土机、道路机械、配件、服务及综合项目的全面考核。全面构建山推全球市场营销体 系布局和营销服务体系；在阿联酋迪拜设立分销中心，解决中东、非洲市场储运和配件 ２２ 问题。建立乌鲁木齐、绥芬河主机产品中转仓库，解决俄罗斯市场运输问题。 （２）采取以独立开发为主、技术引进并重的开发措施；选择国内主流车型及国际 先进企业的产品进行参考设计，通过多渠道寻找技术来源，适时引进全套成熟的技术； 加强与高等院校合作，对关键技术进行开发研究，加快产品升级换代和环保技术应用。 （３）进一步完善质量管理体系文件，提高体系运行的有效性。对质量管理体系文 件进行补充、完善，以便适应公司持续发展的需求。不断提高公司质量管理水平，确保 公司质量管理体系始终处于受控并运行有效。 （４）通过资源调配和增加设备，全面提升推土机生产能力。生产管理全面实施 ＥＲＰ， 逐步搭建系列机型的生产 ＢＯＭ。以主机周计划管理为核心，建立健全生产管理过程中的 考核办法，大力推进准时化生产，使生产流程规范有序。逐步细化制造基础数据的管理， 全面实现制造管理信息化。 （５）改变目前财务管理范围与方式，充分发挥财务管理职能；汲取先进的财务管 理方法，构建集团财务管理模式；做好募投项目的实施工作，严格按照项目进度实施。 （６）建立切合实际的绩效考核机制，尽可能发挥员工的最大潜能，人尽其才，才 尽其用，保持整个员工队伍的生机与活力。引入六西格玛等现代管理模式，实现流程化 管理。 （７）不断完善山推国际事业园区管理体制，逐步向国际化管理体制靠拢。强化责 任意识，管理力度，多方协调，确保园区各公司正常的生产运营。 （８）全面推进山推企业文化体系建设，使企业文化渗透、融合到企业管理的全过 程。以行为养成、培养优秀员工队伍为基础，努力提升企业的核心竞争力，以营造良好 的文化舆论氛围，实现企业持续、快速、健康发展。 ５、公司为未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司为实现未来发展战略，积极拓宽融资渠道。２００８ 年公司计划投资 ８ 亿元，该 部分资金需求主要依靠配股募集资金和债务融资来满足。 公司已于 ２００８ 年 ２ 月 ２９ 日顺利实施配股工作，本次配股募集的 ４．９０ 亿元将用于 扩大推土机出口和工程机械履带底盘两个项目。 ６、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素 （１）宏观政策及市场环境变化的风险 未来国家固定资产投资下降或者国家减少对交通、水利工程、能源等基础设施投资， 工程机械产品的市场需求将可能出现下降，公司的销售收入及净利润也会因此受到不利 ２３ 影响。 对策：公司董事会及经理层将密切关注国家宏观政策及市场环境的变化对行业及市 场的影响，适时做出战略决策，将因政策及市场变化带来的不利影响控制在最低限度。 另外，为有效防范国内市场环境变化的风险，公司将加强海外代理商制度的建设，同时 积极同国际知名公司洽谈合作事宜，进行多方位的合作，联手开拓推土机市场最大的北 美地区，以迅速打开欧洲、北美市场，提高出口销售占公司主营业务收入的比重，增强 公司的抗风险能力。 （２）主要原材料及外购配套件价格波动的风险 公司生产所需的主要原材料为钢材，同时公司需要采购发动机及附件、驾驶室总成、 油箱、机罩、盖板等外购配套件。如果未来原材料价格和外购配套件价格上涨较快，将 导致产品毛利率下降，从而对公司经营业绩产生不利影响。 对策：公司通过加强内部管理、改进工艺技术、提高原材料利用率和设备利用率、 提高生产规模等多种方式来有效控制生产成本。同时，有计划的提高产品售价。 （３）外汇结算损失风险。公司国外区域业务增长迅速，大部分以美元结算，一般 项目从签订到付款大约有 ６ 个月的时间，存在着外汇结算风险。 对策：针对国外业务结算风险，公司将在项目报价和签订合同时，充分考虑人民币 升值因素，同时尽量缩短货款回收时间，以规避外汇结算风险。 二、公司投资情况 １、截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，公司长期投资余额为 ６８７，７３３，６９５．６５ 元，较上年末 增加 １３０，１９３，４１２．３６ 元，增加幅度为 ２３．３５％。增加的主要原因是按照权益法核算的参 股公司的投资收益增加。 ２、募集资金的使用情况 ２００４ 年 ６ 月，公司实施了 ２００３ 年度配股方案。本次配股募集资金总额为 ３９，８１７．８７ 万元，扣除发行费用后实际募集资金 ３８，３７０．７９ 万元，公司配股募集资金使用全部按照 配股说明书承诺进行。截止报告期末募集资金项目（履带式吊管机及推土机项目、路面 机械系列产品项目）均已完工，累计支出募集资金 ３８，３７０．７９ 万元。报告期内募集资金 项目投入情况如下： 单位：人民币万元 计划投资 报告期实际 累计投入 工程进度 承诺投资项目 总额 投入资金额 资金额 及收益 ２４ 履带式吊管机及推土机项目 １６，０００．００ １，４３５．８３ １６，０００．５５ 见说明（１） 路面机械系列产品项目 １９，０００．００ ５，０５４．２３ １９，０００．２４ 见说明（２） 补充流动资金 ３，３７０．８６ ３，３７０．００ 合计 ３８，３７０．８６ ６，４９０．０６ ３８，３７０．７９ 说明： （１）履带式吊管机及推土机项目分项实施的内容包括：年产 ２，０００ 台推土机（单 班）工序能力平衡项目、山推国际事业园公用设施建设项目、计算机项目、铸钢项目等。 截至 ２００７ 年 ６ 月 ３０ 日，履带式吊管机及推土机项目已完成建设，实际投资总额 １７，７７５．１５ 万元，其中以募集资金投入 １６，０００．５５ 万元。其中铸钢项目原计划由公司本 部直接实施，后经 ２００５ 年 ５ 月 ２６ 日召开的公司 ２００４ 年股东大会批准，实施主体调整 为山推铸钢有限公司，即由公司出资组建控股子公司山推铸钢有限公司并由其实施铸钢 项目。公司出资已于 ２００５ 年 １１ 月 ２５ 日完成，其中以募集资金投入 ５，６５９．９２ 万元。 履带式吊管机及推土机项目，报告期内投入的资金额主要为工程项目尾款及质量保 证金等。 （２）路面机械系列产品项目分项实施的内容包括：道路机械项目、锻造项目、履 带项目、桥箱改造项目等。截至 ２００７ 年 ６ 月 ３０ 日，路面机械系列产品项目已完成建设， 实际投资总额 ２４，２０８．２９ 万元，其中以募集资金投入 １９，０００．２４ 万元。报告期内投入的 资金额主要为购置关键配套设备，补充完善产能及质量瓶颈，同时支付工程项目尾款及 质量保证金等。 （３）募集资金超过上述项目投资，超出部分用于补充公司流动资金 ３，３７０ 万元。 ３、募集资金投资项目收益情况 募集资金投资的履带式吊管机及推土机项目及路面机械系列产品项目自 ２００５ 年起 陆续建成投产后，相关产品各年度销售收入保持了较大幅度的增长。履带式吊管机及推 土机项目、路面机械系列产品项目预计收益及 ２００７ 年度实现效益情况如下： 单位：人民币万元 预计达产年度 ２００７ 年度 （２００７ 年）新增效益 投资项目 较 ０４ 年新 较 ０４ 年新 销售收入 利润总额 销售收入 利润总额 增收入 增利润 履带式吊管机及推土机项目 ７２，０００ ６，８３２ ２０２，１４０ １６，２１０ １１０，９３３ １３，２３７ 路面机械系列产品项目 ６１，９９３ ６，７１９ １３４，８９６ ９，５５８ ９０，１０６ ７，１２６ ２５ 注： （１）履带式吊管机及推土机项目，报告期内生产推土机、吊管机、推耙机等系列 产品 ３，８８０ 台，销售 ３，６８１ 台，其中出口 １，４１８ 台，实现销售收入 ２０２，１４０ 万元。 （２）路面机械系列产品项目，实施的主要内容包括：道路机械项目、锻造项目、 履带项目、桥箱改造项目等。报告期内收益情况为： ① 道路机械项目，已于 ２００５ 年在山推国际事业园区正式投产，报告期内生产压路 机、平地机等系列产品 ５２０ 台，销售 ５０２ 台，其中出口 １５３ 台，实现销售收入 １５，０８３ 万元。 ② 锻造项目，已于 ２００５ 年在山推国际事业园区正式投产，报告期内生产链轨节锻 件 ４１８．７ 万件，销售 ６３２．７ 万件，实现销售收入 ２２，８３０ 万元。 ③ 履带项目，已于 ２００６ 年在山推国际事业园区正式投产，报告期内生产履带链轨 总成 ２０，８２６ 台套，销售 ２３，４７５ 台套，实现销售收入 ５８，８４２ 万元。 ④ 桥箱改造项目，报告期内生产液力变矩器 ４１，８１８ 台，销售 ３９，２７６ 台，生产变 速箱 １０，７５６ 台，销售 ７，６０９ 台，实现销售收入 ３８，１４１ 万元。 依据上述分析，公司 ２００４ 年募集资金投资的两个项目达产后均实现了预期收益。 ４、报告期内非募集资金的重大项目 报告期内利用自筹资金提前实施拟募集资金投资的两个项目，扩大推土机出口技术 改造项目和工程机械履带底盘技术改造项目。 扩大推土机出口技术改造项目，计划新增固定资产投资 ２．８ 亿元，整合公司有效资 源，调整现有工艺布局，平衡生产能力和工序能力。消化吸收国际先进技术，引进焊接 机器人、卧式加工中心、淬火压床等关键设备，购置国产焊接、加工、热处理、涂装及 装配、检测等设备仪器；在山推国际事业园新建大马力推土机联合生产厂房，完善配套 设施改造，项目建成达产后，公司推土机的生产能力将由年产 ３，５００ 台增加到 ６，０００ 台。 报告期内完成投资 ２，９５７．９１ 万元，主要进行关键大型设备的调研、订货及推土机第二 工厂建设的方案设计、施工图设计等前期工作。 工程机械履带底盘技术改造项目，计划投资 ２．４８ 亿元，利用先进技术，对相关生 产资源予以整合，引进先进的热模锻压力机生产线、电动螺旋压力机生产线、加工中心 等关键设备，购置国产锻造液压机、中频淬火机床及检测配套设备；扩建履带、锻造生 产车间，完善相关配套设施。项目建成达产后，公司履带链轨总成将由目前的年产 ２０，０００ 台套增加到 ３３，５００ 台套，链轨节锻件由目前的年产 ３４０ 万件增加到 ８００ 万件，新增轮 ２６ 体锻件 ５４ 万件。报告期内完成投资 ５２８．７０ 万元，主要进行进口关键大型设备的调研、 订货及项目方案设计、施工图设计等前期工作。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开九次会议。 １、２００７ 年 １ 月 １２ 日，召开了公司五届董事会十次会议，会议决议公告刊登在 ２００７ 年 １ 月 １６ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ２、２００７ 年 ３ 月 ２４ 日，召开了五届董事会十一次会议，会议决议公告刊登在 ２００７ 年 ３ 月 ２７ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ３、２００７ 年 ４ 月 １９ 日，召开了公司五届董事会十二次会议，会议决议公告刊登在 ２００７ 年 ４ 月 ２０ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ４、２００７ 年 ５ 月 １０ 日，召开了公司五届董事会十三次会议，会议决议公告刊登在 ２００７ 年 ５ 月 １１ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ５、２００７ 年 ７ 月 ２７ 日，召开了公司五届董事会十四次会议，会议决议公告刊登在 ２００７ 年 ７ 月 ２８ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ６、２００７ 年 ８ 月 １８ 日，召开了公司五届董事会十五次会议。会议决议公告刊登在 ２００７ 年 ８ 月 ２１ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ７、２００７ 年 ９ 月 ６ 日，召开了公司五届董事会十六次会议。会议决议公告刊登在 ２００７ 年 ９ 月 ７ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ８、２００７ 年 １０ 月 ２３ 日，召开了公司五届董事会十七次会议。会议决议公告刊登在 ２００７ 年 １０ 月 ２４ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ９、２００７ 年 １２ 月 ７ 日，召开了公司五届董事会十八次会议。会议决议公告刊登在 ２００７ 年 １２ 月 １１ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 （二）本年度内董事会对股东大会决议的执行情况 本年度内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》 的规定，恪尽职守，依法、诚信地执行了股东大会通过的各项决议。 １、公司 ２００６ 年度利润分配方案的执行情况 公司于 ２００７ 年 ４ 月 １９ 日召开了 ２００６ 年度股东大会，审议通过了 ２００６ 年度利润分 配方案：以公司 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 ５７７，１００，１６０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股 送红股 ２ 股，派发现金红利 ０．５０ 元（含税）。该项方案已于 ２００７ 年 ６ 月 ８ 日执行完毕。 ２７ 相关公告刊登在 ２００７ 年 ６ 月 ４ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ２、公司 ２００７ 年度配股方案的执行情况 公司于 ２００７ 年 ９ 月 ２４ 日召开了 ２００７ 年第一次临时股东大会，审议通过了公司 ２００７ 年度配股方案，该方案于 ２００８ 年 １ 月 ２３ 日经中国证券监督管理委员会证监发行字 〔２００８〕１３６ 号文核准，公司于 ２００８ 年 ２ 月 ２９ 日实施完成本次配股工作。本次配股以 本次发行股权登记日（２００８ 年 ２ 月 ２０ 日）收市后公司股本总数 ６９２，５２０，１９２ 股为基数， 以每股 ７．６２ 元的价格，按每 １０ 股配 １ 股的比例向全体股东配售，本次配股募集资金总 额为 ５０７，８２９，８５５．５６ 元，扣除发行费用后，募集资金净额为 ４８９，９７９，８５７．３１ 元。 （三）董事会审计委员会的履职情况 １、董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会由３名董事组成，其中有２名独立董事，召集人由独立董事丁平准 先生担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司董事会审计委员会工作细 则，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下职责： （１）２００８年１月１３日，公司第五届董事会审计委员会２００８年第一次会议在山推大厦 四楼会议室召开。会议对２００７年度财务报告的审计做了时间安排。 ①会议审阅了公司２００７年度审计前财务报表； ②会议确定了审计时间安排。 （２）２００８年３月２日，公司第五届董事会审计委员会２００８年第二次会议在山推大厦四 楼会议室召开。会议对大信会计师事务所的初步审计意见进行了审查。 按照《企业会计准则－－基本准则》、《企业会计准则第１号－－存货》等３８项具体准则 以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新 企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以了重点关 注。 会议讨论了关于受让格林公司股权的会计处理问题：根据２００７年５月１４日签订的股权 转让协议，公司受让德国ＧＲＵＮ公司对山东山推格林路面养护机械有限公司６％的股权，转 让价格６万美元，转让后公司持有山东山推格林路面养护机械有限公司５１％的股权。２００７ 年６月２０日完成工商变更登记，纳入公司合并范围。是否作为非同一控制处理？经讨论， 根据２００７年１月１日公司开始执行新的企业会计准则的规定， 作为非同一控制处理，合并 该公司２００７年１２月３１日资产负债表及２００７年７－１２月的利润表。根据２００７年６月３０日该公 司的净资产，本次收购溢价８６，２４４．９２元。 ２８ （３）２００８年３月２５日，公司第五届董事会审计委员会２００８年第三次会议在山推大厦 四楼会议室召开。会议审议通过了以下议案： ①审议通过了《公司年报财务会计报告》； ②审议通过了《２００７年度会计师事务所工作的总结报告》； ③审议通过了《２００８年度续聘或改聘会计师事务所的议案》。 ２、审计委员会关于大信会计师事务有限公司从事本年度审计工作的总结报告 按照中国证监会《关于做好上市公司２００７年度报告及相关工作的通知》（证监公司 字（２００７）２３５号）文件要求，审计委员会对大信会计师事务有限公司２００７年度审计工作 总结如下： （１）基本情况 大信会计师事务有限公司于２００８年２月１８日成立审计小组进入公司开始进行年度审 计，至２００８年３月２７日，审计小组完成了现场审计工作。 （２）执行年审的会计师遵守职业道德基本原则的情况 ①独立性 大信会计师事务有限公司所有职员未在公司任职，并未获取除法定审计必要费用外 的任何现金及其他任何形式经济利益；大信会计师事务有限公司和公司之间不存在直接 或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；大信会计师事务有限公司对公司 的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次 审计工作中大信会计师事务有限公司及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独 立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 ②专业胜任能力 审计小组共由６人组成，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的 职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 （３）审计范围及出具的审计报告、意见的情况 ①审计工作计划 ２００８ 年１月１３日，审计委员会与大信会计师事务有限公司经协商确定公司２００７ 年度 财务报告审计工作时间安排。审计工作安排是符合证监公司字［２００７］２３５号《关于做好上 市公司２００７年年度报告及相关工作的通知》、《企业会计准则２００６》及其应用指南等要 求。 ②具体审计程序执行 ２９ 审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价 的基础上确定需实施的控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性测试审计程序中为 了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组执行了重新执行内部控制和穿行测试的 程序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了细节测试和实质性分析程序，为各类交 易、账户余额、列报认定获取了必要的审计证据。大信会计师事务有限公司审计人员共６ 人（含项目负责人）于２００８年２月１８日按照上述审计工作安排约定进场。审计人员在２００８ 年２月１８日至３月２７日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。 项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完 善的会计工作等情况与公司审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，以重要性原则为 基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则 的运用与实施等方面充分关注，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成 熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完整。 ③大信会计师事务有限公司出具的审计报告意见的情况 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程 序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。大信会计师事务有限公司对财务报 表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。 审计委员会认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定 执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表 能够客观真实的反映公司２００７年１２月３１日的财务状况以及２００７年度的经营成果和现金流 量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （４）会计师事务所对公司提出的改进意见的情况 在审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了改进意见。 公司对其提出的改进意见已经采纳，已经完成了改进工作 ３、审计委员会对公司 ２００８ 年聘请审计机构的决议 公司上市以来，一直聘任大信会计师事务有限公司为公司财务审计机构，该公司在 全国同行业中具有较强的竞争优势和良好的职业信誉，从业人员作风严谨，工作扎实。 为此，拟定 ２００８ 年续聘大信会计师事务有限公司为公司审计机构。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会由３名董事组成，其中有２名独立董事，召集人由独立董事 丁平准先生担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司董事会薪酬与考核 ３０ 委员会工作细则，公司董事会薪酬与考核委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了职责。 董事会薪酬与考核委员会对公司２００７年度董事、监事和高级管理人员的薪酬及津贴 进行审议，薪酬及津贴的核定符合集团公司对公司经营者的奖励意见、公司股东大会审 议通过的《关于公司董事、监事津贴的议案》、《关于独立董事津贴的议案》和董事会通 过的《公司高管人员年薪试行方案》，年报所披露薪酬和津贴属实。 四、会计政策、会计估计变更和差错更正 （一）会计政策变更 根据财政部、证监会有关规定的要求，本公司从 ２００７ 年 １ 月 １ 日起开始执行新企 业会计准则。在编制财务报表时，首先以 ２００７ 年 １ 月 １ 日作为执行企业会计准则体系 的首次执行日，确认 ２００７ 年 １ 月 １ 日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企 业会计准则第 ３８ 号—首次执行企业会计准则》第 ５ 至 １９ 条及《企业会计准则解释第 １ 号》对上年同期利润表及可比期间资产负债表的影响，按追溯调整的原则，将调整后的 财务报表进行列报。具体调整事项如下： １、合并财务报表 （１）长期股权投资 公司对山东山推工程机械进出口有限公司的股权投资差额属同一控制下企业合并 形成的股权投资差额，对 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日尚未摊销完毕余额 １８０，５７６．３５ 元予以冲销， 相应减少 ２００７ 年 １ 月 １ 日留存收益 １８０，５７６．３５ 元。 （２）递延所得税资产 公司按照原会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了应收款项坏账准备，并对 部分存货及固定资产计提了减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值大于资产计税 基础的差额计算确认了递延所得税资产 ３１，４９５，２７４．７５ 元，相应增加 ２００７ 年 １ 月 １ 日 留存收益 ３１，４９５，２７４．７５ 元，其中：归属于母公司的所有者权益增加 ２６，８４０，５８１．２３ 元， 归属于少数股东的权益增加 ４，６５４，６９３．５２ 元。 （３）少数股东权益 公司 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为 １０３，０３９，７５０．８１ 元，新会计准则下计入股东权益，加上由于递延所得税资产调整引起的 少数股东权益增加 ４，６５４，６９３．５２ 元 ，由此增加 ２００７ 年 １ 月 １ 日少数股东权益 １０７，６９４，４４４．３３ 元。 通过以上调整，经重新列报后，期初合并财务报表主要项目与调整前相比变化如下 ３１ 表： 主要报表项目 原列报金额 调整后列报金额 增减金额 递延所得税资产 ０．００ ３１，４９５，２７４．７５ ３１，４９５，２７４．７５ 所得税 ７３，３０５，５７３．９８ ７９，６４５，８０４．１７ ６，３４０，２３０．１９ 净利润 ２５２，６２１，０４５．１７ ２４６，３０８，９５６．６６ －６，３１２，０８８．５１ 少数股东权益 １０３，０３９，７５０．８１ １０７，６９４，４４４．３３ ４，６５４，６９３．５２ 少数股东损益 １０，６２７，３３３．０５ １２，３８１，１３９．７６ １，７５３，８０６．７１ （二）公司本期无会计估计变更、差错更正。 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经大信会计师事务有限公司审计确认，公 司 ２００７ 年度合 并 报 表实现净利润 ４７２，０９６，３２５．１３ 元，归属于母公司的净利润 ４４５，９９３，６７０．０７ 元，母公司的净利润 ３９２，００５，３６７．７２ 元，根据《公司章程》的有关规定，按母公司净利润 １０％的比例提取法 定盈余公积金 ３９，２００，５３６．７７ 元，提取职工奖励及福利基金 ２，７３４，４９５．２７ 元（公司控 股的合资子公司提取），加上年初未分配利润 ３９５，４１３，８２９．３９ 元，减去已分配股利 １４４，２７５，０４０．００ 元，本年度未分配利润为 ６５５，１９７，４２７．４２ 元。 本次利润分配预案为：拟以公司现有总股本 ７５９，１６４，５３０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 １．００ 元（含税），预计共分配股利 ７５，９１６，４５３．００ 元；剩余未分配 利润结转以后年度分配。公司本次不进行资本公积金转增股本。 本预案需提交公司 ２００７ 年度股东大会审议批准后实施。 五、其他披露事项 １、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发［２００３］５６ 号）和《公司章程》的有关规定，我们本着认真负责的态度，对公 司的对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下：公司报告期内对外担保发生额 为 ０ 元，报告期末对外担保余额为 ０ 元；报告期内对控股子公司的担保发生额为 ４，３１０ 万元，报告期末对控股子公司的担保余额为 ４，３１０ 万元。 我们认为，公司严格按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发［２００３］５６ 号）和《公司章程》的有关规定，规范对外担保 行为，控制对外担保风险。报告期内，公司对控股子公司的担保属于公司生产经营的需 要，无违规担保情况发生。 ２、 《中国证券报》和《证券时报》为公司选定的信息披露报刊，本年度内未作变动。 ３２ 第九节 监事会报告 ２００７ 年度，公司监事会依照《公司法》、《证券法》以及有关法律法规和《公司章 程》的规定，履行监督职能，对公司的生产经营、依法运作情况进行了监督，为公司的 发展，为维护股东的合法权益履行了职责。 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了六次会议，具体情况如下： １、２００７ 年 ３ 月 ２４ 日，在山推大厦四楼会议室召开了公司五届监事会六次会议， 五位监事均出席了会议，监事会主席张源海先生主持会议，会议的召开符合《公司法》 和《公司章程》的规定。会议审议并通过了以下决议： （１）《监事会 ２００６ 年度工作报告》； （２）《关于修改监事会议事规则和终止监事会工作细则的议案》； （３）《公司 ２００６ 年度计提资产减值准备及资产核销的报告》； （４）《公司 ２００６ 年度财务决算报告》； （５）《公司 ２００６ 年度利润分配预案》； （６）《公司 ２００６ 年年度报告》及其《摘要》； （７）《公司 ２００７ 年事业计划》； （８）《关于预计 ２００７ 年度日常关联交易的议案》； （９）《关于修改股东大会议事规则的议案》； （１０）《关于收购山东山推格林路面养护机械有限公司部分股权的议案》； （１１）《关于与中国光大银行建立工程机械按揭贷款合作协议的议案》； （１２）《关于聘任会计师事务所的议案》； （１３）《关于召开 ２００６ 年度股东大会的议案》。 ２、２００７ 年 ７ 月 ２７ 日，在山推大厦四楼会议室召开了公司五届监事会七次会议， 四位监事出席了会议，程则虎先生因出差未出席会议，委托刘洪前先生出席会议并对会 议议案行使表决权，监事会主席张源海先生主持会议，会议符合《公司法》 、《公司章程》 的规定。会议审议并通过了以下决议： （１）《公司“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》； （２）《关于修改信息披露管理制度的议案》； ３３ （３）《公司接待和推广工作制度》； （４）《关于中国民生银行上海分行对公司综合授信的议案》。 ３、２００７ 年 ８ 月 １８ 日，在北京九华山庄五十二号会议室召开五届监事会八次会议， 应到监事 ５ 人，实到监事 ５ 人，会议由监事会主席张源海先生主持，会议的召开符合《公 司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过了以下决议： （１）《公司 ２００７ 年半年度报告全文及其摘要》； （２）《关于修改公司内部控制制度之企业会计制度的议案》。 ４、２００７ 年 ９ 月 ６ 日，在山推大厦四楼会议室召开五届监事会九次会议，应到监事 ５ 人，实到监事 ３ 人，程则虎先生、刘洪前先生因出差未能出席会议，分别委托吴绪亮 先生、李同林先生出席会议并代为行使表决权，会议由监事会主席张源海先生主持。会 议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过了以下决议： （１）《关于修改公司章程的议案》； （２）《董事会关于前次募集资金使用情况说明的议案》； （３）《关于公司符合配股条件的议案》； （４）《关于公司 ２００７ 年配股方案的议案》； （５）《关于公司 ２００７ 年配股募集资金运用可行性分析报告的议案》 。 ５、２００７ 年 １０ 月 ２３ 日，在山推大厦四楼会议室召开五届监事会十次会议，应到监 事 ５ 人，实到监事 ５ 人，会议由监事会主席张源海先生主持，会议的召开符合《公司法》 和《公司章程》的规定。会议审议并通过了以下决议： （１）《公司 ２００７ 年第三季度季度报告》； （２）《山推工程机械股份有限公司治理专项活动整改报告》。 ６、２００７ 年 １２ 月 ７ 日，在山东省济南市山工大厦七楼会议室召开五届监事会十一 次会议，应到监事 ５ 人，实到监事 ４ 人，李同林先生因公出差未出席会议，委托张源海 先生代为出席会议并对会议议案行使表决权，会议由监事会主席张源海先生主持。会议 的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过了以下决议： （１）《关于公司总体发展战略纲要的议案》； （２）《关于聘任公司高级管理人员的议案》。 二、监事会对公司 ２００７ 年度有关事项的独立意见 １、关于公司依法运作情况 ２００７ 年度，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》，本着对公司负责，对股东负 ３４ 责的宗旨，对董事会的重大决策，会议召开情况，公司依法运作情况，生产经营活动进 行全面监督。公司监事会认为，公司建立了完善的内部控制制度，公司按照《公司法》 和《公司章程》规范运作，决策程序合法；公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、 法规、公司章程的行为，无损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况 大信会计师事务有限公司对公司２００７年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告，监事会认为公司２００７年年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 ３、监事会对募集资金的使用情况进行了监督。公司按照《公司法》、《公司章程》、 《公司募集资金管理及使用制度》的规定，募集资金严格按照配股说明书承诺的投资项 目、投资金额和投入时间安排使用。 ４、报告期内，公司收购资产程序合规，价格合理；无内幕交易；没有损害公司的 权益及部分股东的权益或造成公司的资产流失。 ５、报告期内，公司关联交易公平，没有损害公司利益。 ６、公司监事会对公司各项损失准备的计提过程，进行了全面监督。认为符合《公司 法》、《关于提取“四项资产”减值准备和损失处理的内部控制制度》的规定，公司资产 减值准备计提及资产核销合理、合法，无弄虚作假。 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无破产重整相关事项。 三、股权投资情况 截止报告期末，公司未持有非上市金融企业、拟上市公司股权。 公司少量持有上市公司交通银行的股权： 占该公司 报告期 报告期所有者 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 会计核算科目 股份来源 股权比例 损益 权益变动 ６０１３２８ 交通银行 ５００，０００．００ ０．０１‰ ６，２４８，０００．００ ０ ３，８５１，１６０．００ 可供出售金融资产 投资 合计 ５００，０００．００ ０．０１‰ ６，２４８，０００．００ ０ ３，８５１，１６０．００ 四、报告期内公司收购及出售资产、企业合并事项。 公司五届董事会第十一次会议审议通过了《关于受让山东山推格林路面养护机械有 ３５ 限公司部分股权的议案》。为提高路面建设、维修、保养设备的市场开发力度，同意公 司受让德国格林公司持有的山东山推格林路面养护机械有限公司 ６％的股权，受让价格 为 ６ 万美元。股权转让完成后，公司持股比例增至 ５１％。 五、公司截止目前尚未制定股权激励计划。 六、重大关联交易事项 １、山东山推机械有限公司 （１）关联方基本情况 企业名称：山东山推机械有限公司 法定代表人：董平 注册资本：１０００ 万元 经营范围：工程机械主机及配件的开发、生产、销售；工程机械用电子、电气产品 的开发、生产、销售；农用机械主机及配件；物业管理；工程机械租赁服务；工程机械 原料。 关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。 （２）购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用驾驶室等配套件；本公 司为其提供生产推土机配套件需要的钢材；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联 交易。 交易总额：２００７ 年交易总额 １３，９５６ 万元（其中：采购 １０，３１９ 万元，销售 ３，６３７ 万元）。 关联交易在同类交易中的比重：采购 ２．６２％；销售 ０．７５％。 （３）租赁土地使用权发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：本公司租赁的土地是公司生产经营的必须条件。 交易总额：２００７ 年交易总额 ８１０．５０ 万元。 定价政策：土地租赁价格参照当地土地基准地价协商确定。 关联交易在同类交易中的比重：１００％。 ２、山东锐驰机械有限公司 （１）关联方基本情况 企业名称：山东锐驰机械有限公司 法定代表人：谢树敏 ３６ 注册资本：２５９１．６１ 万元 经营范围：机械设备及零部件的研究、生产、销售；租赁、技术服务、对外投资。 关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。 （２）购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机油缸等配套件；属正常的配 套件采购和提供劳务性质的关联交易。 交易总额：２００７ 年交易总额 ２，２５０ 万元。 定价政策：按市场价执行。 关联交易在同类交易中的比重：０．５７％。 七、重大合同及其履行情况 １、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 ２、报告期内，公司累计为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保 １，５００ 万元；累计为控股子公司山东山推欧亚陀机械有限公司提供担保 １，０６０ 万元；累计 为控股子公司山推铸钢有限公司提供担保 １，７５０ 万元。报告期内发生的担保均为对控股 子公司的担保，无违规担保情况发生。 ３、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项。 八、公司及持股 ５％以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 １、股改承诺 山工集团在 ２００６ 年 ５ 月 ２９ 日向社会公众承诺：自所持股份获得上市流通权之日起 ３６ 个月内，不通过证券交易所挂牌出售；该期限届满后 １ 年内，通过深圳证券交易所挂 牌出售所持股份不超过公司总股本的 ５％，出售价格不低于 ４．２５ 元。报告期内山工集团严 格履行承诺事项。 ２、配股承诺 公司配股方案经 ２００７ 年 ９ 月 ６ 日召开的公司五届董事会十六次会议和 ２００７ 年 ９ 月 ２４ 日召开 ２００７ 年第一次临时股东大会审议通过，本次配股以本次发行股权登记日收市后 公司总股本 ６９２，５２０，１９２ 股为基数，按每 １０ 股不超过 １ 股的比例进行配售，公司第一大 股东山工集团承诺：以现金方式参与认购新增股份，持股比例不低于本次发行前所持比 例。２００８ 年 ２ 月 ２９ 日，本次配股实施完成，山工集团履行了认购股份的承诺，全额认购 ３７ 可配股份 １４，５６２，５９１ 股。 八、本年度公司继续聘任大信会计师事务有限公司为公司的财务审计机构。报告年 度公司支付其年度报告审计费用 ６５ 万元。大信会计师事务有限公司为公司提供审计服务 的连续年限为 １３ 年。 九、公司接待调研及访问等相关情况 公司根据《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公开信息披露的原则， 没有发生差别对待、有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息 情况，公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。２００７ 年接待调研、沟通、 采访活动如下： 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 公司生产经营、海外市场前景等情况；参观 ２００７．１ 公司 实地调研 华夏基金 李 健 工厂。 中信证券 薛小波 工程机械行业现状、前景，公司发展战略； ２００７．４ 公司 实地调研 长盛基金 李 崟 参观工厂。 中银国际 史 祺 ２００７．４ 公司 实地调研 公司生产经营、公司发展战略等情况。 华泰证券 陈耀邦 工程机械行业现状，公司产品研发、销售及 ２００７．６ 公司 实地调研 华夏基金 孙 彬 出口状况；参观工厂。 ２００７．７ 公司 电话沟通 华夏基金 公司生产经营、国际市场前景。 公司发展战略 海通证券 叶志刚 工程机械行业现状，公司产品研发及公司发 ２００７．８ 北京 研讨会 申银万国 高新宇 展战略。 ２００７．８ 公司 电话沟通 中信建投 公司生产经营、海外市场前景。 工程机械行业前景，公司产品研发、国际市 ２００７．９ 公司 电话沟通 大成基金 场行情。 ２００７．１１ 公司 电话沟通 股东 公司生产经营、公司发展战略等情况。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第十一节财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 大信审字（２００８）第 ０６７２ 号 ３８ 山推工程机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山推工程机械股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表，２００７ 年度的利润表和合并利润表， ２００７ 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，２００７ 年度的现金流量表和合并现 金流量表以及财务报表附注。 １、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （１） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（２）选择和运用恰当的会计政策；（３）作出合理的会计估计。 ２、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 ３、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００７ 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 胡咏华 中 国 · 武 汉 中国注册会计师： 张 立 ２００８ 年 ４ 月 １２ 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 ３９ 一）公司基本情况 山推工程机械股份有限公司（以下简称“公司”）是在原山东推土机总厂的基础上 进行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改［１９９３］第 ７９ 号文批准，于 １９９３ 年 ３ 月成立的股份有限公司。１９９５ 年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员会鲁 计财字［１９９５］９６６ 号文批准，同意公司使用山东省 １９９５ 年度公开发行股票计划 １２５０ 万 股，用于解决公司内部职工股上市。１９９６ 年 １２ 月 ２７ 日，经中国证券监督管理委员会 证监发字［１９９６］３６７ 号文批复，同意公司向境内社会公众发售新股 ８８６０ 万股。１９９７ 年 １ 月 ２２ 日公司流通股 １０，１１０ 万股在深圳证券交易所上市交易，股票代码 ０００６８０。 １９９７ 年 ７ 月 ４ 日，公司以总股本 ２３，５６０ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股，共计增加股本 ４，７１２ 万股，流通股股东所送红股于 １９９７ 年 ７ 月 ７ 日上市流通。 根据公司 ２００２ 年、２００３ 年股东大会决议， 经中国证监会证监发行字〔２００４〕７１ 号 文批准，公司于 ２００４ 年 ６ 月 ８ 日至 ６ 月 ２１ 日向社会公众股股东配售人民币普通股 ５，４３９．６０ 万股，并于 ２００４ 年 ６ 月 ３０ 日在深圳证券交易所上市交易。 根据公司 ２００４ 年第一次临时股东大会决议，２００４ 年 １０ 月 １３ 日，公司以总股本 ３３，７１１．６０ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股、资本公积每 １０ 股转增 ４ 股， 共计增加股本 ２０，２２６．９６ 万股。本次送红股及资本公积转增股本后，公司总股本增至 ５３，９３８．５６ 万股。 根据公司 ２００６ 年第一次临时股东大会决议， ２００６ 年 ５ 月 ２９ 日，公司以资本公积金按 每 １０ 股转增 １ 股的比例，向股权分置改革方案实施之股份变更登记日登记在册的全体流 通股股东转增股本 ３，７７１．４６ 万股，每股面值 １ 元，合计增加注册资本 ３，７７１．４６ 万股。 转增后公司总股本变更为 ５７，７１０．０２ 万股。 根据公司 ２００６ 年度股东大会决议，２００７ 年 ６ 月 ８ 日，公司以总股本 ５７，７１０．０２ 万股为 基数，向全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股，增加股本 １１，５４２．００ 万股，送红股后股本增至 ６９，２５２．０２ 万股。 公司法人营业执照注册号为：３７００００１８０４７９０。 注册地址：山东省济宁市太白楼东路 ５８ 号。 经营范围：建筑工程机械、起重运输机械（须凭许可证经营）、矿山机械、农田基 本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、租赁、维修及技术咨询服务。 二）财务报表的编制基础 本公司原以 ２００６ 年 ２ 月 １５ 日以前颁布的企业会计准则和 ２０００ 年 １２ 月 ２９ 日颁布 ４０ 的《企业会计制度》及相关规定（以下合称“原会计准则和制度”）编制财务报表。自 ２００７ 年 １ 月 １ 日起，本公司执行财政部于 ２００６ 年 ２ 月 １５ 日颁布的《企业会计准则－基本 准则》和 ３８ 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以 及其他相关规定（以下称“企业会计准则”）。２００７ 年度财务报表为本公司首份按照企业 会计准则编制的年度财务报表。 本公司属于按照中国的原会计准则和制度编制并对外提供财务报表的 Ａ 股上市公 司；于 ２００７ 年 １ 月 １ 日首次执行企业会计准则时，本公司除了按照《企业会计准则第 ３８ 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企 业会计准则解释第 １ 号》的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的 会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 ２００６ 年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整涉 及的主要内容包括： （１）对于资产账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延所得税 资产。 （２）对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该 子公司自最初即采用成本法核算。 按原会计准则和制度列报的 ２００６ 年年初及年末合并股东权益、２００６ 年度合并净利 润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列示于本财 务报表补充资料中。 三）遵循企业会计准则的声明 本公司声明：公司按照附注之二“财务报表的编制基础”编制的财务报表符合企业 会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 四）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计期间 会计年度自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 ４１ 融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超 过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损 失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计 量；盘盈资产等按重置成本计量。 （四）现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 ３ 个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币折算 外币交易 对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账 户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入 当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作 为公允价值变动损益。 （六）金融工具 １、金融工具的确认与终止确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 ２３ 号——金融资产转移》规定的 终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 ２、金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： （１） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短 期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ４２ （２） 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生 金融资产除外。 （３） 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。 （４） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续 计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资 本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部 分转出，计入当期损益。 ３、金融负债的分类 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： （１） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照 公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 （２） 其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 ４、交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确 认金额。 ５、金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值； 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 ４３ ６、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对 该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。 （１） 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的 价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 （２） 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （３） 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值 下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 ７、金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 ４４ 方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产 和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 （七）应收款项坏账准备 １、坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务 人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 ２、坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时，由公司总 经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后，冲销已提取的 坏账准备。 ３、坏账准备的计提方法及计提比例：公司期末对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于期末单项金额非重大的应收 款项，采用于经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组 合，再按这些应收款项组合在期末数的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定 减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各组合的账面 价值超过其未来现金流量现值的金额。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有 类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下坏账 准备的比例： 账 龄 比例（％） １ 年以内 ５ １－２ 年 １０ ２－３ 年 ２０ ３－４ 年 ４０ ４－５ 年 ６０ ４５ ５ 年以上 １００ 本公司与控股子公司以及子公司之间发生的应收款项，在没有明显证据表明发生坏 账的情况下不计提坏账准备。 ４、应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 （八）存货 （１） 公司存货主要包括：原材料、辅助材料、周转材料、备品备件、委托加工材料、 燃料、在途材料、在产品、库存商品、外购配套件等。 （２） 原材料、辅助材料、备品备件、燃料、外购配套件、周转材料按计划成本核算， 其他各类存货按实际成本核算。 （３） 按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价；周转材料领用时采 用一次摊销法摊销。 （４） 存货实行永续盘存制。 （５） 存货跌价准备的计提标准及计提方法 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常生产经营过程 中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本和估计的销售费用以及相关税金 后的净额。当公司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时，使其可变现净值低于成本时， 按成本与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损 益。 （九）投资性房地产 １、投资性房地产的分类：已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物、持有并准备 增值后转让的土地使用权。 ２、投资性房地产的初始计量 投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。 Ａ、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出。 Ｂ、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 Ｃ、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ３、投资性房地产的后续计量 ４６ 公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ４、投资性房地产的折旧或摊销 采用直线法计提折旧或进行摊销。 ５、投资性房地产减值的处理 公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单 项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提， 不予转回。 （十）固定资产 １、固定资产的确认及初始计量 （１） 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时 才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否 则，在发生时计入当期损益。 （２） 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成 本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产 按照投资合同或协议约定的价值确定（价值不公允的除外）；非货币性资产交换、债务 重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 ７ 号—— 非货币性资产交换》、《企业会计准则第 １２ 号——债务重组》、《企业会计准则第 ２０ 号——企业合并》和《企业会计准则第 ２１ 号——租赁》确定。 ２、折旧政策 固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及 年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（％） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 ２０－３０ ３ ４．８５－３．２３ 机械设备 ７－１５ ３ １３．８６－６．４７ 运输设备 １０ ３ ９．７ 电子仪器仪表 ５－１０ ３ １９．４－９．７ ４７ 其 他 ７－１５ ３ １３．８６－６．４７ 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固 定资产，从下月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，必要时进行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资 产减值准备。 ３、闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续 ６ 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （十一）在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括 工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运 转净损益以及允许资本化的借款费用等。 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予确认。在建工程按 照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实 际成本调整原暂估价值，但不再调整原已经计提的折旧。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工 程减值准备。 （十二）无形资产 １、分类及初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。 ２、后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损 益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，必要时进行调整。 ４８ 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿 命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值 测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资 产减值准备。 ３、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ａ．运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ｂ．技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ｃ．以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ｄ．现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ｅ．为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的 能力； ｆ．对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ｇ．与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 ４、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ａ．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ｂ．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ｃ．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； ｄ．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ｅ．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十三）商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差 额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于 购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业股权投资成本超过 ４９ 投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企 业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附 注四（十五）。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用包括已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 （十五）资产减值 １、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房 地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未 担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其 可收回金额。 ２、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的 净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 ３、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产 或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组 组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。 ４、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金 额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产 （包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十六）长期股权投资 １、初始投资成本的确定 （１） 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 （２） 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购 ５０ 买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价 值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投 资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第 ７ 号—— 非货币性资产交换》、《企业会计准则第 １２ 号——债务重组》确定。 ２、后续计量 （１） 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确 认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （２） 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认 被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 ３、共同控制、重大影响的判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 ５１ 一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （十七）企业合并 １、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被 合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形 成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利 润表。 ２、非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转 出。 （十八）借款费用 １、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折 价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 ２、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 （１） 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ａ．资产支出已经发生； ｂ．借款费用已经发生； ｃ．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （２） 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用 停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过 ３ 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 （３） 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： ５２ ａ．专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后 的金额确定。 ｂ．占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 （十九）职工薪酬 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、 失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费：住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相 关支出。 在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、 无形资产成本、产品成本或劳动成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 为职工交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、 工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。上述各项费用的计提基数和比 例如下： 项 目 计提基数 计提比例 备注 养老保险 上年度工资总额 ２０％ 每年核定一次 医疗保险 上年度工资总额 ６％ 每年核定一次 工伤保险 上年度工资总额 １％ 每年核定一次 失业保险 上年度工资总额 ２％ 每年核定一次 生育保险 上年度工资总额 １％ 每年核定一次 住房公积金 上年度工资总额 ８％ 每年核定一次 工会经费 本年度工资总额 ２％ 职工教育经费 本年度工资总额 ２．５０ ％ 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给 予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。 （二十）预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出， ５３ 在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负 债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还 原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最 佳估计数。 （二十一）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。 （二十二）收入 １、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ２、提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已 经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认劳务收入。 ３、让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 ５４ 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ４、建造合同 （１） 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够 收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确 认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同 收入。 （２） 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ａ．与合同相关的经济利益很可能流入企业； ｂ．实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ｃ．固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完 成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （３） 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进 度。 （４） 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费 用。 （二十三）所得税 １、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 ２、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉， 或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得 税费用或收益计入当期损益。 ３、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ４、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 ５５ 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十四）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予 以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确 认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （二十五）合并财务报表 １、合并范围的确定原则：本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公 司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳 入合并财务报表的范围。 ２、合并报表的编制方法：从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予 以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司内所有重大往来余额、交易及未实现 利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （二十六）会计政策、会计估计变更和差错更正 １、会计政策变更 根据财政部、证监会有关规定的要求，本公司从 ２００７ 年 １ 月 １ 日起开始执行新企 业会计准则。在编制财务报表时，首先以 ２００７ 年 １ 月 １ 日作为执行企业会计准则体系 的首次执行日，确认 ２００７ 年 １ 月 １ 日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企 业会计准则第 ３８ 号—首次执行企业会计准则》第 ５ 至 １９ 条及《企业会计准则解释第 １ 号》对上年同期利润表及可比期间资产负债表的影响，按追溯调整的原则，将调整后的 财务报表进行列报。具体调整事项如下： （１）合并财务报表 １、长期股权投资 公司对山东山推工程机械进出口有限公司的股权投资差额属同一控制下企业合并 形成的股权投资差额，对 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日尚未摊销完毕余额 １８０，５７６．３５ 元予以冲销， ５６ 相应减少 ２００７ 年 １ 月 １ 日留存收益 １８０，５７６．３５ 元。 ２、递延所得税资产 公司按照原会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了应收款项坏账准备，并对 部分存货及固定资产计提了减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值大于资产计税 基础的差额计算确认了递延所得税资产 ３１，４９５，２７４．７５ 元，相应增加 ２００７ 年 １ 月 １ 日 留存收益 ３１，４９５，２７４．７５ 元，其中：归属于母公司的所有者权益增加 ２６，８４０，５８１．２３ 元， 归属于少数股东的权益增加 ４，６５４，６９３．５２ 元。 ３、少数股东权益 公司 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为 １０３，０３９，７５０．８１ 元，新会计准则下计入股东权益，加上由于递延所得税资产调整引起的 少数股东权益增加 ４，６５４，６９３．５２ 元 ，由此增加 ２００７ 年 １ 月 １ 日少数股东权益 １０７，６９４，４４４．３３ 元。 通过以上调整，经重新列报后，期初合并财务报表主要项目与调整前相比变化如下 表： 主要报表项目 原列报金额 调整后列报金额 增减金额 货币资金 ３２５，１１５，０３６．７５ ３２５，１１５，０３６．７５ ０．００ 应收账款 ４６３，２２３，２０９．０２ ４６３，２２３，２０９．０２ ０．００ 预付账款 １４４，８９１，５５１．４１ １４４，８９１，５５１．４１ ０．００ 其他应收款 ４７，７６９，７１８．５８ ４７，７６９，７１８．５８ ０．００ 存货 ６０６，７６４，３３０．９９ ６０６，７６４，３３０．９９ ０．００ 递延所得税资产 ０．００ ３１，４９５，２７４．７５ ３１，４９５，２７４．７５ 应付账款 ４７５，６２１，０９１．００ ４７５，６２１，０９１．００ ０．００ 预收账款 １２０，６５６，７４３．７０ １２０，６５６，７４３．７０ ０．００ 应交税金 ７８，００８，９７８．０３ ７８，００８，９７８．０３ ０．００ 营业收入 ３，３４９，２６１，６６７．６０ ３，３４９，２６１，６６７．６０ ０．００ 营业成本 ２，７５４，３２７，７４２．８５ ２，７５４，３２７，７４２．８５ ０．００ 所得税 ７３，３０５，５７３．９８ ７９，６４５，８０４．１７ ６，３４０，２３０．１９ 净利润 ２５２，６２１，０４５．１７ ２４６，３０８，９５６．６６ －６，３１２，０８８．５１ 少数股东权益 １０３，０３９，７５０．８１ １０７，６９４，４４４．３３ ４，６５４，６９３．５２ 少数股东损益 １０，６２７，３３３．０５ １２，３８１，１３９．７６ １，７５３，８０６．７１ ２、公司本期无会计估计变更、差错更正。 ５７ 五）税项 税、费种类 计 税 依 据 税（费）率（％） 增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 １７ 营业税 租赁收入、服务费收入 ５ 城市维护建设税 应缴流转税额 ７ 教育费附加 应缴流转税额 ３ 地方教育费附加 应缴流转税额 １ 企业所得税 （注） 应纳税所得额 ３３ 注：１、公司子公司山东山推工程机械结构件有限公司和子公司山东山推欧亚陀机 械有限公司系中外合资企业，按税法规定自获利年度起享受所得税“二免三减半”优惠 政策。本期上述二公司均为减半征收期，实际执行 １５％的所得税税率； ２、根据《山东省人民政府办公厅关于征收地方教育费附加有关问题的通知》 （鲁政 办发【２００５】６ 号），自 ２００５ 年 １ 月 １ 日起，公司按应缴增值税、营业税税额的 １％计 缴地方教育费附加。 ３、公司及其他控股子公司执行 ３３％的企业所得税率。 六）企业合并及合并财务报表 （一）企业合并采用的会计政策 １、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公 司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方 的各项资产、负债，按其账面价值计量。 ２、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并， 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价 值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认 ５８ 为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公 允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。 ３、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为 每一单项交易成本之和。 （二）合并财务报表编制方法 １、合并范围的确定原则。本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司 间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入 合并财务报表的范围。 ２、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为 基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。 ①纳入合并范围内子公司的基本情况： 注册资本 投资额 是否纳入 子公司名称 （万元） 经营范围 股权比例 （元） 合并范围 山东山推工程机械成套设备有限公司 １０００ 工程机械及配件销售、租赁、大修、技术服务等 ５１％ 5,100,000.00 是 山东山推工程机械进出口有限公司 ３０００ 机电成套设备的进出口业务 ９６．６７％ 29,000,000.00 是 杭州山推工程机械有限公司 ２００ 批发、零售推土机等 间接持股 ９０％ 1,800,000.00 是 湖南湘松工程机械有限公司 ５００ 批发、零售推土机等 间接持股 ６０％ 3,000,000.00 是 福建小松工程机械有限公司 ５００ 批发、零售推土机等 间接持股 ６０％ 3,000,000.00 是 广东粤松工程机械有限公司 ６００ 批发、零售推土机等 间接持股 ６０％ 3,600,000.00 是 山东山推工程机械结构件有限公司 ４，２００ 生产经营液压挖掘机、装载机的作业机械及配件 ６０％ 25,200,000.00 是 山东山推欧亚陀机械有限公司 ２，０００ 生产经营工程机械主机配套的“四轮”及涨紧装置 ５４％ 10,800,000.00 是 山东山推工程机械事业园有限公司 ３，８００ 机械设备、公共设施的养护、物业物流管理、租赁等 ７９．２６％ 30,119,200.00 是 建筑、矿产、土木工程机械部件及其他民用铸 山推铸钢有限公司 １０００ 万美元 钢产品的研究、开发、生产；铸钢用模型、铸 ７０％ 56,599,200.00 是 钢用及加工用夹具的制作等 道路、场所等路面的建设、维修、保养所用的 山东山推格林路面养护机械有限公司 １００ 万美元 ５１％ 4,181,355.00 是 机械设备及零配件的研发、制造、销售、服务 ②报告期内合并范围发生变更的情况说明 公司名称 变更原因 净资产 净利润 增加合并子公司 山东山推格林路面养护机械有限公司 收购 ６，１６６，８３８．７０ －１１，２４５．９６ 注：根据 ２００７ 年 ５ 月 １４ 日签订的股权转让协议，公司受让德国 ＧＲＵＮ 公司对山东 ５９ 山推格林路面养护机械有限公司 ６％的股权，转让价格 ６ 万美元，转让后公司持有山东 山推格林路面养护机械有限公司 ５１％的股权。２００７ 年 ６ 月 ２０ 日完成工商变更登记，纳 入公司合并范围，根据 ２００７ 年 １ 月 １ 日企业公司开始执行新的企业会计准则的规定， 合并该公司 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表及 ２００７ 年 ７－１２ 月的利润表及现金流量表。 七）合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 ３４０，３２３．５６ ４９１，７３８．３７ 银行存款 ３３２，５０５，８６１．６３ ２７４，８６２，３０７．０６ 其他货币资金 １２７，７８６，８３０．０２ ４９，７６０，９９１．３２ 合 计 ４６０，６３３，０１５．２１ ３２５，１１５，０３６．７５ 注：１、其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款。 ２、截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，外币存款余额折合人民币 １，１７９，９０３．５４ 元，各外币明 细如下： 外币品种 外币金额 期末汇率 折人民币金额 美元现钞 １２，７０１．８７ ７．３０４６００ ９２，７８２．０８ 美元存款 １４２，２７６．５０ ７．３０４６０００ １，０３９，２７２．９２ 欧元存款 ２，３０３．０５ １０．６６６９０００ ２４，５６６．４０ 日元存款 ３６３，４２０．００ ０．０６４０６４０ ２３，２８２．１４ 合 计 ５２０，７０１．４２ １，１７９，９０３．５４ ３、公司没有因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 １７３，１２６，５５０．７２ １１０，５０６，０８２．０５ 商业承兑汇票 ４，０００，０００．００ 合 计 １７３，１２６，５５０．７２ １１４，５０６，０８２．０５ 注：１、应收票据中无应收持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ２、应收票据期末较期初增加了 ５１．１９ ％，主要系公司本期销售收入增加，票据结算 增多所致。 ６０ ３、截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，公司质押应收票据 ９２，６７４，７００．００ 元。 （三）应收账款 １、应收账款风险分析： 期末数 期初数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 单项金额重大的款项 225,769,359.46 34.86 11,288,467.97 108,785,052.03 21.18 5,439,252.60 单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 42,505,116.70 6.56 31,144,924.80 32,261,306.40 6.28 22,214,454.56 其他单项金额不重大的款项 379,288,311.60 58.58 21,166,596.82 372,492,811.62 72.54 22,662,253.87 合 计 647,562,787.76 100 63,599,989.59 513,539,170.05 100 50,315,961.03 注：本公司“单项金额重大的款项”指期末金额超过 ８００ 万元的应收非关联单位款 项。 ２、应收账款账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ５７５，６３０，５２４．５０ ８８．８９ ２８，７７４，３６０．５８ ４３４，０６８，３７９．１０ ８４．５３ ２１，６９６，２５３．３１ １－２ 年 ２２，４３４，０１５．３０ ３．４６ ２，２４３，４０１．５３ ３０，３６６，４３７．４７ ５．９１ ３，０３６，６４３．７４ ２－３ 年 ６，６３６，４８５．８１ １．０３ １，３２７，２９７．１６ １６，８４３，０４７．０８ ３．２８ ３，３６８，６０９．４２ ３ 年以上 ４２，８６１，７６２．１５ ６．６２ ３１，２５４，９３０．３２ ３２，２６１，３０６．４０ ６．２８ ２２，２１４，４５４．５６ 合 计 ６４７，５６２，７８７．７６ １００ ６３，５９９，９８９．５９ ５１３，５３９，１７０．０５ １００ ５０，３１５，９６１．０３ 应收账款净额 ５８３，９６２，７９８．１７ ４６３，２２３，２０９．０２ ３、期末应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款；其他 关联方欠款共计 ５５，９４７，６５９．９７ 元，占期末应收账款余额的 ８．６４％，具体明细见本附注 “九（二）”。 ４、应收账款期末较期初增加了 ２６．０７％，主要系公司本期销量增加，未结算销售款 增加所致。 ５ 、 公司本期收到前期已核销的应收账款 ４３５，６４６．９２ 元 ，本 期 核 销 坏 帐 准 备 １８０，１６５．４８ 元。 ６、截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下： 客户名称 金 额 账 龄 占应收账款比例（％） ６１ 小松山推工程机械有限公司 ５１，９５２，２９６．７９ １ 年以内 ８．０２ 古巴 ＴＥＣＮＯ ＩＭＰＯＲＴ ４９，８３６，８８６．３１ １ 年以内 ７．７０ 阿尔及利亚 ＳＡＲＬ ２９，８２２，０１４．４９ １ 年以内 ４．６１ 阿尔及利亚 ＧＲＯＵＰＭＥＮＴ ＣＩＴＩＣ－ＣＲＣＣ ＬＴＤ ２７，５３６，６００．４４ １ 年以内 ４．２５ Ｏ 五单位五五二部 １２，８７４，３２０．００ １ 年以内 １．９９ 合 计 １７２，０２２，１１８．０３ ２６．５７ （四）预付款项 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 ２３２，１２８，２８７．０７ ９８．１５ １４２，９２７，４２３．００ ９８．６４ １－２ 年 ４，３８４，７７１．７５ １．８５ １，９６４，１２８．４１ １．３６ 合 计 ２３６，５１３，０５８．８２ １００ １４４，８９１，５５１．４１ １００ 注：１、本账户余额中无持本公司 ５％（含）以上表决权股份的股东单位欠款；其他关 联方单位欠款共计 １０，２２５，８１７．９９ 元，占整个预付款项余额的 ４．３２％ ，具体明细见本附 注“九（二）”。 ２、公司本期将两年以上的预付款项 ５，９３３，９９３．３４ 元重分类至其他应收款，并按规 定比例计提了坏账准备。 ３、预付款项期末较期初增加了 ６３．２３％，主要系公司本期产销量增加，预付材料采购 款增加所致。 ４、截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日预付款项主要明细单位如下： 占整个预付款 客户名称 金额 账龄 款项性质 项的比例（％） 湖北武汉钢铁（集团）公司济南销售分公司 ２６，２４３，５７５．２３ １ 年以内 １１．１０ 货款 辽宁抚顺特殊钢有限公司 １４，９１０，９９３．９９ １ 年以内 ６．３０ 货款 辽宁鞍山市第三轧钢有限公司 １２，７２１，７８９．２９ １ 年以内 ５．３８ 货款 济南钢铁股份有限公司 １２，００９，８００．６６ １ 年以内 ５．０８ 货款 辽宁鞍钢股份有限公司 １０，６４５，７８３．０７ １ 年以内 ４．５０ 货款 合 计 ７６，５３１，９４２．２４ ３２．３６ （五）其他应收款 ６２ １、其他应收款风险分析： 期末数 期初数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 单项金额重大的款项 47,306,317.81 64.07 2,069,155.73 29,061,050.83 52.34 184,818.95 单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 7,870,539.61 10.66 5,321,436.79 7,651,849.74 13.78 6,174,003.94 其他单项金额不重大的款项 18,655,080.06 25.27 947,267.92 18,813,537.6 33.88 1,397,896.70 合 计 73,831,973.48 100 8,337,860.44 55,526,438.17 100 7,756,719.59 注：本公司“单项金额重大的款项”指期末金额超过 ５０ 万元的应收非关联单位款项。 ２、其他应收款账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 61,228,471.40 82.93 889,892.57 42,114,754.86 75.85 604,740.80 １－２ 年 1,428,480.51 1.93 142,848.05 1,739,918.68 3.13 173,991.87 ２－３ 年 1,576,851.87 2.14 315,370.38 4,019,914.89 7.24 803,982.98 ３ 年以上 9,598,133.70 13 6,989,749.44 7,651,849.74 13.78 6,174,003.94 合 计 73,831,937.48 100 8,337,860.44 55,526,438.17 100 7,756,719.59 其他应收款净额 65,494,077.04 47,769,718.58 ３、其他应收款期末数较期初数增长 ３７．１０％，主要系本期应收出口退税增加所致； ４、期末其他应收款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ５、截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下： 客户名称 金额 账龄 占其他应收款比例（％） 应收出口退税 ３７，５６１，８６２．１３ １ 年以内 ５０．８７ 吉诺集团 １，８９５，０００．００ １ 年以内 ２．５７ 邱起禄 １，１２４，９６２．００ １ 年以内 １．５２ 济宁联运总公司运输公司 ９１６，５００．００ １ 年以内 １．２４ 山东省重点建设实业公司济宁工程公司 ８１０，４９４．３０ １ 年以内 １．１０ 合 计 ４２，３０８，８１８．４３ ５７．３０ （六）存货 ６３ 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 物资采购 ２６，４２６，８４１．４８ １８，９５３，２３６．１０ 原材料 １７６，２２０，６６３．３４ ２，７６０，６８３．７５ １２７，５０５，２９８．３７ ２，７６０，６８３．７５ 在产品 １４２，２８５，６５３．４５ ９７，５８３，２６７．１７ 库存商品 ５２０，１１４，３２２．０７ ８５３，３６４．８１ ３６８，０８０，４４８．０６ ２，５９７，２３４．９６ 合 计 ８６５，０４７，４８０．３４ ３，６１４，０４８．５６ ６１２，１２２，２４９．７０ ５，３５７，９１８．７１ 注：存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提，可变现 净值是根据在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将来发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。 （七）可供出售金融资产 项 目 期末数 期初数 交通银行股份有限公司 ６，２４８，０００．００ － 注：公司持有交通银行股份有限公司 ４００，０００．００ 股， ２００７ 年 ５ 月 １５ 日，交通银 行股份有限公司在上海证券交易所正式挂牌上市交易（股票代码 ６０１３２８），公司将其持 有的交通银行股份划分为可供出售的金融资产，并按期末市价 １５．６２ 元／股为计价属性， 公允价值变动 ５，７４８，０００．００ 元计入资本公积。 （八）长期股权投资 １、联营企业情况 本企业持 本企业在被投资 期末净资 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 本期净利润 股比例 单位表决权比例 产总额 收入总额 小松山推工程机械有限公司 山东济宁 工业生产 ３０％ ３０％ 1,396,550,146.26 5,251,487,304.36 516,559,104.78 青岛东碧山推机械有限公司 山东青岛 工业生产 ３０％ ３０％ 116,516,029.18 465,211,633.17 35,990,907.26 山东彩桥驾驶室有限公司 山东济宁 工业生产 ４０％ ４０％ 132,359,462.45 632,575,332.65 57,821,556.63 济宁山推物流有限公司 山东济宁 交通运输 ３０％ ３０％ 1,709,275.87 11,976,948.82 472,752.36 ２、长期股权投资明细情况如下： 持股比 本期分回的 被投资单位 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 例（％） 现金股利 一、成本法核算 中地海外汉盛（北京）贸易有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 泰安泰山工程机械股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 ６４ 持股比 本期分回的 被投资单位 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 例（％） 现金股利 交通银行股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0 上海浦东机械公司 216,720.00 216,720.00 216,720.00 北京山推奥利得环保科技发展有限公司 ５０ 3,000,000.00 2,328,691.94 2,328,691.94 0 山东锐驰机械有限公司 １６．６９ 4,324,400.00 4,324,400.00 4,324,400.00 小 计 12,041,120.00 4,045,411.94 7,324,400.00 2,828,691.94 0 8,541,120.00 二、权益法核算 0 小松山推工程机械有限公司 ３０ 164,146,003.11 335,516,679.02153,418,054.12 54,609,407.29 434,325,325.85 青岛东碧山推机械有限公司 ３０ 18,000,000.00 24,342,271.42 10,581,326.73 34,923,598.15 山东泰安东岳油缸有限公司 ２７．１７ 4,139,244.81 3,378,848.09 945,551.91 4,324,400.00 0.00 山东彩桥驾驶室有限公司 ４０ 14,200,000.00 33,042,939.76 25,884,956.89 3,000,000.00 2,984,000.00 52,943,896.65 济宁山推物流有限公司 180,000.00 369,430.71 141,598.37 511,029.08 山东山推格林路面养护机械有限公司 ５１ 3,724,425.00 2,966,387.49 1,214,967.51 4,181,355.00 0.00 小 计 204,389,672.92 399,616,556.49192,186,455.53 11,505,755.0057,593,407.29 522,703,849.73 合 计 216,430,792.92 403,661,968.43199,510,855.53 14,334,446.9457,593,407.29 531,244,969.73 注：１、公司对交通银行股份有限公司投资，持股比例小于 ０．０１％，原按成本法核 算，２００７ 年 ５ 月 １５ 日，交通银行在上海证券交易所挂牌上市，成为有公开市场报价的 投资，公司将其划分为可供出售金融资产，从长期股权投资科目转出。 ２、２００７ 年 ３ 月 １３ 日，山东省人民政府国有资产监督管理委员会以鲁国资产权函 ［２００７］１８ 号文核准山东泰安东岳油缸有限公司与山东锐驰机械有限公司合并，合并方 式为原山东泰安东岳油缸有限公司各股东以持有的山东泰安东岳油缸有限公司经评估 后净资产对山东锐驰机械有限公司进行增资，其中公司持有山东泰安东岳油缸有限公司 的净资产为 ４，３２４，４００．００ 元，增资完成后公司对山东锐驰机械有限公司投资成本为 ４，３２４，４００．００ 元，持股比例为 １６．６９％，不再具有重大影响，改按成本法核算。 ３、公司本期无长期股权投资减值。 （九）固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值合计 ８９７，８５５，０７６．０２ ２４６，６４３，４２９．６５ ４３，５６６，８７１．５６ １，１００，９３１，６３４．１１ 房屋建筑物 ３１７，０６２，４７６．７８ ５４，９３６，１６５．３１ ５，３５８，２４６．２４ ３９５，５２４，０７７．９０ 机器设备 ５２６，２７７，９３１．５８ １７９，５１０，２５４．５３ ３４，９０６，２０１．３２ ６４１，７１７，３２８．７４ 运输设备 ２４，４９８，３４８．９４ ６，９９６，９１０．４４ ８１，４５０．００ ３１，４１３，８０９．３８ 电子仪器仪表 １６，８２２，３００．２７ ４２９，２３６．００ ２，９４０，０００．００ １４，３１１，５３６．２７ 其他 １３，１９４，０１８．４５ ４，７７０，８６３．３７ ２８０，９７６．００－ １７，９６４，８８１．８２ 二、累计折旧合计 ２８２，３６６，３５６．８２ ６４，７４０，３９７．４８ ２４，２０８，１６４．９４ ３２２，８９８，５８９．３６ ６５ 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 ５９，１８７，１７０．６２ １８，６７８，４２８．８１ ２５７，９８３．３８ ７７，６０７，６１６．０５ 机器设备 ２０２，４２５，６４７．１８ ３７，０５７，３６９．７７ ２１，９７４，６２３．７７ ２１７，５００，８２２．５０ 运输设备 ７，９９０，６３３．７５ ２，９８３，７４０．６７ ３２，８３７．１１ １０，９４１，５３７．３１ 电子仪器仪表 ８，４８４，９７１．３６ ２，１０８，８６４．２０ １，９３５，１５０．００ ８，６５８，６８５．５６ 其他 ４，２７７，９３３．９１ ３，９１１，９９４．０３ ７，５７０．６８ ８，１８９，９２７．９４ 三、固定资产减值准备合计 ３６，８２３，５５１．９３ １，３２３，１７４．８５ ３５，５００，３７７．０８ 房屋建筑物 １５，５９１，５５７．０３ １５，５９１，５５７．０３ 机器设备 １８，２１７，８５９．２９ １，１５８，３８５．１８ １６，９２９，３１６．２２ 运输设备 ８３１，１９９．６１ ８３１，１９９．６１ 电子仪器仪表 １，６５１，２３０．００ １３０，１５７．８９ １，６５１，２３０．００ 其他 ５３１，７０６．００ ３４，６３１．７８ ４９７，０７４．２２ 四、固定资产账面价值合计 ５７８，６６５，１６７．２７ ７４２，５３２，６６７．６７ 注：１、本期在建工程完工转入固定资产，原值为 ２２８，５５４，００４．８６ 元。 ２、公司期末无固定资产用于抵押、担保事项。 （十）在建工程 １、在建工程 本期转入固 项 目 期初数 本期增加 其他减少 期末数 资金来源 定资产金额 履带式吊管机与推土机项目 19,306,970.87 18,009,408.05 37,316,378.92 募集资金 路面机械项目 4,517,013.15 481,347.00 4,998,360.15 - 募集资金 吊管机项目 6,816,871.76 - 6,816,871.76 - 其他资金 履带制造技设备技术改造项目 1,031,073.24 19,190,919.39 20,221,992.63 - 募集资金及其他 推土机能力扩大项目 13,818,767.16 1,749,800.18 15,568,567.34 - 募集资金 履带整体改造 36,380,265.65 13,443,476.29 49,823,741.94 募集资金 工业园 Ｂ 区项目 7,874,674.50 12,791,890.13 20,666,564.63 - 募集资金及其他 锻造艺术项目 - 2,056,780.92 2,056,780.92 - 募集资金及其他 股份公司旧厂房改造 7,886,617.07 8,075,122.28 4,310,751.26 86,724.24 11,564,263.85 其他 成套厂房工程 8,269,771.49 7,061,600.27 1,208,171.22 - 其他 进出口北京写字楼项目 - 22,131,945.00 22,131,945.00 其他 欧亚陀房屋设备项目 5,078,406.85 10,276,853.17 15,355,260.02 - 其他 事业园零星工程 342,589.55 1,286,955.41 202,148.00 1,427,396.96 其他 结构件厂房 2,307,765.01 3,275,558.31 3,167,045.48 2,416,277.84 - 其他 ６６ 本期转入固 项 目 期初数 本期增加 其他减少 期末数 资金来源 定资产金额 铸钢工程 2,257,880.73 17,682,966.74 15,195,653.68 4,210,631.52 534,562.27 其他 其他零星工程 26,401,609.58 14,812,209.40 23,740,763.61 1,147,353.73 16,325,701.64 其他 扩大推土机出口项目 - 29,579,076.76 2,051,524.25 27,527,552.47 其他 工程机械履带底盘技术改造项目 - 5,287,015.80 - 5,287,015.80 其他 合 计 142,290,276.61 186,635,947.84 228,554,004.86 15,573,781.60 84,798,437.99 注：１、在建工程中履带式吊管机与推土机项目、路面机械项目、锻造艺术项目、 履带制造设备技术改造项目、推土机能力扩大项目、履带整体改造、工业园 Ｂ 区项目为 募集资金投资项目。扩大推土机出口项目及工程机械履带底盘技术改造项目为拟募集资 金投资项目。 ２、在建工程期末无减值现象。 ３、在建工程期末余额中无利息资本化金额。 （十一）无形资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 １０４，５８９，２９２．０４ ７，２３７，８４９．６７ － １１１，８２７，１４１．７１ 专利技术 １０，６８８，９７８．１２ １０，６８８，９７８．１２ 非专利技术 ５７，０００，０００．００ １，６６０，８００．００ ５８，６６０，８００．００ 软件 ４，５００，１３５．７６ ２１８，８０３．４３ ４，７１８，９３９．１９ 土地使用权 ３２，４００，１７８．１６ ５，３５８，２４６．２４ ３７，７５８，４２４．４０ 二、累计摊销额合计 ２９，７４１，３３５．７２ ８，６５５，７４３．４３ － ３８，３９７，０７９．１５ 专利技术 ７１２，５９８．５６ １，０６８，８９７．８４ １，７８１，４９６．４０ 非专利技术 ２６，１２５，０００．００ ５，７８３，０３６．００ ３１，９０８，０３６．００ 软件 １，１６３，３４０．２７ ９３１，３１０．６３ ２，０９４，６５０．９０ 土地使用权 １，７４０，３９６．８９ ８７２，４９８．９６ ２，６１２，８９５．８５ 三、无形资产账面价值合计 ７４，８４７，９５６．３２ － ７３，４３０，０６２．５６ 注：公司无形资产不存在减值情形。 （十二）商誉 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 山东山推格林路面养护机械有限公司 ８６，２４４．９１ ８６，２４４．９１ ６７ 合 计 ８６，２４４．９１ ８６，２４４．９１ 注：根据 ２００７ 年 ５ 月 １４ 日签订的股权转让协议，公司受让德国 ＧＲＵＮ 公司对山东 山推格林路面养护机械有限公司 ６％的股权，转让价格 ６ 万美元，转让后公司持有山东 山推格林路面养护机械有限公司 ５１％的股权。２００７ 年 ６ 月 ２０ 日完成工商变更登记，纳 入公司合并范围。由于本次合并为非同一控制下的企业合并，山东山推格林路面养护机 械有限公司 ２００７ 年 ６ 月 ３０ 日的可辨认净资产公允价值为 ６，１７８，０８４．６６ 元，本公司对 购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 ８６，２４４．９１ 元，确认为商誉。 （十三）递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 一、递延所得税资产 ２７，３２１，５４３．４８ ３１，４９５，２７４．７５ 其中：坏账准备所得税资产 １６，７７１，０４２．６８ １７，５７５，３８９．４４ 存货跌价准备所得税资产 ９０３，５１２．１４ １，７６８，１１３．１７ 固定资产减值准备所得税资产 ８，８７５，０９４．２７ １２，１５１，７７２．１４ 未实现内部销售损益 ７７１，８９４．３９ 二、递延所得税负债 １，８９６，８４０．００ 其中：因可供出售金融资产形成递延所得税负债 １，８９６，８４０．００ 注：公司对可供出售金融资产按公允价值计价，对账面价值与计税基础不一致形成 的未来应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。 资产减值准备明细表 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末余额 合计 回升转回数 转出数 坏账准备 58,072,680.62 13,609,687.97 -255,481.44 -255,481.44 71,937,850.03 存货跌价准备 5,357,918.71 1,743,870.15 1,743,870.15 3,614,048.56 固定资产减值准备 36,823,551.93 1,323,174.85 1,323,174.85 35,500,377.08 合 计 100,254,151.26 13,609,687.97 2,811,563.56 2,811,563.56 111,052,275.67 注：公司本期收到前期已核销的应收账款 ４３５，６４６．９２ 元，本期核销坏帐准备 １８０，１６５．４８ 元。 ６８ （十四）短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 ５０，６００，０００．００ ３５，０００，０００．００ 抵押借款 ４９，９７５，６８０．００ ８，３３９，６９１．６０ 信用借款 ３２０，３４９，８３０．７２ ２９０，２００，０００．００ 合 计 ４２０，９２５，５１０．７２ ３３３，５３９，６９１．６０ 注： 期末保证借款中有 ５０，６００，０００．００ 元，其中由山推股份公司为子公司欧亚陀 有限公司提供担保 １０，６００，０００．００ 元；为子公司成套有限公司提供担保 １５，０００，０００．００ 元；为子公司铸钢公司提供担保 １７，５００，０００．００ 元；小松铸钢有限公司为铸钢公司提供 担保 ７，５００，０００．００ 元。抵押借款均为子公司山东山推工程机械进出口有限公司以信用 证抵押贷款。 （十五）应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 ２９９，２９９，９７０．８５ １８６，５０４，９４６．８２ 合 计 ２９９，２９９，９７０．８５ １８６，５０４，９４６．８２ 注： （１）应付票据期末数较期初数增加 ６０．４８ ％，主要原因系公司采购货物较多的 采用承兑结算方式，期末尚未到期应付票据增加所致。 （２）应付票据中无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 （十六）应付账款 账 龄 期末数（元）） 占总额比例（％） 期初数（元） 占总额比例（％） １ 年以内 ６８１，７６３，２４４．７３ ９４．１４ ４７５，６２１，０９１．００ １００．００ １ 年以上 ４２，４２８，６７０．５８ ５．８６ 合 计 ７２４，１９１，９１５．３１ １００ ４７５，６２１，０９１．００ １００．００ 注：（１）应付账款中无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项；欠其他 关联方款项共计 １４，７２１，８５０．５３ 元，占期末应付账款余额的 ２．０３％，具体明细详见本附 注“九（二）”。 （２）截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款主要单位明细如下： 应付单位名称 金 额 账龄 占应付账款总 款项性质 ６９ 额的比例（％） 小松（中国）投资有限公司 １０２，５５９，４２８．７６ １ 年以内 １４．１６ 材料款 缅甸 ＫＲＵＮＧＴＨＡＩ ＴＲＡＣＴＯＲ ＣＯ．ＬＴＤ １８，７０８，８７６．００ １ 年以内 ２．５８ 材料款 济宁市松岳建设机械有限公司 １３，３０１，１０６．００ １ 年以内 １．８４ 材料款 济宁东宇机械有限公司 １３，３３１，４１０．２１ １ 年以内 １．８４ 材料款 伊朗曼哈苏公司 １０，８３４，６０９．３１ １ 年以内 １．５０ 材料款 合 计 １５８，７３５，４３０．２８ ２１．９２ （十七）预收账款 账 龄 期末数（元） 占总额比例（％） 期初数（元） 占总额比例（％） １ 年以内 １３７，２７５，８５７．１８ ８４．３６ １２０，６５６，７４３．７０ １００．００ １ 年以上 ２５，４５８，６９５．８１ １５．６４ 合 计 １６２，７３４，５５２．９９ １００．００ １２０，６５６，７４３．７０ １００．００ 注：（１）预收账款中无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 （２） 一年以上账龄的预收账款计 ２５，４５８，６９５．８１ 元，主要原因系预收客户订购的款 项。 （３）、截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日预收账款主要单位明细如下： 占预收款项总 预收单位名称 金 额 账 龄 额的比例（％） 缅甸 ＫＲＵＮＧＴＨＡＩ ＴＲＡＣＴＯＲ ＣＯ．ＬＴＤ ２４，６８４，５８２．４９ １ 年以内 １５．１７ 中国航空进出口北京公司 ６，９５７，５６６．９１ １ 年以内 ４．２８ 中冶实久建设有限公司 ６，１０９，６６０．００ １ 年以内 ３．７５ 中地海外汉盛（北京）贸易有限责任公司 ２，６８９，８９９．３０ １ 年以内 １．６５ 中国路桥工程有限责任公司 ２，６２８，７３９．０５ １ 年以内 １．６２ 合 计 ４３，０７０，４４７．７５ ２６．４７ （十八）应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 ３，１７８，９９５．８９ １６５，７５４，７２２．９０ １６６，４８３，５２８．７２ ２，４５０，１９０．０７ 职工福利费 ４，０８０，５２７．６０ １５，７４０，７７０．２８ １６，０６０，８７１．４８ ３，７６０，４２６．４０ ７０ 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 社会保险费 ３５，０１１，４８２．３５ ３５，０１１，４８２．３５ ０．００ 住房公积金 ５，５５６，７９７．５９ １２，８３３，８０３．７８ １２，２４８，４９５．５９ ６，１４２，１０５．７８ 工会经费和职工教育经费 ３，５３２，３７８．５７ ８，７１０，４７７．４９ ４，６７２，２７８．５６ ７，５７０，５７７．５０ 合 计 １６，３４８，６９９．６５ ２３８，０５１，２５６．８０ ２３４，４７６，６５６．７０ １９，９２３，２９９．７５ 注：公司无拖欠职工工资的情况。 （十九）应交税费 应交税项 期末数 期初数 增 值 税 ４，２５０，３０３．２９ １４，４１４，９０２．５８ 营 业 税 ２７８，１７２．７１ ３２８，２７２．６２ 城市维护建设税 ５９７，９３０．７５ １，３９３，７２２．３７ 所 得 税 ３９，５１７，５９１．６６ ５２，９８１，１０３．４５ 个人所得税 ６４４，２８７．５１ ６３８，４２３．５０ 教育费附加 ３４７，３１４．３７ ９４３，２０１．１４ 其 他 ８，３２２，８３４．４７ ７，３０９，３５２．３７ 合 计 ５３，９５８，４３４．７６ ７８，００８，９７８．０３ 注：应交税金期末数较期初数减少 ２４，０５０，５４３．２７ 元，减少 ３０．８３％，主要原因系公 司本期采购国产设备抵免所得税 ３３，２４０，２００．１４ 元。 （二十）应付股利 项 目 期末数 期初数 应付国有法人股股利 ２，８０７，８６７．２６ １，３２１，４９０．９０ 应付社会法人股股利 ２２７，９９２．７７ １８０，０００．００ 合 计 ３，０３５，８６０．０３ １，５０１，４９０．９０ 注：２００７ 年 ４ 月 １９ 日，公司股东大会通过 ２００６ 年利润分配方案，对全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股，并派发现金红利 ０．５ 元，该利润分配方案于 ２００７ 年 ６ 月 ８ 日实施。 （二十一）其他应付款 账 龄 期末数（元） 占总额比例（％） 期初数（元） 占总额比例（％） １ 年以内 ３７，９３０，３８３．４８ ７４．３９ ４３，０１１，２１４．９７ １００．００ ７１ １年以上 １３，０５７，８５８．６１ ２５．６１ 合 计 ５０，９８８，２４２．０９ １００．００ ４３，０１１，２１４．９７ １００．００ 注：１、其他应付款无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。其 他关联方款项共计 ２，０９８，０３２．２５ 元，占期末应付账款余额的 ４．１１％，具体明细详见本附 注“九（二）”。 ２、截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款主要单位明细如下： 占其他应付款 应付单位名称 金额 账龄 款项性质 总额的比例（％） 厦门恒瑞杰机械设备有限公司 ４，２４３，８２９．３２ １ 年以内 ８．３２ 往来款 深圳市小松工程机械有限公司 ４，１９０，０００．００ １ 年以内 ８．２２ 往来款 济宁高新区创业服务中心 ３，５４９，０００．００ １ 年以内 ６．９６ 往来款 山东省众诚建设机械有限公司 ２，６６８，０００．００ １ 年以内 ５．２３ 往来款 济宁山推物流有限公司 ２，０９８，０３２．２５ １ 年以内 ４．１１ 往来款 合 计 １６，７４８，８６１．５７ ３２．８４ （二十二）专项应付款 项 目 期末数 期初数 技改资金专项拨款 ７，９１６，９０１．５１ ５，５７５，７０１．５１ 合 计 ７，９１６，９０１．５１ ５，５７５，７０１．５１ 注：专项应付款全部系收到的技术改造项目资金拨款，目前项目尚未完工。 （二十三）股本 资产负债表日，本公司实收股本计人民币 ６９２，５２０，１９２．００ 元，每股面值人民币 １ 元， 股份种类及其结构如下： 本期变动增减 项 目 期初数 期末数 发行新股 送红股 其他 小计 一、有限售条件股份 124,631,516.00 24,926,303.00 -2,692,249.00 22,234,054.00 146,865,570.00 １、国家持股 ２、国有法人持股 122,314,930.00 24,462,986.00 24,462,986.00 146,777,916.00 ３、其他内资持股 2,316,586.00 463,317.00 -2,692,249.00 -2,228,932.00 87,654.00 ７２ 其中：境内法人持股 2,210,510.00 442,102.00 -2,652,612.00 -2,210,510.00 0 境内自然人持股 106,076.00 21,215.00 -39,637.00 -18,422.00 87,654.00 ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 452,468,644.00 90,493,729.00 2,692,249.00 93,185,978.00 545,654,622.00 １、人民币普通股 452,468,644.00 90,493,729.00 2,692,249.00 93,185,978.00 545,654,622.00 ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 三、股份总数 577,100,160.00 115,420,032.00 115,420,032.00 692,520,192.00 注：１、２００７ 年 ５ 月 ２９ 日，公司 ２，２１０，５１０．００ 股有限售条件境内法人股达到解除 限售条件，转为无限售条件普通股。 ２、２００７ 年 ６ 月 ８ 日，经公司股东大会批准，以 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 ５７７，１００，１６０．００ 为基数，向全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股，本次送红股后公司股本总额 为 ６９２，５２０，１９２．００ 元。本次以未分配利润转增股本业已经大信验字（２００７）第 ００３０ 号予 以验证。 ３、有限售条件股份中的境内自然人持股数量“其他”项的减少为公司董事、监事、 高级管理人员按有关规定解除限售原因所致。 ４、公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于 ２００５ 年 ９ 月与中国光大银行济 南舜耕支行签订股权质押协议，将其持有的公司国家股股份 ３６００ 万股（占公司总股本 的 ５．２０％）质押给中国光大银行济南舜耕支行，２００７ 年 ４ 月 ２６ 日山东工程机械集团有 限公司在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了质押登记手续，将上述股权继续 质押给中国光大银行济南舜耕支行。 ５、公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于 ２００７ 年 ６ 月 ２２ 日在中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，将其持有的本公司国有股 ３６００ 万 股（占公司总股本 ５．２０％）质押给中国工商银行济宁分行，用于其向中国工商银 行济宁分行申请借款的担保。 （二十四）资本公积 ７３ 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 ｂ 期末数 股本溢价 ４５４，２１７，３９９．６７ ４５４，２１７，３９９．６７ 原制度资本公积转入 ６，９２５，７１０．００ ６，９２５，７１０．００ 其他资本公积 ２０，５１６，２０１．９９ ３，８５１，１６０．００ ２４，３６７，３６１．９９ 合 计 ４８１，６５９，３１１．６６ ３，８５１，１６０．００ ０．００ ４８５，５１０，４７１．６６ 注：本期资本公积－其他资本公积增加 ３，８５１，１６０．００ 元，系可供出售金融资产公允 价值变动形成的利得。 （二十五）盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 １０４，４４４，４３７．９０ ３９，２００，５３６．７７ １４３，６４４，９７４．６７ 合 计 １０４，４４４，４３７．９０ ３９，２００，５３６．７７ １４３，６４４，９７４．６７ （二十六）未分配利润 项 目 金 额 上年期末数 ３６７，１６４，００９．１１ 本年期初数 ３９５，４１３，８２９．３９ 本年增加数 ４４５，９９３，６７０．０７ 其中：本年归属于母公司股东净利润 ４４５，９９３，６７０．０７ 本年减少数 １８６，２１０，０７２．０４ 其中：本年提取盈余公积数 ３９，２００，５３６．７７ 提取职工福利及奖励基金 ２，７３４，４９５．２７ 本年分配现金股利数 ２８，８５５，００８．００ 本年分配股票股利数 １１５，４２０，０３２．００ 本年期末数 ６５５，１９７，４２７．４２ 注：２００７ 年 ６ 月 ８ 日，公司实施了 ２００６ 年度利润分配方案，以 ２００７ 年 ６ 月 ７ 日总 股本 ５７７，１００，１６０．００ 为基数，向全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股， 并派发现金股利 ０．５ 元 （含税），共计减少未分配利润 １４４，２７５，０４０．００ 元，其中送红股 １１５，４２０，０３２．００ 元，派 发现金股利 ２８，８５５，００８．００ 元。 （二十七）营业收入和营业成本 ７４ 本年累计数 上年同期数 项 目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 主营业务 4,264,438,721.30 3,432,363,876.64 832,074,844.66 3,062,604,302.93 2,496,507,493.83 566,096,809.10 其他业务 553,663,821.61 502,517,797.66 51,146,023.95 292,415,107.88 263,577,992.23 28,837,115.65 合 计 4,818,102,542.91 3,934,881,674.30 883,220,868.61 3,355,019,410.81 2,760,085,486.06 594,933,924.75 １、主营业务收入、成本按业务分部列示如下： 本年累计数 上年同期数 项 目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 工业销售 3,342,474,539.31 2,605,143,423.58 737,331,115.73 2,256,622,309.54 1,751,581,291.15 505,041,018.39 商业销售 921,964,181.99 827,220,453.06 94,743,728.93 805,981,993.39 744,926,202.68 61,055,790.71 合 计 4,264,438,721.30 3,432,363,876.64 832,074,844.66 3,062,604,302.93 2,496,507,493.83 566,096,809.10 ２、主营业务收入、成本按地区分部列示如下： 本年累计数 上年同期数 项 目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 华北片区 247,649,241.72 211,910,190.86 35,739,050.86 364,239,279.97 323,023,569.84 41,215,710.13 东北片区 142,341,442.71 121,368,529.51 20,972,913.20 134,775,530.31 117,638,371.15 17,137,159.16 华中片区 419,049,245.14 379,513,526.43 39,535,718.71 470,144,700.38 415,629,629.66 54,515,070.72 华南片区 802,656,441.72 730,276,087.31 72,380,354.41 371,754,503.33 345,741,811.22 26,012,692.11 西南片区 251,195,661.05 214,328,110.35 36,867,550.70 265,280,475.21 227,183,726.64 38,096,748.57 华东片区 2,577,394,097.85 2,191,136,358.71 386,257,739.14 2,440,518,840.25 2,129,251,517.87 311,267,322.38 国外片区 1,193,762,524.12 950,201,862.48 243,560,661.64 388,083,326.91 305,296,737.68 82,786,589.23 内部抵销数 -1,369,609,933.01 -1,366,370,789.01 -3,239,144.00 -1,372,192,353.43 -1,367,257,870.23 -4,934,483.20 合 计 4,264,438,721.30 3,432,363,876.64 832,074,844.66 3,062,604,302.93 2,496,507,493.83 566,096,809.10 ３、其他业务收入、其他业务支出列示如下： 项 目 本年累计数（元） 上年同期数（元） 其他业务收入合计 ５５３，６６３，８２１．６１ ２９２，４１５，１０７．８８ 其中：技术服务费收入 １５，９３４，５３７．１４ ９，３１０，３７１．４１ ７５ 项 目 本年累计数（元） 上年同期数（元） 材料销售收入 １９３，５６６，７４４．４４ ６５，９４２，６６８．２１ 外购零部件销售收入 ２３８，０６０，９５６．７１ １４０，９６６，７９２．００ 外购代销收入 ７７，３１５，７８３．１４ ５４，９９２，０９６．１１ 其他收入 ２６，３３７，５０９．０８ ２０，２８４，９９７．６７ 租赁收入 ２，４４８，２９１．１０ ９１８，１８２．４８ 其他业务成本合计 ５０２，５１７，７９７．６６ ２６３，５７７，９９２．２３ 其中：技术服务费成本 １３，６９１，８９５．４９ １１，３３９，６３３．７２ 材料销售成本 １７８，６９７，７２７．８３ ５８，１４１，８９０．３９ 外购零部件销售支出 ２３８，０６０，９５６．７１ １４０，９６６，７９２．００ 外购代销支出 ６５，００９，８４５．１０ ４３，９５３，５４９．１２ 其他支出 ６，４７６，８７４．５０ ８，５３８，９４９．８７ 租赁支出 ５８０，４９８．０３ ６３７，１７７．１３ 其他业务利润 ５１，１４６，０２３．９５ ２８，８３７，１１５．６５ 注：公司本期其他业务利润较上年同期增长 ７７．３６％，主要是由于材料销售收入增 加所致。 ４、前五名客户情况： 项 目 本年累计数 上年同期数 前五名客户销售收入总额 ８３７，４８２，５００．４０ ６２９，７５８，８９８．４３ 占全部销售收入的比例 １７．３８％ １８．７７％ （二十八）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年累计数 上年同期数 营业税 租赁收入、服务费收入 ５％ ８０２，６６２．７１ ４８９，５５０．８１ 城市建设税 应缴流转税额 ７％ ８，９７２，９１９．３１ ６，８３７，７３３．５４ 教育费附加 应缴流转税额 ３％ ３，８０９，６１３．８５ ２，９０１，３０４．４０ 地方教育费附加 应缴流转税额 １％ １，２６９，８７１．２９ ９６７，１０１．４７ 合 计 １４，８５５，０６７．１６ １１，１９５，６９０．２２ （二十九）财务费用 ７６ 费用种类 本年累计数 上年同期数 利息支出 ２２，７５５，２５９．２３ ２１，０６９，８８６．８０ 减：利息收入 ４，３７１，３９２．３５ ４，１３４，７５３．６４ 汇兑损益 ２２，１１０，８９９．８２ ５，４８９，８４４．３３ 手续费支出 ２，０４５，６５１．６２ ２，０８６，８７４．７０ 合 计 ４２，５４０，４１８．３２ ２４，５１１，８５２．１９ 注：本年累计数较上年同期数增长 ７３．５５％，主要是因为公司本期借款发生额有所 增加以及贷款利率上调致使利息支出增加、因人民币升值导致汇兑损失增加所致。 （三十）资产减值损失 项 目 本年累计数 上年同期数 坏账损失 １３，６０９，６８７．９７ １７，８６７，４７５．１８ 存货跌价损失 ２，５９７，２３４．９６ 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 合 计 １３，６０９，６８７．９７ ２０，４６４，７１０．１４ 注：本年累计数较上年同期减少 ３３．５０％，主要是因为当期未计提存货跌价准备及 计提的坏帐准备减少所致。 （三十一）投资收益 项 目 本期累计数（元） 上年同期数（元） 成本法核算的长期股权投资收益注（１） ２３１，８３４．４０ ３２，０００．００ 权益法核算的长期股权投资收益 注（２） １８７，７８５，２３８．６１ １２４，５１９，１９９．５９ 处置长期股权投资产生的投资收益 注（３） －５４９，１６９．７３ 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 １８７，４６７，９０３．２８ １２４，５５１，１９９．５９ 注：（１）成本法核算的长期股权投资收益包括收到上海浦东机械公司分回的股利 ４，３３４．４０ 元，收到济宁市交通银行分回的股利 ４０，０００．００ 元，收到中地海外汉盛（北 京）贸易有限责任公司分回的股利 １８７，５００．００ 元。 ７７ （２）权益法核算的长期股权投资收益包括 被投资单位 确认的投资收益 小松山推工程机械有限公司 １５３，４１８，０５４．１２ 山东彩桥驾驶室有限公司 ２２，８８４，９５６．８９ 泰安东岳油缸有限公司 ９４５，５５１．９１ 青岛东碧山推机械有限公司 １０，５８１，３２６．７３ 济宁山推物流有限公司 １４１，５９８．３７ 山东山推格林路面养护机械有限公司 －１８６，２４９．４１ 合 计 １８７，７８５，２３８．６１ （３）公司间接持股 ５０％的合营公司北京山推奥利得环保科技发展有限公司，已经 于本年度停止营业，并办理了税务、工商登记注销手续，形成投资损失 ５４９，１６９．７３ 元。 （三十二）营业外收支 项 目 本年累计数 上年同期数 非流动资产处置利得 １，４１７，２５０．４８ ４，０５０，０８３．５３ 其他 ２９４，７２３．６６ ６９，２４１．００ 营业外收入合计 １，７１１，９７４．１４ ４，１１９，３２４．５３ 非流动资产处置损失 ２，１５２，４８８．６６ １７５，１８７．４０ 捐赠支出 ５０３，０００．００ ２，８５２．００ 债务重组损失 １３９，０００．００ 其他 ２７５，５６６．４９ ２１８，６３３．６９ 营业外支出合计 ２，９３１，０５５．１５ ５３５，６７３．０９ （三十三）所得税费用 项 目 本年累计数 上年同期数 本期所得税费用 ９９，０８８，３９４．５１ ７３，３０５，５７３．９８ 递延所得税费用 －４，１７３，７３１．２７ ６，３４０，２３０．１９ 合 计 ９４，９１４，６６３．２４ ７９，６４５，８０４．１７ 注：１、公司本期所得税费用本年累计数较上年同期增长 ３１．１７％，主要是因为本期 利润增长所致。 ７８ ２、公司适用所得税率详见附注五、税项 ３、根据济宁市地方税务局征收分局济地税征分综字［２００４］５４ 号文件，济宁市地方 税务局批准母公司本期享受技术改造国产设备投资抵免所得税 ２６，３４８，２０３．３７ 元；根据 山东省对外贸易经济合作厅［２００４］１０３２ 号文件，济宁市国家税务局批准子公司山东山 推欧亚陀机械有限公司本期享受技术改造国产设备投资抵免所得税 ２，８２２，００４．７７ 元； 根据山东省对外贸易经济合作厅［２００６］２１２ 号文件，济宁市国家税务局批准子公司山东 山推工程机械结构件有限公司本期享受技术改造国产设备投资抵免所得税 ４，０６９，９９２．００ 元。上述抵免所得税合计 ３３，２４０，２００．１４ 元，减少了当期所得税费用。 （三十四）每股收益 项 目 本年累计数 上年同期数 归属于普通股股东的当期净利润 ４４５，９９３，６７０．０７ ２３３，９２７，８１６．９０ 年初发行在外普通股股数 ５７７，１００，１６０．００ ５３９，３８５，６００．００ 当期送红股新增普通股股数 １１５，４２０，０３２．００ ３７，７１４，５６０．００ 已发行时间 ６ ６ 发行在外普通股的加权平均数 ６９２，５２０，１９２．００ ６９２，５２０，１９２．００ 基本每股收益 ０．６４ ０．３４ 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 ４４５，９９３，６７０．０７ ２３３，９２７，８１６．９０ （三十五）现金流量表附注 １、收到的税费返还系公司收到的增值税出口退税款及采购国产设备退税款。 ２、支付的其他与经营活动有关的现金 ３０８，３３５，０４０．４８ 元，其主要项目为： 项 目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 运输费 ６５，６２３，４６１．０７ ３４，５８８，２７３．７２ 佣金 ５２，４４７，１４２．９４ ３３，２１４，５５６．２７ 售后服务费 ３８，０９６，０８１．９６ ３２，９３４，２３０．０７ 差旅费 １３，１２８，３３６．７３ １４，３０３，０１１．２６ 技术开发费 １２，１５２，５７０．８７ ５，３８８，８５８．２６ 办公费 １１，９７２，７８１．２８ ８，２０２，１６５．６０ 租赁费 １０，４３３，３０９．９７ ９，５８９，９７１．３９ 业务招待费 ９，４１１，４６３．４７ ７，９５１，３２２．３８ ７９ 项 目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 三包损失 ６，９１６，６７７．０１ ６，７４９，８１３．２６ 包装费 ５，６０７，８３１．８８ ５，２２２，６６６．６２ 广告费 ５，０２０，４４８．８２ ３，４９５，８３２．９２ 修理费 ３，７７２，６４３．１４ １，８１８，９１３．５２ 信息咨询费 ３，５７８，２３６．６９ １，７９８，４７９．３０ 警卫消防费 ３，５３７，６０２．８１ ３，１３５，１４８．９４ 展览费 ３，４７６，０３６．２０ ２，７６１，３７０．０２ 会务费 １，３９９，５６０．２４ ４，５８７，３８６．７３ 合计 ２４６，５７４，１８５．０８ １７５，７４２，０００．２６ ３、现金流量表补充资料 项 目 本期数 上期数 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ４７２，０９６，３２５．１３ ２４６，３０８，９５６．６６ 加：资产减值准备 １３，６０９，６８７．９７ ２０，４６４，７１０．１４ 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 ６４，６４２，９２５．８８ ４７，１３１，９７４．３１ 无形资产摊销 ８，６２８，０６５．４３ ８，１８３，７３８．３５ 长期待摊费用摊销 － 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） ７３５，２３８．１８ －３，８７４，８９６．１３ 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） ２２，７５５，２５９．２３ ２１，１１１，６５６．８９ 投资损失（收益以“－”号填列） －１８７，４６７，９０３．２８ －１２４，５５１，１９９．５９ 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） ４，１７３，７３１．２７ ６，３４０，２３０．１９ 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） １，８９６，８４０．００ 存货的减少（增加以“－”号填列） －２５４，６６９，１００．７９ ２，１８７，７８０．４７ 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） －３０２，５７１，０９３．１０ －２４６，６３３，０１２．８８ 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） ３９４，６７６，１９５．０７ ２３５，９１２，３７２．９１ 其他 ８０ 项 目 本期数 上期数 经营活动产生的现金流量净额 ２３８，５０６，１７０．９９ ２１２，５８２，３１１．３２ ２、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： － 债务转为资本 － 一年内到期的可转换公司债券 － 融资租入固定资产 － ３、现金及现金等价物净变动情况： － 现金的期末数 ４６０，６３３，０１５．２１ ３２５，１１５，０３６．７５ 减：现金的期初数 ３２５，１１５，０３６．７５ ２３２，４８４，７０６．７８ 加：现金等价物的期末数 减：现金等价物的期初数 现金及现金等价物净增加额 １３５，５１７，９７８．４６ ９２，６３０，３２９．９７ ４、２００７ 年度收到其他与投资活动有关的现金 １，０００，０７５．１５ 元为收购子公司山东 山推格林路面养护机械有限公司转入的 ２００７ 年 ６ 月 ３０ 日现金。 ５、现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 其中：库存现金 ３４０，３２３．５６ ４９１，７３８．３７ 可随时用于支付的银行存款 ３３２，５０５，８６１．６３ ２７４，８６２，３０７．０６ 可随时用于支付的其他货币资金 １２７，７８６，８３０．０２ ４９，７６０，９９１．３２ 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 ４６０，６３３，０１５．２１ ３２５，１１５，０３６．７５ 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八）母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 １、应收账款风险分析： 期末数 期初数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 ８１ 单项金额重大的款项 189,664,587.96 52.32 9,483,229.40 136,726,334.71 44.02 6,836,316.74 单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 9,267,613.57 2.56 6,865,974.12 7,270,476.17 2.34 5,985,753.56 其他单项金额不重大的款项 163,547,465.42 45.12 2,027,773.61 166,612,720.12 53.64 5,456,359.76 合 计 362,479,666.95 100 18,376,977.13 310,609,531.00 100 18,278,430.06 注：本公司“单项金额重大的款项”指期末金额超过 ７７０ 万元的应收非关联单位款 项。 ２、应收账款账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ３４７，３９０，９２５．５１ ９５．８４ １０，７０９，２９５．６７ ２８７，６５９，０８２．７０ ９２．６１ １０，２３４，８８１．８７ １－２ 年 ２，９１１，８９１．４４ ０．８０ ２９１，１８９．１４ １０，７８１，９９８．００ ３．４７ １，０７８，１９９．８０ ２－３ 年 ２，５５２，５９０．９８ ０．７０ ５１０，５１８．２０ ４，８９７，９７４．１３ １．５８ ９７９，５９４．８３ ３ 年以上 ９，６２４，２５９．０２ ２．６６ ６，８６５，９７４．１２ ７，２７０，４７６．１７ ２．３４ ５，９８５，７５３．５６ 合 计 ３６２，４７９，６６６．９５ １００ １８，３７６，９７７．１３ ３１０，６０９，５３１．００ １００ １８，２７８，４３０．０６ 应收账款净额 ３４４，１０２，６８９．８２ ２９２，３３１，１００．９４ ３、期末应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ４、应收账款大额前五名合计数 １４２，６５５，４６４．９８ 元，占应收账款总额的 ３９．３６％。 （二）其他应收款 １、其他应收款风险分析： 期末数 期初数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 单项金额重大的款项 6,432,090.82 43.51 1,903,537.49 3,075,638.99 27.42 153,781.95 单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 5,791,469.10 39.18 3,970,434.41 6,339,309.23 56.52 5,284,174.52 其他单项金额不重大的款项 2,558,180.21 17.31 116,926.26 1,800,702.40 16.06 294,893.44 合 计 14,781,740.13 100 5,990,898.16 11,215,650.62 100 5,732,849.91 注：本公司“单项金额重大的款项”指期末金额超过 ３０ 万元的应收非关联单位款项。 ２、其他应收款账龄分析： 账 龄 期末数 期初数 ８２ 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ６，９３２，９７３．６０ ４６．９０ ２３８，０８５．６４ ２，８２１，９９５．６３ ２５．１６ ６０，１２７．８７ １－２ 年 １１１，５６６．５０ ０．７５ １１，１５６．６５ ２２３，２１６．３１ １．９９ ２２，３２１．６３ ２－３ 年 ２１８，１３６．８４ １．４８ ４３，６２７．３７ １，８３１，１２９．４５ １６．３３ ３６６，２２５．８９ ３ 年以上 ７，５１９，０６３．１９ ５０．８７ ５，６９８，０２８．５０ ６，３３９，３０９．２３ ５６．５２ ５，２８４，１７４．５２ 合 计 １４，７８１，７４０．１３ １００ ５，９９０，８９８．１６ １１，２１５，６５０．６２ １００ ５，７３２，８４９．９１ 其他应收款净额 ８，７９０，８４１．９７ ５，４８２，８００．７１ ３、期末其他应收款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ４、公司本期将两年以上的预付款项 ４，７４２，１７２．３２ 元重分类至其他应收款，并按一 定比例计提了坏账准备。 ５ 、 其 他 应 收 款 大 额 前 五 名 合 计 数 为 ４，４２６，４９３．９６ 元 ， 占 应 收 账 款 总 额 的 ２９．９５％。 （三）长期股权投资 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 子公司投资 156,818,400.00 4,181,355.00 160,999,755.00 联营企业投资 其他股权投资 400,721,883.29 195,611,219.65 69,599,162.29 526,733,940.65 股权投资差额 合 计 557,540,283.29 199,792,574.65 69,599,162.29 687,733,695.65 １、对子公司的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 持股比例（％） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东山推工程机械成套设备有限公司 5,100,000.00 51 5,100,000.00 5,100,000.00 山东山推工程机械进出口有限公司 29,000,000.00 96.67 29,000,000.00 29,000,000.00 山东山推工程机械结构件有限公司 25,200,000.00 60.00 25,200,000.00 25,200,000.00 山东山推工程机械事业园有限公司 30,119,200.00 79.26 30,119,200.00 30,119,200.00 山东山推欧亚陀机械有限公司 10,800,000.00 54 10,800,000.00 10,800,000.00 山推铸钢有限公司 56,599,200.00 70 56,599,200.00 56,599,200.00 ８３ 被投资单位名称 初始投资金额 持股比例（％） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山推格林公司 4,181,355.00 51 4,181,355.00 4,181,355.00 合 计 160,999,755.00 156,818,400.00 4,181,355.00 160,999,755.00 ２、对其他企业的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 持股比例（％） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 小松山推工程机械有限公司 164,146,003.11 30 335,516,679.02 153,418,054.12 54,609,407.29 434,325,325.85 青岛东碧山推机械有限公司 18,000,000.00 30 24,342,271.42 10,581,326.73 34,923,598.15 山东泰安东岳油缸有限公司 4,139,244.81 27.17 3,378,848.09 945,551.91 4,324,400.00 0.00 山东彩桥驾驶室有限公司 14,200,000.00 40 33,042,939.76 25,884,956.89 5,984,000.00 52,943,896.65 山东山推格林路面养护机械有限公司 3,724,425.00 51 3,724,425.00 456,930.00 4,181,355.00 0.00 交通银行股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.00 上海浦东机械公司 216,720.00 216,720.00 216,720.00 山东锐驰机械有限公司 4,324,400.00 16.69 4,324,400.00 4,324,400.00 合 计 209,250,792.92 400,721,883.29 195,611,219.65 69,599,162.29 526,733,940.65 （四）营业收入和营业成本 本年累计数 上年同期数 项 目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 主营业务 2,630,435,427.94 2,140,123,822.72 490,311,605.22 1,821,034,074.06 1,466,486,903.47 354,547,170.59 其他业务 462,518,167.88 416,166,424.10 46,351,743.78 324,273,287.85 294,301,822.49 29,971,465.36 合 计 3,092,953,595.82 2,556,290,246.82 536,663,349.00 2,145,307,361.91 1,760,788,725.96 384,518,635.95 １、主营业务收入、成本按业务分部列示如下： 本年累计数 上年同期数 项 目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 工业销售 2,630,435,427.94 2,140,123,822.72 490,311,605.22 1,821,034,074.06 1,466,486,903.47 354,547,170.59 合 计 2,630,435,427.94 2,140,123,822.72 490,311,605.22 1,821,034,074.06 1,466,486,903.47 354,547,170.59 ２、主营业务收入、成本按地区分部列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 ８４ 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 东北片区 142,341,442.71 116,368,529.51 25,972,913.20 134,298,545.31 112,228,612.99 22,069,932.33 华北片区 241,489,902.15 195,908,228.54 45,581,673.61 100,120,963.31 83,280,876.91 16,840,086.39 华中片区 131,114,134.57 106,795,478.59 24,318,655.98 192,938,911.09 163,358,476.40 29,580,434.69 华南片区 195,629,342.97 161,804,868.86 33,824,474.11 145,316,358.03 120,767,703.23 24,548,654.80 西南片区 249,834,525.39 208,023,335.93 41,811,189.46 240,261,410.66 205,168,959.42 35,092,451.24 华东片区 1,670,026,080.15 1,351,223,381.29 318,802,698.86 1,008,097,885.66 781,682,274.51 226,415,611.15 合 计 2,630,435,427.94 2,140,123,822.72 490,311,605.22 1,821,034,074.06 1,466,486,903.46 354,547,170.60 ３、前五名客户情况： 项 目 本年累计数 上年同期数 前五名客户销售收入总额 １，１４７，１８６，３９７．４４ ６９２，４２７，０９０．６７ 占全部销售收入的比例 ３７．０９％ ３８．０２％ （五）投资收益 项 目 本期累计数（元） 上年同期数（元） 成本法核算的长期股权投资收益 注（１） 10,353,534.40 8,722,363.31 权益法核算的长期股权投资收益 注（２） 187,829,889.65 124,955,431.29 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 198,183,424.05 133,677,794.60 注： （１）公司本期收到从山东山推工程机械结构件有限公司分回的利润 ６，０００，０００．００ 元，从山东山推欧亚陀机械有限公司分回的利润 ４，３０９，２００．００ 元，上海浦东机械公司分 回的股利 ４，３３４．４０ 元，收到济宁市交通银行分回的股利 ４０，０００．００ 元。 （２）权益法核算的长期股权投资收益包括 被投资单位 确认的投资收益 小松山推工程机械有限公司 １５３，４１８，０５４．１２ 山东彩桥驾驶室有限公司 ２２，８８４，９５６．８９ ８５ 被投资单位 确认的投资收益 山东锐驰机械有限公司 ９４５，５５１．９１ 青岛东碧山推机械有限公司 １０，５８１，３２６．７３ 合 计 １８７，８２９，８８９．６５ 九）关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 ３６ 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另 一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成 关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 ４０ 号），将特定 情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）关联方关系 １、存在控制关系的关联方 经济性质 与本公司 名 称 法人代表 注册地址 主营业务 或类型 之关系 山东工程机械集团有限公司 国有 母公司 王志中 山东．济宁 工程机械生产、销售等 山东山推工程机械进出口有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东．济宁 机电成套设备的进出口业务等 山东山推工程机械成套设备有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东．济宁 工程机械及配件销售、租赁、大修、技术服务等 湖南湘松工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 湖南．长沙 批发、零售推土机等 杭州山推工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 浙江．杭州 批发、零售推土机等 山东山推工程机械事业园有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东．济宁 机械设备、公共设施的养护、物业物流管理、租赁等 福建小松工程机械有限公司 有限公司 子公司 江奎 福建．福州 批发、零售推土机等 山东山推欧亚陀机械有限公司 有限公司 子公司 曹永信 山东．济宁 生产经营工程机械主机配套的“四轮”及涨紧装置 山东山推工程机械结构件有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东．济宁 生产经营液压挖掘机、装载机的作业机械及配件 广东粤松工程机械有限公司 有限公司 子公司 贡英建 广东．广州 批发、零售推土机等 建筑、矿产、土木工程机械部件及其他民用铸钢产品的研究、 山推铸钢有限公司 有限公司 子公司 许广谊 山东．济宁 开发、生产；铸钢用模型、铸钢用及加工用夹具的制作等 道路、场所等路面的建设、维修、保养所用的机械设备及零 山东山推格林路面养护机械有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东．济宁 配件的研发、制造、销售、服务 ２、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 ８６ 期初数 本期增加（或减少） 期末数 企业名称 金额（万元） 比例（％） 金额（万元） 比例（％） 金额（万元） 比例（％） 山东工程机械集团有限公司 ３２，２１７．５１ ２１．０３ ２，４４６．３０ ３４，６６３．８１ ２１．０３ 山东山推工程机械进出口有限公司 ２，９００．００ ９６．６７ ２，９００．００ ９６．６７ 山东山推工程机械成套设备有限公司 ５１０．００ ５１ ５１０．００ ５１ 湖南湘松工程机械有限公司 ３００．００ ６０ ３００．００ ６０ 杭州山推工程机械有限公司 １８０．００ ９０ １８０．００ ９０ 山东山推工程机械事业园有限公司 ３，０１１．９２ ７９．２６ ３，０１１．９２ ７９．２６ 福建小松工程机械有限公司 ３００．００ ６０ ３００．００ ６０ 广东粤松工程机械有限公司 ３６０．００ ６０ ３６０．００ ６０ 北京山推奥利得环保科技发展有限公司 ２３２．８７ ５０ －２３２．８７ ５０ ０．００ ０ 山推铸钢有限公司 ５，６５９．９２ ７０ ５，６５９．９２ ７０ 山东山推欧亚陀机械有限公司 １，０８０．００ ５４ １，０８０．００ ５４ 山东山推工程机械结构件有限公司 ２，５２０．００ ６０ ２，５２０．００ ６０ 山东山推格林路面养护机械有限公司 ３７２．４４ ４５ ４５．６９ ６ ４１８．１３ ５１ ３、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 （万元） （万元） （万元） （万元） 山东工程机械集团有限公司 ５２９８０ ５２９８０ 山东山推工程机械进出口有限公司 ３０００ ３０００ 山东山推工程机械成套设备有限公司 １０００ １０００ 湖南湘松工程机械有限公司 ５００ ５００ 杭州山推工程机械有限公司 ２００ ２００ 山东山推工程机械事业园有限公司 ３８００ ３８００ 福建小松工程机械有限公司 ５００ ５００ 山东山推欧亚陀机械有限公司 ２０００ ２０００ 山东山推工程机械结构件有限公司 ４２００ ４２００ 广东粤松工程机械有限公司 ６００ ６００ 山推铸钢有限公司 １０００ 万美元 １０００ 万美元 ８７ 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 （万元） （万元） （万元） （万元） 山东山推格林路面养护机械有限公司 １００ 万美元 １００ 万美元 ４、不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司的关系 小松山推工程机械有限公司 参股公司 山东山推机械有限公司 同属母公司 济宁山推物流有限公司 参股公司 山东锐驰机械有限公司（注） 参股公司 青岛东碧山推机械有限公司 参股公司 山东彩桥驾驶室有限公司 参股公司 山东众友工程机械有限公司 同属母公司 注：报告期内山东泰安东岳油缸有限公司与山东锐驰机械有限公司合并，合并后企 业名称变更为山东锐驰机械有限公司。 ５、关联方交易 （１） 采购货物 本公司所需部分原材料及配套件向关联方采购，采购价格按市场价格进行结算，报 告期内公司向关联方采购货物明细如下： 企 业 名 称 本期金额（元） 上期金额（元） 定价政策 山东彩桥驾驶室有限公司 ９，２６２，８５６．１４ ４，３８７，４７０．３１ 市场价格 青岛东碧山推机械有限公司 １６，８１９，８６８．７２ １７，１１８，９９４．８７ 市场价格 山东山推机械有限公司 １０３，１９０，３６８．６０ ６０，６６２，３８３．８３ 市场价格 小松山推工程机械有限公司 ３４，９３４，０５７．８８ ４３，１３５，９３８．７１ 市场价格 山东锐驰机械有限公司 ２２，５００，６２２．２２ １０，７９５，３７８．４５ 市场价格 合 计 １８６，７０７，７７３．５６ １３６，１００，１６６．１７ 市场价格 （２） 销售货物 公司向关联方销售部分零部件，以及山推事业园有限公司向山东彩桥驾驶有限公司 提供转供电、物业管理。报告期内向关联方销售货物明细如下： ８８ 企 业 名 称 本期金额（元） 上期金额（元） 定价政策 青岛东碧山推机械有限公司 ２３，０８９，５７０．０３ １９，５５３，５６４．７０ 市场价格 山东山推机械有限公司 ３６，３７３，１７０．９５ ３１，９８０，９６４．７９ 市场价格 小松山推工程机械有限公司 ４６６，１８３，４９３．０５ ３８２，７５９，３８９．８７ 市场价格 山东彩桥驾驶室有限公司 ３，４４３，７１４．９６ ３，２００，６９８．１１ 市场价格 山东众友工程机械有限公司 １６，４２５，６１３．０２ １０，６２１，９６４．７１ 市场价格 合 计 ５４５，５１５，５６２．０１ ４４８，１１６，５８２．１８ （３） 租赁土地 公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司与山东山推机械有限公司签订土地使用 协议，租用山东山推机械有限公司土地，租赁期限及年租金如下： 租赁方 租赁期限 租赁土地证编号 年租金 济中国用 山推工程机械股份有限公司 ２００３ 年 １ 月 １ 日－２０１６ 年 ７ 月 １５ 日 ５００ 万元 （２００２）０８０２００００２．０３，０５，０６，０７，０９ 号 山推工程机械股份有限公司 ２００３ 年 ６ 月 １ 日－２０１６ 年 ５ 月 ３１ 日 济中国用（２００３）第 ０８０２０３０１５３，１５５，１５７ 号 ２００ 万元 山推工程机械股份有限公司 ２００６ 年 １ 月 １ 日－２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日 济中国用（２００２）０８０２０００００４ ４６ 万元 山东山推欧亚陀机械有限公司 ２００４ 年 １ 月 １ 日－２０１６ 年 １２ 月 ３１ 日 济中国用（２００２）０８０２０００００８ ４８ 万元 注：公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司本期付的土地租赁费分别为 ７４６ 万 元、６４．５０ 万元。 ６、关联款项 （１） 应收票据 名 称 期末数（元） 期初数（元） 款项性质 山东众友工程机械有限公司 ２，０３０，０００．００ １，９８２，０００．００ 货款 合 计 ２，０３０，０００．００ １，９８２，０００．００ （２） 应收账款 名 称 期末数（元） 期初数（元） 款项性质 小松山推工程机械有限公司 ５２，６２５，９４１．１３ ３７，８８７，３４１．３０ 货款 山东彩桥驾驶室有限公司 ３９１，９６１．４３ 货款 青岛东碧山推机械有限公司 ７４６，５３９．５５ 货款 山东众友工程机械有限公司 ２，９２９，７５７．４１ ２，２２０，０００．４８ 货款 ８９ 合 计 ５５，９４７，６５９．９７ ４０，８５３，８８１．３３ （３）预付账款 名 称 期末数（元） 期初数（元） 款项性质 山东山推机械有限公司 ５，５４７，２１８．３０ 货款 山东锐驰机械有限公司 ４，６４３，３６０．１６ 货款 合 计 １０，２２５，８１７．９９ （４） 应付账款 名 称 期末数（元） 期初数（元） 款项性质 山东山推机械有限公司 ５，９１７，７１１．３６ ６，８８７，２５６．３３ 货 款 山东彩桥驾驶室有限公司 ２，９９２，３５９．１５ ２，２１９，３５４．６１ 货 款 小松山推工程机械有限公司 ３，９８７，４０５．２２ ７，００５，５０６．２６ 货 款 青岛东碧山推机械有限公司 １，８２４，３７４．８０ － 货 款 山东锐驰机械有限公司 － ８，２０４．４９ 货 款 合 计 １４，７２１，８５０．５３ １６，１２０，３２１．６９ （５）其他应付款 名 称 期末数（元） 期初数（元） 款项性质 济宁山推物流有限公司 ２，０９８，０３２．２５ ２６９，９６８．２１ 往来款 合 计 ２，０９８，０３２．２５ ２６９，９６８．２１ 十）或有事项及承诺 公司无需要披露的重大或有事项及承诺。 十一）资产负债表日后事项 根据公司 ２００７ 年 ９ 月 ２４ 日召开的第一次临时股东大会决议， 并经中国证券监督管 理委员会证监发行字〔２００８〕１３６ 号文批准，公司截至 ２００８ 年 ２ 月 ２７ 日向原股东配售股 票 ６６，６４４，３３８ 股。每股面值 １ 元，发行价格为 ７．６２ 元／股，增资后公司股本增至 ７５９，１６４，５３０ 股。本次新增注册资本人民币 ６６，６４４，３３８．００ 元，累计注册资本实收金额为 人民币 ７５９，１６４，５３０．００ 元。 根据公司五届二十次董事会决议，公司拟以 ２００８ 年 ２ 月 ２７ 日总股本 ７５９，１６４，５３０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金股利１．００ 元（含税），派发现金股利７５，９１６，４５３．００ ９０ 元。该预案尚需经公司股东大会审议通过。 十二）补充资料： （一）净资产收益率及每股收益计算表 １、净资产收益率 本年数 上年数 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 ２２．５６％ ２５．２４％ １５．０１％ １５．５６％ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ２２．６６％ ２５．３４％ １５．３６％ １５．９２％ ２、每股收益 本年数 上年数 报告期利润 基本每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 ０．６４ ０．３４ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ０．６５ ０．３５ ３、计算过程 全面摊薄净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产 加权平均净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产＋归属于公司普通股 股东的净利润÷２＋因为其他交易或事项引起的净资产增减变动×因为其他净资产增减变 动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数） 基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数 项 目 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 ４４５，９９３，６７０．０７ ２３３，９２７，８１６．９０ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ４４７，９４５，２３１．３９ ２３９，３７４，６８９．４９ 期初净资产 １，５５８，６１７，７３８．９５ １，４４６，４２６，７７２．９２ 报告期回购或现金分红等减少净资产 ２８，８５５，００８．００ １２０，３１６，１８５．６０ 报告期月份数 １２ １２ 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 ６ ６ 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 １，１１６，６６４．７３ －１，４２０，６６５．２７ 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 ０ ０ ９１ 普通股加权平均数 ６９２，５２０，１９２．００ ６９２，５２０，１９２．００ 期末净资产数 １，９７６，８７３，０６５．７５ １，５５８，６１７，７３８．９５ 注：１、公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性 潜在普通股。 ２、公司于 ２００８ 年 ２ 月 ２７ 日向原股东配售股票 ６６，６４４，３３８ 股，增资后公司股本增 至 ７５９，１６４，５３０ 股。公司按披露日股本计算的 ２００７ 年基本每股收益为 ０．５９ 元。 （二）非经常性损益明细表 项 目 ２００７ 年 ２００６ 年 归属于公司普通股股东的净利润 ４４５，９９３，６７０．０７ ２３３，９２７，８１６．９０ 减：非经常性损益项目 －２，５４２，２５５．８６ －８，９６４，２６６．９９ 其中：非流动资产处置损益 －２，０５８，４１３．０３ －８，７２８，９８３．６３ 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， ０ 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 －４８３，８４２．８３ －２３５，２８３．３６ 其他非经常性损益项目 加：非经常性损益的所得税影响数 －７７２，９４４．４３ －３，４０９，２３０．６０ 归属于少数股东非经常性损益的影响数 １８２，２４９．８９ －１０８，１６３．８０ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ４４７，９４５，２３１．３９ ２３９，３７４，６８９．４９ （三）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 ２００７ 年报披露数 ２００６ 年报原披露数 差异 差异原因 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日股东权益（原会计准则） １，５３１，９５７，７３４．０７ １，５３１，９５７，７３４．０７ － １ 长期股权投资差额 －１８０，５７６．３５ －１８０，５７６．３５ － 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 －１８０，５７６．３５ －１８０，５７６．３５ － 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 － ２ 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 － ３ 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 － ４ 符合预计负债确认条件的辞退补偿 － ５ 股份支付 － ６ 符合预计负债确认条件的重组义务 － ７ 企业合并 － 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 － ９２ 编号 项目名称 ２００７ 年报披露数 ２００６ 年报原披露数 差异 差异原因 根据新准则计提的商誉减值准备 － 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 ８ － 资产以及可供出售金融资产 ９ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 － １０ 金融工具分拆增加的权益 － １１ 衍生金融工具 － １２ 所得税 ２６，８４０，５８１．２３ ２６，８４０，５８１．２３ － 注１ １３ 少数股东权益 １０７，６９４，４４４．３３ １０７，６９４，４４４．３３ － 注２ １４ Ｂ 股、Ｈ 股等上市公司特别追溯调整 － １５ 其他 － ２００７ 年 １ 月 １ 日股东权益（新会计准则） １，６６６，３１２，１８３．２８ １，６６６，３１２，１８３．２８ － 注：１、公司按照原会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了应收款项坏账准 备，并对部分存货及固定资产计提了减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于 资产计税基础的差额计算确认了递延所得税资产 ３１，４９５，２７４．７５ 元，相应增加 ２００７ 年 １ 月 １ 日 留 存 收 益 ３１，４９５，２７４．７５ 元 ，其 中 ： 归 属 于 母 公 司 的 所 有 者 权 益 增 加 ２６，８４０，５８１．２２ 元，归属于少数股东的权益增加 ４，６５４，６９３．５３ 元。 ２、公司 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益 为 １０３，０３９，７５０．８１ 元，新会计准则下计入股东权益，加上由于递延所得税资产调整引起 的少数股东权益增加 ４，６５４，６９３．５２ 元，由此增加 ２００７ 年 １ 月 １ 日少数股东权益 １０７，６９４，４４４．３３ 元。 （四）根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 ７ 号－新旧会计准则过渡期间 比较财务信息的编制和披露》的规定，２００６ 年度合并净利润差异调节表列示如下： 项 目 金 额 ２００６．１．１—１２．３１ 净利润（原会计准则） ２４１，９９３，７１２．１２ 加：追溯调整项目影响合计数 －６，３１２，０８８．５１ 其中：投资收益 ２８，１４１．６８ 递延所得税费用（注 １） －６，３４０，２３０．１９ 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 １，７５３，８０６．７１ ２００６．１．１—１２．３１ 归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） ２３３，９２７，８１６．９０ 假定全面执行新会计准则的备考信息 ９３ 项 目 金 额 一、加：其他项目影响数合计 ２，４１２，９２９．３６ 其中：开发成本 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税（注 ２） －６７０，０４６．３４ 其他（注 ３） ３，０８２，９７５．７０ 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 １，７５３，８０６．７１ 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 １０，６２７，３３３．０５ ２００６．１．１—１２．３１ 模拟净利润 ２４８，７２１，８８６．０２ 注：１、所得税费用调整前后差异系根据《企业会计准则第 １８ 号－所得税》规定确 认递延所得税资产所致。 ２、所得税调整前后差异系调整应付福利费余额所致。 ３、其他调整前后差异系由于调整应付福利费余额的影响数。 （五）利润表调整项目表 （２００６．１．１—１２．３１） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 ２，７６０，０８５，４８６．０６ ２，７６０，０８５，４８６．０６ 销售费用 １３６，６０８，４６７．４４ １３６，６０８，４６７．４４ 管理费用 ２２４，７９８，００５．１０ ２０４，３３３，２９４．９６ 资产减值损失 ２０，４６４，７１０．１４ 公允价值变动收益 投资收益 １２４，５２３，０５７．９１ １２４，５５１，１９９．５９ 所得税 ７３，３０５，５７３．９８ ７９，６４５，８０４．１７ 净利润 ２４１，９９３，７１２．１２ ２３３，９２７，８１６．９０ （六）母公司 ２００６ 年度净利润差异调节表列示如下： 项 目 金 额 ２００６ 年度净利润（原会计准则） ２４０，５３０，６５１．６０ 追溯调整项目影响数 －２８，６４４，８７７．４７ 其中：投资收益 －１８，５６３，８８６．９７ 所得税费用（注 １） －１０，０８０，９９０．５０ ９４ 其他 ２００６ 年度净利润（新会计准则） ２１１，８８５，７７４．１３ 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响数合计 ８２，５５１．１０ 其中：开发成本 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 －４０，６５９．５０ 其他 １２３，２１０．６０ ２００６．１．１—１２．３１ 模拟净利润 ２１１，９６８，３２５．２３ 注：１、所得税费用调整前后差异系根据《企业会计准则第 １８ 号－所得税》规定确认递延 所得税资产所致。 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》 、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事长：董平 山推工程机械股份有限公司董事会 二○○八年四月十二日 ９５ 资产负债表 会企 01 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 注释号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 七（一） 460,633,015.21 290,447,641.31 325,115,036.75 205,039,704.07 交易性金融资产 应收票据 七（二） 173,126,550.72 143,748,864.74 114,506,082.05 98,013,193.05 应收账款 七（三） 583,962,798.17 344,102,689.82 463,223,209.02 292,331,100.94 预付款项 七（四） 236,513,058.82 190,893,603.97 144,891,551.41 112,328,016.99 应收利息 应收股利 其他应收款 七（五） 65,494,077.04 8,790,841.97 47,769,718.58 5,482,800.71 存货 七（六） 861,433,431.78 619,676,205.43 606,764,330.99 468,124,268.20 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,381,162,931.74 1,597,659,847.24 1,702,269,928.80 1,181,319,083.96 非流动资产： 可供出售金融资产 七（七） 6,248,000.00 6,248,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七（八） 531,244,969.73 687,733,695.65 403,661,968.43 557,540,283.29 投资性房地产 固定资产 七（九） 742,532,667.67 520,912,930.52 578,665,167.27 370,771,098.85 在建工程 七（十） 84,798,437.99 60,704,533.76 142,290,276.61 124,033,862.98 工程物资 4,073,296.56 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七（十一） 73,430,062.56 55,541,917.65 74,847,956.32 63,345,556.40 开发支出 商誉 七（十二） 86,244.91 长期待摊费用 递延所得税资产 七（十三） 27,321,543.48 15,568,218.82 31,495,274.75 21,312,596.15 其他非流动资产 非流动资产合计 1,469,735,222.90 1,346,709,296.40 1,230,960,643.38 1,137,003,397.67 资产总计 3,850,898,154.64 2,944,369,143.64 2,933,230,572.18 2,318,322,481.63 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９６ 资产负债表（续） 会企 ０１ 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 注释号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 七（十四） 420,925,510.72 320,349,830.72 333,539,691.60 286,200,000.00 交易性金融负债 应付票据 七（十五） 299,299,970.85 245,159,200.85 186,504,946.82 142,562,534.50 应付账款 七（十六） 724,191,915.31 391,955,394.18 475,621,091.00 258,457,688.35 预收款项 七（十七） 162,734,552.99 31,032,960.29 120,656,743.70 23,571,746.35 应付职工薪酬 七（十八） 19,923,299.75 12,935,562.44 16,348,699.65 8,724,983.89 应交税费 七（十九） 53,958,434.76 43,295,190.98 78,008,978.03 67,570,253.70 应付利息 应付股利 七（二十） 3,035,860.03 3,035,867.26 1,501,490.90 1,501,490.90 其他应付款 七（二十一） 50,988,242.09 14,209,482.00 43,011,214.97 12,427,858.02 一年内到期的非流动负债 6,149,830.72 6,149,830.72 其他流动负债 流动负债合计 1,735,057,786.50 1,061,973,488.72 1,261,342,687.39 807,166,386.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 七（二十二） 7,916,901.51 7,341,901.51 5,575,701.51 5,000,701.51 预计负债 递延所得税负债 七（十三） 1,896,840.00 1,896,840.00 其他非流动负债 非流动负债合计 9,813,741.51 9,238,741.51 5,575,701.51 5,000,701.51 负债合计 1,744,871,528.01 1,071,212,230.23 1,266,918,388.90 812,167,087.94 所有者权益（或股东权益）： 股 本 七（二十三） 692,520,192.00 692,520,192.00 577,100,160.00 577,100,160.00 资本公积 七（二十四） 485,510,471.66 485,968,471.66 481,659,311.66 482,117,311.66 减：库存股 盈余公积 七（二十五） 143,644,974.67 143,644,974.67 104,444,437.90 104,444,437.90 未分配利润 七（二十六） 655,197,427.42 551,023,275.08 395,413,829.39 342,493,484.13 归属于母公司所有者权益合计 1,976,873,065.75 1,873,156,913.41 1,558,617,738.95 1,506,155,393.69 少数股东权益 129,153,560.88 107,694,444.33 所有者权益合计 2,106,026,626.63 1,873,156,913.41 1,666,312,183.28 1,506,155,393.69 负债和所有者权益总计 3,850,898,154.64 2,944,369,143.64 2,933,230,572.18 2,318,322,481.63 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９７ 利 润 表 会企 ０２ 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００７ 年度 单位：人民币元 ２００７ 年度 ２００６ 年度 项目 注释号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、营业收入 七（二十七） 4,818,102,542.91 3,092,953,595.82 3,355,019,410.81 2,145,307,361.91 减：营业成本 七（二十七） 3,934,881,674.30 2,556,290,246.82 2,760,085,486.06 1,760,788,725.96 营业税金及附加 七（二十八） 14,855,067.16 12,365,582.52 11,195,690.22 9,609,309.42 销售费用 211,970,173.03 81,862,679.31 136,608,467.44 65,355,766.21 管理费用 219,483,356.03 164,958,037.00 204,333,294.96 152,481,600.18 财务费用 七（二十九） 42,540,418.32 13,726,710.81 24,511,852.19 12,387,026.94 资产减值损失 七（三十） 13,609,687.97 101,113.88 20,464,710.14 8,176,067.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） 七（三十一） 187,467,903.28 198,183,424.05 124,551,199.59 133,677,794.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 汇兑收益（损失以“－”号填列） - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 568,230,069.38 461,832,649.53 322,371,109.39 270,186,660.27 加：营业外收入 七（三十二） 1,711,974.14 952,782.74 4,119,324.53 4,118,924.53 减：营业外支出 七（三十二） 2,931,055.15 2,728,686.64 535,673.09 282,543.77 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 567,010,988.37 460,056,745.63 325,954,760.83 274,023,041.03 减：所得税费用 七（三十三） 94,914,663.24 68,051,377.91 79,645,804.17 62,137,266.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 472,096,325.13 392,005,367.72 246,308,956.66 211,885,774.13 归属于母公司所有者的净利润 445,993,670.07 392,005,367.72 233,927,816.90 211,885,774.13 少数股东损益 26,102,655.06 - 12,381,139.76 - 五、每股收益： 基本每股收益 七（三十四） 0.64 0.57 0.34 0.31 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９８ 现金流量表 会企 ０３ 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００７ 年度 单位：人民币元 ２００７ 年度 ２００６ 年度 项目 注释号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,179,379,613.81 2,417,356,309.24 2,691,393,890.45 1,202,922,180.81 收到的税费返还 七（三十五） 91,310,353.99 - 35,030,068.66 收到其他与经营活动有关的现金 18,478,814.95 6,859,090.39 15,108,880.85 5,547,924.27 经营活动现金流入小计 4,289,168,782.75 2,424,215,399.63 2,741,532,839.96 1,208,470,105.08 购买商品、接受劳务支付的现金 3,182,939,752.19 1,671,685,848.34 1,996,579,557.17 712,245,138.18 支付给职工以及为职工支付的现金 254,569,205.28 202,622,751.41 178,676,911.93 149,293,271.24 支付的各项税费 304,818,613.81 228,685,364.55 176,511,617.95 104,807,496.33 支付其他与经营活动有关的现金 七（三十五） 308,335,040.48 171,037,268.85 177,182,441.59 65,570,000.21 经营活动现金流出小计 4,050,662,611.76 2,274,031,233.15 2,528,950,528.64 1,031,915,905.96 经营活动产生的现金流量净额 238,506,170.99 150,184,166.48 212,582,311.32 176,554,199.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,779,522.21 - 取得投资收益收到的现金 57,602,239.69 67,723,939.69 22,571,437.83 31,261,801.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,685,870.02 1,860,316.51 1,954,452.28 826,279.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七（三十五） 1,000,075.15 43,315,133.56 投资活动现金流入小计 64,067,707.07 69,584,256.20 67,841,023.67 32,088,080.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,602,091.86 118,957,913.32 142,416,987.63 87,007,453.71 投资支付的现金 3,456,042.61 456,042.61 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,883,873.74 - 投资活动现金流出小计 190,058,134.47 119,413,955.93 144,300,861.37 87,007,453.71 投资活动产生的现金流量净额 -125,990,427.40 -49,829,699.73 -76,459,837.70 -54,919,373.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 24,256,800.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 749,975,680.00 619,000,000.00 707,886,117.40 606,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 749,975,680.00 619,000,000.00 732,142,917.40 606,400,000.00 偿还债务支付的现金 668,739,691.60 591,000,000.00 627,946,425.80 549,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,747,585.49 42,858,732.48 147,646,865.16 134,156,046.03 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 726,487,277.09 633,858,732.48 775,593,290.96 683,956,046.03 筹资活动产生的现金流量净额 23,488,402.91 -14,858,732.48 -43,450,373.56 -77,556,046.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -486,168.04 -87,797.03 -41,770.09 39,663.33 五、现金及现金等价物净增加额 135,517,978.46 85,407,937.24 92,630,329.97 44,118,442.85 加：期初现金及现金等价物余额 七（三十五） 325,115,036.75 205,039,704.07 232,484,706.78 160,921,261.22 六、期末现金及现金等价物余额 七（三十五） 460,633,015.21 290,447,641.31 325,115,036.75 205,039,704.07 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９９ 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合 ０４ 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 本 年 金 额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 577,100,160.00 481,659,311.66 106,034,253.30 367,164,009.11 103,039,750.81 1,634,997,484.88 加：会计政策变更 -1,589,815.40 28,249,820.28 4,654,693.52 31,314,698.40 前期差错更正 二、本年年初余额 577,100,160.00 481,659,311.66 104,444,437.90 395,413,829.39 107,694,444.33 1,666,312,183.28 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 115,420,032.00 3,851,160.00 39,200,536.77 259,783,598.03 21,459,116.55 439,714,443.35 （一）净利润 445,993,670.07 26,102,655.06 472,096,325.13 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,851,160.00 3,027,261.49 6,878,421.49 １．可供出售金融资产公允价值变动净额 5,748,000.00 5,748,000.00 ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -1,896,840.00 -1,896,840.00 ４．其他 3,027,261.49 3,027,261.49 上述（一）和（二）小计 3,851,160.00 445,993,670.07 29,129,916.55 478,974,746.62 （三）所有者投入和减少资本 １．所有者投入资本 ２．股份支付计入所有者权益的金额 ３．其他 （四）利润分配 115,420,032.00 39,200,536.77 -186,210,072.04 -7,670,800.00 -39,260,303.27 １．提取盈余公积 39,200,536.77 -39,200,536.77 ２．提取一般风险准备 ３．对所有者（或股东）的分配 115,420,032.00 -144,275,040.00 -7,670,800.00 -36,525,808.00 ４．其他 -2,734,495.27 -2,734,495.27 （五）所有者权益内部结转 １．资本公积转增资本（或股本） ２．盈余公积转增资本（或股本） ３．盈余公积弥补亏损 ４．其他（净资产折股） 0 四、本年年末余额 692,520,192.00 485,510,471.66 143,644,974.67 655,197,427.42 129,153,560.88 2,106,026,626.63 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： １００ 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合 ０４ 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 本 年 金 额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 ５３９，３８５，６００．００ ５１９，３３１，４７６．４１ ８１，９８１，１８８．１４ ２７１，００２，６０８．２７ ７８，１０２，９３５．９８ １，４８９，８０３，８０８．８０ 加：会计政策变更 １，２７４，６７２．３５ ３３，４５１，２２７．７５ ３，１５７，４０８．５７ ３７，８８３，３０８．６７ 前期差错更正 二、本年年初余额 ５３９，３８５，６００．００ ５１９，３３１，４７６．４１ ８３，２５５，８６０．４９ ３０４，４５３，８３６．０２ ８１，２６０，３４４．５５ １，５２７，６８７，１１７．４７ 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） ３７，７１４，５６０．００ －３７，６７２，１６４．７５ ２１，１８８，５７７．４１ ９０，９５９，９９３．３７ ２６，４３４，０９９．７８ １３８，６２５，０６５．８１ （一）净利润 ２３３，９２７，８１６．９０ １２，３８１，１３９．７６ ２４６，３０８，９５６．６６ （二）直接计入所有者权益的利得和损失 ４２，３９５．２５ － ４２，３９５．２５ １．可供出售金融资产公允价值变动净额 ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 ４．其他 ４２，３９５．２５ ４２，３９５．２５ 上述（一）和（二）小计 ４２，３９５．２５ ２３３，９２７，８１６．９０ １２，３８１，１３９．７６ ２４６，３５１，３５１．９１ （三）所有者投入和减少资本 １４，０５２，９６０．０２ １４，０５２，９６０．０２ １．所有者投入资本 ２．股份支付计入所有者权益的金额 ３．其他 １４，０５２，９６０．０２ １４，０５２，９６０．０２ （四）利润分配 ２１，１８８，５７７．４１ －１４２，９６７，８２３．５３ －１２１，７７９，２４６．１２ １．提取盈余公积 ２１，１８８，５７７．４１ －２１，１８８，５７７．４１ ２．提取一般风险准备 ３．对所有者（或股东）的分配 －１２０，３１６，１８５．６０ －１２０，３１６，１８５．６０ ４．其他 －１，４６３，０６０．５２ －１，４６３，０６０．５２ （五）所有者权益内部结转 ３７，７１４，５６０．００ －３７，７１４，５６０．００ － １．资本公积转增资本（或股本） ３７，７１４，５６０．００ －３７，７１４，５６０．００ ２．盈余公积转增资本（或股本） ３．盈余公积弥补亏损 ４．其他（净资产折股） 四、本年年末余额 ５７７，１００，１６０．００ ４８１，６５９，３１１．６６ １０４，４４４，４３７．９０ ３９５，４１３，８２９．３９ １０７，６９４，４４４．３３ １，６６６，３１２，１８３．２８ 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： １０１ 所有者权益变动表 会企 ０４ 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 所 有 者 权 益 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 577,100,160.00 482,117,311.66 106,034,253.30 366,706,009.11 1,531,957,734.07 加：会计政策变更 -1,589,815.40 -24,212,524.98 -25,802,340.38 前期差错更正 二、本年年初余额 577,100,160.00 482,117,311.66 104,444,437.90 342,493,484.13 1,506,155,393.69 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 115,420,032.00 3,851,160.00 39,200,536.77 208,529,790.95 367,001,519.72 （一）净利润 392,005,367.72 392,005,367.72 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,851,160.00 3,851,160.00 １．可供出售金融资产公允价值变动净额 5,748,000.00 5,748,000.00 ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -1,896,840.00 -1,896,840.00 ４．其他 上述（一）和（二）小计 3,851,160.00 392,005,367.72 395,856,527.72 （三）所有者投入和减少资本 １．所有者投入资本 ２．股份支付计入所有者权益的金额 ３．其他 （四）利润分配 115,420,032.00 39,200,536.77 -183,475,576.77 -28,855,008.00 １．提取盈余公积 39,200,536.77 -39,200,536.77 ２．提取一般风险准备 ３．对所有者（或股东）的分配 115,420,032.00 -144,275,040.00 -28,855,008.00 ４．其他 （五）所有者权益内部结转 １．资本公积转增资本（或股本） ２．盈余公积转增资本（或股本） ３．盈余公积弥补亏损 ４．其他 四、本年年末余额 692,520,192.00 485,968,471.66 143,644,974.67 551,023,275.08 1,873,156,913.41 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： １０２ 所有者权益变动表 会企 ０４ 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 所 有 者 权 益 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 539,385,600.00 519,789,476.41 81,981,188.14 270,544,608.27 1,411,700,872.82 加：会计政策变更 1,274,672.35 1,567,864.74 2,842,537.09 前期差错更正 二、本年年初余额 539,385,600.00 519,789,476.41 83,255,860.49 272,112,473.01 1,414,543,409.91 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,714,560.00 -37,672,164.75 21,188,577.41 70,381,011.12 91,611,983.78 （一）净利润 211,885,774.13 211,885,774.13 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 42,395.25 42,395.25 １．可供出售金融资产公允价值变动净额 ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 42,395.25 42,395.25 ４．其他 上述（一）和（二）小计 42,395.25 211,885,774.13 211,928,169.38 （三）所有者投入和减少资本 １．所有者投入资本 ２．股份支付计入所有者权益的金额 ３．其他 （四）利润分配 21,188,577.41 -141,504,763.01 -120,316,185.60 １．提取盈余公积 21,188,577.41 -21,188,577.41 ２．提取一般风险准备 ３．对所有者（或股东）的分配 -120,316,185.60 -120,316,185.60 ４．其他 （五）所有者权益内部结转 37,714,560.00 -37,714,560.00 １．资本公积转增资本（或股本） 37,714,560.00 -37,714,560.00 ２．盈余公积转增资本（或股本） ３．盈余公积弥补亏损 ４．其他 四、本年年末余额 577,100,160.00 482,117,311.66 104,444,437.90 342,493,484.13 1,506,155,393.69 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： １０３