西北轴承(000595)2008年年度报告

西北轴承股份有限公司 2008 年年度报告 2009．3．3 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 本公司董事会共有 9 名董事，6 名董事出席了审议本年度报告的董事会会议。荣十庆董 事长委托宋治成副董事长出席并主持会议，杨德勇独立董事委托周纳独立董事出席会议， 李刚独立董事委托冯家海独立董事出席会议。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证 或存在异议。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长荣十庆先生、总经理纪毅先生、财务总监韩金玮先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 ………….………… 1 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 ……….………. .. 2 第三章 股本变动及股东情况 ………….………...4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 …….…… 6 第五章 公司治理结构 ………………….…… 13 第六章 股东大会情况简介 ……………….…… 23 第七章 董事会报告 ………………….……..24 第八章 监事会报告 ………………….……..34 第九章 重要事项 …………………….……37 第十章 财务报告 ………………….………43 第十一章 备查文件目录 ……………….……..116 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：西北轴承股份有限公司 公司的英文名称：XIBEI BEARING CO.，LTD. 二、公司法定代表人：荣十庆 三、联系人和联系方式： 董事会秘书：孙志强 联系地址：银川市西夏区北京西路 630 号 电 话：0951-2029011 传 真：0951-2024242 电子信箱：hlzszq@163.com 四、公司注册地址：银川市西夏区北京西路 630 号 公司办公地址：银川市西夏区北京西路 630 号 邮政编码：750021 公司国际互联网网址：www.nxz.com.cn 电子信箱：nxz@public.yc.nx.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西北轴承 股票代码：000595 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期、地点：2008 年 3 月 13 日 银川市 企业法人营业执照注册号：6400001201618 税务登记号码：640103227700642 组织机构代码：22770064-2 公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所地址：银川市湖滨西街投资大厦 11 楼 1 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要利润指标 单位： （人民币）元 项 目 金 额 营业利润 -11,423,266.06 利润总额 19,486,394.09 归属于上市公司股东的净利润 22,311,128.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6,205,063.97 经营活动产生的现金流量净额 29,375,868.09 非经常性损益项目 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 286,825.72 偶发性的税收返还、减免 14,067,144.55 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 2,363,700.00 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 -335,082.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,420,501.50 所得税影响额 -5,449,938.12 少数股东权益影响额 163,041.53 合 计 28,516,192.48 二、报告期末近三年的主要会计数据和财务指标 主要会计数据 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 调整前 调整后 营业收入 461,711,085.57 520,021,011.47 -11.21% 451,893,940.55 489,231,316.73 利润总额 19,486,394.09 41,161,200.84 -52.66% 10,674,553.27 14,189,243.35 归属于上市公司 22,311,128.51 41,290,218.61 -45.97% 10,336,131.98 17,568,118.09 股东的净利润 归属于上市公司股 -6,205,063.97 11,951,781.40 -151.92% 32,207,007.88 39,175,823.41 2 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 东的扣除非经常性 损益的净利润 经营活动产生的 29,375,868.09 27,748,303.42 5.87% 8,733,568.97 8,733,568.97 现金流量净额 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 调整后 调整前 调整后 总资产 927,078,069.62 928,889,094.03 -0.19% 957,310,323.38 980,681,473.66 所有者权益（或股 480,641,025.03 400,263,928.62 20.08% 379,405,085.91 371,439,179.79 东权益） 股 本 216,829,334.00 216,829,334.00 - 216,829,334.00 216,829,334.00 主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.10 0.19 -47.37% 0.05 0.08 稀释每股收益（元/股） 0.10 0.19 -47.37% 0.05 0.08 扣除非经常性损益后的基 -0.03 0.06 -150.00% 0.15 0.18 本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 4.64% 10.32% 减少 5.68 个百分点 2.72% 4.73% 加权平均净资产收益率（%） 4.96% 10.56% 减少 5.60 个百分点 2.77% 4.87% 扣除非经常性损益后全面 -1.29% 2.99% 减少 4.28 个百分点 8.49% 10.55% 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 -1.38% 3.05% 减少 4.43 个百分点 8.65% 10.85% 权平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金 0.14 0.13 7.69% 0.04 0.04 流量净额（元/股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 2.22 1.85 20.00% 1.75 1.71 股净资产（元/股） 3 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 90,748,755 41.85% -7,159,283 -7,159,283 83,589,472 38.55% 1、国家持股 2、国有法人持股 81,917,400 37.78% 81,917,400 37.78% 3、其他内资持股 8,831,355 4.07% -7,159,283 -7,159,283 1,672,072 0.77% 其中：境内非国有 8,308,533 3.83% -7,808,533 -7,808,533 500,000 0.23% 法人持股 境内自然人持股 522,822 0.24% 649,250 649,250 1,172,072 0.54% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 126,080,579 58.15% 7,159,283 7,159,283 133,239,862 61.45% 1.人民币普通股 126,080,579 58.15% 7,159,283 7,159,283 133,239,862 61.45% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 三、股份总数 216,829,334 100.00% 216,829,334 100.00% 限售股份变动情况表 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 继续履行西北轴 中国长城资产管 81,917,400 0 0 81,917,400 承集团有限责任 2010 年04 月23 日 理公司 公司股改承诺 宁夏天力协会 7,158,533 7,158,533 0 0 履行股改承诺 2008 年04 月23 日 王 曦 650,000 0 0 650,000 同 上 2010 年04 月23 日 上海南戴湖企业 500,000 0 0 500,000 同 上 2010 年04 月23 日 发展有限公司 刘 杰 500,000 0 0 500,000 同 上 2010 年04 月23 日 索战海 8,180 2,045 0 6,135 高管持股 2011 年12 月17 日 纪 毅 4,890 1,223 0 3,667 高管持股 2011 年12 月17 日 郝 彭 16,360 4,090 0 12,270 高管持股 2011 年12 月17 日 李福清 981 981 0 0 高管持股 2008 年12 月17 日 合 计 90,756,344 7,166,872 0 83,589,472 － － 说明：宁夏嘉安投资管理有限公司报告期内将股权转让给王曦。 4 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 （二） 证券发行与上市情况 1．2006 年度，公司进行股权分置改革，以原流通股 65，832，478 股为基数，以资本公 积金向全体流通股股东每 10 股转增 6.36 股，转增后公司总股本增至 216，829，334 股，转 增股份于 2006 年 4 月 21 日在深圳证券交易所上市交易。 2．报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3．公司无现存的内部职工股。 二、股东和实际控制人情况 （一）股东情况 股东总数 15,984 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 中国长城资产管理公司 国有法人 37.78 81,917,400 81,917,400 0 张云茂 境内自然人 1.49 3,240,000 0 0 何巍 境内自然人 1.23 2,668,474 0 0 庄耀民 境内自然人 1.04 2,251,987 0 0 张正彪 境内自然人 1.01 2,200,000 0 0 赵岳昕 境内自然人 0.95 2,062,125 0 0 李文霞 境内自然人 0.89 1,931,781 0 0 张伟 境内自然人 0.78 1,685,900 0 0 张妍 境内自然人 0.75 1,619,757 0 0 徐笑媚 境内自然人 0.71 1,535,360 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 张云茂 3,240,000 人民币普通股 何巍 2,668,474 人民币普通股 庄耀民 2,251,987 人民币普通股 张正彪 2,200,000 人民币普通股 赵岳昕 2,062,125 人民币普通股 李文霞 1,931,781 人民币普通股 张伟 1,685,900 人民币普通股 张妍 1,619,757 人民币普通股 徐笑媚 1,535,360 人民币普通股 董义华 1,509,000 人民币普通股 1、公司前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东与公司控股股东中国长城资产管理公司之间 上述股东关联关系或一致行 不存在关联关系，亦不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，上述其他股东之间 动的说明 是否存在关联关系及一致行动人情况不详。 2、无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前 10 名股东情况。 5 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 （二）公司控股股东情况 公司的控股股东为中国长城资产管理公司。中国长城资产管理公司成立于 1999 年 11 月 2 日；法定代表人赵东平；注册资本人民币 100 亿元；主要经营业务是收购、管理、处 置从中国农业银行剥离的不良资产，以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标。 （三）实际控制人情况 中国长城资产管理公司系经国务院批准设立，由财政部全额拨款的四家国有资产管理 公司之一，财政部为其唯一股东。 本公司与实际控制人之间的产权与控制关系 中华人民共和国财政部 中国长城资产管理公司 西北轴承股份有限公司 （四）公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况 是否在股 报告期内从公 东单位或 性 年 年初持 年末持 变动 司领取的报酬 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 其他关联 别 龄 股数 股数 原因 总额（万元） 单位领取 （税前） 薪酬 荣十庆 董事长 男 49 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 0.00 是 宋治成 副董事长 男 45 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 30.73 否 6 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 剡宗义 董 事 男 35 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 27.57 否 党 锋 董 事 男 47 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 0.00 是 索战海 董 事 男 42 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 8,180 8,180 未变动 32.86 否 冯家海 独立董事 男 34 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 4.58 否 周 纳 独立董事 女 45 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 2.40 否 李 刚 独立董事 男 39 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 2.40 否 杨德勇 独立董事 男 45 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 2.40 否 冯 群 监事会主席 男 50 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 16.88 否 陈建波 监 事 男 31 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 0.00 是 郑 茜 监 事 女 24 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 2.75 否 王冬红 职工代表监事 女 40 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 3.09 否 李智超 职工代表监事 男 36 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 3.97 否 纪 毅 总经理 男 41 2008 年 12 月 10 日 2011 年 06 月 16 日 4,890 4,890 未变动 26.51 否 冯 亮 副总经理 男 46 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 16.79 否 韩金玮 财务总监 男 37 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 26.09 否 郝 彭 副总经理 男 43 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 16,360 16,360 未变动 25.16 否 崔建昌 副总经理 男 44 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 25.24 否 宋 凯 副总经理 男 47 2008 年 06 月 17 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 22.60 否 孙志强 董事会秘书 男 31 2008 年 12 月 10 日 2011 年 06 月 16 日 0 0 － 8.48 否 刘建平 董事长 男 45 2007 年 06 月 05 日 2008 年 01 月 11 日 0 0 － 2.79 否 李福清 董 事 男 58 2005 年 05 月 26 日 2008 年 06 月 17 日 981 981 未变动 18.95 否 宋廷池 独立董事 男 71 2005 年 05 月 26 日 2008 年 06 月 17 日 0 0 － 2.18 否 张志俊 独立董事 男 71 2005 年 05 月 26 日 2008 年 06 月 17 日 0 0 － 2.18 否 田哲文 独立董事 男 69 2005 年 05 月 26 日 2008 年 06 月 17 日 0 0 － 2.18 否 方广胜 监事会主席 男 58 2007 年 06 月 05 日 2008 年 06 月 17 日 0 0 － 20.56 否 金 莹 监 事 女 26 2007 年 06 月 05 日 2008 年 06 月 17 日 0 0 － 0.00 是 赵庚涛 职工代表监事 男 57 2007 年 06 月 05 日 2008 年 06 月 17 日 0 0 － 1.41 否 高筱刚 职工代表监事 男 38 2007 年 06 月 05 日 2008 年 06 月 17 日 0 0 － 4.35 否 崔俊山 总经济师 男 52 2007 年 06 月 05 日 2008 年 06 月 17 日 0 0 － 17.16 否 聂立卯 董事会秘书 男 57 2005 年 05 月 26 日 2008 年 12 月 4 日 0 0 － 25.77 否 合 计 - - - - - 30,411 30,411 - 378.03 - 报告期内，公司未进行股权激励，亦无向董事、监事、高级管理人员授予股权激励的 情况。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事简历： 荣十庆，男，研究生学历，高级经济师。历任农行内蒙古丰镇县支行副股长、副行长、 行长；农行内蒙古乌盟中心支行人事科长、副行长；农行内蒙古乌盟分行党组副书记、副 7 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 行长（主持工作）；农行内蒙古乌盟分行党组书记、行长；农行内蒙古伊盟分行党组书记、 行长；中国长城资产管理公司呼和浩特办事处党委委员、副总经理；中国长城资产管理公 司兰州办事处党委副书记、主持工作；中国长城资产管理公司兰州办事处党委书记、总经 理；兰州黄河企业股份有限公司董事、副董事长；2008 年 1 月 28 日任本公司第四届董事会 董事、董事长；2008 年 6 月 17 日任本公司第五届董事会董事、董事长。荣十庆先生任兰州 黄河企业股份有限公司董事已于 2008 年 12 月 30 日任期届满。荣十庆先生现任中国长城资 产管理公司重大项目组组长，兼任宁夏长信资产经营有限公司董事、董事长。 宋治成，男，研究生学历，经济师。历任农行甘肃省分行信贷处、专项贷款处副处长； 农行临夏州分行挂职副行长、党委委员；2000 年 3 月至 2005 年 7 月任长城资产管理公司兰 州办事处债权追偿部处长、资产处置委员会办公室主任、投资银行部处长；2005 年 7 月任 兰州黄河企业股份有限公司专职董事、副总经理；2007 年 6 月任本公司第四届董事会董事， 2008 年 1 月 28 日任本公司副董事长，2008 年 6 月 17 日任本公司第五届董事会董事、副董 事长。宋治成先生任兰州黄河企业股份有限公司董事已于 2008 年 12 月 30 日任期届满。宋 治成先生无在股东单位以及其他单位任职或兼职情况。 剡宗义，男，大学本科学历，经济师。历任农行甘肃省分行国际业务部会计、信贷员； 中国长城资产管理公司兰州办事处资产经营部、宁夏项目部、银川业务部项目经理、高级 副经理；2000 年 12 月至 2006 年 3 月兼职任青海黎明化工有限责任公司监事，2001 年 7 月 至 2006 年 3 月兼职任金昌化工（集团）有限责任公司董事，2002 年 6 月至 2006 年 3 月兼 职任金昌奔马农用化工股份有限公司董事，2002 年 11 月至 2006 年 3 月兼职任兰州碳素集 团有限责任公司董事；2007 年 6 月任本公司第四届董事会董事、副董事长、副总经理，2008 年 1 月 28 日辞去本公司副董事长，2008 年 6 月 17 日任本公司第五届董事会董事、副总经 理。剡宗义先生无在股东单位以及其他单位任职或兼职情况。 党锋，男，大学专科学历，经济师。历任农行甘肃省西锋市支行信贷股副股长、股长； 农行庆阳地区分行信贷科副科长、专项信贷科科长；2001 年 2 月起任中国长城资产管理公 司兰州办事处宁夏项目部、银川业务部项目经理、高级副经理。2007 年 6 月任本公司第四 8 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 届董事会董事，2008 年 6 月 17 日任本公司第五届董事会董事。党锋先生现任宁夏长信资产 经营有限公司董事、总经理。 索战海，男，大学本科学历，高级工程师，历任本公司技术中心主任助理、技术开发 部副部长，2000 年 3 月至 2002 年 5 月任本公司董事，2002 年 5 月至 2003 年 10 月任本公 司职工代表监事， 2001 年至 2004 年先后兼任本公司锻造分厂厂长、支部书记，生产部部 长、进出口公司总经理。2003 年 10 月至 2005 年 5 月任本公司副总经理。2005 年 5 月至 2007 年 6 月任本公司董事、总经理。2007 年 6 月辞去董事职务。2008 年 6 月任西北轴承股份有 限公司第五届董事会董事、总经理。2008 年 12 月 4 日，辞去总经理职务。索战海先生无在 股东单位以及其他单位任职或兼职情况。 冯家海，男，大学本科学历，工商 MBA、CPA。1996 年至 1999 年任职于湖北大信会 计师事务所，从事审计工作；1999 年任中联建设装备股份有限公司财务总监。现任广夏（银 川）实业股份有限公司副总裁、财务总监；2007 年 6 月任本公司第四届董事会独立董事， 2008 年 6 月 17 日任本公司第五届董事会独立董事。冯家海先生 2002 年参加由中国证券业 协会和深圳证券交易所共同举办的上市公司独立董事培训班学习结业；冯家海先生未在我 公司控股股东单位任职或兼职。 李刚，男，研究生、民商法学博士学历，四级律师、讲师。现任北京市中闻律师事务 所律师。历任柳州市司法局第二律师事务所律师；北京海淀走读大学讲师；中国远大集团 有限责任公司法务部经理、投资部总经理助理、医药事业部副总经理等职；2008 年 6 月 17 日任本公司第五届董事会独立董事。李刚先生 2008 年 3 月参加由上海证券交易所举办的上 市公司独立董事培训班学习结业。李刚先生未在我公司控股股东单位任职或兼职。 杨德勇，男，金融学博士，产业经济学博士后，教授，北京工商大学经济学院院长。 1985 年-1991 年在内蒙古财经学院工作，任助教、讲师。1997 年-2001 在内蒙古财经学院 工作，任金融系副主任、主任，副教授、教授。任内蒙古金融学会常务理事，内蒙古青年 科技协会副主席，全国青年科技协会委员。内蒙古工业大学硕士生导师。2001 年至今，在 北京工商大学经济学院工作，任经济学院院长；2008 年 6 月 17 日任本公司第五届董事会独 9 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 立董事。杨德勇先生 2008 年 3 月参加由上海证券交易所举办的上市公司独立董事培训班学 习结业。杨德勇先生未在我公司控股股东单位任职或兼职。 周纳，女，研究生学历，副教授。现任北京申文人才培训咨询有限责任公司首席培训 师、总裁兼投资公司财务顾问。历任首都经济贸易大学会计专业，教师；北京信息职业技 术学院会计专业，教师；北京市教委校产培训中心首席培训师，主任；香港国际会计学院 客座教授；曾兼职香港清洗公司财务主管；华联汽车投资公司财务总监；投资管理顾问公 司财务主管；香港上市公司财务顾问等职；2008 年 6 月 17 日任本公司第五届董事会独立董 事。周纳女士 2008 年 4 月参加由深圳证券交易所举办的上市公司独立董事培训班学习结业。 周纳女士未在我公司控股股东单位任职或兼职。 2、监事简历： 冯群，男，研究生学历，经济师。历任农行安徽省分行办公室文字秘书；农行安徽省 分行工商信贷处工业科副科长、科长；农行安徽省池州分行副行长；农行安徽省分行资产 经营风险监管处副处长；中国长城资产管理公司合肥办事处债权追偿部处长；中国长城资 产管理公司合肥办事处资产经营部处长；中国长城资产管理公司合肥办事处资产经营部高 级经理；2008 年 6 月 17 日任本公司第五届监事会监事、监事会主席。冯群先生无在股东单 位和其他单位任职或兼职的情况。 陈建波，大学本科学历。历任甘肃明源律师事务所律师助理、实习律师；甘肃栖云律 师事务所专职律师；2006 年 2 月起任中国长城资产管理公司兰州办事处宁夏项目部、银川 业务部项目经理；2007 年 6 月任本公司第四届监事会监事，2008 年 6 月 17 日任本公司第 五届监事会监事。陈建波先生现任宁夏长信资产经营有限公司部门经理。 郑茜，女，大学本科学历。历任江苏省南京市明弘律师事务所律师助理；2007 年 3 月 起任宁夏长信资产经营有限公司法律部副经理；中财长信投资有限公司法律部经理、董事、 董事会秘书；2008 年 6 月 17 日任本公司第五届监事会监事。郑茜女士无在股东单位和其他 单位任职或兼职的情况。 王冬红，女，大学本科学历。历任本公司滚子分厂技术员、工艺处开发部工装设计员， 10 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 2008 年 3 月任职工代表监事。王冬红女士无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 李智超，男，中专学历。历任本公司锻造分厂锻工、一车间工段长，2008 年 3 月任职 工代表监事。李智超先生无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 3、高级管理人员简历： 纪毅，男，研究生学历，高级工程师，1996 年 4 月至 1997 年 9 月、1999 年 5 月至 2002 年 5 月任本公司董事，1998 年 12 月至 2003 年 7 月任本公司进出口公司总经理，2003 年 7 月至 2003 年 10 月任本公司总经理助理，2003 年 10 月起任本公司副总经理、总工程师，2008 年 12 月 10 日任本公司总经理。纪毅先生无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 冯亮，男，大学本科学历，高级经济师。1984 年 7 月至 1988 年 10 月任内蒙古财经学 院金融系教师；1988 年 10 月至 1994 年 10 月在人民银行内蒙古分行从事文秘等工作；1994 年 10 月至 1998 年 8 月任内蒙古证券公司部门经理；1998 年 8 月至 1999 年 9 月任内蒙古证 券有限公司总经理助理； 1999 年 10 月至 2002 年 10 月任内蒙古证券有限公司副总经理； 2002 年 10 月至 2006 年 2 月任上海远东证券有限公司副总裁；2006 年 3 月至 2007 年 3 月 任中国科技证券有限公司清理组综合组组长；2007 年 3 月至 2007 年 12 月任内蒙古盛通置 业有限公司总经理；2007 年 12 月至 2008 年至 3 月任宁夏长信资产经营公司部门经理；2008 年 6 月起任本公司副总经理；冯亮先生无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 韩金玮，男，大学本科学历，先后在宁夏石嘴山市商业局、东方钽业股份有限公司从 事财务工作，2000 年至 2007 年 6 月先后任宁夏星日电子股份有限公司财务部副主任、主任、 财务总监、总经理助理和西北轴承集团有限责任公司总会计师。2007 年 6 月起任本公司财 务总监。韩金玮先生无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 郝彭，男，大学本科学历，高级工程师，1996 年 9 月至 2002 年 3 月任本公司经销公 司副总经理，2002 年 3 月至 2003 年 11 月先后任本公司综合办公室主任、总经理助理兼生 产部部长，2003 年 11 月起任本公司副总经理，2008 年 12 月 10 任本公司副总经理、总工 程师。郝彭先生无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 崔建昌，男，大学本科学历，高级工程师，2000 年 6 月前任本公司保持架分厂副厂长， 11 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 2000 年 7 月至 2002 年 12 月任本公司技术中心工艺部副部长、部长，保持架分厂厂长，2002 年 12 月至 2003 年 11 月任本公司总经理助理，2003 年 11 月起任本公司副总经理。崔健昌 先生无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 宋凯，男，大专学历，助理工程师，1993 年 6 月至 1996 年 1 月任本公司物资处副处长， 1996 年 1 月至 2003 年 5 月任本公司销售总公司副总经理，2003 年 5 月至 2005 年 4 月任本 公司物资供销公司经理，2005 年 4 月至 2008 年 6 月任本公司总经理助理，其间由国资委派 中石油宁夏分公司挂职，2008 年 6 月起任本公司副总经理。宋凯先生无在股东单位和其他 单位任职或兼职的情况。 孙志强，男，大学本科学历。历任兰州钢铁集团公司干部；甘肃省冶金行业办公室干 部；2004 年 11 月起任中国长城资产管理公司兰州办事处综合管理部秘书；2007 年 4 月起 任本公司证券事务代表、董事会办公室主任。孙志强先生无在股东单位和其他单位任职或 兼职的情况。 （三）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序及报酬确定依据：公司《2008 年董事、监 事、高管人员薪酬方案》经公司董事会审议通过后报股东大会审议批准后实行。高管人员 薪酬按照岗位工作内容及承担的责任，考虑公司实际效益情况以及同行业、同地区的薪酬 水平确定；董事、监事津贴参照其他上市公司标准确定。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或离任情况 因工作变动原因，报告期内刘建平先生辞去公司董事、董事长职务。2008 年 1 月 11 日， 经公司第四届董事会第二十六次会议审议，同意刘建平先生辞去公司董事长职务，提议荣 十庆先生为第四届董事会董事候选人。1 月 28 日，经公司 2008 年第一次临时股东大会审议， 选举荣十庆先生为第四届董事会董事，随后经公司第四届董事会第二十七次会议表决，选 举荣十庆先生为公司董事长；鉴于剡宗义先生辞去副董事长，选举宋治成先生为公司副董 事长，并聘为副总经理。 12 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 鉴于公司第四届董事会、监事会届满，经 2008 年 6 月 17 日公司 2007 年度股东大会 选举，荣十庆先生、宋治成先生、索战海先生、剡宗义先生、党锋先生为公司第五届 董事会董事，冯家海先生、杨德勇先生、李刚先生、周纳女士为公司第五届董事会独 立董事；冯群先生、陈建波先生、郑茜女士为公司第五届监事会监事。经公司职工代表大 会 2008 年 3 月 24 日会议选举，王冬红女士、李智超先生为第五届监事会职工代表监事。 2008 年 6 月 17 日，公司第五届董事会第一次会议选举荣十庆先生为公司董事长，宋治 成先生为公司副董事长；经董事长提名，聘任索战海先生为公司总经理，聘任聂立卯先生 为公司董事会秘书；经总经理提名，聘任剡宗义先生为副总经理，纪毅先生为副总经理、 总工程师，冯亮先生为副总经理，韩金玮先生为副总经理、财务总监，崔建昌先生为副总 经理、代总工程师，郝彭先生为副总经理，宋凯先生为副总经理。 2008 年 6 月 17 日，公司第五届监事会第一次会议选举冯群先生为公司监事会主席。 2008 年 12 月 4 日，索战海先生因工作变动的原因辞去公司总经理职务；聂立卯先生因 年龄原因辞去公司董事会秘书职务。2008 年 12 月 10 日，经公司第五届董事会第七次会议 审议通过，聘任纪毅先生为公司总经理；聘任孙志强先生为公司董事会秘书；聘任郝彭先 生为公司副总经理、总工程师。 以上事项在《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上进行了公告。 二、公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工 4388 人。其中生产人员 3322 人，销售人员 121 人，工 程技术人员 295 人，财务人员 32 人，行政人员 409 人。员工教育程度高中以上 2843 人。 无公司需担负费用的离退休职工。 第五章 公司治理结构 一、公司治理状况 13 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规及中国 证监会《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》精神，以开展防止大股 东资金占用自查自纠活动为重点，进一步建立健全各项内控制度，努力完善法人治理结 构，规范公司运作，建立现代企业制度，公司董事会认为，按照中国证监会《上市公司治 理准则》的要求，公司治理的实际状况与该文件要求不存在差异。 （一）关于股东与股东大会：公司能够充分保障股东依法享有的知情权和参与权， 严格按照《上市公司股东大会规则》和公司《股东大会议事规则》等规定和要求，召集、 召开股东大会。并通过各种途径确保所有股东特别是中小股东享有与大股东同等的知情权 并行使权利。报告期内，公司股东会的召开、出席会议的股东人数以及代表股份均符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定，出席会议的股东能按照独立自主的原则充分行使其权 利。 （二）关于控股股东与公司的关系：公司拥有独立的业务和经营自主能力，公司与控 股股东做到了在业务、人员、资产、机构、财务方面“五分开”， 公司董事会、监事会和 内部机构独立运作。控股股东通过股东大会行使其出资人的权利，没有超越权限直接或间 接干预公司的决策和经营活动的行为，控股股东对公司董事、独立董事、监事候选人的提 名，严格遵循《公司法》、《公司章程》规定程序进行。 （三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序 选举董事；公司目前有独立董事四名，超过全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构 成符合法律法规和《公司法》和《公司章程》的要求。公司董事能够按照有关法律及《公 司章程》、《董事会议事规则》的要求，认真履行诚信、勤勉义务，积极参加有关培训， 熟悉有关法律、法规，了解董事的权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策， 并能公平地对待所有股东，关注其他利益相关者的利益。 （四）关于监事和监事会：公司监事能严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事 会组织职责和议事规则》的要求，认真履行监督职能。并就报告期内公司依法运作情况、 公司财务情况、前次募集资金使用情况、关联交易的公平性、会计师事务所出具的审计报 告的客观性和真实性等事项发表了意见。 14 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 （五）关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、 股 东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 （六）关于信息披露与透明度：公司能够严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所 股票上市规则》和《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理， 履行信息披露义务，真实、准确、完整、公平、及时地披露有关信息，并确保所有股东有 平等的机会获得信息。 （七）关于关联交易和募集资金使用：公司制订并已实施了《募集资金管理办法》、 《关联交易管理办法》，以规范公司募集资金的管理和运用，进一步规范公司关联交易行 为，保护中、小股东的利益。 （八）关于投资者关系管理工作：公司制定了《投资者关系管理制度》和《接待和推 广工作制度》，并指定专人负责公司投资者关系管理工作。公司在严格遵守中国证监会《上 市公司投资者关系工作指引》及《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》等有关规 定的前提下，本着保护公司广大投资者的合法权益，确保股东充分行使权利的原则，加强 公司与股东及其他投资者的沟通，促进其对公司的了解和认同，以实现公司价值最大化。 通过公司治理专项活动的深入开展，公司的治理状况得到了明显改善，社会公众和投 资者的认同度得到了提升。公司治理专项活动对增强我公司的独立性，提升我公司运作的 规范程度，提高我公司的治理水平，强化我公司信息披露的及时性和透明度，都具有明显 的促进作用。公司将把加强治理长期持续地开展下去。 二、公司独立董事履行职责情况 2008 年 6 月 17 日公司 2007 年年度股东大会选举产生五届董事会，冯家海先生、杨德 勇先生、李刚先生、周纳女士为公司第五届董事会独立董事。公司董事会现有董事 9 人， 其中独立董事 4 人，符合董事会成员中独立董事占三分之一的要求。 报告期内，公司独立董事按照公司《章程》和《独立董事制度》等相关规定，本着对 全体股东负责的态度，认真履行了独立董事诚信和勤勉义务，切实维护了股东权益和公司 15 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 利益，按时出席或授权委托其他独立董事出席了各次董事会会议和董事会各专门委员会会 议，及时了解公司运作情况，并就审议事项从专业角度发表了审慎、负责的意见，为董事 会形成客观、科学的决策起到了积极的作用。 （一）独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席 姓 名 董事会次数 冯家海 15 14 1 0 李 刚 7 6 1 0 周 纳 7 7 0 0 杨德勇 7 7 0 0 注：2008 年 6 月 17 日公司进行了董事会换届选举，冯家海、李刚、周纳、杨德勇 任独立董事参加了第五届董事会第一次至第七次会议；冯家海先生还作为第四届董事会 独立董事参加了第四届董事会第二十六次会议至三十三次会议。 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对本年度董事会各项议案及其他事项均未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （一）业务方面：公司业务独立，具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立 的生产经营、原辅材料供应、产品销售等系统。 （二）人员方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理体系，公司人员独立于控 股股东。公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序选聘，总经理、副总经理、财 务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 （三）资产方面：公司资产完整独立，产权关系明确。工业产权、商标、非专利技 术等无形资产由本公司拥有。 （四）机构方面：公司机构独立，董事会、监事会及其他内部组织机构保持了运作 的独立性，拥有下属机构设置和自主的人事任免权，与控股股东完全分开，无从属关系。 （五）财务方面：公司与控股股东在财务方面保持分开，公司设有独立的财会部门， 16 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 独立作出财务决策，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开设帐户。 四、公司内部控制建立健全情况 （一）公司内部控制综述 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，报告期内，公司根据 《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度，公 司进一步建立健全各项内控制度，努力完善法人治理结构，规范公司运作，制定了贯穿于 公司生产经营各层面、各环节的内部控制体系，公司内部控制具备了完整性、合理性和有 效性。 1、制度建设方面。经 2008 年 4 月 11 日公司第四届董事会三十一次会议和 2007 年年 度股东大会审议通过，修改了公司《章程》，为进一步发挥独立董事作用，保障其独立性， 在《章程》中专门增加独立董事的章节。经 2008 年 4 月 11 日公司第四届董事会三十一次 会议审议通过，修订了《董事会审计委员会实施细则》、 《董事会提名委员会实施细则》、 《董 事会薪酬与考核委员会实施细则》《董事会战略发展委员会实施细则》，制定了《对外投资 制度》、《子公司管理制度》、《内部信息保密制度》，经 2008 年 12 月 10 日第五届董事会第 七次会议审议通过，修改了《总经理工作细则》，进一步加强了公司内部控制。 2、生产经营控制方面。倡导和实施阳光操作，在工程招投标、设备、物资购进、废 旧物资处理、薪资奖金发放、财务、人事管理、外接劳务、外协加工等方面实施公开、集 体决策。 3、财务管理控制方面。成立了由公司高级管理人员和财务、供销部门人员组成的财 务审查委员会，负责大额支付的衔接并安排和审批大额支付，规定资金支付的程序和管理 权限。实现了财务审批的程序化，提高了财务决策的科学性，提高了资金使用效率，实现 了财务对生产经营工作前、中、后全过程的监控。 4、信息披露控制方面。严格遵守《公司法》、《证券法》及《信息披露管理办法》等 有关规定，保证对外公告内容的真实、准确、完整、及时和公平。同时加强了内幕信息管 理，报告期内制定了《内部信息保密制度》，明确了内幕信息知情人的法律义务。 5、销售管理控制方面。建设全新的市场营销体系，制定并实施了营销体制改革方案， 由“松散式”管理向“集中式”管理的转变，有利于市场开发、生产组织、货款回笼的有 17 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 效衔接，通过对人、财、物的分开管理，实现了资源和信息的共享，风险管理的水平显著 提高。 6、人事管理控制方面。制定了《员工招聘管理制度》、《劳动合同管理规定》、《绩 效考核制度》、《员工培训管理制度》、《新员工考核管理办法》、《医疗期休假规定》 等,弥补了制度建设的薄弱环节，避免了工作的随意性。 （二）公司内部控制重点活动 1．公司控股子公司的内部控制情况 控股结构图： 西北轴承集团进出口有限公司 （控股比例：100%） 西北轴承股份有限公司 瓦房店西北轴承销售有限公司 （控股比例：100%） 宁夏西北轴承石油机械轴承有限公 司（控股比例：70%） 为加强对子公司的管理，公司制定了《子公司管理制度》，明确了向控股子公司委 派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等，并能够依据公司的经营 策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序，重大 业务、财务及董事会决议、股东大会决议等事项能及时报送至公司董事会。通过建立有 效的控制机制，对其组织、资源、资产、投资等事项和规范运作进行风险控制，提高本 公司整体运作效率和抗风险能力。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的全资及控股子公司的管理 控制未发生违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形。 2．公司关联交易的内部控制情况 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则， 在《公司章程》和《关联交易管理办法》中详细划分了公司股东大会、董事会对关联交 18 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 易事项的审批权限，规定了关联交易事项的审批程序和关联人回避表决制度。公司与关 联方之间的交易签订了书面协议，明确交易双方的权利、义务及法律责任。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 2008 年度， 不存在关联方占用资金和为关联方提供担保的情形。 3．公司对外担保的内部控制情况 公司对外担保的内部控制遵循了合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风 险，在《公司章程》和《对外担保管理办法》中详细划分了公司股东大会、董事会对对 外担保的具体审批权限和审批表决程序、办法，独立董事在董事会审议对外担保事项时 均发表了独立意见。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对对外担保的内部控制严格、充分、 有效，未有违反中国证监会对上市公司担保的相关规定、《内部控制指引》以及公司《内 部控制制度》的情形发生。 4．公司募集资金使用的内部控制情况 公司建立健全《募集资金管理办法》，规范了募集资金的管理和使用, 防范资金风 险，确保资金安全，切实保护投资者的权益。 报告期内，公司无募集资金使用情况。公司对募集资金使用的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 5．公司重大投资的内部控制情况 公司制定了《对外投资制度》，进一步加强公司对外投资活动的内部控制，规范对 外投资行为，防范对外投资风险，提高对外投资效益。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司未有违反《内部控制指引》、公司 《内部控制制度》的重大投资情形发生。 6．公司信息披露的内部控制情况 公司制定了《信息披露管理制度》、《重大事项报告制度》和《保密制度》，明确 董事长为信息披露第一责任人， 指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并 明确了各相关部门的重大信息报告责任人。规定因工作关系了解到相关信息的人员负有 的保密义务。 19 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》和公司《内部控制制度》的情形发生。 （三）公司董事会对内部控制自我评价的意见 公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，在内部环境、目标 设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面 规范、严格、充分、有效，总体上符合有关法律法规和证券监管部门的要求。公司内部 控制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权 益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用，保护了公司资产的安全和完 整。 （四）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所对上市公司内部控制制度的有关规定，遵循 内部控制的基本原则，按照公司自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节各部门的 内部控制制度。公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 及其他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和 执行的现状及目前存在的主要问题；对内部控制的总体评价是客观、准确的，反映了公 司内部控制的实际情况。 公司需进一步完善内部控制制度建设，加强对制度贯彻情况的检查与监督，提高公 司的规范治理水平。 （五）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的 要求，内控制度具有合法性、合理性和有效性，并建立了较为完整的风险评估体系。公 司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规 定进行，并且活动各环节可能存在的内外部风险得到了合理控制，公司的内部控制是有 效的。 公司对内部控制的评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制 度执行和监督的实际情况。公司需进一步完善内部控制制度建设，加强对内部控制执行 20 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 效果与效率的检查和监督，并应建立相关工作制度和责任追究机制，以保障公司经营管 理的正常进行。 五、对高级管理人员的考评和激励机制。 公司根据制定的《总经理工作细则》、《高管人员薪酬考核实施办法》及其他各项具 体的工作制度，不断对高级管理人员的工作进行约束，为科学、有效的对高管人员进行 考评与激励，公司董事会薪酬与考核委员会加大工作职能，加强考核，对高级管理人员 实行年度经营目标责任书和民主评议的形式，确定考核指标、挂钩方法。报告期内，公 司已经按照上述方法对高级管理人员进行了考评。 六、公司治理专项活动情况 （一）开展情况 遵照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字（2007）28 号）和宁夏证监局的相关部署，2007 年 4 月至报告期内，我公司开展了加强 上市公司治理专项活动，取得了比较明显的成效。 在自查阶段，公司进行了广泛、认真的学习和动员，组建了以董事长为组长的活动领 导小组，制订了周密的活动计划，开展了认真的自查。经过近两个月的工作，共查出了公 司在管理制度建设、治理结构及经营运作、治理创新等三个方面的主要问题 17 项。针对这 些问题，公司形成了自查报告，在《证券时报》和深圳证券交易所网站上进行了公开披露。 在公众评议阶段，公司在《证券时报》和深圳证券交易所网站公告了公司网址、联系 电话、联系人及联系方式；重新调整了公司网站；利用深圳证券信息有限公司投资者关系 平台直接回答投资者提出的问题；制做了宣传展板，在公司报纸和广播中进行公司治理宣 传。从内部到外部广泛征询投资者和员工对公司治理的意见和建议。在一个多月的时间内 共收到各种意见、建议十多条，公司逐一予以了回复，并根据实际情况进行了整改。 在整改提高阶段，公司着重从两个方面开展了工作，一是针对自查中发现的问题，采 取有效措施，及时进行整改；二是根据监管部门提出的问题，认真进行了整改。整改报告 在《证券时报》和深圳证券交易所网站上进行了公开披露。 21 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 报告期内，公司根据中国证监会《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的 通知》精神，在宁夏证监局的统一部署下，在公司 2007 年治理专项活动自查、公众评议、 整改提高取得阶段性成果的基础上，开展了以规范关联交易、防止大股东占用上市公司资 金自查自纠为重点的治理专项活动，持续提升公司治理水平，不断加强内部控制建设，公 司治理收到了良好成效。 （二）收效情况 在本次活动中，公司对治理情况进行了全面深入的自查，认真分析、查找产生问题 的原因，并及时进行整改，明显改善了公司的治理状况。具体收效如下： 1、强化了制度建设，形成了比较完善的内部管理制度体系。在活动中，公司通过制 定和修订管理制度，使公司制度基本涵盖了公司治理的各个方面。各项制度的内容也更 加明晰、具体，针对公司的实际，便于贯彻实施。 2、进一步完善了公司的治理机制。在活动中，公司对章程、股东大会、董事会、监 事会议事规则、总经理工作细则等进行了修改和补充，进一步规范了股东大会、董事会、 监事会的职权和职责，加强了公司基础性制度建设，健全和完善了内部制衡机制和自我 约束机制。同时公司还强化了各专门委员会的工作，建立了经理问责制，规范了会议通 知、授权，整改了档案管理，有效地推动了公司治理机制的完善和治理水平的提高，促 进了公司稳步健康发展。 3、加强了对信息披露、对外担保等工作的管理。在活动中，公司修改了《信息披露 管理办法》，完善了信息披露事务管理制度和重大信息的内部报告制度，明确了公司各部 门和董事、监事、高管等相关人员的信息披露职责，形成了信息披露的内部约束机制。 同时公司还修订了《对外担保管理办法》、《募集资金管理办法》等，强化了相关管理工 作。 4、切实规范了公司与大股东的关系。在活动中，公司通过制定《内部控制制度》等 明确了禁止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，明确了董事、监事和高 级管理人员维护上市公司资金安全的法定义务，明确公司董事、高级管理人员协助、纵 22 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 容控股股东及其附属企业侵占公司资产时的责任追究程序，从而进一步提高了公司的法 人地位和独立性，充分维护了公司全体股东的利益。 总之，通过开展公司治理专项活动，公司对照《公司法》、《证券法》和相关监管要 求对公司治理进行了全面深入的自查，发现了一系列问题。公司通过认真分析，查找产 生问题的原因，并逐一落实整改措施，认真进行整改，明显改善了公司的治理状况。本 次公司治理专项活动对增强公司的独立性，提升公司运作的规范程度，提高我公司的治 理水平，强化公司信息披露的及时性和透明度，提升社会公众和投资者对我公司认同度， 都具有明显的促进作用。今后公司将把加强治理做为一项中心工作长期持续地开展下去。 第六章 股东大会情况简介 一、公司于 2008 年 1 月 28 日以现场会议的形式召开 2008 年第一次临时股东大会。 会议表决通过《荣十庆先生任公司第四届董事会董事的提案》。该次股东大会决议公告发布 于 2008 年 1 月 29 日《证券时报》和巨潮资讯网。 二、公司于 2008 年 3 月 26 日以现场会议的形式召开 2008 年第二次临时股东大会。 会议表决通过《2007 年度大额计提应收账款减值准备的议案》。同意依照《企业会计准则》 的相关规定，在以前年度按照账龄分析法计提减值准备的基础上，对用户按个别测试法补 提减值准备，共计 55,678,300.98 元。该次股东大会决议公告发布于 2008 年 3 月 27 日《证 券时报》和巨潮资讯网。 三、公司于 2008 年 6 月 17 日以现场会议的形式召开 2007 年年度股东大会。会议表决 通过了 2007 年度《董事会报告》、 《监事会报告》、 《财务决算报告》、 《利润分配方案》和《续 聘会计师事务所的议案》、《修改公司章程的议案》、《关于董事会换届选举的议案》、《关于 监事会换届选举的议案》、 《关于为中冶美利纸业股份有限公司提供 3200 万元贷款担保的议 案》、《关于向中国长城资产管理公司兰州办事处借款 5000 万元的议案》的事项。《董事、 监事、高管人员薪酬分配方案》和《关于修改对外担保管理办法的议案》未获表决通过。 该次股东大会决议公告发布于 2008 年 6 月 18 日《证券时报》和巨潮资讯网。 23 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 四、公司于 2008 年 8 月 6 日以现场会议和网络投票的方式，召开 2008 年第三次临时 股东大会。会议表决通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、 《关于公司 2008 年度非公开发行股票方案的议案》、《关于公司前次募集资金使用情况的报告的议案》、 《关于本次非公开发行股票募集资金运用可行性研究报告的议案》、《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次非公开发行股票具体事宜的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的 议案》和《2008 年董事、监事、高管人员薪酬方案》。该次股东大会决议公告发布于 2008 年 8 月 7 日《证券时报》和巨潮资讯网。 第七章 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 （一）报告期内整体经营情况的回顾 1．报告期内总体经营情况概述 报告期内，公司围绕董事会发展战略和经营思路，以改革为动力，以加强内部控制为 保障，以发展为目标，继续突出主导产品优势，努力降低生产成本，优化公司管理流程， 建立阳光操作体系，提高了工作效率，全面提升了管理水平。面对国际国内经济形势的波 澜起伏，公司在宁夏回族自治区党委、政府和控股股东中国长城资产管理公司的帮助支持 下，积极应对多方面严峻挑战和冲击，克服重重困难，保持了良好的发展态势，比较圆满 地完成了全年的各项任务。报告期内，公司实现营业收入 46171.1 万元，同比减少 11.21%， 主要受金融危机影响，2008 年四季度营业收入下降较大；实现营业利润-1142.33 万元，同 比增加 4.65%。2008 年实现净利润 2274.40 万元，同比减少 44.53%，净利润减少的主要原 因为：2008 年度营业外收入下降较大所致。 报告期内，公司加大了技术改造项目投入，多方面、多渠道筹措资金，通过购置、改 造和自制加工等手段进一步提升了工艺和技术水平。试制成功的新材料替代工艺，解决了 制造工艺复杂、周期长、成本高等问题，对公司提高产品质量、扩大产能发挥了积极作用。 24 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 在节能降耗方面，为提高锻件加热质量，同时实现节能降耗，对锻件加热炉进行设计改进， 使用推杆式天然气加热炉，节约天然气 40%；对 37 种产品套圈的锻造工艺进行改造， 平均材料利用率提高约 7%；引进 50 吨台车式天然气退火炉新设备，降低了天燃气用 量，生产效率大幅提高。在安全生产和环境保护方面，公司专门设立安全生产与环境保护 部，监督检查安全及环保方面具体要求的贯彻落实情况，报告期内，公司未发生一起人员 伤亡事故，环保方面还通过了 ISO14001 环境管理体系认证第三方监督审核。此外，公司 还通过了高新企业技术认定，圆锥滚子轴承产品获得国家出口免验企业称号。开发试制出 新产品 168 种，截至 2008 年底，完成了 NXZ 商标在印度、美国、俄罗斯等 7 个国家的境 外注册申请工作。 根据公司的战略发展目标，为了提高创新能力，响应国家节能减排、大力发展可再生 清洁能源的号召，2008 年公司提出了风力发电机组配套轴承、热处理加工中心、国家重大 机械装备配套轴承三个项目。这三个项目符合国家产业政策和行业发展方向，也符合地方 经济发展战略及产业结构调整规划，市场前景广阔，效益水平较高。项目建成后，将是宁 夏地方经济发展中一个新的亮点。 2．公司主营业务及其经营情况 公司属国家机械工业轴承行业。公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售，没有涉 及其他行业的生产或服务。2008 年公司无占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的 单个产品。 主营业务分行业、产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 轴承业务 41,074.78 30,086.57 26.75% -12.71% -14.72% 1.73% 其它业务收入 5,096.33 4,391.50 13.83% 3.09% 48.20% -26.23% 主营业务分产品情况 内销产品 30,795.84 20,988.49 31.85% -19.89% -22.47% 2.27% 非自营出口产品 2,999.99 2,672.03 10.93% 88.84% 40.49% 30.65% 自营出口产品 2,270.46 2,575.87 -13.45% -40.97% -29.52% -18.43% 25 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 零配件销售 4,782.62 3,627.63 24.15% 107.97% 84.25% 9.76% 劳务收入 225.87 222.55 1.47% 48.42% 132.26% -35.57% 其他 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -18.75% 主营业务分地区情况： 单位： （人民币）万元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 西 北 8,014.60 -17.93% 华 东 5,607.56 -3.52% 华 北 11,334.24 -5.59% 中西南 10,637.67 -0.11% 东 北 3,210.25 -5.15% 国 外 2,270.46 46.88% 总 计 41,074.78 -12.71% 采购和销售客户情况 单位： （人民币）元 前五名供应商采购金额合计 105,040,977.62 占采购总额比重 38.46% 前五名销售客户销售金额合计 130,419,625.71 占销售总额比重 31.75% 3．报告期公司资产构成 单位： （人民币）元 占总资产的 财务指标 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 变动幅度（%） 比重（%） 应收账款 311,201,735.01 33.57 373,967,898.12 -16.78 存货 276,618,187.99 29.84 221,599,968.37 24.83 长期股权投资 400,000 0.04 400,000.00 - 固定资产 167,761,786.94 18.10 158,431,715.85 5.89 在建工程 2,480,477.66 0.27 1,671,745.86 48.38 短期借款 286,443,992.00 30.90 236,688,392.00 21.02 长期借款 2,660,000.00 0.29 2,660,000.00 - 原因：（1）应收帐款同比减少主要为 08 年收回货款较多和计提坏账准备所致。 （2）存货同比增加主要为原材料储备和库存商品增加。 （3）在建工程同比增加主要为本期在建项目未完工。 （4）短期借款同比增加主要为向中国长城资产管理公司借款 5,000 万元所致。 本公司无采用以公允价值计量的资产。 本公司无持有外币金融资产的情况。 财务指标 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 变动幅度（%） 销售费用 25,352,006.55 17,494,372.93 44.92 管理费用 52,355,571.42 22,795,720.11 129.67 26 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 财务费用 22,533,455.26 28,056,043.14 -19.68 所得税 -3,257,570.49 160,775.93 -2126 原因：（1）销售费用同比增加的主要原因系公司在全国范围内新设 19 个代表处所致。 （2）管理费用同比增加的主要原因系根据企业会计准则规定上期冲减福利费和 工资增加所致。 （3）财务费用同比减少的主要原因系本期未发生贴息费用及因偿还借款而减少利 息的计提所致。 4．报告期公司现金流量情况 项 目 2008 年 2007 年 增 减（%） 经营活动 29,369,062.33 27,748,303.42 5.84% 投资活动 -24,692,441.16 -12,054,828.19 -104% 筹资活动 10,111,360.03 -9,448,180.00 207% 现金及现金等价物净增加额 14,787,981.19 6,244,603.85 136% 原因：（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加主要系现金回收增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少主要系购置固定资产增加所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加主要系向中国长城资产管理公司借 款所致。 （4）现金及现金等价物净增加额同比增加主要系现金回收增加所致。 5．公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司。该公司注册资本 2100 万元，设计生产 2、 8、9 类轴承，为石油机械配套产品。截至报告期末，该公司总资产 2,343.94 万元，净资产 2,147.68 万元，实现净利润 144.28 万元，实现扭亏为盈。经营业绩增加的主要原因是：2007 年生产处于调试、磨合阶段，部分产品没有正式转产，2008 年该公司生产经营转向正常。 （2）西北轴承集团进出口有限公司。该公司注册资本 50 万元，经营范围主要为自营 和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进出口商品以外的其 它商品和技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外贸易和转口贸 易。产品主要分布在美国、印度、俄罗斯、新加坡等国，产品类型多为冶金、轧机、重载 汽车及通用轴承产品为主。截至报告期末，该公司总资产 399.09 万元，净资产-91.98 万元， 净利润-34.56 万元。总资产减少原因系偿还负债。 （3）瓦房店西北轴承销售公司，主营业务范围；轴承及配件销售，注册资本 95 万元， 27 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 截至 2008 年底总资产 617.76 万元，净资产-1270.74 万元，净利润-114.44 万元。 （4）公司无对净利润影响达到 10%以上的子公司或参股公司。 6．公司控制的特殊目的主体情况 无公司控制的特殊目的主体。 （二）对公司未来发展的展望 1．公司所处行业的发展趋势及企业面临的市场竞争格局分析 从机械及轴承行业看，自 2008 下半年开始，受国际金融危机的影响，机械行业运行 形势发生逆转，产销、利润和出口的增速逐月回落，尤其是利润的回落更为剧烈。2009 年， 不利因素和不确定性因素大增。轴承作为涉及到国民经济各个领域的重要机械基础件，受 金融危机的影响也正在逐步显现。面对危机本公司依然是希望与困难同在，机遇与挑战并 存，一是《国务院关于进一步促进宁夏经济社会发展的若干意见》 （国发（29 号））为当地 工业快速发展带来重大机遇，一批包括能源、化工、新材料、装备制造和特色农产品加工 等重大项目获得核准和批复，为公司发展提供良好的契机。二是宁夏自治区各级党委、政 府进一步加强了对工业经济工作的领导，尤其是加大了对重点行业和重点骨干企业的服务 力度，及时了解和掌握企业出现的新情况、新问题，并及时帮助解决。三是公司已采取积 极应对措施。2008 年上半年，清收历史积欠，为公司储备了一定的现金资源。总之，在复 杂的形势面前，充分利用市场洗牌、原材料价格较低等有利条件，做好项目建设工作，在 应对挑战中实现企业的做久做强。 2．公司发展战略及新年度经营计划 根据公司对未来发展机遇和挑战的分析，公司的发展战略是：立足主业，稳健经营。 创新思路，外拓市场抢份额，内挖潜力增效益，进一步调整产品结构，巩固和拓展优势产 品市场，逐步开发研制与市场对接的高新轴承产品，实施品牌战略，强化自主创新能力， 在未来几年内使主营业务收入等指标有明显提高，公司的经济规模得到扩展，经济实力得 到增强。 公司 2009 年的经营计划要点是： （1）深化和完善企业改革，练内功，促发展。 根据公司定位的需要，以决策流程、业务流程、纠错流程、人员发展流程为重点，进 28 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 一步优化各项流程，提高决策的科学性和工作效率。明确岗位职责，规范岗位行为，建立、 细化工作评价和薪酬管理体系。 （2）增强销售服务意识，实施全员营销。 完善市场快速反应机制和信息反馈机制，市场开发与产品开发相互适应，相互配合， 产品服务主动化、全程化。抓好清欠，回笼资金，减少库存积压，增加销售收入。大力开 发国家倡导支持的新兴产业的轴承市场，培育新的支柱产品市场。 （3）提升科技创新能力和产品质量。 全员参与科技创新，全面提高产品质量；依靠技术研发与创新提高核心竞争力，增强 市场竞争力；保证质量体系运行正常，达到能够稳定生产精密轴承的水平；力求产品精度、 性能和可靠性、用户满足程度有较大的提升。 （4）加强资源管理，做好节能降耗工作。 认真贯彻精细化管理理念，从人员配置、物料使用、成本核算等方面入手，采取切实 措施，加强物资设备采购、产品销售的价格、质量控制，加强产品研发、工艺制定、新材 料使用的材料控制，加强风、水、电、煤、气的能源控制，合理安排使用设备，提高单台 设备使用率。做好环保工作，保证废气、废水达标排放。 （5）加强公司治理，提高内部控制水平。 认真贯彻《公司法》、 《证券法》和中国证监会关于提高上市公司质量的要求，进一步 完善公司治理结构，严格内控制度，认真履行信息披露义务，规范运作，依法经营，保证 生产经营的正常进行。 （6）强化审计功能，坚持阳光操作 制定全面审计方案，开展财务、采购、外协等审计，在物资采购、合同签订、设备选 购、项目实施等方面加强业务指导和监督，进行效能监察，坚持阳光操作，确保公司资产 安全和生产经营的正常进行。 3．为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况说明。 实现公司未来发展战略，必须进行较大力度的技术改造，拓展主导产品，提高技术装 备水平和产品水平，故需要较大数额的资金。因此，第一步公司要集中资金进行有针 对性的技术革新、技术改造活动，解决生产经营中急需解决的技术及装备问题，为进行大 29 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 规模技术改造积蓄力量。第二步适时进行资产重组和资本运作，通过证券市场或金融机构 筹集资金。 4．可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素。 主要有两点。一是市场风险。目前我国轴承市场厂家众多，竞争异常激烈，新兴的民 营企业、外资企业轻装上阵、机制灵活，在产品成本、价格等方面存在明显优势，原有企 业则依靠专利、核心技术、固有市场和经济实力等与之抗衡。激烈的市场争夺、价格竞争 可能会给公司实现未来发展战略产生影响。二是资金风险。目前公司仍处于资金十分短缺 的状况，特别是近年来原材料、能源价格的持续上涨，更加剧了公司资金紧张的状况，可 能会影响到未来发展战略实现的规模和进度。 二、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内没有募集资金投资项目及延续使用到本报告期内的募集资金投资项目。 （二）其他投资情况 报告期内无非募集资金投资的重大项目。 三、报告期财务会计报告审计情况 2008 年度，北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 2008 年度，公司未作出会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内共召董事会会议 15 次。具体如下： 会议届次 召开日期 信息披露日期 信息披露报纸 四届二十六次 2008.1.11 2008.1.12 证券时报 四届二十七次 2008.1.28 2008.1.29 证券时报 四届二十八次 2008.2.18 2008.2.19 证券时报 四届二十九次 2008.3.10 2008.3.11 证券时报 30 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 四届三十次 2008.3.26 2008.3.27 证券时报 四届三十一次 2008.4.11 2008.4.15 证券时报 四届三十二次 2008.5.6 2008.5.7 证券时报 四届三十三次 2008.5.26 2008.5.27 证券时报 五届一次 2008.6.17 2008.6.18 证券时报 五届二次 2008.7.18 2008.7.19 证券时报 五届三次 2008.7.20 2008.7.22 证券时报 五届四次 2008.8.6 2008.8.7 证券时报 五届五次 2008.8.13 2008.8.19 证券时报 五届六次 2008.10.23 2008.10.25 证券时报 五届七次 2008.12.10 2008.12.10 证券时报 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司董事会依照《公司法》《公司章程》的要求，严格履行股东大会赋予 的权利和义务，切实执行了股东大会的各项决议。 经公司 2007 年度股东大会审议，公司 2007 年度未进行利润分配及公积金转增股本。 报告期内公司未配股、增发新股，未实行股权激励方案。 (三)董事会审计委员会履职情况的汇总报告 为了强化公司财务管理，保证信息披露的真实、准确、完整，为公司董事会经营决 策提供可靠依据，2008 年度，公司董事会审计委员会认真履行职责，做了以下工作： 1、日常工作情况 （1）2008 年 1 月 11 日，分别召开了两次审计委员会会议，一是对公司 2007 年度报 告审查工作的时间和进度进行了安排；二是与中介机构见面，针对 2007 年度报告审计工 作进行沟通。 （2）2008 年 1 月 14 日，召开审计委员会会议，审核了 2007 年公司会计报表，提出 书面意见。 （3）2008 年 2 月 18 日，召开审计委员会会议，对 2007 年财务报告进行初审。 （4）2008 年 2 月 20 日，召开审计委员会同会计师事务所的见面会会议，就大额计提 31 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 追溯调整、应收票据变动核对、负债披露的全面性及各项拨款纳入营业外收入的操作程序 等问题进行了有效沟通。 （5）2008 年 7 月 20 日，召开第五届董事会审计委员会会议，审核了 2008 年上半年 财务报表。 （6）2008 年 10 月 23 日，召开第五届董事会审计委员会会议，审核了公司 2008 年第 三季度财务报表。 2．对 2008 年度财务报告的审计工作情况 报告期内，公司董事会审计委员会按照中国证监会公告[2008（48）]和公司《审计委 员会对年度财务报告的审议工作程序》的规定，认真履行职责，开展了以下工作： （1） 2009 年 1 月 10 日，与北京五联方圆会计师事务所协商确定 2008 年财务报告审 计工作的时间安排。 （2） 2009 年 1 月 20 日，对未经审计的财务报告发表了意见，并与负责财务报告审 计工作的北京五联方圆会计师事务所就年审工作的时间安排进行了沟通。要求北京五联方 圆会计师事务所按照法律法规及国家财政部、中国证监会的相关规定和深交所的要求，认 真负责地开展财务报告的审计工作。一定做到客观、公正、全面、真实、准确的反映公司 的经营状况。 （3） 2009 年 2 月 10 日，书面督促现场审计的北京五联方圆会计师事务所，要做好 2008 年年度报告的编制工作，根据财政部《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年 报工作通知》（财会函[2008]60 号）、中国证监会《中国证券监督委员会公告》（[2008]48 号）、深圳证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》 （深证上[2008]168 号）的要求，严格按照约定时间开展审计工作，按期出具审计报告。 （4） 2009 年 2 月 18 日，与北京五联方圆会计师事务所举行财务报告初审见面会， 并发表书面意见，提醒关注销售费用和客户信用的管理。 （5）2009 年 2 月 26 日，对北京五联方圆会计师事务所出具的审计报告和审结总结进 32 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 行了审议，并同意续聘北京五联方圆会计师事务所为公司 2009 年财务审计单位，形成决 议后书面提交董事会审议。 审计委员会同意北京五联方圆会计师事务所出具的无保留意见的审计报告。 （四）董事会薪酬委员会履职情况的汇总报告 1．日常工作情况 （1）2008 年 2 月 18 日，召开薪酬与考核委员会会议，审议通过公司财务总监年度 经营目标考核办法。 （2）2008 年 5 月 26 日，召开薪酬与考核委员会会议，研究董事、监事、高管人员 2008 年的薪酬及考核办法。 （3）2008 年 7 月 20 日，薪酬与考核委员会召开会议，审核通过公司 2008 年董事、 监事、高管人员的薪酬及考核办法。 2．对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬的审核意见。 2009 年 2 月 28 日，薪酬与考核委员会审核了关于兑现公司高级管理人员 2008 年的 薪酬的事项，认为符合有关法律、法规及公司章程和《2008 年高管人员薪酬方案》的规 定，未超出股东大会审议通过薪酬范围和数额，有利于调动公司高级管理人员的积极性， 有利于公司的长远发展。 公司 2008 年度尚未实行股权激励计划。 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 （一）经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度共实现利润总额 19,486,394.09 元，归属于上市公司股东的净利润 22,311,128.51 元。根据《公司法》 和公司《章程》的规定提取法定盈余公积金后，加上结转上年度未分配利润，可供股东分 配的利润共计 51,705,574.39 元。由于公司可供分配利润数额较少， 2008 年度公司不进 行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。公司累计未分配利润用于资金周转及风力发 电机组配套轴承项目、热处理生产中心项目和国家重大机械装备配套轴承技术改造项目的 33 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 前期建设。 公司 2008 年度利润分配预案将提交 2008 年度股东大会审议。 （二）公司前三年现金分红情况 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 41,290,218.61 0.00% 2006 年 0.00 17,568,118.09 0.00% 2005 年 0.00 8,614,241.54 0.00% 六、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。 第八章 监事会报告 一、 报告期内监事会的工作情况 （一）会议情况 1．2008 年 3 月 10 日，公司召开第四届监事会第二十七次会议。会议审议通过了公司 关于《2007 年度大额计提应收账款减值准备的议案》。本会议决议公告刊登于 2008 年 3 月 11 日《证券时报》。 2．2008 年 3 月 28 日，公司召开第四届监事会第二十八次会议，会议审议通过了《2007 年度财务报告的议案》 3．2008 年 4 月 11 日，公司召开第四届监事会第二十九会议，会议审议通过了以下事 项： （1）《西北轴承股份有限公司 2007 年年度报告》及其摘要； （2）《西北轴承股份有限公司 2008 年第一季度报告》； （3）《西北轴承股份有限公司 2007 年监事会报告》； （4）《西北轴承股份有限公司 2007 年财务决算报告》； （5）《西北轴承股份有限公司对外投资管理制度》； 34 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 （6）《西北轴承股份有限公司子公司管理制度》； （7）《西北轴承股份有限公司内部信息保密制度》； （8）《修改西北轴承股份有限公司章程的议案》； （9）《西北轴承股份有限公司利润分配方案》； （10） 《续聘北京五联方圆会计师事务所为公司 2008 年度财务审计单位的议案》； （11） 《2007 年度资产负债表期初数调整的议案》； （12） 《关于计提内退职工工资及养老保险事项》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 15 日《证券时报》。 4．2008 年 5 月 26 日，公司召开第四届监事会第三十次会议，会议审议和通过了以下 事项： （1）关于监事会换届的议案； （2）对《西北轴承股份有限公司对外担保管理办法》修改的议案； （3）《关于对西北亚奥信息技术股份有限公司进行清算的议案》； （4）《董事、监事、高管人员薪酬分配方案》的议案。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 5 月 28 日《证券时报》。 5.2008 年 6 月 17 日，公司召开第五届监事会第一次会议，会议选举冯群先生为公司监 事会主席。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 6 月 18 日《证券时报》。 6.2008 年 7 月 20 日，公司召开第五届监事会第二次会议，会议审议通过了以下事项： （1） 《西北轴承股份有限公司 2008 年中期报告》。 （2） 《董事、监事、高管人员薪酬方案》 本次会议决议公告刊登于 2008 年 7 月 22 日《证券时报》。 7.2008 年 10 月 23 日，公司召开第五届监事会第三次会议，会议审议并通过了《西北 轴承股份有限公司 2008 年第三季度报告》及其摘要。 （二）工作情况 2008 年公司监事会尽职守责，为股东和公司负责，主要做了以下日常工作： 1.对财务活动的监督：监事会除了对 2007 年年度、2008 年半年度及季度财务会计报告 的真实性、企业内部控制制度及执行情况进行监督，还会针对不同的关注重点进行专门专 35 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 项的监督。 2.对公司资产运作的监督：2008 年，监事会对公司的重大事项决策的程序、过程、要 件、决议、责任等是否遵循法律法规及公司《章程》的规定进行了监督；对公司在担保、 大额资金运作等重大项目上的决策权限、范围是否遵循相关规定进行了监督；对公司的重 大事项决策进行了监督。 3.对公司董事、经理等高级管理人员经营行为的监督：新一届的监事会注重拓展监督 新思路、新方法，对董事、经理等高级管理人员进行了监督。对重要经营管理活动以发出 关注函的形式，对董事会、经理层进行了监督。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 公司监事会对 2008 年度董事、经理及其他高级管理人员履行职责的情况进行了审查， 认为：公司有关决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定；公司已经建立了比较完 善的内部控制制度；公司董事、经理及其他高级管理人员能够认真履行职责，勤勉诚信、 廉洁自律，在执行公司职务未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 报告期内，公司监事会加强了对公司财务监督检查，认为：2008 年度公司进一步健全 和完善了财务管理制度，加强了财务的管控能力，财务状况良好；北京五联方圆会计师事 务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司 2008 年度财务报告真实地反 映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司募集资金使用情况 经监事会核查，2008 年度公司无募集资金使用事项。 （四）公司收购、出售资产情况 经监事会核查：2008 年公司无重大收购、出售资产事项。 （五）关联交易情况 1.公司第四届董事会第二十八次会议于 2008 年 2 月 18 日召开，会议审议通过了《关 于拟收购中国长城资产管理公司对西北轴承机械有限公司贷款本金 2786 万元及利息的议 案》；中国长城资产管理公司为西北轴承股份有限公司大股东，存在关联交易。本次交易其 36 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 实质是解决公司历史遗留问题及负担，有利于加速公司发展，未损害公司利益。 2.2008 年 6 月 17 日，经公司 2007 年年度股东大会审议，同意向大股东中国长城资产 管理公司借款 5000 万元的事项，期限为 8 个月，利率执行国家规定基准利率计算执行。因 中国长城资产管理公司为西北轴承股份有限公司大股东，故存在关联交易。本次借款专项 用于归还职工借款和技改支出，未损害公司利益。 （六）对公司关于 2008 年内部控制的自我评价报告的审核意见：公司能够根据中国证 监会、深圳证券交易所有关上市公司内部控制制度的规定，遵循内部控制的基本原则，按 照公司自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节各部门的内部控制制度。公司内部控 制自我评价真实、客观地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状及目前存在的 重要问题；对内部控制的总体评价是客观、准确地，反映了公司内部控制的实际情况。 公司需进一步完善内部控制制度建设，加强对制度贯彻情况的检查与监督，提高公司 的规范治理水平。 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 2007 年 12 月 26 日，我公司发布《重大诉讼公告》披露：我公司控股股东中国长城资 产管理公司兰州办事处向宁夏回族自治区高级人民法院提起诉讼，要求我公司承担为宁夏 兴庆机器厂提供借款担保本金及其利息共计 14,602,152.67 元的担保责任。后因中国长城 资产管理公司同意免除我公司上述担保责任（详见公司 2008 年 4 月 11 日在《证券时报》 刊登的《重大事项公告》），2008 年 4 月 16 日中国长城资产管理公司兰州办事处向宁夏回族 自治区高级人民法院提出了撤诉申请。宁夏回族自治区高级人民法院以（2007）宁民商初 字第 31 号《民事裁定书》裁定准许中国长城资产管理公司兰州办事处撤回起诉。（详见公 司 2008 年 5 月 30 日在《证券时报》刊登的《重大诉讼进展情况公告》） 二、报告期内发生的破产重整事项 报告期内公司无破产重整事项。 37 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 三、持有其他上市公司股权，参股金融企业事项 报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信 托公司和期货公司等金融企业情况。 四、收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 五、股权激励计划实施情况 报告期内，公司尚未实行股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 报告期内，本公司无与日常经营相关的关联交易事项。 （二）资产收购、出售发生的关联交易 2008 年 2 月 19 日，公司发布《关联交易公告》披露：公司拟与中国长城资产管理公司 兰州办事处协商，以不高于 1100 万元的价格收购其对西北轴承机械有限公司贷款本金 2786 万元及利息。本次关联交易的主要目的是为了解决本公司对西北轴承机械有限公司 2025 万 元的连带担保责任问题，对公司今后发展有积极的影响。2008 年 4 月 11 日，公司发布《重 大事项公告》披露：大股东中国长城资产管理公司同意长城公司兰州办将其对西北轴承机 械有限公司债权本金 2786 万元及全部利息以不低于 1100 万元的价格协议转让给我公司。 由于本事项尚处在资产核对与确认阶段，三方还未签署有关协议，该事项未正式实施。 对本报告期内业绩无影响。 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 （四）公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项 1．公司欠控股股东中国长城资产管理公司贷款 23,668.84 万元。 2.2008 年 5 月 7 日，公司发布《关联交易公告》披露：2008 年 5 月 6 日我公司同中国 长城资产管理公司兰州办事处在兰州市签署了借款协议书，拟向其借款 5000 万元。中国长 城资产管理公司是我公司的控股股东，本次借款构成了关联交易。2008 年 6 月 17 日，经公 司 2007 年年度股东大会审议，同意向大股东中国长城资产管理公司借款 5000 万元的事项。 38 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 报告期内，公司尚未偿还以上借款，按照借款协议支付利息 2,396,625 元。目前，公 司拟向大股东中国长城资产管理公司申请延期偿还以上借款，有关进展情况公司将及时披 露。 单位： （人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余 额 发生额 余 额 中国长城资产管理公司 0.00 0.00 5,000.00 28,644.40 合 计 0.00 0.00 5,000.00 28,644.40 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元。 （五）其他重大关联交易 报告期内公司无其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁资产事项 报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产 事项。 （二）重大担保事项 单位： （人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否履行 是否为关联方担保 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 完毕 （是或否） 2002 年 05 月 西北轴承机械 2002 年 05 月 31 日 2,025.00 连带责任 31 日至 2005 年 否 否 有限公司 05 月 30 日 宁夏美利纸业 债务履行期届 2008 年 06 月 20 日 3,200.00 连带责任 否 否 股份有限公司 满起两年 报告期内担保发生额合计 3,200.00 报告期末担保余额合计 5,225.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,225.00 担保总额占公司净资产的比例 10.87% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00 金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 39 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 本公司与宁夏美利纸业股份有限公司存在互保关系，且对方生产经营正常，存在违 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 约的可能性很小。 （三）委托他人进行现金资产管理事项 报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同事项。 八、独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的独立意见 （一）公司能够遵守相关法律法规，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金和为 控股股东及其他关联方提供担保的情况。 （二）截止 2008 年 12 月 31 日，公司提供对外担保总额共计对外担保 5225 万元，占 公司期末净资产的 10.87%。其中，为西北轴承机械公司 2025 万元担保，为中冶美利纸业 股份有限公司提供 3200 万元贷款担保。上述担保符合国家法律法规及有关上市公司对外 担保的规定，并按照程序经过了公司董事会和股东大会的批准，履行了信息披露的义务。 （三）我们将继续关注控股股东及其他关联方占用公司资金和公司为控股股东、其他 关联方以及其他对外担保的情况，督促公司进一步防范和控制对外担保的风险，切实维护 全体股东利益。 独立董事：冯家海、周纳、杨德勇、李刚 二○○九年二月二十八日 九、承诺事项 （一）原控股股东西北轴承集团有限责任公司（以下简称“西轴集团”）股改承诺： 自获得上市流通权之日起，在四十八个月内不通过证券交易所挂牌交易，并委托结算公 司在禁售期内对相关股份进行冻结临时保管。2006 年 10 月、2007 年 1 月宁夏回族自治 区高级人民法院分别将西轴集团所持 53,285,066 股和 28,632,334 股共计 81,917,400 股“西 北轴承”股份（占公司总股本 37.78％）司法裁定给中国长城资产管理公司，并分别于 40 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 2006 年 10 月 27 日、2007 年 1 月 29 日办理了股份过户手续。2007 年 3 月经司法程序， 西轴集团将所余 165 万股“西北轴承”股份分别转让给上海南戴湖企业发展有限公司、 宁夏嘉安投资管理有限公司（报告期内转让给自然人王曦）及自然人刘杰，并办理了股 份过户手续，西轴集团已不持有我公司股份。中国长城资产管理公司继续履行原控股股 东西轴集团作出的股改承诺，所持限售股份仍由中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司锁定，未上市交易。另外，中国长城资产管理公司在《收购报告书》中承诺，在符 合财政部、国务院国资委关于金融资产管理公司国有资产处置、国有股权转让等规定的 前提下，在 2010 年 4 月 21 日至 2011 年 4 月 20 日期间至少减持西北轴承 1686.86 万股， 以及在 2007 年 1 月 28 日至 2011 年 4 月 20 日期间因西北轴承实施资本公积金转增股本 或送股等分配方式而由此 1686.86 万股所孳生的股份。 （二）宁夏天力协会持有的股份自股改方案实施之日起，在十二个月内，不得上市 交易或转让，在上述规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售 数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过 百分之十。宁夏天力协会 2008 年 4 月申请解除限售股份 7,158,533 股，至此，宁夏天力 协会所持公司股份全部为无限售条件流通股。宁夏天力协会如实履行了股改承诺。 十、聘任或解聘会计师事务所情况 经公司 2007 年年度股东大会审议批准，报告期内聘任北京五联方圆会计师事务所有限 公司承担公司财务审计工作。本报告年度内支付给该事务所报酬人民币 21 万元。该事务所 从 2005 年度起已连续 4 年为本公司提供审计服务。 十一、接受稽查及处罚情况 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人、公司控股股东、实际控制人无受有权机 关调查、司法纪检部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任及中国证监会稽查、 行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选或被其他行政管理部门处罚和证券交易所公 开谴责的情况。 十二、其他重大事项 （一）2008 年 4 月 11 日，公司发布《重大事项公告》披露：公司大股东中国长城资产 管理公司做出以下批复：同意免除我公司对宁夏兴庆机器厂 14,602,152.67 元的担保责任 41 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 和对西北轴承集团有限公司 10133 万元的逾期贷款的担保责任；同意免除我公司所欠长城 公司 2.37 亿债务的表外利息及孳生利息；同意解除我公司在长城公司的土地抵押担保。 （二）经 2008 年 7 月 10 日公司第五届董事会第三次会议、2008 年 8 月 6 日第三次临 时股东大会审议，通过了《关于公司 2008 年度非公开发行股票方案的议案》，拟向不超过 10 名的特定对象非公开发行面值为 1.00 元的人民币普通股，股份数量不超过 10,000 万股， 定价基准日为本次非公开发行股票的发行期的首日，发行价格不低于定价基准日前二十个 交易日股票交易均价的 90%。募集资金用于风力发电机组配套轴承项目、热处理生产中心项 目和国家重大机械装备配套轴承技术改造项目的建设。报告期内，有关本次非公开发行股 票的材料正在筹备中，因此还未向中国证监会申报。 （三）2008 年 4 月 11 日，公司发布《重大事项公告》披露：“大股东中国长城资产管 理公司同意免除我公司所欠中国长城资产管理公司 2.37 亿债务的表外利息及孳生利息。” 本 事 项 完 成 后 ， 我 公 司 在 2008 年 半 年 度 报 告 中 披 露 增 加 2008 年 度 营 业 外 收 入 58,065,967.90 元。2008 年 12 月中国证监会发布（2008）48 号公告，其中提出：公司应充 分关注控股股东、控股股东控制的其他关联方、上市公司的实际控制人等向公司进行直接 或间接捐赠行为（包括直接捐赠现金或实物资产、直接豁免或代为清偿债务等）的经济实 质。如果交易的经济实质表明属于控股股东、控股股东控制的其他关联方或上市公司实际 控制人向上市公司资本投入性质的，公司应当按照企业会计准则中“实质重于形式”的原 则，将该交易作为权益交易，形成的利得计入所有者权益（资本公积）。依据上述规定，本 公司将已计入 2008 年度营业外收入的 58,065,967.90 元调整到所有者权益（资本公积）。 十三、报告期内接待调研、沟通、采访活动情况。 公司于 2008 年 7 月 8 日参加了宁夏上市公司“投资者网上接待日”活动，就公司治理、 发展战略、经营状况、融资计划、股权激励、可持续发展等投资者关心的问题，通过网络 在线回答了投资者的提问。此外，无接待调研、沟通、采访活动情况。 42 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 第十章 财务报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2009]06091 号 审 计 报 告 西北轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西北轴承股份有限公司（以下简称“西北轴承公司”）合并及母公 司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2008 年度合并及母 公司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西北轴承公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 43 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西北轴承公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了西北轴承公司 2008 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2008 年度的合并 经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李耀中 中国注册会计师：常 瑛 中国 · 北京 二○○九年二月二十八日 44 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单 位：元 资 产 行次 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 1 货币资金 2 5.1 25,307,403.26 10,519,422.07 结算备付金 3 拆出资金 4 交易性金融资产 5 应收票据 6 5.2 43,409,036.64 48,354,945.00 应收账款 7 5.3 311,201,735.01 373,967,898.12 预付款项 8 5.4 24,385,081.49 36,778,205.09 应收保费 9 应收分保账款 10 应收分保合同准备金 11 应收利息 12 应收股利 13 其他应收款 14 5.5 12,223,341.76 16,717,327.21 买入返售金融资产 15 存货 16 5.6 276,618,187.99 221,599,968.37 一年内到期的非流动资产 17 其他流动资产 18 54,708.61 流动资产合计 19 693,199,494.76 707,937,765.86 非流动资产： 20 发放贷款及垫款 21 可供出售金融资产 22 持有至到期投资 23 长期应收款 24 长期股权投资 25 5.7 400,000.00 400,000.00 投资性房地产 26 固定资产 27 5.8 167,761,786.94 158,431,715.85 在建工程 28 5.9 2,480,477.66 1,671,745.86 工程物资 29 固定资产清理 30 生产性生物资产 31 油气资产 32 无形资产 33 5.10 27,619,583.35 28,905,946.84 开发支出 34 商誉 35 长期待摊费用 36 递延所得税资产 37 5.11 35,616,726.91 31,541,919.62 其他非流动资产 38 非流动资产合计 39 233,878,574.86 220,951,328.17 资产总计 40 927,078,069.62 928,889,094.03 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 45 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 合并资产负债表（续） 会合 01 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 负债与股东权益 行次 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 41 短期借款 42 5.13 286,443,992.00 236,688,392.00 向中央银行借款 43 吸收同业存款及同业存放 44 拆入资金 45 交易性金融负债 46 应付票据 47 应付账款 48 5.14 39,994,547.14 56,981,345.39 预收款项 49 5.15 14,964,899.41 12,965,611.78 买出回购金融资产款 50 应付手续费及佣金 51 应付职工薪酬 52 5.16 49,189,522.70 57,976,787.69 应交税费 53 5.17 6,747,239.70 19,294,433.51 应付利息 54 5.18 13,986,995.07 52,232,426.83 应付股利 55 其他应付款 56 5.19 19,200,806.20 78,475,961.91 应付分保账款 57 保险合同准备金 58 代理买卖证券款 59 代理承销证券款 60 一年内到期的非流动负债 61 其他流动负债 62 流动负债合计 63 430,528,002.22 514,614,959.11 非流动负债： 64 长期借款 65 5.20 2,660,000.00 2,660,000.00 应付债券 66 长期应付款 67 专项应付款 68 预计负债 69 递延所得税负债 70 其他非流动负债 71 5.21 6,806,000.00 5,340,000.00 非流动负债合计 72 9,466,000.00 8,000,000.00 负债合计 73 439,994,002.22 522,614,959.11 股东权益： 74 股本 75 5.22 216,829,334.00 216,829,334.00 资本公积 76 5.23 202,716,111.50 144,650,143.60 减：库存股 77 盈余公积 78 5.24 9,390,005.14 7,248,977.88 一般风险准备 79 未分配利润 80 5.25 51,705,574.39 31,535,473.14 外币报表折算差额 81 归属于母公司股东权益合计 82 480,641,025.03 400,263,928.62 少数股东权益 83 6,443,042.37 6,010,206.30 股东权益合计 84 487,084,067.40 406,274,134.92 负债及所有者权益总计 85 927,078,069.62 928,889,094.03 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 46 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 合并利润表 会合 02 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、营业总收入 1 461,711,085.57 520,021,011.47 其中：营业收入 2 5.26 461,711,085.57 520,021,011.47 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 473,134,351.63 531,680,295.26 其中：营业成本 7 344,780,660.84 382,425,269.12 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 5.27 -4,346,958.82 4,613,327.87 销售费用 16 25,352,006.55 17,494,372.93 管理费用 17 52,355,571.42 22,795,720.11 财务费用 18 5.28 22,533,455.26 28,056,043.14 资产减值损失 19 5.29 32,459,616.38 76,295,562.09 加：公允价值变动收益 20 投资收益 21 5.30 -321,463.52 其中：对联营企业和合营企业投资收益 22 -321,463.52 汇兑收益 23 三、营业利润 24 -11,423,266.06 -11,980,747.31 加：营业外收入 25 5.31 36,314,363.29 68,964,044.21 减：营业外支出 26 5.32 5,404,703.14 15,822,096.06 其中：非流动资产处置损失 27 75,060.95 261,769.46 四、利润总额 28 19,486,394.09 41,161,200.84 减：所得税费用 29 5.33 -3,257,570.49 160,775.93 五、净利润 30 22,743,964.58 41,000,424.91 归属于母公司股东的净利润 31 22,311,128.51 41,290,218.61 少数股东损益 32 432,836.07 -289,793.70 六、每股收益 33 12.1 （一）基本每股收益 34 0.10 0.19 （二）稀释每股收益 35 0.10 0.19 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 47 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 561,366,648.12 466,154,093.74 客户存款和同业存放款项净增加额 3 - 向中央银行借款净增加额 4 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 - 收到原保险合同保费取得的现金 6 - 收到再保险业务现金净额 7 - 保户储金及投资款净增加额 8 - 处置交易性金融资产净增加额 9 - 收取利息、手续费及佣金的现金 10 - 拆入资金净增加额 11 - 回购业务资金净增加额 12 - 收到的税费返还 13 14,618,354.59 34,625,122.64 收到的其他与经营活动有关的现金 14 5.35 12,141,386.99 17,094,420.10 经营活动现金流入小计 15 588,126,389.70 517,873,636.48 购买商品、接受劳务支付的现金 16 364,843,720.00 283,633,045.58 客户贷款及垫款净增加额 17 - 存放中央银行款项和同业款项净增加额 18 - 支付原保险合同赔付款项的现金 19 - 支付利息、手续费及佣金的现金 20 - 支付保单红利的现金 21 - 支付给职工及为职工支付的现金 22 119,539,031.43 111,517,130.77 支付的各项税费 23 35,543,418.94 67,616,371.37 支付的其他与经营活动有关的现金 24 5.35 38,824,351.24 27,358,785.34 经营活动现金流出小计 25 558,750,521.61 490,125,333.06 经营活动现金流量净额 26 29,375,868.09 27,748,303.42 二、投资活动产生的现金流量 27 收回投资所收到的现金 28 - - 取得投资收益所收到的现金 29 - - 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 48 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 合并现金流量表（续） 会合 03 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 30 817,000.00 4,500.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 - 收到的其他与投资活动有关的现金 32 5.35 3,595,585.27 投资活动现金流入小计 33 817,000.00 3,600,085.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 34 25,509,441.16 15,654,913.46 支付的现金 投资所支付的现金 35 - 质押贷款净增加额 36 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 - 支付的其他与投资活动有关的现金 38 - 投资活动现金流出小计 39 25,509,441.16 15,654,913.46 投资活动现金流量净额 40 -24,692,441.16 -12,054,828.19 三、筹资活动产生的现金流量 41 吸收投资所收到的现金 42 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 - 取得借款所收到的现金 44 50,000,000.00 - 发行债券收到的现金 45 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 46 5.35 17,200,000.00 27,859,000.00 筹资活动现金流入小计 47 67,200,000.00 27,859,000.00 偿还债务所支付的现金 48 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 3,086,872.84 562,830.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 51 5.35 54,001,767.13 26,744,350.00 筹资活动现金流出小计 52 57,088,639.97 37,307,180.00 筹资活动现金流量净额 53 10,111,360.03 -9,448,180.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -6,805.77 -691.38 五、现金及现金等价物净增加额 55 14,787,981.19 6,244,603.85 加：期初现金及现金等价物余额 56 10,519,422.07 4,274,818.22 六、期末现金及现金等价物余额 57 25,307,403.26 10,519,422.07 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 49 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 会合 04 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年度 单位：元 本年金额 行 注 归属于母公司股东权益 项 目 一般 少数股东权 次 释 减：库 其 益 股东权益合计 股本 资本公积 存股 盈余公积 风险 未分配利润 他 准备 一、上年年末余额 1 216,829,334.00 144,650,143.60 - 7,248,977.88 - 31,535,473.14 - 6,010,206.30 406,274,134.92 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 合并范围发生变化影响 4 二、本年年初余额 5 216,829,334.00 144,650,143.60 - 7,248,977.88 - 31,535,473.14 - 6,010,206.30 406,274,134.92 三、本年增减变动金额 6 - 58,065,967.90 - 2,141,027.26 - 20,170,101.25 - 432,836.07 80,809,932.48 （一）净利润 7 22,311,128.51 432,836.07 22,743,964.58 （二）直接计入股东权益的利得和损失 8 - 58,065,967.90 - - - - - 58,065,967.90 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 9 - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 - 3、与计入股东权益项目相关的所得税 11 - 4、其他 12 58,065,967.90 58,065,967.90 （三）股东投入和减少资本 13 - - - - - - - - 1、股东投入资本 14 - 2、股份支付计入股东权益的金额 15 - 3、其他 16 - （四）利润分配 17 - - - 2,141,027.26 - -2,141,027.26 - - 1、提取盈余公积 18 2,141,027.26 -2,141,027.26 - 2、对股东的分配 19 - 3、其他 20 - （五）股东权益内部结转 21 - - - - - - - - 1、资本公积转增股本 22 - 2、盈余公积转增股本 23 - 3、盈余公积弥补亏损 24 - 4、其他 25 - 四、本年年末余额 26 216,829,334.00 202,716,111.50 - 9,390,005.14 - 51,705,574.39 - 6,443,042.37 487,084,067.40 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 50 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 合并股东权益变动表(续) 会合 04 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年度 单位：元 上年金额 行 注 归属于母公司股东权益 项 目 一般 归属于母公 次 释 减：库 其 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 司股东权益 存股 准备 他 一、上年年末余额 27 216,829,334.00 144,781,502.69 - 3,564,998.49 - 6,263,344.61 - 6,300,000.00 377,739,179.79 加：会计政策变更 28 前期差错更正 29 - 合并范围发生变化影响 30 - 二、本年年初余额 31 216,829,334.00 144,781,502.69 - 3,564,998.49 - 6,263,344.61 - 6,300,000.00 377,739,179.79 三、本年增减变动金额 32 - -131,359.09 - 3,683,979.39 - 25,272,128.53 - -289,793.70 28,534,955.13 （一）净利润 33 41,290,218.61 -289,793.70 41,000,424.91 （二）直接计入股东权益的利得和损失 34 - -131,359.09 - - - -12,334,110.69 - -12,465,469.78 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 35 - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 36 - 3、与计入股东权益项目相关的所得税 37 - 4、其他 38 -131,359.09 -12,334,110.69 -12,465,469.78 （三）股东投入和减少资本 39 - - - - - - - - 1、股东投入资本 40 2、股份支付计入股东权益的金额 41 - 3、其他 42 - （四）利润分配 43 - - - 3,683,979.39 - -3,683,979.39 - - 1、提取盈余公积 44 3,683,979.39 -3,683,979.39 - 2、对股东的分配 45 - 3、其他 46 - （五）股东权益内部结转 47 - - - - - - 1、资本公积转增股本 48 - 2、盈余公积转增股本 49 - 3、盈余公积弥补亏损 50 - 4、其他 51 - 四、本年年末余额 52 216,829,334.00 144,650,143.60 - 7,248,977.88 - 31,535,473.14 - 6,010,206.30 406,274,134.92 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 51 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 资产负债表 会企 01 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 行次 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 1 货币资金 2 23,230,481.97 6,901,549.88 结算备付金 3 拆出资金 4 交易性金融资产 5 应收票据 6 43,409,036.64 47,954,945.00 应收账款 7 6.1 312,059,771.37 375,548,760.58 预付款项 8 24,385,081.49 33,542,585.09 应收保费 9 应收分保账款 10 应收分保合同准备金 11 应收利息 12 应收股利 13 其他应收款 14 6.2 15,697,225.78 22,014,923.86 买入返售金融资产 15 存货 16 273,004,232.71 215,256,028.71 一年内到期的非流动资产 17 其他流动资产 18 54,708.61 流动资产合计 19 691,840,538.57 701,218,793.12 非流动资产： 20 发放贷款及垫款 21 可供出售金融资产 22 持有至到期投资 23 长期应收款 24 长期股权投资 25 6.3 16,050,000.00 16,050,000.00 投资性房地产 26 固定资产 27 150,802,726.18 144,641,738.42 在建工程 28 2,476,096.66 1,583,632.36 工程物资 29 固定资产清理 30 生产性生物资产 31 油气资产 32 无形资产 33 26,336,250.10 27,272,613.55 开发支出 34 商誉 35 长期待摊费用 36 递延所得税资产 37 37,210,170.37 32,813,001.25 其他非流动资产 38 非流动资产合计 39 232,875,243.31 222,360,985.58 资产总计 40 924,715,781.88 923,579,778.70 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 52 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 负债与股东权益 行次 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 41 短期借款 42 286,443,992.00 236,688,392.00 向中央银行借款 43 吸收同业存款及同业存放 44 拆入资金 45 交易性金融负债 46 应付票据 47 应付账款 48 38,560,296.43 51,093,528.83 预收款项 49 13,811,644.20 11,668,487.98 买出回购金融资产款 50 应付手续费及佣金 51 应付职工薪酬 52 49,104,973.17 57,932,242.71 应交税费 53 6,802,047.84 19,749,372.96 应付利息 54 13,986,995.07 52,232,426.83 应付股利 55 其他应付款 56 21,201,079.10 80,352,813.79 应付分保账款 57 保险合同准备金 58 代理买卖证券款 59 代理承销证券款 60 一年内到期的非流动负债 61 其他流动负债 62 流动负债合计 63 429,911,027.81 509,717,265.10 非流动负债： 64 长期借款 65 2,660,000.00 2,660,000.00 应付债券 66 长期应付款 67 专项应付款 68 预计负债 69 递延所得税负债 70 其他非流动负债 71 6,806,000.00 5,340,000.00 非流动负债合计 72 9,466,000.00 8,000,000.00 负债合计 73 439,377,027.81 517,717,265.10 股东权益： 74 股本 75 216,829,334.00 216,829,334.00 资本公积 76 202,690,525.69 144,624,557.79 减：库存股 77 盈余公积 78 9,390,005.14 7,248,977.88 一般风险准备 79 未分配利润 80 56,428,889.24 37,159,643.93 外币报表折算差额 81 归属于母公司股东权益合计 82 485,338,754.07 405,862,513.60 少数股东权益 83 股东权益合计 84 485,338,754.07 405,862,513.60 负债及所有者权益总计 85 924,715,781.88 923,579,778.70 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 53 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 利润表 会合 02 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、营业总收入 1 6.4 501,844,627.68 519,965,473.89 其中：营业收入 2 501,844,627.68 519,965,473.89 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 516,690,004.75 532,149,823.43 其中：营业成本 7 6.4 389,465,934.53 382,425,269.12 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 -4,493,368.25 4,613,327.87 销售费用 16 25,142,405.10 17,449,380.85 管理费用 17 50,358,710.12 21,814,358.24 财务费用 18 22,562,027.11 28,051,121.91 资产减值损失 19 33,654,296.14 77,796,365.44 加：公允价值变动收益 20 投资收益 21 6.5 -321,463.52 其中：对联营企业和合营企业投资收益 22 汇兑收益 23 三、营业利润 24 -14,845,377.07 -12,505,813.06 加：营业外收入 25 36,314,304.34 68,964,044.21 减：营业外支出 26 4,203,354.25 15,822,096.06 其中：非流动资产处置损失 27 34,994.30 四、利润总额 28 17,265,573.02 40,636,135.09 减：所得税费用 29 -4,144,699.55 -81,531.77 五、净利润 30 21,410,272.57 40,717,666.86 归属于母公司股东的净利润 31 21,410,272.57 40,717,666.86 少数股东损益 32 六、每股收益 33 （一）基本每股收益 34 （二）稀释每股收益 35 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 54 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 565,156,219.30 466,058,442.37 客户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得的现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处置交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 11,188,309.16 34,625,122.64 收到的其他与经营活动有关的现金 14 12,096,579.77 17,519,394.29 经营活动现金流入小计 15 588,441,108.23 518,202,959.30 购买商品、接受劳务支付的现金 16 369,930,455.86 283,592,931.79 客户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行款项和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 支付利息、手续费及佣金的现金 20 支付保单红利的现金 21 支付给职工及为职工支付的现金 22 117,244,410.36 111,517,130.77 支付的各项税费 23 33,498,376.43 67,616,371.37 支付的其他与经营活动有关的现金 24 37,914,803.24 29,627,192.65 经营活动现金流出小计 25 558,588,045.89 492,353,626.58 经营活动现金流量净额 26 29,853,062.34 25,849,332.72 二、投资活动产生的现金流量 27 收回投资所收到的现金 28 - - 取得投资收益所收到的现金 29 - - 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 55 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 现金流量表（续） 会企 03 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 30 817,000.00 4,500.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 收到的其他与投资活动有关的现金 32 1,215,932.05 投资活动现金流入小计 33 817,000.00 1,220,432.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 34 24,445,684.51 14,250,938.54 付的现金 投资所支付的现金 35 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 支付的其他与投资活动有关的现金 38 投资活动现金流出小计 39 24,445,684.51 14,250,938.54 投资活动现金流量净额 40 -23,628,684.51 -13,030,506.49 三、筹资活动产生的现金流量 41 吸收投资所收到的现金 42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 取得借款所收到的现金 44 50,000,000.00 发行债券收到的现金 45 收到的其他与筹资活动有关的现金 46 17,200,000.00 27,859,000.00 筹资活动现金流入小计 47 67,200,000.00 27,859,000.00 偿还债务所支付的现金 48 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 3,086,872.84 562,830.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 支付的其他与筹资活动有关的现金 51 54,001,767.13 26,744,350.00 筹资活动现金流出小计 52 57,088,639.97 37,307,180.00 筹资活动现金流量净额 53 10,111,360.03 -9,448,180.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -6,805.77 -691.38 五、现金及现金等价物净增加额 55 16,328,932.09 3,369,954.85 加：期初现金及现金等价物余额 56 6,901,549.88 3,531,595.03 六、期末现金及现金等价物余额 57 23,230,481.97 6,901,549.88 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 56 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 股东权益变动表 会企 04 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年度 单位：元 本年金额 行 注 归属于母公司股东权益 少数 项 目 次 释 减：库 一般风 其 股东 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 他 权益 存股 险准备 一、上年年末余额 1 216,829,334.00 144,624,557.79 - 7,248,977.88 - 37,159,643.93 - - 405,862,513.60 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 合并范围发生变化影响 4 二、本年年初余额 5 - 7,248,977.88 - 37,159,643.93 - 405,862,513.60 216,829,334.00 144,624,557.79 三、本年增减变动金额 6 - 58,065,967.90 - 2,141,027.26 - 19,269,245.31 - 79,476,240.47 （一）净利润 7 21,410,272.57 21,410,272.57 （二）直接计入股东权益的利得和损失 8 - 58,065,967.90 - - - - - 58,065,967.90 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 9 - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 - 3、与计入股东权益项目相关的所得税 11 - 4、其他 12 58,065,967.90 - 58,065,967.90 （三）股东投入和减少资本 13 - - - - - - - - 1、股东投入资本 14 - 2、股份支付计入股东权益的金额 15 - 3、其他 16 - （四）利润分配 17 - - - 2,141,027.26 - -2,141,027.26 - - 1、提取盈余公积 18 2,141,027.26 -2,141,027.26 - 2、对股东的分配 19 - 3、其他 20 - （五）股东权益内部结转 21 - - - - - - - - 1、资本公积转增股本 22 - 2、盈余公积转增股本 23 - 3、盈余公积弥补亏损 24 - 4、其他 25 - 四、本年年末余额 26 216,829,334.00 202,690,525.69 - 9,390,005.14 - 56,428,889.24 - 485,338,754.07 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 57 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 股东权益变动表 会企 04 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2008 年度 单位：元 上年金额 行 注 归属于母公司股东权益 少数 项 目 次 释 减：库 一般风 其 股东 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 存股 险准备 他 一、上年年末余额 27 216,829,334.00 144,781,502.69 - 3,564,998.49 - 6,263,344.61 371,439,179.79 加：会计政策变更 28 - 前期差错更正 29 - 合并范围发生变化影响 30 - 二、本年年初余额 31 216,829,334.00 144,781,502.69 - 3,564,998.49 - 6,263,344.61 - 371,439,179.79 三、本年增减变动金额 32 - -156,944.90 - 3,683,979.39 - 30,896,299.32 - 34,423,333.81 （一）净利润 33 40,717,666.86 40,717,666.86 （二）直接计入股东权益的利得和损失 34 - -156,944.90 - - - -6,137,388.15 - -6,294,333.05 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 35 - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 36 - 3、与计入股东权益项目相关的所得税 37 - 4、其他 38 -156,944.90 -6,137,388.15 -6,294,333.05 （三）股东投入和减少资本 39 - - - - - - - - 1、股东投入资本 40 - 2、股份支付计入股东权益的金额 41 - 3、其他 42 - （四）利润分配 43 - - - 3,683,979.39 - -3,683,979.39 - - 1、提取盈余公积 44 3,683,979.39 -3,683,979.39 - 2、对股东的分配 45 - 3、其他 46 - （五）股东权益内部结转 47 - - - - - - - - 1、资本公积转增股本 48 - 2、盈余公积转增股本 49 - 3、盈余公积弥补亏损 50 - 4、其他 51 - 四、本年年末余额 52 216,829,334.00 144,624,557.79 - 7,248,977.88 - 37,159,643..93 - 405,862,513.60 法定代表人:荣十庆 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 58 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 财务报表附注 编制单位：西北轴承股份有限公司 会计期间：2008 年度 附注 1 公司简介 西北轴承股份有限公司（以下简称本公司）位于宁夏银川市，是我国最大的轴承生产企业之一。本公司 经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993) 99 号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶 钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起并经 中国证监会证监发审字(1996) 14 号文和证监发(1996)38 号文审核通过，向社会公众募集股份而设立。本公 司 1996 年 4 月 13 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6400001201618； 本公司设立时的注册资本为人民币 9800 万元，其后本公司于 1997 年 6 月按 1996 年末总股本，每 10 股送红 股 2 股。1997 年 8 月,按送股后总股本 117,600,000 股，每 10 股配 2.5 股。1998 年 8 月，按 1997 年年末股 本总额 145,799,899 股，每 10 股派送红股 2 股，使公司股本总额增至 174,959,878 股。2006 年公司进行股 权分置改革，以资本公积金转增社会公众股 41,869,456 股，股本增至 216,829,334 股，其中社会公众股增至 107,701,934 股。截止 2008 年 12 月 31 日，公司股本总数为 216,829,334 股，其中有限售条件股份 83,589,472 股、无限售条件股份 133,239,862 股。 本公司年末注册资本人民币 216,825,300.00 元；法定代表人：荣十庆；公司注册地：银川市西夏区北京 西路；营业期限：1996 年 4 月 13 日至 2016 年 4 月 13 日。 中国长城资产管理公司于 2006 年 10 月 27 日、2007 年 1 月 29 日通过司法裁定收购公司原控股股东西北 轴承集团有限责任公司所持本公司股份 81,917,400 股，占本公司股份总额的 37.78%，为本公司第一大股东。 公司下设 14 个部室、12 个分厂，目前主要从事 40mm--2250mm 等 2100 余种轴承的生产、加工和销售， 拥有球型轴承和滚子轴承两条生产线，年设计生产能力为 98.65 万套。 本公司 2008 年度财务报告已于 2009 年 2 月 28 日经本公司第五届董事会第九次会议批准。按照有关法律、 行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年颁发的企业会计准则及应用指南和企业 会计准则解释编制。本公司编制的 2008 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本 59 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司 2008 年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年颁发的企业会计准则及应用指 南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意见，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计 应用于 2008 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 本公司以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得 的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和 换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本年采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为 现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折 算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即 期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营 时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率 60 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 折算为人民币。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2） 持有至到期投资； （3） 应收款项； （4） 可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不 一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付 价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为 应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，在实际收 到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当 期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额， 相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于 5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的 已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 61 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 （3）持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资 收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商 品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始 入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性 质的（通常期限在 3 年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的 公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至 到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供 出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资 产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制 的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 62 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产 或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的 现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债按 照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各 自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和 未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生 的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融 工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的， 可以按照实际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减 值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资 的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损 63 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不得超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成 本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又 无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东会或董事会批准 列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金 流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未 来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务 方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 4 单项金额在 300 万元以下的 1-2 年 6 应收款项和经单独减值测试 2-3 年 10 后未发生减值的单项金额重 3-4 年 20 大的应收款项之和 4 年以上 100 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义 务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东会审议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 64 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接 计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行 的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初 始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工材料等。 2.10.2 本公司存货的取得按计划成本计价，采用定额法进行成本核算。定额成本价与实际价之间的差额计 入产成品差异，在已销产品和库存产品之间进行计算分摊；包装物采用计划成本核算；低值易耗品于领用时采 用“一次摊销法”核算；生产成本的核算采用逐步结转分布法。 2.10.3 本公司对年末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，则计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定年末存货的可变现净值： ① 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定； ② 需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定 价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 65 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公 司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加 重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，不调整初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资 采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或 联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企 业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担 额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损 时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投 资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回 金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提 的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已 出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地 产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计 提折旧或摊销。 2.13 固定资产 66 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资 产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备等四类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或 折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满 足确认条件的后续支出计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出， 在发生时计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年 限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 4% 3.20% 机器设备 8-11 4% 12%-8.73% 运输设备 6 4% 16% 其他设备 5 4% 19.2% 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减 值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记 的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失， 在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的 规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计年末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的 经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在 67 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提 的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括： 专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项 目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认 为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司拥有的无形资产分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，具体情况下： 类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据 土地使用权Ⅰ 31.5 年 25.2 年 权利证书规定 土地使用权Ⅱ 39.7 年 37.2 年 权利证书规定 土地使用权Ⅲ 10 年 2年 专利权 6年 3.7 年 投资协议规定 财务软件 10 年 合理估计 2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减 值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记 的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失， 在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 68 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等 非货币性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应 收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之 和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的货币性资产之和） 的比例低于 25%，则视为非货币性资产交换；高于 25%（含 25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公 司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损 益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关 税费之和的差额计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值 加应支付的相关税费之和的差额计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资 产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公 司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换 入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的 相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换 入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 69 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的 劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险 费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照 2.17.2 的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额； 以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费 用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用； 本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用； 难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计 入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金 结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义 务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值 计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 70 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权 日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁 定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括： （1）以资产清偿债务； （2）将债务转为资本； （3）修改其他债务条件， 如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式； （4）以上三种方式的组合等。 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资 产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条 件的预计负债，则包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之 间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的， 本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值， 再按照上述原则处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的 公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收 金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不 71 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进 行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组 债权的账面余额，再按照上述原则处理。 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的 不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证） 、承诺、亏损合同、重组义 务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及 或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产 负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计 数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经 济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协 议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金 额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当 期损益。 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款 72 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的 利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币 性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 2.23 借款费用 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 73 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条 件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；在 中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或 者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，则在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利 息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为 专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每 期资本化的利息金额进行调整。 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内 予以资本化，计入相关资产的成本。 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与 专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产 的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资 产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 74 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前 期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资 产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在 所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影 响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作 为计入利润表的所得税费用或收益。 2.25 企业合并 2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。包括同一 控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 75 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（超过 50％） ，并且有能力支付剩余款项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承 担风险。 2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本， 以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其 初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差 额，调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整， 在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益 中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将 被合并方合并年初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时， 本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的年初数进行调整。 2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账 面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大 于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的 资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中 确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资 产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产 负债表中调整盈余公积和未分配利润。 2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本 76 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益 项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项 交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额） 。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为 公允价值；对于收款期在 3 年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程 中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、 预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成 本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同 类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房 屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类 或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备 也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证 据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最 佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值 与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，按照适当的折现率折现后的现值作为其公 允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负 债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 77 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认 的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。 2.26 租赁 2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性 租赁与融资性租赁两种方式。 2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租 金在实际发生时计入当期损益。 2.27 合并财务报表 2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%的表决 权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单 位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期年初纳入本公司合并财务报表，并 调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并 财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计 政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账 面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为 编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合 并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作 为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计 入合并当期的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中 单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。 2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额， 78 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股 东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以 后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的股东 权益。 2.28 每股收益 2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股 份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算 基本每股收益，也计算稀释每股收益。 2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净 利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝年初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报 告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定： ① 为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ② 因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③ 非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并， 作为对价发行的普通股股数，计入各列报期间普通股的加权平均数； ④ 为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外 普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税 的影响： ① 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ② 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均 数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。 ① 计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀 79 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 释性潜在普通股，假设在当期年初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 ② 当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对价而发行 的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股 平均市场价格 ③ 本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份 数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股 股数。 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。 2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股 而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，以调整后的股数重新计算各列报期间的每股 收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。 2.29 分部报告 2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部分。 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经 济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分 的风险和报酬。 2.29.2 本公司经营业务单一，故以地区分部作为主要分部报告形式，以业务分部为次要报告形式。本公司 的地区分部包括国外分部和国内分部两大部分。 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.30.1 会计政策变更的性质、内容和影响 本公司本年未发生会计政策变更。 2.30.2 会计估计变更的内容和影响 本公司本年未发生会计估计变更。 2.30.3 前期差错的性质、内容和影响 本公司本年未发生前期差错调整。 附注 3 税项 80 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算计算销项税额，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率 计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。本公司为三线企业，根据《财 政部国家税务总局关于三线企业增值税先征后退的政策的通知》 （财税〔2006〕166号）文件的规定，本公司 自2006年1月1日至2008年12月31日享受一般增值税超基数退税的税收优惠政策。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 3.5 所得税：根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号文件“关于享受西部大开发税收优 惠政策的通知”、国家税务总局“关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知” （国税发[2002]47 号）文件，本公司按15%的税率计算缴纳所得税；控股子公司－宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司按25% 计算所得税；子公司－瓦房店西北轴承销售有限公司、西北轴承集团进出口有限公司按25%计算所得税。 附注 4 企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况 取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资设立 宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司 宁夏银川市 生产企业 2100 万元 石油轴承的生产销售 投资设立 瓦房店西北轴承销售有限公司 辽宁瓦房店 商业企业 95 万元 轴承的销售 非同一控制下企业合并 西北轴承集团进出口有限公司 宁夏银川市 商业企业 50 万元 轴承的销售 （2）本公司对重要子公司的投资情况 实质上构成对子公司 表决权 是否 子公司名称 本公司年末实际投资额 持股比例 的净投资的余额 比例 合并 宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司 1470 万元 1470 万元 70% 70% 是 瓦房店西北轴承销售有限公司 95 万元 95 万元 100% 100% 是 西北轴承集团进出口有限公司 0 0 100% 100% 是 4.2 合并范围及其变更 4.2.1 本公司已经将附注 4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。 4.2.3 合并范围的变更及理由 本公司本年合并财务报表的合并范围未发生变化。 4.3 企业合并 81 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 本公司本年未发生企业合并。 4.4 重要子公司的少数股东权益 年初少数股东 年末少数股东 子公司年末 少数股东承担 母公司承担的子 子公司名称 权益 权益 的超额亏损 的超额亏损 公司超额亏损 宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司 6,010,206.30 6,443,042.37 无 无 无 附注 5 合并财务报表主要项目说明 (金额单位:人民币元) 5.1 货币资金 5.1.1 本公司 2008 年 12 月 31 日的货币资金余额为 25,307,403.26 元。 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 15,660.23 630,937.79 银行存款－人民币 25,153,460.91 9,733,547.58 银行存款－美元 20,230.72 6.8346 138,282.12 21,120.83 7.3046 154,936.70 合 计 25,307,403.26 10,519,422.07 5.1.2 年末货币资金中，无抵押、冻结或存放在境外或有潜在回收风险的款项。 5.1.3 货币资金年末数较年初数增加较大，主要系本期收回货款增加。 5.2 应收票据 本公司 2008 年 12 月 31 日应收票据的余额为 43,409,036.64 元。 5.2.1 分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 43,409,036.64 48,354,945.00 合 计 43,409,036.64 48,354,945.00 5.2.2 账龄结构 票据种类 年末数 年初数 30 天内到期 3,050,000.00 9,620,000.00 31-60 天到期 888,000.00 12,020,000.00 61-90 天到期 5,960,489.64 10,298,275.00 91-180 天到期 33,510,547.00 16,416,670.00 合 计 43,409,036.64 48,354,945.00 5.2.3 本公司年末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位 82 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 的款项。 5.3 应收账款 本公司 2008 年 12 月 31 日应收账款的净额为 311,201,735.01 元。 5.3.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 比例 比例 账面余额 （%） 坏账准备 账面余额 （%） 坏账准备 1 年以内 222,434,666.78 45.25 34,885,870.84 271,103,484.21 50.89 38,676,946.54 1-2 年 113,518,517.55 22.93 28,088,967.72 121,561,844.19 22.82 22,021,587.09 2-3 年 37,462,410.59 7.62 13,964,149.83 31,299,249.60 5.88 5,516,249.19 3-4 年 25,669,306.18 4.07 10,944,177.70 39,631,241.16 7.44 23,413,138.23 4-5 年 27,220,615.06 6.70 27,220,615.06 17,464,174.54 3.28 17,464,174.54 5 年以上 66,027,851.92 13.43 66,027,851.92 51,624,947.27 9.69 51,624,947.26 合计 492,333,368.08 100 181,131,633.07 532,684,940.97 100 158,717,042.85 5.3.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） 单项金额重大的应 368,792,263.11 74.91 120,619,064.91 463,477,102.75 87.01 120,390,653.66 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 6,713,029.70 1.36 5,045,528.17 11,763,385.23 2.21 5,629,737.44 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收账 116,828,075.27 23.73 55,467,039.99 57,444,452.99 10.78 32,696,651.75 款 合计 492,333,368.08 100 181,131,633.07 532,684,940.97 100 158,717,042.85 5.3.3 本公司年末对于单项金额超过 300 万元的重大应收账款进行了单独测试，通过分析债务方的财务状 况和资产负债保障率，采用个别认定法与账龄分析法相结合确定应计提坏账准备的比例及金额。 5.3.4 本公司对应收上海康联轴承有限公司的应收账款，在以前年度已全额计提坏账准备 3,114,073.57 元，本年度清欠收回 200,000.00 元；对应收陕西恒通轴承有限公司的应收账款，在以前年度已全额计提坏账 准备 1,958,334.00 元，但在本年度又以债务重组的方式全额收回；上述客户原估计坏账计提比例 100%是根据 其经营困难未能严格依合同约定回款作出的，原估计计提比例合理。 5.3.5 本公司本年度实际冲销的应收账款 80,531.50 元，系债务人破产，以其破产财产清偿后仍无法收回 83 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 的应收货款。实际冲销的应收账款中，无应收关联单位的款项。 5.3.6 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.2 关联方应收应付款项余额”之说明。 5.3.7 本公司本年末 应收账款前五名金额合计为 122,016,963.37 元，占应收账款总额的 24.78%，具体如 下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 (%) 1 30,434,586.78 1-3 年 6.18 尚未结算的货款 2 26,333,226.07 1-3 年 5.35 尚未结算的货款 3 24,217,057.56 1-4 年 4.92 尚未结算的货款 4 23,056,471.70 1-3 年 4.68 尚未结算的货款 5 17,975,621.26 1-2 年 3.65 尚未结算的货款 合计 122,016,963.37 24.78 5.3.8 本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.4 预付款项 本公司 2008 年 12 月 31 日预付款项的余额为 24,385,081.49 元。 5.4.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 21,121,494.64 86.62 34,397,418.79 93.52 1-2 年 3,131,397.84 12.84 1,745,598.74 4.75 2-3 年 132,189.01 0.54 635,187.56 1.73 3 年以上 - 合计 24,385,081.49 100 36,778,205.09 100 5.3.2 本公司年 末 预付款项中，账龄在 1 年以上的款项有 3,263,586.85 元，主要系采购材料及设备预付 的款项，合同尚未执行完毕。 5.3.3 本公司预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.3.3 预付账年末数较年初数减少较多，主要系收到发票核销预付账款。 5.5 其他应收款 本公司 2008 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 12,223,341.76 元。 5.5.1 账龄分析 账龄 年末数 年初数 84 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 比例 比例 账面余额 （%） 坏账准备 账面余额 （%） 坏账准备 1 年以内 4,941,887.53 18.02 172,943.34 11,165,460.78 40.59 1,385,749.18 1-2 年 3,694,670.06 13.47 1,086,161.34 1,172,606.77 4.26 70,356.41 2-3 年 1,270,106.77 4.63 127,010.68 2,022,380.43 7.35 202,238.04 3-4 年 4,628,490.95 16.87 925,698.19 5,019,028.58 18.24 1,003,805.72 4-5 年 4,989,372.19 18.19 4,989,372.19 950,068.97 3.45 950,068.97 5 年以上 7,904,697.01 28.82 7,904,697.01 7,182,987.49 26.11 7,182,987.49 合计 27,429,224.51 100 15,205,882.75 27,512,533.02 100 10,795,205.81 其他应收款年末 2-3 年、3-4 年账龄的款项与年初账龄不配比，原因系年末将预付账款中已不属于预付 款性质的款项转入其他应收款列示。 5.5.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 账面余额 （%） 坏账准备 账面余额 （%） 坏账准备 单项金额重大的其他应 收账 4,035,653.00 14.71 4,035,653.00 11,678,698.81 42.45 1,112,852.43 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 15,385,189.81 56.09 7,376,221.85 9,151,811.02 33.26 5,065,745.00 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收账 8,008,381.70 29.20 3,794,007.90 6,682,023.19 24.29 4,616,608.38 合计 27,429,224.51 100 15,205,882.75 27,512,533.02 100 10,795,205.81 5.5.3 本公司单项金额重大的其他应收款经单独减值测试，无客观证据表明上述金额重大的其他应收款存 在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，采用账 龄 分 析 法 计 提 坏账 准 备 ； 单项 金 额 不 重 大但 按信 用 风 险 特 征 组合 后 该 组 合的 风 险 较 大 的其 他应 收 款 15,385,189.81 元，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况和还款计划的履行情况等相关信息估 计计提坏账准备 7,376,221.85 元。 5.5.4 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.5.5 本公司本年末 其他应收款前五名金额合计为 12,173,809.12 元，占其他应收款总额的 44.37%，具 体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例（%） 欠款性质及原因 1 4,035,653.00 4-5 年 14.71 往来款 2 2,335,144.90 1 年以内 8.51 往来款 3 2,260,264.43 3-4 年 8.24 往来款 85 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 4 2,025,034.40 1-2 年 7.38 往来款 5 1,517,712.39 1-2 年 5.53 往来款 合计 12,173,809.12 44.37 5.5.6 本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.6 存货 本公司2008年12月31日存货的净额为276,618,187.99元。 5.6.1 分类列示 项 目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 29,323,449.80 21,735,556.75 包装物及低值易耗品 1,934,684.02 1,644,228.50 委托加工物资 32,901.82 2,553,937.39 在产品 29,019,021.89 1,706,913.95 28,846,265.90 库存商品 233,136,700.96 15,121,656.55 178,094,732.61 11,274,752.78 合 计 293,446,758.49 16,828,570.50 232,874,721.15 11,274,752.78 5.6.2 本公司年末存货余额较年初增加系本年销售较少所致。 5.6.3 存货跌价准备的计提与转回 本年减少 项 目 年初余额 本年计提 年末余数 转回额 转出额 在产品 1,706,913.95 1,706,913.95 库存商品 11,274,752.78 3,846,903.77 15,121,656.55 合 计 11,274,752.78 5,553,817.72 16,828,570.50 5.6.4 本公司年末存货中无用于抵押的情形。 5.7 长期股权投资 本公司2008年12月31日长期股权投资的净值为400,000.00元。 5.7.1 具体构成 年初数 年末数 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 其他长期股权投资 3,400,000.00 3,000,000.00 3,400,000.00 3,000,000.00 合 计 3,400,000.00 3,000,000.00 3,400,000.00 3,000,000.00 5.7.2 联营企业主要信息 86 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 本公司在 本公司持 被投资单 本年营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 年末净资产 本年净利润 股比例％ 位表决权 总额 比例％ 宁夏西北轴承销售有限公司 银川 商品销售 49 49 -154,014.38 8,642,894.98 -266,780.58 北京宁银西北轴承销售有限公司 北京 商品销售 45 45 -126,218.56 12,360,396.51 -72,058.69 新疆宁银西北轴承销售有限公司 乌鲁木齐 商品销售 45 45 -130,661.27 7,442,202.33 123,683.40 南京西北轴承销售有限责任公司 南京 商品销售 40 40 454,740.04 19.691,942.11 332,782.65 太原市西北轴承销售有限公司 太原 商品销售 43 43 1,322,723.04 21,280,371.60 866,489.47 注释 1：主要财务信息按联营企业的报表数列示。 注释2：上述联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计存在差异，主要体现在 应收款项坏账准备的计提方法上，对上述联营企业本公司在计算投资收益时已按本公司会计政策、会计估计进 行调整。 5.7.3 采用成本法核算的长期股权投资 本年 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 年末余额 减少 股利 股利 西北亚奥信息技术股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 湖北西北轴承有限责任公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 5.7.4 采用权益法核算的长期股权投资 本年 本年 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 增加 减少 股利 股利 宁夏西北轴承销售有限公司 245,000.00 北京宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 新疆宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 南京西北轴承销售有限责任公司 200,000.00 太原市西北轴承销售有限公司 215,000.00 合 计 1,110,000.00 注释 1：上述五家联营企业按权益法核算进行损益调整后，年初、年末余额均为零。 5.7.5 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本年计提 本年减少 年末数 计提原因 87 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 西北亚奥信息技术 该公司发生严重亏损已停 3,000,000.00 3,000,000.00 股份有限公司 业，投资无法收回 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 5.7.6 用权益法核算的长期股权投资中不存在任何投资变现及投资收益汇回的重大限制。 5.8 固定资产 本公司2008年12月31日固定资产的账面价值为167,761,786.94元。 5.8.1 具体构成 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 485,939,683.52 30,697,838.57 4,436,769.62 512,200,752.47 其中：房屋、建筑物 165,398,651.56 913,727.87 166,312,379.43 机器设备 299,584,113.09 28,782,409.70 3,791,852.87 324,574,669.92 运输设备 19,717,038.30 948,391.00 406,356.75 20,259,072.55 其他设备 1,239,880.57 53,310.00 238,560.00 1,054,630.57 二、累计折旧合计 326,707,967.67 20,551,982.79 3,620,984.93 343,638,965.53 其中：房屋、建筑物 82,841,807.27 5,266,390.58 88,108,197.85 机器设备 229,873,095.91 13,535,123.02 3,344,739.54 240,063,479.39 运输设备 13,701,505.62 1,648,748.54 173,472.31 15,176,781.85 其他设备 291,558.87 101,720.65 102,773.08 290,506.44 三、固定资产减值准备合计 800,000.00 800,000.00 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 运输设备 800,000.00 800,000.00 其他设备 - - 四、固定资产账面价值合计 158,431,715.85 14,800,173.35 5,470,102.26 167,761,786.94 其中：房屋、建筑物 82,556,844.29 4,352,662.71 78,204,181.58 机器设备 69,711,017.18 14,800,173.35 84,511,190.53 运输设备 5,215,532.68 933,241.98 4,282,290.70 其他设备 948,321.70 184,197.57 764,124.13 5.8.2 本公司本年增加的固定资产中，有 138,132.50 元系完工的在建工程转入所致；本年减少的固定 资产均系出售或顶账；本年计提折旧 20,551,982.79 元。 5.8.3本公司本年出售固定资产原值4,436,769.62元，净值799,974.28元，取得处置收入为1,086,800.00 元，形成处置净收益286,825.72元。 5.8.4 本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 232,405,661.39 元。 88 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 5.8.5 固定资产减值准备 800,000.00 元，系运输设备存在抵顶入账时高估资产而导致可收回金额低于 其账面价值的情形而计提的。 5.8.6 用于抵押或质押的固定资产原值、净值 对应的债务或担保 项 目 原值 净值 抵押或担保 额 房屋建筑物 154,230,792.55 66,676,386.49 抵押 短期借款 机器设备 239,852,486.67 28,573,318.50 抵押 10,194.00 万元 合 计 394,083,279.22 95,249,704.99 5.9 在建工程 5.9.1 本公司 2008 年 12 月 31 日在建工程净额为 2,480,477.66 元。分项列示如下： 本年减少 工程 资金 项 目 年初余额 本年增加 年末余额 进度 转入 来源 其他减少 (%) 固定资产 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 募集 保持架分厂模具库 30,000.00 40,000.00 40,000.00 30,000.00 其他 技改项目 1,518,632.36 1,518,632.36 其他 90 大型分厂磷化间 35,000.00 35,000.00 其他 石油轴承零星工程 88,113.50 7,000.00 90,732.50 4,381.00 其他 90 其他零星工程 964,864.30 7,400.00 957,464.30 其他 90 合 计 7,894,913.96 1,011,864.30 138,132.50 75,000.00 8,703,645.76 5.9.2 在建工程减值准备 项 目 年初余额 本年增加 年末余额 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 合 计 6,223,168.10 6,223,168.10 本公司年末在建工程-征地及清理费用由于存在可收回金额低于账面价值的情形,故对其全额计提了在建工 程减值准备6,223,168.10元。 5.10 无形资产 本公司 2008 年 12 月 31 日无形资产的账面价值为 27,619,583.35 元。 89 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 5.10.1 具体构成 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 38,708,235.20 898,450.00 39,606,685.20 1、专利使用权 2,100,000.00 2,100,000.00 2、土地使用权 36,067,235.20 36,067,235.20 3、管理软件 A 530,000.00 530,000.00 4、管理软件 B 11,000.00 11,000.00 5、AIP 软件 898,450.00 898,450.00 二、累计摊销额 9,802,288.36 2,184,813.49 11,987,101.85 1、专利使用权 466,666.71 350,000.04 816,666.75 2、土地使用权 9,330,121.57 1,647,205.44 10,977,327.01 3、管理软件 A 101,583.41 101,583.41 4、管理软件 B 5,500.08 3,666.72 9,166.80 5、AIP软件 82,357.88 82,357.88 三、无形资产减值准备金额合 计 1、专利使用权 2、土地使用权 3、管理软件 A 4、管理软件 B 5、AIP 软件 四、无形资产账面价值合计 28,905,946.84 816,092.12 2,102,455.61 27,619,583.35 1、专利使用权 1,633,333.29 350,000.04 1,283,333.25 2、土地使用权 26,737,113.63 1,647,205.44 25,089,908.19 3、管理软件 A 530,000.00 101,583.41 428,416.59 4、管理软件 B 5,499.92 3,666.72 1,833.20 5、AIP 软件 816,092.12 816,092.12 5.10.2 本年增加的无形资产 AIP 软件 898,450.00 元系外购取得。 5.11 递延所得税资产 本公司 2008 年 12 月 31 日递延所得税资产账面价值为 35,616,726.91 元。 5.11.1 具体构成 90 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差 产生的递延所得税资 当年增加或 产生的递延所得税资产 项 目 异年初余额 异年末余额 产年初余额 转回金额 年末余额 应收款项坏账准备 159,736,836.87 187,643,062.93 24,130,286.85 4,074,499.18 28,204,786.02 存货跌价准备 10,687,162.76 15,478,589.41 1,603,074.41 725,759.92 2,328,834.33 固定资产减值准备 800,000.00 800,000.00 120,000.00 120,000.00 在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 933,475.22 933,475.22 长期股权投资 4,110,000.00 4,110,000.00 616,500.00 616,500.00 计提的辞退福利 27,590,554.30 22,456,495.80 4,138,583.14 -770,108.78 3,368,474.37 小 计 209,147,722.03 236,711,316.24 31,541,919.62 4,030,150.32 35,572,069.94 可弥补亏损 178,627.86 44,656.97 44,656.97 合 计 31,541,919.62 35,616,726.91 5.11.2 本公司合并范围内的部分公司因预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用于利用可抵扣暂时 性差异，故本年未确认递延所得税资产。尚未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异中应收款项坏账准备 8,694,452.89 元、存货跌价准备 1,349,981.09 元。 5.12 资产减值准备 本公司2008年12月31日资产减值准备余额为223,189,254.42元。具体项目如下: 本年减少数 项 目 年初余额 本年计提数 年末余额 转回额 转出额 一、坏账准备合计 169,512,248.66 29,064,132.66 2,158,334.00 80,531.50 196,337,515.82 其中：应收账款 158,717,042.85 24,653,455.72 2,158,334.00 80,531.50 181,131,633.07 其他应收款 10,795,205.81 4,410,676.94 15,205,882.75 二、存货跌价准备合计 11,274,752.78 5,553,817.72 16,828,570.50 其中：库存商品 11,274,752.78 3,846,903.77 15,121,656.55 在制品 1,706,913.95 1,706,913.95 三、长期股权投资减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00 四、固定资产减值准备 800,000.00 800,000.00 其中：机器设备 800,000.00 800,000.00 五、在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 2,158,334.0 合 计 190,810,169.54 34,617,950.38 0 80,531.50 223,189,254.42 91 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 5.13 短期借款 本公司短期借款 2008 年 12 月 31 日余额为 286,443,992.00 元。 5.13.1 分项列示 借款类别 年末数 年初数 信用借款 50,000,000.00 保证借款 134,503,992.00 134,748,392.00 抵押借款 101,940,000.00 101,940,000.00 合 计 286,443,992.00 236,688,392.00 5.13.2 上述保证借款中美元借款 520,000.00 元，按年末汇率 1:6.8346 折合人民币 3,553,992.00 元。 5.13.3 短期借款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注 “7.2.5 关联方应收应付款项余额”之说明。 5.13.4 已到期未偿还的短期借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 未偿还原因 预计还款期 中国长城资产管理公司 236,443,992.00 7.56% 资金周转 资金紧张 合 计 236,443,992.00 5.13.5 保证借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国长城资产管理公司 3,553,992.00 逾期 宁夏长城须崎股份有限公司 中国长城资产管理公司 29,500,000.00 逾期 吴忠仪表集团有限公司 中国长城资产管理公司 101,450,000.00 逾期 中冶美利纸业股份有限公司 合 计 134,503,992.00 5.13.6 抵押及质押借款明细 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物账面净值 抵押借款 中国长城资产管理公司 101,940,000.00 逾期 95,249,704.99 合 计 101,940,000.00 95,249,704.99 5.14 应付账款 本公司 2008 年 12 月 31 日应付账款的余额为 39,994,547.14 元。 本公司应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司年末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 20,448,742.51 元，主要系欠付的材料款及设备款， 92 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 未偿还的原因为暂未结算支付。 5.15 预收款项 本公司 2008 年 12 月 31 日预收款项的余额为 14,964,899.41 元。 本公司预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司年末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 8,700,458.32 元，未结转的主要原因系尚未交付 产品。 5.16 职工薪酬 5.16.1 本公司2008年12月31日应付职工薪酬的余额为49,189,522.70元，具体构成如下： 项 目 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 89,519,054.96 89,519,054.96 二、职工福利费 6,076,425.36 6,076,425.36 三、社会保险费 1,581,508.00 23,238,496.57 24,533,000.89 287,003.68 1．医疗保险费 4,327,609.78 4,327,609.78 2．基本养老保险费 16,229,996.08 16,229,996.08 3．年金缴费 4．失业保险费 1,581,508.00 1,588,953.64 3,170,461.64 5．工伤保险费 1,091,937.07 804,933.39 287,003.68 6．生育保险费 四、住房公积金 11,094,263.31 2,071,473.80 3,402,549.80 9,763,187.31 五、工会经费和职工教育经费 17,411,429.82 3,109,570.08 3,838,163.99 16,682,835.91 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补 偿 27,590,554.30 5,134,058.50 22,456,495.80 八、其他 299,032.26 299,032.26 合 计 57,976,787.69 123,982,363.42 132,769,628.41 49,189,522.70 5.16.2 本公司应付职工薪酬中“因解除劳动关系给予的补偿” ，系计提的内退人员自内退日至正式退休日 之期间、公司应支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等。 5.16.3 本公司年末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。 93 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 5.17 应交税费 5.17.1 本公司 2008 年 12 月 31 日应交税费的余额为 6,747,239.70 元，列示如下： 税 种 适用税率 年末余额 年初余额 应交增值税 17%、13% -1,765,979.56 -218,369.63 应交所得税 25% 、15% 6,058,462.39 9,341,300.63 应交营业税 5% 955.75 应交房产税 604,105.29 885,329.96 应交土地使用税 637,138.48 637,140.00 代扣代缴个人所得税 381,852.63 85,946.31 应交城建税 7% -1,174,277.12 -579,023.58 应交教育费附加 3% 701,204.87 3,305,542.39 应交地方教育费附加 2% 475,931.89 3,293,309.03 应交水利基金 0.07% 552,036.83 2,537,047.65 应交印花税 276,764.00 5,255.00 合 计 6,747,239.70 19,294,433.51 5.17.2 本公司 2008 年 12 月 8 日收到宁夏回族自治区人民政府宁政函[2008]209 号《自治区人民政府关 于减免西北轴承股份有限公司欠税的批复》 ，免征本公司 2007 年之前所欠缴的企业所得税、教育费附加、地 方教育费、水利建设基金、房产税、土地使用税等税费，本公司根据账面记录冲销应交税费共计 14,067,144.55 元。 5.17.3 年末应交城建余额为-1,174,277.12 元，系多缴纳的城建税。 5.18 应付利息 本公司 2008 年 12 月 31 日应付利息余额 13,986,995.07 元。 项 目 年末数 年初数 借款利息 13,986,995.07 52,232,426.83 合 计 13,986,995.07 52,232,426.83 本年应付利息减少较多的主要原因系中国长城资产管理公司豁免了本公司截止 2008 年 4 月 3 日止的欠 息 58,065,967.90 元，详见附注“11.2 债务重组”之说明。 5.19 其他应付款 5.19.1 本公司 2008 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 19,200,806.20 元。 5.19.2 本公司年末其他应付款较年初减少较大，主要系偿还职工借款 36,450,236.00 元、核销无需支付 的款项 19,093,380.66 元。 94 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 5.19.3 其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.19.4 本公司年末其他应付款中，账龄超过 1 年未偿还的款项为 12,166,559.35 元，为尚未偿还的往来 借款。 5.20 长期借款 本公司 2008 年 12 月 31 日长期借款余额为 2,660,000.00 元。具体构成如下： 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 地方国债资金转贷 2,660,000.00 2006.5.23-2021.5.22 2.55% 合 计 2,660,000.00 5.21 其他非流动负债 本公司 2008 年 12 月 31 日其他非流动负债的余额 6,806,000.00 元。 项 目 年末余额 年初余额 1.重大装备本地化国家预算内专项资金（国债） 4,806,000.00 5,340,000.00 2.节能减排改造及新技术应用扶持基金 2,000,000.00 合 计 6,806,000.00 5,340,000.00 5.21.1 本公司其他非流动负债系收到政府补助形成的递延收益。 5.21.2 重大装备本地化国家预算内专项资金（国债）减少系本年摊销递延收益 534,000.00 元；节能减排 改造及新技术应用扶持基金系依宁夏回族自治区财政厅宁财（企）发[2008]761 号收到的政府补助资金。 5.22 股本 本公司 2008 年 12 月 31 日的股份总额 216,829,334 股，股本总额为 216,829,334.00 元。 年初余额 本年增减变动 年末余额 类 别 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 （%） 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 90,748,755 41.85 -7,159,283 -7,159,283 83,589,472 38.55 1、国家持股 2、国有法人持股 81,917,400 37.78 81,917,400 37.78 3、其他内资持股 8,831,355 4.07 -7,159,283 -7,159,283 1,672,072 0.77 其中： 境内非国有法人持股 8,308,533 3.83 -7,808,533 -7,808,533 500,000 0.23 境内自然人持股 522,822 0.24 649,250 649,250 1,172,072 0.54 4、外资持股 95 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 126,080,579 58.15 7,159,283 7,159,283 133,239,862 61.45 1、人民币普通股 126,080,579 58.15 7,159,283 7,159,283 133,239,862 61.45 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总额 216,829,334 100 216,829,334 100 5.23 资本公积 本公司 2008 年 12 月 31 日资本公积为 202,716,111.50 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 125,844,477.22 125,844,477.22 其他资本公积 18,805,666.38 58,065,967.90 76,871,634.28 合 计 144,650,143.60 58,065,967.90 202,716,111.50 本年资本公积的增加系中国长城资产管理公司豁免了本公司截止 2008 年 4 月 3 日止的欠息 58,065,967.90 元，本公司根据财政部财会函[2008]60 号文件规定，将此项债务豁免的收益计入了资本公积。 5.24 盈余公积 本公司 2008 年 12 月 31 日盈余公积为 9,390,005.14 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 7,248,977.88 2,141,027.26 9,390,005.14 合 计 7,248,977.88 2,141,027.26 9,390,005.14 根据第五届董事会第九次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利润的 10%提取法定盈 余公积。上述利润分配预案尚需经本公司 2008 年度股东大会审议批准。 5.25 未分配利润 本公司 2008 年 12 月 31 日的未分配利润为 51,705,574.39 元，变动情况如下： 项目 金额 上年年末余额 31,535,473.14 加：年初未分配利润调整数 96 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 31,535,473.14 本年增加数 其中：本年净利润转入 22,311,128.51 其他增加 本年减少数 2,141,027.26 其中：本年提取盈余公积数 2,141,027.26 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 51,705,574.39 其中：董事会已批准的现金股利数 5.26 营业收入和营业成本 5.26.1 本公司 2008 年度共计实现营业收入 461,711,085.57 元；发生营业成本 344,780,660.84 元。具体 构成如下： 本年发生额 上年发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 410,747,814.14 300,865,687.85 470,584,525.55 352,793,474.72 其他业务 50,963,271.43 43,914,972.99 49,436,485.92 29,631,794.40 合 计 461,711,085.57 344,780,660.84 520,021,011.47 382,425,269.12 5.26.2 地区分类 本年发生额 上年发生额 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 国内销售 439,006,485.18 319,021,961.98 119,984,523.20 508,879,636.43 370,365,157.72 138,514,478.71 国外销售 22,704,600.39 25,758,698.86 -3,054,098.47 11,141,375.04 12,060,111.40 -918,736.36 合 计 461,711,085.57 344,780,660.84116,930,424.73 520,021,011.47 382,425,269.12 137,595,742.35 5.26.3 业务分类 97 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 本年发生额 上年发生额 产品类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 轴承业务 410,747,814.14 300,865,687.85 109,882,126.29 470,584,525.55 352,793,474.72 117,791,050.83 其他 50,963,271.43 43,914,972.99 7,048,298.44 49,436,485.92 29,631,794.40 19,804,691.52 小 计 461,711,085.57 344,780,660.84 116,930,424.73 520,021,011.47 382,425,269.12 137,595,742.35 分部间相互抵消 合 计 461,711,085.57 344,780,660.84 116,930,424.73 520,021,011.47 382,425,269.12 137,595,742.35 5.26.4 本公司 2008 年前五名客户的主营业务收入总额为 130,419,625.71 元，占本公司全部主营业务收入 的比例为 31.75%；本公司 2007 年前五名客户的主营业务收入总额为 141,208,977.24 元，占本公司全部主营业 务收入的比例为 30.01%。 5.27 营业税金及附加 5.27.1 本公司 2008 年度发生营业税金及附加-4,346,958.82 元。 项 目 计缴标准 本年发生额 上年发生额 营业税 5% 2,240.44 城市维护建设税 7% 999,056.36 2,687,883.43 教育费附加 3% -2,556,663.98 1,151,950.07 地方教育费 2% -2,791,591.64 773,494.37 合 计 -4,346,958.82 4,613,327.87 5.27.2 本公司营业税金及附加负数的原因系根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2008]209 号《自治区人 民政府关于减免西北轴承股份有限公司欠税的批复》 ，免征本公司 2007 年之前所欠缴的城建税、教育费附加、 地方教育费等税费，本公司根据账面记录将免征的城建税、教育费附加、地方教育费合计 7,679,079.26 元冲 减营业税金及附加。 5.28 财务费用 本公司 2008 年度发生财务费用 22,533,455.26 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 22,907,408.98 27,830,352.31 减：利息收入 198,141.98 57,316.67 汇兑损失 98 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 减：汇兑收益 237,594.23 249,359.98 手续费支出 61,782.49 42,414.67 贴现利息 489,952.81 合 计 22,533,455.26 28,056,043.14 5.29 资产减值损失 本公司 2008 年度计提的资产减值损失共计 32,459,616.38 元。 费用项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 26,905,798.66 66,282,791.68 存货跌价损失 5,553,817.72 10,012,770.41 合 计 32,459,616.38 76,295,562.09 5.30 投资收益 本公司 2008 年度未取得投资收益。 项 目 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实 现净损益调整的金额 -321,463.52 合 计 -321,463.52 5.31 营业外收入 5.31.1 本公司 2008 年度营业外收入共计 36,314,363.29 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 1．处置非流动资产利得合计 361,886.67 41,590.57 其中：处置固定资产利得 361,886.67 41,590.57 2. 罚款收入 67,625.32 28,000.00 3．政府补助收入 13,552,009.16 51,356,481.66 4．捐赠利得 5．债务重组利得 423,629.16 14,334,486.37 6．无需支付的款项 21,909,212.98 3,203,485.61 合 计 36,314,363.29 68,964,044.21 5.31.2 政府补助收入 13,552,009.16 元，主要系收到三线搬迁企业增值税退税 11,188,309.16 元；收到 的银川市科技局科技拨款 100,000.00 元、宁夏财政厅科技攻关计划项目资金 300,000.00 元、宁夏财政厅 2008 99 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 年度对外贸易发展基金 960,000.00 元、银川市财政厅对外贸易发展基金 30,000.00 元、宁夏商务厅境外市场 开拓拨付资金 40,700.00 元、宁夏财政厅补助资金 40,000.00 元；本年转入的政府补助 359,000.00 元及递延 收益摊销 534,000.00 元。 5.32 营业外支出 本公司 2008 年度发生的营业外支出共计 5,404,703.14 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 1．处置非流动资产损失合计 75,060.95 261,769.46 其中：处置固定资产损失 75,060.95 261,769.46 2．债务重组损失 758,711.86 12,917,160.16 3．罚没支出 31,693.12 2,643,166.44 4．捐赠支出 2,684,830.20 5．其他 1,854,407.01 合 计 5,404,703.14 15,822,096.06 5.33 所得税费用 5.33.1 所得税费用系以本公司 2008 年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整 当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。 5.33.2 本公司 2008 年度的所得税费用为-3,257,570.49 元，具体构成如下： 项 目 本年发生额 会计利润 19,486,394.09 加：纳税调增项目合计 41,430,435.14 减：纳税调减项目合计 17,283,242.96 应纳税所得额 43,633,586.27 适用所得税税率 15%、25% 当期应交所得税 4,262,415.88 减：减免以前年度欠税 3,445,179.08 加：递延所得税费用 6,685.06 减：递延所得税收益 4,081,492.35 所得税费用 -3,257,570.49 5.33.3 本年所得税中减免以前年度欠税 3,445,179.08 元，系根据宁夏回族自治区人民政府宁政函 [2008]209 号《自治区人民政府关于减免西北轴承股份有限公司欠税的批复》，免征本公司以前所欠缴的所得税 3,445,179.08 元。 100 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 5.34 政府补助 5.34.1 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额 以前年度计入 计入当期损益的 尚需递延 政府补助的种类 总额 备注 损益的金额 金额 的金额 一、与资产相关的政府补助 重大装备本地化国家预算内专 宁经投资发 项资金（国债） 534,000.00 4,806,000.00 5,340,000.00 [2006]96 号 节能减排改造及新技术应用扶 宁财（企）发 持基金 2,000,000.00 2,000,000.00 [2008]761 号 小 计 534,000.00 6,806,000.00 7,340,000.00 二、与收益相关的政府补助 财税 三线搬迁企业增值税退税 11,188,309.16 11,188,309.16 [2006]166 号 科技拨款 100,000.00 100,000.00 宁财（企）发 科技攻关计划项目资金 300,000.00 300,000.00 [2008]539 号 宁财（企）发 对外贸易发展基金 240,000.00 240,000.00 [2008]690 号 宁财（企）发 对外贸易发展基金 720,000.00 720,000.00 [2008]694 号 宁财（企）发 对外贸易发展基金 30,000.00 30,000.00 [2007]415 号 境外市场开拓拨付资金 40,700.00 40,700.00 其他补助资金 399,000.00 399,000.00 小 计 13,018,009.16 13,018,009.16 合 计 13,552,009.16 6,806,000.00 20,358,009.16 5.34.2 本公司本年无需要返还的政府补助。 5.35 现金流量信息 5.35.1 收到的其他与经营活动有关的现金 本 年 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 12,141,386.99 元 ， 主 要 是 收 到 的 财 政 补 助 款 项 3,470,700 元及其他单位的往来款。 5.35.2 支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 38,824,351.24 元，主要为：支付捐赠款项 2,684,860.20 元及期 间费用等。 5.35.3 收到的其他与筹资活动有关的现金 本 年 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 17,200,000.00 元 ， 系 向 宁 夏 天 力 协 会 借 入 周 转 资 金 17,200,000.00 元。 101 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 5.35.4 支付的其他与筹资活动有关的现金 本年支付的其他与筹资活动有关的现金 54,001,767.13 元， 系支付的偿还职工暂借款项 36,801,767.13 元、 偿还宁夏天力协会暂借款 17,200,000.00 元。 5.35.5 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 22,743,964.58 41,000,424.91 加:资产减值准备 32,459,616.38 76,295,562.09 固定资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,551,982.79 18,865,301.03 无形资产摊销 2,184,813.49 1,997,205.54 投资性房地产摊销 长期待摊费用 446,569.64 预提费用增加（减：减少） 预计负债的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) -286,825.72 -41,590.57 固定资产报废损失 (收益以“-”号填列) 261,769.46 公允价值变动损失 (收益以“-”号填列) 财务费用 (收益以“-”号填列) 22,907,408.98 27,830,352.31 投资损失 (收益以“-”号填列) 321,463.52 递延所得税资产减少 (增加以“-”号填列) -4,074,807.29 -8,170,769.35 递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列) 存货的减少 (增加以“-”号填列) -60,572,037.34 20,736,746.54 经营性应收项目的减少 (增加以“-”号填列) 42,434,169.01 -45,464,882.69 经营性应付项目的增加 (减少以“-”号填列) -48,972,416.79 -91,993,162.64 其他 -14,336,686.37 经营活动产生的现金流量净额 29,375,868.09 27,748,303.42 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的年末余额 25,307,403.26 10,519,422.07 减:现金的年初余额 10,519,422.07 4,274,818.22 102 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 补充资料 本年发生额 上年发生额 加：现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 14,787,981.19 6,244,603.85 5.35.6 现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 25,314,209.03 10,520,113.45 其中：库存现金 15,660.23 630,937.79 可随时用于支付的银行存款 25,298,548.80 9,889,175.66 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 25,314,209.03 10,520,113.45 加：汇率变动对现金的影响 -6,805.77 -691.38 四、年末现金及现金等价物余额 25,307,403.26 10,519,422.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 附注 6 母公司主要财务报表项目说明 6.1 应收账款 本公司 2008 年 12 月 31 日应收账款的净额为 312,059,771.37 元。 6.1.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 比例 比例 账面余额 （%） 坏账准备 账面余额 （%） 坏账准备 1 年以内 221,735,447.73 44.43 35,077,503.70 270,370,340.02 50.18 38,765,594.04 1-2 年 115,328,147.79 23.11 28,763,222.20 123,054,960.09 22.84 22,160,717.14 2-3 年 40,194,146.13 8.05 14,783,307.97 32,118,304.72 5.96 5,549,064.14 3-4 年 24,045,475.07 4.82 10,619,411.48 41,711,480.22 7.74 25,230,949.15 4-5 年 28,862,248.88 5.78 28,862,248.88 20,221,438.40 3.75 20,221,438.40 5 年以上 68,859,292.99 13.81 68,859,292.99 51,301,017.36 9.53 51,301,017.36 合计 499,024,758.59 100 186,964,987.22 538,777,540.81 100 163,228,780.23 6.1.2 按风险特征的分析 103 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 账面余额 （%） 坏账准备 账面余额 （%） 坏账准备 单项金额重大的应 收账款 386,387,237.85 77.43 132,458,418.75 452,364,416.76 83.96 118,721,091.09 单项金额不重大但 按信用风险特征组 6,713,029.70 1.34 5,045,528.17 11,763,385.23 2.18 5,629,737.44 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收账 款 105,924,491.04 21.23 49,461,040.30 74,649,738.82 13.86 38,877,951.70 合计 499,024,758.59 100 186,964,987.22 538,777,540.81 100 163,228,780.23 6.1.3 本公司对应收上海康联轴承有限公司的应收账款，在以前年度已全额计提坏账准备 3,114,073.57 元，本年度清欠收回 200,000.00 元；对应收陕西恒通轴承有限公司的应收账款，在以前年度已全额计提坏账 准备 1,958,334.00 元，但在本年度又以债务重组的方式全额收回；上述客户原估计坏账计提比例 100%是根据 其经营困难未能严格依合同约定回款作出的，原估计计提比例合理。 6.1.4 本公司本年度实际冲销的应收账款 80,531.50 元，系债务人破产，以其破产财产清偿后仍无法收回 的应收货款。实际冲销的应收账款中，无应收关联单位的款项。 6.1.5 本公司本年末 应收账款前五名金额合计为 122,016,963.37 元，占应收账款总额的 24.15%，具体如 下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 欠款性质及原因 1 30,434,586.78 1-3 年 6.10 尚未结算的货款 2 26,333,226.07 1-3 年 5.28 尚未结算的货款 3 24,217,057.56 1-4 年 4.85 尚未结算的货款 4 23,056,471.70 1-3 年 4.62 尚未结算的货款 5 17,975,621.26 1-2 年 3.60 尚未结算的货款 合计 122,016,963.37 24.45 6.2 其他应收款 本公司 2008 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 15,697,225.78 元。 6.2.1 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 账面余额 （%） 坏账准备 账面余额 （%） 坏账准备 1 年以内 8,585,208.96 28.11 342,380.75 16,688,972.66 51.35 1,599,074.73 1-2 年 3,694,670.06 12.10 1,086,161.34 1,172,606.77 3.61 70,356.41 2-3 年 1,270,106.77 4.16 127,010.68 2,022,380.43 6.22 202,238.04 3-4 年 4,628,490.95 15.16 925,698.19 5,003,291.48 15.39 1,000,658.30 104 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 4-5 年 4,989,372.19 16.34 4,989,372.19 950,068.97 2.92 950,068.97 5 年以上 7,369,762.32 24.13 7,369,762.32 6,663,789.90 20.50 6,663,789.90 合 计 30,537,611.25 100 14,840,385.47 32,501,110.21 100 10,486,186.35 其他应收款年末 2-3 年、3-4 年账龄的款项与年初账龄不配比，原因系年末将预付账款中已不属于预付款 性质的款项转入其他应收款列示。 6.2.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 账面余额 （%） 坏账准备 账面余额 （%） 坏账准备 单项金额重大的其 他应收账 8,307,088.32 27.20 4,206,510.41 17,794,523.63 54.75 1,357,485.43 单项金额不重大但 按信用风险特征组 15,385,189.81 50.38 7,376,221.85 9,151,811.02 28.16 5,065,745.00 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 收账 6,845,333.12 22.42 3,257,653.21 5,554,775.56 17.09 9,128,700.92 合 计 30,537,611.25 100 14,840,385.47 32,501,110.21 100 15,551,931.35 6.2.3 本公司单项金额重大的其他应收款经单独减值测试，无客观证据表明上述金额重大的其他应收款存 在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，采用账 龄 分 析 法 计 提 坏账 准 备 ； 单项 金 额 不 重 大但 按信 用 风 险 特 征 组合 后 该 组 合的 风 险 较 大 的其 他应 收 款 15,385,189.81 元，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况和还款计划的履行情况等相关信息估 计计提坏账准备 7,376,221.85 元。 6.2.4 本公司年末 其他应收款前五名金额合计为 14,927,532.05 元，占其他应收款总额的 48.89%，具体 如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比 欠款性质及原因 例 1 4,271,435.32 1 年以内 13.99 往来款 2 4,035,653.00 4-5 年 13.22 往来款 3 2,335,144.90 1 年以内 7.65 往来款 4 2,260,264.43 2-4 年 7.40 往来款 5 2,025,034.40 1-2 年 6.63 担保款 合计 14,927,532.05 48.89 6.3 长期股权投资 本公司 2008 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 16,050,000.00 元。 105 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 6.3.1 具体构成 年初数 年末数 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 15,650,000.00 15,650,000.00 其他长期股权投资 3,400,000.00 3,000,000.00 3,400,000.00 3,000,000.00 合 计 19,050,000.00 3,000,000.00 19,050,000.00 3,000,000.00 6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资 本年 本年 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 增加 减少 股利 股利 宁夏西北轴承石油机械轴承有限 公司 14,700,000.00 14,700,000.00 14,700,000.00 西北轴承集团进出口有限公司 瓦房店西北轴承销售有限公司 950,000.00 950,000.00 950,000.00 西北亚奥信息技术股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 湖北西北轴承有限责任公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 合 计 19,050,000.00 19,050,000.00 19,050,000.00 6.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 本年 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年减少 年末余额 增加 股利 股利 宁夏西北轴承销售有限公司 245,000.00 北京宁银西北轴承销售有限 公司 225,000.00 新疆宁银西北轴承销售有限 公司 225,000.00 南京西北轴承销售有限责任 公司 200,000.00 太原市西北轴承销售有限公 司 215,000.00 合 计 1,110,000.00 注释1：上述联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计存在差异，主要体现在 应收款项坏账准备的计提方法上，对上述联营企业本公司在计算投资收益时已按本公司会计政策、会计估计进 行调整。 6.3.4 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本年计提 本年减少 年末数 计提原因 106 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 西北亚奥信息技术股 该公司发生严重亏损已停 3,000,000.00 3,000,000.00 份有限公司 业，投资预计无法收回 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 6.3.5 本公司投资无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 6.4 营业收入和营业成本 6.4.1 本公司 2008 年度共计实现营业收入为 501,844,627.68 元；发生营业成本为 389,465,934.53 元。 具体构成如下： 本年发生额 上年发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 448,047,315.76 342,716,921.05 470,528,987.97 352,793,474.72 其他业务 53,797,311.92 46,749,013.48 49,436,485.92 29,631,794.40 合 计 501,844,627.68 389,465,934.53 519,965,473.89 382,425,269.12 6.4.2 地区分类 本年发生额 上年发生额 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 国内销售 501,844,627.68 389,465,934.53 112,378,693.15 519,965,473.89 382,425,269.12 137,540,204.77 合 计 501,844,627.68 389,465,934.53 112,378,693.15 519,965,473.89 382,425,269.12 137,540,204.77 6.4.3 业务分类 本年发生额 上年发生额 产品类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 轴承业务 448,047,315.76 342,716,921.05 105,330,394.71 470,528,987.97 352,793,474.72 117,735,513.25 其他 53,797,311.92 46,749,013.48 7,048,298.44 49,436,485.92 29,631,794.40 19,804,691.52 合 计 501,844,627.68 389,465,934.53 112,378,693.15 519,965,473.89 382,425,269.12 137,540,204.77 6.4.4 本公司 2008 年前五名客户的主营业务收入总额为 130,419,625.71 元，占本公司全部主营业务收入 的比例为 27.72%；本公司 2007 年前五名客户的主营业务收入总额为 141,208,977.24 元，占本公司全部主营业 务收入的比例为 30.01%。 6.5 投资收益 本公司 2008 年度未确认投资收益。 107 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算确认的长期股权投资收益 -321,463.52 合 计 -321,463.52 附注 7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司母公司有关信息 关联方名称 企业类型 法定代表人 注册资本 注册地址 组织机构代码 主营业务 中国长城资产管理公司 国有独资 赵东平 100 亿元 北京 71092548-9 资产管理 7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名称 持股% 比例% 持股% 比例% 持股% 比例% 持股% 比例% 中国长城资产管理公司 37.78 37.78 37.78 37.78 7.1.3 本公司的子公司有关信息（金额单位：万元） 名 称 企业类型 法定代表人 注册资本 注册地址 组织机构代码 主营业务 宁夏西北轴承石油机械轴承有限 公司 有限公司 宋治成 2,100.00 银川 78822474-6 轴承生产销售 瓦房店西北轴承销售有限公司 一人有限公司 陈奎 95.00 瓦房店 12361753-7 轴承及配件销售 西北轴承集团进出口有限公司 一人有限公司 剡宗义 50.00 银川 22768029-0 进出口业务 7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 宁夏西北轴承石油机械轴承有限 公司 70 70 70 70 瓦房店西北轴承销售有限公司 100 100 100 100 西北轴承集团进出口有限公司 100 100 100 100 7.1.5 本公司的联营企业的有关信息 联营企业的基本信息 本公司在被投资单位 联营企业名称 注册地 组织机构代码 经营范围 本公司持股比例 表决权比例 宁夏西北轴承销售有限公司 银川 71501652-4 轴承及配件销售 49 49 108 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 北京宁银西北轴承销售有限公司 北京 73513886-0 轴承及配件销售 45 45 新疆宁银西北轴承销售有限公司 乌鲁木齐 73447798-3 轴承及配件销售 45 45 南京西北轴承销售有限责任公司 南京 73607129-0 轴承及配件销售 40 40 太原市西北轴承销售有限公司 太原 73402991-0 轴承及配件销售 43 43 联营企业的主要财务信息 联营企业名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入 本年净利润 宁夏西北轴承销售有限公司 6,482,944.99 6,776,997.96 8,642,894.98 -234,698.95 北京宁银西北轴承销售有限公司 15,945,794.82 17,576,374.06 12,360,396.51 -993,341.16 新疆宁银西北轴承销售有限公司 7,729,923.60 8,655,882.29 7,442,202.33 -350,835.03 南京西北轴承销售有限责任公司 13,414,989.61 13,786,341.27 19.691,942.11 -245,675.27 太原市西北轴承销售有限公司 15,378,262.26 14,901,775.62 21,280,371.60 806,867.13 注：主要财务信息按联营企业的报表数列示。 7.1.6 本公司的其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 湖北西北轴承有限责任公司 74461699-1 本公司参股公司 中财长信投资有限公司 66560001-9 同一法定代表人 北京长信太和管理咨询有限公司 66313424-5 同一法定代表人 甘肃国际大酒店有限责任公司 71020839-1 同一控制人 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关 联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价 的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价。 7.2.2 本公司本年内未发生向关联方采购的事项。 7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易内容 金额 比例% 金额 比例% 宁夏西北轴承销售有限公司 产品销售 8,562,249.89 1.85 10,737,965.46 2.06 北京宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 8,838,686.03 1.91 8,104,756.80 1.56 109 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 新疆宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 2,148,461.68 0.47 10,466,231.57 2.01 南京西北轴承销售有限责任公司 产品销售 13,760,008.64 2.98 11,145,307.72 2.14 太原市西北轴承销售有限公司 产品销售 15,267,901.35 3.30 13,043,126.35 2.51 湖北西北轴承有限责任公司 产品销售 4,705,659.44 1.02 6,345,261.07 1.22 合 计 53,282,967.03 11.53 59,842,648.97 11.51 7.2.4 本公司本年内接受关联方提供劳务明细资料如下： 关联方名称 交易内容 本年发生额 上年发生额 中财长信投资有限公司 咨询服务 600,000.00 北京长信太和管理咨询有限公司 咨询服务 2,200,000.00 合 计 2,800,000.00 7.2.5 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 本公司于 2008 年 3 月 22 日与甘肃国际大酒店有限责任公司签订的《汽车租赁合同》 ，公司以租赁方式取 得其三辆小轿车的使用权，租赁期限为 2008 年 3 月 22 日至 2011 年 3 月 21 日。公司向甘肃国际大酒店有限责 任公司每年支付人民币 43.2 万元租金，按季支付租金。2008 年公司已按期支付租金 33.6 万元。 7.2.6 本公司本年内无向关联方提供技术转让服务的事项。 7.2.7 本公司接受关联单位提供资金明细资料如下： 接受资金 本年发生额 上年发生额 提供资金单位 单位 金额 利息支出 金额 利息支出 中国长城资产管理公司 本公司 286,443,992.00 22,217,161.14 236,688,392.00 23,961,522.31 合 计 286,443,992.00 22,217,161.14 236,688,392.00 23,961,522.31 7.2.8 本公司本年内未发生为各关联单位提供借款担保的事项。 7.2.9 本公司 2008 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 378.03 万元；2007 年度为人民币 438.51 万 元。 7.2.10 关联方应收应付款项余额： 项目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应收账款 宁夏西北轴承销售有限公司 7,133,934.92 1.45 4,496,905.76 0.84 应收账款 北京宁银西北轴承销售有限公司 17,733,899.22 3.60 15,928,841.42 2.99 应收账款 新疆宁银西北轴承销售有限公司 8,904,893.50 1.81 12,492,893.34 2.35 应收账款 南京西北轴承销售有限责任公司 12,623,557.58 2.56 11,615,810.10 2.18 110 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 应收账款 太原市西北轴承销售有限公司 3,991,890.76 0.81 6,447,201.89 1.21 应收账款 湖北西北轴承有限责任公司 11,175,965.89 2.27 11,525,927.40 2.16 短期借款 中国长城资产管理公司 286,443,992.00 100 236,688,392.00 100 应付利息 中国长城资产管理公司 13,905,838.22 99.42 52,151,567.58 99.85 本年应付利息减少较多的主要原因系中国长城资产管理公司豁免了本公司截止 2008 年 4 月 3 日止的欠 息 58,065,967.90 元，详见附注“11.2 债务重组”之说明。 附注 8 股份支付 本公司本年未发生股份支付事项。 附注 9 或有及承诺事项 9.1 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司可能承担的或有负债如下： 种 类 形成原因 预计财务影响 获得补偿的可能性 为其他单位提供担保 承担连带责任 代为偿还借款 5225 万元人民币 可获得 9.1.1 本公司为中治美利纸业股份有限公司在上海浦东发展银行广州越秀支行 3200 万元银行借款提供连 带责任保证，中治美利纸业股份有限公司正常经营，预计此项担保不会对公司经营形成影响。 9.1.2 本公司 2002 年为西北轴承机械有限公司在中国工商银行宁夏区分行 2025 万元银行借款提供连带责 任担保，2005 年 7 月，上述贷款转至中国长城资产管理公司兰州办事处。为了解决本公司对西北轴承机械有限 公司的连带担保责任，公司与中国长城资产管理公司兰州办事处协商，拟以不低于 1100 万元的价格收购其对 西北轴承机械有限公司贷款本金 2786 万元及利息，此事项已于 2008 年 4 月 3 日经中国长城资产管理公司以中 长资复[2008]86 号文件《关于将西北轴承机械有限公司债权资产协议转让给西北轴承股份有限公司的批复》同 意，此事项正在进一步协商中。预计此项担保不会形成担保损失。 9.2 截至 2008 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要说明之重大或有及承诺事项。 附注 10 资产负债表日后非调整事项 10.1 截至报告日止，本公司在 2008 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务偿还情况如下： 2008 年 12 月 31 日—2009 年 2 项 目 年末数 2009 年 2 月 28 日余额 月 28 日偿还额 逾期短期借款 236,443,992.00 236,443,992.00 1 年以上的应付账款 20,448,742.51 20,000.00 20,428,742.51 1 年以上的预收账款 8,700,458.32 8,700,458.32 1 年以上的其他应付款 12,166,559.35 12,166,559.35 合 计 277,759,752.18 20,000.00 277,739,752.18 111 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 10.2 本公司收到财政部驻宁夏回族自治区财政监察专员办事处 2009 年 2 月 6 日发出的《财政部驻宁夏专 员办关于西北轴承股份有限公司申请退付一般增值税的批复》 （财驻宁监[2009]16 号） ，同意向我公司退付 2008 年三、四季度一般增值税 4,455,978.66 元。此项退付于 2009 年度计入“营业外收入”。 10.3 截至报告日止，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 11 其他重要事项 11.1 非货币性资产交换 本公司报告期内无需要披露的重大非货币性资产交换事项。 11.2 债务重组 根据中国长城资产管理公司 2008 年 4 月 3 日《关于重组西北轴承股份有限公司相关债权资产的批复》 （中 长资复[2008]85 号），同意免除本公司借款 23,668.84 万元所产生的截止 2008 年 4 月 3 日止孳生利息及表外利 息，2008 年 4 月 3 日之后的借款继续正常计息。截止 2008 年 4 月 3 日，本公司共欠中国长城资产管理公司借 款利息 58,065,967.90 元，此项债务豁免使本年资本公积增加 58,065,967.90 元。 11.3 企业合并 本公司报告期内无需要披露的重大企业合并事项。 11.4 租赁 本公司报告期内无需要披露的资产租赁事项。 11.5 终止经营 本公司报告期内无需要披露的终止经营事项。 11.6 其他事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 附注 12 补充资料 12.1 净资产收益率和每股收益 12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》 （2007 年修订），本公司 2008 年度和 2007 年度的净资产收益率和每股收益如下表所示： 2008 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.64 4.96 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -1.29 -1.38 -0.03 -0.03 2007 年度 112 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.32 10.56 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.99 3.05 0.06 0.06 12.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为 归属于公司普通股股东的年末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产 下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增 减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 （3）基本每股收益计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行 在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月 份数。 （4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股 加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司 113 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （5）基本每股收益和稀释每股收益计算 项 目 2008 年度 2007 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 (一)分子: 税后净利润 22,311,128.49 41,290,218.61 调整:优先股股利及其他工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的净利润 22,311,128.49 41,290,218.61 调整: 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的净利润 22,311,128.49 41,290,218.61 (二)分母: 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 216,829,334.00 216,829,334.00 加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 216,829,334.00 216,829,334.00 (三)每股收益: 基本每股收益 0.10 0.19 稀释每股收益 0.10 0.19 12.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》 ，本公司确定的 2008 年度和 2007 年度的非经常性损益项目及金额如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 1、非流动资产处置损益 286,825.72 -220,178.89 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 14,067,144.55 3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相关、 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助） 2,363,700.00 16,731,359.02 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 114 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 9、债务重组损益 -335,082.70 1,417,326.21 10、企业重组费用 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,420,501.50 588,319.17 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,933,184.52 税前非经常性损益合计 33,803,089.07 34,450,010.03 减：非经常性损益的所得税影响数 5,449,938.12 5,111,572.82 税后非经常性损益 28,353,150.95 29,338,437.21 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -163,041.53 归属于母公司股东的税后非经常性损益 28,516,192.48 29,338,437.21 西北轴承股份有限公司 二○○九年二月二十八日 115 NXZ 西北轴承 2008 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件原件备置于公司证券部供股东查阅。 西北轴承股份有限公司 二○○九年三月三日 116