冠农股份(600251)2007年年度报告（修订版）

新疆冠农果茸股份有限公司 （600251） 2007 年年度报告 新疆冠农果茸股份有限公司董事会 二ＯＯ七年十二月编制 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 11 六、公司治理结构 .................................................................... 17 七、股东大会情况简介 ................................................................ 19 八、董事会报告 ...................................................................... 20 九、监事会报告 ...................................................................... 26 十、重要事项 ........................................................................ 28 十一、财务会计报告 .................................................................. 34 十二、备查文件目录 ................................................................. 111 2 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事马洁，因外出公差，未能出席会议。委托独立董事何云代为出席会议。 3、五洲松德联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李愈，主管会计工作负责人崔建文及会计机构负责人（会计主管人员）金建霞应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：新疆冠农果茸股份有限公司 公司法定中文名称缩写：冠农股份 公司英文名称：XINJIANG GUANNONG FRUIT ＆ ANTLER CO.,LTD. 公司英文名称缩写：GUANNONG SHARE 2、 公司法定代表人：李愈 3、 公司董事会秘书：孟琳 电话：0996-2113816 传真：0996-2113676 E-mail：gn600251@126.com 联系地址：新疆库尔勒市团结南路 48 号小区 4、 公司注册地址：新疆库尔勒团结南路冠农天府库尔勒工业园 公司办公地址：新疆库尔勒市团结南路 48 号小区 邮政编码：841000 公司国际互联网网址：http://www.gngf.cn 公司电子信箱：gn600251@126.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.see.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：冠农股份 公司 A 股代码：600251 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 30 日 公司首次注册登记地点：新疆乌鲁木齐市 公司第 1 次变更注册登记日期：2006 年 6 月 2 日 公司第 1 次变更注册登记地址：新疆乌鲁木齐市 公司法人营业执照注册号：6500001000775 公司税务登记号码：652801718902003 公司聘请的境内会计师事务所名称：五洲松德联合会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：新疆乌鲁木齐市解放北路 30 号财联大厦十、十一楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 3 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 242,353.51 利润总额 20,449,092.56 归属于上市公司股东的净利润 13,846,010.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,469,407.32 经营活动产生的现金流量净额 34,062,014.29 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 117,516.86 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 13,288,109.92 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 1,108,678.85 费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 0 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 6,302,005.70 委托投资损益 0 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 债务重组损益 0 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0 除上述各项之外的其他营业外收支净额 499,106.57 其他非经常性损益项目 0 合计 21,315,417.90 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 517,984,967.95 295,173,260.97 75.49 190,417,763.52 利润总额 20,449,092.56 -27,469,276.33 174.44 13,013,334.76 归属于上市公司 13,846,010.58 -27,096,802.45 151.10 5,793,180.23 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -7,469,407.32 -32,529,578.25 77.04 -49,713,995.86 常性损益的净利 润 4 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 基本每股收益 0.08 -0.15 151.10 0.0322 稀释每股收益 0.08 -0.15 151.10 0.0322 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.0415 -0.1807 77.04 -0.2762 收益 全面摊薄净资产 3.66 -7.44 1.49 增加 11.10 个百分点 收益率（%） 加权平均净资产 3.73 -7.13 1.51 增加 10.86 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 -1.97 -8.93 增加 6.95 个百分点 -12.80 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 -2.01 -8.56 增加 6.55 个百分点 -12.92 净资产收益率（%） 经营活动产生的 34,062,014.29 -66,553,451.02 151.18 28,656,754.58 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.1892 -0.3697 151.18 0.1592 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 1,143,116,422.23 1,022,546,876.23 11.79 951,161,430.80 所有者权益（或股 378,296,131.99 364,445,503.87 3.8 388,276,246.62 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 2.102 2.025 3.80 2.157 产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 0 930.00 930.00 127.00 合计 930.00 930.00 127.00 5 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 100,800,000 56.00 -27,351,288 -27,351,288 73,448,712 40.80 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 100,800,000 56.00 -27,351,288 -27,351,288 73,448,712 40.80 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 79,200,000 44.00 27,351,288 27,351,288 106,551,288 59.20 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 79,200,000 44.00 27,351,288 27,351,288 106,551,288 59.20 通股份合计 三、股份总数 180,000,000 100.00 180,000,000 100.00 股份变动的批准情况 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 2007 年 5 月 26 日 27,351,288 73,448,712 106,551,288 2008 年 5 月 26 日 27,000,000 46,448,712 133,551,288 2009 年 5 月 26 日 46,448,712 0 180,000,000 2、限售股份变动情况表 6 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 本年增 年初限售股 本年解除限售 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 加限售 数 股数 数 原因 日期 股数 新疆生产建设兵团农 股权 2007 年 5 业建设第二师二十九 40,798,926 9,000,000 0 31,798,926 分置 月 26 日 团 改革 新疆生产建设兵团农 股权 2007 年 5 业建设第二师二十八 36,173,340 9,000,000 0 27,173,340 分置 月 26 日 团 改革 股权 新疆生产建设兵团农 2007 年 5 23,476,446 9,000,000 0 14,476,446 分置 业建设第二师三十团 月 26 日 改革 新疆生产建设兵团农 股权 2007 年 5 二师永兴供销有限责 175,644 175,644 0 0 分置 月 26 日 任公司 改革 新疆生产建设兵团农 股权 2007 年 5 二师天润农业生产资 175,644 175,644 0 0 分置 月 26 日 料有限责任公司 改革 合计 100,800,000 27,351,288 0 73,448,712 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2006 年，公司进行了股权分置改革，根据新疆生产建设兵团国有资产管理委员会下发的《关于新 疆冠农果茸股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（兵国资发[2006]58 号），公司股权分置改 革方案于 2006 年 5 月 15 日获得公司股权分置改革相关股东会议表决通过。公司非流通股股东向方案 实施股权登记日在册的流通股股东每 10 股支付 3.2 股股票，共计支付 19,200,000 股。股权分置改革 方案股权登记日为 2006 年 4 月 24 日，对价股票的上市流通日为 2007 年 5 月 26 日。本报告期,有限受 条件国有法人股减少 27,351,288 股,无限售条件流通股增加 27,351,288 股,公司股份总数未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 10,843 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 新疆生产建设兵 团农业建设第二 国有法人 21.72 39,098,926 -1,700,000 31,798,926 质押 20,000,000 师二十九团 新疆生产建设兵 团农业建设第二 国有法人 20.10 36,173,340 27,173,340 质押 10,000,000 师二十八团 7 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 新疆生产建设兵 团农业建设第二 国有法人 12.13 21,839,946 -1,636,500 14,476,446 无质押 师三十团 中国农业银行- 大成创新成长混 其他 4.01 7,219,863 合型证券投资基 金 全国社保基金一 其他 3.16 5,691,034 零九组合 中国民生银行股 份有限公司-长 信增利动态策略 其他 2.22 3,998,177 股票型证券投资 基金 东北证券有限责 其他 1.28 2,300,000 任公司 交通银行-华夏 蓝筹核心混合型 其他 1.11 1,999,926 证券投资基金 (LOF) 齐鲁证券有限公 其他 0.86 1,541,346 司 中国银行-工银 瑞信核心价值股 其他 0.83 1,493,832 票型证券投资基 金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国农业银行-大成创新成长混合型证券投资基 7,219,863 人民币普通股 金 全国社保基金一零九组合 5,691,034 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司-长信增利动态策略 3,998,177 人民币普通股 股票型证券投资基金 东北证券有限责任公司 2,300,000 人民币普通股 交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 1,999,926 人民币普通股 (LOF) 齐鲁证券有限公司 1,541,346 人民币普通股 中国银行-工银瑞信核心价值股票型证券投资基 1,493,832 人民币普通股 金 中国工商银行-诺安股票证券投资基金 1,426,330 人民币普通股 中国工商银行-科翔证券投资基金 1,082,287 人民币普通股 张胡艳 878,295 人民币普通股 公司未知前 10 名无限售条件股东有关联关系，也未知其是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名股东中， 国有法人股东无关联关系，也不属于《上市公司 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；国有法人股东 与其他 7 名股东之间不存在关联关系。公司未知其他 7 名股东是否 存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。 8 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 持有的有限 市交易情况 序 有限售条件 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 股东名称 数量 交易时 交易股份数 间 量 持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 新疆生产建 2007 年 在十二个月内不上市交易。在前项承诺期满后，农二师 设兵团农业 1 40,798,926 5 月 26 9,000,000 二十九团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占 建设第二师 日 公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在 二十九团 二十四个月内不超过百分之十。 2008 年 2 5 月 26 18,000,000 日 2009 年 3 5 月 26 22,798,926 日 持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 新疆生产建 2007 年 在十二个月内不上市交易。在前项承诺期满后，农二师 设兵团农业 4 36,173,340 5 月 26 9,000,000 二十八团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占 建设第二师 日 公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在 二十八团 二十四个月内不超过百分之十。 2008 年 5 5 月 26 18,000,000 日 2009 年 6 5 月 26 18,173,340 日 持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 新疆生产建 2007 年 在十二个月内不上市交易。在前项承诺期满后，农二师 设兵团农业 7 23,476,446 5 月 26 9,000,000 三十团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公 建设第二师 日 司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二 三十团 十四个月内不超过百分之十。 2008 年 8 5 月 26 18,000,000 日 2009 年 9 5 月 26 5,476,446 日 新疆生产建 持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 设兵团农二 2007 年 在十二个月内不上市交易。 10 师永兴供销 175,644 5 月 26 175,644 有限责任公 日 司 新疆生产建 持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 设兵团农二 2007 年 在十二个月内不上市交易。 11 师天润农业 175,644 5 月 26 175,644 生产资料有 日 限责任公司 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 9 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 控股股东名称：新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团 法人代表：梁永 注册资本：57,057,000 元 成立日期：1947 年 4 月 25 日 主要经营业务或管理活动：二十九团位于新疆库尔勒市天山西路，前身为 1947 年成立的山东渤海教导 旅三团，1953 年整编为新疆生产建设第六团，1969 年 9 月 1 日由兵团统编为二十九团，主营棉花、水 稻等种植、加工、销售，作物种籽的加工与销售，香梨的种植和销售，蔬菜的种植与销售，苗木培育 与销售，羊、马鹿等牲畜的养殖和销售，食品、水泥、红砖、棉纱等工业产品的生产与销售，棉油、 米糠、棉籽、棉柏、棉短绒等粮棉作物副产品及饲料的加工与销售，原煤等矿产品的生产与销售等。 2007 年 11 月 26 日，公司召开临时董事会议。因公司第二届董事会任期已满，根据《公司法》、《证 券法》及《公司章程》的有关规定，公司进行董事会换届选举。经持有公司 5%以上股份的股东商议提 名，推荐李愈、崔建文、梁永、魏鸿彬、李建国、孟琳等 6 位先生为公司第三届董事会董事候选人。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 成立 主要经营业务或管理活 股东名称 注册资本 表 日期 动 二十八团位于新疆库尔 勒市上户乡，前身为 1956 1956 年筹建的博西湖 年7 新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团 杨从伟 32,200,000 农场，同年 7 月改名为 月1 孔雀第一农场，1969 年 日 9 月 1 日由兵团统编为 二十八团。主营业务为 10 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 棉花、水稻等种植、加 工和销售，香梨的栽植 和销售，牛、羊等牲畜 的养殖和销售，番茄酱、 水泥、红砖、纸箱等工 业产品的生产与销售， 棉油、米糠、棉籽、棉 粕、棉短绒等粮油作物 副产品的加工与销售。 三十团位于新疆库尔勒 市双丰镇，前身为 1958 年成立的孔雀第四农 场，1969 年 9 月 1 日由 兵团统编为三十团。主 营棉花、水稻等种植、 加工、销售，作物种籽 的加工与销售，香梨的 1958 种植和销售，蔬菜的种 年5 植与销售，苗木培育与 新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团 王春瑞 32,491,000 月8 销售，羊、马鹿等牲畜 日 的养殖和销售，水泥、 红砖等工业产品的生产 与销售，棉油、米糠、 棉籽、棉柏、棉短绒等 粮棉作物副产品及饲料 的加工与销售；农机具 修理、制造、加工与销 售，原煤等矿产品的生 产与销售等。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权 是否 持 授 期内 激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 年初持 年末持 司 动 末 职务 起始 终止 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 股数 股数 的 原 股 日期 日期 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 2010 李 董事 年9 年 12 男 53 8.06 否 愈 长 月 12 月 27 日 日 11 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 董 2003 2010 崔 事、 年 12 年 12 建 男 44 98,406 98,406 7.15 否 总经 月 18 月 27 文 理 日 日 董 事、 2003 2010 孟 董 年1 年 12 男 46 76,824 76,824 6.62 否 琳 秘、 月 27 月 27 副总 日 日 经理 2007 2010 梁 年 12 年 12 董事 男 43 是 永 月 27 月 27 日 日 2007 2010 魏 年 12 年 12 鸿 董事 男 43 否 月 27 月 27 彬 日 日 2007 2010 李 年 12 年 12 建 董事 男 43 否 月 27 月 27 国 日 日 2003 2007 宋 年8 年 12 国 董事 男 41 2.1 否 月 12 月 27 安 日 日 2004 2007 杨 年8 年 12 从 董事 男 44 2.1 否 月 30 月 27 伟 日 日 2007 2010 马 独立 年 12 年 12 男 45 否 洁 董事 月 27 月 27 日 日 2007 2010 王 独立 年 12 年 12 新 男 43 否 董事 月 27 月 27 安 日 日 2007 2010 何 独立 年 12 年 12 男 39 否 云 董事 月 27 月 27 日 日 2003 2007 王 独立 年1 年 12 欣 男 55 2.5 否 董事 月 27 月 27 新 日 日 2003 2007 周 独立 年1 年 12 守 男 43 2.5 否 董事 月 27 月 27 华 日 日 2003 2007 陈 独立 年1 年 12 建 男 44 2.5 否 董事 月 27 月 27 国 日 日 牛 独立 2003 2007 男 45 2.5 否 建 董事 年1 年 12 12 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 新 月 27 月 27 日 日 2006 2010 贾 监事 年7 年 12 书 会主 男 52 5.1 否 月 14 月 27 选 席 日 日 2007 2010 王 年 12 年 12 春 监事 男 46 是 月 27 月 27 瑞 日 日 2007 2010 程 年 12 年 12 监事 男 43 否 伟 月 27 月 27 日 日 2005 2007 陈 年9 年 12 新 监事 男 44 1.5 是 月 12 月 27 奉 日 日 2004 2007 吴 年8 年 12 监事 男 39 1.5 否 洮 月 30 月 27 日 日 2005 2010 陈 年2 年 12 监事 男 41 5.12 否 明 月 28 月 27 日 日 2005 2010 李 年2 年 12 继 监事 男 45 4.77 否 月 28 月 27 先 日 日 2003 2010 乔 副总 年1 年 12 男 46 4.56 否 军 经理 月 27 月 27 日 日 2003 2010 王 副总 年1 年 12 旭 女 52 4.61 否 经理 月 27 月 27 明 日 日 2004 2010 范 副总 年4 年 12 爱 男 40 37,818 37,818 4.95 否 经理 月 26 月 27 军 日 日 2004 2007 武 副总 年 12 年 12 嘉 男 47 是 经理 月 30 月 27 林 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李愈,曾任农二师二十九团总农艺师、副团长，农二师三十团党委副书记、团长。现任本公司党 委书记、董事长，新疆冠农果蔬食品有限责任公司董事长，上海冠农贸易有限责任公司董事长。 (2)崔建文,曾任农二师审计局副局长、局长，新疆华世丹药业有限公司董事长。现任本公司党委副 书记、董事、总经理。 (3)孟琳,,曾任农二师经协办主任科员、本公司第一届董事会秘书，本公司第二届董事会董事、董事 13 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 会秘书，副总经理。现任本公司董事、董事会秘书、副总经理。 (4)梁永,曾任农二师政研室（体改委）副主任，农二师党办（行办）主任、农二师外事局局长。现 任农二师二十九团党委副书记、团长，本公司董事。 (5)魏鸿彬,曾任农五师 89 团生产科技术员、副连长、党委常委、副团长，农五师 85 团党委副书记、 团长，农二师 28 团党委副书记、团长。现任农二师 24 团党委副书记、团长，本公司董事。 (6)李建国,曾任农二师湖光糖厂制糖车间副主任、生产科科长、总工程师，农二师湖光糖厂厂长。 现任新疆绿原糖业有限公司董事、总经理，本公司董事。 (7)宋国安,宋国安,曾任农二师二二三团党委常委、副团长、党委副书记、团长，二十九团党委副书 记、团长，本公司董事。现任农五师总农艺师。 (8)杨从伟,曾任农二师二十五团副团长、团长，农二师二十八团党委书记、团长、政委，本公司董 事。现任农二师三十四团党委副书记、团长。 (9)马洁,曾任新疆财经学院工商管理企业管理教研室主任，系副主任，科研处副处长，研究生处处 长，新农开发独立董事。现任新疆财经大学 MBA 教育中心主任，兼任新疆维吾尔自治区咨询业联合会 会长和新疆市场营销学会常务理事、新疆人力资源协会常务理事、新疆财政学会理事。担任新天国际、 八一钢铁和天利高新的独立董事、本公司独立董事。 (10)王新安,曾在新疆维吾尔自治区档案局工作，现任新疆中天律师事务所主任、党支部书记；新疆 天康畜牧生物技术股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 (11)何云,曾任新疆财经学院会计系教授兼系政治辅导员；新疆财经学院会计系副主任，党总支副书 记。现任新疆财经大学教授、硕士生导师、学校青年教学骨干、自治区高级专家人才库成员、国家审 计署新疆培训中心特聘教授，本公司独立董事。 (12)王欣新,现任中国人民大学法学院教授，全国人大财经委破产法起草工作组成员，中国注册会计 师考试委员会专家组成员，北京地石律师事务所兼职律师，北京仲裁委员会仲裁员，学术研究领域为 公司法、证券法、破产法、企业法等，已发表学术论文一百余篇，出版书籍约四十部。曾任本公司独 立董事，现任内蒙古大地基础股份有限公司独立董事、河北太行水泥股份有限公司独立董事。 (13)周守华,曾任中央财经大学教师，北京化工大学会计系副主任、经济管理学院副院长、副教授、 教授，北京中兴会计师事务所副所长、副主任会计师、本公司独立董事。现任中国会计学会常务副秘 书长、北京市注册会计师协会后续教育专家委员会主任委员、北方交通大学兼职教授、博士生导师。 (14)陈建国,曾任新财审计师事务所副所长、新疆学苑资产评估事务所所长、本公司独立董事。现任 新疆财经学院财政系主任、新疆美克股份有限公司独立董事。 (15)牛建新,曾任石河子农学院园艺系讲师、副教授、教授，本公司独立董事。现任石河子大学园艺 园林工程系副主任、石河子大学首席教授、新疆园艺学会副秘书长。 (16)贾书选,曾任农二师 32 团干事、副科长、工会主席、副团长；湖光毛巾厂党委书记；26 团党委 书记、政委；31 团党委书记、政委；巴州冠农棉业有限责任公司董事长。现任新疆冠农果茸股份有限 公司监事会主席。 (17)王春瑞,曾任农二师 25 团农试站副站长、三连连长、团长助理、总农艺师，农二师 27 团副团长， 农二师 23 团副团长，农二师 30 团党委副书记、团长。现任农二师 30 团党委书记、政委，本公司监事。 (18)程伟,曾任农二师 25 团农试站技术员、机关生产科科长，农二师 25 团七连连长、机关团长助理、 副团长，农二师 21 团副团长、团长。现任农二师 22 团党委副书记、团长，本公司监事。 (19)陈新奉,曾任农二师二十一团党委常委、政治处主任、副政委、党委书记、政委，本公司监事。 现任农二师二十九团党委书记、政委。 (20)吴洮,曾任农二师团委科员、副书记、书记，农二师三十团党委书记、政委，本公司董事、本公 司监事。现任农二师工会主席。 (21)陈明,曾任农二师二十八团基建连政工干事，农二师二十八团团委干事、团委副书记、统战民政 科副科长、科长、团长助理、党办主任、组干科科长，本公司办公室主任。现任本公司党委委员、人 力资源部经理。 (22)李继先,曾任农二师二十七团六连、七连会计、计财科总帐会计，新疆湖光毛巾被单厂财务科、 审计科科长，新疆鑫金三角股份有限公司财务科会计。现任本公司审计部经理。 (23)乔军,曾任农二师三十团团委干事、行办副主任、团党委常委、副团长。现任本公司党委委员、 副总经理、新疆冠农天府房地产开发有限公司总经理。 14 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (24)王旭明,曾任农二师物资处财务科副科长、农二师物资总公司综合科科长、农二师供销总公司棉 麻公司经理、副总经理。现任本公司党委委员、副总经理。 (25)范爱军,曾任石河子农学院食品科学系食品工艺教研室主任，神内新疆食品研究开发中心副主 任、研发部经理，石河子开发区神内食品有限责任公司副总经理、总工程师，新疆神内生物制品有限 责任公司副总经理、总工程师，新疆啤酒花股份有限公司技术中心主任，石河子大学食品工程学院副 院长。现任本公司党委委员、副总经理。 (26)武嘉林,曾任新疆卡子湾水泥厂医院院长、创建华世丹制药厂并担任厂长、新疆华世丹药业有限 公司董事长兼总经理、新疆华世丹药业股份有限公司董事长，本公司副总经理。现任新疆华世丹药业 有限公司总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 新疆生产建设兵团农业建 2007 年 3 月 1 梁永 团长 是 设第二师二十九团 日 新疆生产建设兵团农业建 2007 年 3 月 1 王春瑞 政委 是 设农二师三十团 日 新疆生产建设兵团农业建 2003 年 2 月 1 2007 年 3 月 1 宋国安 团长 是 设第二师二十九团 日 日 新疆生产建设兵团农业建 2004 年 8 月 1 杨从伟 团长 是 设第二师二十八团 日 新疆生产建设兵团农业建 2001 年 12 月 陈新奉 政委 是 设第二师二十九团 1日 新疆生产建设兵团农业建 2001 年 12 月 2007 年 4 月 1 吴洮 政委 是 设农二师三十团 1日 日 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 新疆冠农果蔬食品有 2005 年 9 月 1 2008 年 9 月 1 李愈 董事长 否 限责任公司 日 日 上海冠农贸易有限责 2005 年 12 月 2008 年 12 月 李愈 董事长 否 任公司 25 日 25 日 新疆华世丹药业有限 2004 年 2 月 2007 年 12 月 崔建文 董事长 否 公司 23 日 27 日 新疆冠农天府房地产 董事长、总经 2005 年 11 月 2008 年 11 月 乔军 否 开发有限公司 理 1日 1日 新疆华世丹药业有限 1995 年 4 月 1 2007 年 12 月 武嘉林 总经理 是 公司 日 27 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:2003 年 8 月 12 日，公司召开 2003 年第二次临时股东 大会，会议审议通过了《关于公司经营者薪酬管理暂行办法的议案》，2003 年 8 月 22 日公司召开第 二届董事会第四次会议审议通过了《关于制定公司董事会专门委员会工作细则的议案》（详见上海证 券交易所网站）。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：以上两个议案确定了在本公司任职的本公司董事、监事 15 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 及其他高级管理人员按照公司董事会决议及其绩效考核的结果领取相应的报酬，报酬实行年薪制，社 会保险及其他福利按国家相关规定执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 武嘉林 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 宋国安 董事 因工作变动 杨从伟 董事 因工作变动 王欣新 独立董事 因换届 周守华 独立董事 因换届 陈建国 独立董事 因换届 牛建新 独立董事 因换届 陈新奉 监事 因工作变动 吴洮 监事 因工作变动 武嘉林 副总经理 因工作变动 2007 年 12 月 11 日，公司第二届董事会三十六次会议，审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》； 12 月 11 日，公司第二届监事会十五次会议，审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》；12 月 27 日，公司 2007 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》选举李愈先生、 崔建文先生、梁永先生、魏鸿彬先生、李建国先生、孟琳先生等 6 位先生为公司第三届董事会董事， 王新安先生、马洁先生、何云先生等 3 位先生为公司独立董事；审议通过《关于公司监事会换届选举 的议案》推荐贾书选先生为公司第三届监事会主席，选举程伟先生、王春瑞先生为公司第三届监事会 监事；公司于 2007 年 12 月 27 日召开第三届董事会一次会议，会议审议并通过了以下议案：1、选举 李愈先生为公司第三届董事会董事长；2、根据董事长的提名，决定聘任崔建文先生为公司总经理；3、 根据董事长的提名，决定聘任孟琳先生为公司董事会秘书；4、根据总经理的提名，决定聘任乔军先生、 王旭明女士、范爱军先生、孟琳先生为公司副总经理；公司于 2007 年 12 月 27 日召开第三届监事会一 次会议，会议审议并通过了以下议案：选举贾书选先生为公司第三届监事会主席。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 748 人, 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 423 销售人员 30 技术人员 86 财务人员 35 行政人员 174 合计 748 2、教育程度情况 16 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 教育类别 人数 大专以上 362 中专、高中 289 高中以下 97 合计 748 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立 独立董事制度的指导意见》等相关法律法规，按照监管部门颁布的相关法规要求，结合公司实际情况， 逐步完善公司法人治理结构。公司进一步修订了《公司章程》，积极开展并顺利完成股权分置改革工 作。股东大会、董事会、监事会及高级管理人员按照《公司章程》赋予的职责，依法独立运作，履行 各自的权利、义务。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 目前公司的治理情况如下： 1、关于股东和股东大会：公司按《股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》要求，保证股东 大会召集召开合法、规范、有序；股东大会建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见 和建议，确保所有股东、特别是中小股东享有平等的地位，能充分行使自己的权利；公司的关联交易 公平合理，并充分披露了定价原则，有效执行关联股东表决回避制度。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会对公司依法行使出资人的权利， 行为规范，没有直接干预公司的决策和经营活动，没有要求公司为其担保或替他人担保。公司与控股 股东进行的关联交易公平合理。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的 人数和人员构成符合法律、法规规定，公司董事会按照《董事会议事规则》、《独立董事制度》开展 工作，各位董事认真出席董事会和股东大会，积极接受培训，熟悉相关法律法规，忠实、诚信、勤勉 地履行职责。目前，公司董事会有四名独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》和《上市公司治理准则》的要求。董事会下设的提名、审计、战略、薪酬与考核四个 专门委员会，依照各自的制度及其相关实施细则，开展了行之有效的工作。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求和《公司章程》规定； 公司监事会按照《监事会议事规则》积极开展工作，通过定期召开会议、审阅公司上报的各类文件， 对公司的经营状况、财务活动进行检查和监督。全体监事本着对股东负责的态度，认真履行职责。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了《经营者薪酬管理暂行办法》、《员工绩效考核管 理办法》，以岗位职责为主要依据，坚持上下结合、左右结合，定性与定量考核相结合，通过考核， 全面评价员工的各项工作表现。公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于利益相关者：公司能充分维护利益相关者的合法权益，在公司内部实现股东、用户、员工、 社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照信息披露的要求，及时、准确、真实、完整地披露公司 各项重大信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。公司董事长是公司信息披露的第一负责人，董 事会秘书负责信息披露工作、接待股东、投资者的来访和咨询，进一步完善《信息披露制度》、《投 资者关系管理（IRM）制度》，并指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸，公司严格按照有关法律 法规的要求，真实、准确、及时、完整地披露了本年度的定期报告和临时报告。 8、根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字[2007]28 号）及中国证券监督管理委员会新疆监管局的要求和统一部署，公司认真组织了治理 自查和评议，积极开展公司治理专项活动，及时落实相关整改措施。整改过程中，根据有关规定，结 合实际情况，公司修改了《公司章程》、《公司总经理工作细则》、《公司内部审计管理制度》、《公 司募集资金使用管理办法》、《公司关联交易管理制度》、《独立董事工作制度》以及《信息披露管 17 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 理办法》，进一步完善了公司的治理结构。公司关于“加强上市公司治理专项活动”整改报告详见 2007 年 11 月 13 日《上海证券报》D3 版和上海证券交易所网站。 公司在监管部门的指导和帮助下，严格按照相关法律、法规规范运作，不断加强公司治理的规范 化、制度化建设。同时认真贯彻落实公司本次治理专项活动中提出的各项整改计划，不断提高公司治 理水平，促使公司持续健康发展，维护公司及全体股东的利益。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王欣新 11 9 1 1 周守华 11 8 1 2 牛建新 11 11 0 0 陈建国 11 11 0 0 马洁 1 1 0 0 王新安 1 1 0 0 何云 1 1 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 本公司独立董事涵盖会计、法律行业专家，董事会人员结构和专业结构进一步合理。独立董事本着对 全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽职，积极并认真参加公司股东大会和董事会，为 公司的长远发展和管理出谋划策，对公司聘任董事、关联交易、大股东占用公司资金和对外担保情况 等重大事项发表了专业性独立意见，对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展都起到了积极作用， 切实地维护了广大中小股东的利益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务。控股股东按照上市时的承诺未从事与公司业务相同或相近的 业务活动。 2、人员方面：公司有独立的劳动人事和工资管理制度，公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东领取报酬和担任重要职务。 3、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立， 工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司所有。 4、机构方面：公司拥有完整的组织机构，生产经营和办公机构与控股股东完全分开。董事会、监事会 及各职能部门均独立运作。 5、财务方面：本公司和控股股东分别设立独立的财务部门，配备各自的财务人员，均建立了各自的财 务核算体系。公司制定了《财务会计制度》等规章制度，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独 立的财务会计制度，并实施严格统一的对控股子公司的财务监管制度。公司在银行单独开立账户，与 控股股东账户分立，依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，不存在大股东干预公司资金使用的 情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》的要求，公司制定了《经营者薪酬管 理暂行办法》、《员工绩效考核管理办法》，公司董事会薪酬与考核委员会制定《综合考评办法》考 18 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 核公司经营管理情况，高级管理人员在任期内成绩显著的，由公司董事会作出奖励决议，奖励措施包 括现金奖励、实物奖励及其他奖励方式，对于考评不合格的高管人员予以降薪、降职或者解聘。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。董事会及其下设的专门委员会发 挥职能，负责批准公司的经营战略和重大决策，高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之 间权责关系明晰。公司将内控制度的监督检查融入了日常工作，加强各个部门对内控制度的学习和了 解，适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司生产经营任务和各项计划的顺利完成。财务人员负 责行使后台监督的重要职能，从财务角度发现问题、预测风险，有效保证了公司财务运作的独立和规 范，财务管理制度完善、健全、严格，财务核算真实、准确、完整。借助审计委员会的独立性，赋予 该部门再监督、再评审的职能，对内部管理实行有效控制，保证了公司财务收支和经济活动的合法性 和规范化。公司将在以后的工作实践中进一步健全和完善内部控制制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 16 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在的《上海证券报》。 2006 年度股东大会：1、审议通过了《公司 2006 年度董事会工作报告》；2、审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》；3、审议通过了《公司 2006 年度财务决算报告》；4、审议通过了《公司 2006 年度利润分配预案》；5、审议通过了《关于 2006 年度资产核销损失的议案》；6、审议通过了《关于 2006 年度提取坏账准备的议案》；7、审议通过了《关于执行新会计准则会计政策变更的议案》；8、 审议通过了《公司 2006 年年度报告及其摘要》；9、审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》； 10、审议通过了《关于为他人提供贷款担保的议案》；11、审议通过了《关于申请 2007 年长短期贷款 的议案》；12、审议通过了《关于续聘天津五洲联合会计师事务所为财务审计机构的议案》；13、审 议通过了《关于对国电新疆开都河流域水电开发有限公司实施增资的议案》；14、审议通过了《关于 受让国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司股权的议案》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 25 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 26 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 27 日召开 2007 年第 3 次临时股东大会。 2007 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司与新疆绿原糖业有限公司进行资产置换的议案》。 2007 年第二次临时股东大会 1、审议通过了《关于修订〈公司募集资金使用管理办法〉的议案》；2、 审议通过了《关于修订〈公司关联交易管理制度〉的议案》；3、审议通过了《公司关于前次募集资金 使用情况说明的议案》；4、审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》；5、逐项审议 通过了《关于公司向特定对象非公开发行股份预案的议案》，本议案需就下列事项逐项表决：①非公 开发行股份的种类和面值②本次非公开发行股份的发行方式③本次非公开发行股份的发行数量④本次 非公开发行股份的发行对象⑤本次非公开发行股份的发行价格⑥锁定期安排⑦本次非公开发行募集资 金用途⑧募集资金量⑨本次非公开发行前滚存未分配利润的安排⑩本次非公开发行股份决议有效期 限；6、审议通过了《关于本次非公开发行募集资金运用的可行性报告的议案》；7、审议通过了《本 19 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 次发行股票对上市公司的影响情况》；8、审议通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非 公开发行股份相关事项的议案》。 2007 年第三次临时股东大会 1、审议通过了《关于修订〈公司独立董事工作制度〉的议案》；2、审议 通过了《关于转让新疆华世丹药业有限公司部分股权的议案；3、逐项审议通过了《关于公司董事会换 届选举的议案》；4、逐项审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、整体经营情况的回顾与分析 报告期内，公司董事会遵守《公司法》和《证券法》等法律法规的规定，履行《公司章程》赋予 的职责，贯彻执行股东大会各项决议，围绕实现公司生产经营目标有序开展工作，2007 年 12 月 27 顺 利完成董事会换届,公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，努力工作，有效维护了公司和股东的利益。 公司积极克服资金紧张等困难，通过强化管理、规范运作，认真落实各项措施，强化产品品牌优势， 不断提高企业的核心竞争力，公司作为农业产业化国家重点龙头企业的带动作用增强。2007 年实现主 营业务收入 47868.78 万元，较 2006 年的 26681.74 万元增长了 79.4%。资本运作工作取得成效，通过 与券商近一年的努力，公司的非公开定向增发工作进展顺利，已经 2007 年 8 月 30 日董事会审议通过， 10 月 26 日第二次临时股东大会审议批准。 1、冠农果蔬公司今年生产各类酱 16942 吨，实现主营业务收入 19439.22 万元，完成计划的 304.56%，实现利润 152.28 万元；2、华世丹药业公司 2007 年各类入库产品生产成本为 956 万元，同 比上年入库产品成本降低 5.9%。合并销售收 1.17 亿元（其中华世丹药业 2500 万元，华世丹股份 9200 万元），比上年增长了 10 %；3、冠农棉业公司为进一步提高生产经营能力，发挥公司的各项优势， 2007 年，收购籽棉 25705.83 吨，实现销售收入 16141.4 万元，完成年计划的 111%，实现利润 343.18 万元，完成计划的 106%；4、公司已将拥有的香梨果园、马鹿和华世丹药业等相关资产与绿原国资公 司和农二师二十二团共计持有的新疆绿原糖业有限公司 100%股权进行资产置换；5、公司用现金和资 产共计 8640 万元受让绿原国资公司持有的国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 5%的股份，公司持有罗 钾股权达到 20.30%，提升了对外投资—国投罗钾公司的股权比例。对进一步提高公司当期赢利水平和 资本市场的影响力、即将进行的再融资工作都具有积极的推动作用。国投罗钾公司 2007 年累计生产硫 酸钾产品 110657.45 吨，销售硫酸钾产品 113097.84 吨，实现销售收入 22057.05 万元，实现利润 7213 万元 ；6、国电开都河流域水电公司察汗乌苏水电站蓄水工程、首台机组安装调试完毕并通过验收， 正式并网发电。各枢纽工程 12 月份完成投资 5490.29 万元，年内累计完成投资 47844.31 万元，分别 完成月度和年度计划的 98.38%和 97.64%。 从公司目前的产业布局、发展思路上看，符合国家的产业政策，符合新疆与兵团的实际,发展前景 明朗。但我们也清醒地看到，公司运行中还存在许多困难和不容忽视的问题：一是公司成立时资产质 量不高，市场竞争优势不明显，公司的资本平台作用至今发挥的还不够；二是公司各种实用人才缺口 较大，在今后的较长一段时期内，培养和引进各类实用人才是重要的任务；三是原料收购和基地建设 相对薄弱。自治区已明确了在南疆发展 1500 万亩林果业的目标任务，但公司在抓好生产基地建设、建 立稳定的购销关系和向农民提供技术指导等方面做得还不完善；四是公司产业和农二师经济产业发展 不够紧密，今后要主动融入农二师经济发展“一黑二红三白”发展战略格局之中；五是公司发展的项 目储备不足，尚缺乏发展后劲。 二、2008 年度经营目标及发展思路 2008 年公司的主要任务和目标是：实现销售收入 5 亿元，增长 10 %。其中：冠农果蔬实现销售收 入 1.4 亿元；绿原糖业实现销售收入 2 亿元；冠农棉业实现销售收入 1.6 亿元；绿城果业实现销售收 入 1500 万元。确保两个投资项目顺利投产，以取得良好的收益，房地产开发将在 2008 年正式起步。 为实现以上奋斗目标，公司上下要齐心协力努力做好以下工作：1、充分发挥上市公司的再融资功 能，全力以赴地做好非公开增发工作，实现冠农股份的跨跃式发展；2、公司将以农产品精深加工为重 点，进一步做大规模，做优品牌，着力打造在国内外具有较强竞争力的果蔬饮料、杏产品、番茄产品、 20 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 制糖及其深加工产业群。集中力量抓好生产基地建设，建立农户、生产基地与公司之间稳定的购销关 系和合理的利益联结机制；3、做好国投罗钾、国电开都河项目的进一步衔接，确保 120 万吨钾肥项目 顺利实施和察汗乌苏水电站的正常运转；4、以国家 32 号文件为契机，充分利用西部大开发的有利政 策，积极参与优势资源的开发；5、进一步完善香梨鲜果营销体系，加强各销售网点的建设并逐步扩大， 积极拓展国内外市场，采取降低风险的经营方式，抵御果品市场风险，把鲜果销售行业与冷藏保鲜业 做大做强；6、积极进行市场调研，开发终端产品，以做优做强品牌为核心，进行终端产品市场的开发 工作；7、进一步完善绩效考核体系，强化目标管理，发挥好人力资源的作用，为冠农股份的发展做出 贡献，实现企业内控系统向科学化、规范化、精细化管理迈进；8、以财务管理为核心，加强资金管理 和监督检查，强化财务制度的贯彻执行；9、进一步加大项目申报、注册和论证工作力度，促进公司产 业的发展。积极采取措施，加强项目合作、前期论证与项目库建设；10、加大科技工作力度，确保环 保目标实施；11、完善公司法人治理结构，强化公司经营管理。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业利 营业收 营业成 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 或分产 润率 入 本 增减(%) 增减(%) 年增减(%) 品 （%） 行业 医药 11,665.36 6,611.46 43.32 8.65 14.09 减少 3.38 个百分点 棉花初 14,105.15 13,550.98 3.93 22.53 23.78 减少 1.55 个百分点 加工 果蔬加 9,186.57 7,443.75 18.97 48.35 50.23 减少 2.95 个百分点 工 产品 输液 6,525.71 4,348.47 33.36 -1.95 1.87 减少 2.49 个百分点 皮棉 14,105.15 13,550.98 3.93 22.53 23.78 减少 1.55 个百分点 果蔬制 9,186.57 7,443.75 18.97 48.35 50.23 减少 2.95 个百分点 品 辣椒干 10,253.15 9,855.31 3.88 本年度公司的控股子公司——新疆冠农果蔬食品有限公司增加了辣椒干的购销业务，产生 398 万元的毛利。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 新疆以内地区 30,320.89 121.33 新疆以外地区 17,547.89 35.17 （1）资产构成重大变化 单位：万元 币种：人民币 项目 期末数 比重（％） 比上年增减（%） 发生重大变动的原因 应收账款 2,287.33 2.00 -5.90 合并范围的变化，新疆华世丹药业有限责任公司未 纳入合并范围，年初数为 5441.90 万元，占总资产的比重为 5.32％ 其他应收账款 2,241.82 1.96 -4.88 收回其他企业的欠款 存货 28,681.29 25.09 12.22 （1）合并范围的变化，变化数为 10323.82 万 元，占总资产的比重为 7.15％（2）库存皮棉增加 5670 万元，占总资产的比重为 4.96％ 长期股权投资 16,764.57 14.67 7.77 受让农二师绿原国有资产经营有限公司持有的国投 21 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 新疆罗布泊钾盐有限公司 5％的股权 投资性房地产 2,309.62 2.02 -1.01 基本持平 固定资产 37,107.73 32.46 0.38 持平 在建工程 1,338.29 1.17 -0.08 持平 短期借款 33,005.14 28.87 7.08 银行借款增加 应付票据 0.00 0.00 -97.80 银行承兑汇票到期还款 长期借款 1,700.00 1.49 -4.67 偿还银行借款及转入一年内到期的非流动负债 合计 114311.64 100.00 （2）期间费用构成重大变化 单位：万元 币种：人民币 项目 2007 年度 比上年增减（%） 发生重大变动的原因 销售费用 5,022.98 8.80 果酱销售量增加，运输费用随之增加 管理费用 3,341.08 1.32 基本持平 财务费用 2,046.63 29.72 贷款增加及贷款利率上浮 所得税 31.32 -67.70 绝对数仅减少 65.66 万元，不属于重大变化 (3)现金构成重大变化 单位：万元 币种：人民币 项目 2007 年度 比上年增减（%） 发生重大变动的原因 经营活动产生的现金流量净额 3,406.20 151.18 向其他公司借款增加 投资活动产生的现金流量净额 -9,062.45 -201.67 向国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司增资 及向国电新疆开都河有限公司增资 筹资活动产生的现金流量净额 -828.61 -110.15 向银行借款净增加额减少 合计 -6,484.86 (4)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 巴州冠农棉业有限责任公司 加工业 棉花 1,750.00 16,546.25 2,549.66 343.18 新疆绿原糖业有限公司 工业 白砂糖 500.00 28,864.08 13,835.69 30.68 新疆冠农果蔬食品有限责任公司 工业 果汁、果浆 10,000.00 33,373.20 7,142.94 152.28 (5)单个控股子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上： 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 新疆冠农果蔬食品有限责任公司 19,439.72 2,210.66 152.28 巴州冠农棉业有限责任公司 14,105.15 554.17 343.18 注：主营业务收入 19439.72 万元，比 2006 年增加 14695.25 万元，主要是外购辣椒干增加收入 10253 万元；杏酱销售收入增加 5269 万元；胡萝卜酱减少 929 万元。净利润 152.28 万元，比 2006 年增加 1958.51 万元，利润增加的主要原因是新增经营辣椒干的业务产生 398 万元利润；管理费用减少，增 加 184 万元利润；2006 年提取固定资产减值准备 399 万元，2007 年减少应收款项少提减值准备 257 万元，共计增加利润 656 万元；取得政府补贴收入，增加利润 464 万元。 (6)单个参股公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上： 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 22,442.03 11,413.96 7333.96 22 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 注：公司报告期内受让国投新疆罗布泊钾盐有限公司 5%股份，对罗钾公司持股比例由原 15.3%增至 20.3%，按照会计准则的规定，对其投资由成本法改为权益法核算。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 33,401.87 万元，比上年增加 31,663.57 万元，增加的比例为 1,721.52%。 （1）根据公司第二届董事会第二十八次（临时）会议决议：审议通过《关于受让国投新疆罗布 泊钾盐有限责任公司股权的议案》，公司用现金和资产共计 8640 万元受让农二师绿原国有资产经营有 限公司持有的国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 5％的股份，2007 年 12 月完成变更手续，公司共持有 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 20.30％的股份。 （2）根据公司第二届董事会第三十次会议决议：审议通过《关于公司与新疆绿原糖业有限公司进 行资产置换的议案》，公司与农二师绿原国有资产经营有限公司、农二师二十二团签定了《资产置换 协议》，公司将拥有的香梨果园和马鹿等相关资产与农二师绿原国有资产经营有限公司和农二师二十 二团共计持有的新疆绿原糖业有限公司 100％股权（置换值为 16410.30 万元）进行置换。 （3）根据公司第二届董事会第三十二次会议决议：逐项审议通过《关于公司向特定对象非公开发 行股份预案的议案》，2007 年投资 4436.565 万元，参与参股公司国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 增资扩股，用于补充 120 万吨钾肥项目建设资本金；投资 3865 万元，参与参股公司国电新疆开都河水 电开发有限公司增资扩股，用于补充察汗乌苏 30 万 KW 水电站项目建设资本金。 （4）根据公司第二届董事会第二十六次会议决议：审议通过《关于共同设立新疆新世纪农产品物 流股份有限公司的议案》，公司投资 1800 万元，占 31％的股权；公司第二届董事会第三十六次会议 决议：审议通过《关于转让新疆新世纪农产品物流股份有限公司的股权议案》，2007 年 12 月将其股 权全部转让给农二师三十四团。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 白砂糖、食用酒精 2007 年 11 月完成 新疆绿原糖业有限公司 100.00 的制造及销售等 变更手续 钾盐、化工产品的 受让 5％股权及按 国投新疆罗布泊钾盐有 开发、生产及销售 20.30 投资比例增加资 限责任公司 等 本金 水力发电及相关 国电新疆开都河流域水 按投资比例增加 产品的开发和生 25.00 电开发有限公司 资本金 产经营 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）新疆冠农果蔬食品有限责任公司二届五次董事会决议： （a）审议并通过了《关于莎车分公司设立独立法人公司有关注册资本金等问题的议案》。设立冠农果 蔬莎车食品有限责任公司，注册资金 1000 万元人民币，为法人独资有限责任公司，出资人为新疆冠农 果蔬食品有限责任公司，现金出资 300 万元，实物资产出资 700 万元。 （b）审议并通过了《关于英吉沙分公司设立独立法人公司有关注册资本金等问题的议案》。设立冠农 果蔬英吉沙食品有限责任公司，注册资金 1000 万元人民币，为法人独资有限责任公司，出资人为新疆 冠农果蔬食品有限责任公司，现金出资 300 万元，实物资产出资 700 万元。 （2）新疆冠农果蔬食品有限责任公司二届七次董事会决议： （a）审议并通过了《关于本公司出资 50 万元设立巴州冠农艾丽曼贸易有限责任公司的议案》，注册 23 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 资金 50 万元人民币，为法人独资有限责任公司，出资人为新疆冠农果蔬食品有限责任公司。 （b）审议并通过了《关于设立新疆冠农鹿丰食品有限责任公司的议案》，注册资金 300 万元人民币， 其中：新疆冠农果蔬食品有限责任公司投资 180 万元，占 60％的股权；涿鹿县果仁食品有限责任公司 投资 60 万元，占 20％的股权；深圳市丰达进出口有限公司投资 60 万元，占 20％的股权。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 依据《股权转让协议》，农二师绿原国有资产经营有限公司（简称“绿原公司”）将持有罗钾公司 5% 的股权转让给新疆冠农果茸股份有限公司（简称“冠农股份”），自取得有权部门同意之日起生效， 发生所有权的转移，农二师国有资产经营管理委员会于 2007 年 5 月份批准，公司 2007 年 5 月 18 日第 二届董事会第十八次（临时）会议决议审议通过《关于受让国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司股权的 议案》。该股权于 2007 年 12 月 28 日完成工商变更手续。 公司报告期内受让国投新疆罗布泊钾盐有限公司 5%股份，对罗钾公司持股比例由原 15.3%增至 20.3%，按照会计准则的规定，对其投资由成本法改为权益法核算，对其原投资部分进行追溯调整，该 事项追溯调增 2006 年度期初留存收益 5,051,981.26 元，其中， 调增 2006 年期初盈余公积金 505,198.13 元，调增期初未分配利润 4,546,783.13 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 30 日召开第二届董事会第二十六次会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：1、《公司 2006 年度总经理工作报告》；2、《公司 2006 年度董事会工作报告》；3、《公司 2006 年度财务决算报告》；4、《公司 2006 年度利润分配预 案》；5、《关于 2006 年度资产核销损失的议案》；6、《关于提取坏账准备的议案》；7、《关于执 行新会计准则会计政策变更的议案》； 8、《公司 2006 年年度报告及其摘要》；9、《关于公司 2007 年经营目标责任制的议案》；10、《关于修改〈公司章程〉的议案》；11、《关于为他人提供贷款担 保的议案》；12、《关于申请 2007 年度长短期贷款的议案》；13、《关于续聘天津五洲联合会计师事 务所为财务审计机构的议案》；14、 《关于共同投资设立新疆新世纪农产品物流股份有限公司的议案》； 15、《关于共同投资设立新疆冠农科技有限公司的议案》；16、《关于对国电新疆开都河流域水电开 发有限公司实施增资的议案》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第二届董事会二十七次会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：《公司 2007 年第一季度报告》。 （3）、公司于 2007 年 5 月 18 日召开第二届董事会二十八次会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：1、《关于受让国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司股权 的议案》；2、《关于召开公司 2006 年度股东大会的议案》。 （4）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开第二届董事会二十九次会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：《关于公司信息披露管理制度的议案》(2007 年修订)。 （5）、公司于 2007 年 7 月 31 日召开第二届董事会三十次会议，会议的召开符合《公司法》和《公司 章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：1、审议《公司“加强上市公司治理专项活动”自查报告 和整改计划》；2、审议《关于公司与新疆绿原糖业有限公司进行资产置换的议案》；3、审议《关于 召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 25 日召开第二届董事会三十一次会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：1、审议《公司 2007 年半年度报告及其摘要》；2、审 议《关于修订〈公司总经理工作细则〉的议案》；3、审议《关于修订〈公司内部审计管理制度〉的议 案》；4、审议《关于修订〈公司募集资金使用管理办法〉的议案》；5、审议《关于修订〈公司关联 24 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 交易管理制度〉的议案》；6、审议《公司关于前次募集资金使用情况说明的议案》。 （7）、公司于 2007 年 8 月 30 日召开第二届董事会三十二次会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：1、审议《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》； 2、审议《关于公司向特定对象非公开发行股份预案的议案》；3、审议《关于本次非公开发行募集资 金运用的可行性报告的议案》；4、审议《本次发行股票对上市公司的影响情况》；5、审议《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股份相关事项的议案》。 （8）、公司于 2007 年 10 月 9 日召开第二届董事会三十三次会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：《关于召开公司 2007 年第二次临时股东大会的议案》。 （9）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开第二届董事会三十四次会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：1、审议《关于公司 2007 年第三季度报告的议案》；2、 审议《关于修订〈公司总经理工作细则〉的议案》。 （10）、公司于 2007 年 11 月 9 日召开第二届董事会三十五次会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：1、审议《公司“加强上市公司治理专项活动”整改报 告》；2、审议《关于修订〈公司独立董事工作制度〉的议案》；3、审议《关于修订〈公司信息披露 管理办法〉的议案》。 （11）、公司于 2007 年 12 月 11 日召开第二届董事会三十六次会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：1、审议《关于公司董事会换届选举的议案》；2、审 议《关于转让新疆新世纪物流有限公司股权的议案》；3、审议《关于转让新疆华世丹药业有限公司部 分股权的议案》；4、审议《关于召开公司 2007 年第三次临时股东大会的议案》。 （12）、公司于 2007 年 12 月 27 日召开第三届董事会一次会议，会议的召开符合《公司法》和《公司 章程》的规定，会议审议并通过了以下议案：1、选举李愈先生为公司第三届董事会董事长；2、根据 董事长的提名，决定聘任崔建文先生为公司总经理；3、根据董事长的提名，决定聘任孟琳先生为公司 董事会秘书；4、根据总经理的提名，决定聘任乔军先生、王旭明女士、范爱军先生、孟琳先生为公司 副总经理；5、审议通过《选举公司董事会专门委员会委员的议案》；6、审议通过《关于批准公司董 事会专门委员会主任委员名单的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内本届董事会严格执行了 2007 年度股东大会的各项决议，一切以维护股东利益为行为准则，全 体董事恪尽职守，认真地履行了股东大会赋予的职责，努力提高公司经济效益，圆满完成了年度工作 计划。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 1、报告期内，公司高度重视证监机构关于公司治理专项活动的监管要求，总结审计委员会以往工作， 并于公司第三届董事会第二次会议中以会议讨论的方式要求切实提升董事会审计委员会的规范化运作 水平。 2、报告期内，董事会审计委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《董事会审计委员会工作细 则》的规定，勤勉履行职责，为配合公司 2007 年年度审计工作的开展，董事会审计委员会制定了《公 司董事会审计委员会年报工作规程》。根据规程，董事会审计委员会与公司 2007 年年度审计机构— —五洲松德联合会计师事务所对进场审计工作的时间安排进行了协商，对提交的审计计划进行了审阅， 认为五洲松德联合会计师事务所制订的审计策略及计划符合审计规程，符合公司的实际情况。在五洲 松德联合会计师事务所进场前，审计委员会于 2008 年 1 月 3 日组织相关人员对公司财务报表进行了 审核，并形成了《审计委员会关于公司 2007 年度财务报表的审阅意见》，认为公司 2007 年度财务报 表能够按照新会计准则的要求进行编制，选择的会计政策和做出的会计估计恰当合理，符合财政部和 中国证监会等相关部门的有关规定；报表基本能够真实、完整地反映公司 2007 年度财务状况以及 2005 年度的经营成果和 2005 年度现金流量。审计期间，董事会审计委员会于 2008 年 1 月 17 日以现场会 议的方式对审计报告的提交时间进行了督促。对五洲松德联合会计师事务所出具的审计意见，公司审 计委员会再次比照公司财务会计报表进行审阅并形成《关于年审注册会计师 2007 年年度报告初审意 见的书面审核意见》，认为五洲松德联合会计师事务能够按照审计计划完成审计工作，如期出具了公 司 2007 年度财务报表审计意见；能够按照《中国注册会计师独立审计准则》执行审计工作；审计程序 25 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 符合相关规定的要求；对公司提交的 2007 年财务报告进行了客观、公允和真实的评价，真实、完整地 反映公司 2007 年度财务状况以及 2005 年度的经营成果和 2005 年度现金流量。同意将经五洲松德联合 会计师事务所审计的公司 2007 年度财务报告提交公司董事会审议。为保证公司 2008 年度审计工作的 顺利开展，董事会审计委员会同意续聘五洲松德联合会计师事务所为公司 2008 年年度审计机构。在 此基础上，董事会审计委员会向董事会提交了《关于五洲松德联合会计师事务所从事 2007 年年度公 司审计工作的总结报告》以及《关于续聘五洲松德联合会计师事务所为公司 2008 年年度审计机构的 决议》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《董事会薪酬与考 核委员会工作细则》的规定，对 2007 年度公司定期报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬情况履行了考核程序。经评审，董事会薪酬与考核委员会认为：公司定期报告中披露的关于 公司董事、监事和高级管理人员的薪酬符合岗位评估要求。 5、新疆冠农果茸股份有限公司董事、高级管理人员关于公司 2007 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（年度报告的内容与格 式）（2007 年修订）》的有关要求，作为公司的董事和高级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2007 年年度报告及其摘要后，发表如下书面确认意见： 1、公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司 2007 年年度报告及其摘要公允、全面、真实地反 映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经五洲松德联合会计师事务所审计的《新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度审计报告》是真实 可靠、客观公正的。 3、我们保证公司 2007 年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整，所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 2008 年 2 月 15 日，公司三届董事会二次会议审议通过以下决议： 1、利润分配预案：公司 2007 年度合并报表归属母公司所有者的净利润为 13,846,010.58 元，加上年 初合并报表归属母公司所有的未分配利润 9,578,005.89 元，减去母公司按照公司章程规定，按当年 净利润 20,268,557.61 元的 10%提取法定盈余公积金 2,026,855.76 元和历年财政补贴不能用于分配的 金额 4,137,044.07 元，2007 年末合并会计报表归属母公司所有的实际可供股东分配的利润为 17,260,116.64 元。考虑公司短期偿债压力较大，现金流量较有限及未来生产经营的需要，本次公司 不进行现金股利分配，未分配利润 17,260,116.64 元结转下一年度分配。 2、资本公积金转增股本预案：公司 2007 年 12 月 31 日资本公积金 152,616,318.71 元，以 2007 年末 总股本 180,000,000 股为基数，每 10 股转增 3 股，向全体股东实施资本公积金转增股本，共计转增 54,000,000 股（每股面值 1 元）。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司已提出定向增发的预案，公司承诺定向增发实施前滚存利润由新老股东共享。同时，考虑公 司短期偿债压力较大，现金流量较有限及未来生产经营的需要，本次公司不进行现金股利分配，未分 26 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 配利润 17,260,116.64 元结转下一年度分配。未分配利润将用于补充公司农产品收购资金和新增生产 线所需的配套流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第二届监事会第十一次会议于 2007 年 3 月 30 日在新疆库尔勒市团结南路 48 号小区冠农果蔬 公司库尔勒工业园公司一楼会议室召开。会议由监事会主席贾书选先生主持，会议的召开符合《公司 法》和《公司章程》的规定,会议审议并通过了以下议案：1、《公司 2006 年度监事会工作报告》；2、 《公司 2006 年度财务决算报告》；3、《关于 2006 年度资产核销损失的议案》；4、《关于 2006 年度 提取坏账准备的议案》；5、《关于执行新会计准则会计政策变更的议案》；6、《公司 2006 年年度报 告及其摘要》；7、《关于公司 2007 年经营目标责任制的议案》；8、《关于修改〈公司章程〉的议案》； 9、《关于为他人提供贷款担保的议案》；10、《关于申请 2007 年度长短期贷款的议案》；11、《关 于续聘天津五洲联合会计师事务所为财务审计机构的议案》。 2、公司第二届监事会第十二次会议于 2007 年 4 月 26 日在新疆库尔勒市团结南路 48 号小区冠农果蔬 公司库尔勒工业园公司一楼会议室召开。会议由监事会主席贾书选先生主持，会议的召开符合《公司 法》和《公司章程》的规定,会议审议并通过了以下议案：《公司 2007 年第一季度报告》。 3、公司第二届监事会第十三次会议于 2007 年 7 月 31 日在新疆库尔勒市团结南路 48 号小区冠农果蔬 公司库尔勒工业园公司一楼会议室召开。会议由监事会主席贾书选先生主持，会议的召开符合《公司 法》和《公司章程》的规定,会议审议并通过了以下议案：《关于公司与新疆绿原糖业有限公司进行资 产置换的议案》。 4、公司第二届监事会第十四次会议于 2007 年 8 月 25 日在新疆库尔勒市团结南路 48 号小区冠农果蔬 公司库尔勒工业园公司一楼会议室召开。会议由监事会主席贾书选先生主持，会议的召开符合《公司 法》和《公司章程》的规定,会议审议并通过了以下议案： 1、审议《公司 2007 年半年度报告及其摘 要》；2、审议《关于修订〈公司募集资金使用管理办法〉的议案》；3、审议《关于修订〈公司关联 交易管理制度〉的议案》；4、审议《公司关于前次募集资金使用情况说明的议案》。 5、公司第二届监事会第十五次会议于 2007 年 12 月 11 日在新疆库尔勒市团结南路 48 号小区冠农果蔬 公司库尔勒工业园公司一楼会议室召开。会议由监事会主席贾书选先生主持，会议的召开符合《公司 法》和《公司章程》的规定,会议审议并通过了以下议案：《关于公司监事会换届选举的议案》。 6、公司第二届监事会第十六次会议于 2007 年 12 月 27 日在新疆库尔勒市团结南路 48 号小区冠农果蔬 公司库尔勒工业园公司一楼会议室召开。会议由监事会主席贾书选先生主持，会议的召开符合《公司 法》和《公司章程》的规定,会议审议并通过了以下议案：选举贾书选为公司第三届监事会主席。 2007 年，冠农果茸股份有限公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会 议事规则》等有关法律、法规的规定，坚持加强监督，恪守诚信的原则，从维护公司利益和广大股东 权益出发，认真履行了监督职责。 1、对列席参加董事会和股东大会决策程序进行监督。 监事会认真执行股东大会决议，严格履行公司章程，2007 年，监事会列席了 12 次董事会、4 次股东大 会会议，及时了解和掌握公司生产、经营、投资、财务等方面的情况，依法对公司重大决策的依据、 决策程序和行为的合法性进行了监督，并提出了独立的意见和建议。 2、对公司董事、总经理及高级管理人员履行职责进行监督。 2007 年，监事会密切关注公司的经营运作情况，认真检查公司财务状况，依法对公司董事会决策、经 理层经营运作情况，对董事会、股东大会决议的执行情况，公司董事、总经理及其他高管人员履职情 况行使了监督职责。 27 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》，对公司股东大会、董事会的召开程序、议事事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司内部控制制度进行了 监督检查，监事会认为：公司董事及高级管理人员能够履行了诚信勤勉义务，没有违反法律、法规和 《公司章程》和损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会通过查阅公司及控股子公司的财务账簿和报表，审议公司季度、中期、年度报告等，定期对公 司及控股子公司财务情况进行了检查，强化了公司资产的管理和监督，监事会认为：公司财务状况良 好，资金使用情况良好，财务管理规范。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司拟向不超过十家特定对象的境内投资者非公开发行股票数量为 1500 万股～2000 万股，发行价格 不低于 20.84 元/股。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司向国电新疆开都河流域水电开发有限公司增资 8375 万元，持有 25%的股权。监事会认为：此项增 资有利于水电项目早日装机发电，为公司提供新的利润增长点，更好回报公司股东。公司增资行为程 序合法，并严格执行信息披露制度。 公司用现金和资产共计 8640 万元受让农二师绿原国有资产经营有限公司（以下简称"绿原国资公司"） 持有的国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司（以下简称"罗钾公司"）5%的股份，此次受让股权使公司持 有罗钾公司的股权比例增至 20.30%。监事会认为：罗钾公司生产经营状况良好，此次受让股权能够给 公司带来更多的投资收益以回报公司股东。 公司将拥有的香梨果园、马鹿资产与绿原公司和农二师二十二团共计持有的新疆绿源糖业有限公司（以 下简称"绿源糖业"）100%的股权进行置换，置换后公司持有绿源糖业 100%的股权。监事会认为：公司 资产置换优化了公司的产业结构，有利于公司的发展，符合全体股东的利益。 公司将持有的新疆华世丹药业有限责任公司（以下简称"华世丹药业"） 64%的股权转让给绿源国资公 司，股权转让后，公司持有华世丹药业的股权由 83%降至 19%。监事会认为：此次股权转让从长远看优 化了公司资产，使公司能够集中精力从事附加价值较高的加工工业。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易均能严格按照董事会和股东大会审议通过的关联交易协议执行，关联交易遵循了市场公 允性原则，各项关联交易均做到价格公允，交易公平、公开，符合市场运作法则，无内幕交易行为， 也无损害股东利益，特别是中小非关联股东利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2007 年 12 月 28 日，本公司向农二师绿原国有资产经营有限公司购买国投新疆罗布泊钾盐有限公 司的 5％股权，实际购买金额为 8,640.00 万元，本次收购价格的确定依据是协议定价 。 公司原持有 国投新疆罗布泊钾盐有限公司的 15.30％的股权，收购 5％的股权后，公司共持有 20.30％国投新疆罗 28 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 布泊钾盐有限公司的股权，其业务具有连续性，对管理层的稳定性具有积极的影响, 公司持有 20.30 ％国投新疆罗布泊钾盐有限公司的股权，公司对国投新疆罗布泊钾盐有限公司的核算由成本法改为权 益法，由于国投新疆罗布泊钾盐有限公司预期效益非常好，增加对罗钾公司的持有，将从根本上改善 公司的财务状况，增强公司的盈利能力，给公司股东及广大投资者带来丰厚的投资收益, 已完成。该 资产自购买日起至本年末为上市公司贡献的净利润为 0 万元。 2)、2007 年 11 月 21 日，本公司向农二师绿原国有资产经营有限公司、农二师二十二团购买新疆绿原 糖业有限公司 100％的股权，该资产的账面价值为 13,696.72 万元，评估价值为 14,918.46 万元，实 际购买金额为 16,410.30 万元，本次收购价格的确定依据是评估定价 。 置换购入新疆绿原糖业有限 公司 100％的股权后，调优调强了公司资产，提高了公司内部的产业关联度水平，能够集中精力从事 附加值较高的农产品加工工业，从而提高公司整体管理能力，发挥农业产业化国家重点龙头企业的作 用, 新疆绿原糖业有限公司 2006 年度实现净利润 821.37 万元，2007 年度实现净利润 1491.68 万元万 元，该公司的资产质量和盈利能力优于香梨果园、马鹿等相关资产，公司拥有该公司 100％的股权， 能够较好的改善公司的财务状况，增强公司的盈利能力, 已完成。该资产自购买日起至本年末为上市 公司贡献的净利润为 30.68 万元。 2、出售资产情况 1)、2007 年 5 月 31 日，本公司向农二师绿原国有资产经营有限公司、农二师二十二团转让香梨 园林、马鹿等相关资产，该资产的账面价值为 12,618.17 万元，评估价值为 13,228.34 万元，年初起 至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-56.47 万元，实际出售金额为 13,228.34 万元，产生损益 630.20 万元。本次出售价格的确定依据是评估定价。2005 年 10 月，公司通过与农二师二十八团、农 二师二十九团和农二师三十团签订《委托经营管理协议》，将公司的香梨果园、马鹿等相关资产委托 上述三个团场经营管理。由于该资产处于委托经营期，因此，本次香梨果园、马鹿等相关资产的出售 对公司业务的连续性和管理层的稳定性未产生影响, 公司置换出的香梨果园、马鹿等相关资产，受季 节性影响非常大，且收益率较低，收益缺乏稳定性，因此，将该项资产置换出去，换入产业关联度较 高、收益较高的制糖业，以改善公司的财务状况, 已完成。 2)、2007 年 12 月 28 日，本公司向农二师绿原国有资产经营有限公司转让新疆华世丹药业有限责 任公司 64％的股权，该资产的账面价值为 3,018.23 万元，评估价值为 4,914.75 万元，年初起至出售 日该资产为上市公司贡献的净利润为-86.33 万元，实际出售金额为 4,423.00 万元，产生损益 763.35 万元。本次出售价格的确定依据是评估定价。该公司所经营的行业属于市场竞争白炽化的医药行业， 经营困难，与公司的农副产品加工为主业相差较远，将该资产出售后，更加突出了公司的主业，有利 于公司业务的连续性和稳定性, 改善公司的财务状况和经营成果, 已完成。 3、资产置换情况 1)、2007 年 5 月 31 日，本公司将持有的香梨园林、马鹿等相关资产与农二师绿原国有资产经营 有限公司、农二师二十二团持有的新疆绿原糖业有限公司 100％的股权进行置换，本次置换价格的确 定依据是评估定价，公司置出资产的账面价值为 12,618.17 万元，评估价值为 13,228.34 万元，作价 13,228.34 万元。置入资产的账面价值为 13,696.72 万元，评估价值为 14,918.46 万元，作价 16,410.30 万元。已完成, 公司将拥有的香梨园林、马鹿等资产与农二师绿原国有资产经营有限公司、农二师二十二团共同同持 有的新疆绿原糖业有限公司 100％的股权进行置换，农二师绿原国有资产经营有限公司持有新疆绿原 糖业有限公司 70％的股权，农二师二十二团持有的新疆绿原糖业有限公司 30％的股权。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 29 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无重大关联交易事项。 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 277.66 0 277.66 现金清偿 277.66 6 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金及清欠 情况的具体说明 非经营性资金占用责任人和 董事会拟定的解决措施 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 （1）2006 年 5 月 31 日，公司与新疆乌鲁克油脂化工有限责任公司（简称乙方）签订租赁协议，协议 约定公司将位于农二师二十八团的 1000 吨保鲜一库租赁给乙方，年租金 47 万元，租赁期限 2006 年 8 月 1 日至 2007 年 7 月 31 日止。2007 年 3 月 5 日公司与乙方续签合同至 2008 年 7 月 31 日。 （2）2006 年 7 月 3 日，公司与李贵杰（简称乙方）签订租赁协议，协议约定公司将位于农二师二十 九团的 6000 吨保鲜一库租赁给乙方，年租金 224 万元，租赁期限 2006 年 8 月 1 日至 2007 年 7 月 31 日止。 （3）2006 年 7 月，公司与刘中奇（简称乙方）签订租赁协议，协议约定公司将位于农二师二十九团 的 6000 吨保鲜一库中的 3000 吨租赁给乙方，年租金 70 万元，租赁期限 2007 年 8 月 1 日至 2008 年 7 月 31 日止。 （4）2005 年 8 月 27 日，公司控股子公司-新疆冠农进出口有限公司股东会决议，全体股东一致同意 自然人卢金水将其拥有的进出口公司出资 728 万元，占出资额的 28%，转让给新疆冠农果茸股份有限 公司；张永新将其拥有的进出口公司出资 130 万元，占出资额的 5%，转让给新疆冠农果蔬食品有限责 任公司。转让后公司拥有新疆冠农进出口有限公司 95%的股权，新疆冠农果蔬食品有限责任公司拥有 新疆冠农进出口有限公司 5%的股权。 卢金水(以下简称甲方)、张永新(以下简称乙方)、新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称丙方)、新疆 冠农果蔬食品有限责任公司(以下简称丁方)，四方签定补充协议书，甲方、乙方共同租赁新疆冠农进 出口有限公司全部经营性实物资产，租赁期为四年（2004 年 9 月 1 日-2008 年 8 月 31 日），应向丙方 支付四年租赁费 858 万元。甲方、乙方、丙方及丁方同意，以甲方、乙方应支付给丙方的四年租赁费 折抵丙方、丁方应支付给甲方、乙方的股权转让价款，即相应的甲方、乙方不再向丙方支付四年租赁 费，丙方、丁方不再向甲方、乙方支付股权转让价款。丁方向丙方支付 130 万元。 (七)担保情况 30 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,350.00 报告期末对子公司担保余额合计 3,050.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3,050.00 担保总额占公司净资产的比例 8.06 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 担保总额 3050 万元全部是公司为全资子公司——新疆冠农果蔬食品有限公司提供的担保。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 2004 年 3 月,公司与中国国电集团、新疆巴音国有资产经营公司、中国安能建设总公司共同鉴定 《国电新疆开都河流域水电开发有限公司股东认股协议书》，协议第四条“股东各方的权利与义务” 中的 6 规定“在国家政策法规允许条件下，按本协议有关条款规定按比例为公司提供融资，或为公司 融资按比例提供担保”。国电新疆开都河流域水电开发有限公司于 2004 年 6 月 11 日登记设立，注册 资本 5400 万元。 该项承诺本公司至今未履行。 31 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京五洲联合会计师事务所为公司的境内审计 机构，公司现聘任五洲松德联合会计师事务所为公司的境内审计机构， 2008 年 2 月 13 日冠农股份《关于聘请的会计师事务所更名的公告》。本公司聘请的审计机构为北京 五洲联合会计师事务所。近日，北京五洲联合会计师事务所与北京万隆松德会计师事务所有限公司进 行合并重组，并更名为五洲松德联合会计师事务所。因此，本公司聘请的审计机构“北京五洲联合会 计师事务所”相应更名为“五洲松德联合会计师事务所”。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 及版面 索路径 冠农股份重大事项及股票交易异常波动提 《上海证券报》 2007 年 1 月 www.sse.com.cn 示性公告 封 15 版 22 日 《上海证券报》 2007 年 1 月 冠农股份股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn A16 版 29 日 《上海证券报》 2007 年 2 月 冠农股份股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn D7 版 6日 《上海证券报》 2007 年 2 月 冠农股份澄清公告 www.sse.com.cn D29 版 13 日 《上海证券报》 2007 年 2 月 冠农股份重大事项公告 www.sse.com.cn D5 版 15 日 《上海证券报》 2007 年 2 月 冠农股份股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn A16 版 26 日 《上海证券报》 2007 年 3 月 冠农股份重大事项提示性公告 www.sse.com.cn D17 版 6日 《上海证券报》 2007 年 4 月 冠农股份二届二十六次董事会决议公告 www.sse.com.cn D18 版 3日 《上海证券报》 2007 年 4 月 冠农股份为他人提供贷款担保的公告 www.sse.com.cn D18 版 3日 冠农股份关于共同投资设立新疆新世纪农 《上海证券报》 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 产品物流股份有限公司的公告 D18 版 3日 冠农股份关于共同投资设立新疆冠农科技 《上海证券报》 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 有限公司的公告 D18 版 3日 冠农股份关于对国电开都河流域水电开发 《上海证券报》 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 有限公司实施增资的公告 D18 版 3日 《上海证券报》 2007 年 4 月 冠农股份二届十一次监事会决议公告 www.sse.com.cn D18 版 3日 冠农股份 2006 年年度报告 《上海证券报》 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 32 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 D18、19 版 3日 《上海证券报》 2007 年 4 月 冠农股份 2007 年一季度报告 www.sse.com.cn 29 版 28 日 冠农股份二届二十八次董事会临时会议决 《上海证券报》 2007 年 5 月 www.sse.com.cn 议公告 14 版 19 日 冠农股份关于受让国投新疆罗布泊钾盐有 《上海证券报》 2007 年 5 月 www.sse.com.cn 限责任公司的公告 14 版 19 日 冠农股份关于召开 2006 年年度股东大会的 《上海证券报》 2007 年 5 月 www.sse.com.cn 通知 14 版 19 日 《上海证券报》 2007 年 6 月 冠农股份有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn D7 版 6日 冠农股份 2006 年股东大会会议内容修正公 《上海证券报》 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 告 D13 版 8日 《上海证券报》 2007 年 6 月 冠农股份 2006 年股东大会决议公告 www.sse.com.cn D15 版 19 日 《上海证券报》 2007 年 6 月 冠农股份股权质押公告 www.sse.com.cn D14 版 22 日 冠农股份二届二十九次董事会临时会议决 《上海证券报》 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 议公告 D23 版 29 日 《上海证券报》 2007 年 8 月 冠农股份二届三十次董事会决议公告 www.sse.com.cn D15 版 2日 冠农股份关于“加强上市公司治理专项活 《上海证券报》 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 动”自查报告和整改计划的公告 D15 版 2日 冠农股份与绿原糖业公司进行资产置换的 《上海证券报》 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 公告 D15 版 2日 冠农股份关于召开 2007 年第一次临时股东 《上海证券报》 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 大会的通知 D15 版 2日 《上海证券报》 2007 年 8 月 冠农股份二届十三次监事会决议公告 www.sse.com.cn D15 版 2日 《上海证券报》 2007 年 8 月 冠农股份重大事项公告 www.sse.com.cn D15 版 14 日 冠农股份 2007 年第一次临时股东大会决议 《上海证券报》 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 公告 D52 版 28 日 《上海证券报》 2007 年 8 月 冠农股份二届三十一次董事会决议公告 www.sse.com.cn D52 版 28 日 冠农股份前次募集资金使用情况说明的公 《上海证券报》 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 告 D52 版 28 日 《上海证券报》 2007 年 8 月 冠农股份二届十四次监事会决议公告 www.sse.com.cn D52 版 28 日 《上海证券报》 2007 年 8 月 冠农股份 2007 年半年度报告 www.sse.com.cn D52 版 28 日 《上海证券报》 2007 年 8 月 冠农股份二届三十二次董事会决议公告 www.sse.com.cn D14 版 31 日 冠农股份二届三十三次董事会临时会议决 《上海证券报》 2007 年 10 www.sse.com.cn 议公告 D23 版 月 10 日 冠农股份关于召开 2007 年第二次临时股东 《上海证券报》 2007 年 10 www.sse.com.cn 大会的通知 D23 版 月 10 日 33 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 冠农股份关于召开 2007 年第二次临时股东 《上海证券报》 2007 年 10 www.sse.com.cn 大会的二次通知 D5 版 月 18 日 《上海证券报》 2007 年 10 冠农股份 2007 年第三季度报告 www.sse.com.cn D47 版 月 30 日 《上海证券报》 2007 年 10 冠农股份二届三十四次董事会决议公告 www.sse.com.cn D47 版 月 30 日 冠农股份 2007 年第二次临时股东大会决议 《上海证券报》 2007 年 10 www.sse.com.cn 公告 D47 版 月 30 日 《上海证券报》 2007 年 11 冠农股份股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn D19 版 月2日 冠农股份二届三十五次董事会临时会议决 《上海证券报》 2007 年 11 www.sse.com.cn 议公告 D3 版 月 13 日 冠农股份关于“加强上市公司治理专项活 《上海证券报》 2007 年 11 www.sse.com.cn 动”整改报告的公告 D3 版 月 13 日 冠农股份二届三十六次董事会临时会议决 《上海证券报》 2007 年 12 www.sse.com.cn 议公告 D18 版 月 12 日 冠农股份关于转让新疆新世纪农产品物流 《上海证券报》 2007 年 12 www.sse.com.cn 股份有限公司股权的公告 D18 版 月 12 日 冠农股份关于转让新疆华世丹药业有限公 《上海证券报》 2007 年 12 www.sse.com.cn 司部分股权的公告 D18 版 月 12 日 冠农股份拟转让新疆华世丹药业有限公司 《上海证券报》 2007 年 12 www.sse.com.cn 部分股权项目整体资产评估报告摘要 D18 版 月 12 日 冠农股份关于召开 2007 年第三次临时股东 《上海证券报》 2007 年 12 www.sse.com.cn 大会的通知 D18 版 月 12 日 《上海证券报》 2007 年 12 冠农股份二届十五次监事会决议公告 www.sse.com.cn D18 版 月 12 日 冠农股份 2007 年第三次临时股东大会决议 《上海证券报》 2007 年 12 www.sse.com.cn 公告 D26 版 月 28 日 《上海证券报》 2007 年 12 冠农股份三届一次董事会会议决议公告 www.sse.com.cn D26 版 月 28 日 《上海证券报》 2007 年 12 冠农股份三届一次监事会决议公告 www.sse.com.cn D26 版 月 28 日 《上海证券报》 2008 年 1 月 冠农股份 2007 年度业绩预盈公告 www.sse.com.cn D18 版 3日 《上海证券报》 2008 年 1 月 冠农股份股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn D11 版 25 日 冠农股份关于聘请的会计师事务所更名的 《上海证券报》 2008 年 2 月 www.sse.com.cn 公告 A2 版 13 日 34 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经五洲松德联合会计师事务所注册会计师石明霞、张燕审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 五洲审字[2008]8-098 号 新疆冠农果茸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新疆冠农果茸股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策； (3)做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师：石明霞、张燕 新疆乌鲁木齐市解放北路 30 号财联大厦十、十一楼 2008 年 2 月 15 日 35 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 73,603,117.47 138,451,698.05 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 930.00 应收票据 1,845,000.00 0 应收账款 22,873,303.67 80,833,862.01 预付款项 140,345,527.55 23,748,668.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 22,418,225.91 69,961,194.92 买入返售金融资产 存货 286,812,922.11 131,624,438.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 32,344.14 156,071.69 流动资产合计 547,931,370.85 444,775,933.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 167,645,712.61 70,555,891.17 投资性房地产 23,096,183.08 30,985,858.70 固定资产 371,077,262.18 328,095,861.94 在建工程 13,382,916.47 12,791,032.90 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 119,874,152.25 油气资产 无形资产 3,044,821.67 9,151,668.81 开发支出 商誉 13,835,546.53 长期待摊费用 947,550.61 递延所得税资产 110,223.28 177,123.41 其他非流动资产 2,992,385.56 5,191,802.81 非流动资产合计 595,185,051.38 577,770,942.60 资产总计 1,143,116,422.23 1,022,546,876.23 36 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 330,051,431.00 222,840,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 100,000,000.00 应付账款 25,471,132.87 78,630,371.32 预收款项 187,491,271.03 52,556,509.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,832,579.53 7,585,123.91 应交税费 -34,352,826.90 -8,358,306.21 应付利息 191,700.00 164,670.00 应付股利 68,306.00 2,032,837.35 其他应付款 174,091,635.22 57,762,074.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 209,237.00 流动负债合计 718,845,228.75 523,422,517.47 非流动负债： 长期借款 17,000,000.00 63,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 0 1,269,150.00 递延所得税负债 其他非流动负债 18,602,566.05 23,072,500.00 非流动负债合计 35,602,566.05 87,341,650.00 负债合计 754,447,794.80 610,764,167.47 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 180,000,000.00 180,000,000 资本公积 152,616,318.71 152,611,701.17 减：库存股 盈余公积 24,282,652.57 22,255,796.81 一般风险准备 未分配利润 21,397,160.71 9,578,005.89 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 378,296,131.99 364,445,503.87 少数股东权益 10,372,495.44 47,337,204.89 所有者权益合计 388,668,627.43 411,782,708.76 负债和所有者权益总计 1,143,116,422.23 1,022,546,876.23 公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞 37 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 9,676,450.54 91,695,640.97 交易性金融资产 930.00 应收票据 应收账款 4,218,940.12 5,261,619.57 预付款项 83,907,636.94 344,678.30 应收利息 应收股利 其他应收款 151,106,666.80 160,271,484.85 存货 6,816,249.71 5,833,871.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,793.13 流动资产合计 255,726,874.11 263,430,088.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 464,521,977.95 236,715,519.09 投资性房地产 9,029,587.58 16,489,244.63 固定资产 20,050,100.46 23,994,266.14 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 119,874,152.25 油气资产 无形资产 145,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 600,238.16 递延所得税资产 97,026.40 177,101.13 其他非流动资产 非流动资产合计 493,843,692.39 397,850,521.40 资产总计 749,570,566.50 661,280,610.12 流动负债： 短期借款 196,900,000.00 106,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 100,000,000.00 应付账款 2,914,844.64 1,745,738.21 预收款项 358,463.21 65,142.99 38 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 应付职工薪酬 2,020,125.13 4,044,636.19 应交税费 438,942.50 51,843.00 应付利息 164,670.00 应付股利 68,306.00 68,306.00 其他应付款 117,944,062.43 32,617,626.29 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 350,644,743.91 254,757,962.68 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,300,000.00 170,000.00 非流动负债合计 2,300,000.00 30,170,000.00 负债合计 352,944,743.91 284,927,962.68 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 180,000,000.00 180,000,000.00 资本公积 149,094,397.16 149,089,779.62 减：库存股 盈余公积 21,966,332.10 19,939,476.34 未分配利润 45,565,093.33 27,323,391.48 所有者权益（或股东权益）合计 396,625,822.59 376,352,647.44 负债和所有者权益（或股东权益） 749,570,566.50 661,280,610.12 总计 公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 517,984,967.95 295,173,260.97 其中：营业收入 517,984,967.95 295,173,260.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 536,971,476.43 336,143,567.78 其中：营业成本 433,411,280.11 230,474,114.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 39 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,186,179.87 1,020,915.89 销售费用 50,229,791.65 46,168,800.68 管理费用 33,410,757.64 32,976,428.29 财务费用 20,466,347.07 15,776,823.64 资产减值损失 -2,732,879.91 9,726,485.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 127.00 10,742.50 投资收益（损失以“－”号填列） 19,228,734.99 8,057,512.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,061,242.61 8,552,558.29 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 242,353.51 -32,902,052.13 加：营业外收入 20,707,003.55 6,117,371.51 减：营业外支出 500,264.50 684,595.71 其中：非流动资产处置损失 262,539.64 42,346.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,449,092.56 -27,469,276.33 减：所得税费用 313,183.86 969,757.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,135,908.70 -28,439,034.15 归属于母公司所有者的净利润 13,846,010.58 -27,096,802.45 少数股东损益 6,289,898.12 -1,342,231.70 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 -0.1505 （二）稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6,378,180.78 10,586,666.39 减：营业成本 8,643,724.79 12,949,111.92 营业税金及附加 814,755.09 1,079.88 销售费用 197,722.90 144,000.00 管理费用 6,606,496.87 9,448,607.93 财务费用 10,227,029.73 5,378,979.57 资产减值损失 -217,649.62 2,505,394.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 127.00 10,742.50 投资收益（损失以“－”号填列） 29,607,045.02 9,489,791.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,461,603.53 9,420,709.78 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,713,273.04 -10,339,972.98 加：营业外收入 10,720,085.06 203,910.14 减：营业外支出 59,571.95 43,373.63 40 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 其中：非流动资产处置净损失 22,171.95 15,331.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,373,786.15 -10,179,436.47 减：所得税费用 105,228.54 861,266.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,268,557.61 -11,040,702.89 公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 674,008,513.55 317,604,082.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,638,916.05 497,249.70 收到其他与经营活动有关的现金 111,870,692.07 19,788,343.18 经营活动现金流入小计 791,518,121.67 337,889,675.71 购买商品、接受劳务支付的现金 620,537,422.92 262,999,985.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,821,909.42 21,698,843.22 支付的各项税费 19,422,837.65 13,466,731.72 支付其他与经营活动有关的现金 84,673,937.39 106,277,566.42 经营活动现金流出小计 757,456,107.38 404,443,126.73 经营活动产生的现金流量净额 34,062,014.29 -66,553,451.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,010,711.17 取得投资收益收到的现金 8,078,221.14 4,234,629.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 5,429,993.82 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 27,407,205.60 投资活动现金流入小计 35,485,426.74 11,675,334.42 41 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 10,466,622.16 28,653,335.93 的现金 投资支付的现金 101,016,580.00 13,033,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 14,626,766.34 投资活动现金流出小计 126,109,968.50 41,686,335.93 投资活动产生的现金流量净额 -90,624,541.76 -30,011,001.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,200,000.00 147,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,200,000.00 147,000.00 取得借款收到的现金 358,350,000.00 298,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 762,500.00 筹资活动现金流入小计 359,550,000.00 299,409,500.00 偿还债务支付的现金 347,638,569.00 199,560,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,197,484.10 16,185,387.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,016,929.26 筹资活动现金流出小计 367,836,053.10 217,762,317.18 筹资活动产生的现金流量净额 -8,286,053.10 81,647,182.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -64,848,580.57 -14,917,269.71 加：期初现金及现金等价物余额 138,451,698.05 153,368,967.76 六、期末现金及现金等价物余额 73,603,117.48 138,451,698.05 公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,871,825.34 2,835,638.39 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 57,933,868.79 1,655,120.54 经营活动现金流入小计 65,805,694.13 4,490,758.93 购买商品、接受劳务支付的现金 2,844,047.07 3,023,359.84 支付给职工以及为职工支付的现金 4,175,262.25 1,766,255.09 支付的各项税费 1,151,302.55 1,273,186.14 支付其他与经营活动有关的现金 15,284,749.16 61,416,151.47 经营活动现金流出小计 23,455,361.03 67,478,952.54 经营活动产生的现金流量净额 42,350,333.10 -62,988,193.61 42 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 127,929.49 取得投资收益收到的现金 8,078,221.14 4,233,804.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,078,221.14 4,361,733.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 420,679.92 566,104.20 的现金 投资支付的现金 101,016,580.00 8,673,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 101,437,259.92 9,239,104.20 投资活动产生的现金流量净额 -93,359,038.78 -4,877,370.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 186,900,000.00 136,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 392,781.68 筹资活动现金流入小计 186,900,000.00 136,392,781.68 偿还债务支付的现金 206,000,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,910,484.75 6,732,820.11 支付其他与筹资活动有关的现金 2,016,929.26 筹资活动现金流出小计 217,910,484.75 88,749,749.37 筹资活动产生的现金流量净额 -31,010,484.75 47,643,032.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -82,019,190.43 -20,222,531.96 加：期初现金及现金等价物余额 91,695,640.97 111,918,172.93 六、期末现金及现金等价物余额 9,676,450.54 91,695,640.97 公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减 ： 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 其 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 本) 他 存 准备 股 一、上年年末余 180,000,000.00 152,611,701.17 22,255,796.81 9,578,005.89 47,337,204.89 411,782,708.76 额 加：会计政策变 43 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 更 前期差错更正 二、本年年初余 180,000,000 152,611,701.17 22,255,796.81 9,578,005.89 47,337,204.89 411,782,708.76 额 三、本年增减变 -36,964,709.4 动金额（减少以 4,617.54 2,026,855.76 11,819,154.82 -23,114,081.33 5 “－”号填列） （一）净利润 13,846,010.58 6,289,898.12 20,135,908.70 （二）直接计入 -43,254,607.5 所有者权益的利 4,617.54 -43,249,990.03 7 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 4,617.54 4,617.54 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 -43,254,607.5 4．其他 -43,254,607.57 7 上述（一）和（二） -36,964,709.4 4,617.54 13,846,010.58 -23,114,081.33 小计 5 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 2,026,855.76 -2,026,855.76 1．提取盈余公积 2,026,855.76 -2,026,855.76 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 180,000,000.00 152,616,318.71 24,282,652.57 21,397,160.71 10,372,495.44 388,668,627.43 额 公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞 44 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 180,000,000.00 149,089,779.62 19,939,476.34 27,323,391.48 376,352,647.44 额 加：会计政策变 更 前期差错更正 二、本年年初余 180,000,000.00 149,089,779.62 19,939,476.34 27,323,391.48 376,352,647.44 额 三、本年增减变 动金额（减少以 4,617.54 2,026,855.76 18,241,701.85 20,273,175.15 “－”号填列） （一）净利润 20,268,557.61 20,268,557.61 （二）直接计入 所有者权益的 4,617.54 4,617.54 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 4,617.54 4,617.54 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 4,617.54 20,268,557.61 20,273,175.15 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 2,026,855.76 -2,026,855.76 1．提取盈余公 2,026,855.76 -2,026,855.76 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 45 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 180,000,000.00 149,094,397.16 21,966,332.10 45,565,093.33 396,625,822.59 额 公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则第 1 号——存货》等 38 项具体准则和 2006 年 10 月 30 日颁布的《企业会计准则——应用指南》以及会计 准则解释组成的新企业会计准则体系。 2、财务报表的编制基础： 财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、5、会计报表附注 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司简介 新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称“公司”)于 1999 年 12 月经新疆维吾尔自治区人民政府新 政函[1999]192 号文批准，由新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团(以下简称“农二师二十八 团”)、新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团(以下简称“农二师二十九团”)、新疆生产建设兵 团农业建设第二师三十团(以下简称“农二师三十团”)、新疆库尔勒农垦供销合作总公司(现变更为新 46 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 疆生产建设兵团农二师永兴供销有限责任公司,以下简称“永兴供销公司”)、新疆农垦库尔勒物资总 公司(现变更为新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公司,以下简称“天润农资公司”) 共同发起设立，于 1999 年 12 月 30 日注册登记成立，股本总额为 8000 万元；经中国证券监督管理委 员会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2003]46 号）核准， 公司于 2003 年 5 月 26 日公开向社会发行人民币普通股 4000 万股，股本总额变更为 12000 万元。公司 于 2004 年 6 月 30 日将资本公积 6000 万元转增股本，股本总额增至 18000 万元。公司注册地：库尔勒 团结南路冠农天府库尔勒工业园；组织形式：股份有限公司。 公司经营范围：果业种植、仓储、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；机电设备（汽车及国 家有专项审批规定的除外）、五金交电产品、百货、建筑材料、化工产品（有毒除外）、钢材的销售。 汽车运输；包装制品的开发、加工、销售。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业 生产、科研所需的机器设备、零配件、原辅材料的进出口业务。 公司董事会批准财务报告报出，董事会通过年度财务决算报告决议日是财务报告批准报出日。 二、财务报表的编制基础 本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则第1 号——存货》等38项具体准则和2006年10月30日颁布的《企业会计准则——应用指南》以及会计准则 解释组成的新企业会计准则体系。 三、遵循企业会计准则的声明 财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量。 四、采用的重要会计政策和会计估计 1、会计期间 采用公历年制,公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个完整会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 公司采用借贷记帐法，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 公司按照企业会计准则规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公 允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 47 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 4、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有时间短（一般是指从 购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 外币交易的处理原则: 外币业务发生时，按交易发生日中国人民银行公布的即期汇率折合为记账 本位币记账；外币货币性项目的外币余额，按照资产负债表日即期汇率折合为记账本位币。按照资产 负债表日即期汇率折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间差额，作为当期损益；属于为 购建或者生产符合资本化条件的资产有关借款产生汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、金融资产和金融负债的核算方法 (1)金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金 融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (2)金融工具确认依据和计量方法: 金融工具确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取 该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定终止确认条件的金融资产应当终止 确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产和金融负债的初始计量： 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司取得金融资产所支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息，应当单独确认为应收项目。 金融资产的后续计量： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。后续计量 按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 持有期间，取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 资产负债表日，公允价值变动计入当期损益； 处置时，将处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ②持有至到期投资 后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 48 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 持有期间, 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得该持有至到期投资时确定，并在其预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面 利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益； 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益； ③应收款项 后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 持有期间，取得利息或现金股利，计入投资收益； 资产负债表日，公允价值的变动，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资 本公积（其他资本公积）； 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益； ⑤在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照 公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 金融负债的后续计量： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； 公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。 ②其他金融负债 a.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： (a).按照或有事项准则确定的金额； (b).初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 b.上述金融负债以外的金融负债，采用摊余成本进行后续计量。 公司对以摊余成本计量的金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 49 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 结算的衍生金融负债，按照成本计量； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公 允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债账面价值； 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法： 确认依据：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资 产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，放弃了对所转移金融资产的 控制，转入方具备了出售该金融资产的实际能力时，终止确认该金融资产。 计量方法：金融资产整体转移的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的帐 面价值；②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分 转移的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部份和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的帐面价值；②终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应确认部分的金额之和。 (4)金融资产、金融负债的公允价值的确定： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包 括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 发生的市场交易的价格； ②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融 负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (5)金融资产的减值准备的计提原则:资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似 信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ①持有至到期投资 持有至到期投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计 提减值准备，计入当期损益。 ②可供出售金融资产 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入 当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即 使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转 出，计入当期损益。 50 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 ③应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 a、坏账损失的确认标准:因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应 收款项,或因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。经公司董事会批 准，列作坏账损失；年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的，或涉及关联交易的，需经股东大 会批准。 b、坏帐准备的计提范围：公司的应收款项（包括应收账款、其他应收款、长期应收款、）。 c、应收款项坏账准备计提方法：资产负债表日，对应收款项进行减值测试，根据本公司的实际情 况，将300万元以上的确定为单项金额重大应收款项；300万元以下的确定为单项金额非重大的应收款 项。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项按照单独测试和与单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一并划分为信用风险特征组合相结合的方式，根据债务单位的财务状况、偿还能力、现金流量等情况， 按资产负债表日应收款项的余额，按如下规定的比例采用帐龄分析法计提坏帐准备，并计入当期损益。 采用帐龄分析法计提坏账准备的比例为：1年以内计提5%；1-2年的计提10%；2-3年的计提20%；3-4 年的计提35%；4-5年的计提50%；5年以上计提100%。 7、存货的核算方法 存货包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、开发成本、包装物、低值易耗品、周转材料、 委托加工物资等；其计量原则如下： (1)存货按成本进行初始计量。 (2)原材料、库存商品、包装物、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一 次摊销法。 (3)为房地产开发项目而支付的土地使用权成本、公共配套设施费用、周转房成本全部计入所建造 用于对外出售房屋建筑物的开发成本； 公司为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。 (4)存货跌价准备的计提原则：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量；对单个 存货项目成本高于可变现净值的，按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。 可变现净值，是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 (5)存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘亏结果，在期末结帐 前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 8、长期股权投资的核算方法 (1)长期股权投资的初始投资成本的计量原则： 51 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 ①企业合并取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本： 在同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期股权投资的初始投资成 本；作为合并对价付出的净资产公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ②其他方式取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款(包括支付的税金、手续费等相关费用) 作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期投权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本；换出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ③长期股权投资取得时,如果实际支付的价款或对价中包括已宣告但尚未发放的现金股利或利润， 单独确认为应收项目，不构成长期股权投资的成本。 (2)长期股权投资成本法的核算原则： 对子公司长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资，采用成本法进行核算。 在成本法下，被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为投资收益。采用成本法核算的长期股 权投资，投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (3)长期股权投资权益法的核算原则： 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对纳入合并范围的子 公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 52 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 在权益法下，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额， 不调整其初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 的份额，计入当期损益，同时调整其初始投资成本； 投资企业应享有被投资单位净利润的份额即投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确定；投资企业确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资 企业负有承担额外损失义务的除外。 (4)长期股权投资减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 9、投资性房地产的核算方法—成本模式计量 投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产， 主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权；其计量原 则如下： (1)投资性房地产按照成本进行初始计量； (2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可靠计 量，该后续支出计入投资性房地产成本； (3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。 (4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率为 5%，估计经济折旧 年限及折旧率如下： 项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%) 房屋建筑物—出租 10—35 2.71—9.50 (5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益； (6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。 (7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 10、固定资产的核算方法 固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、或经营管理而持有的、使用寿命超过一年的，单位 价值2000元以上的有形资产。其计量原则如下： (1)固定资产按照成本进行初始计量。 (2)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为 5%，估计经济 折旧年限及折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10—35 2.71—9.50 53 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 5—30 3.17—19.00 运输设备 6—10 9.50—15.83 办公及电子设备 5 19.00 (3)固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，按照估计价值确认为固定资产，并计 提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。 (4)固定资产的后续支出，是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。当满足 其有关经济利益可能流入企业且该固定资产后续支出的成本能可靠计量，其后续支出计入固定资产成 本，并扣除替换部分的账面价值。 (5)融资租赁的认定标准：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租 赁资产的选择权，购买价预计远低于行权时租赁资产的公允价值且租赁开始日可以确定将会行使该选 择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%以上)；租赁开始日的最 低租赁额几乎相当于(90%以上)租赁开始日租赁资产公允价值。 (6)融资租赁的的会计处理：在租赁期开始日，承租人按租赁资产公允价值与最低租赁付款现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用；承租人将未确认融资费用按实际利率法计算确认各期的融资费用，并在租赁期内进 行分摊；承租人发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (7)资产负债表日，对固定资产进行全面盘点，盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。 经董事会或股东大会批准后的差额作相应处理。 (8)固定资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 11、在建工程的核算方法 (1)在建工程以实际成本核算。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预计可使用状态前 所发生的必要支出构成。 (2)所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成 本估价结转固定资产。 (3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入 当期损益。 (4)在建工程减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 12、生物资产的核算方法-成本价值计量 生物资产：是指有生命的动物和植物。分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 (1)生物资产，按照成本进行初始计量； (2)天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定，同时计入当期损益，名义金额为1人民币元； 54 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (3)林木类生物资产，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的后续支出，予以资 本化； (4)生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损 益； (5)生产性生物资产达到预定生产经营目的后，按期计提折旧，其折旧采用年限平均法计算，并 按分类折旧率计提折旧，预计残值率为5%，估计经济折旧年限及折旧率如下： 项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%) 经济林木 30 3.17 产役畜 12 7.92 公司每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (6)公益性生物资产不计提折旧，亦不计提减值准备。 (7)消耗性生物资产跌价准备的计提原则：资产负债表日，应当对消耗性生物资产进行检查，有确 凿证据表明上述生物资产发生减值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于其账面价值的差额，计 提减值准备；其减值的因素已消失，原计提的准备转回，并计入当期损益。 (8)生产性生物资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 13、无形资产的核算方法 (1)无形资产按成本进行初始计量。 (2)公司内部研究开发项目划分研究阶段支出和开发阶段支出，开发阶段支出在同时满足下列条件 时，开始资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形 资产并使用或出售的意图③能带来经济利益；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 (3)无形资产使用寿命确定原则: 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利 的期限；合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出 大额成本，续约期计入使用寿命； 合同或法律没有规定使用寿命的，根据聘请相关专家的论证、或与同行业的情况进行比较及参考 历史经验等情况，确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限；经过上述方法仍无法合理确定无形 资产为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。每个会计期间对无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产使用寿命是有限的估计其使用寿命。 (4)对使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按直线法进行摊销，其包含 的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销额计入相关资产成本，其余的计入当期损益； 55 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销。 (5)无形资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 14、商誉的核算方法 商誉：是指在非同一控制下，在购买日购买方的合并成本大于合并过程中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额。 (1)初始确认后的商誉，应按照成本扣除减值后的金额计量。 (2)商誉减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 15、长期待摊费用的核算方法 (1)长期待摊费用按形成时的实际成本计价。 (2)经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在剩余租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 (3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。没有明确受益期的按 3 年平均摊销。 16、借款费用的核算方法 (1)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 (3)资本化率的确定原则为：企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，资 本化率为一般借款加权平均利率。 (4)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 (5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生了非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。 17、资产减值的核算方法 资产减值，是指资产的可回收金额低于帐面价值，资产包括单项资产和资产组，其范围和计量原 则如下： (1)资产减值范围包括：长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、成本价值计量 的生产性生物资产、在建工程、无形资产以及商誉。 (2)资产减值计提原则：资产负债表日，判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在可能发生减值 的迹象，对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试；资产存在 56 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 减值迹象的，须估计资产的可回收金额，并按照资产的可回收金额低于帐面价值的差额计提资产减值 准备，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不作转回。 (3)可收回金额的确定原则：根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间孰高确定。 资产公允价值的确定原则：存在公平交易销售协议的，按照公平交易中销售协议价格确定；不存 在销售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格确定；不存在销售协议和活跃市场的，按照可获 取最佳信息(同行业类似资产的最近交易价格)为基础进行估计。 资产预计未来现金流量的确定原则：以公司管理层批准最近财务预算或者预测数据，及预算或者 预测期之后年份稳定的或者递减（或递增）的增长率为基础；以资产在当期状况为基础，不包括与将 来可能会发生的、尚未作出承诺重组事项或者与资产改良有关预计未来现金流量。 预计未来现金流量折现率的确定原则：以该资产的市场利率为依据；该资产的利率无法从市场获 得的，使用替代利率估计折现率。替代利率，根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市 场借款利率作适当调整后确定。 (4)资产组的认定原则：资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组；资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据；同时考虑企业生产经营管理方式(按生产线、业务种类或按地区或区域等)和对 资产使用或者处置决策方式；几项资产的组合生产的产品存在活跃市场的，将这些资产的组合认定为 资产组。 (5)商誉减值确定原则：企业合并所形成的商誉，每年进行减值测试。进行减值测试，将商誉的帐 面价值按各资产组公允价值(或帐面价值)的比例分摊至相关的资产组；与商誉相关的资产组存在减值 迹象的，须按照相关资产组的可回收金额低于帐面价值(包括分摊的商誉的帐面价值)的差额，先确认 商誉的减值损失。 18、政府补助的核算方法 政府补助,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则如下： (1)货币性资产政府补助，按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政府补助，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为人民币 1 元。 (2)与资产相关的政府补助，确认递延收益，自相关资产形成并可供使用时起，在该项资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益，但按名义金额计量政府补助，计入当期损益。 (3)与收益相关的政府补助：①其用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益； ②其用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认递延收益，并在确认相关费用的期间内，计入 当期损益。 19、股份支付的核算方法 股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下： 57 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价 值变动。 权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；没有市 场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估 计。 资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权 日调整至实际可行权的权益工具数量。 (2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成本费用和相应的应付职工 薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。 20、或有事项 或有事项,是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定 的不确定事项。主要包括：未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、 亏损合同、重组义务、环境污染等；公司不确认或有负债和或有资产。 (1)确认预计负债的条件：或有事项相关义务是企业承担的现时义务；履行该义务导致经济利益 流出企业的可能性超过50%，但尚未达到基本确定(大于95%但小于100%)的程度；该义务金额能够可靠 地计量。 (2)预计负债的计量原则：预计负债按照履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始计量；资产 负债表日，对预计负债的帐面价值进行复核，有证据表明该帐面价值不能真实反映最佳估计数的，按 当前最佳估计数进行调整。 21、收入的确认原则 商品销售收入确认原则：与商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品保 留继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务收入确认原则： (1)交易结果能够可靠估计(即劳务收入金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交 易的完成程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量)，按照完工百分比法确 认相关的劳务收入。 (2)交易结果不能够可靠估计的：①已发生的劳务成本预计能够补偿的，按照已发生的劳务成本金 额确定劳务收入；②已发生的劳务成本预计不能够补偿的，不确认劳务收入，已发生的劳务成本计入 当期损益。 让渡资产使用权收入确认原则：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本 公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的 58 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。 22、所得税的会计处理方法 (1)采用资产负债表债务法。 (2)资产的帐面价值小于其计税基础或者负债的帐面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产。 (3)资产的帐面价值大于其计税基础或者负债的帐面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债。 (4)直接计入所有者权益的交易或事项其确认的递延所得税资产或递延所得税负债计入资本公积。 (5)递延所得税资产的减值原则：资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的帐面价值进行复核， 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税 资产的帐面价值。 23、重要会计政策变更及影响 公司依据财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具 体准则的要求，自 2007 年 1 月 1 日起执行新的会计准则体系,按照《企业会计准则第 38 号—首次执行 企业会计准则》的有关规定，已对要求追溯调整项目的上年同期数进行了追溯调整，并对 2006 年的比 较财务报表重新表述，具体情况如下： 1、根据新会计准则规定，将所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该事项追溯调增 2006 年的期初留存收益 70,357.70 元，其中，调增 2006 年期初盈余公积金 7,035.77 元，调增期初未 分配利润 63,321.93 元。 2、根据新会计准则规定，公司本期受让国投新疆罗布泊钾盐有限公司 5%股份，持股比例由原 15.3% 增至 20.3%，对其投资由成本法改为权益法核算，对其原投资部分进行追溯调整，该事项追溯调增 2006 年度期初留存收益 5,051,981.26 元，其中，调增 2006 年期初盈余公积金 505,198.13 元，调增期初未 分配利润 4,546,783.13 元。 上述会计政策变更累积影响数为 5,122,338.96 元，调增 2006 年的期初留存收益 5,122,338.96 元，其中，调增 2006 年期初盈余公积金 512,233.90 元，调增期初未分配利润 4,610,105.06 元。 五、税 项 1、增值税：产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，自产自销农业产品免征增 值税，其他外购农产品的销售及外购农业产品生产、加工的销售适用税率 13%，包装物及其他产品的 销售适用税率 17%。 2、营业税：冷藏及出租收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率 5%。 3、消费税：执行《中华人民共和国消费税暂行条例》，税率 5%。 4、城市维护建设税:按应缴增值税及营业税税额之 1%、7%计缴。 59 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 5、教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3%计算缴纳。 6、农业税：根据新疆维吾尔自治区人民政府文件《关于在全区范围免征农业税牧业税的通知》 （新政发[2005]43 号文）规定：“自治区人民政府决定，从 2005 年起，在全区范围内全面免征农业 税、牧业税”。 7、所得税：经营所得执行《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，税率 33%。 注: (1)新疆库尔勒市国家税务局于 2004 年 12 月下发《关于新疆冠农果茸股份有限公司减免企业所得 税的函》（库国税函[2004]267 号）：“根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家龙头企业所得 税征免问题的通知》（国税发[2001]124 号）有关规定，同意公司暂免征收企业所得税。”；根据新 疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函[2002]88 号文：“新疆冠农果茸股份有限公司自股票上市之 日起，企业所得税按应征税额减征 55%（实际按应征税额的 45%征收）,减征时间暂定为 5 年。” (2)新疆库尔勒市国税局《关于巴州冠农棉业有限责任公司减免企业所得税的函》（库国税函 [2005]417 号）规定：“根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题 的通知》（国税发[2001]124 号）和《财政部国家税务总局关于国有农业企事业单位征收企业所得税 问题的通知》（财税字[1997]49 号）的有关规定，并报经巴州国税局《巴州国税局关于冠农棉业有限 责任公司减免企业所得税的批复》（巴国税办[2005]427 号）批准，同意公司暂免征企业所得税。” (3)新疆库尔勒市国家税务局《减、免税批准通知书》（库国税减免字（2007）第 639 号）批准， 公司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限公司自 2007 年 01 月 01 日起减征企业所得税，减征幅度为 100%。 8、其他税项：执行国家有关规定。 六、企业合并及合并财务报表 （一）、企业合并的会计处理方法 (1)合并日(或购买日)确定原则:①合并合同或协议已获股东大会通过；②合并事项需要经过国家 有关主管部门审批的，已获得批准；③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；④合并方或购 买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过50％)，并且有能力有计划支付剩余款项；⑤合并方或购 买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担相应的风险。 (2)同一控制下企业合并的判断依据：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的(通常在1年以上),为同一控制下的企业合并。 (3)非同一控制下企业合并中取得的被购买方各项可辨认的各项资产、负债以及或有负债的计量原 则：①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他资产, 其所带来的经济利益很可能流入且公允价 值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量；②合并中取得的被购买方的无形资产, 其公允价值能 够可靠计量的,单独确认无形资产为并按公允价值计量；③合并中取得被购买方除或有负债以外的其他 负债, 履行相关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允 价值计量；④合并中取得的被购买方的或有负债, 其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公 允价值计量。 60 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 （二）、合并会计报表的编制方法 (1)合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 (2)合并会计报表的范围和编制方法：①合并时对子公司的会计政策和会计期间统一按母公司会计 政策和会计期间进行调整；②合并时与子公司的重大内部交易、资金往来等均已在编制合并报表时予 以抵销；③少数股东权益的数额根据本公司子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确 定；④少数股东损益的数额根据本公司子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计算确 定。 （三）、控股子公司基本情况 单位:人民币万元 持股比例 表决权 是否合 子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围 投资额 (%) 比例(%) 并 一、设立投资 生产，加工，销售：果浆，果 库尔勒市 酱，果汁，冷冻蔬菜及其它果 新疆冠农果蔬食 团结南路 10,000.00 蔬产品，经营本企业自产产品 10,000.00 100.00 100.00 已合并 品有限责任公司 48 号 及技术的出口业务和本企业所 需的机械设备 销售皮棉、棉短绒、棉纱、农 副产品（专项审批除外）、针 巴州冠农棉业有 库尔勒 28 纺织品、机电产品（专项审批 1,361.57 913.46 67.09 67.09 已合并 限责任公司 团加工厂 除外）、建筑产品、五金交电 化工、饲料、棉花加工机械及 配件、籽棉收购、加工。 农产品加工、销售、冷藏及出 口，包装制品生产、销售，机 库尔勒市 新疆冠农进出口 械设备及配件进口、自营和代 乌喀公路 2,600.00 2,600.00 100.00 100.00 已合并 有限公司 理各类商品和技术的进出口、 北侧 但国家限定公司经营或禁止进 出口的商品和技术除外。 库尔勒市 房地产开发经营，物业管理， 团结南路 新疆冠农天府房 房屋租赁，批发建材，但国家 冠农天府 500.00 500.00 100.00 100.00 已合并 地产有限公司 法律行政法规有专项审批的项 库尔勒工 目除外。 业园 19 橦 销售食品（不含熟食），从事 上海市黄 上海冠农贸易有 货物及技术的进出口业务，以 浦区延安 200.00 102.00 51.00 51.00 已合并 限公司 上经营范围涉及行政许可的， 东路 618 号 凭许可证经营。 库尔勒市 库尔勒冠农绿城 人民东路 30.00 批发零售水果、仓储服务。 15.30 51.00 51.00 已合并 果业有限公司 聚贤商务 16 楼 61 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 库尔勒市 团结南路 新疆冠农科技有 仓储服务，果蔬保鲜技术研制、 冠农天府 3.00 3.00 100.00 100.00 已合并 限公司 开发、推广及应用。 库尔勒工 业园 19 橦 农副产品（不含籽棉）、干鲜 阿克苏市 果品、饲料、建筑材料、五金 阿克苏冠农贸易 塔北路 15 50.00 工具、货物包装、粮油批发、、 33.50 67.00 67.00 已合并 有限责任公司 号 纺织品、日用百货购销、地膜、 废品、粮食收购。 二、通过非同一 控制下的企业合 并取得的子公司 新疆绿原糖业 和静县才 白砂糖，绵白糖，精致幼砂糖， 500.00 500.00 100.00 100.00 已合并 有限公司 吾库勒镇 食用酒精的制造及销售， 乌鲁木齐 新疆华世丹药业 生产和销售片剂、针剂、口服 市河南东 7,380.33 772.82 19.00 19.00 未合并 有限公司 液、胶囊剂的药品 路 45 号 1、本期期末未纳入合并报表原因 2007 年 12 月 11 日，公司与农二师绿原国有资产经营有限公司签订股权转让协议，协议约 定公司将其合法持有的公司控股子公司华世丹药业有限公司 64.00%的股权，转让给农二师绿原国 有资产经营有限公司，本次股权转让完成后，公司对华世丹药业有限公司持股比例降为 19.00%， 故本期未将其纳入合并范围。 2、本期期末纳入合并报表原因 2007 年 7 月 30 日，公司与农二师绿原国有资产经营公司（简称乙方）、新疆生产建设兵团农业 建设第二十二团（简称丙方）签订资产转让协议，协议约定公司将其拥有林果业资产、马鹿资产与乙 方、丙方合计持有的新疆绿原糖业有限公司 100.00%的股权进行置换。公司已于 2007 年 11 月 21 日完 成资产置换，故本期纳入合并范围。 3、重要子公司少数股东权益情况： 子公司名称 少数股东权益 少数股东损益的 母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 金额 担的超额亏损 巴州冠农棉业有限公司 9,270,794.25 1,129,396.12 0.00 阿克苏冠农贸易有限责任 843,071.05 -415,071.36 0.00 公司 七、利润分配 公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： 62 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 1、弥补亏损 2、按 10%提取法定盈余公积金 3、提取任意盈余公积金 4、分配普通股股利 八、合并财务报表项目附注 附注 1 货币资金 原币金 折算汇 项 目 原币金额 折算汇率 期末账面余额 期初账面余额 额 率 现 金 865,507.10 291,917.12 银行存款 71,643,999.82 96,853,887.06 银行存款（美元） 7,155.90 7.3046 52,270.99 0.00 其他货币资金 1,041,339.56 41,305,893.87 合 计 73,603,117.47 138,451,698.05 (1)本账户期末余额比期初余额减少 64,848,580.58 元，降低 46.84%，主要系预付货款及材料采 购增加所致。 (2)本账户其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 附注 2 交易性金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性权益工具投资 930.00 0.00 合 计 930.00 0.00 注：本账户期末余额比期初余额增加 930.00 元，主要系投资股票所致。 附注 3 应收票据 种 类 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 1,845,000.00 0.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 1,845,000.00 0.00 注：本账户期末余额比期初余额增加 1,845,000.00 元，主要系销售收款所致。 附注 4 应收款项 1、 应收账款 (1)按账龄结构分析： 63 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内（含 1 年） 19,867,995.78 76.76 993,399.79 73,302,651.31 81.04 3,665,132.57 一至二年（含 2 年） 2,118,450.84 8.19 211,845.08 4,466,696.99 4.94 446,669.70 二至三年（含 3 年） 800,102.11 3.09 160,020.42 6,474,203.47 7.16 1,294,840.69 三至四年（含 4 年） 1,668,243.91 6.45 583,885.37 2,541,346.30 2.81 889,471.20 四至五年（含 5 年） 735,323.39 2.84 367,661.70 690,156.20 0.76 345,078.10 五年以上 690,230.52 2.67 690,230.52 391,400.62 0.43 391,400.62 个别认定 0.00 0.00 0.00 2,585,199.66 2.86 2,585,199.66 合 计 25,880,346.55 100.00 3,007,042.88 90,451,654.55 100.00 9,617,792.54 (2)按信用风险特征类别分析： 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 8,965,707.65 34.64 448,285.38 9,830,951.91 10.87 491,547.60 风险较大的组合 1,425,553.91 5.51 1,057,892.22 3,666,756.48 4.05 3,321,678.38 其他不重大 15,489,084.99 59.85 1,500,865.28 76,953,946.16 85.08 5,804,566.56 合 计 25,880,346.55 100.00 3,007,042.88 90,451,654.55 100.00 9,617,792.54 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 4 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 (4)本账户期末余额比期初余额减少 64,571,308.00 元，降低 71.39%，主要系销售回款以及本期未合 并新疆华世丹药业有限公司所致。 (5)本账户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (6)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占应收账款总额的比例(%) 农夫山泉股份有限责任公司 8,965,707.65 34.64 俄罗斯 MSZ 公司 2,346,486.68 9.07 GKP Alimentaria Ltd. 1,590,598.42 6.15 西安通联有限公司 1,107,251.79 4.28 天津迪孚公司 704,007.71 2.72 合 计 14,714,052.25 56.86 (7)本账户期末余额中无应收关联方款项。 2．其他应收款 (1)按账龄结构分析： 64 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内（含 1 年） 21,431,923.35 73.04 1,071,596.17 57,389,820.81 70.24 2,869,491.04 一至二年（含 2 年） 1,661,693.34 5.66 166,169.33 8,808,690.83 10.78 880,869.08 二至三年（含 3 年） 691,926.53 2.36 138,385.31 9,245,444.56 11.32 1,849,088.91 三至四年（含 4 年） 13,590.00 0.05 4,756.50 6,757.14 0.01 2,365.00 四至五年（含 5 年） 0.00 0.00 0.00 224,591.22 0.27 112,295.62 五年以上 500.00 0.00 500.00 483,827.37 0.59 483,827.36 个别认定 5,544,548.45 18.89 5,544,548.45 5,544,548.45 6.79 5,544,548.45 合 计 29,344,181.67 100.00 6,925,955.76 81,703,680.38 100.00 11,742,485.46 (2)按信用风险特征类别分析： 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 15,449,940.00 52.65 772,497.00 38,260,158.24 46.83 2,342,772.96 风险较大的组合 5,545,048.45 18.90 5,545,048.45 6,252,967.04 7.65 6,140,671.43 其他不重大 8,349,193.22 28.45 608,410.31 37,190,555.10 45.52 3,259,041.07 合 计 29,344,181.67 100.00 6,925,955.76 81,703,680.38 100.00 11,742,485.46 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 4 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 (4)本账户期末余额比期初余额减少 52,359,498.71 元，降低 64.08%，主要系收回往来单位借款以及 本期未合并新疆华世丹药业有限公司所致。 (5)本账户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (6)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占其他应收款总额的比例(%) 农二师 22 团 15,449,940.00 52.65 库尔勒盛丰果品有限责任公司 5,798,979.36 19.76 张齐海 2,175,314.91 7.41 应收出口退税款 1,000,000.00 3.41 彭应政 806,469.49 2.75 合 计 25,230,703.76 85.98 (7)本账户期末余额中无应收关联方款项。 65 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 附注 5 预付账款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年） 140,166,754.55 99.87 22,506,349.16 94.77 一至二年（含 2 年） 178,773.00 0.13 1,018,146.42 4.29 二至三年（含 3 年） 0.00 0.00 93,899.00 0.39 三至四年（含 4 年） 0.00 0.00 130,273.84 0.55 合 计 140,345,527.55 100.00 23,748,668.42 100.00 (2)本账户期末余额比期初余额增加 116,596,859.13 元，增长 4.91 倍，主要系公司预付投资款及公 司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限公司预付原料采购款所致。 (3)本账户期末余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (4)本账户期末余额中无账龄超过 1 年的重要预付账款。 (5)本账户期末余额中单项金额较大的预付帐款明细如下: 单位名称 金 额 款项性质 占预付帐款总额的比例(%) 国投新疆罗布泊钾盐有限公司 44,365,650.00 预付投资款 31.61 国电新疆开都河流域水电开发公司 38,650,000.00 预付投资款 27.53 合计 83,015,650.00 59.14 (6)本账户期末余额中预付关联单位的款项为 83,015,650.00 元，占期末预付账款总额的比例为 59.14%。 附注 6 存 货 (1)按存货种类分析： 期末账面余额 期初账面余额 存货种类 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 44,787,580.97 1,105,286.26 14,616,839.89 344,427.85 在产品 1,737,583.39 0.00 233,950.04 0.00 包装物 2,121,554.81 202,236.05 2,001,336.17 202,236.05 库存商品 239,297,198.60 0.00 115,704,695.84 1,765,618.53 低值易耗品 176,526.65 0.00 527,261.25 0.00 分期付款发出商品 0.00 0.00 852,637.78 0.00 合 计 288,120,444.42 1,307,522.31 133,936,720.97 2,312,282.43 66 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (2)本账户期末余额比期初余额增加 154,183,723.45 元，增长 1.15 倍，主要系公司库存皮棉增加以 及报告期内合并新疆绿原糖业有限公司所致。 附注7 其他流动资产 待 摊 费 用 期末账面余额 期初账面余额 租金 0.00 27,300.00 财产保险费 32,344.14 95,703.07 报刊杂志费 0.00 7,120.60 养路费 0.00 19,209.00 其他 0.00 6,739.02 合 计 32,344.14 156,071.69 附注 8 长期股权投资 投资性质 期初账面余额 期末账面余额 联营企业、合营企业投资 70,555,891.17 165,684,177.99 不具有控制、共同控制及重大影响的投资 0.00 1,961,534.62 合 计 70,555,891.17 167,645,712.61 (1)按成本法核算的长期股权投资： 初始投资 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额 被投资单位 额 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 新疆新建博斯腾番茄制 2,450,000.00 1,925,211.71 0.00 -36,322.91 0.00 1,961,534.62 0.00 品有限公司 合 计 2,450,000.00 1,925,211.71 0.00 -36,322.91 0.00 1,961,534.62 0.00 注：公司原持有新疆新建博斯腾番茄制品有限公司 49.00%的股份，报告期内新疆新建博斯腾番茄制品 有限公司增资，公司持股比例降至 7.42%。 (2)按权益法核算的长期股权投资： 67 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额 减 减 减 初始投资 被投资单位 值 值 值 额 金 额 金 额 现金红利 金 额 准 准 准 备 备 备 国投新疆罗布泊钾盐有限 128,273,282.15 52,092,819.14 0.00 97,625,508.89 7,130,972.45 0.00 142,587,355.58 0.00 公司 国电新疆开都河流域水电 13,500,000.00 13,500,000.00 0.00 -759,287.82 0.00 0.00 12,740,712.18 0.00 开发公司 新疆华世丹药物研究有限 200,000.00 184,505.84 0.00 -184,505.84 0.00 0.00 0.00 0.00 公司 新疆华世万康连锁药店 1,083,000.00 743,876.63 0.00 -743,876.63 0.00 0.00 0.00 0.00 新疆华世丹运输有限公司 500,000.00 437,108.18 0.00 -437,108.18 0.00 0.00 0.00 0.00 华佳成医药包装公司 1,470,000.00 1,672,369.67 0.00 -1,672,369.67 0.00 0.00 0.00 0.00 新疆华世丹药业有限公司 10,356,110.23 0.00 0.00 10,356,110.23 0.00 0.00 10,356,110.23 0.00 合 计 155,382,392.38 68,630,679.46 0.00 104,184,470.98 7,130,972.45 0.00 165,684,177.99 0.00 (3)本账户期末余额比期初余额增加 97,089,821.44 元，增长 1.38 倍，主要系本期受让国投新疆罗布 泊钾盐有限公司 5.00%的股权及原纳入合并范围的新疆华世丹药业有限公司报告期内因转让部分股份 对其持股比例降至 19.00%未纳入合并范围所致。 (4)合营企业、联营企业的主要财务信息见附注十“关联方关系”中相关内容。 (5)公司将其持有的新疆罗布泊钾盐科技开发有限公司 15.3%的股权质押给国家开发银行，为控股子 公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司取得长期借款 3000 万元，截至本期末借款余额为 1700 万元。 附注 9 投资性房地产—成本计量模式 (1)投资性房地产原价： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 37,809,123.78 0.00 8,849,835.31 28,959,288.47 土地所有权 1,291,771.74 0.00 0.00 1,291,771.74 合 计 39,100,895.52 0.00 8,849,835.31 30,251,060.21 (2)累计折旧和累计摊销： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 8,091,334.27 843,839.86 1,834,537.92 7,100,636.21 土地所有权 23,702.55 30,538.37 0.00 54,240.92 合 计 8,115,036.82 874,378.23 1,834,537.92 7,154,877.13 68 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (3)投资性房地产帐面价值： 项 目 期初账面余额 期末账面余额 房屋建筑物 29,717,789.51 21,858,652.26 土地所有权 1,268,069.19 1,237,530.82 合 计 30,985,858.70 23,096,183.08 (4)本账户期末余额比期初余额减少 7,889,675.62 元，降低 25.46%，主要系本期将未出租的房屋建筑 物重分类至固定资产所致。 (5)期末无可收回金额低于帐面价值的情况,故未计提减值准备。 附注 10 固定资产 (1)固定资产原价： 在建工程完工转 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 入 房屋建筑物 189,967,871.66 52,804,883.10 166,492.16 74,105,057.70 168,834,189.22 机器设备 215,862,679.41 115,122,013.56 4,537,437.20 67,933,077.87 267,589,052.30 运输设备 11,914,862.68 0.00 3,276,325.56 9,659,978.32 5,531,209.92 电子设备及其他 4,118,209.19 0.00 3,497,017.39 4,542,525.53 3,921,333.73 合 计 421,863,622.94 175,124,555.95 4,703,929.36 155,195,131.28 446,496,976.97 (2)累计折旧： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 33,683,454.48 12,536,649.10 25,188,977.04 21,031,126.54 机器设备 47,211,162.50 26,235,485.60 24,654,368.26 48,792,279.84 运输设备 4,733,676.24 2,066,488.56 4,582,930.36 2,217,234.44 电子设备及其他 1,653,822.46 2,611,514.69 2,327,764.74 1,937,572.41 合 计 87,282,115.68 43,450,137.95 56,754,040.40 73,978,213.23 (3)固定资产减值准备： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 机器设备 6,300,590.50 1,367,553.98 6,300,590.50 1,367,553.98 电子设备及其他 185,054.82 73,947.58 185,054.82 73,947.58 合 计 6,485,645.32 1,441,501.56 6,485,645.32 1,441,501.56 (4)固定资产帐面价值： 69 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初账面余额 期末账面余额 房屋建筑物 156,284,417.18 147,803,062.68 机器设备 162,350,926.41 217,429,218.48 运输设备 7,181,186.44 3,313,975.48 电子设备及其他 2,279,331.91 2,531,005.54 合 计 328,095,861.94 371,077,262.18 (5)本账户本期增减变动主要系本期非同一控制取得的新疆绿原糖业有限公司纳入合并范围，及公司 原控股子公司新疆华世丹药业有限公司未纳入合并范围所致。 (6)公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为 3207 万元)设定抵押，为公司取得交通银行借 款 1000 万元；控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司本期将土地、房产、机器设备(评估价 值为 7857 万元)设定抵押，为公司取得农行巴兵支行借款 2440 万元；控股子公司-新疆冠农果蔬食 品有限责任公司之子公司莎车冠农果蔬食品有限公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为 4973 万元)设定抵押，为公司取得乌市商行小西门支行短期借款 6000 万元；控股子公司-新疆冠农进出 口有限责任公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为 2071 万元)设定抵押，为公司取得农行 巴兵支行借款 950 万元；控股子公司-巴州冠农棉业有限责任公司，本期将机器设备 1780 万元(评 估值)设定抵押，取得农发行巴州分行贷款 800 万元。 附注 11 在建工程 资金来 工程进 工程名称 期初账面余额 本期增加 本期转固 其他减少 期末账面余额 源 度 募集资 库尔勒工业园 11,913,334.09 1,469,582.38 0.00 0.00 13,382,916.47 99% 金 ERP 项目 354,380.00 0.00 0.00 354,380.00 0.00 工业园技改项 300,100.00 33,268.02 333,368.02 0.00 0.00 目 普惠轧花厂项 179,092.16 58,910.50 238,002.66 0.00 0.00 目 番茄干项目 23,058.00 0.00 23,058.00 0.00 0.00 其他工程 21,068.65 416.00 0.00 21,484.65 0.00 糖厂工程 0.00 4,109,500.68 4,109,500.68 0.00 0.00 合 计 12,791,032.90 5,671,677.58 4,703,929.36 375,864.65 13,382,916.47 注:(1)2007 年度在建工程项目中无借款费用资本化金额。 (2)年末在建工程均为正常项目,未发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。 70 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (3)本帐户其他减少主要系公司原控股子公司新疆华世丹药业有限公司未纳入合并范围所致。 附注 12 生产性生物资产 (1)生产性生物资产原值： 项 目 期末实物数量 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、畜牧养殖业 0.00 19,336,560.72 0.00 19,336,560.72 0.00 马鹿 0.00 19,336,560.72 0.00 19,336,560.72 0.00 二、林业 0.00 141,535,531.44 0.00 141,535,531.44 0.00 经济林 0.00 141,535,531.44 0.00 141,535,531.44 0.00 合 计 0.00 160,872,092.16 0.00 160,872,092.16 0.00 (2)生产性生物资产累计折旧： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、畜牧养殖业 7,869,355.72 614,379.48 8,483,735.20 0.00 马鹿 7,869,355.72 614,379.48 8,483,735.20 0.00 二、林业 33,128,584.19 1,826,977.65 34,955,561.84 0.00 经济林 33,128,584.19 1,826,977.65 34,955,561.84 0.00 合 计 40,997,939.91 2,441,357.13 43,439,297.04 0.00 (3)生产性生物资产帐面价值： 项 目 期初账面余额 期末账面余额 一、畜牧养殖业 11,467,205.00 0.00 马鹿 11,467,205.00 0.00 二、林业 108,406,947.25 0.00 经济林 108,406,947.25 0.00 合 计 119,874,152.25 0.00 (4)本账户期末余额比期初余额减少 119,874,152.25 元，降低 100.00%，主要系本期公司与农二师绿 原国有资产经营公司（简称乙方）、新疆生产建设兵团农业建设第二师二十二团（简称丙方）签订资 产转让协议，协议约定公司将其拥有林果业资产、马鹿资产与乙方、丙方合计持有的新疆绿原糖业有 限公司 100.00%的股权进行置换所致。 附注 13 无形资产 71 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (1)无形资产原价： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 取得方式 土地使用权 8,632,590.98 4,772,663.12 10，443，734．10 2,961,520.00 出让 商标 0.00 145,000.00 0.00 145,000.00 自购 软件 519,077.83 0.00 519,077.83 0.00 自购 合 计 9,151,668.81 4,917,663.12 10,962,811.93 3,106,520.00 (2)累计摊销额： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 剩余摊余期限 土地使用权 0.00 835,730.56 774,032.23 61,698.33 47 年 商标 0.00 0.00 0.00 0.00 10 年 合 计 0.00 835,730.56 774,032.23 61,698.33 (3)无形资产帐面价值： 项 目 期初账面余额 期末账面余额 土地使用权 8,632,590.98 2,899,821.67 商标 0.00 145,000.00 软件 519,077.83 0.00 合 计 9,151,668.81 3,044,821.67 (4)本账户期末余额比期初余额减少 6,106,847.14 元，降低 66.73%，主要系公司原控股子公司新疆华 世丹药业有限公司未纳入合并范围所致。 (5)公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为3207万元)设定抵押，为公司取得交通银行借款1000 万元；控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为7857万元) 设定抵押，为公司取得农行巴兵支行借款2440万元；控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司之子 公司莎车公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为4973万元)设定抵押，为公司取得乌市商行小西 门支行短期借款6000万元；控股子公司-新疆冠农进出口有限责任公司本期将土地、房产、机器设备(评 估价值为2071万元)设定抵押，为公司取得农行巴兵支行借款950万元； 附注 14 商誉 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 商 誉 0.00 13,835,546.53 0.00 13,835,546.53 合 计 0.00 13,835,546.53 0.00 13,835,546.53 72 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (1)本账户期末余额比期初余额增加 13,835,546.53 元，主要系公司通过非同一控制取得新疆绿原糖 业有限公司 100.00%股权，本期纳入合并范围所致。 (2)本帐户期末余额计算过程如下: 非同一控制 实际并购日公允 实际并购日股本 数量 双方确认的受让股权 公司受让股权 合并单位名称 价值 （股） 价格 数量(股) 新疆绿原糖业有 150,267,470.91 5,000,000.00 164,103,017.44 5,000,000.00 限公司 公司应享有净资产金额为: 150,267,470.91 元 公司实际出资: 164,103,017.44 元 商誉: 13,835,546.53 元 (3)期末经测试本帐户未发生减值，故未计提减值准备。 附注 15 长期待摊费用 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 冷库周转筐 426,019.23 0.00 426,019.23 0.00 冷库垫板 18,468.93 0.00 18,468.93 0.00 广告牌 155,750.00 0.00 155,750.00 0.00 子公司开办费 347,312.45 0.00 347,312.45 0.00 合 计 947,550.61 0.00 947,550.61 0.00 注：本账户期末余额比期初余额减少 947,550.61 元，主要系本期摊销所致。 附注16 递延所得税资产 (1)已确认递延所得税资产 期末账面余额 期初账面余额 项 目 暂时性差异 递延所得税资产金 递延所得税资产金 暂时性差异额 额 额 额 坏账准备 913,236.55 110,223.28 1,192,689.29 177,123.41 合 计 913,236.55 110,223.28 1,192,689.29 177,123.41 73 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 附注17 其他非流动资产 本期增加 长期股权投资差额 原始发生额 期初账面余额 本期减少额 期末账面余额 额 新疆华世丹药业有限公 3,309,100.39 2,316,370.30 0.00 1,861,867.35 454,502.95 司 新疆冠农进出口有限公 0.00 3,075,499.00 2,665,432.51 307,549.90 2,357,882.61 司 新疆冠农果蔬食品有限 0.00 300,000.00 210,000.00 30,000.00 180,000.00 责任公司 合 计 6,684,599.39 5,191,802.81 0.00 2,199,417.25 2,992,385.56 附注 18 短期借款 (1)按借款条件列示： 借 款 类 别 期末账面余额 期初账面余额 信用借款 111,651,431.00 95,390,000.00 抵押借款 111,900,000.00 57,450,000.00 保证借款 106,500,000.00 70,000,000.00 合 计 330,051,431.00 222,840,000.00 (2)本账户期末余额比期初余额增加 107,211,431.00 元，增长 48.11%，主要系公司因生产经营需要借 款增加所致。 (3)短期借款期末余额中无逾期借款。 (4)已到期获展期的短期借款： 贷款单位 借款余额 年利率 贷款资金用途 展期条件 新的到期日 新疆冠农果茸股份有 5,000,000.00 9.126% 补充流动资金 无 2008 年 9 月 26 日 限公司 新疆冠农果茸股份有 10,000,000.00 9.126% 补充流动资金 无 2008 年 5 月 28 日 限公司 附注 19 应付票据 种 类 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 0.00 100,000,000.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 0.00 100,000,000.00 注：本账户期末余额比期初余额减少 100,000,000.00 元，降低 100.00%，主要系票据支付所致。 74 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 附注 20 应付款项 1. 应付帐款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年）） 15,845,623.14 62.21 51,635,598.17 65.67 一至二年（含 2 年） 1,512,687.31 5.94 23,151,039.42 29.44 二至三年（含 3 年） 7,491,868.18 29.42 642,468.97 0.82 三至四年（含 4 年） 543,443.64 2.13 3,123,754.16 3.97 四至五年（含 5 年） 0.00 0.00 0.00 0.00 五年以上 77,510.60 0.30 77,510.60 0.10 合 计 25,471,132.87 100.00 78,630,371.32 100.00 (2)本账户期末余额比期初余额减少 53,159,238.45 元，降低 67.61%,主要系货款支付以及本期未将 新疆华世丹药业有限公司纳入合并范围所致。 (3)本账户期末余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项： 单位名称 金 额 经济性质 账 龄 农二师二十八团 488,521.04 货款 1-2 年 (4)本账户期末余额中应付关联方款项金额为 488,521.04 元，占期末应付款项总额比例为 1.91%。 2.预收账款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年）） 185,999,506.37 99.20 48,220,510.13 91.75 一至二年（含 2 年） 0.00 0.00 3,818,161.94 7.27 二至三年（含 3 年） 1,436,666.67 0.77 120,961.90 0.23 三至四年（含 4 年） 7,772.00 0.00 332,114.33 0.63 四至五年（含 5 年） 0.00 0.00 64,761.53 0.12 五年以上 47,325.99 0.03 0.00 0.00 合 计 187,491,271.03 100.00 52,556,509.83 100.00 (2)本账户期末余额比期初余额增加 134,934,761.20 元，增长 2.57 倍，主要系预收皮棉款及新疆冠农 75 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 果蔬食品有限责任公司、新疆绿原糖业有限公司预收销货款增加所致。 (3)本账户期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (4)本账户期末余额中无预收关联方款项。 (5)账龄超过 1 年的大额预收账款: 单位名称 金 额 未结转原因 报表日后是否结转 卢金水 1,143,989.90 预收冷库租金 未结转 张永新 292,676.77 预收冷库租金 未结转 合 计 1,436,666.67 3．其他应付款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年）） 149,727,938.22 86.01 52,645,062.40 91.14 一至二年（含 2 年） 22,837,366.47 13.12 1,761,856.28 3.05 二至三年（含 3 年） 1,099,066.72 0.63 2,812,130.78 4.87 三至四年（含 4 年） 7,091.27 0.00 365,979.64 0.63 四至五年（含 5 年） 358,972.54 0.21 177,045.17 0.31 五年以上 61,200.00 0.03 0.00 0.00 合 计 174,091,635.22 100.00 57,762,074.27 100.00 (2)本账户期末余额比期初余额增加 116,329,560.95 元，增长 2.01 倍，主要系外部单位往来款增加所 致。(3)本账户期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (4)本账户期末余额中应付关联方款项金额为 5,729,768.87 元，占期末其他应付款总额的比例为 3.42%。 (5)账龄超过 1 年的大额其他应付款: 单位名称 金 额 经济内容 报表日后是否偿还 农二师交通局 2,000,000.00 借款 未偿还 农网改造建设处 6,367,200.00 借款 未偿还 新疆华世丹药业有限公司 5,729,768.87 借款 未偿还 合 计 14,096,968.87 76 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (6)单项金额较大的其他应付款项： 单位名称 金 额 经济内容 账龄 农二师绿原国有资产经营有限公司 99,604,521.05 借款 1 年以内 附注 21 应付职工薪酬 (1)按项目列示： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,224,344.79 13,059,576.18 11,049,533.10 5,234,387.87 二、职工福利费 3,730,861.85 878,496.78 4,609,358.63 0.00 三、社会保险费 331,279.34 2,479,425.43 2,449,758.46 360,946.31 其中：1．医疗保险费 21,983.94 457,743.40 465,002.37 14,724.97 2．基本养老保险费 275,152.88 1,725,147.40 1,693,051.53 307,248.75 3．年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 4．失业保险费 19,033.05 172,787.92 170,931.01 20,889.96 5．工伤保险费 15,109.47 109,802.10 106,828.94 18,082.63 6．生育保险费 0.00 13,944.61 13,944.61 0.00 四、住房公积金 164,236.50 510,852.98 624,647.70 50,441.78 五、工会经费和职工教育经费 134,401.43 297,805.12 245,402.98 186,803.57 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00 八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 7,585,123.91 17,226,156.49 18,978,700.87 5,832,579.53 附注 22 应交税费 (1)按项目列示： 税费项目 期末账面余额 期初账面余额 增值税 -35,457,147.68 -9,460,655.48 消费税 209,578.79 0.00 77 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 营业税 625,327.20 348,217.07 城市维护建设税 78,654.56 193,767.53 教育费附加 4,871.97 442,438.73 企业所得税 233,582.57 188,837.66 个人所得税 -47,694.31 -70,911.72 合 计 -34,352,826.90 -8,358,306.21 (2)本账户期末余额比期初余额减少 25,994,520.69 元，降低 3.11 倍, 主要系增值税减少所致。 附注 23 应付利息 项目 期末账面余额 期初账面余额 分期付息到期还本长期借款 191,700.00 164,670.00 合 计 191,700.00 164,670.00 附注 24 应付股利 主要投资者 期末账面余额 期初账面余额 永兴供销公司 34,153.00 34,153.00 天润农业公司 34,153.00 34,153.00 兵团经贸委等 0.00 1,964,531.35 合 计 68,306.00 2,032,837.35 注：本账户期末余额比期初余额减少 1,964,531.35 元，降低 96.64%，主要系本期未将新疆华世丹药 业有限公司纳入合并范围所致。 附注 25 一年内到期的非流动负债 (1)按借款条件列示： 借 款 类 别 期末账面余额 期初账面余额 保证借款 30,000,000.00 10,000,000.00 合 计 30,000,000.00 10,000,000.00 (2)2007 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债明细如下： 贷款银行 期末账面余额 借款期限 借款用途 借款条件 建行巴州分行 30,000,000.00 2006.09.29-2008.05.28 资金周转 农二师 22 团担保 (3)一年内到期的长期借款期末余额中无逾期借款。 78 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 附注 26 其他流动负债 预提费用 期末账面余额 期初账面余额 水电暖费 0.00 209,237.00 合 计 0.00 209,237.00 注：本帐户期末较期初减少原因主要系费用支付所致。 附注 27 长期借款 (1)按借款条件列示： 借 款 类 别 期末账面余额 期初账面余额 保证借款 0.00 38,000,000.00 质押借款 17,000,000.00 25,000,000.00 合 计 17,000,000.00 63,000,000.00 (2)按贷款单位分项列示： 年利率 贷款单位 期末余额 借款期限 借款用途 借款条件 (%) 新疆冠农果蔬食品有 17,000,000.00 罗布泊钾盐公司股 2005.06.30-2010.06.29 5.85% 果蔬加工 限公司 权质押 (3)本账户期末余额比期初余额减少 46,000,000.00 元，降低 73.02%，主要系借款归还所致。 附注 28 预计负债 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 债务担保 1,269,150.00 0.00 1,269,150.00 0.00 注：担保预计损失系合并控股子公司新疆华世丹药业有限公司预计负债所致(公司控股子公司新疆 华世丹药业有限公司于 1997 年为新疆兵团经委建筑工程公司 4,500,000.00 元贷款提供担保,其担保余 额为 1,269,150.00 元)，减少原因系本期未将新疆华世丹药业有限公司纳入合并范围所致。 附注 29 其他非流动负债-递延收益 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 果蔬深加工 10,000,000.00 0.00 1,220,657.28 8,779,342.72 香梨浓缩浆产业化示范工程项目 510,000.00 90,000.00 80,555.56 519,444.44 79 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 香梨浓缩浆工艺技术 600,000.00 0.00 55,609.76 544,390.24 辣椒红素项目 30,000.00 10,000.00 40,000.00 0.00 香梨浓缩浆关键工业研发及新产 0.00 1,000,000.00 60,301.51 939,698.49 库尔勒果蔬食品深加工基地建设 600,000.00 项目 0.00 44,171.78 555,828.22 莎车果蔬食品深加工基地建设 0.00 600,000.00 44,171.78 555,828.22 库尔勒果蔬杏综合开发 0.00 600,000.00 21,649.48 578,350.52 20t/h 水果果糖生产线技术改造项 1,500,000.00 目 0.00 7,978.72 1,492,021.28 果蔬加工改扩建项目 0.00 1,000,000.00 31,088.08 968,911.92 设施蔬菜规模化种植示范基地建 0.00 212,500.00 212,500.00 0.00 设 兵团经贸委拨款 150,000.00 0.00 150,000.00 0.00 阿胶强骨口服液高技术产业化示 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 范工程项目 科技三项费 400,000.00 0.00 400,000.00 0.00 新疆特色中药先进提取工艺及产 400,000.00 0.00 400,000.00 0.00 业化关键技术开发 科技三项费 60,000.00 0.00 60,000.00 0.00 脂肪乳注射液产业化建设 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00 阿胶系列产品产业化 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00 抗肿瘤新药先导物系列衍生物的 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 构效研究与合成 科技三项费 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00 林业基本建设基金 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00 自然灾害补助费 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00 知名品牌奖金 0.00 30,000.00 0.00 30,000.00 香梨、 杏等浓缩水果果糖浆生产技 0.00 0.00 200,000.00 200,000.00 术研究及产业化 品牌发展专项资金 0.00 400,000.00 0.00 400,000.00 国债专项基本建设资金 0.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 80 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 棉花加工业生产设备更新改造项 250,000.00 31,250.00 0.00 218,750.00 目 质量技术监督与检疫事务奖励 0.00 150,000.00 0.00 150,000.00 兵团龙头企业、 基地和农工专业合 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 作经济组织建设 合 计 23,072,500.00 8,930,000.00 13,399,933.95 18,602,566.05 注: 本期减少主要系未并入新疆华世丹药业有限公司及转入营业外收入所致。 (1)根据新疆生产建设兵团农二师计委《关于下达新疆罗布泊钾肥基地 4 万吨/年硫酸钾厂扩建为 8 万吨/年改造项目投资计划的通知》（师计发[2004]144 号）拨入专项资金 1000 万元，用于硫酸钾扩产 改造项目建设。根据新疆生产建设兵团《关于冠农股份果蔬深加工项目资金申请报告的复函》(兵发改 函发 [2005]236 号)，将拨付于罗布泊钾盐科技开发有限责任公司的国家预算内资金 1000 万元，转为 果蔬深加工项目补助资金。 (2)新疆生产建设兵团农二师发改委《关于下达 2004 年兵团高技术产业发展项目基建投资计划的通 知》（师发改发[2004]80 号）预算内资金 60 万元用于农二师冠农果蔬食品有限责任公司库尔勒香梨浓 缩浆产业化示范工程项目。 (3) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2005 年第二批兵团外经贸发展促进资金的通 知》（师财发[2006]56 号），拨入第二批兵团外经贸发展促进资金 60 万元用于库尔勒香梨浓缩浆工艺 技术开发项目。 (4)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度农业产业化资金的通知》（师财发 [2006]221 号），拨入 100 万用于兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设。 (5)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度兵团外经贸发展促进资金的通知》 （师 财发[2006]218 号），拨入 60 万，用于新疆冠农果茸有限公司库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目。 (6)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度兵团外经贸发展促进资金的通知》 （师 财发[2006]218 号），拨入 60 万，用于新疆冠农果茸有限公司莎车县果蔬食品深加工基地建设。 (7)根据新疆经济贸易委员会、自治区财政厅《关于下达 2007 年自治区第一批技术改造专项资金 计划的通知》新经贸技改[2007]188 号拨入资金 60 万，用于库尔勒果蔬杏综合开发。 (8)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2007 年度兵团外经贸发展促进资金的通知》 （师财发[2007]195 号），拨入 150 万，用于 20t/h 水果果糖生产线技术改造项目。 (9)根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》 （兵财企[2007]374 号），拨入 100 万，用于果蔬加工改扩建项目。 81 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (10)根据新疆生产建设兵团农二师计委《关于下达农二师 2003 年林业国家预算内资金投资计划的 知》（师计发[2003]279 号）拨入林业基本建设投资基金 15 万元。 (11)根据新疆生产建设兵团农二师财务局、民政局《关于拨付特大自然灾害救助补助的通知》（师 财社发[2003]31 号）拨入自然灾害补助费 20,000.00 元。 (12)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年中国名牌和国家免检产品及新疆知名 品牌奖励资金的通知》（师财发[2007]48 号）拨入奖励资金 3 万。 (13)根据新疆经济贸易委员会、自治区财政厅《关于下达 2007 年自治区重点技术创新财政补助项 目计划的通知》（新经贸技改[2007]295 号）拨入资金 20 万，用于新疆库尔勒香梨、杏等浓缩水果果 糖浆生产技术研究及产业化。 (14)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年兵团品牌发展专项资金的通知》（师 财发[2006]237 号）拨入专项资金 40 万元，用于“冠农”牌果酱产品宣传推广。 (15)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达农二师师部城区（南区）排水管网工程项目国 债专项基建支出（预算）拨款的通知》（师财发[2007]37 号）拨入专项资金 150 万元，用于农二师师 部城区（南区）排水管网工程项目建设。 (16)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达棉花加工业生产设备更新改造项目预算内基建 支绌（预算）拨款的通知》（师财发[2006]201 号）拨入专项资金 25 万元，用于棉花加工业生产设备 更新改造项目建设。 (17)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年中国名牌和国家免检产品及新疆知名 品牌奖励资金的通知》（师财发[2007]48 号）拨入奖励资金 15 万。 (18)根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》(兵财企[2007]374 号),拨入农业产业化资金 100 万，用于兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设。 附注 30 股本 项目 期初账面余额 本次变动增减（+，-） 期末账面余额 发行新 公积金转 金额 比例% 股 送股 股 其他 小计 金额 比例% 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 100,800,000 56.00 -27,351,288 -27,351,288 73,448,712 40.80 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 82 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、其他 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 79,200,000 44.00 27,351,288 27,351,288 106,551,288 59.20 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 180,000,000 100.00 0.00 0.00 180,000,000 100.00 注: 公司设立时股本 8000 万元，已经新疆华西会计师事务所(有限公司)（华会所验字[1999]163 号） 验资报告验证；2003 年 5 月 26 日公司公开发行股票募集股本 4000 万元，已经天津五洲联合会计师事 务所新疆华西分所（五洲会字[2003]8—376 号）验资报告验证；公司 2004 年度股东大会决议，公司 将资本公积 6000 万元转增股本，已经天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所（五洲会字[2004]8— 369 号）验资报告验证。 附注 31 资本公积 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 148,890,876.25 0.00 0.00 148,890,876.25 其他资本公积 3,720,824.92 4,617.54 0.00 3,725,442.46 其中：原制度转入 3,720,824.92 0.00 0.00 3,720,824.92 股权投资准备 0.00 4,617.54 0.00 4,617.54 合 计 152,611,701.17 4,617.54 0.00 152,616,318.71 附注 32 盈余公积 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 22,255,796.81 2,026,855.76 0.00 24,282,652.57 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 22,255,796.81 2,026,855.76 0.00 24,282,652.57 附注 33 未分配利润 项 目 期末账面余额 期初账面余额 期初未分配利润 9,578,005.89 36,825,032.06 加：本年净利润 13,846,010.58 -27,096,802.45 减：提取法定盈余公积 2,026,855.76 150,223.72 83 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 减：转作股本的股利 0.00 0.00 减：应付现金股利 0.00 0.00 加：盈余公积补亏 0.00 0.00 期末未分配利润 21,397,160.71 9,578,005.89 (1) 公司依据财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则的要求，自 2007 年 1 月 1 日起执行新的会计准则体系,按照《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》的有关规定，已对要求追溯调整项目的上年同期数进行了追溯调整，并对 2006 年的比较财务报表重新表述，具体情况如下： ①根据新会计准则规定，将所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该事项追溯调增 2006 年的期初留存收益 70,357.70 元，其中，调增 2006 年期初盈余公积金 7,035.77 元，调增期初未 分配利润 63,321.93 元。 ②根据新会计准则规定，公司本期受让国投新疆罗布泊钾盐有限公司 5%股份，持股比例由原 15.3% 增至 20.3%，对其投资由成本法改为权益法核算，对其原投资部分进行追溯调整，该事项追溯调增 2006 年度期初留存收益 5,051,981.26 元，其中，调增 2006 年期初盈余公积金 505,198.13 元，调增期初未 分配利润 4,546,783.13 元。 上述会计政策变更累积影响数为 5,122,338.96 元，调增 2006 年的期初留存收益 5,122,338.96 元，其中，调增 2006 年期初盈余公积金 512,233.90 元，调增期初未分配利润 4,610,105.06 元。 附注 34 营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 478,687,775.30 396,432,825.64 266,817,410.97 201,083,812.97 其他业务 39,297,192.65 36,978,454.47 28,355,850.00 29,390,301.31 合 计 517,984,967.95 433,411,280.11 295,173,260.97 230,474,114.28 1、按业务类别列示主营业务： 业务类别 本期发生额 上期发生额 (1)主营业务收入 纸箱 1,753,125.03 1,790,612.08 84 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 瓜果梨 15,682,416.36 1,384,776.86 杏浆 78,723,696.35 26,030,753.41 番茄酱 3,957,610.23 2,974,677.33 胡萝卜浆 9,012,801.57 18,297,636.92 辣椒干 102,531,532.57 0.00 皮棉 141,051,451.31 109,272,166.52 白砂糖 4,861,122.21 0.00 酒精 4,191,575.81 0.00 口服液 29,254,828.49 32,841,895.03 西药 8,330,407.37 7,188,337.94 输液 76,331,413.12 66,529,806.40 辣椒酱 131,316.11 141,585.61 其他 2,874,478.77 365,162.87 合计 478,687,775.30 266,817,410.97 (2)主营业务成本 纸箱 2,244,416.58 2,240,502.61 瓜果梨 13,565,031.35 1,352,790.74 杏浆 63,035,930.31 20,186,465.45 番茄酱 4,132,032.95 3,198,267.31 胡萝卜浆 6,993,097.51 13,545,827.76 辣椒干 98,553,136.26 0.00 皮棉 135,509,831.55 103,285,582.21 白砂糖 3,718,396.65 0.00 酒精 2,599,793.70 0.00 口服液 7,085,071.42 10,445,271.83 西药 4,640,824.55 3,986,772.92 输液 51,775,636.16 42,364,713.55 辣椒酱 120,208.55 114,955.72 其他 2,459,418.10 362,662.87 合 计 396,432,825.64 201,083,812.97 (3)主营业务利润 82,254,949.66 65,733,598.00 (4)前五名客户的销售收入总额 86,720,386.62 53,526,098.36 占公司全部销售收入的比例 18.12% 20.06% 2、按业务类别列示的其他业务： 85 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 业务类别 本期发生额 上期发生额 (1)其他业务收入 销售棉籽等棉花副产品 20,362,579.30 10,967,242.94 投资性房地产 4,213.330.00 4,832,794.27 家庭农场管理费 2,404,935.26 5,886,638.22 销售原材料 836,614.79 1,462,247.37 代加工收入 2,634,221.94 1,148,244.37 销售杏核等副产品 5,246,578.23 4,058,682.83 糖副产品 3,598,933.13 0.00 合 计 39,297,192.65 28,355,850.00 (2)其他业务支出 销售棉籽等棉花副产品 19,504,215.45 11,086,024.23 投资性房地产 3,905,542.07 5,060,155.31 家庭农场管理费 2,969,635.15 6,819,200.24 销售原材料 2,358,919.75 1,519,349.27 代加工成本 2,412,279.70 1,061,054.59 销售杏核等副产品 3,640,266.00 3,844,517.67 糖副产品 2,187,596.35 0.00 合 计 36,978,454.47 29,390,301.31 (3)其他业务利润 2,318,738.18 -1,034,451.31 3、主营业务收入 2007 年度较 2006 年度增加 211,870,364.33 元，增加比例为 79.41%，主营业务成本 2007 年度较 2006 年度增加 195,349,012.67 元，增加比例为 97.15%，主要原因系本期果蔬制品及皮棉 等产品销售增加所致。 附注 35 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,175,959.38 59,123.22 消费税 209,578.79 0.00 城市维护建设税 777,518.88 744,124.71 教育费附加 23,122.82 217,667.96 合 计 2,186,179.87 1,020,915.89 注：本账户 2007 年度较 2006 年度增加 1,165,263.98 元，增加比例为 114.14%，主要原因系本期营业 86 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 收入增加所致。 附注 36 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用 50,229,791.65 46,168,800.68 其中主要项目: 展览广告费 7,034,160.46 6,741,693.44 运输费 13,687,321.70 9,252,011.77 职工薪酬 5,287,651.04 5,160,746.63 业务费 13,392,087.78 14,835,657.96 附注 37 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 33,410,757.64 32,976.428.29 其中主要项目: 职工薪酬 9,368,491.59 7,190,421.59 办公费 4,114,068.04 2,923,603.63 业务招待费 3,468,646.73 2,620,689.38 折旧费 2,808,286.61 4,336,684.23 劳动保险费 625,673.84 1,753,155.16 附注 38 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 20,197,484.10 15,136,762.02 减：利息收入 2,127,209.21 70,134.35 加：手续费 183,019.42 140,625.43 加：汇兑损失 2,213,052.76 569,570.54 合 计 20,466,347.07 15,776,823.64 注：本账户 2007 年度较 2006 年度增加 4,689,523.43 元，增长 29.72%，主要系利息支出增加所致。 附注39 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,732,879.91 5,526,979.75 二、存货跌价损失 0.00 298,841.15 三、固定资产减值损失 0.00 3,900,664.10 合 计 -2,732,879.91 9,726,485.00 注：本账户 2007 年度较 2006 年度减少 12,459,364.91 元，降低 1.28 倍, 主要系本期计提减少所致。 87 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 附注 40 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性权益工具投资 127.00 10,742.50 合 计 127.00 10,742.50 注：本账户期末余额比期初余额减少 10,615.50 元，降低 98.82%，主要系交易性金融资产公允价值变 动减少所致。 附注 41 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 一.股票投资收益 947,248.69 249,907.20 二.对联营企业和的投资损益 11,061,242.61 8,552,558.29 三．股权投资转让收益 7,633,544.08 -70,000.00 四.股权投资差额摊销 -413,300.39 -674,953.31 合 计 19,228,734.99 8,057,512.18 注：本账户期末余额比期初余额增加11,171,222.81元，增长1.39倍，主要系股权投资转让收益增加所 致。 附注 42 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置利得 287,096.94 15,331.65 其中：固定资产处置利得 287,096.94 15,331.65 2.非货币性资产交换利得 6,302,005.70 0.00 3.政府补助 13,288,109.92 5,764,300.00 4.罚款收入 226,200.28 188,965.00 5.无法支付的款项 148,261.79 0.00 6.其他 455,328.92 148,774.86 合 计 20,707,003.55 6,117,371.51 (1)政府补助种类明细： 项 目 2007 年度 2006 年度 金 额 批 文 金 额 批文 乌高新科创办 1．扶持（奖励）资金 127,500.00 兵财企[2007]145 号 100,000.00 [2006]08 号 师财发[2006] 182 号 2. 扶持（奖励）资金 40,000.00 1,730,000.00 乌高新管[2006]81 号 师财发[2007] 190 号 88 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 3. 扶持（奖励）资金 920,000.00 师财发[2007] 165 号 760,000.00 乌高新管[2006]72 号 4．扶持（奖励）资金 1,424,000.00 乌高新管[2007]81 号 -- -- 5．扶持（奖励）资金 679,000.00 乌高新管[2007]105 号 -- -- 6. 贴息 1,300,000.00 师发改发[2007] 229 号 500,000.00 师财发[2005] 220 号 7. 贴息 2,050,000.00 兵财企[2007]145 号 2,000,000.00 师财发[2005] 183 号 关于下达 2006 年第一 8. 贴息 600,000.00 师财发[2006]230 号 500,000.00 批技术改造专项资金 计划的通知 自治区）火炬计划项 9. 贴息 1,670,000.00 师财开发[2006]46 号 120,000.00 目贴息资金预算 10. 贴息 110,000.00 师财发[2007]107 号 -- -- 11. 贴息 200,000.00 乌高新管[2007]76 号 -- -- 12. 贴息 400,000.00 乌经技[2007]472 号 -- -- 13. 贴息 200,000.00 乌高新管[2007]68 号 -- -- 14．市场开拓资金 自治区科技厅专项经费拨 54,300.00 100,000.00 师财发[2006]55 号 款通知书 15．市场开拓资金 100,000.00 乌高新科创办[2006]08 号 -- -- 16．课题研究 100,000.00 计划项目课题编号 C10302 -- -- 17．课题研究 50,000.00 课题编号：200732142-1 -- -- 18、递延收益转入 3,217,609.92 -- -- -- 合 计 13,288,109.92 -- 5,764,300.00 -- (2)政府补助--扶持（奖励）资金: ①根据新疆生产建设兵团局《关于拨付 2006 年中小企业国际市场开拓资金的通知》（兵财企 [2007]145 号），拨付资金 127,500.00 元，用于新疆冠农果茸股份有限公司及新疆冠农果蔬食品有限 责任公司的企业国际市场开拓； ②根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度科技项目经费的通知》（师财发 [2006]182 号），拨付资金 20,000.00 元，用于科技项目经费；根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关 于拨付 2007 年度农二师科技项目经费的通知》（师财发[2007]190 号），拨付资金 20,000.00 元，用 于科技项目经费； ③根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度农轻纺产品贸易促进资金的通知》 （师 财发[2007]165 号），拨付资金 920,000.00 元，用于新疆冠农果蔬食品有限责任公司农轻纺产品贸易 促进； 89 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 ④根据乌鲁木齐高新技术产业开发区管理委员会《关于给予新疆华世丹药业股份有限公司财政扶持 （奖励）资金的通知》乌高新管[2007]81 号，同意新疆华世丹药业股份有限公司享受 2006 年财政扶持 （奖励）资金 1,424,000.00 元； ⑤根据乌鲁木齐高新技术产业开发区管理委员会《关于给予新疆华世丹药业有限公司财政扶持（奖 励）资金的通知》乌高新管[2007]105 号，同意新疆华世丹药业有限公司享受 2006 年财政扶持（奖励） 资金 679,000.00 元； (3)政府补助—贴息 ①根据新疆生产建设兵团农二师发改委《关于下达流通结构调整项目中央预算内专项资金（国债） 投资计划的通知》（师发改发[2007]229 号），拨付资金 1,300,000.00 元，用于新疆冠农果茸股份有 限公司农二师香梨及果蔬加工、保鲜贸供农一体化改扩建项目； ②根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2006 年农产品现代流通体系建设资金的通知》（兵财 企[2007]51 号），拨付资金 2,050,000.00 元，用大型农产品批发市场以及农产品流通企业所承担项 目的贴息和直接补助； ③根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年林业贷款中央财政贴息资金的通知》 （师 财发[2006]230 号），拨付资金 600,000.00 元，用于兵团林业贷款贴息； ④根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2005 年农业综合开发产业经营项目中央财政贷 款贴息资金的通知》（师财开发[2006]46 号），拨付资金 1,670,000.00 元，用于新疆冠农果蔬食品 有限责任公司莎车工业园果蔬加工项目中央财政贷款项目贴息专项支出； ⑤根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付工业科技开发贷款项目贴息专项经费的通知》 （师财发[2007]107 号），拨付资金 679,000.00 元，用于新疆冠农果蔬食品有限责任公司 2006 年度 工业科技开发（辣椒浓缩浆深加工关键技术的研究与开发）贷款项目贴息专项支出； ⑥根据乌鲁木齐高新技术产业开发区管理委员会《关于下达新疆华世丹药业股份有限公司工业企 业银行贷款财政贴息资金的通知》乌高新管[2007]76 号，拨付资金 200,000.00 元，用于 2007 年工业 企业银行贷款财政项目贴息专项支出； ⑦根据乌鲁木齐高新技术产业开发区管理委员会、乌鲁木齐发展和改革委员会、乌鲁木齐市财政 局《关于下达 2007 年第一批工业财政专项资金项目的通知》乌经技[2007]472 号，拨付资金 400,000.00 元，用于新疆华世丹药业股份有限公司银行贷款财政项目贴息专项支出； ⑧根据乌鲁木齐高新技术产业开发区管理委员会《关于下达新疆华世丹药业有限公司工业企业银 行贷款财政贴息资金的通知》乌高新管[2007]68 号，拨付资金 200,000.00 元，用于 2007 年工业企业 银行贷款财政项目贴息专项支出； (4)政府补助—市场开拓资金 90 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 ① 2007 年 12 月 17 日自治区科技厅通过专项经费拨款通知书拨付给新疆华世丹药业股份有限公 司 100,000.00 元用于创新企业十一五科技专项经费； ②根据乌鲁木齐高新技术产业开发区科技创新扶持奖励资金管理办公室《关于下达 2005 年度高新 区创新基金计划及资金安排的通知》乌高新科创办[2006]08 号，拨付资金 100,000.00 元，用于氨酚 伪麻那敏泡腾颗粒产业化生产； (5)政府补助—课题研究 ①2007 年 11 月收到乌鲁木齐高新技术产业开发区产业发展局汇入用于“复方蔷薇红景天口服液产业 化生产”的资金 100,000.00 元； ②2007 年 12 月收到乌鲁木齐高新技术产业开发区产业发展局汇入用于“先进制造技术集成与应用示 范”项目专项资金 50,000.00 元； (6)政府补助-递延收益转入 3,197,609.92 元，原因详见附注八— “其他非流动负债--递延收益”。 (7)非货币性资产交换利得 6,302,005.70 元，原因详见附注十五（一）“非货币性资产交换”。 (8)本账户 2007 年度较 2006 年度增加 14,589,632.04 元，增长了 2.39 倍，主要原因系政府补助及非 货币性资产交换利得增加所致。 附注 43 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置损失 262,539.64 42,346.47 其中：固定资产处置损失 262,539.64 42,346.47 2.公益性捐赠支出 38,593.00 87,277.99 3.非常损失 4,294.50 223,158.13 4.赔款支出 132,063.39 331,813.12 5.其他 62,773.97 0.00 合 计 500,264.50 684,595.71 附注 44 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 246,283.73 1,076,036.96 递延所得税费用 66,900.13 -106,279.14 合 计 313,183.86 969,757.82 91 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 附注 45 资产减值准备 本期增加额 本期减少额 项 目 期初账面余额 期末账面余额 本期计提额 其他增加 转销 其他转出 坏账准备 21,360,278.00 -2,732,879.91 0.00 2,853,838.07 5,840,561.38 9,932,998.64 存货跌价准备 2,312,282.43 0.00 1,105,286.26 254,965.87 1,855,080.51 1,307,522.31 固定资产减值准 1,441,501.56 6,485,645.32 3,900,664.10 2,584,981.22 备 0.00 1,441,501.56 12,682,022.51 合 计 30,158,205.75 -2,732,879.91 2,546,787.82 7,009,468.04 10,280,623.11 注:本帐户其他增加主要系本期并入新疆绿原糖业有限公司所致，本期其他转出主要系新疆华世丹药业 有限公司未纳入合并范围所致。 附注 46 支付或收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 一．支付的其他与经营活动有关的现金 84,673,937.39 106,277,566.42 其中金额较大的项目： 运输费 13,687,321.70 9,252,011.77 业务费 13,392,087.78 14,835,657.96 展览广告费 7,034,160.46 6,741,693.44 办公费及差旅费 6,134,528.75 4,663,075.48 二．收到的其他与经营活动有关的现金 111,870,692.07 19,788,343.18 其中金额较大的项目： 利息收入 2,127,209.21 70,134.35 政府补助 19,000,500.00 5,764,300.00 附注 47 支付或收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 一．支付的其他与投资活动有关的现金 14,626,766.34 0.00 其中金额较大的项目： 处置子公司 14,626,766.34 0.00 二．收到的其他与投资活动有关的现金 27,407,205.60 0.00 其中金额较大的项目： 本期并入糖业公司 27,407,205.60 0.00 92 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目附注 附注1 应收账款、其他应收款 1、应收账款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内（含 1 年） 1,632,581.50 28.44 81,629.08 2,709,866.99 41.12 135,493.35 一至二年（含 2 年） 1,749,438.23 30.48 174,943.82 973,550.31 14.78 97,355.03 二至三年（含 3 年） 800,102.11 13.94 160,020.42 1,479,594.38 22.46 295,918.88 三至四年（含 4 年） 131,922.95 2.30 46,173.03 735,323.39 11.16 257,363.19 四至五年（含 5 年） 735,323.39 12.81 367,661.70 298,829.90 4.54 149,414.95 五年以上 690,230.52 12.03 690,230.53 391,400.62 5.94 391,400.62 合 计 5,739,598.70 100.00 1,520,658.58 6,588,565.59 100.00 1,326,946.02 (2)按信用风险特征类别分析： 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 风险较大的组合 1,425,553.91 24.84 1,057,892.23 690,230.52 10.48 540,815.57 其他不重大 4,314,044.79 75.16 462,766.35 5,898,335.07 89.52 786,130.45 合 计 5,739,598.70 100.00 1,520,658.58 6,588,565.59 100.00 1,326,946.02 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 4 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 (4)本账户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 (5)本账户期末余额中无应收关联方款项。 (6)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占应收账款总额的比例(%) 李贵杰 573,500.00 9.99 符汝森 549,490.54 9.57 李建功 298,829.90 5.21 刘中奇 241,665.33 4.21 段金贵 164,104.22 2.86 合 计 1,827,589.99 31.84 2．其他应收款 93 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 比例 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 一年以内（含 1 年） 157,519,888.35 95.60 7,875,994.42 167,470,934.96 96.06 8,373,546.75 一至二年（含 2 年） 991,331.99 0.60 99,133.20 1,083,115.72 0.62 108,311.57 二至三年（含 3 年） 702,175.72 0.43 140,435.14 249,115.61 0.14 49,823.12 三至四年（含 4 年） 13,590.00 0.01 4,756.50 0.00 0.00 0.00 四至五年（含 5 年） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五年以上 500.00 0.00 500.00 500.00 0.00 500.00 个别认定 5,544,548.45 3.36 5,544,548.45 5,544,548.45 3.18 5,544,548.45 合 计 164,772,034.51 100.00 13,665,367.71 174,348,214.74 100.00 14,076,729.89 (2)按信用风险特征类别分析： 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 152,578,271.00 92.60 7,995,007.70 156,506,158.37 89.77 7,965,929.25 风险较大的组合 5,545,048.45 3.36 5,545,048.45 5,545,048.45 3.18 5,545,048.45 其他不重大 6,648,715.06 4.04 125,311.56 12,297,007.92 7.05 565,752.19 合 计 164,772,034.51 100.00 13,665,367.71 174,348,214.74 100.00 14,076,729.89 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 4 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 (4)本账户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 (5)应收关联方款项为 156,606,344.45 元，占其他应收款总额的比例为 95.04%。 (6)本账户期末余额比期初余额减少 9,576,180.23 元，降低 5.49％,主要系收回往来款项所致。 (7)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占其他应收款总额的比例(%) 新疆冠农果蔬食品有限责任公司 152,323,840.09 92.45 库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司 5,798,979.36 3.52 巴州冠农棉业有限责任公司 2,762,646.78 1.68 新疆冠农进出口有限公司 1,447,918.32 0.88 库尔勒盛裕泰果品公司 798,319.82 0.48 合 计 163,131,704.37 99.01 94 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 附注 2 长期股权投资 投资性质 期初账面余额 期末账面余额 对子公司投资 171,122,699.95 309,193,910.19 对联营企业、合营企业投资 65,592,819.14 155,328,067.76 合 计 236,715,519.09 464,521,977.95 (1)按成本法核算的长期股权投资： 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额 被投资单位 初始投资额 减值 减值 减值 金额 金额 金额 准备 准备 准备 新疆冠农进出口有限公司 24,700,000.00 24,700,000.00 0.00 0.00 0.00 24,700,000.00 0.00 巴州冠农棉业有限公司 9,134,700.00 9,134,700.00 0.00 0.00 0.00 9,134,700.00 0.00 新疆华世丹药业有限公司 33,759,999.95 33,759,999.95 0.00 -26,031,807.20 0.00 7,728,192.75 0.00 新疆冠农果蔬食品有限公司 99,000,000.00 99,000,000.00 0.00 0.00 0.00 99,000,000.00 0.00 新疆冠农天府房地产开发有限 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 公司 上海冠农贸易有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 0.00 1,020,000.00 0.00 库尔勒冠农绿城果业有限公司 153,000.00 153,000.00 0.00 0.00 0.00 153,000.00 0.00 新疆冠农科技有限公司 20,000.00 20,000.00 0.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00 阿克苏冠农贸易有限公司 335,000.00 335,000.00 0.00 0.00 0.00 335,000.00 0.00 新疆绿原糖业有限公司 164,103,017.44 0.00 0.00 164,103,017.44 0.00 164,103,017.44 0.00 合 计 335,225,717.39 171,122,699.95 0.00 138,071,210.24 0.00 309,193,910.19 0.00 (2)按权益法核算的长期股权投资： 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额 被投资单位 初始投资额 减值 减值 减值 金 额 金 额 现金红利 金 额 准备 准备 准备 国投新疆罗布泊钾盐有限公司 128,273,282.15 52,092,819.14 0.00 97,625,508.89 7,130,972,45 0.00 142,587,355.58 0.00 国电新疆开都河流域水电开发 13,500,000.00 13,500,000.00 0.00 -759,287.82 0.00 0.00 12,740,712.18 0.00 公司 合计 141,773,282.15 65,592,819.14 0.00 96,866,221.07 7,130,972,45 0.00 155,328,067.76 0.00 (3)本账户期末余额比期初余额增加 227,806,458.86 元，增长 96.23%，主要系本期受让国投新疆罗布 泊钾盐有限公司 5%的股权及换入新疆绿原糖业有限公司 100%股权所致。 (4)公司将其持有的新疆罗布泊钾盐科技开发有限公司 15.3%的股权质押给国家开发银行，为控股子 公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司取得长期借款 3000 万元，截至本期末借款余额为 1700 万元。 95 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 附注 3 营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,753,125.03 2,244,416.58 1,798,558.73 2,249,502.61 其他业务 4,625,055.75 6,399,308.21 8,788,107.66 10,699,609.31 合 计 6,378,180.78 8,643,724.79 10,586,666.39 12,949,111.92 1.按业务类别列示主营业务： 业务类别 本期发生额 上期发生额 (1).主营业务收入 香 梨 0.00 7,946.65 纸 箱 1,753,125.03 1,790,612.08 合计 1,753,125.03 1,798,558.73 (2).主营业务成本 香 梨 0.00 9,000.00 纸 箱 2,244,416.58 2,240,502.61 合计 2,244,416.58 2,249,502.61 (3).主营业务利润 -491,291.55 -450,943.88 (4).前五名客户的销售收入总额 1,226,099.60 1,790,612.08 占公司全部销售收入的比例(%) 69.94 99.56 2.按业务类别列示的其他业务： 业务类别 本期发生额 上期发生额 (1).其他业务收入 投资性房地产 2,068,330.00 2,687,794.27 家庭农场管理费 2,404,935.26 5,886,638.22 销售原材料 151,790.49 213,675.17 合 计 4,625,055.75 8,788,107.66 (2).其他业务支出 投资性房地产 2,543,092.57 3,705,817.46 家庭农场管理费 2,969,635.15 6,819,200.24 销售原材料 886,580.49 174,591.61 合 计 6,399,308.21 10,699,609.31 (3).其他业务利润 -1,774,252.46 -1,911,501.65 附注 4 投资收益 96 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 一.股票投资收益 947,248.69 249,081.82 二.对联营企业的投资损益 10,461,603.53 9,240,709.78 三．股权投资转让收益 18,198,192.80 0.00 四.股权投资差额摊销 0.00 0.00 合 计 29,607,045.02 9,489,791.60 注：本账户期末余额比期初余额增加20,117,253.42 元，增长2.12倍,主要系股权投资转让收益增加所 致。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本企业的子(孙)公司有关信息： 单位:人民币万元 组织机构代 合计持股比 合计表决权比 子(孙)公司名称 注册地 业务性质 注册资本 码 例 例 农产品加工、销售、冷藏及出口，包装 库尔勒市 制品生产、销售，机械设备及配件进口、 新疆冠农进出口 75168782-7 乌喀公路 自营和代理各类商品和技术的进出口、 2,600.00 100% 100% 有限公司 北侧 但国家限定公司经营或禁止进出口的商 品和技术除外。 销售皮棉、棉短绒、棉纱、农副产品（专 项审批除外）、针纺织品、机电产品（专 巴州冠农棉业有 库尔勒 28 75456105-8 项审批除外）、建筑产品、五金交电化 1,361.57 67.09% 67.09% 限责任公司 团加工厂 工饲料、棉花加工机械及配件、籽棉收 购、加工。 阿克苏市 农副产品（不含籽棉）、干鲜果品、饲 塔北路 15 料、建筑材料、五金工具、货物包装、 阿克苏冠农贸易 号 粮油批发、（凭许可证经营）、化工原 75169272-2 50.00 67% 67% 有限责任公司 料、化肥农药（危险品、易燃易爆品除 外）、针纺织品、日用百货购销、地膜、 废品、粮食收购。 库尔勒市 生产，加工，销售：果浆，果酱，果汁， 团结南路 冷冻蔬菜及其它果蔬产品，经营本企业自 新疆冠农果蔬食 冠农天府 产产品及技术的出口业务和本企业所需的 75765749-3 10,000.00 100% 100% 品有限责任公司 库尔勒工 机械设备，零配件，原辅材料及技术的进 业园19橦 口业务（国家限定公司经营或禁止进口的 商品及技术除外）。 乌鲁木齐 新疆华世丹药业 生产和销售片剂、针剂、口服液、 22860149-4 市河南东 7,380.33 19% 19% 有限公司 胶囊剂的药品。 路 45 号 库尔勒市 团结南路 房地产开发经营，物业管理，房屋 新疆冠农天府房 77348058-7 冠农天府 租赁，批发建材，国家法律行政法 500.00 100% 100% 地产有限公司 库尔勒工 规有专项审批的项目除外。 业园19橦 上海市黄 销售食品（不含熟食），从事货物及技 上海冠农贸易有 77431563-9 浦区延安 术的进出口业务，以上经营范围涉及行 200.00 51% 51% 限公司 东路 618 政许可的，凭许可证经营。 97 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 号 库尔勒市 库尔勒冠农绿城 人民东路 76228616-5 批发零售水果、仓储服务。 30.00 51% 51% 果业有限公司 聚贤商务 16 楼 库尔勒市 团结南路 新疆冠农科技有 仓储服务，果蔬保鲜技术研制、开 79577243-3 冠农天府 3.00 100% 100% 限公司 发、推广及应用。 库尔勒工 业园19橦 白砂糖，绵白糖，精致幼砂糖，食 新疆和静 新疆绿原糖业有 用酒精的制造及销售，正餐、住宿 78764149-2 县材乌库 500.00 100% 100% 限公司 的服务；甜菜颗粒粕，农机具，农 勒镇 副产品加工及销售。 库尔勒市 团结南路 新疆冠农鹿丰食 冠农天府 加工、批发零售杏核、杏仁。批发 66668058-3 300.00 60% 60% 品有限责任公司 库尔勒工 零售其他农畜产品。 业园48号 19 橦 库尔勒市 团结南路 巴州冠农艾丽曼 冠农天府 批发零售预包装食品：番茄干、辣 贸易有限责任公 66666616-7 50.00 100% 100% 库尔勒工 椒干、干果制品。 司 业园48号 19 橦 英吉沙县 生产加工销售果酱、果浆、果汁、果脯 英吉沙县冠农果蔬 城关乡 11 及其他果蔬产品深加工。自产产品和本 76375042-4 300.00 100% 100% 食品有限责任公司 村 企业所需的机械配件、原辅材料的采购 及销售。 莎车县伊 莎车冠农果蔬食品 什库力乡 果酱、果浆、果汁生产、加工、销售冷 76113804-7 300.00 100% 100% 有限责任公司 喀拉库木 冻蔬菜及其他果蔬加工 村 注：公司原持有新疆华世丹药业有限公司 83.00%股权，本期将其中 64%的股权转让给农二师绿原 国资经营有限公司，转让后公司仍持有其 19%的股权。 2、本企业的合营企业、联营企业有关信息： 单位：人民币万元 本企业持 本企业表 本期营 被投资单位名 组织机构 注册资 期末资产 期末负债总 本期净 注册地 业务性质 股比例 决权比例 业收入 称 代码 本 总额 额 利润 (%) (%) 总额 钾盐、化工产 品的开发、生 产及销售；盐 湖农业的开 国投新疆罗布泊 库尔勒 发。硫酸钾、 钾盐有限责任公 72232907-8 市萨依 54000.00 20.30 20.30 279969.25 215800.08 22442.03 7333.96 氯化钾肥，工 司 巴格路 业硝酸钠的生 产和销售。复 混肥的生产销 售 98 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 库尔勒市 国电新疆开都河 人民东路 水力发电及相 流域水电开发公 76114647-7 5400.00 25.00 25.00 125209.70 100688.41 13.58 -303.71 华誉商务 关产品的开发 司 大厦 3、本企业投资的不具有控制、共同控制及重大影响的企业有关信息： 单位：人民币万 元 本企业 本企业 被投资单位名 组织机 注册 期末资产 期末负债 本期营 本期净 注册地 业务性质 持股比 表决权 称 构代码 资本 总额 总额 业收入 利润 例(%) 比例(%) 番茄制品、 罐头 博湖县二 新疆新建番茄制 食品加工、销 79226118-7 十五团办 3300.00 7.42 7.42 4678.91 1200.23 5146.77 285.25 品有限公司 售。 货物与技术 公楼二楼 的进出口业务 （二）关联方交易 1、购买商品 金 额 企业名称 关联方关系性质 交易内容 未结算金额 定价政策 本期发生额 上期发生额 农二师二十八团 股东之一 籽棉 9,421,431.00 8,382,126.80 0.00 市场价格 农二师二十八团 股东之一 电费 0.00 7,543,485.30 0.00 市场价格 合计 9,421,431.00 15,925,612.10 0.00 2、提供担保 (1)公司报告期内为关联公司提供担保如下： 金 额 企业名称 关联方关系性质 交易内容 担保终止日 本期发生额 上期发生额 新疆冠农果蔬食品有限公 公司子公司 银行贷款 13,500,000.00 0.00 2010 年 3 月 13 日 司 合 计 13,500,000.00 10,000,000.00 3、接受担保 金 额 企业名称 关联方关系性质 交易内容 担保终止日 本期发生额 上期发生额 农二师二十九团 股东之一 银行贷款 9,000,000.00 10,000,000.00 2010 年 11 月 18 日 农二师三十团 股东之一 银行贷款 9,000,000.00 0.00 2010 年 11 月 5 日 农二师二十九团 股东之一 银行贷款 20,000,000.00 0.00 2008 年 6 月 18 日 农二师二十八团 股东之一 银行贷款 10,000,000.00 0.00 2008 年 6 月 18 日 合计 48,000,000.00 10,000,000.00 99 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 4、委托经营管理 金 额 企业名称 关联方关系性质 交易内容 未结算金额 定价政策 本期发生额 上期发生额 农二师二十八团 股东之一 资产使用费 749,405.10 1,798,572.24 0.00 协议价格 农二师二十九团 股东之一 资产使用费 849,812.01 2,039,548.82 0.00 协议价格 农二师三十团 股东之一 资产使用费 847,882.15 2,034,917.16 0.00 协议价格 合 计 2,447,099.26 5,873,038.22 0.00 5、接受综合服务 公司与农二师二十八团、农二师二十九团、农二师三十团等三家股东单位签订了《综合服务合同》， 合 同规定股东单位向股份公司提供供水、供电等在内的生产保障服务。合同规定了服务费计算标准：有 国家 定价或执行国家规定的，依国家定价或执行国家规定；无国家定价和国家规定，但新疆生产建设兵团 农业 建设第二师和巴音郭楞蒙古自治州对服务费用有规定的，执行该等规定；如无国家定价和国家规定， 且无 农二师和巴州的定价规定，则适用市场价格；如无市场价格，在不逊于同任何第三方交易条件下协商 确定。合同有效期为十年,自 2000 年 1 月 8 日至 2010 年 1 月 8 日。 (三)关联方应收应付款项余额 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 (1)其他应收款 农二师二十八团 0.00 0.00 0.00 2,546,221.65 3.10 127,311.08 农二师二十九团 0.00 0.00 0.00 2,721,287.29 3.31 136,064.37 农二师三十团 0.00 0.00 0.00 3,382,175.36 4.11 169,108.77 华世万康连锁药店有限责任公司 0.00 0.00 0.00 1,704,706.81 2.07 85,235.34 华世丹运输有限责任公司 0.00 0.00 0.00 32,346.77 0.04 1,617.34 (2)应付账款 农二师二十八团 488,521.04 1.91 3,863,267.84 4.91 (3)其他应付款 100 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 华世丹药物研究有限公司 0.00 0.00 1,728,588.80 3.04 新疆华世丹药业有限公司 5,729,768.87 4.86 (4)预付账款 国投新疆罗布泊钾盐有限公司 44,365,650.00 31.61 国电新疆开都河流域水电开发公司 38,650,000.00 27.53 十二、或有事项 1、公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。 2、公司报告期内无对外提供担保事项。 3、公司报告期内无其他重大或有事项。 十三、承诺事项 2004 年 3 月,公司与中国国电集团、新疆巴音国有资产经营公司、中国安能建设总 公司共同鉴定《国电新疆开都河流域水电开发有限公司股东认股协议书》，协议第四条 “股东各方的权利与义务”中的 6 规定“在国家政策法规允许条件下，按本协议有关条 款规定按比例为公司提供融资，或为公司融资按比例提供担保”。国电新疆开都河流域 水电开发有限公司于 2004 年 6 月 11 日登记设立，报告期末注册资本 5400 万元。 十四、资产负债表日后事项 2008 年 2 月 15 日，公司三届董事会二次会议审议通过以下决议： 1 、 利 润 分 配 预 案 ： 公 司 2007 年 度 合 并 报 表 归 属 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 为 13,846,010.58 元，加上年初合并报表归属母公司所有的未分配利润 9,578,005.89 元， 减去母公司按照公司章程规定，按当年净利润 20,268,557.61 元的 10%提取法定盈余公积 金 2,026,855.76 元和历年财政补贴不能用于分配的金额 4,137,044.07 元，2007 年末合 并会计报表归属母公司所有的实际可供股东分配的利润为 17,260,116.64 元。考虑公司短 期偿债压力较大，现金流量较有限及未来生产经营的需要，本次公司不进行现金股利分配， 未分配利润 17,260,116.64 元结转下一年度分配。 2、资本公积金转增股本预案：2007 年度资本公积金转增股本预案为：公司 2007 年 12 月 31 日资本公积金 152,616,318.71 元，以 2007 年末总股本 180,000,000 股为基数， 101 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 以每 10 股转增 3 股，向全体股东实施资本公积金转增股本，共计转增 54,000,000 股（每 股面值 1 元）。 十五、其他重要事项 非货币性资产交换 (一)、2007 年 7 月 30 日，公司与农二师绿原国有资产经营公司（简称乙方）、新疆生产 建设兵团农业建设第二师二十二团（简称丙方）签订资产置换协议，协议约定公司将其拥 有林果业资产、马鹿资产及配套的机器设备、房屋建筑物（置换出的资产作价确定为 132,311,745.61 元）与乙方、丙方合计持有的新疆绿原糖业有限公司 100.00%的股权（总 计作价为 164,103,017.44 元）进行置换，对于置换中的差价 31,791,271.83 元由公司以 其他资产向乙、丙双方补足，公司于 2007 年 11 月 21 日完成资产置换，具体情况如下： 换入资产类别 换入资产成本的确定方式 新疆绿原糖业有限公司100.00%的股权 换出资产公允价值加补价和相关税费 换出资产类别 账面价值 公允价值 固定资产 125,295,065.03 132,150,406.54 存货 886,580.49 132,987.07 其他应收款 27,750.00 27,750.00 现金 602.00 602.00 合 计 126,209,997.52 132,311,745.61 (二)、股权受（转）让事宜 (1)2007年5月公司与农二师绿原国有资产经营有限公司(简称乙方)签订《股权转让协 议》，协议约定乙方向公司转让国投新疆罗布泊钾盐有限公司５%股权，公司向乙方支付 股权转让款为8640万元。股权转让完成后，公司共计持有罗钾公司20.3%的股权。 （2）2007年12月11日公司与农二师绿原国有资产经营有限公司（简称乙方）签订《股 权转让协议》，协议约定将公司合法持有的华世丹药业64.00%的股权转让给乙方，转让价 格为评估价值（即：76,792,964.02元的64.00%）的90.00%共计44,230,000.00元，股权转 让完成后公司仍持有华世丹药业19.00%的股权。 102 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 (三)、资产委托经营管理事项 （1）2005 年 10 月公司与新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团（以下简称“乙 方”）签订《委托经营管理协议》，将其拥有的位于农二师二十八团的马鹿、香梨果园等 资产 5325.04 万元(评估价值 5784.43 万元)委托乙方经营管理，委托经营管理期间的管理 和维修费用等支出由乙方承担；乙方应每年向公司支付资产使用费 1,798,572.24 元,一次 支付,支付时间为每年 12 月 20 日前，支付方式为现金结算，委托经营管理期限自 2005 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。 （2）2005 年 10 月公司与新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团（以下简称” 乙方”）签订《委托经营管理协议》，将其拥有的位于农二师二十九团的马鹿、香梨果园 等资产 5037.45 万元(评估价值 5681.72 万元)委托乙方经营管理，期间的管理和维修费用 等支出由乙方承担；乙方应每年向公司支付资产使用费 2,039,548.82 元,一次支付,支付 时间为每年 12 月 20 日前，支付方式为现金结算，委托经营管理期限自 2005 年 1 月 1 日 至 2010 年 12 月 31 日止。 （3）2005 年 10 月公司与新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团（以下简称”乙 方”）签订《委托经营管理协议》，将其拥有的位于农二师三十团的马鹿、香梨果园等资 产 3394.62 万元(评估价值 3412.74 万元)委托乙方经营管理，期间的管理和维修费用等支 出由乙方承担；乙方应每年向公司支付资产使用费 2,034,917.16 元,一次支付,支付时间 为每年 12 月 20 日前， 支付方式为现金结算，委托经营管理期限自 2005 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。 2007 年 7 月 30 日，公司与农二师绿原国有资产经营公司（简称乙方）、新疆生产 建设兵团农业建设第二师二十二团（简称丙方）签订资产置换协议，协议约定公司将其拥 有林果业资产、马鹿资产与乙方、丙方合计持有的新疆绿原糖业有限公司 100.00%的股权 进行置换，公司于 2007 年 11 月 21 日完成资产置换，上述委托经营管理合同已解除。 (四)、资产租赁事项 （1）2006 年 5 月 31 日，公司与新疆乌鲁克油脂化工有限责任公司（简称乙方）签 订租赁协议，协议约定公司将位于农二师二十八团的 1000 吨保鲜一库租赁给乙方，年租 金 47 万元，租赁期限 2006 年 8 月 1 日至 2007 年 7 月 31 日止。2007 年 3 月 5 日公司与 乙方续签合同至 2008 年 7 月 31 日。 103 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 （2）2006 年 7 月 3 日，公司与李贵杰（简称乙方）签订租赁协议，协议约定公司将 位于农二师二十九团的 6000 吨保鲜一库租赁给乙方，年租金 224 万元，租赁期限 2006 年 8 月 1 日至 2007 年 7 月 31 日止。 （3）2006 年 7 月，公司与刘中奇（简称乙方）签订租赁协议，协议约定公司将位于 农二师二十九团的 6000 吨保鲜一库中的 3000 吨租赁给乙方，年租金 70 万元，租赁期限 2007 年 8 月 1 日至 2008 年 7 月 31 日止。 （4）2005 年 8 月 27 日，公司控股子公司-新疆冠农进出口有限公司股东会决议，全 体股东一致同意自然人卢金水将其拥有的进出口公司出资 728 万元，占出资额的 28%，转 让给新疆冠农果茸股份有限公司；张永新将其拥有的进出口公司出资 130 万元，占出资额 的 5%，转让给新疆冠农果蔬食品有限责任公司。转让后公司拥有新疆冠农进出口有限公 司 95%的股权，新疆冠农果蔬食品有限责任公司拥有新疆冠农进出口有限公司 5%的股权。 卢金水(以下简称甲方)、张永新(以下简称乙方)、新疆冠农果茸股份有限公司(以下 简称丙方)、新疆冠农果蔬食品有限责任公司(以下简称丁方)，四方签定补充协议书，甲 方、乙方共同租赁新疆冠农进出口有限公司全部经营性实物资产，租赁期为四年（2004 年 9 月 1 日-2008 年 8 月 31 日），应向丙方支付四年租赁费 858 万元。甲方、乙方、丙 方及丁方同意，以甲方、乙方应支付给丙方的四年租赁费折抵丙方、丁方应支付给甲方、 乙方的股权转让价款，即相应的甲方、乙方不再向丙方支付四年租赁费，丙方、丁方不再 向甲方、乙方支付股权转让价款。丁方向丙方支付 130 万元。 (五)、其他事项 新疆生产建设兵团《关于对冠农果茸股份有限公司土地使用权处置方案的批复》(兵 土管发〔1999〕76 号)文批准，公司以租赁方式取得土地使用权, 使用期 30 年，年租金 1,074,027.67 元(其中年租金 15%由兵团土地管理局代收后交兵团财务局，85%留农二师)， 年业务费 109,594.65 元。 农二师国土资源局《关于对冠农公司免交 2004、2005 年度土地租金的批复》(师国土 资发〔2005〕23 号)：免交 2004 年、2005 年应上缴给农二师的果园国有土地使用权租赁金； 农二师国土资源局《关于对冠农公司免交 2006、2007 年度土地租金的批复》(师国土资发 〔2007〕4 号)：“免交 2006 年、2007 年应上缴给农二师的果园国有土地使用权租赁金”。 十六、补充资料 (一) 每股收益及净资产收益率 104 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 每股收益 净资产收益率 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利 0.08 0.08 3.66% 3.73% 润 扣除非经常性损益后归属于 -0.04 -0.04 -1.97% -2.01% 公司普通股股东的净利润 1、基本每股收益计算过程 项 目 2007年度 应付普通股净利润 13,846,010.58 扣除非经常性损益净利润 -7,469,407.32 期初股份总数 180,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 0.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 0.00 报告期月份数 12.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 普通股加权平均股数 180,000,000.00 每股收益 0.08 扣除非经常性损益每股收益 -0.04 注：(1)普通股加权平均数计算过程如下： 期 间 计 算 过 程 普通股加权平均数 2007 年度 180,000,000.00 180,000,000.00 (2)报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益不予计算。 净资产收益率计算过程如下： 项 目 2007年度 应付普通股净利润 13,846,010.58 扣除非经常性损益净利润 -7,469,407.32 归属普通股股的期末净资产 378,296,131.99 归属普通股股的期初净资产 364,445,503.87 报告期发行新股或债转股等新增归属普通股股的净资产 0.00 报告期月份数 12.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 报告期回购或现金分红等减少归属普通股的股净资产 0.00 报告期月份数 12.00 105 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 4,617.54 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份 0.00 数 加权平均净资产 371,368,509.16 全面摊薄净资产收益率 3.66% 加权平均净资产收益率 3.73% 全面摊薄净资产收益率(扣除非经常性损益) -1.97% 加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益) -2.01% 期 间 计 算 过 程 净资产加权平均数 2007 年度 364,445,503.87+13,846,010.58/2+4,617.54*0/12 371,368,509.16 (二)非经常性损益明细表 项 目 2007年度 一、非经常性损益项目 1、非流动资产处置损益 117,516.86 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 3、计入当期损益的政府补助 13,288,109.92 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,108,678.85 5、合并成本小于被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 0.00 益 6、非货币性资产交换损益 6,302,005.70 7、委托投资损益 0.00 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 0.00 备 9、债务重组损益 0.00 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 0.00 益 13、与主业无关的预计负债产生损益 0.00 106 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 14、除上述各项之外其他营业外收支净额 499,106.57 15、中监会认定的其他非经常性损益项目 0.00 合 计 21,315,417.90 归属于母公司净利润 13,846,010.58 二、扣除非经常性损益归属于母公司净利润 -7,469,407.32 (四)现金流量表补充资料 1、报告期内合并报表数据 单位:人民币元 项 目 2007年度 2006年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 20,135,908.70 -28,439,034.15 加：资产减值准备 -2,732,879.91 9,726,485.00 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 30,257,976.45 30,841,276.68 无形资产摊销 835,730.56 653,395.64 长期待摊费用摊销 947,550.61 2,075,639.38 待摊费用减少 123,727.55 -16,942.99 预提费用增加 -209,237.00 187,198.58 处置固定资、资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填 -269,976.86 -69,271.15 列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -127.00 -10,742.50 财务费用(收益以“-”号填列) 20,197,484.10 15,136,762.02 投资损失(收益以“-”号填列) -19,228,734.99 -8,057,512.18 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 66,900.13 -106,279.14 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00 存货的减少(增加以“-”号填列) -154,023,407.22 -25,852,433.75 经营性应收项目的减少(增加“-”号填列) 21,246,062.68 -78,482,281.43 经营性应付项目的增加(减少“-”号填列) 116,715,036.48 15,860,288.97 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 34,062,014.29 -66,553,451.02 2．不涉及现金收支重大投资和筹资活动： 107 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融 资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 73,603,117.48 138,451,698.05 减：现金的期初余额 138,451,698.05 153,368,967.76 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -64,848,580.57 -14,917,269.71 2、报告期内母公司报表数据 单位:人民币元 项 目 2007年度 2006年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 20,268,557.61 -11,040,702.89 加：资产减值损失 -217,649.62 2,505,394.17 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 5,831,314.15 9,581,113.15 无形资产摊销 12,195.48 0.00 长期待摊费用摊销 600,238.16 1,821,656.05 待摊费用减少 22,793.13 23,051.68 预提费用增加 0.00 0.00 处置固定资、资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号 -168,921.88 -8,619.56 填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -127.00 -10,742.50 财务费用(收益以“-”号填列) 11,910,484.75 6,732,820.11 投资损失(收益以“-”号填列) -29,607,045.02 -9,489,791.60 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 80,074.73 -107,249.85 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00 存货的减少(增加以“-”号填列) -982,377.81 3,546,356.27 经营性应收项目的减少(增加“-”号填列) -8,696,634.98 -62,447,877.78 经营性应付项目的增加(减少“-”号填列) 43,297,431.40 -4,093,600.86 其 他 0.00 0.00 108 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 42,350,333.10 -62,988,193.61 2．不涉及现金收支重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 9,676,450.54 91,695,640.97 减：现金的期初余额 91,695,640.97 111,918,172.93 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -82,019,190.43 -20,222,531.96 （四）新旧会计准则差异调节表 １、股东权益差异调节表 序号 项目名称 上年披露金额 修正金额 本年修正后金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 354,048,854.39 354,048,854.39 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 109 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,005,340.69 -4,828,228.20 177,112.49 13 少数股东权益 47,712,191.08 -374,986.19 47,337,204.89 股权分置改革划分为可供出售金融资产， 其公允价值 14 与账面价值的差额 企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股 15 权投资,视同该子公司自最初即采用成本法核算 16 其他-长期股权投资成本法改权益法的追溯调整 10,219,536.99 10,219,536.99 2007 年 1 月 1 日股东权益 （新会计准则） 406,766,386.16 411,782,708.76 注：(1)“所得税”和“少数股东权益”修正原因，主要系对纳入合并范围应收关联单位计提坏帐准备 影响递延所得税资产的金额进行修正。 （2）“长期股权投资成本法改权益法的追溯调整”修正原因，主要系公司本期受让国投新疆罗布 泊钾盐有限公司5%股份，持股比例由原15.3%增至20.3%，对其投资由成本法改为权益法核算，对其原 投资部分进行追溯调整所致。 2、利润表调整项目表(合并数据) 项目 上年同期金额 调整后金额 营业收入 295,173,260.97 295,173,260.97 营业成本 230,474,114.28 230,474,114.28 销售费用 46,168,800.68 46,168,800.68 管理费用 38,802,249.19 32,976,428.29 财务费用 12,656,823.64 15,776,823.64 资产减值损失 0.00 9,726,485.00 公允价值变动损益 0.00 10,742.50 投资收益 3,061,348.95 8,057,512.18 净利润(归属于母公司净利 -32,110,222.74 -28,439,034.15 润) 2、上年同期利润差异调节表 项目 金额 2006年度净利润（原会计准则） -32,110,222.74 110 新疆冠农果茸股份有限公司 2007 年年度报告 追溯调整项目影响合计数 5,013,420.29 其中：所得税费用 106,754.79 未确认投资损失转入数 -100,240.23 长期股权投资成本法改权益法的追溯调整 5,006,905.73 2006年度归属于公司普通股股东的净利润（新会计准则） -27,096,802.45 加：少数股东损益 -1,342,231.70 2006年度净利润（新会计准则） -28,439,034.15 假定全面执行新会计准则的备考信息 备考调整影响合计数 0.00 其中:所得税费用 0.00 其他 0.00 2006年度模拟备考净利润 -28,439,034.15 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人（会 计主管人员）签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、上述备查文件备置于公司董事会秘书办公室。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据 法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 董事长：李愈 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年 2 月 15 日 111