龙溪股份(600592)2007年年度报告

福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 FUJIAN LONGXI BEARING （GROUP） CO.，LTD. 2007 年年度报告 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会 二〇〇七年三月六日 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 目录 一、重要提示.............................................................. 2 二、公司基本情况简介...................................................... 2 三、主要财务数据和指标：.................................................. 3 四、股本变动及股东情况.................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员............................................. 11 六、公司治理结构......................................................... 17 七、股东大会情况简介..................................................... 23 八、董事会报告........................................................... 24 九、监事会报告........................................................... 45 十、重要事项............................................................. 48 十一、财务报告........................................................... 55 十二、备查文件目录...................................................... 111 第 1 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任 2、董事苏维珂先生因公出差，委托陈福胜董事行使表决权，其他董事均出席董事会 会议。 3、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 4、公司负责人陈福胜先生，主管会计工作负责人陈晋辉先生及会计机构负责人（会 计主管人员）何惠川先生应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写：龙溪股份 公司英文名称：FUJIAN LONGXI BEARING（GROUP）CO., LTD 2、公司法定代表人：陈福胜 3、公司董事会秘书：曾凡沛 电话：0596-2072091 传真：0596-2072136 E-mail：zeng@ls.com.cn 联系地址：福建省漳州市延安北路 公司证券事务代表：陈敏娜 电话：0596-2072091 传真：0596-2072136 E-mail：cmn@ls.com.cn 联系地址：福建省漳州市延安北路 4、公司注册地址：福建省漳州市延安北路 公司办公地址：福建省漳州市延安北路 邮政编码：363000 公司国际互联网网址：www.ls.com.cn 第 2 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 公司电子信箱：cmn@ls.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：龙溪股份 公司 A 股代码：600592 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 12 月 24 日 公司首次注册登记地点：福建省漳州市延安北路 公司第 1 次变更注册登记日期：1999 年 10 月 30 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2002 年 8 月 20 日 公司第 3 次变更注册登记日期：2004 年 11 月 10 日 公司法人营业执照注册号：3500001001857 公司税务登记号码：35062158166297 公司组织结构代码：15816629-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A12 层 1201－1204 号 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 130,428,885.80 利润总额 136,660,955.04 归属于上市公司股东的净利润 98,274,748.66 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 91,270,166.85 经营活动产生的现金流量净额 49,707,227.90 第 3 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 363,399.13 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 6,370,616.60 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 委托投资损益 4,667,069.89 债务重组损益 -478,035.14 其他非经常性损益项目 -23,911.35 所得税 -3,605,893.56 影响少数股东损益 351,066.83 合 计 6,942,178.74 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 577,527,946.21 517,208,178.37 501,790,265.67 11.66 474,085,531.62 457,126,429.77 利润总额 136,660,955.04 113,121,496.94 113,100,596.18 20.81 98,680,098.72 98,089,430.28 归属于上市公司股 98,274,748.66 79,171,498.63 79,150,597.87 24.13 72,342,152.81 69,186,739.54 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 91,332,569.92 75,401,376.87 74,961,989.45 21.13 70,957,045.50 67,801,632.23 损益的净利润 基本每股收益 0.655 0.528 0.528 24.05 0.482 0.461 稀释每股收益 0.655 0.528 0.528 24.05 0.482 0.461 扣除非经常性损益 0.608 0.503 0.50 20.87 0.473 0.452 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 增加 1.36 个 13.65 12.29 12.53 11.94 11.73 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 增加 1.62 14.69 13.07 13.05 12.19 12.19 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 增加 0.98 后全面摊薄净资产 12.69 11.71 11.87 11.71 11.50 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 1.21 个 后的加权平均净资 13.65 12.44 12.36 11.94 11.94 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 49,707,227.90 92,144,638.60 92,140,081.60 -46.06 96,530,861.86 96,530,861.86 金流量净额 每股经营活动产生 0.33 0.61 0.61 -45.90 0.64 0.64 的现金流量净额 第 4 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 2006 年末 本年末比上 2005 年末 主要会计数据 2007 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,016,481,030.93 880,860,657.50 868,176,393.37 15.40 830,760,033.63 813,840,765.85 所有者权益（或股 719,925,220.13 644,060,602.76 608,686,659.62 11.78 606,095,965.91 565,754,608.78 东权益） 归属于上市公司股 4.80 4.29 4.21 11.89 4.04 3.93 东的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 对当期利润的影 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 响金额 可供出售金融资产 0 34,573,350.62 34,573,350.62 0 合 计 0 34,573,350.62 34,573,350.62 0 说明：控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司持有的福建兴业银行股份有限公 司 666,667 股股份，随着兴业银行股票上市后重分类为可供出售金融资产，并以公允价 值核算。 第 5 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 47,083,200 31.39 47,083,200 31.39 2、国有法人持股 23,163,350 15.44 23,163,350 15.44 3、其他内资持股 14,753,450 9.84 -2,125,000 -2,125,000 12,628,450 8.42 其中： 境内法人持股 14,753,450 9.84 -2,125,000 -2,125,000 12,628,450 8.42 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 85,000,000 56.67 -2,125,000 -2,125,000 82,875,000 55.25 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 65,000,000 43.33 +2,125,000 +2,125,000 67,125,000 44.75 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 65,000,000 43.33 +2,125,000 +2,125,000 67,125,000 44.75 三、股份总数 150,000,000 100 0 0 150,000,000 100 股份变动的批准情况 公司股东福建多棱钢业集团有限公司持有的公司有限售条件流通股 2,125,000 股限 售期已满，并于 2007 年 2 月 14 日上市流通。 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 公司股东漳州片仔癀集团公司、万利达集团有限公司、中国工程与农业机械进出口 总公司各持有的公司有限售条件流通股 7,500,000 股，合计 22,500,000 股限售期已满， 第 6 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 并于 2008 年 2 月 14 日上市流通。公司总股本仍为 15,000 万股，未对公司的每股收益、 每股净资产等财务指标产生影响。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解除 本年增加 限售 解除限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售股数 限售股数 原因 日期 漳州市机电投资有限公 股改 2010 年 47,083,200 0 0 47,083,200 司 承诺 2 月 14 日 股改 2008 年 漳州片仔癀集团公司 13,533,700 0 0 13,533,700 承诺 2 月 14 日 股改 2008 年 万利达集团有限公司 12,628,450 0 0 12,628,450 承诺 2 月 14 日 中国工程与农业机械进 股改 2008 年 9,629,650 0 0 9,629,650 出口总公司 承诺 2 月 14 日 福建多棱钢业集团有限 限售期 2007 年 2,125,000 2,125,000 0 0 公司 已满 2 月 14 日 合 计 85,000,000 2,125,000 0 82,875,000 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股东福建多棱钢业集团有限公司持有的公司有限售条件流通股 2,125,000 股限售期已满，并于 2007 年 2 月 14 日上市流通。公司总股本保持不变，股 本结构变化为有限售条件股份 82,875,000 股，占总股本的 55.25%，其中国家持股 47,083,200 股（占总股本的 31.39%）、国有法人股 23,163,350 股（占总股本的 15.44%）、 其他法人股 12,628,450 股（占总股本的 8.42%）；无限售条件的流通股份为 67,125,000 股，占总股本的 44.75%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 第 7 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 18,196 前十名股东持股情况 持股 持有有限 质押或冻 报告期内增 股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 结的股份 减 (%) 份数量 数量 漳州市机电投资有限公司 国家 31.39 47,083,200 0 47,083,200 无 漳州片仔癀集团公司 国有法人 9.02 13,533,700 0 13,533,700 无 境内非国 万利达集团有限公司 8.42 12,628,450 0 12,628,450 无 有法人 中国工程与农业机械进出口总公司 国有法人 6.42 9,629,650 0 9,629,650 无 中国建设银行－华夏红利混合型开放 其他 2.33 3,489,038 1,263,298 0 未知 式证券投资基金 中国农业银行－国泰金牛创新成长股 其他 2.10 3,149,468 3,149,468 0 未知 票型证券投资基金 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL 其他 1.90 2,847,373 -464,409 0 未知 PLC. 中国建设银行－华宝兴业行业精选股 其他 1.75 2,624,934 2,624,934 0 未知 票型证券投资基金 中国建设银行－国泰金马稳健回报证 其他 1.57 2,358,467 2,358,467 0 未知 券投资基金 福建多棱钢业集团有限公司 其他 1.42 2,125,000 0 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,489,038 人民币普通股 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 3,149,468 人民币普通股 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 2,847,373 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 2,624,934 人民币普通股 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 2,358,467 人民币普通股 福建多棱钢业集团有限公司 2,125,000 人民币普通股 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 1,320,000 人民币普通股 全国社保基金一一一组合 1,100,000 人民币普通股 中国工商银行－金泰证券投资基金 1,084,828 人民币普通股 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 1,056,639 人民币普通股 （1）有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 行动人； 上述股东关 （2）中国农业银行—国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、中国建设银行—国泰金马稳健 联关系或一 回报证券投资基金和中国工商银行－金泰证券投资基金同属于国泰基金管理公司管理的基金；其 致行动关系 余前十名无限售条件股东之间未知其关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 的说明 行动人；其余前十名股东和其余前十名无限售条件股东之间未知其关联关系或是否属于《上市公 司收购管理办法》规定的一致行动人。 第 8 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 持有的有 序 有限售条件股 可上市交易情况 限售条件 限售条件 号 东名称 可上市交易 新增可上市交 股份数量 时间 易股份数量 其所持股份在龙溪股份股权分置改 漳州市机电投 2010 年 1 47,083,200 47,083,200 革完成后四十八个月内不上市交易 资有限公司 2 月 14 日 或者转让。 其所持股份在龙溪股份股权分置改 革完成后二十四个月内不上市交易 2008 年 7,500,000 或者转让。前述承诺期满后，通过 2 月 14 日 证券交易所挂牌交易出售原非流通 漳州片仔癀集 股股份，出售数量占公司股份总数 2 13,533,700 团公司 的比例在十二个月内不超过百分之 五，在二十四个月内不超过百分之 2009 年 6,033,700 十，且在该二十四个月内的出售价 2 月 14 日 格不低于龙溪股份本次改革相关股 东会议股权登记日的股票收盘价。 2008 年 7,500,000 其所持股份在龙溪股份股权分置改 万利达集团有 2 月 14 日 3 12,628,450 革完成后二十四个月内不上市交易 限公司 2009 年 5,128,450 或者转让。前述承诺期满后，通过 2 月 14 日 证券交易所挂牌交易出售原非流通 2008 年 股股份，出售数量占公司股份总数 中国工程与农 7,500,000 2 月 14 日 的比例在十二个月内不超过百分之 4 业机械进出口 9,629,650 总公司 2009 年 五。 2,129,650 2 月 14 日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：漳州市机电投资有限公司 法人代表：陈福胜 注册资本：22,702 万元 成立日期：2002 年 9 月 29 日 主要经营业务或管理活动：对机电行业的投资、管理 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：漳州市国资委 说明：漳州市机电投资有限公司是漳州市政府于 2002 年 9 月 24 日经漳州市人民政 府漳政[2002]综 165 号文批准依法设立的国有独资有限公司，是漳州市政府授权管理漳 州市机电行业企业国有资产的投资管理公司，依法负责对授权管理范围内的国有资产及 第 9 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 其产权直接行使资产收益、重大决策、选择管理者等出资者权利。该公司受漳州市国资 委的管理和监督。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 第 10 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期 是否在 年 年 股 内从公 股东单 变 初 末 份 司领取 位或其 任期起始 任期终止 动 姓名 职务 性别 年龄 持 持 增 的报酬 他关联 日期 日期 原 股 股 减 总额 单位领 因 数 数 数 (万元) 取报酬、 （税前） 津贴 陈福胜 董事长 男 63 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 59.73 否 副董事长 曾凡沛 男 41 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 52.81 否 董事会秘书 董事 许厦生 男 51 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 52.68 否 总经理 苏维珂 董事 男 45 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 -- 是 吴雪平 董事 女 31 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 -- 是 吴文祥 董事 男 47 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 -- 是 陈江良 独立董事 男 66 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 4 否 吴水澎 独立董事 男 66 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 4 否 卢永华 独立董事 男 53 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 4 否 张泰生 监事会主席 男 51 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 48.74 否 李绥鲜 监事 女 54 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 35.84 否 洪丽玲 监事 女 45 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 5.75 否 李 铮 监事 女 35 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 -- 是 陈江伟 监事 男 35 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 -- 是 黄继新 副总经理 男 51 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 40.14 否 副总经理 陈晋辉 男 41 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 42.23 否 财务负责人 卢金忠 副总经理 男 42 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 40.14 否 庄思明 副总经理 男 58 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 22.79 否 童麟章 副总经理 男 58 2007 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 24 日 0 0 0 29.59 否 合计 / / / / / 0 0 0 / 442.44 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陈福胜：2001 年 3 月至 2006 年 8 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董 事长兼党委书记；2006 年 8 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事长。 第 11 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 (2)曾凡沛：1999 年 10 月至 2006 年 8 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董 事、董事会秘书、副总经理；2006 年 8 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 副董事长、董事会秘书兼党委书记。 (3)许厦生：1997 年 12 月至 2006 年 8 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副 总经理；2006 年 8 月至 2007 年 4 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司总经理；2007 年 4 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事、总经理。 (4)苏维珂：2002 年 9 月至 2006 年 9 月，任中国工程与农业机械进出口总公司总经 理兼党委书记；2006 年 10 月至今，任中国工程与农业机械进出口总公司总经理兼党委副 书记；2003 年 5 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事。 (5)吴雪平：2000 年 10 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事。 (6)吴文祥：1980 年 12 月至今在漳州片仔癀集团公司工作，历任财务部主办科员、 财务审计部副主任，投资发展部副主任兼财审部副主任、投资发展部主任兼财审部副主 任、总经理助理兼投资发展部主任；2003 年 8 月至今，任漳州片仔癀生物保健品有限公 司董事；2004 年 12 月至今，任兴业证券股份有限公司监事；2006 年 12 月至今，任漳州 市铁路投资开发有限公司监事；2004 年 5 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公 司董事。 (7)陈江良：2002 年 5 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司独立董事。 (8)吴水澎：历任厦门大学助教、讲师、教授、博士生导师。2003 年 5 月至今，任福 建龙溪轴承（集团）股份有限公司独立董事。 (9)卢永华：历任厦门大学管理学院会计系助教、讲师、副教授、教授、研究生导师； 2003 年 9 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司独立董事。 (10)张泰生：2001 年 3 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司党委副书记、 监事会主席。 (11)李绥鲜：2002 年 5 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司党委委员、 工会主席、监事会监事。 (12)洪丽玲：2002 年 1 月至今，任福建龙溪轴承股份有限公司人力资源部经理；2004 年 5 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司监事。 (13)李 铮：2002 年 8 月至 2004 年 3 月，任中国工程与农业机械进出口总公司财务 部副总经理；2004 年 3 月 2007 年 12 月，任中国工程与农业机械进出口总公司财务部总 第 12 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 经理；2008 年 1 月至今，任中国工程与农业机械进出口总公司总裁助理。2003 年 5 月至 今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司监事。 (14)陈江伟：1999 年 7 月至今，任福建多棱钢业集团有限公司财务经理；2007 年 4 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司监事。 (15)黄继新：1997 年 12 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副总经理。 (16)卢金忠：2002 年 1 月至 2003 年 3 月，任福建龙溪轴承股份有限公司副总工程师 兼企业技术中心主任；2003 年 4 月至 2007 年 4 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公 司总工程师兼企业技术中心主任；2007 年 4 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限 公司副总经理兼企业技术中心主任。 (17)陈晋辉：2002 年 1 月至 2003 年 3 月，任福建龙溪轴承股份有限公司副总经济师； 2003 年 4 月至 2007 年 4 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司总经济师；2007 年 4 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副总经理、财务负责人。 (18)庄思明：2002 年 4 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副总经理、 福建省永安轴承有限责任公司副董事长、总经理兼党委书记。 (19)童麟章：1998 年 6 月至 2005 年 4 月，任福建省三明齿轮箱有限责任公司董事长 兼总经理、党委副书记；2005 年 4 月至 2006 年 3 月，任福建省三明齿轮箱有限责任公司 副董事长兼总经理、党委副书记；2006 年 3 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限 公司副总经理、福建省三明齿轮箱有限责任公司副董事长兼总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 止日期 报酬津贴 陈福胜 漳州市机电投资有限公司 董事长（法定代表人） 2002-10 否 曾凡沛 漳州市机电投资有限公司 董事 2002-10 否 中国工程与农业机械进出口 苏维珂 总经理（法定代表人） 2002-09 是 总公司 中国工程与农业机械进出口 李 铮 总裁助理 2008-01 是 总公司 总经理助理兼投资发 吴文祥 漳州片仔癀集团公司 2008-01 是 展部主任 吴雪平 万利达集团有限公司 投资部经理 2000-01 是 陈江伟 福建多棱钢业集团有限公司 财务经理 1999-07 是 第 13 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 在其他单位任职情况 任期 任期 是否领 姓名 其他单位名称 担任的职务 起始 终止 取报酬 日期 日期 津贴 福建省永安轴承有限责任公司 董事长 否 曾凡沛 福建省三明齿轮箱有限责任公司 董事长 否 福建省永安轴承有限责任公司 董事 否 许厦生 福建省三明齿轮箱有限责任公司 董事 否 吴雪平 万利达光催化科技有限公司 董事 否 兴业证券股份有限公司 监事 否 漳州片仔癀生物保健品有限公司 董事 否 吴文祥 漳州大酒店 监事会召集人 否 漳州市铁路开发有限公司 监事 否 陈江良 福建南平造纸股份有限公司 独立董事 是 福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司 独立董事 是 吴水澎 厦门速传物流发展股份有限公司（非上市公司） 独立董事 是 厦门国贸集团股份有限公司 独立董事 是 卢永华 厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司（非 独立董事 是 上市公司） 张泰生 福建金柁汽车动向转向器有限公司 董事长（法人代表） 否 漳州市金驰汽车配件有限公司 监事 否 李绥鲜 福建金柁汽车动向转向器有限公司 监事 否 长沙波德冶金材料有限公司 总经理 否 黄继新 漳州市金驰汽车配件有限公司 董事长（法人代表） 否 漳州市金驰汽车配件有限公司 董事 否 福建省三明齿轮箱有限责任公司 董事 否 陈晋辉 福建省永安轴承有限责任公司 董事 否 福建省联合轴承有限公司 监事 否 副董事长 庄思明 福建省永安轴承有限责任公司 是 总经理兼党委书记 副董事长 童麟章 福建省三明齿轮箱有限责任公司 是 总经理 第 14 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司《董事长年薪方案》经股东大 会批准，《经营者年薪方案》经董事会批准，由公司薪酬与考核委员会根据当年各考核 指标的完成情况核定后实行。独立董事的薪酬依据股东大会批准的独立董事津贴标准发 放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：2007 年度在本公司领取报酬的的董事、 监事和高级管理人员的年度报酬依据公司《董事长年薪方案》和《经营者年薪方案》及 其考核办法的规定，根据当年各考核指标的完成情况发放。独立董事的薪酬依据股东大 会批准的独立董事津贴标准发放，独立董事参加公司董事会、股东大会及行使职权时所 需交通、食宿费用据实报销。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、 是否在股东单位或其他关联单位 监事的姓名 领取报酬津贴 苏维珂 是 吴雪平 是 吴文祥 是 李 铮 是 陈江伟 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 吴景询 财务总监 任期已届满 王新辉 监事 任期已届满 聘任和解聘高级管理人员的情况： 1、由于公司第三届董事会、监事会任期已届满，公司于 2007 年 4 月 25 日召开 2006 年度股东大会进行董事会、监事会换届选举： （1）选举陈福胜先生（连任）、曾凡沛先生（连任）、许厦生先生、苏维珂先生（连 任）、吴雪平女士（连任）、吴文祥先生（连任）为公司第四届董事会非独立董事；选 举陈江良先生（连任）、吴水澎先生（连任）、卢永华先生（连任）为公司第四届董事 会独立董事； 第 15 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 （2）选举张泰生先生（连任）、李铮女士（连任）、陈江伟先生为公司第四届监事 会股东监事，以上股东监事与公司职工监事李绥鲜女士（连任）、洪丽玲女士（连任） 组成公司第四届监事会。 2、公司于 2007 年 4 月 25 日召开四届一次董事会，选举陈福胜先生为公司董事长、 曾凡沛先生为公司副董事长；根据董事长陈福胜先生提名，聘任许厦生先生为公司总经 理、曾凡沛先生为公司董事会秘书；根据总经理许厦生先生提名，聘任黄继新先生、陈 晋辉先生、卢金忠先生、庄思明先生、童麟章先生为公司副总经理，聘任陈晋辉先生为 公司财务负责人。 3、公司于 2007 年 4 月 25 召开四届一次监事会，选举张泰生先生为公司监事会主席。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 984 人（不包括控股子公司），需承担费用的离退休 职工为 342 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 733 技术人员 122 销售人员 27 财务人员 11 行政人员 91 合 计 984 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士学历 5 本科学历 112 大专学历 98 高中或中专学历 544 其他学历 225 合 计 984 第 16 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1．报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准 则》、《上海证券交易所股票上市规则》及有关法律法规的规定，不断完善公司法人治 理结构，建立完善各项内部管理制度和公司治理制度，按照现代企业制度的有关要求规 范运作，保证了公司生产经营、资本运作工作的良好开展，维护了公司和全体股东权益。 报告期内，公司于 2007 年 3 月 29 日召开三届二十次董事会审议通过了《公司总经理工 作细则》（2007 年修订稿），同时对《公司董事会议事规则》和《公司监事会议事规则》 进行修订，上述两项修订稿已经 2007 年 4 月 25 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通 过；2007 年 3 月 29 日召开的三届二十次董事会审议通过了《公司重大事项内部报告制度》； 并根据《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》(上证上字[2007]59 号) 等的相关要求，2007 年 4 月 25 日召开的公司四届一次董事会审议通过了《公司信息披露 制度》（2007 年修订稿）。公司治理机制符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》 等法律法规的要求，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件要求不存在差异。公司治理结构如下： （1）股东及股东大会：公司根据《股东大会规范意见》和公司制定的《股东大会议 事规则》召集、召开股东大会，确保股东的合法权益；公司平等地对待所有股东，特别 是中小股东享有平等地位，确保所有股东充分行使自己的权利。公司制定的《股东大会 议事规则》和《关联交易决策制度》对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确 保关联交易的公平合理。 （2）控股股东与公司：公司具有独立的业务和自主经营能力，公司控股股东行为规 范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动；公司董事会、监事会和内 部机构能够独立运作，与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”， 公司与控股股东及其他关联方交易公平合理；公司通过制定完善的财务管理制度建立健 全财务、会计管理制度，独立核算，控股股东不干预公司的财务、会计活动。 （3）董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序 公开、公平、公正、独立地选聘董事，董事会均按法定程序召集和召开，并有完整、真 实的会议记录。公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求。公司成立了董事 会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，严格按照《董事会议事规则》和《独 第 17 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 立董事制度》开展工作，各位董事认真出席董事会和股东大会，以公司和全体股东的最 大利益忠实、诚信、勤勉地履行职责。 （4）监事及监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定， 人数和人员结构符合法律、法规要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，监事会会 议严格依照有关规定和程序进行，会议符合相关规定要求，有完整、真实的会议记录。 公司监事认真履行自己的职责，本着对股东负责的态度，依法、独立地对公司财务以及 董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性等进行监督，并独立发表意见。 （5）绩效评价与激励约束机制：公司董事、经理人员聘任按照公开、透明的原则， 并已建立了公开、公正、透明的董事、监事、高级管理人员绩效评价标准和激励约束机 制。公司将继续完善董事、监事、高级管理人员的激励与约束机制，以及绩效评价标准， 不断完善公司的薪酬制度。 （6）利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、 社区等利益相关者的合法权益，在经济交往和利益关系方面均做到诚信互惠，共同推进 公司持续、健康、稳定的发展。 （7）信息披露及透明度：公司牢固树立诚信意识，制定了《公司信息披露事务管理 制度》，始终把信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性放在信息披露工作的首位。 公司制定了《投资者关系管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来 访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时 的披露有关信息，设立了股东咨询专线，在公司网站上开辟了投资者关系管理栏目，并 确保所有股东有平等的机会获得；公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控 制人的详细资料和股份的变化情况。公司将一如既往的按有关议事规则和《上市公司治 理准则》等有关要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护股东特别是中小股东的 利益。 2．公司治理专项活动情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28号，以下简称“证监会28号通知”）和中国证监会福建监管局（以 下简称“福建证监局”）《关于转发证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》（闽证监公司字[2007]17号，以下简称“福建证监局17号通知”）的文件精 神，公司高度重视这项活动，成立了以董事长为第一责任人的专项小组。专项小组认真 第 18 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 学习公司治理、证监会28号通知和福建证监局17号通知等有关文件的内容，本着实事求 是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律法规以及《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》等内部规章制度的规定，对公司治理情况进行 了深入的自查。并经四届二次董事会和四届二次监事会分别审议通过了《公司关于“上 市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》，于2007年7月6日在《上海证券报》以 及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公告了相关内容，公告中公布了听取投资者 和社会公众意见及建议的电话及电子邮件地址。 福建证监局于2007年8月29日至30日对公司治理专项活动进行了现场检查指导，并出 具了《关于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司治理情况的综合评价和整改意见的通知》 （闽证监公司字[2007]45号），根据福建监管局在专项检查中发现的问题，结合上海证 券交易所对公司出具的《关于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司治理状况评价意见》， 公司于2007年11月7日召开四届六次董事会，审议通过了《公司关于加强公司治理专项活 动的整改报告》，并于2007年11月8日在《上海证券报》以及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）公告了相关内容。 （1）公司自查发现的问题及整改措施 公司通过自查认为：公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公 司章程指引》等法律法规及《关于提高上市公司质量的意见》等文件的规定，公司治理 较为完善，运作规范，不存在重大问题和失误。 但上市公司的治理是项长期而复杂的系统工程，是一项不断完善、逐步提高的工作， 为进一步加强公司规范运作，提高公司治理水平和整体竞争力，公司在以下方面还需要 逐步提高。 ①需进一步完善股东大会的召开方式，提高股东参与度。 整改措施：按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，召开 股东大会时尽量采用现场投票表决和网络投票表决相结合等多种方式，扩大股东参加股 东大会的范围，保障广大股东特别是中小股东的参与权。 ②需进一步加强投资者关系管理工作。 整改措施：公司重新修订的《公司信息披露事务管理制度》，进一步明确了董事、 监事和高级管理人员在信息披露中的职责，规范了公司对外发布信息的审批程序和流程。 公司在继续通过电话咨询、邮件交流、接待投资者来访和访问投资者、举办投资者网络 推介会、网络发布信息等多种形式开展投资者关系管理的同时，不断深入研究全流通时 第 19 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 代资本市场中优秀企业的投资者关系管理经验，尽可能在公司定期报告披露后积极举办 各种业绩报告会，增加与投资者的沟通机会，通过各种方式让投资者能够及时了解公司 的经营战略和经营情况，促进投资者对公司的了解和认同，维持与投资者的良好关系， 树立公司良好的企业形象。 公司于 2007 年 8 月 13 日在公司四楼会议室举行“公司治理专项活动恳谈会暨 2007 年中期业绩报告会”,十多家证券投资机构及个人投资者参与了此次会议。 ③需进一步建立长期激励机制，不断完善激励约束机制。 由于受到国家法律法规的影响和客观条件的限制，公司尚未实施股权激励计划。 整改措施：为了更好地吸引人才、留住人才、培育人才，公司正加快薪酬绩效改革 的步伐，建立有效的激励约束机制；同时将根据国家相关法律法规和福建省国资委的规 定并结合公司实际情况尽快建立股权激励机制，建立起“利益共享、风险共担”的激励 约束体系，从而实现短期激励与长期激励相结合，增强薪酬的激励和导向作用，提升企 业的凝聚力和竞争力。 （2）公司对治理活动期间发现问题的整改 根据福建证监局现场检查结果，针对福建证监局《综合评价和整改建议》和上交所 《关于公司治理状况评价意见》，公司召开专题会议及相关部门专门会议，认真分析问 题所在，吸取教训，对整改措施进行了进一步细化和部署，并逐项落实整改要求。 ①公司股东大会的召开方式仅限于现场会议，没有通过网络投票等方式进行表决（股 权分置改革相关会议除外），不利于社会公众股股东参与公司重大事务的决策。 整改措施：公司将在今后工作中按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事 规则》的规定，召开股东大会时尽可能采用现场投票表决和网络投票表决相结合等多种 方式，扩大股东参加股东大会的范围，保障股东特别是中小股东的参与权。 ②公司监事会个别会议记录不够完整。 整改措施：公司已根据福建证监局的意见，按规定补齐监事会会议记录。公司将加 强对有关工作人员的培训，确保会议记录达到规范、准确、完整。 ③《公司募集资金管理办法》未及时进行修订。 整改措施：公司将严格按照中国证券监督管理委员会发布的《关于进一步规范上市 公司募集资金使用的通知》（证监公司字[2007]25号）的要求，在最近一次召开股东大 会时修订、完善公司募集资金管理办法。 第 20 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 ④公司需在下一期股东大会上对《公司章程》进行修改，建立起对大股东所持股份 “占用即冻结”机制，并制定制止大股东或实际控制人侵占公司资产的具体措施及对相 关责任人的追究制度。 整改措施：公司将尽快起草公司章程的修订案，制定股东或者实际控制人侵占上市 公司资产的具体措施,明确董事、监事和高级管理人员维护上市公司资金安全的法定义务, 载明公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资产时,公司董 事会视情节轻重对直接责任人给予处分和对负有严重责任董事予以罢免的程序，并建立 对大股东所持股份“占用即冻结”的机制，将保护公司及中小股东利益的工作落到实处， 并提交最近一次召开的股东大会审议。 上市公司治理专项活动的开展，公司进一步加强公司治理建设，提高规范运作水平。 公司将以本次治理活动为契机，继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会本 次专项治理活动的要求，认真落实整改措施，以内控制度建设为重点，不断夯实基础管 理，在今后的工作中不断提高公司的规范运作水平，切实维护公司及全体股东合法利益， 实现公司的可持续发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 陈江良 11 11 0 0 吴水澎 11 11 0 0 卢永华 11 11 0 0 一年来，独立董事本着对全体股东负责的态度，根据《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》和公司独立董事制度等相关法律法规的规定独立履行职责，勤勉尽 职，充分关注公司运作的规范性和经营决策等情况，积极参加公司股东大会和董事会， 并运用自己的专业知识做出独立、客观的判断，不受公司、公司主要股东、实际控制人、 其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响，切实维护了公司的整体利益和股东尤其 是中小股东的利益。在报告期内，对公司对外担保、提名董事候选人和独立董事候选人、 聘任公司董事长、副董事长及高级管理人员、福建省永安轴承有限责任公司原厂区土地 收储合同等事项发表独立、公正的专业性意见并出具了独立意见书，对董事会决策的科 学性和合理性起到积极的作用。 第 21 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务突出，拥有一整套独立供、产、销系统，不存在和控股 股东共用供、产、销体系问题或重复、交叉业务的情况；生产经营活动均由公司自主决 策，独立开展业务并承担相应的责任和风险，与控股股东不存在同业竞争，控股股东不 存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员方面：公司除董事长陈福胜先生兼任漳州市机电投资有限公司董事长和董事 曾凡沛先生兼任漳州市机电投资有限公司董事外，总经理及其他高级管理人员均未在控 股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的的其他职务，也未在与公司业务相同或相 似，或存在其他利益冲突的企业任职；公司拥有完整的劳动、人事及工资管理制度，公 司人员完全独立于控股股东，与控股股东在人员的管理和使用上完全分开。 3、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施、工业产权、非专利 技术等资产，以及独立的采购和销售系统，资产独立完整，产权清晰。 4、机构方面：公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为执行机构、监事会 为监督机构、总经理办公会为经营管理机构的独立的法人治理结构；建立了健全的决策 制度和内部控制制度，实现有效运作；拥有独立的决策结构和完整的生产系统，所有职 能部门独立运作，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预， 也不存在混合经营、上下级关系的情况。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立健全了独立的财务核算体 系和财务会计制度；拥有自己独立的银行账户，独立核算、独立纳税；能够独立做出财 务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的现象。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了《经营者年薪方案》及绩效考评体系，设立董事会薪酬与考核委员会， 依据各高管人员的职责分工，对其本人及所负责的指标完成、工作质量、创新成效等工 作业绩进行考核，并将考评结果与个人薪酬挂钩。公司将根据发展需要不断完善考评与 激励机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 第 22 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 自上市以来，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上 市公司内部控制指引》等法律法规的规定在控制环境、会计系统和控制程序等方面加强 内部控制建设，不断完善法人治理机制，建立健全公司内部控制制度，目前已拥有一套 完整、合法、有效的内部控制制度。该内控制度主要体现在几个方面：1、以《公司章程》 及三会议事规则为核心的公司治理相关制度；2、以经营管理制度、人力资源管理制度、 安全管理制度、信息管理制度等制度为组成的公司日常管理控制制度；3、按《公司法》、 《会计法》、《企业会计制度》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求制 定的会计核算制度和财务管理制度。 设立审计室作为公司进行内部监督检查的机构并制定了内部审计制度。审计室按照 有利于事前、事中、事后监督的原则，对公司及控股子公司的经营活动和内部控制执行 情况的进行监督和检查，提出改进建议和处理意见，为公司管理层的决策提供了科学依 据，使决策科学、合理，保证业务活动的有效进行，提高公司的市场应变能力和综合竞 争力。 公司董事会认为：公司已逐步建立了符合现代化企业管理要求的内部组织结构，形 成了科学的决策机制、执行机制和监督机制，有力的保障了公司经营管理目标的实现； 公司已建立了行之有效的风险控制系统，强化了风险管理，确保了公司各项业务活动的 有效开展；公司已建立了符合会计制度规定和要求的会计核算和财务管理体系，用规章 制度规范了公司的会计行为，保证了公司会计资料的真实性、完整性，提高了会计信息 质量。今后随着公司业务的不断发展，公司将进一步加强内部控制体系的建设，不断完 善内部控制制度，优化内部控制流程，提高内部控制的人员素质，强化内部审计，增强 内控功能，进一步提高公司的管理、运作的水平。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 25 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《上海证券报》。 第 23 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2007 年，公司紧紧围绕“坚持新、优、特；相关多元化，组织生态化；实现优、强、 大”的总体发展战略，牢固树立科学发展观，锐意进取，把握交通、能源、水利等基础 产业和基础设施建设的发展契机，及时果断地调整和优化产品结构，积极推进品牌战略， 拓展了市场的幅度和深度，提升了国内市场的控制力和国际市场的影响力；强化内部控 制管理和成本控制，通过绩效改革、企业文化深植等方面的改革创新，不断提高企业的 核心竞争力，提升企业运行的效率和效益；推进研发创新能力和设计制造技术升级，加 快基础研究、应用研究、关键技术和高新技术研究、攻关，加强生产组织研究，提高生 产柔性和市场快速反应能力，发挥了集团研发的辐射效应。经过公司经营班子和全体员 工的共同努力，公司有效地克服了能源供应紧张、人民币升值、原辅材料居高不下和主 机厂商的不断压价等不利因素，全面完成 2007 年度各项经营目标。 报告期内，公司实现营业收入 57,752.79 万元，比上年同期增加 6,031.98 万元，同 比增长 11.66%；营业利润 13,042.89 万元，比上年同期增加 2,263.48 万元，同比增长 21.00%；利润总额 13,666.10 万元，比上年同期增加 2,353.95 万元，同比增长 22.89%； 净利润 9,993.56 万元，比上年同期增加 1,861.58 万元，同比增长 22.89%。 报告期内，公司能保持持续稳定的增长态势和核心竞争力主要来源于： （1）研发优势：公司拥有唯一的国家关节轴承研究所和国家关节检测与实验中心、 博士后科研工作站，同时拥有亚洲行业内最先进的静力学实验室，具备针对客户的不同 需求快速进行研发、检测实验、试制、生产的能力。公司目前每年均推出 200 种以上的 新产品，2007 年研发关节轴承新产品 260 种，新产品销售收入超过 6,000 万元，技术含 量和附加值较高的新产品使关节轴承的毛利率水平一直保持较高水平。2007 年，公司被 授予“福建省技术创新引导工程创新型试点企业” 、“福建省标准化工作先进企业”。 （2）规模优势：公司现能生产的关节轴承有六大类型 3000 多个品种，生产能力达 1000 万套。2007 年，公司新增设备 130 多台，使公司产能得到了较大提高。目前，公司 是国内最大的关节轴承制造商和出口商，国内市场的占有率达 65%--70%，国际市场的占 有率达 12%左右。 第 24 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 （3）质量优势：公司产品多次被评为省优、部优、国优和机械工业品牌产品，质量 在国内居领先地位，达到国际同类产品先进水平，大量出口欧美等工业发达国家，为国 际名牌整机配套。2007 年，公司荣获“全国机械工业质量奖”。 （4）品牌优势：公司注重品牌建设，不断追求产品性能的卓越性、产品质量的可靠 性和顾客满意的持久性，不断提升用户价值，争创国际知名品牌。公司品牌具有相当高 的知名度，公司“LS”商标已被国家工商行政管理总局认定为“中国驰名商标”。 （5）管理优势：由于关节轴承具有“品种多、批量小、交货期短”的特点，生产组 织和成本控制的难度很大。目前，公司具备了同时组织生产 600 多种产品的能力，这种 高超的组织技巧也是在十多年的积累中逐步形成的。经过多年的探索和实践，公司创造 了以效率和效益为中心的“双效”管理模式，该成果荣获中国机械工业现代化管理成果 一等奖。 （6）性价比优势：公司产品质量达国际同类产品先进水平，但成本明显低于国外厂 家，在国际市场的竞争中与具有较强的比较优势。 2、报告期内公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务经营情况的说明 公司的主要业务是生产、经营关节轴承、深沟球轴承及汽车配件等机械基础件、配 套件产品，同时，通过子公司福建省永安轴承有限责任公司（下称“永轴公司”）从事 AG系列轴承、精密圆锥滚子轴承的生产和经营；通过子公司福建省三明齿轮箱有限责任 公司（下称“三齿公司”）从事齿轮及变速箱的生产和经营；通过子公司金柁公司汽车 转向器有限公司（下称“金柁公司”）从事汽车动力转向器的生产和经营；通过子公司 漳州市金驰汽车配件有限公司（下称“金驰公司”）从事消声器、自润滑材料和轴套的 生产和经营。 （2）主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润 产 品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率比上年 率(%) 减(%) 减(%) 增减（%） 轴承产品 422,454,670.13 246,704,729.68 41.60% 19.39% 26.92% -3.47% 齿轮与变速箱 113,735,240.78 91,570,886.61 19.49% -6.15% -0.21% -4.79% 汽车配件 30,360,185.40 29,109,336.65 4.12% 17.98% 21.28% -2.61% 合 计 566,550,096.31 367,384,952.94 35.15% 13.13% 18.46% -2.92% 第 25 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 说明：报告期内公司主营业务收入结构发生变化的原因：（1）公司加快轴承新产品 开发，拓展市场的深度、幅度，产品内销和出口均有较大幅度的增长，2007年轴承的营 业收入比去年同期增长19.39%；（2）变速箱的销量因受配套主机厂厦工提高自配套比例 的影响而出现较大幅度的下降，而齿轮的增长幅度仍无法予以弥补，从而导致齿轮与变 速箱的营业收入比去年同期下降了6.15%；（3）由于汽车整车销售的增长进而加大对汽 车配件的需求量，汽车配件的营业收入比去年同期增长17.98%。 报告期内产品营业利润率变动的主要原因是：公司产品因原辅材料涨价及执行新会 计准则导致营业成本中的人工成本增加，从而导致产品营业利润率下降。 （3）主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 营业收入比 地 区 营业收入 上年增减 (%) 国际市场 369,683,340.10 13.75% 国内市场 198,350,500.08 12.37% 合并抵消 -1,483,743.87 合 计 566,550,096.31 13.13% （4）主营业务构成的变化情况： 单位：元 币种：人民币 2007 年 2006 年 比例变 产品 营业收入 占比（%） 营业收入 占比（%） 化（%） 轴承产品 422,454,670.13 74.57% 353,856,249.27 70.66% 3.90% 齿轮及变速箱 113,735,240.78 20.08% 121,186,268.64 24.20% -4.12% 汽车配件 30,360,185.40 5.36% 25,732,385.03 5.14% 0.22% 合计 566,550,096.31 100.00% 500,774,902.94 100.00% 0.00% 说明：（1）公司加快轴承新产品开发，积极推进品牌建设，拓展市场的深度、幅度， 产品内销和出口均有较大幅度的增长，营业收入比去年同期提高的幅度较大；（2）变速 箱的销量因受配套主机厂厦工提高自配套比例的影响而出现较大幅度的下降，而齿轮的 增长幅度仍无法予以弥补，从而导致齿轮与变速箱的营业收入比去年同期下降；（3）由 第 26 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 于汽车整车销售的增长进而加大对汽车配件的需求量，汽车配件的营业收入较去年同期 有所增长。 （5）主要供应商、客户情况 单位：万元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 11,648.54 占采购总额比重 47.12% 前五名销售客户销售金额合计 10,448.74 占销售总额比重 35.00% 3、报告期内资产构成及主要财务数据同比发生重大变动情况的说明 单位：元 币种：人民币 报告期末 报告期初 占总资产比 期末金额比 项 目 占总资产比 占总资产比 例的增减 期初增减 金额 金额 （%） （%） 例（%） 例（%） 资产总计 1,016,481,030.93 100 880,860,657.50 100 0.00 15.40 货币资金 188,431,535.74 18.54 243,537,452.07 27.65 -9.11 -22.63 应收票据 78,594,524.88 7.73 26,007,780.00 2.95 4.78 202.20 预付款项 46,672,610.62 4.59 29,483,601.61 3.35 1.24 58.30 可供出售金融资产 34,573,350.62 3.40 3.40 长期股权投资 38,817,900.00 3.82 31,817,900.00 3.61 0.21 22.00 固定资产 214,670,748.67 21.12 163,757,697.24 18.59 2.53 31.09 负债合计 271,129,681.31 26.67 213,595,896.04 24.25 2.42 26.94 短期借款 45,120,000.00 4.44 33,500,000.00 3.8 0.64 34.69 应付票据 39,569,514.50 3.89 9,914,400.00 1.13 2.76 299.11 应付账款 82,287,865.16 8.10 63,399,146.33 7.2 0.90 29.79 应付职工薪酬 40,337,114.37 3.97 63,115,927.09 7.17 -3.20 -36.09 其他应付款 12,125,098.50 1.19 8,104,125.06 0.92 0.27 49.62 递延所得税负债 8,368,337.66 0.82 0.82 所有者权益合计 745,351,349.62 73.33 667,264,761.46 75.75 -2.42 11.70 资本公积 319,329,825.61 31.42 296,739,956.90 33.69 7.61 7.61 未分配利润 172,127,493.88 16.93 128,971,677.32 14.64 33.46 33.46 说明： 1）总资产报告期末 1,016,481,030.93 元，比报告期初增长 15.40%，主要变化项目如下： 第 27 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 ① 货币资金的变动主要是当年生产经营盈余用于分配股利 4,500 万元及技改项目投入所 致； ② 应收票据的变动主要是销货款以银行承兑汇票结算增加；其中：母公司库存的银行承 兑汇票增加 2,959 万元，子公司福建省永安轴承有限责任公司（以下简称“永轴公司”） 库存的银行承兑汇票增加 453 万元，子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司（以下简 称“三齿公司”）增加 1,851 万元。 ③ 预付账款的变动主要是为规避主辅材料涨价购材料款预付增加及预付固定资产购置 款的影响；其中：母公司增加 1,209 万元，子公司永轴公司增加 604 万元，三齿公司 减少 173 万元。 ④ 可供出售金融资产的变动主要是子公司三齿公司持有兴业银行股票期末按公允价值 进行计量。 ⑤ 长期股权投资的变动主要是母公司新增对兴业证券的股权投资 540 万股。 ⑥ 固定资产的变动主要是技改项目投入的部分资产已交付使用及当年折旧提取的影响； 其中：母公司增加 1812 万元，子公司永轴公司增加 142 万元及当年折旧提取，三齿 公司增加 3257 万元。 2）负债总额报告期末 271,129,681.31 元，占总资产的比例为 26.67%，比期初增长 26.94%， 主要变化项目如下： ① 短期借款的变动主要是子公司永轴公司当年流动资金贷款减少 188 万元，三齿公司增 加流动资金贷款 1,350 万元。 ② 应付票据的变动主要是以银行承兑汇票支付购材料款增加；其中：母公司增加 259 万 元，子公司永轴公司增加 1,018 万元，三齿公司增加 1,692 万元。 ③ 应付账款的变动主要是部分物资与设备采购余款未结算所致；其中：母公司增加 805 万元，子公司永轴公司增加 1065 万元，三齿公司轮增加 922 万元，子公司福建金柁 汽车转向器有限公司（以下简称“金柁公司”）减少 520 万元。 ④ 应付职工薪酬的变动主要是社保统筹及职工福利的结算所致；其中：母公司结算统筹 与职工福利减少 1,556 万元，子公司永轴公司减少 376 万元，三齿公司减少 405 万元 等。 ⑤ 其它应付款的变动主要是子公司漳州市金驰汽车配件有限公司（以下简称“金驰公 司”）收到厂房拆迁补偿款增加 443 万元。 第 28 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 ⑥ 递延所得税负债的变动主要是子公司三齿公司持有兴业银行股票期末按公允价值进 行计量相应的递延所得税款。 3）股东权益报告期末余额 745,351,349.62 元，占总资产的比例为 73.33%，比期初增长 11.7%，主要变化项目如下： ① 资本公积的变动主要是子公司三齿公司持有兴业银行股票期末按公允价值进行计量 相应的税后净额。 ② 未分配利润的变动主要是当年实现净利润及分配 2006 年度股利的影响。 4、报告期利润构成同比发生重大变动情况的说明 单位：元 币种：人民币 增减幅度 项目名称 2007 年度 2006 年度 增减额 （%） 营业收入 577,527,946.21 517,208,178.37 60,319,767.84 11.66 营业成本 374,435,108.33 322,769,242.20 51,665,866.13 16.01 营业税金及附加 5,826,920.60 4,945,561.90 881,358.70 17.82 营业费用 20,879,101.10 17,721,231.68 3,157,869.42 17.82 管理费用 47,888,983.14 67,847,800.62 -19,958,817.48 -29.42 财务费用 1,270,695.71 -667,743.22 1,938,438.93 -290.30 投资收益 5,030,496.91 1,577,726.84 3,452,770.07 218.84 资产减值损失 1,828,748.44 -1,624,294.72 3,453,043.16 -212.59 营业外收支净额 6,232,069.24 5,327,390.19 904,679.05 16.98 利润总额 136,660,955.04 113,121,496.94 23,539,458.10 20.81 所得税费用 36,725,360.38 31,801,672.71 4,923,687.67 15.48 净利润 99,935,594.66 81,319,824.23 18,615,770.43 22.89 说明： 1) 营业收入的变动主要是母公司销售收入比上年增加 4754 万元，子公司永轴公司轴承 销售收入增加 2,150 万元、三齿公司受产品结构变化影响减少 745 万元、福建金柁增 加 449 万元，而材料让售收入减少 615 万元等。 2) 营业成本的变动主要是受营业收入增长的影响相应成本增加；其中：母公司增加 3148 万元，子公司永轴公司增加 2,127 万元、福建金柁增加 500 万元、三齿公司受营业收 入降低的影响减少 19 万元，而材料让售收入减少，相应成本降低 495 万元等。 3) 营业税金及附加的变动主要是受营业收入增长的影响所致；其中：母公司增加 111 万 元，子公司三齿公司受收入降低的影响减少 22 万元等。 第 29 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 4) 营业费用的变动主要是受主营业务收入增长的影响相应的运费、差旅费等增加所致； 其中：母公司增加 165 万元，子公司永轴公司增加 129 万元等。 5) 管理费用的变动主要是新企业会计准则职工薪酬核算方法改变，及实施挖潜降耗措施 费用得到有效控制所致；其中：母公司减少 1,278 万元，子公司永轴公司减少 105 万 元、三齿公司减少 554 万元、福建金柁减少 10 万元等。 6) 财务费用的变动主要是子公司永轴公司与三齿公司受贷款额增加相应利息支出增加 所致。 7) 投资收益的变动主要是母公司利用闲置资金申购新股所获得的收益增加。 8) 资产减值损失的变动主要是按账龄分析法进行坏账提取所致；其中：母公司增加 93 万元，子公司永轴公司增加 30 万元、三齿公司增加 195 万元等。 9) 营业外收支净额的变动主要是受政府补贴收入及固定资产处置收益的影响所致；其 中：母公司处置往来账损失减少与政府补贴增加影响净支出减少 215 万元，子公司永 轴公司政府补贴收入增加 133 万元、三齿公司政府补贴收入减少 197 万元等。 10) 利润总额的变动主要是受以上因素综合影响所致。 11) 所得税费用的变动主要是利润增长及按新企业会计准则计算递延所得税费用所致。 12) 净利润的变动主要是受以上各因素综合影响。 5、报告期现金流量同比发生重大变动情况的说明 单位：元 币种：人民币 增减幅度 指 标 2007 年度 2006 年度 增减额 （%） 经营活动产生的现金流量净额 49,707,227.90 92,144,638.60 -42,437,410.70 -46.06 投资活动产生的现金流量净额 -75,480,591.27 -51,085,557.87 -24,395,033.40 47.75 筹资活动产生的现金流量净额 -37,236,767.84 -46,342,798.45 9,106,030.61 -19.65 现金及现金等价物净增加额 -63,761,167.31 -5,054,472.16 -58,706,695.15 1,161.48 每股经营活动产生现金净流量 0.33 0.61 -0.28 -45.68 说明： 1) 经营活动产生现金净流量的变动，主要是受以银行承兑汇票结算的货款增加及为规避 主辅材料涨价的影响增加购买商品、接受劳务的现金支付。 2) 投资活动产生的现金流量净额的变动，主要是受技改项目固定资产投入增加及新增对 兴业证券投资 810 万元的影响。 3) 筹资活动产生的现金流量净额的变动，主要是受子公司的流动资金贷款增加及分配的 现金股利增加的影响。 第 30 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 福建省永轴公司有限 制造业 AG轴承和精密圆锥滚子轴承 9,264.40 18,460.08 770.90 责任公司 福建省三明齿轮箱有 制造业 齿轮及变速箱 4,988.00 25,747.13 751.82 限责任公司 福建金柁汽车转向器 制造业 汽车转向器 500.00 2,606.17 -10.16 有限公司 漳州市金驰汽车配件 减震器、消声器、汽车配件、 制造业 500.00 1,054.53 38.95 有限公司 自润滑材料和轴套 福建省联合轴承有限 贸易业 轴承、轴承零件等产品 52.00 206.58 11.68 公司 说明： （1）福建省永安轴承有限责任公司：截止 2007 年 12 月 31 日资产总额 18,460.08 万元，净资产 10,872.55 万元，2007 年实现营业收入 13,145.19 万元，净利润 770.90 万元。 （2）福建省三明齿轮箱有限责任公司：截止 2007 年 12 月 31 日资产总额 25,747.43 万元，净资产 11,234.92 万元，2007 年实现营业收入 11,373.52 万元，净利润 751.82 万元。 （3）福建金柁汽车转向器有限公司：截止 2007 年 12 月 31 日资产总额 2,606.17 万 元，净资产 1,212.59 万元，2007 年实现营业收入 3,028.26 万元，净利润-10.16 万元。 （4）漳州市金驰汽车配件有限公司：截止 2007 年 12 月 31 日资产总额 1,054.53 万 元，净资产 570.88 万元，2007 年实现营业收入 157.65 万元，净利润 38.95 万元。 （5）福建省联合轴承有限公司：截止 2007 年 12 月 31 日资产总额 206.58 万元，净 资产 111.09 万元，2007 年实现营业收入 346.42 万元，净利润 11.68 万元。 7、报告期内技术创新情况 切实加强技术攻关和技术创新力度。公司继续以渐进创新为中心，通过持续的改进 和频繁的创新，逐渐累积实现技术领先。公司组织编制了《“十一五”技术进步发展规 划》并组织实施。2007 年，公司加快基础研究、应用研究、关键技术和高新技术研究、 攻关，密切跟踪世界范围内的最新技术成果，新投资 2,300 万元用于高技术含量、高附 第 31 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 加值的“T 型自润滑关节轴承的技术改造”项目，通过与科研院所合作开展联合攻关，取 得了部份关键技术的突破进展，并配套研制或设计了相关高负荷试验机和综合试验平台， 实现技术跨越式发展，至年底已完成 80 多台/套设备的立项、调研和采购工作，并相继 投入使用。公司研究开发了特殊材料、特殊结构、新一代高速列车、大型建筑金属结构 节点、航天等领域关节轴承新产品 240 多种，新产品销售收入超过 6,000 万元，并申请 了 4 项专利技术，制、修订了 3 项国家或行业标准，加大了对关节轴承知识产权的保护 力度，同时引进了国际先进的内圆自动检测机等专用设备和专用检测仪器，自主研制开 发了具有第二代测控技术的关节轴承综合性能试验机，使得公司产品在研发上始终处于 行业的领先水平。控股子公司的研发水平也有了质的飞跃，永轴公司研制精密圆锥滚子 轴承新产品 35 个，其中 P6、P5 级的比例超过 50%，并成功开发供福特车的台亚 V348 减 速器 P5 级系列高精度圆锥滚子轴承；三齿公司突破性地开发 ZL30 变速箱及其齿轮。 二、对公司未来发展的展望 1、行业趋势及机遇 轴承行业是机械行业系统中的重要行业，在国民经济中占有很重要的地位。2007 年， 原材料、能源价格不断上涨，给轴承行业的成本控制带来了巨大的压力；人民币升值的 加速，使出口市场发展升幅有所减缓。但在国民经济持续快速发展的带动下，我国轴承 仍保持进出口保持平衡发展，行业综合实力有所增强，行业整体经济效益明显提高，继 续保持稳定快速增长态势。 进入 2008 年，从国际上看，世界经济开始步入增长减速与通胀上升并存的调整期， 美国次贷危机影响继续扩大，美国及全球经济增长放缓，全球油价高攀、粮价飙升态势 短期内难以改变，美元还将持续走低，贸易保护主义和投资保护主义加剧，国际竞争更 加激烈，多种不确定因素和潜在风险在增加，对出口需求将带来影响。从国内看，我国 经济社会发展总体形势是好的，但投资增长依然过快，经济增长由偏快转向过热的趋势 尚未缓解，价格上涨、通货膨胀压力加大，经济发展的不确定因素可能会更不确定。受 国内通货膨胀压力和适度从紧的货币政策，以及全球经济增长速度放缓等因素影响，2008 年我国机械工业增速将比 2007 年有所放缓。 2、发展战略 第 32 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 公司的发展战略是：“坚持新、优、特，相关多元化；组织生态化，实现优、强、 大”。 3、竞争战略 公司的竞争战略是：“双优势”战略——最佳/成本战略，即超越客户对价值的期望， 低于客户对成本的预期；相同的成本（价格）付出，客户感知价值更高；相同的价值， 客户感知付出成本（价格）更低。我们要通过三种基本途径来实现最佳/成本战略：一是 实行差异化战略，开发新、优、特产品；二是以领先的新产品开发市场，获取高附加值； 三是在保持优异产品质量和服务质量的前提下，尽可能降低成本，也就是与竞争对手相 比，质量相同而成本更低，价格相同而质量更优。 4、新年度的经营计划 2008 年，公司将发挥现有的资金、规模和品牌优势，克服劳动力、能源和原材料等生 产要素成本上升、人民币升值的压力，化挑战为机遇，以提高效益为目标，以创新为动 力，持续提升自主创新能力、管控能力和速度、质量、效益三方面协调发展能力，通过 提高生产要素质量、优化生产要素配置、提高资源利用效率实现公司的集约型发展，确 保国内行业领先地位，打造一个规模和效益国内同行业领先，具有活力和创造力的和谐、 可持续发展现代化企业。 综合国内外经济形势和公司实际情况，2008 年公司经营目标为：销售收入 65,000.00 万元、利润总额 15,056.00 万元、净利润 12,182.00 万元，分别比 2007 年增长 14.73%、 10.49%、21.90%。如果宏观经济出现重大变化，在半年度报告时将根据经济形势的变化 对年度经营目标进行必要的相应调整。 5、资金需求、来源及使用 公司为实现“十一五”发展战略，需要投入 4.5～5 亿元的资金。公司将充分利用财 务杠杆筹措资金并根据各项目的市场前景和盈利能力区分轻重缓急分期投入。为此，公 司首先将按有关规定加快首发募集资金投资项目的实施，全面发挥募集资金的经济效益； 其次，重合同守信用，继续与银行等金融机构保持良好的合作关系，稳定银行等间接融 资渠道；再次，在生产经营活动中加强成本费用控制，提高盈利能力，加强应收账款管 理，继续保持稳定的现金流；最后，积极拓宽融资渠道，根据公司的实际情况采取自身 第 33 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 积累、间接融资、直接融资（如发行短期融资券、企业债券、增发、配股等等）等多种 方式，促进公司的长期稳定快速发展。 公司 2008 年计划投资 7,600.00 万元用于技术改造，资金来源为首发募集资金和自 筹。 6、风险因素及对策 （1）市场竞争日益加剧的风险 世界经济开始步入增长减速与通胀上升并存的调整期，美国次贷危机影响继续扩大， 美元还将持续走低，贸易保护主义和投资保护主义加剧，国际竞争更加激烈；同时，随 着进口关税的下降、非关税措施和外贸进入限制取消，全球制造业向中国转移，众多境 外知名制造商已纷纷进入中国,给我国的制造企业带来了全方位的竞争和挑战。再有，竞 争对手的无序竞争将会对整个市场环境造成破坏，不利于展开公平有序的竞争。 对策：面对市场竞争日益加剧的风险，公司将采取以下措施进行化解：①充分利用 研发、检测实验、品牌、营销网络及服务等优势，进一步优化生产流程、制造高性价比 的系列精品并不断延伸，以满足国内外市场的差异化需求；②实现市场开发技术化，以 技术引领市场，在提升产品设计水平的同时，不断加强市场体系建设，直销与代理、产 品与区域相结合，对销售体系结构和管理模式进行针对性、适应性调整；③深化名牌战 略，在发挥 LS“中国驰名商标”的品牌优势的同时，争创中国名牌，同时加强保护自身 知识产权，积极申请专利，加强企业形象和品牌的宣传，不断提高公司品牌的美誉度和 知名度；④建立以市场为导向、产学研相结合的技术创新体系，大力提升自主创新能力， 进一步向多品种、大型化、单元结构化以及高精度、高附加值、长寿命的特种关节轴承 方向发展，巩固公司产品特色化、差异化的比较优势，进一步增强企业核心竞争力。 （2）汇率风险 公司近60％的产品出口销售，人民币加速升值，从长远来看，随着汇率改革的深入， 人民币汇率的变动对公司的经营将产生一定的影响。 对策：公司也将继续积极研究汇率政策，密切跟踪人民币汇率走势，通过有效的汇 率风险管理措施，最大限度规避汇率波动风险。①公司国际贸易的风险意识较强，在长 期的合作中已与国内外经销商建立风险共担、利益共享的互利共赢合作机制，这种机制 第 34 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 在过去的出口退税率调整及历次汇率变动中均得到很好的遵循，实现了互利共赢的目标； ②公司不断进行技术改进，提高产品质量和生产效率，降低成本；同时采取积极措施加 大欧洲、美洲、大洋洲及亚洲等市场的开拓，深化市场的深度和幅度，实现规模效益； ③深入细致研究跨国公司的全球采购规则，有的放矢地拓展直接为跨国公司主机配套的 市场份额，并借助公司的品牌优势，提高出口产品价格和效益。 随着公司产品在国际关节轴承市场地位的提升，产品性价比优势明显，公司已与国 际主要客户洽谈确定适当提高出口产品价格，升幅约 10%左右。 （3）成本上升、毛利率下降的风险。 公司产品属机械零部件，在原辅材料价格不断上涨和主机厂家不断压价的挤压下利 润空间不断缩小。 对策：①实施全面预算管理，继续加强成本管理和费用控制，实施集中采购，降低 采购成本；②优化产品设计和工艺设计，提高生产效率，降低材料和工艺成本；③采用 科学的标准化技术和先进检测技术减少质量损失；④加快高附加值、高技术含量新产品 开发，努力摆脱低水平的价格竞争，以新产品开拓市场，创造价值，提高公司效益。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 5,691.51 万元，比上年增加 2,445.04 万元，增加的比例为 75.31%。 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 证券自营和代理买卖、证券承销和上市推 兴业证券股份有限公司 荐、证券投资咨询、委托资产管理、网上 1.58 证券委托业务、发起设立证券投资基金 特种粉末、粉末冶金结构和功能材料、金 长沙波德冶金材料有限公司 属和邮寄复合材料、金属陶瓷和超硬材料 60 等金属材料的生产、加工、销售 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年通过首次发行募集资金 28,669 万元人民币，已累计使用 26,808.55 万元人民币，其中本年度已使用 1,736.51 万元人民币，尚未使用 1,860.45 万元人民币， 尚未使用募集资金存在银行募集资金专户。 第 35 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 是否 拟投入 实际投入 产生收益 符合 符合 承诺项目名称 变更 预计收益 金额 金额 情况 计划 预计 项目 进度 收益 年产 100 万套特种关节轴承技改 2,200 否 2,200.00 1,833 3,547.08 是 是 低温真空等离子体渗硫技术产业化 12,000 是 1,534.78 否 否 一期工程技改 企业技术中心升级改造 2,000 否 1,198.22 否 是 带锁口带座杆端关节轴承技改 5,500 否 5,490.72 1,399 1,010.71 否 是 出资对福建省永安轴承有限责任公 6,969 否 6,969 1,941 855.10 司增资项目 其中：扩大 AG 轴承出口技改 2,990 否 2,990 665 144.08 否 否 扩大精密圆锥滚子轴承出口 3,979 否 3,979 1,249 711.02 否 是 技改 合 计 28,699 / 17,392.72 5,146 5,412.89 / / 说明： （1）募集资金投资项目产生效益说明： 年产 100 万套特种关节轴承技改项目：该项目于 2003 年 12 月完工，新增销售收入 10,134.52 万元，新增利润总额 3,547.08 万元； 带锁口带座杆端关节轴承技改项目：新增销售收入 3,158.48 万元，新增利润总额 1,010.71 万元； 扩大 AG 轴承出口技改项目：新增销售收入 2,401.30 万元，新增利润总额 144.08 万 元； 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目：新增销售收入 10,157.37 万元，新增利润总 额 711.02 万元。 （2）未达到计划进度的说明：带锁口带座杆端关节轴承技改、技术中心升级改造、 扩大AG轴承出口技改、扩大精密圆锥滚子轴承出口技改：项目资金到位时间比预计延迟， 同时为确保项目实施质量，慎重投资，公司在项目的工艺设备研究、设备选型、质量控 制等方面占用时间较多，影响了投资进度。 （3）变更原因及变更程序说明：公司原计划投资12,000万元的低温真空等离子体渗 硫技术产业化一期工程技改项目由于市场竞争日趋激烈和该项目产品批量生产成本较 第 36 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 高，市场竞争力下降，为了更好发挥募集资金的使用效率，使募集资金尽快产生效益， 经2005年3月28日召开的公司2005年第一次临时股东大会审议通过，同意不再投资该项 目，并将该项目所涉及尚未使用的募集资金10,400万元的用途变更 ，其中6,600万元变 更为公司收购三齿公司部分股权并增资三齿公司用于技术改造，3,800万元用于开发、生 产新型复合材料及产品项目（具体内容详见《公司三届五次董事会暨召开2005年第一次 临时股东大会的公告》、《公司关于变更部分募集资金用途的公告》、《公司三届六次 董事会决议暨修改2005年第一次临时股东大会议案内容的公告》、《公司二○○五年第 一次临时股东大会决议公告》）。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 变更后项 对应原承诺项目 实际投入 产生收益 符合 符合 承诺项目名称 目拟投入 预计收益 名称 金额 情况 计划 预计 金额 进度 收益 收购三齿公司股权并增 低温真空等离子 资三齿公司用于技术改 6,600 6,599.83 1,893 1,069.63 是 是 体渗硫技术产业 造项目 化一期工程技改 新型复合材料技改项目 项目 3,800 2,816 600 679.34 是 是 合 计 / 10,400 9,415.83 2,493 1,748.97 / / 说明： （1）公司对三齿公司的股权收购和增资事项已于 2005 年 3 月实施完成，本公司持 有其 90.34%的股权。报告期内，三齿公司实现销售收入 11,373.52 万元，实现利润总额 1,069.63 万元，实现净利润 751.82 万元。 （2）新型复合材料项目尚在建设中，项目新增销售收入 2,027.89 万元，新增利润 总额 679.34 万元。 4、非募集资金项目情况 （1）参与兴业证券股份有限公司增资扩股 公司以自有资金 810 万元参与了兴业证券股份有限公司增资扩股，认购其 540 万股 股份。本公司及下属子公司现持有兴业证券股份有限公司 2,347 万股股份，占其总的股 份的 1.58%。兴业证券股份有限公司关于 2007 年增资扩股的申请已获得中国证监会《关 于兴业证券股份有限公司增资扩股的批复》（证监机构字[2007]246 号文）通过。（详见 公司于 2007 年 7 月 17 日在上海证券交易所网站和《上海证券报》刊登的《福建龙溪轴 第 37 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 承（集团）股份有限公司关于解除兴业证券股份有限公司股权转让协议的公告》，2007 年 10 月 17 日在《上海证券报》和上海证券交易所刊登的《龙溪股份董事会公告》）。 （2）实施“T 型自润滑关节轴承技术改造”项目 经公司四届七次董事会、四届六次监事会分别审议通过《关于实施 T 型自润滑关节 轴承技术改造的议案》，同意投资 2,900 万元实施 T 型自润滑关节轴承技术改造，扩大 T 型自润滑关节轴承产能和水平，使公司继续保持市场竞争的领先优势。至年底，公司共 投入约 2,400 万元，全年完成 80 多台/套设备的立项、调研和采购工作，设备相继投入 使用。（详见公司于 2007 年 12 月 29 日在上海证券交易所网站和《上海证券报》刊登的 《龙溪股份四届七次董事会决议公告》和《龙溪股份四届六次监事会决议公告》） （3）投资长沙波德冶金材料有限公司 公司于 2007 年 12 月 25 日投资 145 万元人民币溢价收购长沙波德冶金材料有限公司 60%股权，该项目的投资使公司成功介入粉末冶金制品行业并为新材料、新结构关节轴承 和新材料产品提供技术支持，开辟新的技术、项目来源。今后公司将根据波德公司发展 的资金需求，分批进增资扩股。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》。根据财政部发布的新《企业 会计准则》、《企业会计准则指南》等有关规定，以及中国证监会《关于做好与新会计 准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规定（2007 年修订）》（证监会计字 [2007]9 号）等有关法律法规的规定，公司根据新《企业会计准则》等有关法律法规的规 定对原有主要会计政策和会计估计进行变更，并将对公司的财务会计制度进行修改，该 事项已由公司三届二十一次董事会审议通过，变更后的主要会计政策和会计估计详见 2007 年 4 月 23 日《上海证券报》A39 版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 11 日以通讯表决方式召开三届十八次董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 1 月 13 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。 （2）公司于 2007 年 3 月 5 日以通讯表决方式召开三届十九次董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 3 月 6 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。 第 38 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 （3）公司于 2007 年 3 月 29 日召开三届二十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。 （4）公司于 2007 年 4 月 20 日以通讯表决方式召开三届二十一次董事会会议，决议 公告刊登在 2007 年 4 月 23 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。 （5）公司于 2007 年 4 月 25 日召开四届一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。 （6）公司于 2007 年 6 月 22 日以通讯表决方式召开四届二次董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 7 月 6 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。 （7）公司于 2007 年 8 月 8 日以通讯表决方式召开四届三次董事会会议，审议通过 了《公司 2007 年半年度报告全文及其摘要》，《公司 2007 年半年度报告》刊登在 2007 年 8 月 10 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。 （8）公司于 2007 年 10 月 13 日以通讯表决方式召开四届四次董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 10 月 17 日的《上海证券报》。 （9）公司于 2007 年 10 月 23 日以通讯表决方式召开四届五次董事会会议，审议通 过了《公司 2007 年第三季度报告全文及其正文》，《公司 2007 年第三季度报告》刊登 在 2007 年 10 月 25 日的《上海证券报》。 （10）公司于 2007 年 11 月 7 日以通讯表决方式召开四届六次董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 11 月 28 日的《上海证券报》。 （11）公司于 2007 年 11 月 28 日以通讯表决方式召开四届七次董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会自始至终贯彻向股东大会负责的方针，按照法律、法规和公司章程的规定行 使职权，依法认真执行股东大会的决议，尽职履行了诚信勤勉义务和责任，较好地完成 了股东大会通过的各项工作： （1）根据公司 2006 年 1 月 24 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过的《福 建龙溪轴承（集团）股份有限公司股权分置改革方案》，报告期内公司股东福建多棱钢 业集团有限公司持有的公司有限售条件流通股 2,125,000 股限售期已满并于 2007 年 2 月 14 日上市流通以及实施的公司 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本方案符合了特 别承诺要求。（具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和《上海证券报》 第 39 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 公告的《公司股权分置改革说明书》、2007 年 2 月 7 日公告的《公司有限售条件的流通 股上市公告》、2007 年 6 月 12 日公告的《公司 2006 年度分红派息实施公告》）。 （2）2006 年年度利润分配方案的执行情况： 根据公司 2007 年 4 月 25 日召开的公司 2006 年年度股东大会审议通过的关于 2006 年年度利润分配方案及资本公积金转增股本的决议，以总股本 15,000 万股为基数，向全 体股东实施每 10 股派发现金股利 3.00 元（含税），共计 4,500 万元，其余未分配利润 结转下一年度；资本公积金不转增股本。现金股利已于 2007 年 6 月 22 日派发完毕（《公 司 2006 年度分红派息实施公告》见 2007 年 6 月 12 日上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）和《上海证券报》）。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会下设的审计委员会依据《公司董事会审计委员会工作细则》 展开工作，对公司及所属子公司生产经营、财务管理、信息披露等方面进行了全面的内 部审计监督，对公司财务信息披露、定期报告、重大关联交易及分支机构的各项业务进 行了重点监控，切实履行董事会审计委员会的职责，具体履职情况如下： （1）根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证 监公司字[2007]235 号）文件要求，审计委员会与会计师事务所协商确定了审计工作计 划，并对公司 2007 年年度财务报告的编制工作进行了全程跟踪督促。 （2）会计师事务所进场审计之前，审计委员会对公司财务报表进行了审议并形成了 书面意见，认为：公司 2007 年年度财务报表编制流程符合公司内控制度，选用的会计政 策和会计估计恰当合理，数据真实完整，能够反映公司的财务状况和经营成果，同意提 交公司聘请的审计机构进行审计。 （3）在年审会计师进场后，审计委员会与会计师事务所根据实际情况协商确定了审 计的时间安排，并在审计的过程中不断与会计事务所积极沟通，了解审计情况，多次督 促会计师事务所，认真审计，提高效率，在约定时限内提交审计报告。 （4）在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次对公司财务报告又进 行了审阅并形成书面意见，认为：公司 2007 年年度财务报告编制依据准确合理，内容真 实完整，能够公允地反映公司 2007 年度财务状况和经营成果。同时，审计委员会决定同 意将经审计的公司 2007 年年度财务报告提交公司董事会审议。 （5）独立董事、董事会审计委员会成员对天健华证中洲（北京）会计师事务所有限 公司在 2007 年度为公司提供审计服务过程中工作情况进行审核，向董事会提交了天健华 第 40 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 证中洲（北京）会计师事务所有限公司本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或 改聘聘会计师事务所的决议，认为：在 2007 年中，公司聘请的天健华证中洲（北京）会 计师事务所有限公司在为公司提供审计服务的过程中，恪尽职守，遵循独立、客观、公 正的职业准则，，顺利完成了公司的审计工作。因此建议继续聘请天健华证中洲（北京） 会计师事务所有限公司为公司 2008 年度的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会全体委员根据公司董事会审议通过的《薪酬与考核委员会实施细 则》中的相关制度要求，对公司董事、监事和高级管理人员的履职情况进行检查，同时 审核调查了公司绩效考核和工资发放奖励及福利发放情况，委员会认为公司的薪酬制度 和考核管理办法，在体现公司员工利益的基础上符合多劳多得、岗位绩效的原则。 同时根据《董事长年薪方案》和《经营者年薪方案》，严格按照绩效评价标准和程 序，对董事及高级管理人员进行年度绩效考评，对公司董事、高管人员的薪酬制度执行 和发放情况进行监督，发表意见如下：公司 2007 年度报告中披露的公司董事、监事和 高级管理人员的薪酬符合本委员会的考核意见。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立 起短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动管理层与公 司、股东利益的紧密结合。同时，公司股权激励计划将依据相关法律法规，并按照政府 有关部门的要求择机推出。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司审计，公司 2007 年度实现净利 润 100,565,290.26 元，根据《公司法》及《公司章程》等有关规定提取 10％的法定盈余 公积金 10,056,529.03 元后，加上年初未分配利润 97,589,739.58 元，扣除本年度已分 配的 2006 年度股利 4,500 万元，可供股东分配的利润（未分配利润）为 143,098,500.81 元。根据公司实际情况，2007 年度拟以总股本 15,000 万股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金股利 3.65 元（含税），共计 5,475 万元，其余未分配利润结转下一年度； 同时以资本公积金按每 10 股转增 10 股的比例向全体股东转增股本，本次转增后，公司 总股本为 30,000 万股。 (六)社会责任陈述 为了落实科学发展观，构建和谐社会，推进经济社会可持续发展，公司 2007 年度 在追求经济效益，保护股东利益的同时，积极保护债权人和职工的合法权益，诚信对待 第 41 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 供应商和其他合作伙伴，积极从事环境保护、社区建设等公益事业。公司在生产经营活 动中，遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德、诚实守信，在接受政府和社会 公众监督的同时，自觉承担社会责任。 1．企业宗旨与承诺 （1）对社会责任的认识 我们认识到：履行社会责任，是企业赖以生存发展的长久之道，是企业份内的事情； 是企业落实科学发展观、服务构建社会主义和谐社会的必然选择。公司作为开放透明运 作的上市公司，承担着自觉接受政府监管和社会监督，依法规范经营的责任。这不仅是 由上市公司的定位决定的，而且也是社会发展的客观要求。社会责任已经不仅是企业存 在的使命，而且是企业必须面对的现实；它不仅是一种道德和良知的呼吁，也是一种理 念、文化，更是企业必须面对的社会实践。因此，上市公司应积极承担社会责任；履行 社会责任也是上市公司在构建和谐社会中应尽的义务。企业应在追求经济效益、保护股 东利益的同时，积极保护债权人和员工的合法权益，积极从事环境保护、社区建设等公 益事业，从而促进企业本身与周边社会的协调、和谐发展。 （2）企业宗旨与承诺 企业宗旨：与客户共谋发展，为股东创造财富；与员工共谋富裕，为社会创造繁荣。 公司承诺：努力创建“资源节约型、环境友好型”企业，在致力于为股东创造价值 同时，贯彻和落实保护债权人利益责任、对员工承担员工发展责任、对合作伙伴承担合 作共赢责任、对环境承担环保节约责任、作为社会的法人成员，承担企业公民责任等企 业社会责任。 2．2007 年度社会责任履行情况 2007 年，公司认真落实《公司法》中关于“要广泛开展和谐创建活动，增强公民、 企业、各种组织的社会责任”的精神，用责任统一思想，用责任凝聚力量，用责任激发 创造活力，从战略高度出发，把社会责任理念融入公司改革发展的日常工作，自我鞭策， 主动加压，积极履行社会责任。 （1）履行为股东创造价值责任 2007 年，在公司董事会、经营班子的正确领导下，在全体员工的共同努力下，公司 经营效率不断提高，经济效益继续稳步增长。全年实现营业收入 57,752.79 万元，比上 年同期增加 6,031.98 万元，同比增长 11.66%；营业利润 13,042.89 万元，比上年同期增 加 2,263.48 万元， 同比增长 21.00%；利润总额 13,666.10 万元，比上年同期增加 2,353.95 第 42 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 万元，同比增长 22.89%；净利润 9,993.56 万元，比上年同期增加 1,861.58 万元，同比 增长 22.89%；每股收益达到 0.655 元，较上年增加 0.127 元，增长 24.05%。 在投资者关系管理方面。公司与投资者保持良好的沟通关系，并严格执行证监会及 上交所有关的信息披露管理规定，做好信息的保密和及时披露工作。2007 年度，公司共 接待 166 家机构 176 人次到公司的实地调研，公司还先后组织了 5 场投资者交流会，参 加了 4 场券商举办的投资者交流会。 （2）履行保护债权人利益责任 集团公司及各下属子公司本着诚实守信的原则，遵守相关金融机构的信贷纪律，严 格按信贷合同规定使用贷款资金，并如期归还，未出现逾期归还或逾期未还现象。2007 年度集团公司及各下属子公司开户银行对相应公司的信用评级均在 AA 或 AAA 以上。 （3）履行员工发展责任 ①公司根据《劳动法》及有关法律法规,根据企业发展需要,制定了一套包含招聘、 培训、考核、奖惩、待遇及晋升等方面的人力资源管理制度。公司实行公开、平等、竞 争、择优的选人用人机制。公司依法保护职工的合法权益，建立和完善包括薪酬体系、 激励机制、社保、医保、住房公积、失业保险等在内的薪酬与福利制度；执行国家劳动 安全卫生规程和标准，对职工进行劳动安全卫生教育，为职工提供健康、安全的工作环 境，全年没有发生劳动安全事故。 ②加强员工的教育和培训，坚持针对性、前瞻性、系统性相结合的原则。制订了教 育培训规划和年度培训计划，努力造就适应公司发展需要的各种人才队伍。通过多种渠 道的培训及实践锻炼，为员工学习和提高自身素质创造良好的条件。2007 年，集团共组 织培训 5,876 人次，培训内容涉及公司各个专业，培训率达 100%。积极组织开展职业技 能鉴定工作，2007 年，共组织二百余人参加机械行业初级、中级和高级技师的考试，为 员工个人设定了清晰的岗位成才路线，激发了员工学习热情和岗位成才的目标，为员工 实现人生价值创造平台。 ③关心员工生活，深入实际，解决员工的难点问题，维护队伍稳定。公司坚持为员 工进行体检，注重员工工作环境保护和劳动条件的改善，切实保障员工身体健康，维护 员工的合法权益，为员工创造良好的工作氛围。 （4）履行对合作伙伴的合作共赢责任 公司追求合作共赢，共同创造广阔发展空间。公司与上游供应商建立了“平等互利、 合作双盈、资源保障、共谋发展”的战略合作伙伴关系，主要供应商均把我公司列为重 第 43 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 点的“守信用”用户；公司树立“第一质量，用户满意”的理念，完善从产品设计到售 前、售中、售后的全程跟踪，采取多种方式与用户进行技术、质量方面的沟通，对个性 需求较强的客户进行专家型服务，与用户之间共同奉行友好协商、互惠互利、共同发展 的原则，实现公司与客户共同成长。2007 年，公司产品国内市场占有率达到 69%，公司 通过年度顾客满意度调查，顾客满意度的分数达到 93.75 分。 （5）履行环保节约责任 公司切实把环境保护和资源节约的要求融入公司的发展战略、项目的规划设计、施 工建设、生产运行、支持可再生能源发展等全过程。 ①节能减排工作： A、2007 年度在减排环保等方面采取了如下措施： a、组织各单位对过程产生的环境因素进行识别和评价，重点关注公司技术改造项目 产生的环境影响。制订出公司 07 年重要环境因素管理措施、方案，并加以监控确保其实 施。 b、进一步修订、完善公司环境管理方面的有关制度文件。 c、开展广泛性节能降耗活动，如合理安排生产，减少空机运转、长明灯等浪费现象。 d、对员工开展环境法律法规和岗位技能的培训教育。 e、将节能、减排的指标，能耗、水耗指标分解到各用水、用电单位，并及时分析、 改进。 f、对废水处理系统加以监控确保其正常运转，监测总排水质，确保达标排放等等。 B、排放标准与国家标准、行业标准比较情况： 排放项目 排放标准 总排污水达标排放 总排污水达到 GB8978- 1996 三级标准 烟尘 SO2 达标排放 锻造加热炉烟尘、SO2 排放达到 GB9078-1996 二级标准 厂界噪声达标 厂界噪音达到 GB12348-90Ⅱ类标准 ②改善社区环境工作 为了减少了对周边社区的噪音、空气污染，2007 年度公司实施了锻工、车工车间搬 迁技术改造项目，把以上二车间从城区向郊区的蓝田开发区搬迁，搬迁及改造项目总投 入近 500 万元。在搬迁改造的同时，还充分考虑新场所对相关环境（包括对周围环境及 社区环境）的影响，进行了环境影响评价，提出对应的环保措施，主要有：（1）建设食 第 44 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 堂污水隔油池和厂区污水排放管网，设置规范化污水排放口；（2）建设锻造加热炉建造 烟囱排气系统；（3）建设食堂油烟排放净化设施等。 ③2007 年度公司全面实现了年度的环保各项目标和指标，污水、烟尘均达标排放； 通过当地环保部门的监控，厂界噪音达到 GB12348-90Ⅱ类标准，能耗、用水量也有大幅 度的下降。 （6）履行企业公民责任 公司始终坚持“为社会创造繁荣”的企业宗旨，遵循高尚的社会道德标准，依法治 企，诚实守信，创造财富，服务社会。全年集团累计上缴税收 8,620 万元；2007 年度公 司弘扬良好的社会风尚，奉献爱心，回报社会，向慈善机构、工会、民政及特困人员， 发起捐赠活动 11 次，累计捐赠现金 907,747 元，100 多本支农图书，并以按月支付救济 金的方式长期助养困难人员 12 人，助学 2 人；献血 183 人，献血量达 46,600CC，以实际 行动回馈社会。 3、公司 2008 年展望 2008 年，公司将继续坚持“与客户共谋发展，为股东创造财富；与员工共谋富裕， 为社会创造繁荣” 的企业宗旨，积极履行社会责任，创建和谐企业，服务构建社会主义 和谐社会；公司将进一步关注并用心回报投资者和利益相关各方，不断提升自主创新能 力，增强企业核心竞争力，使公司业绩再上新台阶。大力弘扬真诚合作、共谋发展的社 会主流文化，不断形成有利于公司与社会和谐互动、共同成长的良好局面。2008 年，公 司将在落实国家能源战略和促进经济社会可持续发展中继续发挥作用。履行信息披露义 务；确保公司员工人身安全和队伍稳定；深入推进环境保护和资源节约，加大环保投入， 降低各种资源消耗。弘扬良好的社会风尚，奉献爱心，通过更多渠道、更多方式，进一 步发挥上市公司履行社会责任的表率作用，努力为社会主义和谐社会建设作出更大的贡 献。 (七)其他披露事项 报告期内，公司信息披露的指定报纸未发生变化，仍为《上海证券报》。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 根据《公司法》和公司章程的有关规定以及所赋予的职责，本着对全体股东负责的精 神, 2007 年度监事会着重对公司依法运作、财务规范运作、关联交易等情况进行了监督。 第 45 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 公司监事列席了历次董事会和股东大会会议,监督了公司董事和高级管理人员遵守公司章 程和执行股东大会、董事会决议情况，本年度共召开监事会议 10 次。 1、2007 年 1 月 11 日以通讯表决方式召开三届十五次监事会,审议通过了《关于转让 公司所持兴业证券股份的议案》。 2、2007 年 3 月 5 日以通讯表决方式召开三届十六次监事会,审议通过了《关于利用 闲置资金向控股子公司提供贷款的议案》。 3、2007 年 3 月 29 日召开三届十七次监事会,审议通过了以下议案： （1）公司 2006 年度总经理业务工作报告； （2）公司 2006 年度监事会工作报告； （3）关于股权分置改革费用冲减资本公积金的议案； （4）公司 2006 年度财务决算报告及 2007 年度财务预算报告； （5）公司 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本预案； （6）公司 2006 年年度报告及其摘要； （7）审议通过关于利用闲置自有资金进行证券投资的议案； （8）审议通过关于修订《公司监事会议事规则》的议案； （9）审议通过关于监事会换届选举的议案。 4、2007 年 4 月 20 日以通讯表决方式召开三届十八次监事会,审议通过了《福建龙溪 轴承（集团）股份有限公司 2007 年第一季度报告》。 5、2007 年 4 月 25 日召开四届一次监事会,选举张泰生先生为公司第四届监事会主席。 6、2007 年 6 月 22 日以通讯表决方式召开四届二次监事会,审议通过了《福建龙溪轴 承（集团）股份有限公司关于“上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》。 7、2007 年 8 月 8 日以通讯表决方式召开四届三次监事会,审议通过了《福建龙溪轴 承（集团）股份有限公司 2007 年半年度报告全文及其摘要》。 8、2007 年 10 月 13 日以通讯表决方式召开四届四次监事会,审议通过了《关于福建 省永安轴承有限责任公司原厂区土地收储合同的议案》。 9、2007 年 10 月 23 日以通讯表决方式召开四届五次监事会,审议通过了《福建龙溪 轴承（集团）股份有限公司 2007 年第三季度报告全文及正文》。 10、2007 年 12 月 28 日以通讯表决方式召开四届六次监事会,审议通过以下议案： （1）关于实施 T 型自润滑关节轴承技术改造的议案； （2)关于改革公司薪酬制度的议案； 第 46 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 （3）审议通过关于年金改革前退休人员补充养老保险金处置方案的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据有关法律法规的规定，对董事会的召开及形成的各项决 议、对股东大会决议的执行情况、公司董事和高级管理人员执行职务的情况以及公司的 管理制度等进行检查监督。认为：公司董事会严格按照《公司法》等相关法律法规及《公 司章程》等制度的规定规范运作，内部控制制度完善、有效，董事会的召开程序及其形 成的决议符合《公司法》等法律法规的规定；公司董事会、董事及高级管理人员严格履 行诚信义务、勤勉敬业、忠于职守、认真执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合 法、合理，在执行公司职务时，不存在有违反国家法律、法规和《公司章程》或损害公 司利益和侵犯股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司财务制度、财务管理、财务状况进行监督、检查，认为：公司会 计制度健全，财务管理规范，财务运作良好，未发现违反财经法规的行为，公司 2007 年 度财务报告内容完整、真实，客观、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量，天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司出具的“天健华证中洲审（2008） GF 字第 020003 号”标准无保留意见审计报告是客观、公正、真实、可信的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，监事会对公司募集资金使用情况进行全过程的监督。公司按照“统筹规 划，分步实施，务求实效”的原则，严格按照《招股说明书》承诺和股东大会批准的投 资项目进行，使用程序合法。监事会认为：公司募集资金的使用符合有关法律法规规定， 并严格按照信息披露的要求履行了信息披露义务，符合法律法规的规定以及中国证监会 的有关要求。公司募集资金的使用和投资项目的实施，进一步调整了公司的产品结构， 提高了公司的产品水平和市场竞争能力，产生了较好的经济效益。公司募集集资金的使 用没有违反法律、法规的规定和损害公司及股东利益的行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有发生收购、出售资产情况。监事会认为：公司收购、出售资产 均依法定程序进行，程序合法，交易价格公平、合理，没有发现内幕交易和损害股东权 益的行为，也未造成公司资产流失。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 第 47 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 报告期内，公司没有发生重大关联交易事项。监事会认为：公司董事会和经营班子 认真履行了诚信义务，始终遵循公开、公平和公正的市场原则，交易程序合法，不存在 损害公司及股东利益的现象。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于 2001 年 4 月 10 日签订的土地使用 权租赁合同，2004 年 8 月漳州市国有资产投资经营有限公司与漳州市机电投资有限公司 签订土地划转协议，上述土地使用权划归漳州市机电投资有限公司所有并继续履行本公 司与漳州市国有资产投资经营有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，变更后为本公 司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本公司厂区南区用地面积 17,670.00 平方米、北 区用地Ⅰ面积 22,826.20 平方米、北区用地Ⅱ面积 11,239.52 平方米，租赁期限自租赁 合同生效日起至 2051 年 3 月 16 日，年租金 82.02 万元，款项于年终结算；同时将为使 用北区用地 II 地块先期支付的造地费用 5,396,292.25 元（2007 年 12 月 31 日的余额为 1,530,394.25 元）,用以逐年抵付租金。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 与上市公 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方名称 司的关系 发生额 余 额 发生额 余 额 漳州市机电投资有限公司 控股股东 1,530,394.25 995,198.00 合 计 / 1,530,394.25 995,198.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上 市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 1,530,394.25 元人民币。 第 48 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 说明：关联债权债务形成的原因及清偿情况：将为使用北区用地 II 地块先期支付的 造地费用 5,396,292.25 元（2007 年 12 月 31 日的余额为 1,530,394.25 元）,用以逐年抵 付租金。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 1、根据公司三届十二次董事会审议通过的关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款 的决议（同意利用自有闲置资金委托金融机构向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任 公司提供总额不超过 5000 万元的贷款，利率按同期银行贷款利率计算，并授权公司董事 长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同），2006 年 2 月 28 日公司与兴业银行三 明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三 明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款 4800 万元，月利率 4.875‰，期限 12 个月，上述款项已于 2007 年 4 月 5 日全部收回。 2、根据公司三届十九次董事会关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的决议（同 意利用自有闲置资金委托金融机构向控股子公司提供总额不超过 8000 万元的贷款，利率 按同期银行贷款利率计算，并授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款 合同）。2007 年 3 月 27 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公 司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱 第 49 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 有限责任公司发放贷款 1000 万元，月利率 5.1‰，期限 12 个月。2007 年 4 月 10 日公司 与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通 过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款 2700 万 元，月利率 5.325‰，期限 12 个月。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东除股权分置改革相关承诺外 没有其他承诺事项。 2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 漳州市机电投资有 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后四十八个月内 限公司 不上市交易或者转让。 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内 不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所 漳州片仔癀集团公 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数 司 的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不 已经完全遵守禁售 超过百分之十，且在该二十四个月内的出售价格不低于龙 期与限售期承诺。 溪股份本次改革相关股东会议股权登记日的股票收盘价。 万利达集团有限公 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内 司 不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数 中国工程与农业机 的比例在十二个月内不超过百分之五。 械进出口总公司 报告期实施的公司 在本次改革方案实施后，漳州市机电投资有限公司和漳州 2005 年度、2006 年 漳州市机电投资有 片仔癀集团公司承诺将在 2005 年至 2007 年度股东大会上 度利润分配及资本 限公司和漳州片仔 提议并赞同龙溪股份进行现金分红，每年现金分红的比例 公积金转增股本方 癀集团公司 不低于当年实现的可分配利润的 60%。 案符合了上述承诺 要求。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任的会计师事务所为天健华证中洲（北 京）会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所 已为本公司提供了 8 年审计服务。 公司 2007 年度财务报告经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计并出具 标准无保留意见审计报告，公司为本次财务报告审计支付给天健华证中洲（北京）会计 师事务所有限公司审计费 30.00 万元（对公司财务审计发生的往返交通费和住宿费用由 第 50 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 公司承担）。2006 年审计报告签字注册会计师是常煊先生和曾玉珍女士，2007 年审计报 告签字注册会计师是常煊先生和王文献先生。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未发生受 有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其 他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责的情况。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 占该公 证券 初始投资 司股权 报告期所有者 会计核 股份 证券简称 期末账面值 报告期损益 代码 金额 比例 权益变动 算科目 来源 （％） 可供出 原始 601166 兴业银行 1,100,000 0.01 34,573,350.62 33,473,350.62 33,473,350.62 售金融 认购 资产 合计 1,100,000 - 34,573,350.62 33,473,350.62 33,473,350.62 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 报告期 所持对象 最初投资金 持有数量 司股权 期末账面价 所有者 会计核 股份来 损益 名称 额（元） (股) 比例 值（元） 权益变 算科目 源 （元） (%) 动（元） 原始认 兴业证券股 长期股 35,188,900 23,470,000 1.58 35,188,900 0 0 购及增 份有限公司 权投资 资扩股 小计 35,188,900 23,470,000 － 35,188,900 0 0 － － 说明：我公司及下属子公司原持有兴业证券股份有限公司 1,807 万股股份，占其总 的股份的 1.982%；本次参与兴业证券股份有限公司的增资扩股，以自有资金 810 万元认 购股份 540 万股。本公司及下属子公司现持有兴业证券股份有限公司 2,347 万股股份， 占其总股份的 1.58%。兴业证券股份有限公司关于 2007 年增资扩股的申请已获得中国证 第 51 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 监会《关于兴业证券股份有限公司增资扩股的批复》（证监机构字[2007]246 号文）通过。 （详见公司于 2007 年 7 月 17 日刊登在上海证券交易所网站和《上海证券报》的《公司 关于解除兴业证券股份有限公司股权转让协议的公告》，以及公司 2007 年 10 月 17 日刊 登在《上海证券报》和上海证券交易所公告的《公司董事会公告》） 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 4,667,069.89 元。 4、其他重大事项的说明 （1）根据漳政[2001]地 9 号文和漳州市土地局 2004 年 12 月 13 日关于漳政[2001] 地 9 号文执行函件的精神，公司控股子公司漳州市金驰汽车配件有限公司（简称“金驰 公司”）所属的芗城区 324 国道线土白地段厂区土地及地上建筑物属于漳州市政府批准 给新城房地产集团（福建）有限公司改造建设范围。经金驰公司股东大会批准，金驰公 司与新城房地产集团（福建）有限公司就拆迁补偿安置达成如下协议：新城房地产集团 （福建）有限公司就金驰公司拥有的工业用地 5864.26 平方米、钢结构厂房 2193 平方米 及附属设施进行异地安置建设，安置项目建设总金额为 444.80 万元，金驰公司需于 2006 年 3 月 31 日前移交出现有厂区，拟于 2007 年 6 月 30 日前搬迁完毕。截止 2008 年 1 月 28 日，金驰公司已搬迁完毕，并收到拆迁补偿款 444.80 万元。 （2）根据中国长城资产管理公司《关于解除股权转让协议的函》，中国长城资产管 理公司同意从 2007 年 6 月 28 日起解除原签订的《关于兴业证券股份有限公司股份转让 的协议》，双方均不使用任何方式追究对方的违约责任，因此，公司及下属子公司持有 兴业证券股份有限公司 1,807 万股股权不予转让。同时，公司参与兴业证券股份有限公 司的增资扩股，并按规定以自有资金 810 万元认购股份 540 万股。本次参与兴业证券股 份有限公司的增资扩股后，本公司及下属子公司现持有兴业证券股份有限公司 2347 万股 股份，占其总的股份的 1.58%。兴业证券股份有限公司关于 2007 年增资扩股的申请已获 得中国证监会《关于兴业证券股份有限公司增资扩股的批复》（证监机构字[2007]246 号文）通过。（详见公司于 2007 年 7 月 17 日在上海证券交易所网站和《上海证券报》 刊登的《龙溪股份关于解除兴业证券股份有限公司股权转让协议的公告》以及 2007 年 10 月 17 日刊登的《龙溪股份董事会公告》） （3）根据永安市城市规划要求，公司控股子福建省永安轴承有限责任公司（以下简 称“永轴公司”）位于永安市中山路 699 号原厂区将搬迁至永安埔岭汽车工业园区。永 轴公司将位处永安市中山路 699 号原厂区 67,421.30 平方米的土地使用权由永安市土地 第 52 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 收购储备中心收储，实施“退城进园”。经双方协商，永安市土地收购储备中心按 60 万 元/亩向永轴公司支付土地收储和搬迁补偿费，总计价款为人民币 6,067.9170 万元。该 价款为买断价，永轴公司自行承担转让资产涉及的相关税费(不含上缴省、市及本级政府 的土地收储、出让相关费用)，不再另行向永安市政府支付土地出让金。收储后的土地交 由永安市国土资源局根据法律、法规及永安市城乡规划局提供的规划技术指标按公正、 公平、公开的方式将地块作为房地产开发用地推向社会挂牌出让。土地处置后,成交价高 于 60 万元/亩部分，扣除省、市及永安市本级政府的土地收储、出让相关费用后（按分 摊面积）的净收益部分全额返还永轴公司。公司四届四次董事会审议通过了《关于福建 省永安轴承有限责任公司原厂区土地收储合同的议案》，同意公司的控股子公司福建省 永安轴承有限责任公司与永安市土地收购储备中心签订《永安市国有土地使用权收储合 同》。本次永轴公司原厂区土地使用权的收储是根据永安市城市规划的要求进行的，也 符合永轴公司发展的需要，有利于永轴公司发展规划的实施，也有利于永轴公司加快技 术改造和技术进步步伐，提升竞争能力。目前，该合同仍在相关政府部门审批中。（详 见公司于 2007 年 10 月 16 日在上海证券交易所网站和《上海证券报》刊登的《龙溪股份 四届四次董事会决议公告》） (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网 事 项 刊载日期 面 站及检索路径 上海证券交易所 龙溪股份三届十八次董事会决议公告 《上海证券报》15 版 2007 年 1 月 13 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份三届十五次监事会决议公告 《上海证券报》15 版 2007 年 1 月 13 日 www.sse.com.cn 龙溪股份有限售条件的流通股上市公 上海证券交易所 《上海证券报》D10 版 2007 年 2 月 7 日 告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份三届十九次董事会决议公告 《上海证券报》B3 版 2007 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份三届十六次监事会决议公告 《上海证券报》B3 版 2007 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份 2006 年年度报告及其摘要 《上海证券报》21 版 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 龙溪股份三届二十次董事会决议暨召 上海证券交易所 《上海证券报》21 版 2007 年 3 月 31 日 开二○○六年年度股东大会的公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份三届十七次监事会决议公告 《上海证券报》21 版 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份 2007 年第一季度报告 《上海证券报》A39 版 2007 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 龙溪股份三届二十一次董事会决议公 上海证券交易所 《上海证券报》A39 版 2007 年 4 月 23 日 告 www.sse.com.cn 第 53 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网 事 项 刊载日期 面 站及检索路径 龙溪股份二○○六年年度股东大会决 上海证券交易所 《上海证券报》D69 版 2007 年 4 月 26 日 议公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份四届一次董事会决议公告 《上海证券报》D69 版 2007 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份四届一次监事会决议公告 《上海证券报》D69 版 2007 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 龙溪股份二○○六年度分红派息实施 上海证券交易所 《上海证券报》D16 版 2007 年 6 月 12 日 公告 www.sse.com.cn 龙溪股份四届二次董事会决议公告附 上海证券交易所 件：龙溪股份关于“上市公司治理专 《上海证券报》D6 版 2007 年 7 月 6 日 www.sse.com.cn 项活动”的自查报告及整改计划 上海证券交易所 龙溪股份四届二次监事会决议公告 《上海证券报》D6 版 2007 年 7 月 6 日 www.sse.com.cn 龙溪股份关于解除兴业证券股份有限 上海证券交易所 《上海证券报》D23 版 2007 年 7 月 17 日 公司股权转让协议的公告 www.sse.com.cn 龙溪股份关于举行公司治理专项活动 上海证券交易所 恳谈会暨 2007 年中期业绩报告会的公 《上海证券报》20 版 2007 年 8 月 4 日 www.sse.com.cn 告 上海证券交易所 龙溪股份 2007 年半年度报告（摘要） 《上海证券报》D36 版 2007 年 8 月 10 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份四届四次董事会决议公告 《上海证券报》D15 版 2007 年 10 月 16 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份四届四次监事会决议公告 《上海证券报》D15 版 2007 年 10 月 16 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份董事会公告 《上海证券报》D10 版 2007 年 10 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份 2007 年第三季度报告（摘要） 《上海证券报》D15 版 2007 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 龙溪股份关于加强公司治理专项活动 上海证券交易所 《上海证券报》D20 版 2007 年 11 月 8 日 的整改报告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份四届七次董事会决议公告 《上海证券报》20 版 2007 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份四届六次监事会决议公告 《上海证券报》20 版 2007 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 第 54 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注册会计师常煊 先生、王文献审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 020003 号 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称龙溪股份公司） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、 合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是龙溪 股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰 当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 第 55 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 三、审计意见 我们认为，龙溪股份公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业 会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了龙溪股份公司 2007 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师：常 煊 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师：王文献 报告日期： 2008 年 3 月 6 日 第 56 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 (二)财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 资 产 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 188,431,535.74 243,537,452.07 140,119,187.42 171,947,844.27 交易性金融资产 207,680.00 207,680.00 应收票据 78,594,524.88 26,007,780.00 43,739,146.27 14,152,280.00 应收账款 112,135,184.72 102,860,678.50 46,985,971.76 39,781,492.82 预付款项 46,672,610.62 29,483,601.61 25,590,337.87 13,499,306.80 应收利息 88,100.00 46,500.00 应收股利 15,663,500.61 20,585,413.19 其他应收款 4,679,598.90 2,771,926.22 3,139,590.03 1,631,818.47 买入返售金融资产 存货 189,224,065.80 170,983,601.43 67,750,523.34 69,687,940.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 48,500,000.00 30,000,000.00 流动资产合计 619,737,520.66 575,852,719.83 391,576,357.30 361,540,276.05 非流动资产： 可供出售金融资产 34,573,350.62 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 38,817,900.00 31,817,900.00 196,149,002.42 188,049,002.42 投资性房地产 26,224,101.49 27,023,422.39 26,224,101.49 27,023,422.39 固定资产 214,670,748.67 163,757,697.24 98,777,124.42 80,655,930.88 在建工程 41,679,937.12 39,985,166.59 25,812,302.07 23,621,698.61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,420,793.85 28,016,577.97 12,308,778.59 12,566,105.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,137,186.04 1,485,621.30 递延所得税资产 12,219,492.48 12,921,552.18 9,136,073.13 9,335,226.44 其他非流动资产 非流动资产合计 396,743,510.27 305,007,937.67 368,407,382.12 341,251,386.21 资产总计 1,016,481,030.93 880,860,657.50 759,983,739.42 702,791,662.26 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川 第 57 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 负债和所有者权益 合并 母公司 （或股东权益） 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 45,120,000.00 33,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 39,569,514.50 9,914,400.00 2,590,000.00 应付账款 82,287,865.16 63,399,146.33 33,560,480.70 25,512,882.64 预收款项 6,899,714.24 4,249,281.92 2,083,770.92 2,414,637.80 应付职工薪酬 40,337,114.37 63,115,927.09 29,572,882.82 45,128,815.03 应交税费 26,914,962.63 22,592,695.66 17,067,089.88 11,516,556.63 应付利息 79,281.75 54,381.80 应付股利 2,211,041.95 2,114,611.83 其他应付款 12,125,098.50 8,104,125.06 3,998,942.61 2,983,487.93 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 255,544,593.10 207,044,569.69 88,873,166.93 87,556,380.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 5,760,000.00 5,760,000.00 5,760,000.00 5,760,000.00 专项应付款 1,456,750.55 791,326.35 604,039.15 204,039.15 预计负债 递延所得税负债 8,368,337.66 其他非流动负债 非流动负债合计 15,585,088.21 6,551,326.35 6,364,039.15 5,964,039.15 负债合计 271,129,681.31 213,595,896.04 95,237,206.08 93,520,419.18 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 319,329,825.61 296,739,956.90 293,242,534.96 293,332,534.96 减：库存股 盈余公积 78,405,497.57 68,348,968.54 78,405,497.57 68,348,968.54 未分配利润 172,189,896.95 128,971,677.32 143,098,500.81 97,589,739.58 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 719,925,220.13 644,060,602.76 664,746,533.34 609,271,243.08 少数股东权益 25,426,129.49 23,204,158.70 所有者权益合计 745,351,349.62 667,264,761.46 664,746,533.34 609,271,243.08 负债和所有者权益总计 1,016,481,030.93 880,860,657.50 759,983,739.42 702,791,662.26 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川 第 58 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 利润表 2007 年度 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 577,527,946.21 517,208,178.37 298,501,014.13 250,196,534.00 减：营业成本 374,435,108.33 322,769,242.20 146,958,948.74 115,073,628.68 营业税金及附加 5,826,920.60 4,945,561.90 4,264,539.96 3,151,064.18 销售费用 20,879,101.10 17,721,231.68 10,399,843.54 8,749,033.96 管理费用 47,888,983.14 67,847,800.62 29,218,376.84 41,995,449.32 财务费用 1,270,695.71 -667,743.22 -3,931,158.40 -4,607,877.11 资产减值损失 1,828,748.44 -1,624,294.72 1,140,168.92 214,789.66 加：公允价值变动收益（损失以“—” 号填列） 投资收益（损失以“—”号填列） 5,030,496.91 1,577,726.84 20,880,586.60 30,312,870.27 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 130,428,885.80 107,794,106.75 131,330,881.13 115,933,315.58 加：营业外收入 7,048,520.58 6,750,788.57 1,872,653.38 297,951.58 减：营业外支出 816,451.34 1,423,398.38 785,514.31 1,358,868.50 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 136,660,955.04 113,121,496.94 132,418,020.20 114,872,398.66 填列） 减：所得税费用 36,725,360.38 31,801,672.71 31,852,729.94 25,376,540.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 99,935,594.66 81,319,824.23 100,565,290.26 89,495,858.61 归属于母公司所有者的净利润 98,274,748.66 79,171,498.63 100,565,290.26 89,495,858.61 少数股东损益 1,660,846.00 2,148,325.60 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川 第 59 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 现金流量表 2007 年度 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 599,504,945.50 583,748,696.01 297,905,205.09 269,208,470.64 收到的税费返还 108,827.90 收到其他与经营活动有关的现金 12,887,206.00 9,813,702.80 3,875,855.70 126,869.27 经营活动现金流入小计 612,500,979.40 593,562,398.81 301,781,060.79 269,335,339.91 购买商品、接受劳务支付的现金 343,013,347.81 311,253,672.64 118,568,012.24 86,355,202.47 支付给职工以及为职工支付的现金 98,822,334.20 89,512,672.19 60,286,023.45 50,665,902.98 支付的各项税费 73,504,833.02 66,390,273.43 55,516,057.49 41,709,279.71 支付其他与经营活动有关的现金 47,453,236.47 34,261,141.95 22,904,445.81 16,213,418.66 经营活动现金流出小计 562,793,751.50 501,417,760.21 257,274,538.99 194,943,803.82 经营活动产生的现金流量净额 49,707,227.90 92,144,638.60 44,506,521.80 74,391,536.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,969,724.89 6,839,096.51 38,969,724.89 3,374,236.99 取得投资收益收到的现金 363,427.02 336,243.72 23,504,396.35 16,142,581.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 672,563.00 972,120.00 316,050.00 221,720.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,005,714.91 8,147,460.23 62,790,171.24 19,738,538.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,291,331.18 58,227,873.10 33,118,088.01 27,774,476.82 投资支付的现金 12,194,975.00 1,005,145.00 60,694,975.00 31,005,145.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 85,486,306.18 59,233,018.10 93,813,063.01 58,779,621.82 投资活动产生的现金流量净额 -75,480,591.27 -51,085,557.87 -31,022,891.77 -39,041,083.70 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 75,760,000.00 59,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 580,000.00 400,000.00 210,000.00 筹资活动现金流入小计 76,460,000.00 60,080,000.00 400,000.00 210,000.00 偿还债务支付的现金 64,140,000.00 56,240,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,432,192.04 47,837,754.30 45,000,000.00 37,500,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 124,575.80 2,345,044.15 90,000.00 2,055,490.00 筹资活动现金流出小计 113,696,767.84 106,422,798.45 45,090,000.00 39,555,490.00 筹资活动产生的现金流量净额 -37,236,767.84 -46,342,798.45 -44,690,000.00 -39,345,490.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -751,036.10 229,245.56 -622,286.88 251,587.06 五、现金及现金等价物净增加额 -63,761,167.31 -5,054,472.16 -31,828,656.85 -3,743,450.55 加：期初现金及现金等价物余额 238,200,697.28 243,255,169.44 171,902,844.27 175,646,294.82 六、期末现金及现金等价物余额 174,439,529.97 238,200,697.28 140,074,187.42 171,902,844.27 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川 第 60 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 合并股东权益变动表 2007 年度 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 本年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母 少数股 其 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 股本 资本公积 他 一、上年年末余额 150,000,000.00 296,739,956.90 67,092,137.44 117,660,197.53 22,850,917.41 654,343,209.28 150,000,000.00 296,594,498.90 加：会计政策变更 1,256,831.10 11,311,479.79 353,241.29 12,921,552.18 前期差错更正 二、本年年初余额 150,000,000.00 296,739,956.90 68,348,968.54 128,971,677.32 23,204,158.70 667,264,761.46 150,000,000.00 296,594,498.90 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 22,589,868.71 10,056,529.03 43,218,219.63 2,221,970.79 78,086,588.16 145,458.00 （一）净利润 98,274,748.66 1,660,846.00 99,935,594.66 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 22,589,868.71 2,425,144.25 25,105,012.96 145,458.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 25,105,012.96 25,105,012.96 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -2,425,144.25 -2,425,144.25 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -90,000 2,425,144.25 2,425,144.25 145,458.00 上述（一）和（二）小计 22,589,868.71 98,274,748.66 4,085,990.25 125,040,607.62 145,458.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 10,056,529.03 -55,056,529.03 -1,864,019.46 -46,954,019.46 1．提取盈余公积 10,056,529.03 -10,056,529.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -45,000,000.00 -1,864,019.46 -46,864,019.46 3．其他 -90,000.00 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 150,000,000.00 319,329,825.61 78,405,497.57 172,189,896.95 25,426,129.49 745,351,349.62 150,000,000.00 296,739,956.90 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 第 61 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年年度报告全文 母公司股东权益变动表 2007 年度 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单 本年金额 归属于母公司所有者权益 归属于 项 目 少数 实收资本 减：库 股东 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 实收资本（或股本） 资本公积 （或股本） 存股 一、上年年末余额 150,000,000.00 293,332,534.96 67,415,445.89 89,188,035.79 599,936,016.64 150,000,000.00 296,594,498 加：会计政策变更 933,522.65 8,401,703.79 9,335,226.44 -3,407,421 前期差错更正 二、本年年初余额 150,000,000.00 293,332,534.96 68,348,968.54 97,589,739.58 609,271,243.08 150,000,000.00 293,187,076 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -90,000.00 10,056,529.03 45,508,761.23 55,475,290.26 145,458 （一）净利润 100,565,290.26 100,565,290.26 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -90,000 -90,000 145,458 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -90,000 -90,000 145,458 上述（一）和（二）小计 -90,000 100,565,290.26 100,475,290.26 145,458 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 10,056,529.03 -55,056,529.03 -45,000,000.00 1．提取盈余公积 10,056,529.03 -10,056,529.03 2．对所有者（或股东）的分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 150,000,000.00 293,242,534.96 78,405,497.57 143,098,500.81 664,746,533.34 150,000,000.00 293,332,534 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 第 62 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 财务报表附注 【200７年度】 编制单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称本公司）原名福建龙溪轴承股份有限公司， 于 2004 年 11 月更名。本公司的前身福建省龙溪轴承厂成立于 1958 年，注册资本为人民币 2,426 万 元。经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39 号《关于同意设立福建龙溪轴承股份有限公司的批复》 批准，本公司由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口总公司、福建省龙溪机器厂、福 建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起设立，于 1997 年 12 月 24 日取得福建 省工商行政管理局颁发的注册号为 15816629-7 的《企业法人营业执照》；注册资本 5,600 万元，股 本总额 5,600 万股。住所：漳州市延安北路。股本结构：福建省龙溪轴承厂持有 4,850 万股，占总 股本的 86.6071%，为国有法人股，系根据漳州市财政局漳财国（1997）396 号《关于龙溪轴承厂股 份制改建资产折股方案的批复》，由福建省龙溪轴承厂经评估后的经营性净资产 69,911,292.32 元 以 69.3736%的比率折股；中国工程与农业机械进出口总公司持有 500 万股，占总股本的 8.9286%， 福建省龙溪机器厂持有 150 万股，占总股本的 2.6786%，福建省机械设备进出口公司持有 80 万股， 占总股本的 1.4286%，漳州市起重机械配件厂持有 20 万股，占总股本的 0.3571%，以上均为法人股， 均以每股现金 1.441 元认购。 1999 年，经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21 号《关于同意福建龙溪轴承股份有限公司调 整股本及股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人民币 5,600 万元（5,600 万股）增至 10,000 万元(10,000 万股)，新增股本以每股 1.58 元认购，并新增股东福建龙溪轴承股份 有限公司工会和万利达集团有限公司。另根据漳州市人民政府办公室文件漳政办[1999]101 号文《关 于改变福建龙溪轴承股份有限公司国有股持有者的通知》，原由福建省龙溪轴承厂持有的本公司 国有股转由漳州市国有资产投资经营有限公司持有。根据 2001 年 2 月 16 日签订的《股权转让协议》， 福建省机械设备进出口公司、福建省龙溪机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海 市多棱钢砂有限公司（2004 年 6 月更名为福建多棱钢业集团有限公司），福建龙溪轴承股份有限 公司工会所持有的股份转让予漳州片仔癀集团公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73 号文同意，核准本公司向社会公开发行人民币 普通股（A）股 5,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 6.00 元。本公司的股票于 2002 年 8 月 5 第 63 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 日在上海证券交易所挂牌交易。 2003 年 9 月 29 日，根据漳州市人民政府漳政【2003】综 119 号文《漳州市人民政府关于福建 龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》和国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2004]270 号文《关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》，漳州市国有资产 投资经营有限公司持有的本公司 5539.2 万股国家股（占总股本的 36.93%）划拨给漳州市机电投资 有限公司持有，由漳州市机电投资有限公司依法行使国家股股东权力。 经上述变更，以及2006 年2月实施股权分置改革后，本公司股权结构变更为：漳州市机电投资 有限公司持有47,083,200股，占总股本的31.39%；漳州片仔癀集团公司持有13,533,700股，占总股本 的9.02%；万利达集团有限公司持有12,628,450股，占总股本的8.42%；中国工程与农业机械进出口 总公司持有9,629,650股，占总股本的6.42%；福建多棱钢业集团有限公司持有2,125,000股，占总股 本的1.42%；社会公众持有65,000,000股，占总股本的43.33%。 本公司属普通机械制造行业，经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的 制造、销售；金属材料的批发、零售；咨询服务。 本公司的母公司为漳州市机电投资有限公司，本公司的实际控制人为漳州市财政局。 二、财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起 执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财 务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证 监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财 务报表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 第 64 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 四、重要会计政策和会计估计 1、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 4、计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、 可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 5、现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账 本位币金额。 7、金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产 的持有意图和持有能力。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允 第 65 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无 义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应 收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，对单项金额重大的应收款项、性质特殊的应收款项单独进行减值测试，经 测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准 备；对单项测试未减值的应收款项，汇同其他不重大的应收款项按其在资产负债表日余额扣除列 入合并范围内母子公司之间应收款项后的余额的一定比例计提坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% ③持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投 资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到 期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收 入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认 的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。 ④可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 第 66 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 “资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 收益。 （2）金融工具公允价值的确定 本公司对存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。 8、存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、 包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转 材料采用一次转销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类 别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料 等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权 投资。 ①对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注四之 22“企业合并”。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资 第 67 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 ②对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的,被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权 投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 ③其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 （2）长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 10、投资性房地产 本公司的投资性房地产主要系已出租的建筑物及相应的土地使用权。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列 示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 40 3% 2.425% 土地使用权 50 0 2% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 第 68 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投 资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 11、固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与 购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计 提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8-45 3% 12.13%-2.16% 机器设备 4-22 3%或 5% 24.25%-4.41%或 9.5% 电子设备 4-15 3%或 5% 24.25%-6.47%或 19% 运输工具 3.5-13 3%或 5% 27.71%-9.7%或 19% 其他设备 4-17 3% 24.25%-5.71% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 第 69 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12、在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下： 地块类别 使用期间 永安下东坡 43 号 2002 年 4 月至 2052 年 3 月 漳州芗城区国道 324 线土白地段 1998 年 5 月至 2045 年 6 月 三明梅列陈大镇 A 地块 2004 年 5 月至 2044 年 4 月 三明梅列陈大镇 B 地块 2004 年 5 月至 2054 年 4 月 漳州新市北路 1398 号 2004 年 5 月至 2054 年 4 月 漳州大兴 2004 年 9 月至 2054 年 8 月 漳州蓝田二期 2004 年 12 月至 2054 年 11 月 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括： 技术转让费、导轮、工装夹具等，其摊销方法如下： 第 70 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 类别 摊销方法 摊销年限 技术转让费 直线法 10 年 导轮 直线法 2-3 年 工装夹具 直线法 3年 15、借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费 等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受 益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 17、递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（19）“政府补助”。 第 71 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 18、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计 量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 第 72 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 21、所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 第 73 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回 即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 22、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 23、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。 第 74 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 本公司原执行《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布 的企业会计准则（以下简称“新会计准则”），《根据企业会计准则第 38 号—首次执行企业会 计准则》及其后续规定对所得税、长期股权投资进行了追溯调整，对本公司 2006 年度期末留存收 益和 2006 年度归属于母公司所有者的净利润影响如下： （1） 所得税 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、 存货跌价准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备等。根据新会计准则应将资产账面价 值小于或大于资产计税基础的暂时性差异计算递延所得税资产或递延所得税负债，为此： ①增加了 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表留存收益 12,921,552.18 元，其中归属于母公司的 股东权益增加 12,568,310.89 元（其中未分配利润 11,311,479.80 元，盈余公积 1,256,831.09 元），归 属于少数股东的权益增加 353,241.29 元。上述数据反映在合并股东权益变动表“本年金额—会计 政策变更”栏目内。 ②增加了 2006 年 12 月 31 日母公司资产负债表留存收益 9,335,226.44 元，其中，调减盈余公积 1,884,336.55 元，调增未分配利润 11,219,562.99 元。 （2） 长期股权投资 首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该 子公司自最初即采用成本法核算。为此： ①对母公司 2006 年 12 月 31 日资产负债表影响：长期股权投资减少了 31,586,013.98 元，相应 调减 2006 年初留存收益 38,534,658.60 元，调增 2006 年度损益 10,356,066.56 元，调减资本公积 3,407,421.94 元；即归属于 2007 年初母公司的股东权益减少 31,586,013.98 元。 ②对 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响：调减 2006 年初留存收益 66,185.92 元，其中， 因调减同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额需调减未分配利润 59,567.32 元、盈余公积 6,618.60 元,因调整长期投资而调增未分配利润 4,170,155.71 元，调减盈余公积 4,170,155.71 元。上述 数据反映在合并股东权益变动表“上年金额—会计政策变更”栏目内。 2．报告期会计估计变更 本公司本报告期未发生会计估计变更。 3．重大前期差错更正 本公司本报告期无发生重大前期差错更正。 第 75 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 产品销售增值额 17% 营业税 租金、让渡使用权收入 5% 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 防洪费 营业收入 1‰ 2、企业所得税 公司名称 税基 税率 本公司 应纳税所得额 33% 子公司-福建省永安轴承有限责任公司 应纳税所得额 33% 子公司-福建金柁汽车转向器有限公司 应纳税所得额 33% 子公司-漳州市金驰汽车配件有限公司 应纳税所得额 33% 子公司-福建省三明齿轮箱有限责任公司 应纳税所得额 33% 子公司-福建省联合轴承有限公司 应纳税所得额 27% 注：①根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财 税字[1999]290 号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国 税发[2000]13 号）有关规定，本公司及子公司福建省永安轴承有限责任公司技术改造国产设备投 资所购置的设备符合上述文件规定部分，购置金额的 40%准予抵免对比购置设备前一年新增的企 业所得税额，且抵免的期限最长不超过 5 年。 ②全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得 税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 3．房产税 房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、企业合并及合并财务报表 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 第 76 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 业务 注册资本 子公司名称 注册地 主要经营范围 性质 (万元) 福建省永安轴承 轴承等机械设备制造、加工、销售；经营本企业产 福建永安 机械 9,264.85 有限责任公司 品及原辅材料进出口业务；汽车货运。 福建省三明齿轮 各类齿轮，花健轴、齿轮箱总成及机械零件的加工、 福建三明 机械 4988 箱有限责任公司 制造、销售；工程机械及配件的批发、零售。 漳州市金驰汽车 减震器、消声器、汽车配件和自润滑材料及轴套的 福建漳州 机械 500 配件有限公司 制造、销售和服务。 福建金柁汽车转 福建漳州 机械 500 生产、销售汽车转向器及配件。 向器有限公司 福建省联合轴承 轴承,轴承零件,车床,磨床,刨床,冲床,交流电动机,离 福建福州 零售 52 有限公司 心泵,柴油机,气体压缩机,布电线,电焊条销售。 [续] 持股比例 其他实质上构 享有的表 年末实际 是否 子公司名称 直 间 成对子公司的 决权比例 投资额 合并 接 接 净投资的余额 福建省永安轴承有限责任公司 直接 88.29% 8,3764,848.42 是 福建省三明齿轮箱有限责任公司 直接 90.34% 65,998,344.00 是 漳州市金驰汽车配件有限公司 直接 90% 4,500,000.00 是 福建金柁汽车转向器有限公司 直接 90% 4,500,000.00 是 福建省联合轴承有限公司 直接 79.50% 362,410.00 是 注：除福建省联合轴承有限公司是通过非同一控制下的企业合并取得的子公司外，上述其他 子公司均为通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 2、报告期内合并财务报表范围的变化 本公司本报告期内合并财务报表范围未发生变化。 3、子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益参见本附注九（一）之 31 少数股东权益。 八、合营企业及联营企业 本公司联营企业如下： 业务 本公司 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 备注 性质 持股比例 单位表决权比例 因资不抵债，长期股权投资账面 北京金东方科技发展有限公司 北京 科研 38.16% 38.16% 价值已确认为零。 九、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 第 77 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 1．货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 15,868.66 29,139.63 银行存款 174,423,661.31 238,171,557.65 其他货币资金 13,992,005.77 5,336,754.79 合 计 188,431,535.74 243,537,452.07 注：其他货币资金年末余额中 45,000.00 元系中国工商银行股份有限公司为中国科学院上海应 用物理研究所开具质量保函的质押存款，其他系开具银行承兑汇票的保证金。 2．交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 207,680.00 3．应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 53,744,524.88 26,007,780.00 商业承兑汇票 24,850,000.00 合 计 78,594,524.88 26,007,780.00 注：本年度产品销售更多采用银行票据进行结算，应收票据年末余额比年初增加2倍。 （2）年末已用于质押的银行承兑汇票明细如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 宁夏大成商贸有限公司 2007-07-13 2008-01-13 2,000,000.00 厦门工程机械股份公司 2007-10-30 2008-04-30 9,208,022.00 重庆市力鼎工程机械有限责任公司 2007-10-31 2008-04-30 1,264,000.00 厦门工程机械股份公司 2007-11-23 2008-05-21 3,224,411.61 合 计 15,696,433.61 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止上述未到期票据贴现或背书情况 到期月份 背书或贴现金额 2008 年 1 月 9,539,033.27 2008 年 2 月 22,330,650.00 2008 年 3 月 5,033,886.90 2008 年 4 月 3,683,500.00 第 78 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 2008 年 5 月 6,747,200.00 2008 年 6 月 1,180,000.00 合 计 48,514,270.17 4．应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 20,434,071.73 16.10% 1,021,703.59 19,412,368.14 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 106,479,805.72 83.90% 13,756,989.14 92,722,816.58 合 计 126,913,877.45 100% 14,778,692.73 112,135,184.72 年初账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 32,349,157.40 27.85% 1,617,457.87 30,731,699.53 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 83,810,427.32 72.15% 11,681,448.35 72,128,978.97 合 计 116,159,584.72 100% 13,298,906.22 102,860,678.50 注:本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额占应收账款总额 5%以上的应收 款项以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；经测试该等应收账款未发现有减值迹象， 故按账龄计提坏账准备。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 110,462,097.32 87.04% 5,523,375.86 104,938,721.46 1－2 年（含） 4,464,747.68 3.52% 446,474.77 4,018,272.91 2－3 年（含） 2,825,433.06 2.22% 565,086.61 2,260,346.45 3－4 年（含） 1,468,669.21 1.16% 734,334.61 734,334.60 4－5 年（含） 917,546.50 0.72% 734,037.20 183,509.30 5 年以上 6,775,383.68 5.34% 6,775,383.68 - 合计 126,913,877.45 100% 14,778,692.73 112,135,184.72 第 79 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 100,215,015.58 86.27% 5,010,813.30 95,204,202.28 1－2 年（含） 5,582,765.39 4.81% 558,276.54 5,024,488.85 2－3 年（含） 2,100,323.62 1.81% 420,064.73 1,680,258.89 3－4 年（含） 1,135,837.73 0.98% 567,918.88 567,918.85 4－5 年（含） 1,919,048.17 1.65% 1,535,238.54 383,809.63 5 年以上 5,206,594.23 4.48% 5,206,594.23 - 合计 116,159,584.72 100.00% 13,298,906.22 102,860,678.50 （3）应收账款按客户类别前五名列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 厦门工程机械股份公司 13,330,680.82 1 年以内 10.52% 17,515,934.95 山东临工工程机械有限公司 7,103,390.91 1 年以内 5.60% 4,146,477.62 德国 SKF 6,128,077.81 1 年以内 4.84% 2,198,767.89 龙工（上海）桥箱有限公司 5,195,413.72 1 年以内 4.10% 7,243,822.57 龙工(福建)桥箱有限公司 3,866,100.80 1 年以内 3.05% 合 计 35,623,664.06 28.11% 31,105,003.03 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 35,623,664.06 元， 占应收账款总额的比例为 28.11%。 （4）2007 年 12 月 31 日应收账款余额中，自 2003 年起通过诉讼追讨的货款有 8 笔，余额 161.91 万元，已计提坏账准备 148.96 万元。 5．预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 38,665,519.78 82.84% 25,162,137.36 85.34% 1－2 年（含） 5,373,854.34 11.51% 1,200,631.14 4.07% 2－3 年（含） 1,365,923.63 2.93% 152,108.73 0.52% 3 年以上 1,267,312.87 2.72% 2,968,724.38 10.07% 合计 46,672,610.62 100% 29,483,601.61 100% （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 三明市瑞云新区建设发展公司 1,980,000.00 1-2 年 工程尚在建，未经审核 第 80 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 游土堆单身公寓 1,908,834.90 1-2 年 工程尚在建，未经审核 漳州市机电投资有限公司 1,530,394.25 1-5 年 预付土地租金以年租金抵减 游土堆蓝田挡土墙工程款 719,314.00 2-3 年 工程尚在建，未经审核 合计 6,138,543.15 （3）本年度末因预付设备及工程款尚不具备结算条件，以及年末增加了钢材采购预付款，本 年度末预付账款的余额比增 58.3%。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款 1,530,394.25 元，明细详见本附注十之 3。 6．其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 11,370,000.00 63.40% 11,370,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 6,564,329.83 36.60% 1,884,730.93 4,679,598.90 合 计 17,934,329.83 100% 13,254,730.93 4,679,598.90 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 11,370,000.00 71.34% 11,370,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 4,566,863.02 28.66% 1,794,936.80 2,771,926.22 合计 15,936,863.02 100% 13,164,936.80 2,771,926.22 注：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额 500 万以上的其他应收款以 及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；其中，应收闽发证券公司 1137 万元（母公司 937 万元，子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司 200 万元，账龄均为 4-5 年）经单独测试预计无法收 回，故全额计提了坏账准备。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 4,300,481.20 23.98% 215,024.05 4,085,457.15 1－2 年（含） 415,424.07 2.32% 41,542.40 373,881.67 2－3 年（含） 196,625.00 1.10% 39,325.00 157,300.00 第 81 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 3－4 年（含） 95,622.17 0.53% 47,811.09 47,811.08 4－5 年（含） 11,445,745.00 63.82% 11,430,596.00 15,149.00 5 年以上 1,480,432.39 8.25% 1,480,432.39 - 合计 17,934,329.83 100% 13,254,730.93 4,679,598.90 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,369,270.05 14.87% 128,063.64 2,241,206.41 1－2 年（含） 411,748.26 2.58% 41,174.83 370,573.43 2－3 年（含） 141,440.17 0.89% 28,288.03 113,152.14 3－4 年（含） 11,443,569.00 71.81% 11,406,784.50 36,784.50 4－5 年（含） 51,048.70 0.32% 40,838.96 10,209.74 5 年以上 1,519,786.84 9.54% 1,519,786.84 - 合计 15,936,863.02 100% 13,164,936.80 2,771,926.22 （3）其他应收款按单位前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 闽发证券公司 11,370,000.00 投资国债 4-5 年 63.40% 11,370,000.00 长沙波德冶金材料有限公司 1,450,000.00 暂付款 1 年以内 8.09% 东山土地局 900,000.00 预付土地款 5 年以上 5.02% 900,000.00 代垫企业改制补偿金 707,781.24 资金往来 2 年以内 3.95% 310,549.24 代扣职工个人养老失业金 365,149.11 资金往来 1 年以内 2.04% 382,481.97 合 计 14,792,930.35 82.50% 12,963,031.21 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 14,792,930. 35 元， 占其他应收款总额的比例为 82.50%%。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 7．存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 56,341,641.95 45,956,918.66 在产品 50,253,035.82 40,638,785.67 库存商品 72,614,362.03 80,216,015.05 低值易耗品 1,868.80 1,868.80 自制半成品 4,835,810.12 3,754,508.68 外购半成品 2,044,370.28 1,006,807.54 第 82 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 委托加工材料 3,983,447.57 减：存货跌价准备 850,470.77 591,302.97 合 计 189,224,065.80 170,983,601.43 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 库存商品 591,302.97 372,018.70 112,850.90 850,470.77 合 计 591,302.97 372,018.70 112,850.90 850,470.77 注：本年计提 372,018.70 元系福建省永安轴承有限责任公司就部分滞销库存产成品成本价高于 可变现净值部分计提的跌价准备；本年转回 112,850.90 元系福建金柁汽车转向器有限公司由于前期 提取跌价准备的部分产品已出售或价格回升而转回。 8．可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 34,573,350.62 注：子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司持有的福建兴业银行 666,667 股股份，占其总股本 的 0.01%。随着兴业银行股票上市后重分类为可供出售金融资产，并以公允价值核算。 9．长期股权投资 （1）长期股权投资 年末账面余 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 额 对联营企业投资 35,425,475.91 8,100,000.00 1,100,000.00 42,425,475.91 合计 减：长期股权投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91 净 额 31,817,900.00 38,817,900.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 年初 本年 本年 年末账 持股 被投资单位名称 初始金额 表决权 账面余额 增加 减少 面余额 比例 比例 三明市联信担保有限责 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 5% 5% 任公司 上海华东轴承有限公司 45,000.00 45,000.00 45,000.00 3.7486% 3.7486% 兴业证券股份有限公司 35,188,900.00 27,088,900.00 8,100,000.00 35,188,900.00 1.5705% 1.5705% 山东鑫海担保有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.002 2% 2% 宝山钢铁股份有限公司 84,000.00 84,000.00 84,000.00 特殊钢分公司 福建省兴业银行 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 合 计 39,917,900.00 31,817,900.00 8,100,000.00 1,100,000.00 38,817,900.00 第 83 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 （3）按权益法核算的长期股权投资 追加投资额 持股比 持有的表决 权益累计 累计现 被投资单位名称 初始投资额 （减：股权出 例 权比例 增减额 金红利 让额） 北京金东方科技发 38.16% 38.16% 10,000,000.00 -4,377,803.63 展有限公司 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 北京金东方科技发展 3,607,575.91 3,607,575.91 有限公司 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 3,607,575.91 10．投资性房地产 投资性房地产本年增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、投资性房地产原价合计 28,078,436.25 28,078,436.25 1、房屋、建筑物 21,881,399.86 21,881,399.86 2、土地使用权 6,197,036.39 6,197,036.39 二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 1,055,013.86 699,320.90 - 1,854,334.76 1、房屋、建筑物 920,744.74 675,380.18 - 1,596,124.92 2、土地使用权 134,269.12 123,940.72 258,209.84 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 27,023,422.39 26,224,101.49 1、房屋、建筑物 20,960,655.12 20,285,274.94 2、土地使用权 6,062,767.27 5,938,826.55 11．固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 325,435,884.82 70,807,595.50 2,306,750.57 393,936,729.75 1、房屋建筑物 93,887,417.49 18,548,697.82 569,705.00 111,866,410.31 2、机器设备 200,510,703.83 50,579,118.96 1,544,803.07 249,545,019.72 3、运输工具 9,467,742.61 1,487,295.00 93,381.50 10,861,656.11 第 84 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 4、电子设备 8,750,589.03 156,219.00 8,906,808.03 5、办公设备 446,578.55 33,074.72 479,653.27 6、其他设备 12,372,853.31 3,190.00 98,861.00 12,277,182.31 二、累计折旧合计 161,678,187.58 19,585,380.20 1,997,586.70 179,265,981.08 1、房屋建筑物 40,336,929.41 3,042,132.00 312,652.50 43,066,408.91 2、机器设备 101,978,103.75 13,918,488.62 1,498,458.98 114,398,133.39 3、运输工具 4,141,817.39 880,061.50 90,580.05 4,931,298.84 4、电子设备 5,560,960.73 974,453.82 6,535,414.55 5、办公设备 146,069.72 53,558.51 199,628.23 6、其他设备 9,514,306.58 716,685.75 95,895.17 10,135,097.16 三、固定资产账面价值合计 163,757,697.24 214,670,748.67 1、房屋建筑物 53,550,488.08 68,800,001.40 2、机器设备 98,532,600.08 135,146,886.33 3、运输工具 5,325,925.22 5,930,357.27 4、电子设备 3,189,628.30 2,371,393.48 5、办公设备 300,508.83 280,025.04 6、其他设备 2,858,546.73 2,142,085.15 （2）本公司本年末不存在需计提减值准备的固定资产。 （3）本年在建工程完工转入固定资产 67,162,081.77 元。 （4）上述部分机器设备作价 25,153,050.00 元用于抵押贷款 1206 万元。 12．在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 工程名称 预算金额 资金来源 其中：利息 减值 其中：利息 金额 金额 资本化 准备 资本化 新型复合材料技术改进项目 3800 万元 募集资金 8,682,891.62 10,605,963.39 扩大 T 型自润滑关节轴承技 自有资金 - 16,212,064.00 术改造项目 技术中心升级改造项目 2000 万元 募集资金 - 386,981.79 带座带锁口项目 5500 万元 募集资金 13,678,729.53 1,895,177.19 蓝田艾默生租用厂房 自有资金 218,157.45 - 单身公寓项目 800 万元 自有资金 1,041,920.01 200,547.20 高源生产车间 3900 万元 募集资金 5,997,523.24 3,860,037.02 待安装设备 自有资金 510,149.64 33,193,742.55 第 85 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 扩大精密圆锥滚子轴承出口 7000 万元 募集资金 3,855,795.10 2,578,542.16 技改项目 车用轴承技改项目 3 亿元 自有资金 6,000,000.00 3,630.00 合计 39,985,166.59 68,936,685.30 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程投入占 工程名称 其中：本年转固 其中：利息 减值 预算比例 金额 金额 （%） 定资产 资本化 准备 新型复合材料技术改进项目 13,688,443.11 13,688,443.11 5,600,411.90 143.89% 扩大 T 型自润滑关节轴承技术 1,758,260.00 1,758,260.00 14,453,804.00 改造项目 技术中心升级改造项目 361,565.79 361,565.79 25,416.00 30.08% 带座带锁口项目 11,301,861.21 11,222,028.21 4,272,045.51 102.22% 蓝田艾默生租用厂房 218,157.45 单身公寓项目 1,242,467.21 15.53% 高源生产车间 7,000,000.00 7,000,000.00 2,857,560.26 待安装设备 28,056,884.02 28,056,884.02 5,647,008.17 扩大精密圆锥滚子轴承出口 5,074,900.64 5,074,900.64 1,359,436.62 57.64% 技改项目 车用轴承技改项目 6,003,630.00 2% 合计 67,241,914.77 67,162,081.77 41,679,937.12 13．无形资产 （1）无形资产的摊销和减值： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 29,595,520.28 29,595,520.28 土地使用权－大兴 4,293,648.40 4,293,648.40 土地使用权－蓝田二期 8,572,696.11 8,572,696.11 土地使用权-永安下东坡 43 号 2,572,641.90 2,572,641.90 土地使用权-芗城区国道 324 线土白地段 9,336,971.59 9,336,971.59 土地使用权-梅列陈大镇 A 地块 148,364.48 148,364.48 土地使用权-梅列陈大镇 B 地块 1,623,437.39 1,623,437.39 土地使用权-新市北路 1398 号 3,047,760.41 3,047,760.41 [续 1] 二、无形资产累计摊销额合计 1,578,942.31 595,784.12 2,174,726.43 土地使用权－大兴 114,497.30 85,872.96 200,370.26 土地使用权－蓝田二期 185,741.74 171,453.92 357,195.66 土地使用权-永安下东坡 43 号 416,542.02 54,584.76 471,126.78 土地使用权-芗城区国道 324 线土白地段 700,272.82 186,739.44 887,012.34 第 86 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 土地使用权-梅列陈大镇 A 地块 6,181.83 3,709.08 9,890.83 土地使用权-梅列陈大镇 B 地块 54,114.59 32,468.76 86,583.35 土地使用权-新市北路 1398 号 101,592.01 60,955.20 162,547.21 [续 2] 三、无形资产账面价值合计 28,016,577.97 27,420,793.85 土地使用权－大兴 4,179,151.10 4,093,278.14 土地使用权－蓝田二期 8,386,954.37 8,215,500.45 土地使用权-永安下东坡 43 号 2,156,099.88 2,101,515.12 土地使用权-芗城区国道 324 线土白地段 8,636,698.77 8,449,959.33 土地使用权-梅列陈大镇 A 地块 142,182.65 138,473.57 土地使用权-梅列陈大镇 B 地块 1,569,322.80 1,536,854.04 土地使用权-新市北路 1398 号 2,946,168.40 2,885,213.20 （2）本公司本年末不存在需计提减值准备的无形资产。 14．长期待摊费用 项目 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 技术转让费 2,197,284.79 1,080,331.67 860,603.15 工装 405,048.00 135,016.00 导轮及网带 607,048.81 270,273.63 276,582.89 合计 3,209,381.60 1,485,621.30 1,137,186.04 15．递延所得税资产 递延所得税资产明细列示如下： 年初账面余额 年末账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 25,803,021.10 6,450,755.29 27,296,824.80 6,824,206.22 存货跌价准备 213,575.95 53,393.99 472,743.75 118,185.94 固定资产折旧 786,235.46 196,558.87 1,021,614.54 255,403.65 股权差额摊销 142,683.52 35,670.88 142,683.52 35,670.88 应付职工薪酬 24,015,541.64 6,003,885.41 19,020,397.14 4,755,099.28 无形资产摊销 725,150.95 181,287.74 674,093.74 168,523.44 存货销售未实现毛利 249,612.29 62,403.07 合计 51,686,208.62 12,921,552.18 48,877,969.78 12,219,492.48 注：上述应付职工薪酬对应的递延所得税资产，系实施工效挂钩形成工资结余所形成的影响。 第 87 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 16．资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 26,463,843.02 1,569,580.64 28,033,423.66 存货跌价准备 591,302.97 372,018.70 112,850.90 850,470.77 长期投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91 合 计 30,662,721.90 1,941,599.34 112,850.90 32,491,470.34 17．短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 33,060,000.00 16,560,000.00 抵押借款 12,060,000.00 16,940,000.00 年末抵押借款以机器设备作价 25,153,050.00 元抵押 合计 45,120,000.00 33,500,000.00 18．应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 39,569,514.50 9,914,400.00 注：本年度原材料采购更多地采用银行承兑汇票结算，故年末余额比年初有较大幅度增长。 19．应付账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年且金额较大的应付账款的明细如下： 供 应 商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 游土堆蓝田 1＃2＃厂房工程款 593,682.52 1-2 年 工程质保金 未到期 太原刚玉物流工程有限公司 509,881.97 1-2 年 设备质保金 未到期 爱协林工业炉工程（北京）有限公司 367,050.00 1-2 年 设备质保金 未到期 长城特钢公司 366,649.59 3 年以上 材料款 质量异议 大连钢厂 201,508.19 3 年以上 材料款 质量异议 游土堆蓝田二区排水工程款 197,380.00 1-2 年 工程质保金 未到期 大连兴盛钢球厂 196,042.17 3 年以上 材料款 质量异议 福建省晋江安海机械厂 172,729.28 1-2 年 材料款 质量异议 抚顺特钢集团公司 161,970.43 3 年以上 材料款 质量异议 合 计 2,766,894.15 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项。 第 88 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 20．预收账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年且金额较大的预收账款的明细如下： 客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 东方电子有限公司 219,152.46 2003 年 购货款 发货后余额未结算 陆丰华侨服务公司农机部 138,240.61 1999 年 购货款 发货后余额未结算 湖南省姚长河 100,000.00 2002 年以前 购货款 发货后余额未结算 合计 457,393.07 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项。 21．应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 28,177,936.53 52,570,065.55 61,122,639.46 19,625,362.62 职工福利费 14,552,197.77 7,289,641.87 21,801,337.21 40,502.43 社会保险费 9,708,209.90 14,278,064.38 14,598,629.38 9,387,644.90 住房公积金 4,977,950.50 4,977,950.50 工会经费和职工教育经费 2,904,927.34 2,342,211.94 1,573,775.06 3,673,364.22 其他 7,772,655.55 2,215,240.59 2,377,655.94 7,610,240.20 合计 63,115,927.09 83,673,174.83 106,451,987.55 40,337,114.37 22．应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 1,669,329.67 1,980,797.50 营业税 21,948.46 67,993.94 企业所得税 24,131,217.41 19,455,903.20 城市建设维护税 303,240.28 285,766.44 房产税 246,443.33 382,076.34 个人所得税 -33,312.46 -62,425.99 教育费附加 172,847.87 162,862.77 土地使用税 194,639.34 196,298.09 印花税 36,380.78 26,046.92 防洪费 172,227.95 97,376.45 合计 26,914,962.63 22,592,695.66 第 89 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 23．应付股利 投资者名称或类别 年末账面余额 年初账面余额 漳州市机电投资有限公司 1,861,485.62 1,765,055.50 子公司内部职工股利 349,556.33 349,556.33 合计 2,211,041.95 2,114,611.83 24．其他应付款 （1）账龄超过一年且金额较大的其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 市第三建筑工程公司 164,337.46 工程质保金 未到期 职工集资款 450,835.87 建房款 未结算 新城房地产集团 1,780,000.00 2005 年 拆迁款 未结算 合计 2,395,173.33 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位款项。 25．长期应付款 长期应付款明细如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 待归还漳州市财政局特种关节轴承技改项目贴息款 5,760,000.00 5,760,000.00 26．专项应付款 专项应付款明细项目如下： 年初账面 本年 本年 年末账面 种类 文号/未结算原因 余额 增加 结转 余额 漳州市科学技术局、漳州市 财政局漳财教[2003]27 号、漳 企业信息化系统工程经费 104,039.15 104,039.15 财企[2003]24 号，项目未结 束。 中国共产党漳州市委员会漳 科技进步奖[专用于科技创新] 100,000.00 100,000.00 委[2005]25 号；项目未结束。 载重汽车轮毂轴承 287.20 200,000.00 10,170.00 190,117.20 ① 三明市科学技术局、三明市 科技三项费用 277,000.00 6,720.00 270,280.00 财政局明财（教）指[2006]60 号，项目未结束。 三明市经济委员会、三明市 新产品项目开发资金 50,000.00 50,000.00 财政局明经技[2001]64 号，项 目未结束。 三明市财政局、三明市经贸 技改项目专项资金 200,000.00 200,000.00 委文件明财企[2005]32 号，项 目未结束。 三明市科学技术局、三明市 科技项目改造经费 60,000.00 17,685.80 42,314.20 财政局明财（教）指〔2006〕 第 90 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 60 号，项目未结束。 企业技术创新专项基金 400,000.00 400,000.00 ② 技术研究与开发基金 100,000.00 100,000.00 ③ 合计 791,326.35 700,000.00 34,575.80 1,456,750,55 注：①根据福建省财政厅闽财外[2007]1 号文件关于拨付 2004 年度出口机电产品研究开发项 目资金的通知，福建省财政厅拨入载重汽车轮毂轴承项目开发资金 20 万元。 ②根据漳州市经济贸易委员会、漳州市财政局漳经贸发展[2007]268 号关于下达 2007 年第四 批省企业技术创新专项资金的通知，漳州市财政局拨入高性能改性工程塑料在载重汽转用关节轴 承中的应用研究资金 40 万元，项目未结束。 ③根据三明财政局、三明市科技局明财（教）指[2007]59 号关于下达 2007 年三明市第一批 科技项目计划和经费的通知，三明市财政局拨入超大滚柱工程机械超越离合器研发资金 10 万元， 项目未结束。 27．递延所得税负债 年初账面余额 年末账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值调整 33,473,350.62 8,368,337.66 28．股本 （1）本年内股本变动情况如下： 单位：万股 第一章年初账面余额 第二章本 期 增 减[注] 第三章年末账面余额 股份类别 发行 公积金 股数 比例% 送股 其他 小计 股数 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 1. 国家持股 4,708.320 31.39 4,708.320 31.39 2. 国有法人持股 2,316.335 15.44 2,316.335 15.44 3. 其他内资持股 1,475.345 9.84 -212.50 -212.50 1,262.845 8.42 其中：境内非国有法人持股 1,475.345 9.84 -212.50 -212.50 1,262.845 8.42 境内自然人持股 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 8,500.00 56.67 -212.50 -212.50 8,287.50 55.25 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 6,500.00 43.33 212.50 212.50 6,712.50 44.75 第 91 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 6,500.00 43.33 212.50 212.50 6,712.50 44.75 股份总数 15,000.00 100 15,000.00 100 注：境内非国有法人持有的有限售条件股本年减少 2,125,000 股，无限售条件的人民币普通股 本年相应增加 2,125,000 股，系股东福建多棱钢业集团有限公司持有 2,125,000 股股份已于 2007 年 2 月 14 日上市流通。 29．资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 286,934,421.70 286,934,421.70 股权投资准备 5,780,952.62 5,780,952.62 拨款转入 4,760,948.00 4,760,948.00 其他资本公积① -1,985,490.00 90,000.00 -2,075,490.00 债务重组收益 1,249,124.58 1,249,124.58 可供出售金融资产公允价值变动净额② 22,679,868.71 22,679,868.71 合计 296,739,956.90 22,679,868.71 90,000.00 319,329,825.61 注：①“其他资本公积”本年减少 9 万元系补结转股权分置改革费用。 ②“可供出售金融资产公允价值变动净额” 22,679,868.71 元，系子公司福建省三明齿轮 箱有限责任公司持有的福建兴业银行 666,667 股股份已于本年上市，本公司将其重分类为可供出售 金融资产，并以公允价值 33,473,350.62 元扣除按 25%税率计算的递延所得税负债 8,368,337.66 元后， 按本公司持有的福建省三明齿轮箱有限责任公司 90.34%股权计算的金额。 30．盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 年末账面余 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 额 法定盈余公积 61,591,955.74 10,056,529.03 71,648,484.77 任意盈余公积 6,757,012.80 6,757,012.80 合计 68,348,968.54 10,056,529.03 78,405,497.57 31．未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 117,660,197.53 80,827,696.38 第 92 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 加：会计政策变更（注） 11,311,479.79 4,110,588.39 前期差错更正 - 本年年初未分配利润 128,971,677.32 84,938,284.77 加：本年净利润 98,274,748.66 79,171,498.63 可供分配利润 227,246,425.98 164,109,783.40 减：提取法定盈余公积 10,056,529.03 8,949,585.87 可供股东分配利润 217,189,896.95 155,160,197.53 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 45,000,000.00 37,500,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 172,189,896.95 117,660,197.53 注：有关会计政策变更数据详见本报表附注五说明。 32．少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 年末账面余额 被投资单位名称 少数股东名称 金额 其中：冲减少数股 东损益金额 漳州市机电投资有限公司 福建省永安轴承有限责任公司 12,724,063.24 41,611.29 漳州市机电投资有限公司 福建金柁汽车转向器有限公司 1,212,592.37 12,892.85 漳州市机电投资有限公司 漳州市金驰汽车配件有限公司 570,879.26 9,609.58 内部职工股东 福建省三明齿轮箱有限责任公司 10,852,928.28 288,715.05 内部职工股东 福建永安轴承工贸有限责任公司 65,666.34 412.52 合 计 25,426,129.49 353,241.29 33．营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 577,527,946.21 517,208,178.37 其中：主营业务收入 566,550,096.31 500,774,902.94 其他业务收入 10,977,849.90 16,433,275.43 营业成本 374,435,108.33 322,769,242.20 其中：主营业务成本 367,384,952.94 310,137,067.22 其他业务成本 7,050,155.39 12,632,174.98 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 第 93 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品 566,550,096.31 367,384,952.94 500,774,902.94 310,137,067.22 材料及自制半成品让售 4,807,765.85 4,638,253.20 9,771,510.43 9,368,980.11 销售废料收入 1,785,591.17 2,109,921.71 702,238.89 租赁收入 2,624,823.40 1,141,647.18 2,210,926.10 723,292.25 其他 1,759,669.48 1,270,255.01 2,340,917.19 1,837,663.73 合计 577,527,946.21 374,435,108.33 517,208,178.37 322,769,242.20 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项 目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 178,890,859.87 180,920,832.31 占全部销售收入的比例 30.98% 36.06% 34．营业税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 134,915.46 875.00 城市建设维护税 3,203,610.89 2,950,711.43 教育费附加 1,830,634.80 1,686,120.73 防洪费 336,122.38 307,854.74 房产税（投资性房地产） 321,637.07 合计 5,826,920.60 4,945,561.90 35．财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,689,502.65 4,960,391.89 减：利息收入 2,774,046.31 5,548,559.92 加：汇兑损失 751,036.10 22,341.50 减：汇兑收益 251,587.06 手续费及其他 604,203.27 149,670.37 合 计 1,270,695.71 -667,743.22 36．资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,569,580.64 -1,588,396.07 存货跌价损失 259,167.80 -35,898.65 合计 1,828,748.44 -1,624,294.72 第 94 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 37．投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 363,427.02 长期股权投资转让收益 267,557.06 股票投资收益 4,667,069.89 1,246,022.03 股权投资差额摊销 -162,627.45 计提的投资减值准备 226,775.20 合计 5,030,496.91 1,577,726.84 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 山东鑫海担保有限公司 160,000.00 福建省兴业银行 173,427.02 三明市联信担保有限责任公司 30,000.00 股票申购出售收益 4,667,069.89 1,246,022.03 将乐三华轴瓦股份有限公司转让收益 267,557.06 将乐三华轴瓦股份有限公司股权差额摊销 -162,627.45 股票申购投资减值准备 226,775.20 合 计 5,030,496.91 1,577,726.84 38．营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 621,217.63 756,956.19 其中：固定资产处置利得 621,217.63 756,956.19 政府补助利得（注） 6,370,616.60 5,312,600.00 固定资产盘盈收益 661,613.03 违约金收入 26,402.20 罚款收入 11,067.80 11,577.88 其他 19,216.35 8,041.47 合 计 7,048,520.58 6,750,788.57 注：本年政府补助利得主要明细如下： 附加限 项 目 发生额 相关批准文件 批准机关 制条件 本级工业发展奖励 1,000,000.00 漳委[2007]11 号 中共漳州市委员会 无 漳国资发改[2007]10 漳州市人民政府国有资 无 厂房拆迁补偿 577,164.60 号 产监督管理委员 第 95 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 中央机电产品技术更新改造贷款贴息 1,290,000.00 闽财外[2007]5 号 福建省财政厅 无 企业发展扶持资金 2,362,200.00 明财企[2005]10 号 福建三明市财政局 无 三明市财政局、三明市 无 2006 年第二批企业挖潜改造资金 600,000.00 明财企批[2006]20 号 经济贸易委员会 2006 年第一批产业集群项目补助资金 500,000.00 明财企批[2006]16 号 福建三明市财政局 无 合 计 6,329,364.60 39．营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 257,818.50 74,434.28 其中：固定资产处置损失 257,818.50 74,434.28 无形资产处置损失 债务重组损失 478,035.14 727,697.96 罚款支出 26,811.03 1,359.88 捐赠支出 3,000.00 617,990.00 其他 50,786.67 1,916.26 合计 816,451.34 1,423,398.38 40．所得税 （1）所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 36,024,174.41 31,801,672.71 递延所得税费用 701,185.97 合计 36,725,360.38 31,801,672.71 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 第 96 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 项目 本年发生额 会计利润总额 136,660,955.04 加：纳税所得调增额 2,579,359.73 减：纳税所得调减额 12,492,558.73 应纳税所得额 126,747,756.04 本年应交所得税 42,078,641.69 减：国产设备抵免所得税 6,140,478.63 加：税务查补所得税 86,011.35 加：递延所得税负债增加额 减：递延所得税资产增加额 701,185.97 当期所得税费用 36,725,360.38 41．少数股东损益 少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 本年发生额 上年发生额 漳州市机电投资有限公司 福建省永安轴承有限责任公司 11.71% 902,319.45 829,831.46 漳州市机电投资有限公司 福建金柁汽车转向器有限公司 10.00% -10,159.72 60,939.19 漳州市机电投资有限公司 漳州市金驰汽车配件有限公司 10.00% 38,954.15 16,253.67 内部职工股东 福建省三明齿轮箱有限责任公司 9.66% 726,259.75 1,238,301.28 内部职工股东 福建永安轴承工贸有限责任公司 10.00% 3472.37 3000.00 合计 1,660,846.00 2,148,325.60 42．现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 99,935,594.66 81,319,824.23 加：资产减值准备 1,828,748.44 -1,624,294.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,260,760.38 16,806,946.16 无形资产摊销 719,724.84 1,558,421.12 长期待摊费用摊销 617,893.72 593,647.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -620,451.63 -1,417,749.22 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 257,052.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 第 97 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 补充资料 本年金额 上年金额 财务费用（收益以“－”号填列） 3,440,538.75 2,513,596.68 投资损失（收益以“－”号填列） -5,030,496.91 -1,577,726.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 702,059.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -18,499,632.17 -11,584,215.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,214,102.39 -2,853,175.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,964,788.99 9,679,126.91 其他 -8,655,250.98 -1,269,761.23 经营活动产生的现金流量净额 49,707,227.90 92,144,638.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 188,431,535.74 243,537,452.07 减：现金的年初余额 243,537,452.07 247,322,163.00 加：现金等价物的年末余额 -13,992,005.77 -5,336,754.79 减：现金等价物的年初余额 -5,336,754.79 -4,066,993.56 现金及现金等价物净增加额 -63,761,167.31 -5,054,472.16 （2）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 174,439,529.97 238,200,697.28 其中：库存现金 15,868.66 29,139.63 可随时用于支付的银行存款 174,423,661.31 238,171,557.65 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 174,439,529.97 238,200,697.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 第 98 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 （3）现金流量表其他项目 ①收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 政府补助 6,370,616.60 5,181,400.00 拆迁补偿款 2,668,000.00 0 利息收入 2,703,619.53 3,331,010.27 保证金转回 1,150,473.18 其他收入 1,103,369.87 150,819.35 合计 12,845,606.00 9,813,702.80 ②支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 管理费用 19,612,504.06 17,385,662.28 销售费用 16,854,971.96 14,383,115.06 保证金支出净增加额 8,655,250.98 2,420,234.41 其他 2,330,509.47 72,130.20 合计 47,453,236.47 34,261,141.95 （二）母公司财务报表主要项目注释 43．应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 11,955,206.95 21.06% 597,760.35 11,357,446.60 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 44,812,794.25 78.94% 9,184,269.09 35,628,525.16 合 计 56,768,001.20 100% 9,782,029.44 46,985,971.76 年初账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 2,859,264.04 5.90% 142,963.20 2,716,300.84 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 45,617,705.82 94.10% 8,552,513.84 37,065,191.98 合 计 48,476,969.86 100% 8,695,477.04 39,781,492.82 注:本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额占应收账款总额 5%以上的应收 第 99 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 款项以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；经测试该等应收账款未发现有减值迹象， 故按账龄计提坏账准备。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 44,935,393.30 79.16% 2,246,769.65 42,688,623.65 1－2 年（含） 2,549,216.96 4.49% 254,921.70 2,294,295.26 2－3 年（含） 1,601,970.00 2.82% 320,394.00 1,281,576.00 3－4 年（含） 1,173,788.23 2.07% 586,894.12 586,894.11 4－5 年（含） 672,913.71 1.19% 538,330.97 134,582.74 5 年以上 5,834,719.00 10.28% 5,834,719.00 - 合计 56,768,001.20 100% 9,782,029.44 46,985,971.76 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 36,438,028.13 75.17% 1,821,901.41 34,616,126.72 1－2 年（含） 3,556,135.32 7.34% 355,613.53 3,200,521.79 2－3 年（含） 1,607,343.38 3.32% 321,468.68 1,285,874.70 3－4 年（含） 714,568.24 1.47% 357,284.12 357,284.12 4－5 年（含） 1,608,427.44 3.32% 1,286,741.95 321,685.49 5 年以上 4,552,467.35 9.39% 4,552,467.35 - 合计 48,476,969.86 100% 8,695,477.04 39,781,492.82 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 年初账面余 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 额 中国重汽集团济南商用车有限公司 1,376,529.50 1 年以内 2.42% 454,400.00 北京中翔宝成国际贸易有限公司 3,776,412.28 1 年以内 6.65% 德国 SKF 6,128,077.81 1 年以内 10.79% 2,198,767.89 陕西重型汽车有限公司（西安） 2,050,716.86 1 年以内 3.61% 2,859,264.04 中国第一汽车集团公司采购部 1,225,224.68 5 年以上 2.16% 1,225,224.68 合计 14,556,961.13 25.63% 6,283,256.61 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 14,556,961.1 元，占 应收账款总额的比例为 25.63%。 第 100 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 44．其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 9,370,000.00 65.77% 9,370,000.00 - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 4,876,982.87 34.23% 1,737,392.84 3,139,590.03 合计 14,246,982.87 1.00 11,107,392.84 3,139,590.03 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 9,370,000.00 73.86% 9,370,000.00 - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,315,594.79 26.14% 1,683,776.32 1,631,818.47 合计 12,685,594.79 1.00 11,053,776.32 1,631,818.47 注：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额 500 万以上的其他应收款以 及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；其中，应收闽发证券公司 937 万元账龄均为 4-5 年， 经单独测试预计无法收回，故全额计提了坏账准备。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 3,068,516.68 21.54% 153,425.83 2,915,090.85 1－2 年（含） 124,547.83 0.87% 12,454.78 112,093.05 2－3 年（含） 69,661.00 0.49% 13,932.20 55,728.80 3－4 年（含） 83,056.67 0.58% 41,528.34 41,528.33 4－5 年（含） 9,445,745.00 66.30% 9,430,596.00 15,149.00 5 年以上 1,455,455.69 10.22% 1,455,455.69 - 合计 14,246,982.87 100.00% 11,107,392.84 3,139,590.03 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,318,606.02 10.39% 69,275.62 1,249,330.40 1－2 年（含） 284,404.26 2.24% 28,440.43 255,963.83 2－3 年（含） 103,056.67 0.81% 20,611.33 82,445.34 3－4 年（含） 9,443,569.00 74.44% 9,406,784.50 36,784.50 4－5 年（含） 36,472.00 0.29% 29,177.60 7,294.40 5 年以上 1,499,486.84 11.82% 1,499,486.84 - 合计 12,685,594.79 99.99% 11,053,776.32 1,631,818.47 第 101 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 年初 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 账面余额 省七建二公司 200,000.00 工程款 5 年以上 1.40% 200,000.00 东山土地局 900,000.00 土地款 5 年以上 6.32% 900,000.00 闽发证券 9,370,000.00 投资国债 4-5 年 65.77% 9,370,000.00 长沙波德冶金材料有限公司 1,450,000.00 暂付款 1 年以内 10.18% 陈晋辉 198,923.40 差放费 1 年以内 1.40% 38,611.30 合 计 12,118,923.40 85.07% 10,508,611.30 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 12,118,923.40 元， 占其他应收款总额的比例为 85.07%。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 45．长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 159,019,002.42 159,019,002.42 对联营企业投资 32,637,575.91 8,100,000.00 40,737,575.91 减：长期股权投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91 净额 188,049,002.42 8,100,000.00 196,149,002.42 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 被投资单位 年初账面 本年 本年 年末账面 持股 初始金额 表决权 名称 余额 增加 减少 余额 比例 比例 福建联合轴承有 255,810.00 255,810.00 255,810.00 79.50% 5% 限公司 漳州市金驰汽车 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90% 90% 配件有限公司 福建金柁汽车转 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90% 90% 向器有限公司 福建省三明齿轮 65,998,344.00 65,998,344.00 65,998,344.00 90.34% 90.34% 箱有限责任公司 福建省永安轴承 83,764,848.42 83,764,848.42 83,764,848.42 88.29% 88.29% 有限责任公司 上海华东轴承有 30,000.00 30,000.00 30,000.00 限公司 兴业证券股份有 35,100,000.00 27000000.00 8,100,000.00 35,100,000.00 1.5705% 1.5705% 限公司 山东鑫海担保有 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2% 2% 限公司 合计 196,149,002.42 188,049,002.42 8,100,000.00 196,149,002.42 第 102 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 （3）按权益法核算的长期股权投资 追加投资额 持股比 持有的表决 权益累计增 累计现金 被投资单位名称 初始投资额 （减：股权出 例 权比例 减额 红利 让额） 北京金东方科技发 38.16% 38.16% 10,000,000.00 -4,377,803.63 展有限公司 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 北京金东方科技发展 3,607,575.91 3,607,575.91 有限公司 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 3,607,575.91 46．营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 298,501,014.13 250,196,534.00 其中：主营业务收入 294,101,414.94 246,558,947.37 其他业务收入 4,399,599.19 3,637,586.63 营业成本 146,958,948.74 115,073,628.68 其中：主营业务成本 145,805,919.90 114,328,827.31 其他业务成本 1,153,028.84 744,801.37 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品 294,101,414.94 145,805,919.90 246,558,947.37 114,328,827.31 材料及自制半成品让售 7,292.16 38,510.27 13.44 销售废料收入 1,760,063.39 1,395,717.00 租赁收入 2,624,823.40 1,141,647.18 2,197,926.10 723,292.25 其他 7,420.24 11,381.66 5,433.26 21,495.68 合 计 298,501,014.13 146,958,948.74 250,196,534.00 115,073,628.68 第 103 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 104,487,411.00 96,354,609.09 占全部销售收入的比例 35% 39.08% 47．投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 股票投资收益 4,667,069.89 1,191,162.51 以成本法核算的被投资单位宣 16,213,516.71 28,905,252.56 告分派的利润 计提的短期投资减值准备 216,455.20 合计 20,880,586.60 30,312,870.27 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 山东鑫海担保有限公司 160,000.00 福建金柁汽车转向器有限公司 0 15,432,406.67 福建省三明齿轮箱有限责任公司 10,422,497.31 8,568,881.61 福建省永安轴承有限责任公司 5,631,019.40 4,903,964.28 股票申购出售收益 4,667,069.89 1,191,162.51 股票申购投资减值准备 0 216,455.20 合 计 20,880,586.60 30,312,870.27 十、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 漳州市机电投资有限公司 福建漳州 国有独资 22,702 万元 31.39% 31.39% （2）子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之 1。 （3）合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。 第 104 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 2、关联方交易 （1）向关联方支付土地使用权租金 本公司向关联方支付土地使用权租金明细项目列示如下： 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占管理费用比例 金额 占管理费用比例 漳州市机电投资有限公司 820,200.00 1.71% 820,200.00 1.21% 注：根据本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司（2004 年 8 月变更为漳州市机电投资有 限公司）于 2001 年 4 月 10 日签订的土地使用权租赁合同，本公司租赁漳州市机电投资有限公司所 有的本公司厂区南区用地面积 17,670.00 平方米、北区用地Ⅰ面积 22,826.20 平方米、北区用地Ⅱ面 积 11,239.52 平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至 2051 年 3 月 16 日，年租金 82.02 万元，款项 于年终结算；同时将本公司为使用北区用地 II 地块在 2001 年之前支付的造地费用 5,396,292.25 元用 以逐年抵付租金。 （2）关联往来，应收应付款项余额如下： 科目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 预付账款 漳州市机电投资有限公司 2,525,592.25 995,198.00 1,530,394.25 3、关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 漳州市机电投资有限公司 预付账款 1,530,394.25 3.28% 抵付租金 2,525,592.25 8.57% 十一、或有事项 资产抵押 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司以部分设备作价 25,153,050.00 元为抵押，取得贷款 1206 万元。 除此之外，本公司无应披露未披露的其他重大或有事项。 十二、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司应披露未披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项的非调整事项 1、 期后有限售条件的流通股上市情况 第 105 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 本公司于2008年1月31日发布公告，公告有22,500,000股的有限售条件的流通股将于2008年2月14 日上市流通。相关情况如下： （1）将于2008年2月14日上市流通的有限售条件的流通股 持有有限售条件 持有有限售条件 2008年2月14日 剩余有限售条件 股 东 的流通股股份 的流通股股份占 上市流通股份 的流通股股份 （股） 公司总股本比例 （股） （股） 漳州片仔癀集团公司 13,533,700 9.02% 7,500,000 6,033,700 万利达集团有限公司 12,628,450 8.42% 7,500,000 5,128,450 中国工程与农业机械进出口总公司 9,629,650 6.42% 7,500,000 2,129,650 合 计 35,791,800 23.86% 22,500,000 13,291,800 （2）2008年2月14日有限售条件的流通股上市流通后的股本结构 股本类别 2008-2-14 2008-2-14 2008-2-14 占总股本 上市前 上市流通 上市后 比例 国家持股 47,083,200 0 47,083,200 31.39% 有限售条件的 国有法人持股 23,163,350 -15,000,000 8,163,350 5.44% 流通股 其他境内法人持股 12,628,450 -7,500,000 5,128,450 3.42% 合 计 82,875,000 -22,500,000 60,375,000 40.25% 无限售条件的 A股 67,125,000 22,500,000 89,625,000 59.75% 流通股 总 计 150,000,000 150,000,000 100% 2、2007年度利润分配预案 本公司第三届第九次董事会会议于2007年3月6日对2007年度利润分配作出如下决议，经天健 华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司审计，公司2007年度实现净利润100,565,290.26元， 根据《公司法》及《公司章程》等有关规定提取10％的法定盈余公积金10,056,529.03元后，加上 年初未分配利润97,589,739.58元，扣除本年度已分配的2006年度股利4,500万元，可供股东分配 的利润（未分配利润）为143,098,500.81元。根据公司实际情况，2007年度拟以总股本15,000万 股为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利3.65元（含税），共计5,475万元，其余未分配利 润结转下一年度；同时以资本公积金按每10股转增10股的比例向全体股东转增股本，本次转增后， 公司总股本为30,000万股。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的 重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十四、其他重要事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 第 106 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 十五、补充资料 1、年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其后续 规定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表（合并）。根据《企业会计准则解释第 1 号》第 一问的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复 核，复核后，对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表进行了调整，下表列示了 2007 年年初股 东权益差异调节表的调整情况。 编 调整前 调整后 项目名称 调整金额 号 金额 金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（现行会计准则） 631,537,577.03 631,537,577.03 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（现行会计准则） 22,850,917.41 22,850,917.41 1 长期股权投资差额 -45,285.16 -66,185.92 -111,471.08 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -45,285.16 -66,185.92 -111,471.08 2 所得税 17,052,324.57 -4,130,772.39 12,921,552.18 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 671,395,533.85 -4,196,958.31 667,198,575.54 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权益（新会计准 23,316,651.38 -112,492.68 23,204,158.70 则） 注：所得税调整金额-4,130,772.39 元，主要系截止 2007 年 1 月 1 日各项可抵扣暂时性差异合计 5,168.62 万元,按 2008 年度起新税率 25%计算的可抵扣所得税额,与原按 33%税率计算的可抵扣所得 税额之间的差异；长期股权投资差额调整金额-66,185.92 元详见附注五之 2 说明。 2、2006 年利润表的追溯调整情况 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 517,208,178.37 517,208,178.37 250,196,534.00 250,196,534.00 减：营业成本 322,769,242.20 322,769,242.20 115,073,628.68 115,073,628.68 营业税金及附加 4,945,561.90 4,945,561.90 3,151,064.18 3,151,064.18 销售费用 17,721,231.68 17,721,231.68 8,749,033.96 8,749,033.96 管理费用 67,847,800.62 67,847,800.62 41,995,449.32 41,995,449.32 财务费用 -667,743.22 -667,743.22 -4,607,877.11 -4,607,877.11 资产减值损失 -1,624,294.72 -1,624,294.72 214,789.66 214,789.66 加：公允价值变动 收益 投资收益 1,577,726.84 1,577,726.84 30,312,870.27 30,312,870.27 二、营业利润 107,794,106.75 107,794,106.75 115,933,315.58 115,933,315.58 加：营业外收入 6,750,788.57 6,750,788.57 297,951.58 297,951.58 减：营业外支出 1,423,398.38 1,423,398.38 1,358,868.50 1,358,868.50 第 107 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 三、利润总额 113,121,496.94 113,121,496.94 114,872,398.66 114,872,398.66 减：所得税费用 31,801,672.71 -555,558.29 31,246,114.42 25,376,540.05 -1,375,701.06 24,000,838.99 四、净利润 81,319,824.23 555,558.29 81,875,382.52 89,495,858.61 1,375,701.06 90,871,559.67 归属于母公司所有者 79,171,498.63 477,181.85 79,648,680.48 89,495,858.61 1,375,701.06 90,871,559.67 的净利润 少数股东损益 2,148,325.60 78,376.44 2,226,702.04 注：母公司 2006 年利润表中，因投资收益改权益法为成本法确认，已调增“投资收益” 10,356,066.56 元（详见附注五之 2 说明）；同时已将母公司向子公司收取的委托贷款利息收入 2,215,530.34 元由“投资收益”重分类到”财务费用”；已将“管理费用”中的资产减值损失 214,789.66 元重分类到“资产减值损失”；已将其他业务收入及成本重分类到主营业务收入及成本。 （2）2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 81,298,923.47 79,139,792.05 追溯调整项目影响合计数 20,900.76 10,356,066.56 其中：1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2、所得税 3、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销数 20,900.76 4、按成本法核算的投资收益 10,356,066.56 2006 年度净利润（按企业会计准则） 81,319,824.23 89,495,858.61 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：1、一般借款费用 2.、开发成本 …（其他不需要追溯调整的事项） 2006 年度模拟净利润 81,319,824.23 89,495,858.61 3、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年 修订）》（“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 项 目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 621,217.63 756,956.19 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 6,370,616.60 5,312,600.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 第 108 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 项 目 本年数 上年数 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生 的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） 9、股票投资收益 4,667,069.89 1,246,022.03 10、债务重组收益 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利 13、营业外收入中的其他项目 56,686.35 681,231.78 14、其他 小 计 11,715,590.47 7,996,810.00 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 257,818.50 74,434.28 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生 的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 478,035.14 727,697.96 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 80,597.70 621,266.14 11、其他 小 计 816,451.34 1,423,398.38 影响利润总额 10,899,139.13 6,573,411.62 减：所得税（33％） 3,605,893.56 2,384,803.60 影响净利润 7,293,245.57 4,188,608.02 影响少数股东损益 351,066.83 418,486.26 影响归属于母公司普通股股东净利润 6,942,178.74 3,770,121.76 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 91,270,166.85 75,401,376.87 4、净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号―― 非经常性损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 第 109 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 （1）计算结果 本年净资产收益率 每股收益 本年度利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 13.65% 14.69% 0.66 0.66 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.69% 13.65% 0.61 0.61 （Ⅱ） 上年净资产收益率 上年每股收益 上年度利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 12.29% 13.07% 0.53 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.71% 12.44% 0.50 0.50 （Ⅱ） 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 98,274,748.66 79,171,498.63 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润 2 6,942,178.74 3,770,121.76 的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净 3=1-2 91,270,166.85 75,401,376.87 利润 年初股份总数 4 150,000,000.00 150,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期 7 年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 150,000,000.00 150,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.65 0.53 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.61 0.50 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 18=[1+(14-16)×(1-15)] 稀释每股收益（Ⅰ） 0.65 0.53 ÷(11+17) 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.61 0.50 ×(1-15)]÷(11+17) 第 110 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年3月6日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 第 111 页 共 111 页 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2007 年度报告全文 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上《上海证券报》公开披露过的所有公司文 件的正本及公告原稿。 董事长：陈福胜 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 二〇〇八年三月六日 第 112 页 共 111 页