华润锦华(000810)2008年年度报告

华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 华润锦华股份有限公司 2008年 年度报告正文 二〇〇九年三月二十日 1 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性、完整性无法保证或存在异议。 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 天职国际会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务报告 出具了标准无保留的审计报告。 公司董事长石善博先生、总经理刘宏涛先生、财务总监蔡惠鹏 先生、财务机构负责人李青竹女士声明：保证本年度报告中财务报告 真实、完整。 2 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 目 录 第一节 公司基本情况............................................................................4 第二节 会计数据和业务数据摘要 ......................................................5 第三节 股本变动及主要股东持股情况 ..............................................7 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................11 第五节 公司治理结构 ........................................................................16 第六节 股东大会情况简介 ................................................................21 第七节 董事会报告 ............................................................................21 第八节 监事会报告 ............................................................................34 第九节 重要事项 ................................................................................36 第十节 财务报告 ................................................................................46 第十一节 备查文件目录 ....................................................................86 3 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 第一节 公司基本情况 1、公司法定中文名称：华润锦华股份有限公司 中 文 缩 写： 华润锦华 公司英文名称： CHINA RESOURCES JINHUA CO., LTD. 英 文 缩 写： CRJH 2、公司法定代表人：石善博 3、公司董事会秘书：蔡惠鹏 联系地址：四川省遂宁市遂州中路 309 号 电 话：0825—2287303、2287329 传 真：0825—2283399 电子邮箱：caihp@hrjh.com.cn 4、公司注册地址：四川省遂宁市遂州中路 309 号 公司办公地址：四川省遂宁市遂州中路 309 号 邮 政 编 码：629000 公司互联网址：http://www.hrjh.com.cn 公司电子信箱：hrjh@hrjh.com.cn 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 刊登公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司资本运营部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：华润锦华 公司股票代码：000810 7、其他有关资料： 4 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 （1） 公司首次注册登记日期：1989 年 11 月 10 日 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 9 月 14 日 公司注册登记地点：四川省工商行政管理局 （2） 企业法人营业执照注册号：510000400002304 公司税务登记号码：510903708989141 公司组织机构代码：70898914-1 （3） 公司聘请的会计师事务所：天职国际会计师事务所有限公司 办公地址：北京海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座二层 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度实现的利润总额及构成（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 30,445,916.11 利润总额 33,846,647.75 归属于上市公司股东的净利润 15,674,973.29 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,172,469.78 经营活动产生的现金流量净额 113,389,989.59 非经常性损益项目（单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 866,974.65 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 521,655.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,534,434.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 859,430.95 减：所得税影响金额 -279,991.62 非经常性损益合计 3,502,503.51 5 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据（单位：人民币元 ） 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 828,989,616.79 875,610,484.86 -5.32% 840,413,855.69 利润总额 33,846,647.75 58,613,538.54 -42.25% 66,315,915.62 归属于上市公司 15,674,973.29 42,537,110.52 -63.15% 41,380,756.36 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 12,172,469.78 39,829,035.81 -69.44% 41,551,954.69 常性损益的净利 润 经营活动产生的 113,389,989.59 133,150,921.42 -14.84% 128,111,246.03 现金流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,066,333,209.73 1,052,155,405.95 1.35% 846,843,489.90 归属于上市公司 所有者权益（或股 383,928,938.35 369,120,865.44 4.01% 327,332,285.42 东权益） 股本 129,665,718.00 129,665,718.00 0.00% 129,665,718.00 2、主要财务指标（单位：人民币元 ） 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 基本每股收益 0.1209 0.3281 -63.15% 0.3191 稀释每股收益 0.1209 0.3281 -63.15% 0.3191 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0939 0.3072 -69.43% 0.3066 全面摊薄净资产收益率 4.08% 11.52% 减少 7.44 个百分点 12.64% 加权平均净资产收益率 4.16% 12.20% 减少 8.04 个百分点 16.23% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 3.17% 10.79% 减少 7.62 个百分点 12.69% 益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 3.23% 11.43% 减少 8.2 个百分点 15.59% 收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.87 1.03 -15.53% 0.99 2008 年 2007 年 本年末比上年末 2006 年 末 末 增减(%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 2.96 2.85 3.86 2.52 6 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 （三）利润表附表 （单位：人民币元） 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 归属于母公司所有者净利润 15,674,973.29 4.08% 4.16% 0.1209 0.1209 扣除非经常性损益后的净利润 12,172,469.78 3.17% 3.23% 0.0939 0.0939 （四）报告期内公司股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 121,497,693.90 369,120,865.44 本期增加 1,733,800.76 15,674,973.29 17,408,774.05 本期减少 2,600,701.14 2,600,701.14 期末数 129,665,718.00 98,608,347.88 21,082,906.42 134,571,966.05 383,928,938.35 本年度实现净 本年度实现净 本年度实现净 变动原因 利润提取增加 利润增加 利润增加 第三节 股本变动及主要股东持股情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 64,114,432 49.446% -10,958,004 -10,958,004 53,156,428 40.995% 1、国家持股 2、国有法人持股 4,474,718 3.451% -4,474,718 -4,474,718 0 0.000% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 59,639,714 45.995% -6,483,286 -6,483,286 53,156,428 40.995% 其中：境外法人持股 59,639,714 45.995% -6,483,286 -6,483,286 53,156,428 40.995% 境外自然人持股 二、无限售条件股份 65,551,286 50.554% 10,958,004 10,958,004 76,509,290 59.005% 1、人民币普通股 65,551,286 50.554% 10,958,004 10,958,004 76,509,290 59.005% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 129,665,718 100.00% 129,665,718 100.00% 7 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 股份变动说明：报告期内，公司控股股东华润纺织（集团）有限公司所持股改限售股份 中 6,483,286 股，国有法人股东遂宁兴业资产经营公司所持股改限售股份 4,474,718 股限售 期届满，于 2008 年 12 月 16 日上市流通。该事项使外资持股减少 6,483,286 股，国有法人 持股减少 4,474,718 股，无限售条件股份增加 10,958,004 股。此次限售股份解除限售的提 示性公告刊登于 2008 年 12 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网。 2、限售股份变动情况表（单位：股） 股东名称 年初限售股 本年解除限 本年增 年末限售股 限售 解除限售日期 数 售股数 加限售 数 原因 股数 华润纺织（集团）有限公 股改 59,639,714 6,483,286 53,156,428 限售 2008 年 12 月 16 日 司 股改 遂宁兴业资产经营公司 4,474,718 4,474,718 0 2008 年 12 月 16 日 限售 合 计 64,114,432 10,958,004 53,156,428 － － （二） 公司股票发行与上市情况 1、截止本报告期末，公司前三年未发生股票发行与上市的情况。 2、本报告期内，公司有限售条件股份中10,958,004股上市流通，有限售条件股份 尚有53,156,428 股，占股份总数的40.995%，无限售条件股份为76,509,290股，占股份 总数的59.005%。 3、本报告期末，公司无内部职工股。 （三）股东情况（ 截止 2008 年 12 月 31 日） 1、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表（单位：股） 股东总数 10,426 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结 持股总数 股东名称 股东性质 比例 件股份数量 的股份数量 （股） (%) （股） （股） 华润纺织（集团）有限公 境外法人 50.99 66,123,000 53,156,428 0 司 华夏证券广州营业部 境内非国有法人 10.28 13,335,210 0 0 遂宁兴业资产经营公司 国有法人 8.45 10,958,004 0 0 上海联洋集团有限公司 境内非国有法人 1.23 1,600,542 0 0 四川省遂宁市锦华商贸 境内非国有法人 0.63 812,600 0 0 有限公司 姜达军 境内自然人 0.50 643,510 0 0 刘学思 境内自然人 0.26 340,000 0 0 张昕 境内自然人 0.22 280,000 0 0 于克胜 境内自然人 0.20 260,000 0 0 8 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 赵桂芬 境内自然人 0.19 241,900 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 华夏证券广州营业部 13,335,210 人民币普通股 华润纺织（集团）有限公 人民币普通股 司 12,966,572 遂宁兴业资产经营公司 10,958,004 人民币普通股 上海联洋集团有限公司 1,600,542 人民币普通股 四川省遂宁市锦华商贸 人民币普通股 有限公司 812,600 姜达军 643,510 人民币普通股 刘学思 340,000 人民币普通股 张昕 280,000 人民币普通股 于克胜 260,000 人民币普通股 赵桂芬 241,900 人民币普通股 前十名股东中，华润纺织（集团）有限公司与其他股东之间不存在关联 关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的 上述股东关联关系或一 致行动的说明 一致行动人；对其他无限售条件流通股东，公司未知其之间的关系，也 未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。 2、公司控股股东情况 ⑴控股股东 本报告期内，公司控股股东未发生变化，为华润纺织（集团）有限公司（以下简称 “华润纺织”），其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。 华润纺织成立于 1997 年 9 月，注册资本壹亿港元，公司类型为有限公司，经济性质为 港澳台地区企业。主营：纺织品及轻工业制品进出口贸易、制造、加工及投资。 ⑵实际控制人 本公司控股股东华润纺织的母公司为华润创业有限公司。华润创业有限公司(股票编号: 00291)于香港联合交易所挂牌，为香港恒生指数成份股之一。华润创业有限公司专注于消费 品业务，遍及中国大陆及香港，并主要从事零售、饮品、食品加工及经销、纺织及物业投资 业务。 ⑶公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 9 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 国务院国资委 51.62%* 100% 华润创业有限公司 中国华润总公司 100% 99.98% 华润纺织（集团）有限公司 华润股份有限公司 51% 100% 华润锦华股份有限公司 华润(集团)有限公司 *按华润创业有限公司 2008 年中期报告内的资料显示。 3、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 本报告期内，其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东为华夏证券广州营业部，持 有本公司 13,335,210 股股份，持股比例为 10.28％。 4、有限售条件股份可上市交易时间（单位：股） 限售期满新增可 有限售条件股 无限售条件股 时 间 上市交易股份数 说 明 份数量余额 份数量余额 量 华润纺织所持剩余限售股 2009 年 11 月 17 日 53,156,428 0 129,665,718 份限售期满，可全部上市 交易。 5、有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股） 有限售条件 序号 股东名称 可上市流通时间 限售条件 股数（股） 持有的公司非流通股将自获得上市 流通权之日起，在十二个月内不上市 交易或者转让；在上述承诺期期满 华润纺织（集 1 53,156,428 2009 年 11 月 17 日 后，通过深圳证券交易所挂牌交易出 团）有限公司 售股份，出售数量占公司股份总数的 比例在十二个月内不超过百分之五， 在二十四个月内不超出百分之十。 10 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 合计 53,156,428 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 现任董事、监事和高级管理人员的基本情况 是否在股 变 报告期内 年初 年末 东单位或 性 动 从公司领 姓名 职务 年龄 任期起止日期 持股 持股 其他关联 别 原 取的报酬 数 数 单位领取 因 总额(万元) 报酬 石善博 董事长 男 43 2006/11/15-2010/12/03 0 0 － 是 刘宏涛 董事总经理 男 58 2004/11/23-2010/12/03 0 0 14.58 否 赵卓英 董事 男 42 2006/11/15-2010/12/03 0 0 － 是 向 明 董事 男 45 2004/11/23-2010/12/03 0 0 － 是 周明生 董事 男 53 2007/12/04-2010/12/03 0 0 － 是 王成平 董事 男 53 2004/11/23-2010/12/03 0 0 － 是 华冠雄 独立董事 男 67 2007/12/04-2010/12/03 0 0 3.0 津贴 唐光兴 独立董事 男 42 2007/12/04-2010/12/03 0 0 3.0 津贴 胡玉明 独立董事 男 42 2004/11/23-2010/12/03 0 0 3.0 津贴 刘晓力 监事会主席 男 48 2004/11/23-2010/12/03 0 0 7.86 否 陈兴运 监事 男 50 2008/12/18-2010/12/03 0 0 - 是 黄晓宁 监事 男 51 2008/04/05-2010/12/03 0 0 3.14 否 财务总监兼董 2004/11/23-2010/12/03 蔡惠鹏 男 43 0 0 11.63 否 事会秘书 2007/03/09-2010/12/03 卢 吉 副总经理 男 41 2004/11/23-2010/12/03 0 0 8.10 否 王晓婷 副总经理 女 41 2005/03/29-2010/12/03 0 0 11.79 否 李 彬 副总经理 男 44 2006/02/15-2010/12/03 0 0 7.99 否 杨秀敏 副总经理 女 36 2008/04/23-2010/12/03 0 0 5.41(8 个月) 否 合计 - - - - 0 0 - 79.50 注：董事、监事在股东单位任职情况说明： 1、董事长石善博先生：2006年8 月起任本公司控股股东华润纺织董事总 经理，并在华润纺织部分下属企业中兼职。 2、董事赵卓英先生：2006 年9 月起任华润纺织董事财务总监。 3、董事周明生先生：2007年10月起任本公司第三大股东遂宁兴业资产经 营公司总经理。 4、董事王成平先生：2003 年7 月起任本公司第三大股东遂宁兴业资产经 11 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 营公司投资部部长。 5、监事陈兴运先生：2005 年8 月起任本公司第三大股东遂宁兴业资产经 营公司之实际控制人遂宁市国有资产管理委员会副主任。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况 石善博先生，1991年参加工作，先后在中国华润总公司人事部、财务部从 事管理工作。历任中国华润总公司助理总经理、华润机械五矿（集团）有限公 司总经理、华润水泥控股有限公司 副主席兼总经理，现任华润纺织董事总经理， 本公司董事长。 刘宏涛先生，1970 年参加工作，曾任济南华丰纺织有限公司总经理、董 事长，济南仁丰纺织有限责任公司董事长，济南市外商投资企业经营管理学会 会长、济南市外商投资企业协会常务理事、中国外商投资企业协会理事，本公 司常务副总经理。现任本公司董事总经理。 赵卓英先生， 1986年参加工作，先后在中国华润有限公司、德信行有限 公司、华润（集团）有限公司从事财务管理工作。曾任华润机械五矿（集团） 有限公司董事副总经理，现任华润纺织董事财务总监，本公司董事。 向明先生，1983 年参加工作，曾任烟台华润锦纶有限公司车间副主任、 主任、总经理助理兼经营部经理、华润纺织副总经理，现任烟台华润锦纶有限 总经理，本公司董事。 周明生先生，1974 年参加工作，历任遂宁市市中区三家镇党委书记、三 家区区长、西眉区委书记、遂宁市中区常委、遂宁市科委副主任、市农委副主 任兼市政府救灾办主任、遂宁市乡镇企业局党组书记、局长，现任遂宁兴业资 产经营公司总经理，本公司董事。 王成平先生，1975 年参加工作，曾任四川明星电力股份有限公司财务部 副部长、部长、总会计师。现任遂宁兴业资产经营公司投资部部长，本公司董 事。 12 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 华冠雄先生，1958年参加工作，历任安庆纺织厂技术员、生技科副科长、 科长、副厂长、厂长。曾任安庆市纺织工业局副局长、安庆市副市长、国泰君 安证券股份有限公司董事、宏源证券股份有限公司董事、安徽华茂集团有限公 司董事长、安徽华茂纺织股份有限公司董事长兼总经理。现任安徽华茂集团股 份有限公司顾问、中国纺织企业家委员会会长、中纺企协副会长，本公司独立 董事。 唐光兴先生，1987 年参加工作，曾任四川省财政厅公交财务处科员，四 川省国资局企业处副主任科员、副处长，西藏天路交通股份有限公司第二届董 事会独立董事。现任四川华衡资产评估有限公司董事长，兼任中共四川省委、 省人民政府科技顾问团顾问，中国资产评估协会理事，四川资产评估协会常务 理事，四川省财务成本研究会常务理事，中国资产评估协会后续教育教材编审 委员会委员，中国珠宝首饰艺品评估专业委员会委员，西藏天路交通股份有限 公司第三届董事会独立董事，本公司独立董事。 胡玉明先生，1989 参加工作，曾任厦门大学财政金融系助教、讲师、副 教授，厦门大学会计学系副教授，暨南大学会计学系副教授，教授（副主任） 。 现任暨南大学会计学系教授、主任，暨南大学国际学院副院长，本公司独立董 事。 刘晓力先生，1984 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司政治部副部 长、工会副主席、监事，华润锦华股份有限公司办公室主任、行政部经理、工 会副主席、监事。现任本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记、工会主席。 陈兴运先生，1982年参加工作，曾任原共青团遂宁县桂花区委书记，遂宁 县南垭乡乡长、乡党委书记，遂宁市印刷厂厂长，遂宁市体改委科长，遂宁市 证券监督管理办公室综合部主任，遂宁市体改委党组成员、副主任，兼任遂宁 市证券监督管理办公室主任。现任遂宁市国有资产监督管理委员会党委委员、 副主任，本公司监事。 黄晓宁先生，1981年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司整理一车间党 13 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 支部书记、主任，整理二车间分工会主席、党支部书记、主任，织一分场副经 理、经理、党支部书记，现任本公司监事、喷织工场党支部书记。 蔡惠鹏先生，1984 年参加工作，曾任山东惠民棉纺织厂财务科科员，山 东滨州第二棉纺织厂财务科科员、财务主管、内部银行主任、财务处副处长， 山东滨州华润纺织有限公司财务部副经理、特殊资产办主任，烟台华润锦纶有 限公司总经理助理兼财务部经理、副总经理，现任本公司财务总监兼董事会秘 书。 卢吉先生，1991 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司办公室生产秘 书、技术部副部长、部长，华润锦华股份有限公司市场营销部经理、助理总经 理，现任本公司副总经理。 王晓婷女士，1991 年参加工作，曾任陕西天王兴业集团有限公司（原西 北国棉七厂）生产技术处工艺员、副处长、并粗车间主任、副总经理，咸阳华 润纺织有限公司副总工程师，现任本公司副总经理。 李彬先生，1986 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司前纺车间、细 纱车间技术员、副主任、主任、纺一分场经理，滨州华润纺织有限公司助理总 经理，本公司助理总经理，现任本公司副总经理。 杨秀敏女士，1991 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司细纱一车间主 任、细纱二车间主任，华润锦华生产管理部经理兼党支部书记，纺二分场经理 兼党支部书记，喷织分场经理兼党支部书记，山东临清华润纺织有限公司助理 总经理、副总经理、常务副总经理，现任本公司副总经理。 （三）现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 本公司高级管理人员的年度报酬由董事会决定。主要依据第五届董事会第 四次会议、第十五次会议审议通过的《高级管理人员薪酬办法》 。未兼任本公司 高级管理人员的董事、监事未在本公司领取薪酬。 2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额 14 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 现任董事、监事和高级管理人员共计 17 人，在本公司领取报酬的 8 人（不 包括独立董事），年度报酬总额为 79.50 万元，金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为 38.01 万元。 3、独立董事的津贴及其他待遇 2007 年 12 月 4 日，经本公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过，本 公司独立董事的津贴执行标准为：每人每年 3.0 万元（税后），按月计提支付， 并由本公司代缴个人所得税。独立董事出席本公司会议以及为办理本公司业务 所发生的各项费用由本公司实报实销。 4、年度报酬数额区间 本公司现任董事、监事、高级管理人员（不包括独立董事）年度报酬数额 在 10 万元以上的 3 人，在 5-10 万元的 4 人，在 1-5 万元的 1 人。 5、不在本公司领取报酬、津贴的董事、监事人员： 董事长石善博先生、董事赵卓英先生、向明先生、周明生先生、王成平先 生、监事陈兴运先生不在本公司领取报酬、津贴，在外单位领取报酬、津贴。 （四）本报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2008 年 4 月 5 日，本公司原职工代表监事吴志鹏先生因工作变动， 不再担任本公司职工代表监事，公司职代会第九届五次主席团扩大会议审议 通过了关于职工代表监事更换的议案，选举黄晓宁先生为本公司第六届监事会 职工代表监事。 2、2008 年 4 月 23 日，本公司第七届董事会第四次会议审议通过关于 聘任高级管理人员的议案，根据工作需要，公司聘任杨秀敏女士为本公司副 总经理。 3、2008 年 12 月 18 日，本公司原监事李燕女士因工作变动，不再担任 本公司监事，经公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过，选举陈兴运先 生为本公司第六届监事会监事。 15 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 （五）公司员工情况 本公司现有在编员工 4016 人，其中：生产人员 3205 人，占 79.81％；销 售人员 29 人，占 0.72%；技术人员 631 人，占 15.71%；财务人员 18 人，占 0.45%；行政人员 98 人，占 2.44%；其他 35 人，占 0.87%。本公司在编员工 中，大中专以上文化程度员工 740 人，占 18.43％；初高中文化程度员工 3033 人，占 75.52％；小学文化程度员工 243 人，占 6.05％。不需承担离退休职工 费用。 母公司现有在编员工 3292 人，其中：生产人员 2611 人，占 79.31％；销 售人员 14 人，占 0.43%；技术人员 588 人，占 17.86%；财务人员 12 人，占 0.36%；行政人员 32 人，占 0.98%；其他 35 人，占 1.06%。在编员工中，大 中专以上文化程度员工 196 人，占 5.95％；初高中文化程度员工 2853 人，占 86.67％；小学文化程度员工 243 人，占 7.38％。 控股子公司现有在编员工 724 人，其中：生产人员 594 人，占 82.04％； 销售人员 15 人，占 2.07%；技术人员 43 人，占 5.94%；财务人员 6 人，占 0.83%；行政人员 66 人，占 9.12%。在编员工中，大中专以上文化程度员工 544 人，占 75.14％；初高中文化程度员工 180 人，占 24.86％。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理结构 1、公司治理状况 本公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的 法律法规及有关规定，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系。 报告期内修订了《公司章程》 、《公司信息披露事务管理制度》、 《人力资源管理 制度》、 《销售管理制度》等。 ⑴关于股东与股东大会：本公司严格执行《公司章程》中关于股东大会的 16 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 相关条款及其《股东大会议事规则》 。会议召集召开程序、提案审议程序、决策 程序均符合相关规定，确保股东尤其是中小股东充分行使其平等权利；关联交 易能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理，相关内容能及时进行披露， 维护股东的知情权；历次股东大会均有完整的会议记录，并能按要求及时披露。 ⑵关于控股股东与上市公司的关系：本公司控股股东华润纺织(集团)有限 公司依法通过股东大会行使股东权利；本公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到“五分开”，本公司董事会、监事会、经营管理层和内部机 构能够独立运作。 ⑶关于董事与董事会：本公司按照《公司章程》规定，董事会设 9 名董事， 其中独立董事 3 名，占三分之一，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的 要求；本公司董事会建立了议事规则和信息披露事务管理制度；各位董事能够 以认真负责的态度亲自出席董事会和股东大会或书面授权其他董事行使表决 权；董事会的召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定。 本公司董事会设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委 员会等四个专门委员会，并制订各个委员会的工作规则。各委员会职责明确， 整体运作情况良好，确保董事会高效运作和科学决策；公司按照有关规定建立 了独立董事制度，聘请了独立董事，在公司重大生产经营决策、对外投资、高 管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面起到了监督咨询作用，以保证 董事会决策的科学性和公正性。 ⑷关于监事和监事会：本公司按照《公司章程》的有关规定，监事会设3 名监事，其中1名为职工代表监事，公司监事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求；监事通过召开监事会会议、列席董事会会议、定期检查公司财务 等方式履行职责，对本公司财务和董事、高级管理人员的行为进行有效监督。 公司制定了《监事会议事规则》等相关制度，保证了监事会有效行使监督和检 查职责。 ⑸关于相关利益者：本公司本着诚信态度对待公司利益相关者，不仅维护 17 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 投资者的利益，同时尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益 相关者的合法权益，重视与利益相关者积极合作与和谐共处，共同推动本公司 持续、健康地发展。 ⑹关于信息披露与透明度：本公司严格按照《公司章程》 、《信息披露管理 办法》开展信息披露工作。公司董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨 询；对公司的生产经营可能产生重大影响，对公司股价有重大影响的信息，公 司均会主动、真实地进行披露，并注重加强公司董事、监事、高管及相关人员 的主动信息披露意识。此外，本公司制订了《投资者关系管理制度》、 《公司接 待和推广制度》等内控制度规范公司投资者关系管理，维护所有投资者的利益。 公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件要求。 2．公司专项治理活动开展情况 按照中国证监会的相关要求，本公司于2007年4月启动了公司治理专项活 动。本公司严格对照相关法律、行政法规、内部规章制度，本着实事求是的原 则，对公司治理结构、经营运作、内部控制情况等方面进行深层次剖析。本公 司经过内部自查、公众评议，结合四川证监局现场检查后出具的《关于对华润 锦华股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的函》 （川证监上市字［2007］ 53 号） ，分析公司目前治理情况、取得成就、存在问题，明确整改措施，并形 成《华润锦华股份有限公司专项治理活动自查报告和整改计划》 、《华润锦华股 份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》 。形成的报告经公司第六届董事 会第十九次会议审议通过，于2007年6月29日在《中国证券报》 、《证券时报》 和巨潮资讯网上公开披露。 在顺利完成2007年上市公司治理专项活动后，本 公司根据证监会和深交所的要求，于2008年6月再次开展公司专项治理活动， 对公司治理情况进行了深度自查，对上次公司治理专项活动的开展情况进行了 总结，公司自查阶段发现的问题、公众评议中的问题以及四川证监局现场检查 中发现的问题基本整改完毕。同时，本公司深入开展公司内部自查自纠专项工 18 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 作，并形成了《华润锦华股份有限公司关于公司专项治理整改情况的说明》 。该 报告经公司第七届董事会第五次会议审议通过，并于2008年7月31日在《中国 证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露。 （二）独立董事履行职责情况 本公司董事会成员中设立了三名独立董事，符合中国证监会的《关于在上 市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。独立董事任职以来，能够严格 按照有关法律、法规和《公司章程》的规定认真、勤勉、尽责地履行职责，参 加公司的董事会和股东大会，对关联交易、高级管理人员聘用、提名董事候选 人等事项发表了客观公正的意见。积极了解本公司的各项运作情况，为董事会 科学、客观地决策起到了积极的作用，并依据自己的专业知识和能力做出独立、 客观、公正的判断，不受本公司和本公司主要股东的影响，切实维护了公司和 中小股东的利益。报告期内，没有发生对公司有关事项提出异议的情况。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 名 董事会次数 （次） （次） 华冠雄 7 7 0 0 唐光兴 7 7 0 0 胡玉明 7 7 0 0 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 本公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东及其他关 联方，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司高级管理人员均在本公司工 作并领取薪酬。公司具有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度。公司能够独立做出财务决策,拥有独立的银行账户，依法独立纳税。 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立的采购和销售 系统，资产完整，权属清晰。公司设立了健全的组织机构体系，办公机构完全 与控股股东分开，内部机构独立，与控股股东职能部门之间无从属关系。 19 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 （四）公司内部控制制度的建立健全情况 本公司目前已经按照相关规定完善和制定了公司相关制度，包括《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《独立董事制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等。本 公司严格执行上述制度，形成较为有效的内部控制体系，公司治理总体与中国 证监会及深圳证券交易所要求一致。能够适应公司管理的要求和公司发展的需 要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务 活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保 证。随着公司的发展，公司还将使公司治理得到进一步完善。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据中国证监会及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、 《关于做好 上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的有关规定，本公司监事会对公司内 部控制自我评价发表意见如下： 1、本公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制 的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖本公司各环节的内部控制 制度，保证了本公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 2、本公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位， 保证了本公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 3、自我评价真实、完整地反映了本公司内部控制制度建立、健全和执行 的现状，符合公司内部控制的需要，对内部控制的总体评价是客观、准确的。 综上所述，监事会认为，本公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反 映了本公司内部控制的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 2008 年，本公司董事会修改、制订并审议通过了《公司章程》、《人力资 源管理制度》、 《销售管理制度》等一系列公司管理制度，公司内部控制制度进 一步健全完善，上述各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的 要求。公司内部控制重点活动均能按照公司内部控制各项制度的规定进行，公 司对关联交易、对外担保、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效， 20 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。本公司内 部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况，同意公司内部控制自我评价报 告。 （七）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的 建立、实施情况 为加强对高级管理人员的考评和激励，第六届董事会第十七次会议参照上 一年度考核原则，对税前利润、营业额、管理费用、工资总额、产成品周转次 数、应收帐款周转次数等预算指标完成情况进行考核，其中税前利润完成情况 是确定高级管理人员年度效益奖金的前提。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，本公司共召开年度股东年会和临时股东大会三次。 1、2008 年 1 月 28 日，本公司召开了 2008 年第一次临时股东大会，会议 决议公告刊登在 2008 年 1 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2008 年 4 月 24 日，本公司召开了 2007 年度股东大会，会议决议公告 刊登在 2008 年 4 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2008 年 12 月 18 日，本公司召开了 2008 年第二次临时股东大会，会 议决议公告刊登在 2008 年 12 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第七节 董事会报告 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2008 年，本公司按照“坚持科学发展，深挖内部潜力，建设节约型企业” 的方针，坚持定位，加强市场开拓和订单生产，优化品种结构，两眼向内，深 挖内部潜力，产品创新能力得到提升。但受年初冰雪灾害、5.12 地震、唐家山 堰塞湖影响，以及国内、国际经济环境不断恶化，公司业务受到较大影响，未 能完成 2008 年利润预算目标。但在极度困难情况下，做出了艰苦的努力，确 21 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 保了公司资产不减，队伍不散，为渡过困境不断积蓄能量，推动着企业在困境 中不断向前发展。 报告期内，本公司实现营业收入 82,899 万元，比上年同期减少 5.32%， 其中纺织业务实现营业收入 39,362 万元，比上年同期减少 14.79 %；锦纶业务 实现营业收入 43,537 万元，比上年同期增长 5.25%；实现净利润 1,567 万元， 比上年同期减少 63.15%。 报告期内，本公司重点抓了以下工作： （1）纺织业务 1）积极应对自然灾害，取得了抗震救灾斗争的胜利。2008 年年初冰冻雪 灾期间，加强协调、沟通、调度，努力克服电力供应紧张、交通运输不畅等困 难；5.12 地震期间，公司临危不惧、果敢决断，积极采取一系列措施，众志成 城，抗震救灾，一手抓科学抗震减灾,一手抓迅速恢复生产，确保了公司员工生 命和企业财产安全, 员工队伍稳定，生产生活秩序良好，将灾害损失降低到最 低限度，取得了抗震减灾工作胜利。 2）面对国际金融风暴，迅速自我调整适应形势变化。金融风暴席卷全球， 纺织行业遇到前所未有的困难。公司采取措施，及时调整，努力减少金融风暴 带来的影响。一是调整发展思路，把对外为主，转为眼睛向内，面向国内市场， 扩大内需，坚持“三高”产品定位，重点开发核心客户，深度开发川渝市场， 扩大市场份额；二是调整产品结构，织布逐渐向 CVC、弹力布、双幅服装面料 过渡；纺纱的平均支数比调整前降了 10 支以上。三是调整销售策略，走出自 产自销的模式，尝试自销和代理相结合，解决制约销售的“瓶颈”问题；四是 调整作业成本分析模式，对重点部门重点分析，问题分析更加深入，改进措施 更具体，从而成本控制效果更明显；五是调整新产品开发方向，集中力量开发 天丝、涤棉混纺、紧密纺竹节、碳纤维、PPS 纤维等技术差异化、高附加值新 特产品；六是调整技术改造，坚定不移地实施符合公司战略性调整的投资，谨 慎、稳步实施；七是调整机构，为适应新形势，调整部分机构职能，确保有效、 22 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 高效推进工作；八是调整干部队伍，把合适的人放在合适岗位。 3）争取国家政策，完成技改任务。如期完成了董事会批准的技改项目， 企业生产规模达到20万枚纱锭。实施了860万元后纺技术改造方案，增强了后 纺加工能力。同时，全力争取国家技改项目政策。投资总额为2亿元人民币的 “三高一低”技改项目获得国家批准，成功争取到国家1,600万元技改资金。 4）深挖内部潜力，建设节约型企业。以抓节约增效为突破口，深挖内部潜 力，提高产品赢利能力，确立了“12+1”降本增效项目，以此推动各项工作的深 入开展，取得了良好效果。各项消耗指标明显下降，生产成本得到有效控制。 （2）锦纶业务 1）积极面对困境，产业规模不断提升。针对 FDY 市场和锦纶 66 市场严 重恶化、2008 年 6 月中旬到 8 月底山东电网限电等严峻困难，及时调整产品 结构，开发适销对路产品，产能稳定增长。 2）眼睛向内，节约挖潜，降耗增效。开展冷冻水并网运行、空调回风利 用、节约基本电费、车间照明改造、部分配件国产化等技改技革工作，最大限 度降低消耗，节约成本，增加效益。 3）以客户为中心，及时把握新的市场机会。坚持以订单组织生产，小批 量、多品种满足不同客户的需求。锁定关键客户，做好客户维护和管理。坚持 产品创新，加大锦纶 66 细旦 20D 以下 DTY 等高端产品研制开发，提升产品效 益。 4）加强基础管理，确保生产安全稳定运行。完善设备管理制度，做好设 备周期性检修和保养，严格检修标准。加强安全文明生产检查制度，确保正常 运行，为安全生产提供保障。 2、报告期内分行业和产品经营状况 （1）分行业资料： (单位：人民币元) 23 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 主营业务收 主营业务成本 营业利润率 分行业 主营业务收入 主营业务成本 营业利 入比上年同 比上年同期增 比上年同期 润率(%) 期增减（％） 减（％） 增减(%) 减少 2.70 个 棉纺织业 390,995,057.37 356,800,323.36 8.75 -13.05 -10.40 百分点 增加 0.53 个 锦纶丝 426,722,859.62 356,466,045.68 16.46 4.64 3.98 百分点 减少 0.81 个 合 计 817,717,916.99 713,266,369.04 12.77 -4.63 -3.75 百分点 （2）分产品资料：(单位：人民币元) 主营业务收 主营业务成本 营业利润率 分行业 主营业务收入 主营业务成本 营业利 入比上年同 比上年同期增 比上年同期 润率(%) 期增减（％） 减（％） 增减(%) 减少 2.32 个 棉纱 177,347,684.13 161,704,404.73 8.82 -15.93 -13.74 百分点 减少 3.04 个 棉布 213,647,373.24 195,095,918.63 8.68 -10.49 -7.42 百分点 增加 0.53 个 锦纶丝 426,722,859.62 356,466,045.68 16.46 4.64 3.98 百分点 减少 0.81 个 合 计 817,717,916.99 713,266,369.04 12.77 -4.63 -3.75 百分点 其中：报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 为2,036.11 万元。 （3）分地区资料：(单位：人民币万元) 类别 本年数 上年数 本年比上年增减％ 内销 60,406.00 65,080.20 -7.18% 出口 21,365.79 20,664.83 3.39% 合 计 81,771.79 85,745.03 -4.63% （4）主要供应商、客户情况 本公司前五名供应商情况：主要为原料供应商，2008年公司向前五名供应 商合计采购金额28,183.83万元，占年度采购总金额的43.28 %。 本公司前五名客户情况：2008年公司向前五名客户合计销售金额 13,622.31万元，占年度销售总金额的16.66％。 3、报告期内的财务状况：(单位：人民币万元) 占总资产的比重（%） 项 目 报告期末数 报告期末 上年期末 增减 货币资金 8,522.62 7.99 6.51 增加 1.48 个百分点 应收账款 4,771.32 4.47 3.37 增加 1.10 个百分点 其他应收款 204.08 0.19 0.38 减少 0.19 个百分点 24 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 预付账款 1,469.32 1.38 5.11 减少 3.73 个百分点 存货 18,821.94 17.65 13.28 增加 4.37 个百分点 固定资产 61,419.51 57.60 43.44 增加 14.16 个百分点 短期借款 29,463.84 27.63 29.29 减少 1.66 个百分点 其他应付款 14,180.97 13.30 11.63 增加 1.67 个百分点 长期借款 - － － － 负债总额 59,073.21 55.40 56.24 减少 0.84 个百分点 归属于母公司所有者权益 38,392.89 36.00 35.08 增加 0.92 个百分点 变动原因： （1）货币资金年末余额较年初余额增加1,668.57 万元，增幅24.34％，主 要系2008年末收到政府1,600万元技改补贴所致。 （2）预付账款年末余额较年初余额减少3,902.69万元，减幅72.65％，主 要系2007年本公司预付国外供应商原料款和技改项目预付的纺织设备款，本年 陆续到货减少预付款项所致。 （3）存货年末余额较年初余额增加4,845.79万元，增幅34.67％，主要系 2008年由于受国内国际环境变化，出口受阻，销售不畅，库存产品增加所致。 （4）期末固定资产较期初增加15,717.63万元，增幅34.39%，主要是控股 子公司烟台华润锦纶有限公司二期技改完工转固以及本公司纺一纺二设备安装 工程完工转固所致。 （5）应付票据年末余额较年初余额减少6,267.77 万元，减幅63.52％，主 要系上年为外购原料和设备开具的信用证，本年到期付款所致。 （6）应付股利年末余额较年初余额增加1,050.00万元，主要系子公司烟台 华润锦纶有限公司2008年进行了利润分配，该部分为应付未付华润纺织投资发 展有限公司应分得股利。 （7）其他非流动负债年末余额较年初余额增加1,600万元，主要系本公司 收到政府技改补贴款所致。 4、报告期内期间费用变化情况（单位：人民币万元） 比上年同期增减 报告期数 增减额 增减％ 营业收入 82,898.96 -4,662.09 -5.32% 销售费用 1,756.47 -109.10 -5.85% 管理费用 2,670.76 -21.46 -0.80% 25 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 财务费用 2,780.51 1,112.23 66.67% 营业利润 3,044.59 -2,551.63 -45.60% 归属于母公司所有者的净利润 1,567.50 -2,686.21 -63.15% 变化原因： （1）营业收入减少4,662.09万元，降幅5.32%，主要因本公司2008年受冰 雪灾害、地震灾害影响，以及国内国际经济环境恶化，出口受阻，销售不畅。 （2）销售费用减少109.10万元，降幅5.85%，主要系本公司2008年销售收 入减少，导致运费减少。 （3）管理费用减少21.46万元，基本持平。 （4）财务费用增加1,112.23万元，增幅66.67%，主要因本公司2008年借 款增加，利率上升，借款利息增加，同时技改设备转固，利息资本化增加。 （5）营业利润减少2,551.63万元，降幅45.60%，一方面是因2008年销售 收入同比减少，另一方面是因销售单价下降影响毛利较2007年大幅度下降。 （6）归属于母公司所有者的净利润减少2,686.21万元，降幅63.15％，主要 因2008年本公司纺织业务受冰雪灾害、地震灾害影响，以及国内国际经济环境 恶化，出口受阻，产品毛利率大幅下降，营业利润减少。 5、现金流量构成变化 报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年减少的主要原因是报告期 本公司销售收入减少和存货增加所致；报告期内投资活动支付的现金比上年大 幅减少的主要原因是本公司今年减少了技改投入；报告期内筹资活动产生的现 金流量净额比上年减少的主要原因是本公司报告期减少银行借款所致。 6、控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ⑴控股公司情况 本公司控股子公司为烟台华润锦纶有限公司（以下简称“华润锦纶”） ，公司 注册资本为 2,701.50 万美元，其中本公司投资 1,945.08 万美元占 72%；华润 纺织投资发展有限公司投资 756.42 万美元占 28%。截止 2008 年 12 月 31 日， 华润锦纶总资产为 50,040.35 万元，净资产为 32,740.06 万元，2008 年共实现 营业收入 43,536.47 万元，净利润为 4,080.57 万元。 26 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 ⑵参股公司情况 报告期内，本公司参股公司主要有华西证券有限责任公司、遂宁市丰发现 代农业投资担保有限责任公司、遂宁市城市信用社（现更名为遂宁市商业银行 股份有限公司），持股比例分别为0.28％、0.54％、1.43%。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业形势及竞争格局 （1）棉纺织 受人民币升值、人工成本增长以及国际金融风暴的影响，纺织行业生存环 境进一步恶化，2009年欧美国家经济衰退的局面不会改变，消费需求将大大萎 缩，出口依存度高的中国纺织行业将会面临更大的压力。虽然国家为帮助纺织 行业摆脱困境，频频出台一系列的扶持政策，2008年下半年连续提高出口退税 率，并公布了关于支持轻纺工业发展的六项措施和纺织产业振兴规划。但我国 纺织产能严重过剩、国内有效需求不足等问题短期内不会有根本性转变，国内 外市场低迷的状况仍将持续。 随着国内消费水平的逐渐提高以及政府鼓励消费，刺激内需的相关政策导 向，未来纺织服装企业将会走出口转内销的路线，将销售重点转移到国内市场， 内销的竞争加剧，拥有品牌渠道的公司将在竞争中处于优势地位，同时行业内 部的细化会加速，某些子行业将会有独特的竞争优势。 （2）锦纶丝 随着欧元升值、劳动力成本增加等因素的影响，欧洲市场严重萎缩，国内 市场竞争加剧，整个行业面临产能严重大于需求局面。以原油为原料的下游产 品价格急剧下滑，目前锦纶生产商普遍面临高原料库存成本，高产品库存，低 产品售价、低采购需求等短期内不可逾越的困境。 2、发展思路 面对国内外市场形势，本公司在今后几年的发展思路是： 棉纺织将坚持定位不动摇，通过持续技术改造，调整创新，优化产品结构， 确立竞争优势，做大销售份额，提高盈利水平。 锦纶丝将坚持提高功能性差别化锦纶产品的比例，扩大企业在高档产品领 27 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 域的技术领先和差异化优势，形成品牌规模优势。 3、2009年经营计划 2009 年，本公司将继续围绕核心客户，强化订单管理；加强产品开发，增 加新产品产能，使企业管理和效益水平再上新台阶。全年主要工作计划如下： 一是坚持两眼向内，加强内部营运，管理精益求精。加强制度建设、基层 班组管理、员工培训和质量管理，深挖内部潜力，固化工作流程，努力成为全 国一流企业。 二是实施技术创新，持续推进技术进步。成立产品研发小组，引进新技术、 新工艺，促进新技术的应用；建立新产品研发奖励机制，保持新产品研发的持 续推并取得实质性的突破；稳步实施已获国家有关部门批准的“三高一低”高 档面料改造工程。 三是积极开拓内销市场，创新生意模式。充分发挥公司地域优势，积极拓 展内销市场，有效扩大市场的销售份额，并以此为依托，辐射国内主要市场， 缓解出口竞争加剧的压力。 4、发展规划资金需求、使用计划及资金来源 “十一五”期间，本公司将根据企业发展的要求，通过包括银行贷款、证券 市场融资等在内的多种融资渠道，筹集公司战略发展所需资金。 5、未来发展中的风险因素及对策 （1）市场风险及对策 我国纺织行业近几年规模过度扩张，中低档产品领域同质化严重，本公司 部分产品存在同质竞争风险。同时，受国内、国际经济环境变化影响，企业经 营和赢利水平存在不确定性。本公司将加大产品结构调整力度，强化内部管理， 深挖内潜，以高质量、高品质作保证，增强竞争优势，拓展市场。 （2）原料风险及对策 本公司棉纺织生产原料以高品质天然纤维棉花为主。从全球来看，棉花资 源供求总体平衡，国内棉花的不足将有进口棉补充。本公司将充分研究国际、 国内棉花市场，及时调整采购策略，保证棉花稳定供应。对棉花采购总量和结 28 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 构进行控制，保持合理配棉库存，控制采购资金风险。 （3）财务风险及对策 本公司2008年末负债总额59,073.21万元，流动负债占97.29%，存在短期 偿债压力较大的风险。本公司资产负债率为55.40%。本公司将进一步优化资产 负债结构，降低财务费用，防范财务风险。 （三）报告期内的投资情况 1、报告期内，本公司无募集资金情况。 2、报告期内，本公司利用非募集资金实施技改投资情况： （1）后纺加工水平升档及细纱老机紧密纺改造项目 2008年3月26日，公司第七届董事会第三次会议审议通过了《关于实施后 纺加工水平升档及细纱老机紧密纺改造的议案》。该项目计划投资860万元， 改造9台（3780锭）细纱紧密纺，新增4台全自动络筒机、10台倍捻机及相关配 套器材。该项目于2008年12月底完成安装调试，投入正常运行。 （2）落后锦纶丝生产线技术改造项目 2008年4月23日，本公司第七届董事会第四次会议审议通过了《关于控股 子公司实施落后生产线技术改造的议案》。该项目计划投资1,000万元，增加4 台DTY机，将1995年投产的HOY丝生产线改造成15-20D的POY丝生产线。该 项目于2008年10月底完成安装调试，投入正常运行。 （四）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况 报告期内，公司董事会共召开七次会议。 ⑴ 2008 年 1 月 10 日，本公司以通讯表决方式召开第七届董事会第二次会 议，会议决议公告于 2008 年 1 月 11 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 ⑵2008 年 3 月 26 日，本公司在深圳华润大厦召开第七届董事会第三次会 议，会议决议公告于 2008 年 3 月 28 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 ⑶2008 年 4 月 22-23 日，本公司以通讯表决方式召开第七届董事会第四 次会议，会议决议公告于 2008 年 4 月 25 日刊登在《中国证券报》和《证券时 报》 。 29 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 ⑷ 2008 年 7 月 12-13 日，本公司以通讯表决方式召开第七届董事会第五 次会议，本次会议决议未予公告。 ⑸ 2008 年 8 月 3-4 日，本公司以通讯表决方式召开第七届董事会第六次 会议，会议决议公告于 2008 年 8 月 6 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 ⑹2008 年 10 月 19-20 日，本公司以通讯表决方式召开第七届董事会第七 次会议，本次会议决议未予公告。 ⑺2008 年 12 月 1-2 日，本公司以通讯表决方式召开第七届董事会第八次 会议，会议决议公告于 2008 年 12 月 3 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内本公司利润分配方案执行情况： 报告期内，经2008 年4月24日本公司2007年度股东大会审议通过，该年 度暂不进行利润分配也不进行公积金转增股本，公司本年度未进行利润分配及 公积金转增股本。 3、董事会审计委员会履职情况 （1）董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会严格按照《华润锦华股份有限公司审计委员会年度财务 报告工作规程》履行工作职责，主要负责本公司内、外部审计的沟通、监督和 核查工作。在本年度财务报告审计工作中，按照《公司审计委员会年度财务报 告工作规程》，审计委员会充分发挥监督作用，维护审计的独立性： 1)审计委员会与负责公司年度审计工作的天职国际会计师事务所有限公司 协商确定审计工作时间安排； 2)在年审注册会计师进场前审计委员会审阅公司编制的财务会计报表，出 具书面意见； 3)与年审注册会计师加强沟通，以督促函的方式督促会计师事务所在约定 时间内提交审计报告； 4)在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表， 出具书面意见； 5)审计委员会召开2008年度工作会议，审议通过公司财务会计审计报告、 30 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 天职国际会计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘天 职国际会计师事务所有限公司作为公司审计机构的议案，形成决议后提交董事 会审核。 （2）董事会审计委员会的书面意见、年度审计工作总结报告及会议决议 1)审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面 意见 按照《华润锦华股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规 定，本公司审计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。在 年审注册会计师出具初步审计意见后，审阅了华润锦华2008年度财务会计报 表，认为： ①本公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计 估计合理，符合新企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； ②本公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基 础准确； ③本公司财务会计报表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报 情况。基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一 段期间，提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债 日期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。此财务会计报表可 以提交年审注册会计师进行审议。 2)审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计 报表的书面意见 按照《华润锦华股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规 定，审计委员会在本公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。通过前 期与年审注册会计师充分沟通，根据公司生产经营情况及重大事项的进展情况， 在年审会计师出具初步审计意见后，审阅了华润锦华2008年度财务会计报表， 保持原有的审议意见，并认为： 公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务 制度的规定，财务会计报表编制流程合理规范，公允地反映了截止2008年12 月31日公司资产、负债、权益和经营成果，内容真实、准确、完整。 经天职 31 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 国际会计师事务所有限公司初步审定的2008年度财务会计报表可提交董事会 进行表决。 3)审计委员会关于天职国际会计师事务所有限公司从事本年度审计工作 的总结报告 经华润锦华股份有限公司第七届董事会第八次会议提议并经2008年第二 次临时股东大会通过，聘任天职国际会计师事务所有限公司对本公司2008年度 财务会计报表进行审计。 2008年12月10日，审计委员会与天职国际会计师事 务所有限公司经协商确定本公司2008年度财务报告审计工作时间安排。审计工 作安排是符合深证上[2008]168号《关于做好上市公司2008年年度报告工作的 通知》、证监公司字[2007]235号《关于做好上市公司2007年年度报告及相关 工作的通知》、中国证券监督管理委员会[2008]48号公告和《企业会计准则－ 基本准则》及其应用指南等要求。 天职国际会计师事务所有限公司审计人员共8人（含项目负责人）于2008 年12月15日按照上述审计工作安排约定进场。审计人员在2008年12月15日至 2009年2月10日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人 就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会 计工作等情况与公司管理层及审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，以重 要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况 以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，年审注册会计师出具公允 的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完 整。 在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会各委员按照《华润锦华股份 有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》履行监督、核查职能，关注审计 过程中发现的问题，督促会计事务所在规定时限内完成编制工作，确保年度报 告真实、准确、完整。 年审注册会计师拟于2009年3月18日出具标准无保留意 见结论的审计报告。审计委员会认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会 计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、 执业能力优良，出具的审计报表公允、充分地反映了公司2008年12月31日的财 务状况以及2008年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际 32 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 情况。 4)董事会审计委员会2008年度工作会会议决议 华润锦华股份有限公司董事会审计委员会于2009年3月17日晚9时在深圳 召开会议。会议应到5人，实到5人。审计委员会全体委员以举手表决方式一致 同意通过以下议案： 一、5票同意、0票反对，0票弃权，通过《关于公司2008年度审计报告的 议案》； 二、5票同意、0票反对，0票弃权，通过《关于天职国际会计师事务所有 限公司从事公司2008年度审计工作的总结报告》； 三、5票同意、0票反对，0票弃权，通过《关于续聘会计师事务所的议案》。 公司2009年拟续聘具有证券期货相关业务资格的天职国际会计师事务所有限 公司进行会计报表审计，聘期一年。 上述议案须提交本公司董事会审议。 4、董事会薪酬与考核委员履职情况 薪酬与考核委员会严格按照《公司薪酬与考核委员会工作规则》，切实履 行职责，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审 查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，并指导董事会完善本公司薪酬体系。 （五）公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据天职国际会计师事务所有限公司审计结果，报告期内本公司实现净利 润 15,674,973.29 元，加年初未分配利润 121,497,693.90 元，可供分配的利润 137,172,667.19 元 ， 提 取 职 工 奖 励 基 金 866,900.38 元 , 提 取 储 备 基 金 866,900.38 元，提取企业发展基金 866,900.38 元，可供股东分配的利润 134,571,966.05 元。 鉴于目前受金融危机影响，企业宏观环境存在很大的不确定性，同时，公 司还将陆续实施已获得国家有关部门批准的技术改造项目，为了保证公司有良 好的现金流应对外部形势变化，更快更好发展，本公司拟不进行利润分配，也 不进行资本公积金转增股本。 33 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 该预案尚需股东大会审议通过。 公司前三年现金分红情况 现金分红金额 合并报表中归属于 占合并报表中归属于 （含税） 母公司所有者的净 母公司所有者的净利 利润 润的比率 2007 年 0 42,537,110.52 0.00% 2006 年 0 41,380,756.36 0.00% 2005 年 0 28,188,488.08 0.00% （六）信息披露报纸 本公司指定信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》 。 第八节 监事会报告 2008年度，本公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等 有关规定，本着对股东负责的态度，认真履行了监事会的职能。本年度公司监 事会共召开了五次会议，监事会成员列席了公司召开的董事会，参加了公司历 次股东大会，对本公司重大决策和决议的形成表决程序进行了审查和监督，对 公司依法运作情况进行了检查。 （一）监事会日常工作情况 1、2008年3月26日，公司召开第六届监事会第二次会议，会议决议公告刊 登在2008年3月28日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、2008年4月23日，公司召开第六届监事会第三次会议，会议审议通过了 《公司2008年第一季度季度报告》。 3、2008年8月4日，公司召开第六届监事会第四次会议，会议审议通过了《公 司2008年半年度报告正文及摘要》。 4、2008年10月20日，公司召开第六届监事会第五次会议，会议审议通 过了《公司2008年第三季度季度报告》 。 34 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 5、2008年12月2日，公司召开第六届监事会第六次会议，会议决议公告刊 登在2008年12月3日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 （二）监事会独立意见 2008年度，本公司监事会通过对公司生产经营运作情况、内部规章制度的 执行情况进行检查，对公司会计报表进行审核，对公司董事和高级管理人员履 行职责的情况进行监督。 1、公司依法运作情况 公司监事会根据有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职务情 况及公司的各项管理制度进行了监督，认为公司董事会为公司的长远发展，为 股东的利益，做到了诚信勤勉、尽职尽责，其决策程序符合《公司法》及《公 司章程》的规定；每次董事会会议、股东大会的召开和有关决议及信息披露工 作，均符合《公司法》及《公司章程》 ，以及国家其他有关法律法规的规定；公 司各项内部控制制度健全、完善，经营决策程序科学合理，公司能严格按照《公 司法》、 《证券法》 、《深交所上市规则》和其他有关规章制度规范运作，公司董 事、高级管理人员在履行公司职务时没有违反法律、法规及《公司章程》 ，也没 有损害公司利益和股东权益的行为。 2、公司财务状况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司2008年度 财务报告真实、充分地反映了公司的财务状况和经营成果，天职国际会计师事 务所有限公司出具的标准无保留意见的审计意见和对有关事项作出的评价是客 观公正的。 3.报告期内公司无募集资金投资项目情况。 报告期内，经董事会批准，本公司分别实施了后纺加工水平升档及细纱老 机紧密纺改造项目、落后锦纶丝生产线技术改造项目。该等项目均按既定计划 顺利完成。 4、公司收购资产情况： 报告期内，无收购资产的情况。 35 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 5、公司关联交易情况： 报告期内， 公司与各方的关联交易价格合理，合同规范，双方均严格按协 议履行权利义务，未损害本公司利益，无内幕交易行为。 第九节 重要事项 (一)报告期内本公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购资产情况 报告期内，公司无收购资产情况。 （三）报告期内关联交易事项 1、关联方及关联关系：详见“财务报表附注”。 2、报告期内发生的重大关联交易事项。 （1）与日常经营相关的关联交易 截止报告期末，本公司年初预计的 2008 年度日常关联交易执行情况如下： 按产品或劳务 报告期实际 关联交易类别 关联人 预计总金额 等进一步划分 发生额 棉纱 咸阳华润纺织有限公司 1,000 万元 216.12 万元 棉布 陕西华润印染有限公司 1,500 万元 693.06 万元 销售产品 山东华润厚木尼龙有限公司 1,000 万元 锦纶丝 1,650 万元 1602.88 万元 烟台厚木华润袜业有限公司 650 万元 委托加工产品 锦纶丝 烟台华润纺丝有限公司 900 万元 624.90 万元 公用工程及动力 烟台华润纺丝有限公司 150 万元 提供公用工程及动力 175 万元 287.59 万元 蒸汽 山东华润厚木尼龙有限公司 25 万元 1)咸阳华润纺织有限公司（以下简称“咸阳华润”）为本公司控股股东华润 纺织（集团）有限公司之下属全资子公司华润纺织投资发展有限公司的控股企 36 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 业，持股比例为 80%。 预计 2008 年本公司向咸阳华润销售棉纱的交易总额 约 1,000 万元，由于受全球金融危机影响，高支纱市场出口受阻，实际销售棉 纱 216.12 万元。 2)陕西华润印染有限公司（以下简称“陕西华润”）本公司控股股东华润纺 织（集团）有限公司之下属全资子公司华润纺织投资发展有限公司的独资企业。 预计 2008 年本公司向陕西华润销售棉布的交易总额约 1,500 万元， 实际销售 棉布 693.06 万元。委托陕西华润加工产品 122.03 万元。 3)山东华润厚木尼龙有限公司(以下简称“华润厚木”)为本公司控股股东华 润纺织（集团）有限公司（以下简称“华润纺织”）的控股企业，持股比例为 65.5%。 预计 2008 年本公司控股子公司华润锦纶向华润厚木销售锦纶丝的交易总额 约 1000 万元，提供蒸汽的交易总额约 25 万元。实际销售锦纶丝 1,087.92 万 元，提供蒸汽 184.22 万元。 4)烟台厚木华润袜业有限公司(以下简称“厚木华润”)为本公司控股股东华 润纺织下属全资子公司华润纺织原料有限公司的参股企业，持股比例为 5%。 预计 2008 年华润锦纶向厚木华润销售锦纶丝的交易总额约 650 万元，实际销 售锦纶丝 514.96 万元。 5)烟台华润纺丝有限公司（以下简称“华润纺丝”）为华润（集团）有限公 司之控股企业，持股比例为 52%。 预计 2008 年华润锦纶委托华润纺丝加工 锦纶丝的加工费总额不超过 900 万元，向华润纺丝提供公用工程及动力金额 不超过 150 万元。实际委托华润纺丝加工锦纶丝的加工费 731.13 万元 （含税）， 提供公用工程及动力 105.15 万元。 定价政策和定价依据 ①本公司出售棉纱与咸阳华润、出售棉布与陕西华润，华润锦纶出售锦纶 丝与厚木华润、华润厚木之关联交易，以市场价定价，公平交易。 ②华润锦纶委托华润纺丝加工锦纶丝之关联交易，加工费由双方按市场价 协商定价，公平交易。 ③华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力、向华润厚木提供蒸汽之关联 37 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 交易，双方商定按成本价协商定价，公平交易。 交易目的和交易对上市公司的影响 ①本公司向咸阳华润销售棉纱，向陕西华润销售棉布，属于正常的上下游 产业链贸易，该交易按公允的市场价进行，且金额较小，本公司不会对其构成 依赖，不会损害上市公司利益。 ②控股子公司华润锦纶出售锦纶丝与厚木华润、华润厚木，主要是因为三 家企业均在烟台华润工业园内，运输成本低，且华润锦纶与厚木华润、华润厚 木是上下游产业链关系，配套生产各类高档袜子。该交易按公允的市场价进行， 不会损害本公司利益。华润锦纶拥有独立的销售机构和市场网络，该交易金额 较小，不会对其构成依赖。 ③本公司控股子公司华润锦纶委托华润纺丝加工锦纶丝产品，主要是由于 华润纺丝将原租赁给华润锦纶的设备收回，因此华润锦纶委托华润纺丝加工产 品。该委托加工交易是减少华润锦纶关联交易的一项措施，有利于避免双方在 产品经营方面的同业竞争，不会损害本公司利益。 ④华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力之关联交易，也是基于华润纺 丝将原租赁给华润锦纶的设备收回所作出的调整。华润锦纶向华润厚木提供蒸 汽，主要是由于华润锦纶蒸汽产能过剩，而华润厚木与华润锦纶均在同一工业 园区内，距离较近。华润纺丝公用工程及动力、华润厚木蒸汽由华润锦纶提供， 双方商定，按成本价协商定价，公平交易。因此，该交易不会损害上市公司利 益。 本年新增关联交易为：本公司向青岛华润纺织有限公司销售样纱0.2万元， 向通州华润印染有限公司销售棉布33.48万元，向上海华润世纪家纺有限公司销 售棉布5.52万元。其目的是为了利用华润纺织销售渠道，拓展销售业务。该等 交易按公允的市场价进行，且金额较小，本公司不会对其构成依赖，未损害上 市公司利益。 （2）公司与关联方债权、债务往来事项 1)华润创业有限公司借款与本公司之关联交易： 38 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 2008年3月26日，经公司第七届董事会第三次会议审议，同意本公司向华 润创业有限公司借款600万美元展期一年，于2008 年12 月23 日到期，借款 用于流动资金周转。借款固定年利率按现行中国人民银行人民币一年期贷款利 率7.47%计算。该借款本年计提利息280.67万元。2008年12月，公司已结清借 款及利息。 2)其他关联往来及形成原因，详见会计师专项审计报告。 （四）重大合同及其履行情况： 1、报告期内，本公司托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项 本公司未发生托管、承包其他公司资产的事项。 （1）本公司与遂宁市兴融纺织品有限责任公司资产租赁合同 本公司 2002 年 12 月 31 日与遂宁市兴融纺织品有限责任公司签订《资 产租赁合同书》：租赁其生产厂房 45,556 平米及厂房占地 65,207 平米，道 路 8,360 平米，每年租金 110 万元。租赁期限为 2003 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。 （2）本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司土地租赁协议 本公司 2007 年 1 月 12 日与遂宁市锦兴纺织有限公司签订《土地租赁 协议》：租赁办公楼、操场、部分仓库区及道路等，租赁期为三年。在本公 司缴纳相关税费前提下，年租金的基数为人民币 21 万元，在此基础上每年 递增 5%，租赁期为 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。 （3）本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司与烟台华润纺丝有限公 司之间的交易。 ①2003 年 2 月 28 日，本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司与烟 台华润纺丝有限公司签订《设备租赁协议》，协议约定：烟台华润锦纶有限 公司租赁烟台华润纺丝有限公司之纺丝成套设备一套、高速牵深伸加弹机 4 台、牵伸加捻（DT）机 2 台等设备。租赁期限自 2003 年 2 月 28 日至 2005 年 2 月 28 日，如双方无异议，自动顺延一年。从 2007 年 3 月起根据双方 签订的《委托加工合同》改为委托加工业务，华润锦纶在 2008 年共支付给 39 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 烟台华润纺丝有限公司委托加工费 7,311,283.49 元。 ②烟台华润锦纶有限公司出租厂房及土地给烟台华润纺丝有限公司， 2008年收取租金共81,144.96元（其中厂房13,320.00元，土地67,824.96元）。 ③烟台华润锦纶有限公司2008年向烟台华润纺丝有限公司提供水电汽 等动力，收取华润纺丝费用1,051,528.93元。 ④烟台华润锦纶有限公司2008年向烟台华润纺丝有限公司销售材料纸 管和油剂252,971.00元。 （4）劳务协议 本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司自 2003 年起签订后勤服务协议，由 遂宁市锦兴纺织有限公司直接为本公司生产提供必要的后勤服务，其中定额 服务费用 8.4 万元/年，年底一次付清，缝纫加工服务每月按当月实际加工 量结清。 2、报告期内重大担保情况 （1）报告期内，本公司除为本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司 提供担保外，无其他对外担保。 本公司向招商银行股份有限公司烟台开发区支行（“招商银行烟台支 行”）签发《最高额不可撤销担保书》，为招商银行烟台支行根据其与烟台华 润锦纶有限公司签订的《授信协议》在授信额度内向华润锦纶提供的贷款及 其他授信本金余额提供保证，最高限额为35,000,000.00元，授信期间自2008 年6月25日至2009年6月24日，保证期限为自《最高额不可撤销担保书》生 效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其它融资或招商银行烟台支行受让 的应收帐款债权的到期日或每笔垫款日另加两年。期末华润锦纶在此担保项 下的借款余额为5,000,000.00元，借款期限为2008年10月15日至2009年4 月14日；开立的未结算信用证占用额度15,034,873.14元（信用证原币金额 为2,454,240.00美元，保证金为人民币1,718,092.00元，敞口部分为人民币 15,034,873.14元）。 本公司与中国银行股份有限公司烟台开发区支行（“中国银行烟台支 行”）签订《最高额保证合同》，为中国银行烟台支行根据其与烟台华润锦纶 40 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 有限公司签订的借款合同向华润锦纶提供的贷款提供保证，所担保债权之最 高本金余额为40,000,000.00元，保证期间为主债权发生期间即自2008年7 月21日起至2009年7月3日止届满之日起两年。期末烟台华润锦纶有限公司 在此担保项下的借款余额40,000,000.00元，借款期限为2008年11月14日至 2009年5月14日。 本公司与中信银行股份有限公司烟台分行（“中信银行烟台分行”）签订 《最高额保证合同》，为烟台华润锦纶有限公司贷款提供保证，被保证的主 债权最高额度为等值人民币 55,000,000.00 元，被保证的主债权是指自 2008 年 12 月 24 日至 2009 年 12 月 24 日期间因中信银行烟台分行向烟台华润 锦纶有限公司授信而发生的一系列债权，保证期间为两年，即自烟台华润锦 纶有限公司依具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起两年。期末华润 锦纶在此担保项下，向中信银行申请开具的未到期银行承兑汇票票面金额为 18,000,000.00 元，敞口部分为 14,400,000.00 元。 本公司为烟台华润锦纶有限公司在烟台市商业银行开立信用证提供保 证，期末未结算信用证余额为 246,000.00 美元，折算人民币 1,677,301.80 元，敞口部分人民币 1,477,301.80 元。 （2）报告期末，本公司控股子公司华润锦纶没有对外担保的情形。 3、关联方为本公司提供借款情况 （1）向华润纺织投资发展有限公司借款情况 本年期初，本公司向关联方华润纺织投资发展有限公司（以下简称“投资 公司”，系公司第一大股东控股企业）的借款本金6,026.18万元，借款利息104.90 万元，共计6,131.08万元。本年新增借款共4,500.00万元，偿还借款本金 1,500.00万元，利率以同期中国人民银行贷款基准利率为准。该借款本年共计 提利息543.21万元，期末借款本息余额9,674.29万元。 本年度，本公司子公司华润锦纶有限公司向投资公司借款共计9,800.00万 元，利率以同期银行贷款利率为准，本期偿还本金8,000.00万元。该借款本年 已计提利息77.51万元，期末借款本金余额1,800.00万元。 （2）向华润纺织（集团）有限公司借款情况 41 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 2008年11月1日，本公司与母公司华润纺织（集团）有限公司签署《股东 贷款合同》，本公司向华润纺织（集团）有限公司借款600.00万美元，期限为： 2008年11月25日至2009年11月24日。年利率按照同期中国人民银行一年期贷 款利率下浮10%计算。该借款本期计提利息人民币32.57万元，期末借款及利息 余额折合人民币4,133.33万元。 （3）向华润创业有限公司借款情况 2007年12月23日，本公司与华润创业有限公司（系公司第一大股东的母公 司）签署的《股东贷款合同》到期。2008年2月19日，双方签署《股东贷款合 同》，延长借款期限，展期后借款期限为：2007年12月24日至2008年12月23 日；借款金额为600.00万美元。利率为固定利率，年利率为7.47%。该借款本 年计提利息人民币280.67万元。2008年12月，公司已结清借款及利息。 4、报告期内，本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没 有委托理财计划。 （五）承诺事项及其履行情况： 1、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 ⑴提起股权分置改革的全体非流通股股东承诺 根据相关法律、法规和规章的规定，作出最低法定承诺。 ⑵华润纺织额外承诺 如果本公司的其他非流通股股东因为种种原因而无法执行对价安排，或 者没有书面同意参加本公司的股权分置改革，为保证本公司股改工作的顺利 进行，华润纺织承诺对其应向上市公司赠送的现金对价先行垫付。代为垫付 后，该部分非流通股股东所持股份如上市流通，应当向华润纺织偿还代为垫 付的对价，或取得华润纺织的同意。 报告期内，该部分非流通股东履行承诺后，已于 2007 年 11 月 29 日实现 解除限售。2008 年 12 月 16 日，本公司股东华润纺织、遂宁兴业限售股份第 二次解除限售。该事项其他承诺仍在严格履行中。 除上述承诺外，报告期内或持续到报告期内，本公司或持股5%以上股 东未在指定报刊及网站上刊登任何承诺事项。 2、报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情 42 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 况 本报告期末，股东华润纺织、华夏证券广州营业部、遂宁兴业持有的无限 售条件流通股持股数量达5％以上。 （六）报告期内，本公司续聘天职国际会计师事务所有限公司为本公司做 审计及其他相关业务，聘期一年。报告年度本公司支付给会计师事务所的报酬 为人民币35 万元(年度财务报告审计费用)。 （七）报告期内本公司董事、监事及高级管理人员未发生受监管部门处罚 的事项。 （八）其他重要事项 1、根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的要求，公司经过认真自查，本公司与 控股股东及其他关联方不存在上文所述的关于关联方违规占用资金及对外进行 担保的情况。 2、关于对本公司控股股东及其他关联方占用资金情况，天职国际会计师 事务所有限公司出具了“天职蓉审字[2009]14-1号”《关于华润锦华股份有限 公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》： 关于华润锦华股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明 天职蓉审字[2009] 14-1 号 华润锦华股份有限公司董事会： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了华润锦华股份有限公司（以下简称 “华润锦华公司”）于2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2008年度的利润表 和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及现金流量表和合并现金流量 表(以下简称“财务报表”)，并于2009年3月18日签发了标准无保留意见的审计报告。 根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，华润锦华公司编制了本专项说明所附 的2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。 43 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是华润锦华公司的责任。我 们对汇总表所载资料与我们审计华润锦华公司2008年度财务报表时所复核的会计资料和经 审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对华润锦华 公司实施于2008年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对 汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解华润锦华公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应 当与已审计的财务报表一并阅读。 中国注册会计师： 申军 中国·北京 二○○九年三月十八日 中国注册会计师： 周薇英 华润锦华股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：人民币万元 资金 上市公 2008 年 2008 年 2008 年 2008 年期 占用 占用 占用方与上市公 司核算 度占用累 度偿还累 占用 资金占用方名称 期初占用 末占用资 形成 方类 司的关联关系 的会计 计发生金 计发生金 性质 资金余额 金余额 原因 别 科目 额 额 一、大股东及其他关联方使用上市公司资金 销售货 山东华润厚木尼 第一大股东控股 其他应 物、班 经营性 8.28 171.42 178.82 0.88 龙有限公司 企业 收款 车费、 占用 宿舍费 山东华润厚木尼 第一大股东控股 应收账 销售 经营性 1,600.43 1,598.02 2.41 龙有限公司 企业 款 货物 占用 咸阳华润纺织有 第一大股东控股 应收账 销售 经营性 252.86 239.15 13.71 限公司 企业 款 货物 占用 陕西华润印染有 第一大股东控股 应收账 销售 经营性 179.77 810.88 829.76 160.89 限公司 企业 款 货物 占用 合计 188.05 2,835.59 2,845.75 177.89 二、上市公司占用大股东及其他关联方资金 控股 华润创业有限公 第一大股东的母 短期借 经营性 4,382.76 4.50 4,387.26 借款 股东、 司 公司 款 占用 实际 华润纺织(集团) 短期借 非经营 第一大股东 借款 控制 有限公司 款 - 4,100.94 0.18 4,100.76 性占用 44 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 人及 青岛华润纺织有 第一大股东控股 预收账 销售 经营性 4.61 0.02 4.59 其附 限公司 企业 款 货物 占用 属企 通州华润印染有 第一大股东控股 预收账 销售 经营性 0.18 39.50 39.17 0.51 业 限公司 企业 款 货物 占用 非经 华润纺织(集团) 其他应 第一大股东 利息 营性 有限公司 付款 - 32.57 32.57 占用 借款 华润纺织投资发 第一大股东控股 其他应 非经营 6,131.08 24,258.71 18,915.50 11,474.29 及利 展有限公司 企业 付款 性占用 息 借款 华润创业有限公 第一大股东的母 其他应 非经营 286.73 267.06 553.79 及利 司 公司 付款 性占用 息 销售 烟台华润纺丝有 其他应 经营性 同一实际控制人 696.38 6,107.78 5,688.69 1,115.47 及往 限公司 付款 占用 来款 陕西华润印染有 第一大股东控股 应付账 采购 经营性 -0.03 142.78 142.75 限公司 企业 款 材料 占用 华润纺织投资发 第一大股东控股 应付股 非经营 股利 展有限公司 企业 利 1,050.00 性占用 小计 11,497.10 34,958.45 29,727.36 17,778.19 上市 公司 的子 烟台锦纶酒店有 控股子公司投资 其他应 非经营 公司 209.00 0.09 209.09 限公司 的联营企业 付款 性占用 及其 附属 企业 小计 209.00 0.09 209.09 合计 11,706.10 34,958.54 29,936.45 17,778.19 3、本公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》〔证监发（2003）56 号〕的规定，公司 3 位独立董事本 着对公司、全体股东负责的态度，对公司进行了必要的核查和问询后，发表的 独立意见如下： 经认真核查，我们认为：华润锦华股份有限公司认真贯彻执行中国证监会 证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》的有关规定，2008年度没有发生违规对外担保、关联方占用 资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2008年12月31日的违规对外担 保、关联方占用资金等情况。 45 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 第十节 财务报告 一、审计报告 天职蓉审字[2009]14 号 华润锦华股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华润锦华股份有限公司（以下简称“华润锦华公司”）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、 所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制财务报表是华润锦华 公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华润锦华公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制，在所有重大方面公允反映了华润锦华公司 2008 年 12 月 31 日的财务状 况及合并财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 中国·北京 中国注册会计师： 申军 46 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 二○○九年三月十八日 中国注册会计师： 周薇英 二、财务会计报表（后附） 三、会计报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） （一）公司的基本情况 华润锦华股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1988年经遂宁市人民政府遂府函（1988） 018号文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业，同年经中国人民银行遂宁市分行以遂人 行金（88）第41号文批准向社会公开发行股票。1993年经国家体改委体改生（1993）字第199号文批准继 续进行股份制试点。1998年2月经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）20号文和深圳证券交易所深 证发（1998）第122号文批准，公司股票于1998年6月2日在深圳证券交易所上市交易。 2000 年 11 月至 2002 年 3 月，经本公司三次用可供分配利润送红股及资本公积转增后股本总额变更 为 12,966.57 万元。 2001年9月17日公司第一大股东-遂宁兴业资产经营公司与中国华润总公司签订《股份转让协议》,遂 宁兴业资产经营公司将其持有的本公司51%的股权（4,898万股）转让给中国华润总公司，该股权转让协 议经四川省人民政府[川府函(2001)284号文]、财政部[财企(2001)657号文]和中国证监会[证监函 (2001)357号文]批准，并于2002年1月在深圳证券交易所办理了过户手续。 2003年2月本公司第一大股东-中国华润总公司与华润轻纺（集团）有限公司（现更名为“华润纺织 （集团）有限公司”）签订股权转让协议，中国华润总公司将所持有的本公司全部股份转让给华润轻纺(集 团)有限公司，该股权转让协议经国家经贸委（国经贸外经[2003]167号文）、财政部（财企[2003]133号 文）、商务部 (商资二函[2003]187号文)批准，并经中国证监会《关于同意豁免华润轻纺（集团）有限公 司要约收购“华润锦华”股票义务的批复》(证监公司字[2003]19号)文批准。公司于2003年6月11日，获 得商务部颁发的台港澳侨投资企业批准证书，批准号：外经贸资审A字[2003]0050号。2003年7月14日在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户登记手续。2003年9月5日在国家工商行政管理 总局完成变更登记。 2006年度，公司A股股权分置改革方案经2006年9月4日召开的公司2006年第二次临时股东大会暨相关 股东会议表决通过，方案采用非流通股股东向公司捐赠资产和豁免公司债务的方式进行，股权分置改革 方案已于2006年11月17日实施完毕，方案实施后公司总股本不变，股本结构不发生变化，股东持股数量 也未发生变化，2006年11月17日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。 2007年11月17日，根据本公司股权分置改革方案，本公司原非流通股股东持有的16,411,286.00股有 限售条件的流通股限售期满。 2008年12月16日，解除限售股东2家，有限售条件流通股实际可上市流通数量为10,958,004股，其中 华润纺织(集团)有限公司本次可上市流通股股数为6,483,286股，遂宁兴业资产经营公司本次可上市流通 股数为4,474,718股。 47 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 公司现企业法人营业执照号：510000400002304；法定代表人：石善博；企业类型：股份有限公司(中 外合资，上市)；住所：四川省遂宁市城区遂州中路309号。本公司属于纺织行业，主要产品为“涪江” 牌精梳、普梳、气流纺三大系列6支－120支各种规格的纱、布产品，“雅达”牌锦纶丝。公司经营范围 为：纺纱、织布、纺织品制造、销售。公司拥有出口本公司自产的服装、纱、布及进口本公司生产科研 所需的原辅材料、机械设备等经营权。 本公司 2008 年度财务报表于 2009 年 3 月 18 日经第七届董事会第九次会议批准报出。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求， 真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布 的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （四）重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 2、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量 的，所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 ⑴外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价 中间价）将外币金额折算为记账本位币金额反映，包括实收资本、资本公积的折算；不同货币兑换按照 交易实际发生的汇率计算，实际兑换金额与原账面金额形成的差额，计入财务费用－汇兑损益；公司出 口销售收入按国家外管局公布的当月外汇折算汇率进行折算。发生人民币与其他货币交易的，以外管局 公布的各种货币对美元汇率的折算率进行套算。 48 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 ⑵在每季末的资产负债表日，对外币余额进行调整，包括外币货币性项目和外币非货币性项目的调 整： ①外币货币性项目，初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额，计入当期损益； ②外币非货币性项目，如存货、固定资产、长期投资、交易性金融资产、实收资本、资本公积等取 得时以历史的即期汇率折算。 但以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动，计入当期损益，公允价值变动损益（汇 兑损益）；以外币购入的存货，在期末计算可变现净值时采用的仍为国际市场价即：外币反映的情况下， 在计提跌价准备时，应包括汇率变动因素，计入资产减值损失（汇率损失）。 ③为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额，在所购建的资产达到预定可使用 状态前按规定予以资本化，计入在建工程成本。 6、金融资产与金融负债 ⑴金融资产及金融负债的分类和计量 本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其确认依据和计量方 法分别列示如下： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 交易性金融资产和金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的 金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，指企业基于风险管理需 要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损 益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或 债券利息，单独作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当在实际收到时 确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公 允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债的公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 49 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收到这部分利息时，直接冲减应收项目。 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到 期投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的按票面利率计算利息收入， 计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要是指公司销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。 公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当 期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项的金融资产。 基于特定的风险管理或资本管理需要，公司也可将某项金融资产直接指定为可供出售金融资产。 可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将原 直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 ⑤其他金融负债。 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。公司采用 摊余成本对其他金融负债进行后续计量。 ⑵金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 50 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 ⑶金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 ⑷金融资产减值损失的计量 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备；对单项金额重大的金 融资产单独进行减值测试。 7、应收款项坏账准备的核算 本公司采用备抵法核算坏账损失。 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应 收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值 损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等）单独进 行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：金额200万元以上。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试） 计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账 龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 坏账准备计提比例（%） 1年以内 5 51 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 1-2年 10 2-3年 25 3-4年 50 4-5年 50 5年以上 100 8、存货的核算方法 ⑴存货分类 存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。 ⑵存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 ⑶存货计价方法和摊销方法 各类存货均按取得的实际成本计价；原材料、在产品、产成品、委托加工物资等领用与发出采用加 权平均法计价；低值易耗品在领用时一次摊销。 ⑷、存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，按照存货的类别 计提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货进行全面清查，存货按照成本与可变现净值孰低计量， 当存货成本高于其可变现净值的，提取或调整存货跌价准备，计入资产减值损失。如以前减记存货价值 的影响因素已经消失的，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。 9、投资性房产的核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 10、固定资产的核算方法 ⑴固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 ⑵固定资产的初始计量 ①固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属 于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 ②购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 ③自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ④债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 52 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 ⑤在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 固定资产的成本，不确认损益。 ⑥以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 ⑦融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 ⑶固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房屋建筑物 20—40 4.50—2.38 5、10 机器设备 10—28 9—6.92 3、10 运输设备 5—12 18—8.08 3、10 其他设备 5—10 18—9.70 3、10 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累 计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，具体按照附注“四、 （十 三）长期资产减值的核算方法”所述方法计算。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、在建工程的核算方法 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，具体按照附注“（四）、 13长期资产减值的核算方法”所述方法计算。 12、无形资产的核算方法 本公司期末无形资产主要为土地使用权，以实际成本计量。 ⑴土地使用权摊销年限 土地使用权按使用年限50年平均摊销。 ⑵无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，具体按照附注“（四）、 13长期资产减值的核算方法”所述方法计算。 ⑶定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 13、长期资产减值的核算方法 主要是除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 53 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 ⑴长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 ⑵固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能 发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 14、长期股权投资的核算 ⑴企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。 ⑵其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 ⑶被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 54 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。 ⑷后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 ①成本法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②权益法 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 15、借款费用的核算 ⑴借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用满足下列条件之一时停止资本化： ①当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 55 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 借款费用暂停资本化。 ②当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 ③当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 ⑵借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 ⑶借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均）乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 16、职工薪酬的核算 ⑴职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包 括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费 和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的 劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出等。 ⑵职工薪酬的确认和计量 应付职工薪酬（包括工会经费和职工教育经费）根据职工提供服务的受益对象分别计入，属产品承 担的计入产品成本；属在建工程、无形资产承担的分别计入在建工程、固定资产及无形资产成本中。因 解除劳动关系补偿而产生的应付职工薪酬直接计入管理费用。 ⑶辞退福利 企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时 计入当期损益： ①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； ②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 ⑷公司福利费支出据实列支，期末无余额。 17、预计负债的核算方法 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： ⑴该义务是企业承担的现时义务； ⑵该义务履行很可能导致经济利益流出企业； ⑶该义务金额可以可靠地计量。 18、收入确认核算 56 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 ⑴销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ⑵提供劳务 在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交 易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本 占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 ⑶让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ③出租物业收入： 1）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； 2）履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； 3）出租开发产品成本能够可靠地计量。 19、所得税核算 公司采用资产负债表基础的债务法核算所得税。 ⑴当资产负债的账面价值与计税基础产生差异时，形成暂时性差异，资产负债表日，按照企业会计 准则的规定，将暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产或递延所得税负债以及 相应的递延所得税费用（或收益），但准则规定不确认递延所得税资产或递延所得税负债的情况除外，在 年度资产负债表日有证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异的情况下， 确认递延所得税资产，并在年末对递延所得税资产的账面价值进行复核，如未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 57 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 ⑵直接计入所有者权益的交易或事项，相关资产、负债的账面价值与计税基础之间形成暂时性差异 的，按照所得税准则的规定确认递延所得税资产或递延所得税负债，计入资本公积（其他资本公积）。 ⑶因会计准则规定与税法规定对企业合并类型的划分标准不同，造成公司合并中取得资产、负债的 入账价值与其计税基础的差异。因企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的影响，应在 确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相应调整合并中所确认的商誉。 按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵减，按照可抵扣 暂时性差异的原则处理。 （五）合并财务报表 1、合并范围的确定原则 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全 部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 本年合并报表范围的子公司为烟台华润锦纶有限公司，和上年合并范围一致。 2、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者 权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 ⑴本公司的子公司情况 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本 公 司 合 本公司合计享有的表 （万美元） 计 持 股 比 决权比例% 例% 同一控制下合并形成的子公司 生产销售锦纶丝、民用长 烟台华润锦纶有限公司 山东烟台 2,701.50 72.00 72.00 丝及其深加工产品、切片 ⑵、重要子公司的少数股东权益 子公司名称 报告期末少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的金额 烟台华润锦纶有限公司 91,672,176.02 — （六）税 项 1、本公司适用的主要税种、税率如下： 税 种 税 率 计税依据 增 值 税 17% 当期销项税额-当期进项税额 营 业 税 3% 、5% 营业额 58 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 所 得 税 12.5%、18% 应纳税所得额 2、税负减免 本公司自2003年9月由内资企业变更为外商投资企业后，根据我国的税收法规规定，对本公司不再征 收城建税。本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司为中外合资企业，不征收城建税。 本公司自2003年9月变更为外商投资企业后，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税 法》以及有关规定，对本公司企业所得税适用“两免三减半”税收优惠政策。本公司2004年、2005年弥 补亏损，自2006年度开始免税。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕 39号）规定，自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠 的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止， 但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。本年度本公司属于减半征收期，执 行12.5%的所得税税率。 本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司位于烟台市经济技术开发区，并于2004年底变更为中外合 资企业，享受企业所得税15%税率。根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 （国发〔2007〕 39号）规定：自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定 税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按 22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行；原执行24%税率的企业，2008年起按25%税 率执行。根据上述规定，2008年，烟台华润锦纶有限公司执行18%的企业所得税税率。 （七）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1、会计政策的变更 公司本年度无会计政策变更。 2、会计估计的变更 公司本年度无会计估计变更。 3、前期会计差错更正 公司本年度无前期重大会计差错更正的情况。 （八）合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2008年1月1日，期末指2008年12月31日，上期指2007年度，本期指2008年度。 1、货币资金 ⑴分类列示 项目 期末账面余额 期初账面余额 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 — 93,098.25 — 46,997.09 59 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 其中：人民币 93,098.25 93,098.25 46,997.09 46,997.09 银行存款 — 67,214,296.06 — 27,533,424.60 其中：人民币 62,629,154.56 62,629,154.56 23,934,577.57 23,934,577.57 美元 670,419.72 6.8346 4,582,050.62 492,682.28 7.3046 3,598,847.03 欧元 320.00 9.659 3,090.88 其他货币资金 — 17,918,781.72 — 40,960,030.99 其中：人民币 14,762,817.41 14,762,817.41 38,398,429.61 38,398,429.61 美元 461,762.84 6.8346 3,155,964.31 350,683.32 7.3046 2,561,601.38 合 计 — — 85,226,176.03 — — 68,540,452.68 ⑵其他货币资金期末余额系办理银行承兑汇票、信用证存出的保证金。 ⑶期末余额中无存放在境外的款项。 ⑷期末余额中无潜在回收风险的款项。 2、应收票据 ⑴分类列示 票据种类 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 31,097,859.37 33,610,627.77 商业承兑汇票 3,587,528.25 6,151,460.23 信用证 12,045,219.86 合计 34,685,387.62 51,807,307.86 ⑵期末已背书未到期的应收票据总额为28,724,725.42元,均为银行承兑汇票，到期日区间2009年01 月01日至2009年06月25日。 ⑶期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3、应收账款 ⑴按账龄列示 账龄 期末账面余额 期初账面余额 余额 比 例 坏账准备 比 例 余额 比 例 坏账准备 比例(%) (%) (%) (%) 1 年以内（含 1 年） 48,928,015.68 82.78 1,773,304.55 3.62 36,986,345.67 78.07 1,849,317.28 5.00 60 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 1-2 年（含 2 年） 353,855.95 0.60 35,397.95 10.00 63,691.89 0.13 6,369.19 10.00 2-3 年（含 3 年） 12,113.44 0.02 3,028.36 25.00 288,340.46 0.61 72,085.12 25.00 3 年以上 9,813,100.10 16.60 9,582,145.00 97.65 10,040,210.67 21.19 10,033,186.44 99.93 合计 59,107,085.17 100.00 11,393,875.86 19.28 47,378,588.69 100.00 11,960,958.03 25.25 ⑵按类别列示 账龄 期末账面余额 期初账面余额 余额 比 例 坏账准备 比 例 余额 比 例 坏账准备 比例(%) (%) (%) (%) 单项金额重大的应收款项 11,880,933.24 20.10 2,572,934.93 21.66 26,376,294.38 55.67 3,297,702.99 12.50 单项金额不重大但按信用 489,825.70 489,825.70 100.00 - - - - 0.83 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 46,736,326.23 79.07 8,331,115.23 17.83 21,002,294.31 44.33 8,663,255.04 41.25 合计 59,107,085.17 100.00 11,393,875.86 19.28 47,378,588.69 100.00 11,960,958.03 25.25 ⑶期末金额位列前五名的应收账款合计13,779,661.44元，其中：1年以内9,797,892.96元，3年以上 3,981,768.48元，占应收账款总额的比例为23.31% ⑷单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明： 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例% 理由 烟台北方家用纺织品有限公司 3,820,210.94 191,010.55 5.00 按账龄计提 中山市仕春纺织印染实业有限公司 3,169,204.54 158,460.23 5.00 按账龄计提 烟台明远家用纺织品有限公司 2,808,477.48 140,423.87 5.00 按账龄计提 广东肇庆俏佳人织造厂 2,083,040.28 2,083,040.28 100.00 按账龄计提 合计 11,880,933.24 2,572,934.93 ⑸、按个别计提法计提坏账准备的说明： 项目 款项余额 账龄 坏账准备余额 计提比例% 计提原因 广州白云区新生实业公司 338,340.46 3-4 年 338,340.46 100.00 预期无法收回 广东新会中外合作万达袜业 151,485.24 4-5 年 151,485.24 100.00 预期无法收回 合计 489,825.70 489,825.70 ⑹应收账款期末余额中13,461,801.10元系业已取得对方开具的不可撤销信用证，无回收风险，未计 提坏账准备。 ⑺期末应收账款中应收关联方款项为1,770,002.62元，占应收账款总额的比例为2.99%。 ⑻期末应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 ⑴账龄列示 61 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 账龄 期末账面余额 比例(%) 期初账面余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 14,511,222.44 98.76 53,644,661.67 99.86 1-2 年(含 2 年) 137,479.16 0.93 41,570.04 0.08 2-3 年(含 3 年) 15,700.55 0.11 10,350.00 0.02 3 年以上 28,840.96 0.20 23,537.86 0.04 合 计 14,693,243.11 100.00 53,720,119.57 100.00 ⑵期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑶金额较大的预付款项情况如下: 性质或内容 金额 预付设备款 5,362,676.80 合计 5,362,676.80 ⑷期末预付款项余额比上期末预付款项余额减少 72.65%，主要系 2007 年公司预付国外供应商原料款 和技改项目预付的纺织设备款，本年陆续到货减少预付款项所致。 5、其他应收款 ⑴按账龄列示 账龄结构 期末账面余额 期初账面余额 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,029,117.56 54.26 101,455.88 5.00 3,951,512.86 64.70 449,833.76 11.38 1-2 年 59,399.75 1.59 5,939.97 10.00 541,557.75 8.87 54,155.78 10.00 2-3 年 75,774.33 2.02 18,943.58 25.00 27,814.54 0.46 6,953.64 25.00 3 年以上 1,575,419.65 42.13 1,572,619.66 99.82 1,586,819.65 25.97 1,586,819.65 100.00 合计 3,739,711.29 100.00 1,698,959.09 45.43 6,107,704.80 100.00 2,097,762.83 34.35 ⑵按类别列示 类别 期末账面余额 期初账面余额 金额 占总额 坏账准备 计提比 金额 占总额 坏账准备 计提比 比例(%) 例(%) 比例(%) 例(%) 单项金额重大的其他应 - - - - 收款 单项金额不重大但按信 - - - - 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 3,739,711.29 100.00 1,698,959.09 45.43 6,107,704.80 100.00 2,097,762.83 34.35 合计 3,739,711.29 100.00 1,698,959.09 45.43 6,107,704.80 100.00 2,097,762.83 34.35 ⑶期末余额中位列前五名的其他应收款合计2,370,128.71元，占其他应收款总额的比例为63.38%,其 中账龄1年以内1,198,531.48元，3年以上1,171,597.23元。 ⑷期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款金额。 62 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 ⑸期末其他应收款中应收关联方款项为8,775.00元 ，占其他应收款总额的比例0.24%。 6、存货 ⑴存货情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原材料 57,700,641.00 593,417,466.74 586,718,904.47 64,399,203.27 在产品 28,253,352.42 3,676,972,665.96 3,682,141,523.95 23,084,494.43 库存商品 63,433,481.89 863,650,007.57 816,857,842.67 110,225,646.79 低值易耗品 492,402.98 11,778,946.84 11,642,692.38 628,657.44 委托加工物资 5,927,799.99 633,959.76 352,098.42 6,209,661.33 合计 155,807,678.28 5,146,453,046.87 5,097,713,061.89 204,547,663.26 ⑵存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 合计 原材料 6,339,917.03 - 1,915,797.65 - 1,915,797.65 4,424,119.38 在产品 - 1,921,368.87 - - - 1,921,368.87 库存商品 4,163,805.45 3,344,849.12 738,501.65 2,327,852.02 3,066,353.67 4,442,300.90 周转材料 2,068.40 - 2,068.40 - 2,068.40 - 委托加工物资 5,540,430.99 - - - - 5,540,430.99 合 计 16,046,221.87 5,266,217.99 2,656,367.70 2,327,852.02 4,984,219.72 16,328,220.14 ⑶本期转回原材料跌价准备1,915,797.65元，主要是期初部分辅助材料和机配件预期不能使用，计 提了跌价准备，本期部分用于技改项目，对应的跌价准备转回。 ⑷由于受金融危机影响，产品销售价格下降，在成品计提跌价准备1,921,368.87元。 ⑸期初产成品跌价准备4,163,805.45元，本期已经将部分产成品销售，原值为13,379,760.19元，相 应转销产成品跌价准备2,327,852.02元；部分产品售价回升，转回产成品跌价准备738,501.65元；期末， 部分产品销售价格受金融危机的影响下降，计提跌价准备3,344,849.12元。 ⑹期末存货较期初增长34.67%，主要是本期子公司烟台华润锦纶有限公司新增一条DTY生产线，产量 较上期扩大；同时受金融危机的影响，本期四季度产品销售量有所下降。 7、长期股权投资 按核算方法列示 被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额 一、权益法核算 63 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额 烟台锦纶酒店有限公司 1,000,000.00 897,239.04 897,239.04 小 计 1,000,000.00 897,239.04 897,239.04 二、成本法核算 1．华西证券有限责任公司 2,831,400.00 2,831,400.00 2,831,400.00 2．遂宁市富泰投资担保有限 500,000.00 500,000.00 50,000.00 550,000.00 - 责任公司 3．遂宁市商业银行股份有限 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 公司 4．遂宁市丰发现代农业投资 500,000.00 500,000.00 50,000.00 550,000.00 担保有限公司 小 计 5,981,400.00 5,431,400.00 600,000.00 550,000.00 5,481,400.00 合 计 6,981,400.00 6,328,639.04 600,000.00 1,447,239.04 5,481,400.00 注1：本公司的子公司烟台华润锦纶有限公司与烟台华润纺丝有限公司合营的烟台锦纶酒店有限公 司，经双方一致通过，予以清算注销。 注2：2008年6月26日，遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司二届一次股东会，全体股东同意以增 资扩股的方式吸收合并遂宁市富泰投资担保有限责任公司。本公司原持有遂宁市富泰投资担保有限责任 公司股份550,000.00元，吸收合并后，本公司持有遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司的股份 550,000.00元，占其总股本的0.54%。 注3：遂宁市商业银行股份有限公司由原遂宁市城市信用社更名而来。 8、投资性房地产 按成本模式后续计量的投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 1,202,921.96 1,202,921.96 房屋、建筑物 1,202,921.96 1,202,921.96 二、累计折旧和累计摊销合计 29,170.86 29,170.91 58,341.77 房屋、建筑物 29,170.86 29,170.91 58,341.77 三、投资性房地产减值准备累计金 额合计 房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 1,173,751.10 — — 1,144,580.19 房屋、建筑物 1,173,751.10 — — 1,144,580.19 9、固定资产 ⑴固定资产分类 64 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 922,783,159.92 208,699,412.52 5,396,171.05 1,126,086,401.39 其中：房屋、建筑物 96,677,454.70 46,114,058.54 - 142,791,513.24 机器设备 812,668,999.71 160,420,008.98 5,058,079.75 968,030,928.94 运输工具 6,930,026.30 - 261,391.30 6,668,635.00 其他设备 6,506,679.21 2,165,345.00 76,700.00 8,595,324.21 二、累计折旧合计 450,400,896.34 50,975,225.15 4,803,993.60 496,572,127.89 其中：房屋、建筑物 45,225,017.74 3,839,559.84 - 49,064,577.58 机器设备 397,684,599.91 45,853,374.81 4,537,871.68 439,000,103.04 运输工具 4,473,438.93 516,502.51 223,522.17 4,766,419.27 其他设备 3,017,839.76 765,787.99 42,599.75 3,741,028.00 三、固定资产减值准备合计 15,363,553.32 - 44,330.15 15,319,223.17 其中：房屋、建筑物 2,522,956.64 - - 2,522,956.64 机器设备 12,840,596.68 - 44,330.15 12,796,266.53 运输工具 - - - - 其他设备 - - - - 四、固定资产账面价值合计 457,018,710.26 - - 614,195,050.33 其中：房屋、建筑物 48,929,480.32 - - 91,203,979.02 机器设备 402,143,803.12 - - 516,234,559.37 运输工具 2,456,587.37 - - 1,902,215.73 其他设备 3,488,839.45 - - 4,854,296.21 注1:期末固定资产中，房屋面积45,051.60平方米，原值2,879.76万元（评估价值1,018.00万元）， 机器设备价值22,656.46万元，已用于向银行借款抵押。 注2:本期增加的累计折旧，均为本期提取的折旧费用。 注3:本期固定资产增加，均为在建工程完工转入。 注4: 本期由于处置固定资产，减少原值4,902,760.62元，折旧4,422,983.69元，转销减值准备 44,330.15元，另外，本期收到国产设备退还增值税，减少固定资产原值112,400.52元。 ⑵期末无闲置固定资产。 ⑶本公司拥有的一处面积为66.59平米的房产，原值为200,000.00元，净值为165,958.47 元，尚未 办理产权过户手续。 本公司子公司烟台华润锦纶有限公司的二期技改厂房，本期投入使用，按照暂估金额转入固定资产， 截至期末原值为43,958,291.84元，净值42,977,266.02元，因尚未办妥竣工决算手续，暂未办妥产权登 65 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 记手续。 ⑷期末固定资产较期初增加34.39%，主要是控股子公司烟台华润锦纶有限公司二期技改厂房完工转 入固定资产以及本公司纺一纺二设备安装工程完工转入固定资产。 10、在建工程 ⑴在建工程原值 工程名称 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 合计 162,051,807.08 51,364,781.08 208,699,412.52 4,717,175.64 DTY 机 23,776,748.85 15,633,316.49 39,410,065.34 技改项目综合厂房三工程 27,495,827.74 23,000.00 27,518,827.74 卷绕设备(日本 TMT 公司) 27,258,495.08 27,258,495.08 细纱机工程(纺一） 9,233,584.39 12,706,202.99 21,939,787.38 技改项目综合厂房二工程 13,684,929.80 13,684,929.80 66-POY/FDY 技术改造项目 10,200,000.00 32,216.00 10,232,216.00 AC338 自动络筒（纺一） 251,114.13 7,774,139.41 7,944,691.60 80,561.94 24 位锦纶 6-FDY 技术改造项目 5,640,000.00 5,640.00 5,645,640.00 螺杆空压机 4,200,000.00 4,200,000.00 PA66 切片干燥输送系统 8套 3,980,000.00 3,980,000.00 封闭型离心式冷水机组 3 台 3,485,000.00 3,485,000.00 RF-192 倍捻机（纺一） 2,255,525.71 2,178,770.80 2,400,082.02 2,034,214.49 喷织分场整理工序房屋 774,222.85 859,843.85 1,634,066.70 细纱紧密纺改造 1,428,321.81 1,428,321.81 其他 29,816,358.53 10,723,329.73 39,365,610.86 1,174,077.40 ⑵以上工程项目资金来源均为自筹。 ⑶在建工程期末余额中无利息资本化金额。 ⑷在建工程本期减少均为转增固定资产减少。 ⑸本公司管理层认为在建工程期末无需计提减值准备。 11、无形资产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 79,658,838.38 79,658,838.38 其中：软件 74,300.00 74,300.00 66 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 79,584,538.38 79,584,538.38 二、累计摊销额合计 15,952,690.99 1,648,977.36 17,601,668.35 其中：软件 60,193.29 7,360.08 67,553.37 土地使用权 15,892,497.70 1,641,617.28 17,534,114.98 三、无形资产减值准备累计合计 其中：软件 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 63,706,147.39 -1,648,977.36 62,057,170.03 其中：软件 14,106.71 -7,360.08 6,746.63 土地使用权 63,692,040.68 -1,641,617.28 62,050,423.40 本公司管理层认为无形资产期末无需计提减值准备。 注:公司将部分土地使用权(面积为128,144.49平米，评估价值为17,683.00万元)抵押，与中国工商 银行遂宁市分行签订《最高额抵押合同》，抵押期间为2004年1月10日至2009年1月9日。 12、递延所得税资产 项目 期末账面余额 对应的暂时性 期初账面余额 对应的暂时性 差异金额 差异金额 1、坏账准备 339,659.70 2,335,105.15 2,954,086.51 16,411,591.68 2、存货跌价准备 1,978,560.78 10,787,789.15 2,888,319.94 16,046,221.89 3、固定资产减值准备 3,829,805.79 15,319,223.17 2,765,439.60 15,363,553.35 合计 6,148,026.27 28,442,117.47 8,607,846.05 47,821,366.92 13、资产减值准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 期末余额 转回 转销 合计 坏账准备 14,058,720.86 80,377.13 1,046,263.04 1,046,263.04 13,092,834.95 存货跌价准备 16,046,221.87 5,266,217.99 2,656,367.70 2,327,852.02 4,984,219.72 16,328,220.14 固定资产减值准备 15,363,553.32 44,330.15 15,319,223.17 44,330.15 合计 45,468,496.05 5,346,595.12 3,702,630.74 2,372,182.17 6,074,812.91 44,740,278.26 14、短期借款 67 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 信用借款 41,007,600.00 43,827,600.00 抵押借款 208,630,824.20 224,362,654.70 保证借款 45,000,000.00 40,000,000.00 合 计 294,638,424.20 308,190,254.70 注1：公司以土地使用权和房屋建筑物抵押，与中国工商银行遂宁市分行（“工行遂宁市分行”）签订 《最高额抵押合同》，为在2004年1月10日至2009年1月9日期间，本公司在人民币130,890,000.00元最高 贷款余额内与工行遂宁市分行签订的所有借款合同提供抵押担保；截至2008年12月31日止，本公司在此 担保项下的借款余额为111,874,332.00元。 注2：公司以机器设备抵押，与中国建设银行股份有限公司遂宁市分行（“建行遂宁市分行”）签订《最 高额抵押合同》，为在2008年3月12日至2010年10月30日期间，本公司与建行遂宁市分行签订的包括人民 币/外币贷款、承兑商业汇票、开立信用证和出具保函的授信业务提供最高额抵押担保。本最高额抵押项 下担保责任的最高限额为人民币119,000,000.00元；截至2008年12月31日止，本公司在此担保项下的借 款余额为96,756,492.20元。 注3：公司与招商银行股份有限公司烟台开发区支行（“招商银行烟台支行”）签发《最高额不可撤销 担保书》，同时,招商银行烟台支行与烟台华润锦纶有限公司签订《授信协议》,招商银行烟台支行在授信 额度内向华润锦纶提供的贷款及其他授信本金余额由公司提供保证，最高限额为35,000,000.00元，授信 期间自2008年6月25日至2009年6月24日，保证期限为自《最高额不可撤销担保书》生效之日起至《授信 协议》项下每笔贷款或其它融资或招商银行烟台支行受让的应收帐款债权的到期日或每笔垫款日另加两 年。期末，烟台华润锦纶有限公司在此担保项下的借款余额为5,000,000.00元，借款期限为2008年10月 15日至2009年4月14日 注4：公司与中国银行股份有限公司烟台开发区支行（“中国银行烟台支行”）签订《最高额保证合同》， 同时，中国银行烟台支行与烟台华润锦纶有限公司签订借款合同，向华润锦纶提供贷款，由公司提供保 证，所担保债权之最高本金余额为40,000,000.00元，保证期间为主债权发生期间即自2008年7月21日起 至 2009 年 7 月 3 日 止 届 满 之 日 起 两 年 。 期 末 ， 烟 台 华 润 锦 纶 有 限 公 司 在 此 担 保 项 下 的 借 款 余 额 40,000,000.00元，借款期限为2008年11月14日至2009年5月13日。 注5：短期借款中欠关联方的款项金额为41,007,600.00元，占期末短期借款余额的13.92%。 15、应付票据 ⑴按种类列示 票据种类 期末账面余额 期初账面余额 下一年度到期的金额 银行承兑汇票 35,000,000.00 20,200,000.00 35,000,000.00 商业承兑汇票 995,751.28 3,545,202.78 995,751.28 信用证 74,928,246.99 27,794,951.28 合计 35,995,751.28 98,673,449.77 63,790,702.56 ⑵期末应付票据数据较期初减少63.52%，主要是上年为外购原料和设备开具的信用证，本年到期付 68 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 款。 16、应付账款 ⑴应付账款期末余额56,828,354.34元，无超过1年的大额未付款项。期末比期初增加106.39%,主要 系本期改变开具信用证的核算方式,将进口业务已收货并开具信用证的款项在应付账款项目核算所致。 ⑵应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑶应付账款期末余额中无欠关联方的款项。 17、预收款项 ⑴预收款项期末余额7,141,445.28元，无超过1年的大额预收款项。 ⑵预收款项期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑶预收款项中欠关联方的款项金额为50,921.50元，占期末预收款项余额的0.71%。 18、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,780,965.83 54,794,067.76 56,266,524.00 1,308,509.59 二、职工福利费 7,237,238.03 11,500,508.67 9,421,543.30 9,316,203.40 三、社会保险费 6,223,008.49 22,971,261.83 21,984,094.00 7,210,176.32 其中：1．医疗保险费 168,359.24 4,868,511.60 4,934,700.29 102,170.55 2．基本养老保险费 5,232,050.07 15,137,128.75 14,363,204.63 6,005,974.19 3．年金缴费 294,216.88 267,033.11 27,183.77 4．失业保险费 588,221.40 1,551,531.85 1,326,049.75 813,703.50 5．工伤保险费 56,048.26 633,788.04 646,763.58 43,072.72 6．生育保险费 178,329.52 486,084.71 446,342.64 218,071.59 四、住房公积金 2,655,638.07 371,413.71 1,469,575.51 1,557,476.27 五、工会经费和职工教育经费 1,671,123.36 1,116,782.84 1,297,059.78 1,490,846.42 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 46,931.00 46,931.00 八、其他 3,738.89 72,176.46 75,293.04 622.31 其中：以现金结算的股份支付 合 计 20,571,712.67 90,873,142.27 90,561,020.63 20,883,834.31 19、应交税费 69 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 税费项目 期末账面余额 期初账面余额 1.企业所得税 2,054,178.91 2,084,221.15 2.增值税 2,902,294.74 4,268,589.54 3.营业税 509.11 994.36 4．土地增值税 - 1,039.68 5．土地使用税 251,108.74 1,778,594.66 6．房产税 175,795.82 26,248.71 7．代扣代缴个人所得税 14,307.71 94,996.06 8．其他 838,844.66 559,486.00 合计 6,237,039.69 8,814,170.16 20、应付股利 主要投资者名称 期末余额 期初余额 欠付原因 华润纺织投资发展有限公司 10,500,000.00 注 法人股利 202,360.00 202,360.00 合计 10,702,360.00 202,360.00 注：本公司子公司烟台华润锦纶有限公司于2008年12月18日经第四届董事会第五次会议决议，对其 2006年、2007年实现的利润进行分配，其中华润纺织投资发展有限公司应分得股利10,500,000.00元，截 至2008年12月31日，尚未支付。 21、其他应付款 ⑴其他应付款期末余额141,809,740.63元，无账龄超过1年的大额其他应付款。 ⑵其他应付款期末余额中无应付持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑶金额较大的其他应付款情况 单位 性质或内容 金额 华润纺织投资发展有限公司 借款及利息 114,742,935.37 烟台华润纺丝有限公司 往来款 11,154,690.77 合 计 125,897,626.14 ⑷其他应付款中欠关联方的款项金额为126,223,335.52元，占期末其他应付款余额的89.01%。 22、应付利息 项 目 期末账面余额 期初账面余额 应付利息 495,145.63 721,820.82 合 计 495,145.63 721,820.82 70 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 23、其他非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 递延收益——“三高一低”高档面料技改项目补贴 16,000,000.00 — 合 计 16,000,000.00 — 注：根据国家发展和改革委员会《国家发展改革委关于下达产业技术进步（第六批）2008年新增中 央预算内投资计划的通知》 （发改投资【2008】3508号），给予公司16,000,000.00元资金支持，用于“三 高一低”高档面料技改项目。 24、股本 期初余额 期末余额 项目 本期增加 本期减少 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 一、有限售条件股份 64,114,432.00 49.45 10,958,004.00 53,156,428.00 40.99 1.国家持股 2.国有法人持股 4,474,718.00 3.45 4,474,718.00 - 3.其他内资持股 - 4.境外持股 59,639,714.00 46.00 6,483,286.00 53,156,428.00 40.99 其中：境外法人持股 59,639,714.00 46.00 6,483,286.00 53,156,428.00 40.99 二、无限售条件流通股份 65,551,286.00 50.55 10,958,004.00 76,509,290.00 59.01 1.人民币普通股 65,551,286.00 50.55 10,958,004.00 76,509,290.00 59.01 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 129,665,718.00 100.00 10,958,004.00 10,958,004.00 129,665,718.00 100.00 注：根据2006年9月4日召开的公司2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过的公司A股股 权分置改革方案，2008年12月16日有限售条件的流通股10,958,004.00股变更为无限售条件的流通股，期 末有限售条件流通股为53,156,428.00股。 25、资本公积 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 变动原因、依据 其他资本公积 98,608,347.88 98,608,347.88 合计 98,608,347.88 98,608,347.88 26、盈余公积 71 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 变动原因、依据 法定盈余公积 13,714,856.34 13,714,856.34 储备基金 2,817,124.66 866,900.38 3,684,025.04 根据母公司净利润计提 企业发展基金 2,817,124.66 866,900.38 3,684,025.04 根据母公司净利润计提 合计 19,349,105.66 1,733,800.76 21,082,906.42 27、未分配利润 项 目 本期数 上期数 一、上期期末账面余额 121,497,693.90 78,623,169.62 二、本期期初账面余额 121,497,693.90 2,583,005.26 三、本期增加 15,674,973.29 81,206,174.88 1、本期净利润 15,674,973.29 42,537,110.52 四、本期减少 2,600,701.14 42,537,110.52 1、提取储备基金 866,900.38 2,245,591.50 2、提取企业发展基金 866,900.38 748,530.50 3、提取职工奖励基金 866,900.38 748,530.50 五、期末账面余额 134,571,966.05 748,530.50 28、营业收入与成本 ⑴营业收入与成本类别 本期实际数 上期实际数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 817,717,916.99 713,266,369.04 857,450,320.29 741,029,772.46 其他业务 11,271,699.80 12,828,596.15 18,160,164.57 16,627,782.40 合 计 828,989,616.79 726,094,965.19 875,610,484.86 757,657,554.86 ⑵主营业务情况 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 润 类别 本期实际数 上期实际数 本期实际数 上期实际数 本期实际数 上期实际数 棉纱 177,347,684.13 210,961,050.74 161,704,404.73 187,466,019.11 15,643,279.40 23,495,031.63 棉布 213,647,373.24 238,698,198.40 195,095,918.63 210,728,654.90 18,551,454.61 27,969,543.50 锦纶丝 426,722,859.62 407,791,071.15 356,466,045.68 342,835,098.45 70,256,813.94 64,955,972.70 合计 817,717,916.99 857,450,320.29 713,266,369.04 741,029,772.46 104,451,547.95 116,420,547.83 72 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 ⑶公司向前五名客户的主营业务收入总额136,223,061.11元，占公司全部主营业务收入的比例 16.66%。 29、营业税金及附加 项目 计缴标准 本期实际数 上期实际数 营业税 5% 3,300.00 10,933.05 合计 3,300.00 10,933.05 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 1．利息支出 28,718,016.12 21,855,292.70 减：利息收入 1,495,061.70 2,111,980.14 利息净支出 27,222,954.42 19,743,312.56 2.汇兑损益 -5,822,450.17 -5,264,349.80 3.其他 6,404,568.20 2,203,807.71 合计 27,805,072.45 16,682,770.47 注：本期财务费用较上期增加11,122,301.98元，主要是由于本期借款利率上升，利息支出较上期增 加所致。 31、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 变动原因 遂宁市富泰投资担保有限责任公司分红 82,225.00 40,000.00 烟台锦纶酒店投资处置收益 1,193,654.10 合 计 1,275,879.10 40,000.00 32、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 -965,885.91 98,645.11 2．存货跌价损失 2,609,850.29 82,754.32 3．固定资产减值损失 -422,296.24 合 计 1,643,964.38 -240,896.81 注：资产减值损失较上期增加1,884,861.19元，主要是本期计提存货跌价准备增加。 73 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 33、营业外收入 项 目 本期实际数 上期实际数 1．处置非流动资产利得小计 899,400.60 1,238,819.76 其中：处置固定资产利得 899,400.60 1,238,819.76 2．非货币性资产交换利得 3．政府补助 521,655.00 1,072,220.34 4．其他 2,145,760.43 1,337,239.17 合 计 3,566,816.03 3,648,279.27 注：本期“营业外收入—其他”主要包括本期收到的烟台市质量技术监督局给予公司名牌产品的奖 励款300,000.00元以及长期挂账无法支付的款项1,490,273.76元。 34、营业外支出 项 目 本期实际数 上期实际数 1．处置非流动资损失合计 29,589.38 315,462.31 其中：处置固定资产损失 29,589.38 315,462.31 2．公益性捐赠支出 34,190.00 3．罚款支出 6,950.76 4．其他 95,354.25 681,439.58 合 计 166,084.39 996,901.89 35、所得税费用 项 目 本期实际数 上期实际数 所得税费用 7,317,346.58 5,419,310.80 其中：当期所得税 4,857,526.80 6,542,739.49 递延所得税 2,459,819.78 -1,123,428.69 36、本期政府补助情况 项目 金额 来源和依据 收遂宁市商务局出口补贴款 76,655.00 收遂宁市财政局企业发展基金补贴 20,000.00 收遂宁市财政局企业发展基金补贴 25,000.00 收遂宁市财政局加工贸易项目补助资金 400,000.00 注 合计 521,655.00 注：根据遂宁市财政局《关于下达2008年出口机电、高新、加工贸易项目补助资金的通知》，获得 74 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 加工贸易项目补助资金400,000.00元。 37、收到或支付的其他与经营活动有关的现金： 本期收到的其他与经营活动有关的现金主要是本期收到的政府补助款16,521,655.00元。 本期支付的其他与经营活动有关的现金主要包括支付的管理费用等21,975,711.74元，支付的往来款 3,570,100.73元等。 38、将净利润调节为经营活动现金流量净额 项目 本期数 上期数 净利润 26,529,301.17 53,194,227.74 加：资产减值准备 1,643,964.38 -240,896.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,975,225.15 41,799,454.20 无形资产摊销 1,648,977.36 1,967,892.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 -869,811.22 -923,357.45 列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 31,584,494.81 16,682,770.47 投资损失（收益以“－”号填列） -1,275,879.10 -40,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,459,819.78 -1,123,428.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -48,739,984.98 4,483,433.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,053,490.18 -13,170,438.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,380,392.06 30,521,264.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 113,389,989.59 133,150,921.42 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 85,226,176.03 68,540,452.68 减：现金的期初余额 68,540,452.68 78,578,191.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,685,723.35 -10,037,738.87 75 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 （九）、母公司财务报表项目注释 1、应收账款 ⑴按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 坏帐准备 计提 余额 比例 坏帐准备 计提比例 (%) 比例% (%) % 1 年以内(含 1 年) 26,038,161.29 97.09 1,177,667.88 4.52 28,926,245.61 97.23 1,741,698.95 6.02 1-2 年(含 2 年) 48,369.06 0.18 4,849.26 10.03 13,058.45 0.04 1,305.85 10.00 2-3 年(含 3 年) 12,113.44 0.05 3,028.36 25.00 - - - - 3 年以上 720,431.64 2.69 720,431.64 100.00 810,431.64 2.73 810,431.64 100.00 合计 26,819,075.43 100.00 1,905,977.14 7.11 29,749,735.70 100.00 2,553,436.44 8.58% ⑵按类别列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 坏帐准备 计提 余额 比例 坏帐准备 计提 (%) 比例 (%) 比例% % 单项金额重大的应收款项 9,797,892.96 36.53 489,894.65 5.00 24,293,254.10 81.66 1,214,662.71 5.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收款项 17,021,182.47 64.37 1,416,082.49 8.32 5,456,481.60 18.34 1,338,773.73 24.54 合计 26,819,075.43 100.00 1,905,977.14 7.11 29,749,735.70 100.00 2,553,436.44 8.58 ⑶单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明： 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例% 理由 应收烟台北方家用纺织品有限公司货款 3,820,210.94 191,010.55 5.00 按账龄计提 应收中山市仕春纺织印染实业有限公司货款 3,169,204.54 158,460.23 5.00 按账龄计提 应收烟台明远家用纺织品有限公司货款 2,808,477.48 140,423.87 5.00 按账龄计提 合计 9,797,892.96 489,894.65 5.00 ⑷期末金额位列前五名的应收账款合计12,425,991.51元，其中：1年以内12,425,991.51元，占应收 账款总额的比例为46.33%。 ⑸应收账款期末余额中2,484,680.12元业已取得对方开具的不可撤销信用证，无回收风险，未计提 坏账准备。 ⑹应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ⑺应收账款期末余额中应收关联方款项1,745,959.40元，占应收账款总额的比例为6.51%。 76 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 2、其他应收款 ⑴按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例% 坏帐准备 计提比例% 余额 比例% 坏帐准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年) 1,409,303.87 89.98 70,465.19 5.00 2,178,270.76 94.18 108,913.54 5.00 1-2 年(含 2 年) 42,954.03 2.74 4,295.40 10.00 57,071.64 2.47 5,707.16 10.00 2-3 年(含 3 年) 54,420.00 3.47 13,605.00 25.00 6,460.21 0.28 1,615.05 25.00 3 年以上 59,658.23 3.81 56,858.24 95.31 71,058.23 3.07 63,258.24 89.02 合计 1,566,336.13 100.00 145,223.83 9.27 2,312,860.84 100.00 179,493.99 7.76 ⑵按类别列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 坏帐准备 计提 余额 比例 坏帐准备 计提比 % 比例% % 例% 单项金额重大的应收款项 1,305,752.94 56.46 65,287.65 5.00 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收款项 其他不重大应收款项 1,566,336.13 100.00 145,223.83 9.27 1,007,107.90 43.54 114,206.34 11.34 合计 1,566,336.13 100.00 145,223.83 9.27 2,312,860.84 100.00 179,493.99 7.76 ⑶期末金额位列前五名的其他应收款合计1,253,702.06元，其中：1年以内1,253,702.06元，占其他 应收款总额的比例为80.04%。 ⑷期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款金额。 ⑸期末应收关联方款项8,775.00元，占其他应收款总额的比例0.56%。 3、长期股权投资 被投资单位 初始投资金 期初账面金 本期增加 本期减少 期末账面金 额 额 额 一、成本法核算 1．烟台华润锦纶有限公司 153,538,086.22 139,554,299.76 139,554,299.76 2．华西证券有限责任公司 2,831,400.00 2,831,400.00 - 2,831,400.00 3．遂宁市富泰投资担保有限责任公司 500,000.00 500,000.00 50,000.00 550,000.00 - 4．遂宁市商业银行股份有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 - 2,100,000.00 5．遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司 500,000.00 500,000.00 50,000.00 550,000.00 合计 159,519,486.22 144,985,699.76 600,000.00 550,000.00 145,035,699.76 77 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 4、营业收入与成本 ⑴营业收入与成本类别 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 390,995,057.37 356,800,323.36 449,659,249.14 398,194,674.01 其他业务 2,629,844.06 2,275,718.91 12,313,047.44 11,875,493.73 合 计 393,624,901.43 359,076,042.27 461,972,296.58 410,070,167.74 ⑵主营业务情况 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 棉纱 177,347,684.13 210,961,050.74 161,704,404.73 187,466,019.11 15,643,279.40 23,495,031.63 棉布 213,647,373.24 238,698,198.40 195,095,918.63 210,728,654.90 18,551,454.61 27,969,543.50 合计 390,995,057.37 449,659,249.14 356,800,323.36 398,194,674.01 34,194,734.01 51,464,575.13 ⑶公司向前五名客户的主营业务收入总额85,333,093.96元，占公司全部主营业务收入的比例为 21.68%。 5、投资收益 产生投资收益的来源 本期实际额 上期实际额 变动原因 遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司分红 82,225.00 40,000.00 烟台华润锦纶有限公司分红 27,000,000.00 - 合 计 27,082,225.00 40,000.00 （十）关联方关系及其交易 1、本公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 华润纺织（集团） 香港湾仔港湾道华 纺织品及轻工业制品进出口贸易、制 （港币）10,000 万元 有限公司 润大厦 39 层 造、加工及投资 2、母公司对本公司的持股比例及表决权比例 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 78 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 持股比例 51% 51% 表决权比例 51% 51% 3、关联方交易(单位：万元) ⑴购销交易 交易金额占公 未结算项目 未结算项 企业名称 关联方关系性质 交易金额 司同类交易总 金额坏账准 目金额 额的比例% 备金额 一、购买商品、接受劳务的关联交易 陕西华润印染有限公司 第一大股东控股企业 122.03 0.13 烟台华润纺丝有限公司 第一大股东控股企业 624.90 0.65 二、销售商品、提供劳务的关联交易 陕西华润印染有限公司 第一大股东控股企业 693.06 0.85 160.89 通州华润印染有限公司 第一大股东控股企业 33.48 0.04 青岛华润纺织有限公司 第一大股东控股企业 0.02 0.00 上海华润世纪家纺有限公司 同一实际控制人 5.52 0.01 咸阳华润纺织有限公司 第一大股东控股企业 216.12 0.26 13.71 山东华润厚木尼龙有限公司 第一大股东控股企业 1,087.92 1.33 2.41 烟台厚木华润袜业有限公司 同一关键管理人员 514.96 0.63 注：上述关联方定价政策均为参照市场价协商作价。 ⑵其他关联方交易如下： 1）租赁以及其他交易 ①本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司土地租赁协议 本公司2007年1月12日与遂宁市锦兴纺织有限公司签订《土地租赁协议》 ：租赁办公楼、操场、部分 仓库区及道路等，租赁期为三年。在本公司缴纳相关税费前提下，年租金的基数为人民币21万元，在此 基础上每年递增5%，租赁期为2007年1月1日至2009年12月31日。 ②本公司与遂宁市兴融纺织品有限责任公司资产租赁合同 本公司2002年12月31日与遂宁市兴融纺织品有限责任公司（本公司第三大股东控股企业）签订《资 产租赁合同书》：租赁其生产厂房45,556平米及厂房占地65,207平米，道路8,360平米，每年租金110万元。 租赁期限为2003年1月1日起至2013年12月31日止。 ③本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司与烟台华润纺丝有限公司之间的交易。 a、2007年3月1日，本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司与烟台华润纺丝有限公司（与本公司受 同一实际控制人控制）签订《委托加工合同》，委托烟台华润纺丝有限公司加工锦纶丝产品，华润锦纶2008 79 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 年共支付给烟台华润纺丝有限公司委托加工费7,311,283.49元（含税）。 b、烟台华润锦纶有限公司出租厂房及土地给烟台华润纺丝有限公司，2008年收取租金共81,144.96 元（其中厂房13,320.00元，土地67,824.96元）。 c、烟台华润锦纶有限公司2008年向烟台华润纺丝有限公司提供水电汽等动力，收取华润纺丝费用 1,051,528.93元。 d、烟台华润锦纶有限公2008年向烟台华润纺丝有限公司销售材料纸管和油剂252,971.00元。 ④本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司将班车、仓库租给烟台厚木华润袜业有限公司、山东华 润厚木尼龙有限公司，2008年分别收取两公司租金2,475.00元和75,060.00元。 ⑤本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司向山东华润厚木尼龙有限公司销售蒸汽，共184.22万元。 2）劳务协议 本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司自2003年起签订后勤服务协议，由遂宁市锦兴纺织有限公司直接 为本公司生产提供必要的后勤服务，其中定额服务费用8.4万元/年，年底一次付清，缝纫加工服务每月 按当月实际加工量结清。 3）关联方借款 ①向华润纺织投资发展有限公司借款情况 本年期初，公司向关联方华润纺织投资发展有限公司（以下简称“投资公司”，系公司第一大股东控 股企业）的借款本金6,026.18万元，借款利息104.90万元，共计6,131.08万元。本年新增借款共4,500.00 万元，偿还借款本金1,500.00万元，利率以同期中国人民银行贷款基准利率为准。该借款本年共计提利 息543.21万元，期末借款本息余额9,674.29万元。 本年度，本公司子公司华润锦纶有限公司向投资公司借款共计9,800.00万元，利率以同期银行贷款 利率为准,本期偿还本金8,000.00万元。该借款本年已计提利息77.51万元，期末借款本金余额1,800.00 万元。 ②向华润纺织（集团）有限公司借款情况 2008年11月1日，本公司与母公司华润纺织（集团）有限公司签署《股东贷款合同》，本公司向华润 纺织（集团）有限公司借款600.00万美元，期限为：2008年11月25日至2009年11月24日。年利率按照同 期中国人民银行一年期贷款利率下浮10%计算。该借款本期计提利息人民币32.57万元，期末借款及利息 余额折合人民币4,133.33万元。 ③向华润创业有限公司借款情况 2007年12月23日，公司与华润创业有限公司（系公司第一大股东的母公司）签署的《股东贷款合同》 到期。2008年2月19日，双方签署《股东贷款合同》，延长借款期限，展期后借款期限为：2007年12月24 日至2008年12月23日；借款金额为600.00万美元。利率为固定利率，年利率为7.47%。该借款本年计提利 息人民币280.67万元。2008年12月，公司已结清借款及利息。 ④担保事项 公司本年为控股子公司烟台华润锦纶有限公司（以下简称“华润锦纶” ）提供担保 公司与招商银行股份有限公司烟台开发区支行（“招商银行烟台支行”）签发《最高额不可撤销 担保书》，为招商银行烟台支行根据其与烟台华润锦纶有限公司签订的《授信协议》在授信额度内 向华润锦纶提供的贷款及其他授信本金余额提供保证，最高限额为35,000,000.00元，授信期间自 2008年6月25日至2009年6月24日，保证期限为自《最高额不可撤销担保书》生效之日起至《授信协 80 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 议》项下每笔贷款或其它融资或招商银行烟台支行受让的应收帐款债权的到期日或每笔垫款日另加 两年。期末，烟台华润锦纶有限公司在此担保项下的借款余额为5,000,000.00元，借款期限为2008年10 月 15 日 至 2009 年 4 月 14 日 ； 开 立 的 未 结 算 信 用 证 占 用 额 度 15,034,873.14 元 （ 信 用 证 原 币 金 额 为 2,454,240.00美元，保证金为人民币1,718,092.00元，敞口部分为人民币15,034,873.14元）。 公司与中国银行股份有限公司烟台开发区支行（“中国银行烟台支行”）签订《最高额保证合同》， 为中国银行烟台支行根据其与烟台华润锦纶有限公司签订的借款合同向华润锦纶提供的贷款提供 保证，所担保债权之最高本金余额为40,000,000.00元，保证期间为主债权发生期间即自2008年7月 21日起至2009年7月3日止届满之日起两年。期末，烟台华润锦纶有限公司在此担保项下的借款余额 40,000,000.00元，借款期限为2008年11月14日至2009年5月14日。 公司与中信银行股份有限公司烟台分行（“中信银行烟台分行”）签订《最高额保证合同》，为 烟台华润锦纶有限公司贷款提供保证，被保证的主债权最高担保额度为等值人民币55,000,000.00 元，被保证的主债权是指自2008年12月24日至2009年12月24日期间因中信银行烟台分行向烟台华润 锦纶有限公司授信而发生的一系列债权，保证期间为两年，即自烟台华润锦纶有限公司依具体业务 合同约定的债务履行期限届满之日起两年。期末华润锦纶在此担保项下，向中信银行申请开具的未到 期银行承兑汇票票面金额为18,000,000.00元，敞口部分为 14,400,000.00元。 公司为华润锦纶在烟台商业银行开立信用证提供保证，期末未结算信用证余额为246,000.00美元， 折算人民币1,677,301.80元，敞口部分人民币1,477,301.80元。 4)关联方往来余额情况(单位：万元) 项目和单位 期末余额 占该项目总额的比例（%） 应收账款 陕西华润印染有限公司 160.89 2.72 咸阳华润纺织有限公司 13.71 0.23 山东华润厚木尼龙有限公司 2.41 0.04 预收账款 通州华润印染有限公司 0.51 0.07 青岛华润纺织有限公司 4.59 0.68 其他应收款 山东华润厚木尼龙有限公司 0.88 0.24 短期借款 华润纺织(集团)有限公司 4,100.76 13.92 其他应付款 84.07 华润纺织(集团)有限公司 32.57 0.23 华润纺织投资发展有限公司 11,474.29 80.91 烟台华润纺丝有限公司 1,115.47 7.87 应付股利 3.77 81 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 华润纺织投资发展有限公司 1,050.00 98.11 （十一）外币折算 计入当期汇兑损益的汇兑净收益（损失）为 5,822,450.17元。其中：汇兑收益 15,429,029.47元， 汇兑损失9,606,579.30元。 （十二）租赁 本公司发生的租赁见附注“（十）、关联方关系及其交易”关于租赁的相关内容。 （十三）分部报告 业务分部情况 棉纺业务 锦纶丝业务 合计 项目 本期 上期 本期 上期 本期 上期 一、营业收入 393,624,901.43 461,972,296.58 435,364,715.36 413,638,188.28 828,989,616.79 875,610,484.86 其中：对外交易收入 393,624,901.43 461,972,296.58 435,364,715.36 413,638,188.28 828,989,616.79 875,610,484.86 二、营业总成本 409,731,428.99 449,912,366.78 390,088,150.79 369,735,956.92 799,819,579.78 819,648,323.70 三、营业利润（亏损） -16,106,527.56 12,059,929.80 45,276,564.57 43,902,231.36 29,170,037.01 55,962,161.16 四、资产总额 565,929,681.02 540,310,105.61 500,403,528.71 511,845,300.34 1,066,333,209.73 1,052,155,405.95 五、负债总额 417,729,195.31 373,805,401.47 173,002,900.05 217,911,290.90 590,732,095.36 591,716,692.37 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 28,002,535.07 27,986,065.00 20,873,051.56 15,752,111.10 48,875,586.63 43,738,176.10 2．资本性支出 24,283,949.40 72,692,481.21 27,080,831.68 157,111,587.27 51,364,781.08 229,804,068.48 3．折旧和摊销以外 195,929.99 1,010,253.02 1,206,183.01 的非现金费用 （十四）或有事项 本公司没有需要披露的重大的或有事项。 （十五）资产负债表日后事项 本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 82 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 （十六）承诺事项 本公司本年度无重大承诺事项。 （十七）其他重大事项 公司第七届董事会第三次会议于 2008 年 3 月 26 日通过了《关于转让公司持有的华西证券有限责任 公司股权的议案》，将持有的股份 2,831,400.00 元择机转让，账面价值 2,831,400.00 元。同时通过了《关 于转让公司持有的遂宁市城市信用社股权的议案》，将持有的遂宁市城市信用社（已更名为遂宁市商业银 行股份有限公司）股份 2,100,000.00 元择机转让，账面价值 2,100,000.00 元。截至 2008 年 12 月 31 日， 该股权尚未转让。 （十八）补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股 4.08 11.52 4.16 12.20 0.12 0.33 0.12 0.33 东的净利润 扣除非经常性损益后 3.17 10.79 3.23 11.43 0.09 0.31 0.09 0.31 归属于公司普通股股 东的净利润 注1：全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基 础，扣除母公司非经常性损益（并考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（并考虑所得税影响）中母 公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 注2：加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、 83 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 注3：基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为 发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告 期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 注4; 稀释每股收益的计算公式如下： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，考虑了所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求， 披露报告期非经常损益情况 2.1报告期非经常损益明细 非经常性损益明细 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 869,811.22 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 521,655.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 84 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 非经常性损益明细 金额 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,009,265.42 (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,193,654.10 非经常性损益合计 4,594,385.74 减：所得税影响金额 388,877.24 扣除所得税影响后的非经常性损益 4,205,508.50 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 3,502,503.51 归属于少数股东的非经常性损益 703,004.99 2.2报告期非经常损益明细的说明 如附注“（八）9、长期股权投资”所述，其他符合非经常性损益定义的损益项目是本公司的子公司 烟台华润锦纶有限公司与烟台华润纺丝有限公司合营的烟台锦纶酒店有限公司，经双方一致通过，予以 清算注销，确认的投资收益。 85 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 华润锦华股份有限公司 董事长：石善博 二〇〇九年三月二十日 86 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 资产负债表 编制单位：华润锦华股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币） 元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 85,226,176.03 56,300,157.30 68,540,452.68 25,168,738.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 34,685,387.62 12,736,910.87 51,807,307.86 7,568,075.00 应收账款 47,713,209.31 24,913,098.29 35,417,630.66 27,196,299.26 预付款项 14,693,243.11 9,569,460.07 53,720,119.57 35,947,059.05 其他应收款 2,040,752.20 1,421,112.30 4,009,941.97 2,133,366.85 买入返售金融资产 存货 188,219,443.12 99,982,564.80 139,761,456.41 71,805,336.45 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 372,578,211.39 204,923,303.63 353,256,909.15 169,818,875.21 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,481,400.00 145,035,699.76 6,328,639.04 144,985,699.76 投资性房地产 1,144,580.19 1,144,580.19 1,173,751.10 1,173,751.10 固定资产 614,195,050.33 303,753,593.66 457,018,710.26 297,310,020.46 在建工程 4,717,175.64 4,717,175.64 162,051,807.08 13,743,215.36 工程物资 11,595.88 11,595.88 11,595.88 11,595.88 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 62,057,170.03 46,419,076.21 63,706,147.39 47,706,749.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,148,026.27 2,499,041.18 8,607,846.05 2,414,498.55 其他非流动资产 非流动资产合计 693,754,998.34 503,580,762.52 698,898,496.80 507,345,530.16 资产总计 1,066,333,209.73 708,504,066.15 1,052,155,405.95 677,164,405.37 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 87 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 资产负债表（续） 编制单位：华润锦华股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币） 元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 294,638,424.20 249,638,424.20 308,190,254.70 268,190,254.70 应付票据 35,995,751.28 17,000,000.00 98,673,449.77 8,200,000.00 应付账款 56,828,354.34 17,951,199.61 27,534,695.91 12,253,488.43 预收款项 7,141,445.28 2,210,159.97 4,614,461.85 1,649,006.98 应付职工薪酬 20,883,834.31 11,625,461.56 20,571,712.67 10,567,268.05 应交税费 6,237,039.69 2,870,733.85 8,814,170.16 7,087,553.92 应付利息 495,145.63 403,169.03 721,820.82 721,820.82 应付股利 10,702,360.00 202,360.00 202,360.00 202,360.00 其他应付款 141,809,740.63 102,973,609.35 122,393,766.49 97,134,811.07 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 574,732,095.36 404,875,117.57 591,716,692.37 406,006,563.97 非流动负债： 长期借款 专项应付款 递延所得税负债 其他非流动负债 16,000,000.00 16,000,000.00 非流动负债合计 16,000,000.00 16,000,000.00 负债合计 590,732,095.36 420,875,117.57 591,716,692.37 406,006,563.97 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 资本公积 98,608,347.88 98,608,347.88 98,608,347.88 98,608,347.88 减：库存股 盈余公积 21,082,906.42 21,082,906.42 19,349,105.66 19,349,105.66 一般风险准备 未分配利润 134,571,966.05 38,271,976.28 121,497,693.90 23,534,669.86 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 383,928,938.35 287,628,948.58 369,120,865.44 271,157,841.40 合计 少数股东权益 91,672,176.02 91,317,848.14 所有者权益合计 475,601,114.37 287,628,948.58 460,438,713.58 271,157,841.40 负债和所有者权益总计 1,066,333,209.73 708,504,066.15 1,052,155,405.95 677,164,405.37 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 88 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 利润表 编制单位：华润锦华股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币） 元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 828,989,616.79 393,624,901.43 875,610,484.86 461,972,296.58 其中：营业收入 828,989,616.79 393,624,901.43 875,610,484.86 461,972,296.58 利息收入 二、营业总成本 799,819,579.78 405,148,437.90 819,688,323.70 449,952,366.78 其中：营业成本 726,094,965.19 359,076,042.27 757,657,554.86 410,070,167.74 利息支出 营业税金及附加 3,300.00 3,300.00 10,933.05 10,933.05 销售费用 17,564,699.61 8,130,949.47 18,655,743.63 9,071,898.20 管理费用 26,707,578.15 14,949,521.29 26,922,218.50 14,369,815.82 财务费用 27,805,072.45 23,123,680.39 16,682,770.47 16,346,797.65 资产减值损失 1,643,964.38 -135,055.52 -240,896.81 82,754.32 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 1,275,879.10 27,082,225.00 40,000.00 40,000.00 号填列） 其中：对联营企业 1,193,654.10 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 30,445,916.11 15,558,688.53 55,962,161.16 12,059,929.80 号填列） 加：营业外收入 3,566,816.03 1,736,672.27 3,648,279.27 3,371,215.04 减：营业外支出 166,084.39 41,895.87 996,901.89 573,710.50 其中：非流动资产处置 损失 29,589.38 315,462.31 5,082.91 四、利润总额（亏损总额以 33,846,647.75 17,253,464.93 58,613,538.54 14,857,434.34 “-”号填列） 减：所得税费用 7,317,346.58 -84,542.63 5,419,310.80 -113,175.67 五、净利润（净亏损以“-” 26,529,301.17 17,338,007.56 53,194,227.74 14,970,610.01 号填列） 归属于母公司所有者 15,674,973.29 17,338,007.56 42,537,110.52 14,970,610.01 的净利润 少数股东损益 10,854,327.88 10,657,117.22 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1209 0.3281 （二）稀释每股收益 0.1209 0.3281 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 89 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 现金流量表 编制单位：华润锦华股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 887,908,995.58 383,954,119.02 938,965,644.01 489,490,667.29 收到的税费返还 7,756,248.46 2,308,342.87 收到其他与经营活动有关的现金 26,823,128.63 18,284,609.53 6,302,915.82 5,013,111.99 经营活动现金流入小计 922,488,372.67 402,238,728.55 947,576,902.70 494,503,779.28 购买商品、接受劳务支付的现金 651,215,309.43 253,656,365.70 652,149,600.91 324,275,232.82 支付给职工以及为职工支付的现金 90,561,020.63 60,388,318.11 75,748,341.82 54,581,274.30 支付的各项税费 40,543,639.88 29,449,337.56 62,037,727.61 27,636,640.34 支付其他与经营活动有关的现金 26,778,413.14 12,192,801.20 24,490,310.94 16,326,371.30 经营活动现金流出小计 809,098,383.08 355,686,822.57 814,425,981.28 422,819,518.76 经营活动产生的现金流量净额 113,389,989.59 46,551,905.98 133,150,921.42 71,684,260.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 32,225.00 32,225.00 40,000.00 40,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,284,996.76 1,223,158.00 1,960,224.00 1,857,500.00 收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 66,267.06 投资活动现金流入小计 1,317,221.76 1,255,383.00 2,066,491.06 1,897,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 47,639,250.51 7,763,210.33 196,194,275.60 70,537,401.01 产支付的现金 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 1,200.00 1,200.00 805.80 805.80 投资活动现金流出小计 47,640,450.51 7,764,410.33 196,195,081.40 70,538,206.81 投资活动产生的现金流量净额 -46,323,228.75 -6,509,027.33 -194,128,590.34 -68,640,706.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 404,639,229.40 314,639,229.40 732,378,288.00 662,378,288.00 收到其他与筹资活动有关的现金 194,036,246.25 45,394,334.18 69,441,233.13 246,568.13 筹资活动现金流入小计 598,675,475.65 360,033,563.58 801,819,521.13 662,624,856.13 偿还债务支付的现金 418,191,059.90 333,191,059.90 680,983,507.70 630,983,507.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,584,494.81 24,821,454.91 21,137,640.85 19,962,218.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 199,539,801.03 10,658,244.94 50,591,997.20 702,453.42 筹资活动现金流出小计 649,315,355.74 368,670,759.75 752,713,145.75 651,648,179.47 筹资活动产生的现金流量净额 -50,639,880.09 -8,637,196.17 49,106,375.38 10,976,676.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 258,842.60 -274,263.78 1,833,554.67 -418,708.04 五、现金及现金等价物净增加额 16,685,723.35 31,131,418.70 -10,037,738.87 13,601,522.33 加：期初现金及现金等价物余额 68,540,452.68 25,168,738.60 78,578,191.55 11,567,216.27 六、期末现金及现金等价物余额 85,226,176.03 56,300,157.30 68,540,452.68 25,168,738.60 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 90 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 所有者权益变动表 编制单位：华润锦华股份有限公司 2008 年度 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股 资本公积 减：库存 盈余公积 一般风险 未分配利润 一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 121,497,693 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 121,497,693 三、本年增减变动金额（减少以“-” 1,733,800.76 13,074,272 （一）净利润 15,674,973 （二）直接计入所有者权益的利得 1．可供出售金融资产公允价值变 2．权益法下被投资单位其他所有 3．与计入所有者权益项目相关的 4．其他 上述（一）和（二）小计 15,674,973 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 3．其他 （四）利润分配 1,733,800.76 -2,600,701 1．提取盈余公积 1,733,800.76 -1,733,800 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -866,900 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 21,082,906.42 134,571,966 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 - 91 - 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 所有者权益变动表续 编制单位：华润锦华股份有限公司 2008 年度 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股 资本公积 减：库存 盈余公积 一般风险 未分配利 一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 25,087,342.65 78,623,169 加：会计政策变更 -7,235,297.99 2,583,005 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 129,665,718.00 98,608,347.88 17,852,044.66 81,206,174 三、本年增减变动金额（减少以“-” 1,497,061.00 40,291,519 （一）净利润 42,537,110 （二）直接计入所有者权益的利得 1．可供出售金融资产公允价值变 2．权益法下被投资单位其他所有 3．与计入所有者权益项目相关的 4．其他 上述（一）和（二）小计 42,537,110 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 3．其他 （四）利润分配 1,497,061.00 -2,245,591 1．提取盈余公积 1,497,061.00 -1,497,061 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -748,530 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 121,497,693 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 - 92 - 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 母公司所有者权益变动表 编制单位：华润锦华股份有限公司 2008 年度 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股 资本公积 减：库存 盈余公积 一般风 未分配利润 一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 23,534,669.8 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 23,534,669.8 二、本年年初余额 1,733,800.76 14,737,306.4 三、本年增减变动金额（减少以“-” 17,338,007.5 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利 1．可供出售金融资产公允价值 2．权益法下被投资单位其他所 3．与计入所有者权益项目相关 4．其他 17,338,007.5 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 3．其他 1,733,800.76 -2,600,701.1 （四）利润分配 1,733,800.76 -1,733,800.7 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -866,900.3 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 129,665,718.00 98,608,347.88 21,082,906.42 38,271,976.2 四、本期期末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 23,534,669.8 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 - 93 - 华润锦华股份有限公司 2008 年年度报告正文 母公司所有者权益变动表续 编制单位：华润锦华股份有限公司 2008 年度 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股 资本公积 减：库存 盈余公积 一般风 未分配利润 一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 17,852,044.66 80,127,034.2 加：会计政策变更 -69,317,382.8 前期差错更正 其他 129,665,718.00 98,608,347.88 17,852,044.66 10,809,651.3 二、本年年初余额 1,497,061.00 12,725,018.5 三、本年增减变动金额（减少以“-” 14,970,610.0 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利 1．可供出售金融资产公允价值 2．权益法下被投资单位其他所 3．与计入所有者权益项目相关 4．其他 14,970,610.0 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 3．其他 1,497,061.00 -2,245,591.5 （四）利润分配 1,497,061.00 -1,497,061.0 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -748,530.5 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 23,534,669.8 四、本期期末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 17,852,044.66 80,127,034.2 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 - 94 -