德豪润达(002005)2007年年度报告

ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司 ELEC-TECH INTERNATIONAL CO., LTD. （德豪润达 002005） 2007年年度报告 二〇〇八年三月 —1— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员对2007年年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 3、本次审议年度报告的董事会以现场方式召开，亲自出席董事8名，独立董事贺伟因工 作原因未能亲自出席本次会议，书面委托独立董事葛云松代为出席并行使表决权。 4、信永中和会计师事务所为本公司2007年度财务报告出具了标准无保留意的审计报告。 5、公司负责人王冬雷、财务负责人王冬明及会计机构负责人张刚声明：保证2007年年度 报告中财务报告的真实、完整。 广东德豪润达电气股份有限公司 董事长：王冬雷 二〇〇八年三月十五日 —2— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况.................................................................................................................4 第二节 会计数据和业务数据摘要.............................................................................................5 第三节 股本变动及股东情况.....................................................................................................6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................................10 第五节 公司治理结构................................................................................................................13 第六节 股东大会情况简介........................................................................................................18 第七节 董事会报告....................................................................................................................20 第八节 监事会报告....................................................................................................................32 第九节 重要事项........................................................................................................................33 第十节 财务报告........................................................................................................................42 —3— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：广东德豪润达电气股份有限公司 中文简称：德豪润达 公司英文名称：ELEC-TECH INTERNATIONAL CO., LTD. 公司英文名称缩写：ETI 二、公司法定代表人：王冬雷 三、公司董事会秘书及证券事务代表的联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邓飞 莫家欢 联系地址 广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路 1 号 电话 0756-3390188 传真 0756-3390238 电子信箱 002005dongmi@electech.com.cn 四、公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱 注册地址 广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路 1 号 注册地址的邮政编码 519085 办公地址 广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路 1 号 办公地址的邮政编码 519085 公司国际互联网网址 http://www.electech.com.cn 电子信箱 002005dongmi@electech.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 股票简称 德豪润达 股票代码 002005 上市交易所 深圳证券交易所 七、其他有关资料： 公司首次注册日期：2001年10月31日 公司注册登记地点：广东省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：4400001009942 公司税务登记证号码： 44040261759630X 组织机构代码：61759630–X 公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座12层 —4— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,935,495,507.74 1,773,831,154.94 1,808,248,800.60 7.04% 2,069,879,597.39 2,106,031,572.41 利润总额 45,476,961.12 7,646,405.44 8,426,339.64 439.70% 9,957,726.73 10,706,084.56 归属于上市公司股 30,957,124.73 6,163,953.46 6,943,887.66 345.82% 6,129,719.72 6,878,077.54 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 21,268,614.43 -38,577,430.69 -37,493,824.03 156.73% -29,390,041.31 -28,641,683.49 损益的净利润 经营活动产生的现 39,238,000.03 25,161,277.94 26,114,470.96 50.25% 55,777,665.37 55,777,665.37 金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2005 年末 年末增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,896,747,138.34 1,484,117,796.78 1,486,041,792.50 27.64% 1,655,783,925.62 1,657,411,464.48 所有者权益（或股 663,088,945.73 631,218,315.15 633,142,310.87 4.73% 624,826,108.55 626,453,647.42 东权益） 股本（股） 161,600,000.00 161,600,000 161,600,000 0.00% 101,000,000 101,000,000 二、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.19 0.04 0.040 375.00% 0.04 0.04 稀释每股收益 0.19 0.04 0.040 375.00% 0.04 0.04 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.13 -0.24 -0.23 156.73% -0.18 -0.18 收益 全面摊薄净资产 4.67% 0.98% 1.10% 3.57% 0.98% 1.10% 收益率 加权平均净资产 4.76% 0.85% 1.10% 3.66% 0.98% 1.10% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 3.21% -6.11% -5.92% 9.13% -4.70% -4.57% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 3.29% -4.06% -6.08% 9.37% -4.06% -4.73% 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.24 0.16 0.16 50.00% 0.55 0.55 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上 2005 年末 —5— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 年末增减 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 4.10 3.91 3.92 4.59% 6.19 6.20 产 注：计算 2005 年末的基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益的股本为 16,160 万股，计算 2005 年末其他财务指标的股本为 10,100 万股。 三、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,475,642.40 计入当期损益的政府补助 3,013,394.00 公允价值变动损益 -491,305.50 除上述各项外的其他营业外收支净额 1,764,397.62 托管收益 5,255,233.98 所得税影响 -560,342.58 归属于少数股东的非经常性损益 -768,509.62 合计 9,688,510.30 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 88,864,000 54.99% -25,030,400 -25,030,400 63,833,600 39.50% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 79,708,800 49.32% -16,681,600 -16,681,600 63,027,200 39.00% 其中：境内非国有法人 79,187,200 49.00% -16,160,000 -16,160,000 63,027,200 39.00% 持股 境内自然人持股 521,600 0.32% -521,600 -521,600 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 9,155,200 5.67% -8,348,800 -8,348,800 806,400 0.50% 二、无限售条件股份 72,736,000 45.01% 25,030,400 25,030,400 97,766,400 60.50% 1、人民币普通股 72,736,000 45.01% 25,030,400 25,030,400 97,766,400 60.50% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 —6— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他 三、股份总数 161,600,000 100.00% 0 0 161,600,000 100.00% 二、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 珠海德豪电器有 52,339,200 0 0 52,339,200 股改承诺 2008 年 11 月 04 日 限公司 珠海通产有限公 15,574,400 8,080,000 0 7,494,400 股改承诺 2007 年 11 月 08 日 司 深圳市百利安投 11,273,600 8,080,000 0 3,193,600 股改承诺 2007 年 11 月 08 日 资发展有限公司 王晟 8,601,600 8,601,600 0 0 股改承诺及高管股份锁定 2007 年 11 月 08 日 高管股份锁定，任职高管期 胡长顺 1,075,200 268,800 0 806,400 间一年内最多转让持有股 2007 年 07 月 02 日 份的 25% 合计 88,864,000 25,030,400 0 63,833,600 － － 三、股票发行与上市情况 2004 年6 月8 日，经中国证监会(证监发行字[2004]67 号) 核准，公司向深市、沪市二 级市场投资者以定价配售方式公开发行人民币普通股（A 股）2,600 万股，每股面值1.00元， 发行价格18.20元。经深圳证券交易所（深证上［2004］33号文）同意，公司股票2,600万股 (A 股)于2004年6月25日起在深圳证券交易所挂牌交易。 2005 年9 月12 日，公司公告了《公司股权分置改革说明书》，9月21日，公司对股权分 置改革方案进行了修订，非流通股股东向流通股股东支付公司股票936万股，使流通股股东每 持有10股公司流通股获3.6股对价股份；10月26日，公司股权分置改革方案经相关股东会议表 决通过；11月1日，公司刊登了《股权分置改革方案实施公告》，并于11月4 日完成股权变更 手续。公司股份结构变为，有限售条件股份为6,564万股，无限售条件股份为3,536万股。2006 年7月，公司实施了2005年度资本公积金转增股本方案：以2005年12月31日的总股本10,100 万股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每10股转增6 股，转增后公司总股本由10,100 万股增加至16,160万股。 2006 年11月6日，限售股份持有人所持有的部分限售股份25,315,200股首次上市流通（其 中王晟为公司董事持有的8,080,000股，胡长顺为公司副董事长持有的1,075,200股股票，予 以锁定）。公司股份总数不变，股权结构发生变化，变化后有限售条件股份为88,864,000股， 占股份总数的54.99%，无限售条件股份为72,736,000股，占股份总数的45.01%。 2007年11月8日，限售股份持有人所持有的部分限售股份16,681,600股再次上市流通，本 次可上市流通股数占限售股份总数的18.83%、无限售条件股份总数的22.85%和公司股份总数 的10.32%；公司股份总数不变，股权结构发生变化，变化后有限售条件股份为72,435,200股， 占股份总数的44.82%，无限售条件股份为89,164,800股，占股份总数的55.18%。 —7— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 截至2007年12月31日，公司股份总数为16,160万股，其中有限售条件股份为63,833,600 股，占股份总数的39.50%；无限售条件股份为97,766,400股，占股份总数的60.50%。 四、报告期末股东情况 （一）股东总数及前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 11,355 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 珠海德豪电器有限公司 境内非国有法人 32.39% 52,339,200 52,339,200 0 珠海通产有限公司 境内非国有法人 10.36% 16,734,400 7,494,400 0 深圳市百利安投资发展有限公司 境内非国有法人 5.53% 8,942,056 3,193,600 0 王晟 境内自然人 5.32% 8,601,600 0 0 中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数 国有法人 0.89% 1,433,762 基金 泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 国有法人 0.68% 1,100,977 杨家文 境内自然人 0.60% 973,083 施阿香 境内自然人 0.59% 947,946 何娴 境内自然人 0.58% 936,291 胡长顺 境内自然人 0.56% 910,200 806,400 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 珠海通产有限公司 9,240,000 人民币普通股 王晟 8,601,600 人民币普通股 深圳市百利安投资发展有限公司 5,748,456 人民币普通股 中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 1,433,762 人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 1,100,977 人民币普通股 杨家文 973,083 人民币普通股 施阿香 947,946 人民币普通股 何娴 936,291 人民币普通股 张素芹 800,000 人民币普通股 何淑桦 669,800 人民币普通股 上述股东中，第四大股东王晟持有第一大股东珠海德豪电器有限公司 10%的股份，除此以外， 五家发起人股东之间无其他关联关系。五家发起人股东与前十名无限售条件股东不存在其他关 上述股东关联关系或一致行 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知前 动的说明 十名无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人，也未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系。 —8— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、公司控股股东情况 控股股东名称：珠海德豪电器有限公司 持有公司股份情况：持有公司股份52,339,200股，占总股本32.39% 法定代表人：韦坤莲 成立日期：1998年6月3日 注册资本：人民币3,000万元 企业类型：有限责任公司 法定住所：珠海市南屏镇坪岚园工业区 经营范围：电子产品、五金交电、家用电器、化工产品（不含化学危险品）、电子计算 机及配件的批发、零售。 2、公司实际控制人情况 公司实际控制人：王冬雷，中国籍，男，1964年出生，大学学历，EMBA，工程师。历任 珠海德豪电器有限公司董事长，珠海华润通讯技术有限公司董事长、总经理，珠海华润电器 有限公司董事长、总经理。现任本公司董事长。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、 控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变更。 （三）其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况 1、公司名称：珠海通产有限公司 住所：珠海市拱北联安路39号906房 法定代表人：崔海龙 注册资本：1,000万元人民币 企业类型：有限责任公司 设立时间：1998 年12月29日 经营范围和主要业务：国内贸易（除国家专项限制规定以外）。 —9— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 取的报酬 其他关联 数 数 总额（万 单位领取 元） 薪酬 王冬雷 董事长 男 43 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 22.31 否 崔海龙 董事 男 41 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 5.00 否 二级市场 胡长顺 董事 男 68 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 1,075,200 910,200 5.00 否 出售 王冬明 董事 男 37 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 19.96 否 李华亭 董事 男 45 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 19.45 否 陈剑瑢 董事 女 39 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 7.44 否 葛云松 独立董事 男 37 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 5.00 否 李占英 独立董事 男 45 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 0.00 否 贺伟 独立董事 女 35 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 0.00 否 刘亮 总经理 男 45 2006 年 07 月 29 日 2008 年 02 月 03 日 0 0 26.05 否 肖宇 副总经理 男 48 2004 年 09 月 10 日 2008 年 02 月 01 日 0 0 22.66 否 李伟松 副总经理 男 37 2006 年 12 月 13 日 2008 年 02 月 01 日 0 0 13.76 否 邓飞 董秘 男 35 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 10.43 否 金雷 监事 男 44 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 10.57 否 杨燕 监事 女 32 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 10.49 否 段荣新 监事 男 35 2007 年 12 月 22 日 2010 年 12 月 22 日 0 0 12.90 否 合计 - - - - - 1,075,200 910,200 - 191.02 - 【注】1、总经理刘亮，副总经理肖宇、李伟松分别于2008年2月1—3日辞职（公告编号2008—05） 。 【注】2、公司暂未实施股权激励计划。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历以及在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况。 王冬雷 中国籍，男，43岁，大学学历，EMBA，工程师。历任珠海德豪电器有限公司董事 长，珠海华润通讯技术有限公司董事长、总经理，珠海华润电器有限公司董事长、总经理。 现任珠海瀚盛精密机械有限公司董事长，北美电器（珠海）有限公司董事长，本公司董事长。 崔海龙 中国籍，男，41 岁，大学本科学历，经济师。曾在国家物资部工作，历任海南 通产公司总经理，威斯达电器（中山）制造有限公司董事长，珠海华润电器有限公司董事。 现任珠海通产有限公司总经理，本公司副董事长。 胡长顺 中国籍，男，68 岁，大学本科学历，高级经济师。曾在新疆维吾尔族自治区金 —10— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 属材料公司、江苏省金属材料公司工作，历任深圳宏昌公司业务经理，珠海华润电器有限公 司副董事长。现任珠海金鑫集团公司总裁，本公司副董事长。 王冬明 中国籍，男，37 岁，大学本科学历。历任中国基建物资总公司财务副经理、深 圳公司总经理。现任德豪润达国际（香港）有限公司执行董事，珠海瀚盛精密机械有限公司 执行董事，中山德豪电器有限公司董事，本公司董事、副总经理、财务总监。 李华亭 中国籍，男，45 岁，大学本科学历。曾就职于中国华润总公司（香港），历任 珠海华润电器有限公司董事、总经理，珠海瀚盛精密机械有限公司总经理。现任本公司董事、 副总经理。 陈剑瑢 中国香港居民，女，39 岁，硕士研究生学历。历任USA Electronics HK Limited 营业工程师，Raymond’s Industry设计工程师，National Science and EngineeringResearch Council of Canada助理研究员，Kambrook(HK) Ltd.技术主任、项目工程师，Malaysia Electrical Corporation(H.K.) Ltd.工程部经理、市场及工程部经理。现任德豪润达国际（香 港）有限公司董事，中山德豪电器有限公司董事长，本公司董事、副总经理。 葛云松 中国籍，男，37 岁，博士学历，副教授。历任北京大学法学院助教、讲师、副 教授，《中外法学》杂志编辑部成员，非营利组织法研究中心副主任。现任北京大学法学院 副教授，本公司独立董事。 李占英 中国籍，男，45 岁，硕士研究生学历，中欧国际工商学院EMBA，中国共产党党 员。历任大连渔轮公司研究所设计师、经营处处长；现任大连正道国际经贸有限公司、大连 正道船舶贸易有限公司董事长、总经理。 贺伟 中国籍，女，35 岁，大学本科学历，中国注册会计师，历任东方物产投资有限公 司财务部经理，宏源证券股份有限公司财务监控部主管，中关村证券股份有限公司经纪业务 部业务经理；现任华融证券股份有限公司经纪业务部高级经理。 刘亮 中国籍，男，45 岁，硕士学历。历任广东美的集团美的空调国内营销公司总经理， 美的制冷集团商用空调事业部总经理，华凌集团总裁，美的制冷集团营运副总裁。现任本公 司总经理。 肖宇 中国籍，男，48 岁，大学本科学历，工程师。历任北京北内集团总公司干部，珠 海华润电器有限公司副总经理，威斯达电器（中山）制造有限公司总经理。现任本公司副总 经理。 李伟松 中国籍，男， 37 岁，大学学历，EMBA。历任顺德蚬华微波制品有限公司生产部 部长；佛山惠宝微波制品有限公司副总经理；潮州凯乐微波家电有限公司厂长；顺德新宝电 器有限公司厂长、副总经理；顺德华润电器制造有限公司总经理。现任本公司副总经理。 邓飞 中国籍，男，35 岁，大学本科学历。历任华丰集团有限公司发展部副经理、君安 证券有限公司合能营业部办公室主任、深圳鸿景咨询有限公司经理，珠海华润电器有限公司 董事会秘书处副主任，本公司监事、董事会秘书处副主任，证券事务代表。现任本公司董事 会秘书。 金雷 中国籍，男，44 岁，大学本科学历。历任机械工业部第三设计研究院助理工程师， —11— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 珠海格力机械有限公司工程师、电机部经理，珠海华润电器有限公司办公室主任,本公司总裁 办公室主任。现任本公司监事（职工代表监事）、电机厂厂长。 杨燕 中国籍，女, 32 岁，大学本科学历。历任珠海华润电器有限公司销售经理，本公 司市场部副部长、营销中心总经理。现任本公司监事、营销中心非美洲区总监。 段荣新 中国籍，男，35 岁，专科学历。历任江铜实业总公司财务经理，天威集团珠海 泛凌贸易有限公司会计主任，广东德豪润达电气股份有限公司审计部副经理、三厂财务经理 等职。现任深圳实用电器有限公司财务总监。 （三）在股东单位任职的董事、监事、高级管理人员情况 任职的股东 在股东单位 姓名 任职期间 是否领取薪酬 单位名称 担任的职务 崔海龙 珠海通产有限公司 执行董事、总经理 1998 年 12 月 29 日至今 否 （四）年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：董事、监事的津贴根据股东大会决议确定。公司已 经建立绩效考核体系、对高级管理人员进行定期考评，根据考评结果确定其报酬。 2、报告期内所有董事、监事均在公司领取津贴。根据公司2001年8月24日召开的股份公 司创立大会决议，公司董事（包括独立董事）的年度津贴为5万元，公司监事的年度津贴为1 万元。此外，公司负责支付董事、监事参加公司活动的差旅及食宿费用。不在公司领取报酬 的共5人，有董事崔海龙、胡长顺，独立董事葛云松、李占英、贺伟。 3、报告期内，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共11人，见前文基本情况表。 （五）在报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员姓名，及董事、 监事离任和高级管理人员解聘原因 1、2007年5月8日，王晟先生因个人原因辞去本公司董事职务。 2、2007年12月22日，2007年第三次临时股东大会选举王冬雷、崔海龙、胡长顺、李华亭、 王冬明、陈剑瑢为公司第三届董事会非独立董事，陈剑瑢为新当选董事；选举葛云松、李占 英、贺伟为公司第三届董事会独立董事，第二届董事会独立董事张卓元、荆新由于已连续担 任本公司两届董事会独立董事，根据有关规定不能再连任；选举杨燕、段荣新为公司第三届 监事会监事，上述监事与职工代表大会选举产生的职工代表监事金雷先生共同组成公司第三 届监事会。 3、2007年12月22日，第三届董事会第一次会议选举王冬雷先生为第三届董事会董事长， 选举崔海龙先生、胡长顺先生为第三届董事会副董事长，聘任邓飞先生为公司董事会秘书。 以上人员任职均属连任。 —12— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司员工情况 截至2007年12月31日，公司（集团）员工人数为9,741人，其专业构成、教育程度情况如 下表： 项目 分类 人数（人） 占公司总人数 生产人员 8,678 89.09% 销售人员 142 1.46% 技术人员 371 3.81% 专业构成 财务人员 130 1.33% 管理人员 243 2.49% 其他人员 177 1.82% 合计 9,741 100.00% 研究生及以上 25 0.26% 本科 887 9.11% 教育程度 大专 379 3.89% 大专以下 8,450 86.75% 合计 9,741 100.00% 公司需承担费用的离退休职工 1 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格执行《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《上市 公司治理准则》，不断完善公司法人治理结构，促进公司规范运作。报告期内，结合公司的 实际情况，修改了《公司章程》的有关条款，制定了《信息披露管理制度》等一系列规章制 度，进一步加强了公司信息披露和投资者关系管理工作。截止报告期末，公司治理结构的实 际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》和 《公司章程》的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，保证股东 对公司重大事项的知情权和参与权，确保股东特别是中小股东能够充分行使股东权利。报告 期内公司共召开4次股东大会，公司的股东大会对公司《公司章程》修订、董事及监事任免、 日常关联交易、担保、重大投资等事项作出相关决议，切实发挥了股东的作用。 （二）关于董事和董事会 公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，设董事长1名、副董事长2名。董事会的 人数及人员构成符合相关法律、法规的要求。公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定 的董事选聘程序选举董事，董事选举采用累积投票制，保证董事选举的公平、公正、公开。 董事会设立了董事会审计委员会，负责公司内部和外部审计的沟通、监督、核查工作；董事 —13— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 会设立了薪酬与考核委员会，作为制订和管理公司高级人力资源薪酬方案，评估高级管理人 员业绩指标的专业机构。董事会按照《公司法》和《董事会议事规则》的要求召集组织会议， 依法行使职权，使公司董事能够做到切实有效、诚信勤勉地行使权力。 （三）关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，股东代表监事2名，监事会的人数和构成 符合相关法律、法规的要求。公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的监 事选任程序选举监事，股东代表监事以及职工代表监事认真履行职责，对公司财务状况以及 董事、经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性进行了监督，切实履行了监事会职责。 （四）关于信息披露与与投资者关系管理 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等的 要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息。指定董事会秘书负责信息披露工作及担任 投资者关系管理的负责人，建立投资者专线电话、电子邮箱，并在公司网站开设投资者关系 专版，提高公司运作的透明度。指定《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》为公 司信息披露的指定报纸，并严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确 保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 为加强投资者关系的日常管理工作，公司已采取的具体措施有：（1）在公司工作时间内， 确保咨询电话有专人接听和回答；积极利用电话、传真、电子信箱等通讯方式，增强与投资 者的互动；（2）积极配合新闻媒体、投资者对公司经营及投资者普遍关注的问题进行实地和 电话采访。 （3）充分利用深圳证券信息有限公司提供的网上互动平台举办好年度报告说明会。 （4）参加证券商的年度投资策略报告会，让更多投资者加深对公司的认识。 报告期内，公司按照2007年2月中国证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》和2007 年5月深圳证券交易所发布的《中小企业板信息披露业务备忘录第8号：信息披露事务管理制 度相关要求》编制了公司的《信息披露事务管理制度》，并适时提醒控股股东和实际控制人 以及董事、监事、高级管理人员对信息披露的有关注意事项和保密工作。公司于2007年4月10 日下午15：00—17：00 在深圳证券信息有限公司提供的网上互动平台举行了2006年度报告说 明会，公司董事长王冬雷先生、副总经理兼财务总监王冬明先生、董事会秘书邓飞先生、独 立董事葛云松先生参加本次说明会。 （五）2007年度公司治理专项活动的开展工作 1、公司加强治理专项活动的开展情况 报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等法规进行公司治理，并根据中国证监会证监公司字（2007） 28号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加 强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和广东证监局的统一部署，全面开展公司治理自 查整改工作。 2007 年 6 月 29 日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于“加强上市公司 治理专项活动”自查事项报告》、《关于“加强公司治理专项活动”自查报告及整改计划》 及《广东德豪润达电气股份有限公司信息披露管理制度》。2007 年 7 月 11 日在《中国证券 —14— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 报》、《证券时报》及巨潮网上登载了公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和 整改计划，设立了电话、传真、网站等多种联系方式广泛征集广大投资者和社会公众对我公 司治理情况的意见和整改建议。并接受了中国证监会广东证监局（以下简称“广东证监局”） 的现场检查。根据社会公众的评议、广东证监局的检查结果，公司对公司治理尚需改进的地 方拟订了整改计划，并按要求进行了整改，整改报告已于 2007 年 9 月 14 日获得公司第二届 董事会第二十一次会议审议通过。 2、广东证监局在对公司现场检查后提出的整改意见 广东证监局在对公司现场检查后，提出了如下的整改意见： （1）公司章程有待进一步完善 你公司未按照中国证监会《关于进一步加快推进清欠工作的通知》 （证监公司字[2006]92 号）的要求，在公司章程中载明制止股东或实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，包括 建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。 （2）监事会组成结构和监事素质有待改善。 目前公司3名监事中缺乏法律、会计方面的专业人士，不利于监事会履行其监督职责。 （3）资金财务管理有待加强 你公司被实用电器金属制品厂长期拖欠托管收益款。截止2007年6月30日，你公司对该公 司的其他应收款达5,239万元，其中应收托管收益款为4,165万元。 3、整改情况总结 （1）2007年9月30日，公司2007年第二次临时股东大会审议通过《关于修改 的议案》，明确建立了对大股东所持股份“占用即冻结”的机制，明确董事、监事和高级管 理人员维护上市公司资金安全的法定义务，载明公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股 东及其附属企业侵占公司资产时，公司董事会视情节轻重对直接责任人给予处分和对负有严 重责任董事予以罢免的程序。 （2）2007年12月22日，2007年第三次临时股东大会审议通过《关于公司第二届监事会换 届选举的议案》，完成了监事会的换届工作，调整了监事会结构，逐步引入会计、法律等专 业人士，并进一步加强监事会的监督检查职能。 （3）根据公司2004年8月签订的《受托经营协议》及2006年8月签订的《受托经营协议之 修订协议》的有关约定，公司在托管期内对实用电器享有选择性购买的权利。截止2007年6 月30日，公司对实用电器的其他应收款为5,239万元，其中应收托管收益款为4,165万元；该 托管收益款为2006年度应收数。截至2007年末，尚未收回的应收托管收益525.50万元，为2007 年度确认数，公司将在2007年年终结算后尽快解决。 根据《受托经营协议之修订协议》，本公司对实用电器托管期限为自2006年9月1日起一 年作为一个托管周期。2007年8月，托管期满后签约双方不再续约，公司对实用电器的托管关 系自动解除。2007年9月30日，公司2007年第二临时股东大会审议通过《关于收购深圳实用电 器有限公司70%股权的议案》，自2007年9月，公司不再计提对实用电器的托管收益，并逐步 减少对实用电器的其他应收款。 （4）公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求， —15— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 及时完善公司治理制度体系，认真贯彻专项活动精神，逐项落实整改措施，并以此为契机， 严格按照证券监管部门的要求，进一步提高本公司的规范运作意识和治理水平，促进公司健 康发展。 公司已于2007年10月24日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）刊登了 “广东德豪润达电气股份有限公司关于加强公司治理 专项活动的整改报告”的整改报告书。 二、董事长、独立董事及其他董事履职情况 报告期内，公司全体董事严格按照《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指 引》及《公司章程》的有关要求，诚实守信、勤勉、独立地履行职责，并且能够投入足够的 时间和精力于公司董事会事务，切实履行董事的各项职责，维护公司整体利益，保护中小股 东的合法权益不受损害。 报告期内，公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依 法召集、主持董事会会议，从而保证了报告期内的历次董事会会议能够依法、正常、有效的 召开，并积极督促公司执行董事会会议形成的决议；公司董事长充分保证了独立董事和董事 会秘书的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。 报告期内，公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据， 积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正地履行职责，并依自己的专 业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正 性，切实维护了公司和中小股东合法权益；公司独立董事对公司对外担保情况、控股股东及 其它关联方占用资金情况等公司重大事项发表了独立意见。报告期内，公司离任的两名独立 董事及现任三名独立董事对公司董事会议案及公司其他事项没有提出异议。 报告期内，公司共召开了8次董事会，董事出席会议情况如下： 是否连续两 亲自出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次未亲自出 数 数 席会议 王冬雷 董事长 8 7 1 0 否 崔海龙 董事 8 8 0 0 否 胡长顺 董事 8 7 1 0 否 王冬明 董事 8 8 0 0 否 李华亭 董事 8 8 0 0 否 王晟 董事 2 2 0 0 否 陈剑瑢 董事 1 0 1 0 否 葛云松 独立董事 7 6 1 0 否 张卓元 独立董事 6 4 2 0 否 荆新 独立董事 6 6 0 0 否 李占英 独立董事 1 0 1 0 否 贺伟 独立董事 1 1 0 0 否 —16— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司控股股东行为规范，依法行使其权利并承担相应义务。没有直接或间接干预公司的 决策和经营活动、损害公司或其它股东合法权益的情况发生。公司拥有独立完整的业务和自 主经营能力，具备完整、规范的产、供、销生产经营管理体制和运行机制，在业务、人员、 资产、机构、财务等方面与股东单位完全分开，独立运作，不受控股股东的干预。 1、业务独立方面 公司主营业务为家用小电器系列产品的研究、开发、制造和销售，公司具有完整的采购 供应体系、完整的生产管理体系和独立的销售运作体系， 独立开展业务，不存在受制于公司 股东及其他关联方的情况。 公司与股东及其他关联方之间不存在同业竞争。本公司的主要发起人股东珠海德豪、珠 海通产、深圳百利安、王晟和实际控制人王冬雷分别于2003年2月21日向本公司出具了《避免 同业竞争的承诺函》。 2、资产独立方面 公司拥有完整而独立的资产体系，拥有与所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、 无形资产等资产，并拥有上述资产的权属证书，没有依赖股东资产进行生产经营的情况。截 至目前，公司没有以资产或信用为各股东的债务提供担保。公司控股股东不存在占用公司的 资金、资产和其他资源的情形。 3、人员独立方面 公司董事(含独立董事)、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在超越公 司董事会和股东大会作出的人事任免决定的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，目前并无在持有本公司5%以上股 份的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的其他行政职务的情况，亦没有在与本公 司业务相同或相近的其他企业担任除董事、监事以外的其他行政职务的情况。公司已建立了 独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并与全体员工签订了劳动 合同，由公司人事部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在员工的社会保障、工薪 报酬等方面与股东单位分账独立。 4、机构独立方面 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所和生产经营机构，不存在与控股股东混合经营、 合署办公的情形；公司机构设置方案不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形； 公司控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系，股东单位依照《公 司法》和《公司章程》的规定委派董事参与公司的管理，并不直接干预公司的生产经营活动。 公司目前建立了股东大会、董事会、监事会和总经理等相互约束的法人治理结构，并根据公 司生产经营需要设置了业务及行政管理部门，每个部门都按公司的管理制度，在公司管理层 的领导下运作。 5、财务独立方面 公司设有独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，符合 企业会计制度的有关要求，能够做到财务独立决策；公司独立在银行开户，不存在与股 —17— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 东单位或其他任何单位或人士共用银行账户的情形；公司不存在货币资金或其他资产被股东 单位或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的 情况；公司已经在珠海市国家税务局、珠海市地方税务局领取了《税务登记证》，为独立 的合法纳税主体，依法独立进行纳税申报和缴纳。 四、内部审计制度的建立和执行情况 公司始终重视内部审计制度的建立及具体执行工作。2003年公司上市之前就已经组织相 关部门起草了《内部审计制度》，并一直严格执行。2006年底，公司又根据发展需要对制度 进行了修改完善，同时增加部门人员配置，强化审计职能。公司审计监察部现有审计人员7 人，主要承担公司财务收支审计、经济效益审计和专项审计任务，对公司下属各单位和职能 部门的经济活动的真实性、合法性、效益性进行监督。同时开设了专线电话和专用电子邮箱 接受员工的举报和投诉，重视对员工投诉案件的调查和处理，有效加强了对内部各种经济活 动的监督，促进了公司整体管控能力的提升。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司相 关内部控制制度和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥 了监督职能作用。 公司审计监察部同时向管理层和董事会负责和报告。在行政上，由公司分管董事、副总 直接领导；结合公司经营管理的实际需要，进行建设性的经营审计并出具工作报告，对经营 活动进行内部评价，并提出改进的措施和要求，建立健全公司内部控制系统。同时，审计监 察部还须接受董事会审计委员会的督导，通过审计委员会不受限制地与董事会保持直接沟通， 加强董事会对高级经营管理人员的监督和绩效评价，帮助董事会更好地实现管理意图。 五、公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制 公司已建立了企业绩效评价激励体系，包括招聘评估、培训、薪酬福利、绩效评估、晋升 开发等。公司高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩，公司高级管理人员的报酬制度实 行月薪加年终奖金制，公司高级管理人员的年终奖金额与公司全年实现利润额挂钩，充分发 挥高级管理人员的工作积极性。今后，公司将建立长期的利益分享计划，目前本公司已开始 着手研究股权激励的相关规定，在未来适时推出股权激励方案，与核心员工建立长期的利益 分享计划。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共计召开4次股东大会，其中1次年度股东大会，3次临时股东大会。会议 的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《公司章程》以及有关法律法规的规定。会议具 体情况如下： —18— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 一、2006年度股东大会 2006年度股东大会于2007年4月20日在珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号公司办公楼三楼 会议室召开，本次会议以记名投票表决方式对议案进行逐项表决，审议通过如下决议： 1、《2006 年度董事会工作报告》 2、《2006年度监事会工作报告》 3、《2006年度财务决算报告》 4、《2006年度利润分配方案》 5、《2006年度报告及其摘要》 《2006年度报告摘要》详见2007年3月31日《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券 报》，《2006年度报告》全文及其摘要详见2007年3月31日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 6、《关于公司2007年日常关联交易的议案》 7、审议通过了《关于公司2007年度向银行申请综合授信额度及为控股子公司提供担保的 议案》，内容详见2007年3月31日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn公司《关于担保事项的公告》。 8、《关于修改的议案》 《公司章程修正案》及《公司章程（修订稿）》详见2007年3月31日巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 9、《关于续聘公司2007年度审计机构的议案》 同意公司继续聘请信永中和会计师事务所有限公司为本公司及下属控股子公司2007 年 度的审计机构，聘期一年。 二、2007 年度第一次临时股东大会 2007年第一次临时股东大会于2007年8月16日在珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号公司办 公楼三楼会议室召开，本次会议以记名投票表决方式对议案进行表决，审议通过《关于修改的议案》（《公司章程（修订稿）》详见2007年7月31日巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn）。 该次会议决议刊登在2007年8月17日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及 指定信息披露网站巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 上。 三、2007 年度第二次临时股东大会 2007年第二次临时股东大会于2007年9月30日在珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号公司办 公楼三楼会议室召开，本次会议以记名投票表决方式对议案进行表决，形成如下决议： 1、《关于修改的议案》，《公司章程（修订稿）》详见2007年9月15日巨潮 资讯网(http://www.cninfo.com.cn）。 2、《关于收购深圳实用电器有限公司70%股权的议案》（具体内容详见2007年9月15日巨 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn）。 该次会议决议刊登在 2007 年 10 月 9 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 及指定信息披露网站巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 —19— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 四、2007 年度第二次临时股东大会 2007年第三次临时股东大会于2007年12月22日在珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号公司 三楼会议室召开，本次会议以记名投票表决方式对议案进行表决，审议通过了如下决议： 1、《关于为子公司贸易融资授信额度提供担保的议案》（内容详见2007年12月4日巨潮 资讯网http://www.cninfo.com.cn，公司《关于担保事项的公告》） 2、《关于公司向银行申请备用信用证额度的议案》 3、《关于公司第二届董事会换届选举的议案》 本次股东大会采取累积投票制选举王冬雷、崔海龙、胡长顺、李华亭、王冬明、陈剑瑢 为公司第三届董事会非独立董事，选举葛云松、李占英、贺伟为公司第三届董事会独立董事。 4、《关于公司第二届监事会换届选举的议案》。 本次股东大会采取累积投票制选举杨燕、段荣新为公司第三届监事会监事，上述监事与 职工代表大会选举产生的职工代表监事金雷先生共同组成公司第三届监事会。 该次会议决议刊登在 2007 年 12 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 及指定信息披露网站巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 第七节 董事会报告 一、 公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 报告期内，公司所面临的国内外经营形势和国内宏观政策环境未发生积极的变化。小家 电行业大宗原材料金属和塑料价格高位震荡，人民币币值持续攀升且升值速度明显加快，部 分产品出口退税率下降，全球小家电产业链各个环节正处于加速整合之中。 面对困难，公司经营团队遵照董事会制定的年度经营策略，以提高产品盈利能力为主要 经营目标，积极推进包括产品结构、市场结构、组织结构调整等一系列经营变革，取得了良 好的经营效果。报告期内，公司实现营业收入193,550万元、营业利润3,922万元、净利润3,096 万元，分别较2006年同期增长7.04%、436.75%、345.82%。公司经营业绩大幅增长的主要原因 是： （1）主导产品提价及降成本等措施使公司主营业务盈利能力明显提高。 报告期内，公司围绕经营目标，实施的产品结构、市场结构调整取得了明显的成效，欧 洲市场得以成功拓展，营业收入较上年增长 55.12%；中国大陆市场的开拓亦有良好的开始， 营业收入较上年增长 15.27%；北美洲市场占公司全部销售的份额由上年度的 72.62%逐步降低 至 61.56%。根据市场的变化、竞争格局的改变、对客户议价能力的增强等经营环境的变化， 公司适时与客户进行了积极有效的协商，成功对主导产品实行了不同程度的提价。同时，公 司大力推行的降成本活动亦成效明显，产品制造成本有一定程度的下降。由于产品提价及成 —20— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 本下降的双重影响，使公司营业收入的增长快于营业成本的增长，主要产品毛利率较上年同 比增长了 3.86 个百分点，主营业务盈利能力明显提高。 （2）会计估计变更对公司盈利产生了积极的影响。 根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》及其应用指南的规定，公司自 2007 年 1 月 1 日起对应收款项计提坏账准备的会计估计进行变更，由此增加公司本期净利润 823.50 万元。 （3）公司合并报表范围发生变化增加了公司盈利。 2007 年 9 月 30 日，公司完成了对深圳实用的收购，自 2007 年 10 月 1 日起将其纳入公 司合并报表范围，由此增加公司本期净利润 1,416.80 万元。 虽然，公司管理层在公司发展战略及改善内部管理方面做了很多有效的工作，报告年度 公司经营业绩亦有了明显的改善，但是，公司面临的经营环境及可预见的一定期间内并没有 大的变化，影响公司未来经营业绩的不确定因素依然存在，主要表现为：人民币升值压力加 大，原材料价格高位震荡，新《劳动合同法》实施导致劳工市场交易成本的增加等。因此， 公司未来的经营业绩仍具有较大的不确定性。 主要风险因素和对策： （1）人民币升值。公司绝大多数的销售收入为北美洲市场业务，且进出口结算主要美元 为主，出口汇改以来，人民币升值逐年加快，2007年人民币兑美元累计升值接近6.5%，2008 年升值加速尤为明显。从目前情况看，人民币汇率在未来较长的一段时期内，有可能保持持 续升值的趋势，将对公司业绩造成持续性的影响。对策:公司正在实施包括加大进口原材料采 购比例；调整市场结构开拓欧洲及国内市场；改善产品结构，推出毛利率较高的新产品；与 客户积极协商调整产品售价；采用套期保值等多项金融工具；提升内部管理实效等一系列综 合性措施，弱化人民币汇率风险对公司的不利影响。 （2）主要原材料价格高位震荡及大宗原材料价格的不确定性。主要原材料涨价对公司的 经营业绩产生很大的影响，并已成为影响公司经营业绩的主要因素之一。2007年度，钢材、 塑胶粒子等大宗原材料价格高位震荡，进入2008年，受国际上潜在的战争及美国次级债、经 济衰退等因素影响，原油价格持续走高，铁矿石基准价上涨65%，致使大宗原材料价格存在较 大的不确定性。受供求关系、国际政治经济环境的不稳定和国家宏观调控的影响，不排除部 分大宗原材料持续上涨的可能，这将给公司控制成本带来困难。对策:公司正密切关注原材料 市场价格的走势，在2007年采购降成本的成功经验上，采用更加合理的采购手段，力争稳定 和降低原材料采购成本。具体包括：实行战略库存措施，与战略伙伴期货公司合作，对有色 金属进行套期保值；调整国内外采购比例，争取与国外大型的钢铁公司建立长期战略联盟关 系，加大国外市场冷板、不锈钢等板材类的采购；继续优化全面招投标制度，通过材料替代、 工艺革新、供方替换等方式进行专项立项降成本等。 （3）新《劳动合同法》实施导致劳工市场交易成本增加的影响。由各经营单位的一把手 提纲，配合新的劳动合同法的执行，建立健全一系列的规章制度，同时建立长期、稳定的用 工基地，确保旺季用工需求；推行自动化、半自动化设备及工装，提高劳动效率，减少用工。 —21— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 在充分认识到公司经营面临的主要风险及影响公司未来经营业绩的不利因素的同时，公 司亦清楚地认识到公司的内外部经营环境发生了可喜变化的情况，这些变化，可能会对公司 未来的经营业绩产生积极的影响。 （1）近些年来，由于经营环境的恶化，小家电供应商向优势企业集中使同行竞争减少。 （2）公司在欧洲市场的成功拓展及中国大陆市场的良好的开端，使公司产品结构、市场 结构的步伐将会加快，逐步提高公司高毛利产品及自有品牌产品的份额，优化客户结构。 （3）公司的主要上游客户的整合重组并成功走出困境，对公司的产品需求增加，与公司 的合作将会进一步加强。客户经营状况的巨大改善，一方面降低了公司的经营风险，另一方 面有利于公司增加营业收入及使公司进一步的提价产生了良好的条件。 （4）2007年降成本活动的成功开展，将为公司2008年成本控制提供良好的经验和人才保 证。2008年，公司在内部成本管理上，将不断有新的举措推出。如努力与上游大宗原材料主 要供应商建立战略合作关系等，使公司获得质量稳定、价格优惠的长期国际供货渠道，有效 减少由于人民币升值的所产生的汇兑损失，锁定和降低公司主要大宗原材料的采购成本，缓 解公司的经营压力。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务的范围及其经营情况 本公司经营范围包括开发、生产、销售家用电器、电机、电子、轻工产品、电动器具、 自动按摩设备、厨房用具、现代办公用品、通讯设备及其零配件；主要产品包括报告期内， 公司的主营业务及其结构未发生变化，主营业务收入主要来自面包机、烤箱、电炸锅等产品 的销售及贸易业务。 （2）主营业务按业务和地区分布情况 ①主营业务分行业、产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 自产自销业务 182,649.94 154,476.65 15.42% 26.11% 23.03% 2.12% 贸易业务 8,313.98 5,847.34 29.67% -74.46% -80.64% 22.46% 合计 190,963.92 160,323.99 16.04% 7.66% 2.93% 3.86% 主营业务分产品情况 厨房家电 164,739.72 138,881.03 15.70% 26.32% 23.89% 1.66% 家居及个人护理 16,420.22 14,327.33 12.75% 91.22% 68.52% 11.75% 贸易业务 8,313.98 5,847.34 29.67% -74.46% -80.64% 22.46% 其他 1,490.00 1,268.28 14.88% -74.47% -74.42% -0.16% 合计 190,963.92 160,323.99 16.04% 7.66% 2.93% 3.86% —22— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 ②主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 北美洲 117,565.27 -8.74% 欧洲 38,245.42 55.12% 中国大陆 12,351.59 15.27% 其他 22,801.63 72.84% 合计 190,963.92 7.66% （3）公司主要客户、供应商情况 报告期内，公司前五名客户销售收入总额为人民币 107,826 万元，占当期主营业务收入 总额的 55.71%； 报告期内，公司前五名供应商采购金额为人民币 22,642 万元，占年度采购总额的比例为 20.03% （4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 ① 报告期内，公司采用包括全面招投标制度等一系列措施在内的更加合理的采购手段， 控制采购材料成本；通过技术改进和工艺改良、流程再造、库存控制等降耗提效措施，使产 品制造成本有一定程度的下降。 ② 面对人民币持续升值的不利影响，就产品的出口销售价格上调问题，公司与客户进行 了积极有效的协商，成功对主导产品实行了不同程度的提价。 ③ 家居及个人护理产品本期销售规模较大幅度的增长，毛利率比去年同期有较大幅度的 上升。 ④ 报告期子公司北美电器外购家电产品（OEM）国内销售的贸易业务的毛利率较高。 （5）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 ① 主导产品提价及降成本等措施使公司主营业务盈利能力明显提高，主要产品毛利率较 上年同比增长了 3.86 个百分点。 ② 会计估计变更对公司盈利产生了积极的影响，增加净利润 823.50 万元。 ③ 公司合并报表范围发生变化增加了公司盈利，深圳实用纳入合并报表增加净利润 1,416.80 万元。 —23— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 3、报告期内资产的构成发生重大变化的说明 单位：（人民币）元 2007 年末 2006 年末 同比增 项目 占总资产 占总资产 金额 金额 减 比例 比例 货币资金 146,184,140.20 7.71% 219,154,886.02 14.75% -33.30% 应收票据 1,150,000.00 0.06% 5,112,822.60 0.34% -77.51% 应收账款 488,847,359.09 25.77% 277,888,318.09 18.70% 75.92% 存货 469,942,387.65 24.78% 299,138,633.80 20.13% 57.10% 固定资产 554,308,421.64 29.22% 454,063,110.85 30.56% 22.08% 无形资产 22,825,872.14 1.20% 16,659,624.63 1.12% 37.01% 商誉 29,506,416.04 1.56% 12,238,086.34 0.82% 141.10% 应付票据 207,615,504.02 10.95% 51,180,905.60 3.44% 305.65% 应付账款 641,751,492.38 33.83% 376,080,507.50 25.31% 70.64% 应付职工薪酬 43,839,617.97 2.31% 31,210,315.64 2.10% 40.47% 应交税费 -3,893,622.84 -0.21% -8,745,841.34 -0.59% -55.48% 外币报表折算差额 -1,318,560.96 -0.07% -308,071.09 -0.02% 328.01% 资产总计 1,896,747,138.34 100.00% 1,486,041,792.50 100.00% 27.64% （1）本年货币资金比上年末减少 33.30%，主要是由于购建固定资产、偿付部分贷款及 利息等的综合影响所致。 （2）应收票据期末余额比上年末减少 77.51%，主要是由于本年末将未到期的应收票据背 书转让所致。 （3）应收账款净额期末数比上年末增长 75.92%，主要是由于本年增加合并深圳实用以及 对部分客户的信用期延长所致。 （4）存货净额期末数较上年末增加 57.10%，主要是由于本期增加合并深圳实用及本公 司 2007 年第四季度、2008 年初的订单及出货增长所致。 （5）固定资产期末余额比上年末增长 22.08%，主要是由于本年增加合并深圳实用所致 （6）无形资产期末余额比上年末增加 37.01%，系本期 ERP 项目一期工程完工转入所致。 （7）商誉期末余额比上年末增长 141.10%，主要为收购深圳实用所致。 （8）应付票据期末余额比上年末增长 305.65%，主要由于本公司为减少利息支出加大票 据支付力度所致。 —24— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （9）应付账款期末余额比上年末增加 70.64%，主要是本年度合并深圳实用所致。 （10）应付职工薪酬期末余额比上年末增长 40.47%，主要是由于本期增加合并深圳实用 及员工薪酬调整增加所致。 （11）应交税费期末余额比上年末减少 55.48%，主要是原因是盈利计提所得税影响所致。 （12）外币报表折算差额较年初增加 328.01%的主要原因系汇率变化的影响所致。 4、报告期内费用等有关财务数据发生重大变化的说明 单位：（人民币）元 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减（%） 销售费用 90,216,635.66 87,429,906.29 3.19% 管理费用 152,348,571.35 130,066,843.97 17.13% 财务费用 40,951,945.57 42,042,935.93 -2.59% 所得税费用 8,333,445.97 1,893,189.53 340.18% （1）销售费用比上年同期增加 3.19%，主要原因是本年度销售收入增长销售费用同步增 长所致。 （2）管理费用较上年同期增加 17.13%，主要原因是本年度薪资调整及合并深圳实用使 应付职工薪酬增加所致。 （3）财务费用较上年同期减少 2.59%，主要原因是本年度增加了票据的结算使利息支出 减少所致。 （4）所得税费用较上年同期增加 340.18%，主要原因系子公司香港德豪盈利增加所计提 的所得税所致。 5、报告期内现金流量构成发生重大变化的说明 单位：（人民币）元 同比增减 项目 2007 年度 2006 年度 （%） 经营活动产生的现金流量净额 39,238,000.03 26,114,470.96 50.25% 投资活动产生的现金流量净额 -62,391,482.08 -33,546,127.11 -85.99% 筹资活动产生的现金流量净额 -47,766,562.67 -41,821,472.07 -14.22% 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,050,701.10 -953,193.02 -115.14% 现金及现金等价物净增加额 -72,970,745.82 -50,206,321.24 45.34% （1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长 50.25%，主要是由于公司盈利增加 所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 85.99%，主要是由于上年同期回收 托管收益所致。 —25— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 14.22%，主要是由于本年度归还部 分借款所致。 （4）汇率变动对现金及现金等价物的影响较上年同期减少 115.14%，主要是本年度人民 币升值的影响所致。 6、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 报告期内，本公司合并报表范围内控股子公司为：威斯达电器（中山）制造有限公司、 珠海市东部颖承精密压铸有限公司、珠海瀚盛精密机械有限公司、德豪润达国际（香港）有 限公司，中山德豪润达电器有限公司、珠海德豪润达进出口有限公司和北美电器（珠海）有 限公司、深圳实用电器有限公司。 珠海华润通讯技术有限公司和珠海泰格汽车配件有限公司系本公司的参股公司。公司不 存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上的情况。 1、公司控股子公司经营和业绩情况： （1）威斯达电器（中山）制造有限公司 住所：广东省中山市五桂山镇长命水村 注册资本（实收资本）：1100 万美元 企业类型：中外合资经营。本公司持有70%股权，德豪润达国际（香港）有限公司持有30% 股权。经营范围：生产电热水煲、室外烤炉、多士炉及上述产品配件；全自动家用面包机、 烤箱、烧烤器、电炸锅、冰淇淋机、咖啡壶、电风筒、汽车清洁机、电动割草机等家用电器 产品及其零配件，电饭煲、搅拌器、电煎锅，产品内销百分之二十五。数字音、视频解码设 备；宽带接入网通讯设备；移动通信系统设备等电子产品，产品内销百分之三十。 该公司截止报告期末的总资产为41,872万元，净资产10,464万元；2007年1-12月，实现 营业收入61,738万元，净利润24万元。 （2）珠海瀚盛精密机械有限公司 住所：珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号 注册资本：289 万港币 企业类型：合资经营（港资）。本公司持有51%股权，德豪润达国际（香港）有限公司 持有49%股权。 经营范围：制造和销售自产的模具及其零配件、制品；打印机、复印机耗材及零配件； 面包机、电烤箱、咖啡壶、焖烧锅、消毒柜、烤鸡炉、空调、冰箱、热水器、烤板、电熨斗 等家电零配件（国家限制类产品除外）；开发、设计及销售自产的软件。 该公司截止报告期末的总资产为1,689万元，净资产577万元；2007年1-12月，实现营业 收入1,120万元，净利润-157万元。 （3）珠海市东部颖承精密压铸有限公司 住所：珠海市前山镇界涌山星工业城内厂房B18 号 注册资本：人民币600万元 企业类型：有限责任公司（外商投资企业）。本公司控股子公司威斯达电器（中山）制 造有限公司持有90%股权，左联持有10%股权。 —26— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 该公司截止报告期末的总资产为5,750万元，净资产2,035万元；2007年1-12月，实现营 业收入5,167万元，净利润114万元。 （4）德豪润达国际（香港）有限公司 住所：香港九龙尖沙嘴广东道100号15层 注册资本：港币2,200万元 企业类型：有限责任公司。本公司实质持有其100%的股权。 经营范围：进出口贸易和信息咨询服务。 该公司截止报告期末的总资产为48,794万元，净资产3,933万元；2007年1-12月，实现 营业收入100,961万元，净利润1,893万元。 （5）北美电器（珠海）有限公司 住所：珠海唐家湾镇金凤路1 号 注册资本：50万美元 企业类型：有限责任公司（外资），德豪润达国际（香港）有限公司持有70%股权，本 公司持有30%股权。 经营范围：生产和销售自产的各种电热水器、饮水机、蒸汽清洁机、电蒸锅、电饭煲、 浴室取暖灯、面包机、电煎锅等电器产品；按摩椅、按摩腰带、按摩眼罩、记忆减压棉枕等 保健类产品和跑步机、骑马机等运动类器材。 该公司截止报告期末的总资产为5,272万元，净资产873万元；2007年1-12月，实现营业 收入8,576万元，净利润288万元。 （6）珠海德豪润达进出口有限公司 住所：珠海唐家湾镇金凤路1 号办公楼 注册资本：1,000万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：商业批发、零售 该公司截止报告期末的总资产为1,003万元，净资产1,001万元；2007年1-12月，实现营 业收入0万元，净利润-0.5万元。 （7） 中山德豪润达电器有限公司 住所：广东省中山市五桂山镇长命水村 注册资本：港币1,000万元 企业类型：合资经营（港资） 经营范围：生产空气清新机、泳池清洁机、电热水煲、室外烤炉、面包机、搅拌器、电 煎锅及其零部件、产品内销25%。 该公司截止报告期末的总资产为2,804万元，净资产389万元；2007年1-12月，实现营业 收入3,908万元，净利润-390万元。 （8）深圳实用电器有限公司 住所：深圳市宝安区沙井镇新桥第一工业区新1、2、3、4号厂房 注册资本：港币5,000万元（实收资本为港币1,500万元） —27— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 企业类型：中外合资经营，德豪润达国际（香港）有限公司持有70%股权，实用电器金 属制品厂有限公司公司持有30%股权。 经营范围：研发及生产经营小型家用电器；从事小型家用电器模具的研发。 该公司截止报告期末的总资产为36,887万元，净资产1,520万元；2007年1-12月，实现 营业收入22,167万元，净利润2,024万元。 2、公司参股公司经营情况及业绩： （1）珠海华润通讯技术有限公司 住所：珠海市南屏企业集团公司大厦七楼 注册资本：1,000 万元人民币 企业类型：有限责任公司。本公司持有30%股权，珠海德豪电器有限公司持有70%股权。 经营范围：生产和销售通讯系统软件和硬件产品（生产限分支机构经营）。 该公司截止报告期末的总资产为395万元，净资产209万元；2007年1-12月，实现营业收 入0万元，净利润-22万元。 （2）珠海泰格汽车配件有限公司 法定地址：广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号 法定代表人：GREGOR MARK BOTNER 注册资本：100万美元 企业类型：有限责任公司，本公司占40%股权，美国泰滕塑胶集公团司占60%股权 经营范围：生产和销售自产的汽车零配件及大型家电零部件 该公司截止报告期末的总资产为756万元，净资产585万元；2007年1-12月，实现营业收 入306万元，净利润-230万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、全球小家电行业发展趋势及市场竞争格局 小家电行业是一个具有广泛民生基础的行业，有着持久的生命力的行业；近年来，随着 全球经济的发展以及小家电行业技术创新能力的提高，小家电产品的全球销售数量和销售额 均呈现出同步增长的良好态势；尤其是经济发达的欧美地区市场，作为家庭易耗品的小家电 消费量近年来一直处于递增状态。 近年来，大宗原材料价格大幅上涨压缩了整个产业链的利润，加剧了全球小家电产业链 各个环节的竞争。全球小家电产业以价值链为基础，正在经历剧烈的变化： 对于制造商而言，价格不再是制造商比拼的唯一手段，竞争焦点将集中于技术创新能力、 成本控制能力、全球发售能力等方面，比拼的是为客户创造价值的能力，将有更多的企业被 淘汰，少数有实力的制造商拥有市场；小家电品牌商的重组也在增多。北美小家电品牌商的 竞争能力主要取决于其品牌的深度和宽度，行业的整合将造就若干著名品牌的品牌商集团。 WAL-MART 等北美大型零售商在快速成长及合并中对小家电行业的控制力不断增强，这些大型 零售商遵循的低价策略压缩了品牌商和制造商的利润空间。总的看来，经过整合的全球小家 电产业链将呈现出新的局面：大型零售商、持有若干著名品牌的品牌商集团、具备持续创新 能力的大型制造企业共同构成全球小家电新的产业格局。 —28— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司2008年度发展计划及主要经营思路 2008年度，公司将继续落实董事会制定的年度经营策略，积极适应国家政策调整，进一 步落实市场结构、产品结构、组织结构的调整，推行订单拉动式的营销模式，强化预算管理 和经营责任制的落实，继续推行精细化管理，强化总成本领先策略。力争克服不利的经营环 境，实现公司经营业绩的稳定和增长。 （1）进一步调整外销结构，努力做到美洲区与非美洲区销售的均衡，淡旺季销售的平衡。 推行订单拉动式的营销模式，在保证利润的前提下适度扩大销售规模，进一步巩固、稳定和 优化美洲市场，全面拓展欧洲等非美洲市场业务，加大与重点优质客户的战略合作，逐步实 现海外市场结构和客户结构的均衡发展，重点关注核心产品线的销售增长，加大高毛利的细 分市场产品的销售拓展力度，注重淡季销售客户和产品的开发, 稳步提高大客户销售额度。 （2）全力拓展国内市场自主品牌销售，以规模扩大拉动效益提升，大力提升品牌影响力， 要在国内建立高于国内所有品牌的市场定位，以渠道建设和产品差异化为手段，实现经营规 模的最大化。 （3）强化总成本领先策略，坚持贯彻“品质领导一切”的思想，在保证品质的前提下， 继续开展降成本活动和管理变革工作。发动全员参与质量管理，以ISO9000为基础，全面梳理 品质管理流程，建立健全质量管理体系，同时加大对品质链各环节质量的监控和把关，加强 各级质量考核及质量责任追究管理。 （4）坚持技术创新，确立市场领先地位。进一步优化工艺和产品结构，继续加大非美洲 市场、国内市场产品研发投入和新产品开发力度，继续保持公司研发和技术优势。 （5）加强信息化建设，全力推行ERP管理，做好ERP项目二期开发和优化工作，保障项目 推进顺利并成功应用于企业管理中，提升公司整体营运效率。 （6）强化预算管理和经营责任制的落实，进一步完善激励和约束机制，充分调动全体员 工积极性、主动性和创造性，强化各种投资和成本费用的控制，确保预算完成。 二、公司报告期内投资情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况，亦无非募集资金投资的 重大项目。 三、董事会日常工作 （一）报告期内董事会的召开情况 报告期内公司董事会共召开了8次会议，内容如下： 1、第二届董事会第十七次会议通知于2007年3月16日以书面形式发出，2007年3月29日 在公司会议室举行。会议应出席董事9人，亲自出席董事6人，独立董事张卓元、葛云松因工 作原因未能亲自出席本次会议，书面委托独立董事荆新代为出席并行使表决权；公司副董事 长胡长顺因工作原因未能亲自出席本次会议，书面委托李华亭董事代为出席并行使表决权。2 名监事及部分高级管理人员和公司的法律顾问列席了会议。会议召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定。董事长王冬雷先生主持了会议。会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果， 审议并通过了以下决议：《2006年度董事会工作报告》、《2006年度总经理工作报告》、《2006 —29— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 年度财务决算报告》、《2006年度利润分配预案》、《关于募集资金2006年度存放与使用情 况的专项说明》、《2006年度报告及其摘要》、《关于公司2007年日常关联交易的议案》、 《关于公司2007年度向银行申请综合授信额度及为控股子公司提供担保的议案》、《关于修 改的议案》、《关于调整公司内部管理机构的议案》、《关于实行新会计准则后 公司会计政策、会计估计变更的议案》、《关于续聘公司2007年度审计机构的议案》、《关 于提请召开2006年度股东大会的议案》。 2、第二届董事会第十八次会议通知于2007年4月13日以电子邮件和电话的方式发出，会 议于2007年4月24日以通讯表决方式召开；应参加通讯表决的董事9名,实际参加通讯表决的董 事9名，符合《公司法》及《公司章程》有关规定。会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结 果，通过了如下决议：《关于修改广东德豪润达电气股份有限公司会计政策及会计估计的议 案》、《广东德豪润达电气股份有限公司2007年第一季度报告》。 3、第二届董事会第十九次会议通知于2007年6月19日以书面形式发出，2007年6月29日 以通讯表决方式举行。会议应参与表决董事8人，实际参与表决董事8人。会议召开符合《公 司法》和《公司章程》的规定。本次会议以8票同意，0票反对和0票弃权的结果，审议通过了 如下决议：《关于“加强上市公司治理专项活动”自查事项报告》及《关于“加强公司治理 专项活动”自查报告及整改计划》、《广东德豪润达电气股份有限公司信息披露管理制度》、 《关于变更工会经费及职工教育经费的会计核算方法的议案》。 4、第二届董事会第二十次会议通知于2007年7月18日以书面形式发出，2007年7月28日 以通讯表决方式举行。会议应参与表决董事8人，实际参与表决董事8人。会议召开符合《公 司法》和《公司章程》的规定。本次会议审议通过了如下决议：《2007年半年度报告及其摘 要》、《关于修改公司章程的议案》、《关于召开2007年第一次临时股东大会的议案》。 5、第二届董事会第二十一次会议通知于2007年9月4日以书面形式发出，2007年9月14日 以通讯表决方式举行。会议应参与表决董事8人，实际参与表决董事8人。会议召开符合《公 司法》和《公司章程》的规定。本次会议通过如下决议：《广东德豪润达电气股份有司关于 加强公司治理专项活动的整改报告》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于收购深圳 实用电器有限公司70%股权的议案》、《关于召开公司2007年第二次临时股东大会的议案》。 6、第二届董事会第二十二次会议通知于2007年10月12日以书面形式发出，2007年10月 22日以通讯表决方式举行。会议应参与表决董事8人，实际参与表决董事8人。会议召开符合 《公司法》和《公司章程》的规定。本次会议通过《2007年第三季度报告全文及其正文》的 决议。 7、第二届董事会第二十三次会议通知于2007年11月19日以书面形式发出，2007年12月1 日在公司举行。会议应出席董事8人，亲自出席董事6人，独立董事张卓元因故未能亲自出席 本次会议，书面委托独立董事葛云松代为出席并行使表决权；公司董事长王冬雷因在公务未 能亲自出席本次会议，书面委托王冬明董事代为出席并行使表决权。2名监事及部分高级管理 人员列席了会议。会议召开符合《公司法》《公司章程》和的规定。本次会议由副董事长胡 长顺主持。本次会议审议并通过了以下决议：《关于为子公司贸易融资授信额度提供担保的 议案》、《关于公司向银行申请备用信用证额度的议案》、《关于公司第二届董事会换届选 —30— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 举的议案》、《关于召开公司2007年第三次临时股东大会的议案》。 8、第三届董事会第一次会议通知于2007年12月10日以电子邮件及书面形式发出，2007 年12月22日在公司举行。会议应出席董事9人，亲自出席董事7人，独立董事李占英先生因故 未能亲自出席本次会议，书面委托独立董事葛云松先生代为出席并行使表决权；董事陈剑瑢 女士因故未能亲自出席本次会议，书面委托董事李华亭先生代为出席并行使表决权。会议由 王冬雷先生主持。公司3名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议的召集和召开符合《公 司法》和《公司章程》的规定。本次会议审议并通过了以下决议：《关于选举第三届董事会 董事长的议案》、《关于换届选举董事会审计委员会委员的议案》、《关于换届选举董事会 薪酬与考核委员会委员的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任证券事 务代表的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司无股东大会决议执行的事项。 （三）审计委员会的履职情况 报告期内，审计委员会能够按照工作规则的规定，进一步规范运作，监督公司内部审计 制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，并督促会计师事务所审计工作。审计 委员会勤勉履行职责，发挥了其应有的作用。 1、对财务报告的审计意见 按照中国证监会《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》及《公开发行 证券的公司信息披露内容与格式准则第2号＜年度报告的内容与格式＞》的有关规定，审计委 员会根据公司审计工作计划，对公司编制的2007年度财务会计报表进行了审阅，我们认为， 公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，符合国家颁布的《企业会计准则》的 要求，在所有重大方面公允地反映了公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成 果和现金流量。 审计委员会全体委员无异议，可通知信永中和会计师事务所以上述报表开展 年度审计。 董事会审计委员会对信永中和会计师事务所审计后出具的初步审计意见的相关财务会计 报表及附注进行了审阅，我们认为，公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制， 符合国家颁布的《企业会计准则》的要求，在所有重大方面公允地反映了公司2007年12月31 日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 审计委员会全体委员无异议，可据此财 务报告编制公司2007年度报告并予以披露。 2、对会计师事务所的督促情况 审计委员会在本次年度审计前，制定了详细的工作计划，根据公司情况对审计师事务所 提出了具体的要求，并对审计结果进行仔细审核。 3、对会计师事务所工作总结及续聘会计师事务所决议 信永中和会计师事务所在担任公司审计机构并进行各专项审计和财务报表审计过程中， 坚持以公允、客观的态度进行独立审计，很好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的 责任与义务，审计委员会提议续聘信永中和会计师事务所为公司2008年度审计机构，聘任期 为一年，自股东大会通过之日起生效。 —31— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （四）薪酬委员会的履职情况 薪酬委员会对公司董事、监事、高级管理人员的2007年度薪酬进行了审核，公司对上述 人员的薪酬发放履行了决策程序，薪酬标准均按相应的股东大会决议及董事会决议执行，薪 酬委员会认为公司董事、监事、高管披露的薪酬真实、准确，无虚假。 四、公司2007年利润分配预案 经信永中和会计师事务所审计，母公司2007年度实现净利润7,635,786.59元，减去按10% 提取法定盈余公积金763,578.66元，加上以前年度未分配利润41,347,760.50元，截至2007 年12月31日止，公司实际可分配利润为48,219,968.43元。公司2007年度拟不进行利润分配， 以资本公积金转增股本，10股转增10股，尚未分配的利润48,219,968.43元，结转以后年度进 行分配。 鉴于公司目前面临的外部经营环境没有大的改观，人民币升值的幅度和速度在加快，公 司主要原材料价格依然维持近年的高点并且大宗原材料呈持续上涨的趋势，公司经营仍然面 临许多挑战。为了保障公司业务发展对运营资金的需求，公司 2007 年度拟不进行利润分配， 公司将 2007 年度内实现的可供股东分配的利润用于补充流动资金。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 2007 年度公司监事会根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，分工合作，认真履行 职责。本年度监事会共召开五次会议，列席了公司各次股东大会及董事会会议。报告期内监 事会会议具体如下： （一）第二届监事会第五次会议 第二届监事会第五次会议于2007年3月29日在公司总部四楼会议室举行，会议通过如下决 议：《2006年度监事会工作报告》、《2006年度财务决算报告》、《2006年度利润分配预案》、 《2006年度报告及其摘要》、《关于公司2007年日常关联交易的议案》。 （二）第二届监事会第六次会议 第二届监事会第六次会议于2007年4月24日在公司总部四楼会议室举行，会议审议通过 《关于修改广东德豪润达电气股份有限公司会计政策及会计估计的议案》、《2007年第一季 度报告》。 （三）第二届监事会第七次会议 第二届监事会第七次会议于2007年7月28日在公司总部四楼会议室举行，会议审议通过 《2007年半年度报告及其摘要》。 （四）第二届监事会第九次会议 第二届监事会第九次会议于2007年12月1日在公司总部四楼会议室举行，会议审议通过 《关于公司第二届监事会换届选举的议案》，提名杨燕女士、段荣新先生为第三届监事会监 事候选人。 —32— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （五）第三届监事会第一次会议 第三届监事会第一次会议于2007年12月22日在公司四楼会议室举行，会议审议通过《关 于选举监事会召集人的议案》。 二、公司依法运作情况 公司监事会成员认真履行《公司法》、《公司章程》等相关法律法规赋予的职权，列席了 2007年度召开的各次董事会和股东大会。对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事及高级管理人员执行职务情况等进行了监督、 检查，认为：公司决策程序合法，董事会运作规范、决策合理，认真执行股东大会的各项决 议，符合有关法律、法规、公司章程以及公司管理制度的有关规定，忠实履行了诚信义务； 公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司、 股东利益的行为。 三、检查公司财务的情况 报告期内，公司监事依法对2007年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监 督、检查和审核，认为：公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。 公允地反映了公司2007年度的财务状况及生产经营状况，信永中和会计师事务所出具的审计 意见是真实、公正的。 四、公司收购、出售资产情况 监事会认为，报告期内公司收购、出售资产交易价格公平合理，无发现内幕交易，无损 害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 五、募集资金的使用 报告期内，公司不存在募集资金使用的情形。 六、关联交易与关联方资金往来的监督和核查 监事会认为，公司发生的关联交易符合公司生产经营的实际需要，其决策程序合法，交 易价格公平合理，不存在损害公司和其他股东利益的情形。公司与关联方资金往来没有损害 上市公司利益。 第九节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 本公司在报告期内不存在重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内破产重组事项 本公司在报告期内不存在破产重组事项。 三、报告期内持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项 本公司在报告期内不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权事项。 —33— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司以人民币 1,500 万元的协议价格完成了对深圳实用电器有限公司（下称 “深圳实用”）70%股权的收购，有关情况如下： （一）收购进程 2007年9月14日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于收购深圳实用电 器有限公司70%股权的议案》，公司拟以人民币1,500万元的协议价格，收购实用电器金属制 品厂有限公司（以下简称“实用电器”）持有的深圳实用电器有限公司（以下简称“深圳实 用”）70%的股权，2007年9月30日，该议案经公司第二次临时股东大会审议通过。 （二）关联交易情况说明 1、关联交易形成说明 珠海德豪电器有限公司为本公司控股股东。CENTRAL GOLDWORLDWIDE LIMITED持有实用电 器100%的股权，由于本公司与CENTRAL GOLDWORLDWIDE LIMITED和珠海德豪电器有限公司于 2006年7月共同签署了《受托经营协议之修订协议》，实用电器为本公司的受托经营企业，故 本次公司收购深圳实用70%股权属关联交易。 2、关联交易标的基本情况 本次关联交易的标的为深圳实用70%股权。深圳实用注册资本为港币5,000万元（实收资 本为港币1,500万元），法定代表人为康宝廉，企业类型是有限责任公司（台港澳法人独资）， 注册地点是深圳市宝安区沙井镇新桥第一工业区新1、2、3、4号厂房，经营范围是研发及生 产经营小型家用电器、从事小型家用电器模具的研发，实用电器持有深圳实用100%的股权。 经信永中和会计师事务所审计，截至2007 年7月31日，深圳实用的净资产-504万元，总资产 35,130万元；净利润-2,065万元。 3、交易主要内容与定价政策 （1）鉴于深圳实用在受托经营期间的经营业绩以及对受让方的托管收益贡献，并综合考 虑标的股权未来收益情况。经各方协商，参照深圳实用的实收资本以及信永中和会计师事务 所对深圳实用截止2007年7月31日的净资产进行审计并出具的《审计报告》的基础上，同意本 次深圳实用70%股权的协议作价为人民币1,500万元。 （2）本次股权转让的基准日为2007年7月31日。 （3）《股权转让协议》签署后，经受让方股东大会审议批准后生效。受让方应于《股权 转让协议》生效之日起十个工作日内向转让方一次性支付股权转让价款。 4、股权收购的目的及对公司的影响 （1）收购深圳实用的目的 深圳实用系具有完整的小家电制造体系的生产型企业，多年来已得到境外客户的认可， 客户资源稳定；深圳实用的产品线与本公司存在一定的差异，收购其股权将扩大本公司小家 电业务的产品线、提高小家电产品的制造能力，能够与本公司形成较好的互补和协同效应， 也有利于提高公司的经营管理效率。公司托管实用电器三年来，收益明显；收购控股深圳实 用亦能进一步减少关联交易及解决同业竞争问题，完善公司的治理结构。综合公司对小家电 —34— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 行业发展趋势的判断，收购控股深圳实用将对公司的经营产生积极的影响，对公司管理层的 稳定性没有影响。 （2）收购深圳实用对公司的影响 公司本次收购深圳实用70%股权完成后，深圳实用的股东结构为：本公司之控股子公司德 豪润达国际（香港）有限公司持股70%，实用电器持股30%。深圳实用纳入公司的合并报表范 围，公司不再计算对实用电器的托管收益，收购深圳实用70%股权对公司的2007年度的经营成 果及财务状况产生了积极的影响，营业收入及资产规模增大，增厚了本年度净利润及股东权 益。具体详见前述第七节董事会报告中“公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析” 及会计报表附注相关内容。 五、报告期内实施股权激励计划相关事项 本公司在报告期内未实施股权激励计划。 六、报告期内公司重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的重大关联交易 1、存在控制关系的关联方 报告期内，与公司存在控制关系的关联方包括：珠海德豪电器有限公司、威斯达电器 （中山）制造有限公司、珠海市瀚盛精密机械有限公司、德豪润达国际（香港）有限公司、 珠海市东部颖承精密压铸有限公司、北美电器（珠海）有限公司、珠海德豪润达进出口有 限公司、中山德豪润达电器有限公司、实用电器金属制品厂有限公司、深圳实用电器有限 公司。 2、报告期内，公司与控股子公司发生的关联交易属于会计报表合并范围。 3、报告期内公司与日常经营相关的关联交易 单位： （人民币）元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 珠海泰格汽车配件有限公司 0.00 0.00% 57.00 0.05% 实用电器金属制品厂有限公司 2,289.20 1.18% 2,611.60 2.29% 合计 2,289.20 1.18% 2,668.60 2.34% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元 4、关联交易定价政策 公司与关联方的交易以市场价格为定价基础。 （二）资产收购及出售发生的关联交易 报告期内，公司完成了对深圳实用电器有限公司70%股权的收购，具体详见本节第四点 “报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项”。 —35— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内，公司不存在与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 （四）公司与关联方的债权债务往来事项 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 实用电器金属制品厂有限公司 4,330.20 2,532.50 0.00 0.00 珠海华润通讯技术有限公司 1.00 1.00 0.00 0.00 珠海泰格汽车配件有限公司 404.00 483.20 57.00 137.00 合计 4,735.20 3,016.70 57.00 137.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 1.00 万元，余额 1.00 万元 公司独立董事就公司对关联方资金往来及担保事项出具了专项说明及独立意见。 （五）其他重大关联交易 报告期内，公司无其他重大关联交易。 七、报告期内重大合同及及履行情况 （一）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项 本公司与CENTRAL GOLDWORLDWIDE LIMITED和珠海德豪电器有限公司于2006年 7月共同签署了《受托经营协议之修订协议》，本公司按照托管期内实用电器实现的销售额 的1.5%向委托方收取托管费，托管费用每一托管期结算一次，托管期限为自2006年9月1日 起一年作为一个托管周期。因此，实用电器金属制品厂有限公司2007年1-8月为本公司的托 管公司，由于2007年9月1日起托管协议到期，该托管关系自动失效。2007年度，本公司确 认实用电器审计后的托管收益为525.50万元。 2007年9月18日，本公司之控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司与实用电器签订 股权转让协议，协议约定实用电器将其持有的深圳实用70%的股权以人民币1,500万元的价 格转让给德豪润达国际（香港）有限公司。截止2007年9月30日，该股权的转让款已通过三 方抵账方式支付完毕，并于2007年9月30日经公司2007年第二次临时股东大会决议通过。 截至2007年12月31日，深圳实用之简明会计报表见会计报表附注七之（二）。 除此之外，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期，并为公司带来利润达到公 司当年利润总额的10%以上的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 —36— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （二）重大担保 单位： （人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 25,609.00 报告期末对子公司担保余额合计 25,609.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 25,609.00 担保总额占公司净资产的比例 38.62% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 25,609.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 25,609.00 注：直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象为公司的全资控股子公司威斯达电器（中山）制造有 限公司、德豪润达国际（香港）有限公司、深圳实用电器有限公司。 1、公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东及其子公司 占用公司资金情况。 2、报告期内，公司担保均按《公司章程》等规定履行了法定审批程序，不存在为股东、 股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位 或个人提供担保。公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担 保事项。 3、报告期内，公司为实质控股100%的子公司威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪 润达国际（香港）有限公司提供担保，未超出公司2006年度股东大会审议批准的担保额度。 4、接受担保 控股股东珠海德豪电器有限公司为本公司的融资提供担保，报告期内，提供贷款担保额 度为 3 亿元。 （三）委托他人进行资产管理事项 报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行资产管理事 项。 （四）其他重大合同 报告期内，公司未签署其他重大合同。 —37— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的公开承诺事项的履行情况 1、原持有公司股份5%以上的发起人股东珠海德豪电器有限公司、珠海通产有限公司、 深圳市百利安投资发展有限公司、王晟作出的《避免同业竞争的承诺函》均得到严格执行， 没有出现同业竞争的情况。 2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 承诺履行情 备 股东名称 特殊承诺 况 注 ①其所持有的公司非流通股股份自改革方案实施之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。②通过深圳证券交易所挂牌交易 出售的股份数量，每达到德豪润达股份总数1%的， 应当自该事 珠海德豪电器有 实发生之日起2个工作日内做出公告。③该股东承诺自股权分置 遵守承诺 限公司 改革方案实施之日起3年内，其不通过深圳证券交易所挂牌出售 原非流通股股份。④如果相关股东会议通过了《广东德豪润达 电气股份有限公司股权分置改革方案》，则向公司2005年度股 东大会提出每10股转增不少于5股的资本公积金转增股本的提 案，并在该次股东大会上对该提案投赞成票。 ①其所持有的公司非流通股股份自改革方案实施之日起，12 个 珠海通产有限公 月内不上市交易或者转让。②通过深圳证券交易所挂牌交易出 遵守承诺 司 售的股份数量，每达到德豪润达股份总数 1%的， 应当自该事实 发生之日起 2 个工作日内做出公告。 ①其所持有的公司非流通股股份自改革方案实施之日起，在12 深圳市百利安投 个月内不上市交易或者转让。②通过深圳证券交易所挂牌交易 遵守承诺 资发展有限公司 出售的股份数量，每达到德豪润达股份总数1%的， 应当自该事 实发生之日起2个工作日内做出公告。 ①其所持有的公司非流通股股份自改革方案实施之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。②通过深圳证券交易所挂牌交易 王晟 遵守承诺 出售的股份数量，每达到德豪润达股份总数1%的， 应当自该事 实发生之日起2个工作日内做出公告。 其所持有的公司非流通股股份自改革方案实施之日起，在12个 胡长顺 遵守承诺 月内不上市交易或者转让。 九、聘任会计师事务所情况 公司目前聘任的审计机构为信永中和会计师事务所有限责任公司，该会计师事务所从 2000年至今已经连续8年为本公司提供审计服务。报告年度支付给信永中和会计师事务所的报 酬为人民币60万元。 —38— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 十、自查情况 本公司经过自查，本报告期内，不存在《中小企业板投资者权益保护指引》第44条所规 定的损害投资者权益情况。公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均 未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及及深圳证券交 易所的公开谴责。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。 十一、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营 成果的影响 1、根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用 权益法核算变更为成本法核算，此变更影响母公司当期损益2,310万元，但本事项不影响公司 合并报表。 2、根据《企业会计准则第4号-固定资产》及其应用指南的规定，对暂估入账的已达到预 定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产计提的折旧，待办理竣工决算后，原已计提的 折旧不作调整，因此将会影响公司当期利润和股东权益。报告期内尚未发生已达到预定可使 用状态的固定资产办理竣工决算的情况。 3、根据《企业会计准则第16号-政府补助》的规定，公司目前现行制度下的直接计入当 期损益的政府补助，执行新准则将变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直 接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。报告期内尚未收到与资产相关 的政府补助。 4、根据《企业会计准则第18号-所得税》的规定，公司将现行会计政策下的应付税款法 变更为资产负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的当期 损益和股东权益。报告期内尚未发现需确认递延所得税资产或负债的事项。 5、根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》及其应用指南的规定，公司自2007 年1月1日起对应收款项计提坏账准备的会计估计进行变更。对计提坏账准备的会计估计变更， 按照会计准则的规定，采用未来适用法。 公司董事会认为：公司对应收款项变更坏账准备计提方式的会计估计变更事项符合国家 颁布的《企业会计准则》的规定，由于公司历史上确认的较大金额的坏账极小，该项会计估 计变更符合公司经营的实际情况，更加真实地反映了公司的资产状况，在相关方面公允地反 映了公司的财务状况和经营成果，提供了更可靠、更准确的会计信息。 该项会计估计变更将减少计提坏账准备 823.50 万元，相应增加本期利润 823.50 万元。 十二、其他重大事项 报告期内，公司无应披露的其他重要信息。公司在指定信息披露报刊、网站上相关信息 披露索引如下： —39— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 披露日期 公告内容 披露媒体 《中国证券报》、《证券 2007-01-05 德豪润达：关于限售股份持有人出售股份情况的公告 时报》、《上海证券报》、 巨潮资讯网。 2007-02-26 德豪润达：关于限售股份持有人出售股份情况的公告 同上 2007-02-28 德豪润达：2006 年度业绩快报 同上 德豪润达：第二届监事会第五次会议决议公告 德豪润达：关于召开2006 年度股东大会的通知 德豪润达：第二届董事会第十七次会议决议公告 德豪润达：2006年年度报告 德豪润达：2006年年度报告摘要 德豪润达：2006年财务报告之审计报告 德豪润达：独立董事2006 年度述职报告（荆新） 德豪润达：独立董事2006 年度述职报告（葛云松） 德豪润达：审阅报告 德豪润达：独立董事关于相关事项的独立意见 2007-03-31 同上 德豪润达：关于公司2006年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况的专项说明 德豪润达：关于募集资金2006年度存放与使用情况专项说明 德豪润达：关于公司2006年度募集资金存放与使用情况专项 报告 德豪润达：独立董事2006 年度述职报告（张卓元） 德豪润达：公司章程（修订稿） 德豪润达：《公司章程》修正案 德豪润达：关于担保事项的公告 德豪润达：日常关联交易公告 2007-04-05 德豪润达：关于举行2006 年度报告网上说明会的通知 同上 2007-04-21 德豪润达：2006年度股东大会的法律意见书 同上 德豪润达：第二届监事会第六次会议决议公告 德豪润达：第二届董事会第十八次会议决议公告 2007-04-25 同上 德豪润达：会计政策及会计估计 德豪润达：2007年第一季度报告 2007-05-10 德豪润达：董事辞职公告 同上 2007-06-22 德豪润达：2006年年度报告（修订） 同上 德豪润达：信息披露管理制度 2007-06-30 同上 德豪润达：第二届董事会第十九次会议决议公告 德豪润达：关于公司治理自查及整改计划的公告 2007-07-11 同上 德豪润达：关于“加强上市公司治理专项活动”自查事项报告 2007-07-12 德豪润达：股票交易异常波动公告 同上 德豪润达：第二届监事会第七次会议决议公告 2007-07-31 德豪润达：关于召开2007年第一次临时股东大会的通知 同上 德豪润达：公司章程（修订稿） —40— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 德豪润达：第二届董事会第二十次会议决议公告 德豪润达：2007年半年度财务报告 德豪润达：2007年半年度报告 德豪润达：2007年半年度报告摘要 德豪润达：2007年第一次临时股东大会的法律意见书 2007-08-17 同上 德豪润达：2007年第一次临时股东大会决议公告 德豪润达：第二届董事会第二十一次会议决议公告 德豪润达：关于股权收购的关联交易公告 2007-09-15 同上 德豪润达：公司章程 德豪润达：关于召开2007年第二次临时股东大会的通知 德豪润达：2007年第二次临时股东大会的法律意见书 2007-09-15 同上 德豪润达：2007年第二次临时股东大会决议公告 德豪润达：2007年第二次临时股东大会决议公告 2007-10-09 同上 德豪润达：2007年第二次临时股东大会的法律意见书 德豪润达：关于加强公司治理专项活动的整改报告 2007-10-24 同上 德豪润达：2007年第三季度报告 德豪润达：中信建投证券有限责任公司关于公司限售股份上 2007-11-07 市流通的核查报告 同上 德豪润达：限售股份上市流通提示性公告 德豪润达：关于担保事项的公告 德豪润达：第二届董事会第二十三次会议决议公告 德豪润达：第二届监事会第九次会议决议公告 德豪润达：独立董事提名人声明 德豪润达：独立董事对第二届董事会换届选举的意见 2007-12-04 同上 德豪润达：独立董事候选人声明（一） 德豪润达：独立董事候选人声明（二） 德豪润达：独立董事候选人声明（三） 德豪润达：关于职工监事选举结果的公告 德豪润达：关于召开2007年第三次临时股东大会的通知 2007-12-21 德豪润达：关于限售股份持有人出售股份情况的公告 同上 德豪润达：第三届董事会第一次会议决议公告 德豪润达：第三届监事会第一次会议决议公告 2007-12-25 同上 德豪润达：2007年第三次临时股东大会的法律意见书 德豪润达：2007年第三次临时股东大会决议公告 —41— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告（全文附后） 二、 信永中和会计师事务所对公司2007年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 三、 经审计会计报表及其附注（全文附后） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上文件均齐备、完整，并备于本公司董事会秘书处以供查阅。 —42— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 审计报告 XYZH/2007SZA2014-1 广东德豪润达电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“德豪润达公司”）合并及母公司 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动 表及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是德豪润达公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，德豪润达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了德豪润达公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：詹军 中国注册会计师：牛文娇 中国 北京 二○○八年三月十三日 —43— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 146,184,140.20 79,449,752.31 219,154,886.02 179,101,960.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,150,000.00 100,000.00 5,112,822.60 3,992,822.60 应收账款 488,847,359.09 356,553,014.22 277,888,318.09 153,432,013.31 预付款项 75,971,070.20 57,477,620.20 65,379,261.75 35,250,262.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收股利 14,293,047.71 247,047.71 应收利息 其他应收款 73,427,197.50 150,565,204.07 99,794,382.36 285,387,226.34 买入返售金融资产 存货 469,942,387.65 227,510,927.63 299,138,633.80 195,165,965.25 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,255,522,154.64 885,949,566.14 966,468,304.62 852,577,298.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,210,929.16 111,936,409.08 2,770,802.19 112,496,282.11 投资性房地产 14,919,593.25 55,196,423.42 13,245,156.60 49,127,689.24 固定资产 554,308,421.64 290,429,265.98 454,063,110.85 308,095,597.91 在建工程 14,769,358.59 8,836,246.33 19,475,304.40 18,276,617.98 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,825,872.14 16,124,124.56 16,659,624.63 9,799,539.78 开发支出 商誉 29,506,416.04 12,238,086.34 长期待摊费用 2,032,493.31 1,816,693.56 1,121,402.87 1,041,833.42 递延所得税资产 651,899.57 其他非流动资产 非流动资产合计 641,224,983.70 484,339,162.93 519,573,487.88 498,837,560.44 资产总计 1,896,747,138.34 1,370,288,729.07 1,486,041,792.50 1,351,414,859.09 流动负债： —44— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 257,981,709.63 230,000,000.00 331,783,651.75 267,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 473,993.89 应付票据 207,615,504.02 150,900,120.85 51,180,905.60 51,180,905.60 应付账款 641,751,492.38 301,103,918.75 376,080,507.50 289,960,878.28 预收款项 22,878,857.88 17,615,113.08 18,047,924.13 27,210,820.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 43,839,617.97 21,166,518.46 31,210,315.64 17,635,061.61 应交税费 -3,893,622.84 -4,600,301.64 -8,745,841.34 -7,965,287.47 应付利息 688,179.88 677,887.50 605,130.95 458,700.00 应付股利 202,129.94 202,129.94 其他应付款 51,398,154.41 46,090,296.20 44,937,085.21 104,706,160.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,222,936,017.16 762,953,553.20 845,301,809.38 750,187,238.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 408,231.00 408,231.00 专项应付款 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 预计负债 递延所得税负债 22,226.98 其他非流动负债 3,426,900.00 3,426,900.00 4,546,900.00 4,546,900.00 非流动负债合计 4,126,900.00 4,126,900.00 5,677,357.98 5,655,131.00 负债合计 1,227,062,917.16 767,080,453.20 850,979,167.36 755,842,369.81 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 161,600,000.00 161,600,000.00 161,600,000.00 161,600,000.00 资本公积 361,692,191.99 360,949,800.00 361,692,191.99 360,949,800.00 减：库存股 盈余公积 32,438,507.44 32,438,507.44 31,674,928.78 31,674,928.78 一般风险准备 未分配利润 108,676,807.26 48,219,968.43 78,483,261.19 41,347,760.50 外币报表折算差额 -1,318,560.96 -308,071.09 归属于母公司所有者权益合计 663,088,945.73 603,208,275.87 633,142,310.87 595,572,489.28 少数股东权益 6,595,275.45 1,920,314.27 所有者权益合计 669,684,221.18 603,208,275.87 635,062,625.14 595,572,489.28 负债和所有者权益总计 1,896,747,138.34 1,370,288,729.07 1,486,041,792.50 1,351,414,859.09 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 会计机构负责人：张刚 —45— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,935,495,507.74 1,018,767,872.92 1,808,248,800.60 1,035,716,532.27 其中：营业收入 1,935,495,507.74 1,018,767,872.92 1,808,248,800.60 1,035,716,532.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,900,476,036.09 1,032,726,737.38 1,845,062,814.57 1,088,063,288.97 其中：营业成本 1,615,164,193.67 885,125,528.63 1,577,054,594.16 930,978,903.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,813,380.30 3,278,361.36 5,439,576.94 5,032,341.54 销售费用 90,216,635.66 22,763,223.56 87,429,906.29 29,679,992.07 管理费用 152,348,571.35 100,231,373.79 130,066,843.97 90,499,421.22 财务费用 40,951,945.57 22,863,841.13 42,042,935.93 27,545,931.73 资产减值损失 -2,018,690.46 -1,535,591.09 3,028,957.28 4,326,698.67 加：公允价值变动收益（损失以“-” -491,305.50 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -559,873.03 13,486,126.97 546,100.13 523,177.67 其中：对联营企业和合营企业的 -559,873.03 -559,873.03 -370,327.81 -370,327.81 投资收益 托管收益（损失以“-”号填列） 5,255,233.98 5,255,233.98 43,575,543.30 43,575,543.30 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,223,527.10 4,782,496.49 7,307,629.46 -8,248,035.73 加：营业外收入 7,990,771.23 3,129,672.89 1,711,432.73 1,215,214.48 减：营业外支出 1,737,337.21 276,382.79 592,722.55 380,458.95 其中：非流动资产处置损失 1,381,791.60 139,248.68 185,030.15 57,928.07 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 45,476,961.12 7,635,786.59 8,426,339.64 -7,413,280.20 减：所得税费用 8,333,445.97 1,893,189.53 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 37,143,515.15 7,635,786.59 6,533,150.11 -7,413,280.20 归属于母公司所有者的净利润 30,957,124.73 6,943,887.66 少数股东损益 6,186,390.42 -410,737.55 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.04 （二）稀释每股收益 0.19 0.04 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 会计机构负责人：张刚 —46— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 1,848,568,188.08 838,639,216.24 1,831,990,205.50 897,555,322.49 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 85,637,587.28 53,944,964.04 58,741,838.95 41,088,289.08 收到其他与经营活动有关 18,746,664.24 188,893,143.33 9,830,334.68 142,203,295.39 的现金 经营活动现金流入小计 1,952,952,439.60 1,081,477,323.61 1,900,562,379.13 1,080,846,906.96 购买商品、接受劳务支付的 1,479,893,072.61 658,587,580.19 1,505,776,847.76 749,905,869.73 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 260,405,495.02 154,410,604.07 206,969,298.36 138,834,161.33 付的现金 支付的各项税费 16,431,252.61 3,121,687.30 14,944,932.42 5,797,879.43 支付其他与经营活动有关 156,984,619.33 281,948,095.67 146,756,829.63 140,861,072.46 的现金 经营活动现金流出小计 1,913,714,439.57 1,098,067,967.23 1,874,447,908.17 1,035,398,982.95 经营活动产生的现金 39,238,000.03 -16,590,643.62 26,114,470.96 45,447,924.01 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 1,800,000.00 —47— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 取得投资收益收到的现金 869,297.26 846,374.81 处置固定资产、无形资产和 2,416,577.16 1,062,412.16 3,445,578.58 3,020,164.65 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 47,502,386.57 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 47,502,386.57 的现金 投资活动现金流入小计 2,416,577.16 1,062,412.16 53,817,262.41 53,168,926.03 购建固定资产、无形资产和 64,808,059.24 31,257,535.39 77,339,889.52 59,903,197.74 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 10,023,500.00 12,002,937.87 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 64,808,059.24 31,257,535.39 87,363,389.52 71,906,135.61 投资活动产生的现金 -62,391,482.08 -30,195,123.23 -33,546,127.11 -18,737,209.58 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 632,889,973.36 327,140,000.00 526,123,270.01 340,647,429.08 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 632,889,973.36 327,140,000.00 526,123,270.01 340,647,429.08 偿还债务支付的现金 659,875,128.80 364,140,000.00 524,209,714.64 338,647,429.06 分配股利、利润或偿付利息 20,781,407.23 15,827,126.95 43,735,027.44 40,732,133.51 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 680,656,536.03 379,967,126.95 567,944,742.08 379,379,562.57 筹资活动产生的现金 -47,766,562.67 -52,827,126.95 -41,821,472.07 -38,732,133.49 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -2,050,701.10 -39,314.80 -953,193.02 -288,849.73 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -72,970,745.82 -99,652,208.60 -50,206,321.24 -12,310,268.79 加：期初现金及现金等价物 219,154,886.02 179,101,960.91 269,361,207.26 191,412,229.70 余额 六、期末现金及现金等价物余额 146,184,140.20 79,449,752.31 219,154,886.02 179,101,960.91 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 会计机构负责人：张刚 —48— ELEC-TECH 广东德豪 合并所有者权益变动表 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 161,600,000.00 361,692,191.99 32,921,235.88 74,838,694.02 加：会计政策变更 -1,246,307.10 3,644,567.17 前期差错更正 二、本年年初余额 161,600,000.00 361,692,191.99 - 31,674,928.78 - 78,483,261.19 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - 763,578.66 - 30,193,546.07 （一）净利润 30,957,124.73 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - - - 30,957,124.73 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - 763,578.66 - -763,578.66 1.提取盈余公积 763,578.66 -763,578.66 2.对股东的分配 3.提取一般风险准备 4.其他 （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 161,600,000.00 361,692,191.99 - 32,438,507.44 - 108,676,807.26 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 —49— ELEC-TECH 广东德豪 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 101,000,000.00 422,292,191.99 32,373,483.68 69,222,492.74 加：会计政策变更 -698,554.90 2,316,880.79 前期差错更正 二、本年年初余额 101,000,000.00 422,292,191.99 - 31,674,928.78 - 71,539,373.53 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 60,600,000.00 -60,600,000.00 - - - 6,943,887.66 （一）净利润 6,943,887.66 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - - - 6,943,887.66 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.提取一般风险准备 4.其他 （五）股东权益内部结转 60,600,000.00 -60,600,000.00 - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 60,600,000.00 -60,600,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 161,600,000.00 361,692,191.99 - 31,674,928.78 - 78,483,261.19 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 —50— ELEC-TECH 广东德豪 母公司所有者权益变动表 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 161,600,000.00 361,692,191.99 32,921,235.88 加：会计政策变更 -742,391.99 -1,246,307.10 前期差错更正 二、本年年初余额 161,600,000.00 360,949,800.00 - 31,674,928.78 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - 763,578.66 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - - （三）股东投入和减少资本 - - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - 763,578.66 1.提取盈余公积 763,578.66 2.对股东的分配 3.提取一般风险准备 4.其他 （五）股东权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 161,600,000.00 360,949,800.00 - 32,438,507.44 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 —51— ELEC-TECH 广东德豪 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 101,000,000.00 422,292,191.99 32,373,483.68 加：会计政策变更 -742,391.99 -698,554.90 前期差错更正 二、本年年初余额 101,000,000.00 421,549,800.00 - 31,674,928.78 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 60,600,000.00 -60,600,000.00 - - （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - - （三）股东投入和减少资本 - - - - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - - 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.提取一般风险准备 4.其他 （五）股东权益内部结转 60,600,000.00 -60,600,000.00 - - 1.资本公积转增资本（或股本） 60,600,000.00 -60,600,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 161,600,000.00 360,949,800.00 - 31,674,928.78 法定代表人：王冬雷 财务负责人：王冬明 —52— ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司合并会计报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币千元列示） 一、 公司的基本情况 广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“本公司”）系由珠海华润电器有限公司（以下简称 “珠海华润”）于 2001 年 10 月整体变更设立。本公司注册地址：广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤 路 1 号，法定代表人：王冬雷。 2001 年 10 月，经广东省人民政府粤办函[2001]493 号《关于同意变更设立广东德豪润达电气股 份有限公司的复函》和广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]733 号《关于同意变更设立广东德豪 润达电气股份有限公司的批复》的批准，珠海华润以 2001 年 8 月 31 日经信永中和会计师事务所审计 后的净资产人民币 75,000 千元按 1：1 比例折股，整体变更为股份有限公司。变更后的注册资本为人 民币 75,000 千元（业经信永中和会计师事务所验证）；同时，企业名称变更为广东德豪润达电气股 份有限公司。 根据本公司 2004 年 2 月 12 日股东大会通过的发行人民币普通股股票并上市的决议，以及 2004 年 6 月 8 日中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕67 号文核准，本公司获准向社会公开发行 26,000 千股人民币普通股股票，每股面值 1 元，每股发行价格人民币 18.20 元，并于 2004 年 6 月 25 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称：德豪润达，股票代码：002005。发行后，本公司股本变更 为 101,000 千元，业经信永中和会计师事务所审验。 2005 年 10 月 26 日， 本公司股东会议通过了《广东德豪润达电器股份有限公司股权分置改革方案》。 根据股权分置改革方案，本公司现有流通股股东每持有 10 股流通股份可获得现有非流通股股东支付 的 3.6 股对价股份。股权分置改革方案已于 2005 年 11 月 4 日正式实施完毕。 2006 年 5 月 26 日，经本公司 2005 年度股东大会审议通过利润分配及资本公积金转增股本方案， 以 2005 年 12 月 31 日的总股本 10,100 万股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 6 股。转增后，公司总股本由 10,100 万股增加至 16,160 万股，同时资本公积金由人民币 422,292 千元 减少为人民币 361,692 千元。 2006 年 11 月 6 日，本公司第一批 2,531.52 万股，占原有限售条件股份的 24.10%，占公司总股 本的 15.67%的股份可以上市流通。 53 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 11 月 8 日，本公司第二批 1,668.16 万股，占限售股份总数的 18.83%、无限售条件股份 总数的 22.85%和公司股份总数的 10.32%的股份可以上市流通。 本年度本公司股东珠海通产有限公司通过深交所挂牌出售本公司股票 188.2596 万股，占其持有 的本公司可流通股股数的 16.93%；本公司股东深圳市百利安投资发展有限公司通过深交所挂牌出售本 公司股票 561.9544 万股，占其持有的本公司可流通股股数的 49.43%。 2007 年 12 月 31 日本公司股份结构如下： 项 目 年初持股 本年变动 年末持股 持股数 持股 限售股份 持股数 持股 比 （万股） 比例％ 流通 （万股） 例％％ （ 1） 有 限 售 条 件 的 流 通 股 ： 珠海德豪电器有限公司 5,233.92 32.39 5,233.92 32.39 珠海通产有限公司 1,557.44 9.64 -808.00 749.44 4.63 深圳市百利安投资发展有限公 司 1,127.36 6.98 -808.00 319.36 1.98 王晟 860.16 5.32 -860.16 胡长顺 107.52 0.67 -26.88 80.64 0.50 小 计 8,886.40 55.00 -2,503.04 6,383.36 39.50 （ 2） 无 限 售 条 件 的 流 通 股 ： 境内上市人民币普通股 7,273.60 45.00 2,503.04 9,776.64 60.50 小 计 7,273.60 45.00 2,503.04 9,776.64 60.50 合 计 16,160.00 100.00 16,160.00 100.00 本公司经营范围包括开发、生产、销售家用电器、电机、电子、轻工产品、电动器具、自动按摩 设备、厨房用具、现代办公用品、通讯设备及其零配件；目前，本公司属生产型出口企业，主要产品 包括面包机、烤箱、电炸锅等。 本公司设有董事会以及总裁办公会等机构，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 二、 财务报表的编制基础 54 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司原按照 2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原企业会计准则 和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计 准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财 务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照财政部《企业会计准则第 38 号 - 首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定、中国证监会《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号 - 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求进 行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 1．重大会计政策、会计估计变更的影响 本公司原执行 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日执行企业会计准 则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次执行 新企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。 采用追溯调整法核算的重大会计政策变更 （1）长期股权投资：执行新企业会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成 本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销 计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布 之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10 号文发 布之后产生的，计入资本公积。 执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。 执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注五中的“长期股权投资”。对于首次 执行日同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，其他采用权 益法核算的长期股权投资的股权投资贷方差额，也全额冲销，并以冲销股权投资差额后的长期股权投 资账面余额作为首次执行日的认定成本。其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资借方差 55 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 额的，将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。 于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即 采用成本法核算。 （2）所得税：执行新企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行新企业 会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附注五 中的“所得税的会计核算” 。 （3）商誉：执行新企业会计准则之前，企业合并形成的商誉按照一定期限平均摊销。执行新企 业会计准则后，属于同一控制下企业合并产生的商誉于首次执行日的摊余价值全额冲销，调整留存收 益；属于非同一控制下企业合并产生的商誉，由于本公司已按照财政部《企业会计准则第 38 号 - 首 次执行企业会计准则》及相关规定的要求进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，将 按照原企业会计准则和制度核算的初始投资确认的股权投资差额作为认定成本，不进行摊销。有关企 业合并的会计政策详见附注五中的“企业合并” 。 （4）合并财务报表：执行新会计准则之前，少数股东权益在合并财务报表中负债与股东权益之 间单独列报，少数股东损益在净利润之前作为扣减项反映。 执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报，少数股东损益作为净利润的一部分在 该项目下单独列报。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》及其 相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表述。上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日 和 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司的股东权益及 2006 年度净利润的影响列示如下： （1） 对 2006 年 1 月 1 日合并股东权益的影响 未分配 盈余 资本 少数股东 项目 合计 利润 公积 公积 权益 （1）非同一控制下企业合并形成的 股权投资差额转回 1,618 1,618 （2）盈余公积的转回 699 -699 （3）少数股东权益作为股东权益列报 7,771 7,771 合计 2,317 -699 7,771 9,389 （2）对 2006 年度合并净利润的影响 56 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 （1）非同一控制下企业合并形成的股权投资差额转回 780 （2）少数股东损益列报方式变化 -411 合计 369 （3）对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 未分配 盈余 少数股东 项目 其他 合计 利润 公积 权益 （1）非同一控制下企业合并形成的 股 权投资差额转回 2,398 2,398 （2）盈余公积的转回 1,246 -1,246 （3）少数股东权益作为股东权益列报 1,920 1,920 （4）外币折算 -474 -474 合计 3,644 -1,246 -474 1,920 3,844 （4）对 2006 年 1 月 1 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 （1）非同一控制下企业合并形成的 股权 投资差额摊销转回 -107 -107 （2）盈余公积的转回 699 -699 （3）长期股权投资由权益法改为成本法 -23,985 -742 -24,727 合计 -23,393 -699 -742 -24,834 （5）对 2006 年度母公司净利润的影响 项目 金额 （1）非同一控制下企业合并形成的股权投资差额摊销转回 -54 （2）长期股权投资由权益法改为成本法 -12,837 合计 -12,891 （6）对 2006 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 57 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （1）非同一控制下企业合并形成的股权投资差额 摊销转回 -161 -161 （2）盈余公积的转回 1,246 -1,246 （3）长期股权投资由权益法改为成本法 -36,822 -742 -37,564 合计 -35,737 -1,246 -742 -37,725 采用未来适用法核算的重大会计估计变更 为了使财务报表更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息， 本公司自 2007 年 1 月 1 日起对应收款项计提坏账准备的会计估计进行变更。 对计提坏账准备的会计估计变更，按照会计准则的规定，采用未来适用法，具体说明 如下： （1） 变更前采用的会计估计 应收款项坏账损失核算方法如下： 坏账损失采用备抵法核算，本公司坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估及账龄分析 后计提，计提比例如下： 账龄 坏账计提比例 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% （2）变更后采用的会计估计 本公司将应收款项按照人民币 50 万元为标准划分为单项金额重大的应收款项和单项金额不重大 的应收款项。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值的，应当根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项不单独进行减值测试，而与经单独测试后未减值的单项金额重大 的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的 58 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司的应收账款按“逾期”与“未逾期”的特征划分资产组合，未逾期的应收账款由于回收的 确定性较高发生坏账的机率很小不计提坏账准备，已逾期的按以下标准计提坏账准备： 账龄 坏账计提比例 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 本公司的其他应收款按“对内部员工的其他应收款”及“其他”划分资产组合，对内部员工的其 他应收款由于回收的确定性较高发生坏账的机率很小而不计提坏账准备，其他的其他应收款按以下标 准计提坏账准备： 账龄 坏账计提比例 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% （3）变更会计估计对本公司的影响 A、影响金额 变更前后对应收款项计提的坏账准备金额及对比差异列示如下表： 计提的坏账准备 项目 应收款项余额 变更前 变更后 差异额 应收账款 493,790 11,653 4,943 6,710 其他应收款 80,276 8,373 6,848 1,525 合计 574,066 20,026 11,791 8,235 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额为 493,790 千元，该项会计估计变更将减少计提 坏账准备 6,710 千元； 其他应收账款余额为 80,276 千元， 该项会计估计变更将减少计提坏账准备 1,525 千元；两项合计将减少计提坏账准备 8,235 千元，相应增加本期利润 8,235 千元。 59 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 B、影响比例 会计估计变更对定期报告的影响比例，是指上市公司变更会计估计后，定期报告现有披露数据与 假定不变更会计估计定期报告原有披露数据的差额的绝对值除以假定不变更会计估计定期报告原有 披露数据的绝对值。上述会计估计变更对 2007 年度本公司业绩的影响比例为 36.24%。 2．重大会计差错的更正和影响 无 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计 量外，均以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5. 外币业务核算方法 （1）外币交易 60 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 本公司的外币交易按上月末中国人民银行公布的人民币汇率中间价折算为人民币记账。资产负债 表日外币货币性项目按当日中国人民银行公布的人民币汇率中间价进行调整，由此产生的汇兑损益计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人 民币金额。 （2）外币财务报表折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目 除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目， 按当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成 对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作 为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折 算差额，按比例转入处置当期损益。 6. 交易性金融资产、负债的核算方法 （1）金融资产或金融负债的确认标准： 满足下列条件之一的， 应当划分为交易性金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具、投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。 （2）初始及后续计量： 初始确认交易性金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。相关交易费用直接计入当期损益。 按照公允价值对交易性金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用。按照公允价值对交易性金融负债进行后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用。 （3）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司（或本集团）于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值 61 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后 发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 7. 应收款项坏账准备核算方法 （1）坏账的确认标准： a、债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而且在 可预见的时间内无法偿付债务等； b、债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年； c、其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （２）坏账准备的核算方法： 本公司将应收款项按照人民币 50 万元为标准划分为单项金额重大的应收款项和单项金额不重大 的应收款项。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值的，应当根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备； 对于单项金额不重大的应收款项不单独进行减值测试，而与经单独测试后未减值的单项金额重大 的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的 一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司的应收账款按“逾期”与“未逾期”的特征划分资产组合，未逾期的应收账款由于回收的 确定性较高发生坏账的机率很小不计提坏账准备，已逾期的按以下标准计提坏账准备： 账龄 坏账计提比例 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 本公司的其他应收款按“对内部员工的其他应收款”及“其他”划分资产组合，对内部员工的其 他应收款由于回收的确定性较高发生坏账的机率很小而不计提坏账准备，其他的其他应收款按以下标 准计提坏账准备： 账龄 坏账计提比例 62 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 8. 存货核算方法 （1）存货的分类：包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料、低值易耗品、修理用备件等。 （2）存货取得和发出的计价方法：购入存货以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本， 在产品、产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本。 存货按计划成本核算，计划成本与实际成本的差异在材料成本差异科目反映，并于期末结转当期 应分摊的材料成本差异。 领用和销售原材料、产成品、修理用备件等采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品在领用时一次摊入成本费用。 （4）存货的盘存制度：永续盘存制。 （5）存货期末计价原则及跌价准备计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；由 于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，对其成本不可收回的部分，提取 存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以 在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货 币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 63 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （2）长期股权投资的后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联 营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活 跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 10. 投资性房地产 （1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权； 已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包 括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提 折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5% 4.75 （3）投资性房地产的转换和处置： 投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用 房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发 生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 11. 固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。 64 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、模具和其他。 （3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的 成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本公司固定资产的预计净残值率为 5%（模具除外，模具不预留残值），固定资产分类折旧年 限、折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-30 3.17-9.5 机器设备 10 9.5 运输设备 5 19 模具 5 20 其他 5 19 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修 支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被 替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12. 在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 65 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待 办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购 建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可 使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关 的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款 时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资 本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 14. 无形资产 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权和专利权。购入的无形资产， 按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成 本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按照公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产在取得时应分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无 形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销，计入当期损益。本公司的无形资产分为土地使用权和专利权，其中土地使用权按出让年限 50 年摊销，专利权按法定年限 10 年摊销。 15. 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 66 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 16. 非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工 程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公 司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减 值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响。 67 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单 位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合 并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 18. 职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教 育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 19. 预计负债 （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损 合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为 负债： 1)该义务是本公司承担的现时义务； 68 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3)该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复 核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 20. 收入确认方法 （1）本公司的营业收入主要包括产品（商品）销售收入，其收入确认原则为：在已将产品（商 品）所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该产品（商品）实施与所有权有关的继 续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时， 确认产品（商品）销售收入的实现。 （2）本公司产品销售模式：本公司销售模式以直接销售为主，并结合部分代理销售，代理销售 主要委托 BEIJING INDUSTRIAL DEVELOPMENTCO.,LTD 进行，即本公司委托代理销售公司与本公司部分 海外采购商签订销售合同、代本公司接受订单，负责本公司海外市场的宣传、推广工作并代收销售货 款。 （3）本公司确认营业收入的具体方法：本公司产品出口销售无论采取何种销售模式，其收入的 确认方法均以销售合同或订单的约定为依据，对采用 FOB 珠海等国内港口结算方式销售产品的，以产 品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手续后确认销售收入的实现；对采用 FOB 香港结算方式销 售产品的，以办理报关出口手续并在香港装船取得船运公司提单后确认销售收入的实现。 （4）对销售退回、产品索赔的处理： 根据国际贸易通行规则，采用 FOB 结算方式即表明购货商对采购商品已在装船地进行验收，验收 发运后相关风险已由其承接，故本公司未对上述事项单独作出拔备，而是于发生当期直接计入损益。 21. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 69 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时 性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23. 所得税的会计核算 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将 与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生 的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门 的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所 得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 24. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合 并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方 控制权的日期。 （1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 70 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 25. 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。 26. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报 表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合 并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公 司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并 当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳 入合并财务报表。 （3）本公司合并会计报表的具体范围包括本公司、威斯达电器（中山）制造有限公司（以下简 称“中山威斯达”） 、珠海瀚盛精密机械有限公司（以下简称“瀚盛精密”）、德豪润达国际（香港） 有限公司（以下简称“香港德豪润达”）、珠海市东部颖承精密压铸有限公司（以下简称“东部颖 承”）、北美电器（珠海）有限公司（以下简称“北美电器”） 、珠海德豪润达进出口有限公司（以下 简称“进出口公司”）、中山德豪润达电器有限公司（以下简称“中山德豪”） 、深圳实用电器有限 公司（以下简称“深圳实用”） 。 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．企业所得税 本公司和子公司瀚盛精密、东部颖承、北美电器及进出口公司，注册地在珠海经济特区，子公司 71 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 深圳实用注册地在深圳，所得税适用税率为 15%； 本公司之子公司中山威斯达与中山德豪，注册地属沿海经济开发区，所得税适用税率为 24%； 中山德豪属于新成立外商投资企业，享受“两免三减半”的所得税优惠政策，目前该子公司尚未 达到获利年度；深圳实用属于外商投资企业，享受“两免三减半”的所得税优惠政策，目前该子公司 处于第二个免税年度。 本公司之子公司香港德豪润达，注册地在香港，所得税适用税率为 17.5%。 2．增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品而支付 的进项税可以申请退税。 本公司与本公司之子公司中山威斯达、中山德豪、深圳实用属于产品出口企业，执行出口产品增 值税“免、抵、退”的政策。出口退税率为 13%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3．城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加的计税基数为应缴纳的流转税及当期出口产品增值税免抵税额，适用 税率分别为 7%和 3%。 本公司之子公司东部颖承、进出口公司的计税基数以应纳流转税为计税依据，适用税率分别为 7% 和 3%。 本公司之子公司瀚盛精密、中山威斯达、中山德豪及北美电器属中外合资企业，深圳实用属外商 独资企业，城建税及教育费附加予以减免。 4．房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 5．个人所得税 72 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）重要子公司 注册 业务 注册 持股 表决权 公司名称 经营范围 投资金额 地 性质 资本 比例 比例 1 、 珠 海市瀚盛精密机 广东 中外 289 万港元 模具制造加工 股 份 公 司 投 资 147.39 51% 100% 械有限公司（以下简称 珠海 合资 万港元；香港德豪投资 49% 翰盛精密） 141.61 万港元 2、 威 斯 达 电 器 （ 中 广东 中外 1100 万美元 家 用 电 器 的 生 股份公司投资 770 万美 70% 100% 山）制造有限公司 中山 合资 产、销售 元；香港德豪投资 330 30% （以下简称中山威 万美元 斯达） 3 、德 豪 润 达 国 际（ 香 香港 香港 2200 万港元 进出口贸易和信 股份公司投资 2,197.8 99.9% 100% 港 ）有 限 公 司（ 以 下 公司 息咨询服务 万港元；中山威斯达投 0.1% 简称香港德豪润达） 资 2.2 万港元 4、 珠 海 市 东 部 颖 承 广东 有限 600 万人民币 模具、铸件制造 中山威斯达投资 540 万 90% 90% 精密压铸有限公司 珠海 公司 元 （以下简称东部颖 承） 5、 北 美 电 器 (珠 海 ) 广东 中外 50 万美元 生产和销售自产 股份公司投资 15 万美 30% 100% 有 限 公 司（ 以 下 简 称 珠海 合资 的各类电器产品 元；香港德豪投资 35 万 70% 北美电器） 美元 6、 德 豪 润 达 进 出 口 广东 有限 1000 万人民币 商业批发、零售 股 份 公 司 投 资 900 万 90% 100% 有 限 公 司（ 以 下 简 称 珠海 公司 元；中山威斯达投资 100 10% 进出口公司） 万元 7、 中 山 德 豪 润 达 电 广东 中外 1000 万港元 生产销售家用电器 股份公司投资 700 万港 70% 100% 器 有 限 公 司（ 以 下 简 中山 合资 及其零配件 元；香港德豪投资 300 30% 称中山德豪） 万港元 8、 深 圳 实 用 电 器 有 广东 外商 1500 万港元 家用电器的生产和 香港德豪投资 1,050 万 70% 70% 限 公 司（ 以 下 简 称 深 深圳 独资 销售 港元；香港实用投资 450 30% 圳实用） 万港元 1. 瀚盛精密（原为珠海华润精华模具有限公司，于 2001 年 12 月更名）成立于 1998 年 4 月， 注册资本 289 万港币，法定代表人王冬雷。本公司持有其 51%股权，另 49%股权由香港启联发展有限 公司持有。 2006 年 7 月，本公司之子公司香港德豪润达与启联发展有限公司签定协议，以港币 500 万元收购 启联发展有限公司持有的瀚盛精密 49%的股权，并于 2006 年 11 月经珠海市对外贸易经济合作局的批 准，转让已经完成。 2. 中山威斯达成立于 1999 年 12 月，原系英属维京群岛国际经营公司（以下简称“国际经营公 司”）投资设立的外商投资企业，申请的注册资本为 1,000 万美元。2001 年，本公司通过受让国际经 营公司股权，持有了中山威斯达 55%股权；同时，中山威斯达注册资本变更为 500 万美元。2003 年， 本公司单方对中山威斯达增资 250 万美元，增资后中山威斯达注册资本变更为 750 万美元，本公司持 有其 70%股权。 73 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 2004 年 9 月，本公司之子公司香港德豪润达与国际经营公司签订协议，收购国际经营公司持有的 中山威斯达 30%股权。股权转让完成后，本公司持有中山威斯达 70%股权，本公司之子公司香港德豪 润达持有中山威斯达 30%股权。 2005 年 3 月 30 日，本公司与香港德豪润达签订协议，约定对中山威斯达增资 350 万美元，其中： 本公司增资 245 万美元，出资增至 770 万美元；香港德豪润达增资 105 万美元，出资增至 330 万美元。 2005 年 4 月 14 日，中山市对外贸易经济合作局出具了中外经贸资字[2005]365 号文件，对上述增资 予以批准。合资双方的出资业经中山香山会计师事务所有限公司出具的（2005）香山验字 3030059 号 验资报告验证，相应法律变更手续业已办理完毕。 至此，中山威斯达注册资本变更为 1,100 万美元，本公司与香港德豪润达持股比例仍分别为 70% 和 30%。 3. 本公司与本公司之子公司中山威斯达在香港共同投资设立香港德豪润达，注册资本及投资总 额均为 2,200 万港币，其中本公司占 99.9%的股权、中山威斯达占 0.1%的股权，本公司实际投资 2,200 万港币。 4. 东部颖承成立于 2000 年 3 月，原系自然人王晟、任怀德共同投资设立的有限公司，注册资 本 600 万元人民币。2002 年 8 月，本公司之子公司中山威斯达通过受让王晟、任怀德在东部颖承的部 分股权，持有了东部颖承 90%的股份；自然人左联受让了任怀德另外 10%的股权。 5. 北美电器成立于 2002 年 3 月，原系澳门世盈同昌有限公司投资的外商独资经营企业，注册 资本 50 万美元。2004 年 1 月，本公司之子公司香港德豪润达与澳门世盈同昌有限公司签订收购协议， 约定由香港德豪润达收购澳门世盈同昌有限公司持有的北美电器 70%的股权，收购价格以 2003 年 12 月 31 日该公司经审计后的净资产为基础（金额为 214 万人民币） 。 2006 年 7 月，本公司与澳门世盈同昌有限公司签定股权转让协议，约定澳门世盈同昌将其持有的 北美电器（珠海）有限公司 30%的股权以人民币 500 万元的价格转让给本公司，该股权的转让已于 2006 年 12 月获得了珠海市对外贸易经济合作局的批准，转让已经完成。 6. 2005 年 3 月 1 日，经珠海市工商行政管理局批准，本公司和自然人王晟共同出资组建进出口 公司。进出口公司注册资本为 1,000 万元人民币（业经珠海市永安达会计师事务所有限公司出具的永 安达验字 2005-0092 号验资报告验证） ，其中本公司出资 900 万元人民币，持股 90%；王晟名义出资 100 万元人民币，持股 10%。王晟名义出资的实际出资人为中山威斯达；根据 2005 年 3 月 8 日王晟所 签署之承诺书，其所名义持有的 10%股权为受中山威斯达委托代为持有，不享有或承担任何进出口公 司的权益和损益。截至 2006 年 12 月 31 日，该部分股权过户手续已经办理完毕，股权已经转入中山 威斯达。 7. 2006 年 9 月 21 日，本公司和本公司之子公司香港德豪润达共同出资组建中山德豪。中山德豪 注册资本为 1,000 万港元（业经中山市香山会计师事务所有限公司出具的（2006）香山验字 0070113 号验资报告验证），其中本公司出资额 700 万港元，持股 70%；香港德豪润达出资 300 万港元，持股 30%。 8. 深圳实用为 2005 年 3 月由实用电器金属制品厂有限公司（以下简称实用电器）设立的外商独 资企业，注册资本 1,500 万港币。2007 年 9 月 18 日，香港德豪润达与实用电器签订股权转让协议， 协议约定实用电器将其持有的深圳实用 70%的股权以 2007 年 7 月 31 日为基准日，按照双方商定的人 民币 1,500 万元的价格转让给香港德豪，该转让于 2007 年 9 月 30 日经本公司 2007 年第二次临时股 74 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 东大会决议批准。 （二）合并范围的变动 因香港德豪润达收购深圳实用 70%股权交易已于 2007 年 9 月 30 日完成，故深圳实用财务报表自 10 月 1 日起纳入纳入本公司的合并报表范围。深圳实用财务简表如下： 资产负债表 资产 2007 年 12 月 31 日 2007 年 9 月 30 日 货币资金 11,497 3,189 应收账款 160,566 119,075 预付款项 6,164 16,738 其他应收款 7,040 3,684 存货 61,229 105,541 固定资产 117,402 114,650 在建工程 4,319 12,891 递延所得税资产 652 820 资产总计 368,869 376,588 负债和所有者权益 2007 年 12 月 31 日 2007 年 9 月 30 日 短期借款 7,024 应付票据 13,720 应付账款 249,661 333,429 预收款项 24,700 14,700 应付职工薪酬 7,680 9,909 应交税费 -3,001 -5,060 应付股利 1,695 其他应付款 53,883 26,953 负债合计 353,667 381,626 实收资本 15,000 15,000 未分配利润 202 -20,038 所有者权益合计 15,202 -5,038 负债和所有者权益总计 368,869 376,588 利润表 75 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007 年 10-12 月 一、营业收入 221,667 减：营业成本 192,945 二、毛利 28,723 减：销售费用 3,905 管理费用 6,092 财务费用 2,638 资产减值损失 -1,847 三、营业利润 17,935 加：营业外收入 3,803 减：营业外支出 1,330 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 20,409 减：所得税费用 168 五、净利润 20,240 （三）本公司通过非同一控制下合并取得的子公司的情况如下： 注册 业务 注册 经营 持股 表决权 公司名称 投资金额 地 性质 资本 范围 比例 比例 深圳实用电器有 广东 有限 1500 万 家用电器的 1500 万 70% 70% 限公司 深圳 公司 港元 生产和销售 人民币 1、非同一控制下的企业合并中购买日的确定: （1）香港德豪收购深圳实用 70%股权交易业经本公司 2007 年 9 月 30 日召开的 2007 年第二次临 时股东大会决议批准； （2）上述股权转让交易双方已于 2007 年 7 月办理了财产交接手续； （3）根据 2007 年 9 月 18 日签署的股权转让协议，该股权转让价款与本公司应收实用电器的托 管收益以抵账方式抵顶支付。 2、非同一控制下的企业合并中取得可辨认资产和负债公允价值的确定： 本公司系以深圳实用 2007 年 7 月 31 日经审计的净资产价值作为收购所取得可辨认资产和负债的 76 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值。 3、非同一控制下的企业合并中商誉的确定: 根据 2007 年 12 月 28 日签署的股权转让补充协议，深圳实用自基准日到收购日的经营损益归原 股东所有，故本公司将 1,500 万元人民币合并成本超出深圳实用 2007 年 7 月 31 日经审计的净资产中 本公司应享有份额的差额部分，确认为商誉，金额为人民币 18,527 千元。 八、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金 370 972 银行存款 64,412 158,082 其中：美元 4,121 7.3046 30,102 3,556 7.8087 27,790 其他货币资金 81,402 60,101 其中：美元 合计 146,184 219,155 （1）本年货币资金比上年末减少 33.30%，主要是由于购建固定资产、偿付部分贷款及利息等的 综合影响所致。 （2）其他货币资金主要包括：承兑汇票保证金 63,683 千元，信用证保证金 17,719 千元。 2. 应收账款 （1）应收账款风险分类 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 480,826 97.37 4,121 268,012 94.24 5,718 77 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 6,162 1.25 822 1,237 0.44 490 其他单项金额不重大的应收账款 6,802 1.38 15,152 5.32 305 合计 493,790 100.00 4,943 284,401 100.00 6,513 （2）应收账款账龄 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 472,152 95.62 2,749 272,779 95.91 5,474 1-2 年 13,849 2.80 655 9,120 3.21 405 2-3 年 6,221 1.26 608 1,838 0.65 184 3-4 年 926 0.19 289 61 0.02 18 4-5 年 49 0.01 49 343 0.12 172 5 年以上 593 0.12 593 260 0.09 260 合计 493,790 100.00 4,943 284,401 100.00 6,513 （3）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）期末余额前五位的应收账款金额合计 410,468 千元，占应收账款总额的 83.13%。 （5）期末余额中应收关联方款项合计 25,325 千元，占应收账款总额的 5.13%。 （6）应收账款分币种列示如下： 外币名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 34,465 1.0000 34,465 60,968 1.0000 60,968 港币 27,045 0.9364 25,325 9,222 1.0047 9,265 美元 59,415 7.3046 434,000 27,415 7.8087 214,168 合计 493,790 284,401 78 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （7）应收账款期末余额比上年末增长 73.62%，主要系由于合并报表范围发生变化，本期深圳实 用纳入合并报表，以及对部分客户的信用期延长所致。 3. 预付款项 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 72,742 95.75 62,146 95.06 1-2 年 4 0.01 2-3 年 3,229 4.93 3 年以上 3,229 4.25 合计 75,971 100.00 65,379 100.00 （1）账龄 3 年以上的预付款 3,229 千元，系 2004 年 1 月预付给珠海市金湾区平沙镇政府的购地 款。 （2）期末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）预付款项分币种列示如下： 外币名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 65,971 1.0000 65,971 56,194 1.0000 56,194 美元 705 7.3046 5,150 800 7.8087 6,243 港币 4,527 0.9364 4,286 2,067 1.0047 2,077 欧元 18 10.6669 194 60 10.2665 615 英镑 25 14.5807 365 16 15.3232 250 日元 84 0.0641 5 合计 75,971 65,379 4. 其他应收款 （1）其他应收款风险分类 79 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 58,098 72.37 3,686 80,254 76.59 1,719 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 15,924 19.84 3,163 19,313 18.43 2,612 其他单项金额不重大的其他应收款 6,254 7.79 5,226 4.98 668 合计 80,276 100.00 6,849 104,793 100.00 4,999 （2）其他应收款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 49,232 61.33 489 76,545 73.03 478 1-2 年 10,585 13.19 513 15,307 14.61 723 2-3 年 9,258 11.52 874 4,418 4.22 430 3-4 年 3,312 4.13 911 6,874 6.56 2,313 4-5 年 5,899 7.35 2,078 949 0.91 424 5 年以上 1,990 2.48 1,984 700 0.67 631 合计 80,276 100.00 6,849 104,793 100.00 4,999 （3）期末余额前五位的其他应收款金额合计 38,668 千元，占其他应收款总额的 48.17%。 债务方或项目内容 金额 性质 应收出口退税款 14,443 出口退税 Beijing industrial Development Co.,Ltd 10,495 代收货款 Central Gold Worldwide Limited 5,255 托管收益 珠海泰格汽车配件有限公司 4,832 往来款 AT Group Industrial Development Co., Ltd. 3,643 往来款 合计 38,668 （4）期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末余额中应收关联方款项合计 6,716 千元，占其他应收款总额的 8.37%。 （6）其他应收款分币种列示如下： 80 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 外币名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 65,370 1.0000 65,370 70,347 1.0000 70,347 港币 5,042 0.9364 4,721 24,557 1.0047 24,672 美元 1,394 7.3046 10,185 1,252 7.8087 9,774 合计 80,276 104,793 5. 存货及跌价准备 （1）存货的类别 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原材料 224,942 167,933 材料成本差异 12,280 23,674 低值易耗品 3,758 817 产成品 162,909 70,687 在产品 72,805 39,649 合计 476,694 302,760 （2）存货的跌价准备 项目 2006 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 2007 年 12 月 31 日 原材料 2,731 5,469 2,917 5,282 产成品 890 578 1,469 合计 3,621 6,047 2,917 6,751 存货跌价准备的计提方法参见本附注五、8。 （3）存货期末余额较上年末增加 57.45%，主要系由于合并报表范围发生变化，本期深圳实用纳 入合并报表，以及本公司 2007 年第四季度、2008 年初的订单及出货增长所致。 6. 长期股权投资 （1）长期股权投资 81 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 按权益法核算长期股权投资 2,211 2,771 长期股权投资合计 2,211 2,771 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 2,211 2,771 （2）按成本法、权益法 被投资单位名称 持股比例% 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 权益法核算 珠海华润通讯技术 有限公司 30.00 3,000 280 64 216 珠海泰格汽车配件 有限公司 40.00 3,262 2,491 496 1,995 合计 6,262 2,771 560 2,211 （3）按联营企业 被投资单位 注册 本企业持 本企业在被投资 期末净资 本期营业 本期 业务性质 名称 地 股比例% 单位表决权比例% 产总额 收入总额 净利润 联营企业： 珠海华润通讯 广东 生产和销售通讯 技术有限公司 珠海 软件和硬件产品 30.00 30.00 2,086 -221 生产和销售自产 珠海泰格汽车 广东 的汽车零部件及 配件有限公司 珠海 大型家用电器零 部件 40.00 40.00 5,851 3,061 -1,239 合计 7,937 3,061 -1,460 7. 投资性房地产 采用成本模式计量的投资性房地产： 82 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 原价 13,513 2,412 15,925 其中：房屋、建筑物 13,513 2,412 15,925 累计折旧和累计摊销 267 738 1,005 其中：房屋、建筑物 267 738 1,005 投资性房地产减值准备累计金额 其中：房屋、建筑物 投资性房地产账面价值 13,245 1,674 14,920 其中：房屋、建筑物 13,245 1,674 14,920 8. 固定资产 固定资产明细表 项目 房屋建筑 机器设备 运输设备 模具 其他 合计 物 原值 2006年12月31日 287,579 213,711 17,042 171,261 24,907 714,500 本期增加 57,051 191,202 90 109,381 32,644 390,368 其中：在建工程转入 6,838 5,745 28,523 42 41,148 本期减少 14,444 21,301 1,199 7,488 1,181 45,613 2007年12月31日 330,186 383,612 15,933 273,154 56,370 1,059,254 累计折旧 2006年12月31日 40,553 87,011 10,963 101,996 19,734 260,257 本期增加 35,123 156,697 1,625 39,116 29,465 262,026 83 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少 1,364 11,058 1,109 3,246 573 17,350 2007年12月31日 74,312 232,650 11,479 137,866 48,626 504,933 减值准备 2006年12月31日 181 181 本期增加 15 15 本期其他减少* 181 181 2007年12月31日 15 15 净值 2006年12月31日 247,026 126,519 6,079 69,265 5,173 454,062 2007年12月31日 255,874 150,947 4,455 135,288 7,744 554,308 *系本公司本年报废资产之相应减值准备。 （2）暂时闲置固定资产明细项目列示如下： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 机器设备 44 29 15 合计 44 29 15 （3）固定资产抵押担保情况请参见本附注八、14。 （4）固定资产净值比上年末增长 22.08%，主要是由于本年增加合并深圳实用所致。 9. 在建工程 2006年 本期 本期 其他 2007年 工程名称 12月31日 增加 转固 减少 12月31日 三期工程 1,615 6,066 6,392 1,289 四期工程 380 380 84 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 ERP 项目 5,473 1,693 7,166 在制模具 7,793 32,266 28,523 590 10,946 其他 4,594 5,177 6,233 1,384 2,154 合计 19,475 45,582 41,148 9,139 14,769 本公司在建工程的资金来源为自筹资金，本年度在建工程支出中没有利息资本化金额。 10. 无形资产 （1）无形资产 项目 土地使用权 专利权 ERP 软件工程 合计 原价 2006 年 12 月 31 日 18,452 3,000 98 21,550 本期增加 7,166 7,166 本期减少 2007 年 12 月 31 日 18,452 3,000 7,264 28,717 累计摊销 2006 年 12 月 31 日 1,966 2,925 4,891 本期摊销 547 75 378 1,000 本期减少 2007 年 12 月 31 日 2,513 3,000 378 5,891 账面价值 2006 年 12 月 31 日 16,487 75 98 16,660 2007 年 12 月 31 日 15,940 6,886 22,826 （2）无形资产期末余额比上年末增加 37.01%，系本期 ERP 项目一期工程完工转入所致。 11. 商誉 85 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007 年 12 月 31 日** 2006 年 12 月 31 日* 商誉 29,506 12,238 合计 29,506 12,238 * 本公司年初商誉是因本公司收购中山威斯达、翰盛精密和北美电器股权相应初始投资确认的股权投 资差额，根据本附注四、1、 （3）所述原则进行追溯调整而认定。 **本年增加的商誉主要为收购深圳实用所致，详见本附注七、 （三） 。 12. 递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税资产 652 合计 652 （2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 可抵扣暂时性差异项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 坏账准备 1,070 存货减值准备 2,551 合计 3,621 税率 18% 确认递延所得税资产 652 上述已确认递延所得税资产系合并深圳实用财务报表形成。 （3）期末未确认递延所得税资产的可抵扣项目 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 48,644 22,645 可抵扣暂时性差异 20,579 17,560 合计 69,223 40,205 86 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 鉴于本公司尚有可弥补的税务亏损并考虑财务报表的稳健性表达，本公司暂未确认递延所得税资 产。 13. 短期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 7,285 抵押借款 208,673 261,784 保证借款 35,000 70,000 其他 7,024 合计 257,982 331,784 期末抵押借款余额 208,673 千元，其中：本公司期末抵押借款余额为 195,000 千元；本公司之子 公司中山威斯达期末抵押借款余额为 1,200 千元，本公司之子公司香港德豪润达期末抵押借款余额为 12,473 千元； 本公司及本公司之子公司中山威斯达抵押借款 196,200 千元，其中：65,000 千元借款为本公司以 位于珠海市高新区科技创新海岸的一至四号厂房(共计 124,676.77 平方米)作为抵押，评估值为 253,920 千元；40,000 千元借款为本公司以位于珠海市高新区科技创新海岸的一至四号宿舍及食堂、 五、六、九至十二号公寓、一至二号宿舍及食堂、一期辅助厂房、办公楼一幢四层作为抵押,建筑物 面积共计为 42,357.52 平方米，评估价值为 68,789 千元，同时由本公司之母公司珠海德豪电器有限 公司为该借款提供担保,担保额度为 67,500 千元；40,000 千元借款为本公司以机器设备一批作为抵 押，其评估价值为 72,418 千元和本公司之子公司中山威斯达工业厂房一幢三层 37,302.29 平方米、 宿舍一幢五层 12,032.37 平方米及土地 24,560.00 平方米（中府国用（2000）字第 290139 号）三项 房产作抵押，其评估价值共计 62,860 千元；51,200 千元借款(其中有１,200 千元借款为中山威斯达 借款)为本公司以位于珠海市新海岸的三期用地一至三号厂房（粤房地证字第 C4711869 至 71 号）和 一至二号宿舍(粤房地证字第 C4711867 号至 68 号)及珠海市新海岸三期用地剩余土地（粤房地证字第 C5630559 号）作为抵押，其中厂房和宿舍共计 43,198.05 平方米，土地 90,519.91 平方米，评估价值 共计为 143,080 千元。本公司之子公司香港德豪润达抵押借款 12,473 千元，全部以该公司应收账款 之相应出口单据作为抵押； 公司期末保证借款 35,000 千元，由本公司之母公司珠海德豪电器有限公司和中山威斯达共同提 供担保。 期末其他借款余额 7,024 千元，为本公司之子公司深圳实用电器的信用证付款业务，根据与银行 签订的授信额度，银行已代深圳实用支付货款。 87 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 14. 应付票据 票据种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 207,616 51,181 合 计 207,616 51,181 应付票据本年末比上年末增长 305.65%，主要由于本公司为减少利息支出加大票据支付力度所致。 15. 应付账款 应付账款 2007 年 12 月 31 日余额为 641,751 千元（2006 年 12 月 31 日余额为 376,081 千元） ，期 末应付账款余额比上期期末应付账款余额增加 70.64%，主要系由于合并报表范围发生变化，本期深圳 实用纳入合并报表，导致应付账款大幅增加。 期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 应付账款分币种列示如下： 外币名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 484,591 1.0000 484,591 304,279 1.0000 304,279 港币 64,823 0.9364 60,700 23,243 1.0047 23,352 美元 13,052 7.3046 95,337 6,091 7.8087 47,563 英镑 12 14.5807 170 20 15.3232 311 日元 151 0.0641 10 欧元 88 10.6669 943 56 10.2665 576 合计 641,751 376,081 16. 预收款项 预收款项 2007 年 12 月 31 日余额为 22,879 千元（2006 年 12 月 31 日余额为 18,048 千元） ，期末 预收款项余额比上期期末增加 26.77%。 期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 预收款项分币种列示如下： 88 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 外币名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 1,048 1.0000 1,048 998 1.0000 998 美元 2,989 7.3046 21,831 2,183 7.8087 17,050 合计 22,879 18,048 17. 应付职工薪酬 项目 2006年12月31日 本期增加额 本期支付额 2007年12月31日 工资(含奖金、津贴和补贴) 13,543 233,140 222,198 24,485 职工福利费 2,556 19,271 20,610 1,217 社会保险费 785 18,169 18,169 785 其中：1.基本养老保险费 12,910 12,910 2.失业保险费 2,369 2,369 3.基本医疗保险费 2,145 2,145 4.工伤保险费 690 690 5.生育保险费 55 55 工会经费和职工教育经费 14,326 10,216 7,190 17,352 合计 31,210 280,796 268,167 43,840 应付职工薪酬比上年末增长 40.47%，主要是由于本期增加合并深圳实用及员工薪酬调整增加所 致。 18. 应交税费 税种 适用税率 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值税 17% -14,121 -10,840 所得税 15%/24%/17.5% 4,228 -408 城建税 7% 1,532 869 房产税 2,312 196 个人所得税 522 322 印花税 1,078 576 教育费附加 3% 363 359 堤围费 192 180 合计 -3,894 -8,746 89 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 19. 其他应付款 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 备件采购款 6,664 3,954 保证金 9,090 4,173 海运费 3,159 2,722 水电费 2,533 2,254 工程款 2,367 48 预提费用 4,707 2,712 往来款 15,444 15,522 模具款 8,277 其他 7,434 5,275 合计 51,398 44,937 期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20. 股本 每股面值人民币 1 元 股东名称/类别 2007年12月31日 2006年12月31日 有限售条件股份 其他内资持股 63,027,200 88,864,000 其中：境内法人持股 63,027,200 79,187,200 境内自然人持股 521,600 高管股份 806,400 9,155,200 有限售条件股份合计 63,833,600 88,864,000 无限售条件股份 人民币普通股 97,766,400 72,736,000 无限售条件股份合计 97,766,400 72,736,000 股份总额 161,600,000 161,600,000 90 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 21. 资本公积 项目 2007年12月31日 本期增加（减少） 2006年12月31日 股本溢价 360,950 360,950 其他资本公积 742 742 合计 361,692 361,692 22. 盈余公积 2006年 2007年 项目 本年增加 本年减少 12月31日 12月31日 法定盈余公积 31,675 764 32,439 合计 31,675 764 32,439 根据本公司章程及董事会决议，本公司按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 23. 未分配利润 项目 2007 年度 2006 年度 期初未分配利润 74,839 69,222 加：期初未分配利润调整数* 3,644 2,317 调整后期初未分配利润 78,483 71,539 加：本年净利润 37,144 6,533 减：提取盈余公积金 764 减：少数股东损益 6,186 -411 期末未分配利润 108,677 78,483 *参见本附注四。 24. 少数股东权益 2007 年 2006 年 子公司名称 少数股权比例 12 月 31 日 12 月 31 日 91 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 左联 10% 2,035 1,920 实用电器金属制品有限公司 30% 4,560 合 计 6,595 1,920 25. 营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 1,909,639 1,773,831 其他业务收入 25,857 34,418 合计 1,935,496 1,808,249 前 5 名客户销售额 1,078,255 1,130,574 所占比例 55.71% 62.52% （2）营业成本 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 1,603,240 1,557,643 其他业务成本 11,924 19,412 合计 1,615,164 1,577,055 （3）主营业务收入成本—按业务类别分类 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 其中：厨房家电 1,647,397 1,304,097 家居及个人护理 164,202 85,870 贸易业务 83,140 325,510 其他 14,900 58,354 合计 1,909,639 1,773,831 主营业务成本 92 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 其中：厨房家电 1,388,810 1,121,012 家居及个人护理 143,273 85,016 贸易业务 58,474 302,037 其他 12,683 49,578 合计 1,603,240 1,557,643 主营业务毛利 其中：厨房家电 258,587 183,086 家居及个人护理 20,929 853 贸易业务 24,666 23,473 其他 2,217 8,776 合计 306,399 216,188 26. 营业税金及附加 项目 计缴基数 计缴比例 2007 年度 2006 年度 营业税 流转税 5% 16 5 城市维护建设税 流转税 7% 2,322 3,594 教育费附加 流转税 3% 996 1,539 堤围费 479 302 合计 3,813 5,440 27. 财务费用 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 20,214 16,324 减：利息收入 3,095 1,049 加：汇兑损失 19,697 23,565 加：其他支出 4,136 3,203 合计 40,952 42,043 28. 资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 93 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 坏账损失 305 3,029 存货跌价损失 -2,339 固定资产减值损失 15 合计 -2,019 3,029 29. 托管收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 托管收益 5,255 44,575 减：托管费用 1,000 合计 5,255 43,575 托管收益之相关情况参见本附注十四、1。 30. 营业外收入 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得 2,858 1 债务重组利得 1,057 政府补助 3,013 80 其他 2,120 573 合计 7,991 1,711 政府补助 3,013 千元，主要系收到的科技三项补助款。 31. 所得税费用 项目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 8,165 1,893 递延所得税费用 168 合计 8,333 1,893 32. 现金流量表 94 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 2007年度 2006年度 现金 146,184 219,155 其中：库存现金 370 972 可随时用于支付的银行存款 64,412 158,082 可随时用于支付的其他货币资金 81,402 60,101 现金等价物 期末现金和现金等价物余额 146,184 219,155 （2）收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 收到的政府补贴 1,143 1,590 利息收入 3,095 4,505 收到的投标押金及其他暂收款 9,135 2,647 其他 5,374 188 合计 18,747 9,830 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 运输费 27,793 27,603 研究开发费用 19,113 12,849 营业推广费 9,969 5,759 报关费用 8,504 7,526 佣金 7,557 5,155 交通工具费 5,917 5,021 业务招待费 5,614 4,124 95 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 银行手续费 4,564 3,205 邮电费 4,543 3,933 保险费 4,498 7,362 差旅费 4,483 5,022 产品赔偿费 3,917 8,207 样机费 3,005 728 认证费 2,672 2,672 试制费 2,633 1,639 水电费 2,404 2,046 办公费 2,254 3,375 租赁费 1,827 1,351 中介机构费 1,811 1,718 支付实用电器资金往来款 9,000 其他 33,907 28,462 合计 156,985 146,757 （3）合并现金流量表补充资料 项目 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,144 6,533 加：资产减值准备 -2,019 3,029 固定资产折旧 74,197 61,573 无形资产摊销 1,000 529 长期待摊费用摊销 291 193 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） -1,215 56 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 133 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 491 财务费用（收益以“-”填列） 39,911 39,889 投资损失（收益以“-”填列） 560 -546 托管损失（收益以“-”填列） -5,255 -43,575 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -652 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -22 22 存货的减少（增加以“-”填列） -109,575 26,032 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -112,744 128,898 96 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 117,126 -196,652 经营活动产生的现金流量净额 39,238 26,114 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 146,184 219,155 减：现金的期初余额 219,155 269,361 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -72,971 -50,206 九、 母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）应收账款风险分类 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 354,103 99.15 552 154,766 98.81 3,155 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的应收账款 2,263 0.63 57 177 0.11 9 其他单项金额不重大的应收账款 796 0.22 1,679 1.08 26 合计 357,162 100.00 609 156,622 100.00 3,190 （2）应收账款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 310,296 87.07 324 149,991 95.77 3,000 1-2 年 41,550 11.43 15 5,014 3.20 29 2-3 年 4,417 1.25 1,617 1.03 161 3-4 年 899 0.25 270 97 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 合计 357,162 100.00 609 156,622 100.00 3,190 （3）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）期末余额前五位的应收账款金额合计 332,861 千元，占应收账款总额的 93.20%。 （5）应收账款分币种列示如下： 外币 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 120,910 1.0000 120,910 54,513 1.0000 54,513 美元 4,446 7.3046 32,477 11,890 7.8087 92,844 港币 217,615 0.9364 203,775 9,222 1.0047 9,265 合计 357,162 156,622 2.其他应收款 （1）其他应收款风险分类 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 139,736 90.63 1,663 268,356 93.00 796 单项金额不重大但信用风险特征组合 后该组合风险较大的其他应收款 9,581 6.21 1,966 15,649 5.42 1,774 其他单项金额不重大的其他应收款 4,878 3.16 4,545 1.58 593 合计 154,195 100.00 3,629 288,550 100.00 3,163 （2）其他应收款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 135,174 87.67 340 229,657 79.59 339 1－2 年 7,952 5.16 321 45,936 15.92 456 2－3 年 2,783 1.80 227 7,190 2.49 343 3－4 年 3,078 2.00 842 4,828 1.67 1,480 4-5 年 4,862 3.15 1,560 548 0.19 224 5 年以上 346 0.22 339 391 0.14 321 合计 154,195 100.00 3,629 288,550 100.00 3,163 （3）期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 98 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 （4）其他应收款中包括以下外币余额： 外币 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 143,700 1.0000 143,700 280,857 1.0000 280,857 美元 1,437 7.3046 10,495 985 7.8087 7,693 合计 154,195 288,550 3.长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 按成本法核算长期股权投资 109,725 109,725 按权益法核算长期股权投资 2,211 2,771 长期股权投资合计 111,936 112,496 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 111,936 112,496 （2）按成本法、权益法 持股 本年 本年 分得的 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 比例 增加 减少 现金红利 成本法核算： 德豪润达国际（香港）有 限公司 99.90 23,353 23,353 23,353 14,046 威斯达电器（中山）制造 有限公司 70.00 63,699 63,699 63,699 珠海瀚盛精密机械有限 公司 51.00 1,591 1,591 1,591 珠海德豪润达进出口有 限公司 90.00 9,000 9,000 9,000 99 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 中山德豪润达电气有限 公司 70.00 7,082 7,082 7,082 北美电器（珠海）有限公 司 30.00 5,000 5,000 5,000 小计 109,725 109,725 109,725 14,046 权益法核算： 珠海华润通讯技术有限 公司 30.00 3,000 280 64 216 珠海泰格汽车配件有限 公司 40.00 3,262 2,491 496 1,995 小计 6,262 2,771 560 2,211 合计 115,987 112,496 560 111,936 14,046 4.营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 986,087 999,747 其他业务收入 32,681 35,970 合计 1,018,768 1,035,717 前 5 名客户销售额 705,770 717,435 所占比例 69.28% 69.27% （2）营业成本 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 858,754 903,774 其他业务成本 26,371 27,205 合计 885,125 930,979 （3）主营业务收入成本—按业务类别分类 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 其中：厨房家电 947,684 870,515 家居及个人护理 32,636 81,639 贸易业务 - 2,366 其他 5,767 45,227 100 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 合计 986,087 999,747 主营业务成本 其中：厨房家电 822,819 784,042 家居及个人护理 31,384 80,266 贸易业务 2,234 其他 4,551 37,232 合计 858,754 903,774 主营业务毛利 其中：厨房家电 124,865 86,473 家居及个人护理 1,252 1,373 贸易业务 132 其他 1,216 7,995 合计 127,333 95,973 5.投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 14,046 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -560 -370 短期投资收益 893 合计 13,486 523 投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 十、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 存在控制关系的子公司详见附注七、企业合并及合并财务报表。 1．存在控制关系的其他关联方 与本公司 经济 法定 关联方名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 关系 性质 代表人 珠海德豪电器 70792906-7 广东珠海 电子化工产品 母公司 有限 韦坤莲 有限公司 的批发零售 公司 101 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 2．存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2006 年度 本年增加 本年减少 2007 年度 珠海德豪电器有限公司 30,000 30,000 3. 存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化 关联方名称 持股金额 持股比例 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 珠海德豪电器有限公司 52,339.20 52,339.20 32.39% 32.39% 4. 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容 珠海华润通讯技术有限公司 联营公司 资金往来 珠海泰格汽车配件有限公司 联营公司 资金往来 实用电器金属制品厂有限公司 托管公司 采购材料 王冬雷 关键管理人个人 备用金借款 王冬明 关键管理人个人 备用金借款 王晟 关键管理人个人 备用金借款 李华亭 关键管理人个人 备用金借款 肖宇 关键管理人个人 备用金借款 刘亮 关键管理人个人 备用金借款 *实用电器金属制品厂有限公司 2007 年 1-8 月为本公司的托管公司，由于 2007 年 9 月 1 日起托 管协议到期，该托管关系自动失效。 （二）关联交易 1．定价政策 本公司与关联公司的交易以市场价格为定价基础。 2. 采购物资及接受劳务 关联方名称 2007 年度 2006 年度 102 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 金额 比例 金额 比例 珠海泰格汽车配件有限公司 570 0.05% 352 0.03% 实用电器金属制品厂有限公司 26,116 2.29% 274,350 24.85% 3．销售货物 关联方名称 2007 年度 2006 年度 金额 比例 金额 比例 实用电器金属制品厂有限公司 22,892 1.18% 308,014 17.03% 4. 关联方资金往来 （1）2007 年度 关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 实用电器金属制品厂有 限公司 43,302 25,325 珠海华润通讯技术有限 公司 10 10 珠海泰格汽车配件有限 公司 4,040 4,832 570 1,370 合计 47,352 30,167 570 1,370 （2）2006 年度 关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 实用电器金属制品厂有 限公司 358,890 64,960 274,350 5,380 珠海泰格汽车配件 有限 公司 530 780 800 800 合计 359,420 65,740 275,150 6,180 5. 关联自然人备用资金往来 单位：千元 103 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 2006 年 12 月 31 日 借方发生额 贷方发生额 2007 年 12 月 31 日 王冬雷 829 937 1,754 12 王冬明 527 5,177 5,664 40 王晟 160 160 李华亭 225 308 533 肖宇 951 333 175 1,109 刘亮 30 30 6．提供担保 本公司2007年12月1日召开的第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于为子公司贸易融资 授信额度提供担保的议案》，本公司为控股70%的深圳实用电器有限公司（以下简称“深圳实用”）向 银行申请人民币6,000万元贸易融资授信额度提供担保，担保期限为合同签署之日起一年。公司董事 会授权董事长签署相关文件。经公司2006年度股东大会审议通过，2007年度公司对控股子公司的担保 最高额度为人民币1.8亿元和美元2,000 万元。 截止 2007 年 12 月 31 日， 本公司对控股子公司的担保授信额度为人民币 11,000 万元和美元 2,000 万元。除此之外，本公司及控股子公司无对外担保的情况。 （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 实用电器金属制品厂有限公司 应收账款 25,325 24,888 实用电器金属制品厂有限公司 其他应收款 40,072 珠海泰格汽车配件有限公司 其他应收款 4,832 791 珠海泰格汽车配件有限公司 应付账款 1,370 800 王冬雷 其他应收款 13 829 王冬明 其他应收款 40 527 王晟 其他应收款 160 160 李华亭 其他应收款 532 225 肖宇 其他应收款 1,109 951 刘亮 其他应收款 30 十一、 或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无重大诉讼及重大未决诉讼或仲裁事项。 104 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 十二、 承诺事项 1．截止 2007 年 12 月 31 日，本公司及子公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约： 不可撤销的经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,076 资产负债表日后第 2 年 549 合计 1,625 2．2006 年度本公司之控股子公司香港德豪润达与澳大利亚 AT Group International LTD.（以 下简称“ATG”） ，以及自然人 George Vok 和自然人 Peter George Vok（以下简称“担保人”）签署 合资经营企业协议，约定 ATG 与香港德豪润达在香港注册成立 Atel Technologies Ltd. ，在世界范 围内开展 Bar Master 及其相关产品的制造与销售业务。合资公司的法定注册资本为 50 万美元，双方 各持 50%股份；截至目前，该合资公司已注册成立，但尚未正式开展经营业务。同时，香港德豪润达 作出如下承诺： a． 协议签订后，向 ATG 提供 50 万美元无息贷款，三年内偿还；并由担保人做出不可撤销的个 人担保；该款项已于 2006 年支付给 ATG 公司； b．向合资企业提供 100 万美元无息贷款作为流动资金；截至本报表签发日，该款项尚未借出； c．根据需要与否向合资企业提供 200 万美元无息贷款，用于试验区耗费、建立展厅设施和研发 设施等；截至本报表签发日，该款项尚未借出。 3．截至本会计报表签发日止，除上述事项外，本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的其他 重大承诺事项。 4．除存在上述承诺事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 1．2007 年 3 月 16 日,全国人民代表大会通过了《中华人民共和国企业所得税法》 （“新所得税法”） 。 新所得税法已于 2008 年 1 月 1 日起生效，本公司适用的企业所得税变更为 18%。 2.根据本公司 2008 年 3 月 13 日第三届董事会第三次会议决议， 2007 年度拟不分配现金股利和 派送红股，尚未分配的利润共计人民币 48,220 千元，结转以后年度进行分配。 105 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年末母公司的资本公积余额为 360,950 千元， 本公司拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 16,160 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例用资本公积转增股本。经转增后，公司总股本增加至 32,320 万股，尚余资本公积 199,350 千元。 3.截至本会计报表签发日止，除上述事项外，本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的其他重 大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 1. 根据本公司 2006 年 8 月与持有实用电器金属制品厂有限公司（以下简称“实用电器”）100%股 权的 CENTRAL GOLD WORLDWIDE LTD.和作为保证方的珠海德豪电器有限公司签署《受托经营协议之修 订协议》 ，本年本公司确认实用电器审计后的托管收益为 5,255 千元（2006 年度：43,575 千元） 。 2. 根据广东省财政厅规定，本公司于 2007 年 12 月份收到珠海市科技局拨付的 2003 年度割草机 应用开发项目贷款贴息 50 万元以及 2006 年度全自动模糊控制面包机项目贷款贴息 35 万元，此两项 资金合计 85 万元，并于收到上述贷款贴息当期，计入本年营业外收入。 3. 本公司于 2005 年 1 月 18 日收到珠海市地方税务局《关于广东德豪润达电气股份有限公司国 产设备投资抵免企业所得税的批复》 （珠地税函[2005]17 号） 。根据上述批复，本公司的家用冰淇淋机 生产线技改项目和全自动电脑控制系统面包机技改项目可享受技术改造国产设备投资抵免企业所得 税的优惠政策。本公司 2003 年度购买国产设备可抵免税款 6,227 千元和 2004 年度购买国产设备可抵 免税款 1,839 千元可从当年较上年新增企业所得税税额中抵免，不足抵扣部分可继续抵免，但最长期 限不超过五年。 4. 根据税法规定，外商投资产品出口企业按照国家规定减免所得税期满后，凡当年企业出口产 品产值达到企业产品产值 70%以上的，可以按照现行税率减半缴纳企业所得税。本公司之子公司中山 威斯达 2004 年至 2006 年均被认定为产品出口企业，2007 年出口销售收入超过总销售收入的 70%，本 年按 12%（减半税率）申报缴纳企业所得税。截至本会计报表签发日止，中山威斯达 2007 年产品出口 企业资质正在办理中。 十五、 补充资料 1. 非经常性损益表 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 1,476 -184 托管收益 5,255 43,575 106 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值变动损益 -491 计入当期损益的政府补助 3,013 1,057 除上述各项外的其他营业外收支净额 1,764 166 小计 11,017 44,614 所得税影响 560 157 非经常性净损益合计 10,457 44,457 其中：归属于母公司股东 10,671 44,438 2．净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计 算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）2007 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 4.67% 4.77% 0.19 0.19 归属于母公司股东、扣除非经常性损 益后的净利润 3.21% 3.28% 0.13 0.13 （2）2006 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 1.10% 1.10% 0.04 0.04 归属于母公司股东、扣除非经 常性损益后的净利润 -5.92% -6.17% -0.23 -0.23 （3）净资产收益率的计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 1 30,957 6,944 归属于母公司的非经常性损益 2 9,689 44,438 107 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的 净利润 3=1-2 21,268 -37,494 归属于母公司股东的期末净资产 4 663,089 633,142 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 4.67% 1.10% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 3.21% -5.92% 归属于母公司股东的期初净资产 7 633,142 626,454 发行新股或债转股等新增的、归属于母公司 8 股东的净资产 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份 9 起至报告期期末的月份数 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股 10 东的净资产 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份 11 起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12 12 12 13=7+1÷ 归属于母公司股东的净资产加权平均数 ②+8×9÷12 -10×11÷12 648,621 607,682 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 4.77% 1.10% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 3.28% -6.17% （4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 1 30,957 6,944 归属于母公司的非经常性损益 2 9,689 44,438 归属于母公司股东、扣除非经常性损益 3=1-2 后的净利润 21,268 -37,494 期初股份总数（万股） 4 16,160 16,160 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 股份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期 7 108 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月 9 份数 报告期月份数 10 11=4+5+6×7÷10 发行在外的普通股加权平均数 （万股） -8×9÷10 16,160 16,160 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.19 0.04 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.13 -0.23 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 转换费用 15 所得税率 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(1 稀释每股收益（Ⅰ） 1+17) 0.19 0.04 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(1 稀释每股收益（Ⅱ） 1+17) 0.13 -0.23 3. 资产减值准备明细表 本期减少额 项目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 2007 年 12 月 31 日 转回 其他转出 坏账准备 11,512 988 683 25 11,792 存货跌价准备 3,621 6,047 2,917 6,751 固定资产减值准备 181 15 181 15 合计 15,314 7,050 3,600 206 18,558 4. 备考合并利润表 （1）假设本公司 2006 年度全面执行企业会计准则，以此为基础编制备考合并利润表： 项目 2006 年度 营业收入 1,808,249 109 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 减：营业成本 1,577,054 营业税金及附加 5,439 销售费用 87,430 管理费用 130,067 财务费用 42,043 资产减值损失 3,029 加：投资收益 546 托管收益 43,575 营业利润 7,308 加：营业外收入 1,711 减：营业外支出 593 利润总额 8,426 减：所得税费用 1,893 净利润 6,533 （2）备考合并利润表与原合并利润表之净利润差异： 项目 2006 年度 原合并利润表之净利润金额 6,164 差异调整: 少数股东损益列报方式变化 -411 非一控制下企业合并形成的股权投资差额摊销转回 780 差异调整小计 369 备考合并利润表之净利润金额 6,533 （3）利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,615,313,122.43 1,577,054,594.16 销售费用 87,429,906.29 87,429,906.29 管理费用 133,095,801.27 130,066,843.97 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -233,834.05 546,100.13 所得税 1,893,189.53 1,893,189.53 净利润 6,163,953.46 6,943,887.66 110 ELEC-TECH 广东德豪润达电气股份有限公司 2007 年年度报告 5．新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年报 2006 年报 编号 项目名称 差异 说明 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股 东权益 631,218 631,218 根据企业会计准则解释第 1 号，对子公司 1 长期股权投资差额 2,398 396 2,002 采用成本法核算进行追溯调整 2 少数股东权益 1,920 1,920 3 其他 -474 -474 汇率变动影响外币折算差 2007 年 1 月 1 日股东 权益 635,063 633,535 1,528 十六、 财务报告批准 本财务报告于 2008 年 3 月 13 日由本公司董事会批准报出。 111