武昌鱼(600275)2007年年度报告

湖北武昌鱼股份有限公司 600275 2007 年年度报告 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 22 十二、备查文件目录 .................................................................. 63 2 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事崔生祥，因公务活动,委托独立董事郭爱莲参加。 3、中勤万信会计师事务所责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人翦英海，主管会计工作负责人吴迪真及会计机构负责人（会计主管人员）汪小林声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：湖北武昌鱼股份有限公司 公司法定中文名称缩写：武昌鱼 公司英文名称：Hubei Wuchangyu CO.,LTD. 公司英文名称缩写：WCY 2、 公司法定代表人：翦英海 3、 公司董事会秘书：汪小林 电话：0711-3200330 传真：0711-3200330 E-mail：wuchangyu@263.net 联系地址：湖北省鄂州市南浦南路特 1 号 公司证券事务代表：许轼 电话：0711-3200330 传真：0711-3200330 E-mail：wuchangyu@263.net 联系地址：湖北省鄂州市南浦南路特 1 号 4、 公司注册地址：湖北省鄂州市南浦南路特 1 号 公司办公地址：湖北省鄂州市南浦南路特 1 号 邮政编码：436000 公司国际互联网网址：http：//www.wuchangyu.com.cn 公司电子信箱：wuchangyu@263.net 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资发展部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：武昌鱼 公司 A 股代码：600275 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 4 月 27 日 公司首次注册登记地点：鄂州市鄂城区南浦南路特一号 公司法人营业执照注册号：4200001000754 公司税务登记号码：420701707095090 公司聘请的境内会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国北京 3 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -43,502,195.20 利润总额 -81,879,223.27 归属于上市公司股东的净利润 -81,433,103.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -43,056,075.44 经营活动产生的现金流量净额 -347,846,466.93 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -38,277,028.07 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -100,000.00 合计 -38,377,028.07 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006年 本年比上年 2005年 主要会计数据 2007年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 10,273,480.01 42,809,851.84 42,809,851.84 -76.00 416,551,953.83 416,551,953.83 利润总额 -81,879,223.27 -97,961,192.00 -117,424,637.50 16.42 51,493,627.65 32,030,182.15 归属于上市公司股东的净利润 -81,433,103.51 -76,658,967.66 -98,986,474.00 -6.23 23,579,808.34 4,116,362.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -43,056,075.44 -44,655,193.58 -66,982,699.92 3.58 -10,246,548.83 -29,709,994.33 基本每股收益 -0.16 -0.15 -0.20 -6.67 0.05 0.01 稀释每股收益 -0.16 -0.15 -0.20 -6.67 0.05 0.01 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.08 -0.09 -13.16 11.11 -0.02 -0.07 减少 12.03 个 全面摊薄净资产收益率（%） -28.03 -16.00 -15.85 4.09 0.57 百分点 减少 4.12 个 加权平均净资产收益率（%） -20.12 -16.00 -14.64 4.09 0.57 百分点 减少 6.36 个 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -14.82 -8.46 -10.73 -1.78 -4.09 百分点 减少 2.18 个 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -10.64 -8.46 -9.91 -1.42 -4.11 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -347,846,466.93 -29,722,330.06 -29,722,330.06 -1,070.32 -83,109,184.48 -83,109,184.48 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.6836 -0.0584 -0.0584 -1,070.55 -0.1867 -0.1867 2006年末 本年末比上 2005年末 2007年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 2,513,402,063.35 2,256,426,929.36 2,380,349,149.06 11.39 2,040,942,099.39 2,189,631,580.96 所有者权益（或股东权益） 290,570,755.94 498,044,082.86 624,409,728.05 -41.66 701,033,729.79 725,562,202.05 归属于上市公司股东的每股净资产 0.5710 0.9788 1.2271 -41.66 1.5749 1.630 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 基金 27,140.00 44,400.00 17,260.00 17,260.00 合计 27,140.00 44,400.00 17,260.00 17,260.00 4 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 数量 比例(%) 发行新股 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 13,433,210 2.64 -13,433,210 -13,433,210 0 0 3、其他内资持股 304,304,028 59.80 -119,936,671 -119,936,671 184,367,357.00 36.23 其中： 境内法人持股 304,304,028 59.80 -119,936,671 -119,936,671 184,367,357.00 36.23 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 317,737,238 62.44 -133,369,881.00 -133,369,881.00 184,367,357.00 36.23 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 191,100,000 37.56 133,369,881.00 133,369,881.00 324,469,881.00 63.77 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 191,100,000 37.56 133,369,881.00 133,369,881.00 324,469,881.00 63.77 股份合计 三、股份总数 508,837,238.00 100.00 508,837,238.00 100.00 股份变动的批准情况 此次股份变动系公司股权分置改革批准的改动,已经中国证监会和上海交易所批准。 股份变动的过户情况 公司第一大股东湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司(以下简称"武昌鱼集团")持有的公司 118,479,418 股中 3000 万股限售法人股,于 2007 年 7 月 1 日被拍卖给了湖北汇鑫投资有限公司,余下 88,479,418 股协议转让给北京华普产业集团有限公司，该部分股权于 2007 年 7 月 16 日在中国登记结 算有限责任公司上海分公司办理了过户手续，至此，武昌鱼集团不再持有公司股份, 北京华普产业集 团有限公司持有公司股份变为 177,569,217 股(占公司总股本 34.90%)成为公司第一大股东。 2、限售股份变动情况表 单位:股 5 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 北京华普产业集团有限公司 177,569,217.00 0 0 177,569,217.00 股权分置 2009年11月7日 湖北汇鑫投资有限公司 30,000,000.00 23,674,188.00 0 6,325,812.00 股权分置 2008年11月7日 中国投资担保有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 上海大松投资咨询有限公司 13,260,000.00 13,260,000.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 长江证券有限责任公司 13,190,783.00 13,190,783.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 北京金保投资管理有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 淄博新雅东投资咨询有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 陈学东 10,000,000.00 10,000,000.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 何巍 6,000,000.00 6,000,000.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 鄂州市建设投资公司 4,956,042.00 4,956,042.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 湖北多佳集团实业有限公司 3,304,028.00 3,304,028.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 海南振群实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 湖北辰隆经济开发公司 2,478,112.00 2,478,112.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 鄂州市晶恒科技投资有限责任公司 2,240,000.00 1,767,672.00 0 472,328.00 股权分置 2008年11月7日 鄂州市市场开发服务中心 1,239,056.00 1,239,056.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 武汉君创投资管理有限公司 800,000.00 800,000.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 北京湘鄂情酒楼有限公司 800,000.00 800,000.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 北京杰女文化发展有限公司 500,000.00 500,000.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 海南伟邦投资发展有限公司 400,000.00 400,000.00 0 0 股权分置 2007年11月7日 合计 317,737,238.00 133,369,881.00 0 184,367,357.00 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 前三年无证券发行 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司内除因股权分置改革，有部分限售流通股解禁引起股份性质发生变化外，无因送股、 转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公 司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构的变动、公司资 产负债结构的变动的情况。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 6 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 报告期末股东总数 74,717 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量 (%) 件股份数量 北京华普产业集团有限公司 境内非国有法人 34.90 177,569,217 88,479,418 177,569,217 冻结 177,569,217 湖北汇鑫投资有限公司 境内非国有法人 5.89 29,976,644 29,976,644 6,325,812 未知 何巍 境内非国有法人 1.05 5,323,700 5,323,700 0 未知 鄂州市建设投资公司 国有法人 0.97 4,956,042 0 0 冻结 4,956,042 陈学东 境内自然人 0.94 4,774,000 4,774,000 0 未知 上海大松投资咨询有限公司 未知 0.80 4,094,717 -4,405,283 0 未知 淄博新雅东投资咨询有限公司 未知 0.73 3,719,700 -6,280,300 0 未知 湖北多佳集团实业有限公司 境内非国有法人 0.65 3,304,028 0 0 冻结 3,304,028 安徽省高速公路总公司 未知 0.59 3,000,000 3,000,000 0 未知 青岛杰宏商务有限公司 未知 0.50 2,525,200 2,525,200 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 湖北汇鑫投资有限公司 23,650,832 人民币普通股 何巍 5,323,700 人民币普通股 鄂州市建设投资公司 4,956,042 人民币普通股 陈学东 4,774,000 人民币普通股 上海大松投资咨询有限公司 4,094,717 人民币普通股 淄博新雅东投资咨询有限公司 3,719,700 人民币普通股 湖北多佳集团实业有限公司 3,304,028 人民币普通股 安徽省高速公路总公司 3,000,000 人民币普通股 青岛杰宏商务有限公司 2,525,200 人民币普通股 湖北辰隆经济开发公司 2,478,112 人民币普通股 前十名流通股东之间公司未知其关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 露管理办法》中规定的一致行动人 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 可上市交易时间 数量 股份数量 1 北京华普产业集团有限公司 177,569,217 2009年11月7日 177,569,217 G+36月后可上市流通 2 湖北汇鑫投资有限公司 6,325,812 2008年11月7日 6,325,812 G+24月后可上市流通 3 鄂州市晶恒科技投资有限责任公司 472,328 2008年11月7日 472,328 G+24月后可上市流 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京华普产业集团有限公司 法人代表：翦英海 注册资本：350,000,000 元 成立日期：1994 年 4 月 10 日 主要经营业务或管理活动：购销百货、针纺织品、通讯设备（无线电发射设备除外）、五金交电化工、 机械电器设备、家具、医疗器械、电子计算软、硬件及外部设备、工艺美术品、建筑材料、金属材料、 装饰材料、包装食品、食用油；物业管理（含出租写字楼）；技术服务、技术转让、技术培训；经济 信息咨询；劳务服务；组织展览展示活动；家居装饰；销售自行开发的产品（未经专项审批项除外）。 (2) 法人实际控制人情况 7 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 实际控制人名称：北京华普产业集团有限公司 法人代表：翦英海 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：北京华普产业集团有限公司 新实际控制人名称：北京华普产业集团有限公司 控股股东发生变更的日期：2007 年 7 月 16 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 7 月 17 日 公司原第一大股东湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司（以下简称“武昌鱼集团”）持有的公司 限售法人股 118,479,418 股，其中 3000 万股限售法人股，于 2007 年 7 月 1 日被拍卖给了湖北汇鑫投 资有限公司，余下 88,479,418 股协议转让给北京华普产业集团有限公司（以下简称“华普集团”）， 并于 2007 年 7 月 16 日在中国登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续，至此，武昌鱼集团 不再持有公司股份，华普集团持有公司股份变为 177,569,217 股（占公司总股本 34.90%）成为公司第 一大股东。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 翦英海（80%） 亚振全（20%） 北京华普产业集团有限公司(34.90%) 湖北武昌鱼股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 截止报告期末，本公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 变 报告期内从 是否在股东 年初 年末 性 年 动 公司领取的 单位或其他 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 别 龄 原 报酬总额(万 关联单位领 数 数 因 元)（税前） 取报酬、津贴 翦英海 董事长 男 44 2005年8月29日 2008年8月29日 0 0 0.34 是 刘鸿岳 副董事长 男 57 2005年8月29日 2008年8月29日 0 0 0.34 是 熊国胜 董事 男 40 2005年8月29日 2008年8月29日 0 0 18.74 否 吴迪真 董事、财务总监 男 54 2005年8月29日 2008年8月29日 0 0 17.84 否 贾艺坛 董事 男 38 2007年5月30日 2008年8月29日 0 0 0.34 是 王晓东 董事、总经理 男 32 2005年8月29日 2008年8月29日 55,050 55,050 0.34 是 邵运杰 独立董事 男 67 2005年8月29日 2008年8月29日 0 0 2.00 否 8 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 郭爱莲 独立董事 女 47 2005年8月29日 2008年8月29日 0 0 2.00 否 崔生祥 独立董事 男 56 2005年8月29日 2008年8月29日 0 0 2.00 否 汪小林 董事会秘书、副总经理 男 33 2007年4月26日 2008年8月29日 0 0 9.60 否 高士庆 监事会召集人 男 48 2005年8月29日 2008年8月29日 0 0 20.34 否 樊国红 监事 男 44 2005年8月29日 2008年8月29日 0 0 0.34 否 詹健 监事 男 44 2007年8月29日 2008年8月29日 0 0 9.11 否 合计 / / / / / 55,050 55,050 / 83.33 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)翦英海,1994 年至今，任北京华普产业集团董事长兼总裁。 (2)刘鸿岳,1996 年至今，任北京华普产业集团董事、副总裁。 (3)熊国胜,1999 年 2007 年 12 月，先后任湖北武昌鱼股份有限公司任董事会秘书、副总经理，总经 理。 (4)吴迪真,2001 至今，任北京中地房地产开发有限公司财务总监。 (5)贾艺坛,2001 年 12 月-2006 年 2 月，任亿同合力（北京）投资集团有限公司财务总监；现任华普 集团财务总监。 (6)王晓东,1999-2007 年 12 月，任北京华普产业集团有限公司副总裁；现任武昌鱼股份公司总经理。 (7)邵运杰,1994 年先后被东北财经大学兹聘客座教授，被中国人民银行研究生部兹聘兼职教授。 (8)郭爱莲,1992 年至今，任北京盛启百货供应站会计。 (9)崔生祥,1981 年至今，任中国工运学院教授。 (10)汪小林,1997 年 8 月至今，先后任湖北武昌鱼股份有限公司财务部经理、董事会秘书、副总经 理。 (11)高士庆,1998 年-2007 年 8 月，任北京中联普拓技术开发有限公司总经理；现任北京中地房地产 开发有限公司总经理。 (12)樊国红,1998 至今，任北京朝阳物业管理有限公司总经理。 (13)詹 健,1992-1998 年，任北京华普产业集团职员；1998 至今，任北京中地房地产开发有限公司 总经理助理。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期终止日期 日期 津贴 翦英海 北京华普产业集团有限公司 董事长、总裁 是 刘鸿岳 北京华普产业集团有限公司 副总裁 是 贾艺坛 北京华普产业集团有限公司 财务总监 是 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 樊国红 北京朝阳物业管理有限公司 总经理 是 郭爱莲 北京盛启百货供应站 会计 是 崔生祥 中国工运学院 教授 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事由公司股东大会决定，高管由公司董 事会决定 9 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：当地上市公司的薪酬水平、所在岗位、工作所在地 以及公司的经营业绩情况 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 杨继东 原董事 工作变动 贾艺坛 现任董事 詹 健 现任监事 赵鹤祥 监事 退休 熊国胜 原总经理 个人身体原因 王晓东 现任总经理 李 强 原董事会秘书 工作变动 汪小林 董事会秘书 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 320 人,需承担费用的离退休职工为 20 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 197 销售人员 65 财务人员 52 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 3 大学 172 高中 115 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票 上市规则》的要求， 不断完善法人治理结构， 公司治理水平又上一新台阶。 报告期内,公司对《公司章程》进行了修改，对公司《信息披露事务管理制度》进行了修订。公司认 真落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，为加强对此项工作 的领导，公司成立了以董事长为组长的领导小组，在认真学习公司治理有关文件和证监会通知的基础 上，针对公司治理的各个方面，对照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规，以及《公司章程》、 《董事会工作细则》等内部规章制度，就有关事项进行了自查，并披露了《公司治理自查报告和整改 计划》。公司召开治理专项说明会，董事长在会议上向与会人员通报了公司治理状况和专项活动的进 展情况。公司董事会、经理层对本次治理活动中存在的缺点和不足，提出了整改意见并明确了整改责 任人和整改时限，认真加以整改和落实。 10 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 通过本次治理活动，促进了公司有的放矢地深入治理工作，完善了内部控制制度建设，改进 了治理的薄弱环节，使公司的治理水平进一步提高。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 崔生祥 8 7 0 1 邵运杰 8 6 2 0 郭爱莲 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事没有对公司有关事项提出异议。 公司独立董事本着对全体股东负责的态度，按照《公司法》等有关法律法规的要求，履行诚 信和勤勉的义务。本年度认真参加公司董事会会议和股东大会，利用公司章程赋予的特别职权， 认真审查公司的定期报告和重大关联交易及日常关联交易协议执行情况；他们认真监督经理层工 作，切实维护公司和全体股东的利益，履行了独立董事应尽的职责。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的业务及自主经营能力 。 2、人员方面：设立了独立的人事部，公司总经理、董事会秘书等高管在公司领薪酬，没有在股东 单位担任任何行政职务 。 3、资产方面：公司拥有独立的产、供、销系统，资产完全独立于控股股东 。 4、机构方面：公司设立了独立的组织机构，没有和控股股东合并办公。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户， 依法纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司正在研究高管人员的考评办法、激励机制和相关制度的制订工作。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内,公司按照中国证监会发布的有关上市公司治理等规范性文件进一步完善公司治理结构, 严格执行已有的一系列议事规则和内控制度。公司设立的战略、提名、审计、资本营运四个委员会及 相关工作细则经过一段时间的实施和运作，已取得一定成效，为公司科学决策和管理提供了许多有建 设性的建议和意见，进一步规范了公司运作，促进了公司健康、持续向前发展，更好的保护了广大中 小股东的权益。报告期内，公司根据中国证监会及上海证券交易所有关文件要求，对《公司章程》及 章程必务之文件进行了全面修改和完善，进一步规范了程序，明确了职责。 报告期内，公司对内部现行的所有规章制度进行了全面梳理和归类，公司将在今后一段时间内结合 自身特点进一步制定、修改、优化相关的内控制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 11 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 30 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 公司已于 2007 年 4 月 30 日将本次会议的通知在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 上公告。出席会议股东及合法授权代表共 9 人，其中 8 名有限售流通条件股东，1 名无限售条件流通 股东，代表股份 268,279,891 股（限售流通股 268,259,126 股，无限售流通股 20765 股），占公司总 股本 508,837,238 股的 52.72%，符合有关法律及《公司章程》的规定。公司董事、监事和高级管理人 员出席了会议。会议由董事长翦英海先生主持。经出席的全体股东认真审议，通过如下九个议案： (1)审议 2006 年度董事会工作报告 (2)审议 2006 年度财务决算报告 (3)2006 年度利润分配预案 (4)审议公司 2006 年度报告及摘要 (5)关于修改公司章程的议案 (6)关于变更公司名称的议案 (7)关于补选贾艺坛先生为公司董事的议案 (8)关于续聘中勤万信会计师事务所有限公司为公司审计机构并确定其报酬的议案 (9)审议 2006 年度监事会工作报告 本次股东大会已由北京市德赛律师事务所李法宝、白河律师出具了法律意见书（京德股会字[2007] 第 003 号）。该律师认为公司本次年度股东大会的召集、召开以及表决程序符合法律、法规以及《公 司章程》的规定，本次股东大会形成的决议合法、有效。 (二)临时股东大会情况 本年度未开临时股东大会 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司总体情况 (一)报告期内公司总体经营情况 公司在报告期内出现较大幅度亏损，2007 实现营业收入 10,273,480.01 元，比去年的 42,809,851.84 元同比下降 76.00 %，2007 年实现利润总额-81,879,223.27 元，比 2006 年的 -97,961,192.00 元同比亏损减少 16.42 %，2007 年实现归属于上市公司股东的净利润-81,433,103.51 元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润。其主要原因有： 1、公司主要资产有两块：一块是农业类资产公司、另一块是房地产。农业类资产从 2004 年起全 部变更为租赁经营，年租金收入约 200 多万元；房地产资产主要为控股子公司——北京中地房地产开 发公司引进战略合作伙伴北京中天宏业房地产咨询有限责任公司共同开的发华普中心一期项目，该项 目在本报告内已完工，并取得了预售许可证，由于没有实现销售，故营业收入较上年有大幅下降。 2、报告期内公司处置在建工程武华工园及 GMP 项目，处置损失 36,195,850.47 元。 3、公司在报告期内计提资产减损失 18,086,807.03 元，其中：坏账损失 9,253,063.92 元，存货 跌价准备损失 1,833,743.11 元, 无形资产减值准备损失 7,000,000.00 元。 (二)报告期内公司所处行业及市场环境情况 房地产方面：2007 年,全国房价大幅攀升。严重的供求不平衡、地价的上涨和宏观经济形势的向 好等因素,推动了房价的上涨，这直接导致了政府直接针对房地产的调控政策达成 14 项之多,涉及到税 收、外商直接投资、信贷、土地供给等方面。房地产企业面临着较大的资金压力以应对地价的上涨和 金融调控风险，这也促使房地产行业的健康发展，抵制了投机行为，加速了房地产行业的优胜劣汰， 这对公司来讲既是机遇又是挑战。 12 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 农业方面:大力发展畜牧水产业是国家长期坚持的方针,国家的行业政策和国民消费需求支持淡 水养殖行业的发展。近年来我国淡水产品产量迅速增长，对保障水产品市场的有效供给起到积极的推 动作用。但是现阶段我国水产品的仍停留在量的增长上,产品的品质难以满足人们消费需要,这促进了 水产品加快经济结构调整。公司主要从事淡水鱼类及其它水产品养殖，拥有自有及租赁水面 63,000 多亩，由于流动资金短缺, 公司水面均租赁给承包户经营，国家产业政策支持的促使公司要尽快收回 水面及其他农业相关资产的经营权,让公司农业资产生产经营回到正常的轨道。 (三)公司主营业务及其经营状况 公司的主营业务范围：淡水鱼类及其它水产品养殖、畜禽养殖（屠宰）、蔬菜种植及以上产品的 加工、储运、销售；食品、饲料、渔需品的生产、销售；经营本企业自产水产品、蔬菜、牲猪（对港、 澳地区除外）的出口业务；房地产项目开发，经营、销售商品房。 公司主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利润 营业收入比上 营业成本比 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 分产品 率（%） 年增减(%) 上年增减(%) 减(%) 农业 0 0 增加 0 个百分点 房地产 -100.00 -100.00 减少 100 个百分点 合 计 -100.00 -100.00 减少 100.00 个百分点 公司报告期内房产没有实现销售，农业资产对外承租故没有营业收入。 (四)报告期内公司资产构成同比变化说明： 金额单位:元 项 目 本年数 上年数 变动 期末余额 变动原因 幅度 占资产总 (%) 额比例 预付款项 2,056,585.50 4,928,872.06 -58.27 0.08% 施工项目结算 存货 2,161,054,461.69 1,776,459,790.29 21.65 85.98% 房地产开发成本资金投入额大 固定资产 191,800,256.21 194,033,161.77 -1.15 7.63% 在建工程 98,250,611.89 -100.0 --- 本期处置在建工程及完工转固定资产 短期借款 13,692,017.14 68,382,000.00 -79.98 0.54% 本期偿还借款 应付账款 257,865,743.98 328,217,968.02 -21.43 10.26% 房产项目未能销售，应付账款暂未支付 应交税费 138,653,029.86 133,285,311.68 4.03 5.52% 房产项目未能销售，所欠税金暂未支付 应付利息 70,255,897.66 49,870,909.04 40.88 2.80% 本期欠银行借款利息未支付 其他应付款 1,497,521,281.94 810,907,680.35 84.67 59.58% 中天宏业提供房地产项目融资款 一年内到期的长 长期借款逾期未偿还 189,713,349.62 217,403,349.62 -12.74 7.55% 期负债 收购子公司中地公司 46%股权，收购价 资本公积 109,603,690.79 235,643,914.20 -53.49 4.36% 格超过中地公司购买日账面净资产部 分冲减公司资本公积 未分配利润 -353,057,393.23 -271,624,289.72 29.98 -14.05% 本期亏损 (五)报告期内公司利润表构成同比情况说明: 金额单位:元 本年发生额占 项 目 本年数 上年数 变动幅度 变动原因 利润总额比例 营业收入 10,273,480.01 42,809,851.84 -76.00% 12.55% 本期房地产项目未完工销售， 营业成本 7,194,530.85 63,496,722.74 -88.67% 8.79% 本期无主营业务收入发生 营业税金及附加 426,701.07 2,422,627.99 -82.39% 0.52% 资产减值损失 18,086,807.03 14,510,843.06 24.64% 22.09% 无形资产发生减值 管理费用 24,350,926.34 18,471,747.48 31.83% 29.74% 计提税金 营业外收入 136,854.80 723,389.07 -81.08% 0.17% 本期无固定资产处置收益 营业外支出 38,513,882.87 32,727,163.15 17.68% 47.04% 本期处置在建工程损失 13 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司主要资产采用的计量属性一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目除外： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产。公司采用公允价 值计量的项目主要是交易性金融资产，其期初余额 27,140.00 元,系公司购买基金，期末余额 44400.00 元，其变动增加公司利润 17,260.00 元。 (六)报告期内现金流量构成情况说明: 金额单位:元 变动幅 项 目 本年数 上年数 变动原因 度 购买商品、接受劳务支付的现金 309,614,572.98 67,517,619.54 358.57% 主要为支付房地产成本 处置固定资产、无形资产和其他 62,080,000.00 100.00% 本期处置在建工程收入 长期资产收回的现金净额 投资支付的现金 224,885,904.00 23,655,618.86 850.67% 收购子公司中地公司 46%股权 收到的其他与筹资活动有关的现 中天宏业提供房地产项目融资 599,061,256.05 244,867,638.15 144.65% 金 款 偿还债务支付的现金 82,379,982.86 191,289,050.38 -56.93% 偿还银行借款减少 分配股利、利润或偿付利息支付 1,986,695.09 14,065,755.54 -85.88% 偿付利息支出 的现金 (七)公司主要控股子公司经营情况和业绩分析 注册资本 子公司全称 经营范围 资产规模(元) 净利润(元) (万元) 制造销售片剂、颗粒剂、糖浆剂、 鄂州市武昌鱼生物药业有限公司 9,434.00 85,450,062.09 -5,490,875.69 硬胶囊剂、胃蛋白酶。 畜禽饲养、加工、销售；饲料加工、 鄂州市大鹏畜禽发展有限公司 8,163.00 73,765,882.35 -2,092,665.23 销售。 销售水产品、肉、禽及制品、蔬菜、 鄂州市天元商贸有限责任公司 1,000.00 9,787,575.59 -236,493.81 日用百货。 房地产项目开发，经营、销售商品 北京中地房地产开发有限公司 4,000.00 2,352,781,445.68 -12,366,643.72 房 智能卡终端机的研发、生产、销售； 湖北武华电子科技有限公司 6,000.00 84,905,437.52 -20,781,611.67 网络设计；集成运营服务等 鄂州市武四湖水产品开发有限公司 淡水鱼的养殖、销售 145.50 15,771,472.59 960,979.81 二、 公司 2008 年经营规划 公司 2006 年、2007 年连续两年亏损, 根据上海证券交易所《股票上市规则》等有关规定，公司 股票将被实行退市风险警示特别处理。公司将尽快以合理的价格出售或出租公司主要资产--北京中地 房地产开发有限公司项目,回笼资金改善经营及财务状况，确保 2008 年实现盈利，以撤消退市风险警 示。同时积极寻找地产项目,为公司今后全面转型地产打好坚实的基础,并在可能的资金支持下盘活部 分租赁的农业资产。 目前公司暂时没有债务融资、表外融资、股权融资、衍生产品融资等筹资计划。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业收 营业成 营业利 营业收入比上年增 营业成本比上年增 营业利润率比上年 分产品 入 本 润率（%） 减(%) 减(%) 增减(%) 行业 14 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 农业 0 0 增加 0 个百分点 房地产 -100.00 -100.00 减少 100 个百分点 合 计 -100.00 -100.00 减少 100.00 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 湖北 0 北京 -100.00 合计 -100.00 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 224,885,904.00 元，比上年增加 23,655,618.86 元，增加的比例为 850.66%。 依据 2006 年 6 月 26 日与第一大股东北京华普产业集团有限公司于签署了的《股权转让协议》，公 司收购华普集团所持北京中地房地产开发有限公司(公司已持有其 54%的股权，下称：中地公司)46%股 权，双方确定该 46%股权转让价格为人民币 224,885,904.00 元，本次股权收购已于 2007 年 7 月完成， 华普集团不再持有中地公司的股权，公司对中地公司的持股比例为 100%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 收购华普所持北京中地房 房地产开发 46 地产开发有限公司 46%股权 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 由于采用企业会计准则(2006)，公司的主要会计政策发生如下变更，根据《企业会计准则第 38 号》 和《企业会计准则解释 1 号》要求对下述第事项进行了追溯调整。 1、同一控制下企业合并所形成的长期股权投资差额，首次执行新会计准则时全额冲减，同时调整留 存收益，由此减少 2007 年 1 月 1 日的股东权益 129,233,176.07 元。 2、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公司依据 2006 年 12 月 31 日市价确认其公允 价值，将公允价值与账面价值差额 7,140.00 元调增股东权益。其中归属于母公司的所有者权益增加 3,470.04 元，增加归属于少数股东的权益 3,669.96 元。 3、对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异确认为递延所得税资产或负债，并进 行追溯调整，将影响金额调整留存收益。公司将应由以后年度弥补的亏损对所得税的影响进行了调整， 增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 5,303,816.37 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 2,864,060.84 元，增加归属于少数股东的权益 2,439,755.53 元。 4、公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 99,269,743.58 元，新会计准则下计入股东权益，另由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产公允价值与账面价值差额归属于少数股东的权益 3,669.96 元，子公司可由以后年度弥补的亏 损产生递延所得税资产中归属于少数股东权益 2,439,755.53 元，新会计准则下少数股东权益为 101,713,169.07 元。 5、根据财政部颁布的《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定，公司在首次执行日以前已经持有的 15 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司最初即采用成本法核算，因此 对母公司期初长期投资进行了调整，将原按权益法确认的投资收益等事项全部冲销，共减少长期投资 103,118,355.61 元，相应调减母公司留存收益 102,999,105.61，调减母公司资本公积 119,340.00 元。 该项调整只影响母公司期初数，对合并报表期初数无影响。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （A）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届第七次董事会董事会会议，1、审议通过了 2006 年度 董事会工作报告；2、审议通过了 2006 年度财务决算报告；3、审议通过了 2006 年利润分配方案；4、 审议通过了 2006 年度报告及摘要 5、审议通过了修改公司章程的议案 6、审议通过了关于变更公司名 称的议案 7、审议通过了关于公司控股子公司北京中地房产开发有限公司引进项目投资人改造华普中心 Ⅲ段工程的议案 8、审议通过了关于公司控股子公司北京中地房地产开发有限公司提取固定资产减值准 备的议案 9、审议通过了关于同意李强先生辞去公司董事会秘书职务的议案 10、审议通过了关于聘任 汪小林先生为公司副总经理的议案 11、审议通过了关于同意董事杨继东先生辞职并补选贾艺坛先生为 公司董事的议案 12、审议通过了关于续聘中勤万信会计师事务所有限公司为公司审计机构并确定其报 酬的议案 13、审议通过了关于召开 2006 年年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （B）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届第八次董事会董事会会议，1、审议通过了 2007 年第 一季度报告；2、审议通过了关于执行新会计准则和修订公司主要会计政策、会计估计的议案。决议公 告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （C）、公司于 2007 年 5 月 31 日召开第三届第九次董事会董事会会议，1、审议通过了关于聘任 汪小林先生为公司董事会秘书的议案；2、审议通过了公司信息披露事务管理制度；3、审议通过了修 改公司章程的议案；。决议公告刊登在 2007 年 6 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》。 （D）、公司于 2007 年 8 月 30 日召开第三届第十次董事会董事会会议，1、审议通过了公司 2007 年度中期报告全文及摘要；2、审议通过了关于加强公司治理专项活动的自查报告及整改计划；3、审 议通过了公司《募集资金管理制度》；4、审议通过了公司《控股股东行为规范》；5、审议通过了公 司《投资者关系管理制度》；6、审议通过了公司《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变 动管理制度》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （E）、公司于 2007 年 9 月 24 日召开第三届第三次临时董事会董事会会议，审议通过了关于公 司董事会授权公司控股子公司湖北武华电子科技有限公司处置在建工程的议案。决议公告刊登在 2007 年 9 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （F）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第三届第十一次董事会董事会会议，1、审议通过了公司 2007 年第三季度报告；2、审议通过了关于公司建立战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委 员会四个专门委员会的议案；3、审议通过了关于建立董事会专门委员会实施细则的议案；。决议公告 刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （G）、公司于 2007 年 12 月 4 日召开第三届第十二次董事会董事会会议，审议通过了公司治理 专项活动整改报告。决议公告刊登在 2007 年 12 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》。 （I）、公司于 2007 年 12 月 26 日召开第三届第四次临时董事会董事会会议，审议通过了关于选 举王晓东先生为公司总经理的议案。决议公告刊登在 2007 年 12 月 27 日的《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真贯彻落实股东大会通过的各项决议 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会由 3 名董事组成，其中有 2 名独立董事，负责人由独立董事郭爱莲担任。根据中 国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和上海证券交易所《关于做好上市 公司 2007 年度报告工作的通知》的有关规定及公司《董事会审计委员会年报工作制度》的要求，审 16 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 计委员会认真履行职责，主要作了以下几方面的工作： （1）审阅审计报告初稿 2008 年 4 月 18 日，公司年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会进了审阅了公司 2007 年度财务会计报表和注册会计师出具的交换意见书，并与年审注册会计师进行充分沟通后形成书面审 议意见认为：年审注册会计师在审计过程中严格按照注册会计师独立审计准则的要求执业，出具的交 换意见书实事求是、客观公正；审计后的财务会计报表真实、准确、完整，能够公允的反映公司 2007 年度财务状况、经营成果、现金流量和所有者权益变动情况。 （2）在中勤万信会计师事务所出具 2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对会计 师事务所从事本年度审计工作进行了总结，同意下年度续聘中勤万信会计师事务所为公司的审计机 构。 审计委员会认为：年审注册会计师在审计过程中，业务熟练、工作勤勉，表现出极高的职业道德 和敬业精神；年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计程序,出具 的审计报告客观、公正，符合公司的实际情况，公允地反映了公司 2007 年 度的财务况、经营成果、 现金流量和所有者权益变动情况。 (3) 审议需提交董事会审议的相关议案 审计委员会于 2008 年 4 月 28 日在公司召开会议，审议并一致通过了公司《2007 年年度报告及 其摘要》、《关于续聘会计师事务所及支付该所报酬的议案》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年 4 月 18 日，公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《董事会工作细则》和 《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的规定，对公司董事和高级管理人员进行年度绩效考核，认为 公司董事和高级管理人员均履行了勤勉尽责的义务，对公司董事、高级管理人员的薪酬进行了审核， 认为薪酬确定依据准确、薪酬的发放履行了决策程序，薪酬的发放金额公平合理。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 本报告期由于公司亏损，拟不进行利润分配和资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 A、第三届第五次监事会,（1）审议通过《2006 年度监事会工作报告》；（2）审议通过了《2006 年度财务决算报告》；（3）审议通过了《公司 2006 年度报告及其摘要》；（4）审议通过了《2007 年第一季度报告全文及正文》。 B、第三届第六次监事会,（1）审议通过了选举高士庆先生为公司监事会召集人的议案；（2）审 议通过了公司 2007 年中期报告全文及摘要。 C、第三届第七次监事会,审议通过了公司 2007 年第三季度报告正文及全文的议案 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员执行公司职务时无违 反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司的财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目有部分不一致，实际投资项目变更程序合法。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，无发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流 失。 17 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易是公平的，无损害公司利益的情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告被出具的是标准无保留意见 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司利润没有进行盈利预测。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2007 年 8 月 2 日，本公司向公司母公司北京华普产业集团有限公司购买收购华普所持北京 中地房地产开发有限公司 46%股权，实际购买金额为 224,885,904.00 元，本次收购价格的确定依据是 股东会通过的合同价格。该事项已于 2008 年 8 月 3 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》上。 2、出售资产情况 1)、2007 年 10 月 9 日，本公司向鄂州市土地储备供应中心转让在建工程--武华工业园及相关 GMP 项 目，该资产的账面价值为 9,820 万元，实际出售金额为 6,200 万元，产生损益 3,620 万元。本次出售 价格的确定依据是协商。该事项已于 2007 年 10 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》上。 有利于减轻公司及所属单位债务负担，减少财务费用支出。 导致公司亏损 3620 万元。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向公司母公司北京华普产业集团有限公司收购华普所持北京中地房地产开发有限公司 46%股权，交易的金额为 224,885,904.00 元。定价的原则是股东会通过的合同价格，依据 2006 年 6 月 26 日与第一大股东北京华普产业集团有限公司于签署了的《股权转让协议》，公司收购华普集团所 持北京中地房地产开发有限公司(公司已持有其 54%的股权，下称：中地公司)46%股权，双方确定该 46% 股权转让价格为人民币 224,885,904.00 元，本次股权收购已于 2007 年 7 月完成，华普集团不再持有 中地公司的股权，公司对中地公司的持股比例为 100%。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京华普产业集团有限公司 母公司 32,290,715.39 34,816,268.33 北京华普朝阳超市有限公司 母公司的控股子公司 200,000.00 北京华普朝阳物业有限公司 母公司的控股子公司 1,556,220.97 8,553,128.58 北京华普技术有限公司 母公司的控股子公司 12,857,726.93 23,546,366.14 北京华普兴业广告有限公司 母公司的控股子公司 1,038,971.87 青岛华普商务会馆有限公司 关联人（与公司同一董事长） 603,976.14 郑州华普奥原电子泊车设备有限公司 母公司的控股子公司 3,900,000.00 青岛华普物业管理有限公司 母公司的控股子公司 94,839.97 2,473,846.33 北京华普吉安房地产顾问有限公司 母公司的控股子公司 0 200,000.00 合计 / 46,799,503.26 75,332,557.39 18 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 公司应付控股股东及其子公司债务对公司本期经营成果没有影响,改善了公司的财务状况 3、其他重大关联交易 (1)北京华普产业集团有限公司为公司子公司北京中地房地产开发有限公司借款担保 70,000,000.00 元,未履行完毕。 （2）北京华普产业集团有限公司为公司子公司北京中地房地产开发有限公司的子公司青岛华普大厦有 限责任公司借款担保 7,013,349.62 元，末履行完毕。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)、湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司将土地使用权租赁给湖北武昌鱼股份有限公司，该资产涉及 的金额为 10,000,000.00 万元，租赁的期限为 2004 年 7 月 31 日至 2016 年 12 月 31 日。 2)、湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司将水面使用权租赁给湖北武昌鱼股份有限公司，该资产涉及 的金额为 4,200,000.00 万元，租赁的期限为 2004 年 7 月 31 日至 2016 年 12 月 31 日。 A)土地使用权:湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司将其拥有 20 块土地计 79,983.48 平方米土地的 使用权租与湖北武昌鱼股份有限公司使用，湖北武昌鱼股份有限公司按市场原则与其签订《土地使用 权租赁协议》。2004 年 8 月 31 日，双方签订《土地使用权租赁补充协议书》，经双方确认，湖北鄂 州武昌鱼集团有限责任公司出租的土地变更为 14 块，总面积为 38,881.00 平方米，变更后的土地年租 金为 33.60 万元，湖北武昌鱼股份有限公司可一次性缴纳 2004 年 7 月至 2016 年 12 月止的租金，可以 转账或现金方式支付，也可冲抵双方往来方式结账。 B)水面使用权:湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司将其拥有 16 块计 30,810 亩水面使用权租与股份 公司使用,股份公司按市场原则与其签订《水面使用权租赁协议》，每年支付租金 120 万元，1999 年 免缴租金，2000 年免缴 80%，2001 年免缴 60%，2002 年免缴 40%，2003 年免缴 20%，从 2004 年起全额 缴付，并可每 10 年视情况调整租金标准。 2004 年 8 月 31 日，双方签订《水面使用权租赁补充协议书》，经双方确认，湖北鄂州武昌鱼集团有 限责任公司出租的水面变更为 8 块，总面积为 29,689.00 亩，变更后水面年租金为 80 万元，湖北武昌 鱼股份有限公司可一次性缴纳 2004 年 7 月至 2016 年 12 月止的租金，可以转账或现金方式支付，也可 冲抵双方往来方式结账。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本报告期内公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 19 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： （1）华普集团所持有的武昌鱼原非流通股股分自获得上市流通权之日起，至少在 36 个月内不上 市交易或转让。如有违反承诺的卖出交易，华普集团授权登记结算公司将卖出资金划入武昌鱼股份账 户归全体股东所有。目前正在履行该承诺。 （2）根据华普集团和武昌鱼集团在 2006 年 6 月签订的《股份转让协议》，拟收购武昌鱼集团持 有武昌鱼股份的 120,719,418 股（占武昌鱼股份总股本的 27.12%)股份，华普集团承诺依法承继武昌 鱼集团在股权分置改革中的权利、义务和责任。该股份于 2007 年 7 月 16 日已完成过户。目前正在履 行武昌鱼集团在股权分置改革中的权利、义务和责任。 （3）2006 年 6 月 26 日，公司与华普集团签订了《股权转让协议》，收购华普集团持有的北京中 地的 46%的股权，承诺在股权分置改革方案实施完成后过户手续，该股权于 2007 年 8 月 2 日完成了过 户手续。现已履行完毕该承诺。 （4）其他股东遵守法律、法规和规章的规定，正在正常履行法定义务。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中勤万信会计师事务所责任公司为公司的境内审 计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 70.00 万元，公司现聘任中勤万信会计师事务所责任公 司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 70.00 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无处罚及整改情况。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 1、2007 年 9 月，公司对在建工程--武华工业园及相关 GMP 项目进行处置，将在建工程所占土地及 地上建筑物转让给鄂州市土地储备供应中心，转让总价款为 62,000,000.00 元，在建工程账面价值 98,195,850.47 元，产生处置损失 36,195,850.47 元。 2、2006 年 6 月，公司控股子公司北京中地房地产开发有限公司（以下简称“中地公司”）与北京 中天宏业房地产咨询有限责任公司（以下称“中天宏业”）签订了关于出售和购买华普中心的《北京 市商品房预售合同》及《补充预售合同》。合同约定，中天宏业以预购公司在建房产－华普中心大厦 的形式，向中地公司华普中心大厦项目定向投资 1,109,929,000.00 元。中天宏业投资款项分三期支付： 合同生效后，支付第一笔金额 409,000,000.00 元；第二笔金额不超过 380,180,000.00 元，应根据华 普中心大厦工程进度和其他工程相关合同，直接向大厦工程承包商支付；第三笔余款在取得北京市建 设委员会的《竣工备案表》后支付。另外，中天公司提供不超过 50,000,000.00 元的改造资金，以提 升华普中心大厦的设计、工程和施工品质。合同约定双方有权以办公场所不低于 15,000 元、商业场所 不低于 17,000 元、停车场不低于 12,000 元的价格进行华普中心大厦整体或任何部分的销售。合同约 定的利润分配方式为：在中天宏业第一笔金额支付后 1 年内，中地公司应该将华普中心大厦销售款中 不低于 1,238,000,000.00 元作为投资优先回报支付给中天宏业，超过部分中地公司和中天宏业按 80:20 的比例进行分配；在中天宏业第一笔金额支付后 1--2 年，中地公司应该将华普中心大厦销售款 中不低于 1,360,000,000.00 元作为投资优先回报支付给中天宏业，超过部分中地公司和中天宏业按 80:20 的比例进行分配；在中天宏业第一笔金额支付后 2--3 年，中地公司应该将华普中心大厦销售款 中不低于 1,700,000,000.00 元作为投资优先回报支付给中天宏业，超过部分中地公司和中天宏业按 80:20 的比例进行分配。 该合同已于 2006 年 6 月生效并开始履行。截止 2007 年 12 月 31 日，中天宏业已向公司提供融资资 金 101,304.58 万元，公司已计提融资费用 18,907.10 万元。 3、中地公司固定资产—房屋建筑物账面原值 147,045,700.00 元，净额 115,650,551.52 元，系中地 公司置换入本公司前，由原中地公司控股股东北京华普产业集团有限公司根据董事会决议以增加资本 20 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 公积的方式投入到中地房地产公司的房产。2007 年 11 月 7 日，北京华普产业集团已补办该房屋建筑 物的人防相关手续，该房屋建筑物产权证其他相关手续正在办理之中。 4、按照国家有关规定：原料药和制剂生产企业于 2004 年 6 月 30 日前必须通过国家药品监督管理局 组织的认证，否则一律停止生产，并依法取消《药品生产许可证》以及相应的药品生产批准文号，公 司控股子公司鄂州市武昌鱼生物药业有限公司由于无法达到该规定，2004 年度已将《药品生产许可证》 转让并暂停生产。 5、从 2004 年起，公司的水产养殖经营形式全部变更为租赁经营，年租金收入约 200 多万元。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 华普收购武昌鱼集团所持公司股份及公司收购中地股 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年1月11日 http://www.sse.com.cn 权的进展公告 土地增值税对公司的影响 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年1月19日 http://www.sse.com.cn 公司股票异常波动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年3月2日 http://www.sse.com.cn 公司股票异常波动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年3月15日 http://www.sse.com.cn 武昌鱼集团所持公司股权被冻结 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年4月14日 http://www.sse.com.cn 华普收购武昌鱼集团所持公司股份及公司收购中地股 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年4月30日 http://www.sse.com.cn 权的进展公告 第三届第七次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年4月30日 http://www.sse.com.cn 第三届第八次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年4月30日 http://www.sse.com.cn 第三届第五次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年4月30日 http://www.sse.com.cn 股票异动公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年5月19日 http://www.sse.com.cn 公司股东武昌鱼集团所持公司股份被冻结 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年5月22日 http://www.sse.com.cn 公司股东华普集团所持公司股份被续冻 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年5月23日 http://www.sse.com.cn 公司年报补充公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年6月1日 http://www.sse.com.cn 华普收购武昌鱼集团所持公司股份及公司收购中地股 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年6月1日 http://www.sse.com.cn 权的进展公告 2006年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年6月1日 http://www.sse.com.cn 第三届第九次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年6月1日 http://www.sse.com.cn 公司股东华普集团及武昌鱼集团所持公司股份被冻结 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年6月9日 http://www.sse.com.cn 的提示性公告 华普集团收购武昌鱼集团所持公司股份及公司收购中 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年6月21日 http://www.sse.com.cn 地股权的进展公告 股票异动公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年6月27日 http://www.sse.com.cn 股东武昌鱼集团所持公司股份解除冻结的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年7月6日 http://www.sse.com.cn 股东武昌鱼集团所持公司股份解除冻结的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年7月17日 http://www.sse.com.cn 武昌鱼集团所持公司股份被拍卖给湖北汇鑫的提示性 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年7月17日 http://www.sse.com.cn 公告 武昌鱼集团所持公司股份被拍卖过户给北汇鑫的提示 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年7月17日 http://www.sse.com.cn 性公告 公司股东华普集团所持公司股份被质押的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年7月19日 http://www.sse.com.cn 公司收购北京中地完成过户的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年8月3日 http://www.sse.com.cn 公司股东华普集团所持公司股份被冻结的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年8月3日 http://www.sse.com.cn 公司股票异常波动的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年8月3日 http://www.sse.com.cn 公司股东华普集团所持公司股份被轮候冻结的提示性 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年8月9日 http://www.sse.com.cn 公告 公司股东华普集团所持公司股份被轮候冻结的提示性 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年8月15日 http://www.sse.com.cn 公告 公司股东华普集团所持公司股份被轮候冻结的提示性 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年8月23日 http://www.sse.com.cn 公告 第三届第十次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年8月31日 http://www.sse.com.cn 第三届第六次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年3月31日 http://www.sse.com.cn 第三届第三次临时董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年9月26日 http://www.sse.com.cn 21 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 公司控股子公司武华电子资产处置公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年10月9日 http://www.sse.com.cn 公司控股子公司资产解除查封、冻结的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年10月18日 http://www.sse.com.cn 第三届第十一次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年10月31日 http://www.sse.com.cn 限售股流通公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年11月1日 http://www.sse.com.cn 公司股东华普集团所持公司股份被续冻的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年11月20日 http://www.sse.com.cn 公司股东华普集团所持公司股份被续冻的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年11月29日 http://www.sse.com.cn 第三届第十二次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年12月5日 http://www.sse.com.cn 第三届第四次临时董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2007年12月27日 http://www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中勤万信会计师事务所有限公司注册会计师叶宗辉、肖捷审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 勤信审字[2008]195 号 湖北武昌鱼股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北武昌鱼股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度的合并及母公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表 以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了贵 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：叶忠辉、肖捷 中国北京 2008 年 4 月 28 日 (二)财务报表 22 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北武昌鱼股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,272,829.77 1,083,084.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 44,400.00 27,140.00 应收票据 应收账款 28,515,857.10 36,555,270.34 预付款项 2,056,585.50 4,928,872.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 28,156,392.87 32,562,176.67 买入返售金融资产 存货 2,161,054,461.69 1,776,459,790.29 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,221,100,526.93 1,851,616,333.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 200,000.00 200,000.00 投资性房地产 固定资产 191,800,256.21 194,033,161.77 在建工程 98,250,611.89 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 83,937,057.77 95,663,005.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,224,000.00 11,360,000.00 递延所得税资产 6,140,222.44 5,303,816.37 其他非流动资产 非流动资产合计 292,301,536.42 404,810,595.58 资产总计 2,513,402,063.35 2,256,426,929.36 流动负债： 短期借款 13,692,017.14 68,382,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 23 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融负债 应付票据 应付账款 257,865,743.98 328,217,968.02 预收款项 33,751,510.19 27,506,981.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,876,374.03 11,818,170.39 应交税费 138,653,029.86 133,285,311.68 应付利息 70,255,897.66 49,870,909.04 应付股利 135,701.80 135,701.80 其他应付款 1,497,521,281.94 810,907,680.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 189,713,349.62 217,403,349.62 其他流动负债 7,265,221.40 8,941,605.38 流动负债合计 2,220,730,127.62 1,656,469,677.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 200,000.00 200,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000.00 200,000.00 负债合计 2,220,930,127.62 1,656,669,677.43 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 508,837,238.00 508,837,238.00 资本公积 109,603,690.79 235,643,914.20 减：库存股 盈余公积 25,187,220.38 25,187,220.38 一般风险准备 未分配利润 -353,057,393.23 -271,624,289.72 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 290,570,755.94 498,044,082.86 少数股东权益 1,901,179.79 101,713,169.07 所有者权益合计 292,471,935.73 599,757,251.93 负债和所有者权益总计 2,513,402,063.35 2,256,426,929.36 公司法定代表人:翦英海 主管会计工作负责人:吴迪真 会计机构负责人:汪小林 24 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北武昌鱼股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 459,355.04 433,255.27 交易性金融资产 应收票据 应收账款 4,072,920.48 4,032,415.30 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 15,666,600.79 228,978,809.16 存货 258,619.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 20,198,876.31 233,703,099.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 441,926,689.57 343,081,008.98 投资性房地产 固定资产 26,687,062.17 22,872,665.96 在建工程 43,964,174.65 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 82,386,062.45 94,070,048.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,224,000.00 11,360,000.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 561,223,814.19 515,347,897.84 资产总计 581,422,690.50 749,050,997.56 流动负债： 短期借款 10,112,000.00 60,862,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,859,461.23 4,759,461.23 预收款项 91,008.70 91,008.70 应付职工薪酬 1,075,424.79 1,236,283.70 25 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 14,005,159.86 14,625,966.01 应付利息 923,461.80 877,396.80 应付股利 135,701.80 135,701.80 其他应付款 193,222,829.75 148,742,929.62 一年内到期的非流动负债 9,400,000.00 9,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 232,825,047.93 240,730,747.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 232,825,047.93 240,730,747.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 508,837,238.00 508,837,238.00 资本公积 114,253,217.66 240,293,441.07 减：库存股 盈余公积 25,187,220.38 25,187,220.38 未分配利润 -299,680,033.47 -265,997,649.75 所有者权益（或股东权益）合计 348,597,642.57 508,320,249.70 负债和所有者权益（或股东权益） 581,422,690.50 749,050,997.56 总计 公司法定代表人:翦英海 主管会计工作负责人:吴迪真 会计机构负责人:汪小林 26 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 湖北武昌鱼股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,273,480.01 42,809,851.84 其中：营业收入 10,273,480.01 42,809,851.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,792,935.21 108,767,269.76 其中：营业成本 7,194,530.85 63,496,722.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 426,701.07 2,422,627.99 销售费用 75,696.11 97,974.77 管理费用 24,350,926.34 18,471,747.48 财务费用 3,658,273.81 9,767,353.72 资产减值损失 18,086,807.03 14,510,843.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 17,260.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -43,502,195.20 -65,957,417.92 加：营业外收入 136,854.80 723,389.07 减：营业外支出 38,513,882.87 32,727,163.15 其中：非流动资产处置损失 38,413,882.87 32,727,163.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -81,879,223.27 -97,961,192.00 减：所得税费用 520,188.93 -5,187,968.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -82,399,412.20 -92,773,223.45 归属于母公司所有者的净利润 -81,433,103.51 -76,658,967.66 少数股东损益 -966,308.69 -16,114,255.79 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.16 -0.15 （二）稀释每股收益 -0.16 -0.15 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:翦英海 主管会计工作负责人:吴迪真 会计机构负责人:汪小林 27 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 湖北武昌鱼股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,180,000.00 1,744,544.00 减：营业成本 204,584.82 236,498.09 营业税金及附加 9,350.00 9,350.00 销售费用 管理费用 13,806,231.10 13,955,178.36 财务费用 1,371,665.30 4,807,255.08 资产减值损失 -682,666.23 2,213,547.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,529,164.99 -19,477,285.46 加：营业外收入 646,389.07 减：营业外支出 21,153,218.73 32,701,871.24 其中：非流动资产处置净损失 21,153,218.73 32,701,871.24 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -33,682,383.72 -51,532,767.63 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,682,383.72 -51,532,767.63 公司法定代表人:翦英海 主管会计工作负责人:吴迪真 会计机构负责人:汪小林 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 湖北武昌鱼股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,226,344.17 11,542,681.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,101,222.77 148,373,256.93 经营活动现金流入小计 28,327,566.94 159,915,938.13 购买商品、接受劳务支付的现金 309,614,572.98 67,517,619.54 28 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,373,306.95 11,903,804.57 支付的各项税费 3,343,336.89 2,293,609.55 支付其他与经营活动有关的现金 52,842,817.05 107,923,234.53 经营活动现金流出小计 376,174,033.87 189,638,268.19 经营活动产生的现金流量净额 -347,846,466.93 -29,722,330.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 62,080,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 62,080,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 3,852,461.82 90,608.00 的现金 投资支付的现金 224,885,904.00 23,655,618.86 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 228,738,365.82 23,746,226.86 投资活动产生的现金流量净额 -166,658,365.82 -23,746,226.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 599,061,256.05 244,867,638.15 筹资活动现金流入小计 599,061,256.05 244,867,638.15 偿还债务支付的现金 82,379,982.86 191,289,050.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,986,695.09 14,065,755.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 84,366,677.95 205,354,805.92 筹资活动产生的现金流量净额 514,694,578.10 39,512,832.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 189,745.35 -13,955,724.69 加：期初现金及现金等价物余额 1,083,084.42 15,038,809.11 六、期末现金及现金等价物余额 1,272,829.77 1,083,084.42 公司法定代表人:翦英海 主管会计工作负责人:吴迪真 会计机构负责人:汪小林 29 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 湖北武昌鱼股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,285,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 297,197,175.85 28,519,162.09 经营活动现金流入小计 297,197,175.85 29,804,162.09 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,688,153.07 748,162.30 支付的各项税费 630,156.15 5,005.20 支付其他与经营活动有关的现金 36,892,734.52 4,485,736.96 经营活动现金流出小计 40,211,043.74 5,238,904.46 经营活动产生的现金流量净额 256,986,132.11 24,565,257.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 20,000,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 15,608.00 的现金 投资支付的现金 224,885,904.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 224,885,904.00 15,608.00 投资活动产生的现金流量净额 -204,885,904.00 -15,608.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 50,750,000.00 27,582,400.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,324,128.34 5,430,158.65 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 52,074,128.34 33,012,558.65 筹资活动产生的现金流量净额 -52,074,128.34 -33,012,558.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 26,099.77 -8,462,909.02 加：期初现金及现金等价物余额 433,255.27 8,896,164.29 六、期末现金及现金等价物余额 459,355.04 433,255.27 公司法定代表人:翦英海 主管会计工作负责人:吴迪真 会计机构负责人:汪小林 30 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北武昌鱼股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 所有者权益合 一般 少数股东权益 实收资本(或 减：库 其 计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 股本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 508,837,238.00 235,643,914.20 25,187,220.38 -145,258,644.53 99,269,743.58 723,679,471.63 加：会计政策变更 -126,365,645.19 2,443,425.49 -123,922,219.70 前期差错更正 二、本年年初余额 508,837,238.00 235,643,914.20 25,187,220.38 -271,624,289.72 101,713,169.07 599,757,251.93 三、本年增减变动金额（减 -126,040,223.41 -81,433,103.51 -99,811,989.28 -307,285,316.20 少以“－”号填列） （一）净利润 -81,433,103.51 -966,308.69 -82,399,412.20 （二）直接计入所有者权益 -126,040,223.41 -126,040,223.41 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 -126,040,223.41 -126,040,223.41 上述（一）和（二）小计 -126,040,223.41 -81,433,103.51 -966,308.69 -208,439,635.61 （三）所有者投入和减少资 -98,845,680.59 -98,845,680.59 本 1．所有者投入资本 -98,845,680.59 -98,845,680.59 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 508,837,238.00 109,603,690.79 25,187,220.38 -353,057,393.23 1,901,179.79 292,471,935.73 31 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 所有者权益合 实收资本(或 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计 股本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 445,137,238.00 301,509,914.20 25,187,220.38 -46,272,170.53 124,161,009.31 849,723,211.36 加：会计政策变更 -148,693,151.53 3,669.96 -148,689,481.57 前期差错更正 二、本年年初余额 445,137,238.00 301,509,914.20 25,187,220.38 -194,965,322.06 124,164,679.27 701,033,729.79 三、本年增减变动金额 63,700,000.00 -65,866,000.00 -76,658,967.66 -22,451,510.20 -101,276,477.86 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -76,658,967.66 -16,114,255.79 -92,773,223.45 （二）直接计入所有者 -2,166,000.00 -2,166,000.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -2,166,000.00 -2,166,000.00 上述（一）和（二）小 -2,166,000.00 -76,658,967.66 -16,114,255.79 -94,939,223.45 计 （三）所有者投入和减 -6,337,254.41 -6,337,254.41 少资本 1．所有者投入资本 -6,337,254.41 -6,337,254.41 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 63,700,000.00 -63,700,000.00 结转 1．资本公积转增资本 63,700,000.00 -63,700,000.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 508,837,238.00 235,643,914.20 25,187,220.38 -271,624,289.72 101,713,169.07 599,757,251.93 公司法定代表人:翦英海 主管会计工作负责人:吴迪真 会计机构负责人:汪小林 32 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北武昌鱼股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 所有者权益合 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 本) 计 一、上年年末余额 508,837,238.00 240,412,781.07 25,187,220.38 -162,998,634.14 611,438,605.31 加：会计政策变更 -119,340.00 -102,999,015.61 -103,118,355.61 前期差错更正 二、本年年初余额 508,837,238.00 -265,997,649.75 508,320,249.70 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -126,040,223.41 -33,682,383.72 -159,722,607.13 （一）净利润 -33,682,383.72 -33,682,383.72 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -126,040,223.41 -126,040,223.41 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -126,040,223.41 -126,040,223.41 上述（一）和（二）小计 -126,040,223.41 -33,682,383.72 -159,722,607.13 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 508,837,238.00 -299,680,033.47 348,597,642.57 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 所有者权益合 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 本) 计 一、上年年末余额 445,137,238.00 306,278,781.07 25,187,220.38 -68,715,942.95 707,887,296.50 加：会计政策变更 -119,340.00 -145,748,939.17 -145,868,279.17 前期差错更正 二、本年年初余额 445,137,238.00 306,159,441.07 25,187,220.38 -214,464,882.12 562,019,017.33 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 63,700,000.00 -65,866,000.00 -51,532,767.63 -53,698,767.63 （一）净利润 -51,532,767.63 -51,532,767.63 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,166,000.00 -2,166,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 33 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 -2,166,000.00 -2,166,000.00 上述（一）和（二）小计 -2,166,000.00 -51,532,767.63 -53,698,767.63 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 63,700,000.00 -63,700,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 63,700,000.00 -63,700,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 508,837,238.00 240,293,441.07 25,187,220.38 -265,997,649.75 508,320,249.70 公司法定代表人:翦英海 主管会计工作负责人:吴迪真 会计机构负责人:汪小林 公司基本情况 湖北武昌鱼股份有限公司是经湖北省体改委鄂体改[1999]52 号文批准，以发起方式设立的股份有限 公司。公司于 1999 年 4 月 27 日在湖北省工商管理局登记注册，注册资本 174,580,900.00 元。公司于 2000 年经中国证券监督管理委员会证监发行（2000）104 号文批准：2000 年 7 月在上海证券交易所公 开发行社会公众股 70,000,000.00 股。注册资本变更为 244,580,900.00 元。2002 年 4 月通过的《2001 年利润分配方案及转增股本方案》,按每 10 股送 2 股转增 1 股，共计增加股本 73,374,270.00 元，注 册资本变更为 317,955,170.00 元。2003 年 5 月 28 日，2002 年度股东大会通过了《2002 年利润分配 方案及转增股本方案》，以 2002 年年末总股本 317,955,170.00 元为基数，向全体股东每 10 股送 0.5 股转增 3.5 股，共计增加股本 127,182,068.00 元，注册资本变更为 445,137,238.00 元。2006 年 7 月， 公司第二次临时股东大会审议通过了公司股权分置改革方案，公司以资本公积向全体流通股东每 10 股定向转增 5 股，定向转增股本数额 63,700,000.00 元，注册资本变更为人民币 508,837,238.00 元。 营业执照注册号： 4200001000754 注册资本：伍亿零捌佰捌拾叁万柒仟贰佰叁拾捌元 注册地址： 鄂州市鄂城区南浦南路特一号 法定代表人：翦英海 公司经营范围：淡水鱼类及其它水产品养殖、畜禽养殖（屠宰）、蔬菜种植及以上产品的加工、储运、 销售；食品、饲料、渔需品的生产、销售；经营本企业自产水产品、蔬菜、牲猪（对港、澳地区除外） 的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进 口业务；科技服务及对相关产业投资。房地产项目开发，经营、销售商品房。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映 2007 年 12 月 31 日的公司及合并 财务状况以及 2007 年度公司及合并经营成果和现金流量。 公司采用财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述重要会 计政策、会计估计进行编制。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 34 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 公司的记账基础为权责发生制。 公司编制财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目除外：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产。 6、现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短(3 个月以内)、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投 资确认为现金等价物。 7、金融资产和金融负债的核算方法： 公司金融资产和负债包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、借款、应付款项等。 (1）金融资产和负债的确认和计量 公司成为相关金融工具合同条款的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。在初始确认时，金融 资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 （2）金融资产的计量和分类 A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： 1）取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具。初始确 认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动 形成的利得或损失计入当期损益。 B．应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对 于些类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生 的利得或损失，均计入当期损益。 C．持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 D．可供出售金融资产，是指在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有归类到 其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，其 折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇竞 差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到 该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前的资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益，与 可售出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融资产的减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 应收款项和持有至到期投资。持有至到期投资运用个别方式评估减值损失，应收款项则同时运用个别 方式和组合方式评估减值损失。运用个别方式评估时，当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金 流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应 收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据 进行调整确定的。在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损 35 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产。如果有证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资 产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回计入权益。 在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资。在活跃市场中没有报价且公允价 值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。该减值损失不能转回。 （4）公允价值的确定 公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将来 处置该金融资产时可能发生的交易费用。公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出 价；公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。 对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值或现金流量折现法和采用期权定价模型。公司定期评估估值方法，并测试其有效性。 （5）金融资产的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团 终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将：所转移金融资产的账面价值， 扣除因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和计入当期损益。 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款 个别认定法及账龄分析法结合 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：金额 100 万元以下、账龄 3 年以上而且系非售房形成的应收账款 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备， 对预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单 位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，则将账面余额转入其他应收款，并按上述政策计提坏 账准备。 公司因销售商品房所形成的应收款项不计提坏账准备。 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提 坏账准备。 9、存货核算方法： 公司存货主要包括：开发成本、开发产品、低值易耗品、库存商品。 公司存货的购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价，低值易耗品采用五五摊销法。 公司存货期末采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于可变现净值的部分计提 存货跌价准备。 36 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 10、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产按历史成本计价。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 4 2.40-3.84 机器设备 12-15 4 6.40-8.00 电子设备 8-10 4 9.60-12.00 运输设备 5-8 4 12.00-19.20 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形 资产。 固定资产按成本作为进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的因素。购置固定资产的成本包括购 买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于资产的其他支出， 如运输费、安装费等。从其达到可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。 12、在建工程核算方法： 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用及其他相关费用等。在建工程达到预定可使用状态后，结转为固定资产。 13、无形资产计价方法： 无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成 本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。 公司所取得的土地使用权和养殖水面使用权作为无形资产核算，土地使用权和水面使用权自可供使 用时起，在剩余可使用年限内采用直线法分期平均摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为 企业带来的经济利益是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产摊销政策进行摊 销。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用以预计受益期间分期平均摊销。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的投资性房地产、对子公司及合营联营公司的长期股权投资。 公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额是指资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价值减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的折 37 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 16、长期股权投资的核算方法： （1）对子公司的投资 对于同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资 本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。 对子公司的长期股权投资在个别财务报表中采用成本法核算，年末按照成本减去减值准备后记入资 产负债表内。 （2）对合营企业和联营企业的投资 合营企业指公司与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制的企业。共同控制指按照合同约定对 经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同 意时存在。联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响指，对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期股权投资，公司按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以 前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的 差额计入当期损益。 取得对合营企业和联营企业投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额时，公司以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的会计 政策或会计期间与本集团不同的，权益法核算时已按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的 财务报表进行必要调整。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联 营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类投资的 初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。公司对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资按照金融资产的减值计提减值准备。 17、借款费用资本化的核算方法： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额。 用于购建固定资产的借款费用在使资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化，计入 所购建固定资产的成本。 用于开发房地产物业的借款的借款费用，在房地产物业竣工之前可以利息资本化；当所开发房地产 物业竣工，停止利息资本化。若开发房地产物业发生非正常中断，并且连续时间超过 3 个月，暂停利 38 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。其他的借款费用均于发生当期确认为财务 费用。 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间是指公司从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，但不包括借款费用暂停 资本化的期间。对于符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过 3 个月的，公司暂停借款费用的资本化。 18、收入确认原则： 收入是在经济利益能够流入本公司，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，根据下列方法确认： 销售商品，以商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠的 计量时，确认营业收入的实现。 房地产收入实现的具体条件：工程已经竣工并通过有关部门验收；具有经购买方确认的结算通知书； 履行了合同规定的义务，且价款取得或确信可以取得；成本能够可靠地计量。 家庭渔场实际上缴利润以价款收讫为确认依据。 他人使用本企业的资产、资金等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计 算确认营业收入的实现。 19、确认递延所得税资产的依据： 公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差 异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生是既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)， 则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相 关的递延所得税。 资产负债表日，公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预 期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 资产负债表日，公司根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据已颁布的税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、同一控制下企业合并所形成的长期股权投资差额，首次执行新会计准则时全额冲减，同时调整 留存收益，由此减少 2007 年 1 月 1 日的股东权益 129,233,176.07 元 。 2、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公司依据 2006 年 12 月 31 日市价确认其公 允价值，将公允价值与账面价值差额 7,140.00 元调增股东权益。其中归属于母公司的所有者权益增加 3,470.04 元，增加归属于少数股东的权益 3,669.96 元 。 3、对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异确认为递延所得税资产或负债，并 进行追溯调整，将影响金额调整留存收益。公司将应由以后年度弥补的亏损对所得税的影响进行了调 整，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 5,303,816.37 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 39 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 2,864,060.84 元，增加归属于少数股东的权益 2,439,755.53 元 。 4、 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 99,269,743.58 元，新会计准则下计入股东权益，另由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产公允价值与账面价值差额归属于少数股东的权益 3,669.96 元，子公司可由以后年度弥补的亏 损产生递延所得税资产中归属于少数股东权益 2,439,755.53 元，新会计准则下少数股东权益为 101,713,169.07 元 。 5、根据财政部颁布的《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定，公司在首次执行日以前已经持有 的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司最初即采用成本法核算，因 此对母公司期初长期投资进行了调整，将原按权益法确认的投资收益等事项全部冲销，共减少长期投 资 103,118,355.61 元，相应调减母公司留存收益 102,999,105.61，调减母公司资本公积 119,340.00 元。该项调整只影响母公司期初数，对合并报表期初数无影响 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税销售 17%,13% 营业税 营业额或应纳税额 5% 城建税 流转税 7%,5% 企业所得税 应纳税所得额 33% (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业务性 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 质 生物药 鄂州市武昌鱼生物药业有限公司 全资子公司 湖北鄂州 9,434 制造销售片剂、颗粒剂、糖浆剂、硬胶囊剂、胃蛋白酶。 业 鄂州市大鹏畜禽发展有限公司 全资子公司 湖北鄂州 养殖业 8,163 畜禽饲养、加工、销售；饲料加工、销售。 鄂州市天元商贸有限责任公司 全资子公司 湖北鄂州 农业 1,000 销售水产品、肉、禽及制品、蔬菜、日用百货。 北京中地房地产开发有限公司 全资子公司 北京 房地产 4,000 房地产项目开发，经营、销售商品房 电子器 智能卡终端机的研发、生产、销售；网络设计；集成运营服 湖北武华电子科技有限公司 全资子公司 湖北鄂州 6,000 材 务等 鄂州市武四湖水产品开发有限公司 控股子公司 湖北鄂州 养殖业 145.5 淡水鱼的养殖、销售 控股子公司的控股 青岛华普大厦有限责任公司 青岛 房地产 1,000 房屋销售及租赁服务；经济信息咨询服务。 子公司 期末实际投资 实质上构成对子公司的净投资的余额（资不抵债子 持股比例 表决权比例 是否合并报 子公司全称 额 公司适用） (%) (%) 表 鄂州市武昌鱼生物药业有限公司 9,434 100 100 是 鄂州市大鹏畜禽发展有限公司 8,163 100 100 是 鄂州市天元商贸有限责任公司 1,000 100 100 是 北京中地房地产开发有限公司 19,671.32 100 100 是 湖北武华电子科技有限公司 6,000 100 100 是 鄂州市武四湖水产品开发有限公司 143 98.28 98.28 是 青岛华普大厦有限责任公司 900 90 90 是 40 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 少数股东权益中用于冲减少 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初 子公司全称 少数股东权益 数股东损益的金额（资不抵债 所有者权益中所享有份额后的余额（资不抵债 子公司适用） 子公司适用） 鄂州市武四湖水产品开发有限公司 88,057.14 青岛华普大厦有限责任公司 1,813,122.65 企业合并及合并财务报表的说明： 北京中地房地产开发有限公司系通过同一控制下的合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为北 京华普产业集团有限公司。 本年度公司合并范围未发生变化。 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 476,110.16 622,276.59 人民币 476,110.16 622,276.59 银行存款： 796,719.61 460,807.83 人民币 796,719.61 460,807.83 合计 1,272,829.77 1,083,084.42 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 44,400.00 27,140.00 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 44,400.00 27,140.00 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的应收账款 12,339,950.32 36.85 753,281.04 15.16 22,192,471.68 53.93 445,740.52 9.92 41 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 8,135,916.15 24.30 4,067,958.08 81.89 7,930,645.38 19.27 3,965,322.69 86.33 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 13,007,908.37 38.85 146,678.62 2.95 11,025,495.67 26.80 182,279.18 3.75 合计 33,483,774.84 -- 4,967,917.74 -- 41,148,612.73 -- 4,593,342.39 -- 公司将 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款分类为“单项金额重大的应收账款”，金额 100 万元以下、账龄 3 年以上而且系非售房形成的应收账款分类为“信用风险特征组合风险较大的应收账 款”，其他应收账款分类为“其他不重大应收账款”。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 100万元以上的应收售房款 9,807,545.10 预计不会发生坏账损失 预计发生坏账损失可能性小，并 100万元以上应收资产租赁费 2,532,405.22 753,281.04 入信用特征组合计提坏账准备 合计 12,339,950.32 753,281.04 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 4,497,461.91 13.43 45,852.83 13,670,881.13 33.22 31,958.19 一至二年 5,535,815.58 16.53 77,549.69 4,203,028.24 10.21 98,868.75 二至三年 3,579,393.99 10.69 73,010.64 6,540,758.91 15.90 497,192.75 三年以上 19,871,103.36 59.35 4,771,504.58 16,733,944.45 40.67 3,965,322.70 合计 33,483,774.84 100.00 4,967,917.74 41,148,612.73 100.00 4,593,342.39 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 农业资产租赁方—甲 一般商业关系 3,404,405.22 1 年到 3 年 10.16 应收客户购房款—乙、丙、 一般商业关系 6,138,263.65 2 年到 3 年 18.33 丁、戊 合计 － 9,542,668.87 － 28.49 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其他应收款项 22,321,762.81 49.13 10,759,772.09 62.26 18,961,762.81 46.29 3,125,362.08 37.19 42 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 11,197,869.32 24.64 5,598,934.67 32.40 7,563,441.53 18.46 3,781,720.77 45.01 的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 11,917,861.64 26.23 922,394.14 5.34 14,439,584.66 35.25 1,495,529.48 17.80 合计 45,437,493.77 -- 17,281,100.90 -- 40,964,789.00 -- 8,402,612.33 -- 公司将 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款分类为“单项金额重大的其他应收款”，金额 100 万元以下、账龄 3 年以上的其他应收款分类为“信用风险特征组合风险较大的其他应收款”，其 他款项分类为“其他不重大其他应收款”。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 鄂商集团 5,970,568.84 5,970,568.84 100 预计无法收回，全额计提 贸易房地产公司 2,032,427.70 2,032,427.70 100 预计无法收回，全额计提 预计发生坏账损失可能性小，并入信用特征 付国土局土地出让金 5,000,000.00 1,000,000.00 20 组合计提坏账准备 预计发生坏账损失可能性小，并入信用特征 渔工商总公司 1,400,000.00 700,000.00 50 组合计提坏账准备 预计发生坏账损失可能性小，并入信用特征 北京舜日建材装饰工程公司 2,100,000.00 105,000.00 10 组合计提坏账准备 预计发生坏账损失可能性小，并入信用特征 应收资产承租者往来款1 1,936,489.18 387,297.84 20 组合计提坏账准备 预计发生坏账损失可能性小，并入信用特征 应收资产承租者往来款2 2,622,277.09 262,227.71 10 组合计提坏账准备 预计发生坏账损失可能性小，并入信用特征 应收资产承租者往来款3 1,260,000.00 302,250.00 组合计提坏账准备 合计 22,321,762.81 10,759,772.09 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 10,480,403.67 23.07 524,020.17 9,738,752.36 23.78 486,937.61 一至二年 5,375,953.30 11.83 537,595.33 10,185,650.89 24.86 1,018,565.09 二至三年 8,575,270.94 18.87 1,715,054.19 12,076,944.22 29.48 2,415,388.85 三年以上 21,005,865.86 46.23 14,504,431.21 8,963,441.53 21.88 4,481,720.78 合计 45,437,493.77 100 17,281,100.90 40,964,789.00 100 8,402,612.33 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 付国土局土地出让金 5,000,000.00 2—3 年 11.00 鄂商集团 5,970,568.84 3 年以上 13.14 43 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 北京舜日建材装饰工程 2,100,000.00 1 年以内 4.62 公司 贸易房地产公司 2,032,427.70 3 年以上 4.47 应收资产承租者往来款 2 2,622,277.09 1—2 年 5.77 合计 － 17,725,273.63 － 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 400,000.00 8.12 一至二年 400,000.00 19.45 490,000.00 9.94 二至三年 150,000.00 7.29 1,514,835.50 30.73 三年以上 1,506,585.50 73.26 2,524,036.56 51.21 合计 2,056,585.50 100.00 4,928,872.06 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项 目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计及比例 1,630,582.00 79.29 3,880,582.00 78.73 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京建筑节能与发展新型公司 一般商业关系 540,582.00 3 年以上 工程项目未完 江苏华夏公司 一般商业关系 500,000.00 1至2年 工程项目未完 北京洲际建筑装饰设计与工程 一般商业关系 200,000.00 3 年以上 工程项目未完 有限公司 合计 -- 1,240,582.00 -- -- (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 44,370.85 43,727.81 643.04 44,975.65 44,975.65 库存商品 1,974,196.16 1,692,672.98 281,523.18 1,786,975.01 1,786,975.01 低值易耗品 109,184.12 97,342.32 11,841.80 108,644.62 108,644.62 44 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 开发产品 384,406,147.83 384,406,147.83 384,406,147.83 384,406,147.83 开发成本 1,687,734,407.00 1,687,734,407.00 1,300,020,241.46 1,300,020,241.46 出租开发产品 88,619,898.84 88,619,898.84 90,092,805.72 90,092,805.72 合计 2,162,888,204.80 1,833,743.11 2,161,054,461.69 1,776,459,790.29 1,776,459,790.29 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 北京华普楚天光电科技有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 279,413,204.37 5,184,752.92 836,122.00 283,761,835.29 其中：房屋及建筑物 264,309,599.63 5,110,955.92 269,420,555.55 机器设备 5,841,168.31 5,841,168.31 运输设备 6,961,629.45 803,072.00 6,158,557.45 其 他 2,300,806.98 73,797.00 33,050.00 2,341,553.98 二、累计折旧合计： 64,766,969.03 7,566,100.50 984,564.02 71,348,505.51 其中：房屋及建筑物 53,106,728.40 7,088,552.84 189,721.62 60,005,559.62 机器设备 4,869,808.74 168,097.34 5,037,906.08 运输设备 4,947,976.46 135,386.04 762,918.40 4,320,444.10 其 他 1,842,455.43 174,064.28 31,924.00 1,984,595.71 三、固定资产净值合计 214,646,235.34 212,413,329.78 其中：房屋及建筑物 211,202,871.23 209,414,995.93 机器设备 971,359.57 803,262.23 运输设备 2,013,652.99 1,838,113.35 其 他 458,351.55 356,958.27 四、减值准备合计 20,613,073.57 20,613,073.57 其中：房屋及建筑物 19,602,724.01 19,602,724.01 机器设备 452,003.07 452,003.07 运输设备 558,346.49 558,346.49 其 他 五、固定资产净额合计 194,033,161.77 191,800,256.21 其中：房屋及建筑物 191,600,147.22 189,812,271.92 机器设备 519,356.50 351,259.16 运输设备 1,455,306.50 1,279,766.86 其 他 458,351.55 356,958.27 (2) 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 179,406,382.19 45 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 344,433.26 运输工具 344,173.79 其他 41,985.98 合计 180,136,975.22 1）子公司鄂州市武昌鱼生物药业有限公司净值 199.76 万元的房产, 未办理房产证变更手续； 2）子公司北京中地房地产开发有限公司净额为 11,565.06 万元房屋建筑物房产证未办理。 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 98,250,611.89 98,250,611.89 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 武华 GMP 项目 37,045,079.53 37,045,079.53 武昌鱼原种科技项目 5,090,955.92 0 5,090,955.92 月山水沟 20,000.00 0 20,000.00 武华工业园 56,094,576.44 5,056,194.50 61,150,770.94 合计 98,250,611.89 98,250,611.89 98,195,850.47 5,110,955.92 在建工程本期减少系公司向鄂州市土地储备中心出让武华工业园及 GMP 项目项。 9、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备金 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 额 水面使用权 102,655,192.06 4,683,985.80 97,971,206.26 15,585,143.81 土地使用权 1,592,957.30 41,961.98 1,550,995.32 合计 104,248,149.36 4,725,947.78 99,522,201.58 15,585,143.81 1）无形资产水面使用权摊销期限为 28 年，剩余摊销年限为 19 年； 2）无形资产土地使用权摊销期限为 50 年；剩余摊销年限为 38 年； 3）子公司鄂州市武昌鱼生物药业有限公司净值 1,550,995.32 元的土地使用权未办理过户手续。 10、递延所得税资产的说明： 递延所得税资产期未余额 6,140,222.44,期初余额 5,303,816.37,其中:可税前抵扣的未弥补亏 损中 5,303,816.37 元到期日为 2011 年 12 月 31 日，另外 836,406.07 元到期日为 2012 年 12 月 31 日。 11、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 46 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 12,995,954.72 9,253,063.92 22,249,018.64 二、存货跌价准备 1,833,743.11 1,833,743.11 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 20,613,073.57 20,613,073.57 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 8,585,143.81 7,000,000.00 15,585,143.81 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 42,194,172.10 18,086,807.03 60,280,979.13 12、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 44,120,000.00 抵押借款 3,580,000.00 3,580,000.00 担保借款 9,812,000.00 20,382,000.00 信用借款 300,017.14 300,000.00 合计 13,692,017.14 68,382,000.00 (2) 逾期借款情况： 单位:元 币种:人民币 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 未按期偿还原因 中国东方资产管理公司 9,812,000.00 流动资金 资金紧张 中国信达资产管理公司 3,100,000.00 流动资金 资金紧张 华容信用社 480,000.00 流动资金 资金紧张 合计 13,392,000.00 -- -- 1）信用借款：30 万元为武昌鱼股份公司所借的财政周转金； 2）抵押借款：鄂州市武昌鱼生物药业有限公司以土地及房产抵押借款 3,100,000.00 元，鄂州市武四 湖水产品开发有限公司以股份公司房产抵押借款 480,000.00 元； 3）保证借款：北京华普产业集团有限公司为武昌鱼股份有限公司 9,812,000.00 元借款提供保证担保。 4）资产负债表日后逾期借款尚未偿还。 13、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 47 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 子公司北京中地房地产开发有限公司一年期以上应付账款 22,387 万元，系因房地产开发项目未销 售，暂未支付工程款项。 14、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 预收账款中无预收超过一年大额预收款项。 15、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 588,816.39 7,136,645.16 7,113,545.16 611,916.39 二、职工福利费 6,090,034.86 0 1,038,963.84 5,051,071.02 三、社会保险费 543,240.34 2,589,671.85 2,199,536.95 933,375.24 1、医疗保险费 -756,141.58 1,049,536.35 293,394.77 2、基本养老保险费 1,210,181.02 1,406,799.75 1,686,030.98 930,949.79 3、失业保险费 57,812.67 88,374.93 143,762.15 2,425.45 4、工伤保险费 10,173.73 18,640.23 28,813.96 5、生育保险费 21,214.50 26,320.59 47,535.09 四、住房公积金 2,806,452.88 485,853.45 0 3,292,306.33 五、其他 1,789,625.92 219,340.13 21,261.00 1,987,705.05 合计 11,818,170.39 10,431,510.59 10,373,306.95 11,876,374.03 16、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 10,953,009.55 10,950,975.55 应纳税销售 营业税 33,123,563.04 33,313,487.81 营业额或应纳税额 所得税 68,105,746.38 68,761,443.81 应纳税所得额 个人所得税 284,207.71 230,468.36 城建税 2,723,196.32 2,736,389.61 流转税 土地增值税 9,222,359.98 9,221,956.94 印花税 27,421.54 27,421.54 土地使用税 442,403.55 442,403.55 教育费附加 1,339,719.71 1,345,417.43 流转税 房产税 6,507,213.35 331,293.95 堤防费 143,100.25 142,998.55 地方教育发展基金 49,175.41 49,141.51 农业特产税 5,731,913.07 5,731,913.07 合计 138,653,029.86 133,285,311.68 -- 17、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 鄂州市建设投资公司 70,800.60 70,800.60 湖北凤凰山庄股份有限公司 47,200.40 47,200.40 48 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 鄂州市市场开发服务中心 17,700.80 17,700.80 合计 135,701.80 135,701.80 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 北京华普产业集团有限公司 34,816,268.33 67,106,983.72 合计 34,816,268.33 67,106,983.72 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 子公司北京中地房地产开发有限公司应付暂估工程款 9,259 万元，系房地产项目未完工决算形成； (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 子公司北京中地房地产开发有限公司应付北京中天宏业房地产咨询有限责任公司房地产项目融资款 101,305 万元，应付融资费用 18,907 万元。 19、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额 农业银行鄂州分行 2005年9月30日 2007年9月30日 7.56 人民币 9,400,000.00 7.56 人民币 9,400,000.00 建设银行鄂州分行 2003年9月1日 2005年9月1日 人民币 7.56 人民币 20,690,000.00 农业银行北京市东四北支行 2003年12月29日 2005年12月1日 7.89 人民币 50,000,000.00 7.56 人民币 50,000,000.00 中国工商银行北京市王府井支行 2003年7月16日 2005年7月15日 7.89 人民币 53,300,000.00 7.56 人民币 53,300,000.00 农业银行北京市东四北支行 2003年12月1日 2005年11月18日 7.89 人民币 70,000,000.00 7.56 人民币 70,000,000.00 建行青岛市南支行 2000年10月11日 2002年4月10日 7.56 人民币 7,013,349.62 7.56 人民币 14,013,349.62 合计 -- -- -- -- 189,713,349.62 -- -- 217,403,349.62 1）农业银行北京市东四北支行 5000 万元贷款抵押物为北京中地房地产开发有限公司Ⅲ段－华普花 园 53 套房产及所分摊的土地使用权 2025.12M2；中国工商银行北京市王府井支行 5330 万元贷款抵押 物为北京中地房地产开发有限公司公司Ⅲ段 55 套房产及所分摊的土地使用权 1859.70M2；农业银行北 京市东四北支行 7000 万元贷款以及建行青岛市南支行 701 万元贷款保证人为北京华普产业集团有限公 司；农业银行鄂州分行 940 万元贷款为信用贷款。 2）一年内到期的长期负债均已逾期，并未办理展期手续；资产负债表日后，一年内到期的长期负 债尚未偿还。 20、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 产业技术研发费 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 49 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 21、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 508,837,238.00 100.00 508,837,238.00 100.00 报告期内公司内除因股权分置改革，有部分限售流通股解禁引起股份性质发生变化外，无因送股、 转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公 司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构的变动、公司资 产负债结构的变动的情况。 22、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 233,604,082.95 126,040,223.41 107,563,859.54 其他资本公积 2,039,831.25 2,039,831.25 合计 235,643,914.20 126,040,223.41 109,603,690.79 公司本期向控股股东--北京华普产业集团有限公司收购其所持北京中地房地产开发有限公司 46%股 权（此次收购前已持北京中地房地产开发有限公司 54%股权），收购价格超过中地公司购买日账面净 资产部分冲减公司资本公积 126,040,223.41 元。 23、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 25,187,220.38 25,187,220.38 合计 25,187,220.38 25,187,220.38 24、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） -145,258,644.53 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -126,365,645.19 - 调整后 年初未分配利润 -271,624,289.72 - 加：本期净利润 -81,433,103.51 - 期末未分配利润 -353,057,393.23 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润-126,365,645.19 元。 25、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 36,260,538.80 其他业务收入 10,273,480.01 6,549,313.04 合计 10,273,480.01 42,809,851.84 50 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 农业 房地产 36,260,538.80 56,248,874.63 合计 36,260,538.80 56,248,874.63 (3) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 湖北省 北京市 36,260,538.80 56,248,874.63 合计 36,260,538.80 56,248,874.63 26、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 385,479.02 2,035,765.39 营业额或应纳税额 城建税 27,084.99 147,005.53 流转税 教育费附加 11,564.42 58,554.38 土地增值税 181,302.69 其他 2,572.64 合计 426,701.07 2,422,627.99 -- 27、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 基金公允价值变动 17,260.00 合计 17,260.00 28、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 9,253,063.92 4,510,843.06 二、存货跌价损失 1,833,743.11 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 10,000,000.00 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 51 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 7,000,000.00 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 18,086,807.03 14,510,843.06 29、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 58,054.80 646,389.07 其中：固定资产处置利得 58,054.80 646,389.07 无形资产处置利得 其 他 78,800.00 77,000.00 合计 136,854.80 723,389.07 30、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 38,413,882.87 32,727,163.15 其中：固定资产处置损失 18,032.40 321,014.47 无形资产处置损失 处置其他长期资产净损失 38,395,850.47 32,406,148.68 其他 100,000.00 合计 38,513,882.87 32,727,163.15 本期公司处置在建工程武华工园及 GMP 项目，处置损失为 36,195,850.47 元。 31、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 1,356,595.00 115,847.82 递延所得税 -836,406.07 -5,303,816.37 合计 520,188.93 -5,187,968.55 32、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收到非关联单位往来款项 15,101,222.77 合计 15,101,222.77 33、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付关联方往来款 41,346,221.35 支付管理费用及其他款项 11,496,595.70 合计 52,842,817.05 52 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 34、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收北京中天宏业房地产咨询有限责任公司房地产项目融资款 599,061,256.05 合计 599,061,256.05 35、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -82,399,412.20 -92,773,223.45 加：资产减值准备 18,086,807.03 14,510,843.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,376,378.88 7,705,060.97 无形资产摊销 4,725,947.78 4,692,184.19 长期待摊费用摊销 1,136,000.00 1,136,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 38,438,104.07 32,079,452.00 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,032.40 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -17,260.00 财务费用（收益以“－”号填列） 3,146,570.28 12,684,729.46 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -836,406.07 -5,303,816.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -386,428,414.51 -261,089,048.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,064,419.68 -6,501,524.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,842,765.73 247,693,613.49 其他 15,443,399.77 经营活动产生的现金流量净额 -347,846,466.93 -29,722,330.06 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,272,829.77 1,083,084.42 减：现金的期初余额 1,083,084.42 15,038,809.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 189,745.35 -13,955,724.69 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 53 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 4,585,757.60 70.99 2,292,878.80 96.07 4,408,486.83 68.25 2,204,243.42 90.82 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,873,728.08 29.01 93,686.40 3.93 2,050,998.85 31.75 222,826.96 9.18 合计 6,459,485.68 -- 2,386,565.20 -- 6,459,485.68 -- 2,427,070.38 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,873,728.08 29.01 93,686.40 一至二年 1,873,728.08 29.01 187,372.81 二至三年 177,270.77 2.74 35,454.15 三年以上 4,585,757.60 70.99 2,292,878.80 4,408,486.83 68.25 2,204,243.42 合计 6,459,485.68 100.00 2,386,565.20 6,459,485.68 100.00 2,427,070.38 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其他应收款项 14,251,193.97 58.44 4,684,203.25 53.72 12,991,193.97 5.29 1,931,248.31 11.62 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 7,460,498.30 30.59 3,730,249.15 42.78 5,820,447.50 2.37 2,910,223.75 17.51 的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 2,675,370.52 10.97 306,009.60 3.50 226,788,410.73 92.34 11,779,770.98 70.87 合计 24,387,062.79 -- 8,720,462.00 -- 245,600,052.20 -- 16,621,243.04 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 贸易房地产公司 2,032,427.70 2,032,427.70 100 预计无法收回，全额计提 付国土局土地出让金 5,000,000.00 1,000,000.00 20 预计发生坏账损失可能性小，并入信用特征 54 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 组合计提坏账准备 预计发生坏账损失可能性小，并入信用特征 渔工商总公司 1,400,000.00 700,000.00 50 组合计提坏账准备 预计发生坏账损失可能性小，并入信用特征 应收资产承租者往来款1 1,936,489.18 387,297.84 20 组合计提坏账准备 预计发生坏账损失可能性小，并入信用特征 应收资产承租者往来款2 2,622,277.09 262,227.71 10 组合计提坏账准备 预计发生坏账损失可能性小，并入信用特征 应收资产承租者往来款3 1,260,000.00 302,250.00 组合计提坏账准备 合计 14,251,193.97 4,684,203.25 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 805,112.55 3.30 40,255.63 224,938,910.42 91.59 11,246,945.52 一至二年 4,417,753.30 18.12 441,775.33 9,240,650.89 3.76 924,065.09 二至三年 7,866,270.94 32.26 1,573,254.19 4,200,043.39 1.71 840,008.68 三年以上 11,297,926.00 46.32 6,665,176.85 7,220,447.50 2.94 3,610,223.75 合计 24,387,062.79 100.00 8,720,462.00 245,600,052.20 100.00 16,621,243.04 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 决权比例 比例不一致的说明 鄂州市武昌鱼生物药业有限公司 100 100 鄂州市大鹏畜禽发展有限公司 100 100 鄂州市天元商贸有限责任公司 100 100 北京中地房地产开发有限公司 100 100 湖北武华电子科技有限公司 100 100 鄂州市武四湖水产品开发有限公司 98.28 98.28 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 鄂州市武昌鱼生物药业有限公司 94,255,094.00 94,255,094.00 94,255,094.00 鄂州市大鹏畜禽发展有限公司 81,548,370.00 81,548,370.00 81,548,370.00 55 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 鄂州市天元商贸有限责任公司 9,980,000.00 9,980,000.00 9,980,000.00 北京中地房地产开发有限公司 97,867,544.98 97,867,544.98 98,845,680.59 196,713,225.57 湖北武华电子科技有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00 鄂州市武四湖水产品开发有限公司 1,430,000.00 1,430,000.00 1,430,000.00 5、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 59,218,954.31 5,110,955.92 64,329,910.23 其中：房屋及建筑物 49,334,411.27 5,110,955.92 54,445,367.19 机器设备 4,399,456.91 4,399,456.91 运输设备 4,804,878.95 4,804,878.95 其他 680,207.18 680,207.18 二、累计折旧合计： 27,147,183.76 1,486,281.33 189,721.62 28,443,743.47 其中：房屋及建筑物 19,799,419.91 1,278,811.16 189,721.62 20,888,509.45 机器设备 3,721,318.36 108,998.02 3,830,316.38 运输设备 3,110,207.29 53,365.34 3,163,572.63 其他 516,238.20 45,106.81 561,345.01 三、固定资产净值合计 32,071,770.55 35,886,166.76 其中：房屋及建筑物 29,534,991.36 33,556,857.74 机器设备 678,138.55 569,140.53 运输设备 1,694,671.66 1,641,306.32 其他 163,968.98 118,862.17 四、减值准备合计 9,199,104.59 9,199,104.59 其中：房屋及建筑物 8,188,755.03 8,188,755.03 机器设备 452,003.07 452,003.07 运输设备 558,346.49 558,346.49 其他 五、固定资产净额合计 22,872,665.96 26,687,062.17 其中：房屋及建筑物 21,346,236.33 25,368,102.71 机器设备 226,135.48 117,137.46 运输设备 1,136,325.17 1,082,959.83 其他 163,968.98 118,862.17 6、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 项目 本期计提额 期末账面余额 额 转回 转销 合计 一、坏账准备 19,048,313.42 7,941,286.22 7,941,286.22 11,107,027.20 二、存货跌价准备 258,619.99 258,619.99 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 56 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 9,199,104.59 9,199,104.59 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 8,585,143.81 7,000,000.00 15,585,143.81 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 36,832,561.82 7,258,619.99 7,941,286.22 7,941,286.22 36,149,895.59 7、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） -162,998,634.14 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -102,999,015.61 - 调整后 年初未分配利润 -265,997,649.75 - 加：本期净利润 -33,682,383.72 - 期末未分配利润 -299,680,033.47 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润-102,999,015.61 元。 11、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -7,941,286.22 2,213,547.93 二、存货跌价损失 258,619.99 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 57 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 7,000,000.00 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -682,666.23 2,213,547.93 12、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -33,682,383.72 -51,532,767.63 加：资产减值准备 -682,666.23 2,213,547.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,296,559.71 1,518,304.07 无形资产摊销 4,683,985.80 4,650,222.21 长期待摊费用摊销 1,136,000.00 1,136,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 21,153,218.73 32,054,160.09 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,324,128.34 5,430,158.65 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 221,212,989.41 20,707,098.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,544,300.07 8,388,533.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 256,986,132.11 24,565,257.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 459,355.04 433,255.27 减：现金的期初余额 433,255.27 8,896,164.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 26,099.77 -8,462,909.02 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 注册 业务 母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最 组织机 母公司名称 注册资本 地 性质 的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方 构代码 北京华普产业 北京 综合 35,000 34.90 34.90 集团有限公司 58 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 鄂州市武昌鱼生物药业有限公司 湖北鄂州 生物药业 9,434 100 100 鄂州市大鹏畜禽发展有限公司 湖北鄂州 养殖业 8,163 100 100 鄂州市天元商贸有限责任公司 湖北鄂州 农业 1,000 100 100 北京中地房地产开发有限公司 北京 房地产 4,000 100 100 湖北武华电子科技有限公司 湖北鄂州 电子器材 6,000 100 100 鄂州市武四湖水产品开发有限公司 湖北鄂州 养殖业 145.5 98.28 98.28 青岛华普大厦有限责任公司 青岛 房地产 1,000 90 90 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司 其他 北京华普吉安房地产顾问有限公司 母公司的控股子公司 北京华普朝阳超市有限公司 母公司的控股子公司 北京华普技术有限公司 母公司的控股子公司 北京华普朝阳物业有限公司 母公司的控股子公司 北京华普兴业广告有限公司 母公司的控股子公司 青岛华普商务会馆有限公司 关联人（与公司同一董事长） 青岛华普物业管理有限公司 母公司的控股子公司 郑州华普奥原电子泊车设备有限公司 母公司的控股子公司 北京天创道康电子科技发展有限公司 股东的子公司 2007 年 7 月 16 日，公司原第一大股东湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司将所持公司 8,848 万股权转 让给北京华普产业集团有限公司，转让后湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司不再持有公司股份，北京 华普产业集团有限公司成为公司控股股东。 4、关联交易情况 (1) 关联租赁情况 1)、湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司将土地使用权租赁给湖北武昌鱼股份有限公司。该资产涉 及的金额为 10,000,000.00 元。租赁的期限为 2004 年 7 月 31 日至 2016 年 12 月 31 日。 2)、湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司将水面使用权租赁给湖北武昌鱼股份有限公司。该资产涉及 的金额为 4,200,000.00 元。租赁的期限为 2004 年 7 月 31 日至 2016 年 12 月 31 日。 A)土地使用权:湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司将其拥有 20 块土地计 79,983.48 平方米土地的使 用权租与湖北武昌鱼股份有限公司使用，湖北武昌鱼股份有限公司按市场原则与其签订《土地使用权 租赁协议》。2004 年 8 月 31 日，双方签订《土地使用权租赁补充协议书》，经双方确认，湖北鄂州 武昌鱼集团有限责任公司出租的土地变更为 14 块，总面积为 38,881.00 平方米，变更后的土地年租金 为 33.60 万元，湖北武昌鱼股份有限公司可一次性缴纳 2004 年 7 月至 2016 年 12 月止的租金，可以转 账或现金方式支付，也可冲抵双方往来方式结账。 B)水面使用权:湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司将其拥有 16 块计 30,810 亩水面使用权租与股份公 司使用,股份公司按市场原则与其签订《水面使用权租赁协议》，每年支付租金 120 万元，1999 年免 59 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 缴租金，2000 年免缴 80%，2001 年免缴 60%，2002 年免缴 40%，2003 年免缴 20%，从 2004 年起全额缴 付，并可每 10 年视情况调整租金标准。 2004 年 8 月 31 日，双方签订《水面使用权租赁补充协议书》，经双方确认，湖北鄂州武昌鱼集团 有限责任公司出租的水面变更为 8 块，总面积为 29,689.00 亩，变更后水面年租金为 80 万元，湖北武 昌鱼股份有限公司可一次性缴纳 2004 年 7 月至 2016 年 12 月止的租金，可以转账或现金方式支付，也 可冲抵双方往来方式结账。 (2) 关联担保情况 单位:元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 北京华普产业集团有限公司 北京中地房地产开发有限公司 70,000,000.00 — 否 北京华普产业集团有限公司 青岛华普大厦有限责任公司 7,013,349.62 — 否 (3) 关联方资产转让、债务重组情况 本期数 上年同期数 关联 关联交易定 占同类交易 占同类交易 关联方 关联交易内容 交易 价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 类型 （%） （%） 收购华普所持北 北京华普产业集 京中地房地产开 股东会通过 收购 224,885,904.00 100.00 23,655,618.86 100.00 团有限公司 发有限公司 46% 的合同价格 股权 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 北京华普产业集团有限公司 34,816,268.33 67,106,983.72 其他应付款 北京华普朝阳超市有限公司 200,000.00 200,000.00 其他应付款 北京华普朝阳物业有限公司 8,553,128.58 6,996,907.61 其他应付款 北京华普技术有限公司 23,546,366.14 36,404,093.07 其他应付款 北京华普兴业广告有限公司 1,038,971.87 1,038,971.87 其他应付款 青岛华普商务会馆有限公司 603,976.14 603,976.14 其他应付款 郑州华普奥原电子泊车设备有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00 其他应付款 青岛华普物业管理有限公司 2,473,846.33 2,568,686.30 其他应付款 北京华普吉安房地产顾问有限公司 200,000.00 200,000.00 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 无 60 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 (十二)资产负债表日后事项： 截止至财务报告日，公司逾期贷款仍未能偿还。 (十三)其他重要事项： 1、2007 年 9 月，公司对在建工程--武华工业园及相关 GMP 项目进行处置，将在建工程所占土地及 地上建筑物转让给鄂州市土地储备供应中心，转让总价款为 62,000,000.00 元，在建工程账面价值 98,195,850.47 元，产生处置损失 36,195,850.47 元。 2、2006 年 6 月，公司控股子公司北京中地房地产开发有限公司（以下简称“中地公司”）与北 京中天宏业房地产咨询有限责任公司（以下称“中天宏业”）签订了关于出售和购买华普中心的《北 京市商品房预售合同》及《补充预售合同》。合同约定，中天宏业以预购公司在建房产－华普中心大 厦的形式，向中地公司华普中心大厦项目定向投资 1,109,929,000.00 元。中天宏业投资款项分三期支 付：合同生效后，支付第一笔金额 409,000,000.00 元；第二笔金额不超过 380,180,000.00 元，应根 据华普中心大厦工程进度和其他工程相关合同，直接向大厦工程承包商支付；第三笔余款在取得北京 市建设委员会的《竣工备案表》后支付。另外，中天公司提供不超过 50,000,000.00 元的改造资金， 以提升华普中心大厦的设计、工程和施工品质。合同约定双方有权以办公场所不低于 15,000 元、商业 场所不低于 17,000 元、停车场不低于 12,000 元的价格进行华普中心大厦整体或任何部分的销售。合 同约定的利润分配方式为：在中天宏业第一笔金额支付后 1 年内，中地公司应该将华普中心大厦销售 款中不低于 1,238,000,000.00 元作为投资优先回报支付给中天宏业，超过部分中地公司和中天宏业按 80:20 的比例进行分配；在中天宏业第一笔金额支付后 1--2 年，中地公司应该将华普中心大厦销售款 中不低于 1,360,000,000.00 元作为投资优先回报支付给中天宏业，超过部分中地公司和中天宏业按 80:20 的比例进行分配；在中天宏业第一笔金额支付后 2--3 年，中地公司应该将华普中心大厦销售款 中不低于 1,700,000,000.00 元作为投资优先回报支付给中天宏业，超过部分中地公司和中天宏业按 80:20 的比例进行分配。 该合同已于 2006 年 6 月生效并开始履行。截止 2007 年 12 月 31 日，中天宏业已向公司提供融资资金 101,304.58 万元，公司已计提融资费用 18,907.10 万元。 3、中地公司固定资产—房屋建筑物账面原值 147,045,700.00 元，净额 115,650,551.52 元，系中 地公司置换入本公司前，由原中地公司控股股东北京华普产业集团有限公司根据董事会决议以增加资 本公积的方式投入到中地房地产公司的房产。2007 年 11 月 7 日，北京华普产业集团已补办该房屋建 筑物的人防相关手续，该房屋建筑物产权证其他相关手续正在办理之中。 4、按照国家有关规定：原料药和制剂生产企业于 2004 年 6 月 30 日前必须通过国家药品监督管理 局组织的认证，否则一律停止生产，并依法取消《药品生产许可证》以及相应的药品生产批准文号， 公司控股子公司鄂州市武昌鱼生物药业有限公司由于无法达到该规定，2004 年度已将《药品生产许可 证》转让并暂停生产； 5、从 2004 年起，公司的水产养殖经营形式全部变更为租赁经营，年租金收入约 200 多万元。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 湖北武昌鱼股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 目 2006年12月31日股东权益（原会计准则） 624,409,728.05 624,409,728.05 1 长期股权投资差额 -129,233,176.07 -129,233,176.07 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -129,233,176.07 -129,233,176.07 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 61 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金 8 3,470.04 3,470.04 融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 2,864,060.84 5,543,509.40 -2,679,448.56 13 少数股东权益 101,713,169.07 103,995,662.28 -2,282,493.21 14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 599,757,251.93 604,719,193.70 4,961,941.77 两次披露数出现差异的原因说明： 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额： 2007 年 1 月 1 日，长期股权投资中属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额 129,233,176.07 元，减少 2007 年 1 月 1 日留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产： 对于按照《企业会计准则第 22 号—金融工具的确认和计量》确定的以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，公司按 2006 年 12 月 31 日市价确认其公允价值，将公允价值与账面价值差额 7,140.00 元调增股东权益。其中归属于母公司的所有者权益增加 3,470.04 元，增加归属于少数股东 的权益 3,669.96 元。 所得税： 2006 年原报数：公司将应由以后年度弥补的亏损、计提的各项减值准备等对所得税的影响进行调整， 增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 10,265,758.14 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 5,543,509.40 元，增加归属于少数股东的权益 4,722,248.74 元。 少数股东权益： 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 99,269,743.58 元，新会计准则下应计入股东权益，另由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产公允价值与账面价值差额归属于少数股东的权益 3,669.96 元，子公司可由以后年度弥补的 亏损产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 2,439,755.53 元，新会计准则下少数股东权益为 101,713,169.07 元。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -28.03 -20.12 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -14.82 -10.64 -0.08 -0.08 62 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -98,986,474.00 追溯调整项目影响合计数 6,213,250.55 其中： 同一控制下企业合并形成的股权投资差额摊销 19,463,445.50 当期递延所得税影响 5,303,816.37 少数股东权益列报变化 -18,554,011.32 2006 年度净利润（新会计准则） -92,773,223.45 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 -92,773,223.45 63 湖北武昌鱼股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：翦英海 湖北武昌鱼股份有限公司 2008 年 4 月 28 日 64