维科精华(600152)2007年年度报告

宁波维科精华集团股份有限公司 600152 2007 年年度报告 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 16 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 23 十二、备查文件目录 .................................................................. 29 2 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事杨健因公未出席董事会会议，委托董事董捷代为行使表决权。 3、江苏天衡会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人周永国，主管会计工作负责人史美信及会计机构负责人（会计主管人员）薛春林应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：宁波维科精华集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：维科精华 公司英文名称：NINGBO VEKEN ELITE GROUP CO.,LTD. 公司英文名称缩写：VEKEN ELITE 2、 公司法定代表人：周永国 3、 公司董事会秘书：苏伟军 电话：0574-87341480 传真：0574-87279527 E-mail：swj@mail.veken.com 联系地址：宁波市体育场路 2 号 4、 公司注册地址：宁波市和义路 99 号 公司办公地址：宁波市体育场路 2 号 邮政编码：315016 公司国际互联网网址：http://www.vekenelite.com 公司电子信箱：swj@mail.veken.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：宁波市体育场路 2 号董事会秘书室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：维科精华 公司 A 股代码：600152 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 28 日 公司首次注册登记地点：宁波市工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 12 月 5 日 公司第 1 次变更注册登记地址：宁波市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：企合股浙甬总字第 008736 号 公司税务登记号码：3302033144069541 公司组织结构代码：14406954-1 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江苏省南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 3 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 39,372,848.29 利润总额 126,433,393.89 归属于上市公司股东的净利润 110,463,499.74 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,930,224.16 经营活动产生的现金流量净额 -212,595,513.47 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 74,074,821.48 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 12,873,787.56 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 19,799,529.95 费除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,271,172.19 所得税费用 -11,563,492.34 扣除所得税费用后归属于少数股东的非经常性损益 -922,543.26 合计 95,533,275.58 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 2,524,362,259.77 2,545,486,150.55 2,704,473,418.66 -0.83 2,628,102,856.05 利润总额 126,433,393.89 56,309,801.24 58,389,662.37 124.53 58,523,228.95 归属于上市公司股 110,463,499.74 36,388,629.96 34,988,814.56 203.57 32,651,257.91 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 14,930,224.16 22,611,078.17 20,422,787.72 -33.97 17,844,128.16 损益的净利润 基本每股收益 0.3764 0.1240 0.1192 203.55 0.1113 稀释每股收益 0.3764 0.1240 0.1192 203.55 0.1113 扣除非经常性损益 0.0509 0.0770 0.0696 -33.90 0.0608 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 12.84 4.82 4.77 增加 8.02 个 4.59 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 13.80 4.82 4.86 增加 8.98 个 4.67 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 减少 1.26 个 后全面摊薄净资产 1.74 3.00 2.78 2.51 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 1.86 2.99 2.84 减少 1.13 个 2.55 4 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 后的加权平均净资 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 -212,595,513.47 148,152,169.71 160,782,932.30 -243.50 48,105,272.57 金流量净额 每股经营活动产生 -0.7244 0.5048 0.5478 -243.50 0.1639 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 2,692,293,419.96 1,914,489,332.39 1,958,287,833.47 40.63 1,874,089,722.86 所有者权益（或股 860,029,897.05 754,289,371.77 733,389,017.84 14.02 711,998,612.97 东权益） 归属于上市公司股 2.9303 2.5700 2.4988 14.02 2.4259 东的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 14,716,702 5.02 -14,674,710 -14,674,710 41,992 0.02 2、国有法人持 113,243,418 38.58 -29,349,420 -29,349,420 83,893,998 28.58 股 3、其他内资持 14,889,343 5.07 -14,839,343 -14,839,343 50,000 0.02 股 其中： 境内法人持股 14,889,343 -14,839,343 -14,839,343 50,000 0.02 境内自然人持 股 4、外资持股 6,377,237 2.17 -6,377,237 -6,377,237 0 0 其中： 境外法人持股 6,377,237 2.17 -6,377,237 -6,377,237 0 0 境外自然人持 股 有限售条件股 149,226,700 50.84 -65,240,710 -65,240,710 83,985,990 28.62 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 144,267,500 49.16 65,240,710 65,240,710 209,508,210 71.38 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 144,267,500 49.16 65,240,710 65,240,710 209,508,210 71.38 通股份合计 三、股份总数 293,494,200 100 293,494,200 100 5 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限 本年解除 本年增加 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 限售股数 维科控股集团 股权分置改革规定 2008 年 6 月 22 71,259,939 14,674,710 56,585,229 股份有限公司 的限售期限未满 日 宁波市工业投 股权分置改革规定 2008 年 6 月 22 资有限责任公 41,983,479 14,674,710 27,308,769 的限售期限未满 日 司 宁波纺织（控 股权分置改革规定 2008 年 6 月 22 股）集团有限公 14,716,072 14,674,710 41,992 的限售期限未满 日 司 伊藤忠商事株 6,377,237 6,377,237 0 式会社 上海南方房地 3,499,305 3,499,305 0 产有限公司 杭州一生贸易 2,223,857 2,223,857 0 有限公司 杭州天目山药 业股份有限公 2,125,746 2,125,746 0 司 宁波银盛投资 2,084,866 2,084,866 0 发展有限公司 海南普林投资 1,635,189 1,635,189 0 管理有限公司 上海佳事达贸 易有限责任公 883,002 883,002 0 司 中华企业股份 817,595 817,595 0 有限公司 上海天晟投资 572,316 572,316 0 有限公司 上海文兆投资 204,399 204,399 0 咨询有限公司 南京英特耐电 子科技有限责 163,519 163,519 0 任公司 上海雅涛实业 163,519 163,519 0 有限公司 上海家兴皮具 81,759 81,759 0 服饰有限公司 南京东显电子 工程有限责任 81,759 81,759 0 公司 上海辉盛工贸 57,232 57,232 0 有限公司 无锡梦燕制衣 40,880 40,880 0 有限公司 无锡市新区金 桥贸易有限公 40,880 40,880 0 司 上海欣纺呢绒 40,880 40,880 0 绸缎商场 6 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 股权分置改革时未 支付对价而由维科 控股集团股份有限 上海思得贸易 50,000 0 50,000 公司代为垫付,其 有限公司 获得流通权需要征 得维科控股集团股 份有限公司同意 镇江市聚德源 科技开发有限 40,880 40,880 0 责任公司 沈阳希柯瑞电 子系统有限责 40,880 40,880 0 任公司 上海天问实业 40,880 40,880 0 有限公司 合计 149,226,700 65,240,710 83,985,990 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2006 年 6 月 21 日实施股权分置改革，方案实施后公司股份总数未发生变化。2007 年 6 月 22 日，公司实施了第一次有限售流通股上市。实施后，公司股份结构发生了变化，有限售条件的流通 股份总数为 83,985,990 股，占股份总数的 28.62%，无限售条件的流通股份总数为 209,508,210 股， 占股份总数的 71.38%。 报告期内，公司无因配股、送股等原因导致股份总数及结构发生变动的情况。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 66,044 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 维科控股集团股 国有法人 24.28 71,259,939 56,585,229 份有限公司 宁波市工业投资 国有法人 14.30 41,983,479 27,308,769 有限责任公司 宁波纺织（控股） 国家 5.01 14,716,702 41,992 集团有限公司 伊藤忠商事株式 境外法人 2.17 6,377,237 0 会社 杭州一生贸易有 境内非国有法人 0.76 2,223,857 0 限公司 王玉洁 境内自然人 0.15 445,000 0 谭承泰 境内自然人 0.13 374,600 0 7 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 周密 境内自然人 0.12 351,189 0 鲁政 境内自然人 0.10 290,000 0 郑如恒 0.07 200,000 0 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 维科控股集团股份有限公司 14,674,710 人民币普通股 宁波市工业投资有限责任公司 14,674,710 人民币普通股 宁波纺织（控股）集团有限公司 14,674,710 人民币普通股 伊藤忠商事株式会社 6,377,237 人民币普通股 杭州一生贸易有限公司 2,223,857 人民币普通股 王玉洁 445,000 人民币普通股 谭承泰 374,600 人民币普通股 周密 351,189 人民币普通股 鲁政 290,000 人民币普通股 郑如恒 200,000 人民币普通股 第二大股东宁波市工业投资有限责任公司和第三大股东宁波纺织 （控股）集团有限公司均系宁波工贸资产经营有限公司之全资子 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司，为国有独资公司。其他股东之间未知有无关联关系或属于 一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 持有的有限 序 可上市交易情况 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易 新增可上市交 数量 时间 易股份数量 自股权分置改革方案实施后首个交易 日起 12 个月禁售期满后的 24 个月内， 通过交易所集中竞价出售股票的价格 维科控股集团股份有 2008 年 6 月 1 56,585,229 14,674,710 不低于 4.5 元（当维科精华派发红股、 限公司 22 日 转增股本、增资扩股、配股、派息等 情况使股份数量或股东权益发生变化 时，最低减持价格相应调整） 宁波市工业投资有限 2008 年 6 月 2 27,308,769 14,674,710 责任公司 22 日 宁波纺织（控股）集团 2008 年 6 月 3 41,992 41,992 有限公司 22 日 股权分置改革时未支付对价而由维科 上海思得贸易有限公 控股集团股份有限公司代为垫付,其 4 50,000 50,000 司 获得流通权需要征得维科控股集团股 份有限公司同意 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：维科控股集团股份有限公司 法人代表：何承命 注册资本：15,000 万元 成立日期：1998 年 5 月 18 日 主要经营业务或管理活动：实业投资、纺织品加工制造、房地产开发、进出口业务等 (2) 自然人实际控制人情况 8 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 实际控制人姓名：何承命 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：维科控股集团股份有限公司 最近五年内职务：维科控股集团股份有限公司董事局主席兼总裁 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：宁波华泰投资有限公司 新实际控制人名称：何承命 控股股东发生变更的日期：2006 年 8 月 13 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：上海证券报 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2006 年 8 月 16 日 本公司控股股东维科控股集团股份有限公司之股东宁波华泰投资有限公司（持股比例 24%）已于 2006 年 8 月 13 日分别与另两家股东宁波明丰投资有限公司（持股比例 24%）、宁波新联投资有限 公司（持股比例 23.38%）签署了《股权转让协议》,受让其持有的维科控股集团股份有限公司股 份,收购完成后宁波华泰投资有限公司将持有 71.38%股份,成为本公司新的间接控股股东，该公司 的实际控制人何承命成为本公司的实际控制人。该项股权转让行为已获中国证监会无异议。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 注册资 股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 本 1995 年 4 项目投资、资产经营和管理、投资 宁波市工业投资有限责任公司 陈克温 16,000 月 18 日 咨询（除证券、期货）服务等 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 9 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 是否 持 授 期内 励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2009 周 2006 董事 年4 永 男 54 年4月 40 否 长 月 25 国 25 日 日 2009 朱 2006 副董 年4 光 男 50 年4月 是 事长 月 25 耀 25 日 日 2009 2006 董 副董 年4 男 50 年4月 是 捷 事长 月 25 25 日 日 董 2009 史 2006 事、 年4 美 男 52 年4月 35 否 总经 月 25 信 25 日 理 日 2009 2006 杨 年4 董事 男 45 年4月 是 健 月 25 25 日 日 2009 2006 王 年4 董事 女 47 年4月 是 民 月 25 25 日 日 2008 沈 2006 独立 年3 成 男 45 年4月 3 否 董事 月 12 德 25 日 日 2008 梅 2006 独立 年3 志 男 45 年4月 3 否 董事 月 12 成 25 日 日 2009 蔡 2006 独立 年4 玉 女 63 年4月 3 否 董事 月 25 华 25 日 日 2009 马 监事 2006 年4 东 会召 男 43 年4月 是 月 25 辉 集人 25 日 日 2009 师 2006 年4 卫 监事 女 46 年4月 是 月 25 华 25 日 日 10 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 2009 叶 2006 年4 訚 监事 男 48 年4月 是 月 25 汉 25 日 日 2009 曹 2006 年4 骥 监事 男 46 年4月 是 月 25 红 25 日 日 2009 董 2006 年4 国 监事 男 53 年4月 11 否 月 25 祥 25 日 日 2009 张 2006 副总 年4 伯 男 45 年4月 25 否 经理 月 25 根 25 日 日 2007 2009 金 副总 年 12 年4 男 43 25 否 波 经理 月 27 月 25 日 日 2009 薛 财务 2006 年4 春 负责 男 45 年4月 10 否 月 25 林 人 25 日 日 2009 苏 董事 2006 年4 伟 会秘 男 32 年4月 10 否 月 25 军 书 25 日 日 合 / / / / / / / 165 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)周永国,大学,高级经济师,曾任宁波纺织品联合进出口公司总经理、宁波维科联合贸易集团有限 公司董事长兼总经理，现任维科控股集团股份有限公司常务副总裁兼宁波维科精华集团股份有限公司 董事长。 (2)朱光耀,大学,经济师,曾任宁波市工业投资有限责任公司副总经理、宁波维科能源科技投资有限 公司董事长兼总经理，现任维科控股集团股份有限公司副总裁。 (3)董捷,大学,曾任宁波工业投资有限责任公司总经理，现任宁波工贸资产经营有限公司副总经理。 (4)史美信,大专,工程师,曾任兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司副总经理、宁波维科精华敦煌分公司 总经理、公司副总经理,现任公司总经理。 (5)杨健,大学,经济师,助理工程师,曾任宁波塑料厂副厂长、宁波化工控股（集团）公司资产运作处 副处长，现任宁波市工贸资产经营有限公司资产管理部经理。 (6)王民,大专,政工师,曾任职于宁波维科精华集团股份有限公司毛毯分公司、宁波维科集团股份有 限公司总裁办公室主任，现任维科控股集团股份有限公司人力资源部部长。 (7)沈成德,经济学硕士,高级会计师,曾任宁波国际信托投资公司处长、主任，现任宁波大红鹰实业 投资股份有限公司副总兼总会计师、兼任宁波宜科科技股份有限公司独立董事。 (8)梅志成,大学,律师,现任浙江导司律师事务所主任律师兼浙江广博集团股份有限公司独立董事。 (9)蔡玉华,大学,副教授,曾任东华大学机械系副教授、东华大学科研处处长，现任东华大学技术转 移中心主任。 (10)马东辉,MBA,助理工程师,曾任宁波团市委青工部长、副书记，宁波纺织（控股）集团公司副总 裁，现任维科控股集团股份有限公司副总裁。 (11)师卫华,大专,助理经济师,曾任宁波市工业投资有限责任公司办公室主任，现任宁波工贸资产经 营有限公司办公室副主任。 11 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 (12)叶訚汉,大专,会计师,曾任宁波甬大纺织有限公司财务部经理、宁波维科投资发展有限公司财务 部经理、宁波维科精华集团股份有限公司审计部副经理（主持工作），现任维科控股集团股份有限公 司审计督察部部长。 (13)曹骥红,大学,高级工程师,曾任宁波丝绸印染线厂总工程师、公司控股子公司宁波维科精华床单 有限公司总工程师，现任维科控股集团股份有限公司战略投资部部长。 (14)董国祥,大专,政工师,曾任浙东棉纺厂工会主席、宁波维美纺织有限公司党委书记兼工会主席、 本公司人力资源部经理，现任公司下属经编分公司党委书记。 (15)张伯根,大学,工程师,曾任宁波纺织（控股）集团有限公司总裁办公室主任、宁波维科集团股份 有限公司总经理办公室主任兼总经理助理，现任公司副总经理。 (16)金波,本科,工程师,曾任浙东针织厂技术科、经编车间副主任、宁波兴洋毛毯有限公司副总经理， 现任宁波兴洋毛毯有限公司总经理兼兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司总经理。 (17)薛春林,中专,会计师,曾任宁波车辆厂财务科科长、宁波汽车制造厂财务科副科长、宁波科信会 计师事务所审计部项目经理，2003 年 1 月至 2005 年 3 月在维科控股集团审计督察部任审计专员、部 长助理，2005 年 3 月起在本公司任财务管理部经理，现任公司财务负责人。 (18)苏伟军,经济学硕士,经济师,审计师,2000 年—2003 年 6 月就职于中国经济开发信托投资公司宁 波营业部，2003 年 7 月至今在本公司历任证券办公室主任助理、董事会证券事务代表，现任公司董事 会秘书。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 维科控股集团股份 周永国 常务副总裁 否 有限公司 维科控股集团股份 朱光耀 副总裁 是 有限公司 宁波工贸资产经营 董 捷 副总经理 是 有限公司 维科控股集团股份 马东辉 副总裁 是 有限公司 维科控股集团股份 人力资源部部 王 民 是 有限公司 长 维科控股集团股份 审计督察部部 叶訚汉 是 有限公司 长 维科控股集团股份 战略投资部部 曹骥红 是 有限公司 长 宁波工贸资产经营 资产管理部经 杨 健 是 有限公司 理 宁波工贸资产经营 师卫华 办公室副主任 是 有限公司 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 宁波大红鹰实业投资股 副总经理兼总 沈成德 是 份有限公司 会计师 梅志成 浙江导司律师事务所 主任律师 是 技术转移中心 蔡玉华 东华大学 是 主任 12 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司经营指标完成情况，对担任公司管理职 务的董事、监事、高级管理人员进行绩效考核，确定报酬 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：经营业绩、考核结果以及其他奖惩条款 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 朱光耀 是 董捷 是 杨健 是 王民 是 马东辉 是 师卫华 是 叶訚汉 是 曹骥红 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 沈谦祥 副总经理 工作变动 经公司第五届董事会第十二次会议全体董事一致通过，聘任金波先生为公司副总经理，任期至本 届董事会任期结束 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 7,870 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 6,135 技术人员 497 销售人员 551 财务人员 100 行政人员 587 2、教育程度情况 教育类别 人数 高等教育 642 中等教育 3,208 初等及以下教育 4,020 六、公司治理结构 13 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 (一)公司治理的情况 1、报告期内，公司根据中国证监会和上海证券交易所的有关规定，严格规范企业运作完善公司 法人治理结构。根据新颁布的《公司法》、《证券法》以及监管机构的相关要求，重新修订或制订了 部分公司治理的规范性制度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《信息披露事务管理制度》以及《重大信息内部报告制度》。公司认为，现有公司治理基本符合《公 司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件的要求。 报告期内，公司组织了董事、监事及高管人员学习了有关公司治理的文件，并参加了中国证监会 宁波监管局组织的 2007 年度上市公司董监事及高级管理人员培训班。 2、专项治理检查及整改工作 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、宁波证监局《关于宁波辖区开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （甬证监发[2007]52 号）的要求和统一部署，公司于 2007 年 4 月启动了公司治理专项活动，并成立了以董事长周永国为组 长的上市公司治理专项活动领导小组，制订了公司治理专项活动的工作方案。 公司对照“加强上市公司治理专项活动自查事项”具体项目，全面、客观地对公司基本情况及股 东状况、规范运作情况、独立性情况、透明度情况、治理创新及综合评价情况等作自查，深入分析产 生深层次问题的原因，对查找出的问题制订明确的整改措施和整改时间表，并形成自查报告和整改计 划，于 2007 年 7 月 6 日经第五届董事会第八次会议审议通过，并于 2007 年 7 月 10 日在《上海证券报》 及上海证券交易所网站披露了《宁波维科精华集团股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告和 整改计划》。 中国证监会宁波监管局于 2007 年 8 月 1 日至 3 日对本公司的公司治理状况进行了现场检查，并出 具了《关于维科精华公司治理综合评价及整改意见的通知》（甬证监发[2007]154 号），主要涉及公 司独立性、同业竞争问题以及部分重大事项，特别是部分关联交易事项审批程序不规范、信息披露不 及时等问题。公司对此高度重视，及时组织公司全体董事、监事和高管人员进行了认真学习和研究， 并据此拟订了《宁波维科精华集团股份有限公司关于公司治理专项活动检查的整改报告》，经公司第 五届董事会第十一次会议审议通过后于 2007 年 11 月 13 日在《上海证券报》及上海证券交易所网站披 露。 公司对上述整改方案已进行了切实落实和整改。通过本次公司治理专项活动，找出了诸多公司在 规范运作上的一些问题和差距，今后公司将进一步强化内控管理，提高公司运营的规范性和透明度。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 沈成德 8 7 1 0 梅志成 8 6 1 1 蔡玉华 8 7 0 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，三名独立董事未对本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司独立董事严格按《独立董事工作制度》的规定，履行独立董事职责，勤勉尽职， 积极参加董事会和股东大会，认真审议各项议案，并分别从财务、法律、产业发展的专业角度对公司 经营、对外投资、关联交易、聘任高管人员等事项发表了意见，为有效提高公司经营运作水平发挥了 专业的作用。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务突出，拥有独立、完整的产、供、销体系，生产经营活动均由公司独 立决策，独立开展业务并承担相应的责任与风险 14 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、人员方面：公司除董事长兼任控股股东维科控股集团股份有限公司常务副总裁外，总经理及其 他高级管理人员均未在控股股东处任职及领取报酬；公司拥有完整独立的人事、工资管理体系 3、资产方面：公司资产归属清晰、完整，不存在控股股东及其关联方无偿占用、挪用公司资产的 情况。 4、机构方面：公司组织机构独立于控股股东，设立了独立的决策体系及内控制度 5、财务方面：公司设立了独立、完整的财务和审计部门，建立了完善的会计核算体系，开设了独 立的银行和税务帐户，与控股股东无混用帐户、混合纳税的情况。财务人员均未在股东单位及其关联 单位兼职情况 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高管人员及相关人员实行绩效考核，在年初提出考核方案及考核指标，在会计年度结束后， 依据考核指标的完成情况实施奖惩 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 为了保证公司规范运作，有效防范和化解经营管理风险，确保公司业务、财务及其他信息真实、 准确、完整，最大限度地保护股东利益，公司建立了科学合理、控制严密的内部控制制度。 公司现有的内部控制制度是针对公司自身特点制定的。根据《公司法》、《证券法》等有关法律 法规和规范性文件的要求，公司建立健全了以股东大会、董事会、监事会、经营层为主的法人治理结 构，建立了相关的工作制度并得到有效执行。 除此之外，公司的基本管理制度还包括《行政管理制度》、《财务管理制度》、《资金管理制度》、 《审计管理制度》、《资产管理制度》、《人力资源管理制度》、《营销管理制度》、《科技管理制 度》等，上述内部控制制度基本适应了公司管理的要求，能够对各项业务活动的运行及国家有关法律 法规和公司内部制度的贯彻执行提供保证。 公司在日常管理中，注重对执行内控制度的监督检查，以消除隐患、堵塞漏洞。随着国家法律法 规及规范性文件的不断完善和公司内外部环境的变化，今后公司需要结合发展的需要，不断完善和改 进内控制度，强化监督机制，加大执行力度，保证公司各项业务环节良性运转。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 27 日召开 2006 年度年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的上海证券报。 审议通过了以下议案:(1)、《公司 2006 年度财务决算报告》；(2)、《公司 2006 年度利润分配的 预案》；(3)、《公司 2006 年度董事会报告》；(4)、《公司 2006 年度监事会报告》；(5)、《公司 2006 年度报告及其摘要》；(6)、《关于为控股子公司提供担保额度的议案》；(7)、《关于与维科控 股集团股份有限公司进行银行融资互保的议案》；(8)、《关于 2006 年日常性关联交易执行情况的议 案》；(9)、《关于续聘浙江天健会计师事务所有限公司的议案》；(10)、《关于修订〈股东大会议事 规则〉的议案》；(11)、《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》；(12)、《关于修订〈监事会议事 规则〉的议案》。 (二)临时股东大会情况 1、2007 年度第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 12 日召开 2007 年度第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 13 日的上海证券报。 15 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 审议通过了以下议案：(1)、《关于向公司控股子公司宁波维科精华房地产开发有限公司拆借资金 以用于增加土地储备的议案》；(2)、《关于利用闲置资金进行短期投资的议案》。 八、董事会报告 （一）、业务讨论与分析 2007 年，维科精华面临的总体发展环境十分不利，生产要素约束加剧以及诸多宏观政策的出台给 我们的经营带来了极大的困难，销售规模提升以及盈利能力增长都承受了较大的压力。面对严峻的经 营环境，公司及时转变经营思路，强化战略执行，加速实施“低成本运行、研发创新、品牌营销”为 核心的新商业模式，积极谋求增量项目，较好地完成了经营目标。 1、 经营业绩 2007 年度，公司实现营业收入 249875 万元，与去年基本持平；实现归属于母公司所有者净利润 11046 万元，较去年增加 204%；实现扣除非经常性损益的净利润 1493 万元，较去年同期下降了 34%。 本期利润变动主要原因在于公司所属的澄浪南路 51 号房地产进行了整体拆迁，获得补偿 12437 万元， 实现收益 7024 万元。 2、主营业务/利润构成 本期的主营业务收入构成中，家纺实现销售收入 60365 万元，占 24.16%比重；纱线类实现销售收 入 49387 万元，占 19.76%比重；国际贸易类实现销售收入 104896 万元，占 41.98%比重；服装类实现 销售收入 21217 万元，占 8.49%比重；染整加工实现销售收入 13710 万元，占 5.49%比重。 本期的主营利润构成中，家纺实现毛利 4681 万元，占 25.17 %比重；纱线类实现毛利 3403 万元， 占 18.30 %比重；国际贸易类实现毛利 5292 万元，占 28.46%比重；服装类实现毛利 2488 万元，占 13.38%比重；染整加工实现毛利 2499 万元，占 13.44%比重。 3、资产结构 截止报告期末，公司总资产 269229 万元，与年初的 191449 万元相比，增加了 77780 万元，主要 系公司为控股子公司宁波维科精华房地产开发有限公司增加土地储备提供了资金及为发展增量项目而 大幅度增加了银行借款。资产负债率为 61%。 （二）、研发投入和自主创新情况： 2007 年公司组建了家纺、经编、纱线、服装等四大产业群，同时为整合公司内部的研发资源， 分别成立了家纺、棉纺、制线、毯类研发中心。 报告期内，公司在研发上的投入累积达到 5600 万元（其中政府补助 400 万元），公司所属的研 发中心承担了国家级项目 2 项，其中 1 项为国家科技部的火炬计划项目，1 项为国家商务部的“家纺 产品研发和检测公共服务平台项目”；承担了宁波市科技局科研攻关项目 2 项；公司内自行立项有 15 个新产品开发与科技攻关项目；有 1 个项目获中国纺织工业协会科技进步三等奖；有 2 个市立项 项目完成了项目验收。经科技人员和相关企业的努力，公司在所立项的大部分项目的技术上取得了较 好突破，极大地提升了产品档次和市场竞争力。 报告期内，公司实施了 5 个技术改造项目，公司通过废水回用工程、河水净化处理工程等减能节 排项目达到了节约用水、减少污水排放、保护生态环境、发展循环经济。 (三)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 减少 1.86 个百分 纺织 2,498,749,961.58 2,312,800,965.46 7.44 0.20 2.25 点 16 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 产品 贸易 增加 1.36 个百分 1,048,963,008.91 996,046,875.03 5.04 16.17 14.52 类 点 家纺 减少 5.23 个百分 603,653,060.99 556,847,255.52 7.75 -19.84 -15.03 类 点 纱线 减少 0.85 个百分 493,874,682.95 459,842,948.14 6.89 17.53 18.61 类 点 服装 减少 2.18 个百分 212,169,899.42 187,286,964.33 15.18 -27.22 -25.37 类 点 染整 减少 3.13 个百分 加工 137,103,568.96 112,111,653.11 18.23 13.16 17.66 点 类 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 963,647,711.68 34.10 国外 1,535,102,249.90 -13.53 3、主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 主要产品 公司名称 业务性质 注册资本 持股比例 资产规模 净利润 或服务 宁波维科精华家纺有 家纺制品的制造、销售 家纺用品 8000 万 75% 19460 万 492 万 限公司 宁波兴洋毛毯有限公 毯类制品的制造、销售 毯类制品 680 万美元 52.94% 11091 万 1017 万 司 宁波维科棉纺织有限 纱类产品的制造、销售 棉纱 2500 万美元 70% 28926 万 499 万 公司 华美线业有限公司 线制品的制造、销售 线制品 14309.38 万 50% 30684 万 1326 万 宁波敦煌进出口有限 国际贸易 进出口贸易 3000 万 100% 25875 万 222 万 公司 宁波维科精华进出口 国际贸易 进出口贸易 2000 万 100% 14273 万 199 万 有限公司 宁波维科精华浙东针 针织品的制造、销售 针织服装 4500 万 100% 8401 万 811 万 织有限公司 宁波维科精华敦煌针 针织品的制造、销售 针织服装 3200 万 90% 8475 万 295 万 织有限公司 宁波维钟印染有限公 纺织品染整 纺织染整 5030.4 万 70.17% 6723 万 170 万 司 镇江维科精华棉纺织 纱类产品的制造、销售 棉纱 8000 万 68.75% 19660 万 -540 万 有限公司 宁波维科精华房地产 房地产开发 房地产 3800 万 51% 58579 万 -559 万 开发有限公司 17 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、报告期公司主要财务指标变化情况分析 （1）资产构成同比变化及主要影响因素 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 占总资产 占总资 变动幅度% 金额 金额 比重% 产比重% 预付帐款 483,588,733.89 17.96 43,441,043.70 2.27 1013.21 存货 341,969,009.69 12.69 239,352,607.53 12.50 42.87 发放贷款及垫款 80,000,000.00 2.97 0 —— —— 短期借款 944,363,847.76 35.04 419,587,271.00 21.92 125.07 应付票据 112,030,575.99 4.16 56,914,846.83 2.97 96.84 预收帐款 231,079,124.59 8.57 97,816,940.36 5.11 136.24 报告期内资产构成同比发生重大变化的变动说明： ①预付账款期末数比年初数增长 1,013.21%，主要系子公司宁波维科精华房地产开发有限公司 全资子公司宁波市鄞州维科房地产开发有限公司预付 311,581,662.00 元土地款所致。 ②存货期末数较年初数增长 42.87%，主要系本期子公司在产品和开发成本期末较期初增长较大 所致。 ③发放贷款及垫款系公司委托招商银行股份有限公司宁波分行向宁波厚盛贸易有限公司发放贷 款 8,000 万元，期限 2007 年 11 月 15 日至 2008 年 11 月 14 日。 ④短期借款期末数较年初数增长 125.07%，主要系公司本期资金需求量增长较大，期末银行借 款有所上升。 ⑤应付票据期末数较年初数增长 96.84%，主要系公司增加银行承兑汇票所致。 ⑥预收账款余额期末数较年初数增长 136.24%，主要系子公司宁波维科精华房地产开发有限公 司本期收到的预售房款增加所致。 （2）利润构成同比变化及主要影响因素 项目 2007 年度 2006 年度 变动幅度% 投资收益 23,803,304.30 -76,337.85 31281.87 营业外收入 88,963,753.57 23,218,111.24 283.17 报告期内利润构成同比发生重大变化的变动说明： ①投资收益本年实际数较上年同期数增加 23,879,642.15 元，主要系本期公司投资交易性金融资 产取得的收益较大所致。 ②营业外收入本年实际数较上年同期增长 283.17%，主要系公司本期完成了宁波市澄浪南路 51 号地块的搬迁工作，将所获拆迁补偿款在扣除搬迁费用后的余额转入所致。 （3）现金流量构成同比变化及主要影响因素 项目 2007 年度 2006 年度 变动幅度% 经营活动产生的现金流量净额 -212,595,513.47 148,152,169.71 -243.50 筹资活动产生的现金流量净额 466,024,010.34 -38,700,675.08 1304.18 报告期内现金流量构成同比发生重大变化的变动说明： ①经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 243.50%，主要系子公司宁波维科精华房地产开 发有限公司全资公司宁波市鄞州维科房地产开发有限公司预付 311,581,662.00 元土地款所致。 18 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 ②筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1304.18%，主要系公司本期资金需求量增长较 大，期末银行借款有所上升。 （四）、对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业的发展趋势 a、2007 年中国纺织行业受人民币对美元升值加速、出口退税率下调、美国和欧盟对中国纺织品 的配额限制等不利因素影响，中国不少纺织企业开始把目光投向内销市场。同时，随着中国经济的持 续增长，国内纺织服装消费开始升温，行业增长的驱动因素将由出口拉动向国内消费转变，内需市场 已经成为纺织服装企业生存和发展的重要市场。 b、新《劳动合同法》增加企业劳动成本、工资上升趋势明显、原辅料以及加息和升值等均增大了 行业的经营成本，同时美国次贷危机导致全球经济发展放缓，中国纺织业的出口环境将发生重大变化。 在内忧外患的格局下，中国纺织行业正面临着新一轮竞争，行业虽将延续增长趋势，但行业压力增大， 加大了洗牌力度。部分中小企业在经营压力不断增加的情况下可能要遭淘汰，品牌企业或者注重创新 或者提高产品附加值的企业将在压力下获得生存和发展。 c、2008 年，中国纺织工业要重点完成“十一五”规划的修改任务，加快技术改造步伐，同时还 要围绕节能减排作为结构性调整的重要技术，推广新产品、新工艺、新技术，大力开发和使用差别化 纤维、再生资源纤维、非棉天然纤维等新型纤维，加大自主创新力度，促进产业升级，优化行业区域 布局，提高产业集中度。 （2）公司面临的竞争格局 公司目前乃至未来一段时期的主要市场仍是国际市场，对外贸渠道的依存度较高。在出口退税率 下调、人民币持续升值、出口竞争加剧等负面因素的影响下，对大部分产品以 OEM 为主的公司而言， 面临着严峻的经营环境压力。 同时，公司地处沿海发达地区，面临着土地、环保、能源、劳动力等成本刚性上升的问题，导致 经营成本不断上升，而现有的商业模式下的低议价能力致使成本转嫁能力相对较弱，公司的盈利能力 呈现下降的趋势。 2、未来公司发展机遇和挑战、发展战略等以及各项业务的发展规划 （1）未来发展的机遇和挑战 随着生活水平的不断提高，人们开始追求家纺时尚化，产品已扩展到装饰性、功能性强的床上用 品、居室用品、布艺家具等领域，这些具有全新形象的产品，带动了整个家纺行业的崛起。人们的消 费观念因此也向时尚，舒适，健康发展，对家用纺织品的需求不仅在数量上，而且在质量上、艺术品 位上都不断提出新的需求，也为家纺行业创造了较大的增长空间。 据中国家纺行业协会调查，国人人均纺织品消费仍比世界平均水平低 27%，而家纺生产与消费占 纺织品总体生产消费的比例还不到发达国家的 50%，因此市场前景广阔。同时，随着农村生活水平的 提高，居住条件的改善及与城市间交流的频繁，使其对家纺用品也会提出了较高的需求，而潜在的农 村市场的启动将为家纺业可持续发展带来较深远的影响。 公司承接了整个宁波市纺织工业的基础，包揽了从纺纱、织布、染整、家纺服装制品整个一条产 业链，下属企业在北仑工业园区等多个区域形成纺织产业集群，拥有了完善的产业基地。但公司在营 销、研发设计上的资源投入还处在一个不断累积的过程中，新商业模式的形成尚有待时日。 （2）公司未来的发展战略以及各项业务的发展规划 公司的总体发展战略：以推进国际化战略为核心，拟凝聚纤维科技精华为理念，以家纺为核心产 业，力求做强家纺，不断增强企业的核心竞争力，全面提升产业优势。 2008 年各项业务的发展规划： 家纺产业群：进一步整合好市场、客户资源，逐步发展大经营模式，促进产业群内充分融合，紧 密联合竞争；加快制品缝制基地配套跟进；完善营销窗口；扩大自主品牌产品销售；持续降低内部运 营成本，加快推进重点研发项目。 19 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 经编产业群：进一步发挥整体营销、研发优势，实现客户资源共享；调整市场结构和产品结构， 降低市场高依赖度风险；推进技术改造，加强新产品技术攻关。 纱线产业群：各企业要集中采购大宗原材料，明确产品定位、共享经营资源；共享内销市场各种 资源；加大内部管理、人员结构调整力度；加快推进重点研发项目。 服装产业群：力争实现产能增长产量提高、调高调新产品、节能减排互动等突破；全力做好发展 项目、增量提升、强化管理三项基本工作。 3、2008 年度工作计划 基本工作思路：加快优化人力资源；全力谋求增量发展；有效实施产业群运作；优化营销运行机 制。 2008 年度重点工作：（1）组建家纺、经编、纱线、服装四大产业群，重点确保产业、市场、研 发、管理等资源整合；（2）全力谋求在资金运作、资本市场投资、实业投资以及存量产业盘活上的增 量发展项目；（3）继续扩大内外销市场拓展；（4）继续优化人力资源，完善并实施岗位素质模型， 确保关键岗位的人才引进等。 4、公司 2008 年度发展所需要的资金及来源情况 2008 年，公司将致力于新商业模式转型，加强工贸合作，优化营销运行机制，积极推动市场转型。 同时，继续探索资本市场的低风险运作，寻找合理的盈利模式。 5、风险及对策 (1)出口退税政策风险 公司自有产品出口享受“免、抵、退”政策，目前公司主要产品出口退税率为 11%，如果国家进 一步下调出口退税率，将会对公司经营业绩产生一定的不利影响。 对策：公司要进一步加强对国家宏观政策的分析与预测，及时了解国家有关政策变动，以增强对 政策调整变化的应对能力；强化研发设计能力，逐步实现商业模式的转型，由 OEM 向 ODM、OBM 转型， 提高产品价格的议价能力。 （2）汇率的风险 公司产品对外贸依存度过高，自 2005 年 7 月人民币汇率形成机制调整以来，人民币汇率处于持 续升值的过程中，而 2008 年的升值预期有加快的趋势，公司正面临着由此而来的经营业绩下滑的压力。 对策：公司要加强对汇率变动趋势分析及风险管理机制和经营策略的研究，特别是针对汇率变动， 通过合理安排结算方式以及借款币种结构、扩大进口、采取套期保值的金融产品等方式，尽可能降低 人民币升值对经营活动的不利影响。 （3）成本上升、利润下降的风险 公司所处的纺织行业的生产成本中棉花、化纤等原料占较高比重，近几年原料价格一直处于上升 中，同时劳动力成本等持续上涨对公司的生产经营造成了不确定性，也对公司经济效益带来了负面影 响。 对策：公司拟建立完善大宗原料的采购平台，降低综合采购成本；同时，要实行企业的低成本运 行，通过加强内部成本控制和管理，减少损耗和浪费，提高投入产出比；最根本的，公司要积极实现 商业模式的转型，投入资源对研发和营销进行支持，提高业务利润率，提升公司的盈利能力和抗风险 能力。 (五)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、向控股子公司宁波维科精华房地产开发有限公司拆借资金以增加土地储备 20 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司出资 45,317 万元投资该项目，子公司宁波维科精华房地产开发有限公司竞拍成功了宁波鄞州 区薛家村地块（面积 84169 平方米，折合 126.25 亩））及慈溪市 27 号地块（面积 34567 平方米，折 合 51.85 亩），成交金额分别为 38886 万元、6431 万元，并为此分别组建了项目开发公司宁波市鄞州 维科房地产开发有限公司及慈溪维科精华房地产开发有限公司，注册资本均为 2000 万元人民币。上述 地块尚未进入项目开发程序。 2)、证券市场投资 公司在低于 20000 万元人民币的授权额度内进行了新股申购等证券市场短期投资，报告期内累计 实现投资收益 1651 万。 3)、委托贷款投资 公司出资 8,000 万元投资该项目，本年度公司委托招商银行宁波市分行向宁波厚盛贸易有限公司 提供了 8000 万元的委托贷款，期限一年，自 2007 年 11 月 15 日自 2008 年 11 月 14 日，贷款利率 12%。 本次委托贷款由宁波正和置业有限公司以其合法拥有的位于宁波市海曙区水上乐园二期 2 号（南块） 28771 平方米的土地作为担保抵押物。 4)、向子公司镇江维科精华棉纺织有限公司增资 公司出资 3,250 万元投资该项目，本年度公司出资 3250 万对控股子公司镇江维科精华棉纺织有限 公司进行了增资，完成后，该公司注册资本变更为 8000 万元，其中本公司占 68.75%权益。 (六)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部 2006 年 2 月 15 日财会[2006]3 号文《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号-存货〉 等 38 项具体准则的通知》，公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。同时，公司根据《企业会计 准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第 5 条至第 19 条规定，对上年同期利润表和可比期初资产负债 表进行了追溯调整。 (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 26 日召开第五届董事会第五次董事会会议董事会会议，审议通过:1、 《关于向公司控股子公司宁波维科精华房地产开发有限公司拆借资金以用于增加土地储备的议案》；2、 《关于利用闲置资金进行短期投资的议案》；3、《关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 1 月 27 日的上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 3 月 13 日召开第五届董事会第六次董事会会议董事会会议，审议通过:1、 《公司 2006 年度总经理工作报告》；2、《关于调整高管人员的议案》；3《关于股改费用会计处理的 议案》；4、《公司 2006 年度财务决算报告》；5、《公司 2006 年度利润分配的预案》；6、《公司 2006 年度董事会报告》；7、《公司 2006 年年度报告及其摘要》；8、《关于为控股子公司提供担保 额度的议案》；9、《关于与维科控股集团股份有限公司进行银行融资互保的议案》；10、《关于 2006 年日常性关联交易执行情况的议案》；11、《关于续聘浙江天健会计师事务所有限公司的议案》；12、 《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》；12、《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》；12、《关 于召开 2006 年年度股东大会的决定及通知的议案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 15 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开第五届董事会第七次董事会会议董事会会议，审议通过:1、 《公司 2006 年第一季度报告》；2、《关于执行新会计准则的议案》；3、与会董事学习了《上市公司 信息披露管理办法》（中国证监会令第 40 号）、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股 份及其变动管理规则》（证监公司字[2007]56 号）、《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字[2007]28 号）等有关公司治理的文件。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的上 海证券报。 （4）、公司于 2007 年 7 月 6 日召开第五届董事会第八次董事会会议董事会会议，审议通过:1、 《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》；2、《公司信息披露事务管理制度》。决议公告刊 登在 2007 年 7 月 10 日的上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 29 日召开第五届董事会第九次董事会会议董事会会议，审议通过《2007 年中期报告及其摘要》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的上海证券报。 21 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 （6）、公司于 2007 年 10 月 30 日召开第五届董事会第十次董事会会议董事会会议，审议通过:1、 《2007 年第三季度报告及其摘要》；2、《关于利用自有资金进行委托贷款投资的议案》。决议公告 刊登在 2007 年 10 月 31 日的上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 11 月 9 日召开第五届董事会第十一次董事会会议董事会会议，审议通过《宁 波维科精华集团股份有限公司关于公司治理专项活动检查的整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 13 日的上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 12 月 27 日召开第五届董事会第十二次董事会会议董事会会议，审议通过:1、 《关于更换会计师事务所的议案》；2、《关于制订〈重大信息内部报告制度〉的议案》；3、《关于 聘任高管人员的议案》；4、《关于托管兴洋浙东(宁波)毛毯有限公司经营的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 28 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，具 体执行情况如下： （1）2007 年 4 月 27 日召开的 2006 年年度股东大会审议通过了《公司 2006 年度利润议案》，以 公司总股本 29349.42 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税）。公司 2007 年 5 月 28 日在《上海证券报》刊登了分红派息实施公告，股权登记日为 2007 年 5 月 31 日，除息日为 2007 年 6 月 1 日,红利发放日为 2007 年 6 月 7 日。 （2）2006 年年度股东大会审议通过了《关于为控股子公司提供担保额度的议案》，同意在符合 国家有关政策的前提下， 由公司为下属 11 家控股子公司提供总额合计为人民币 40000 万元的担保额度。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司为上述子公司共计提供担保 46,860.00 万元，担保余额为 14,660.31 万元。 （3）2006 年年度股东大会审议通过了《关于与维科控股集团股份有限公司进行银行融资互保的 议案》，截至本报告期末，本公司为维科控股集团股份有限公司担保 40,415.70 万元，期末余额为 37,915.70 万元；维科控股集团股份有限公司为本公司担保 120,680 万元，期末余额为 65,031.59 万 元。 （4）2005 年年度股东大会审议通过了《关于 2005 年日常性关联交易执行情况的议案》，决定执 行新的《关于经常性商品购销框架协议》并自动递延。截至本报告期末，本公司与维科控股集团股份 有限公司及其下属企业发生关联销售 9,523.15 万元，采购 3,479.95 万元。 （5）2006 年年度股东大会审议通过了《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》、《关于修订 〈董事会议事规则〉的议案》以及《关于修订〈监事会议事规则〉的议案》，截至本报告期末，《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》都已修订完毕并在执行中。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立审计委员会。公司第五届董事会两位独立董事的六年任期将在 2008 年上半年到 期，公司将在完成独立董事重新聘任后尽快设立董事会专门委员会，并制订相关工作细则，按要求开 展工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 (八)利润分配或资本公积金转增预案 经江苏天衡会计师事务所审计，公司在 2007 年度实现归属于上市公司股东的净利润为 110,463,499.74 元，按母公司口径实现的净利润 107,013,378.54 元，提取 10%法定盈余公积金 10,701,337.85 元,加上上年未分配利润 108,945,704.58 元，减应付 2006 年度股利 17,609,652.00 元， 本年度可供股东分配的利润是 18,7648,093.27 元。 经董事会研究，决定以公司 2007 年末总股本 29349.42 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 22 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 红利 0.6 元（含税），计 17,609,652.00 元，剩余未分配利润 170,038,441.27 元，结转下年度。 本年度不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届监事会第四次会议,审议通过了:1、《2006 年监事会报告》；2、《关于对公司 2006 年 年度报告审议的议案》；3、《关于修订〈监事会议事规则〉的议案》 2、第五届监事会第五次会议,审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》 3、第五届监事会第六次会议,审议通过了《关于对公司 2007 年半年度报告审核的议案》 4、第五届监事会第七次会议,审议通过了《审核公司 2007 年第三季度报告的议案》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年度公司严格按照《公司法》、《证券法》、有关公司治理的规范性文件及《公司章程》的 规定，建立了良好的内控制度，并有效执行。公司董事、其他高级管理人员在履行职责和行使职权时， 未发现有违法法律、法规或《公司章程》的行为，也没有损害公司利益的情况。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认为，江苏天衡会计师事务所对公司出具的 2007 年度标准无保留意见的审计报告真 实、客观地反映了公司的财务状况及经营成果。 报告期内，公司财务管理制度严格规范，未发生违反国家财经法规和制度的情况。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产的程序合法，交易价格合理，无内幕交易，未损害股东权益，亦未造成公司 资产流失。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司 2007 年与控股股东维科控股集团股份有限公司及其子公司共计发生关联采购 3,479.95 万元， 关联销售 9,523.15 万元，合计 13,003.1 万元。 监事会认为，上述与控股股东及其关联方的交易均遵循了市场行为，不存在利用关联交易损害上 市公司利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)、2007 年 4 月 30 日，本公司向宁波海城投资开发有限公司转让宁波市海曙区澄浪南路 51 号房 地产，该资产的账面价值为 36,634,159.11 元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 70,239,234.34 元，实际出售金额为 124,369,879 元，产生损益 70,239,234.34 元。 本次出售价格的确定依据是协议价。该事项已于 2006 年 10 月 10 日刊登在上海证券报上。本次拆 迁是公司为配合宁波市市政建设需要，根据公司原先的规划，公司已在所属的宁波北仑工业园区新建 了工业厂房，作为本次拆迁涉及的两家子公司的生产基地, 本次拆迁涉及的补偿金额除能弥补拆迁形 成的损失外，对公司的非经营性收益也有积极的影响, 已完成资产交割。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 23 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 占同类交易金 关联交易 关联方 关联交易金额 内容 定价原则 额的比例(%) 结算方式 市场定价 维科控股集团股份有限公司 家纺制品 9,577,117.26 0.41 银行结算 原则 市场定价 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 毯制品 12,622,556.65 0.54 银行结算 原则 市场定价 华美线业有限公司 线制品 52,766,512.77 2.26 银行结算 原则 1)、本公司向控股股东维科控股集团股份有限公司采购家纺制品。 2)、本公司向母公司的控股子公司兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司采购毯制品。 3)、本公司向合营公司华美线业有限公司采购线制品。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 占同类交易金 关联交易 关联方 关联交易金额 内容 定价原则 额的比例(%) 结算方式 市场定价 维科控股集团股份有限公司 家纺制品 22,009,584.25 0.87 银行结算 原则 家纺制品、 市场定价 宁波维科联合进出口有限公司 针织服装 27,377,465.43 1.08 银行结算 原则 等 市场定价 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 毯制品 41,476,601.93 1.64 银行结算 原则 棉纱加工 市场定价 华美线业有限公司 15,718,711.45 0.62 银行结算 服务 原则 市场定价 日本帝人商社株式会社 针织服装 31,516,056.21 1.25 银行结算 原则 市场定价 日本日清纺绩株式会社 棉纱 56,130,326.51 2.22 银行结算 原则 市场定价 KB 都株式会社 棉纱 25,593,830.50 1.01 银行结算 原则 1)、本公司向控股股东维科控股集团股份有限公司销售家纺制品。 2)、本公司向母公司的控股子公司宁波维科联合进出口有限公司销售家纺制品、针织服装等。 3)、本公司向母公司的控股子公司兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司销售毯制品。 4)、本公司向合营公司华美线业有限公司提供棉纱加工服务。 5)、本公司向其他关联人日本帝人商社株式会社销售针织服装。 6)、本公司向其他关联人日本日清纺绩株式会社销售棉纱。 7)、本公司向其他关联人 KB 都株式会社销售棉纱。 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因： ①对于华美线业有限公司，主要是公司子公司宁波敦煌进出口有限公司向其采购线制品用于出口； ②对于维科控股集团股份有限公司，主要是其向公司子公司采购家纺制品用于国内市场销售；③对于 宁波维科联合进出口有限公司，主要是其向公司子公司宁波维科精华床单有限公司、宁波维科棉纺织 有限公司、宁波维科精华浙东针织有限公司等采购家纺制品、针织制品、纱制品等用于外销；④对于 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司，主要是其向公司子公司宁波兴洋毛毯有限公司采购毯制品用于外销。 关联交易对上市公司独立性的影响： 2007 年度，公司向控股股东及其控股子公司销售产品金额为 95,231,469.00 元，仅占公司主营业 务收入比重的 3.81%，不影响到公司业务的独立性。 24 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 华美线业有限公司 合营公司 1,160.24 4,286.30 0 0 慈溪维科置业有限 母公司的控 1,200 0 0 0 公司 股子公司 维科控股集团股份 控股股东 18 0 20,000 0.68 有限公司 宁波维科川岛晟坤 合营公司 10.21 0 0 0 纺织品有限公司 宁波维科置业有限 母公司的控 0 0 10,008.08 88.32 公司 股子公司 宁波镇海维科房地 母公司的控 0 0 900 0 产开发有限公司 股子公司 宁波宁丰进出口有 母公司的控 0 0 0 0.08 限公司 股子公司 合计 / 2,388.45 4,286.30 30,908.08 89.08 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 12,180,000 元，余额 0 元。 关联债权债务形成原因：①公司与合营企业华美线业有限公司之间的关联债权系本公司向其提供 股东贷款所致；②公司与慈溪维科置业有限公司之间的 1200 万资金往来，系公司下属子公司宁波维科 精华房地产开发有限公司全资子公司宁波市鄞州维科房地产开发有限公司出纳因操作疏忽误将该款划 给慈溪维科置业有限公司，发现错误后当日即将该款收回；③关于与维科控股集团股份有限公司之间 的 18 万元资金往来，系由维科控股集团股份公司代发本公司先进人员表彰费用，公司再作为费用进行 列支。 (四)托管情况 1)、维科控股集团股份有限公司将兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司生产经营委托本公司管理，该 资产涉及的金额为 32,261 万元，托管的期限为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，托管费为 10 万元。托管费的确定依据是兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司年度经审计净利润的 5％向本公司支付托 管费用，且不低于人民币 10 万元 该事项已于 2007 年 12 月 28 日刊登在上海证券报上。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1、本公司将厂房租赁给宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司，租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，租金为 142,152.00 元。 2、本公司将厂房租赁给宁波维科丝网有限公司，租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，租金为 231,096.00 元。 3、维科控股集团股份有限公司将店面房租赁给宁波维科精华浙东针织有限公司，租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，租金为 74,567.00 元。 25 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 维科控股 连带责任 集团股份 37,915.70 ～ 否 是 担保 有限公司 报告期内担保发生额合计 40,415.70 报告期末担保余额合计 37,915.70 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 46,860.00 报告期末对子公司担保余额合计 14,660.31 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 52,576.01 担保总额占公司净资产的比例 61.02% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 37,915.70 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 5,544.19 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 43,459.89 1)、本公司为本公司母公司维科控股集团股份有限公司提供担保，担保金额为 37,915.70 万元。 该担保存在反担保。该事项已于 2007 年 4 月 28 日刊登在上海证券报上。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司控股股东维科控股集团股份有限公司及其子公司为本公司及控股子 公司提供多项担保，担保发生额合计 120,680 万元，担保余额合计为 65,031.59 万元。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 (1)股改承诺及履行情况： 现持有的维科精华股份自股权分置改革方案实施后首个交易日起 12 个月禁售期满后的 24 个月内 （2009 年 6 月 22 日前），通过交易所集中竞价交易出售股份的价格不低于 4.5 元（当维科精华派发 26 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时，最低减持价格相 应调整） 履行中 (2)其他对公司中小股东所作承诺及履行情况： 公司第一大股东维科控股集团股份有限公司于 2004 年 7 月 25 日向本公司作出如下承诺：维科控 股集团股份有限公司在其作为本公司的控股股东或主要股东、或被法律法规认定为实际控制人期间， 在未获得本公司同意的情况下，不会在中国境内或境外，从事与本公司及控股子公司产品或市场相似 或相同，具有直接竞争性的产业，并承诺如从第三方获得的商业机会与本公司及控股子公司经营的业 务有竞争或可能有竞争，应尽力将该商业机会让予本公司 履行中 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 60 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 6 年年审计服务。公司现聘任江苏天衡会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年 度审计工作的酬金共约 54 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年年审计服务。 变更原因：为能从多角度汲取公司运作、治理等方面不同的观点，改进公司运营，经营层考虑改 聘江苏天衡会计师事务所为公司 2007 年度的审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 证 证 占期末证券 序 券 证券代 券 初始投资金 持有数量 期末账面值 报告期损益 总投资比例 号 品 码 简 额（元） （股） （元） （元） （％） 种 称 深 股 发 1 000001 1,115,700 30,000 1,158,000.00 18.00 42,300 票 展 A 上 股 电 2 600627 2,883,941 46,180 3,204,430.20 49.82 320,489.20 票 股 份 宏 股 润 3 002062 1,665,000 100,000 2,070,000.00 32.18 405,000 票 建 设 期末持有的其他证券投 0 - 0 资 报告期已出售证券投资 - - - - 533,489.33 损益 合计 5,664,641 - 6,432,430.20 100% 1,301,278.53 27 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券 证券 初始投 占该公司股权 会计核算科 股份 期末账面值 报告期损益 代码 简称 资金额 比例（％） 目 来源 银泰 可供出售金 600683 1,461,600 0.26 11,286,955.68 0 股份 融资产 交通 可供出售金 601328 700,000 0.0013 9,721,888.00 0 银行 融资产 合计 2,161,600 - 21,008,843.68 0 - - 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 16,512,432 元。 4、其他重大事项的说明 本公司将拥有的房屋建筑物和土地使用权（房屋建筑物和土地使用权的账面原值为 54,181,007.73 元，账面净值为 49,569,296.23 元，评估价值为 71,489,958.00 元）抵押给中国工商 银行宁波市分行鼓楼支行并与其签署了金额为 48,000,000.00 元的最高额抵押合同。截至 2007 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的借款余额为人民币 20,000,000.00 元，借款到期日为 2008 年 10 月 22 日。 (十四)信息披露索引 刊载的报 事项 刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 版面 第五届董事会第五次会议决暨召开 2007 上海证券 2007 年 1 上海证券交易所 年第一次临时股东大会公告(2007-001) 报 月 27 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 1 上海证券交易所 关联交易公告(2007-002) 报 月 27 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券 2007 年 2 上海证券交易所 (2007-003) 报 月 13 日 http://www.sse.com.cn 五届董事会第六次会议决议暨召开 2006 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 年年度股东大会通知的公告(2007-004) 报 月 15 日 http://www.sse.com.cn 第五届监事会第四次会议决议公告 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 (2007-005) 报 月 15 日 http://www.sse.com.cn 关于为控股子公司提供担保额度的公告 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 (2007-006) 报 月 15 日 http://www.sse.com.cn 与维科控股集团股份有限公司进行银行 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 融资互保公告（2007-007） 报 月 15 日 http://www.sse.com.cn 关于 2006 年度日常关联交易执行情况公 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 告（2007-008） 报 月 15 日 http://www.sse.com.cn 关于宁波华泰投资有限公司间接收购获 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 得批复的公告（2007-009） 报 月 28 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 上市公司收购报告书（2007-010） 报 月 28 日 http://www.sse.com.cn 2006 年年度股东大会决议公告 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所 （2007-011） 报 月 28 日 http://www.sse.com.cn 28 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年年度报告 第五届董事会第七次会议决议公告 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所 （2007-012） 报 月 28 日 http://www.sse.com.cn 第五届监事会第五次会议决议公告 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所 （2007-013） 报 月 28 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 5 上海证券交易所 2006 年度分红派息实施公告（2007-014） 报 月 28 日 http://www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 上海证券 2007 年 6 上海证券交易所 （2007-015） 报 月 16 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第八次会议决议公告 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所 （2007-016） 报 月 10 日 http://www.sse.com.cn 关于公司治理专项活动的自查报告和整 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所 改计划（2007-017） 报 月 10 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所 2007 年中期业绩预增公告（2007-018） 报 月 31 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第十次会议决议公告 上海证券 2007 年 10 上海证券交易所 （2007-019） 报 月 31 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 10 上海证券交易所 关于委托贷款投资的公告（2007-020） 报 月 31 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 10 上海证券交易所 2007 年度业绩预增公告（2007-021） 报 月 31 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第十一次会议决议公告 上海证券 2007 年 11 上海证券交易所 （2007-022） 报 月 13 日 http://www.sse.com.cn 关于公司治理专项活动检查的整改报告 上海证券 2007 年 11 上海证券交易所 （2007-023） 报 月 13 日 http://www.sse.com.cn 第十二次会议决议暨召开 2008 年第一次 上海证券 2007 年 12 上海证券交易所 临时股东大会公告（2007-024） 报 月 28 日 http://www.sse.com.cn 关于托管托管兴洋浙东（宁波）毛毯有限 上海证券 2007 年 12 上海证券交易所 公司经营的关联交易公告（2007-025） 报 月 28 日 http://www.sse.com.cn 十一、财务报告（附后） （一）财务报表 （二）会计报表附注 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过所有文件的正本及公告的原稿。 董事长：周永国 宁波维科精华集团股份有限公司 29 审 计 报 告 天衡审字（2008）267 号 宁波维科精华集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波维科精华集团股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宁波维科精华集团股份有限公司管理层的责 任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宁波维科精华集团股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：虞丽新 中国·南京 中国注册会计师：舒国平 2008 年 3 月 18 日 合并资产负债表 2007年12月31日 编制单位：宁波维科精华集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 337,793,813.94 173,946,402.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 6,432,430.20 应收票据 3 20,274,158.77 12,371,856.26 应收账款 4 204,019,568.18 191,791,159.35 预付账款 5 483,588,733.89 43,441,043.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 6 5,354,882.88 6,980,438.90 买入返售金融资产 存货 7 341,969,009.69 239,352,607.53 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8 24,987,592.67 33,971,331.82 流动资产合计 1,424,420,190.22 701,854,839.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 9 80,000,000.00 可供出售金融资产 10 21,008,843.68 2,134,605.00 持有至到期投资 长期应收款 11 42,434,338.65 28,134,556.50 长期股权投资 12 120,065,155.38 117,681,643.41 投资性房地产 13 5,230,046.58 1,651,244.26 固定资产 14 874,960,645.34 903,767,449.46 在建工程 15 16,982,871.59 46,163,483.98 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16 89,254,180.06 94,340,870.63 开发支出 商誉 17 5,328,058.79 5,871,689.48 长期待摊费用 18 896,706.49 1,272,364.75 递延所得税资产 19 11,712,383.18 11,616,585.21 其他非流动资产 非流动资产合计 1,267,873,229.74 1,212,634,492.68 资产总计 2,692,293,419.96 1,914,489,332.39 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 2007年12月31日 编制单位：宁波维科精华集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 20 944,363,847.76 419,587,271.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 21 112,030,575.99 56,914,846.83 应付账款 22 175,173,307.66 167,007,713.86 预收账款 23 231,079,124.59 97,816,940.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 24 13,259,656.07 21,282,213.86 应交税费 25 -3,051,135.21 8,075,990.97 应付利息 26 4,326,952.45 852,925.83 其他应付款 27 48,897,432.05 63,134,364.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 28 10,473,363.68 13,527,188.80 流动负债合计 1,536,553,125.04 848,199,456.47 非流动负债： 长期借款 29 110,653,974.22 81,676,003.60 应付债券 长期应付款 专项应付款 57,383,160.00 预计负债 递延所得税负债 30 4,903,666.61 464,463.80 其他非流动负债 非流动负债合计 115,557,640.83 139,523,627.40 股东权益： 股本 31 293,494,200.00 293,494,200.00 资本公积 32 228,739,662.61 215,055,143.13 减：库存股 盈余公积 33 82,102,033.05 72,340,122.15 一般风险准备 未分配利润 34 255,694,001.39 173,399,906.49 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 860,029,897.05 754,289,371.77 少数股东权益 180,152,757.04 172,476,876.75 股东权益合计 1,040,182,654.09 926,766,248.52 负债和股东权益总计 2,692,293,419.96 1,914,489,332.39 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2007年度 编制单位：宁波维科精华集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一、营业总收入 2,524,362,259.77 2,545,486,150.55 其中：营业收入 35 2,524,362,259.77 2,545,486,150.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,509,560,138.52 2,508,625,610.19 其中：营业成本 35 2,332,927,736.50 2,307,540,751.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 36 6,453,260.51 5,639,394.94 销售费用 68,344,560.46 56,465,307.72 管理费用 69,102,170.12 107,501,160.33 财务费用 37 31,594,582.46 29,079,070.63 资产减值损失 38 1,137,828.47 2,399,924.86 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 39 767,422.74 投资收益（损失以“-”号填列） 40 23,803,304.30 -76,337.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,709,968.54 3,548,249.02 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,372,848.29 36,784,202.51 加：营业外收入 41 88,963,753.57 23,218,111.24 减：营业外支出 42 1,903,207.97 3,692,512.51 其中：非流动资产处置损失 1,012,555.18 366,734.39 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 126,433,393.89 56,309,801.24 减：所得税费用 43 12,873,266.90 10,374,133.69 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 113,560,126.99 45,935,667.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 110,463,499.74 36,388,629.96 少数股东损益 3,096,627.25 9,547,037.59 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 0.12 （二）稀释每股收益 0.38 0.12 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2007年度 编制单位：宁波维科精华集团股份有限公司 本年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所 少数股东权益 所有者权益合计 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股 本 资本公积 减：库存股 盈 一、上年年末余额 293,494,200.00 219,468,972.74 69,339,306.80 157,117,112.04 170,405,593.83 909,825,185.41 293,494,200.00 217,151,809.89 66 加：会计政策变更 -4,413,829.61 3,000,815.35 16,282,794.47 2,071,282.92 16,941,063.13 -4,864,742.89 2 前期差错更正 二、本年年初余额 293,494,200.00 215,055,143.13 72,340,122.15 173,399,906.51 172,476,876.75 926,766,248.54 293,494,200.00 212,287,067.00 69 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,684,519.48 9,761,910.90 82,294,094.88 7,675,880.29 113,416,405.55 2,768,076.13 3 （一）净利润 110,463,499.74 3,096,627.25 113,560,126.99 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 13,684,519.48 13,684,519.48 2,768,076.13 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 18,174,238.68 18,174,238.68 673,005.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 2,784,137.25 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -4,489,719.20 -4,489,719.20 -222,091.72 4、其他 -466,974.40 上述（一）和（二）小计 13,684,519.48 110,463,499.74 3,096,627.25 127,244,646.47 2,768,076.13 （三）所有者投入和减少资本 11,870,200.00 11,870,200.00 1、所有者投入资本 11,870,200.00 11,870,200.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 9,761,910.90 -28,169,404.86 -7,290,946.96 -25,698,440.92 3 1、提取盈余公积 9,761,910.90 -9,761,910.90 3 2、对所有者的分配 -17,609,652.00 -7,290,946.96 -24,900,598.96 3、其他 -797,841.96 -797,841.96 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 293,494,200.00 228,739,662.61 82,102,033.05 255,694,001.39 180,152,757.04 1,040,182,654.09 293,494,200.00 215,055,143.13 72 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2007年度 编制单位：宁波维科精华集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,717,455,301.52 2,678,321,548.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 145,936,074.07 159,318,736.85 收到其他与经营活动有关的现金 44 199,093,048.23 21,482,480.68 经营活动现金流入小计 3,062,484,423.82 2,859,122,765.73 购买商品、接受劳务支付的现金 2,754,148,928.96 2,355,563,184.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 205,294,930.20 209,969,359.08 支付的各项税费 82,639,763.35 80,145,076.20 支付其他与经营活动有关的现金 45 232,996,314.78 65,292,975.98 经营活动现金流出小计 3,275,079,937.29 2,710,970,596.02 经营活动产生的现金流量净额 -212,595,513.47 148,152,169.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,302,443,521.10 10,053,765.00 取得投资收益收到的现金 2,755,899.70 1,315,322.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,610,210.62 25,150,589.96 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,225,432.75 收到其他与投资活动有关的现金 46 64,595,048.30 64,821,589.14 投资活动现金流入小计 1,375,630,112.47 101,341,266.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,433,898.90 178,955,828.06 投资支付的现金 1,291,000,000.00 9,872,364.69 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 47 91,602,350.00 454,417.04 投资活动现金流出小计 1,467,036,248.90 189,282,609.79 投资活动产生的现金流量净额 -91,406,136.43 -87,941,343.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,870,200.00 23,633,508.59 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 11,870,200.00 取得借款收到的现金 1,553,431,454.49 600,517,831.73 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 28,250,000.00 筹资活动现金流入小计 1,565,301,654.49 652,401,340.32 偿还债务支付的现金 996,329,020.99 639,072,241.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102,948,623.16 51,562,799.98 支付其他与筹资活动有关的现金 466,974.40 筹资活动现金流出小计 1,099,277,644.15 691,102,015.40 筹资活动产生的现金流量净额 466,024,010.34 -38,700,675.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -767,198.36 2,155,681.29 五、现金及现金等价物净增加额 161,255,162.08 23,665,832.57 加：期初现金及现金等价物余额 163,801,571.94 140,135,739.37 六、期末现金及现金等价物余额 325,056,734.02 163,801,571.94 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 非经常性损益计算表 2007年度 影响所得税 影响少数股东权益 项 目 金 额 所得税税率 金 额 股权比例 金 额 净利润 110,463,499.74 非流动资产处置损益 74,074,821.48 361,810.73 26,891.28 其中：母公司 72,893,638.67 33.00% -72,303.98 - 宁波敦煌进出口 -4,706.88 33.00% -1,553.27 0% - 宁波维科精华敦煌针织 140,896.38 33.00% 46,495.81 10.00% 9,440.06 宁波维科精华家纺 -266,113.78 0.00% - 25.00% -66,528.45 宁波维科精华浙东针织 -267,917.27 33.00% -88,412.70 0% - 宁波维科棉纺织 342,343.76 13.20% 45,189.38 30.00% 89,146.31 宁波维钟印染 -73,297.16 0.00% - 29.83% -21,864.54 宁波兴洋毛毯 -6,123.98 26.40% -1,616.73 47.06% -2,121.11 宁波甬大纺织 85,646.43 33.00% 28,263.32 30.00% 17,214.93 镇江维科精华棉纺织 5,022.56 27.00% 1,356.09 43.75% 1,604.08 母公司长期股权处置受益 1,225,432.75 33.00% 404,392.81 计入当期损益的政府补助（与公司业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 12,873,787.56 4,248,349.89 764,564.67 除外） 其中：母公司 6,928,000.00 33.00% 2,286,240.00 宁波敦煌进出口 472,332.64 33.00% 155,869.77 0% - 宁波维科精华床单 - 33.00% - 0% - 宁波维科精华敦煌针织 1,299,182.09 33.00% 428,730.09 10.00% 87,045.20 宁波维科精华房地产 120,000.00 27.00% 39,600.00 49.00% 39,396.00 宁波维科精华纺织工程技术 325,000.00 33.00% 107,250.00 2.50% 5,443.75 宁波维科精华家纺 2,895,000.00 0.00% 955,350.00 25.00% 484,912.50 宁波维科精华维丰园林工程 39,272.83 33.00% 12,960.03 40.00% 10,525.12 宁波维科精华浙东针织 156,600.00 33.00% 51,678.00 0% - 宁波维科棉纺织 15,900.00 13.20% 5,247.00 30.00% 3,195.90 宁波维钟印染 378,500.00 0.00% 124,905.00 29.83% 75,647.39 宁波兴洋毛毯 54,000.00 26.40% 17,820.00 47.06% 17,026.31 宁波来茂尔制衣 190,000.00 13.20% 62,700.00 32.50% 41,372.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费（经国家有关部门批准设立的有经营 19,799,529.95 6,533,844.88 - 资格的金融机构对非金融企业收取的资金占 用费除外） 其中：母公司-外部单位 33.00% - 母公司-内部单位 19,799,529.95 33.00% 6,533,844.88 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,271,172.19 419,486.84 131,087.31 其中：母公司 -349,242.97 33.00% -115,250.18 第 6 页，共 7 页 非经常性损益计算表 2007年度 影响所得税 影响少数股东权益 项 目 金 额 所得税税率 金 额 股权比例 金 额 宁波敦煌进出口 7,553.14 33.00% 2,492.54 0% - 宁波维科家纺 -11,911.66 33.00% -3,930.85 37.50% -2,992.80 宁波维科精华床单 1,229,071.57 33.00% 405,593.62 0% - 宁波维科精华敦煌针织 -112,025.91 33.00% -36,968.55 10.00% -7,505.74 宁波维科精华房地产开发 451.35 27.00% 148.95 49.00% 148.18 宁波维科精华纺织工程技术 - 33.00% - - 宁波维科精华家纺 37,752.80 0.00% 12,458.42 25.00% 6,323.60 宁波维科精华进出口 -127,944.44 33.00% -42,221.67 0% - 宁波维科精华维丰园林工程 -846.43 33.00% -279.32 40.00% -226.84 宁波维科精华浙东针织 49,894.40 33.00% 16,465.15 0% - 宁波维科棉纺织 238,594.39 13.20% 78,736.15 30.00% 47,957.47 宁波维钟印染 235,462.11 0.00% 77,702.50 29.83% 47,059.69 宁波兴洋毛毯 156,429.51 26.40% 51,621.74 47.06% 49,322.54 宁波甬大纺织 -27,900.89 33.00% -9,207.29 30.00% -5,608.08 宁波众驰装饰织物 24,077.93 0.00% 7,945.72 25.00% 4,033.05 上海维科家纺 -1,800.00 33.00% -594.00 0% - 镇江维科棉纺织 -7,076.83 27.00% -2,335.35 43.75% -2,074.40 慈溪维科精华房地产开发 -786.11 33.00% -259.42 49.00% -258.08 宁波来茂尔制衣 -41,945.92 13.20% -13,842.15 32.50% -9,133.73 宁波维盟针织 -52,402.42 0.00% -17,292.80 10.00% -3,510.96 宁波维科维丰家纺 25,768.57 33.00% 8,503.63 43.75% 7,553.41 扣除非经常性损益后的净利润 14,930,224.16 第 7 页，共 7 页 资产负债表 2007年12月31日 编制单位：宁波维科精华集团股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 资 产 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 95,416,041.51 75,066,496.28 交易性金融资产 应收票据 16,009,068.78 300,000.00 应收账款 1 31,884,425.90 37,327,156.72 预付账款 22,510,927.25 466,405.92 应收利息 应收股利 4,875,403.46 其他应收款 2 433,785,582.99 182,626,462.98 存货 14,212,758.45 2,669,260.63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,100,140.89 7,480,077.66 流动资产合计 618,918,945.77 310,811,263.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 236,000,000.00 可供出售金融资产 21,008,843.68 2,134,605.00 持有至到期投资 长期应收款 42,434,338.65 28,134,556.50 长期股权投资 3 617,074,853.46 582,022,454.73 投资性房地产 166,941,912.23 209,464,746.06 固定资产 193,104,664.99 156,379,885.03 在建工程 11,159,537.45 39,365,536.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,313,352.74 32,142,897.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 119,835.32 686,489.70 递延所得税资产 6,959,912.95 5,678,635.21 其他非流动资产 非流动资产合计 1,331,117,251.47 1,056,009,806.64 资产总计 1,950,036,197.24 1,366,821,070.29 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 2007年12月31日 编制单位：宁波维科精华集团股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 700,578,253.24 307,418,265.00 交易性金融负债 应付票据 61,865,175.99 10,952,364.63 应付账款 19,410,856.19 28,350,689.94 预收账款 2,518,045.47 1,695,958.71 应付职工薪酬 1,914,347.30 4,027,672.15 应交税费 4,833,228.85 1,516,566.51 应付利息 1,520,000.00 612,300.00 应付股利 328,771.67 294,500.00 其他应付款 265,805,695.06 203,314,274.77 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 335,176.86 983,438.43 流动负债合计 1,059,109,550.63 559,166,030.14 非流动负债： 长期借款 110,653,974.22 81,676,003.60 应付债券 长期应付款 专项应付款 53,041,957.30 预计负债 递延所得税负债 4,711,810.92 464,463.80 其他非流动负债 非流动负债合计 115,365,785.14 135,182,424.70 所有者权益： 股本 293,494,200.00 293,494,200.00 资本公积 220,115,514.13 206,430,994.65 减：库存股 盈余公积 74,303,054.07 63,601,716.22 未分配利润 187,648,093.27 108,945,704.58 所有者权益合计 775,560,861.47 672,472,615.45 负债和所有者权益总计 1,950,036,197.24 1,366,821,070.29 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2007年度 编制单位：宁波维科精华集团股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一、营业收入 4 367,472,528.66 283,203,621.20 减：营业成本 4 333,511,649.63 255,374,879.02 营业税金及附加 3,721,700.48 223,690.34 销售费用 9,113,289.31 2,669,519.25 管理费用 14,570,026.21 17,668,082.98 财务费用 17,207,253.27 17,267,157.23 资产减值损失 10,833,703.93 4,175,347.41 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 5 52,595,929.03 33,242,178.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,452,398.73 3,733,607.32 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,110,834.86 19,067,123.84 加：营业外收入 80,310,902.00 10,319,977.02 减：营业外支出 838,506.30 437,061.29 其中：非流动资产处置损失 281,441.64 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 110,583,230.56 28,950,039.57 减：所得税费用 3,569,852.02 -1,284,383.40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 107,013,378.54 30,234,422.97 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表 2007年度 编制单位：宁波维科精华集团股份有限公司（母公司） 本年金额 项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 股 本 资本公积 减 一、上年年末余额 293,494,200.00 219,347,721.18 69,339,306.80 135,323,554.48 717,504,782.46 293,494,200.00 217,030,558.33 加：会计政策变更 -12,916,726.53 -5,737,590.58 -26,377,849.90 -45,032,167.01 -10,627,843.55 前期差错更正 二、本年年初余额 293,494,200.00 206,430,994.65 63,601,716.22 108,945,704.58 672,472,615.45 293,494,200.00 206,402,714.78 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,684,519.48 10,701,337.85 78,702,388.69 103,088,246.02 28,279.87 （一）净利润 107,013,378.54 107,013,378.54 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 13,684,519.48 13,684,519.48 28,279.87 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 18,174,238.68 18,174,238.68 673,005.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 19,952.31 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -4,489,719.20 -4,489,719.20 -222,091.72 4、其他 -442,585.72 上述（一）和（二）小计 13,684,519.48 107,013,378.54 120,697,898.02 28,279.87 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 10,701,337.85 -28,310,989.85 -17,609,652.00 1、提取盈余公积 10,701,337.85 -10,701,337.85 2、对所有者的分配 -17,609,652.00 -17,609,652.00 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 293,494,200.00 220,115,514.13 74,303,054.07 187,648,093.27 775,560,861.47 293,494,200.00 206,430,994.65 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机 现金流量表 2007年度 编制单位：宁波维科精华集团股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 367,114,515.37 305,911,915.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 19,451,188.24 16,400,298.02 收到其他与经营活动有关的现金 5,892,287,204.90 30,695,900.64 经营活动现金流入小计 6,278,852,908.51 353,008,114.61 购买商品、接受劳务支付的现金 603,973,375.19 280,993,078.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,121,883.35 26,560,085.87 支付的各项税费 16,482,073.15 21,164,279.07 支付其他与经营活动有关的现金 5,760,614,847.88 23,478,836.94 经营活动现金流出小计 6,409,192,179.57 352,196,280.59 经营活动产生的现金流量净额 -130,339,271.06 811,834.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,147,574,672.77 12,206,158.22 取得投资收益收到的现金 32,862,137.55 25,591,587.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 701,661.51 17,163,972.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,225,432.75 收到其他与投资活动有关的现金 64,479,625.30 64,575,048.87 投资活动现金流入小计 1,247,843,529.88 119,536,767.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,460,670.30 36,479,342.49 投资支付的现金 1,163,500,000.00 18,872,364.69 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 255,090,832.50 5,679.20 投资活动现金流出小计 1,459,051,502.80 55,357,386.38 投资活动产生的现金流量净额 -211,207,972.92 64,179,380.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,243,918,428.05 392,418,265.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,243,918,428.05 392,418,265.00 偿还债务支付的现金 821,780,469.19 433,374,587.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,241,169.65 46,803,987.70 支付其他与筹资活动有关的现金 466,974.40 筹资活动现金流出小计 882,021,638.84 480,645,549.24 筹资活动产生的现金流量净额 361,896,789.21 -88,227,284.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,022.39 五、现金及现金等价物净增加额 20,349,545.23 -23,213,047.17 加：期初现金及现金等价物余额 75,066,496.28 98,279,543.45 六、期末现金及现金等价物余额 95,416,041.51 75,066,496.28 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 宁波维科精华集团股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 宁波维科精华集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经宁波市经济体 制改革办公室甬体改办[1993]44 号文批准，由宁波线带集团公司独家发起，采用定向募集 方式设立的股份有限公司。2004 年 11 月，经国家商务部商资二批[2004]774 号《商务部关 于同意宁波维科精华集团股份有限公司转股并变更为外资股比例低于 25%的外商投资股份 有限公司的批复》批准，公司企业类型变更为中外合资股份有限公司（外资比例小于 25%）。 2004 年 11 月 22 日，公司在宁波市工商行政管理局办妥变更登记手续，并取得注册号为企 合股浙甬总字第 008736 号的《企业法人营业执照》。经公司 2006 年 5 月 22 日召开的股权 分置改革相关股东会议审议通过，公司全体非流通股股东以向流通股股东每 10 股赠送 3 股 共 计 赠 送 33,292,500 股 为 对 价 而 获 得 非 流 通 股 的 流 通 权 。 公 司 现 有 注 册 资 本 293,494,200.00 元，股份总数 293,494,200 股（每股面值 1 元），其中：已流通股份 209,508,210 股，有限售条件的流通股份 83,985,990 股。公司股票于 1998 年 6 月 9 日在 上海证券交易所挂牌交易。 经营范围：纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布、医用敷料的制造、 加工（制造、加工限另地经营）。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 年 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本 报告所载 2007 年度财务信息按照本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计” 所列各项编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号），本 报告所载比较数据按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号-首次 执行企业会计准则》和财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定， 1 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 按照追溯调整的原则编制而成。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条 件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净 值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本 计量。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 2 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以 历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 （八）金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后 的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 3 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的 对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 4 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入股东权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （九）应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5% 计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付账款、应收利息及长期应收款等），根据其实 际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。 对于列入其他流动资产的应收出口退税不计提坏账准备。 （十）存货的确认和计量 1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、发出存货采用加权平均法。 3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用分次摊销法进行 摊销。 5 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （十一）长期股权投资的确认和计量 1、长期股权投资初始投资成本的确定： （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各 项直接相关费用作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。 3、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来 现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资， 当存在减值迹象时，按本财务报表附注三（十七）3 所述方法计提长期投资减值准备。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。 （十二）投资性房地产的确认和计量 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 6 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 或进行摊销。 4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减 值的，按本财务报表附注三（十七）3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 （十三）固定资产的确认和计量 1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。 2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合 上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3、固定资产按照成本进行初始计量。 4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率 如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值 年折旧率 房屋及建筑物 20~50 年 3~10% 4.85~1.80% 通用设备 3~10 年 3~10% 32.33~9.00% 专用设备 6~28 年 3~10% 16.17~3.21% 运输工具 3~10 年 3~10% 32.33~9.00% 其他设备 3~10 年 3~10% 32.33~9.00% 5、因开工不足、自然灾害等导致连续 12 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三（十七）3 所述方法计提固定资产减值准备。 （十四）在建工程的确认和计量 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 7 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三（十七）3 所述方法计提在建工程减值准备。 （十五）生物资产的确认和计量 1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。 2、生物资产按照成本计量。 3、收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结 转成本。 4、资产负债表日，以成本模式计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、 病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物 资产的可收回金额低于其账面价值的，按消耗性生物资产类别可变现净值低于账面价值的差 额计提消耗性生物资产跌价准备，按本财务报表附注三（十七）3 所述方法计提生产性生物 资产减值准备。 5、公益性生物资产不摊销也不进行减值测试。 （十六）无形资产的确认和计量 1、无形资产按成本进行初始计量。 2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该 资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等 方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场 需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益 能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关 法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。 8 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注三（十七）3 所述方法计提无形资产减值准备。 6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 （十七）资产减值 1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同 形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否 存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产 组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注九 （三）之说明。 3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 9 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损 失，计提各单项资产的减值准备。 4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）借款费用的确认和计量 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 （1）当同时满足下列条件时，开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当 期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当 10 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助会计处理方法 1、与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 2、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 11 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （二十一）企业所得税的确认和计量 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十二）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》编制。 （二十三）重要会计政策和会计估计变更说明 本公司原执行《企业会计制度》，按照财政部令第 33 号和财政部财会[2006]3 号文件 的规定于 2007 年 1 月 1 日起开始执行修订后的《企业会计准则》。根据《企业会计准则 第 38 号-首次执行企业会计准则》及财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》 的有关规定，对长期股权投资差额、所得税、少数股东权益及取消对合营公司比例法合并等 事项进行了追溯调整。上述事项共计调增 2007 年期初股东权益 193,377,230.67 元，其中： 归属于母公司股东权益 20,900,353.92 元、少数股东权益 172,476,876.75 元，具体明细项 目如下（调整增加以“+”号表示，调整减少以“-”表示）： 2007 年期初股 2006 年度净 2006 年期初留 2006 年度资 2006 年初资 项 目 东权益 利润 存收益 本公积 本公积 长期股权投资差额（同一控 85,872.08 -85,358.42 5,035,973.40 - -4,864,742.89 制下形成） 长期股权投资差额（通过其 4,911,687.90 1,761,860.57 3,149,827.33 - - 他方式形成） 12 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 所得税 11,616,585.21 780,954.79 10,835,630.42 - - 可供出售金融资产调整 450,913.28 - - 450,913.28 - 取消合营公司比例法合并 5,899,657.70 -851,201.27 4,914,706.78 1,836,152.19 - 少数股东权益 170,412,514.50 - - - - 股东权益（或净利润）合计 193,377,230.67 1,606,255.66 23,936,137.93 2,287,065.47 -4,864,742.89 其中：归属于母公司股东权 20,900,353.92 1,426,553.55 22,051,477.79 2,287,065.47 -4,864,742.89 益（或净利润） 少数股东权益（或损 172,476,876.75 179,702.11 1,884,660.14 - - 益） 2、本公司长期应收款原采用账龄分析法计提坏账准备，具体提取比例为：账龄 1 年以 内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提； 账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。本公司为 使坏账准备的计提更科学，自 2007 年 1 月 1 日起，长期应收款坏账准备的计提方法调整为： 根据其实际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。上述会计估计变更采用未来适用 法。该会计估计变更使本期合并财务报表净利润增加了 4,802,708.61 元、母公司财务报表 净利润增加了 4,802,708.61 元。 四、税（费）项 （一）法定税率 1、增值税 内销货物按 13%或 17%的税率计缴；出口货物享受 “免、抵、退”或“先征后退”的 税收政策，退税率为 4%~17%。 2、营业税 按 5%的税率计缴。 3、城市维护建设税 按应缴流转税税额的 5%或 7%计缴。 4、教育费附加 本公司及所属处于浙江省的子公司按应缴流转税税额和免抵税额之和的 3%计缴；公司 所属其他地区的子公司按应缴流转税税额和免抵税额之和的 4%计缴。 13 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 5、地方教育附加 本公司及所属处于浙江省的子公司按应缴流转税税额和免抵税额之和的 2%计缴。 6、企业所得税 子公司-宁波甬大纺织有限公司法定税率为 33%，由于该公司系设在经济开发区内的生 产型外商投资企业，实际减按 16.5%的税率计缴企业所得税。 子公司-宁波众驰装饰织物有限公司法定税率为 33%，由于该公司系设在沿海经济开放 区所在城市的老市区的生产型外商投资企业，实际减按 26.4%的税率计缴企业所得税。 子公司-宁波兴洋毛毯有限公司法定税率为 33%，由于该公司系设在沿海经济开放区所 在城市的老市区的生产型外商投资企业，实际减按 26.4%的税率计缴企业所得税。 子公司-宁波维科棉纺织有限公司法定税率为 33%，由于该公司系设在沿海经济开放区 所在城市的老市区的生产型外商投资企业，实际减按 26.4%的税率计缴企业所得税。本期 系“两免三减半”第三年，实际减按 13.20%的税率征收企业所得税。 公司子公司-宁波来茂尔制衣有限公司法定税率为 33%，由于该公司系设在沿海经济开 放区所在城市的老市区的生产型外商投资企业，实际减按 26.4%的税率计缴企业所得税。 本期系“两免三减半”第四年，实际减按 13.20%的税率征收企业所得税。 公司子公司-宁波维钟印染有限公司法定税率为 33%，由于该公司系设在沿海经济开放 区所在城市的老市区的生产型外商投资企业，实际减按 26.4%的税率计缴企业所得税。 公司及其他子公司按 33%的税率计缴。 （二）税负减免 1 、 公 司 子 公 司 - 宁 波 兴 洋 毛 毯 有 限 公 司 本 期 收 到 2006 年 度 减 免 企 业 所 得 税 款 2,457,052.97 元，冲减本期“所得税费用”。 2、公司子公司-宁波维科精华家纺有限公司于 2006 年 12 月 26 日经宁波市人民政府和 宁波市对外贸易经济合作局批准，由华博（香港）纺织有限公司认购公司增资额 2,000 万元， 公司性质变更为中外合资企业。宁波维科精华家纺有限公司于 2006 年 12 月 29 日在宁波市 工商行政管理局办妥了工商变更手续，并取得企合浙甬总字第 010619 号《企业法人营业执 照》。2007 年 4 月 10 日，经宁波市北仑区国家税务局以仑国税减[2007]83 号减、免税批 准通知书，同意宁波维科精华家纺有限公司从获利年度起，第 1 年至第 2 年免征企业所得 税，第 3 年至第 5 年减半征收企业所得税，2007 年度为第一个获利年度，免征企业所得税。 14 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 五、企业合并及合并财务报表 （一）控制的重要子公司 1、通过企业合并取得的子公司 （1）无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 （2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 15 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 至本期末实际投资 实 子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围 额 宁波众驰装饰织 宁波市澄浪 汽车装 饰用 布 及其 61026365-X 制造业 USD1,600,000.00 USD1,200,000.00 U 物有限公司（注） 南路 51 号 他纺织品制造。 宁波兴洋毛毯有 宁波市北仑 纺织品制造、加工。 61025967-7 制造业 USD6,800,000.00 USD3,600,000.00 U 限公司 区小港红联 中高档 合成 纤 维服 宁波维钟印染有 宁波市镇海 装面料 及辅 料 、服 71723427-7 制造业 50,304,000.00 35,299,300.00 限公司 区清水浦 装、家用纺织品、床 上用品制造、加工。 注：该公司本期已开始清算。 2、通过其他方式取得的子公司 业务性 至本期末实际投资 实 子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 质 额 宁波甬大纺 宁波市北仑区 制造业 13,200,000.00 棉、毛、麻、丝、化纤纺织、医用敷料、针 9,240,000.00 织有限公司 振兴路 38 号 织品制造、自产产品运输。 宁波敦煌进 宁波海曙区体 批发零 30,000,000.00 自营和代理货物及技术的进出口，但国家限 30,000,000.00 出口有限公 育场路 1 弄 2 售业 制或禁止进出口的货物及技术除外。 司 号 宁波维科棉 宁波北仑区江 制造业 USD25,000,000.00 纺织品的生产。 USD17,500,000.00 U 纺织有限公 南出口加工贸 司 易区 宁波维科精 宁波市海曙区 批发零 20,000,000.00 自营和代理各类商品和技术的进出口，但国 20,000,000.00 16 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 华进出口有 体育场路 1 弄 售业 家限定公司经营或禁止进出口的商品和技 限公司 2号 术除外。 宁波维科精 宁波江南出口 制造业 32,000,000.00 一般经营项目：纱、线、布染整，针纺织品 28,800,000.00 华敦煌针织 加工贸易区 制造、针织服装制造，自营和代理各类货物 有限公司 和技术的进出口业务（除国家限定公司经营 或禁止进出口的货物及技术）；许可经营项 目：货运（普通货运）。 宁波维科精 宁波北仑江南 制造业 45,000,000.00 一般经营项目：家纺织品、服装、床上用品、 45,000,000.00 华浙东针织 出口加工贸易 家纱制品、针纺织品、毛纱制品、装饰布制 有限公司 区 造、加工，纺织原料（除国家统一经营商品 外）、机电设备（除汽车）、百货、化工原 料（除化学危险品）的批发、零售、代购、 代销；经营本企业自产产品及技术的出口业 务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材 料及技术的进出口业务，（但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品及技术除外）；许 可经营项目：货运（普通货运）（有效期至 2010 年 10 月 29 日） 宁波维科精 宁波市海曙区 制造业 20,000,000.00 床单、床上棉制品、家用纺织品、针织品、 20,000,000.00 华床单有限 澄浪南路 51 针织毯、服装及面料、汽车装饰面料、地毯、 公司（注 1） 号 花色布的制造、加工；纺织原料、染化料（除 危险化学品）、普通机械设备及配件的批发、 零售、代购代销；经营本企业自产产品及技 术的出口业务和本企业所需的机械设备、零 配件、原辅料及技术的进口业务，但国家限 定公司经营或禁止进出口的商品及技术除 17 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 外。 宁波维科精 宁波市北仑江 制造业 80,000,000.00 高档织物面料、家纺织品、针织品、毛纺织 60,000,000.00 华家纺有限 南出口加工贸 品、装饰布、线、服装、箱包、布艺品的纺 公司 易区 织原辅料（除国家统一经营商品）、纺织设 备及零配件（除国家限制外）的制造、加工、 批发、零售；自营或代理各类货物及技术的 进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出 口的货物及技术除外）。 宁波维科精 宁波北仑小港 房地产 38,000,000.00 房地产经营开发、经营，物业管理；建筑装 19,380,000.00 华房地产开 红联村 业 潢材料的批发、零售。 发有限公司 宁波维科精 宁波市海曙区 种植业 1,000,000.00 园林、绿化工程的施工、技术服务；花木种 600,000.00 华维丰园林 体育场路 1 弄 植（限另地）、批发、零售。 工程有限公 2号 司 镇江维科精 江苏镇江市丹 制造业 80,000,000.00 生产销售纱、线、布及配套的后加工产品； 55,000,000.00 华棉纺织有 徒区辛丰镇 （注 2） 销售上述产品制造过程中所产生的次品和 限公司 废料；纺织设备租赁、安装和技术咨询服务。 宁波维科精 宁波市海曙区 技术咨 500,000.00 纺织技术开发、咨询服务。 487,500.00 华纺织工程 体育场路 1 弄 询业 技术有限公 2 号 406 司 上海维科家 上海市长宁区 批发零 5,000,000.00 销售针纺织品，纺织原料（除专控），服装 5,000,000.00 纺有限公司 宋园路 65 号 售业 辅料，床上用品，日用百货；纺织面料领域 204 室 内的技术开发，技术转让，技术服务，技术 咨询；从事货物进出口和技术进出口的业 18 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 务。（涉及行政许可的，凭许可证经营） 宁波维科家 宁波市江东区 批发零 10,000,000.00 纺织品、服装、日用品的批发、零售；纺织 6,250,000.00 纺有限公司 宁穿路 114 号 售业 品的制造、加工。 宁波市鄞州 宁波市鄞州区 房地产 20,000,000.00 房地产开发经营；物业管理；代理房屋租赁； 20,000,000.00 维科房地产 古林镇藕池芳 开发 建筑材料销售。 开发有限公 草园 1 幢 1-1 司 慈溪维科精 慈溪市浒山街 房地产 20,000,000.00 房地产开发、经营；房屋租赁；建筑材料的 20,000,000.00 华房地产开 道南门大街 业 批发、零售。 发有限公司 221 号 宁波维盟针 宁波市科技园 制造业 USD200,000.00 针织产品的研发、生产及售后服务。 USD150,000.00 织有限公司 区梅墟街道姜 陇村 宁波维科维 宁波北仑小港 制造业 USD200,000.00 家用纺织品的开发、生产，自产产品的销售。 USD150,000.00 丰家纺有限 山下村维科工 公司 业园 宁波来茂尔 宁波市北仑区 制造业 USD220,000.00 各类服装面料、服装及服饰的制造、加工。 USD165,000.00 制衣有限公 纬三路 55 号 司 注 1：该公司本期已开始清算。 注 2：该公司注册资本为人民币 80,000,000.00 元，截至 2007 年 12 月 31 日，实收资本为人民币 75,003,708.59 元 19 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （二）本期合并财务报表范围发生变更的内容、原因 1、宁波市鄞州维科房地产开发有限公司 该公司注册资本为 2,000 万元，均由本公司的子公司-宁波维科精华房地产开发有限公司出 资。该公司于 2007 年 2 月 2 日在宁波市工商行政管理局鄞州分局登记注册，取得《企业法人 营业执照》，注册号为：3302271000889，自该公司成立日起将其纳入合并财务报表范围。 2、慈溪维科精华房地产开发有限公司 该公司注册资本为 2,000 万元，均由本公司的子公司-宁波维科精华房地产开发有限公司出 资。该公司于 2007 年 3 月 1 日在宁波市工商行政管理局慈溪分局登记注册，取得《企业法人 营业执照》，注册号为：330282000013357（1/1），自该公司成立日起将其纳入合并财务报表 范围。 （五）重要子公司少数股东权益 少数股东权益中用 从母公司股东权益中冲减子公司少数股 子公司名称 少数股东权益 于冲减少数股东损 东分担的本期亏损超过少数股东在期初 益的金额 股东权益中所享有份额后的余额 宁波维科棉纺织有限公司 64,159,195.07 - - 宁波兴洋毛毯有限公司 37,563,008.95 - - 宁波维科精华家纺有限公司 21,272,069.99 - - 宁波维科精华房地产开发有限公司 14,558,951.81 - - 镇江维科精华棉纺织有限公司 12,234,117.37 - - 宁波维钟印染有限公司 11,004,465.29 - - 其他单位 19,360,948.56 合 计 180,152,757.04 - - 六、利润分配 （一）根据 2007 年 4 月 27 日召开的 2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润分配 方案，按 2006 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 0.6 元（含税）。 （二）根据 2008 年度 3 月 18 日召开的公司第五届董事会第十三次会议审议通过的 2007 20 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 年度利润分配预案，按 2007 年度实现净利润的 10%提取盈余公积，每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税）计 17,609,652.00 元。 七、合并财务报表项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金 （1）明细项目 期末数 年初数 项 目 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 现金 人民币 301,679.76 239,669.45 日 元 59,083.20 0.06406 3,784.87 - - - 美 元 138,310.94 7.3046 1,010,306.09 - - - 欧 元 0.75 10.6669 8.00 - - - 小 计 1,315,778.72 239,669.45 银行存款 人民币 296,894,092.16 145,771,727.30 日 元 2,240,611.93 0.06406 143,533.60 - - - 美 元 3,395,375.07 7.3046 24,801,856.74 1,862,721.75 7.8087 14,545,435.33 小 计 321,839,482.50 160,317,162.63 其他货币资金 人民币 14,634,218.68 13,389,570.07 美 元 593.33 7.3046 4,334.04 - - - 小 计 14,638,552.72 13,389,570.07 合 计 337,793,813.94 173,946,402.15 注：其他货币资金包括存出投资款 1,868,848.33 元 、银行承兑汇票保证金 12,737,079.92 元及信用卡存款 32,624.47 元。 21 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （2）货币资金期末数比年初数增长 94.19%，主要系筹资活动所获资金的增加。 2、交易性金融资产 （1）明细情况 项 目 期末数 年初数 股票投资 6,432,430.20 - （2）投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 （1）明细情况 项 目 期末数 年初数 银行承兑汇票 20,274,158.77 12,371,856.26 （2）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票如下： 到期日区间 期末数 一个月以内到期 10,776,374.45 一至二个月到期 13,600,398.99 二至三个月到期 9,485,318.99 三至四个月到期 2,688,707.50 四至五个月到期 5,691,580.00 五至六个月到期 2,080,000.00 合 计 44,322,379.93 （3）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。 4、应收账款 （1）应收账款按地区分类 期末数 年初数 类 别 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币 应收国外账款 14,746,381.44 7.3046 107,716,417.87 15,862,639.88 7.8087 123,866,596.03 22 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 应收国内账款 107,506,817.05 - - 78,564,871.80 合 计 215,223,234.92 202,431,467.83 23 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 （2）应收账款按类别分类 期末数 类 别 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 单项金额重大的应收款项 - - - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 313,981.51 0.15% 313,981.51 - 313,981.51 0.16 征组合后的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 214,909,253.41 99.85% 10,889,685.23 204,019,568.18 202,117,486.32 99.84 合 计 215,223,234.92 100.00% 11,203,666.74 204,019,568.18 202,431,467.83 100.00 ①单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额重大的应收账款。 期末无此类款项。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。对有确凿证据表明可收回性存 定法计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）部分确 征组合后该组合的风险较大的应收账款。本公司期末有因账龄较长造成的难以收回的应收账款 313,981.51 元，账龄 予以计提全额坏账准备。 24 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 （2）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 坏账 一年以内 212,832,040.99 98.88% 10,641,602.05 202,190,438.94 198,085,308.88 97.85% 9,90 一至两年 1,673,593.08 0.78% 167,359.31 1,506,233.77 3,843,739.79 1.90% 38 两到三年 403,619.34 0.19% 80,723.87 322,895.47 188,437.65 0.09% 3 三年以上 313,981.51 0.15% 313,981.51 - 313,981.51 0.16% 31 合 计 215,223,234.92 100.00% 11,203,666.74 204,019,568.18 202,431,467.83 100.00% 10,64 （3）本账户期末余额中持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项如下： 项 目 期末数 年初数 维科控股集团股份有限公司 9,074,076.59 9,963,222.95 （4）本账户期末余额中位列前五名单位的款项情况如下： 占应收账款总额 单位名称 金 额 欠款年限 的比例 宁波博时塑胶有限公司 12,331,511.64 1 年以内 5.73% 25 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 维科控股集团股份有限公司 9,074,076.59 1 年以内 4.22% 宁波维杉服饰有限公司 6,777,826.01 1 年以内 3.15% DORMA GROUP LIMITED 6,136,200.16 1 年以内 2.85% 宁波恩凯纺织品有限公司 5,906,236.23 1 年以内 2.74% 合 计 40,225,850.63 18.69% 26 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 5、预付款项 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 471,663,473.48 97.53% 39,743,818.58 91.49% 一至二年 11,925,260.41 2.47% 3,697,225.12 8.51% 合 计 483,588,733.89 100.00% 43,441,043.70 100.00% （2）期末余额较大的预付账款情况如下： 项 目 期末数 性质/内容 宁波市鄞州区土地储备中心 311,581,662.00 预付土地款 （3）本账户期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）预付账款期末数比年初数增长 1,013.21%，主要系公司子公司-宁波市鄞州维科房 地产开发有限公司预付土地款的增加。 27 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 6、其他应收款 （1）其他应收款按类别分类 期末数 年 类 别 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 单项金额重大的应收款项 1,160,136.00 15.09% 58,006.80 1,102,129.20 1,845,514.42 18.20% 单项金额不重大但按信用风险特 3,525,686.99 45.86% 2,012,843.50 1,512,843.49 4,834,156.80 47.69% 征组合后的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 3,002,635.46 39.05% 262,725.27 2,739,910.19 3,457,980.42 34.11% 合 计 7,688,458.45 100.00% 2,333,575.57 5,354,882.88 10,137,651.64 100.00% ①单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额重大的应收账款。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提，对有确凿证据表明可收回性 认定法计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额 10%以上（含 10%） 风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。本公司其他应收款期末余额中有账龄在 5 年以上的应收南京帝豪 财务状况以及近几年实际催款回收情况分析，预计无法收回，基于稳健原则，以前年度已予以计提全额坏账准备， 备。 28 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 （2）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 坏账准备 一年以内 1,971,610.38 25.64% 98,580.52 1,873,029.86 3,527,275.63 34.79% 176,36 一至两年 2,160,806.64 28.10% 216,080.66 1,944,725.98 1,533,111.65 15.12% 153,31 两到三年 30,354.44 0.40% 6,070.89 24,283.55 243,107.56 2.40% 48,62 三年以上 3,525,686.99 45.86% 2,012,843.50 1,512,843.49 4,834,156.80 47.69% 2,778,91 合 计 7,688,458.45 100.00% 2,333,575.57 5,354,882.88 10,137,651.64 100.00% 3,157,21 （3）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （4）本账户期末余额中位列前五名单位的款项情况如下： 占其他应收款总 单位名称 金 额 欠款年限 额的比例 宁波市鄞州区墙体材料改革办公室 1,160,136.00 1 年以内 15.09% 南京帝豪房产公司 500,000.00 5 年以上 6.50% 宁波维科丝网有限公司 445,982.79 1 年以内 5.80% 29 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 宁波市海关 325,465.81 1 年以内 4.23% 宁波市鄞州区散装水泥办公室 278,041.50 1 年以内 3.62% 合 计 2,709,626.10 35.24% 30 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 7、存货 （1）明细情况 期末数 年初数 类 别 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 107,524,161.37 - 107,524,161.37 81,275,686.83 - 81,275,686.83 在产品 75,791,845.34 - 75,791,845.34 37,724,215.72 - 37,724,215.72 开发成本 75,643,485.90 - 75,643,485.90 42,923,941.69 - 42,923,941.69 库存商品 54,973,724.02 2,495,125.88 52,478,598.14 52,803,867.63 3,181,943.62 49,621,924.01 委托加工物资 29,031,044.04 18,673.05 29,012,370.99 25,176,847.85 58,106.33 25,118,741.52 消耗性生物资产 1,646,248.44 321,100.00 1,325,148.44 2,223,433.63 - 2,223,433.63 包装物 140,546.74 - 140,546.74 363,315.20 - 363,315.20 低值易耗品 52,852.77 - 52,852.77 101,348.93 - 101,348.93 合 计 344,803,908.62 2,834,898.93 341,969,009.69 242,592,657.48 3,240,049.95 239,352,607.53 （2）开发成本期末余额中利息资本化金额如下： 项 目 期末数 年初数 开发成本 75,643,485.90 42,923,941.69 其中：借款费用资本化 21,505,058.07 819,759.29 （3）存货跌价准备 ①明细情况 本期减少 类 别 年初数 本期增加 期末数 价值回升转回 其他原因转回 库存商品 3,181,943.62 1,311,691.67 - 1,998,509.41 2,495,125.88 委托加工物资 58,106.33 26,117.17 - 65,550.45 18,673.05 消耗性生物资产 - 321,100.00 - - 321,100.00 合 计 3,240,049.95 1,658,908.84 - 2,064,059.86 2,834,898.93 31 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 ②存货可变现净值确定依据的说明 存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场 价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定的。本报告期末，公司按单个存货 项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 （4）消耗性生物资产 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 绿化树木 2,223,433.63 9,421.00 586,606.19 1,646,248.44 （5）存货期末数较年初数增长 42.13%，主要系本期子公司在产品和开发成本期末较 期初增长较大所致。 8、其他流动资产 类 别 期末数 年初数 结存原因 应收出口退税 24,435,234.48 32,973,398.84 保险费 217,363.28 204,498.70 2008 年保险费待摊 养路费 133,355.01 109,812.02 2008 年养路费待摊 其他 201,639.90 86,859.66 配额费 - 596,762.60 合 计 24,987,592.67 33,971,331.82 9、发放贷款及垫款 单位名称 期末数 年初数 宁波厚盛贸易有限公司 80,000,000.00 - 注：2007 年 11 月 14 日，公司与招商银行股份有限公司宁波分行签定《委托贷款委托 合同》：公司委托招商银行股份有限公司宁波分行向宁波厚盛贸易有限公司发放贷款 8,000 万元，期限 2007 年 11 月 15 日至 2008 年 11 月 14 日。 10、可供出售金融资产 32 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 类 别 期末数 年初数 银泰股份 11,286,955.68 2,134,605.00 交通银行 9,721,888.00 - 合 计 21,008,843.68 2,134,605.00 11、长期应收款 （1）明细情况 期末数 年初数 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 合营公司借款 42,862,968.33 428,629.68 42,434,338.65 31,260,618.33 3,126,061.83 28,134,556.50 注：系公司合营公司-华美线业有限公司向本公司的借款。 （2）长期应收款减值准备详见本财务报表附注九之说明。 33 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 12、长期股权投资 （1）明细情况 期末数 年初数 类 别 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 115,656,784.02 - 115,656,784.02 111,573,272.05 - 其中：对合营企业投资 81,780,690.23 - 81,780,690.23 75,745,301.30 - 对联营企业投资 33,876,093.79 - 33,876,093.79 35,827,970.75 - 按成本法核算的长期股权投资 4,408,371.36 - 4,408,371.36 6,108,371.36 - 合 计 120,065,155.38 120,065,155.38 117,681,643.41 - （2）联营企业、合营企业的主要情况如下： 本公司持股 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 营业 比例 单位表决权比例 一、合营企业 宁波镇海区庄市 华美线业有限公司 制造业 50% 50% 161,133,600.95 392 兆龙路 195 号 宁波北仑区维科 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 制造业 50% 50% 3,519,609.47 1 工业园 二、联营企业 34 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 宁波海曙区和义 宁波维科能源科技投资有限公司 制造业 40% 40% 89,560,276.51 路 99 号 合 计 254,213,486.93 393 （3）长期股权投资（权益法核算） 对被投资公 本期增加 被投资公司名称 初始金额 期初余额 司持股比例 投资成本 损益调整 其他权益变动 投 华美线业有限公司 50.00% 71,546,900.00 73,816,609.83 - 6,204,285.67 - 宁波维科能源科技投资有限公司 40.00% 20,000,000.00 35,827,970.75 - -751,876.96 - 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 50.00% 2,482,950.00 1,928,691.47 - -168,896.74 - 合 计 - 94,029,850.00 111,573,272.05 5,283,511.97 （4）长期股权投资（成本法核算） 对被投资公司 被投资单位名称 初始投资 期初余额 本期增加 本期 持股比例 宁波能任绢工业有限公司 10.00% 2,409,939.65 2,409,939.65 - - 宁波大贯制线有限公司 20.00% 1,798,431.71 1,798,431.71 - - 镇江市诚信担保有限责任公司 1.94% 200,000.00 200,000.00 - 35 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 中国交通银行（注） 0.0016% 700,000.00 700,000.00 - 700, 宁波维科纺织机械配件制造有限公司 20.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000, 合 计 6,108,371.36 6,108,371.36 - 1,700, 注：系本期转入可供出售金融资产。 （5）期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 36 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 13、投资性房地产 （1）分项列示 投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产账 类 别 累计折旧 原值 减值准备 面价值 房屋及建筑物 6,044,849.08 814,802.50 - 5,230,046.58 土地使用权 - - - - 合 计 6,044,849.08 814,802.50 - 5,230,046.58 （2）投资性房地产、累计折旧及投资性房地产减值准备本期增减变动 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 投资性房地产原值 房屋及建筑物 1,844,537.03 4,200,312.05 - 6,044,849.08 土地使用权 - - - - 合 计 1,844,537.03 4,200,312.05 - 6,044,849.08 累计折旧 房屋及建筑物 193,292.77 621,509.73 - 814,802.50 土地使用权 - - - - 合 计 193,292.77 621,509.73 - 814,802.50 投资性房地产减值准备 房屋及建筑物 - - - - 土地使用权 - - - - 合 计 - - - - 投资性房地产账面价值 房屋及建筑物 1,651,244.26 5,230,046.58 土地使用权 - - 合 计 1,651,244.26 5,230,046.58 （3）期末投资性房地产未用于担保。 （4）期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 37 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 14、固定资产 （1）分项列示 类 别 固定资产原值 累计折旧 固定资产减值准备 固定资产账面价值 专用设备 687,620,520.02 256,560,485.42 16,663,486.38 414,396,548.22 房屋及建筑物 488,742,869.08 55,632,383.17 - 433,110,485.91 通用设备 23,932,037.13 8,648,800.05 75,000.00 15,208,237.08 运输设备 13,787,918.79 5,037,206.52 40,000.00 8,710,712.27 其他设备 5,375,372.09 1,750,710.23 90,000.00 3,534,661.86 合 计 1,219,458,717.11 327,629,585.39 16,868,486.38 874,960,645.34 （2）固定资产、累计折旧及固定资产减值准备本期增减变动 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 专用设备 695,790,280.91 46,130,838.22 54,300,599.11 687,620,520.02 房屋及建筑物 478,246,418.01 53,628,448.86 43,131,997.79 488,742,869.08 通用设备 17,411,289.23 9,396,780.76 2,876,032.86 23,932,037.13 运输设备 12,828,718.93 2,234,489.70 1,275,289.84 13,787,918.79 其他设备 5,351,520.84 2,010,579.89 1,986,728.64 5,375,372.09 合 计 1,209,628,227.92 113,401,137.43 103,570,648.24 1,219,458,717.11 累计折旧 专用设备 225,576,820.41 61,465,575.20 30,481,910.19 256,560,485.42 房屋及建筑物 51,587,495.44 15,266,464.45 11,221,576.72 55,632,383.17 通用设备 7,507,955.82 2,694,751.14 1,553,906.91 8,648,800.05 运输设备 3,917,183.98 1,442,981.36 322,958.82 5,037,206.52 其他设备 1,764,877.12 659,277.98 673,444.87 1,750,710.23 合 计 290,354,332.77 81,529,050.13 44,253,797.51 327,629,585.39 固定资产减值准备 专用设备 15,506,445.69 1,688,000.00 530,959.31 16,663,486.38 38 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 房屋及建筑物 - - - - 通用设备 - 75,000.00 - 75,000.00 运输设备 - 40,000.00 - 40,000.00 其他设备 - 90,000.00 - 90,000.00 合 计 15,506,445.69 1,893,000.00 530,959.31 16,868,486.38 固定资产账面价值 专用设备 454,707,014.81 414,396,548.22 房屋及建筑物 426,658,922.57 433,110,485.91 通用设备 9,903,333.41 15,208,237.08 运输设备 8,911,534.95 8,710,712.27 其他设备 3,586,643.72 3,534,661.86 合 计 903,767,449.46 874,960,645.34 （3）本期增加数中包括从在建工程转入 70,862,238.66 元，其中：房屋建筑物 38,500,000.00 元、土地使用权 4,884,254.83 元、设备 27,477,983.83 元。 （4）期末固定资产余额中有原值 46,127,973.73 元的房屋建筑物及 8,053,034.00 元的 土地使用权用于借款担保。 （5）未办妥产权证书的固定资产的情况说明 期 末 固 定 资 产 中 有 原 值 44,897,692.79 元 的 房 屋 及 建 筑 物 尚 未 办 妥 产 权 手 续 、 271,717.98 元的运输工具尚未办妥产权过户手续。 39 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 15、在建工程 （1）明细情况 期末数 年初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 床单特阔染整项目 10,755,025.65 - 10,755,025.65 25,237,227.24 - 待安装设备 6,738,738.41 510,892.47 6,227,845.94 5,206,156.09 510,892 维科工业园基建及公用工程 - - - 14,128,309.50 - 床单新厂区搬迁项目 - - - 2,102,683.62 合 计 17,493,764.06 510,892.47 16,982,871.59 46,674,376.45 510,892 （2）在建工程增减变动情况 本期减少 工程名称 年初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 床单特阔染整项目 25,237,227.24 30,094,341.72 36,223,547.71 8,352,995.60 待安装设备 5,206,156.09 24,312,345.31 22,659,997.74 119,765.25 维科工业园基建及公用工程 14,128,309.50 -4,522,121.30（注） 8,500,000.00 1,106,188.20 40 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 床单新厂区搬迁项目 2,102,683.62 1,390,049.59 3,478,693.21 14,040.00 合 计 46,674,376.45 51,274,615.32 70,862,238.66 9,592,989.05 注：其中包括本期增加投入 436,678.62 元；收到的土地补助款 2,000,000.00 元及拆迁费用分摊 2,958,799.92 元 （3）借款费用资本化金额 本期减少 工程名称 年初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 床单特阔染整项目 -882,746.09 - - - 维科工业园基建及公用工程 188,084.53 - 188,084.53 - 合 计 -694,661.56 188,084.53 （4）在建工程减值准备情况 ①明细情况 本期减少 工程名称 年初数 本期增加 期末数 价值回升转回 其他原因转出 待安装设备 510,892.47 - - - 510,89 41 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 ②本公司子公司-宁波甬大纺织有限公司期末在建工程中的纱片布折叠机长期处于停工 状态，由于市价持续下跌，给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，导致在建工程的可 收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取了全额 减值准备。 16、无形资产 （1）明细情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 无形资产原值 99,304,983.77 4,907,934.83 9,275,760.00 94,937,158.60 其中：土地使用权 99,287,983.77 4,889,054.83 9,275,760.00 94,901,278.60 财务软件 17,000.00 18,880.00 - 35,880.00 累计摊销 4,964,113.14 1,959,226.94 1,240,361.54 5,682,978.54 其中：土地使用权 4,964,113.14 1,942,026.92 1,240,361.54 5,665,778.52 财务软件 - 17,200.02 - 17,200.02 无形资产减值准备 - - - - 其中：土地使用权 - - - - 财务软件 - - - - 无形资产账面价值 94,340,870.63 89,254,180.06 其中：土地使用权 94,323,870.63 89,235,500.08 财务软件 17,000.00 18,679.98 （2）期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 17、商誉 期末数 年初数 被投资单位名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 宁波甬大纺织有限公司 2,797,094.62 - 2,797,094.62 2,797,094.62 - 2,797,094.62 宁波维钟印染有限公司 1,635,671.93 - 1,635,671.93 1,635,671.93 - 1,635,671.93 宁波敦煌进出口有限公司 895,292.24 - 895,292.24 895,292.24 - 895,292.24 42 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 宁波维科精华床单有限公司 543,630.69 543,630.69 - 543,630.69 - 543,630.69 合 计 5,871,689.48 543,630.69 5,328,058.79 5,871,689.48 - 5,871,689.48 注：系本公司以前年度溢价购入该等公司股权形成。宁波维科精华床单有限公司本期已 开始清算，故对其计提减值准备。 18、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 装修及办公家具 5,310,773.50 1,272,364.75 480,026.03 855,684.29 4,414,067.01 896,706.49 19、递延所得税资产 （1）明细项目 项 目 期末数 年初数 固定资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 4,036,410.92 4,016,825.01 未弥补亏损引起的可抵扣暂时性差异 2,444,744.78 777,489.20 应收款项坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 2,165,959.04 2,695,475.12 预提运保佣费用引起的可抵扣暂时性差异 1,029,104.33 2,269,977.36 存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 821,476.68 583,036.51 内部销售未实现利润引起的可抵扣暂时性差异 820,967.88 157,884.35 商誉减值准备准备引起的可抵扣暂时性差异 135,907.67 - 长期应收款坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 107,157.42 1,031,600.40 已计提尚未支付的广告费引起的可抵扣暂时性差异 86,792.90 - 在建工程减值准备引起的可抵扣暂时性差异 63,861.56 84,297.26 合 计 11,712,383.18 11,616,585.21 （2）引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额如下： 项 目 期末数 年初数 固定资产减值准备 16,592,143.64 15,230,102.95 应收款项坏账准备 11,454,026.85 12,496,410.35 未弥补亏损 9,781,950.12 2,356,027.88 43 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 预提运保佣费用 4,349,411.57 7,594,204.16 存货跌价准备 4,204,967.63 3,001,463.56 内部销售未实现利润 3,283,871.51 478,437.42 商誉减值准备 543,630.69 - 在建工程减值准备 510,892.47 510,892.47 长期应收款坏账准备 428,629.68 3,126,061.83 已计提尚未支付的广告费 347,171.60 - 合 计 51,496,695.76 44,793,600.62 20、短期借款 （1）明细情况 借款类别 期末数 年初数 保证借款 719,372,150.52 404,587,271.00 信用借款 204,991,697.24 - 抵押借款 20,000,000.00 15,000,000.00 合 计 944,363,847.76 419,587,271.00 （2）外币借款 期末数 年初数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 2,543,363.53 7.3046 18,578,253.24 12,430,000.00 7.8087 97,062,141.00 欧 元 - - - 1,220,000.00 10.2665 12,525,130.00 合 计 18,578,253.24 109,587,271.00 （3）短期借款期末数较年初数增长 125.07%，主要系公司本期资金需求量增长较大， 期末银行借款有所上升。 21、应付票据 （1）明细情况 44 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 借款类别 期末数 年初数 银行承兑汇票 112,030,575.99 56,914,846.83 （2）下一会计期间将到期的银行承兑汇票金额： 下一会计期间到期日区间 金 额 一个月以内到期 23,860,824.11 一至两个月到期 9,973,300.00 二至三个月到期 43,162,204.60 三至四个月到期 35,034,247.28 合 计 112,030,575.99 （3）本账户期末余额中无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 22、应付账款 （1）截止 2007 年 12 月 31 日，本账户期末余额为 175,173,307.66 元。 （2）外币应付账款 期末数 年初数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 1,709,717.17 7.3046 12,488,800.04 417,681.87 7.8087 3,261,552.42 （3）本账户期末余额中无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （4）本账户期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付账款。 23、预收账款 （1）截止 2007 年 12 月 31 日，本账户期末余额为 231,079,124.59 元。 （2）外币预收款项 45 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 期末数 年初数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 13,235,730.85 7.3046 96,681,719.57 8,665,137.37 7.8087 67,663,458.18 欧 元 772.21 10.6669 8,237.09 - - - 合 计 96,689,956.66 67,663,458.18 （3）本账户期末余额中无预收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （4）本账户期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收账款。 （5）预收账款余额期末数较年初数增长 136.24%，主要系公司子公司-宁波维科精华 房地产开发有限公司本期收到的预售房款增加所致。 24、应付职工薪酬 （1）明细情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 职工福利 11,952,396.93 10,338,466.42 15,757,703.57 6,533,159.78 工资、奖金、津 4,299,640.00 151,172,767.11 151,537,607.11 3,934,800.00 贴和补贴 职工教育经费 2,991,276.71 950,953.73 2,196,787.12 1,745,443.32 工会经费 712,279.74 2,337,829.22 2,420,038.13 630,070.83 社会保险费 495,444.02 35,525,911.08 35,668,368.96 352,986.14 住房公积金 73,175.64 4,908,335.14 4,918,468.78 63,042.00 其他 144.00 195,738.00 195,728.00 154.00 辞退福利 757,856.82 533,714.68 1,291,571.50 - 合 计 21,282,213.86 205,963,715.38 213,986,273.17 13,259,656.07 注：“职工福利”主要系公司所属的外商投资企业宁波维科棉纺织有限公司、宁波兴洋 毛毯有限公司、宁波甬大纺织有限公司及宁波众驰装饰织物有限公司等根据章程提取的职工 奖励及福利基金。 46 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （2）期末无拖欠性质职工薪酬。 25、应交税费 项 目 期末数 年初数 企业所得税 6,734,829.90 5,908,775.42 增值税 -5,633,657.66 -761,873.06 营业税 -4,560,142.23 255,755.58 代扣代缴个人所得税 766,501.26 790,441.51 土地增值税 -363,580.61 - 城市维护建设税 -219,255.34 321,468.93 房产税 85,945.41 110,427.82 印花税 80,544.09 39,385.55 残保金 60,729.99 61,291.84 教育费附加 -22,043.62 438,445.80 水利建设基金 18,993.60 911,871.58 合 计 -3,051,135.21 8,075,990.97 26、应付利息 项 目 期末数 年初数 应付银行利息 4,326,952.45 852,925.83 27、其他应付款 （1）明细情况 项 目 期末数 暂借款 21,190,466.58 应付暂收款 10,458,269.13 押金保证金 9,873,096.34 其他 7,375,600.00 合 计 48,897,432.05 47 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （2）应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 项 目 期末数 年初数 维科控股集团股份有限公司 6,802.30 - （3）本账户期末余额中主要明细单位/项目列示如下： 单位名称/项目 金 额 款项性质 江苏省纺织（集团）总公司 17,220,892.25 暂借款 宁波维科置业有限公司 883,167.62 暂借款 合 计 18,104,059.87 （4）本账户期末余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款项。 28、其他流动负债 项 目 期末数 年初数 应付股利 4,593,097.92 4,230,361.68 出口运保费 4,116,417.31 7,119,786.63 水电费 1,529,399.19 1,939,428.59 其他 234,449.26 237,611.90 合 计 10,473,363.68 13,527,188.80 29、长期借款 （1）明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 年初数 中国银行股份有限公司宁波市分行 信用借款 66,558,879.22 66,676,003.60 中国工商银行宁波市分行鼓楼支行 保证借款 34,071,995.00 15,000,000.00 华夏银行宁波市分行 保证借款 10,023,100.00 - 合 计 110,653,974.22 81,676,003.60 48 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （2）外币借款 期末数 年初数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 440,000.00 7.3046 3,214,024.00 440,000.00 7.8087 3,435,828.00 欧 元 300,000.00 10.6669 3,200,070.00 300,000.00 10.2665 3,079,950.00 合 计 6,414,094.00 6,515,778.00 30、递延所得税负债 （1）明细项目 项 目 期末数 年初数 可供出售金融资产公允价值变动引起的暂时性差异 4,711,810.92 222,091.72 交易性金融资产公允价值变动引起的暂时性差异 191,855.69 - 资产评估增值引起的暂时性差异 - 242,372.08 合 计 4,903,666.61 464,463.80 （2）引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额如下： 项 目 期末数 年初数 可供出售金融资产公允价值变动 18,847,243.68 673,005.21 交易性金融资产公允价值变动 767,422.76 - 资产评估增值 - 734,460.85 合 计 19,614,666.44 1,407,466.06 49 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 31、股本 本期增减变动（+，-） 期初数 项 目 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小 计 数 量 比 例 （一）有限售条件股份 1、国家持股 14,716,702 5.02% - - - -14,674,710 -14,674 2、国有法人持股 113,243,418 38.58% - - - -29,349,420 -29,349 3、其他内资持股 14,889,343 5.07% - - - -14,839,343 -14,839 其中：境内法人持股 - - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - 4、外资持股 6,337,237 2.17% - - - -6,377,237 -6,377 其中：境外法人持股 6,337,237 2.17% - - - -6,377,237 -6,377 境外自然人持股 - - - - - - - 有限售条件股份合计 149,226,700 50.84% - - - -65,240,710 -65,240 （二）无限售条件股份 1、人民币普通股 144,267,500 49.16% - - - 65,240,710 65,240 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 50 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 已流通股份合计 144,267,500 49.16% - - - 65,240,710 65,240 （三） 股份总数 293,494,200 100.00% - - - - - 51 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 32、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 210,777,555.14 - - 210,777,555.14 其他资本公积 4,277,587.99 13,684,519.48 - 17,962,107.47 合 计 215,055,143.13 13,684,519.48 - 228,739,662.61 注：本期增加系可供出售金融资产公允价值变动所致。 33、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 72,340,122.15 9,761,910.90 - 82,102,033.05 34、未分配利润 项 目 金 额 一、上年年末余额 157,117,112.02 加：会计政策变更 16,282,794.47 前期会计差错更正 - 二、本年年初余额 173,399,906.49 三、本期增减变动金额 82,294,094.90 （一）净利润 110,463,499.74 （二）利润分配 28,169,404.84 1、提取盈余公积 9,761,910.90 2、提取一般风险准备 - 3、对股东的分配 17,609,652.00 4、提取职工奖励及福利基金 797,841.94 四、本期期末余额 255,694,001.39 根据 2008 年度 3 月 18 日召开的公司第五届董事会第十三次会议审议通过的 2007 年 度利润分配预案，按 2007 年度实现净利润的 10%提取盈余公积，每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税）计 17,609,652.00 元。 52 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 35、营业收入及营业成本 （1）分类列示 本年实际数 上年同期数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 2,498,749,961.58 2,312,800,965.46 2,493,865,555.75 2,262,008,136 其他业务 25,612,298.19 20,126,771.04 51,620,594.80 45,532,615 合 计 2,524,362,259.77 2,332,927,736.50 2,545,486,150.55 2,307,540,751 （2）主营业务按商品类别列示 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本年实际数 上年同期数 本年实际数 上年同期数 本年实际数 贸易类 1,048,963,008.91 902,982,505.28 996,046,875.03 869,728,805.00 52,916,133 家纺类 603,653,060.99 753,067,066.72 556,847,255.52 655,344,673.63 46,805,805 纱线类 493,874,682.95 420,226,003.18 459,842,948.14 387,703,535.51 34,031,734 服装类 212,169,899.42 291,528,706.98 187,286,964.33 250,966,509.90 24,882,935 染整加工 137,103,568.96 121,157,444.43 112,111,653.11 95,281,669.65 24,991,915 53 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 其他 2,985,740.35 4,903,829.16 665,269.33 2,982,942.69 2,320,471. 合 计 2,498,749,961.58 2,493,865,555.75 2,312,800,965.46 2,262,008,136.38 185,948,996 （3）主营业务分地区列示 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本年实际数 上年同期数 本年实际数 上年同期数 本年实际数 国外销售 1,535,102,249.90 1,775,236,614.57 1,459,472,811.72 1,668,708,536.53 75,629,438. 国内销售 963,647,711.68 718,628,941.18 853,328,153.74 593,299,599.85 110,319,557. 合 计 2,498,749,961.58 2,493,865,555.75 2,312,800,965.46 2,262,008,136.38 185,948,996. （4）其他业务分项列示 本年实际数 上年同期数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 12,019,851.75 9,868,489.65 42,030,156.70 39,761,212.20 租赁业务 2,065,528.51 879,230.69 4,196,159.15 2,865,345.77 废料销售 6,301,667.79 5,429,534.54 2,840,079.05 1,010,423.56 水电销售 2,672,494.74 2,591,083.53 2,063,431.51 1,803,892.94 54 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 其他 2,552,755.40 1,358,432.63 490,768.39 91,740.86 合 计 25,612,298.19 20,126,771.04 51,620,594.80 45,532,615.33 （5）销售收入前五名情况如下： 项 目 本年实际数 上年同期数 向前五名客户销售的收入总额 336,507,914.76 372,708,214.36 占当年营业收入比例 13.33% 14.64% 55 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 36、营业税金及附加 项 目 本年实际数 上年同期数 教育费附加 1,895,978.86 2,296,140.65 营业税 1,837,781.42 811,429.87 房产税 1,200,651.48 - 城市维护建设税 1,049,025.83 2,531,824.42 土地使用税 468,706.33 - 其他 1,116.59 - 合 计 6,453,260.51 5,639,394.94 37、财务费用 项 目 本年实际数 上年同期数 利息支出 59,492,184.17 31,981,698.36 减：利息收入 21,933,650.14 2,521,226.15 汇兑损益 -7,392,913.78 -2,176,892.26 手续费 1,428,962.21 1,795,490.68 合 计 31,594,582.46 29,079,070.63 38、资产减值损失 项 目 本年实际数 上年同期数 坏账准备 -2,957,711.06 1,633,195.72 固定资产减值准备 1,893,000.00 - 存货跌价准备 1,658,908.84 766,729.14 商誉减值准备 543,630.69 - 合 计 1,137,828.47 2,399,924.86 39、公允价值变动损益 项 目 本年实际数 上年同期数 交易性金融资产 767,422.74 - 56 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 40、投资收益 （1）明细情况 项 目 本年实际数 上年同期数 投资交易性金融资产取得的收益 17,108,528.56 - 在按权益法核算的被投资单位的 5,283,511.99 3,733,607.32 净损益中所占的份额 处置长期股权投资损益等（注） 1,225,432.75 -3,925,267.51 成本法核算收到的股利 185,831.00 115,322.34 合 计 23,803,304.30 -76,337.85 注：系本期处置宁波维科纺织机械配件制造有限公司股权所得收益。 （2） 投资收益汇回不存在重大限制。 （3）投资收益本年实际数较上年同期数增加 23,879,642.15 元，主要系本期公司投资 交易性金融资产取得的收益较大所致。 41、营业外收入 （1）明细情况 项 目 本年实际数 上年同期数 拆迁补偿金（注 1） 74,386,055.16 - 政府补助（注 2） 12,873,787.56 15,112,706.51 处置固定资产收益 815,399.39 7,950,050.88 罚款及违约金收入 244,755.35 9,900.00 其他 643,756.11 145,453.85 合 计 88,963,753.57 23,218,111.24 注 1：公司位于宁波市澄浪南路 51 号地块因市政建设需要被列入拆迁范围，本期已完 成搬迁工作，将所获拆迁补偿款在扣除搬迁费用后的余额转入营业外收入。 注 2：政府补助的种类及金额 57 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 项 目 本年实际数 上年同期数 技改、财政等补贴 11,632,000.00 14,093,880.00 出口信用保险补贴 268,532.64 197,868.22 出口商品贴息 203,800.00 210,475.00 出口商品补贴 133,400.00 - 其他 636,054.92 610,483.29 合 计 12,873,787.56 15,112,706.51 公司本期取得政府补助的来源、依据及相关批准文件的有关情况如下： ①技改补贴系本公司及子公司-宁波维科精华房地产开发有限公司、宁波来茂尔制衣有 限公司收到宁波市北仑区小港街道财政所拨入的技改贴息分别为 6,870,000.00、120,000.00 和 190,000.00 元；本公司收到宁波市海曙区科技局专利补助款和科技进步基金分别为 13,000.00 元和 20,000.00 元；本公司收到宁波市海曙区财政局财政贴息为 25,000.00 元； 根据宁波市北仑区科技局仑科（2006）15 号文，子公司-宁波维科精华家纺有限公司收到宁 波市北仑区科技局拨入的工业攻关项目补贴款 280,000.00 元；根据宁波市经济委员会、宁 波市财政局甬经技术（2006）210 号文，子公司-宁波维科精华家纺有限公司收到宁波市北 仑区发改局拨入的技改贴息 505,000.00 元；根据宁波市经济委员会、宁波市财政局甬经外 经（2007）176 号文，子公司-宁波维科精华家纺有限公司收到数据库扩容工程补贴 10,000.00 元；根据宁波市财政局甬财政外（2007）814 号《关于拨付 2006 年农轻纺产品贸易促进资 金的通知》，子公司-宁波维科精华家纺有限公司收到产品研发和检测项目资金 2,000,000.00 元；子公司-宁波兴洋毛毯有限公司收到宁波市北仑区财政局拨入的技改贴息 54,000.00 元； 子公司-宁波维科精华敦煌针织有限公司收到宁波市北仑区小港街道财政所拨入的技改补贴 1,220,000.00 元；根据宁波市海曙区科学技术局海科（2006）7 号和（2007）25 号文，子 公司-宁波维科精华纺织工程技术有限公司收到宁波市海曙区科技局拨入的项目经费分别为 100,000.00 元和 75,000.00 元；根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬财政工（2006） 747 号和（2007）241 号文，子公司-宁波维科精华纺织工程技术有限公司收到科技项目经 费分别为 100,000.00 元和 50,000.00 元。 ②出口信用保险补贴系根据宁波市外经贸局甬外经贸办明电(2006)113 号《关于申报 2006 年度出口信用保险保费补贴的通知》，子公司-宁波敦煌进出口有限公司收到宁波市外 经贸局拨入的 2006 年度保费补贴 268,532.64 元。 58 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 ③出口商品贴息系根据宁波市对外贸易经济合作局、宁波市财政局甬外经贸计财 （2007）45 号文，子公司-宁波敦煌进出口有限公司收到宁波市江东区外经贸局拨入的外贸 出口贴息 203,800.00 元。 ④出口商品补贴系子公司-宁波维科棉纺织有限公司收到宁波市北仑区外经贸局拨入的 2006 年度出口补助 15,900.00 元；子公司-宁波维钟印染有限公司收到宁波市镇海区财政局 拨入的出口扶持基金 7,500.00 元和 2006 年下半年外贸补贴 10,000.00 元；子公司-宁波维 科精华家纺有限公司收到宁波市北仑区经贸局拨入的 2006 年度外贸补贴款 100,000.00 元。 ⑤其他系根据宁波市镇海区环境保护局、宁波市镇海区财政局镇环（2007）81 号《关 于下达 2007 年度镇海区环境保护专项资金补助计划的通知》 ，子公司-宁波维钟印染有限公 司收到环境保护专项资金补助 300,000.00 元；根据宁波市节能工作领导小组办公室、宁波 市财政局甬财政工（2007）1140 号文，子公司-宁波维钟印染有限公司收到的节能研发和应 用项目补助资金 61,000.00 元；子公司-宁波维科精华敦煌针织有限公司收到宁波市城市排 水有限公司拨入的污水处理费返还 79,182.09 元；子公司-宁波维科精华浙东针织有限公司 收到宁波经济技术开发区经发局拨入的 2006 年度外经贸奖励 6,600.00 元、宁波市北仑区 环保局拨入的环保专项补助资金 150,000.00 元；根据宁波市海曙国税局海曙国税减（2007） 37 号《减、免税批准通知书》，子公司-宁波维科精华维丰园林工程有限公司收到的增值税 返还 39,272.83 元。 （2）营业外收入本年实际数较上年同期增长 283.17%，主要系公司本期完成了宁波市 澄浪南路 51 号地块的搬迁工作，将所获拆迁补偿款在扣除搬迁费用后的余额转入所致。 42、营业外支出 项 目 本年实际数 上年同期数 处理固定资产损失 1,012,555.18 366,734.39 水利基金 171,623.82 1,713,636.50 捐赠支出 200,000.00 - 罚款支出 155,027.83 758,218.17 停工损失 - 849,622.10 其他 364,001.14 4,301.35 合 计 1,903,207.97 3,692,512.51 59 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 43、所得税费用 项 目 本年实际数 上年同期数 本期所得税费用 12,969,064.87 11,155,088.48 递延所得税费用 -95,797.97 -780,954.79 合 计 12,873,266.90 10,374,133.69 44、收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年实际数 收到的往来款项 162,195,432.75 政府补贴 12,873,787.56 45、支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年实际数 往来款项 164,815,625.00 运输费 24,922,153.64 策划费、广告费 14,604,372.89 46、收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年实际数 拆迁补助收入 64,595,048.30 47、支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年实际数 委托贷款 80,000,000.00 合营企业借款 11,602,350.00 60 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 八、母公司财务报表项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款 （1）应收账款按地区分类 期末数 年初数 类 别 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币 应收国内账款 26,122,676.49 16,686,625.35 应收国外账款 1,105,865.53 7.3046 8,077,905.35 2,957,894.67 7.8087 23,097,312.11 合 计 34,200,581.84 39,783,937.46 61 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 （2）应收账款按类别分类 期末数 类 别 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 单项金额重大的应收款项 11,590,041.63 33.89% 579,502.08 11,010,539.55 - -- 单项金额不重大但按信用风险特 313,981.51 0.92% 313,981.51 - 313,981.51 0.79% 征组合后的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 22,296,558.70 65.19% 1,422,672.35 20,873,886.35 39,469,955.95 99.21% 合 计 34,200,581.84 100.00% 2,316,155.94 31,884,425.90 39,783,937.46 100.00% ①单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额重大的应收账款。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。对有确凿证据表明可收回性存 定法计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）部分确 征组合后该组合的风险较大的应收账款。本公司期末有因账龄较长造成的难以收回的应收账款 313,981.51 元，账龄 以计提全额坏账准备。 （3）账龄分析 62 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 坏账准备 一年以内 31,324,437.61 91.59% 1,566,221.89 29,758,215.72 36,083,927.35 90.70% 1,804,19 一至两年 764,800.00 2.24% 76,480.00 688,320.00 3,386,028.60 8.51% 338,60 两到三年 1,797,362.72 5.25% 359,472.54 1,437,890.18 - - - 三年以上 313,981.51 0.92% 313,981.51 - 313,981.51 0.79% 313,98 合 计 34,200,581.84 100.00% 2,316,155.94 31,884,425.90 39,783,937.46 100.00% 2,456,78 （4）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （5）本账户期末余额中位列前五名单位的款项情况如下： 占应收账款总 单位名称 金 额 欠款年限 的比例 SPRINGS INDUSTAIES INC（美国） 5,872,750.33 1 年以内 17.17% 宁波维科精华进出口有限公司 5,717,291.30 1 年以内 16.72% 维科控股集团股份有限公司 5,123,885.59 1 年以内 14.98% 浙江弘生家纺有限公司 1,430,214.24 1 年以内 4.18% 63 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 山东德棉股份有限公司 1,047,163.54 1 年以内 3.06% 合 计 19,191,305.00 56.11% 2、其他应收款 （1）其他应收款按类别分类 期末数 类 别 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 单项金额重大的应收款项 393,393,916.65 85.88% 19,669,695.83 373,724,220.82 191,594,140.62 98. 单项金额不重大但按信用风险特征 2,186,854.94 0.48% 1,343,427.47 843,427.47 1,994,454.94 1. 组合后的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 62,480,562.84 13.64% 3,262,628.14 59,217,934.70 641,857.98 0. 合 计 458,061,334.43 100.00% 24,275,751.44 433,785,582.99 194,230,453.54 100. ①单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额重大的应收账款。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提，对有确凿证据表明可收回性 认定法计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额 10%以上（含 10%） 风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。本公司其他应收款期末余额中有账龄在 5 年以上的应收南京帝豪 64 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 财务状况以及近几年实际催款回收情况分析，预计无法收回，基于稳健原则，以前年度已予以计提全额坏账准备， 备。 （2）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 坏账 一年以内 453,702,479.49 99.04% 22,685,123.97 431,017,355.52 179,796,735.58 92.57% 8,989 一至两年 1,872,000.00 0.41% 187,200.00 1,684,800.00 11,209,263.02 5.77% 1,120 两到三年 300,000.00 0.07% 60,000.00 240,000.00 1,230,000.00 0.63% 246 三年以上 2,186,854.94 0.48% 1,343,427.47 843,427.47 1,994,454.94 1.03% 1,247 合 计 458,061,334.43 100.00% 24,275,751.44 433,785,582.99 194,230,453.54 100.00% 11,603 （3）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （4）本账户期末余额中位列前五名单位的款项情况如下： 占其他应收款 单位名称 金 额 欠款年限 额的比例 宁波市鄞州维科房地产开发有限公司 290,800,000.00 1 年以内 63.48% 65 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 镇江维科精华棉纺织有限公司 102,593,916.65 1 年以内 22.40% 宁波维科精华家纺有限公司 29,180,903.33 1 年以内 6.37% 宁波维钟印染有限公司 12,011,690.41 1 年以内 2.62% 宁波维科家纺有限公司 9,372,750.00 1 年以内 2.05% 合 计 443,959,260.39 96.92% 3、长期股权投资 （1）明细情况 期末数 年初数 类 别 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 111,436,535.38 - 111,436,535.38 107,184,136.65 - 其中：对合营企业投资 77,560,441.59 - 77,560,441.59 71,356,165.90 - 对联营企业投资 33,876,093.79 - 33,876,093.79 35,827,970.75 - 按成本法核算的长期股权投资 505,638,318.08 - 505,638,318.08 474,838,318.08 - 其中：对子公司投资 501,429,946.72 - 501,429,946.72 469,629,946.72 - 其他股权投资 4,208,371.36 - 4,208,371.36 5,208,371.36 - 合 计 617,074,853.46 617,074,853.46 582,022,454.73 - 66 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 （2）联营企业、合营企业的主要情况如下： 本公司持 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 本期营 股比例 单位表决权比例 一、合营企业 宁波镇海区庄市 华美线业有限公司 制造业 50% 50% 161,133,600.95 392, 兆龙路 195 号 二、联营企业 宁波维科能源科技投资有限公司 宁波海曙区和义 制造业 40% 40% 89,560,276.51 路 99 号 合 计 250,693,877.46 392, （3）长期股权投资（权益法核算） 对被投资公 本期增加 被投资公司名称 初始金额 期初余额 司持股比例 投资成本 损益调整 其他权益变动 投资 华美线业有限公司 50.00% 71,356,165.90 71,356,165.90 - 6,204,275.69 - 宁波维科能源科技投资有限公司 40.00% 35,827,970.75 35,827,970.75 - -751,876.96 - 合 计 - 107,184,136.65 107,184,136.65 5,452,398.73 67 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 （4）长期股权投资（成本法核算） 对被投资公司 被投资单位名称 初始投资 期初余额 本期增加 本 持股比例 宁波甬大纺织有限公司 70.00% 12,501,419.62 12,501,419.62 - 宁波敦煌进出口有限公司 100.00% 32,178,184.51 32,178,184.51 - 宁波众驰装饰织物有限公司 75.00% 10,521,866.52 10,521,866.52 - 宁波兴洋毛毯有限公司 52.94% 26,533,516.01 26,533,516.01 - 宁波维科棉纺织有限公司 70.00% 144,842,250.00 144,842,250.00 - 宁波维科精华进出口有限公司 90.00% 22,692,763.86 22,692,763.86 - 宁波维钟印染有限公司 70.17% 13,600,759.76 13,600,759.76 - 宁波维科精华敦煌针织有限公司 90.00% 29,171,151.25 29,171,151.25 - 宁波维科精华浙东针织有限公司 100.00% 44,977,849.31 44,977,849.31 - 宁波维科精华床单有限公司 100.00% 20,835,594.26 20,835,594.26 - 宁波维科精华家纺有限公司 75.00% 60,401,234.55 60,401,234.55 - 宁波维科精华房地产开发有限公司 51.00% 19,380,000.00 19,380,000.00 - 宁波维科精华维丰园林工程有限公司 60.00% 600,000.00 600,000.00 - 镇江维科精华棉纺织有限公司 56.25% 21,243,357.07 21,243,357.07 32,500,000.00 宁波维科精华纺织工程技术有限公司 90.00% 450,000.00 450,000.00 - 68 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 上海维科家纺有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 - 宁波维科家纺有限公司 40.00% 4,000,000.00 4,000,000.00 - 宁波能任绢工业有限公司 10.00% 2,409,939.65 2,409,939.65 - 宁波大贯制线有限公司 20.00% 1,798,431.71 1,798,431.71 - 宁波维科纺织机械配件制造有限公司 20.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,0 中国交通银行 0.0016% 700,000.00 700,000.00 7 合 计 474,838,318.08 474,838,318.08 32,500,000.00 1,7 （5）期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 4、营业收入及营业成本 （1）分类列示 本年实际数 上年同期数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 350,586,274.16 322,816,381.69 261,006,954.60 237,783,036.51 其他业务 16,886,254.50 10,695,267.94 22,196,666.60 17,591,842.51 合 计 367,472,528.66 333,511,649.63 283,203,621.20 255,374,879.02 69 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 （2）主营业务按商品类别列示 主营业务收入 主营业务成本 毛利 类 别 本年实际数 上年同期数 本年实际数 上年同期数 本年实际数 贸易类 166,656,062.70 131,285,914.51 164,790,847.99 130,727,094.51 1,865,214.71 家纺类 54,674,486.47 22,735,726.34 49,568,581.03 22,406,507.07 5,105,905.44 纱线类 32,329,520.24 513,035.47 29,958,869.09 28,137.09 2,370,651.15 染整加工 92,735,114.95 101,244,879.19 76,378,934.14 81,138,883.02 16,356,180.81 其他 4,191,089.80 5,227,399.09 2,119,149.44 3,482,414.82 2,071,940.36 合 计 350,586,274.16 261,006,954.60 322,816,381.69 237,783,036.51 27,769,892.47 （3）主营业务分地区列示 主营业务收入 主营业务成本 毛利 类 别 本年实际数 上年同期数 本年实际数 上年同期数 本年实际数 国外销售 166,656,062.70 131,285,914.51 155,373,494.29 125,563,848.97 11,282,568.41 国内销售 183,930,211.46 129,721,040.09 167,442,887.40 112,219,187.54 16,487,324.06 合 计 350,586,274.16 261,006,954.60 322,816,381.69 237,783,036.51 27,769,892.47 70 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报 （4）其他业分项列示 本年实际数 上年同期数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 租赁收入 13,734,918.47 7,640,136.91 14,037,926.47 9,567,454.65 水电销售 2,216,152.11 2,324,223.27 7,840,036.13 7,947,131.69 材料销售 865,367.00 712,536.28 157,371.45 9,901.01 废料销售 65,666.92 1,000.00 - - 其他 4,150.00 17,371.48 161,332.55 67,355.16 合 计 16,886,254.50 10,695,267.94 22,196,666.60 17,591,842.51 （5）销售收入前五名情况如下： 项 目 本年数 上年同期数 向前五名客户销售的收入总额 125,394,258.54 115,907,296.90 占当年营业收入比例 34.12% 40.93% 71 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 5、投资收益 （1）明细情况 项 目 本年实际数 上年同期数 成本法核算收到的股利 29,343,424.78 29,266,991.13 投资交易性金融资产取得的收益 16,574,672.77 - 在按权益法核算的被投资单位的净损益 5,452,398.73 3,733,607.32 中所占的份额 处置长期股权投资及清算损益 1,225,432.75 241,580.42 合 计 52,595,929.03 33,242,178.87 （2） 投资收益收回不存在重大限制。 （3）投资收益本年实际数比上年同期增长 58.22%，主要系本期公司投资交易性金融 资产取得的收益较大所致。 九、资产减值准备 1、明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 固定资产减值准备 15,506,445.69 1,893,000.00 - 530,959.31 16,868,486.38 坏账准备 16,923,583.05 - 2,957,711.06 - 13,965,871.99 存货跌价准备 3,240,049.95 1,658,908.84 - 2,064,059.86 2,834,898.93 在建工程减值准备 510,892.47 - - - 510,892.47 商誉减值准备 - 543,630.69 - - 543,630.69 合 计 36,180,971.16 4,095,539.53 2,957,711.06 2,595,019.17 34,723,780.46 2、计提原因和依据的说明 （1）坏账准备 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 72 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5% 计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付账款、应收利息及长期应收款等），根据其实 际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。 （2）存货跌价准备 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。 （3）固定资产减值准备 在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项固定资产 可能发生减值的，以单项固定资产为基础估计其可收回金额；难以对单项固定资产的可收回 金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。可收 回金额根据单项固定资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项 固定资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。单项固定 资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项固定资产的账面价值与可收回金额的差额计提 相应的固定资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失， 计提各单项资产的减值准备。 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明 在认定资产组产生的现金流入是否独立于其他资产或资产组的现金流入时，需考虑：是 73 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 否能够完全或绝大部分独立于其他资产或其组合形成收入、产生现金流入，如生产的产品（或 其他产出）存在活跃市场的，则认为资产组产生的现金流入独立于其他资产或资产组的现金 流入；企业对生产经营活动的管理或者监控方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。 十、关联方关系及其交易 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） （一）关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号-关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施 加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）关联方关系 1、本公司的母公司及最终控制方 组织机构代 与本公 对本公司 对本公司表 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 码 司关系 持股比例 决权比例 实业投资；纺织品、针 浙江宁波 维科控股集团 织品、服装的制造、加 实际控 市和义路 70484783-2 15,000.00 万元 24.28% 24.28% 股份有限公司 工；房地产开发、经营， 制人 99 号 物业管理；进出口业务。 2、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 注册地 经济性质或类型 法定代表人 与本公司关系 浙江宁波市和义路 99 维科控股集团股份有限公司 70484783-2 股份有限公司 何承命 实际控制人 号 宁波众驰装饰织物有限公司 61026365-X 宁波市澄浪南路 51 号 合资经营（台资）企业 沈谦祥 子公司 宁波市北仑区小港红 宁波兴洋毛毯有限公司 61025967-7 有限责任公司 史美信 子公司 联 宁波维钟印染有限公司 71723427-7 宁波市镇海区清水浦 有限责任公司 史美信 子公司 宁波市北仑区振兴路 宁波甬大纺织有限公司 61025488-4 合资经营（港资）企业 史美信 子公司 38 号 宁波海曙区体育场路 1 宁波敦煌进出口有限公司 25410508-0 一人有限责任公司 史美信 子公司 弄2号 宁波北仑区江南出口加 宁波维科棉纺织有限公司 73426402-1 中外合资企业 张伯根 子公司 74 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 工贸易区 宁波市海曙区体育场路 宁波维科精华进出口有限公司 74219221-6 有限责任公司 史美信 子公司 1弄2号 宁波江南出口加工贸易 宁波维科精华敦煌针织有限公司 74736891-1 有限责任公司 张伯根 子公司 区 宁波北仑区江南出口加 宁波维科精华浙东针织有限公司 75039397-4 有限责任公司 沈谦祥 子公司 工贸易区 宁波市海曙区澄浪南路 宁波维科精华床单有限公司 74737822-0 有限责任公司 沈谦祥 子公司 51 号 宁波市北仑江南加工贸 宁波维科精华家纺有限公司 75035302-4 有限责任公司 张伯根 子公司 易区 宁波维科精华房地产开发有限公司 75887049-9 北仑小港红联村 有限责任公司 史美信 子公司 宁波海曙区体育场路 1 宁波维科精华维丰园林工程有限公司 75629696-4 有限责任公司 王耀良 子公司 弄2号 镇江维科精华棉纺织有限公司 76419073-X 镇江市丹徒区辛丰镇 中外合资经营企业 史美信 子公司 宁波市海曙区体育场路 宁波维科精华纺织工程技术有限公司 77562505-7 有限责任公司 张伯根 子公司 1 弄 2 号 406 上海市长宁区宋园路 上海维科家纺有限公司 78781728-3 有限责任公司 史美信 子公司 65 号 204 室 宁波市江东区宁穿路 宁波维科家纺有限公司 79602284-5 有限责任公司 史美信 子公司 114 号 宁波市北仑区纬三路 宁波来茂尔制衣有限公司 75627751-X 中外合资企业 卢才康 子公司 55 号 宁波市科技园区梅墟街 宁波维盟针织有限公司 77823754-3 中外合作企业 吴逸民 子公司 道姜陇村 宁波北仑小港山下村维 宁波维科纬丰家纺有限公司 77821775-3 有限责任公司 张伯根 子公司 科工业园 宁波市鄞州区古林镇藕 宁波市鄞州维科房地产开发有限公司 79604670-8 有限责任公司 陈国荣 子公司 池芳草园 1 幢 1-1 慈溪市浒山街道南门大 慈溪维科精华房地产开发有限公司 79950783-X 有限责任公司 陈国荣 子公司 街 221 号 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 维科控股集团股份有限公司 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 宁波众驰装饰织物有限公司 USD1,600,000.00 - - USD1,600,000.00 宁波兴洋毛毯有限公司 USD6,800,000.00 - - USD6,800,000.00 宁波维钟印染有限公司 50,304,000.00 - - 50,304,000.00 75 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 宁波甬大纺织有限公司 13,200,000.00 - - 13,200,000.00 宁波敦煌进出口有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 宁波维科棉纺织有限公司 USD25,000,000.00 - - USD25,000,000.00 宁波维科精华进出口有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 宁波维科精华敦煌针织有限公司 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 宁波维科精华浙东针织有限公司 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 宁波维科精华床单有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 宁波维科精华家纺有限公司 80,000,000.00 - - 80,000,000.00 宁波维科精华房地产开发有限公司 38,000,000.00 - - 38,000,000.00 宁波维科精华维丰园林工程有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 镇江维科精华棉纺织有限公司 35,003,708.59 40,000,000.00 - 75,003,708.59 宁波维科精华纺织工程技术有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 上海维科家纺有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 宁波维科家纺有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 宁波来茂尔制衣有限公司 USD220,000.00 - - USD220,000.00 宁波维盟针织有限公司 USD200,000.00 - - USD200,000.00 宁波维科纬丰家纺有限公司 USD200,000.00 - - USD200,000.00 宁波市鄞州维科房地产开发有限公司 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 慈溪维科精华房地产开发有限公司 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 关联方名称 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 维科控股集团股份 71,259,939.00 24.28% - - - - 71,259,939.00 24.28% 有限公司 宁波众驰装饰织物 USD1,200,000.00 75.00% - - - - USD1,200,000.00 75.00% 有限公司 宁波兴洋毛毯有限 USD3,600,000.00 52.94% - - - - USD3,600,000.00 52.94% 公司 宁波维钟印染有限 35,299,300.00 70.17% - - - - 35,299,300.00 70.17% 公司 宁波甬大纺织有限 9,240,000.00 70.00% - - - - 9,240,000.00 70.00% 76 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 公司 宁波敦煌进出口有 30,000,000.00 100.00% - - - - 30,000,000.00 100.00% 限公司 宁波维科棉纺织有 USD17,500,000.00 70.00% - - - - USD17,500,000.00 70.00% 限公司 宁波维科精华进出 20,000,000.00 100.00% - - - - 20,000,000.00 100.00% 口有限公司 宁波维科精华敦煌 32,000,000.00 100.00% - - - - 32,000,000.00 100.00% 针织有限公司 宁波维科精华浙东 45,000,000.00 100.00% - - - - 45,000,000.00 100.00% 针织有限公司 宁波维科精华床单 20,000,000.00 100.00% - - - - 20,000,000.00 100.00% 有限公司 宁波维科精华家纺 60,000,000.00 75.00% - - - - 60,000,000.00 75.00% 有限公司 宁波维科精华房地 19,380,000.00 51.00% - - - - 19,380,000.00 51.00% 产开发有限公司 宁波维科精华维丰 600,000.00 60.00% - - - - 600,000.00 60.00% 园林工程有限公司 镇江维科精华棉纺 22,500,000.00 56.25% 32,500,000.00 12.50% - - 55,000,000.00 68.75% 织有限公司 宁波维科精华纺织 487,500.00 97.50% - - - - 487,500.00 97.50% 工程技术有限公司 上海维科家纺有限 5,000,000.00 100.00% - - - - 5,000,000.00 100.00% 公司 宁波维科家纺有限 6,250,000.00 62.50% - - - - 6,250,000.00 62.50% 公司 宁波来茂尔制衣有 USD165,000.00 75.00% - - - - USD165,000.00 75.00% 限公司 宁波维盟针织有限 USD150,000.00 75.00% - - - - USD150,000.00 75.00% 公司 宁波维科纬丰家纺 USD127,500.00 63.75% - - - - USD127,500.00 63.75% 有限公司 宁波市鄞州维科房 - - 20,000,000.00 100.00% - - 20,000,000.00 100.00% 地产开发有限公司 慈溪维科精华房地 - - 20,000,000.00 100.00% - - 20,000,000.00 100.00% 产开发有限公司 3、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 宁波纺织（控股）集团有限公司 25409021-0 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 77 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 宁波维科销售有限公司（注） 70486884-4 同受维科控股集团股份有限公司控制 宁波维科联合进出口有限公司（原名 72486948-4 同受维科控股集团股份有限公司控制 为宁波维科工贸有限公司） 宁波宁丰进出口有限公司 72641449-9 同受维科控股集团股份有限公司控制 宁波维科置业有限公司 70484995-0 同受维科控股集团股份有限公司控制 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 610264732 同受维科控股集团股份有限公司控制 镇江维科置业有限公司 76357995-4 同受维科控股集团股份有限公司控制 宁波维科服饰有限公司 77232589-2 同受维科控股集团股份有限公司控制 宁波维科丝网有限公司 79009956-9 同受维科控股集团股份有限公司控制 宁波镇海维科房地产开发有限公司 79600092-9 同受维科控股集团股份有限公司控制 中磊毛纺织染整有限公司 72407563-0 同受维科控股集团股份有限公司控制 持有本公司子公司-镇江维科精华棉纺织 日清纺绩株式会社 - 有限公司 25%股权 持有本公司子公司-宁波来茂尔制衣有限 日本帝人商社株式会社 - 公司 25%股权 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 76851685-6 本公司子公司的合营企业 华美线业有限公司 74738502-5 本公司的合营企业 宁波维科能源科技投资有限公司 75038231-9 本公司的联营企业 注：该公司已于 2006 年度注销。 （三）关联方交易情况 1、采购货物 本年实际数 上年同期数 关联方名称 占营业成本 占营业成本 金 额 定价政策 金 额 定价政策 的比例 的比例 华美线业有限公司 52,766,512.77 2.26% 协议价 69,048,978.48 2.99% 协议价 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 12,622,556.65 0.54% 协议价 27,620,356.47 1.20% 协议价 维科控股集团股份有限公司 9,577,117.26 0.41% 协议价 1,508,175.56 0.07% 协议价 宁波维科联合进出口有限公司 7,559,598.74 0.32% 协议价 9,079,950.86 0.39% 协议价 慈溪维科置业有限公司 4,200,312.05 0.18% 协议价 - - - 镇江维科置业有限公司 627,257.45 0.03% 协议价 - - - 78 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 宁波维科丝网有限公司 212,648.28 0.01% 协议价 - - - 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 8,223.93 - 协议价 128,056.92 0.01% 协议价 宁波维科销售有限公司 - - - 514,985.83 0.02% 协议价 宁波维科服饰有限公司 - - - 360.00 - 协议价 合 计 87,574,227.13 3.75% 107,900,864.12 4.68% 2、销售货物 本年实际数 上年同期数 关联方名称 占营业收 占营业收入 金 额 定价政策 金 额 定价政策 入的比例 的比例 日清纺绩株式会社 56,130,326.51 2.22% 协议价 - - - 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 41,476,601.93 1.64% 协议价 33,761,214.58 1.33% 协议价 日本帝人商社株式会社 31,516,056.21 1.25% 协议价 - - - 宁波维科联合进出口有限公司 27,377,465.43 1.08% 协议价 27,971,973.59 1.10% 协议价 KB 都株式会社 25,593,830.50 1.01% 协议价 - - - 维科控股集团股份有限公司 22,009,584.25 0.87% 协议价 22,846,085.83 0.90% 协议价 华美线业有限公司 15,718,711.45 0.62% 协议价 16,515,949.36 0.65% 协议价 宁波宁丰进出口有限公司 3,240,873.05 0.13% 协议价 5,979,902.99 0.23% 协议价 宁波中磊毛纺织染整有限公司 2,029,662.87 0.08% 协议价 - - - 宁波维科丝网有限公司 1,126,944.34 0.04% 协议价 2,165,186.86 0.09% 协议价 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 31,141.52 - - - - - 宁波维科销售有限公司 - - 10,806,011.09 0.42% 协议价 宁波维科服饰有限公司 - - - 670,415.47 0.03% 协议价 小 计 226,251,198.06 8.94% 120,716,739.77 4.75% 3、关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 比 例 账面余额 坏账准备 比 例 （1）应收票据 维科控股集团股份有限公司 - - - 2,700,000.00 - 21.82% 79 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 兴洋浙东(宁波)毛毯有限公司 1,200,000.00 - 5.92% - - - 小 计 1,200,000.00 - 5.92% 2,700,000.00 - 21.82% （2）应收账款 维科控股集团股份有限公司 9,074,076.59 453,703.83 4.22% 9,963,222.95 498,161.15 4.92% 宁波维科联合进出口有限公司 5,132,229.50 256,611.48 2.38% 103,471.80 5,173.59 0.05% KB 都株式会社 4,896,704.21 244,835.21 2.28% - - - 华美线业有限公司 533,754.45 26,687.72 0.25% 166,015.85 8,300.79 0.08% 宁波维科丝网有限公司 445,982.79 22,299.14 0.21% - - - 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 240,685.50 12,034.28 0.11% 5,441,870.34 272,093.52 2.69% 小 计 20,323,433.04 1,016,171.66 9.45% 15,674,580.94 783,729.05 7.74% （3）预付账款 宁波维科联合进出口有限公司 3,735,107.00 - 0.77% - - - （4）其他应收款 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 - - - 1,845,514.42 92,275.72 18.20% 小 计 - - - 1,845,514.42 92,275.72 18.20% （5）长期应收款 华美线业有限公司 42,862,968.33 428,629.68 100.00% 31,260,618.33 3,126,061.83 100.00% 小 计 42,862,968.33 428,629.68 100.00% 31,260,618.33 3,126,061.83 100.00% （6）应付票据 华美线业有限公司 10,000,000.00 - 8.93% 10,000,000.00 - 17.57% 小 计 10,000,000.00 - 8.93% 10,000,000.00 - 17.57% （7）应付账款 华美线业有限公司 8,287,050.33 - 4.73% 1,997,044.40 - 1.20% 维科控股集团股份有限公司 5,876,655.20 - 3.35% - - - 宁波维科丝网有限公司 34,865.30 - 0.02% - - - 宁波维科联合进出口有限公司 131,443.75 - 0.08% 52,876.93 - 0.03% 小 计 14,330,014.58 - 8.18% 2,049,921.33 - 1.23% 80 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （8）预收账款 - - 日本帝人商社株式会社 12,501,045.84 5.41% 2,763,763.49 2.83% 宁波维科联合进出口有限公司 284,929.63 0.12% 103,339.09 0.11% 小 计 12,785,975.47 5.53% 2,867,102.58 2.94% （9）其他应付款 宁波维科置业限公司 883,167.62 1.80% 6,925,839.04 10.97% 维科控股集团股份有限公司 6,802.30 0.01% 6,802.30 - 宁波宁丰进出口有限公司 878.00 - 878.00 - 镇江维科置业有限公司 - - 350,000.00 0.55% 小 计 890,847.92 1.81% 7,283,519.34 11.52% 4、其他关联方交易 （1）租赁事项 ①本公司将厂房租赁给关联方，收取租赁费情况如下： 关联方名称 本年实际数 上年同期数 宁波维科丝网有限公司 231,096.00 111,228.00 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 142,152.00 142,152.00 合 计 373,248.00 253,380.00 ②本公司控股子公司-宁波维科精华浙东针织有限公司向关联方租赁店面，支付租赁费情 况如下： 关联方名称 本年实际数 上年同期数 维科控股集团股份有限公司 74,567.00 32,683.30 （2）专利权使用 公司子公司－宁波兴洋毛毯有限公司原以生产棉毯制品为主，自 2004 年开始运用涤纶 超细旦珊瑚绒毛毯的生产工艺生产珊瑚绒毯产品。2006 年 7 月，该项涤纶超细旦珊瑚绒毛 毯及其生产方法的专利权有维科控股集团股份有限公司取得，该公司承诺在宁波兴洋毛毯有 限公司存续期间将该项专利权无偿提供给该公司使用。 81 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （3）技术援助 日清纺绩株式会社为本公司子公司-宁波维科棉纺织有限公司提供技术咨询指导，2007 年度支付技术指导咨询费 2,245,333.32 元。 （4）担保事项 ①截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供担保情况如下： ➢人民币借款 关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备 注 中国工商银行股份有限公司宁 维科控股集团股份有限公司 100,000,000.00 2008.06.30 最高额保证 10,000 万元 波市东门支行 中国建设银行股份有限公司宁 维科控股集团股份有限公司 50,000,000.00 2008.06.14 最高额保证 5,000 万元 波市分行营业部 中国建设银行股份有限公司宁 维科控股集团股份有限公司 121,157,000.00 2008.9.23 12,115.7 万元借款反担保函 波市分行营业部 中国建设银行股份有限公司宁 30,000,000.00 维科控股集团股份有限公司 2008.10.23 3,000 万元保函之反担保 波市分行营业部 维科控股集团股份有限公司 上海银行宁波分行营业部 48,000,000.00 2008.11.02 4,800 万元借款保证 维科控股集团股份有限公司 浙商银行宁波分行营业部 30,000,000.00 2008.09.30 最高额保证 5,500 万元 宁波维钟印染有限公司 中国工商银行宁波镇明支行 8,000,000.00 2008.03.22 最高额保证 2,180 万元 宁波维科精华家纺有限公司 中国工商银行宁波鼓楼支行 28,000,000.00 2008.03.20 最高额保证 7,000 万元 宁波兴洋毛毯有限公司 中国工商银行宁波东门支行 5,000,000.00 2008.04.29 最高额保证 2,000 万元 宁波兴洋毛毯有限公司 中国工商银行宁波东门支行 5,000,000.00 2008.04.25 合 计 425,157,000.00 ➢外币借款（单位：美元） 82 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备 注 上 海 浦东发展银行宁波 宁波维科精华进出口有限公司 690,000.00 2008.07.11 分行科技园支行 上 海 浦东发展银行宁波 宁波维科精华进出口有限公司 700,000.00 2008.07.30 分行科技园支行 上 海 浦东发展银行宁波 宁波维科精华进出口有限公司 150,000.00 2008.08.15 分行科技园支行 上 海 浦东发展银行宁波 宁波维科精华进出口有限公司 270,000.00 2008.08.20 最 高 额 保 证 分行科技园支行 4,000 万 元 人 民 上 海 浦东发展银行宁波 宁波维科精华进出口有限公司 130,000.00 2008.08.31 币 分行科技园支行 上 海 浦东发展银行宁波 宁波维科精华进出口有限公司 200,000.00 2008.09.17 分行科技园支行 上 海 浦东发展银行宁波 宁波维科精华进出口有限公司 170,000.00 2008.09.24 分行科技园支行 最 高 额 保 证 上 海 浦东发展银行宁波 宁波维科精华进出口有限公司 340,000.00 2008.04.29 7,000 万 元 人 民 分行科技园支行 币 宁波维科精华进出口有限公司 宁波银行 180,000.00 2008.08.12 宁波维科精华进出口有限公司 宁波银行 150,000.00 2008.08.22 宁波维科精华进出口有限公司 宁波银行 150,000.00 2008.08.27 最 高 额 保 证 4,000 万 元 人 民 宁波维科精华进出口有限公司 宁波银行 150,000.00 2008.10.07 币 宁波维科精华进出口有限公司 宁波银行 550,000.00 2008.10.11 宁波维科精华进出口有限公司 宁波银行 320,000.00 2008.11.07 浦 发 银行宁波分行科技 最 高 额 保 证 宁波敦煌进出口有限公司 400,000.00 2008.07.19 园支行 5,000 万 元 人 民 浦 发 银行宁波分行科技 宁波敦煌进出口有限公司 280,000.00 2008.10.12 园支行 币 浦 发 银行宁波分行科技 宁波敦煌进出口有限公司 1,200,000.00 2008.03.08 园支行 浦 发 银行宁波分行科技 宁波敦煌进出口有限公司 650,000.00 2008.05.10 园支行 最 高 额 保 证 浦 发 银行宁波分行科技 宁波敦煌进出口有限公司 320,000.00 2008.05.28 3,000 万 元 人 民 园支行 浦 发 银行宁波分行科技 币 宁波敦煌进出口有限公司 290,000.00 2008.06.07 园支行 浦 发 银行宁波分行科技 宁波敦煌进出口有限公司 300,000.00 2008.06.17 园支行 83 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 浦 发 银行宁波分行开发 宁波维科棉纺织有限公司 80,000.00 2008.07.18 区支行 浦 发 银行宁波分行开发 宁波维科棉纺织有限公司 320,000.00 2008.08.14 区支行 浦 发 银行宁波分行开发 最 高 额 保 证 宁波维科棉纺织有限公司 480,000.00 2008.08.28 区支行 2,000 万 元 人 民 浦 发 银行宁波分行开发 宁波维科棉纺织有限公司 30,000.00 2008.09.04 区支行 币 浦 发 银行宁波分行开发 宁波维科棉纺织有限公司 370,000.00 2008.09.10 区支行 浦 发 银行宁波分行开发 宁波维科棉纺织有限公司 310,000.00 2008.09.13 区支行 合 计 9,180,000.00 ➢开具银行承兑汇票 关联方名称 金融机构 担保余额 承兑汇票到期日 备 注 宁波维钟印染有限公司 中国工商银行宁波镇明支行 2,320,000.00 2008.04.08 最高额保证 2,180 万元 宁波维科精华浙东针织 浦发银行宁波分行开发区支 8,389,064.00 2008.01.11-2008.03.24 最高额保证 1,500 万元 有限公司 行 宁波维科精华家纺有限 中国工商银行宁波鼓楼支行 22,837,770.00 2008.01.02-2008.04.19 最高额保证 7,000 万元 公司 合 计 33,546,834.00 ② 截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司及子公司提供保证担保情况如下： ➢人民币借款（单位：万元） 关联方 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备 注 中国工商银行股份有限 维科控股集团股份有限公司 本公司 3,400.00 2011.08.16 公司宁波鼓楼支行 中国工商银行股份有限 维科控股集团股份有限公司 本公司 1,500.00 2008.07.04 公司宁波鼓楼支行 最高额保证 2 亿元 中国工商银行股份有限 维科控股集团股份有限公司 本公司 3,000.00 2008.10.08 公司宁波鼓楼支行 84 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 华夏银行股份有限公司 维科控股集团股份有限公司 本公司 1,000.00 2009.09.17 最高额保证 7,200 万元 宁波分行 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国光大银行宁波分行 2,000.00 2008.01.12 最高额保证 6,000 万元 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国光大银行宁波分行 2,000.00 2008.01.18 上海浦东发展银行宁波 维科控股集团股份有限公司 本公司 150.00 2008.01.17 分行科技园区支行 上海浦东发展银行宁波 维科控股集团股份有限公司 本公司 3,000.00 2008.04.09 分行科技园区支行 上海浦东发展银行宁波 维科控股集团股份有限公司 本公司 1,550.00 2008.08.29 最高额保证 8,000 万元 分行科技园区支行 上海浦东发展银行宁波 维科控股集团股份有限公司 本公司 500.00 2008.10.19 分行科技园区支行 上海浦东发展银行宁波 维科控股集团股份有限公司 本公司 1,000.00 2008.10.26 分行科技园区支行 中国民生银行股份有限 维科控股集团股份有限公司 本公司 2,000.00 2008.06.22 公司宁波分行 中国民生银行股份有限 维科控股集团股份有限公司 本公司 3,000.00 2008.05.08 公司宁波分行 中国民生银行股份有限 最高额保证 1.2 亿元 维科控股集团股份有限公司 本公司 3,000.00 2008.06.14 公司宁波分行 中国民生银行股份有限 维科控股集团股份有限公司 本公司 4,000.00 2008.06.22 公司宁波分行 中国银行股份有限公司 维科控股集团股份有限公司 本公司 1,500.00 2008.07.18 宁波市分行 中国银行股份有限公司 维科控股集团股份有限公司 本公司 3,000.00 2008.01.23 宁波市分行 中国银行股份有限公司 最高额保证 1.4 亿元 维科控股集团股份有限公司 本公司 1,000.00 2008.04.09 宁波市分行 中国银行股份有限公司 维科控股集团股份有限公司 本公司 1,000.00 2008.07.25 宁波市分行 中国银行股份有限公司 维科控股集团股份有限公司 本公司 3,000.00 2008.10.17 宁波市分行 宁波银行股份有限公司 维科控股集团股份有限公司 本公司 2,000.00 2008.02.15 最高额保证 5,000 万元 宁波市分行营业部 85 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 中国农业发展银行宁波 宁波维科置业有限公司 本公司 3,000.00 2008.09.28 市北仑区支行 中国农业发展银行宁波 最高额保证 8,000 万元 宁波维科置业有限公司 本公司 5,000.00 2008.05.20 市北仑区支行 合 计 50,600.00 ➢外币借款（单位：美元） 关联方 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备 注 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 本公司 200,000.00 2008.07.16 分行 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 本公司 500,000.00 2008.05.14 分行 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 本公司 120,000.00 2008.06.04 分行 最高额保证 1.4 中国银行宁波市 亿元人民币 维科控股集团股份有限公司 本公司 150,000.00 2008.02.21 分行 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 本公司 290,000.00 2008.05.23 分行 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 本公司 600,000.00 2008.12.09 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 820,000.00 2008.03.11 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 70,000.00 2008.03.14 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 最 高 额 保 证 维科控股集团股份有限公司 100,000.00 2008.03.13 有限公司 分行 7,980 万 元 人 民 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 币 维科控股集团股份有限公司 50,000.00 2008.03.18 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 300,000.00 2008.03.25 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 520,000.00 2008.04.15 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 40,000.00 2008.04.25 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 280,000.00 2008.05.10 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 140,000.00 2008.05.16 有限公司 分行 86 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 70,000.00 2008.05.22 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 20,000.00 2008.05.28 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 280,000.00 2008.06.17 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 90,000.00 2008.06.19 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 760,000.00 2008.07.01 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 100,000.00 2008.02.22 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 260,000.00 2008.07.24 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 300,000.00 2008.01.29 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 240,000.00 2008.02.29 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 50,000.00 2008.09.04 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 160,000.00 2008.09.06 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 160,000.00 2008.09.19 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 50,000.00 2008.04.06 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 240,000.00 2008.04.09 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 76,032.00 2008.04.22 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 460,000.00 2008.05.06 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 450,000.00 2008.05.27 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 300,318.27 2008.03.05 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 230,504.66 2008.03.05 有限公司 分行 宁波维科棉纺织 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 1,140,000.00 2008.12.05 有限公司 分行 宁波敦煌进出口 中国银行宁波市 最 高 额 保 证 维科控股集团股份有限公司 830,000.00 2008.04.30 有限公司 分行 4,000 万 元 人 民 87 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 宁波敦煌进出口 中国银行宁波市 币 维科控股集团股份有限公司 620,000.00 2008.01.23 有限公司 分行 宁波敦煌进出口 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 450,000.00 2008.04.16 有限公司 分行 最 高 额 保 证 宁波敦煌进出口 中国银行宁波市 维科控股集团股份有限公司 2,000,000.00 2008.12.28 6,000 万 元 人 民 有限公司 分行 币 宁波敦煌进出口 维科控股集团股份有限公司 宁波银行 690,000.00 2008.02.28 有限公司 宁波敦煌进出口 维科控股集团股份有限公司 宁波银行 270,000.00 2008.04.08 有限公司 宁波敦煌进出口 维科控股集团股份有限公司 宁波银行 130,000.00 2008.11.20 最 高 额 保 证 有限公司 4,500 万 元 人 民 宁波敦煌进出口 维科控股集团股份有限公司 宁波银行 270,000.00 2008.06.13 币 有限公司 宁波敦煌进出口 维科控股集团股份有限公司 宁波银行 140,000.00 2008.07.05 有限公司 上海浦东发展银 宁波维科精华进 维科控股集团股份有限公司 行宁波分行科技 700,000.00 2008.05.16 出口有限公司 园支行 上海浦东发展银 宁波维科精华进 维科控股集团股份有限公司 行宁波分行科技 300,000.00 2008.05.23 出口有限公司 园支行 上海浦东发展银 宁波维科精华进 维科控股集团股份有限公司 行宁波分行科技 500,000.00 2008.07.22 出口有限公司 园支行 上海浦东发展银 宁波维科精华进 维科控股集团股份有限公司 行宁波分行科技 670,000.00 2008.07.24 出口有限公司 园支行 上海浦东发展银 最 高 额 保 证 宁波维科精华进 维科控股集团股份有限公司 行宁波分行科技 400,000.00 2008.08.10 3,000 万 元 人 民 出口有限公司 园支行 币 上海浦东发展银 宁波维科精华进 维科控股集团股份有限公司 行宁波分行科技 470,000.00 2008.08.06 出口有限公司 园支行 上海浦东发展银 宁波维科精华进 维科控股集团股份有限公司 行宁波分行科技 400,000.00 2008.08.13 出口有限公司 园支行 中国银行股份有 宁波维科精华进 维科控股集团股份有限公司 限公司宁波市分 470,000.00 2008.05.28 出口有限公司 行 最 高 额 保 证 维科控股集团股份有限公司 宁波维科精华进 中国银行股份有 330,000.00 2008.06.18 1,000 万 元 人 民 出口有限公司 限公司宁波市分 88 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 行 币 中国银行股份有 宁波维科精华进 维科控股集团股份有限公司 限公司宁波市分 310,000.00 2008.06.27 出口有限公司 行 中国银行股份有 宁波维科精华进 维科控股集团股份有限公司 限公司宁波市分 190,000.00 2008.07.08 出口有限公司 行 合 计 19,756,854.93 十一、或有事项 1、本公司为维科控股集团股份有限公司、宁波维钟印染有限公司、宁波精华家纺有限 公司、宁波兴洋毛毯有限公司、宁波维科精华进出口有限公司、宁波敦煌进出口有限公司、 宁波维科棉纺织有限公司及宁波维科精华浙东针织有限公司等提供担保，详见本财务报表附 注十、“担保事项”项目注释。 2、本公司将拥有的房屋建筑物和土地使用权（房屋建筑物和土地使用权的账面原值为 54,181,007.73 元，账面净值为 49,569,296.23 元，评估价值为 71,489,958.00 元）抵押给 中国工商银行宁波市分行鼓楼支行并与其签署了金额为 48,000,000.00 元的最高额抵押合 同。截至 2007 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的借款余额为人民币 20,000,000.00 元，借 款到期日为 2008 年 10 月 22 日。 十二、承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 无重大的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十四、其他重要事项 89 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 1、合并现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 项 目 本年实际数 上年同期数 净利润 113,560,126.99 45,935,667.55 加：资产减值准备 -1,125,700.18 -1,632,575.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 79,006,758.53 76,243,042.53 资产折旧 无形资产摊销 1,274,336.70 458,276.23 长期待摊费用摊销 855,684.29 1,100,534.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -72,571,400.48 -7,583,316.49 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,273,313.52 -106,100.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -767,422.74 - 财务费用（收益以“－”号填列） 52,224,862.51 27,304,790.93 投资损失（收益以“－”号填列） -23,803,304.30 76,337.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -95,797.97 -780,954.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -83,855,167.35 24,972,971.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -435,392,823.51 -8,584,361.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 159,367,647.56 -9,252,143.51 经营活动产生的现金流量净额 -212,595,513.47 148,152,169.71 （3）现金及现金等价物 项 目 本年实际数 现金 325,056,734.02 其中：库存现金 1,315,778.72 可随时用于支付的银行存款 321,839,482.50 可随时用于支付的其他货币资金 1,901,472.80 现金等价物 - 90 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 其中：三个月内到期的债券投资 - 期末现金及现金等价物余额 325,056,734.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - 的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明： ①本期合并现金流量表“现金的期末余额”为 325,056,734.02 元，本期合并资产负债 表“货币资金”期末数为 337,793,813.94 元，差异 12,737,079.92 元，系现金流量表“现 金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 12,737,079.92 元。 ②本期合并现金流量表“现金的期初余额”为 163,801,571.94 元，本期合并资产负债 表“货币资金”年初数为 173,946,402.15 元，差异 10,144,830.21 元，系现金流量表“现 金的期初余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 10,144,830.21 元。 十五、其他补充资料 1、非经常性损益 项 目 本年实际数 上年同期数 非流动资产处置损益 74,074,821.48 7,074,541.30 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 12,873,787.56 15,112,706,52 照国家统一标准定额或定量享受除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经 国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对 19,799,529.95 - 非金融企业收取的资金占用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位 - - 可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 - 委托投资损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 - 减值准备 债务重组损益 - 企业重组费用 - 91 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 - 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 - 期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,271,172.19 -1,355,987.75 其他非经常性损益项目 - - 非经常性损益合计 108,019,311.18 20,831,260.07 所得税费用 11,563,492.34 6,543,685.36 扣除所得税费用后归属于母公司的非经常性损益 95,533,275.58 13,777,551.79 扣除所得税费用后归属于少数股东的非经常性损益 922,543.26 510,022.92 注：根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》（2007 修订）的规定计算。 2、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.84% 13.69% 0.38 元 0.38 元 扣除非经常性损益后归属于公司普 1.74% 1.85% 0.05 元 0.05 元 通股股东的净利润 注：根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号-净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定计算。 3、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计[2007]10 号）的规定，本公 司 2006 年度合并净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 34,988,814.56 追溯调整项目影响合计数 1,579,517.51 其中：营业收入 -112,946,175.72 营业成本 92,135,846.02 92 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 营业税金及附加 87,568.33 营业费用 7,832,315.21 管理费用 6,652,707.08 财务费用 1,665,650.58 投资收益 6,158,126.27 营业外收入 -923,755.50 营业外支出 136,280.45 递延所得税费用 780,954.79 加：少数股东损益 9,367,335.48 2006 年度净利润（新会计准则） 45,935,667.55 其中：归属于母公司股东净利润 36,388,629.96 少数股东损益 9,547,037.59 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 - 其中：政府补助 - 2006 年度模拟净利润 45,935,667.55 其中：归属于母公司股东净利润 36,388,629.96 少数股东损益 9,547,037.59 4、本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则，并在 2006 年年度报告的新旧 会计准则股东权益差异调节表披露了按照企业会计准则追溯调整后的 2007 年 1 月 1 日的股 东权益，在编制本财务报告时按照财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》的 要求，对首次执行日有关资产、负债及股东权益的账面余额进行了复核，并修正了长期股权 投资差额、递延所得税资产等对 2006 年度净利润及 2007 年 1 月 1 日的股东权益的影响， 具体情况如下： 项 目 2007 年披露数 2006 年披露数 差异额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 733,389,017.84 733,389,017.84 - 长期股权投资差额 85,872.08 85,872.08 - 93 宁波维科精华集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 - - - 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 85,872.08 85,872.08 - 资贷方差额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 450,913.28 - 450,913.28 可供出售金融资产 所得税 9,552,222.96 7,919,786.21 1,632,436.75 其他 183,288,222.35 178,058,064.61 5,230,157.74 其中：长期股权投资差额 4,911,687.90 - 4,911,687.90 取消合营公司比例法合并 5,899,657.70 5,852,559.32 47,098.38 少数股东权益 172,476,876.75 172,205,505.29 271,371.46 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 926,766,248.51 919,452,740.74 7,313,507.77 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年 3 月 18 日 94