福建南纺(600483)2007年年度报告

福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 股票简称：福建南纺 股票代码：600483 二○○八年三月二十六日 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 ...................................................................... 16 九、监事会报告 ...................................................................... 25 十、重要事项 ........................................................................ 26 十一、财务会计报告 .................................................................. 32 十二、备查文件目录 .................................................................. 86 第 2 页 共 87 页 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长陈军华先生，总经理李祖安先生，主管会计工作负责人卢济真先生及会计机构 负责人（会计主管人员）吴作贻先生应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：福建南纺股份有限公司 公司法定中文名称缩写：福建南纺 公司英文名称：FUJIAN NANFANG TEXTILE CO.,LTD 公司英文名称缩写：FJNF 2、 公司法定代表人：陈军华先生 3、 公司董事会秘书：李 峰 电话：0599-8813009 传真：0599-8805190、0599-8809965 E-mail：nf600483@sina.com 联系地址：福建省南平市安丰路 63 号 公司证券事务代表：林秀华 电话：0599-8813015 传真：0599-8805190、0599-8809965 E-mail：xiuhua585@126.com 联系地址：福建省南平市安丰路 63 号 4、 公司注册地址：福建省南平市安丰路 63 号 公司办公地址：福建省南平市安丰路 63 号 邮政编码：353000 公司国际互联网网址：http://www.fjnf.com 公司电子信箱：nf@fjnf.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：福建南纺 公司 A 股代码：600483 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 3 月 26 日 公司首次注册登记地点：福建省南平地区工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：1997 年 3 月 31 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2007 年 4 月 2 日 公司第 1 次变更注册登记地址：福建省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3500001001764 公司税务登记号码：闽地税（直属）字 350790156983680 国税闽字 350702156983680 公司组织结构代码：15698368-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7F-9F 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -9,693,409.11 利润总额 -4,791,202.82 归属于上市公司股东的净利润 -9,533,926.54 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,560,354.09 经营活动产生的现金流量净额 -114,235,469.97 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,717,512.25 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 3,060,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -15,563,151.20 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -56,555.72 少数股东权益 -122,486.21 合计 -10,964,680.88 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 1,054,125,606.95 884,541,497.74 19.17 863,082,189.78 利润总额 -4,791,202.82 15,958,701.32 -130.02 19,880,507.32 归属于上市公司股东的净利润 -9,533,926.54 8,454,348.06 -212.77 8,002,439.99 归属于上市公司股东的扣除非经常性 3,560,354.09 12,121,517.40 -70.63 8,071,642.54 损益的净利润 基本每股收益 -0.03 0.03 -200 0.04 稀释每股收益 -0.03 0.03 -200 0.04 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.005 0.04 -87.50 0.04 全面摊薄净资产收益率（%） -1.20 1.38 减少 2.58 个百分点 1.24 加权平均净资产收益率（%） -1.56 1.34 减少 2.9 个百分点 1.25 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 0.18 1.57 1.25 减少 88.54 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.23 1.53 1.25 减少 84.97 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -114,235,469.97 13,598,007.86 -940.09 96,274,971.38 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.40 0.05 -900 0.50 本年末比上年末增 2007 年末 2006 年末 2005 年末 减(%) 总资产 1,342,899,541.41 937,788,920.95 43.20 959,169,368.86 所有者权益（或股东权益） 795,305,152.74 614,546,079.28 29.41 646,754,954.23 归属于上市公司股东的每股净资产 2.76 2.13 29.58 3.33 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 第 4 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 0 283,750,000.00 283,750,000.00 0 合计 0 283,750,000.00 283,750,000.00 0 可供出售金融资产期末比期初增加 100％,主要是公司持有的太平洋保险公司股票 100 万股、交通银 行股票 1500 万股于 2007 年上市流通，根据企业会计准则实施问题专家工作组意见(2008 年 1 月 21 日)的规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产,从长期股权投资调列本科目，并按期末收盘价 调整账面价值。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 比 积 比 行 送 数量 例 金 其他 小计 数量 例 新 股 (%) 转 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 49,732,112.00 49,732,112.00 2、国有法人 79,281,170.00 79,281,170.00 持股 3、其他内资 15,470,430.00 -15,470,430.00 -15,470,430.00 0 持股 其中： 境内法人持 13,499,432.00 -13,499,432.00 -13,499,432.00 0 股 境内自然人 1,970,998.00 -1,970,998.00 -1,970,998.00 0 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 144,483,712.00 -15,470,430.00 -15,470,430.00 129,013,282.00 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 144,000,000.00 15,470,430.00 15,470,430.00 159,470,430.00 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 144,000,000.00 15,470,430.00 15,470,430.00 159,470,430.00 计 三、股份总数 288,483,712.00 0 0 288,483,712.00 2、限售股份变动情况表 单位:股 第 5 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 本 年 增 年初限售股 本年解除限 加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限 数 售 股 数 股改特别承 诺：所持有的 非流通股股 福建天成集团有限 份自获得上 2011 年 5 月 29 79,281,170 0 0 79,281,170 公司 市流通权之 日 日起，在六十 个月内不上 市交易 股改特别承 诺：所持有的 福建省南平市国有 非流通股股 份自获得上 2011 年 5 月 29 资产投资经营有限 49,732,112 0 0 49,732,112 市流通权之 日 公司 日起，在六十 个月内不上 市交易 闽北武夷信托投资 2007 年 5 月 29 5,206,083 5,206,083 0 0 公司 日 南平市联才投资有 2007 年 5 月 29 1,827,053 1,827,053 0 0 限公司 日 福建省晋江市英林 2007 年 5 月 29 玉坂协鑫制衣有限 1,797,321 1,797,321 0 0 日 公司 浙江禾欣实业集团 2007 年 5 月 29 1,283,800 1,283,800 0 0 股份有限公司 日 福建南平太阳电缆 2007 年 5 月 29 770,280 770,280 0 0 股份有限公司 日 淮北市纺织国有资 2007 年 5 月 29 449,329 449,329 0 0 产控股有限公司 日 福建省晋江市英林 2007 年 5 月 29 385,140 385,140 0 0 维阳棉布有限公司 日 福建南平天元化纤 2007 年 5 月 29 有限公司(破产清 308,112 308,112 0 0 日 算组) 福建省立丰印染股 2007 年 5 月 29 256,760 256,760 0 0 份有限公司 日 晋江市建联鞋材贸 2007 年 5 月 29 256,759 256,759 0 0 易有限公司 日 杭州化纤(集团)公 2007 年 5 月 29 256,759 256,759 0 0 司 日 福建省宏明塑胶股 2007 年 5 月 29 150,000 150,000 0 0 份有限公司 日 中国安利人造革有 2007 年 5 月 29 128,381 128,381 0 0 限公司 日 第 6 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 江苏常隆化工有限 2007 年 5 月 29 128,380 128,380 0 0 公司 日 福建南平和达液化 2007 年 5 月 29 128,380 128,380 0 0 石油气有限公司 日 厦门冠华针纺有限 2007 年 5 月 29 89,867 89,867 0 0 公司 日 福建华盛针织工贸 2007 年 5 月 29 集团公司(破产清 77,028 77,028 0 0 日 算组) 合计 142,512,714 13,499,432 0 129,013,282 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 数量 止日期 2004 年 5 月 2004 年 5 月 A股 4.40 80,000,000 80,000,000 14 日 31 日 根据中国证监会证监发行字［2004］13 号文《关于核准福建南纺股份有限公司公开发行股票的 通知》，公司于 2004 年 5 月 14 日采用全部向二级市场投资者定价配售发行方式，首次向社会公开 发行人民币普通股 8,000 万股，发行价格 4.40 元/股，并于 2004 年 5 月 31 日在上海证券交易所挂 牌交易。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 29,073 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 份数量 福建天成集团有限公 国有法人 27.48 79,281,170 0 79,281,170 0 司 福建省南平市国有资 国有法人 17.24 49,732,112 0 49,732,112 质押 21,000,000 产投资经营有限公司 闽北武夷信托投资公 其他 1.56 4,495,000 -711,083 0 司 郑学东 其他 0.49 1,412,750 1,179,761 0 任翊菲 其他 0.37 1,066,000 0 黄际芳 其他 0.35 998,800 0 元文明 其他 0.33 952,000 0 常熟市银羊电子器件 其他 0.32 922,368 0 厂 周瑞唐 其他 0.30 868,000 0 高永泉 其他 0.26 742,100 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类 第 7 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 量 闽北武夷信托投资公司 4,495,000 人民币普通股 郑学东 1,412,750 人民币普通股 任翊菲 1,066,000 人民币普通股 黄际芳 998,800 人民币普通股 元文明 952,000 人民币普通股 常熟市银羊电子器件厂 922,368 人民币普通股 周瑞唐 868,000 人民币普通股 高永泉 742,100 人民币普通股 任廷甫 602,291 人民币普通股 张亚萍 542,400 人民币普通股 公司未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东中，公司控股股东福建天成集团有限公司及股东 福建省南平市国有资产投资经营有限公司与其他股东之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人；公司未知前十名股东中其他股东之间是否存 在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 ①公司仅持有报告期初前 100 名股东名册，第 100 名股东持有公司股票 150,000 股； ②公司报告期初前 100 名股东名册中无任翊菲、黄际芳、元文明、常熟市银羊电子器件厂、周瑞唐和高永泉六 名股东，故本报告期内该六名股东持股增减数未知。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交易 数量 交易股份数 时间 量 福建天成集团有限公 2011 年 5 月 所持有的非流通股股份自获得上市流通权 1 79,281,170 79,281,170 司 29 日 之日起，在六十个月内不上市交易。 福建省南平市国有资 2011 年 5 月 所持有的非流通股股份自获得上市流通权 2 49,732,112 49,732,112 产投资经营有限公司 29 日 之日起，在六十个月内不上市交易。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：福建天成集团有限公司 法人代表：陈军华 注册资本：233,760,000 元 成立日期：1997 年 1 月 23 日 主要经营业务或管理活动：主要负责国有资产运营管理，自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营的 14 种进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务；投资及 投资管理。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：福建省人民政府国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 第 8 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 主要经营业务或 股东名称 注册资本 成立日期 表 管理活动 1998 年 3 月 主要负责国有资 福建省南平市国有资产投资经营有限公司 张小娟 261,600,000 6日 产运营管理 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内 是否在股 从公司领 性 年 年初持 年末持 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 取的报酬 别 龄 股数 股数 其他关联 总额(万 单位领取 元) 2006 年 5 月 26 日～2009 陈军华 董事长 男 48 8,019 8,019 是 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 石应群 副董事长 女 55 1,500 1,500 是 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 李祖安 副董事长、总经理 男 45 0 0 10.79 否 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 李敦波 董事 男 44 0 0 是 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 鄢 辉 董事 男 35 1,500 1,500 是 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 陈文生 董事 男 41 0 0 是 年 5 月 25 日 第 9 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 5 月 26 日～2009 詹元华 董事 女 42 0 0 是 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2008 陈明森 独立董事 男 60 0 0 4 否 年 6 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 徐 珊 独立董事 男 39 0 0 4 否 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 王仁堂 独立董事 男 44 0 0 4 否 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2008 冯学本 独立董事 男 60 0 0 4 否 年 6 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 毛若华 监事会主席 女 57 13,320 13,320 8.63 否 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 鄢建人 监事 男 40 1,500 1,500 是 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 彭惠华 监事 男 41 540 540 8.63 否 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 卢济真 副总经理 男 58 9,720 9,720 8.63 否 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 汤树生 副总经理 男 51 5,400 5,400 8.63 否 年 5 月 25 日 2006 年 5 月 26 日～2009 方 寅 副总经理 男 45 540 540 8.63 否 年 5 月 25 日 财务总监、董事会 2006 年 5 月 26 日～2009 李 峰 男 40 0 0 8.63 否 秘书 年 5 月 25 日 合计 / / / / 42,039 42,039 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陈军华,2003 年 1 月至今，担任福建南纺股份有限公司董事长，福建天成集团有限公司董事长、 党委书记；2003 年 1 月至 2007 年 7 月兼任福建天成集团服装进出口有限公司董事长。 (2)石应群,2003 年 1 月至今，担任福建南纺股份有限公司副董事长，福建天成集团有限公司副董 事长、总裁、党委委员，兼任福州宝瑞服饰有限公司董事长；2003 年 1 月至 2007 年 7 月兼任福建 天成集团针棉毛织品进出口有限公司董事长。 (3)李祖安,2003 年 1 月至 2004 年 8 月担任福建南纺股份有限公司副总经理、党委委员，兼任控 股子公司福建延嘉合成皮有限公司副董事长、总经理；2004 年 9 月至 2005 年 4 月担任福建南纺股 份有限公司总经理；2005 年 5 月至今担任福建南纺股份有限公司副董事长、总经理；2006 年 11 月 至今担任福建南纺股份有限公司副董事长、总经理、党委书记；现兼任控股子公司福建延嘉合成皮 有限公司董事长、温州南纺革基布有限公司董事长、福建南平新南针有限公司董事长。 (4)李敦波,2003 年 1 月至今，担任福建南纺股份有限公司董事，福建天成集团有限公司总裁助理 兼财务部经理。 (5)鄢 辉,2003 年 1 月至今，担任福建南纺股份有限公司董事，福建天成集团有限公司资产运营 部副经理；现兼任福建天成集团针棉毛织品进出口有限公司和福建正新麻棉毛制品有限公司董事。 (6)陈文生,2003 年 1 月至 2006 年 7 月担任福建省南平市国有资产投资经营有限公司董事副总经 理；2006 年 8 月至今担任南平市国有资产投资经营有限公司董事总经理。2006 年 5 月至今担任福建 南纺股份有限公司董事。 (7)詹元华,2003 年 1 月至 2003 年 11 月担任福建省南平市国有资产投资经营有限公司董事会秘书； 2003 年 11 月至 2006 年 8 月担任南平市国有资产投资经营有限公司董事会秘书兼办公室主任；2006 年 8 月至今担任南平市国有资产投资经营有限公司董事副总经理兼董事会秘书。2006 年 5 月至今担 任福建南纺股份有限公司董事。 (8)陈明森,2003 年 1 月至 2004 年担任福建社科院经济研究所所长、教授；2004 年至 2005 年担任 厦门国家会计学院管理研究所所长、教授；2005 年至今担任福建省委党校产业与企业发展研究院院 长、教授；现兼任厦门大学经济学院教授、博士生导师，福州大学管理学院教授、硕士研究生导师， 福建省人民政府经济顾问，福建省证券经济研究会会长。2002 年 6 月起担任福建南纺股份有限公司 独立董事。 (9)徐 珊,2003 年 1 月至今担任厦门天健华证中洲〈北京〉会计师事务所有限公司；2007 年 2 月 第 10 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 至今兼任成都城建投资发展股份有限公司独立董事；2007 年 5 月至今新聘为中国证监会第九届发审 委专职委员。2003 年 6 月起担任福建南纺股份有限公司独立董事。 (10)王仁堂,2003 年 1 月至 2006 年 9 月，担任中国银行福建省分行首席法律顾问、法律与合规处 处长、资产保全处处长、授信执行部总经理；2006 年 9 月至今担任中国银行莆田分行行长；现兼任 福建省企业法律工作者协会副会长，福建省金融法律工作者协会常务理事，福建省银行业协会法律 工作委员会主任，福州市仲裁委员会仲裁员。2003 年 6 月起担任福建南纺股份有限公司独立董事。 (11)冯学本,2003 年 1 月至今担任无锡嘉元非织造技术研究所总工程师。2002 年 6 月起担任福建 南纺股份有限公司独立董事。 (12)毛若华,2003 年 1 月至 2006 年 11 月担任福建南纺股份有限公司党委副书记、工会主席；2006 年 5 月至今担任福建南纺股份有限公司监事会主席、工会主席。 (13)鄢建人,2003 年 1 月至今，担任福建南纺股份有限公司监事，福建天成集团有限公司资产运 营部经理；现兼任福建天成纺织品进出口有限公司董事。 (14)彭惠华,2003 年 1 月至 2004 年 9 月先后担任福建南纺股份有限公司技术中心副主任、主任； 2004 年 9 月至 2005 年 3 月担任福建南纺股份有限公司总经理助理兼技术中心主任；2005 年 4 月至 2006 年 5 月担任福建南纺股份有限公司副总经理兼技术中心主任、党委副书记；2006 年 5 月至今担 任福建南纺股份有限公司监事、党委副书记兼纪委书记。 (15)卢济真,2003 年 1 月至 2003 年 5 月担任福建南纺股份有限公司董事、常务副总经理、党委委 员；2003 年 6 月至 2004 年 8 月担任福建南纺股份有限公司常务副董事长、总经理、党委委员，兼 任控股子公司福建南平新南针有限公司和温州南纺革基布有限公司董事长；2004 年 9 月至今担任福 建南纺股份有限公司副总经理、党委委员，兼任控股子公司福建南平新南针有限公司和温州南纺革 基布有限公司董事；2007 年 8 月至今兼任本公司财务负责人。 (16)汤树生,2003 年 1 月至 2003 年 2 月担任福建南纺股份有限公司总经理助理兼技术中心主任； 2003 年 2 月至 2003 年 6 月担任福建南纺股份有限公司总经理助理兼非织造布厂厂长；2003 年 6 月 至今担任福建南纺股份有限公司副总经理、党委委员，兼任控股子公司福建南平新南针有限公司董 事。 (17)方 寅,2003 年 1 月至 2003 年 6 月先后担任福建南纺股份有限公司生产营销部副经理、经理； 2003 年 6 月至 2005 年 4 月担任福建南纺股份有限公司总经理助理兼生产营销部经理；2005 年 4 月 至今担任福建南纺股份有限公司副总经理、党委委员；2003 年 6 月至今兼任控股子公司温州南纺革 基布有限公司董事。 (18)李 峰,2003 年 1 月至 2006 年 5 月担任福建南纺股份有限公司财务总监；2006 年 5 月至今担 任福建南纺股份有限公司财务总监兼董事会秘书；兼任控股子公司福建南平新南针有限公司监事会 召集人，温州南纺革基布有限公司监事。 说明 上述人员（独立董事除外）薪酬不含期权奖励。其中：李祖安期权奖励为 1.26 万元；卢济真、 汤树生、方寅、李峰、毛若华、彭惠华期权奖励各为 1.01 万元。上述期权奖励按 2007 年末每股净 资产折成虚拟股份，任期结束经考核，按兑现时上年度的每股净资产折成金额兑现。李祖安董事， 毛若华、彭惠华监事在本公司按相应管理岗位领取薪酬。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 日期 报酬津贴 董事长、党委书 陈军华 福建天成集团有限公司 2000-10 至今 是 记 副董事长、总裁、 石应群 福建天成集团有限公司 2000-10 至今 是 党委委员 总裁助理兼财务 李敦波 福建天成集团有限公司 2001-07 至今 是 部经理 资产运营部副经 鄢 辉 福建天成集团有限公司 1999-01 至今 是 理 陈文生 福建省南平市国有资产 董事总经理 2006-08 至今 是 第 11 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 投资经营有限公司 福建省南平市国有资产 董事副总经理兼 詹元华 2006-08 至今 是 投资经营有限公司 董事会秘书 鄢建人 福建天成集团有限公司 资产运营部经理 1999-05 至今 是 在其他单位任职情况 任期 是否领 任期起 姓名 其他单位名称 担任的职务 终止 取报酬 始日期 日期 津贴 石应群 福州宝瑞服饰有限公司 董事长 至今 福建天成集团针棉毛织品进出口有 鄢 辉 限公司 董事 1999-10 至今 福建正新麻棉毛制品有限公司 福建南平南孚电池有限公司 董事 2001-10 陈文生 福建省建阳武夷味精有限公司 副董事长 2004-04 至今 南平市融桥担保有限公司 董事长 2005-06 福建南平水泥股份有限公司 詹元华 董事 至今 福建建阳武夷味精有限公司 厦门大学经济学院 教授、博士生导师 2002-01 福州大学管理学院 教授、硕士研究生导师 1997-09 陈明森 至今 福建省人民政府 经济顾问 1998-09 福建省证券经济研究会 会长 1997-09 中国证监会第九届发审委 专职委员 2007-05 徐 珊 至今 成都城建投资发展股份有限公司 独立董事 2007-02 福建省企业法律工作者协会 副会长 福建省金融法律工作者协会 常务理事 王仁堂 至今 福建省银行业协会法律工作委员会 主任 福州市仲裁委员会 仲裁员 福建天成纺织品进出口有限公司董 鄢建人 董事 2004-08 至今 事 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:按照公司章程规定，公司董事和监事的薪酬由股东 大会决定；经营者薪酬由董事会决定；公司董事会薪酬与考核委员会根据福建省人民政府闽政 [2000]376 号文关于实行企业经营者年薪制的基本原则和福建省国资委有关文件精神，结合企业实 际生产经营目标，制定公司年度经营者年薪方案，提请公司董事会审议批准后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司独立董事按公司 2004 年度股东大会审议通过的 《关于调整独立董事津贴的议案》领取薪酬；其他董事、监事均未在公司领取津贴。总经理、副总 经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员实行年薪制，根据公司董事会审议批准的经营者年薪 方案领取薪酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈军华 是 石应群 是 李敦波 是 鄢 辉 是 陈文生 是 第 12 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 詹元华 是 鄢建人 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 卢济真 副总经理兼财务负责人 林义良 财务负责人 因个人涉嫌受贿被刑事拘留 详见“十、重要事项第(十二)项”的内容 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,307 人,需承担费用的离退休职工为 589 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,546 销售人员 19 技术人员 119 财务人员 13 行政人员 76 内退及其他人员 534 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上学历 225 中专、中技和高中学历 721 初中及以下学历 2,361 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照新《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中 国证监会和上海证券交易所有关要求，逐步建立了较为完善的公司治理结构运作框架和较为健全的 企业控制制度。建立了股东大会、董事会、监事会、经营层的公司治理框架，基本形成了董事会、 监事会、经营层之间“各行其权、各负其责、有效治衡、协调运转”的治理机制。目前公司法人治 理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。公司治理的主 要方面如下： 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司共召开了 3 次股东大会。公司能够严格按照《上市公司股东大会规范意见》、 《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规和制度的要求，规范股东大会召集、召开和表 决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使 出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，控股股东不存在占用公 司资金情况，公司从未对控股股东及关联方提供担保。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构 和业务方面严格做到了“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司董事会、监事会和 内部机构均独立运作。 第 13 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 3、关于董事与董事会 报告期内，公司共召开了 7 次董事会。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董 事会议事规则》等法律制度开展工作，公司董事会 11 名董事中独立董事 4 名，董事会的人数和人员 构成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职务，对 董事会和股东大会负责。 公司严格按照有关法律法规和《公司章程》规定，设立了董事会审计、战略、提名、薪酬与考 核四个专门委员会。报告期内选举产生了各专门委员会委员及主任委员，其中审计、提名、薪酬与 考核委员会中独立董事占多数，并且由独立董事担任主任委员，提高了公司董事会决策的水平和质 量，为公司的持续、健康发展提供保障。根据证监会的要求，公司制定了《审计委员会对年度财务 报告的审议工作程序》和《独立董事年报工作制度》。 4、关于监事与监事会 报告期内，公司共召开了 5 次监事会。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监 事会议事规则》有关法律法规的规定运行。公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公 司章程》的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，本着为股东负责的态度，对公司财务、重大 事项以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的 合法权益。 5、关于信息披露与透明度 报告期内，公司根据最新颁布的《上市公司信息披露事务管理制度指引》之规定，结合公司实 际情况，制定了公司《信息披露事务管理制度》并经公司第五届董事会第三次临时会议审议通过。 公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，努 力提高信息披露工作质量，真实、准确、完整、及时地披露信息。公司指定董事会秘书负责信息披 露、接待股东来访与咨询，加强与股东的交流等方式来增强信息披露的透明度，并在上海证券交易 所网站和中国证监会指定的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上公 开披露公司相关信息及内控制度，保证全体股东享有平等获得信息的权利。 6、关于投资者关系管理 公司注重加强投资者关系管理，严格按照《投资者关系管理制度》的要求，不断规范和强化信 息披露工作，不断完善信息披露管理制度。公司还利用电话、邮件、网络等各种便捷交流方式，建 立与投资者沟通的良好渠道，加强与投资者的沟通，促进投资者对公司的了解和认同。 7、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商、销售商等其他利益相关者的合法 权益，共同推动公司持续、健康、稳定的发展。 8、关于公司专项治理活动 报告期内，为加强公司独立性运作，进一步完善日常治理工作的规范化，提高公司治理的透明 度，根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》文件精神，公司通过自查、 公众评议、整改提高三个阶段开展了公司治理专项活动，10 月底圆满完成了上市公司治理专项活动 的工作。公司先后制定了《治理专项活动自查情况和整改计划》及《关于公司治理专项活动的整改 报告》并在上海证券交易所网站进行了公告。对于自查和福建证监局检查中发现的问题，公司认真 分析原因，制订了相应的整改措施进行整改，福建证监局和上海证券交易所对公司在信息披露、股 东大会及董事会运作和内部控制制度建设方面予以较好的评价，充分肯定了我公司未出现上交所重 点关注的违规情形和事项，希望公司对治理工作长抓不懈，继续规范运作，保持信息披露工作的质 量。 通过本次专项治理活动的开展，公司进一步完善了各项规章制度，进一步提高了公司运作的规 范化水平，公司董事、监事、高级管理人员的规范履职和勤勉尽责意识得到增强，公司日常运作进 一步规范，透明度和治理水平进一步提高。2007 年底，公司经过自愿申报、社会公示、公众评议、 公司治理板块专家咨询委员会评议等阶段，成为上海证券交易所上市公司中进入上证公司治理指数 样本股的 199 家公司之一。进入“上证公司治理板块”，将进一步推动公司自觉地审视自身的治理， 自觉地向更规范的公司治理结构转变。 9、关于公司社会责任情况 公司对自身承担的企业社会责任有着清醒的认识，在强调社会责任方面进行了一系列的制度创 新，在保持公司持续发展、实现股东利益最大化的同时，关注所在社区的福利、环境保护、公益事 业、国家安全和社会稳定等问题，重视公司的社会责任，促进企业与社会、企业与自然和谐发展。 第 14 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 公司注重环境保护，加大节能减排力度，推行清洁生产。报告期内，公司认真落实《公司法》、 《环境保护法》等法律法规从事生产经营活动，加大了公司环境治理的支出水平。自 2004 年以来， 企业累计投入 2,759 万元资金，用于实施和完善环境保护改造项目，并进一步加强了环保工作的管 理，努力保证污水处理达标排放。2007 年 4 月份，公司污水处理、锅炉除尘废水治理等设施通过南 平市安丰溪综合整治办验收。5 月份，清洁生产通过省环保局验收。 公司力所能及关心社会公益事业。报告期内，公司资助延平区南山镇江布村小学道路建设；在 “慈善送温暖、爱心献社会”募捐活动、“情系闽北、文明关爱”和“文明共建献爱心、文化扶贫 赠党报”活动中奉献了公司的爱心；同时积极响应全总“金秋助学”活动的号召，每年拨款万余元 资助困难职工子女上大学；每年在“六一”、“教师节”等节日均向周边的幼儿园和学校送去慰问 品和慰问金。 公司认真贯彻《劳动合同法》和《社会保障法》等法律法规，坚持以人为本规范用工管理，全 员签订了劳动合同，同时积极探索劳务派遣等新的用工形式，合理调整并严格落实最低工资标准及 各项社会保险，鼓励员工通过职工大会、职工监事或其他各种直接方式与公司直接沟通和交流，反 映涉及职工利益的重大决策的意见。精心培育企业文化，公司党政工团齐心协力，通过举办内容丰 富、形式多样的活动，形成独具特色、富有凝聚力和社会亲和力的企业文化。如每年举办元宵灯展， 现已连续举办 22 届，成为南平市的一大景观，在当地影响深远。 公司坚守商业诚信，履行商业合同，按照合同要求，及时向用户提供产品和服务。被南平市工 商管理部门授予连续 19 年以上“重合同 守信用”企业；连续 12 年被银行系统授予“AAA”级信用 单位；被授予全国精神文明建设工作先进单位等荣誉称号。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 名 会次数 陈明森 7 6 1 0 因公出差 徐 珊 7 6 1 0 因公出差 王仁堂 7 7 0 0 冯学本 7 7 0 0 报告期内，陈明森、徐珊、王仁堂、冯学本四位独立董事严格按照《独立董事制度》的规定， 诚信勤勉，尽心尽职，认真履行独立董事的职责。按时出席报告期内历次董事会及股东大会，积极 参与董事会的决策，为公司重大决策提供专业性及建设性的建议；审议了公司《2006 年年度报告》、 《2007 年第一季度报告》、《2007 年半年度报告》及《2007 年第三季度报告》；履行章程赋予的 特别职权，根据《独立董事制度》的有关规定，对公司董事会聘任高级管理人员、为控股子公司担 保等重大事项出具了独立意见；认真监督管理层的工作，了解公司的生产经营和管理状况，对公司 存在的不足及时提出意见和建议，促进公司规范运作，维护了公司和全体股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司的主营业务是生产和销售棉纱、棉布、PU 革基布、PU 革、非织造布，其中主导 产品是 PU 革基布，在业务上与股东之间不存在竞争关系，公司具有完整的供应、生产和销售系统， 面向市场独立开展业务、自主经营。 2、人员方面：公司的劳动、人事、工资管理与股东单位完全分离，拥有自己独立的劳动、人事、工 资管理部门，独立制定自己的劳动、人事及工资管理制度。总经理、副总经理、财务负责人、技术 负责人、营销负责人、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生，均没有在控股股东单位任职。 3、资产方面：本公司 1994 年由国有企业福建省南平纺织厂整体改制而来，公司设立时，原南平纺 第 15 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 织厂所属的主要生产线纺纱分厂、织布分厂、革基布分厂、染整分厂、机动分厂全部整体进入到股 份公司，南平纺织厂所有经营性资产进入股份公司。公司自成立之日起，即拥有独立完整的资产结 构，具有独立的供产销系统和配套设施，商标、生产用房屋及其土地使用权等资产也全部由公司独 立拥有。另外，1997 年天成集团入主时所投入的现金、对外长期投资股权等资产一直为本公司拥有， 公司资产的完整性没有受到影响。 4、机构方面：公司已建立了完善的组织机构，共设置了 7 个职能部门、9 个生产厂、办公室及审计 室、1 个研发中心。各部门、生产厂之间职责明确、分工有序，成为一个有机的整体。公司机构与 控股股东完全分离，不存在重合。 5、财务方面：公司拥有独立的财务会计部门和会计核算体系，配备了专门的财务人员，独立制定了 规范的财务会计制度。公司单独在银行开立账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司没有以 其资产、权益或信誉为股东担保，对自己所有资产有完全控制支配权。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员向董事会负责；董事会制定的各项年度生产经营指标经股东大会审议批准后， 作为高级管理人员的考核目标；董事会薪酬与考核委员会根据高级管理人员管理岗位的范围、职责、 重要性及企业的薪酬水平制定薪酬方案，负责审查公司高级管理人员履行职责情况并对其进行年度 绩效考评。公司经营者实行年薪制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照中国证监会及上海证券交易所的要求，根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 的规定，对企业生产、投资、研发、销货及收款、采购及付款等 10 多个业务流程环节的原有内控制 度进行梳理，修订完善了《福建南纺股份有限公司企业标准》，进一步建立健全了公司内部控制制 度，并严格按照规章制度的规定开展工作。 公司还修定了股东大会、董事会、监事会等议事规则和《公司章程》、《总经理工作细则》、 《独立董事制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露事务管理制度》等制度，较好地保障了公司股东大会、董事会、监事会的规范运作和重 大决策行为的合法合规。公司及所属各控股子公司均相应设立了内控制度执行情况的检查监督部门， 具体负责内部控制的日常检查与监督，确保公司生产经营、管理等各项工作合理、合法、有序、高 效地进行。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 25 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 26 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 3 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 6 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 12 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 13 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 第 16 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，在公司股东的支持和董事会的正确领导下，全体员工齐心协力，实施了结构调整方 案，促进观念转变；调整了产品结构，加快非织造布发展，开展了“攻关年”、“推进标准化进程” 、 压库促销和降低成本等系列活动，加强了基础管理，使得公司在 2007 年度面临诸多不利外部因素的 影响下，仍然取得了一定的经营业绩。报告期内，公司总体经营情况稳定，实现营业收入 105,412.56 万元，比去年同期增长 19.17%，完成了 2006 年报和 2006 年度董事会工作报告中披露的年度营业收 入 10 亿元计划。全年营业利润-969.34 万元，比上年下降 163.43%，归属于母公司所有者的净利润 -953.39 万元，比上年下降 212.77%。 2、公司主要优势和困难 目前公司的主要优势有：公司是目前国内唯一一家以 PU 革基布为主业的上市公司，具有良好的 规模经济，综合实力明显，产品质量和企业信誉得到客户认可；建立了覆盖全国主要市场的销售渠 道和网络；在非织造布业务方面的新产品开发、设备装备水平及生产规模方面也具备较强的优势； 同时公司拥有务实、求新、对市场反映较灵敏的管理层。 目前公司的主要困难在于：当前全球经济失衡加剧、增速放缓，美国次级抵押贷款危机影响蔓延、 国家新一轮宏观调控、人民币持续升值、能源、原材料、土地、劳动力和环保等生产要素成本不断 上涨，国内纺织行业的发展面临着前所未有的困难和压力；作为国有控股的纺织类大中型企业，公 司的劳动用工成本偏高，人力资源激励措施不够完善，与其他民营企业相比处于劣势。 报告期内，公司募集资金项目投入资金 908.98 万元，主要用于支付水刺二期项目的尾款和用于 机织 PU 革基布升级改造项目的仓库、锅炉、污水处理等配套工程。非募集资金项目中：针刺四期工 程新增的两条针刺非织造布生产线已投入运行；水刺三期工程及针刺五期工程均已完成设备的安装 与调试，并进入试生产阶段。通过上述项目的投资，初步实现公司由传统劳动密集型企业向资金技 术密集型企业的转型。 3、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司居于 PU 革基布行业的前列，市场占有率较高且比较稳定，随着国内消费市场的逐渐升温， 预计 PU 革基布市场需求在未来还将保持一定的增长；随着公司在非织造布业务方面的投资完工，公 司在非织造布方面的市场地位将进一步增强。因此，只要发挥出自身的技术、资金、管理和品牌等 优势，公司应能保持经营和赢利能力的连续性和稳定性。 4、公司主营业务及其经营状况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主要从事棉纱、棉布、PU 革基布、PU 革、非织造布五大类产品的生产和销售（含出口）； 兼营纺织产品技术服务、纺织配件及纺织类产品的进出口。 (2)主营业务分产品情况 报告期内，公司 PU 革基布产品实现主营业务收入 65,149.22 万元，同比增加 6,419.31 万元， 上升 10.93%，非织造布产品实现主营业务收入 19,623 万元，同比增加 4,113.15 万元，比增 26.16 %， 针刺布实现主营业务收入 6,736.64 万元，同比增加 1,895.45 万元，比增 39.15%。 (3)主营业务分地区情况 华东区 91,266,36 万元，占 89.26%；华南区 5,603.53 万元，占 5.48%；华北区 1,078.99 万元， 占 1.05%；其他区 4,301.91 万元，占 4.21%；。 (4)主要控股公司的经营情况及业绩 第 17 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，福建南平新南针有限公司总资产为 4,851.46 万元，实现净利润 711.50 万元；温州 南纺革基布有限公司总资产为 8,388.33 万元，实现净利润 128.38 万元；福建延嘉合成皮有限公司 总资产为 4,189.08 万元，实现净利润 5.69 万元；福州三友制衣有限公司总资产为 3,230.31 万元， 净资产 3,166.16 万元，实现净利润 63.53 万元；福州保税区正新贸易有限公司总资产为 1,063.26 万元，净资产 1,053.46 万元，实现净利润 6.47 万元。 (5)主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计 18,814.08 万元，占采购总额的 30.38%；向前五 名销售客户销售金额合计 14,605.64 万元，占销售总额的 14.28%。 5、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 2007 年末公司总资产 134,289.95 万元,比年初上升 43.20%，其中: (1)流动资产 49,625.10 万元，比年初上升 9.33%，主要原因是：年末由于金融市场宏观调整因 素，应收销货款中现金回收的相比较少，绝大多数为应收票据，且由于金融市场贴现率高，公司采 取不贴现、不提前还贷并持有票据的措施，导致了应收票据比年初增加 10,793.31 万元；而货币资 金则同比减少了 3,296.50 万元； (2)非流动资产 84,664.85 万元，比年初増长 74.97%，主要是公司持有的太平洋保险公司、交 通银行股票于 2007 年上市流通，根据企业会计准则实施问题专家工作组意见(2008 年 1 月 21 日)的 规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产,从长期股权投资调列可供出售金融资产,并按期末收 盘价调整账面价值 25,372.40 万元。 6、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 (1) 营业收入 105,412.26 万元，同比增加 16,958.41 万元，比增 19.18%。主要是：公司发挥 机织基布产能优势和实施压库促销措施增加营业收入 6,419.31 万元，非织造布由于第二条水刺无纺 布生产线和第四、五条针刺无纺布生产线建成投产影响增加营业收入 4,113.15 万元，新南针公司通 过技改解决生产瓶颈增加营业收入 1,895.45 万元； (2) 营业成本 97,487.64 万元，同比增加 18,392.93 万元，比增 23.25%。主要是销售增加、各 项原辅材料上升,以及按新准则要求本期营业成本中含有原在管理费用列支的归属于生产人员的社 保住房等不可比费用； (3) 销售费用 2,281.06 万元，同比增加 520.60 万元，比增 29.57%，主要是随着销量增加和产 能的扩大，特别是非织造布的增加，相应增加运费和装卸费； (4) 管理费用 4,616.51 万元，其中：根据 2007 年股东大会审议通过的《2007 年度结构调整方 案》，支付和预计各项分流安置成本按月折现率 6.225‰折现计 1,761.22 元万元，影响净利润 -1,556.32 万元，而去年同期仅影响-146.53 万元； (5) 财务费用 1,498.22 万元，同比增加 469.77 万元，比增 45.68%。主要由于：生产、销售规 模的扩大带来了全年贷款增加，央行利率多次加息，相应利息支出增加 289.56 万元；人民币升值汇 兑损失同比增加 47.71 万元；募集资金投入导致存款减少，利息少收 138.81 万元。 7、报告期公司现金流量构成情况的说明 2007 年度现金及现金等价物净减少 4,016.51 万元，其中：经营活动产生的现金流量净额 -11,443.90 万元，主要是由于年末金融市场贴现率高，公司采取不贴现、不提前还贷并持有票据的 措施，导致了应收票据比年初增加 10,793.31 万元；投资活动产生的现金流量净额-13,350.81 万元， 主要是继续按进度实施募集资金投资项目和其他非织造布技改项目所增加资金投入；筹资活动产生 的现金流量净额 20,861.93 万元，主要是非织造布技改项目所增加资金投入及短期借款未归还。每 股经营活动产生的现金流量净额-0.40 元，比上年减少 0.45 元。 第 18 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 8、报告期采用公允价值计量的项目 报告期公司将持有的上市限售流通股采用公允价值计量，并按年末收盘价调整账面价值。其余 采用成本法计量。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程 度。 公司目前主要从事产业用纺织品的生产和销售，主要经营棉纱、棉布、机织 PU 革基布、水刺和 针刺非织造布、PU 革、针织布等六大类产品，其中：机织 PU 革基布为公司的主导产品，非织造布 将是公司未来的主要发展方向，棉纱、棉布主要与机织 PU 革基布配套，基本上自用，少量对外销售。 2007 年，产业用纺织品行业继续呈现快速增长趋势，社会对产业用纺织品的关注度越来越高； 能源、原材料、土地、劳动力和环保等生产要素成本不断上涨等因素增加了企业运营成本，行业利 润率有所下降，但对销售影响不大。由于产业用纺织品出口量只有 10%左右，基本不受贸易争端的 影响。 人造革、合成革是塑料工业的一个重要组成部分，在国民经济各行业被广泛使用。人造革、合 成革生产在国际上已有 60 多年发展历史，中国自 1958 年开始研制生产人造革，它在中国塑料工业 中是发展较早的行业。近几年来，中国人造革、合成革行业的发展不仅是生产企业装备生产线的增 长、产品产量连年增长、品种花色年年增加，而且行业发展过程中有了自己的行业组织，有相当的 凝聚力，从而能把中国人造革、合成革企业，包括相关行业组织在一起，发展成一个有相当实力的 行业。特别是最近十年，人造革合成革行业进入快速发展时期，行业整体平均每年都保持 15%—20% 的快速增长，无论是生产线的数量还是生产量在世界范围内都处于领先地位，到目前为止中国已成 为世界上人造革合成革的生产大国、消费大国。根据中国合成革工业“二次创业”的阶段目标，“十 一五”期间，我国的合成革行业将处于“拓市场、调结构、上档次、创名牌”阶段，企业将注重技 术创新、开发新产品，从产品质量和花色上下工夫，不断调整产业结构，提高装备技术水平。 在 2000-2005 年 PU 革基布生产能力快速增长，产品供求形势发生了根本变化，产品毛利率也随 之下降形势下，2006-2007 年基布生产能力扩张速度迅速下降，我们预计未来市场竞争将依然十分 激烈，但竞争激烈程度趋于缓和。因此，未来公司在 PU 革基布领域仍有一定的生存和发展空间，公 司将进一步做强 PU 革基布产业，以确保公司在该市场领域的地位。 2007 年中国非织造布工业继续呈现高速发展的态势，各类非织造布总产量预计将超过 160 万吨， 比去年增长 20 万吨，其中纺粘和针刺非织造布增长最快。预计到 2010 年，全世界非织造物最终产 品的年消耗量将增加到 630 万吨。由于某些最终产品中的非织造物继续替代织造物，非织造产品在 卫生用品、汽车用料和其他新开发用途中的应用将不断快速增长，这一时期非织造产品销售量占全 部技术纺织品市场的份额将从 23%提高到 26%。在国家继续推行环保政策的影响下，我国非织造布工 业将获得进一步发展，并向其他领域不断渗透，诸如工业用擦布及屋顶用膜材料等。随着新技术的 涌现，非织造的功能不断得到改善，差别化、复合化、功能化成为今后发展的主方向。 2007 年，公司基本完成了针刺、水刺非织造布项目的技改工作，目前已初步形成三条水刺、十 条针刺非织造布生产线的格局，年生产能力达 21,000 吨。在非织造布行业方面，公司坚持走产品差 别化经营之路，积极参加国内外各类展会和交流会，了解国际、国内非织造布发展趋势，开展多种 形式合作，不断推出具有独特优势的产品。由于中国非织造布行业正处于成长周期，拥有广阔的市 场前景，因此，公司将进一步做优做强水刺和针刺非织造布，力争使非织造布产品成为公司的主导 产品，促进企业由劳动密集型向高技术资金密集型的转变，提升公司在该市场领域的影响力。 第 19 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 2、未来公司发展机遇和挑战、发展战略、各项业务的发展规划 （1）发展机遇：中国已成为制鞋业、服装业、箱包业、PU 革等行业的世界制造中心，机织 PU 革基布市场容量每年以 10%的速度增加，而且由于机织基布的独有特性（如成本低、强力高），水 刺、针刺、针织基布难以替代；针刺、水刺行业发展潜力比较大，应用领域比较广泛，目前高档产 品开发还远远没有满足市场需要，具有较大的市场空间。 （2）面临的挑战：宏观经济形势方面，能源、原材料、土地、劳动力、环保等生产要素成本不 断提高，货币实施从紧政策，不利于生产经营成本的下降；国际贸易摩擦不断，各种非关税保护措 施出台；人民币升值、出口退税率的下降，不利于产品出口。 （3）发展战略：“调整优化传统纺织，做优做强高新产业”，将差别化纤维的应用和生产作为 公司未来产业结构调整的主线，投资方向重点放在 “无污染、清洁化、低能耗、高技术”的水刺、 针刺非织造布及其深加工产业方面，并适时地切入上游差别化纤维领域，实现由劳动密集型企业向 资金技术型企业的转变，将公司建设成为“质量效益型、创新成长型、节约环保型”的现代化企业， 成为国内最大的非织造布生产企业之一。 （4）各项业务发展规划： ①机织基布业务发展规划：加强企业内部管理，整合企业内部资源，以内涵式发展为主、外延 式扩张为辅；努力开发新产品，提高产品质量和档次，实施差异化的业务竞争策略。 ②非织造布业务发展规划：做强做优，进一步培育非织造布业务方面独特的核心竞争力，成为 非织造布行业的新兴主力军。正确选择技术进步的切入点，紧紧抓住非织造布专用原料、复合加工 技术、高附加值产品开发 3 个环节，开发高密度、高剥离基布、汽车内饰及过滤材料、针刺复合产 品、水刺泡沫浸胶产品和全棉水刺卫材等，改变产品单一的局面，提高产品质量，培育出具有企业 特色的品牌，提高规模经济效益。 3、新年度经营计划 2008 年紧紧围绕以“预算管理”为主线，强化管理，完善内控体系；以“利润考核”为导向， 整体联动，激发企业活力；以“优化结构”为重点，降低成本，增加企业效益；以“创建品牌”为 载体，提升品质，拓展市场；以“科学发展”为抓手，夯实基础，提升企业综合竞争力；以“转变 观念”为核心，推进企业文化建设，构筑和谐企业环境，确保公司生产经营工作充满生机和活力。 实施全面预算、优化结构、转变观念、强化经济责任考核，提升盈利能力，增加效益。根据 2007 年 度工作情况与存在不足，结合目前公司发展状况和今后趋势，制订了 2008 年度经营计划：2008 年 全年公司合并营业收入计划 126,871 万元，营业成本及税金计划 115,741 万元，营业、管理和财务 三项费用合计计划 7,625 万元。为完成以上计划，新一年将主要抓好以下几方面工作： （1）健全内控体系，推行预算管理，提高企业综合盈利能力 2008 年实行全面预算管理制度，通过业务、资金、信息的全面整合，通过明确适度的分权授权， 落实责任，有效监控，改变对于成本不敏感的传统惯性，解决原有产供销各自为战的格局，力争做 到产供销紧密结合、快速反应、整体联动，实现资源的合理配置、经营战略的有效贯彻、生产经营 的持续改善、经济效益稳定提高的目标。 （2）全面深化改革，实施利润考核，整体联动激发活力 强化市场理念，推行利润分块考核，健全考核体系，逐级落实责任，加大要素参与分配的力度， 构建科学有效的激励和约束机制，促进经济效益增长。 （3）加大攻坚力度，推进结构优化，提高企业经济效益 第 20 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 加大攻坚力度，优化生产工艺和销售品种结构，转变营销理念，严格落实公司定价体系、客户 信用管理和风险控制制度。提高能源利用效率、优化人力资源结构，培养高素质人才队伍，为实现 企业资源的合理配置，发挥企业资源的最大效益。 （4）致力产品创新，拓展市场空间，着力推动品牌经营 树立持续改进的质量理念，以市场为导向，强化管理，提高产品质量，提高产品创新研发能力。 调整产品结构，延伸产业链，提高附加值。利用纺织国际贸易展览会，提升企业品牌知名度，拓展 国际市场，从产品经营上升为品牌经营，创优势品牌。 （5）转变发展理念，苦练内功夯实基础，实现可持续发展 转变发展方式，在 2007 年结构调整的基础上，进一步创新内部管理机制，提高管理效率，加强 安全生产和环境保护管理，促进企业可持续发展。 （6）转变思想观念，注重以人为本，构筑和谐南纺 以人为本，解放思想，转变观念，着力构建劳动关系和谐企业， 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 “十一五”期间公司发展战略所需资金约 22,000 万元，资金主要来源于 IPO 募集资金、自有资 金或申请银行贷款解决。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（拟）采取的对 策和措施 公司在对未来发展进行展望及拟定新年度经营计划时，我们所依据的假设条件是：本公司所遵 循的现行法律、法规和国家有关行业政策将不会发生重大改变；国民经济平衡发展的大环境不会有 大的改变；本公司所处行业的市场环境不会有重大改变；不会发生对本公司经营业务造成重大不利 影响以及导致公司财产重大损失的任何不可抗力事件和任何不可预见的因素等。 （1）人民币汇率变动的风险 2005 年 7 月 21 日，国家实行人民币汇率改革以来，人民币处于不断升值的状态。公司有部分 产品出口，特别是水刺产品出口比例较高，人民币的升值将使公司出口产品的毛利率下降。此外， 下游企业产品大部分出口，由于人民币升值，将降低国内相关产品的国际竞争力，在一定程度上也 影响公司产品的国内市场销售价格和销售量。 对策与措施：①努力研发新产品，大力拓展国内市场，增加内销产品的销售量，化解国际市场 竞争的压力；②提高产品制成率和产品品质，提高产品毛利率；③认真研究分析人民币汇率变动趋 势，寻找合适的原材料采购点，降低原料成本；④适时提高产品售价。 （2）银行利率调整的风险 近年来，我国银行利率进行了多次调整，从目前国内经济形势来看，央行有可能进一步提高银 行利率，公司将面临财务费用进一步上升、项目投资费用增加的风险。 对策与措施：①加强与多家银行沟通，提高公司信誉，争取取得较优惠的贷款利率水平；②采 取票据结算方式，有效降低财务费用。③加强资金占用的责任考核，做好应收货款的回笼工作，降 低各项流动资金占用额。 （3）国内竞争对手快速跟上的风险 目前公司的主要产品机织 PU 革基布、针刺基布、水刺基布、卫材产品在国内均具有较好的声誉， 部分产品为公司新开发产品，国内其他竞争对手暂无法生产，随着国内其他竞争对手产品开发能力 的提高，对公司新产品的销售带来压力。 对策与措施：①坚定不移地实施差异化竞争策略，加快新产品研发工作，争取每年都有几个新 产品批量投向市场；②着力提高产品品质，采取品牌营销策略，提高公司新产品的生命周期。 第 21 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 （4）原材料价格波动的风险 本公司所用原材料主要有涤纶短纤、棉花、粘胶、锦纶及各种染化料等，主要来源于国内各大 化纤厂、棉麻公司及相关化工厂家，部分由国外进口，供应渠道和数量相对较稳定。但近年来国内 外市场原材料价格和产品价格波动不断加剧，目前在高位运行，未来价格仍有进一步上涨的可能， 将影响公司的盈利能力。 对策：①本公司将继续强化企业管理，加强原材料消耗定额管理，保持合理的库存；②及时跟 踪原材料及产品价格走向，根据价格走向采取不同的市场采购和营销策略；③不断进行产品结构调 整，加快技术引进和创新，提高产品价格性能比，以行业内领先的新产品获得较好的利润。 （5）对其他行业依赖的风险 非织造布产品部分原料如：锦纶纤维、高收缩纤维、粘胶纤维、漂白棉等，国内尚无法达到产 品质量要求，目前主要依赖进口，而进口原料价格一般比较高。此外，下游产业发展进度，存在不 确定性。 对策与措施：①公司将加强与国内纤维制造企业沟通，促进国内纤维制造业的发展，降低对进 口原料的依赖，有效降低原料成本；②与下游厂商的合作与沟通，及时捕捉市场信息，推广应有新 产品，确保公司新产品能被市场广泛接受并批量投产。 (三)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利润 营业收入比 营业成本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 分产品 率（%） 上年增减(%) 年增减(%) 年增减(%) 行业 纺织行业 1,022,507,938.47 946,460,564.16 7.43 18.47 22.35 增加 2.94 个百分点 合计 1,022,507,938.47 946,460,564.16 7.43 18.47 22.35 增加 2.94 个百分点 产品 机织基布 651,492,243.75 614,711,532.60 5.65 10.93 14.93 减少 3.28 个百分点 非织造布 196,230,033.69 169,823,446.20 13.46 20.96 24.62 减少 4.00 个百分点 针织布 67,366,469.11 54,347,374.36 19.32 39.15 37.29 增加 1.10 个百分点 其他 107,419,191.92 107,578,211.00 -0.15 48.73 51.33 减少 1.73 个百分点 合计 1,022,507,938.47 946,460,564.16 8.03 18.47 22.35 增加 2.94 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东区 91,266.36 89.26 华南区 5,603.53 5.48 华北区 1,078.99 1.05 其他 4,301.91 4.21 (四)公司投资情况 报告期内公司投资额为 129,865,241.61 元，比上年增加 45,634,036.13 元，增加的比例为 54.18%。 主要用于继续实施募集资金承诺项目及下述的非募集资金项目。 第 22 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2004 年通过首次发行募集资金 334,486,830.49 元，已累计使用 300,371,048.49 元， 其中本年度已使用 13,010,451.89 元，尚未使用 41,027,172.84 元。尚未使用募集资金除 3,000 万 元根据董事会决议暂时补充流动资金外，其余存放于公司募集资金专户。 本年度已使用 13,010,451.89 元中：归还 2006 年底前自有资金或银行代垫投入的 4,294,788.50 元；新使用 8,715,663.39 元。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否 是否 产生收益情 符合 符合 承诺项目名称 拟投入金额 变更 实际投入金额 预计收益 况 计划 预计 项目 进度 收益 多功能水刺非织造 1,734.91 万 195,700,000 否 139,610,843.29 2,932 万元 是 否 布项目 元 机织 PU 革基布升 1,138.46 万 150,200,000 否 151,012,700.63 3,586 万元 是 否 级改造项目 元 针刺非织造合成革 11,570,000 否 10,121,683.22 342 万元 2.29 万元 是 否 基布三期技改项目 2,875.66 万 合计 357,470,000 / 300,745,227.14 6,860 万元 / / 元 1)、多功能水刺非织造布项目 项目拟投入 195,700,000 元，实际投入 139,610,843.29 元，其中自有资金和银行贷款代垫投入 5,110 元。报告期内，公司通过技术创新、产品开发、市场拓销等措施，使得水刺产品出现了产销 两旺的喜人局面，同时，第二条水刺非织造布生产线也已进入正式生产阶段。 2)、机织 PU 革基布升级改造项目 项目拟投入 150,200,000 元，实际投入 151,012,700.63 元，其中自有资金和银行贷款代垫投入 369,068.65 元。报告期内，该项目配套的仓库、污水处理系统以及供热系统的建设工作已基本完成。 3)、针刺非织造合成革基布三期技改项目 项目拟投入 11,570,000 元，实际投入 10,121,683.22 元，报告期内，公司加强对该项目的领导 力度，加大技术改造措施，积极进行新产品开发，使得针刺三线的改造获得了圆满成功，并产生了 一定的效益。 上述三个项目不符合预计收益的主要原因是：原材料、能源价格大幅上涨和污水治理成本大幅 上升所致。 3、非募集资金项目情况 1)、针刺四期技改项目 公司出资 2,200 万元投资该项目，其中：固定资产投资 1650 万元，主要用于新增两条针刺复合 非织造布生产线及相关后处理设备。该项目已累计投入 22,507,128.56 元，报告期内，该项目实际 投入 8,283,534.56 元，目前已建成投产，进入正式生产阶段。 2)、水刺三期技改项目 公司出资 6,150 万元投资该项目，其中：固定资产投资 5350 万元，主要用于新增一条水刺复合 非织造布生产线及相应的后处理设备。该项目已累计投入 64,646,489.75 元，报告期内，该项目实 际投入 58,334,089.75 元，完成了项目厂房建设、设备安装与调试等工作，目前已进入正式生产阶 段。 3)、针刺五期技改项目 公司出资 5,345 万元投资该项目，其中：固定资产投资 3935 万元，主要用于新增五条针刺复合 非织造布生产线。报告期内，该项目实际投入 54,157,775.26 元，目前项目已基本完成建设任务， 进入试生产阶段。 第 23 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司新投入 120,775,399.57 元分阶段实施了针刺四期技改项目、水刺三期技改项 目、针刺五期技改项目等三个非募集资金项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错 更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 16 日召开第五届第二次临时董事会会议，审议通过《关于使用闲置募集 资金暂时补充流动资金的议案》和《关于聘任林秀华女士为公司证券事务代表的议案》等二项议案。 决议公告刊登在 2007 年 1 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日 报》上。 （2）、公司于 2007 年 2 月 3 日召开第五届第四次董事会会议，审议通过《二○○六年度生产经营 情况汇报》、《二○○七年度生产经营工作计划》、《关于选举董事会提名、战略和审计委员会委 员的议案》和《关于董事会薪酬与考核委员会委员提名的议案》等四项议案。决议公告刊登在 2007 年 2 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 （3）、公司于 2007 年 3 月 22 日召开第五届第五次董事会会议，审议通过《2006 年度董事会工作 报告》、《关于 2006 年度财务决算报告的议案》、《关于 2006 年度利润分配预案》、《2006 年年 度报告全文及摘要》和《关于公司重大会计差错更正议案》等五项议案。决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 （4）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届第六次董事会会议，审议通过《关于修订〈公司会计政 策〉的议案》、《2007 年第一季度报告全文及正文的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、 《关于向中国工商银行股份有限公司南平市延平支行等八家银行申请综合授信额度的议案》、《关 于继续为控股子公司福建延嘉合成皮有限公司提供担保的议案》和《关于召开 2006 年度股东大会 的议案》等六项议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》和《证券日报》上。 （5）、公司于 2007 年 6 月 23 日召开第五届第三次临时董事会会议，审议通过《福建南纺股份有限 公司信息披露事务管理制度》、《福建南纺股份有限公司治理专项活动自查情况和整改计划》和《福 建南纺股份有限公司 2007 年度结构调整方案》等三项议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 （6）、公司于 2007 年 8 月 17 日召开第五届第七次董事会会议，审议通过《关于任免公司高管人员 的议案》、《2007 年半年度报告正文及摘要的议案》和《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金 的议案》等三项议案。决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》和《证券日报》上。 （7）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第五届第八次董事会会议，审议通过《2007 年第三季度报告 全文及正文的议案》和《公司治理专项活动整改报告》等二项议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求， 严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会的各项决议，维护公司股东权益。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 本届董事会审计委员会委员自 2007 年 2 月 3 日公司五届四次董事会选举产生以来，我们作为公 司董事会下设的审计委员会在报告期内审议通过了公司《关于续聘会计师事务所的议案》，全体委 员一致同意聘任福建华兴有限责任会计师事务所为本公司 2007 年度财务审计机构。 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的要求，审计委员会 研究制定了公司《董事会审计委员会对年度财务报告的审议工作程序》。审计委员会在年审注册会 计师进场前审阅了公司编制的 2007 年财务会计报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和 经营成果；年审注册会计师进场前，审计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审 计工作的时间安排，即 2008 年 2 月 1 日前完成现场审计，2 月底出具初步审计意见；年审注册会计 第 24 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 师进场后，审计委员会与年审会计师进行了充分的沟通。根据相关部门新的要求、公司春节放假时 间安排和会计师事务所人力情况等审计工作的实际情况，协商调整审计工作时间，即力争 2 月底前 完成现场审计，3 月 10 日之前出具初步审计意见；审计委员会于 3 月 7 日与年审会计师再次进行沟 通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一 次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况， 并表决形成决议。 同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度 续聘会计师事务所的决议，审计委员会认为：2007 年度公司聘请的福建华兴有限责任会计师事务所 在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司 委托的各项工作。因此，建议公司继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所作为本公司 2008 年度审 计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 本届董事会薪酬与考核委员会委员自 2007 年 5 月 26 日公司 2006 年度股东大会投票选举产生以 来，我们作为公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了认 真审核，认为： 根据公司 2004 年度股东大会审议通过的《关于调整独立董事津贴的议案》，公司在 2007 年度 向每位独立董事发放了 4 万元津贴（含税）；其他董事、监事均未在公司领取津贴；根据董事会决 定经营者薪酬实行年薪制，薪酬与考核委员会对高管人员 2007 年度年薪考核进行了审核确认。上述 情况在公司 2007 年年度报告中予以披露。 公司目前尚未建立股权激励机制。报告期内，为不断完善内部激励与约束机制，按照公司《董 事会薪酬与考核委员会实施细则》的规定，我们对高管人员的考核与激励机制进行了研究探讨，达 成初步意见，拟按《公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和福建省国资委的有关要求， 制定新的《高管人员经营业绩考核与薪酬管理办法》。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 实现净利润-9,533,926.54 元,暂不分配、不进行资本公积金转增. 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第五届监事会第四次会议,审议通过《2006 年度监事会工作报告》、《关于 2006 年度财务 决算报告的议案》、《关于 2006 年度利润分配预案》、《2006 年年度报告全文及摘要》和《关于 公司重大会计差错更正议案》等五项议案。 2、公司第五届监事会第五次会议,审议通过《2007 年第一季度报告全文及正文的议案》等一项议案。 3、公司第五届监事会第一次临时会议,审议通过《福建南纺股份有限公司 2007 年度结构调整方案》 等一项议案。 4、公司第五届监事会第六次会议,审议通过《2007 年半年度报告正文及摘要的议案》等一项议案。 5、公司第五届监事会第七次会议,审议通过《2007 年第三季度报告全文及正文的议案》等一项议案。 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，重点从公司依法运 作、董事、经理及其他高级管理人员履行职责、公司财务检查等方面行使监督职能。 2007 年度，全体监事列席了公司第五届第四～八次董事会会议和第五届第二～三次临时董事会 会议；根据职责分别对董事会议案的合法性、程序性等方面作了监督审查。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权及《上市公司治理准则》的要求，公司监事会 2007 年度列席了公司股东大会、董事会的历次会议，对公司股东大会、董事会的召开、审议程序和决议 事项，对股东大会决议的执行情况、高管人员履行职责情况和公司管理制度进行监督，监事会认为： 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》及其他法律法规进行规范运作，严格执行股东 大会的各项决议，完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制，决策程序符合法律、 法规的要求，公司董事会及高级管理人员在履行职务时，能够从公司利益及股东利益出发，认真听 第 25 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 取各方面正确意见，不断提高全面尽职及自律意识，无违反法律、法规和《公司章程》或损害股东 及公司利益的行为。 监事会对公司董事、监事和高管人员证券交易行为进行了自查：上述人员在上年度内均未买卖 本公司股票，也未进行内幕交易或参与操纵证券市场的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司报告期内财务制度和财务状况进行了定期或不定期检查，认为公司财务制度健全、 财务管理规范、财务运行状况良好，会计核算能严格按照企业会计制度和会计准则及其他相关财务 规定的要求执行，未发现有违反财务管理制度的行为。 福建华兴有限责任会计师事务所对公司 2007 年度的财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告，监事会认为该审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，符合客观公正、实事 求是的原则。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会对公司募集资金使用情况进行检查后认为，公司 2007 年度募集资金使用投向与招股说明 书所承诺的投资项目完全一致，严格按照董事会通过的募集资金使用计划和《募集资金管理制度》 的规定进行，符合公司运行的需要和董事会的有关要求，募集资金投资项目工程进展顺利，募集资 金使用情况合理，没有损害股东及公司利益的行为。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与福建省纺织品进出口公司存在极少量的关联交易，交易额为人民币 157.29 万 元,仅占同期总交易额的 0.15%。监事会认为，该项交易严格按照董事会通过的《关联交易管理制度》 进行，遵循了市场公允原则，交易价格公平合理，没有损害股东及公司利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 第 26 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 0 ～ 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 679 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起， 完全按照所承诺 福建天成集团有限公司 在六十个月内不上市交易。 的条件履行 福建省南平市国有资产投 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起， 完全按照所承诺 资经营有限公司 在六十个月内不上市交易。 的条件履行 第 27 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境 内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 45 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已 为本公司提供了 13 年审计服务。公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境内审计机 构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 50 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 14 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司原财务负责人林义良因个人涉嫌受贿被刑事拘留，根据公司第五届董事会第七次会议决议， 免去林义良公司财务负责人的职务，聘任公司副总经理卢济真兼任公司财务负责人。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 报 占该公司 告 证券 证券 初始投资金 报告期所有者 会计核 股权比例 期末账面值 期 股份来源 代码 简称 额 权益变动 算科目 （％） 损 益 中国 1997 年公司 太平 可供出 定向增资扩 洋保 售金融 股时，股东福 601601 险股 1,526,000.00 0.013 49,450,000.00 47,924,000.00 资产、 建天成集团 份有 资本公 有限责任公 限公 积 司投入的资 司 产 1997 年公司 可供出 定向增资扩 售金融 股时，股东福 交通 28,500,000.00 0.0306 234,300,000.00 205,800,000.00 601328 资产、 建天成集团 银行 资本公 有限责任公 积 司投入的资 产 合计 30,026,000.00 - 283,750,000.00 253,724,000.00 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 会 计 所持 占该公 报告期 报告期所 最初投资金 持有数 期末账面价 核 股份 对象 司股权 损益 有者权益 额（元） 量(股) 值（元） 算 来源 名称 比例(%) （元） 变动（元） 科 目 闽北 长 武夷 期 1995 股 信托 2,000,000.00 3.92 2,000,000.00 年购 权 投资 买 投 公司 资 第 28 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 兴业 长 证券 期 1994 股 股份 241,300.00 190,000 0.013 241,300.00 年购 权 有限 买 投 公司 资 小计 2,241,300.00 － 2,241,300.00 － － 3、其他重大事项的说明 本报告期实施了公司 2007 年第二次临时股东大会通过的《2007 年度结构调整方案》,新增各项 分流安置成本 1972.03 万元，扣除未确认融资费用 210.96 万元后，计提应付职工薪酬-辞退福利净 值 1761.07 万元，影响当期税前利润 1761.07 万元。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 版面 索路径 《中国证券报》B10 股票交易异常波动公告 《上海证券报》A16 2007 年 1 月 4 日 http://www.sse.com.cn （2007-001） 《证券时报》 A9 《中国证券报》C002 第五届董事会第二次临时会议 《上海证券报》D7 2007 年 1 月 17 http://www.sse.com.cn 决议公告（2007-002） 《证券时报》 C8 日 《证券日报》 A4 《中国证券报》C002 关于召开 2007 年第一次临时 《上海证券报》D7 2007 年 1 月 17 http://www.sse.com.cn 股东大会的通知（2007-003） 《证券时报》 C8 日 《证券日报》 A4 《中国证券报》C015 2007 年第一次临时股东大会决 《上海证券报》B2 2007 年 2 月 6 日 http://www.sse.com.cn 议公告（2007-004） 《证券时报》 A12 《证券日报》 B3 《中国证券报》C015 第五届董事会第四次会议决议 《上海证券报》B2 2007 年 2 月 6 日 http://www.sse.com.cn 公告（2007-005） 《证券时报》 A12 《证券日报》 B3 《中国证券报》C24 第五届董事会第五次会议决议 《上海证券报》 42 2007 年 3 月 24 http://www.sse.com.cn 公告（2007-006） 《证券时报》 C13 日 《证券日报》 B3 《中国证券报》C24 第五届监事会第四次会议决议 《上海证券报》 42 2007 年 3 月 24 http://www.sse.com.cn 公告（2007-007） 《证券时报》 C13 日 《证券日报》 B3 《中国证券报》C24 第五届董事会第五次会议关于 《上海证券报》 42 2007 年 3 月 24 重大会计差错更正的公告 http://www.sse.com.cn 《证券时报》 C13 日 （2007-008） 《证券日报》 B3 《中国证券报》C24 2007 年 3 月 24 2006 年年度报告摘要 《上海证券报》42 http://www.sse.com.cn 日 43《证券时报》C13 第 29 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 C14 《证券日报》B1 B3 《中国证券报》C011 第五届董事会第六次会议决议 《上海证券报》 31 2007 年 4 月 28 暨召开 2006 年度股东大会的 http://www.sse.com.cn 《证券时报》 C68 日 公告（2007-009） 《证券日报》 E3 《中国证券报》C011 第五届监事会第五次会议决议 《上海证券报》 31 2007 年 4 月 28 http://www.sse.com.cn 公告（2007-010） 《证券时报》 C68 日 《证券日报》 E3 《中国证券报》C011 关于为控股子公司提供担保的 《上海证券报》 31 2007 年 4 月 28 http://www.sse.com.cn 公告（2007-011） 《证券时报》 C68 日 《证券日报》 E3 《中国证券报》C011 《上海证券报》 31 2007 年 4 月 28 2007 年第一季度报告正文 http://www.sse.com.cn 《证券时报》 C68 日 《证券日报》 E3 《中国证券报》C007 关于内部职工股上市的提示性 《上海证券报》D13 2007 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn 公告（2007-012） 《证券时报》 C8 《证券日报》 A4 《中国证券报》C007 股票交易异常波动公告 《上海证券报》D13 2007 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn （2007-013） 《证券时报》 C8 《证券日报》 A4 《中国证券报》C010 有限售条件的流通股上市流通 《上海证券报》D19 2007 年 5 月 23 http://www.sse.com.cn 的公告（2007-014） 《证券时报》 C8 日 《证券日报》 C2 《中国证券报》B16 2006 年度股东大会决议公告 《上海证券报》 14 2007 年 5 月 26 http://www.sse.com.cn （2007-015） 《证券时报》 C4 日 《证券日报》 B4 《中国证券报》C011 股票交易异常波动公告 《上海证券报》 21 2007 年 6 月 4 日 http://www.sse.com.cn （2007-016） 《证券时报》 C8 《证券日报》 B4 《中国证券报》C015 第五届董事会第三次临时会议 《上海证券报》D20 2007 年 6 月 26 http://www.sse.com.cn 决议公告（2007-017） 《证券时报》 C8 日 《证券日报》 A4 《中国证券报》C015 第五届监事会第一次临时会议 《上海证券报》D20 2007 年 6 月 26 http://www.sse.com.cn 决议公告（2007-018） 《证券时报》 C8 日 《证券日报》 A4 《中国证券报》C023 关于召开 2007 年第二次临时 《上海证券报》D18 2007 年 6 月 27 http://www.sse.com.cn 股东大会的通知（2007-019） 《证券时报》 B9 日 《证券日报》 B4 第 30 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》C032 治理专项活动自查情况和整改 《上海证券报》D30 2007 年 6 月 29 http://www.sse.com.cn 计划（2007-020） 《证券时报》 C24 日 《证券日报》 B3 《中国证券报》C019 2007 年第二次临时股东大会决 《上海证券报》D30 2007 年 7 月 13 http://www.sse.com.cn 议公告（2007-021） 《证券时报》 D12 日 《证券日报》 A4 《中国证券报》C015 关于公司高管人员林义良因涉 《上海证券报》D17 嫌犯罪被公安机关拘留的公告 2007 年 8 月 3 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》 C12 （2007-022） 《证券日报》 A2 《中国证券报》D038 《上海证券报》D26 2007 年 8 月 21 2007 年半年度报告摘要 http://www.sse.com.cn 《证券时报》 C52 日 《证券日报》 C3 《中国证券报》D038 第五届董事会第七次会议决议 《上海证券报》D26 2007 年 8 月 21 http://www.sse.com.cn 公告（2007-023） 《证券时报》 C52 日 《证券日报》 C3 《中国证券报》D038 第五届监事会第六次会议决议 《上海证券报》D26 2007 年 8 月 21 http://www.sse.com.cn 公告（2007-024） 《证券时报》 C52 日 《证券日报》 C3 《中国证券报》D010 股票交易异常波动公告 《上海证券报》D12 2007 年 9 月 12 http://www.sse.com.cn （2007-025） 《证券时报》 C12 日 《证券日报》 A3 《中国证券报》D014 《上海证券报》D30 2007 年 10 月 31 2007 年第三季度报告正文 http://www.sse.com.cn 《证券时报》 C53 日 《证券日报》 D3 《中国证券报》D014 2007 年度业绩预亏公告 《上海证券报》D30 2007 年 10 月 31 http://www.sse.com.cn （2007-026） 《证券时报》 C53 日 《证券日报》 D3 《中国证券报》D003 关于公司治理专项活动整改报 《上海证券报》D18 2007 年 11 月 2 http://www.sse.com.cn 告的公告（2007-027） 《证券时报》 C8 日 《证券日报》 C4 《中国证券报》C11 关于股东持有股份质押公告 《上海证券报》D13 2007 年 12 月 27 http://www.sse.com.cn （2007-028） 《证券时报》 C9 日 《证券日报》 C2 第 31 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师郑丽惠、林文锋审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 闽华兴所(2008)审字 F-012 号 福建南纺股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的福建南纺股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度的现金流量表和合 并现金流量表、2007 年度股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国福州市 中国注册会计师：郑丽惠 林文锋 2008 年 3 月 26 日 第 32 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建南纺股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 81,462,918.28 114,428,006.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 153,255,919.87 45,322,795.07 应收账款 45,843,800.74 47,544,968.62 预付款项 11,072,369.50 19,211,742.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 0 310,500.00 应收股利 其他应收款 2,494,912.98 4,692,813.23 买入返售金融资产 存货 202,121,089.93 222,386,940.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 496,251,011.30 453,897,766.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 283,750,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,805,792.00 33,831,792.00 投资性房地产 15,912,104.44 16,614,003.04 固定资产 370,549,304.75 309,359,203.72 在建工程 39,994,583.28 67,196,758.10 工程物资 96,663,827.91 28,707,096.58 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,045,496.62 22,715,521.47 开发支出 商誉 1,200,000.00 1,200,000.00 长期待摊费用 60,000.00 96,000.00 递延所得税资产 5,667,421.11 4,170,779.57 其他非流动资产 非流动资产合计 846,648,530.11 483,891,154.48 资产总计 1,342,899,541.41 937,788,920.95 流动负债： 第 33 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 226,000,000.00 12,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 66,688,332.15 151,718,395.06 应付账款 79,887,600.36 66,790,308.43 预收款项 4,915,505.01 5,194,286.69 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,244,097.93 10,293,708.88 应交税费 706,744.02 3,044,986.54 应付利息 应付股利 22,500.00 22,500.00 其他应付款 7,166,424.55 4,488,071.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 600,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 401,231,204.02 274,452,257.27 非流动负债： 长期借款 54,400,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 0 1,400,000.00 预计负债 递延所得税负债 63,431,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 117,831,000.00 21,400,000.00 负债合计 519,062,204.02 295,852,257.27 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 288,483,712.00 288,483,712.00 资本公积 443,801,594.55 253,508,594.55 减：库存股 盈余公积 53,470,072.27 53,470,072.27 一般风险准备 未分配利润 9,549,773.92 19,083,700.46 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 795,305,152.74 614,546,079.28 少数股东权益 28,532,184.65 27,390,584.40 所有者权益合计 823,837,337.39 641,936,663.68 负债和所有者权益总计 1,342,899,541.41 937,788,920.95 公司法定代表人:陈军华先生 主管会计工作负责人:卢济真先生 会计机构负责人:吴作贻先生 第 34 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建南纺股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 47,540,230.75 90,622,328.24 交易性金融资产 应收票据 131,318,379.87 26,789,545.07 应收账款 26,402,155.45 30,040,608.68 预付款项 7,902,576.63 13,823,628.82 应收利息 310,500.00 应收股利 其他应收款 1,774,107.26 4,473,040.16 存货 160,037,722.43 187,697,797.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,000,000.00 10,000,000.00 流动资产合计 380,975,172.39 363,757,448.69 非流动资产： 可供出售金融资产 283,750,000.00 0 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 57,236,792.00 87,262,792.00 投资性房地产 6,698,978.75 7,018,616.15 固定资产 322,393,493.04 262,179,702.36 在建工程 39,994,583.28 67,196,758.10 工程物资 96,663,827.91 28,707,096.58 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,439,823.62 17,983,953.11 开发支出 商誉 1,200,000.00 1,200,000.00 长期待摊费用 递延所得税资产 5,249,208.18 3,704,692.85 其他非流动资产 非流动资产合计 837,626,706.78 475,253,611.15 资产总计 1,218,601,879.17 839,011,059.84 流动负债： 短期借款 217,500,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 32,688,332.15 119,068,395.06 应付账款 49,512,022.66 43,598,430.58 预收款项 11,147,406.50 3,751,108.73 应付职工薪酬 13,499,358.90 8,815,206.80 应交税费 -3,242,125.57 2,102,280.71 应付利息 第 35 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 应付股利 22,500.00 22,500.00 其他应付款 13,044,244.84 19,563,439.01 一年内到期的非流动负债 600,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 334,771,739.48 226,921,360.89 非流动负债： 长期借款 54,400,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,400,000.00 预计负债 递延所得税负债 63,431,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 117,831,000.00 21,400,000.00 负债合计 452,602,739.48 248,321,360.89 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 288,483,712.00 288,483,712.00 资本公积 442,475,590.11 252,182,590.11 减：库存股 盈余公积 53,470,072.27 53,470,072.27 未分配利润 -18,430,234.69 -3,446,675.43 所有者权益（或股东权益）合计 765,999,139.69 590,689,698.95 负债和所有者权益（或股东权益） 1,218,601,879.17 839,011,059.84 总计 公司法定代表人:陈军华先生 主管会计工作负责人:卢济真先生 会计机构负责人:吴作贻先生 第 36 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建南纺股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,054,125,606.95 884,541,497.74 其中：营业收入 1,054,125,606.95 884,541,497.74 利息收入 0 已赚保费 0 手续费及佣金收入 0 二、营业总成本 1,065,931,310.46 870,766,302.63 其中：营业成本 974,876,388.11 790,947,149.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,691,900.19 3,458,435.89 销售费用 22,810,609.78 17,604,591.15 管理费用 46,165,153.79 46,998,995.13 财务费用 14,982,186.91 10,284,533.93 资产减值损失 1,405,071.68 1,472,597.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 2,112,294.40 1,506,147.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,693,409.11 15,281,342.11 加：营业外收入 5,101,795.10 1,133,300.84 减：营业外支出 199,588.81 455,941.63 其中：非流动资产处置损失 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,791,202.82 15,958,701.32 减：所得税费用 2,613,123.47 5,055,246.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,404,326.29 10,903,454.47 归属于母公司所有者的净利润 -9,533,926.54 8,454,348.06 少数股东损益 2,129,600.25 2,449,106.41 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.03 （二）稀释每股收益 -0.03 0.03 公司法定代表人:陈军华先生 主管会计工作负责人:卢济真先生 会计机构负责人:吴作贻先生 第 37 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建南纺股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 797,770,142.20 681,082,840.38 减：营业成本 742,985,722.40 612,411,432.61 营业税金及附加 4,807,437.67 2,742,080.35 销售费用 20,664,963.41 15,417,274.18 管理费用 40,246,716.79 40,865,018.90 财务费用 13,409,352.64 9,027,352.86 资产减值损失 1,349,914.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 4,442,572.40 4,794,444.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,251,392.99 5,414,125.74 加：营业外收入 4,895,885.49 770,288.77 减：营业外支出 167,878.70 188,213.90 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,523,386.20 5,996,200.61 减：所得税费用 -1,539,826.94 705,018.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,983,559.26 5,291,182.19 公司法定代表人:陈军华先生 主管会计工作负责人:卢济真先生 会计机构负责人:吴作贻先生 第 38 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建南纺股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,101,961,586.13 1,021,863,263.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 997,120.27 1,296,080.03 收到其他与经营活动有关的现金 2,778,149.96 4,927,742.27 经营活动现金流入小计 1,105,736,856.36 1,028,087,085.97 购买商品、接受劳务支付的现金 1,026,458,273.04 838,584,782.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 103,101,155.27 100,480,191.26 支付的各项税费 53,213,356.44 42,930,089.80 支付其他与经营活动有关的现金 37,199,541.58 32,494,014.61 经营活动现金流出小计 1,219,972,326.33 1,014,489,078.11 经营活动产生的现金流量净额 -114,235,469.97 13,598,007.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,112,294.40 1,506,147.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,413,710.10 1,560,900.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,526,004.50 3,067,047.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 138,237,627.10 73,280,162.35 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 138,237,627.10 73,280,162.35 投资活动产生的现金流量净额 -133,711,622.60 -70,213,115.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 第 39 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 503,000,000.00 197,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 503,000,000.00 197,100,000.00 偿还债务支付的现金 274,900,000.00 214,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,655,454.60 48,506,627.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,825,251.25 3,128,777.86 筹资活动现金流出小计 294,380,705.85 266,035,405.28 筹资活动产生的现金流量净额 208,619,294.15 -68,935,405.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -837,289.88 -171,346.11 五、现金及现金等价物净增加额 -40,165,088.30 -125,721,858.88 加：期初现金及现金等价物余额 114,428,006.58 240,149,865.46 六、期末现金及现金等价物余额 74,262,918.28 114,428,006.58 公司法定代表人:陈军华先生 主管会计工作负责人:卢济真先生 会计机构负责人:吴作贻先生 第 40 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建南纺股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 826,838,178.53 799,634,974.53 收到的税费返还 313,256.23 收到其他与经营活动有关的现金 2,589,576.78 4,550,531.87 经营活动现金流入小计 829,427,755.31 804,498,762.63 购买商品、接受劳务支付的现金 786,374,876.98 656,461,212.23 支付给职工以及为职工支付的现金 90,953,457.84 89,118,134.20 支付的各项税费 43,457,578.63 31,307,666.79 支付其他与经营活动有关的现金 40,905,116.29 27,485,070.46 经营活动现金流出小计 961,691,029.74 804,372,083.68 经营活动产生的现金流量净额 -132,263,274.43 126,678.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,442,572.40 4,794,444.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,375,850.10 1,068,400.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,818,422.50 13,862,844.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 132,655,985.80 68,715,940.74 的现金 投资支付的现金 11,000,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 143,655,985.80 78,715,940.74 投资活动产生的现金流量净额 -121,837,563.30 -64,853,096.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 472,500,000.00 189,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 472,500,000.00 189,000,000.00 偿还债务支付的现金 250,000,000.00 199,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,203,163.59 46,303,789.85 支付其他与筹资活动有关的现金 553,360.49 3,082,975.93 筹资活动现金流出小计 260,756,524.08 248,386,765.78 筹资活动产生的现金流量净额 211,743,475.92 -59,386,765.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -724,735.68 -69,609.67 五、现金及现金等价物净增加额 -43,082,097.49 -124,182,792.98 加：期初现金及现金等价物余额 90,622,328.24 214,805,121.22 六、期末现金及现金等价物余额 47,540,230.75 90,622,328.24 公司法定代表人:陈军华先生 主管会计工作负责人:卢济真先生 会计机构负责人:吴作贻先生 第 41 页 共 87 页 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建南纺股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股 减：库存 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 准备 一、上年年末余额 288,483,712.00 253,508,594.55 64,699,844.03 5,363,595.6 加：会计政策变更 -11,229,771.76 13,309,848.4 前期差错更正 410,256.4 二、本年年初余额 288,483,712.00 253,508,594.55 53,470,072.27 19,083,700.4 三、本年增减变动金额（减少以“－” 190,293,000.00 -9,533,926.5 号填列） （一）净利润 -9,533,926.5 （二）直接计入所有者权益的利得和 190,293,000.00 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 190,293,000.00 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 190,293,000.00 -9,533,926.5 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 288,483,712.00 443,801,594.55 53,470,072.27 9,549,773.9 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库存 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 准备 一、上年年末余额 192,322,475.00 352,578,010.03 63,091,342.40 38,763,126.8 加：会计政策变更 -10,466,704.94 14,004,569.9 前期差错更正 287,179.4 二、本年年初余额 192,322,475.00 352,578,010.03 52,624,637.46 53,054,876.1 三、本年增减变动金额（减少以“－” 96,161,237.00 -99,069,415.48 845,434.81 -33,971,175.7 号填列） （一）净利润 8,454,348.0 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 8,454,348.0 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 845,434.81 -42,425,523.7 1．提取盈余公积 845,434.81 -845,434.8 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -41,580,088.9 4．其他 （五）所有者权益内部结转 96,161,237.00 -99,069,415.48 1．资本公积转增资本（或股本） 96,161,237.00 -96,161,237.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,908,178.48 四、本期期末余额 288,483,712.00 253,508,594.55 53,470,072.27 19,083,700.4 公司法定代表人:陈军华先生 主管会计工作负责人:卢济真先生 会计机构负责人:吴作贻先生 第 43 页 共 87 页 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建南纺股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 288,483,712.00 253,508,594.55 58,965,326.43 11,110 加：会计政策变更 -1,326,004.44 -5,495,254.16 -14,967 前期差错更正 410 二、本年年初余额 288,483,712.00 252,182,590.11 53,470,072.27 -3,446 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 190,293,000.00 -14,983 （一）净利润 -14,983 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 190,293,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 190,293,000.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 190,293,000.00 -14,983 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 288,483,712.00 442,475,590.11 53,470,072.27 -18,430 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 编制单位: 福建南纺股份有限公司 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 192,322,475.00 352,578,010.03 57,983,381.85 43,876 加：会计政策变更 -1,326,004.44 -5,358,744.39 -10,339 前期差错更正 287 二、本年年初余额 192,322,475.00 351,252,005.59 52,624,637.46 33,824 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 96,161,237.00 -99,069,415.48 845,434.81 -37,270 （一）净利润 5,291 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 5,291 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 845,434.81 -42,562 1．提取盈余公积 845,434.81 -981 2．对所有者（或股东）的分配 -41,580 3．其他 （五）所有者权益内部结转 96,161,237.00 -99,069,415.48 1．资本公积转增资本（或股本） 96,161,237.00 -96,161,237.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,908,178.48 四、本期期末余额 288,483,712.00 252,182,590.11 53,470,072.27 -3,446 第 45 页 共 87 页 公司基本情况 福建南纺股份有限公司前身为福建省南平纺织厂，筹建于 1970 年 5 月，1972 年 4 月建成投产。 1994 年 1 月 25 日经福建省经济体制改革委员会闽体改[1994]006 号文批准，在对原福建省南平纺织 厂整体改制基础上，以定向募集方式设立为股份有限公司。1994 年 3 月 26 日经福建省工商行政管 理局注册成立，企业法人营业执照注册号为 3500001001764。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]13 号文核准，本公司于 2004 年 5 月 14 日以全 部向二级市场投资者定价配售的发行形式向社会公众公开发行人民币普通股股票 8,000 万股，每股 发行价格为 4.40 元人民币，并于 2004 年 5 月 31 日在上海证券交易所上市交易，发行后公司总股本 为 19,232.2475 万元。2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会决议批准了公司股权分置改革方案， 2006 年 5 月 29 日经上海证券交易所上证上字[2006]365 号文核准实施股权分置改革方案，公司原非 流通股股份全部变更为流通股，总股本保持不变。2005 年年度股东大会审议通过了以资本公积转增 股本 9,616.1237 万元的方案，2006 年 6 月 9 日资本公积金转增方案实施后，股本总额变更为 28,848.3712 万元。 本公司是国家经贸委确定的全国千户重点企业，福建省 100 家重点骨干企业和 40 家重点扶持企 业之一，是全国最大的 PU 革基布生产基地。公司住址：福建省南平市延平区安丰桥。法定代表人： 陈军华。 本公司属纺织行业，主要产品是产业用纺织品（PU 革基布、纱、布、非织造布和 PU 革五大类 产品）。主要经营范围：纺织品，PU 革的制造；经营本公司自产产品及相关的出口业务；经营本公 司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办 中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；针纺织品，纺织原料，服装，印染助剂，五金、 交电，建筑材料，仪器仪表，普通机械，电器机械及器材，铸缎件及通用零部件的批发、零售；技 术咨询服务。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其 他各项具体会计准则。 2、财务报表的编制基础： 公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务报 表按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则 》、中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进 行了重新表述。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则和其他各 项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符 合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、 负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、现金等价物的确定标准： 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 6、外币业务核算方法： 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者业务发生当月月初的市场汇价中间 价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇 兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益， 在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 7、金融资产和金融负债的核算方法： （1）分类：金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易 性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利 或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债 表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计 入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项 持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产： 按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告 发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资 收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上 相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与 实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 第 47 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质 重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移 金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为 一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大 的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确 认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 公司对应收款项余额前 5 名，或单项金额超过 100 万元人民币有确凿证据表明不能收回或收回的可 能性很小的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然 灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务确认为坏账。 采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失， 计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、 计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应 收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征 组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩 余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 5 5 2－3 年 10 10 3－4 年 20 20 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 注：下列三类应收款项不计提坏账准备： (1)应收控股子公司（合并报表范围内）款项； 第 48 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 (2)应收职工个人备用金借款； (3)应收出口退税及应收政府补贴款项 (4)有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，并经董事会审议通过可不对其计提坏账准备。 9、存货核算方法： （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提 供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库 存商品）等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计 入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计 提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于 成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材 料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基 础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备; 但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 10、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建 筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可 靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本 会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 16 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折 旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应 当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损， 应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较 高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10～30 3 9.7%～3.23% 通用设备 7～15 3 13.88%～6.47% 专用设备 7～15 3 13.88%～6.47% 第 49 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 5～10 3 19.4%～9.7% 其他设备 4～8 3 24.25% ～12.13% (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; ②使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、专项设备、通用设备、运输设备及其他设备。 (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务 重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性 资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和 《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 (4)固定资产的折旧方法： 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采 用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价 值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。 12、在建工程核算方法： 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企 业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状 态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再 作调整。 13、无形资产计价方法： 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购 买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信 用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开 发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无 形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用， 包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均 摊销。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账 面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产 的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 第 50 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于 该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去 处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础， 估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者 结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以 该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 （2）在建工程减值准备 期末公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面 价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间均不再转回。 （3）无形资产减值准备 期末公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面 价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （4）商誉减值准备 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者 资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认 相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者 资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在 以后会计期间均不再转回。 16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者 资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产 组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的 持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 17、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号— 第 51 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 —非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务 重组》确定。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累 积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子 公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权 益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司 负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投 资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值 时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可 收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项 投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 18、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇 兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已发生； C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达 到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生正 常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借 款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财 务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 第 52 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定 确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。 19、收入确认原则： （1）销售商品： 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济 利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同的金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确 认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法 计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 20、确认递延所得税资产的依据： 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转 以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利 润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实 现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至 合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 第 53 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的 范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保 持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的 内部往来、内部交易及权益性投资项目。 22、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职 工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险及生育保险 等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系 给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在 授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公 积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照公 司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在 授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成 本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重 新计量，其变动计入当期损益。 （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产 生的预计负债，同时计入当期损益。 对于企业实施的职工内部退休计划,由于这部分职工不再为企业带来经济利益,企业比照辞退福 利处理。在内退计划符合职工薪酬准则规定的确认条件时,按照内退计划规定,将自职工停止提供服 务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为预计负债, 计入当期管理费用。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提 供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 第 54 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按应纳增值税收入的 17%或 13%计算销项税额，抵扣进项税额后的余额缴纳。对 17%或 增值税 于享受出口退税产品按国家规定的出口退税率执行“免、抵、退”政策。 13% 营业税 按营业额的 5%缴纳。 5% 按应交流转税税额的 7%计缴。其中：公司控股子公司福建延嘉合成皮有限公司 城建税 7% 系享有税收优惠条件的外商投资企业，不缴纳城市维护建设税。 企业所 福建延嘉合成皮有限公司属外商投资生产性企业按 27%税率征收企业所得税，其 33%或 得税 余公司按 33%税率征收企业所得税。 27% 教育费 按应交流转税税额的 3%计缴。其中：公司控股子公司福建延嘉合成皮有限公司 3% 附加 系享有税收优惠条件的外商投资企业，不缴纳教育费附加。 地方教 育费附 按应交流转税税额的 1%计缴。 1% 加 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注册资 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 本 福建延嘉合成皮 控股子公司 福建南平 1,218 PU 革生产 有限公司 温州南纺革基布 控股子公司 浙江温州 1,580 革基布生产 有限公司 福州三友制衣有 控股子公司 福建福州 2,500 服饰制品 限公司 福州保税区正新 控股子公司 福州保税区 301 贸易 贸易有限公司 福建南平新南针 控股子公司 福建南平 2,000 针织品、服装制 有限公司 期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 投资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 福建延嘉合成皮 913.50 0 75 75 是 有限公司 温州南纺革基布 979.60 0 62 62 是 有限公司 福州三友制衣有 1,750 0 70 70 是 限公司 第 55 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 福州保税区正新 300 0 99.67 99.67 是 贸易有限公司 福建南平新南针 1,400 0 70 77 是 有限公司 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 本报告期内合并报表范围未发生变动。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 539,342.02 1,083,924.58 银行存款： 73,723,576.26 109,643,435.98 其他货币资金： 7,200,000.00 3,700,646.02 合计 81,462,918.28 114,428,006.58 注：(1)货币资金期末数较期初数减少 28.81%，主要为募集资金随着生产经营的需要逐步投入使用。 (2)其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 153,255,919.87 44,922,795.07 商业承兑汇票 400,000.00 合计 153,255,919.87 45,322,795.07 注：(1)无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (2)应收票据期末数比期初数增加 238.14%，主要原因为采用银行承兑，年末由于金融市汇票结 算方式的收款增加，同时由于国家宏观调控，提高贴现利率，公司期末持有票据不予贴现。 (3)期后已贴现未到期的银行承兑汇票 76,639,500.00 元，商业承兑汇票 24,125,500.00 元。 3、应收利息 单位:元 币种:人民币 相关款项是否发 贷款单位 期初数 期末数 未收回的原因 生减值的判断 定期存款利息 310,500.00 0 合计 310,500.00 0 -- -- 第 56 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 2,765,218.49 5.15 2,748,678.49 2,765,218.49 5.16 2,238,754.49 的应收账款 单项金额不重 大但按信用 风险特征组合 后该组合的 风险较大的应 收账款 其他不重大应 50,913,886.67 94.85 5,086,625.93 50,835,239.54 94.84 3,816,734.92 收账款 合计 53,679,105.16 -- 7,835,304.42 -- 53,600,458.03 -- 6,055,489.41 -- 注：①期末无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ②应收账款中已进入诉讼程序的款项有 4,171,862.92 元,已按账龄计提坏账准备 3,917,634.69 元,具体情况详见“十一、或有事项”。 期末账面余额 期初账面余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 41,914,712.00 78.08% 1,177,218.50 45,080,609.77 84.10% 1,330,715.12 1～2 年 3,492,601.92 6.51% 254,801.38 2,440,908.14 4.55% 122,045.41 2～3 年 1,501,314.39 2.80% 150,183.02 545,592.21 1.02% 54,559.22 3～4 年 394,334.26 0.73% 78,866.85 271,711.85 0.51% 54,342.37 4～5 年 370,735.85 0.69% 185,367.93 482,689.56 0.90% 241,344.79 5 年以上 3,240,188.25 6.04% 3,240,188.25 2,013,728.01 3.76% 2,013,728.01 合计 53,679,105.16 100.00% 7,835,304.42 53,600,458.03 100.00% 6,055,489.41 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 秦皇岛福胜化学 1,428,304.15 1,419,934.15 99.41 进入诉讼程序 制革有限公司 济南耀福塑胶有 1,336,914.34 1,328,744.34 99.39 进入诉讼程序 限公司 合计 2,765,218.49 2,748,678.49 － － (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 第 57 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 第一名 1,850,076.79 一年以内 3.45 第二名 1,749,652.68 一年以内 3.26 第三名 1,495,745.07 一年以内 2.79 第四名 1,428,304.15 四～五年 2.66 第五名 1,365,358.21 一年以内 2.54 合计 － 7,889,136.90 － 14.70 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 （%） （%） 单项金额重 大的其他应 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 3,261,806.55 100.00 766,893.57 100 5,106,113.01 100.00 413,299.78 100 项 合计 3,261,806.55 -- 766,893.57 -- 5,106,113.01 -- 413,299.78 -- 其他应收款分项目列示如下： 期末账面余额 期初账面余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 963,176.70 29.53% 24,240.54 3,898,205.61 76.35% 108,758.83 1～2 年 588,674.40 18.05% 29,433.72 460,184.01 9.01% 23,009.20 2～3 年 312,440.38 9.58% 31,269.04 153,315.98 3.00% 15,331.60 3～4 年 700,500.18 21.48% 140,100.04 297,640.41 5.83% 59,528.08 4～5 年 310,329.31 9.51% 155,164.66 180,189.87 3.53% 90,094.94 5 年以上 386,685.58 11.85% 386,685.58 116,577.13 2.28% 116,577.13 合计 3,261,806.55 100.00% 766,893.57 5,106,113.01 100.00% 413,299.78 注：①期末无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ②其他应收款中欠款前 5 名的欠款金额总计 2,143，600.17 元， 占其他应收款账面余额的 65.72%。 ③其他应收款期末比期初减少 36.12%,主要为转销暂付的款项。 第 58 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 ④其他应收款中已进入诉讼程序的款项有 223,432.00 元,已按账龄计提坏账准备 111,716.00 元, 具体情况详见“十一、或有事项”。 ⑤金额较大的其他应收款详细情况： 单位名称 金 额 性 质 南纺技协 997,193.19 往来款 福建省闽侯华丰纺织有限公司 519,868.98 往来款 南纺医院 303,106.00 代垫款 永安市人民法院 223,432.00 详见或有事项说明 南平市茫荡山延平湖旅游发展有限公司 100,000.00 往来款 (2) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 南纺技协 往来款 997,193.19 福建省闽侯华丰纺织有 往来款 519,868.98 限公司 南纺医院 代垫款 303,106.00 永安市人民法院 详见或有事项说明 223,432.00 南平市茫荡山延平湖旅 往来款 100,000.00 游发展有限公司 合计 － － 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 10,742,080.02 97.02 17,321,213.41 90.16 一至二年 329,219.48 2.97 1,221,712.99 6.36 二至三年 1,070.00 0.01 547,184.68 2.85 三年以上 0 0 121,631.17 0.63 合计 11,072,369.50 100.00 19,211,742.25 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 7,906,290.15 71.41 14,976,212.59 77.95 合计及比例 (3) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 注：①期末预付账款前五名欠款金额合计为 7,906,290.15 元,占预付账款总额的 71.41%。 ②期末数比期初数减少 8,139,372.75 元，减少 42.39%，主要由于预付设备款结转工程物资-专 项设备所致。 第 59 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 87,981,482.74 87,981,482.74 92,002,352.70 92,002,352.70 在产品 12,695,839.69 12,695,839.69 18,322,892.28 18,322,892.28 自制半 16,664,964.83 16,664,964.83 32,631,905.12 32,631,905.12 成品 产成品 85,267,020.95 981,434.83 84,285,586.12 80,135,219.95 934,988.27 79,200,231.68 低值易 292.54 292.54 耗品 委托加 492,924.01 492,924.01 229,558.94 229,558.94 工材料 合计 203,102,524.76 981,434.83 202,121,089.93 223,321,928.99 934,988.27 222,386,940.72 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 其他 283,750,000.00 合计 283,750,000.00 可供出售金融资产 项目 股票数量 期末公允价值 期初公允价值 中国太平洋保险股份有限公司股票 100 万股 49,450,000.00 0.00 交通银行股票 1500 万股 234,300,000.00 0.00 合计 283,750,000.00 0.00 可供出售金融资产期末比期初增加 100％,主要是公司持有的太平洋保险公司、交通银行股票于 2007 年上市流通，根据企业会计准则实施问题专家工作组意见(2008 年 1 月 21 日)的规定，将该限 售股权划分为可供出售金融资产,从长期股权投资调列本科目，并按期末收盘价调整账面价值。 9、长期股权投资 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 闽北武夷信托投资公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 福建南平水泥股份有限公司 169,692.00 169,692.00 169,692.00 福建南平电缆股份有限公司 1,134,800.00 1,134,800.00 1,134,800.00 福建省立丰印染股份有限公司 260,000.00 260,000.00 260,000.00 兴业证券股份有限公司 241,300.00 241,300.00 241,300.00 交通银行 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 中国太平洋保险股份公司 1,526,000.00 1,526,000.00 1,526,000.00 第 60 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 公司持有的太平洋保险公司、交通银行股票于 2007 年上市流通，根据企业会计准则实施问题专家工 作组意见(2008 年 1 月 21 日)的规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产。 10、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 21,990,791.11 21,990,791.11 1.房屋、建筑物 13,565,192.93 13,565,192.93 2.土地使用权 8,425,598.18 8,425,598.18 二、累计折旧和累计摊销合计 5,376,788.07 701,898.60 6,078,686.67 1.房屋、建筑物 3,512,251.81 500,536.08 4,012,787.89 2.土地使用权 1,864,536.26 201,362.52 2,065,898.78 三、投资性房地产减值准备累计金额 合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 16,614,003.04 701,898.60 15,912,104.44 1.房屋、建筑物 10,052,941.12 500,536.08 9,552,405.04 2.土地使用权 6,561,061.92 201,362.52 6,359,699.40 11、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 571,608,090.35 100,264,277.27 8,779,628.37 663,092,739.25 其中：房屋、建筑物 140,568,335.24 17,817,982.17 - 158,386,317.41 专用设备 393,048,416.84 74,722,848.59 8,046,392.91 459,724,872.52 通用设备 25,316,965.71 6,363,109.51 725,595.46 30,954,479.76 运输设备 6,979,762.86 1,100,260.00 - 8,080,022.86 其他设备 5,694,609.70 260,077.00 7,640.00 5,947,046.70 二、累计折旧合计 250,266,329.77 38,006,258.91 7,711,711.04 280,560,877.64 其中：房屋、建筑物 35,216,506.30 5,256,617.14 - 40,473,123.44 专用设备 193,623,820.46 29,210,461.48 7,007,540.24 215,826,741.70 通用设备 13,125,718.58 2,431,296.06 699,311.59 14,857,703.05 运输设备 4,891,695.42 598,905.48 - 5,490,600.90 其他设备 3,408,589.01 508,978.75 4,859.21 3,912,708.55 三、固定资产减值准备累计金额合计 11,982,556.86 11,982,556.86 其中：房屋、建筑物 专用设备 11,982,556.86 11,982,556.86 通用设备 第 61 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 运输设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 309,359,203.72 64,982,559.78 1,067,917.33 370,549,304.75 其中：房屋、建筑物 105,351,828.94 13,431,306.97 - 117,913,193.97 专用设备 187,442,039.52 47,366,986.59 1,038,852.67 231,915,573.96 通用设备 12,191,247.13 3,931,813.45 26,283.87 16,096,776.71 运输设备 2,088,067.44 501,354.52 2,589,421.96 其他设备 2,286,020.69 -248,901.75 2,780.79 2,034,338.15 注：①本期由在建工程转入固定资产金额为 94,655,975.01 元,由工程物资转入固定资产 5,396,121.39 元。 ②固定资产本年减少数主要是本期处置机器设备账面原值 8,779,628.37 元，相应转出该部分机 器设备账面已计提折旧 7,711,711.04 元。 ③固定资产抵押、担保情况: 温州南纺公司房产证号为温房权证经济开发区第 003477 号(建筑面积 766.12 平方米)、第 004133 号(建筑面积 4155.09 平方米)的房产,账面原值 5,512,392.79 元,净值 4,362,286.06 元已为温州南 纺公司向中行温州经济技术开发区支行借款 850 万元及开立银行承兑汇票 2400 万元设定抵押。 12、在建工程 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在 建 40,097,884.58 103,301.30 39,994,583.28 67,300,059.40 103,301.30 67,196,758.10 工 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 水刺无纺布 57,913,454.98 12,658,217.02 61,657,016.86 8,914,655.14 针刺四、五线 5,184,541.25 17,223,485.31 22,408,026.56 0 针刺六线 36,000.00 4,033,656.99 4,069,656.99 针刺七线 0 3,561,184.82 3,561,184.82 针刺八线 0 9,870,478.06 9,870,478.06 针刺九、十线 0 1,033,603.29 1,033,603.29 针刺七-十线厂房 0 4,039,279.73 4,039,279.73 新南针污水池 1,949,280.87 401,841.00 2,351,121.87 0 新南针锅炉房 63,000.00 5,143,123.98 0 5,206,123.98 油锅炉 0 4,848,731.76 2,346,656.81 2,502,074.95 05 仓库 1,820,205.00 2,207,214.07 4,027,419.07 0 第 62 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 延嘉喷涂车间 25,000.00 138,395.00 163,395.00 0 DMF 回收改造 107,776.00 1,480,000.00 1,587,776.00 0 水刺沉淀池 100,000.00 100,000.00 征安丰村地块围墙 80,000.00 0 80,000.00 0 新南针路面改造 0 376,660.00 376,660.00 其他零星项目 17,500.00 534,736.88 34,562.90 117,345.38 零星设备 103,301.30 103,301.30 在建工程账面原价合计 67,300,059.40 67,650,607.91 94,655,975.07 39,894,363.64 在建工程减值准备 103,301.30 103,301.30 在建工程账面价值合计 67,196,758.10 67,650,607.91 94,655,975.07 39,791,062.34 合计 67,300,059.40 40,097,884.58 (2) 在建工程减值准备 上列在建工程项目资本化利息 工程项目 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 水刺无纺布 2,627,687.85 2,022,002.04 3,636,374.83 1,013,315.06 针刺四、五线 231,766.00 78,044.51 309,810.51 针刺六线 130,304.30 130,304.30 针刺七线 687,412.15 687,412.15 针刺八线 325,562.52 325,562.52 针刺九、十线 579,658.12 579,658.12 针刺七－十线厂房 140,797.73 140,797.73 合 计 2,859,453.85 3,963,781.37 3,946,185.34 2,877,049.88 注：①水刺无纺布项目包括水刺无纺布二线、水刺无纺布三线,其中水刺无纺布二线项目(含厂房) 于本年完成投资 61,657,016.86 元,并结转固定资产。 ②零星设备期末余额 103,301.30 元，已经无法正常使用，计提减值准备 103,301.30 元。 ③在建工程期末数比期初数减少 40.78%,主要是上年新建的水刺无纺布第二条生产线、针刺无 纺布第四、五条生产线于本年完工结转固定资产。 13、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专项设备 28,707,096.58 96,663,827.91 合计 28,707,096.58 96,663,827.91 注：工程物资期末数比期初数增加 236.72%,主要是水刺无纺布第三条生产线、针刺无纺布第六条至 第十条生产线采购设备增加所致。 14、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 1、安丰大 沟土地使 7,437,743.00 163,176.00 7,437,743.00 1,644,834.51 用权 第 63 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 2、安丰大 沟土地使 2,400,000.00 48,000.00 2,400,000.00 696,000.00 用权 3、非织造 厂生产用 4,459,238.00 91,944.00 4,459,238.00 750,872.87 地 4、安丰大 沟 05 仓 1,430,000.00 28,839.96 1,430,000.00 136,156.47 库土地 5、安丰村 5,316,328.01 630,000.00 128,482.71 5,946,328.01 291,934.72 土地 6、新南针 厂区后地 6,628,801.24 342,488.06 6,628,801.24 342,488.06 段 7、温州华 星土地使 8,374,480.00 125,895.36 8,374,480.00 3,768,807.00 用权 合计 29,417,789.01 7,258,801.24 928,826.09 36,676,590.25 注：①温州华星土地(土地使用证号:温开国用(2002)字第 12121 号),已为温州南纺公司向中行温州 经济技术开发区支行借款 850 万元及开立银行承兑汇票 2400 万元设定抵押。 ②无形资产本期未发生减值情况，故未计提减值准备。 15、其他长期资产 商誉期末数 120 万元，期初数 120 万元。 ①公司于 2003 年 5 月与南平康丽达制衣有限公司等共同出资通过拍卖方式收购原南平针织总厂 资产，于同年 6 月 12 日取得营业执照，成立福建南平新南针有限公司，注册资本 2000 万元，公司 实际出资 1520 万元，占股权比例 70％，形成股权投资借方差额 120 万元，按新准则规定作为商誉 处理。 ②期末经测试未发生减值，故未计提减值准备。 16、递延所得税资产的说明： 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 一、递延所得税资产 应收款项坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 2,090,759.31 1,985,756.68 存货跌价准备形成的可抵扣暂时性差异 245,358.71 302,965.27 固定资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 534,674.03 1,126,261.49 在建工程减值准备形成的可抵扣暂时性差异 25,825.33 34,089.43 应付职工薪酬-辞退福利形成的可抵扣暂时性差异 2,770,803.73 721,706.70 未弥补亏损形成的可抵扣暂时性差异 25,729.67 合计 5,693,150.78 4,170,779.57 二、递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动形成的应纳税暂时性差异 63,431,000.00 其中：计入资本公积的公允价值变动额 63,431,000.00 合计 63,431,000.00 0.00 注：①递延所得税资产期末数较期初数增加的主要原因本期公司按照新会计准则规定，比照应付职 工薪酬-辞退福利处理办法，将拟支付的内退人员停止提供服务日至正常退休期间的工资和缴纳的社 会保险费等确认为辞退福利，形成可抵扣暂时性差异增加所致。 ②递延所得税负债期末数较期初数增加的主要是公司持有的上市公司限售股公允价值变动形成 的应纳税暂时性差异大幅增加所致。 第 64 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 17、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 6,468,789.19 2,155,944.90 22,536.10 22,536.10 8,602,197.99 二、存货跌价准备 934,988.27 372,059.58 325,613.02 325,613.02 981,434.83 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 11,982,556.86 11,982,556.86 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 103,301.30 103,301.30 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 19,489,635.62 2,528,004.48 348,149.12 348,149.12 21,669,490.98 18、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 8,500,000.00 2,900,000.00 信用借款 137,500,000.00 10,000,000.00 委托借款 80,000,000.00 0 合计 226,000,000.00 12,900,000.00 注：(1)短期借款期末数较期初数增加 213,100,000.00 元，增幅 1651.94%，主要是由于营业收入规 模扩大、无纺布生产线投资资金需要以及应对年末国内金融市场调整等因素导致期末借款余额增加。 (2)委托借款期末余额 8,000 万元，由公司控股股东福建天成集团有限公司提供。 (3)期末无已到期未偿还的短期借款。 第 65 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 19、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 10,000,000.00 22,000,000.00 银行承兑汇票 56,688,332.15 129,718,395.06 合计 66,688,332.15 151,718,395.06 注：(1)无已到期的银行承兑汇票。 (2)无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位账款。 (3)应付票据期末较期初减少 56.04%,主要为承兑银行将票据承兑纳入总的授信额度，因短期借 款增加，则相应减少票据承兑金额。 20、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 期末账龄 3 年以上的应付账款 799,717.84 元，主要是结算尾款。 21、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 一年以上的预收账款余额有 656,743.75 元，主要是结算尾款。 22、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,841,766.33 71,146,021.21 73,104,048.31 2,883,739.23 二、职工福利费 1,248,542.15 8,474,478.67 8,896,527.20 826,493.62 三、社会保险费 12,982,778.97 12,982,778.97 其中：1．医疗保险费 2,730,983.81 2,730,983.81 2．基本养老保险费 9,151,753.66 9,151,753.66 3．失业保险费 80,614.96 80,614.96 4．工伤保险费 575,695.49 575,695.49 5．生育保险费 443,731.05 443,731.05 四、住房公积金 1,696,051.07 1,696,051.07 五、其他 4,203,400.40 17,858,470.81 10,528,006.13 11,533,865.08 其中：工会经费和职工教育经 2,016,410.40 -15,188.51 1,550,571.74 450,650.15 费 辞退福利 2,186,990.00 17,612,248.23 8,716,023.30 11,083,214.93 合计 10,293,708.88 112,157,800.73 107,207,411.68 15,244,097.93 辞退福利说明： ①应付职工薪酬期末数较期初数增加 48.09%,主要是本期公司按照新会计准则规定，将拟支付 的内退人员自停止提供服务日至正常退休期间的工资和缴纳的社会保险费等确认为应付职工薪酬- 辞退福利。由于上述工资和缴纳的社会保险费支付的时间较长（2007 年-2016 年不等），因此公司 参照一年期的银行贷款利率 7.47%确定折现率，即月折现率 6.225‰，扣除未确认融资费用 2,109,569.30 元后计提应付职工薪酬-辞退福利净值 17,610,723.63 元。 ②辞退福利计提及支付情况： 第 66 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初 本期增加 本期支付 期末余额 辞退福利 2,186,990.00 19,720,292.93 8,716,023.30 13,191,259.63 减：未确认融资费用 2,109,569.30 1,524.60 2,108,044.70 辞退福利账面净值 2,186,990.00 17,610,723.63 8,714,498.70 11,083,214.93 23、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 按应纳增值税收入的 17%或 13%计算销项税额， 抵扣进项税额后的余额缴纳。对于享受出口退税 增值税 -1,524,478.69 2,152,738.49 产品按国家规定的出口退税率执行“免、抵、退” 政策。 营业税 12,405.41 5,078.18 按营业额的 5%缴纳。 福建延嘉合成皮有限公司属外商投资生产性企 所得税 1,247,748.08 987,563.58 业按 27%税率征收企业所得税，其余公司按 33% 税率征收企业所得税。 按应交流转税税额的 7%计缴。其中：公司控股 子公司福建延嘉合成皮有限公司系享有税收优 城建税 136,341.49 -392,907.49 惠条件的外商投资企业，不缴纳城市维护建设 税。 应交教育费附加 123,043.47 -17,796.10 按流转税的 4% 应交房产税 17,135.04 50,563.96 12%、1.2% 应交印花税 275,571.55 17,148.74 应交土地使用税 24,874.79 应交个人所得税 287,154.79 198,770.68 应交防洪费 100,246.92 34,925.31 应交水利建设金 6,701.17 8,901.19 合计 706,744.02 3,044,986.54 -- 注：⑴无超过法定纳税期限的应交税金。 ⑵期末应交税费比期初减少 76.79%，主要是期末待抵扣的增值税进项税额增加。 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 期末较期初增加 63.05%,主要为本期未付的工程结算款增加所致。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 债权人名称 期末金额 性质或内容 福建省南平三建工程有限公司 862,762.00 工程结算尾款 南平利宏工贸公司 825,921.90 运费及往来款 沙县惠丰汽车运输有限公司 576,855.81 未付运费 南方钢材市场服务公司 504,698.00 往来款 南平市省二建分公司 305,262.00 工程结算尾款 合计 3,075,499.71 占期末余额的比例为 42.92% 第 67 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 25、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 本币金额 本币金额 工行福州市闽都支行 2006 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 30 日 600,000.00 工行延平支行 2003 年 11 月 5 日 2007 年 9 月 29 日 5.58 10,000,000.00 工行延平支行 2003 年 12 月 22 日 2007 年 9 月 29 日 5.58 10,000,000.00 合计 -- -- -- 600,000.00 20,000,000.00 26、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 53,000,000.00 18,000,000.00 贴息借款 1,400,000.00 2,000,000.00 合计 54,400,000.00 20,000,000.00 借款银行、借款项目、借款金额、借款期限、利率等列示如下： 借款条 借款银行 借款项目 金额 期限 利率 件 针刺非织造布 信用借 中行南平分行 20,000,000.00 2007.5.25-2012.5.25 6.237% 技改项目 款 针刺非织造布 信用借 中行南平分行 20,000,000.00 2007.10.29-2011.12.20 8.0325% 技改项目 款 兴业银行延平支 水刺无纺布技 信用贷 13,000,000.00 2006.5.10-2009.5.9 5.427% 行 改项目 款 工行福州闽都支 磨砂革基布成 贴息贷 700,000.00 2006.2.24-2009.6.30 行 果转化项目 款 工行福州闽都支 磨砂革基布成 贴息贷 700,000.00 2006.2.24-2010.6.30 行 果转化项目 款 合 计 54,400,000.00 (2) 长期借款情况： ①长期借款期末余额 54,400,000.00 元，系公司项目借款。 ②长期借款期末比期初增加 34,400,000.00 元，增加幅度 172％，主要原因公司进行产业结构 调整，淘汰老化的机织基布设备，重点投入无纺布生产线需要增加借款以解决募集资金不足。 ③期末无已到期未偿还的长期借款。 27、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 节能及循环经济资金补助 400,000.00 400,000.00 0 差别化纤维复合非织造布拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 0 合计 1,400,000.00 1,400,000.00 0 注：专项应付款期末较期初减少 140 万元，系将收到的与收益相关的政府补助转入当期损益。 第 68 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 28、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 288,483,712.00 0 0 288,483,712.00 数 29、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 250,822,341.61 250,822,341.61 其他资本公积 2,686,252.94 190,293,000.00 192,979,252.94 其中：可供出售金融资产 190,293,000.00 公允价值变动净额 合计 253,508,594.55 190,293,000.00 443,801,594.55 资本公积本期增加 190,293,000.00 元，系公司持有的上市公司限售股公允价值变动增加 253,724,000.00 元，应计递延所得税负债 63,431,000.00 元，公允价值变动净额为 190,293,000.00 元。 30、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 35,091,900.95 35,091,900.95 任意盈余公积 18,378,171.32 18,378,171.32 合计 53,470,072.27 53,470,072.27 31、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 5,363,595.64 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 13,720,104.82 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 19,083,700.46 - 加：本期净利润 -9,533,926.54 - 期末未分配利润 9,549,773.92 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 13,720,104.82 元。 32、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 10,225,079,384,700 8,630,355,815,600 其他业务收入 31,617,668.48 21,505,916.18 合计 1,054,125,606.95 884,541,497.74 第 69 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 10,225,079,384,700 9,464,605,641,600 8,630,355,815,600 7,735,546,386,200 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机织基布 651,492,243.75 614,711,532.60 587,299,133.35 534,869,489.75 合成革 75,213,299.79 76,434,191.96 72,069,587.38 70,929,774.09 棉纱 28,955,057.19 27,993,570.38 69,945.72 98,814.68 针刺非织 85,446,224.90 76,413,729.64 80,150,026.54 66,183,707.89 造布 水刺非织 110,783,808.79 93,409,716.56 74,948,513.07 61,830,765.39 造布 针织布 67,366,469.11 54,347,374.36 48,411,969.84 39,586,603.71 附产品 3,250,834.94 3,150,448.66 86,405.66 55,483.11 合计 10,225,079,384,700 9,464,605,641,600 8,630,355,815,600 7,735,546,386,200 (4) 主营业务（分地区） 单位:万元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,022,507,938.4700 946,460,564.1600 863,035,581.56 773,554,638.62 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 前五名客户销售收入总额 146,056,355.24 14.28 合计 146,056,355.24 14.28 报告期主营业务收入较上年增加 1.60 亿元，增长幅度 18.47%，主要是由于发挥机织基布产能 优势和实施压库促销措施增加营业收入，非织造布由于第二条水刺无纺布生产线和第四、五条针刺 无纺布生产线建成投产影响增加营业收入，新南针公司通过技改解决生产瓶颈增加营业收入。 主营业务成本增加 1.73 亿元，增加幅度 22.35%，主要是销售增加、各项原辅材料上升，以及 按新准则要求本期营业成本中含有原在管理费用列支的归属于生产人员的社保住房等不可比费用。 33、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 64,074.73 171,757.26 按营业额的 5%缴纳。 城建税 3,509,709.07 1,996,671.80 按应交流转税税额的 第 70 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 7%计缴。其中：公司 控股子公司福建延嘉 合成皮有限公司系享 有税收优惠条件的外 商投资企业，不缴纳 城市维护建设税。 教育费附加 1,822,939.55 1,134,893.89 水利建设金 144,826.73 155,112.94 防洪设施费 150,350.11 合计 5,691,900.19 3,458,435.89 -- 营业税金及附加期末比期初增加 64.58%,主要是应交增值税附征的城建税、教育费附加增 加所致。 34、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 2,112,294.40 1,506,147.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 2,112,294.40 1,506,147.00 35、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,358,625.12 1,389,968.97 二、存货跌价损失 46,446.56 82,628.54 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,405,071.68 1,472,597.51 第 71 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 36、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,861,715.74 1,108,977.51 其中：固定资产处置利得 1,861,715.74 1,108,977.51 无形资产处置利得 辅助材料盘盈 179,518.07 政府补助 3,060,000.00 罚没收入 530.00 100.00 其他 31.29 24,223.33 合计 5,101,795.10 1,133,300.84 营业外收入较上年同期增加 396.85 万元，增加比率 350.17%，主要原因如下： (1)固定资产处置收益增加。 (2)收到与收益性相关的政府补助增加。 37、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 144,203.49 125,529.56 其中：固定资产处置损失 144,203.49 125,529.56 无形资产处置损失 罚没支出 14,876.32 213,605.69 捐赠支出 40,000.00 80,000.00 其他 509.00 36,806.38 合计 199,588.81 455,941.63 38、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 4,109,765.01 5,836,907.79 递延所得税 -1,496,641.54 -781,660.94 合计 2,613,123.47 5,055,246.85 39、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 收入来源（补助补贴种 项目 本期数 上年同期数 类） 一、与资产相关的政府补助 二、与收益相关的政府补助 1、20 吨循环流化床锅炉节能项目 400,000.00 南平市财政局 2、差别化纤维复合非织造布技改项目 1,000,000.00 福建省财政厅 3、针刺生产线贴息资金 200,000.00 南平市财政局 第 72 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 4、项目成果转化扶持资金 300,000.00 南平市财政局 5、气流成网高密木浆复合水刺擦布”科技 180,000.00 南平市科学技术局 项目款 6、0.7PHS 仿鹿皮基布科技项目经费 80,000.00 南平市科学技术局 7、差别化纤维复合非织造布拨款 600,000.00 南平市财政局 8、污水处理技改拨款 300,000.00 南平市环保局 小 计 1,660,000.00 1,400,000.00 合计 1,660,000.00 1,400,000.00 -- 计入当期损益的政府补助金额 政府补助项目 计入当期损益的金额 递延收益的余额 一、与收益相关的政府补助 1、20 吨循环流化床锅炉节能项目 400,000.00 2、差别化纤维复合非织造布技改项目 1,000,000.00 3 针刺生产线贴息资金 200,000.00 4、项目成果转化扶持资金 300,000.00 5、气流成网高密木浆复合水刺擦布”科技项目款 180,000.00 6、0.7PHS 仿鹿皮基布科技项目经费 80,000.00 7、差别化纤维复合非织造布拨款 600,000.00 8、污水处理技改拨款 300,000.00 小 计 1,660,000.00 - 合 计 1,660,000.00 1,400,000.00 40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露 （2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 利润表附表 2007 年 净资产收益率 每股收益(元） 报告期利润 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.20% -1.56% -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0.36% 0.46% 0.01 0.01 东的净利润 2006 年 净资产收益率 每股收益(元） 报告期利润 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 1.38% 1.34% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 1.57% 1.53% 0.03 0.03 东的净利润 第 73 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 计算过程如下： 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事 项引起的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数） 公司报告期内无稀释性潜在普通股。 41、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 1,116,863.70 政府补助 1,660,000.00 罚款收入 756.26 其他 530.00 财政贴息 收赔款 0 收回备用金 0 收回押金 0 出口贴息 0 合计 2,778,149.96 42、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 运费 16,789,743.91 业务招待费 4,108,374.60 差旅费 1,936,244.74 装卸费 1,911,749.15 财产保险费 1,269,757.30 第 74 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 低值易耗品 1,161,143.01 社区服务费 700,000.00 咨询费 119,072.99 邮电通讯费 441,321.05 罚款、滞纳金 13,613.66 修理费 699,765.97 信息披露费 494,076.00 技术开发费 1,503,657.30 审计费 433,000.00 办公费 385,789.28 排污费 1,123,708.00 水电费 240,353.54 交通费 32,770.20 参展费 442,199.10 经营承包奖 230,000.00 订货费 214,999.00 往来款 195,951.74 宣传费 195,054.46 派遣费 181,825.50 董事会经费 175,320.00 消防警卫费 174,087.00 养路费 122,273.00 检测费 118,340.20 其他 1,988,871.82 合计 37,199,541.58 43、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 股改费用 40,000.00 银行手续费支出 585,251.25 银行承兑汇票保证金 7,200,000.00 合计 7,825,251.25 44、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,404,326.29 10,903,454.47 加：资产减值准备 1,405,071.68 1,472,597.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 38,708,157.51 36,601,688.03 旧 第 75 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产摊销 928,826.09 813,567.85 长期待摊费用摊销 36,000.00 666,952.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -1,720,293.04 -983,447.95 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,780.79 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,562,548.21 5,485,981.56 投资损失（收益以“－”号填列） -2,112,294.40 -1,506,147.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,496,641.54 -781,660.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 20,219,404.23 -37,077,555.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,293,927.18 -38,386,573.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -93,110,776.03 36,359,150.96 其他 40,000.00 30,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -114,235,469.97 13,598,007.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 74,262,918.28 114,428,006.58 减：现金的期初余额 114,428,006.58 240,149,865.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -40,165,088.30 -125,721,858.88 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 2,765,218.49 8.41 2,748,678.49 2,765,218.49 7.90 2,238,754.49 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 30,119,023.97 91.59 3,733,408.52 32,215,241.13 92.10 2,701,096.45 收账款 合计 32,884,242.46 -- 6,482,087.01 -- 34,980,459.62 -- 4,939,850.94 -- 第 76 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 期末账面余额 期初账面余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 25,048,469.73 76.17% 671,231.23 28,827,135.91 82.41% 800,269.25 1～2 年 1,330,612.57 4.05% 146,701.91 866,394.07 2.48% 43,319.70 2～3 年 760,949.39 2.31% 76,146.52 400,814.17 1.15% 40,081.42 3～4 年 114,324.62 0.35% 22,864.92 96,407.44 0.28% 19,281.49 4～5 年 96,407.44 0.29% 48,203.72 452,689.91 1.29% 226,344.96 5 年以上 2,768,260.22 8.42% 2,768,260.22 1,571,799.63 4.49% 1,571,799.63 合计 32,884,242.46 100.00% 6,482,087.01 34,980,459.62 100.00% 4,939,850.94 注：①期末无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ②应收账款中已进入诉讼程序的款项有 3,860,481.55 元,已按账龄计提坏账准备 3,843,941.55 元,具体情况详见“十一、或有事项”。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 秦皇岛福胜化学 1,428,304.15 1,419,934.15 99.41 进入诉讼程序 制革有限公司 济南耀福塑胶有 1,336,914.34 1,328,744.34 99.39 进入诉讼程序 限公司 合计 2,765,218.49 2,748,678.49 － － (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他应收款详细情况 单位名称 金额 性质 南纺技协 997,193.19 往来款 南纺医院 303,106.00 往来款 永安市人民法院 223,432.00 详见或有事项说明 南平市茫荡山延平湖旅游发展有限公司 100,000.00 往来款 福建顺通报关有限公司 85,315.60 进口设备港杂费 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 第一名 1,850,076.79 一年以内 5.63 第二名 1,495,745.07 一年以内 4.55 第三名 1,428,304.15 一年以内 4.34 第四名 1,336,914.34 一年以内 4.07 第五名 963,757.63 一年以内 2.93 合计 － － 第 77 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的 其他应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款项 其他不重大其他 2,311,025.52 100 536,918.26 4,781,691.93 100 308,651.77 应收款项 合计 2,311,025.52 -- -- 4,781,691.93 -- 308,651.77 -- 其他应收款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账龄 计提 计提 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 比例 比例 1年以内 808,551.47 34.99 3% 21,613.85 3,686,443.53 77.09 3% 106,868.78 1～2年 550,917.97 23.84 5% 27,545.90 450,025.01 9.41 5% 22,501.25 2～3年 209,884.81 9.08 10% 20,988.48 153,315.98 3.21 10% 15,331.60 3～4年 155,527.98 6.73 20% 31,105.60 297,640.41 6.22 20% 59,528.08 4～5年 300,957.71 13.02 50% 150,478.86 179,689.87 3.76 50% 89,844.93 5年以上 285,185.58 12.34 100% 285,185.58 14,577.13 0.30 100% 14,577.13 合计 2,311,025.52 100.00 536,918.26 4,781,691.93 100.00 308,651.77 注:①期末无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ②其他应收款中欠款前 5 名的欠款金额总计 1,709,046.79 元，占其他应收款账面余额的 73.95%。 ③其他应收款期末比期初减少 51.67%,主要为转销暂付的款项。 ④其他应收款中已进入诉讼程序的款项有 223,432.00 元,已按账龄计提坏账准备 111,716.00 元,具 体情况详见“十一、或有事项”。 (2) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 第 78 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 南纺技协 往来款 997,193.19 南纺医院 往来款 303,106.00 永安市人民法院 详见或有事项说明 223,432.00 南平市茫荡山延平湖旅 往来款 100,000.00 游发展有限公司 福建顺通报关有限公司 进口设备港杂费 85,315.60 合计 － 1,709,046.79 － 3、预付账款 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 其他 283,750,000.00 0 合计 283,750,000.00 0 5、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股比例 在被投资单位持股 在被投资单位表决 被投资单位 与表决权比例不一致的 比例 权比例 说明 一、对子公司的投资 福建延嘉合成皮有限公司 75 75 福州三友制衣有限公司 70 70 福州正新贸易公司 99.67 99.67 温州南纺革基布公司 62 62 福建南平新南针有限公司 70 77 二、其他股权投资 闽北武夷信托投资公司 3.92 3.92 福建南平水泥股份公司 福建南平电缆股份公司 福建立丰印染股份公司 兴业证券股份有限公司 交通银行 中国太平洋保险股份公司 第 79 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减值 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 一、对子公司的投资 53,431,000.00 53,431,000.00 53,431,000.00 福建延嘉合成皮有限 9,135,000.00 9,135,000.00 9,135,000.00 公司 福州三友制衣有限公 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 司 福州正新贸易公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 温州南纺革基布公司 9,796,000.00 9,796,000.00 9,796,000.00 福建南平新南针有限 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 公司 二、其他股权投资 33,831,792.00 33,831,792.00 30,026,000.00 3,085,792.00 闽北武夷信托投资公 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 司 福建南平水泥股份公 169,692.00 169,692.00 169,692.00 司 福建南平电缆股份公 1,134,800.00 1,134,800.00 1,134,800.00 司 福建立丰印染股份公 260,000.00 260,000.00 260,000.00 司 兴业证券股份有限公 241,300.00 241,300.00 241,300.00 司 交通银行 28,500,000.00 28,500,000.00 -28,500,000.00 中国太平洋保险股份 1,526,000.00 1,526,000.00 -1,526,000.00 公司 公司持有的太平洋保险公司、交通银行股票于 2007 年上市流通，根据企业会计准则实施问题专 家工作组意见(2008 年 1 月 21 日)的规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产。 6、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 7、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 252,182,590.11 442,475,590.11 第 80 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 10、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 11,110,884.72 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -3,446,675.43 - 期末未分配利润 -18,430,234.69 - 11、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 771,277,201.87 653,015,738.21 其他业务收入 26,492,940.33 28,067,102.17 合计 797,770,142.20 681,082,840.38 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 771,277,201.87 653,015,738.21 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 771,277,201.87 653,015,738.21 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 771,277,201.87 653,015,738.21 12、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -14,983,559.26 5,291,182.19 加：资产减值准备 1,349,914.68 989,091.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,197,099.85 31,610,760.18 无形资产摊销 802,930.73 486,309.97 长期待摊费用摊销 630,952.08 第 81 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -1,695,600.80 -651,906.92 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,909,067.24 4,846,155.62 投资损失（收益以“－”号填列） -4,442,572.40 -4,794,444.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,544,515.33 -629,625.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 27,305,879.49 -31,210,630.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -90,420,506.82 2,934,269.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -89,761,411.81 -9,405,434.38 其他 20,000.00 30,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -132,263,274.43 126,678.95 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 47,540,230.75 90,622,328.24 减：现金的期初余额 90,622,328.24 214,805,121.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -43,082,097.49 -124,182,792.98 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 注 母公司对本 母公司对本企 本企业 母公司 业务 组织机构代 册 注册资本 企业的持股 业的表决权比 最终控 名称 性质 码 地 比例(%) 例(%) 制方 福建天 福 针纺 成集团 建 织品 231,647,000.00 27.48 27.48 15816559-3 有限公 福 贸易 司 州 等 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 业务性 注册资 持股比例 表决权比例 组织机构代 子公司全称 注册地 质 本 (%) (%) 码 福建延嘉合成皮有限公 福建南平 1,218 75 75 61105878-9 司 温州南纺革基布有限公 浙江温州 1,580 62 62 71251332-2 司 福州三友制衣有限公司 福建福州 2,500 70 70 61130281-7 福州保税区正新贸易有 福州保税 301 99.67 99.67 15458641-1 限公司 区 福建南平新南针有限公 福建南平 2,000 70 77 75135554-x 司 第 82 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 南平市国有资产投资经营有限公司 参股股东 70527327-9 福建天成集团服装进出口有限公司 母公司的控股子公司 15816559-3 福建天成集团针棉毛织品进出口有限公司 母公司的控股子公司 15814661-6 福建省纺织品进出口公司 母公司的控股子公司 15814689-4 福州宝瑞服饰有限公司 母公司的控股子公司 76616016-7 福建天成纺织品进出口有限公司 母公司的控股子公司 75936016-7 4、关联交易情况 (1) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联交 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金 易内容 金额 金额 原则 额的比例(%) 额的比例(%) 福建天成纺织 品进出口有限 1,572,923.00 0.15 1,433,509.68 0.16 公司 (2) 其他关联交易 委托借款 委托方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 委贷利息 福建天成集 0.00 100,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 1,885,654.17 团有限公司 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 预收账款 福建天成纺织品进出口有限公司 51,622.10 58,000.00 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响： 期末已贴现未到期的银行承兑汇票 76,639,500.00 元，商业承兑汇票 24,125,500.00 元。 2、已诉讼未执行的应收账款有 439.53 万元。明细如下： 公司名称 欠款金额 进展情况 扬州威阳塑料公司 551,726.52 中止执行 福州金利多纺织有限公司 173,072.60 中止执行 厦门海宝贸易公司 66,595.03 申请执行 江苏常州翔达纺织印染公司 93,085.44 申请强制执行 秦皇岛福胜化学制革有限公司 1,428,304.15 申请执行 济南耀福塑胶有限公司 1,336,914.34 申请执行 莆田嘉信鞋材有限公司 210,783.47 申请执行 广东胭脂红鞋业 311,381.37 一审胜诉 合 计 4,171,862.92 第 83 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 3、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 以上应收账款系应收货款，由于对方无法归还欠款，公司已起诉并胜诉，但仍未收回欠款,公司 已计提坏账准备 3,917,634.69 元。若无法收回欠款，将影响公司利润总额 254,228.23 元。 4、其他或有负债及其财务影响: ①2002 年公司收到福州蓝图企划广告有限公司房租收入 223,432.00 元，2003 年 11 月，因福州 蓝图企划广告有限公司法定代表人涉嫌合同诈骗，永安市人民法院直接将公司在中国工商银行南平 市延平支行的存款 223,432.00 元追缴划走，公司已向三明市中级人民法院提出申诉，目前已转福建 省高级人民法院立案审理,挂账“其他应收款”。 公司已按账龄计提坏账准备 111,716.00 元。若无法收回欠款，将影响公司利润总额 111,716.00 元。 ②公司资产抵押情况： 温州南纺公司房产证号为温房权证经济开发区第 003477 号(建筑面积 766.12 平方米)、第 004133 号(建筑面积 4155.09 平方米)的房产,账面原值 5,512,392.79 元,净值 4,362,286.06 元和温州华星 土地(土地使用证号:温开国用(2002)字第 12121 号) 4,731,568.36 元,已为温州南纺公司向中行温 州经济技术开发区支行借款 850 万元及开立银行承兑汇票 2400 万元设定抵押。 其他重大或有事项。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无其他应披露的重大或有事项。 (十一)承诺事项： 公司无应披露的重大承诺事项。 (十二)资产负债表日后事项： 公司无应披露的资产负债表日后事项。 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 福建南纺股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 612,055,746.22 612,055,746.22 0 准则） 1 长期股权投资差额 -789,743.60 -789,743.00 其中：同一控制下企业合并形成的长 -789,743.00 -789,743.00 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期 股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 2 地产 第 84 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 因预计资产弃置费用应补提的以前 3 年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -2,186,990.00 -2,186,990.00 0 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值 准备 以公允价值计量且其变动计入当期 8 损益的金融资产以及可供出售金融 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 9 损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 4,267,066.66 4,170774.65 96,292.01 13 少数股东权益 27,390,584.40 27,486,871.49 -96,287.09 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 410,256.40 410,256.40 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 641,936,663.68 640,736,658.76 1,200,004.92 则） ⑴2006 年年报误将非同一控制下合并形成的长期股权投资借方差额 789,743.00 元予以冲销， 调减 2007 年初留存收益 789,743.00。2007 年度予以作差错更正，按新准则确认商誉 1,200,000.00 元，并将以前年度已冲销的股权投资差额予以追溯调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 410,256.40 元。 ⑵2006 年年报未将递延所得税资产中归属于少数股东权益的影响数 96,287.09 元调列少数股东权 益，2007 年予以更正。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.20 -1.56 -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 0.18 0.23 0.005 -0.005 净利润 第 85 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 9,789,059.44 追溯调整项目影响合计数 1,114,395.03 其中：管理费用 2,186990.00 投资收益 123,076.92 所得税费用 -781,660.94 少数股东权益 2,396,647.17 2006 年度净利润（新会计准则） 10,903,454.47 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 0.00 其中： 2006 年度模拟净利润 10,903,454.47 第 86 页 共 87 页 福建南纺股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》 上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：陈军华 福建南纺股份有限公司 二〇〇八年三月二十六日 第 87 页 共 87 页