厦门港务(000905)2008年年度报告

厦门港务发展股份有限公司 2008 年 度 报 告 二ＯＯ九年四月十日 1 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 重要提示 1.本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 2.本公司年度财务报告已经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计并 出具标准无保留意见的审计报告。 3. 董事张杨女士因另有公务未能参加本次会议，委托董事缪鲁萍女士代为 出席会议并行使表决权。 4.本公司董事长柯东先生、总经理廖国省先生、财务部经理宋艳萍女士声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 目录 第一节 公司基本情况..........…………………………… 4 第二节 会计数据和业务数据摘要....……………………… 5 第三节 股本变动及股东情况......………………………… 9 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………… 13 第五节 公司治理结构.........…………………………… 17 第六节 股东大会情况简介...……………………………… 23 第七节 董事会报告......………………………………… 23 第八节 监事会报告....…………………………………… 34 第九节 重要事项......…………………………………… 35 第十节 财务报告......…………………………………… 42 第十一节 备查文件目录....………………………………… 119 3 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：厦门港务发展股份有限公司 公司的法定英文名称：XIAMEN PORT DEVELOPMENT Co., Ltd. （缩写： XMPD） 二、公司法定代表人：柯东 三、公司董事会秘书：刘翔 联系地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 联系电话：0592—5829955 传真：0592—5829990 电子信箱：liux@xmgw.com.cn 证券事务代表：朱玲玲 联系地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 联系电话：0592—5829955 传真：0592—5829990 电子信箱：zhull@xmgw.com.cn 四、公司注册地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 公司办公地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 邮政编码：361006 电子信箱：000905@xmgw.com.cn 公司国际互联网网址：www.xmgw.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：巨潮资讯网 公司年度报告备置地点：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：厦门港务 股票代码：000905 七、其他有关资料 1、公司首次注册日期：1999 年 4 月 21 日 2、公司首次注册地点：厦门市工商行政管理局 3、公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 7 月 13 日 4、公司变更注册登记地点：厦门市工商行政管理局 5、企业法人营业执照注册号：350200100000541 6、公司税务登记号：350204705409738 7、组织机构代码：70540973-8 4 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 8、公司聘请的会计师事务所名称：天健光华（北京）会计师事务所有 限公司 地址：北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 12 层 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 2008 年 营业利润 131,295,317.89 利润总额 158,611,053.94 归属于上市公司股东的净利润 117,464,523.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 94,240,184.74 经营活动产生现金流量净额 303,241,131.85 注：扣除非经常性损益项目金额： 单位：人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 10,577,943.29 14,025,382.16 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 14,834,411.90 12,690,948.46 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 5,203,989.46 1,220,095.25 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 5 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 项目 本年发生额 上年发生额 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -2,373,105.53 15,533,901.60 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,903,380.86 -1,001,341.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 30,146,619.98 42,468,986.35 减：所得税影响数 5,426,391.60 6,574,118.18 非经常性损益净额（影响净利润） 24,720,228.38 35,894,868.17 其中：影响少数股东损益 1,495,889.61 6,578,599.17 影响归属于母公司普通股股东净利润 23,224,338.77 29,316,269.00 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润 94,240,184.74 121,216,725.93 2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本年比上 项 目 2008 年 2007 年 2007 年 年增减 2006 年 （%） 2006 年 调整后 调整前 调整后 调整前 2,749,700,35 2,232,893,345 2,232,893,345 936,414,729.5 936,414,729.5 营业收入 23.15 7.30 .69 .69 8 8 158,611,053. 223,227,457.9 223,227,457.9 241,949,286.9 240,627,298.3 利润总额 -28.95 94 7 7 9 5 归属于上市公司股 117,464,523. 150,532,994.9 150,532,994.9 169,900,831.4 168,278,336.4 -21.97 东的净利润 51 3 3 7 7 归属于上市公司股 94,240,184.7 121,216,725.9 121,765,768.7 111,226,287.7 109,310,976.6 东的扣除非经常性 -22.25 4 3 9 4 5 损益后的净利润 经营活动产生现金 303,241,131. -36,874,762.7 -36,874,762.7 922.35 241,451,055.5 241,451,055.5 6 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 流量净额 85 4 4 0 0 每股经营活动产生 0.57 -0.07 -0.07 914.29 0.45 0.45 的现金流量净额 归属于上市公司股 2.85 2.68 2.68 6.34 2.50 2.51 东的每股净资产 全面摊薄净资产收 7.75 10.56 10.56 -2.81 12.80 12.64 益率(%) 加权平均净资产收 8.00 10.97 10.97 -2.97 13.51 13.22 益率(%) 扣除非经常性损益 后的全面摊薄净资 6.22 8.51 8.54 -2.29 8.38 8.21 产收益率(%) 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 6.42 8.84 8.88 -2.42 8.85 8.59 产收益率(%) 基本每股收益 0.22 0.28 0.28 -21.43 0.32 0.32 稀释每股收益 0.22 0.28 0.28 -21.43 0.32 0.32 扣除非经常性损益 0.18 0.23 0.23 -21.74 0.21 0.21 后的基本每股收益 扣除非经常性损益 0.18 0.23 0.23 -21.74 0.21 0.21 后的稀释每股收益 本年末比 2008 年末 2007 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 2006 年末 减（%） 调整后 调整前 调整后 调整前 2,931,764,72 3,464,349,993 3,464,349,993 2,386,793,011 2,385,998,587 总资产 -15.37 2.73 .06 .06 .47 .05 1,515,964,94 1,425,050,425 1,425,050,425 1,327,617,430 1,330,946,664 所有者权益 6.38 8.57 .06 .06 .13 .47 3、报告期股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 531,000,000.00 260,653,467.38 108,166,506.88 525,230,450.801,425,050,425.06 本期增加 8,546,364.32 - - 108,918,159.19 117,464,523.51 本期减少 - - - 26,550,000.00 26,550,000.00 期末数 531,000,000.00 260,653,467.38 116,712,871.20 607,598,609.991,515,964,948.57 4、报告期利润表附表 7 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元） 全面摊薄% 加权平均% 全面摊薄 加权平均 归属于上市公司股东的净利润 7.75 8.00 0.22 0.22 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 6.22 6.42 0.18 0.18 5、资产减值准备明细表 单位：人民币元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 22,113,6 15,532,6 1,930,86 529,784. 35,185,6 一、坏账准备 62.26 00.34 5.02 58 13.00 348,028. 3,969,35 152,054. 4,165,33 二、存货跌价准备 55 9.17 18 3.54 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 567,074. 215,613. 45,383.2 737,304. 七、固定资产减值准备 80 11 0 71 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 8 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 十四、其他 23,028,7 19,717,5 1,930,86 727,221. 40,088,2 合计 65.61 72.62 5.02 96 51.25 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公 发 积 行 数量 比例 送股 金 其他 小计 数量 比例 新 转 股 股 一、有限售条件股份 324,814,500 61.17 -26,550,000 -26,550,000 298,264,500 56.17 1、国家持股 32,098,500 6.04 -26,550,000 -26,550,000 5,548,500 1.04 、国有法人持股 292,716,000 55.13 292,716,000 55.13 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 206,185,500 38.83 +26,550,000 +26,550,000 232,735,500 43.83 1、人民币普通股 206,185,500 38.83 +26,550,000 +26,550,000 232,735,500 43.83 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 531,000,000 100 531,000,000 100 限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 9 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 华建交通经济 2009 年 10 月 17 32,098,500 26,550,000 0 5,548,500 股改承诺 开发中心 日之后 合计 32,098,500 26,550,000 0 5,548,500 - － 2、股票发行与上市情况 （1）到报告期末为止的前三年公司无发行股票的行为； （2）本报告期内公司股份总数未发生变化,因有限售条件的股份上市流通,公司 股份结构变为:有限售条件的股份 298,264,500 股,占公司总股份的 56.17%；无 限售条件的股份 232,735,500 股,占公司总股份的 43.83%。 （3）公司无内部职工股。 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 72967 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 条件股份数 股份数量 量 厦门国际港务股份有限公司 国有股东 55.13% 292,716,000 292,716,000 0 华建交通经济开发中心 国有股东 11.04% 58,648,500 5,548,500 0 北京京鲁兴业投资有限公司 其他 0.14% 726,062 0 未知 苏岭华 其他 0.13% 710,700 0 未知 吴碎奶 其他 0.08% 419,370 0 未知 池汉雄 其他 0.07% 372,400 0 未知 赵民 其他 0.06% 325,100 0 未知 吴永林 其他 0.06% 313,300 0 未知 邱炼钢 其他 0.06% 295,350 0 未知 黄志明 其他 0.05% 283,600 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 华建交通经济开发中心 53,100,000 A股 北京京鲁兴业投资有限公司 726,062 A股 苏岭华 710,700 A股 吴碎奶 419,370 A股 池汉雄 372,400 A股 赵民 325,100 A股 吴永林 313,300 A股 邱炼钢 295,350 A股 黄志明 283,600 A股 周乐和 270,553 A股 10 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前 10 名股东中，第一大股东与其余 9 名股东之间 不存在关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系，也 未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件 持有的有限售 可上市 新增可上市交 限售条件 股东名称 条件股份数量 交易时间 易股份数量 1 厦门国际港务 292,716,000 2011 年 10 月 17 日后 注1 股份有限公司 2 华建交通经济 5,548,500 2009年10月17日后 5,548,500 注2 开发中心 注 1：厦门国际港务股份有限公司承诺自股权分置改革方案实施后首个交易 日起(2006 年 10 月 17 日)60 个月内不上市交易； 注 2：上表在计算华建交通经济开发中心 2009 年 10 月 17 日后的可流通股 份时中未考虑前期流通减持的情况。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）控股股东情况 公司名称：厦门国际港务股份有限公司；法定代表人：郑永恩；成立日期： 1998 年 05 月 25 日；注册资本：贰拾柒亿贰仟陆佰贰拾万元人民币；经营范围： 码头和其他港口设施经营；在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营；港口拖轮 经营；港口机械、设施、设备租赁维修经营；船舶港口服务业务经营。（法律法 规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能 营业。） （2）间接控股股东情况 公司名称：厦门港务控股集团有限公司；法定代表人：郑永恩；成立日期： 1997 年 11 月 04 日；注册资本：叁拾壹亿元人民币；经营范围：1、经营、管理 授权范围内的国有资产； 2、对涉及港口、码头、物流、信息、房地产、酒店、 物业、旅游、贸易、水产品加工等产业或行业的企业进行投资；3、依法为投资 企业融资提供服务，利用各种渠道筹措资金自主进行投资；4、对银行、信托、 11 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 担保、保险等金融服务及证券类企业进行投资；5、港口工程开发、建设及咨询； 6、海上油污、水回收处理，环境监测及油类分析、咨询业务；7、信息产品开发 及销售、信息咨询及技术服务，信息工程的开发建设及相关业务；8、其他与港 口建设经营有关的业务。 （法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目， 必须在取得审批许可证明后方能营业。） （3）实际控制人情况 厦门港务控股集团有限公司是厦门市政府授权产权经营一体化的国有独资 企业，厦门市国有资产监督管理委员会代表厦门市政府履行企业国有资产出资人 的职责，因此，本公司的实际控制人为厦门市国有资产监督管理委员会。 （4）本公司实际控制人与本公司之间的产权和控制关系图如下： 厦门市国有资产监督管理委员会 100% 厦门港务控股集团有限公司 61.13% 厦门国际港务股份有限公司 55.13% 厦门港务发展股份有限公司 3、其他持股 10%以上的法人股东情况介绍 本公司的第二大股东为华建交通经济开发中心，截止报告期末共持有本公司 11.04%的股权。该公司成立于 1993 年 12 月，为全民所有制企业；公司的法定代 表人：傅育宁，注册资金：人民币 50,000 万元；主要经营范围涉及：主营公路、 码头港口、航道的综合开发、承包建设；交通基础设施新技术、新产品、新材料 的开发、研制和产品的销售。兼营建筑材料、机电设备、汽车（不含小轿车）及 配件、五金交电、日用百货的销售；经济信息咨询；人才培训。 4、前十名流通股股东持股情况 单位：股 12 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 华建交通经济开发中心 53,100,000 A股 北京京鲁兴业投资有限公司 726,062 A股 苏岭华 710,700 A股 吴碎奶 419,370 A股 池汉雄 372,400 A股 赵民 325,100 A股 吴永林 313,300 A股 邱炼钢 295,350 A股 黄志明 283,600 A股 周乐和 270,553 A股 注：未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 期初持股 期末持股 增减变动量 姓名 职务 性别 年龄 任期（年） 数（股） 数（股） （股） 柯东 董事长 男 49 2006-2009 0 0 0 廖国省 董事、总经理 男 46 2006-2009 0 0 0 缪鲁萍 董事 女 45 2006-2009 0 0 0 林开标 董事 男 43 2006-2009 0 0 0 王景宇 董事 男 42 2006-2009 0 0 0 张杨 董事 女 45 2006-2009 0 0 0 施欣 独立董事 男 43 2006-2009 0 0 0 邵哲平 独立董事 男 45 2006-2009 0 0 0 游相华 独立董事 男 44 2006-2009 0 0 0 罗建中 监事会主席 男 54 2006-2009 0 0 0 吴伟建 监事 男 50 2006-2009 0 0 0 侯岳屏 监事 男 32 2007-2009 0 0 0 林学玲 监事 女 40 2006-2009 0 0 0 周毅榕 监事 女 36 2006-2009 0 0 0 蔡立群 副总经理 男 40 2006-2009 0 0 0 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 （1）董事 柯东先生：1960 年出生，大学学历，经济师。现任公司董事长、厦门国际 港务股份有限公司非执行董事。历任中国厦门外轮代理有限公司业务员、副总经 理、厦门外代国际货运有限公司总经理、厦门港务物流有限公司总经理、厦门港 务发展股份有限公司董事、总经理。 廖国省先生：1963 年出生，大学学历，高级经济师。现任公司董事、总经 13 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 理。历任厦门海沧港务有限公司总经理、书记，兼任厦门国际货柜码头有限公司 中方代表、副总经理。 缪鲁萍女士：1964 年出生，经济学硕士，高级经济师。现任公司董事、厦 门港务控股集团有限公司董事、副总经理、总经济师、厦门国际港务股份有限公 司非执行董事。历任厦门市路桥建设投资总公司开发经营部副经理、总会计师室 副主任、资金结算中心经理，厦门路桥股份有限公司董事、总经理、厦门港务集 团有限公司总经济师。 张杨女士：1964 年出生，经济学学士，研究生学历，政工师。现任公司董 事、华建交通经济开发中心副总经理、深圳高速公路股份有限公司董事、浙江沪 杭甬高速公路股份有限公司和江苏宁沪高速公路股份有限公司董事、四川成渝高 速公路股份有限公司副董事长。历任航天工业部副主任科员、主任科员、华建交 通经济开发中心总经理助理兼证券管理部经理。 林开标先生：1966 年出生，硕士研究生，经济师。现任公司董事、厦门港 务控股集团有限公司副总经理、厦门国际港务股份有限公司非执行董事。历任厦 门港东渡港务公司工班指导员、办公室副主任、主任、商务经营部经理、副总经 理、厦门港务集团东渡港码头有限公司董事兼总经理、东渡港务分公司总经理、 厦门港务集团有限公司营运管理部经理、厦门国际港务股份有限公司副总经理。 王景宇先生：1967 年出生，大学学历，工程师。现任公司董事、厦门港务 船务有限公司总经理。历任厦门港务局高崎船厂技术员、厦门港务集团技术部工 程师、厦门港船务公司副经理。 施欣先生：1966 年出生，工学博士后。现任上海海事大学交通运输学院院 长、数字物流综合实验中心主任、交通运输规划与管理专业教授、博士生导师。 兼任公司独立董事。 邵哲平先生：1964 年出生，博士，教授。现任集美大学航海学院副院长， 兼任交通部航海技术专业教学指导委员会委员、厦门市安全生产专家组成员、中 国航海学会理事、厦门航海学会常务理事。兼任公司独立董事。 游相华先生：1965 年出生，管理学（会计学）博士，高级会计师。现任深 圳利通控股有限公司董事、副总经理，兼任公司独立董事。历任厦门汇成建设发 展有限公司财务经理、厦门国有资产投资公司总会计师、厦门大学管理学院会计 系副教授。 14 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com （2）监事 罗建中先生：1955 年出生，大学学历，经济师。现任公司监事会主席、厦 门国际港务股份有限公司监事、厦门港务控股集团有限公司工会主席。历任福州 军区、南京军区通信参谋、营长、通信部副处长、处长、厦门港务局局长助理、 厦门港务集团有限公司工会主席。 林学玲女士：1969 年出生，大学学历，审计师。现任公司监事、厦门港务 控股集团有限公司审计部副经理。曾任厦门港务局审计室审计员、厦门港务集团 有限公司科员。 侯岳屏先生：1977 年出生,大学学历,助理会计师.现任公司监事、华建交通 经济开发中心会计。曾任北京同仁堂中药提炼厂会计、北京同仁堂科技发展股份 有限公司制药厂会计、北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司财务经理。 吴伟建先生：1959 年出生，大专学历，政工师。现任公司监事、厦门港务 发展股份有限公司东渡分公司党委书记。历任 87060 部队战士、班长、代理排长、 厦门港务管理局港口装卸队调度室主任、厦门港务管理局海滨装卸公司副书记、 书记、厦门港务集团有限公司石湖山码头分公司书记兼副经理。 周毅榕女士，1973 年出生，大学学历，中国注册会计师。现任本公司监事、 投资管理部经理。曾就职于厦门会计师事务所、厦门华天会计师事务所、厦门天 健华天会计师事务所，并担任项目经理。 （3）高级管理人员 蔡立群先生：1969 年出生，大学学历，高级经济师。现任本公司副总经理。 历任厦门港务局东渡港务公司调度室计划调度员、厦门海捷货运有限公司副总经 理、厦门港务集团东渡港务公司调度室副主任、厦门港务集团国内船舶代理有限 公司副经理、东渡港务分公司副总经理。 3、在股东单位任职的董事、监事情况： 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 柯东 厦门国际港务股份有限公司 非执行董事 2005 年 3 月至今 缪鲁萍 同上 非执行董事 2005 年 3 月至今 林开标 同上 非执行董事 2005 年 3 月至今 罗建中 同上 监事 2005 年 3 月至今 张杨 华建交通经济开发中心 副总经理 2007 年 4 月至今 侯岳屏 同上 会计 2006 年 11 月至今 15 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 4、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 姓名/本公司职务 任职/兼职单位 与本公司关系 职务 柯东/董事长 中国厦门外轮代理有限公司 控股 董事长 厦门港务贸易有限公司 控股 董事长 廖国省/总经理、 厦门港务船务有限公司 控股 董事长 董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事长 厦门港务运输有限公司 控股 董事长 厦门港务贸易有限公司 控股 董事 王景宇/董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事 张杨/董事 深圳高速公路股份有限公司 无关联 董事 四川成渝高速公路股份有限公司 无关联 副董事长 浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 无关联 董事 游相华/独立董事 厦门金龙汽车集团股份有限公司 无关联 独立董事 厦门速传物流发展股份有限公司 无关联 独立董事 深圳民太安保险公估股份有限公司 无关联 监事会主席 林学玲/监事 厦门国际港务石湖山码头有限公司 关联 监事 厦门电子商务中心有限公司 关联 监事 侯岳屏/监事 扬子大桥 无关联 监事 吴伟建/监事 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 控股 董事 周毅榕/监事 厦门港务贸易有限公司 控股 董事 厦门外理理货有限公司 控股 董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事 中国厦门外轮代理有限公司 控股 董事 厦门市路桥建材有限公司 控股 董事 厦门港务运输有限公司 控股 监事 蔡立群/副总经理 厦门市路桥建材有限公司 控股 董事长 厦门外理理货有限公司 控股 董事长 厦门港务船务有限公司 控股 董事 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 控股 董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事 厦门港务运输有限公司 控股 董事 厦门港务贸易有限公司 控股 董事 二、年度报酬情况 1、董事、监事及高管人员领取报酬情况 序号 姓名 年度报酬 1 柯 东 49.67 万元 2 廖国省 44.12 万元 3 缪鲁萍 在厦门港务控股集团有限公司领薪 4 林开标 在厦门港务控股集团有限公司领薪 5 王景宇 在厦门港务船务有限公司领薪 6 张杨 董事津贴 2.88 万元 7 施欣 独立董事津贴 3.6 万元 8 邵哲平 独立董事津贴 3.6 万元 9 游相华 独立董事津贴 3.6 万元 10 罗建中 在厦门港务控股集团有限公司领薪 16 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 11 吴伟建 在东渡分公司领薪 13 侯岳屏 监事津贴 2.64 万元 14 林学玲 在厦门港务控股集团有限公司领薪 15 周毅榕 17.81 万元 16 蔡立群 38.63 万元 2008 年度在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬依据 本公司制定的《厦门港务发展股份有限公司工资制度》以及公司 2003 年度第一 次临时股东大会审议通过的关于给予董事、监事津贴的相关决议。 全体董事、监事、高级管理人员的报酬总额为 166.55 万元。 三、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内无董事、监事及高级管理人员变动情况 . 四、员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司本部及下属子公司的在职员工总数为 3190 人， 其中，公司本部 913 人，下属子公司 2277 人。在专业构成方面，管理人员 333 人，占员工总数 10.44％；财务人员 104 人，占员工总数的 3.26％；生产人员 2533 人，占员工总数的 79.40％；技术人员 220 人，占员工总数的 6.9％。在教 育程度方面，大专及大专以上文化程度的人员 1287 人，占员工总数的 40.34％， 大专以下文化程度的人员 1903 人，占员工总数的 59.66％。 本公司离退休职工的工资费用由社会保险机构统筹安排。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等国家有关法律法规要求，不断完善公司治理，规 范公司运作。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司 治理情况符合有关规定。 二、独立董事履行职责情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 游相华 5 5 0 0 施 欣 5 5 0 0 邵哲平 5 5 0 0 本公司独立董事任职以来，认真履行对上市公司及全体股东诚信及勤勉尽责 17 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 义务，不受公司主要股东、实际控制人及其他与公司存在利害关系的单位、个人 影响，以维护公司及全体股东利益为出发点，对续聘会计师事务所、关联交易等 作出公正、客观的判断，发表了独立意见和专项说明。 报告期内，公司独立董事未对公司董事会议案和其他对董事会议案事项提出 异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况 说明 1、在业务方面，公司具有独立完整的业务及经营能力，与控股股东在业务 上是分开的，同时，由于市场细分不同，公司及下属机构与控股股东及其下属机 构之间不存在同业竞争的问题。 2、在人员方面，公司制定了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独 立的劳动人事职能部门，不存在与控股股东混合经营管理的情况。 3、在资产方面，公司与控股股东产权关系明确。 4、在机构方面，公司法人治理机构的建立及运作严格按照《公司章程》执 行，生产经营和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的 组织机构。 5、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，开设了独立的银行帐户， 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要 求，独立进行财务决策。 四、公司内部控制自我评价 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益， 保障公司资产的安全和完整，防范和控制公司风险，本公司按照《上市公司内部 控制指引》的要求，对2008年度公司内部控制的有效性进行自我评价。 （一）公司内部控制自我评价综述 1、公司内部控制的组织架构 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事 会等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。 目前，公司内部控制的组织架构为： 1）公司股东大会是公司的最高权力机构， 能够确保所有股东，特别是中小 18 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2）公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责， 建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设董事会秘 书负责处理董事会日常事务。 3）公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为 及各子公司的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。 4）公司战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等三个专业委员 会，是按照董事会内部按照功能分别设立。战略发展委员会主要对公司长期发展 战略和重大投资决策进行研究并提出建议。审计委员会主要负责公司内、外部审 计的沟通、监督和核查工作；薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高管人 员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与方 案； 5）公司设立专职内部审计人员负责公司内部控制执行情况的审计、检查工 作。 6）公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、 管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运 转。各控股子公司和职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。 2、公司内部控制制度建设情况 为规范管理，控制经营风险，公司根据自身特点和管理需要，建立起了一套 较为完善的内部控制制度。整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面 和各环节，确保了各项工作都有章可循。 公司根据《上市公司内部控制指引》的要求，根据所处行业、经营方式、资 产结构并结合公司自身业务具体情况制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《审计委员会工作细 则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《战略发展委员会工作细则》、《总经 理工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等多项有效内 部控制制度。内部控制活动基本涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：生产、 采购、销售、资产管理、存货管理、资金管理、信息披露等方面，具有较强的指 导性。 19 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 3、2008年公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效 为巩固公司治理专项活动的成果，继续推进公司治理专项活动，公司严格落 实中国证监会《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部 函2008116号）文件要求，对公司治理专项活动进一步推向深化： 1）董事会各专门委员会严格按照专门委员会工作细则的规定开展积极有效 的工作，切实发挥了董事会专门委员会在内部控制中的作用。 2）为进一步完善公司治理机制，提高公司信息披露的质量，夯实信息披露 编制工作基础，公司制定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年 报工作规程》，并在实际工作中切实贯彻执行。 3）公司设立了专职内部审计人员，开展内部审计、督查工作，监督公司及 子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况，出具专项审计意见，定期将工 作总结及工作计划向董事会审计委员会报告。 （二）重点控制工作 公司在加强日常经营管理方面制定了详细的管理制度和操作细则，在经济业 务的处理中均有明确的授权和核准体系，各类事项的审批和相关重要资料均能妥 善保管，对控股子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、 信息披露等方面加强重点控制，建立有严格的具体的管理制度，并得到有效的执 行。 1、对各控股子公司的内部控制 为加强对各控股子公司的管理，维护公司和全体投资者利益，公司通过向控、 参股公司派出董事、监事，了解其经营状况，对其财务资料和信息及时进行总结 分析，密切关注其经营动态，并通过参加其股东大会、董事会、监事会等相关会 议并行使表决权实现有效的股权管理，定期开展对各控股子公司的综合考核，使 公司对各控股子公司的管理得到有效控制。 2、关联交易的内部控制 本年度内，公司严格按照深交所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指 引》、《公司章程》等有关文件规定，对公司关联交易行为包括从交易原则、关 联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的披露等进行全方 位管理和控制，与关联方分别签订了协议，关联交易公正、公平、公允。关联交 20 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 易行为是在市场经济的原则下公平合理地进行，对公司独立性不构成影响，没有 损害公司及股东的利益，可以满足公司日常生产经营正常运作。 3、对外担保的内部控制 为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《公司章程》 中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。本年度内，公司严格 执行证监会下发的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）的规定，未发生违规担保情况。发生的对子公司担保均经董事会审议通过， 履行了担保审批程序和信息披露义务，未损害公司及其他股东利益。 4、募集资金使用的内部控制 为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司募集资金的 管理，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、使用、变更、管理、 监督等内容作了明确的规定。 5、重大投资的内部控制 为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营风险，明确公司重大投资、财 务决策的批准权限与批准程序，公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会 对重大投资的审批权限，规定了重大投资决策授权体系和审批程序。 6、信息披露的内部控制 为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时， 公司制定了《信息披露管理制度》，明确规定了信息披露的原则、内容、程序、 信息披露的权限与责任划分、记录与保管制度及信息的保密措施。 （三）进一步完善内部控制制度的措施及下年度的工作计划 公司内部控制体系的建设是一个长期的过程，随着国家法律法规的逐步深化 完善和公司进一步发展的需要，公司的内部控制的有效性可能发生变化，因此， 公司拟从以下几个方面着手不断深化内部控制： 1、继续加强相关人员对有关公司治理等法律法规、规章制度的学习，并不 断对公司内部控制制度加以完善； 2、按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）的要求，进一步强化 风险评估体系的建设，更好地实现对风险的有效防范和控制； 3、进一步加强内部审计，加强内部控制制度的执行和检查工作。 21 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com （四）公司内部控制情况总体评价 公司已基本建立健全了内部控制制度，能够适应公司现行管理的要求和公司 发展的需要。公司的各项内部控制制度在公司营运的各环节中得到了贯彻执行， 基本达到了内部控制的目标。鉴于内部控制存在固有局限性，公司将根据未来经 营发展的需要，不断深化管理，进一步完善内部控制制度，使之适应公司发展的 需要和国家有关法律法规的要求。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表 意见如下： 1、逐步建立健全了一系列内部控制管理制度， 并在经营管理活动中得到贯 彻实施，总体上有效地保证了经营管理活动的正常进行，在一定程度上控制了经 营管理风险。同时，本公司还应进一步完善内部控制制度，并切实加大执行力度， 使之能够适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 2、公司内部控制组织机构健全，内部审计人员配备到位，保证了公司内部 控制重点活动的执行及监督。 3、2008年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公 司《内部控制制度》的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了 公司内部控制的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司逐步建立健全了一系列内部控制管理制度， 并在经营管理活动中得到 贯彻实施，总体上保证了经营管理活动的正常进行，在一定程度上控制了经营管 理风险。公司还应将进一步完善内部控制制度，并切实加大执行力度，使之能够 适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 五、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司高级管理人员的岗位（职务）工资和津贴与职务挂钩，效益 工资与公司经营业绩挂钩。 22 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 第六节 股东大会情况简介 公司在报告期内共召开一次股东大会。 本公司于 2008 年 5 月 8 日上午 9 点在公司会议室召开 2007 年度股东大会， 本次大会决议公告刊登在 2008 年 5 月 9 日的《证券时报》上。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 在 2008 年度，本公司面临着较为多变的外部经营环境，一方面，国际金融 危机逐步升级，并引发全球经济衰退，从而对港口货源带来不利的影响，另一方 面，公司物流供应链的各个业务环节所面临的市场竞争日益激烈，公司存在着业 务流失和价格下降的压力。面对以上困难，公司董事会与经营班子团结协作，通 过公司上下的共同努力，认真应对所面临的每一个挑战和困难，努力完成了年初 确定的各项目标。 公司 2008 年实现营业收入 274,970.04 万元，比 2007 年增长 23.15%，主要 是公司的贸易业务营业收入增长较大所致。公司 2008 年实现利润总额 15,861.11 万元，实现归属于上市公司股东的净利润 11,746.45 万元，较 2007 年分别减少 28.95%和 21.97%，主要是受到宏观经济环境变化和市场竞争加剧的影响，公司 建材销售和码头装卸业务的营业规模及毛利率有所下降。 （二）公司主营业务范围及其经营情况 公司主营业务范围包括经营码头及港口设施、货物装卸、仓储、综合物流、 转运、多式联运、物流信息管理、自营和代理各类商品和技术的进出口、建筑材 料的生产与销售等。 主营业务经营情况如下： 1、主营业务按性质分布列示如下 ： 单位：人民币元 营 业 收 入营 业 成 本 毛利率 业务性质 营业收入 营业成本 比 上 年 增比 上 年 增 毛利率比上年增减 （%） 减（%） 减（%） 码头业务 236,016,216.05 212,078,476.19 10.14 -7.66 8.95减少 13.71 个百分点 建材销售 278,536,501.61 249,975,848.33 10.25 -21.23 -18.08 减少 3.46 个百分点 23 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 代理劳务 146,980,563.86 73,093,348.77 50.27 10.79 20.78 减少 4.11 个百分点 拖轮业务 138,760,295.00 64,395,735.41 53.59 30.23 38.84 减少 2.88 个百分点 运输劳务 133,872,062.30 127,748,195.28 4.57 17.19 19.91 减少 2.17 个百分点 1,730,764,406. 1,676,094,351. 贸易 37 19 3.16 46.76 43.79 增加 2.01 个百分点 物流延伸服 务及其他 59,240,212.87 40,299,879.92 31.97 -16.19 -7.99 减少 6.06 个百分点 2,724,170,258. 2,443,685,835. 合计 06 09 10.30 23.12 27.10 减少 2.80 个百分点 2、主营业务按行业分布列示如下： 单位：人民币元 营 业 收 入营 业 成 本 毛利率 业务性质 营业收入 营业成本 比 上 年 增 比 上 年 增 毛利率比上年增减 （%） 减（%） 减（%） 港口物流 714,869,350.08 517,615,635.57 27.59 5.17 14.54 减少 5.93 百分点 建材销售 278,536,501.61 249,975,848.33 10.25 -21.23 -18.08 减少 3.46 百分点 1,730,764,406. 1,676,094,351. 贸易 37 19 3.16 46.76 43.79 增加 2.01 百分点 2,724,170,258. 2,443,685,835. 合计 06 09 10.30 23.12 27.10 减少 2.80 百分点 3、主营业务按地区分布列示如下： 单位：人民币元 营 业 收 入 营业成本 毛利率 比 上 年 增 比上年增 地 区 主营业务收入 主营业务成本 (%) 减（%） 减（%）毛利率比上年增减 2,724,170,258. 2,443,685,835. 福建省 06 09 10.30 23.12 27.10 减少 2.80 百分点 2,724,170,258. 2,443,685,835. 合 计 06 09 10.30 23.12 27.10 减少 2.80 百分点 4、供应商、客户情况 单位：人民币元 前五名供应商采购金额合计 1,041,867,492.69占年度采购总额比例 42.64% 前五名销售客户销售合计 1,090,853,844.45占年度销售总额比例 40.04% 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为1,041,867,492.69元，占年 度采购总额的42.64%，公司前五名客户销售金额合计为1,090,853,844.45元，占 年度销售总额的40.04%。 24 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com （三）报告期公司资产构成及费用的变动情况 单位：人民币元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总资产 占总资产的比 占总资产比重的 项目 金额 的比重% 金额 重% 增减 应收款项 438,123,666.50 14.94% 548,108,180.44 15.82% -0.88% 存货 162,265,200.05 5.53% 377,369,847.74 10.89% -5.36% 投资性房地产 72,564,873.18 2.48% 74,571,658.90 2.15% 0.33% 长期股权投资 119,217,695.45 4.07% 69,430,378.61 2.00% 2.07% 固定资产 853,305,070.89 29.11% 825,298,051.41 23.82% 5.29% 在建工程 99,328,070.10 3.39% 35,434,986.86 1.02% 2.37% 短期借款 186,326,329.04 6.36% 356,120,000.00 10.28% -3.92% 长期借款 39,360,000.00 1.34% 112,240,000.00 3.24% -1.90% 项目 2008 年 2007 年 增减 销售费用 11,063,381.96 4,674,260.38 6,389,121.58 管理费用 99,005,799.70 94,884,936.64 4,120,863.06 财务费用 16,729,548.70 3,277,330.66 13,452,218.04 所得税 12,654,654.46 40,505,657.77 -27,851,003.31 说明： 1、存货占总资产比重减少主要系本报告期下半年贸易业务减少，库存商品 相应减少所致。 2、长期股权投资占总资产比重增加主要系本报告期新增对合营企业厦门港 务叶水福物流有限公司的投资所致。 3、固定资产占总资产比重增加主要系本报告期在建工程完工转入固定资产 所致。 4、在建工程占总资产比重增加主要系本报告期东渡港务分公司圆筒仓接粮 工程项目和岸边集装箱装卸桥项目增加所致。 5、短期借款占总资产比重减少主要系本报告期下半年贸易业务减少，经营 性融资需求量减少所致。 6、长期借款占总资产比重减少主要系信用借款将于 2009 年到期，本报告期 末归集于“一年内到期的非流动负债”所致。 7、销售费用增加主要系本报告期贸易业务较去年同期增加所致。 8、财务费用增加主要系本报告期贸易业务增加，经营性融资需求量增加而 增加银行利息支出所致。 9、所得税减少主要系本报告期根据新企业所得税法的规定，本公司发生的 合理的职工工资薪金支出准予在税前扣除，不再进行纳税调整；本年度技术改造 国产设备投资抵免企业所得税和享受上年工效挂钩政策减少当期所得税。 （四）公司现金流量表相关数据的变化情况 一、经营活动产生的现金流量： 2008 年 2007 年 增减（%） 现金流入小计 3,008,688,925.33 2,503,061,035.26 20.20% 25 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 现金流出小计 2,705,447,793.48 2,539,935,798.00 6.52% 经营活动产生的现金流量净额 303,241,131.85 -36,874,762.74 -922.35% 二、投资活动产生的现金流量： 现金流入小计 221,027,159.62 111,453,110.60 98.31% 现金流出小计 331,001,302.18 309,135,196.45 7.07% 投资活动产生的现金流量净额 -109,974,142.56 -197,682,085.85 44.37% 三、筹资活动产生的现金流量： 现金流入小计 352,326,329.04 502,520,000.00 -29.89% 现金流出小计 576,234,211.98 142,873,127.17 303.32% 筹资活动产生的现金流量净额 -223,907,882.94 359,646,872.83 162.26% 说明： 1、经营活动产生的现金流入总额同比增加主要系生产量及相应营业收入增 加所致； 2、经营活动产生的现金流出总额同比增加主要系生产量及相应营业成本增 加所致； 3、投资活动产生的现金流入总额同比增加主要系本报告期收回外汇理财投 资所致； 4、投资活动产生的现金流出总额同比增加主要系增加人民币理财投资所致； 5、筹资活动产生的现金流入总额同比减少主要是本期借款减少所致； 6、筹资活动产生的现金流出总额同比增加主要是本期偿还债务增加所致； （五）主要控股及参股公司的经营情况及业绩 1、本公司控股 95%的厦门市路桥建材有限公司，注册资本 2000 万元人民币， 总资产 247,105,137.34 元，主要从事混凝土、建筑材料生产、加工及批发、零 售，电器机械及器材的批发、零售及维修，仓储，该公司 2008 年实现营业收入 281,521,741.31 元，净利润 7,215,377.23 元。 2、 本公司控股 90%的厦门港务船务有限公司，注册资本 6000 万元人民币， 总资产 266,754,855.06 元，主要从事助轮船靠离泊、拖驳船服务、港口货物中 转、物资储存、装卸货物、港口消防服务、海上船舶修理，该公司 2008 年实现 营业收入 140,331,795.00 元，净利润 50,454,076.13 元。 3、 本公司控股 97%的厦门港务物流有限公司，注册资本 6500 万元人民币， 总资产 254,084,392.91 元，主要从事：a、公路货物运输、集装箱疏运；b、修、 租、洗箱服务；c、冷藏箱预检及监管；d、物流信息咨询服务；e、承办海运、 储运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、 集装箱拉箱拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输 咨询业务（法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审 26 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 批许可证明后方能营业），该公司 2008 年实现营业收入 68,138,406.89 元,净利 润 16,164,183.62 元。 4、本公司控股 86%的厦门外理理货有限公司，注册资本 1700 万元人民币， 总资产 44,188,157.73 元，主要从事经营国际航线船舶在厦门港口的理货业务； 国外进出口货物在厦门口岸的理货业务和集装箱在各地的装拆箱理货业务及其 他可委托办理的理货业务等，该公司 2008 年实现营业收入 57,818,120.58 元， 净利润 10,847,431.31 元。 5、本公司控股 60%的中国厦门外轮代理有限公司，注册资本 3000 万元人民 币，总资产 650,419,393.63 元，主要从事中外籍国际船舶代理业务；缮制单证， 代签提单、运输合同、速遣滞期协议，代收代付款项；办理船舶进出港手续，联 系安排引水、靠泊、装卸；报关，办理货物的托运和中转；揽货和组织海商海事； 代为处理船舶、船员、旅客或货物的有关事项（法律法规规定必须办理审批许可 才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业），该公司 2008 年实 现营业收入 198,654,519.35 元，净利润 55,344,259.98 元。 6、本公司控股 80%的厦门港务国内船舶代理有限公司，注册资本 200 万元 人民币，总资产 7,478,315.44 元，主要从事内贸水路运输的船舶代理、客货运 输代理及相关的业务，该公司 2008 年实现营业收入 6,639,508.36 元，净利润 441,317.19 元。 7、本公司控股 100%的厦门港务贸易有限公司，注册资本 1000 万元人民币， 总资产 112,775,757.39 元，主要从事自营和代理各类商品和技术的进出口，但 国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；批发零售建筑材料、化工原 料及产品（不含危险化学品及监控化学品）、矿产品（国家专控除外）、机械设备、 五金交电及电子产品、纺织品、服装及日用品、农畜产品（不含种子）、文具、 体育用品及器材、工艺美术品（不含金银饰品）；批发、零售燃料油（不含成品 油） （以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可方可经营）, 该公司 2008 年实现营业收入 277,046,653.60 元，净利润-8,095,335.29 元。 8、本公司参股 48%的厦门港务鹭榕水铁联运有限公司，注册资本 50 万元人 民币，总资产 978,487.74 元，主要从事铁路货物（含集装箱）联运及其代理； 货物（含集装箱）中转及相关的仓储、装卸及其代理；电器机械及器材、五金交 电、化工材料（不含化学危险品）、建筑材料、矿产品、木材批发、零售，该公 27 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 司 2008 年实现净利润 107,737.82 元。 二、对公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 公司的主要业务为港口综合服务，所处行业为港口服务业，是现代物流业的 重要组成部分，属交通运输辅助业港口业类。 从我国港口吞吐量和GDP的变化规律来看，我国港口吞吐量与经济增长密切 相关，而港口吞吐量的增长将会直接促进港口物流业务的发展。 根据有关资料显示，我国国民经济在今后相当长的一段时期内将保持稳定增 长，从而有利于港口服务业的持续成长。 公司所面临的市场竞争，一方面是指周边港口与厦门港之间的竞争所导致公 司的业务分流，另一方面是指区域内从事同类业务的企业与本公司存在的市场竞 争。总体而言，厦门港以及本公司具有相当的市场竞争优势。 （二）公司面临的机遇和挑战。 1、发展机遇 （1）我国出台了扩大内需的十大举措，中国内需的增长将会带动中国各行 业的持续发展，港口物流产业也将从产品流通的运输环节获益。 （2）在《政府工作报告》和“十一五”规划纲要中，计划通过10年～15年 的努力，海峡西岸将形成规模产业群、港口群、城市群，成为中国经济发展的发 达区域。海峡西岸经济区的经济开发与建设将会为公司港口及物流配套业务带来 良好的发展机遇。 （3）海关总署颁布的第172号令已于2009年1月1日起施行，该办法规范了对 进出境运输工具舱单的管理，增强了公司物流配套业务的竞争力；各级政府对物 流产业的发展都大力支持，出台了各种有利于物流产业发展的优惠政策；同时， 漳州港纳入厦门港规划，这些都使公司可以在更高层次和更大规模上发展港口物 流业务。 （4）由本公司负责投资、建设及运营的“区港联动项目”集成了国际中转、 国际配送、国际采购和国际转口贸易四大功能，通过保税区和港区在形态、资源 上的整合，带动信息流、资金流和商品流的集聚和辐射，对本公司发展仓储、物 流业务有积极的作用。 2、面临挑战 28 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com （1）由于受到全球金融危机的冲击，许多外贸企业出口形势急转直下，从 而对港口货源造成不利的影响。 （2）厦门物流业的发展面临着经营腹地狭小、经济总量不足的现实瓶颈。 （3）由于行业进入门槛不高，公司物流业务链的各个板块均存在着不同程 度的市场竞争。 （4）随着市场成熟、行业格局的变化，公司的船东、货主客户议价能力提 高，直接影响到产品和服务的价格。 （三）新年度经营计划 1、持续推进公司治理建设，进一步规范和完善企业内部控制，提高公司经 营管理水平和风险防范能力。 2、根据公司近期业务目标和长远发展规划，开展资产整合和业务重组，优 化配置各项资源，为公司保持可持续性发展打下良好基础。 3、在相关股东的支持下，探讨收购散杂货码头资源的可能性和可行性，以 进一步提高核心业务的市场竞争力。 4、加快物流通道建设，拓展货源腹地，以现代仓储为重点，大力发展国内 集装箱、货物中转和保税仓储、拼箱以及海铁、海空联运业务，使其成为公司的 重要增长点。 （四）资金需求和使用计划 2009 年预计资产购置支出现金 12,566.86 万元，主要是东渡码头粮食中转 接运扩建工程、象屿保税物流园区南部 3#仓库建设、购置船舶及运输车辆车架 及其他港口服务设施等项目支出。公司主要靠自有资金和银行贷款等方式筹集投 资资金，并根据项目的实际进展，合理调拨和使用。 （五）风险因素和对策 市场竞争的风险：主要体现在因周边港口与厦门港之间的竞争所导致公司的 业务分流，以及区域内从事同类业务的企业与本公司存在的市场竞争。 对策和措施：公司将积极拓展腹地货源，整合整体物流供应链，以项目为平 台，以资本运营为手段，积极寻求业务范围扩张，提高对物流资源的控制能力， 提升公司的整体竞争力和赢利能力。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 29 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 公司在报告期内没有募集资金，也不存在以前期间募集资金延续到本报告期 内使用的情况。 2、非募集资金投资情况 项目名称 项目金额 2008 年投资额 工程进度 东渡码头粮食中转接运扩建工程 7171 万元 3472.38 万元 85.43% 象屿保税物流园区南部 3#仓库 1268 万元 61.63 万元 4.86% 四、审计意见和会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 1、报告期内，天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标 准无保留意见的审计报告。 2、报告期内无会计政策、会计估计变更。 3、报告期内无重大会计差错更正。 五、董事会日常工作情况 （一）、董事会的会议情况及决议内容 1、公司于 2008 年 4 月 14 日召开第三届董事会第十四次会议，决议公告刊 登在 2008 年 4 月 16 日的《证券时报》。 2、公司于2008年4月29日召开第三届董事会第十五次会议，有关公告刊登在 2008年4月30日的《证券时报》。 3、公司于2008年7月21日召开第三届董事会第十六次会议，决议公告在2008 年7月22日的《证券时报》。 4、公司于2008年8月19日召开第三届董事会第十七次会议，有关公告刊登在 2008年8月20日的《证券时报》。 5、公司于2008年10月24日召开第三届董事会第十八次会议，有关公告刊登 在2008年10月27日的《证券时报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真贯彻落实股东大会决议。 根据 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配方案，公司于 2008 年 7 月实施了向全体股东每 10 股派发现金红利 0. 5 元(含税)的年度分红方案。 （三）董事会审计委员会的履职情况汇总报告 30 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 公司董事会下设的审计委员会由3人组成：独立董事游相华先生（兼主任委 员）、独立董事邵哲平先生、董事张杨女士。 1、 对公司2008年度财务会计报表发表两次审阅意见 报告期内，按照证监会有关规定要求，审计委员会对年度财务会计报表发表 了两次审阅意见。 在年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，并 与公司管理层和财务相关人员进行询问和沟通，发表如下意见：经审阅，本委员 会没有发现公司财务会计报表需要作出重大修改之处。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅公司财务会计 报表并发表如下意见： 根据中国证监会《关于做好上市公司二 00 八年年度报告及相关工作的通知》 的要求，我们作为审计委员会成员，在会计师对公司二 00 八年度财务状况出具 初审意见，并与会计师进行沟通后，对公司编制的二 00 八年年度财务报告进行 了审核，认为： 1)公司编制二 00 八年年度财务报告所执行的会计政策与采用的会计估计符 合企业会计准则和应用指南的相关规定。 公司在本会计期间内无重大会计估计变更及差错更正事宜。 2)公司编制二 00 八年年度财务报告符合行业相关规定。 3)公司编制二 00 八年年度财务报告的内容和格式符合中国证监会和证券交 易所的各项规定，所包含的信息公允、真实地反映出公司二 00 八年度的经营管 理和财务状况等事项。 审计委员会审议通过公司财务报告，并同意提交董事会审议。 2、审计委员会关于“天健光华（北京）会计师事务所从事2008年度公司审 计工作的总结报告和2009年度续聘会计师事务所”的决议。 审计委员会在听取天健光华（北京）会计师事务所（以下简称“天健光华所”） 对本公司 2008 年度审计工作的自评报告后，根据其实际工作情况，形成意见如 下： 31 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com “天健光华所”对本公司 2008 年度财务报表的审计工作，内容主要是对 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司 及合并现金流量表和公司及合并股东权益变动表以及财务报表附注进行审计并 发表审计意见。年度审计结束后，会计师事务所对公司的年度审计结论以书面方 式出具了无保留意见的审计报告。审计委员会现对事务所本年度的审计情况作如 下评价： 1、基本情况： “天健光华所”开始年度审计工作之前与公司进行了必要的沟通，并在了解 公司内部控制等情况后与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了 2008 年度审计费用及其差旅、食宿等费用共计 53 万元人民币。“天健光华所” 于 2008 年 12 月成立审计小组进入公司开始进行年度审计。根据审计小组的审计 时间安排，审计小组在约定时限内完成了所有审计工作，并向审计委员会提交了 年度报告初审意见。 2、关于会计师事务所执行审计业务的工作评价： （1）独立性 “天健光华所”所有职员未在公司任职，并未获取除法定审计必要费用外的 任何现金及其他任何形式经济利益，“天健光华所”和公司之间不存在直接或者 间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；审计小组成员和公司决策层之 间不存在关联关系。在本次审计工作中“天健光华所”及审计小组成员始终保持 了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要 求。 （2）专业胜任能力 审计小组按照审计准则对独立性及专业胜任的要求组成审计小组，审计小组 共由 12 人组成，其中注册会计师 4 人，主要人员熟悉公司业务，胜任此项审计 工作。 3、关于对续聘会计师事务所的决议：我们认为公司2008年聘请的“天健光 华所”在为公司提供审计服务的工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职 业准则，较好地完成了公司委托的审计工作。因此，同意公司继续聘任“天健光 华所”作为公司2009年的审计机构，并同意将本项议案提交董事会进行表决。 32 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会由3人组成：独立董事邵哲平先生（兼 主任委员）、独立董事游相华先生、董事林开标先生。 2009 年 2 月 3 日，薪酬与考核委员会召开了第二次会议，审议通过了《关 于实施企业年金制度的议案》，并提交董事会审议。 2009 年 4 月 7 日，薪酬与考核委员会召开了第三次会议，认为 2008 年年度 报告中所披露的公司董事、监事和高管的薪酬是依据公司 2003 年度第一次临时 股东大会审议通过的关于给予董事、监事津贴的相关决议和公司制定的《厦门港 务发展股份有限公司工资制度》确定的，上述信息是真实的。2008 年度，公司 未实施股权激励计划。 六、2008 年度利润分配预案 经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，本公司在 2008 年度累计 实现净利润人民币 117,464,523.51 元，根据《公司法》和《公司章程》的相关 规定，提取法定盈余公积金人民币 8,546,364.32 元，加上年初未分配利润结余 525,230,450.80 元，减 2008 年已分配利润 26,550,000.00 元，本年度可供股东 分配的利润 607,598,609.99 元。 根据公司的经营及现金流情况，为保证公司健康、持续、稳定发展，公司的 2008 年利润分配预案为：以 2008 年 12 月 31 日的总股本 53,100 万股为基数， 向公司全体股东实施每 10 股派 1.00 元（含税）合计派发现金股利 5,310 万元。 分配预案实施后的未分配利润转入下一年度；公司 2008 年度不进行资本公积转 赠股本。 以上预案需提交公司2008年度股东大会审议。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 26,550,000.00 150,532,994.93 17.64% 2006 年 53,100,000.00 169,900,831.47 31.25% 2005 年 44,250,000.00 119,475,226.88 37.04% 33 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 （1）公司于2008年4月14日召开第三届监事会第八次会议，审议通过了《2007 年度监事会工作报告》、审议通过了2007年度报告全文及摘要、审议通过了《2007 年度利润分配预案》、审议通过了《厦门港务发展股份有限公司内部控制自我评 价报告》。 （2）公司于2008年4月29日召开第三届监事会第九次会议，审议通过了公司 2008年度第一季度报告。 （3）公司于2008年8月19日召开第三届监事会第十次会议，会议审议通过了 公司2008年半年度报告及摘要。 （4）公司于2008年10月24日召开第三届监事会第十一次会议，会议审议通 过了公司2007年第三季度报告。 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况。 监事会认为，本年度公司各项决策程序合法，内部控制制度比较完善，公司 董事、总经理及高级管理人员在日常工作中没有违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为，也没有滥用职权、损害股东和职工利益的行为。 2、检查公司的财务报告情况。 本年度监事会检查了公司业务和财务情况，审核了董事会提交的财务年度报 告及其它文件，监事会认为，财务报告真实、公正地反映了公司的财务状况和经 营成果。公司本次年度报告经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，出 具了标准无保留意见审计报告，监事会认为，天健光华（北京）会计师事务所有 限公司出具的审计意见是客观的。 3、募集资金的使用情况。 公司在本报告期内没有募集资金，也不存在前期募集资金延续到本报告期使 用的情况。 4、收购、出售资产情况。 本报告期公司无收购、出售资产情况。 5、关联交易。 报告期内公司与关联方发生的关联交易能够本着公平原则，按照公允价格进 34 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 行交易，没有损害公司和股东利益的行为。 第九节 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 2008 年元月底，本公司发现汕头市中裕置业有限公司（以下简称“汕头中 裕”）未经本公司同意，与厦门欣轻艺仓储物流有限公司自行协商提走了本公司 存放于厦门欣轻艺仓储物流有限公司仓库价值 2,497.17 万元的货物。本公司立 即采取了向公安部门报案，并对其提起诉讼同时申请财产保全等措施。本案为共 同诉讼，涉及多家受害企业，各债权人追诉金额共计约 7,800 万元左右。本公司 和其他债权人于 2008 年 11 月通过对汕头中裕的股权实质控制，取得处置汕头中 裕资产的权利。2008 年 12 月，厦门法院以该案涉及经济犯罪为由，移送厦门市 公安局侦查处理。2009 年 2 月，本公司与其他债权人将汕头中裕的股权进行处 置，处置所得用于偿还各债权人的货款，受让方汕头嘉华房地产有限公司（以下 简称“汕头嘉华”）及陈淡光同意分三期向本案各债权人偿还债务 6600 万元人民 币。2009 年 3 月本公司和其他债权人已收到汕头嘉华支付的第一期偿还款项 2300 万元；第二期 2000 万元将在合同生效后 18 个月收取；第三期 2300 万元将在合 同生效后 24 个月收取。此外，为了使汕头嘉华及陈淡光与厦门各债权人共同应 对或有负债风险，协议约定，或有负债金额在 1500 万元以内的，由汕头嘉华及 陈淡光承担的金额以 150 万元为限 ；或有负债金额超过 1,500 万元的部分，全 部由汕头嘉华及陈淡光承担。协议履行期间，上述汕头中裕土地使用权抵押给包 括本公司在内的各债权人。 本公司在 2007 年度将已被提走的存货账面价值 2,497.17 万元转入其他应收 款核算，并提取了 624.30 万元的坏账准备。本年度，本公司根据预计可收回款 项及已预收的保证金，对该款项补提取了 180 万元的坏账准备。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、截止2009 年4 月10日，公司尚未实施股权激励计划。 四、重大关联交易事项 由于本公司所处的综合物流行业业务链较长，关联方之间的交易不可避免， 35 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 对公司来说是必要的，对部分辅助性服务具有一定程度的依赖性，在可预见的将 来，该等关联交易仍会继续发生，且该等关联交易不影响公司的独立性。公司与 发生关联交易的公司签订协议，规范了该等关联交易行为，确保交易价格的公平 和公允性，使得该等关联交易遵循了市场价的原则。 1、与日常经营相关的关联交易 （1） 本公司为关联方提供劳务情况如下： 金额单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 厦门港务集团海天集装箱有限公司 运输服务 637.53 4.76% 1,009.49 8.84% 协议定价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 理货劳务 312.23 5.69% 458.74 8.57% 协议定价 厦门国际货柜码头有限公司 运输服务 943.93 7.05% 905 7.92% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 运输服务 2,112.84 15.78% 1,154.12 10.10% 协议定价 铁路专用 厦门港务控股集团有限公司 108 100.00% 108 100.00% 成本加成 线托管 刘五店码 厦门港务控股集团有限公司 头委托经 6 3.96% 6 3.46% 协议定价 营 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 理货劳务 4.74% 106.23 1.99% 协议定价 259.90 厦门国际港务股份有限公司 理货劳务 7.33% 226.57 4.23% 协议定价 402.27 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 运输服务 793.20 5.93% 428.30 3.75% 协议定价 （2） 本公司接受关联方提供的劳务情况如下： 金额单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 厦门港务集团劳动服务有限公司 搬运装卸 1,970.59 9.29% 2,001.04 10.28% 市场交易价 厦门港务工程公司 工程劳务 108.53 1.03% 436.88 10.80% 市场交易价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 搬运装卸 430.30 2.03% 市场交易价 厦门港务集团海龙昌国际货运有限 搬运装卸 20.31 0.10% 17.68 0.17% 市场交易价 公司 厦门港务集团物业管理有限公司 综合服务 302.08 100.00% 242.90 100.00% 协议定价 厦门港务集团物业管理有限公司 物业、保安 74.82 100.00% 107.99 100.00% 协议定价 厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 574.57 5.47% 474.76 11.73% 协议定价 36 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 厦门港务集团石湖山码头有限公司 搬运装卸 180.30 0.85% 市场交易价 厦门国际港务股份有限公司 搬运装卸 97.42 0.46% 市场交易价 （3） 本公司向关联方租赁情况如下： 金额单位：人民币万元 交易事 本年发生额 上年发生额 关联方名称 定价政策 项 金额 比例 金额 比例 土地租 厦门国际港务股份有限公司 303.47 17.38% 303.47 27.20% 协议定价 赁 设备租 厦门国际港务股份有限公司 175.69 100.00% 144.98 86.60% 协议定价 赁 土地租 厦门水产集团公司 171.07 9.80% 171.07 15.33% 协议定价 赁 房屋租 厦门港务控股集团有限公司 19.65 72.29% 63.79 87.21% 协议定价 赁 堆场及 厦门港务控股集团有限公司 土地租 1,271.74 72.83% 641.31 57.47% 协议定价 赁 房屋租 厦门国际货柜码头有限公司 3.33 12.26% 5.16 7.05% 协议定价 赁 设备租 厦门港务集团海天集装箱有限公司 22.44 13.40% 协议定价 赁 房屋租 厦门港务集团海天集装箱有限公司 4.2 15.45% 4.2 5.74% 协议定价 赁 （4）本公司关联方向本公司租赁情况如下： 金额单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 厦门港务集团海天集装箱有限公司 房屋租赁 23.76 100.00% 19.8 2.33% 协议定价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 19.8 15.36% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 房屋租赁 31.08 3.65% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 72.79 70.00% 58.19 45.13% 协议定价 厦门港通物流有限公司 设备租赁 30.00% 48.69 37.76% 协议定价 31.20 厦门港通物流有限公司 场地租赁 100.00% 255.46 100.00% 协议定价 270.98 2、资产、股权转让发生的关联交易 37 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com (1)本公司本报告期及上一报告期均无向关联方销售固定资产、无形资产的情 况。 (2) 本公司本报告期及上一报告期均无向关联方购买固定资产、无形资产的情 况。 3、其他关联交易 （1）资金占用费 本公司本报告期支付国际港务资金占用费56,933.94元，系本公司子公司船 务公司欠国际港务拖轮建造款的利息，上述欠款本报告期已全部偿还。 4、公司与关联方往来款项主要项目余额、担保等事项 （1）公司与关联方往来款项主要项目余额 单位：人民币元 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 金额 比例 金额 比例 （一）应收账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 1,502,332.50 0.36% 3,490,028.10 0.69% 厦门国际货柜码头有限公司 1,538,169.71 0.37% 1,333,486.35 0.26% 厦门国际港务股份有限公司 860,000.00 0.21% 1,379,497.38 0.27% 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 1,622,060.65 0.39% 1,649,886.95 0.33% （二）应付账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 8,299,700.18 1.81% 11,803,821.43 2.14% 厦门国际货柜码头有限公司 2,034,822.80 0.44% 3,275,611.98 0.59% 厦门港务集团劳动服务有限公司 273,929.70 0.06% 1,591,265.68 0.29% 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 84,057.33 0.02% 厦门国际港务股份有限公司 28,321,943.38 6.19% 30,732,659.93 5.57% 厦门港口开发建设有限公司 420,200.00 0.09% 4,119,850.89 0.75% 厦门港务工程公司 1,443,946.00 0.32% 1,443,946.00 0.26% 厦门港务集团物业管理有限公司 63,300.00 0.01% （三）预收账款 厦门国际港务股份有限公司 4,500,000.00 2.68% 厦门港务集团海天集装箱有限公司 3,000,000.00 1.78% （四）其他应收款 厦门港务叶水福物流有限公司 301,487.54 0.76% 384,174.54 0.72% 38 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 金额 比例 金额 比例 （五）其他应付款 厦门国际港务股份有限公司 3,034,704.00 6.87% 厦门港务集团物业管理有限公司 211,790.00 0.88% 238,306.42 0.54% 厦门港务控股集团有限公司 516,332.67 1.17% 厦门港务集团港电服务有限公司 3,120.00 0.01% 531,201.22 1.20% 厦门港务工程公司 508,927.82 2.11% （六）应付股利 厦门国际港务股份有限公司 43,907,400.00 100.00% 29,271,600.00 100.00% （七）一年内到期的长期负债 厦门国际港务股份有限公司 7,953,876.16 66.52% 注：应付账款科目核算的本公司与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门 国际货柜码头有限公司及厦门国际港务股份有限公司之间的关联方往来款，主要 系子公司厦门外代代理业务中形成的代收代付往来款项，该部分代收代付性质款 项不构成关联方交易。 （2） 本公司为子公司提供担保情况： 担保事 授信额度 被担保单位名称 担保余额 授信期限 备注 项 （万元） 银行承 RMB5,000.00 RMB8,326,765.41 2008.2.29-2009.2.29 兴业银行 兑汇票 银行承 RMB5,000.00 RMB16,950,000.00 2008.4.14-2009.4.14 民生银行 厦门港务贸易有限公司 兑汇票 综合授 RMB3,000.00 2008.4.14-2009.4.14 农业银行 信 信用证 USD 938,361.45 2008.4.15-2009.4.15 工商银行 RMB4,000.00 RMB1,964,389.86 2008.12.12-2009.6.12 民生银行 厦门市路桥建材有限公 银行承 RMB4,000.00 RMB32,505,357.89 2008.6.3-2009.2.28 兴业银行 司 兑汇票 RMB5,000.00 RMB9,389,035.72 2008.5.26-2009.5.26 农业银行 委托贷 详见本附注九（一）之 厦门港务船务有限公司 RMB4,800.00 RMB42,240,000.00 款 28 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司 资产的事项： 39 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 本公司报告期内无为公司带来的利润达到当年利润总额的 10%以上（含 10%） 的重大合同。 2、重大担保事项： 详见本报告第九节第四项第 4 点之（2）。 3、委托现金资产管理事项 在报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同 本报告期内，公司无发生其他重大合同。 六、承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 国际港务股 自股权分置改革方案实施后首个交易 严格按照承诺履行 份有限公司 日起 60 个月内不上市交易； 七、公司聘任、解聘会计师事务所情况 经公司 2007 年度股东大会审议通过，公司续聘天健光华（北京）会计师事 务所有限公司为公司 2008 年度财务审计机构，年度审计费用为 53 万元人民币。 天健光华（北京）会计师事务所有限公司曾被本公司聘任为 2004 年度至 2008 年度的财务审计机构，已连续五年为本公司提供审计服务。 八、公司接待调研及采访情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及 采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差 别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信 息的情形。 谈论的主要内容 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 及提供的资料 2008 年 02 月 20 日 公司大会议室 实地调研 兴业证券组织的机构联合调研 公司经营情况 2008 年 03 月 06 日 公司大会议室 实地调研 银河证券组织的机构联合调研 公司经营情况 天相投资顾问有限公司投资分析 2008 年 9 月 3 日 公司大会议室 实地调研 公司经营情况 部张辉、张勋 2008 年 9 月 18 日 公司大会议室 实地调研 国信证券经济研究所孙菲菲 公司经营情况 40 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 九、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评以及证券交易所公开谴责的情形。 十、信息披露索引 刊载的报刊 事 项 刊载日期 互联网网站 名称及版面 1、厦门港务三届董事会十三次会议决议公告 《证券时报》 2、厦门港务董事会关于运用自由资金申购新股 2008 年 1 月 3 日 巨潮资讯网 C17 的公告 《证券时报》 厦门港务股票交易异常波动公告 2008 年 1 月 17 日 巨潮资讯网 C16 《证券时报》 厦门港务股票停牌公告 2008 年 3 月 4 日 巨潮资讯网 C4 《证券时报》 厦门港务股票交易异常波动公告 2008 年 3 月 5 日 巨潮资讯网 C24 《证券时报》 厦门港务股票交易异常波动公告 2008 年 3 月 24 日 巨潮资讯网 C8 1、厦门港务三届董事会十四次会议决议公告 2、厦门港务三届监事会八次会议决议公告 《证券时报》 3、厦门港务独立董事年报工作制度 C17 4、厦门港务董事会审计委员会年报工作规程 5、厦门港务内部控制自我评价报告 6、厦门港务独立董事相关事项独立意见的公告 7、厦门港务董事会关于召开 2007 年度股东大 《证券时报》 会的通知 C18 2008 年 4 月 16 日 巨潮资讯网 8、厦门港务关于为厦门路桥建材有限公司提供 担保的公告 9、厦门港务关于为厦门港务贸易有限公司提供 担保的公告 《证券时报》 10、厦门港务关于 2008 年度日常关联交易的公 C19 告 11、厦门港务年度报告摘要 《证券时报》 厦门港务 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 30 日 巨潮资讯网 C56 《证券时报》 厦门港务 2007 年度股东大会决议公告 2008 年 5 月 9 日 巨潮资讯网 C8 《证券时报》 厦门港务 2007 年度分红派息实施公告 2008 年 7 月 4 日 巨潮资讯网 B4 《证券时报》 厦门港务三届董事会十六次会议决议公告 2008 年 7 月 22 日 巨潮资讯网 D25 《证券时报》 厦门港务 2008 半年度报告 2008 年 8 月 20 日 巨潮资讯网 D28 厦门港务关于解除限售股份的提示性公告 《证券时报》 2008 年 10 月 22 日 巨潮资讯网 41 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com B8 厦门港务 2008 年第三季度报告 《证券时报》 2008 年 10 月 27 日 巨潮资讯网 E16 第十节 财务报告 一．审计报告 审 计 报 告 天健光华审（2009）GF 字第 020060 号 厦门港务发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门港务发展股份有限公司（以下简称厦门港务）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现 金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是厦门港务 管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3） 做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，厦门港务财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了厦门港务 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 42 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 常 煊 中国 · 北京 中国注册会计师 黄锦虎 报告日期： 2009 年 4 月 8 日 二．财务报表 资 产 负 债 表 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 注 合并 注 母公司 资 产 释 释 2008 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 2008 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 号 号 日 日 日 日 流动资产: 515,896,487.8 549,669,641.8 货币资金 1 71,399,742.32 140,696,586.73 3 6 交易性金融资产 2 8,261,590.00 应收票据 3 25,129,470.62 54,755,521.89 16,211,543.62 33,624,361.01 398,482,228.0 494,702,830.9 应收账款 4 48 41,690,324.97 58,224,513.67 0 1 210,026,119.8 425,925,608.9 162,488,676.3 预付款项 5 377,592,454.84 0 7 0 应收利息 应收股利 其他应收款 6 39,641,438.50 53,405,349.53 49 78,683,927.60 68,950,174.16 162,265,200.0 377,369,847.7 存货 7 90,826,321.02 304,297,933.00 5 4 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,351,440,944 1,964,090,390 461,300,535.8 流动资产合计 983,386,023.41 .80 .90 3 非流动资产: 43 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 可供出售的金融资产 持有至到期投资 8 20,000,000.00 28,346,303.81 长期应收款 119,217,695.4 483,993,009.2 长期股权投资 9 69,430,378.61 50 433,356,403.80 5 7 投资性房地产 10 72,564,873.18 74,571,658.90 853,305,070.8 825,298,051.4 439,041,031.0 固定资产 11 436,555,334.37 9 1 9 在建工程 12 99,328,070.10 35,434,986.86 97,879,380.91 34,561,831.16 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 401,173,894.2 456,638,407.6 366,751,491.6 无形资产 13 421,285,056.43 0 3 8 开发支出 商誉 长期待摊费用 14 6,550,941.49 7,239,866.46 递延所得税资产 15 8,183,232.62 3,299,948.48 4,093,762.32 895,113.01 其他非流动资产 1,580,323,777 1,500,259,602 1,391,758,675 1,326,653,738.7 非流动资产合计 .93 .16 .27 7 2,931,764,722 3,464,349,993 1,853,059,211 2,310,039,762.1 资 产 总 计 .73 .06 .10 8 公司法定代表人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 资 产 负 债 表(续) 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 注 合并 注 母公司 负债及所有者权益 释 释 2008 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 2008 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 号 号 日 日 日 日 44 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 流动负债： 356,120,000.0 168,000,000.0 短期借款 18 186,326,329.04 338,120,000.00 0 0 交易性金融负债 534,115,690.6 103,706,751.0 应付票据 19 164,842,299.97 452,666,859.72 2 9 551,721,246.0 应付账款 20 457,565,455.59 27,388,432.48 18,256,583.48 9 167,293,413.0 115,078,010.4 预收款项 21 168,100,243.75 108,448,146.00 8 4 应付职工薪酬 22 71,431,284.58 68,823,846.04 17,915,797.82 18,935,587.57 应交税费 23 10,790,046.94 34,568,377.31 -221,380.58 4,110,518.76 应付利息 24 1,161,161.03 1,170,175.68 510,334.95 758,019.68 应付股利 25 43,907,400.00 29,271,600.00 43,907,400.00 29,271,600.00 其他应付款 26 24,128,197.24 44,165,259.49 31,077,797.84 97,690,023.15 110,000,000.0 一年内到期的非流动负债 27 112,880,000.00 11,956,376.16 0 其他流动负债 1,241,132,418.1 1,799,205,984 617,363,144.0 1,068,257,338.3 流动负债合计 4 .47 4 6 非流动负债 112,240,000.0 长期借款 28 39,360,000.00 - 70,000,000.00 0 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 29 - 1,271,579.17 递延所得税负债 30 - 540,426.00 其他非流动负债 31 7,432,845.38 2,763,793.84 5,000,000.00 116,815,799.0 非流动负债合计 46,792,845.38 5,000,000.00 70,000,000.00 1 1,287,925,263.5 1,916,021,783 622,363,144.0 1,138,257,338.3 负债合计 2 .48 4 6 所有者权益： 531,000,000.0 531,000,000.0 股本 32 531,000,000.00 531,000,000.00 0 0 45 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 260,653,467.3 256,643,972.7 资本公积 33 260,653,467.38 256,643,972.79 8 9 减:库存股 108,166,506.8 116,712,871.2 盈余公积 34 116,712,871.20 108,166,506.88 8 0 525,230,450.8 326,339,223.0 未分配利润 35 607,598,609.99 275,971,944.15 0 7 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 1,425,050,425 1,230,696,067 1,171,782,423.8 1,515,964,948.5 合计 .06 .06 2 7 123,277,784.5 少数股东权益 36 127,874,510.64 2 1,548,328,209 1,230,696,067 1,171,782,423.8 所有者权益合计 1,643,839,459.2 .58 .06 2 1 3,464,349,993 1,853,059,211 2,310,039,762.1 负债和所有者权益总计 2,931,764,722.7 .06 .10 8 3 公司法定代表人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 利 润 表 2008 年度 单位：人民币 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 元 注 合并 注 母公司 项 目 释 释 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2,749,700,357.3 2,232,893,345.6 1,627,516,811. 1,148,768,09 一、营业总收入 0 9 82 7.44 2,749,700,357.3 2,232,893,345.6 1,627,516,811. 1,148,768,09 其中：营业收入 37 51 0 9 82 7.44 2,633,672,582.1 2,070,281,703.1 1,634,585,745. 1,135,719,16 二、营业总成本 1 4 64 2.31 2,457,274,329.8 1,927,522,189.8 1,568,832,899. 1,086,731,39 其中：营业成本 37 51 5 0 38 4.86 46 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 营业税金及附加 38 31,812,814.30 30,650,513.15 6,824,459.43 7,418,628.89 销售费用 11,063,381.96 4,674,260.38 3,510,936.77 24,744,104.9 管理费用 99,005,799.70 94,884,936.64 26,810,508.00 7 财务费用 39 16,729,548.70 3,277,330.66 23,485,987.34 9,919,081.56 资产减值损失 40 17,786,707.60 9,272,472.51 5,120,954.72 6,905,952.03 加：公允价值变动收益（损 41 -3,622,290.00 3,622,290.00 - 失以"-"号填列） 投资收益（损失以"-" 50,006,315.6 42 18,889,832.70 36,226,737.40 52 70,747,184.35 号填列） 0 其中：对联营企业和 -1,065,339.21 1,387,080.59 -891,886.27 44,010.87 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失 以"-"号填列） 三、营业利润（亏损以"-" 63,055,250.7 131,295,317.89 202,460,669.95 63,678,250.53 号填列） 3 12,039,248.1 加：营业外收入 43 28,556,965.42 23,228,001.32 19,888,839.13 7 减：营业外支出 44 1,241,229.37 2,461,213.30 549,495.06 3,345.22 其中：非流动资 421,540.96 182,598.13 产处置损失 四、利润总额（亏损总额 75,091,153.6 158,611,053.94 223,227,457.97 83,017,594.60 以"-"号填列） 8 减：所得税费用 45 12,654,654.46 40,505,657.77 -2,446,048.64 9,023,705.61 五、净利润（净亏损以"-" 66,067,448.0 145,956,399.48 182,721,800.20 85,463,643.24 号填列） 7 归属于母公司所 117,464,523.51 150,532,994.93 有者的净利润 少数股东损益 46 28,491,875.97 32,188,805.27 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.28 （二）稀释每股收益 0.22 0.28 公司法定代表人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 47 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 现 金 流 量 表 2008 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 注 合并 注 母公司 项目 释 释 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 号 号 一、经营活动产生的现金流量： 2,903,767,73 2,448,403,11 1,766,246,21 1,398,410,56 销售商品、提供劳务收到的现金 5.92 2.68 7.32 5.76 26,346,883.4 收到的税费返还 7,362,590.80 - 8 78,574,305.9 47,295,331.7 43,295,438.1 21,447,720.9 收到其他与经营活动有关的现金 47 3 8 0 3 3,008,688,92 2,503,061,03 1,809,541,65 1,419,858,28 经营活动现金流入小计 5.33 5.26 5.42 6.69 2,212,585,13 2,115,636,82 1,485,151,58 1,436,465,95 购买商品、接受劳务支付的现金 0.59 2.00 7.04 9.81 支付给职工以及为职工支付的现 297,256,760. 265,183,918. 76,252,955.9 72,882,973.9 金 32 09 0 6 106,651,317. 103,382,044. 18,489,004.0 28,906,987.5 支付的各项税费 93 76 7 3 88,954,584.6 55,733,013.1 95,069,990.3 73,707,601.7 支付其他与经营活动有关的现金 47 4 5 7 3 2,705,447,79 2,539,935,79 1,674,963,53 1,611,963,52 经营活动现金流出小计 3.48 8.00 7.38 3.03 303,241,131. -36,874,762. 134,578,118. -192,105,236 经营活动产生的现金流量净额 85 74 04 .34 二、投资活动产生的现金流量： 191,887,165. 81,522,567.2 收回投资收到的现金 - 87 7 20,699,813.3 29,891,455.3 47,203,844.5 28,259,301.2 取得投资收益收到的现金 6 3 1 2 处置固定资产、无形资产和其他 39,088.00 4,009,395.03 长期资产收回的现金净额 8,440,180.39 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 221,027,159. 111,453,110. 51,213,239.5 28,259,301.2 投资活动现金流入小计 62 60 4 2 购建固定资产、无形资产和其他 152,029,740. 223,251,204. 81,497,394.3 155,540,448. 48 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 长期资产支付的现金 12 01 4 00 178,971,562. 85,219,039.7 15,000,000.0 投资支付的现金 - 06 8 0 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 664,952.66 331,001,302. 309,135,196. 81,497,394.3 170,540,448. 投资活动现金流出小计 18 45 4 00 -109,974,142 -197,682,085 -30,284,154. -142,281,146 投资活动产生的现金流量净额 .56 .85 80 .78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,400,000.00 - 352,326,329. 501,120,000. 334,000,000. 483,120,000. 取得借款收到的现金 04 00 00 00 收到其他与筹资活动有关的现金 352,326,329. 502,520,000. 334,000,000. 483,120,000. 筹资活动现金流入小计 04 00 00 00 494,076,376. 105,472,100. 464,120,000. 75,000,000.0 偿还债务支付的现金 16 00 00 0 分配股利、利润或偿付利息支付 82,157,835.8 40,470,256.3 33,292,316.4 37,401,027.1 的现金 2 7 6 7 其中:子公司支付给少数股东的 39,112,530.2 股利、利润 6 1,439,707.77 支付其他与筹资活动有关的现金 576,234,211. 142,873,127. 504,590,256. 108,292,316. 筹资活动现金流出小计 98 17 37 46 -223,907,882 359,646,872. -170,590,256 374,827,683. 筹资活动产生的现金流量净额 .94 83 .37 54 四、汇率变动对现金及现金等价 1,359,571.06 1,209,412.24 -551.28 -547.62 物的影响 -29,281,322. 126,299,436. -66,296,844. 40,440,752.8 五、现金及现金等价物净增加额 59 48 41 0 522,912,425. 396,612,988. 135,315,726. 94,874,973.9 加：期初现金及现金等价物余额 23 75 73 3 493,631,102. 522,912,425. 69,018,882.3 135,315,726. 六、期末现金及现金等价物余额 64 23 2 73 公司法定代表人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 49 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 现 金 流 量 表（续） 2008 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 注 合并 注 母公司 项 目 释 释 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 号 号 1．将净利润调节为经营活动现 金流量: 145,956,399. 182,721,800. 85,463,643.2 66,067,448.0 净利润 48 20 4 7 17,786,707.6 9,272,472.51 5,120,954.72 6,905,952.03 加： 计提的资产减值准备 0 固定资产折旧、油气资产 75,705,218.2 71,618,765.8 31,709,850.0 29,964,077.8 折耗、生产性生物资产折旧 7 3 2 4 11,261,616.8 9,223,970.68 8,014,056.00 7,806,135.46 无形资产摊销 0 长期待摊费用摊销 1,825,078.81 1,613,375.03 - 处置固定资产、无形资产 -10,577,943. -9,204,572.5 -1,515,618.0 和其他长期资产的损失（减收 -2,048.17 29 5 0 益） 固定资产报废损失 75,559.43 127,391.87 - -3,622,290.0 3,622,290.00 - 公允价值变动损失 0 26,707,904.0 12,622,522.9 25,210,605.2 10,716,516.7 财务费用 6 1 2 6 -18,889,832. -36,226,737. -70,747,184. -50,006,315. 投资损失（减收益） 70 40 35 60 递延所得税资产减少（减： -4,883,284.1 -3,198,649.3 -366,463.40 44,080.74 增加） 4 1 递延所得税负债增加 -540,426.00 540,426.00 - （减：减少） 50 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 211,287,342. -282,547,508 210,271,611. -261,070,374 存货的减少（减增加） 70 .57 98 .62 经营性应收项目的减少 322,635,874. -522,370,302 248,929,908. -342,250,690 （减：增加） 69 .72 26 .41 经营性应付项目的增加 -476,693,727 527,684,740. -404,681,059 339,719,981. （减：减少） .74 75 .74 56 其他 经营活动产生的现金流 303,241,131. -36,874,762. 134,578,118. -192,105,236 量净额 85 74 04 .34 2．不涉及现金收支的投资和筹 资活动： 债务转为资本 一期内到期的可转换公司 债券 融资租入固定资产 3． 现金及现金等价物净增加情 况： 493,631,102. 522,912,425. 69,018,882.3 135,315,726. 现金的期末余额 64 23 2 73 522,912,425. 396,612,988. 135,315,726. 94,874,973.9 减：现金的期初余额 23 75 73 3 加：现金等价物的期末余 额 减：现金等价物的期初余 额 现金及现金等价物净增加 -29,281,322. 126,299,436. -66,296,844. 40,440,752.8 额 59 48 41 0 公司法定代表人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 51 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 52 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 股东权益变动表 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 合并 母公司 归属于母公司所有者权益 减： 项 目 减： 少数股东权 所有者权益合 库 其 所有者权益合 库 其 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计 存 他 计 存 他 股 股 531,000,000 260,653,467 108,166,506 525,230,450 123,277,784 1,548,328,209 531,000,000 256,643,972 108,166,506 275,971,944 1,171,782,423 一、上年年末余额 .00 .38 .88 .80 .52 .58 .00 .79 .88 .15 .82 加：会计政策变更 前期差错更正 531,000,000 260,653,467 108,166,506 525,230,450 123,277,784 1,548,328,209 531,000,000 256,643,972 108,166,506 275,971,944 1,171,782,423 二、本年年初余额 .00 .38 .88 .80 .52 .58 .00 .79 .88 .15 .82 三、本年增减变动金额 8,546,364.3 82,368,159. 4,596,726.1 8,546,364.3 50,367,278. 95,511,249.63 58,913,643.24 （减少以“-”号填列） 2 19 2 2 92 117,464,523 28,491,875. 145,956,399.4 85,463,643. （一）净利润 85,463,643.24 .51 97 8 24 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动 的 53 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 117,464,523 28,491,875. 145,956,399.4 85,463,643. 上述（一）和（二）小计 85,463,643.24 .51 97 8 24 （三）所有者投入和减少 - - 资本 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 8,546,364.3 -35,096,364 -23,895,149 -50,445,149.8 8,546,364.3 -35,096,364 -26,550,000.0 （四）利润分配 2 .32 .85 5 2 .32 0 8,546,364.3 -8,546,364. 8,546,364.3 -8,546,364. 1．提取盈余公积 - 2 32 2 32 2．对所有者（或股东） -26,550,000 -23,895,149 -50,445,149.8 -26,550,000 -26,550,000.0 的分配 .00 .85 5 .00 0 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 54 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 4．其他 531,000,000 260,653,467 116,712,871 607,598,609 127,874,510 1,643,839,459 531,000,000 256,643,972 116,712,871 326,339,223 1,230,696,067 四、本年年末余额 .00 .38 .20 .99 .64 .21 .00 .79 .20 .07 .06 单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 股东权益变动表 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 合并 母公司 归属于母公司所有者权益 减： 项 目 减： 少数股东权 所有者权益合 库 其 所有者权益合 库 其 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计 存 他 计 存 他 股 股 531,000,000 260,653,467 101,559,762 434,404,200 106,654,313 1,434,271,743 531,000,000 256,643,972 101,559,762 269,611,240 1,158,814,975 一、上年年末余额 .00 .38 .07 .68 .46 .59 .00 .79 .07 .89 .75 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 531,000,000 260,653,467 101,559,762 434,404,200 106,654,313 1,434,271,743 531,000,000 256,643,972 101,559,762 269,611,240 1,158,814,975 二、本年年初余额 .00 .38 .07 .68 .46 .59 .00 .79 .07 .89 .75 三、本年增减变动金额 6,606,744.8 90,826,250. 16,623,471. 114,056,465.9 6,606,744.8 6,360,703.2 - - - - 12,967,448.07 （减少以“-”号填列） 1 12 06 9 1 6 150,532,994 32,188,805. 182,721,800.2 66,067,448. （一）净利润 66,067,448.07 .93 27 0 07 55 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com （二）直接计入所有者权 - - - 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动 的 - 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 - - 150,532,994 32,188,805. 182,721,800.2 66,067,448. 上述（一）和（二）小计 - - 66,067,448.07 .93 27 0 07 （三）所有者投入和减少 1,400,000.0 1,400,000.00 资本 0 1,400,000.0 1．所有者投入资本 1,400,000.00 0 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 - 6,606,744.8 -59,706,744 -16,965,334 -70,065,334.2 6,606,744.8 -59,706,744 -53,100,000.0 （四）利润分配 1 .81 .21 1 1 .81 0 6,606,744.8 -6,606,744. 6,606,744.8 -6,606,744. 1．提取盈余公积 1 81 1 81 2．对所有者（或股东） -53,100,000 -16,965,334 -70,065,334.2 -53,100,000 -53,100,000.0 的分配 .00 .21 1 .00 0 56 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 3．其他 （五）所有者权益内部结 - - - - 转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 531,000,000 260,653,467 108,166,506 525,230,450 123,277,784 1,548,328,209 531,000,000 256,643,972 108,166,506 275,971,944 1,171,782,423 四、本年年末余额 .00 .38 .88 .80 .52 .58 .00 .79 .88 .15 .82 单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 57 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 三．报表附注 厦门港务发展股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 金额单位：人民币元 一. 公司的基本情况 厦门港务发展股份有限公司（以下简称“本公司” ）原名为厦门路桥股份有限公司，系 由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资 产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于 1999 年 2 月 3 日向 社会公开发行人民币普通股（A 股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于 1999 年 4 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。 经本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会“证监公司字【2004】 25 号” 《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，本公司与厦门港务集 团有限公司〔已改制为厦门国际港务股份有限公司,以下简称“国际港务” 〕于 2004 年 7 月 31 日进行了重大资产置换，即国际港务以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（现 名厦门外理理货有限公司，以下简称“外理理货”）、中国厦门外轮代理有限公司（以下简称 “厦门外代” ）、厦门港务物流有限公司（以下简称“港务物流” ）、厦门港务集团国内船舶代 理有限公司（以下简称“国内船代”）、厦门港务鹭榕水铁联运有限公司（以下简称“鹭榕联 运”）和厦门港船务公司（现名厦门港务船务有限公司，以下简称“港务船务” ）的权益性资 产，以及厦门港务发展股份有限公司东渡分公司（以下简称“东渡港务” ）的全部净资产和 部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的 负债进行置换。 资产置换后，本公司变更名为现名，同时本公司的经营范围变更为：码头和其他港口设 施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；综合物流服务（持相关许可证经营） 、中转、 多式联运服务（不含运输）、物流信息管理。 2005 年 8 月 12 日，本公司变更了经营范围，变更后的经营范围为：1、码头和其他港 口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；2、物流供应链管理、整体物流方案策划 与咨询、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理；3、经营各类商品和技术的进出 口，但国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外；4、批发、零售建筑材料、化工原 料及产品（不含危险化学品及监控化学品） 、矿产品（国家专控除外）、机械设备、五金交电 58 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 及电子产品、纺织品、服装及日用品、农畜产品、文具、体育用品及器材、工艺美术品；5、 房屋租赁。 根据本公司 2006 年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以总股本 29,500 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 8 股，即以资本公积金转增注册资本 23,600 万元，转增后本公司股本和注册资本变更为 53,100.00 万元。 本公司目前《企业营业执照》注册号：350200100000541；注册资本：53,100.00 万元； 注册地址：湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼；法定代表人：柯东。 本公司的母公司为厦门国际港务股份有限公司（以下简称“国际港务” ）；本公司最终控 制人为厦门港务控股集团有限公司（以下简称“港务控股”）。 二. 财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （财 会[2006]3 号）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四. 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一） 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三） 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四） 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照《企业会计准则》的规 定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以 特别说明。 （五） 现金及现金等价物 59 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （六） 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇 交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价折算，不改变其记账本位币金额。 （七） 金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产 的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收 益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资 产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，除对列入本公司合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明 不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，在资 产负债表日以应收款项期末余额扣除对合并报表范围内各单位之间往来款项后的期末余额 60 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司根据经营业务的不同特点（主要区分 为港口物流服务业、建材制造业），按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一 定比例计算确定减值损失，计提坏账准备的具体提取比例为： 1-6 个月 7 个月 账龄 （含，下 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 至1年 同） 港 口 物流 服务 业（ 含贸 0.5% 0.5% 10% 50% 100% 100% 易）提取比例 建材制造业提取比例 0 2% 10% 20% 50% 100% 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的， 按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢 复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量 折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司 特定相关的参数。 （八） 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、库存商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、原材料、周 61 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 转材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资、产成品及库存商品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，领用或发出存货的成本视具体情况按具体辨认法或加权平均法计算确定；辅助材料按计 划成本计价，资产负债表日将计划成本调整为实际成本；低值易耗品、包装物领用时，采用 一次转销法摊销。 本公司对混凝土生产用原料的盘存采用定期盘存制，对其他存货的盘存采用永续盘存 制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的 商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 （九） 长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期 股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见附注四之（二十四）企业合并，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同 控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施 共同控制的，被投资单位为本公司的合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司 62 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回 金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 （十） 投资性房地产 本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 50 - 2% 房屋建筑物 40 5% 2.38% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记 63 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一） 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、 进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款 超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为 基础确定；实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法 采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 本公司固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年 限和估计残值率，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5-40 年 0-5% 2.375%-20.00% 港务设施 50 年 0-5% 1.90%-2.00% 库场设施 25 年 0-5% 3.80%-4.00% 装卸搬运设备 8-25 年 0-5% 3.80%-12.50% 船舶 5-18 年 3% 5.39%-19.40% 机器设备 6-12 年 0-5% 7.91%-16.67% 运输工具 5-10 年 0-5% 9.50%-20.00% 电子及其他设备 5-10 年 0-5% 9.50%-20.00% 注： “房屋及建筑物”中折旧年限较短的项目系临时搭盖的简易房屋建筑物及装修款项； 64 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com “船舶”中折旧年限较短的项目系购买的旧船舶。 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十二） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，并计入当期损益。在建工程减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形 资产主要为土地使用权。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命 有限的无形资产摊销方法如下： 类 别 净残值 使用寿命 摊销方法 土地使用权 - 受益期 平均年限法 其他 - 受益期 平均年限法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。 65 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 包括：经营租入固定资产改良支出、长期场地租赁支出、场地平整及补偿费、矿产开采使用 费等，其摊销方法如下： 项 目 摊销方法 摊销年限 固定资产改良支出 平均年限法 受益期 长期场地租赁支出 平均年限法 受益期 场地平整及补偿费 平均年限法 受益期 矿产开采使用费 平均年限法 受益期 其他 平均年限法 受益期 （十五） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 66 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 资本化。 （十六） 金融负债 本公司的金融负债为其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （十七） 职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职 工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工提 供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债。除辞退福利外，根据职工提供服 务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议） 并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （十八） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公 司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面 价值的增加金额，确认为利息费用。 （十九） 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助，其核算方法见本 附注四之（二十一）政府补助。 （二十） 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入 67 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入公司； （5）相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二） 租赁 68 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十三） 所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企 业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可 预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投 资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时， 予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。 69 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com （二十四） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 （二十五） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 五. 会计政策变更、会计估计变更的说明 本公司本年度无发生需要披露的会计政策变更、会计估计变更及重大前期差 错更正事项。 六. 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1． 流转税及附加税费 税 目 纳税（费）基础 税（费）率（％） 70 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 税 目 纳税（费）基础 税（费）率（％） 营业税 劳务收入 5或3 增值税 商品销售增值额或销售收入 17 或 13、4、6 城市维护建设税 应交流转税额 7或5 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育费附加 应交流转税额 1 资源税 每立方米原石（销售数量的 30%折算成原石） 1.5 元/立方米 2． 企业所得税 本公司及子公司本年度的企业所得税税率均为 18%。 根据全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》 ， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行，企业所得税税率从 33%调整为 25%。根据国务 院国发[2007]39 号文“关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，本公司及子公司享受的 企业所得税优惠政策（企业按照原税收法律、行政法规和具有行政法规效力文件规定享受的 企业所得税优惠政策） ，按以下办法实施过渡：自 2008 年 1 月 1 日起，原享受的低税率优惠 政策在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。 根据财政部、国家税务总局“财税字（1999）290 号”《技术改造国产设备投资抵免企 业所得税暂行办法》 ，以及国家税务总局“国税发［2000］013 号” 《技术改造国产设备投资 抵免企业所得税审核管理办法》的规定，本公司技术改造项目中所需国产设备投资的 40%从 技术改造国产设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。每一年度投资抵免的企业所 得税税额，不得超过公司当年比设备购置前一年新增的企业所得税税额；如果当年新增的企 业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用本公司以后年度比设备购置前一年新增 的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过 5 年。本公司子公司港务船务、港 务物流、厦门港务运输有限公司、厦门市路桥建材有限公司和东渡港务享受此税收优惠政策。 3． 房产税 房产税按房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4． 个人所得税 员工个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。 七. 企业合并及合并财务报表 （一） 截至2008年12月31日止，本公司的子公司的基本情况 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 组织机构 注册 注册资本 子公司名称（全称） 业务性质 主要经营范围 代码 地 （万元） 71 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 厦门市路桥建材有限公司 26014515-0 厦门 建筑建材 2,000 建材生产、销售 （续上表） 持股比例 享有的 其他实质上构成 是否 年末实际 子公司名称（全称） 表决权 对子公司的净投 投资额 合并 直接 间接 比例 资的余额 厦门市路桥建材有限公司 95% 95% 45,636,100.00 是 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 组织机构 注册 注册资本 子公司名称（全称） 业务性质 主要经营范围 代码 地 （万元） 公路货物运输、集装箱 厦门港务物流有限公司① 26013842-8 厦门 物流 6,500 疏运 厦门港务船务有限公司 15498225-4 厦门 运输 6,000 船舶停靠助拖 中国厦门外轮代理有限公司 15499084-4 厦门 代理 3,000 中外籍国际船舶代理 厦门外理理货有限公司 15499085-2 厦门 理货 1,700 港口理货业务 厦门港务国内船舶代理有限公司 26012640-0 厦门 代理 200 内贸运输船舶代理 国际集装箱中转、保税 厦门港务物流保税有限公司① 76925561-9 厦门 物流 3,500 仓储 厦门港华集装箱修理有限公司② 61200942-8 厦门 物流服务 663 集装箱修理、保养 厦门外代国际货运有限公司③ 26015165-7 厦门 运输 600 国际货物运输 厦门外代航运发展有限公司③ 15499268-X 厦门 运输 200 港区劳务及运输 厦门外代报关行有限公司③ 26006252-3 厦门 代理 180 代理报关业务 厦门外代航空货运代理有限公司③ 75160351-5 厦门 代理 500 航空货运代理 厦门外代仓储有限公司③ 73788346-9 厦门 仓储 380 保税仓储 （续上表） 持股比例 享有的 其他实质上构 是否 年末实际 子公司名称（全称） 表决权 成对子公司的 投资额 合并 直接 间接 比例 净投资的余额 厦门港务物流有限公司① 97% 3% 100% 192,726,405.26 是 厦门港务船务有限公司 90% 90% 60,032,411.61 是 中国厦门外轮代理有限公司 60% 60% 86,787,227.76 是 厦门外理理货有限公司 86% 86% 12,477,175.84 是 厦门港务国内船舶代理有限公司 80% 80% 1,793,075.51 是 厦门港务物流保税有限公司① 10% 90% 100% 35,000,000.00 是 厦门港华集装箱修理有限公司② 50% 50% 3,315,000.00 是 厦门外代国际货运有限公司③ 60% 60% 6,000,000.00 是 厦门外代航运发展有限公司③ 60% 60% 2,000,000.00 是 厦门外代报关行有限公司③ 60% 60% 1,800,000.00 是 72 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 厦门外代航空货运代理有限公司③ 60% 60% 5,000,000.00 是 厦门外代仓储有限公司③ 60% 60% 3,800,000.00 是 注：①港务物流由本公司拥有其97%权益，本公司子公司港务船务拥有其3%权益。厦门 港务物流保税有限公司（以下简称“物流保税” ）由本公司子公司港务物流拥有其90%权益， 本公司拥有其10%权益。 ②本公司持有厦门港华集装箱修理有限公司（以下简称“港华集装箱”）50%的股权，依 据协议约定由本公司负责该公司日常生产及经营，本公司拥有实质控制权，故纳入本公司合 并报表编制范围。 ③厦门外代国际货运有限公司、厦门外代航运发展有限公司、厦门外代报关行有限公司、 厦门外代航空货运代理有限公司、厦门外代仓储有限公司系本公司子公司厦门外代的全资子 公司（直接或间接拥有其100%权益），本公司对该等公司实际拥有的权益比例为60%，对该等 公司之投资额系厦门外代之投资额。 3、其他子公司 组织机构 注册 注册资本 子公司名称（全称） 业务性质 主要经营范围 代码 地 （万元） 厦门港务运输有限公司① 78418650-0 厦门 运输 4,000 运输 厦门港务贸易有限公司② 79128522-4 厦门 贸易 1,000 自营及代理进出口等 仓储、货物装卸、物流 厦门外理物流管理服务有限公司③ 66472474-9 厦门 物流 30 服务等 建筑材料的生产、销售 厦门港务海路达建材有限公司④ 66474372-0 厦门 建筑建材 700 及仓储 （续上表） 持股比例 享有的 其他实质上构 是否 年末实际 子公司名称（全称） 表决权 成对子公司的 投资额 合并 直接 间接 比例 净投资的余额 厦门港务运输有限公司① 50% 50% 100% 40,000,000.00 是 厦门港务贸易有限公司② 100% 100% 10,000,000.00 是 厦门外理物流管理服务有限公司③ 86% 86% 300,000.00 是 厦门港务海路达建材有限公司④ 76% 76% 5,600,000.00 是 ①厦门港务运输有限公司（以下简称“港务运输” ）于2006年6月成立，由港务物流拥有 其50%权益，本公司拥有其50%权益。 ②厦门港务贸易有限公司（以下简称“港务贸易”）于2006年12月成立，本公司拥有其 100%权益。 ③厦门外理物流管理服务有限公司（以下简称“外理物流” ）成立于2007年9月，由本公 司子公司外理理货公司拥有其100％的权益。 ④厦门港务海路达建材有限公司成立于2007年12月，由本公司子公司厦门市路桥建材有 限公司（以下简称“路桥建材”）拥有其80％的权益。 （二）报告期内合并范围的变化 与上年相比，本年报告期内合并范围无发生变化。 73 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 八. 合营企业及联营企业 1、 合营企业 本公司合营企业基本情况如下： 本企业 本企业在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 单位表决权比例 例 厦门港通物流有限公司 厦门 空箱堆存、中转服务 50％ 50％ 货物包装、仓储、中转、 厦门港务叶水福物流有限公司 厦门 国内道路及航空货运代 60% 60% 理、集装箱拼装拆箱。 （续上表） 2008 年 12 月 31 2008 年度 2008 年度 被投资单位名称 备注 日净资产总额 营业收入总额 净利润 厦门港通物流有限公司 5,895,511.79 8,106,930.68 -928,148.80 根据协议为共 厦门港务叶水福物流有限公司 71,992,427.83 -1,585,172.17 同控制 2、 联营企业 本公司联营企业基本情况如下： 本企业 本企业在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 单位表决权比例 例 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 厦门 铁路货物联运及代理 48% 48% 厦门三得利货柜储运有限公司 厦门 国际集装箱仓储、中转 45% 45% 海运、空运等运输 泉州清濛物流有限公司 泉州 40% 40% 代理业务 厦门集大建材科技有限公司 厦门 建筑建材 40% 40% （续上表） 2008 年 12 月 31 2008 年度 2008 年度 被投资单位名称 日净资产总额 营业收入总额 净利润 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 868,463.47 270,840.00 107,737.82 厦门三得利货柜储运有限公司 29,404,407.12 11,425,682.03 351,674.98 泉州清濛物流有限公司 9,618,156.31 2,409,233.35 328,128.61 厦门集大建材科技有限公司 2,402,772.59 4,918,484.16 2,790.69 注：以上合营和联营企业中，除鹭榕联运、厦门港务叶水福物流有限公司外，其他公司 均为本公司子公司所持有的投资，所列示的投资比例及表决权比例均为子公司拥有的投资比 例及表决权比例。 九. 财务报表主要项目注释 74 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 除特别注明之外，以下财务报表注释的金额单位为人民币元。 （一）合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 项 年末账面余额 年初账面余额 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 －人 53,173.67 29,829.54 民币 银行 512,677,616.72 541,610,925.15 存款 其 中： 22,200,759.21 6.8346 151,733,373.84 14,957,092.63 7.3046 109,255,578.83 美元 352,897.36 0.8819 311,216.54 246,698.90 0.93638 231,003.92 港币 50,567.98 9.6590 488,436.12 37,098.87 10.6669 395,729.94 欧元 其他 货币 3,165,697.44 8,028,887.17 资金 合 515,896,487.83 549,669,641.86 计 注：①银行存款年末余额中包含职工房改及维修基金专户存款，其年末数为 19,099,717.43 元，年初数为 18,728,329.46 元。 ②其他货币资金主要系保证金存款。 ③上述职工房改及维修基金存款资金和其他货币资金，因不能随时用于支付或用途受到 限制，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，具体详见本“附注九（一）之 17”。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、 交易性金融资产 交易性金融资产按类别列示如下： 项 目 年末公允价值 年初公允价值 股票投资 8,261,590.00 3、 应收票据 （1）应收票据按类别列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 75 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 25,129,470.62 54,755,521.89 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收票据余额中无已用于质押的银行承兑汇票。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收票据余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位款项。 （4）银行承兑汇票年末数较年初数减少 54.11%，主要系本年下半年贸易业务量减少所 致。 4、 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 146,713,964.43 35.00% 8,652,597.36 138,061,367.07 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 4,834,844.34 1.15% 4,154,648.62 680,195.72 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 267,680,551.16 63.85% 7,939,885.95 259,740,665.21 合 计 419,229,359.93 100.00% 20,747,131.93 398,482,228.00 年初账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 174,280,353.70 34.35% 4,280,810.32 169,999,543.38 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 5,283,903.22 1.04% 3,433,344.23 1,850,558.99 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 327,873,302.85 64.61% 5,020,574.31 322,852,728.54 合 计 507,437,559.77 100.00% 12,734,728.86 494,702,830.91 注：①本公司将余额大于 200 万元的应收款项分类为单项金额重大的应收账款，经对该 类应收款进行测试，未发现存在减值迹象，因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。 ②本公司将实际账龄超过 3 年的应收款项（不含业务押金、员工借款）作为风险较大的 判断依据，该类款项的坏账准备均按预计可收回金额低于账面值的部分或按账龄计提坏账准 备。 ③其他不重大类别中包括单项金额小于 200 万元、账龄不超过 3 年的应收款项，该类款 项按账龄计提坏账准备。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 373,777,014.98 89.16% 8,782,641.12 364,994,373.86 1－2 年（含） 28,336,626.86 6.76% 3,703,067.36 24,633,559.50 2－3 年（含） 6,853,487.20 1.63% 1,627,236.53 5,226,250.67 76 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 3－4 年（含） 4,834,720.83 1.15% 2,763,730.96 2,070,989.87 4－5 年（含） 4,048,086.39 0.97% 2,491,032.29 1,557,054.10 5 年以上 1,379,423.67 0.33% 1,379,423.67 合 计 419,229,359.93 100.00% 20,747,131.93 398,482,228.00 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 469,470,008.08 92.52% 2,774,273.92 466,695,734.16 1－2 年（含） 23,180,189.28 4.57% 2,358,458.02 20,821,731.26 2－3 年（含） 4,925,889.09 0.97% 1,879,867.64 3,046,021.45 3－4 年（含） 5,090,782.82 1.00% 2,281,867.26 2,808,915.56 4－5 年（含） 3,256,797.96 0.64% 1,926,369.48 1,330,428.48 5 年以上 1,513,892.54 0.30% 1,513,892.54 合 计 507,437,559.77 100.00% 12,734,728.86 494,702,830.91 其中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 10,124,329.07 6.8346 69,195,739.46 20,366,222.93 7.3046 148,767,112.01 （3）应收账款年末余额中代理业务产生的代收运费及港口使费为 16,904.57 万元。 （4）应收账款按主要客户类别列示如下： 年末账面余额 年初账面 客户类别 占总额比 账面余额 欠款年限 余额 例 厦门联动科技有限公司① 31,336,963.64 1 年以内 7.47% 1 年以内 8, 中铁大桥局集团第五工程有限公司 10,874,108.29 103,632.80 元,3-4 年 2.59% 11,897,995.50 2,770,475.49 元 TYCO Valves & Controls-Stafford 9,750,187.94 1 年以内 2.33% 16,034,012.85 Facility 东方海外货柜航运（中国）有限公 9,300,623.79 1 年以内 2.22% 16,902,045.55 司厦门分公司 达飞轮船（中国）有限公司厦门分 8,670,520.07 1 年以内 2.07% 公司 合 计 69,932,403.73 16.68% 44,834,053.90 注：①有关厦门联动科技有限公司款项详见附注十四之 4。 ②截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名客户应收金额合计 69,932,403.73 元，占应收账款总额的比例为 16.68%。 （5）应收账款坏账准备变动情况如下： 77 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 本年减少 类 别 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 单项金额重大的应收账款 4,280,810.32 6,115,284.59 1,743,497.55 8,652,597.36 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 3,433,344.23 1,251,088.97 529,784.58 4,154,648.62 的应收账款 其他不重大应收账款 5,020,574.31 2,919,311.64 7,939,885.95 合 计 12,734,728.86 10,285,685.20 1,743,497.55 529,784.58 20,747,131.93 注①：本年度本公司子公司厦门外代经董事会批准核销长期挂账、预计无法收回的应收 款项 443,508.08 元，相应转销以前年度已全额计提的坏账准备； 注②：应收账款坏账准备本年度增加 854.22 万元，主要系本年增加计提应收厦门联动 科技有限公司款项的坏账准备 600.00 万元，详见附注十四之 4。 本年度核销的已全额计提坏账准备的应收账款主要明细： 名 称 金 额 已提取坏账准备 欠款性质 核销原因 中新国际运输服务有限公司 账龄三年以上,， 443,508.08 443,508.08 代理费 厦门分公司 无法收回 （6）截至 2008 年 12 月 31 日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（达到 40%以上） 的主要应收账款明细及提取理由如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 4-5 年,按账龄提 中铁工程局第二工程有限公司① 2,072,300.80 50% 1,036,150.40 取 3-4 年,按账龄提 中铁大桥局集团第五工程有限公司 3,975,423.17 50% 1,987,711.59 取 2-3 年,按账龄提 厦门吉莹物流有限公司 684,979.39 50% 342,489.70 取 3-4 年,按账龄提 江苏淮阴建设工程公司 350,087.80 50% 175,043.90 取 3 年以上,按账龄 香港厦铃船务代理有限公司 737,718.13 100% 737,718.13 提取 3 年以上,按账龄 厦门鑫金海贸易有限公司 231,048.75 100% 231,048.75 提取 合 计 8,051,558.04 4,510,162.47 注：路桥建材应收中铁工程局第二工程有限公司款项 2,072,300.80 元，系工程质量保 证金，账龄均为 4 至 5 年。根据 2008 年厦门仲裁委员会“厦仲裁字[2008]第 0055 号”裁决 书，中铁工程局第二工程有限公司本年度已支付路桥建材欠款 2,505,269.30 元，路桥建材 转回已计提的坏账准备 1,252,634.65 元，其余欠款 2,072,300.80 元作为质保金于中铁工程 局第二工程有限公司与建设单位整体工程款决算后支付给路桥建材。 78 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com （7）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中应收股东国际港务款项 860,000.00 元，关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十之（三）所述。 5、 预付款项 （1）预付款项均为人民币款项，按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账 龄 坏账准 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 备 1 年以内 212,593,000.25 99.80% 3,000,000.00 425,612,803.41 99.93% 1－2 年 232,560.88 0.11% 177,586.09 0.04% （含） 2－3 年 74,339.20 0.03% 29,670.68 0.01% （含） 3 年以上 126,219.47 0.06% 105,548.79 0.02% 合 计 213,026,119.80 100.00% 3,000,000.00 425,925,608.97 100.00% （2）预付账款按主要客户类别列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 本溪北营钢铁(集团)股份有限公 89,600,470.81 预付购货款 58,950,000.00 司 预付代理销售货款，已计 永州广丰农化有限公司[注] 30,933,000.00 提300万元坏账准备 厦门市中铭达贸易有限公司 25,755,000.00 预付购货款 30,000,000.00 四川迪美特生物科技有限公司 20,000,000.00 预付代理销售货款 - 上海硕捷钢材贸易有限公司 13,267,251.09 预付购货款 合 计 179,555,721.90 88,950,000.00 注：有关永州广丰农化有限公司款项详见附注十四之 5。 （3）账龄超过一年的预付款项主要明细如下： 名 称 年末账面余额 账 龄 未及时结算原因 中铁十七局第六工程公司 123,442.63 1-2年 未结算尾款 翔笙自动化设备公司 54,660.00 3年以上 未结算尾款 国际航空港集团混凝土有限公司 21,554.40 3年以上 未结算尾款 合 计 199,657.03 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位及关联方欠款。 79 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com （5）预付款项年末余额较年初余额降低 49.99%，主要系本年贸易业务减少所致。 6、 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 33,858,799.22 66.29% 8,086,616.27 25,772,182.95 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,829,977.89 3.58% 1,829,977.89 0.00 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 15,391,142.46 30.13% 1,521,886.91 13,869,255.55 合 计 51,079,919.57 100.00% 11,438,481.07 39,641,438.50 年初账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 47,353,384.75 75.42% 6,354,832.52 40,998,552.23 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,949,129.11 3.10% 1,949,129.11 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 13,481,769.07 21.47% 1,074,971.77 12,406,797.30 合 计 62,784,282.93 100.00% 9,378,933.40 53,405,349.53 注：①分类标准见附注九之（一）4； ②账龄 3 年以上的款项中押金、备用金、保证金等款项，在“其他不重大其他应收款” 列示，未作为单项金额不重大但风险较大的款项列示。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 21,852,004.62 42.78% 141,909.52 21,710,095.10 1－2 年（含） 24,955,041.89 48.85% 8,166,285.21 16,788,756.68 2－3 年（含） 733,218.89 1.44% 265,798.40 467,420.49 3－4 年（含） 1,725,668.86 3.38% 1,076,692.58 648,976.28 4－5 年（含） 63,279.92 0.12% 37,089.97 26,189.95 5 年以上 1,750,705.39 3.43% 1,750,705.39 0.00 合 计 51,079,919.57 100.00% 11,438,481.07 39,641,438.50 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 57,010,335.06 90.80% 6,383,515.47 50,626,819.59 1－2 年（含） 1,086,125.99 1.73% 76,541.16 1,009,584.83 2－3 年（含） 731,089.86 1.16% 205,763.82 525,326.04 3－4 年（含） 1,216,091.52 1.94% 577,509.30 638,582.22 4－5 年（含） 1,853,250.28 2.95% 1,248,213.43 605,036.85 5 年以上 887,390.22 1.41% 887,390.22 80 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 合 计 62,784,282.93 100.00% 9,378,933.40 53,405,349.53 （3）其他应收款余额前五名明细列示如下： 年末账面余额 年初账面 名 称 欠款年 占总额比 账面余额 性质或内容 余额 限 例 汕头市中裕置业有限公司① 24,971,696.31 货款 1-2 年 48.89% 24,971,696.31 应收出口退税款 6,554,020.89 出口退税 1 年以内 12.83% 12,864,683.46 厦门市大同集装箱服务公司 2,169,234.52 代垫费用 1 年以内 4.25% 空运及国运业务押金 1,630,000.00 业务押金 注② 3.19% 2,209,535.11 厦门和捷物业管理有限公司 1,603,800.00 往来款 3.14% 合 计 36,928,751.72 72.30% 40,045,914.88 注：①应收汕头市中裕置业有限公司款项 24,971,696.29 元，详见附注十四之 2。 ②截至 2008 年 12 月 31 日止，空运及国运业务押金账龄明细如下： 项 目 1 年内 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合 计 空运及国运业务押金 20,000.00 1,000,000.00 100,000.00 510,000.00 1,630,000.00 ③ 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 ， 其 他 应 收 款 余 额 前 五 名 的 单 位 应 收 金 额 合 计 36,928,751.72 元，占其他应收款总额的比例为 72.30%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况： 本年减少 类 别 年初账面余额 本年增加 转 年末账面余额 转回 销 单项金额重大的应收账款 6,354,832.52 1,800,000.00 68,216.25 8,086,616.27 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 1,949,129.11 119,151.22 1,829,977.89 的应收账款 其他不重大应收账款 1,074,971.77 446,915.14 1,521,886.91 合 计 9,378,933.40 2,246,915.14 187,367.47 11,438,481.07 注：其他应收款坏账准备本年度增加 205.95 万元，主要系本年增加计提应收汕头市中 裕置业有限公司款项的坏账准备 180.00 万元，详见附注十四之 2。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄 3 年以上及已全额计提坏账准备或计提比例较大 （达到 40%以上）的主要其他应收款明细及提取理由如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 金华市精选矿业有限公司 340,417.01 100.00% 340,417.01 按账龄提取 清流县华腾矿业有限公司 233,423.86 100.00% 233,423.86 按账龄提取 宁化石磊矿业公司 200,402.05 100.00% 200,402.05 按账龄提取 81 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 中国国际航空股份有限公司福州营业部 200,000.00 100.00% 200,000.00 按账龄提取 马中国际物流(厦门)有限公司 150,000.00 100.00% 150,000.00 按账龄提取 厦门航空股份有限公司 150,000.00 100.00% 150,000.00 按账龄提取 江西金人矿产品实业有限公司 105,163.90 100.00% 105,163.90 按账龄提取 福建建阳金石氟业有限公司 106,334.64 100.00% 106,334.64 按账龄提取 合 计 1,485,741.46 1,485,741.46 按账龄提取 （6）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位欠款，关联方其他应收款及占其他应收款总额的比例详见本附注十之 （三）所述。 7、 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 18,572,156.67 17,655,345.79 库存商品 100,898,821.33 308,430,237.07 发出商品 46,580,811.59 51,308,406.33 低值易耗品 9,400.00 25,945.00 工程施工 369,344.00 297,942.10 减：存货跌价准备 4,165,333.54 348,028.55 合 计 162,265,200.05 377,369,847.74 注：发出商品系路桥建材之混凝土，待按合同约定取得客户对混凝土数量、质检部门对 质量的最终确认后结转收入时相应结转成本。 （2）存货（库存商品）年末数比年初数较大幅度降低，主要系由于本年下半年贸易业 务减少。 （3）各项存货跌价准备的增减变动情况： 本年 本年减少 项 目 年初余额 年末余额 计提原因 增加 转回 转销 已无法使用或无修复价值，按 备品备件 348,028.55 769,359.17 152,054.18 965,333.54 其可变现净值计提减值准备。 库存商品* 3,200,000.00 3,200,000.00 根据预计可变现净值提取 合 计 348,028.55 3,969,359.17 152,054.18 4,165,333.54 注：有关本年提取库存商品减值情况详见附注十四之 3。 8、 持有至到期投资 （1）持有至到期投资分项列示如下： 82 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 项 目 年末账面余额 年初账面余额 外汇理财投资 28,346,303.81 人民币理财投资 20,000,000.00 减：持有至到期投资减值准备 净 额 20,000,000.00 28,346,303.81 注：本公司委托中国农业银行厦门市分行进行人民币理财业务，投资农业银行“本利丰” 人民币信托理财产品款项年末余额 20,000,000.00 元，委托期限为 2008 年 9 月 11 日至 2009 年 7 月 29 日；预期年收益率 6%。 （2）报告期内出售尚未到期的持有至到期投资情况 本公司委托中国农业银行厦门市分行进行外汇理财业务，投资“境外宝基金挂钩型理财 产品”的款项年初余额 7,304,600.00 元（美元 100 万元），委托期限为 2007 年 5 月 30 日至 2012 年 6 月 6 日；收益方式为固定收益；本公司于 2008 年 11 月提前收回该项投资。 （3）本年度本公司无持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。 9、 长期股权投资 （1）长期股权投资本年增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对合营企业投资 2,515,693.82 51,574,854.12 1,415,177.70 52,675,370.24 对联营企业投资 18,899,672.81 349,838.49 792,198.07 18,457,313.23 对其他企业投资 48,015,011.98 70,000.00 48,085,011.98 合 计 69,430,378.61 51,994,692.61 2,207,375.77 119,217,695.45 减：减值准备 净 额 69,430,378.61 51,994,692.61 2,207,375.77 119,217,695.45 （2）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 持股 持有的表 初始 被投资单位名称 年初账面余额 比例 决权比例 投资额 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 48% 48% 435,895.98 404,007.82 厦门三得利货柜有限公司 45% 45% 12,816,757.13 13,819,565.15 泉州清濛物流有限公司 40% 40% 4,000,000.00 3,716,011.08 厦门集大建材科技有限公司 40% 40% 600,000.00 960,088.76 厦门港通物流有限公司 50% 50% 2,500,000.00 2,515,693.82 厦门港务叶水福物流有限公司① 60% 60% 51,574,854.12 合 计 71,927,507.23 21,415,366.63 （续上表） 本年追加投资额 被投资单位名称 （减：股权出让 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 额） 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 59,217.03 46,362.38 416,862.47 厦门三得利货柜有限公司 158,253.74 745,835.69 13,231,983.20 83 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 泉州清濛物流有限公司 131,251.44 3,847,262.52 厦门集大建材科技有限公司 1,116.28 961,205.04 厦门港通物流有限公司 -464,074.40 2,051,619.42 厦门港务叶水福物流有限公司 51,574,854.12 -951,103.30 50,623,750.82 合 计 51,574,854.12 -1,065,339.21 792,198.07 71,132,683.47 （3）按成本法核算的长期股权投资列示如下： 持有 本 的 年初账面 本年 年 年末账面 持股 被投资单位名称 初始金额 表决 余额 增加 减 余额 比例 权 少 比例 厦门港务集团海天集 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 15% 15% 装箱有限公司 福建电子口岸股份有 2,640,000.00 2,640,000.00 2,640,000.00 15% 15% 限公司 厦门和捷物业管理有 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70% 70% 限责任公司 厦门中远空运代理有 325,000.00 325,000.00 325,000.00 10% 10% 限公司 厦门海天货柜有限公 285,000.00 285,000.00 285,000.00 4.15% 4.15% 司 合 计 33,320,000.00 33,250,000.00 70,000.00 33,320,000.00 （4）其他投资明细项目列示如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 厦门外代东亚物流有限公司 13,558,397.98 13,558,397.98 高尔夫球场会员卡 1,206,614.00 1,206,614.00 合 计 14,765,011.98 14,765,011.98 注：厦门外代东亚物流有限公司系厦门外代参股投资的中外合作经营企业，注册资本为 人民币 1,800 万元（厦门外代占 35.72%） ，投资总额人民币 2,700 万元（厦门外代占 57.15%）。 合作各方约定厦门外代的分红比例为 50%，同时约定利润分配方式为每年一次，合作期满时 厦门外代投入的土地使用权由厦门外代收回，其余的净资产则按分红比例分配。厦门外代对 该项契约式投资采用成本法核算，投资收益于该公司分配股利时确认。本年度已经收到该公 司分配的 2007 年度现金股利 1,996,403.31 元。 （5）年末各项长期股权投资未发现存在减值的情况，故无需计提长期股权投资减值准备。 10、 投资性房地产 （1）投资性房地产本年增减变动如下 84 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、投资性房地产原价合计 82,113,803.47 68,447.00 82,182,250.47 1、房屋、建筑物 34,901,858.01 34,901,858.01 2、土地使用权 47,211,945.46 68,447.00 47,280,392.46 二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 7,542,144.57 2,075,232.72 9,617,377.29 1、房屋、建筑物 5,366,180.22 1,035,182.48 6,401,362.70 2、土地使用权 2,175,964.35 1,040,050.24 3,216,014.59 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 74,571,658.90 72,564,873.18 1、房屋、建筑物 29,535,677.79 28,500,495.31 2、土地使用权 45,035,981.11 44,064,377.87 （2）未办妥产权证书的情况 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司尚未办妥产权证书的房屋建筑物及土地使用权原值 3,549.04 万元，累计折旧 39.22 万元。 （3）年末各项投资性房地产未发现存在减值的情况，故无需计提投资性房地产减值准 备。 11、 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原 1,347,422,085.73 105,057,628.07 26,698,934.42 1,425,780,779.38 值合计 1、房屋建筑物 192,214,026.12 7,721,419.70 30,862.46 199,904,583.36 2、机器设备 94,956,392.05 12,101,200.68 2,768,185.06 104,289,407.67 3、运输工具 140,655,850.82 18,030,558.36 11,240,342.20 147,446,066.98 4、港务设施 234,490,535.04 6,912,851.63 241,403,386.67 5、船舶 249,791,517.41 25,897,409.00 275,688,926.41 6、装卸搬运设备 231,550,744.51 23,433,498.59 9,720,796.87 245,263,446.23 7、库场设施 158,517,356.42 4,926,846.53 2,493,777.03 160,950,425.92 8、电子及办公设 45,245,663.36 6,033,843.58 444,970.80 50,834,536.14 备 二、累计折旧合 521,556,959.52 73,629,985.55 23,448,541.29 571,738,403.78 计 1、房屋建筑物 29,361,167.02 7,034,803.13 30,862.46 36,365,107.69 2、机器设备 50,170,475.49 7,343,494.48 2,583,790.56 54,930,179.41 3、运输工具 82,848,673.72 11,673,950.76 10,738,537.46 83,784,087.02 4、港务设施 81,007,905.65 6,279,422.95 87,287,328.60 85 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 5、船舶 95,004,308.25 11,738,787.60 106,743,095.85 6、装卸搬运设备 125,972,803.41 15,752,614.85 9,629,953.07 132,095,465.19 7、库场设施 32,350,519.94 6,557,405.98 0.00 38,907,925.92 8、电子及办公设 24,841,106.04 7,249,505.80 465,397.74 31,625,214.10 备 三、固定资产减 567,074.80 215,613.11 45,383.20 737,304.71 值准备合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 236,604.66 215,613.11 452,217.77 3、运输工具 4、港务设施 254,699.90 254,699.90 5、船舶 6、装卸搬运设备 75,770.24 45,383.20 30,387.04 7、库场设施 8、电子及办公设 备 四、固定资产账 825,298,051.41 853,305,070.89 面价值合计 1、房屋建筑物 162,852,859.10 163,539,475.67 2、机器设备 44,549,311.90 48,907,010.49 3、运输工具 57,807,177.10 63,661,979.96 4、港务设施 153,227,929.49 153,861,358.17 5、船舶 154,787,209.16 168,945,830.56 6、装卸搬运设备 105,502,170.86 113,137,594.00 7、库场设施 126,166,836.48 122,042,500.00 8、电子及办公设 20,404,557.32 19,209,322.04 备 注：固定资产本年增加额中由在建工程完工转入的金额为 5,286.28 万元。 （2）未办妥产权证书的情况 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司未办妥产权证书的房屋建筑物原值 4,999.89 万元，累 计折旧 513.74 万元。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司租赁资产情况如下： 租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 融资租赁租入 船舶 17,956,454.18 15,230,186.49 2,726,267.69 经营租赁租出 机器设备 2,764,158.29 2,625,950.38 138,207.91 经营租赁租出 房屋建筑物 68,781,549.79 7,133,786.93 61,647,762.86 合 计 89,502,162.26 24,989,923.80 64,512,238.46 86 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 12、 在建工程 （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 预算金额 资金 工程名称 其中：借款 其中：借款费 （万元） 来源 金额 金额 费用资本化 用资本化 3 号变电站改造 533.87 自有 5,039,845.40 243,802.57 自有/ 圆筒仓接粮工程 7,171.00 26,534,853.08 34,723,829.97 3,321,581.30 贷款 7 号变改造工程 119.7 自有 1,206,927.45 486,809.05 0 号泊位锚锭块工程 60.8 自有 360,000.00 255,000.00 嵩屿码头电缆项目 94.05 自有 658,335.00 三号物流仓库 1268.00 自有 616,284.00 18 号泊位轨道式龙门 970.00 自有 9,700,000.00 吊 内贸箱龙门吊油改 560.00 自有 4,142,497.27 电 岸边集装箱装卸桥 3,192.00 自有 31,920,000.00 402 堆场改造 450.00 自有 3,153,050.53 刘五店码头钢板库 700.00 自有 2,304,446.24 及基础设施 路桥建材厂区道路工 170.00 自有 1,700,127.45 程 港务船务 11 号拖轮 2,600.00 自有 25,897,409.00 其他零星工程 自有 1,635,025.93 1,612,641.31 合 计 35,434,986.86 116,755,897.39 3,321,581.30 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程投入 工程名称 其中：本年转固 其中：借款费 占预算比 金额 金额 例 定资产 用资本化 3 号变电站改造 5,283,647.97 5,283,647.97 - - 100.00% 圆筒仓接粮工程 61,258,683.05 3,321,581.30 85.43% 7 号变改造工程 1,693,736.50 1,693,736.50 - - 100.00% 0 号泊位锚锭块工程 615,000.00 615,000.00 - - 100.00% 嵩屿码头电缆项目 658,335.00 - 70.00% 三号物流仓库 616,284.00 - 18 号泊位轨道式龙门吊 9,700,000.00 9,700,000.00 - - 100.00% 油改电箱式变电站 890,497.27 890,497.27 3,252,000.00 - 73.97% 岸边集装箱装卸桥 31,920,000.00 - 100.00% 402 堆场改造 3,153,050.53 3,153,050.53 - - 70.07% 刘五店码头钢板库及基础设 1,514,092.05 1,514,092.05 790,354.19 - 32.92% 施 87 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 本年减少 年末账面余额 工程投入 工程名称 其中：本年转固 其中：借款费 占预算比 金额 金额 例 定资产 用资本化 路桥建材厂区道路工程 1,700,127.45 1,700,127.45 - - 100.00% 11 号拖轮 25,897,409.00 25,897,409.00 - - 100.00% 其他零星工程 2,415,253.38 2,415,253.38 832,413.86 - 合 计 52,862,814.15 52,862,814.15 99,328,070.10 3,321,581.30 注：①在建工程年末余额较年初增加 180.31％，主要是东渡港务圆筒仓接粮工程项目 和岸边集装箱装卸桥项目增加所致。圆筒仓接粮工程、岸边集装箱装卸已进行初步验收，目 前尚在调试中。 （2）年末上述各项在建工程未发生减值情况，故无需提取在建工程减值准备。 13、 无形资产 （1）无形资产按类别列示如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 479,722,991.22 413,966.00 47,606,641.58 432,530,315.64 1、土地使用权 477,590,844.06 47,606,641.58 429,984,202.48 2、电脑软件 2,132,147.16 413,966.00 2,546,113.16 二、无形资产累计摊销额合计 23,084,583.59 9,223,970.68 952,132.83 31,356,421.44 1、土地使用权 21,992,603.79 8,704,060.64 952,132.83 29,744,531.60 2、电脑软件 1091,979.80 519,910.04 1,611,889.84 三、无形资产减值准备累计金额合计 - 1、土地使用权 - 2、电脑软件 - 四、无形资产账面价值合计 456,638,407.63 401,173,894.20 1、土地使用权 455,598,240.27 400,239,670.88 2、电脑软件 1,040,167.36 934,223.32 注：①土地使用权本年减少 4,760.66 万元，系本公司以土地使用权作为出资投资厦门 港务叶水福物流有限公司。 ②截止 2008 年 12 月 31 日，厦门保税物流园区 20.83 万平方米土地使用权已办理了相 关用地手续，正在申请办理土地使用权证。 （2）年末上述无形资产未发生减值情况，故无需提取无形资产减值准备。 14、 长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 初始金额 年末账面余额 年初账面余额 固定资产改良支出 1,874,582.86 156,398.45 204,120.81 长期场地租赁费 3,050,950.00 712,083.37 785,333.33 场地平整及补偿费用 4,173,229.76 861,670.41 1,448,938.87 88 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 矿产开采使用费 5,167,300.00 4,252,733.61 4,801,473.45 其他 967,669.68 568,055.65 合 计 15,233,732.30 6,550,941.49 7,239,866.46 15、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细项目列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 17,607,736.30 3,521,547.26 13,354,640.84 2,003,196.12 固定资产折旧 3,470,492.34 694,098.48 3,842,021.37 576,303.21 固定资产减值准备 737,304.71 147,460.94 567,074.80 85,061.22 存货跌价准备 965,333.54 193,066.70 348,028.55 52,204.28 辞退福利 2,624,381.00 524,876.20 3,887,891.00 583,183.65 对叶水福物流投资 7,015,145.88 1,740,633.07 的递延收益 圆筒仓接粮工程递 5,000,000.00 1,232,000.00 延收益 可抵扣亏损 518,199.89 129,549.97 合 计 37,938,593.66 8,183,232.62 21,999,656.56 3,299,948.48 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，除部分预计难以取得税务审批核销的应收款项（主要 是账龄较长、涉及诉讼事项的款项所提取的坏账准备）和部分存货计提的减值外，本公司不 存在未确认的递延所得税资产情况。 16、 资产减值准备 资产减值准备明细项目列示如下： 年初 本年 本年减少额 年末 项 目 账面余额 计提额 转回 转销 账面余额 坏账准备 22,113,662.26 15,532,600.34 1,930,865.02 529,784.58 35,185,613.00 存货跌价准备 348,028.55 3,969,359.17 152,054.18 4,165,333.54 固定资产减值准备 567,074.80 215,613.11 45,383.20 737,304.71 合 计 23,028,765.61 19,717,572.62 1,930,865.02 727,221.96 40,088,251.25 17、 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制 年初 本年 本年 年末 资产受限制的原因 的资产类别 账面余额 增加额 减少额 账面余额 职 工房 改及 维修 基 银行存款 18,728,329.46 371,387.97 19,099,717.43 金专户存款 其他货币资金 8,028,887.17 4,863,219.41 3,165,667.76 保证金 合 计 26,757,216.63 371,387.97 4,863,219.41 22,265,385.19 注：上述银行存款和其他货币资金由于用途受到限制，不作为现金流量表中的现金及现 89 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 金等价物。 18、 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 保证借款 18,000,000.00 信用借款 186,326,329.04 338,120,000.00 合 计 186,326,329.04 356,120,000.00 注：短期借款年末账面余额较年初减少 16,979.37 万元，减幅 47.68%，主要系本年下 半年贸易业务减少，经营性融资需求量减少所致。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在逾期借款情况。 19、 应付票据 （1）应付票据明细项目列示如下： 票据类别 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 164,842,299.97 534,115,690.62 注：① 应付票据年末账面余额较年初减少36,927.34万元，减幅69.14%，主要系本年下 半年贸易业务量减少及建材业务规模缩小，以汇票结算货款减少所致； ②截至2008年12月31日，本公司为子公司路桥建材、港务贸易应付银行承兑汇票提供担 保的情况详见本附注十一之(一)4。 （2）截至2008年12月31日止，应付票据余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权 股份的股东单位票据。 20、 应付账款 （1）应付账款年末余额为 457,565,455.59 元，账龄超过 1 年的大额应付账款明细如下： 供应商名称 金 额 发生时间 性质或内容 未偿还原因 厦门港口开发建设有限公司 4,119,850.89 2005 年 应付工程款 未到结算期 厦门港务工程公司 1,443,946.00 2007 年 应付工程款 未到结算期 合 计 5,563,796.89 （2）应付账款年末余额中，厦门外代代理业务形成的代收代付的运费及港口使费 35,315.41 万元； （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中应付股东单位国际港务款项 28,321,943.38 元；其他关联方应付账款及占总应付款项的比例详见详见附注十之（三）所 述。 （4）外币列示如下： 项 年末账面余额 年初账面余额 90 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美 22,036,139.51 6.8346 150,608,198.86 39,981,898.70 7.3046 292,051,777.24 元 21、 预收款项 （1）预收款项年末余额为 168,100,243.75 元，不存在账龄超过一年的大额预收款项。 （2）预收款项年末余额中预收股东单位国际港务 4,500,000.00 元，其他关联方预收款 项及占总预收款项的比例详见本附注十之（三）所述。 （3）余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美 元 1,464,712.55 6.8346 10,010,721.47 1,332,786.18 7.3046 9,735,469.93 22、 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细项目如下： 年初账面 年末账面 项 目 本年增加额 本年支付额 余额 余额 一、工资、奖金、津 54,416,357.15 212,575,233.14 208,112,508.21 58,879,082.08 贴和补贴 二、职工福利费 1,247,909.22 27,481,518.42 28,729,427.64 三、社会保险费 8,996.74 33,061,266.52 33,070,263.26 其中：1、医疗保险费 -607.56 9,730,337.73 9,729,730.17 2、基本养老保 13,163.10 16,959,518.21 16,972,681.31 险费 3、年金缴费 1,702,577.88 1,702,577.88 4、失业保险费 -9,622.77 2,588,382.32 2,578,759.55 5、工伤保险费 5,578.83 1,052,383.55 1,057,962.38 6、生育保险费 485.14 1,028,066.83 1,028,551.97 四、住房公积金 3,788.96 17,368,570.39 17,371,859.35 500.00 五、工会经费和职工 9,258,902.97 6,542,087.55 5,874,878.07 9,926,112.45 教育经费 六、非货币性福利 250,152.27 250,152.27 七、因解除劳动关系 3,887,891.00 82,268.92 1,345,778.92 2,624,381.00 给予的补偿 八、其他 2,503,101.65 2,501,892.60 1,209.05 其中：以现金结算的 股份支付 合 计 68,823,846.04 299,864,198.86 297,256,760.32 71,431,284.58 91 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 23、 应交税费 应交税费明细项目如下： 类 别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -3,217,368.70 -3,376,293.53 营业税 2,489,956.17 3,278,429.89 企业所得税 9,248,171.15 32,417,733.83 城市维护建设税 270,218.57 550,344.14 房产税 169,221.24 55,926.89 个人所得税 1,303,412.51 1,128,203.78 教育费附加 132,266.26 170,169.67 地方教育费附加 33,543.98 46,356.68 资源税 322,487.36 29,988.67 资源税补偿费 205,000.00 其他 38,138.40 62,517.29 合 计 10,790,046.94 34,568,377.31 24、 应付利息 项 目 年末账面余额 年初账面余额 应付银行贷款利息 762,521.03 758,019.68 应付委托贷款利息 398,640.00 412,156.00 合 计 1,161,161.03 1,170,175.68 25、 应付股利 投资者名称或类别 年末账面余额 年初账面余额 厦门国际港务股份有限公司 43,907,400.00 29,271,600.00 注：有关本年利润分配详见本附注九（一）之35。 26、 其他应付款 截至2008年12月31日止，本公司其他应付款余额为24,128,197.24元。 （1）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项 目 年末账面余额 性质或内容 甘肃凯达国际货运代理服务有限公司 1,300,000.00 押金 厦门港务控股集团有限公司 6 号变改造分摊费 1,245,000.00 拨入拆补款，用于6号变改造 车队押金 770,000.00 押金 驾乘人员保证金 648,483.50 保证金 应付港务费 587,467.60 代收款 厦门港务工程公司 508,927.82 关联方往来款 合 计 5,059,878.92 92 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com （2）无账龄超过一年的大额其他应付款。 （3）其他应付款年末账面余额较年初减少 45.37%，主要系厦门外代年初应付少数股东 中国外轮代理有限公司股利 15,217,430.56 元于本年支付所致。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东单位款项，其他关联方款项及占总其他应付款的比例详见详见附注十之 （三）所述。 27、 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债明细列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 委托贷款 2,880,000.00 2,880,000.00 长期应付款 9,076,376.16 长期借款 110,000,000.00 合 计 112,880,000.00 11,956,376.16 注：有关上述委托贷款详见本附注九（一）之28。 28、 长期借款 （1）长期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备 注 信用借款① 110,000,000.00 70,000,000.00 委托贷款借款② 42,240,000.00 45,120,000.00 合 计 152,240,000.00 115,120,000.00 减：一年内到期的长期借款 110,000,000.00 减：一年内到期的委托贷款借款 2,880,000.00 2,880,000.00 净 额 39,360,000.00 112,240,000.00 注：港务船务2005年3月10日以银行委托贷款的方式向华阳电业有限公司借款4,800万 元人民币，用于建造两艘4000马力全回转拖轮，并由本公司为该借款提供担保。根据资金委 托贷款合同规定，在两艘2942KW全回转拖轮正式投产满一年后次月的第一天为第一个结息 日，此后以该日为基准，按年对月对日结息。截至2008年12月31日委托贷款余额4,224.00 万元，其中需要在2009年支付的贷款本金288.00万元，在“一年内到期的非流动负债”中列 示。 （2）长期借款年末余额较年初减少7,288.00万元，减幅64.93%，主要系信用借款将于 2009年到期，本年末归集于“一年内到期的非流动负债”所致。 （3）截至2008年12月31日止，本公司不存在逾期借款情况。 29、 预计负债 本年确认的 年末账面余 种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 形成原因 预期补偿金 额 额 93 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 职工劳动纠 未决诉讼 1,271,579.17 1,271,579.17 0.00 纷 注：路桥建材于2007年预计与其16名职工发生劳动纠纷诉讼赔偿款，本年度根据福建省 厦门市海沧区人民法院民事判决书实际支付员工赔偿款163,245.02元，并相应转回预计负债 余款1,108,334.15元。 30、 递延所得税负债 递延所得税负债明细项目列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产 3,002,366.67 540,426.00 公允价值调整 31、 其他非流动负债 其他非流动负债7,432,845.38元系递延收益，明细列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备 注 国家发改委补贴收益① 1,832,845.38 2,443,793.84 项目补助 厦门科技局补贴收益② 600,000.00 320,000.00 专项资金 圆筒仓接粮工程财政补贴③ 5,000,000.00 预算内投资拨款 合 计 7,432,845.38 2,763,793.84 注：①国家发改委补贴是据发改办[2005]1947号安排的国家预算内专项资金，用于补助 海峡两岸客运管理平台及国际集装箱运输信息平台建设项目。本公司确认为递延收益，并在 相关资产使用寿命内（5年）平均分摊计入当期损益。 ②厦门科技局补贴是根据厦科联[2006]25号安排的科技资助资金，用于无偿资助厦门港 国际集装箱运输协作平台开发，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内（5年） 平均分摊计入当期损益。 ③圆筒仓接粮工程财政补贴是根据发改投资[2008]65号文件，本公司东渡港务收到中央 对“建设钢板立筒仓和计量塔、装车站等散粮接受、发放设施”的预算内投资拨款，本公司 确认为递延收益，并将在相关资产使用寿命内平均分摊计入当期损益。 32、 股本 本年股本变动情况如下： 单位：万股 年初账面余额 本年增减变动（＋,－） 年末账面余额 股份类别 发行 送 公积金 股数 比例 其他 小计 股数 比例 新股 股 转股 一 、有限售条件 股份 1. 国家持股 3,209.85 6.04% -2,655.00 554.85 1.045% 94 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 2. 国有 法人 持 29,271.60 55.13% 29,271.60 55.125% 股 有限售条件股份 32,481.45 61.17% -2,655.00 29,826.45 56.170% 合计 二、无限售条件 股份 1. 人民 币普 通 20,618.55 38.83% 2,655.00 23,273.55 43.830% 股 无限售条件股份 20,618.55 38.83% 2,655.00 23,273.55 43.830% 合计 股份总数 53,100.00 100.00% 53,100.00 100.00% 注：①本公司股本实收情况业经厦门天健华天有限责任会计师事务所“厦门天健华天所 验（2006）GF 字第 0013 号”《验资报告》验证。 ②本年股份增减变动系股东华建交通经济开发中心所持有本公司 2,655 万股股份于 2008 年 10 月 24 日解除限售。 33、 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 资本溢价 253,038,361.64 253,038,361.64 其他资本公积 7,615,105.74 7,615,105.74 其中：原制度资本公积转入 7,615,105.74 7,615,105.74 合 计 260,653,467.38 260,653,467.38 34、 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 108,166,506.88 8,546,364.32 116,712,871.20 注：本年度本公司按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 8,546,364.32 元。 35、 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 上年年末未分配利润 525,230,450.80 434,404,200.68 加：会计政策变更 前期差错更正 本年年初未分配利润 525,230,450.80 434,404,200.68 加：本年净利润 117,464,523.51 150,532,994.93 可供分配利润 642,694,974.31 584,937,195.61 减：提取法定盈余公积 8,546,364.32 6,606,744.81 95 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 可供股东分配利润 634,148,609.99 578,330,450.80 减：应付普通股股利 26,550,000.00 53,100,000.00 年末未分配利润 607,598,609.99 525,230,450.80 注：（1）根据 2008 年 5 月 8 日经本公司 2007 年度股东大会批准的《关于公司 2007 年 度利润分配的预案》，本公司以总股本 53,100 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股 利 0.50 元（含税） ，合计派发现金股利 2,655 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，上述现金股 利除国际港务的股利 1,463.58 元尚未支付外，向其他股东分配的股利均已支付完毕。 （2）年末未分配利润中子公司提取的盈余公积 174,641,856.66 元。 36、 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 少数股东 年末 年初 合并报表单位 少数股东单位 持股比例 账面余额 账面余额 厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物资公司 5% 5,969,082.48 6,138,313.62 中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限公司 40% 91,572,733.99 91,447,949.75 厦门港务船务有限公司 厦门国际港务股份有限公司 10% 21,228,420.04 16,183,012.43 厦门港华集装箱修理有限公司 厦门国际港务股份有限公司 50% 2,515,456.15 3,095,038.30 厦门港务集团石湖山码头有 厦门港务国内船舶代理有限公司 20% 561,604.99 551,017.99 限公司 厦门外理理货有限公司 中国外理理货总公司 14% 4,706,539.15 4,462,452.43 厦门港务海路达建材有限公司 厦门集大教育产业有限公司 20% 1,320,673.84 1,400,000.00 合 计 127,874,510.64 123,277,784.52 37、 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 2,749,700,357.30 2,232,893,345.69 其中：主营业务收入 2,724,170,258.06 2,212,643,401.86 其他业务收入 25,530,099.24 20,249,943.83 营业成本 2,457,274,329.85 1,927,522,189.80 其中：主营业务成本 2,443,685,835.09 1,922,695,955.72 其他业务成本 13,588,494.76 4,826,234.08 （2）主营业务按业务性质分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业 务 性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 码头业务 236,016,216.05 212,078,476.19 255,602,360.00 194,653,018.36 建材销售 278,536,501.61 249,975,848.33 353,612,506.66 305,128,782.55 （混凝土） 96 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 本年发生额 上年发生额 业 务 性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 代理劳务 146,980,563.86 73,093,348.77 132,660,552.88 60,517,552.30 拖轮业务 138,760,295.00 64,395,735.41 106,548,763.00 46,379,590.82 运输劳务 133,872,062.30 127,748,195.28 114,238,866.15 106,538,362.85 贸易 1,730,764,406.37 1,676,094,351.19 1,179,296,859.40 1,165,678,175.89 物流延伸 服务及其 59,240,212.87 40,299,879.92 70,683,493.77 43,800,472.95 他 合 计 2,724,170,258.06 2,443,685,835.09 2,212,643,401.86 1,922,695,955.72 （3）其他业务按业务性质分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务性质 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 租赁 16,244,386.16 9,901,570.79 12,350,682.64 3,559,310.56 经营托管 1,514,976.02 1,163,988.89 1,735,000.00 1,171,740.63 劳务管理 1,344,383.52 1,450,000.00 铁路专用线托管 1,080,000.00 1,080,000.00 其他 5,346,353.54 2,522,935.08 3,634,261.19 95,182.89 合 计 25,530,099.24 13,588,494.76 20,249,943.83 4,826,234.08 （4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 1,090,853,844.45 833,778,408.86 占全部销售收入的比例 39.67% 37.34% 38、 营业税金及附加 营业税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 26,316,201.56 25,095,410.52 资源税 275,703.40 38,598.26 城市维护建设税 2,703,954.43 2,840,299.99 教育费附加 1,313,152.22 1,341,606.74 地方教育费附加 437,567.50 534,946.71 其他 766,235.19 799,650.93 合 计 31,812,814.30 30,650,513.15 39、 财务费用 财务费用明细项目列示如下： 97 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 27,789,031.22 13,831,935.15 减：利息收入 11,447,534.99 9,714,888.16 汇兑损益 1,081,127.16 1,209,412.24 手续费支出 1,469,179.63 369,695.91 合 计 16,729,548.70 3,277,330.66 注：本年度财务费用较上年增加幅度较大，主要系本年度贸易业务增加，经营性融资借 款等增加所致。 40、 资产减值损失 资产减值损失明细项目列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 13,601,735.32 9,298,249.70 存货跌价损失 3,969,359.17 -25,777.19 固定资产减值损失 215,613.11 合 计 17,786,707.60 9,272,472.51 41、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 -3,622,290.00 3,622,290.00 42、 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 13,501,997.98 16,759,748.48 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 -1,065,339.21 1,387,080.59 长期股权投资转让收益 4,948,201.48 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 1,249,184.47 11,911,611.60 金融资产持有和处置收益 持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 5,203,989.46 1,220,095.25 合 计 18,889,832.70 36,226,737.40 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 厦门外代东亚物流有限公司① 1,996,403.31 1,672,745.34 厦门港务集团海天集装箱有限公司① 11,505,594.67 14,950,957.69 厦门海天货柜有限公司 136,045.45 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 59,217.03 44,010.87 98 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 厦门三得利货柜有限公司 158,253.74 930,797.67 泉州清濛物流有限公司 131,251.44 96,067.36 厦门港通物流有限公司 -464,074.40 15,693.82 厦门市路桥混凝土工程有限公司 4,948,201.48 厦门集大建材科技有限公司 1,116.28 300,510.87 厦门港务叶水福物流有限公司 -951,103.30 子公司厦门外代股票投资收益② 817,379.95 11,491,264.37 子公司港务物流股票投资收益② 322,871.46 420,347.23 子公司港务船务股票投资收益② 108,933.06 子公司厦门外代理财投资收益 5,203,989.46 1,220,095.25 合 计 18,889,832.70 36,226,737.40 注：①本年按成本法核算的投资收益中，收到厦门港务集团海天集装箱有限公司分配的 2007年度现金股利11,505,594.67元；收到厦门外代东亚物流有限公司分配的2007年度现金 股利1,996,403.31元。 ②本公司子公司厦门外代、港务物流、港务船务股票投资收益系新股申购收益。 （3）本年度投资收益比上年度大幅减少主要系由于新股申购收益同比大幅减少所致。 （4）上述投资收益的汇回不存在重大限制。 43、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 10,999,484.25 9,259,778.81 其中：固定资产处置利得① 6,079,138.88 9,201,831.65 违约赔偿收入 607,466.11 169,413.05 政府补助利得② 14,834,411.90 12,690,948.46 无法支付的应付款项 1,571,497.45 310,042.74 罚款收入 45,367.50 185,445.33 其他 498,738.21 612,372.93 合 计 28,556,965.42 23,228,001.32 注：①固定资产处置利得中包括路桥建材位于湖里区疏港路至华昌路之间房屋及其附属 物拆迁补偿净收入3,999,500.00元。 ②本年政府补助利得主要明细如下： 金额（万元） 相关 批准 文件 项 目 种类 备注 本年数 上年数 批准文件 机关 时效 厦财企 厦门市 本附注十四 财政补贴 1,100.00 1,100.00 扶持资金 5年 [2004〕80 号 财政局 之1 厦财函企 厦门市 财政补贴 100.00 财政贴息 [2007〕11 号 财政局 内贸集装箱 厦财函企 159.85 财政补贴 厦门财政局 补贴 [2007]1 号 港口管理局 厦财函企 厦门市财政 122.34 扶持资金 1年 2007 年 集 装 [2008]20 号 局 99 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 箱海铁联运 发改[2005] 国家发改委 61.09 61.09 扶持资金 国家发改委 1947 号 厦门市科技 厦科联[2006]25 厦门市科技 8.00 8.00 扶持资金 局 号 局 合 计 1,451.28 1,269.09 44、 营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 421,540.96 182,598.13 其中：固定资产处置损失 421,540.96 182,598.13 罚款支出 323,070.23 86,888.99 捐赠支出 1,252,800.00 223,772.40 赔偿支出 28,000.00 489,589.50 其他 -784,181.82 1,478,364.28 合 计 1,241,229.37 2,461,213.30 注：“其他”本年发生额中包含冲回路桥建材上年预计负债-员工诉讼款1,108,334.15 元。 45、 所得税费用 所得税费用明细项目列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 18,078,364.60 40,331,695.17 递延所得税费用 -5,423,710.14 173,962.60 合 计 12,654,654.46 40,505,657.77 注：①本年度当期所得税费用较上年减少主要系本年度根据新企业所得税法的规定，本 公司发生的合理的职工工资薪金支出准予在税前扣除，不再进行纳税调整；本年度技术改造 国产设备投资抵免企业所得税和享受上年工效挂钩政策减少当期所得税。 ②本公司已对本年度应纳税所得额进行纳税调整，尚待税务部门汇算。 46、 少数股东损益 少数股东损益明细项目列示如下： 少数股 东 本年 上年 合并报表单位 少数股东单位 持股比 发生额 发生额 例 厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物资公司 5% 360,768.86 1,322,253.71 中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限公司 40% 22,137,703.99 25,897,552.35 厦门港务船务有限公司 厦门国际港务股份有限公司 10% 5,045,407.61 4,061,799.09 100 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 少数股 东 本年 上年 合并报表单位 少数股东单位 持股比 发生额 发生额 例 厦门港华集装箱修理有限公司 厦门国际港务股份有限公司 50% -579,582.15 -596,534.15 厦门港务集团石湖山码头有 厦门港务国内船舶代理有限公司 20% 88,263.44 86,307.16 限公司 厦门外理理货有限公司 中国外轮理货总公司 14% 1,518,640.38 1,417,427.11 厦门港务海路达建材有限公司 厦门集大教育发展有限公司 20% -79,326.16 合 计 28,491,875.97 32,188,805.27 47、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 145,956,399.48 182,721,800.20 加：资产减值准备 17,786,707.60 9,272,472.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 75,705,218.27 71,618,765.83 无形资产摊销 9,223,970.68 11,261,616.8 长期待摊费用摊销 1,825,078.81 1,613,375.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 -10,577,943.29 -9,204,572.55 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 75,559.43 127,391.87 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,622,290.00 -3,622,290.00 财务费用（收益以“－”号填列） 26,707,904.06 12,622,522.91 投资损失（收益以“－”号填列） -18,889,832.70 -36,226,737.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,883,284.14 -366,463.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -540,426.00 540,426.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 211,287,342.70 -282,547,508.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 322,635,874.69 -522,370,302.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -476,693,727.74 527,684,740.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 303,241,131.85 -36,874,762.74 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 101 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 补充资料 本年金额 上年金额 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 493,631,102.64 522,912,425.23 减：现金的年初余额 522,912,425.23 396,612,988.75 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -29,281,322.59 126,299,436.48 （2）现金和现金等价物 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一、现金 493,631,102.64 522,912,425.23 其中：库存现金 53,173.67 29,829.54 可随时用于支付的银行存款 493,577,899.29 522,882,595.69 可随时用于支付的其他货币资金 29.68 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 493,631,102.64 522,912,425.23 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 22,265,385.19 26,757,216.63 现金等价物 （3）现金流量表其他项目 ①收到的其他与经营活动有关的现金 本公司本年收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 收到厦门市财政局财政补贴 18,540,053.44 12,000,000.00 收到银行存款利息收入 9,556,934.07 9,714,888.16 代收的港口建设费、港口设施保安费 7,723,117.88 厦门外代代理业务代收代付收到现金净额 5,490,599.46 年初年末银行承兑汇票保证金等变动净额 4,863,219.41 合 计 40,683,324.80 27,205,487.62 ②支付的其他与经营活动有关的现金 本公司本年支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 支付营业费用、管理费用 27,269,319.03 36,629,834.78 厦门外代代理业务代收代付收到现金净额 4,490,186.72 102 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 支付的港口建设费、港口设施保安费 7,660,834.50 年初年末银行承兑汇票保证金等净额 5,287,381.13 合 计 39,420,340.25 41,917,215.91 48、 借款费用 项 目 本年发生额 资本化率 费用化借款费用 27,789,031.22 资本化借款费用 3,321,581.30 7.2105% 其中：在建工程中资本化借款费用 3,321,581.30 7.2105% 合 计 31,110,612.52 - （二）母公司财务报表主要项目注释 49、 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 21,357,382.03 49.97% 106,786.91 21,250,595.12 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 469,456.38 1.10% 469,456.38 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 20,911,295.96 48.93% 471,566.11 20,439,729.85 合 计 42,738,134.37 100.00% 1,047,809.40 41,690,324.97 年初账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 40,871,357.57 69.10% 204,356.79 40,667,000.78 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 － － － － 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 18,280,010.78 30.90% 722,497.89 17,557,512.89 合 计 59,151,368.35 100.00% 926,854.68 58,224,513.67 注：分类标准详见附注九之（一）之 4 所述。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 41,506,703.78 97.12% 217,571.93 41,289,131.85 1－2 年（含） 50,515.04 0.12% 5,051.50 45,463.54 2－3 年（含） 711,459.17 1.66% 355,729.59 355,729.58 3 年以上 469,456.38 1.10% 469,456.38 合 计 42,738,134.37 100.00% 1,047,809.40 41,690,324.97 账龄结构 年初账面余额 103 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 54,309,086.85 91.81% 254,843.98 54,054,242.87 1－2 年（含） 4,372,825.12 7.39% 437,282.51 3,935,542.61 2－3 年（含） 469,456.38 0.80% 234,728.19 234,728.19 合 计 59,151,368.35 100.00% 926,854.68 58,224,513.67 （3）应收账款按主要客户类别列示如下： 年末账面余额 年初账 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 面余额 海南南青海运有限公司 7,241,006.00 1 年以内 16.94% 1,788,869.50 上海同孚进出口有限公司 5,433,291.34 1 年以内 12.71% 上海中谷新良海运有限公司 3,825,083.00 1 年以内 8.95% 3,581,913.25 厦门泉欣商贸有限公司 2,715,382.69 1 年以内 6.35% 漳州开发区星航物流有限公司 2,142,619.00 1 年以内 5.01% 2,844,938.87 合 计 21,357,382.03 49.97% 8,215,721.62 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名客户应收金额合计 2,135.74 万元， 占应收账款总额的比例为 49.97%。 （4）应收账款年末余额较年初余额减少 27.75%，主要系年末贸易业务量减少，相应的 应收款项减少所致。 （5）应收账款坏账准备变动情况： 本年减少 类 别 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 单项金额重大的应收账款 204,356.79 97,569.88 106,786.91 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 469,456.38 469456.38 款 其他不重大应收账款 722,497.89 250,931.78 471,566.11 合 计 926,854.68 469,456.38 348,501.66 1,047,809.40 （6）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款。 50、 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 82,135,543.81 92.89% 8,043,000.00 74,092,543.81 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,530,326.05 1.73% 1,530,326.05 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 4,760,371.28 5.38% 168,987.49 4,591,383.79 104 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 合 计 88,426,241.14 100.00% 9,742,313.54 78,683,927.60 年初账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 72,471,696.29 94.25% 6,242,924.07 66,228,772.22 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,676,615.16 2.18% 1,676,615.16 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 2,744,176.25 3.57% 22,774.31 2,721,401.94 合 计 76,892,487.70 100.00% 7,942,313.54 68,950,174.16 注：分类标准详见附注九之（一）之 4 所述。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 54,634,219.02 61.79% 30,509.44 54,603,709.58 1－2 年（含） 31,991,696.31 36.18% 8,045,000.00 23,946,696.31 2－3 年（含） 269,999.76 0.31% 136,478.05 133,521.71 3－4 年（含） 41,234.60 0.05% 41,234.60 4－5 年（含） 9,200.01 0.01% 9,200.01 5 年以上 1,479,891.44 1.67% 1,479,891.44 合 计 88,426,241.14 100.00% 9,742,313.54 78,683,927.60 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 74,886,600.52 97.39% 6,251,424.79 68,635,175.73 1－2 年（含） 274,999.76 0.36% 1,849.98 273149.78 2－3 年（含） 49,210.10 0.06% 12,398.30 36,811.80 3－4 年（含） 111,850.77 0.15% 111,850.77 4－5 年（含） 953,250.28 1.24% 948,213.43 5,036.85 5 年以上 616,576.27 0.80% 616,576.27 合 计 76,892,487.70 100.00% 7,942,313.54 68,950,174.16 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 名 称 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 厦门港务贸易有限公司 45,000,000.00 1 年以内 50.85% 37,100,000.00 汕头市中裕置业有限公司(注) 24,971,696.29 1-2 年 28.22% 24,971,696.29 1 年以内 500 万, 厦门港务运输有限公司 12,000,000.00 13.56% 8,000,000.00 1-2 年 700 万 代扣代缴社保金 484,864.69 1 年以内 0.55% 483,617.38 中国人民财产保险公司厦门分公司 332,813.72 1 年以内 0.38% 20,382.24 105 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 合 计 82,789,374.70 93.54% 70,575,695.91 注：应收汕头市中裕置业有限公司款项 24,971,696.29 元，详见附注十四之 2。 （4）其他应收款坏账准备变动情况： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 单项金额重大的应收账款 6,242,924.07 1,800,075.93 8,043,000.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 1,676,615.16 146,289.11 1,530,326.05 较大的应收账款 其他不重大应收账款 22,774.31 146,213.18 168,987.49 合 计 7,942,313.54 1,946,289.11 146,289.11 9,742,313.54 注：其他应收款坏账准备本年度增加 180.00 万元，主要系补提应收汕头市中裕置业有 限公司款项的坏账准备，详见附注十四之 2。 （5）年末账龄三年以上及已全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 金华精选矿业公司 340,417.01 100.00% 340,417.01 按账龄提取 清流县华腾矿业公司 233,423.86 100.00% 233,423.86 按账龄提取 宁化石磊矿业公司 200,402.05 100.00% 200,402.05 按账龄提取 江西金人矿产品公司 105,163.90 100.00% 105,163.90 按账龄提取 建阳金石费业公司 106,334.64 100.00% 106,334.64 按账龄提取 建阳市兴业茶厂 50,778.30 100.00% 50,778.30 按账龄提取 江西宁都县昌华莹石有限公 49,518.30 100.00% 49,518.30 按账龄提取 司 合 计 1,086,038.06 1,086,038.06 按账龄提取 （6）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东欠款。 51、 长期股权投资 （1）长期股权投资本年增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 432,952,395.98 432,952,395.98 对联营企业投资 404,007.82 50,682,967.85 46,362.38 51,040,613.29 合 计 433,356,403.80 50,682,967.85 46,362.38 483,993,009.27 减：减值准备 净 额 433,356,403.80 50,682,967.85 46,362.38 483,993,009.27 （2）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 106 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 年初账面余额 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 48% 48% 435,895.98 404,007.82 厦门港务叶水福物流有限公司 60% 60% 51,574,854.12 合 计 52,010,750.10 404,007.82 （续上表） 本年追加投资 本年权益增减 被投资单位名称 额（减：股权出 本年现金红利 年末账面余额 额 让额） 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 59,217.03 46,362.38 416,862.47 厦门港务叶水福物流有限公司 51,574,854.12 -951,103.30 50,623,750.82 合 计 51,574,854.12 -891,886.27 46,362.38 51,040,613.29 （3）按成本法核算的长期股权投资列示如下： 本 本 被投资单位 年初 年 年 年末 持股 初始金额 追加投资 名称 账面余额 增 减 账面余额 比例 加 少 厦门市路桥建材 45,636,100.00 45,636,100.00 45,636,100.00 95% 有限公司 中国厦门外轮代 97,811,762.29 -11,024,534.53 86,787,227.76 86,787,227.76 60% 理有限公司① 厦门港务物流有 169,188,147.56 23,538,257.70 192,726,405.26 192,726,405.26 97% 限公司② 厦门港务船务有 60,032,411.61 60,032,411.61 60,032,411.61 90% 限公司 厦门外理理货有 24,600,615.81 -12,123,439.97 12,477,175.84 12,477,175.84 86% 限公司③ 厦门港务国内船 舶代理有限公司 2,187,251.77 -394,176.26 1,793,075.51 1,793,075.51 80% ④ 厦门港务物流保 500,000.00 3,000,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 10% 税有限公司 厦门港务运输有 200,000.00 19,800,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 50% 限公司⑤ 厦门港务贸易有 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 限公司 合 计 410,156,289.04 22,796,106.94 432,952,395.98 432,952,395.98 （4）年末上述各项长期股权投资未发现存在减值的情况，无需计提长期股权投资减值 准备。 （5）上述长期投资均不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 52、 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 1,627,516,811.82 1,148,768,097.44 其中：主营业务收入 1,615,287,659.80 1,142,458,871.40 107 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 其他业务收入 12,229,152.02 6,309,226.04 营业成本 1,568,832,899.38 1,086,731,394.86 其中：主营业务成本 1,562,310,381.53 1,085,251,005.85 其他业务成本 6,522,517.85 1,480,389.01 （2）主营业务按业务性质分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 码头业务 176,403,242.49 169,284,803.10 202,706,459.47 156,279,643.74 贸易 1,438,884,417.31 1,393,025,578.43 939,752,411.93 928,971,362.11 合 计 1,615,287,659.80 1,562,310,381.53 1,142,458,871.40 1,085,251,005.85 （3）其他业务按业务性质分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务性质 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 租赁业务 8,269,747.73 6,522,517.85 1,772,551.20 1,480,389.01 劳务管理 1,344,383.52 1,450,000.00 铁路专用线托管 1,080,000.00 1,080,000.00 其他 1,535,020.77 2,006,674.84 合 计 12,229,152.02 6,522,517.85 6,309,226.04 1,480,389.01 （4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 1,090,853,844.45 814,748,898.84 占全部销售收入的比例 67.03% 70.92% （5）本年度营业收入较上年增加41.67%，主要系本公司贸易业务量大幅度增加。 本年度营业成本较上年增加44.36%，主要系贸易业务收入增加而相应增加销售成本，及 本年运输及装卸业务耗用燃料油价格、人工成本等较上年上涨而致使主营业务成本增加。 53、 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 71,639,070.62 49,962,304.73 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 -891,886.27 44,010.87 合 计 70,747,184.35 50,006,315.60 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 厦门市路桥建材有限公司 10,070,000.00 2,850,000.00 108 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 中国厦门外轮代理有限公司 33,019,379.25 22,826,145.84 厦门港务物流有限公司 20,409,584.57 17,193,418.61 厦门外理理货有限公司 7,829,401.04 6,402,407.28 厦门港务国内船舶代理有限公司 310,705.76 595,645.41 厦门港务物流保税有限公司 75,986.07 厦门港务运输有限公司 18,701.52 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 59,217.03 44,010.87 厦门港务叶水福物流有限公司 -951,103.30 合 计 70,747,184.35 50,006,315.60 注：本年度投资收益比上年度大幅增加系厦门外代、路桥建材分配2007年度股利金额较 大所致。 （3）上述投资收益的汇回不存在重大限制。 十. 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司 注册资本 持股 表决权 母公司名称 注册地 业务性质 组织机构代码 （万元） 比例 比例 厦门国际港务股份有限公司 厦门 港口、码头 272,620.00 26012328-5 55.13% 55.13% 注：本公司的母公司的控股股东为厦门港务控股集团有限公司。 2．子公司 子公司情况详见附注七所述。 3．合营企业及联营企业 合营企业及联营企业情况详见附注八所述。 4．其他关联方 企业名称 与本公司关系 厦门港务集团海天集装箱有限公司 同一母公司，且本公司持有其 15%股权 受本公司母公司国际港务之子公司厦门海沧港务有限公 厦门国际货柜码头有限公司 司与其另一股东共同控制 厦门港务集团港电服务有限公司 同一母公司 厦门港务工程公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团劳动服务有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团物业管理有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港口开发建设有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 本公司母公司的控股股东港务控股与外单位股东共同控 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 制 109 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 企业名称 与本公司关系 厦门水产集团公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团石湖山码头有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 本公司子公司厦门港务物流有限公司与外单位股东共同 厦门港通物流有限公司 控制 （二）关联方交易 1．销售商品或提供劳务 （1）本公司为关联方提供劳务情况如下： 单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 厦门港务集团海天集装箱有限公司 运输服务 637.53 4.76% 1,009.49 8.84% 协议定价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 理货劳务 312.23 5.69% 458.74 8.57% 协议定价 厦门国际货柜码头有限公司 运输服务 943.93 7.05% 905 7.92% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 运输服务 2,112.84 15.78% 1,154.12 10.10% 协议定价 铁路专用 厦门港务控股集团有限公司 线托管 108 100.00% 108 100.00% 成本加成 刘五店码 厦门港务控股集团有限公司 头委托经 6 3.96% 6 3.46% 协议定价 营 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 理货劳务 4.74% 106.23 1.99% 协议定价 259.90 厦门国际港务股份有限公司 理货劳务 7.33% 226.57 4.23% 协议定价 402.27 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 运输服务 793.20 5.93% 428.30 3.75% 协议定价 （2）本公司接受关联方提供的劳务情况如下： 单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 厦门港务集团劳动服务有限公司 搬运装卸 1,970.59 9.29% 2,001.04 10.28% 市场交易价 厦门港务工程公司 工程劳务 108.53 1.03% 436.88 10.80% 市场交易价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 搬运装卸 430.30 2.03% 市场交易价 厦门港务集团海龙昌国际货运有限 搬运装卸 20.31 0.10% 17.68 0.17% 市场交易价 公司 厦门港务集团物业管理有限公司 综合服务 302.08 100.00% 242.90 100.00% 协议定价 厦门港务集团物业管理有限公司 物业、保安 74.82 100.00% 107.99 100.00% 协议定价 厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 574.57 5.47% 474.76 11.73% 协议定价 厦门港务集团石湖山码头有限公司 搬运装卸 180.30 0.85% 市场交易价 110 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 厦门国际港务股份有限公司 搬运装卸 97.42 0.46% 市场交易价 2．租赁 （1）本公司向关联方租赁情况如下： 单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 厦门国际港务股份有限公司 土地租赁 303.47 17.38% 303.47 27.20% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 175.69 100.00% 144.98 86.60% 协议定价 厦门水产集团公司 土地租赁 171.07 9.80% 171.07 15.33% 协议定价 厦门港务控股集团有限公司 房屋租赁 19.65 72.29% 63.79 87.21% 协议定价 堆场及土 厦门港务控股集团有限公司 1,271.74 72.83% 641.31 57.47% 协议定价 地租赁 厦门国际货柜码头有限公司 房屋租赁 3.33 12.26% 5.16 7.05% 协议定价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 - 22.44 13.40% 协议定价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 房屋租赁 4.2 15.45% 4.2 5.74% 协议定价 （2）本公司关联方向本公司租赁情况如下： 单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 厦门港务集团海天集装箱有限公司 房屋租赁 23.76 100.00% 19.8 2.33% 协议定价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 19.8 15.36% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 房屋租赁 31.08 3.65% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 72.79 70.00% 58.19 45.13% 协议定价 厦门港通物流有限公司 设备租赁 31.20 30.00% 48.69 37.76% 协议定价 厦门港通物流有限公司 场地租赁 270.98 100% 255.46 100% 协议定价 3．资金占用费 本年度支付国际港务资金占用费56,933.94元，系本公司子公司港务船务欠国际港务拖 轮建造款的利息，上述欠款本年已全部偿还。 （三）关联方往来款项主要项目余额 111 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 金额 比例 金额 比例 （一）应收账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 1,502,332.50 0.36% 3,490,028.10 0.69% 厦门国际货柜码头有限公司 1,538,169.71 0.37% 1,333,486.35 0.26% 厦门国际港务股份有限公司 860,000.00 0.21% 1,379,497.38 0.27% 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 1,622,060.65 0.39% 1,649,886.95 0.33% （二）应付账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 8,299,700.18 1.81% 11,803,821.43 2.14% 厦门国际货柜码头有限公司 2,034,822.80 0.44% 3,275,611.98 0.59% 厦门港务集团劳动服务有限公司 273,929.70 0.06% 1,591,265.68 0.29% 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 84,057.33 0.02% 厦门国际港务股份有限公司 28,321,943.38 6.19% 30,732,659.93 5.57% 厦门港口开发建设有限公司 420,200.00 0.09% 4,119,850.89 0.75% 厦门港务工程公司 1,443,946.00 0.32% 1,443,946.00 0.26% 厦门港务集团物业管理有限公司 63,300.00 0.01% （三）预收账款 厦门国际港务股份有限公司 4,500,000.00 2.68% 厦门港务集团海天集装箱有限公司 3,000,000.00 1.78% （四）其他应收款 厦门港务叶水福物流有限公司 301,487.54 0.76% 384,174.54 0.72% （五）其他应付款 厦门国际港务股份有限公司 3,034,704.00 6.87% 厦门港务集团物业管理有限公司 211,790.00 0.88% 238,306.42 0.54% 厦门港务控股集团有限公司 516,332.67 1.17% 厦门港务集团港电服务有限公司 3,120.00 0.01% 531,201.22 1.20% 厦门港务工程公司 508,927.82 2.11% （六）应付股利 厦门国际港务股份有限公司 43,907,400.00 100.00% 29,271,600.00 100.00% （七）一年内到期的长期负债 厦门国际港务股份有限公司 7,953,876.16 66.52% 注：应付账款科目核算的本公司与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际货柜码 头有限公司及厦门国际港务股份有限公司之间的关联方往来款，主要系子公司厦门外代代理 业务中形成的代收代付往来款项，该部分代收代付性质款项不构成关联方交易。 十一. 或有事项 （一）担保 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为子公司提供担保事项如下： 112 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 担保事 授信额度 被担保单位名称 担保余额 授信期限 备注 项 （万元） 银行承 RMB5,000.00 RMB8,326,765.41 2008.2.29-2009.2.29 兴业银行 兑汇票 银行承 RMB5,000.00 RMB16,950,000.00 2008.4.14-2009.4.14 民生银行 厦门港务贸易有限公司 兑汇票 综合授 RMB3,000.00 2008.4.14-2009.4.14 农业银行 信 信用证 USD 938,361.45 2008.4.15-2009.4.15 工商银行 RMB4,000.00 RMB1,964,389.86 2008.12.12-2009.6.12 民生银行 厦门市路桥建材有限公 银行承 RMB4,000.00 RMB32,505,357.89 2008.6.3-2009.2.28 兴业银行 司 兑汇票 RMB5,000.00 RMB9,389,035.72 2008.5.26-2009.5.26 农业银行 委托贷 详见本附注九（一）之 厦门港务船务有限公司 RMB4,800.00 RMB42,240,000.00 款 28 注：本公司、中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行和港务贸易签订“开立不可撤销 跟单信用证总协议” ，由港务贸易向中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行申请开立信用 证，期限一年，本公司承担代理项下国际信用证及其相关融资业务的连带付款责任。 （二）质押和抵押 本公司没有需要披露的以自有资产为其他公司贷款质押或抵押事项。 （三）未决诉讼 本公司没有需要披露的重大或有事项。 十二. 承诺事项 除存在上述承诺事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 承诺事项。 十三. 资产负债表日后事项的非调整事项 1、本公司 2009 年 4 月 8 日召开第三届董事会第二十一次会议，通过了本公司 2008 年 度利润分配预案，即按照母公司 2008 年度净利润的 10%计提法定盈余公积 8,546,364.32 元。 本公司按 2008 年末总股本 53,100 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税） ，合 计派发现金股利 5,310 万元。上述利润分配预案尚待本公司股东大会审批后实施。 2、2009 年元月 14 日，本公司第三届董事会第十九次会议决议公告，会议审议通过了 以下议案： （1）为满足东渡港务因生产经营而产生的资金需求，本公司拟向银行申请 5000 万 元人民币的综合授信额度，该项综合授信额度的期限从 2009 年 1 月 13 日起至 2010 年 1 月 12 日止一年内有效。 （2）为降低担保风险，并满足路桥建材对流动资金需求，公司拟 将为路桥建材银行授信提供担保的额度由原来的 1.3 亿元人民币调低为 1.1 亿元人民币 （其中：8000 万元为商业汇票授信额度，3000 万元为银行综合授信额度） ；（3）由于本公 司原向银行申请的贸易业务综合授信额度已经陆续到期，为保证公司贸易业务的正常开展， 113 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 本公司拟继续向银行申请七亿元人民币的贸易业务综合授信额度，该项综合授信额度的期限 从 2009 年 1 月 13 日起至 2010 年 1 月 12 日止一年内有效。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止 2009 年 4 月 8 日，本公司无其他应披露未披 露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十四. 其他重要事项 1、关于财政补贴 依据厦门市财政局“厦财企〔2004〕80 号” 《厦门市财政局关于厦门路桥股份有限公司 资产置换后财政补贴有关问题的批复》 ，在本公司资产置换后，由厦门市财政局自 2004 年度 起的五年内每年年底前足额拨付本公司 1100 万元的财政补贴资金，用于扶持厦门市港口物 流业的发展。2008 年度本公司收到上述财政补贴资金，计入本年“营业外收入--政府补助” 。 本年为享受该财政补贴的最后一年。 2、关于其他应收款中应收汕头中裕置业有限公司款项 2008 年元月底，本公司发现汕头市中裕置业有限公司（以下简称“汕头中裕”）未经本 公司同意，与厦门欣轻艺仓储物流有限公司自行协商提走了本公司存放于厦门欣轻艺仓储物 流有限公司仓库价值 2,497.17 万元的货物。本公司立即采取了向公安部门报案，并对其提 起诉讼同时申请财产保全等措施。本案为共同诉讼，涉及多家受害企业，各债权人追诉金额 共计约 7,800 万元左右。本公司和其他债权人于 2008 年 11 月通过对汕头中裕的股权实质控 制，取得处置汕头中裕资产的权利。2008 年 12 月，厦门法院以该案涉及经济犯罪为由，移 送厦门市公安局侦查处理。2009 年 2 月，本公司与其他债权人将汕头中裕的股权进行处置， 处置所得用于偿还各债权人的货款，受让方汕头嘉华房地产有限公司（以下简称“汕头嘉华” ） 及陈淡光同意分三期向本案各债权人偿还债务 6600 万元人民币。2009 年 3 月本公司和其他 债权人已收到汕头嘉华支付的第一期偿还款项 2300 万元；第二期 2000 万元将在合同生效后 18 个月收取；第三期 2300 万元将在合同生效后 24 个月收取。此外，为了使汕头嘉华及陈 淡光与厦门各债权人共同应对或有负债风险，协议约定，或有负债金额在 1500 万元以内的， 由汕头嘉华及陈淡光承担的金额以 150 万元为限 ；或有负债金额超过 1,500 万元的部分， 全部由汕头嘉华及陈淡光承担。协议履行期间，上述汕头中裕土地使用权抵押给包括本公司 在内的各债权人。 本公司在 2007 年度将已被提走的存货账面价值 2,497.17 万元转入其他应收款核算，并 提取了 624.30 万元的坏账准备。本年度，本公司根据预计可收回款项及已预收的保证金， 对该款项补提取了 180 万元的坏账准备。 3、关于存货中计提草甘膦减值 本公司与厦门宇恒工贸有限公司（以下简称“宇恒工贸” ）签订草甘膦购销合同，截止 114 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 2008 年 12 月 31 日，本公司已根据购销合同采购 214.61 吨草甘膦（账面不含税成本为 1,405.35 万元），已经预收宇恒工贸保证金 310.70 万元，由于草甘膦行情持续下跌等原因， 宇恒工贸未按合同履约。为此，2009 年 2 月，本公司与宇恒工贸、宇恒工贸之关联企业--- 帘语（厦门）塑胶有限公司（以下简称“帘语塑胶” ），以及宇恒工贸实质控制人苏先生签订 协议，宇恒工贸承诺在 2009 年 12 月偿还本公司上述货款，帘语塑胶自愿以其所有的机器设 备及其他固定资产（账面值约 800 万元）为宇恒工贸履行本协议项下的偿还义务提供抵押担 保，还同意为宇恒工贸履行本协议项下的偿还义务承担连带保证责任，苏先生同意为本公司 履行本协议项下的偿还义务承担连带保证责任。 2009 年 3 月，本公司与帘语塑胶签订了抵押合同，并办理了帘语塑胶动产（机器设备） 抵押登记。通过对上述情况的综合分析，本公司基于谨慎原则对该批草甘膦存货提取了 320 万元的跌价准备。 4、关于应收厦门联动科技有限公司款项 本公司代理厦门联动科技有限公司（以下简称“联动科技”）采购 LED 芯片，代理采购 合同金额美元 538.54 万元折人民币 3,689.70 万元，已预收保证金 556.00 万元。截止 2008 年 12 月 31 日本公司应收联动科技款项为 3,133.70 万元，因其自身原因，联动科技无法按 来款提货原则，向本公司履行代理进口合同，联动科技愿以第三人的财产为担保，先行向本 公司提取合同项下 LED 芯片产品，并承诺在期限内偿还货款。截止 2008 年 12 月，本公司已 同联动科技及其相关之第三方办妥了相当于 3,133.70 万元货款价值的三处资产的抵押或处 置手续，联动科技已提取上述货物。 通过对上述情况的综合分析，本公司基于谨慎原则对该项应收款项提取了 600 万元的坏 账准备。 5、关于预付永州广丰农化有限公司款项 2008 年 7 月，本公司与永州广丰农化有限公司（以下简称“永州广丰”）签订代理销售 合同，由本公司向永州广丰预付 3000 万元，永州广丰生产的草甘膦产品通过本公司进行代 理销售。协议履行期限期为 2008 年 7 月起至 2009 年元月。由于协议履行期间草甘膦的市场 价格发生大幅波动，协议于 2009 年元月到期后，永州广丰未能按期还款。2009 年 2 月，本 公司与永州广丰签订补充协议书，履行期限延长至 2009 年 8 月，并约定永州广丰以所有的 机器设备或其他固定资产为履行本合同向本公司提供抵押担保。2009 年 3 月，本公司与永 州广丰及其关联方办妥房屋、土地使用权的抵押登记手续和机器设备抵押登记手续。 通过对上述情况的综合分析，本公司基于谨慎原则对该项预付账款提取了 300 万元的坏 账准备。 除存在上述事项外，截至2008年12月31日止，本公司无其他应披露的重大事项。 115 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 十五. 补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号” ），本公司合并的非经常性损益如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 10,577,943.29 14,025,382.16 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 14,834,411.90 12,690,948.46 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 5,203,989.46 1,220,095.25 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -2,373,105.53 15,533,901.60 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,903,380.86 -1,001,341.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 30,146,619.98 42,468,986.35 减：所得税影响数 5,426,391.60 6,574,118.18 非经常性损益净额（影响净利润） 24,720,228.38 35,894,868.17 其中：影响少数股东损益 1,495,889.61 6,578,599.17 影响归属于母公司普通股股东净利润 23,224,338.77 29,316,269.00 116 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 94,240,184.74 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 121,216,725.93 （二）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》 、《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 1 号―非经常性损益（2007 年修订） 》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年发生数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面 加权 基本 稀释 摊薄 平均 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 7.75% 8.00% 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 6.22% 6.42% 0.18 0.18 上年发生数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面 加权 基本 稀释 摊薄 平均 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 10.56% 10.97% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 8.51% 8.84% 0.23 0.23 2、每股收益的计算过程 项 目 序 号 本年发生数 上年发生数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 117,464,523.51 150,532,994.93 扣除所得税影响后归属于母公司普通 2 23,224,338.77 29,316,269.00 股股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常 3=1-2 94,240,184.74 121,216,725.93 性损益后的净利润 年初股份总数 4 531,000,000.00 531,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增 5 加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 发行新股或债转股等增加股份下一月 7 份起至报告期年末的月份数 7 117 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 项 目 序 号 本年发生数 上年发生数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的 9 月份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 531,000,000.00 531,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.22 0.28 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.18 0.23 已确认为费用的稀释性潜在普通股利 14 息 所得税率 15 18% 15% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 18=[1+(14-16)×(①-15)] 稀释每股收益（Ⅰ） 0.22 0.28 ÷(11+17) 19=[3+(14-16)×(①-15)] 稀释每股收益（Ⅱ） 0.18 0.23 ÷(11+17) 十六. 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2009 年 4 月 8 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 法定代表人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 厦门港务发展股份有限公司 2009年4月8日 118 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 厦门港务发展股份有限公司董事会 董事长：柯东 2009年4月8日 119 PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com