锦州港(600190)2007年年度报告

600190 二○○七年年度报告 副董事长：任 军 二○○八年三月二十一日 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 4 三、主要财务数据和指标： ................................................... 5 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 12 六、公司治理结构 .......................................................... 16 七、股东大会情况 .......................................................... 19 八、董事会报告 ............................................................ 20 九、监事会报告 ............................................................ 25 十、重要事项 .............................................................. 27 十一、财务会计报告 ........................................................ 29 十二、备查文件目录 ........................................................ 78 2 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 2、公司应出席会议董事 10 人，实到董事 9 人；董事关卓华委托董事任军出席会 议，并行使表决权。 3、辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人任军副董事长，主管会计工作负责人肖爱东及会计机构负责人（会 计主管人员）王兴山声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：锦州港股份有限公司 公司法定中文名称缩写：锦州港 公司英文名称：JINZHOU PORT CO.,LTD 公司英文名称缩写：JZP 2、 公司法定代表人：任军 3、 公司董事会秘书：王健 电话：0416-3586462 传真：0416-3582431 E-mail：WJ@JINZHOUPORT.COM 联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段 1 号 公司证券事务代表：李桂萍 电话：0416-3586234 传真：0416-3582431 E-mail：MSC@JINZHOUPORT.COM 联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段 1 号 4、 公司注册地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段 1 号 公司办公地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段 1 号 邮政编码：121007 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM 公司电子信箱：JZCJHGA@MAIL.JZPTT.LN.CN 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP：//WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：本公司董监事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：锦州港 公司 A 股代码：600190 公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 公司 B 股简称：锦港 B 股 公司 B 股代码：900952 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 9 日 公司首次注册登记地点：锦州经济技术开发区 公司变更注册登记日期：2007 年 12 月 25 日 公司变更注册登记地址：锦州经济技术开发区 公司法人营业执照注册号：210700004033374 公司税务登记号码：锦国税开国税字 210701719686672 号 公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北站路 146 号嘉兴国际大厦五楼 4 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 114,365,748.92 利润总额 113,997,916.38 归属于上市公司股东的净利润 61,330,851.67 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 60,899,305.98 经营活动产生的现金流量净额 221,175,895.67 (二) 扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,421,674.49 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 800,285.71 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经 国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非 649,770.66 金融企业收取的资金占用费除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 253,556.24 其他非经常性损益项目 362,159.93 小计 644,098.05 所得税影响数 212,552.36 扣除所得税影响数合计 431,545.69 5 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 2005 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 526,325,602.86 502,844,753.61 502,370,934.76 4.67 526,095,301.09 525,353,966.09 利润总额 113,997,916.38 164,767,434.03 164,293,615.18 -30.81 211,131,549.01 210,390,214.01 归属于上市公司股东 61,330,851.67 105,932,882.74 105,610,603.31 -42.10 135,844,523.82 135,347,829.37 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 60,899,305.98 106,967,991.96 106,340,621.48 -43.07 137,539,934.54 136,400,537.71 的净利润 基本每股收益 0.058 0.100 0.100 -42.10 0.144 0.143 稀释每股收益 0.058 0.100 0.100 -42.10 0.144 0.143 扣除非经常性损益后 0.058 0.101 0.101 -42.57 0.145 0.144 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 减少 3.56 个 4.40 7.96 7.92 10.86 10.78 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 减少 3.69 个 4.50 8.25 8.19 11.49 11.41 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 3.66 个 全面摊薄净资产收益 4.37 8.03 7.98 11.00 10.86 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 3.86 个 的加权平均净资产收 4.47 8.33 8.25 11.63 11.50 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 221,175,895.67 224,886,725.54 224,886,725.54 -1.65 239,041,880.74 239,041,880.74 流量净额 每股经营活动产生的 0.210 0.213 0.213 -1.65 0.253 0.253 现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 年末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产 3,934,759,165.64 3,704,741,968.35 3,706,188,943.69 6.21 3,023,589,147.47 3,028,456,198.47 所有者权益（或股东权 1,392,784,593.50 1,331,453,741.83 1,332,905,537.98 4.61 1,250,708,688.41 1,255,575,739.41 益） 归属于上市公司股东 1.320 1.261 1.263 4.61 1.321 1.327 的每股净资产 6 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 150,000,000 14.21 -52,774,474 -52,774,474 97,225,526 9.21 2、国有法人持股 83,475,000 7.91 -52,774,474 -52,774,474 30,700,526 2.91 3、其他内资持股 318,525,000 30.18 -114,484,474 -114,484,474 204,040,526 19.33 其中： 境内法人持股 318,525,000 30.18 -114,484,474 -114,484,474 204,040,526 19.33 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 552,000,000 52.30 -220,033,422 -220,033,422 331,966,578 31.45 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 317,817,000 30.11 220,033,422 220,033,422 537,850,422 50.96 2、境内上市的外 185,672,475 17.59 185,672,475 17.59 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 503,489,475 47.70 220,033,422 220,033,422 723,522,897 68.55 股份合计 三、股份总数 1,055,489,475 100 1,055,489,475 100 7 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年增 年初限售 本年解除限售 年末限售 解除限 股东名称 加限售 限售原因 股数 股数 股数 售日期 股数 股权分置 东方集团股份有限公司 256,815,000 52,774,474 204,040,526 2007-07-11 改革承诺 锦州港国有资产经营管理 股权分置 150,000,000 52,774,474 97,225,526 2007-07-11 有限公司 改革承诺 股权分置 锦州石油化工公司 83,475,000 52,774,474 30,700,526 2007-07-11 改革承诺 股权分置 辽宁省投资集团有限公司 40,500,000 40,500,000 0 2007-07-11 改革承诺 股权分置 锦西炼油化工总厂 15,000,000 15,000,000 0 2007-07-11 改革承诺 股权分置 辽宁省建设投资公司 4,530,000 4,530,000 0 2007-07-11 改革承诺 锦州碧海石油化工有限公 股权分置 1,680,000 1,680,000 0 2007-07-11 司 改革承诺 合计 552,000,000 220,033,422 331,966,578 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内公司股份总数未发生变化,因有限售条件的股份上市流通,公司股份结构变 为:有限售条件的流通股股份 331,966,578 股,占公司总股份的 31.45%；无限售条件的流通 股股份 723,522,897 股,占公司总股份的 68.55%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 8 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 （1）报告期末股东总数：106,766 户，包括 A 股股东 91,672 户，B 股股东 15,094 户。 （2）前十名股东持股情况： 单位:股 持有有限 持股比 报告期内 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 例(%) 增减 的股份数量 份数量 东方集团股份有限公司 其他 24.33 256,815,000 204,040,526 质押 245,204,500 锦州港国有资产经营管理有限 国家 14.21 150,000,000 97,225,526 质押 10,000,000 公司 锦州石油化工公司 国有法人 7.91 83,475,000 30,700,526 辽宁省投资集团有限公司 其他 3.84 40,500,000 0 锦西炼油化工总厂 其他 1.42 15,000,000 0 营口鑫达投资有限公司 未知 0.83 8,778,696 0 未知 辽宁省建设投资公司 其他 0.43 4,530,000 0 冻结 4,530,000 中国银行-嘉实沪深 300 指数 未知 0.31 3,305,435 0 未知 证券投资基金 曹仁均 未知 0.19 2,054,281 1,738,398 0 未知 锦州碧海石油化工有限公司 其他 0.16 1,680,000 0 （3）前十名无限售条件股东持股情况： 单位:股 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 东方集团股份有限公司 52,774,474 人民币普通股 锦州港国有资产经营管理有限公司 52,774,474 人民币普通股 锦州石油化工公司 52,774,474 人民币普通股 辽宁省投资集团有限公司 40,500,000 人民币普通股 锦西炼油化工总厂 15,000,000 人民币普通股 营口鑫达投资有限公司 8,778,696 人民币普通股 辽宁省建设投资公司 4,530,000 人民币普通股 中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金 3,305,435 人民币普通股 曹仁均 2,054,281 人民币普通股 锦州碧海石油化工有限公司 1,680,000 人民币普通股 （4）上述股东关联关系或一致行动关系的说明： ①前 10 名股东中第 7 名股东辽宁省建设投资公司是第 4 名股东辽宁省投资集团有限公司全 资子公司。 ②未知前 10 名无限售条件股东中第 6 名股东和第 8、9 名股东之间是否存在关联关系。 ③其他股东之间不存在关联关系或一致行动人的情况。 9 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （5）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 股份数量 2008 年 7 月 11 日 52,774,474 在改革方案实施之日起 1 东方集团股份有限公司 204,040,526 36 个月内，除非公司股 2009 年 7 月 11 日 151,266,052 价连续 20 个交易日收盘 锦州港国有资产经营管 2008 年 7 月 11 日 52,774,474 2 97,225,526 价在 4.87 元/股之上，方 理有限公司 2009 年 7 月 11 日 44,451,052 可通过证券交易所挂牌 3 锦州石油化工公司 30,700,526 2008 年 7 月 11 日 30,700,526 交易。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：东方集团股份有限公司 法人代表：张宏伟 注册资本：1,068,464,983 元 成立日期：1992 年 2 月 16 日 主要经营业务或管理活动：商业银行、人寿保险；建材连锁超市；港口交通；加工制造 业和房地产开发等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：东方集团实业股份有限公司 法人代表：张宏伟 注册资本：403,420,000 元 成立日期：1978 年 9 月 30 日 主要经营业务或管理活动：国际贸易、经济技术合作、对外工程承包、劳务输出、金融、 房地产开发销售、物业管理；高科技产品开发、生产、销售；食品及农产品精深加工；资本 经营、企业产权交易及重组等。 东方集团股份有限公司持有本公司法人股 25,681.5 万股，占本公司总股本的 24.33%， 为本公司第一大股东。 东方集团实业股份有限公司持有东方集团股份有限公司 27.29%的股份。 张宏伟先生持有东方集团实业股份有限公司 32.66%的股份，其自然情况为： 张宏伟：中国籍，53 岁，男，硕士，高级经济师。现任东方集团实业股份有限公司董 事局主席，东方集团股份有限公司董事长，中国民生银行股份有限公司副董事长，全国政协 常委。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 10 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 张宏伟 池清林 安 英 关国亮 32.66% 10.17 10.11% 9.99% 东方集团实业股份有限公司 27.29% 东方集团股份有限公司 24.33% 锦州港股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 锦州港国有资产经营管理有限公司 任 军 70,000,000 1991-11-11 经营范围包括锦州港国有资产经营管理。 11 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从公司 性 年 年初 年末 股份 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 领取的报酬总额 别 龄 持股数 持股数 增减数 原因 (万元)（税前） 任 军 副董事长 男 45 2007-09-28 2010-09-28 1,505 1,505 8.0 刘 钧 董事、总裁 男 48 2007-09-28 2010-09-28 68.2 关卓华 董事 男 52 2007-09-28 2010-09-28 4.0 裴宏斌 董事 男 45 2007-09-28 2010-09-28 1.0 汪 伟 董事 男 57 2007-09-28 2010-09-28 4.0 张维君 董事 男 53 2007-09-28 2010-09-28 4.0 邸彦彪 独立董事 男 49 2007-09-28 2010-09-28 8.0 杨希宏 独立董事 男 68 2007-09-28 2010-09-28 6.0 董秀成 独立董事 男 45 2007-09-28 2010-09-28 8.0 刘宁宇 独立董事 男 40 2007-09-28 2010-09-28 8.0 王继惠 监事会主席 男 58 2007-09-28 2010-09-28 83,636 63,636 -20,000 卖出 33.8 李亚良 监事 男 52 2007-09-28 2010-09-28 3.0 王 秘 监事 男 56 2007-09-28 2010-09-28 62,727 47,727 -15,000 卖出 3.0 王克学 监事 男 53 2007-09-28 2010-09-28 3.0 张俊安 监事 男 45 2007-09-28 2010-09-28 3.0 刘元圣 监事 男 41 2007-09-28 2010-09-28 0.8 刘福金 监事 男 38 2008-01-08 2010-09-28 13.8 副总裁兼 肖爱东 男 38 2007-09-28 2010-09-28 28.8 财务总监 麻 勇 副总裁 男 43 2007-09-28 2010-09-28 29.0 刘亚中 副总裁 男 44 2007-09-28 2010-09-28 3,011 3,011 33.0 宁鸿鹏 副总裁 男 42 2007-09-28 2010-09-28 38.8 王 健 董事会秘书 男 47 2007-09-28 2010-09-28 42.8 于新宇 副总裁 男 41 2008-01-19 2010-09-28 25.2 合计 / / / / / 150,879 115,879 -35,000 380.2 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)任 军,历任：锦州市民航办公室主任、党组书记、锦州机场总经理。现任：锦州市 港口与口岸局局长、党委书记；锦州港国有资产经营管理有限公司董事长。 (2)刘 钧,历任：锦州港股份有限公司总裁助理、副总裁等职。现任：锦州港股份有限 公司总裁。 (3)关卓华,现任：东方集团股份有限公司董事、总经理、哈尔滨东大高新材料股份有限 公司董事长、哈尔滨对外友好协会理事、黑龙江省会计学会常务理事、黑龙江省上市公司协 会副理事长。 (4)裴宏斌,历任：锦州炼油厂橡胶车间副主任、主任，中国石油锦州石油化工公司外经 处副处长、处长、副经理、党委副书记、纪委书记、工会主席。现任锦州石化分公司总经理、 党委副书记兼任中国石油锦州石油化工公司经理。 12 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 (5)汪 伟,历任：中辽国际股份有限公司财务处处长、辽宁省国际经济技术合作（集团） 有限责任公司副总会计师。现任：辽宁省投资集团有限公司财务审计部部长。 (6)张维君,历任：中国石油锦西炼油化工总厂厂长、党委副书记。现任：中国石油锦西 炼油化工总厂党委书记、副厂长。 (7)邸彦彪,历任：辽宁工学院经济管理学院副教授、副院长。现任：辽宁工业大学经济 管理学院副院长、教授、硕士生导师。现兼任：辽宁工业大学企业发展研究中心主任，葫芦 岛连山钼业有限公司高级管理顾问。 (8)杨希宏,历任：交通部第一航务工程勘察设计院设计室主任，常务副总工程师、总工 程师等职。现任：交通部第一航务工程勘察设计院顾问总工程师。 (9)董秀成,历任：中国石油大学（北京）工商管理学院教授、副院长。现任：中国石油 大学工商管理学院书记、副院长、教授、博士生导师。 (10)刘宁宇,历任：辽宁万隆金汇会计师事务所主任会计师。现任：万隆会计师事务所 有限公司副总裁，兼任辽宁省注册会计师协会理事、辽宁省注册会计师协会自律公约委员会 常务理事，辽宁省文化发展促进会理事。 (11)王继惠,历任：锦州港务局副局长、锦州港股份有限公司副总裁。现任：锦州港股 份有限公司党委书记、工会主席、监事会主席。 (12)李亚良,历任：东方集团实业股份有限公司计财处处长。现任：东方集团股份有限 公司副总经理兼财务总监。 (13)王 秘,历任：锦州港务局总会计师、副局长。现任：锦州市港口与口岸局党委副书 记、副局长，锦州港国有资产经营管理有限公司总经理。 (14)王克学,历任：中国石油锦州石油化工公司财务处副处长、处长；锦州六陆实业股 份有限公司总会计师。现任：中国石油锦州石油化工公司副总会计师。 (15)张俊安,历任：辽宁省建设投资公司基金管理处副处长；辽宁省投资集团公司基金 管理部副部长、部长。现任：辽宁省投资集团有限公司债权管理部部长。 (16)刘元圣,历任：锦西石化分公司生产运行处副处长、处长；锦西炼油化工总厂计划 处处长、厂长助理兼计划处处长。现任：锦西炼油化工总厂厂长助理。 (17)刘福金,历任：锦州港股份有限公司总裁办公室主任、机械公司总经理、人力资源 部部长、综合管理部部长（兼）等职。现任锦州港股份有限公司党委副书记、工会副主席、 综合管理部部长兼党群工作部部长。 (18)肖爱东,历任：锦州港股份有限公司总裁特别助理、财务总监。现任：锦州港股份 有限公司副总裁兼财务总监。 (19)麻 勇,历任：锦州港股份有限公司港口建设部经理、技术总监。现任：锦州港股份 有限公司副总裁。 (20)刘亚中,历任：锦州港股份有限公司副总裁、总裁助理。现任：锦州港股份有限公 司副总裁。 (21)宁鸿鹏,历任：锦州港股份有限公司总裁助理兼业务处处长、总裁助理兼锦州新时 代集装箱码头有限公司董事、总经理。现任：锦州港股份有限公司副总裁兼锦州新时代集装 箱码头有限公司董事、总经理。 (22)王 健,历任：锦州港股份有限公司审计监察部经理、首席法律顾问兼法律事务部经 理。现任：锦州港股份有限公司董事会秘书兼首席法律顾问。 (23)于新宇,历任：锦州港股份有限公司业务部副经理、经理，总裁助理。现任：锦州 港股份有限公司副总裁。 13 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 任 军 锦州港国有资产经营管理有限公司 董事长 2004 否 关卓华 东方集团股份有限公司 董事、总经理 2005-06-29 2008-06-29 是 裴宏斌 锦州石油化工公司 经理 2007 是 汪 伟 辽宁省投资集团有限公司 计划财务部部长 2003 是 张维君 锦西炼油化工总厂 党委书记、副厂长 2007 是 李亚良 东方集团股份有限公司 副总经理兼财务总监 2005-06-29 2008-06-29 是 王 秘 锦州港国有资产经营管理有限公司 总经理 1996 否 王克学 锦州石油化工公司 副总会计师 2001 是 张俊安 辽宁省投资集团有限公司 债权管理部部长 2000 是 刘元圣 锦西炼油化工总厂 厂长助理 2007 是 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 任 军 锦州市港口与口岸局 党委书记、局长 2006 是 王 秘 锦州市港口与口岸局 党委副书记、副局长 2006 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬与考核委员会年初提出《公 司 2007 年度高级管理人员薪酬方案》，经董事会审议通过后，年末依据各自年薪标准及考 核结果，兑现年度薪酬。公司董事、监事只在公司领取董事监事津贴，津贴标准执行 2003 年第一次临时股东大会及 2005 年年度股东大会修订的标准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：非职工代表董事、监事津贴按照股东大 会确定的标准，按月发放。高级管理人员薪酬实行年薪制，年薪由基本薪金、绩效薪金和风 险薪金三部分组成，基本薪金实行岗位工资制，按月发放；绩效薪金根据月份工作考核结果， 按月发放；风险薪金根据公司年度目标完成情况及个人工作业绩，年底兑现。 公司董事总裁刘钧、职工代表监事王继惠、刘福金全部报酬津贴在公司领取，其他董事、 监事只在公司领取津贴。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 关国亮 董事长 任期届满 陈青松 董事 任期届满 杨洪斌 监事 任期届满 石俊坚 监事 工作变动 报告期内，公司第五届董事会、监事会任期届满。根据《公司法》、《公司章程》的有 关规定，公司董事会、监事会进行了换届。经 2007 年 9 月 28 日召开的 2007 年第一次临时 股东大会选举，任军、关卓华、裴宏斌、汪伟、张维君、邸彦彪、杨希宏、董秀成、刘宁宇 当选为公司第六届董事会董事；李亚良、王秘、王克学、张俊安、刘元圣当选为公司第六届 监事会监事。经公司第三届二次职工代表大会以无记名方式选举，刘钧当选为职工代表董事， 任期与第六届董事会任期相同，王继惠、石俊坚当选为职工代表监事，任期与第六届监事会 14 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 任期相同。新一届董事会续聘刘钧为总裁、续聘王健为董事会秘书；根据总裁提名，续聘肖 爱东为副总裁兼财务总监，麻勇、刘亚忠、宁鸿鹏为副总裁，于新宇为总裁助理，任期与第 六届董事会相同。 2008 年 1 月 8 日，经公司第三届三次职工代表大会以无记名方式选举，石俊坚先生因 工作变动不再担任职工代表监事，刘福金先生当选为第六届监事会职工代表监事。 2008 年 1 月 19 日，公司第六届董事会第三次会议根据总裁提名，同意聘任总裁助理于 新宇为副总裁。 (五)公司员工情况 1、截止 2007 年 12 月 31 日公司在职员工总数为 1142 人，与上年度无变化。 2、公司退休人员参加社会统筹养老保险，公司不承担费用。 3、员工的结构如下： （1）专业构成情况 专业类别 人 数 行政管理人员 57 人 财务人员 14 人 商务人员 38 人 工程技术人员 95 人 生产及其辅助人员 938 人 合 计 1142 人 （2）教育程度情况 教育类别 人 数 研究生以上学历 18 人 本科 283 人 大专 346 人 中专、高中 393 人 初中以下 102 人 合 计 1142 人 15 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司以规范公司运作、完善现代企业制度为目标，严格按照《公司法》、《证 券法》、《上市公司治理准则》以及有关法律法规的要求，进一步完善了公司法人治理结构。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》等法律、法规要求，全面修订 了《股东大会议事规则》，重新规范了股东大会召开、表决程序，确保所有股东特别是中小 股东享有平等地位，并充分行使自己的合法权利。为使股东能够全面了解公司情况，公司完 善了包括电话、传真、电子邮箱等在内的信息平台，认真做好股东来电答疑及来访接待工作。 2、关于控股股东与公司的关系 公司控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利并承担相应的义务，未干预公司的决 策和生产经营活动；控股股东能够尊重公司的独立性，与公司在人员、资产、财务、机构、 业务等方面相互独立；公司董事会、监事会及内部机构各司其职，独立运作。 3、关于董事和董事会 公司严格按照公司《章程》规定的董事选聘程序和标准选聘董事，董事人数、人员构成 和独立董事所占比例符合法规及公司《章程》的规定；公司董事能够以认真负责的态度出席 董事会和股东大会，积极参加培训，认真履行董事职责，谨慎决策。 根据《上市公司治理准则》的要求，公司董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四 个专门委员会，董事会换届后各专门委员会组成人员部分进行了变更。报告期内，各专门委 员会修订了《实施细则》并据此履行职责。报告期内，战略委员会对公司发展战略、经营计 划、重大合资合作项目，薪酬与考核委员会对董事、高管人员的考核，审计委员会对公司财 务的审核，提名委员会对公司董事、高级管理人员的聘任等事项，先行审核,董事会审议时 提交专业意见，以保证董事会科学决策、规范运作。 4、关于监事和监事会 公司严格按照公司《章程》规定的监事选聘程序和标准选聘监事，监事人数、人员构成 和职工代表监事所占比例符合法规及公司《章程》的规定；公司监事会依据其职责充分发挥 其监督作用，通过列席董事会，对董事会决策程序和决议事项及董事履行职责情况进行检查、 监督，通过听取专项汇报、列席总裁办公会、会同薪酬与考核委员会听取经营班子工作汇报, 对公司财务、高管人员履行职责的合法性、合规性进行检查、监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 薪酬与考核委员会年终对报告期内董事履行职责情况进行考核；授权公司董事会秘书处 对董事的绩效评价进行日常考核与测评，授权综合管理部对高级管理人员的绩效评价进行日 常考核与测评；年终，薪酬与考核委员会根据年初确定的考核指标、考核办法、奖罚方案及 考核结果提出高管薪酬分配意见；独立董事和监事的评价采取自我评价与相互评价相结合的 方式进行。 6、关于利益相关者 公司能够充分尊重银行及其它债权人、员工、客户、消费者等利益相关者的合法权益， 积极与利益相关者合作，共同推动公司稳健、持续发展。 7、关于信息披露与透明度 报告期内，制定并实施《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》，修订了 《内幕信息保密规定》，规范信息披露及投资者关系管理行为。公司能够做到公开、公正、 公平、完整、及时地披露信息，内容无虚假、误导性陈述，无重大遗漏，维护股东，尤其是 中小股东的合法权益。 16 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 在法定信息披露基础上，公司完善互联网建设，利用互联网高速、快捷的特点，时时发 布公司生产经营、港口建设动态，以便于广大投资者及时、公平获取公司信息。 8、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公 司字[2007]28 号）以及辽宁证监局《关于进一步做好“加强上市公司治理专项活动”有关 事项的通知》（辽证监上市字[2007]35 号）等相关要求，2007 年 3 月-11 月，公司开展了 公司治理专项活动。公司成立了公司治理专项活动领导小组和工作小组，认真组织公司治理 自查，确定整改计划，接受公众评议，落实整改措施：公司制定了《募集资金使用管理制度》， 规范公司募集资金的使用，切实保护全体股东的利益；制定了《信息披露事务管理制度》， 修订了《内幕信息保密规定》，进一步规范信息披露。辽宁证监局对公司进行现场检查后， 出具了《关于对锦州港股份有限公司的治理状况综合评价意见》，上海证券交易所也为公司 出具了《关于锦州港股份有限公司治理状况评价意见》，公司治理整改圆满结束。公司治理 整改报告详见 2007 年 11 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》和上 海证券交易所网站。 在辽宁监管局和上海证券交易所的指导下，通过这次专项治理活动，公司发现了以往在 日常工作中存在的不足和缺点，进一步提高了公司运作的规范化水平。公司将以这一次专项 活动为契机，把公司治理工作推向更高层次，通过落实各项整改措施，持续改进和完善公司 治理结构和管理水平，为今后的公司治理工作打下良好的基础。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 邸彦彪 12 12 0 0 杨希宏 12 11 1 0 因公出差，委托表决 董秀成 12 12 0 0 刘宁宇 12 11 1 0 因公出差，委托表决 本公司独立董事任职以来，认真履行对上市公司及全体股东诚信及勤勉尽责义务，不受 公司主要股东、实际控制人及其他与公司存在利害关系的单位、个人影响，以维护公司及全 体股东利益为出发点，对公司关联交易、高管聘任等作出公正、客观判断，发表了独立意见 和专项说明。 独立董事作为公司董事会专门委员会主任委员或委员，认真履行职责，对公司港口建设、 企业管理、项目运作等各方面工作，均提出许多有价值的建议，对董事会科学决策和公司健 康发展起到积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，业务独立于控股股东。 2、人员方面：公司人员与控股股东完全分开，在人力资源及工资管理上完全独立。公 司董事会提名委员会遵照《公司法》及本公司《章程》对董事及高级管理人员人选进行严格 审查，不存在控股股东干预公司人事任免的情况。公司监事会主席兼任本公司党委书记和工 会主席，专职在本公司工作并领取薪酬；公司其他高级管理人员、中级管理人员和核心技术 人员等均实行聘任制，专职在本公司工作并领取薪酬，未在股东及其下属企业兼职，也没有 在与公司业务相同或相似、或存在利益冲突的其他企业任职。 17 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 3、资产方面：公司资产与控股股东资产完全分开，产权明晰，对公司所属各类资产拥 有完全的控制支配权，没有以本公司资产或信誉为控股股东的债务提供过担保，不存在本公 司资产、资金被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构方面：公司的组织机构与控股股东完全分开，拥有完善的组织机构和管理体系， 独立行使职权，不受控股股东及其他股东干涉。 5、财务方面：公司财务完全与控股股东分开，拥有独立的财务部门、会计核算体系、 完善的财务管理制度及独立的银行账户，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 1、考评情况：公司董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的考评。年初，董事 会薪酬与考核委员会提出《公司 2007 年度高级管理人员薪酬方案》、《2007 年度目标责任 书》，经董事会审议通过后，董事长、总裁分别代表董事会、高级管理人员签订《年度目标 责任书》，总裁与其他高级管理人员依据工作职责分别签订《年度目标责任书》，其中详细 约定年度工作目标、考核办法；年终，董事会薪酬与考核委员会、监事会联合对每位高级管 理人员《年度目标责任书》中各项指标的完成情况以及高级管理人员履职情况等进行考核、 评定，依据各自年薪标准及考核结果，并经董事会批准后，兑现年度薪酬。 2、激励机制：为激励高级管理人员努力完成和超额完成年度经营目标，在高级管理人 员年薪制基础上,董事会薪酬与考核委员会在《年度目标责任书》中约定超产奖考核办法及 奖惩方案，于年终根据指标考核结果拟定奖金分配意见，经董事会审议通过后实施。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司形成了较为完善的内部控制制度，相关制度覆盖了公司管理的各个环节，并在生产 经营活动中得到贯彻执行，内控制度的监督检查也融入了日常工作。因此，公司内部控制制 度体系是完整的，合理的，不存在重大缺欠，能够保证公司内部控制目标的达成，能够保证 公司生产经营、港口建设和各项计划的顺利完成。公司将在以后的工作实践中进一步健全和 完善内部控制制度，并加强内控制度的监督力度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 18 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 28 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》。 (二)临时股东大会情况 公司于 2007 年 9 月 28 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》上。 19 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期公司整体经营情况与分析 报告期内，公司根据实际情况，及时调整揽货思路及策略，不断开发新的市场，进一步 加强货源承揽和生产组织力度，夯实、规范、创新经营管理，实施诚信服务，不断提高作业 效率和服务水平；各项工作均取得较好成果，完成年初制定的经营计划指标。报告期内，公 司实现营业收入 52,632.56 万元，同比增长 4.67%；实现营业利润 11,436.57 万元，同比减 少 32.07%；实现净利润 6,133.09 万元，同比减少 42.1%。 营业收入增加的原因为公司货物吞吐量增长所致。报告期内，公司及时调整了揽货策略， 制定了“新区域、新货源、新航线、新项目”的货源承揽总体思路，稳定、发展油品市场， 加强成品油货源开发，弥补原油减量；加强粮食货源承揽，进一步巩固了锦州港作为中国最 大内贸粮食中转港的地位；狠抓杂货增量，以新开发的货种补充部分杂货减量，确保全年吞 吐量指标完成。全年实现吞吐量 3,515 万吨，同比增长 11.3％，其中，煤炭完成 577.9 万 吨，同比增长 96.2％；集装箱完成 450,664TEU，同比增长 45％。 营业利润、净利润同比减少的原因为在建工程转固增加，使折旧成本加大及财务费用增 加所致。 报告期内，折旧费同比增加 1,852 万元，财务费用同比增加 2,179 万元。 报告期内，公司的港口建设工作，坚持服务生产、服务项目、着眼未来的总体思路，克 服资金紧张等重重困难，赶时间、抢进度、抓质量、降成本，取得了令人满意的成绩。全年 完成投资 34,805.03 万元，其中：205#、206#泊位码头部分完成投资 9,649.9 万元；主航道 工程完成投资 7,526.94 万元；投资 3,231.59 万元建设了货物仓储钢罩棚。2007 年公司港 口建设启动了西部海域开发工程，年内工程完成投资 1,720 万元,该工程的开工奠定了锦州 港实现“亿吨大港”目标的基础，落实了辽宁省“五点一线”发展战略，拓展了锦州港未来 的发展空间。 2、公司存在的主要优势和困难，经营和盈利能力的连续性和稳定性 由于公司所处环渤海经济圈，具有非常明显的自然条件和区位优势。随着东北老工业基 地的振兴，辽宁“五点一线”沿海产业基地的开工建设及腹地经济的快速发展，预计公司吞 吐量在今后相当长的时期内将会保持增长势头，为公司经营和盈利能力的连续性和稳定性奠 定了基础。但周边港口的激烈竞争，迫使公司不断扩大港口规模，以满足不断增长的货源要 求。公司将逐步扩大规模，健全港口功能，拓宽融资渠道，提高综合竞争力；同时进一步加 大市场开发力度，确保主营业务收入稳定增长；不断改进装卸工艺，合理安排生产作业流程， 提高装卸效率，降低成本，提高对股东回报。 3、对公司未来发展的展望 （1）港口行业发展趋势 港口的规模是构成港口城市核心竟争力的重要组成部分，城市的经济本身会随着港口规 模的扩大而成倍的扩大，而且这种潜在的、无形的港口外部的收益具有收益递增的特点，港 口规模扩大，城市的潜在收益将更大，因此，全国各地的港口城市政府近年来对于港口经济 的拉动作用认识清晰，不遗余力地推动港口发展。各港口纷纷抢抓机遇，大干快上，港口规 模与效益齐发展，并为未来长远发展奠定坚实基础。 （2）公司面临的市场竞争格局和发展机遇 渤海湾中港口相对密集，陆路距离较近，腹地交叉，腹地经济相对滞后，港口多以能源 输出为主，近年来港口规模扩张较快，港口能力富余，货源缺口较大，因此，港口间竞争潜 在因素较多。但是各港口经过多年的发展，形成了各自的主打货源、优势货种和相对稳定客 户群，各港口间竞争由过去的无序、杀价竞争改变为有序、实力上的竞争。 锦州港 2008 年随着国家 “东北大振兴”战略的不断深入和辽宁省委、省政府确定的“五 点一线”以及整体开发锦州湾战略决策的实施，面临难得的历史机遇。 （3）公司发展战略及年度经营计划 ①发展战略 20 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年，公司将坚持“亿吨大港、能源先行、合作联动、港城共荣”的总体发展思路， 努力把锦州港建成中国北方能源大港，承担起北煤南运的重要历史使命；同时积极应对腹地 经济滞后、市场竞争激烈以及资金紧张、成本增加等各种挑战，勇于攻坚克难，使港口步入 快速发展的历史时期，为锦州港实现由综合性港口向专业化能源码头转换打下坚实基础。 ②2008 年度经营计划及拟采取的措施 2008 年公司计划实现营业收入 59,680 万元，比上年增长 13.39%；计划完成港建投资 29,360 万元，主要项目以西部海域开发为重点，加快 206 泊位等续建工程建设及增加部分 港口设备、设施。 为实现上述经营计划，公司将采取下列措施： 生产经营：夯实基础、强化管理、优质高效、安全运营。抓住国铁机车直进直出的契机， 坚持眼睛向内，完善硬件设施，加强货源对接，确保大幅增量的实现；在生产组织上要极尽 科学合理、高效顺畅、运用科技手段，大幅提高作业效率。 港口建设：保障生产、完善设施、科学规划、统筹兼顾。以西部海域开发为重点，克服 资金困难加快建设，为项目落户创造条件；同时加快 206#泊位建设和堆场建设，争取提前 交工；各项工程要确保生产所需，加快进度，保证质量，降低成本，努力创造优质工程。 经营管理：深入挖潜、降低成本、规范运营、持续创新。通过对《劳动合同法》和新《企 业所得税法》的贯彻执行，规范管理，防范风险；不断规范各项规章制度，并全力组织落实， 使公司各项工作顺畅、高效、科学。 ③为实现未来发展战略所需资金需求及使用计划 为实现未来发展战略，公司在继续保持同商业银行业务合作的同时，将拓宽融资渠道， 采取合资、合作、引进战略投资者等多种方式筹集资金。2008 年港口建设资金来源为自有 资金。 ④可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素及应对措施。 虽然行业竞争比较激烈，腹地货源生成量较少，但公司将利用国铁机车直进直出、北煤 南运通道形成的有利时机，促成合资合作项目的成功，争取省市政府的大力支持，为锦州港 的发展提供有利条件。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 占营业收入或营业利润 10%以上的主要行业 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 毛利率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减 上年增减 上年增减 (%) (%) (%) 减少 6.52 装卸收入 442,151,212.94 180,846,236.17 59.10 3.86 23.55 个百分点 2、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 21,083,948.51 占年度采购总额的比例 34.03% 前五名销售客户销售金额合计 185,054,266.10 占销售总额的比例 37.08% 21 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 3、主要财务指标发生变化幅度及原因 （1）报告期公司利润表项目同比发生变化幅度及原因 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 增减% 变动主要原因 营业成本 248,080,229.29 210,986,231.06 17.58 折旧费用、燃料费增加所致。 借款增加、利率上调导致利息支出增 财务费用 92,314,294.40 70,522,966.92 30.90 加。 投资收益 -6,672,288.39 2,596,464.36 -356.98 联营公司利润降低所致。 归属于上市公司股东的净 61,330,851.67 105,932,882.74 -42.10 折旧费用、燃料费、利息费用增加所致。 利润 （2）报告期公司现金流量表项目同比发生变化幅度及原因 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 增减% 变动主要原因 经营活动产生的现金流量 221,175,895.67 224,886,725.54 -1.65 营业成本支出增加所致。 净额 投资活动产生的现金流量 -415,441,152.50 -473,979,227.90 12.35 工程支出减少所致。 净额 筹资活动产生的现金流量 181,931,875.61 341,182,405.49 -46.68 借款减少所致。 净额 现金及现金等价物净增加 营业成本支出增加、工程支出减少、借 -12,392,614.59 92,080,641.86 -113.46 额 款减少共同影响的结果 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，非募集资金用于港口建设，总投资额 34,805 万元，具体项目详见“财务报 表附注，八、财务报表主要项目注释，9 在建工程 ”。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、根据财政部新颁布的《企业会计准则》及《企业会计准则解释第一号》、《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》的有关规定，贯彻落实《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》 (证监公司字[2007]235 号)、《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 (证监发〔2006〕136 号)等通知的要求，结合公司具体业务实际，对本公司主要会计政策进 行了修订，会计估计变更进行了调整，并相应调整了可比期间会计报表的相关项目。 （1）本公司为同时发行 B 股的上市公司，为保持按新会计准则与按国际财务报告准则 对外提供财务报告的一致性，对本公司融资租赁资产由原按账面价值计量改按公允价值计量 并予以追溯调整。 （2）根据新会计准则规定，公司之子公司将所得税的会计处理方法由应付税款法调整 为资产负债表债务法，以及本公司因融资租赁资产由原按账面价值计量改按公允价值计量并 予以追溯调整对所得税的影响。 （3）根据新会计准则规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权 投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 22 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 上述会计政策变更的累积影响数为-1,451,796.15 元，其中：调减 2007 年年初未分配 利润 157,296.87 元、盈余公积 1,294,499.28 元。 2、报告期内，公司未发生重大会计差错更正事项。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 6 日召开第五届董事会第二十四次会议。决议公告刊登在 2007 年 1 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》上。 （2）公司于 2007 年 1 月 15 日召开第五届董事会第二十五次会议，审议通过《关于 2006 年财产损失处理的议案》。 （3）公司于 2007 年 4 月 10 日召开第五届董事会第二十六次会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》上。 （4）公司于 2007 年 4 月 16 日召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过《公司 2007 年第一季度报告》。第一季度报告刊登在 2007 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、香港《大公报》上。 （5）公司于 2007 年 6 月 5 日召开第五届董事会第二十八次会议。决议公告刊登在 2007 年 6 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》上。 （6）公司于 2007 年 6 月 11 日召开第五届董事会第二十九次会议。决议公告刊登在 2007 年 6 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》上。 （7）公司于 2007 年 7 月 6 日召开第五届董事会第三十次会议，审议通过《关于延长公 司高级管理人员及证券事务代表任期的议案》。 （8）公司于 2007 年 8 月 16 日召开第五届董事会第三十一次会议，审议通过《公司 2007 年半年度报告》。半年度报告摘要刊登在 2007 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、香港《大公报》上。 （9）公司于 2007 年 9 月 7 日召开第五届董事会第三十二次会议。决议公告刊登在 2007 年 9 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》上。 （10）公司于 2007 年 9 月 17 日召开第五届董事会第三十三次会议。决议公告刊登在 2007 年 9 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》上。 （11）公司于 2007 年 9 月 28 日召开第六届董事会第一次会议。决议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》上。 （12）公司于 2007 年 10 月 23 日召开第六届董事会第二次会议。决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽责，认真执行股东大会决议： （1）完成董事会、监事会换届选举工作。根据公司 2006 年年度股东大会决议及 2007 年第一次临时股东大会决议，公司于 2007 年 9 月 28 日完成了董事会、监事会换届选举工作， 选举产生了第六届董事会成员 10 名，第六届监事会监事 7 名。 （2）根据 2006 年年度股东大会决议，完成了全面修订《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《独立董事工作细则》的工作；根据 2007 年第一次临时股东大会决议，完 成了制定《锦州港股份有限公司募集资金管理办法》的工作。上述管理制度修订后，得以在 工作中贯彻执行。 （3）根据公司股权分置改革方案，2007 年 7 月 11 日，公司有限售条件流通股 220,033,422 股上市流通，股权性质相应发生变化。公司已于 2007 年 7 月 4 日在《中国证 券报》、《上海证券报》、香港《大公报》上发布《有限售条件的流通股上市公告》。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设审计委员会由 3 人组成：刘宁宇先生、汪伟先生、杨希宏先生，独立董 事刘宁宇先生担任主任委员。 23 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （1）报告期内，审计委员会履职情况： 报告期内，审计委员会共召开 4 次会议，对公司《2006 年年度报告》、《2007 年第一 季度报告》、《2007 年半年度报告》、《2007 年第三季度报告》发表了书面审核意见，认 为报告真实反映了公司在报告期内的实际情况。2007 年９月 28 日第六届董事会换届选举， 审计委员会组成及主任委员未作调整。 （2）审计委员会对《2007 年年度报告》的履职情况： 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报 表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务 所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，期内不断加强与年审会计师的沟 通，督促其在 3 月 21 日提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，3 月 20 日， 第六届董事会审计委员会召开第 四次会议，再次审阅了公司财务会计报表，及《2007 年度 财务决算报告》、《2007 年度利润分配预案》、《关于聘用会计师事务所的议案》等议案， 认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。同时，审计委员会通过 监督，对公司聘请的辽宁天健会计师事务所有限公司的工作给予肯定，认为 2007 年度，公 司聘请的辽宁天健会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独 立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司 2007 年年度报告的各项工作。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会由４人组成：邸彦彪先生、裴宏斌先生、刘宁宇先 生、杨希宏先生，独立董事邸彦彪任主任委员。 （1）报告期内，薪酬与考核委员会共召开 2 次会议，对公司董事、监事津贴和高级管 理人员薪酬进行了审核，认为公司董事（包括独立董事）、监事所得津贴执行 2003 年第一 次临时股东大会及 2005 年年度股东大会修订的标准，高管人员所得薪酬是依据《公司 2007 年度高级管理人员薪酬方案》及《2007 年度目标责任书》考核情况确定的。 （2）公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善激励与约束机制，逐渐建立健 全激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合，依据相关法律法规并根据公司实际 情况，尽快推出股权激励计划。 (五)利润分配或资本公积金转增议案 经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 61,330,851.67 元 （母公司净利润 61,262,303.86 元），依据《公司法》、公司《章程》等相关规定，按本年 度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 6,126,230.39 元后，公司可供股东分配利润为 156,648,502.84 元（含以前年度未分配利润）。公司拟按本年度实现净利润的 10%提取任意 盈余公积 6,126,230.39 元，其余利润不进行分配，结转下一年度。本年度不进行资本公积 金转增股本。 （六）本报告期盈利但未提出现金利润分配预案原因： 目前，公司财务费用较高，2008 年港口建设资金投入需求加大，为维护公司及全体股 东长远利益，公司 2007 年度不进行利润分配。不进行资本公积金转增股本。2007 年度未分 配利润 150,522,272.45 元（含以前年度未分配利润），主要用于补充流动资金和公司再投 入。 (七)公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 公司无对外担保。 24 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、1 月 6 日召开第五届监事会第十九次会议,审议了董事会第二十四次会议所审议的事 项。 2、4 月 10 日召开第五届监事会第二十次会议,审议了董事会第二十六次会议审议事项； 审议通过《关于全面修订的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 13 日《中 国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》。 3、4 月 16 日召开第五届监事会第二十一次会议,审议通过《公司 2007 年第一季度报告》 及《关于公司主要会计政策修订及会计估计变更调整的议案》。 4、6 月 5 日召开第五届监事会第二十二次会议,审议了第五届董事会第二十八次会议审 议事项。 5、8 月 16 日召开第五届监事会第二十三次会议,审议通过《公司 2007 年中期报告》。 6、9 月 7 日召开第五届监事会第二十四次会议,审议通过《关于监事会换届选举的议案》、 《关于提名独立董事候选人的议案》；审议了第五届董事会第三十二次会议所审议事项。决 议公告刊登在 2007 年 9 月 11 日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》。 7、9 月 17 日召开第五届监事会第二十五次会议,审议通过《关于监事会换届的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 9 月 19 日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》。 8、9 月 28 日召开第六届监事会第一次会议,审议通过《关于选举监事会主席的议案》； 审议了第六届董事会第一次会议所审议的事项。决议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日《中国证 券报》、《上海证券报》、香港《大公报》。 9、10 月 23 日召开第六届监事会第二次会议,审议通过《公司 2007 年第三季度报告》。 监事会工作情况的说明： 1、报告期内，监事会成员严格履行《公司法》及本公司《章程》所赋予的职责，列席 公司股东大会及董事会，并对董事会及经理层执行股东大会决议情况进行监督；监事会主席 列席各次总裁办公会议，对公司经理层执行公司职务的行为进行有效监督，杜绝违反法律、 法规或公司《章程》行为的发生；通过听取内审部门对公司财务的审计报告及听取公司相关 部门关于公司经营情况的汇报，对公司的财务状况和经营状况进行专项检查，形成会议纪要， 向董事会通报，实施有效监督；通过现场考察和对有关部门调查等形式，及时了解和掌握公 司生产、经营及投资等各方面的情况，促进公司依法运作，稳健发展。 2、完成监事会换届选举工作。根据公司 2006 年年度股东大会决议及 2007 年第一次临 时股东大会决议，监事会于 2007 年 9 月 28 日完成了监事会换届选举工作，选举产生了第六 届监事会监事 7 名。 3、根据 2006 年年度股东大会通过的《关于全面修订〈监事会议事规则〉的议案》，监 事会已按股东大会决议，完成了全面修订《监事会议事规则》的工作。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司进一步建立健全了内部控制制度，决策程序符合法律法规；公司董事、 高级管理人员认真履行股东大会、董事会的各项决议，依法运作，没有违反法律法规或损害 公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会在委托公司内审部门对公司财务进行日常监督检查的基础上，召开一 次专题会议，听取公司财务负责人报告公司财务状况。通过日常监督检查和专项监督检查相 结合的方式，监事会认为，公司财务体系健全，执行财务制度状况良好，公司财务报告如实 反映了公司的财务状况及经营成果，辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具的标准无 保留意见的审计报告是客观、公正的。 25 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易及定价原则公平合理，没有损害公司及股东利益的情况发生。 26 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 报告期内公司无资产交易事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 报告期内，公司无托管事项。 (五)承包情况 报告期内，公司无承包事项。 (六)租赁情况 根据本公司于 2001 年 8 月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租买协议，自 2002 年 1 月 1 日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为 2,267.8 万元的机器设备， 在其预计剩余使用年限内，融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司，最长租期为 12 年。 本报告期交易金额为 214.29 万元，占同类交易的 100%。 (七)担保情况 报告期内，本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 报告期内，本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 承诺履 股东名称 特殊承诺 行情况 自改革方案实施之日起，G+12 个月后，非流通股股东通过证券交易所挂牌 交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不 完全按 超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。同时，增加如下承诺：在改革方案实施 照所承 东方集团股份有限公司 之日起 36 个月内，除非公司股价连续 20 个交易日（不计公司 A 股全天停 诺的条 牌交易日）收盘价在 4.87 元/股（为公司刊登股改说明书日前 60 个交易日 件履行 收盘均价的 120%，以后遇除权、除息时作相应调整）之上方可通过证券交 易所挂牌交易。 锦州港国有资产经营管 同上 同上 理有限公司 锦州石油化工公司 同上 同上 注：G 指公司股权分置改革方案实施后首个交易日 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司于 2007 年 6 月 28 日召开 2006 年年度股东 大会，续聘辽宁天健会计师事务所有限公司和信永中和（香港）会计师事务所有限公司为公 司境内外财务审计机构，年度费用合计为 65 万元人民币，在年度审计过程中发生的差旅费 及其他工作费用另行支付。 27 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 （十四）期后事项 详见财务报表附注“十二、资产负债表日后事项中的非调整事项（二）” (十五)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 《中国证券报》、《上海证券报》、 第五届董事会第二十四次会议决议 2007-01-09 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》C7 《中国证券报》、《上海证券报》、 重要事项公告 2007-02-15 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》B2 第五届董事会第二十六次会议决议、 《中国证券报》、《上海证券报》、 2007-04-13 http://www.sse.com.cn 第五届监事会第二十次会议决议 香港《大公报》B10 《中国证券报》、《上海证券报》、 第五届董事会第二十七次会议决议 2007-04-18 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》B10 《中国证券报》、《上海证券报》、 关于股价异常波动公告 2007-06-02 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》B9 第五届董事会第二十八次会议决议、 《中国证券报》、《上海证券报》、 2007-06-07 http://www.sse.com.cn 公司 2006 年年度股东大会通知 香港《大公报》B12 公司 2006 年年度股东大会增加临时提 《中国证券报》、《上海证券报》、 2007-06-12 http://www.sse.com.cn 案的通知 香港《大公报》C6 《中国证券报》、《上海证券报》、 公司 2006 年年度股东大会决议 2007-06-29 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》C9 《中国证券报》、《上海证券报》、 公司有限售条件的流通股上市公告 2007-07-04 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》B12 公司治理专项活动自查报告和整改计 《中国证券报》、《上海证券报》、 划、关于设立“公司治理专项活动平 2007-07-19 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》B8 台”的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 第五届董事会第三十一次会议决议 2007-08-16 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》 2007 年第一次临时股东大会通知、第 《中国证券报》、《上海证券报》、 五届董事会第三十二次会议决议、第 2007-09-11 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》B8 五届监事会第二十四次会议决议 2007 年第一次临时股东大会补充通 知、第五届董事会第三十三次会议决 《中国证券报》、《上海证券报》、 2007-09-19 http://www.sse.com.cn 议、第五届监事会第二十五次会议决 香港《大公报》B9 议 2007 年第一次临时股东大会决议、第 《中国证券报》、《上海证券报》、 六届董事会第一次会议决议、第六届 2007-09-29 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》B9 监事会第一次会议决议 《中国证券报》、《上海证券报》、 第六届董事会第二次会议决议 2007-10-24 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 重要事项公告 2007-11-21 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》（A32） 《中国证券报》、《上海证券报》、 关于公司治理专项活动的整改报告 2007-11-29 http://www.sse.com.cn 香港《大公报》（2007-11-30B3） 28 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 辽天会证审字[2008]S071 号 审 计 报 告 锦州港股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的锦州港股份有限公司（以下简称锦州港公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权 益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则及相关的规定编制财务报表是锦州港公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，锦州港公司财务报表已经按照企业会计准则及相关的规定编制，在所有重大 方面公允反映了锦州港公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况，2007 年度的经营成果和现金流 量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陆红 中国 · 沈阳 二○○八年三月二十一日 中国注册会计师： 王心 29 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （二）财务报表 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：锦州港股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 合并 母公司 资 产 附 注 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 八、（一）、1 183,757,923.29 196,150,537.88 164,986,944.58 177,257,989.87 交易性金融资产 应收票据 八、（一）、2 30,990,158.42 17,538,262.88 43,990,158.42 32,038,262.88 应收账款 八、（一）、3 32,430,849.04 33,890,428.87 22,847,299.80 25,053,211.56 预付款项 八、（一）、4 1,898,846.09 2,516,518.78 1,761,123.33 2,506,895.03 应收利息 应收股利 八、（一）、5 158,772.84 419,530.90 158,772.84 419,530.90 其他应收款 八、（一）、6 27,527,084.25 26,348,495.28 24,813,977.49 24,428,003.95 存货 八、（一）、7 4,600,490.60 2,837,268.77 4,564,652.50 2,727,064.94 一年内到期的非流动资产 1,763,000.00 2,142,900.00 1,763,000.00 2,142,900.00 其他流动资产 八、（一）、8 3,569,024.57 3,443,607.10 流动资产合计 283,127,124.53 285,412,967.93 264,885,928.96 270,017,466.23 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 八、（一）、9 6,035,940.73 7,449,144.57 6,035,940.73 7,449,144.57 长期股权投资 八、（一）、10 106,124,486.49 112,929,178.00 107,624,486.49 114,429,178.00 投资性房地产 固定资产 八、（一）、11 2,866,070,787.64 2,515,003,754.91 2,856,764,190.08 2,505,605,264.69 在建工程 八、（一）、12 530,848,661.26 635,406,992.53 530,848,661.26 635,406,992.53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、（一）、13 132,023,358.82 135,425,065.81 128,456,703.33 131,991,556.13 开发支出 商誉 长摊待摊费用 八、（一）、14 5,657,827.96 6,671,512.47 5,657,827.96 6,393,685.03 递延所得税资产 八、（一）、15 4,870,978.21 6,443,352.13 4,861,736.19 6,433,710.52 其他非流动资产 非流动资产合计 3,651,632,041.11 3,419,329,000.42 3,640,249,546.04 3,407,709,531.47 资产总计 3,934,759,165.64 3,704,741,968.35 3,905,135,475.00 3,677,726,997.70 公司法定代表人:任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山 30 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 (续) 会企 01 表 编制单位：锦州港股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 合并 母公司 负债和股东权益 附 注 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 八、（一）、18 385,200,000.00 574,928,226.07 381,000,000.00 570,728,226.07 交易性金融负债 应付票据 八、（一）、19 94,587,423.14 117,308,695.89 94,587,423.14 117,308,695.89 应付账款 八、（一）、20 373,804,441.46 452,028,253.25 371,771,978.90 450,468,513.93 预收款项 八、（一）、21 26,782,628.82 17,334,068.90 18,021,815.07 11,937,044.93 应付职工薪酬 八、（一）、22 13,197,207.30 21,306,089.75 12,814,106.64 20,772,783.10 应交税费 八、（一）、23 10,721,551.01 2,477,241.41 10,937,667.03 2,223,960.91 应付利息 应付股利 八、（一）、24 3,905,215.28 3,905,215.28 3,816,202.89 3,816,202.89 其他应付款 八、（一）、25 56,768,292.69 59,321,685.64 55,157,197.62 56,965,304.42 一年内到期的非流动负债 八、（一）、26 32,000,000.00 61,000,000.00 32,000,000.00 61,000,000.00 其他流动负债 1,047,568.29 237,054.00 1,047,568.29 237,054.00 流动负债合计 998,014,327.99 1,309,846,530.19 981,153,959.58 1,295,457,786.14 非流动负债: 长期借款 八、（一）、27 1,536,850,000.00 1,055,350,000.00 1,536,850,000.00 1,055,350,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 八、（一）、28 1,050,000.00 1,050,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,536,850,000.00 1,056,400,000.00 1,536,850,000.00 1,056,400,000.00 负债合计 2,534,864,327.99 2,366,246,530.19 2,518,003,959.58 2,351,857,786.14 股东权益： 股本 八、（一）、29 1,055,489,475.00 1,055,489,475.00 1,055,489,475.00 1,055,489,475.00 资本公积 八、（一）、30 97,814,786.69 97,814,786.69 97,764,222.94 97,764,222.94 减：库存股 盈余公积 八、（一）、31 88,958,059.36 76,705,598.58 88,958,059.36 76,705,598.58 未分配利润 八、（一）、32 150,522,272.45 101,443,881.56 144,919,758.12 95,909,915.04 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,392,784,593.50 1,331,453,741.83 1,387,131,515.42 1,325,869,211.56 少数股东权益 7,110,244.15 7,041,696.33 股东权益合计 1,399,894,837.65 1,338,495,438.16 1,387,131,515.42 1,325,869,211.56 负债和股东权益总计 3,934,759,165.64 3,704,741,968.35 3,905,135,475.00 3,677,726,997.70 公司法定代表人:任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山 31 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位：锦州港股份有限公司 2007 年度 单位：元 合并 母公司 项 目 附 注 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、营业收入 八、（一）、33 526,325,602.86 502,844,753.61 493,672,766.75 472,315,221.20 减：营业成本 八、（一）、34 248,080,229.29 210,986,231.06 224,772,134.09 192,714,997.75 营业税金及附加 八、（一）、35 17,618,203.81 16,825,748.15 16,523,781.33 15,755,732.29 销售费用 3,580,637.83 2,914,184.89 3,580,637.83 2,914,184.89 管理费用 43,323,156.21 36,292,544.18 43,323,156.21 36,292,544.18 财务费用 八、（一）、36 92,314,294.40 70,522,966.92 92,445,694.90 70,545,948.42 资产减值损失 八、（一）、37 371,044.01 -454,110.60 293,013.83 -455,359.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、（一）、38 -6,672,288.39 2,596,464.36 -4,215,429.16 5,331,216.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收 -6,672,178.98 2,596,464.36 -6,672,178.98 2,596,464.36 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 114,365,748.92 168,353,653.37 108,518,919.40 159,878,389.72 加：营业外收入 八、（一）、39 1,434,666.79 767,602.90 1,211,293.07 767,602.90 减：营业外支出 八、（一）、40 1,802,499.33 4,353,822.24 1,455,066.09 2,832,312.24 其中：非流动资产处置损失 1,421,674.49 2,636,397.67 1,421,674.49 2,636,397.67 三、利润总额 （亏损总额以“－”号填 113,997,916.38 164,767,434.03 108,275,146.38 157,813,680.38 列） 减：所得税费用 八、（一）、41 50,141,657.67 55,758,656.45 47,012,842.52 52,221,940.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,856,258.71 109,008,777.58 61,262,303.86 105,591,739.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司股东的净利润 61,330,851.67 105,932,882.74 少数股东损益 2,525,407.04 3,075,894.84 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.058 0.100 0.058 0.100 （二）稀释每股收益 0.058 0.100 0.058 0.100 公司法定代表人:任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山 32 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：锦州港股份有限公司 2006 年度 单位：元 合并 母公司 项 目 附 注 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 697,954,091.58 559,837,174.27 462,537,654.26 442,080,401.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八、（一）、 5,166,278.32 4,520,994.20 3,854,805.78 3,705,948.92 经营活动现金流入小计 703,120,369.90 564,358,168.47 466,392,460.04 445,786,350.30 购买商品、接受劳务支付的现金 297,823,036.14 156,905,010.67 79,441,460.43 60,197,231.03 支付给职工以及为职工支付的现金 82,972,919.20 54,509,216.96 81,136,008.27 53,033,388.73 支付的各项税费 66,011,737.91 84,998,467.57 60,172,258.96 80,000,889.56 支付其他与经营活动有关的现金 八、（一）、 35,136,780.98 43,058,747.73 30,051,821.00 37,746,492.96 经营活动现金流出小计 481,944,474.23 339,471,442.93 250,801,548.66 230,978,002.28 经营活动产生的现金流量净额 221,175,895.67 224,886,725.54 215,590,911.38 214,808,348.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,893,161.18 2,267,218.81 4,350,020.41 2,267,218.81 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 80,000.00 1,106,000.00 80,000.00 1,106,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50,093.55 4,566,898.54 50,093.55 4,566,898.54 投资活动现金流入小计 2,023,254.73 7,940,117.35 4,480,113.96 7,940,117.35 购建固定资产、无形资产和其他长 417,464,407.23 481,919,345.25 417,023,482.46 479,621,093.25 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 417,464,407.23 481,919,345.25 417,023,482.46 479,621,093.25 投资活动产生的现金流量净额 -415,441,152.50 -473,979,227.90 -412,543,368.50 -471,680,975.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 998,327,905.57 1,071,410,164.24 994,127,905.57 1,067,210,164.24 收到其他与筹资活动有关的现金 900,000.00 900,000.00 筹资活动现金流入小计 998,327,905.57 1,072,310,164.24 994,127,905.57 1,068,110,164.24 偿还债务支付的现金 697,609,025.00 624,001,000.00 693,409,025.00 622,001,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 118,787,004.96 106,270,993.71 116,037,468.74 102,166,220.90 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 2,456,859.22 2,734,751.90 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 855,765.04 855,765.04 筹资活动现金流出小计 816,396,029.96 731,127,758.75 809,446,493.74 725,022,985.94 筹资活动产生的现金流量净额 181,931,875.61 341,182,405.49 184,681,411.83 343,087,178.30 四、汇率变动对现金及现金等价物 -59,233.37 -9,261.27 -9,261.27 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,392,614.59 92,080,641.86 -12,271,045.29 86,205,289.15 加：年初现金及现金等价物余额 196,150,537.88 104,069,896.02 177,257,989.87 91,052,700.72 六、年末现金及现金等价物余额 183,757,923.29 196,150,537.88 164,986,944.58 177,257,989.87 公司法定代表人:任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山 33 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变更表 编制单位：锦州港股份有限公司 2007 年度 本年金额 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 归属于母公司股东 股东权益合计 权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 一、上年年末余额 1,055,489,475.00 97,814,786.69 78,000,097.86 101,601,178.43 7,036,875.52 1,339,942,413.50 946,500,000.00 206,690,066.43 加：会计政策变更 -1,294,499.28 -157,296.87 4,820.81 -1,446,975.34 前期差错更正 二、本年年初余额 1,055,489,475.00 97,814,786.69 76,705,598.58 101,443,881.56 7,041,696.33 1,338,495,438.16 946,500,000.00 206,690,066.43 三、本年增减变动金额 12,252,460.78 49,078,390.89 68,547.82 61,399,399.49 108,989,475.00 -108,875,279.74 （减少以“－”号填列） (一)净利润 61,330,851.67 2,525,407.04 63,856,258.71 (二)直接计入股东权益的利 114,195.26 得和损失 1.可供出售金融资产公允价 值变动净额 2.权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关 的所得税影响 4.其他 114,195.26 上述(一)和(二)小计 61,330,851.67 2,525,407.04 63,856,258.71 114,195.26 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金 额 3.其他 (四)利润分配 12,252,460.78 -12,252,460.78 -2,456,859.2 -2,456,859.22 1.提取盈余公积 12,252,460.78 -12,252,460.78 2.对股东的分配 -2,456,859.2 -2,456,859.22 3.其他 (五)股东权益内部结转 108,989,475.00 -108,989,475.00 1.资本公积转增股本 108,989,475.00 -108,989,475.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 1,055,489,475.00 97,814,786.69 88,958,059.36 150,522,272.45 7,110,244.15 1,399,894,837.65 1,055,489,475.00 97,814,786.69 公司法定代表人：任军 主管会计工作负责人：肖爱东 会计 34 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变更表 编制单位：锦州港股份有限公司 2007 年度 项 目 本年金额 减：库 减 股本 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 存 一、上年年末余额 1,055,489,475.00 97,814,786.69 78,000,097.86 101,601,178.43 1,332,905,537.98 946,500,000.00 206,690,066.43 加：会计政策变更 -50,563.75 -1,294,499.28 -5,691,263.39 -7,036,326.42 -50,563.75 前期差错更正 二、本年年初余额 1,055,489,475.00 97,764,222.94 76,705,598.58 95,909,915.04 1,325,869,211.56 946,500,000.00 206,639,502.68 三、本年增减变动金额 12,252,460.78 49,009,843.08 61,262,303.86 108,989,475.00 -108,875,279.74 （减少以“－”号填列） (一)净利润 61,262,303.86 61,262,303.86 (二)直接计入股东权益 114,195.26 的利得和损失 1.可供出售金融资产公 允价值变动净额 2.权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 3.与计入股东权益项目 相关的所得税影响 4.其他 114,195.26 上述(一)和(二)小计 61,262,303.86 61,262,303.86 114,195.26 (三)股东投入和减少股 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权 益的金额 3.其他 (四)利润分配 12,252,460.78 -12,252,460.78 1.提取盈余公积 12,252,460.78 -12,252,460.78 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 108,989,475.00 -108,989,475.00 1.资本公积转增股本 108,989,475.00 -108,989,475.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 1,055,489,475.00 97,764,222.94 88,958,059.36 144,919,758.12 1,387,131,515.42 1,055,489,475.00 97,764,222.94 公司法宝代表人：任军 主管会计工作负责人：肖爱东 会计 35 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 一、公司的基本情况 锦州港股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1992 年 12 月 30 日经辽宁省经济体 制改革委员会辽体改发[1992]93 号文件批准，采取定向募集方式，由锦州港务局（现已更名 为锦州港国有资产经营管理有限公司）、中国石化大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化 工公司共同以净资产或现金认股而组建的股份有限公司。 1995 年 4 月 20 日，中国石化大庆石油化工总厂因国家对石油产业政策的变化而改变经 营策略，将所持有的本公司股份全部转让给东方集团股份有限公司。 1998 年 4 月 29 日国务院证券委员会以证委发[1998]2 号文件，批准公司发行 B 股股票， 并于 1998 年 5 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999 年 4 月 30 日中国证券监督委 员会以证监发行字[1999]46 号文件，批准公司发行 A 股股票，并于 1999 年 6 月 9 日在上海 证券交易所挂牌上市交易。 2006 年 7 月公司以资本公积转增股本并完成股权分置改革，公司注册资本变更为 1,055,489,475.00 元。截至 2007 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 1,055,489,475.00 元，所 有股份均为流通股，其中：有限售条件的国家股为 97,225,526.00 元；有限售条件的国有法 人股为 30,700,526.00 元；有限售条件的境内法人股为 204,040,526.00 元；无限售条件的境内 上市人民币普通股为 537,850,422.00 元；无限售条件的境内上市外资股为 185,672,475.00 元。 经营范围：港务管理、港口装卸，水运辅助业（除客货运输）；公路运输；物资仓储等。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部颁发的《企业会计准则—基本准则》和《企 业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则及相关补充规定（以下简称新会计准则）。 本公司所编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照新会计准则的规定进行确认 和计量，在此基础上编制财务报表。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 36 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （一）会计期间 本公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 （三）记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，对会计要素一般采用历史成本计量，并按现行企业会 计准则的要求，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、现值、 公允价值计量。 （四）现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 （五）外币折算及汇兑损益的处理方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价 折合为记账本位币记账，资产负债表日对各项货币性外币资产、负债账户余额按中国人民银 行公布的市场汇率中间价进行调整。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑差额 按借款费用的处理原则进行处理；其他汇兑差额计入当期损益。 （六）金融资产和金融负债的确认与计量 1．分类： （1）金融资产： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 （2）金融负债： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 （3）金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购。 37 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用 短期获利方式对该组合进行管理。 ③属于衍生工具。不包括被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具。 2．确认 在本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认，从企业的账户和资产负债表内予以转销。 （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 （2）该金融资产已转移。 3．计量 （1）初始确认 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）后续计量 ①金融资产 按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但是，下列情况除外： a．持有至到期投资以及贷款和应收款项，应当采用实际利率法，按摊余成本计量。 b．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ②金融负债 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除 将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 b．与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 c．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 38 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 在初始确认后以按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额及《企业会计准则 第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计 量。 4．会计处理 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列 规定处理： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 （2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金 融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期 损益。 （3）以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 5．金融资产减值 公司在资产负债表日对交易性金融资产之外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证 据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 （1）应收款项减值的计量 公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值减记 至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。 对于期末单项金额重大的应收款项应单独进行测试，如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其 未来现金流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合账龄情况确定以下坏账准备的计提比例： 账 龄 1 年内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 39 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 计提比例 不计提 5% 20% 100% （2）持有至到期投资 期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量 （不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预 计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。若持有 至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率 作为折现率。 （3）可供出售金融资产 期末如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （七）存货的核算方法 1．存货的分类依据 本公司存货包括原材料、低值易耗品、燃料等。 2．存货的计量属性 本公司存货按照取得时的实际成本计价，领用时除燃料采用加权平均法外，其余类别均 采用个别计价法。 3．存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制，低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 4．存货的减值 公司定期对存货进行盘点。期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可 变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌 价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （八）长期股权投资的核算方法 本公司能够对被投资单位实施共同控制或重大影响长期股权投资采用权益法核算。 能够对被投资单位实施控制的子公司（通常占被投资单位表决权资本总额的 50%或以 上）以及不具有共同控制或重大影响的在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的（通 常占被投资单位表决权资本总额的 20%以下）长期股权投资采用成本法核算。 1．初始计量 40 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （1）企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （5）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号—非货币性资产交换》确定。 （6）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 2．后续计量 （1）采用权益法核算的长期股权投资 ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的有关规定确定。 ②投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 ③投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 41 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 ④投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的 会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 ⑤本公司与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 予以抵销，在此基础上确认投资收益。 ⑥投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 （2）采用成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业 确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 3．处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 4．长期股权投资的减值 长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 （九）投资性房地产的核算方法 本公司将为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的且能够单独计量和出售的已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等作为投资性房地产 核算。 1．初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达 到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2．后续计量 本公司于资产负债表日对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对有确凿证据表明 投资性房地产能够持续可靠取得并同时满足下列条件的，采用公允价值模式进行后续计量。 （1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； 42 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （2）企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息， 从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投 资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期 损益。 3．处置 企业出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十）固定资产的核算方法 1．固定资产指使用期限超过一年，单位价值在 2000 元以上，为生产营运、提供劳务、 出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、港务设施、运输设备、装卸机械、办公设备、器具、 工具等有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账。 本公司对固定资产按平均年限法计提折旧。预计净残值率为 3%－5%，各类固定资产的 预计使用年限和年折旧率分别为： 类 别 预计使用年限 年折旧率(%) 码头及辅助设施 8-50 年 12.13—1.90 机器设备 14-18 年 6.93—5.28 房屋建筑物及仓库堆场 10-40 年 9.70—2.38 办公设备及其他设备 5-22 年 19.40—4.32 运输工具 12-18 年 8.08—5.28 固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 2．租赁资产的核算方法 （1）融资租赁租出固定资产 ①本公司将租赁期开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。 ②未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配。采用实际利率法计算确认当期的融资 收入。 43 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 ③租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之 间的差额。 ④或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 （2）经营租赁固定资产 ①经营租赁租出固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为收入。 ②经营租赁租入固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为费用。 （十一）在建工程的核算方法 公司在建工程按实际成本计价。 当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产，尚未办理竣工结算的，按合理估计的 工程进度和合同规定结算的进度款估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 （十二）无形资产的核算方法 本公司无形资产主要包括土地使用权、计算机软件等。 1．初始计量 无形资产取得时按照成本进行初始计量。 （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。 （2）自行开发的无形资产，其成本包括达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于 以前期间已经费用化的支出不再调整。 （3）投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务 重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定。 2．后续计量 （1）使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在其使用寿命内摊销，摊销 金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 （2）企业至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同时，则改变摊销期限和摊销方法。 44 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （3）公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有 证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则重新估计其使用寿命，按准则相关规定处理。 3．处置和报废 （1） 企业出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。 （2）无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。 在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 4．无形资产减值 无形资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 （十三）资产减值 1．公司对以成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，当被投资单位存在经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化等客观 证据表明公司的该项投资可能发生减值，使公司可能无法收回投资成本时，将该项投资的账 面价值与按照当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为长期股权 投资减值损失，计入当期损益。 2．公司于资产负债表日判断除上述投资外的其他长期股权投资、固定资产、在建工程 及无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，则进行减值测试，根据该项资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者估计 其可收回金额（两者中只要有一项超过了该项资产的账面价值，就表明该项资产没有发生减 值，不需再估计另一项金额），当该项资产的可收回金额低于其账面价值的，将该项资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计提资产减值准备，计入当 期损益。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四）长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资产的 定义，则一次性计入当期损益。 （十五）借款费用的会计处理方法 1．本公司将可直接归属于符合资本化条件的，即指需要经过相当长时间的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的购建 或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，计入当期损益。 2．借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化。 45 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列规定确定： ①本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额在资本化期间内确定为资本化金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 3．停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十六）股份支付的核算方法 本公司股份支付的会计处理以完整有效的股份支付协议为基础。 1．授予日除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付或者现金结算的股 份支付，在授予日都不进行会计处理。 2．等待期内每个资产负债表日，企业将取得的职工提供的服务计入成本费用，计入成 本费用的金额按照权益工具的公允价值计量。 （1）对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本 费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工 的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职 工薪酬。 （2）对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。使其在可行权日与最终预计可行权权益工具的数量 一致。 46 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认 的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 3．可行权日之后 （1）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权 益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的 资本公积。 （2）对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价 值的变动计入当期损益。 4．回购股份 回购股份进行职工期权激励以奖励本企业职工的，进行以下处理： （1）企业回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。 （2）确认成本费用：在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值， 将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。 （3）职工行权：本公司于职工行权购买本企业股份收到价款时，转销交付职工的库存 股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股 本溢价）。 （十七）应付职工薪酬的核算方法 1．本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 2．对具有明确计提标准和计提比例的职工薪酬按明确标准计算应承担的职工薪酬的义 务后，再根据受益对象计入相关资产的成本或当期费用；对没有规定计提标准和计提比例的 职工薪酬，根据历史经验和实际情况计算金额和应计入相关资产、成本或费用金额。并区别 以下情况处理： （1）应由提供劳务负担的职工薪酬，计入劳务成本。 （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。 （3）其他职工薪酬，计入当期损益。 3．在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系而产生的预计负债，计入当期损益。 （十八）政府补助的核算方法 1．政府补助的主要形式 （1）财政拨款。 （2）财政贴息。 47 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （3）税收返还。 2．政府补助的类别 （1）资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企 业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 （2）与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 3．会计处理 （1）本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （十九）收入的确认原则 提供劳务收入：会计期末提供劳务交易的结果能够可靠估计的，并同时满足下列条件的， 按照提供劳务交易的完工进度确认收入： 1．收入的金额能够可靠地计量； 2．相关的经济利益很可能流入企业； 3．交易的完工进度能够可靠地确定； 4．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 让渡资产使用权收入：包括利息收入和使用费收入，同时满足以下条件时确认收入： 1．与交易相关的经济利益能够流入企业； 2．收入的金额能够可靠地计量。 （二十）所得税的会计处理方法 1．本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。 2．公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。于资产负债表日，分析、比较资产、 负债的账面价值与其计税基础之间存在的差异，将资产的账面价值小于其计税基础或负债的 账面价值大于其计税基础产生的未来可抵扣时间性差异按现行适用税率确认为递延所得税 资产；将资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础产生的未来应纳 税时间性差异按适用税率确认为递延所得税负债。 （二十一）合并财务报表的编制方法 48 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 1．合并财务报表合并范围的确定原则 （1）公司拥有被投资企业 50%（不含 50%）以上的表决权或虽未拥有被投资企业 50% （含 50%）以上表决权，但对其具有实际控制权的子公司，纳入合并财务报表的编制范围。 （2）满足下列条件之一的，视为公司能够控制的被投资单位，认定为子公司。 ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2．合并财务报表所采用的方法 （1）以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制合并财务报表。 （2）统一母子公司采用的的会计政策和会计期间。 （3）主要合并业务 ①长期股权投资与子公司所有者权益相抵消。 ②母公司投资收益与子公司实现净损益相抵消。 ③内部销售资产或提供服务与收入、成本费用等相互抵消。 ④内部债权、债务往来的相互抵消。 ⑤内部现金流量的相互抵销。 五、主要会计政策和会计估计变更及差错更正的说明 （一）根据公司第五届董事会第二十七次会议决议，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行 新会计准则，并结合公司具体业务实际，对主要会计政策进行了修订。 本公司已根据新会计准则等相关规定，对上年同期数进行了追溯调整，由于追溯调整对 公司的财务状况和经营成果影响如下： 1．本公司为同时发行 B 股的上市公司，为保持按新会计准则与按国际财务报告准则对 外提供财务报告的一致性，对本公司融资租赁资产由原按账面价值计量改按公允价值计量并 予以追溯调整，由此调减 2006 年年初未分配利润 2,118,299.20 元、盈余公积 529,574.80 元， 调增 2006 年度净利润 473,818.85 元，调减 2006 年年末未分配利润 1,739,244.11 元、盈余公 积 434,811.04 元。同时，调减 2006 年年末长期应收款 2,174,055.15 元。 2．根据新会计准则规定，公司之子公司将所得税的会计处理方法由应付税款法调整为 资产负债表债务法，以及本公司因融资租赁资产由原按账面价值计量改按公允价值计量并予 49 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 以追溯调整对所得税的影响，由此调增 2006 年年初未分配利润 699,038.74 元、盈余公积 174,759.68 元，调减 2006 年度净利润 151,539.42 元，调增 2006 年年末未分配利润 578,771.36 元、盈余公积 143,487.64 元。同时，调增 2006 年年末递延所得税款 722,259.00 元。 3．根据新会计准则规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投 资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。由此，调增 2006 年年初未分配利润 388,961.08 元、调减 2006 年年初盈余公积 388,961.08 元，调增 2006 年年 末未分配利润 1,003,175.88 元、调减 2006 年年末盈余公积 1,003,175.88 元。 上述会计政策变更的累积影响数为-1,451,796.15 元，其中：调减 2006 年年初未分配利 润 1,030,299.38 元、盈余公积 743,776.20 元，调增 2006 年度净利润 322,279.43 元，调减 2006 年年末未分配利润 157,296.87 元、盈余公积 1,294,499.28 元。 （二）报告期内，公司未发生重大会计差错更正事项。 六、税项 （一）营业税 本公司装卸、运输收入按营业额的 3%计缴，仓储收入及其他收入按营业额的 5%计缴。 （二）增值税 公司供水、供暖等收入按 13%计算增值税销项税额；供电、污油销售等按 17%计算增 值税销项税额。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 （三）城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加 分别按实际应缴纳流转税税额的 7%、3%和 1%计缴。 （四）企业所得税 本公司及子公司的所得税税率均为 33%。 （五）其他税费：按国家有关规定执行。 七、企业合并及合并财务报表 表决权 企业名称 注册资本 经营范围 母公司投资额 持股比例 比例 锦州港货运船舶代理有限公司 300 万元 货运船舶代理 150 万元 50% 50% 本公司持有锦州港货运船舶代理有限公司（以下简称船代公司）50%股份，并且为船代 公司第一大股东，同时在船代公司董事会中拥有半数以上表决权，故本公司对船代公司的股 权投资采用成本法核算并纳入合并财务报表范围。 八、财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外，货币单位均为人民币元） 50 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （一）合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 类 型 币种 原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币 现 金 15,535.97 17,891.53 银行存款 活期存款 美元 168,708.52 7.3046 1,232,348.26 46,381.38 7.8087 362,177.74 人民币 131,892,331.24 138,964,917.88 银行存款小计 168,708.52 133,124,679.50 46,381.38 139,327,095.62 其他货币资金 信用证存款 人民币 银行承兑汇票保证金 人民币 50,617,707.82 56,805,550.73 其他货币资金小计 人民币 50,617,707.82 56,805,550.73 合计 168,708.52 183,757,923.29 46,381.38 196,150,537.88 2．应收票据 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 30,990,158.42 17,538,262.88 合 计 30,990,158.42 17,538,262.88 （1）本项目期末余额与期初余额相比变动幅度较大的主要原因是未到期银行承兑汇票 增加所致。 （2）公司以尚未到期的银行承兑汇票向银行贴现取得款项计入短期借款，截止本财务 报告报出日，已贴现票据 11,000,000.00 元全部到期承兑，同时贴现银行取消追溯权。 3．应收账款 （1）分类列示 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 单项金额不重大但 风险较大 其他不重大 40,717,622.90 100.00 8,286,773.86 42,077,989.81 100.00 8,187,560.94 合 计 40,717,622.90 100.00 8,286,773.86 42,077,989.81 100.00 8,187,560.94 （2）账龄分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额 (%) (%) 1 年以内 29,671,637.08 72.87 29,671,637.08 31,947,334.39 75.92 31,947,334.39 1～2 年 1,101,474.04 2.71 58,999.10 1,042,474.94 516,283.64 1.23 25,814.18 490,469.46 2～3 年 357,265.53 0.88 71,453.11 285,812.42 27,125.53 0.06 5,425.11 21,700.42 51 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额 (%) (%) 3 年以上 9,587,246.25 23.54 8,156,321.65 1,430,924.60 9,587,246.25 22.79 8,156,321.65 1,430,924.60 合 计 40,717,622.90 100.00 8,286,773.86 32,430,849.04 42,077,989.81 100.00 8,187,560.94 33,890,428.87 （3）本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为 14,955,420.80 元，占应收账款总额 的 36.73%； （4）本项目期末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 4．预付账款 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内 1,898,846.09 2,516,518.78 合 计 1,898,846.09 2,516,518.78 （1）本项目中无超过 1 年以上的预付款项； （2）本项目期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 5．应收股利 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应收被投资公司股利 158,772.84 419,530.90 合 计 158,772.84 419,530.90 6．其他应收款 （1）分类列示 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 类 别 比例 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 单项金额重大 单项金额不重 大但风险较大 其他不重大 31,813,760.16 100.00 4,286,675.91 30,363,340.10 100.00 4,014,844.82 合 计 31,813,760.16 100.00 4,286,675.91 30,363,340.10 100.00 4,014,844.82 52 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （2）账龄分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额 (%) (%) 1 年以内 22,997,839.22 72.29 22,997,839.22 22,302,128.53 73.45 22,302,128.53 1～2 年 1,891,363.65 5.94 7,428.06 1,883,935.59 2,788,911.60 9.19 945.58 2,787,966.02 2～3 年 2,645,982.40 8.32 672.96 2,645,309.44 1,360,500.91 4.48 102,100.18 1,258,400.73 3 年以上 4,278,574.89 13.45 4,278,574.89 3,911,799.06 12.88 3,911,799.06 合 计 31,813,760.16 100.00 4,286,675.91 27,527,084.25 30,363,340.10 100.00 4,014,844.82 26,348,495.28 （3）本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为 5,456,350.15 元，占其他应收款总 额的 17.15%； （4）本项目期末余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位锦州港 国有资产经营管理有限公司及其所属公司的劳务款项 1,273.00 元。 7．存货及存货跌价准备 存货种类 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 一、账面价值 原材料 2,921,804.78 90,026,164.73 88,262,942.90 4,685,026.61 合 计 2,921,804.78 90,026,164.73 88,262,942.90 4,685,026.61 二、存货跌价准备 84,536.01 84,536.01 三、存货净值 2,837,268.77 4,600,490.60 本项目期末余额比期初余额增加的主要原因是库存原材料单位价格上涨所致。 8．其他流动资产 类 别 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2007 年 12 月 31 日 待摊费用 其中：保险费 2,610,702.37 2,610,702.37 取暖费 908,532.20 908,532.20 其他 49,790.00 49,790.00 合 计 3,569,024.57 3,569,024.57 本项目期末余额比期初余额减少的主要原因是费用摊销完毕所致。 9．长期应收款 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应收融资租赁款 9,623,199.72 11,766,099.72 减：未实现的融资收益 1,824,258.99 2,174,055.15 减：一年内到期的应收融资租赁款 1,763,000.00 2,142,900.00 合 计 6,035,940.73 7,449,144.57 53 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 根据本公司于 2001 年 8 月与锦州新时代集装箱码头有限公司（以下简称新时代公司） 签订的设备租买合同，自 2002 年 1 月 1 日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为 22,678,292.00 元的机器设备，按租赁资产的账面净值确认为融资租赁款，在其剩余预计使用 年限内，融资租赁给新时代公司，最长租赁期为 12 年。 本公司为同时发行 B 股的上市公司，为保持按新会计准则与按国际财务报告准则对外 提供财务报告的一致性，本公司对融资租赁资产由原按账面价值计量改按公允价值计量并相 应调整了比较期间的财务报表，由此调增 2007 年年初未实现融资收益 2,174,055.15 元。 上述调整公司已于 2006 年年度财务报告《新旧会计准则股东权益差异调节表》中披露。 本报告期内，公司采用实际利率法分配本期间未实现的融资收益 349,796.16 元。 连续三年及以后年度将收到的最低租赁收款额如下： 会计年度 金 额 2008 年 1,763,000.00 2009 年 1,763,000.00 2010 年 1,763,000.00 2010 年以后 4,334,199.72 合 计 9,623,199.72 10．长期投资 （1）联营企业投资 持股 表决权 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 比例 比例 海上集装箱 锦州新时代集装箱 锦州市 装卸与内陆 34% 34% 711,591,804.37 68,234,442.50 -21,080,715.31 码头有限公司 中转等 锦州兴港工程监理 工程监理业 锦州市 49% 49% 4,887,464.99 3,054,000.00 314,541.15 有限公司 务 国内国际航 锦州中理外轮理货 锦州市 线船舶理货、 29% 29% 12,582,424.08 18,798,720.97 1,724,451.57 有限公司 计量等 （2）分类列示 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 权益法核算长期股权投资 112,629,178.00 -6,411,530.33 393,161.18 105,824,486.49 成本法核算股权投资 300,000.00 300,000.00 减：长期股权投资减值准备 长期投资净额 112,929,178.00 -6,411,530.33 393,161.18 106,124,486.49 （3）权益法核算的长期股权投资 54 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 初始投资成 2006 年 12 月 2007 年 12 月 被投资单位名称 本期增加 本期减少 现金股利 本 31 日 31 日 锦州新时代集装 8,000,000.00 109,549,441.36 -7,155,044.62 102,394,396.74 箱码头有限公司 锦州兴港工程监 490,000.00 932,019.98 23,876.17 393,161.18 562,734.97 393,161.18 理有限公司 锦州中理外轮理 1,230,000.00 2,147,716.66 719,638.12 2,867,354.78 货有限公司 合 计 9,720,000.00 112,629,178.00 -6,411,530.33 393,161.18 105,824,486.49 393,161.18 根据公司 2007 年 1 月 6 日第五届董事会第二十四次会议决议，同意向公司联营企业锦 州中理外轮理货有限公司增资 65.5 万元，增资后本公司成为该公司第一大股东，出资额占 该公司注册资本的 29%。 上述投资已经锦州东方会计师事务所有限责任公司锦东师审验字[2007]第 8 号验资报告 予以验证，并已办理工商变更登记。 （4）成本法核算的长期股权投资 初始投资成 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 本 大连集发环渤海集装箱运 300,000.00 300,000.00 300,000.00 输有限公司 合 计 300,000.00 300,000.00 300,000.00 11．固定资产及累计折旧 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 固定资产原值： 码头及辅助设施 2,027,097,087.50 122,772,568.22 7,199,927.42 2,142,669,728.30 机器及设备 432,283,468.74 135,359,798.08 2,766,429.42 564,876,837.40 房屋建筑物及仓库堆场 368,120,606.62 202,633,385.51 42,469,527.36 528,284,464.77 办公设备及其他设备 25,427,657.54 1,376,105.93 22,926.00 26,780,837.47 运输设备 114,487,781.57 5,683,544.07 2,728,569.16 117,442,756.48 合 计 2,967,416,601.97 467,825,401.81 55,187,379.36 3,380,054,624.42 累计折旧： 码头及辅助设施 198,685,370.75 39,557,376.79 27,160,993.45 211,081,754.09 机器及设备 144,549,146.62 28,606,234.97 1,174,940.74 171,980,440.85 房屋建筑物及仓库堆场 51,230,422.27 16,494,569.20 2,567,177.53 65,157,813.94 办公设备及其他设备 11,389,238.65 2,092,439.34 12,466.63 13,469,211.36 运输设备 41,186,084.18 7,195,495.82 1,459,548.05 46,922,031.95 合 计 447,040,262.47 93,946,116.12 32,375,126.40 508,611,252.19 固定资产净值 2,520,376,339.50 2,871,443,372.23 固定资产减值准备 5,372,584.59 5,372,584.59 固定资产净额 2,515,003,754.91 2,866,070,787.64 55 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （1）固定资产本期增加额中有 452,608,673.00 元为在建工程达到预定可使用状态后的 转入数； （2）截止本财务报告日，公司以净值为 108,421,858.02 元的 201 泊位、净值为 112,993,167.35 元的 202 泊位、净值为 152,331,225.13 元的 203 泊位、净值为 103,353,706.70 元的 204 泊位、净值为 360,833,314.60 元的三港池 301 油品泊位及净值为 190,478,392.37 元 粮食现代物流项目筒仓资产用于贷款抵押；其他固定资产无用于抵押、担保等情况。 （3）本项目期初余额、期末余额中用于经营租赁租出的固定资产账面净值如下： 固定资产类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 码头及辅助设施 58,893,074.05 60,250,594.36 房屋建筑物及仓库堆场 9,558,884.26 6,440,449.39 合 计 68,451,958.31 66,691,043.75 12．在建工程 投入金 工 程 预算数 2006 年 12 月 31 本期结转 其他 2007 年 12 月 资金 额占预 本期增加 项 目 (万元) 日 固定资产 减少 31 日 来源 算比例 （%） 五港池 32,354,447.93 119,943.45 32,474,391.38 贷款 其中：资本化利息 3,470,374.23 3,470,374.23 二港池 14,533,828.89 38,123.90 4,250,000.00 10,321,952.79 贷款 其中：资本化利息 2,067,639.07 2,067,639.07 10 万吨油码头 1,534,741.65 5,689.55 1,540,431.20 自筹 西围堰 3,492.00 22,136,516.81 82,063.84 22,218,580.65 贷款 84.96 其中：资本化利息 2,173,966.35 2,173,966.35 自筹及 五港池 3 万吨油品化工泊位 16,600.00 9,537,232.36 9,537,232.36 116.90 贷款 五港池 5 万吨油泊位 20,480.00 1,463,810.09 5,426.59 1,469,236.68 自筹 0.72 203 杂货泊位工程 12,640.00 8,282,136.29 8,282,136.29 贷款 113.96 自筹及 204 杂货泊位工程 10,280.00 2,590,312.00 2,590,312.00 114.77 贷款 新建围堰工程 4,377.00 41,290,981.79 4,034,702.11 45,325,683.90 贷款 103.55 其中：资本化利息 1,013,720.24 1,013,720.24 自筹及 10 万吨级航道工程 84,300.00 80,491,197.62 75,269,445.97 155,760,643.59 18.48 贷款 其中：资本化利息 10,830.00 11,164,153.52 11,174,983.52 三港池 301 油品泊位 61,005.00 13,082,971.90 8,083,813.30 4,999,158.60 自筹 95.97 自筹及 其它单列工程 54,880,739.13 16,390,614.77 17,781,852.58 53,489,501.32 贷款 其中：资本化利息 185,298.40 185,298.40 第二进港通道及大门工程 19,441,355.40 30,952,157.48 50,393,512.88 自筹 56 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 投入金 工 程 预算数 2006 年 12 月 31 本期结转 其他 2007 年 12 月 资金 额占预 本期增加 项 目 (万元) 日 固定资产 减少 31 日 来源 算比例 （%） 三、四港池西防波堤工程 5,000.00 17,208,107.77 17,208,107.77 自筹 三港池围堰 4,500.00 31,338,243.77 3,326,567.72 34,664,811.49 自筹 77.03 自筹及 粮食现代物流项目筒仓工程 30,700.00 170,427,829.93 36,775,446.15 197,917,684.37 9,285,591.71 67.49 贷款 其中：资本化利息 3,915,472.50 1,651,877.06 5,567,349.56 自筹及 205.206 通用散杂货泊位 47,348.00 165,513,299.52 96,499,047.06 119,921,776.40 142,090,570.18 55.34 贷款 其中：资本化利息 1,265,305.00 10,143,605.08 3,965,788.79 7,443,121.29 106 泊位后方钢罩棚工程 2,750.00 32,315,901.62 32,315,901.62 自筹 117.51 工作船码头工程 3,000.00 1,534,451.20 1,534,451.20 自筹 80.93 合 计 635,406,992.53 348,050,341.73 452,608,673.00 530,848,661.26 其中：资本化利息 14,102,605.79 22,959,635.66 9,533,138.35 27,529,103.10 本公司 2007 年度用于确定利息资本化金额的加权平均年利率为 7.335%； 13．无形资产 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2007 年 12 月 31 日 一、原价合计 139,414,947.46 630,300.00 140,045,247.46 其中：土地使用权 131,338,071.46 224,000.00 131,562,071.46 商标使用权 6,377,148.00 390,300.00 6,767,448.00 技术转让费 1,699,728.00 16,000.00 1,715,728.00 二、累计摊销额合计 3,989,881.65 4,032,006.99 8,021,888.64 其中：土地使用权 1,310,728.82 3,045,837.04 4,356,565.86 商标使用权 1,469,646.50 884,537.00 2,354,183.50 技术转让费 1,209,506.33 101,632.95 1,311,139.28 三、无形资产减值准备累计金额合计 四、无形资产账面价值合计 135,425,065.81 132,023,358.82 其中：土地使用权 130,027,342.64 127,205,505.60 商标使用权 4,907,501.50 4,413,264.50 技术转让费 490,221.67 404,588.72 截止本财务报告日，公司以净值为 80,555,456.75 元的土地使用权用于贷款抵押，其他 无形资产无用于抵押、担保等情况。 14．长期待摊费用 取得 2006 年 12 月 2007 年 12 月 剩余摊 项 目 原始金额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 方式 31 日 31 日 销年限 堆场辅助材料 外购 22,606,206.58 6,667,609.90 3,704,349.40 4,714,131.34 16,948,378.62 5,657,827.96 1-3 年 其 他 外购 187,093.05 3,902.57 3,902.57 187,093.05 合计 22,793,299.63 6,671,512.47 3,704,349.40 4,718,033.91 17,135,471.67 5,657,827.96 57 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 15．已确认递延所得税资产和递延所得税负债 （1）明细情况 项 目 可抵扣暂时性差异内容 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一、递延所得税资产 应收款项坏账准备 3,050,633.32 3,925,064.14 存货跌价准备 21,134.00 27,896.88 固定资产减值准备 1,343,146.14 1,772,952.91 未确认融资收益 456,064.75 717,438.20 合 计 4,870,978.21 6,443,352.13 二、递延所得税负债 合 计 （2）引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 应收款项坏账准备 12,202,533.25 存货跌价准备 84,536.01 固定资产减值准备 5,372,584.59 未确认融资收益 1,824,258.99 合 计 19,483,912.84 16．资产减值准备 本期减少额 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 2007 年 12 月 31 日 转回 转销 一、坏账准备 1．应收账款 8,187,560.94 99,212.92 8,286,773.86 2．其他应收款 4,014,844.82 271,831.09 4,286,675.91 二、存货跌价准备 84,536.01 84,536.01 三、长期投资减值准备 四、固定资产减值准备 5,372,584.59 5,372,584.59 五、在建工程减值准备 六、无形资产减值准备 合 计 17,659,526.36 371,044.01 18,030,570.37 17．所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加 本期减少 年末账面价值 一、用于担保的资产 1．固定资产 802,882,305.49 255,516,748.24 29,987,389.56 1,028,411,664.17 2．在建工程 170,427,829.93 27,489,854.44 197,917,684.37 3．无形资产 82,325,906.39 1,770,449.64 80,555,456.75 小 计 1,055,636,041.81 283,006,602.68 229,675,523.57 1,108,967,120.92 二、其他原因造成所有权受到 限制的资产 合 计 1,055,636,041.81 283,006,602.68 229,675,523.57 1,108,967,120.92 58 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 18．短期借款 类 别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 270,000,000.00 370,000,000.00 担保借款 4,200,000.00 抵押借款 104,200,000.00 182,000,000.00 质押借款 11,000,000.00 18,728,226.07 合 计 385,200,000.00 574,928,226.07 （1）本项目期末余额比期初余额减少的主要原因是偿还银行借款所致； （2）本项目质押借款期末余额中包含公司以尚未到期的银行承兑汇票向银行贴现的款 项。[详见附注八、（一）、2] 19．应付票据 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 94,587,423.14 117,308,695.89 合 计 94,587,423.14 117,308,695.89 20．应付账款 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 373,804,441.46 452,028,253.25 合 计 373,804,441.46 452,028,253.25 （1）本项目期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； （2）本项目期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 21．预收账款 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 26,782,628.82 17,334,068.90 合 计 26,782,628.82 17,334,068.90 （1）本项目期末余额比期初余额增加的主要原因是预收港口费所致； （2）本项目期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； （3）本项目期末余额中超过一年以上的预收账款为 2,509,579.46 元，主要是预收的土 地租金而收入尚未实现所致。 22．应付职工薪酬 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2007 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 11,377,039.37 43,465,914.37 42,732,859.24 12,110,094.50 二、职工福利费 8,481,827.82 197,849.35 8,679,677.17 三、社会保险费 19,985.00 13,053,578.66 11,999,292.81 1,074,270.85 其中：医疗保险费 2,976,327.20 2,018,021.37 958,305.83 59 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2007 年 12 月 31 日 基本养老保险费 18,437.00 8,537,304.58 8,637,766.59 -82,025.01 失业保险费 1,548.00 854,231.58 868,332.87 -12,553.29 工伤保险费 632,586.45 416,637.42 215,949.03 生育保险费 53,128.85 58,534.56 -5,405.71 四、住房公积金 1,420,163.72 4,953,914.00 6,421,291.00 -47,213.28 五、工会经费和职工教育经费 7,073.84 1,596,023.88 1,543,042.49 60,055.23 合 计 21,306,089.75 63,267,280.26 71,376,162.71 13,197,207.30 本项目期末余额无拖欠性质的职工薪酬。 23．应交税费 税 项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 营 业 税 1,747,385.72 368,837.19 增 值 税 -87,270.52 -9,833.68 城 建 税 136,355.72 53,222.77 教育费和地方教育费附加 77,917.55 30,413.04 企业所得税 8,264,408.61 1,816,276.56 个人所得税 221,323.07 212,505.53 房 产 税 70,383.53 5,820.00 土地使用税 291,047.33 合 计 10,721,551.01 2,477,241.41 （1）本项目期末余额比期初余额增加的主要原因是本报告期末计提应缴纳税款等所致。 （2）本项目各项税金的期末余额均在法定的缴纳期限内。 24．应付股利 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应付其他法人股股东股利 89,012.39 89,012.39 应付个人股股东股利 3,816,202.89 3,816,202.89 合 计 3,905,215.28 3,905,215.28 本项目期末余额中应付个人股股东股利为本公司于以前年度宣派股利后，个人股股东尚 未领取的股利。 25．其他应付款 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 56,768,292.69 59,321,685.64 合 计 56,768,292.69 59,321,685.64 本项目期末余额中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位锦州港国有资产经营 管理有限公司及其所属单位为本公司提供劳务款项 347,378.10 元。 60 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 26．一年内到期的非流动负债 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 32,000,000.00 6,000,000.00 担保借款 55,000,000.00 合 计 32,000,000.00 61,000,000.00 27．长期借款 借款条件 币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 抵押借款 人民币 710,500,000.00 517,000,000.00 担保借款 人民币 34,350,000.00 34,350,000.00 信用借款 人民币 792,000,000.00 504,000,000.00 合 计 1,536,850,000.00 1,055,350,000.00 28．专项应付款 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 粮食现代物流项目 900,000.00 900,000.00 2＃污水处理站维修改造项目 150,000.00 150,000.00 合 计 1,050,000.00 1,050,000.00 （1）根据辽发改投资[2006]519 号文件，公司收到财政拨付的粮食现代物流项目一期工 程款项 900,000.00 元，本报告期内项目完工后转入递延收益。 （2）根据锦环发[2006]103 号和锦财指经[2006]233 号文件，公司收到财政拨付的 2＃ 污水处理站维修改造工程款项 150,000.00 元，本报告期内项目完工后转入营业外收入——政 府补助。 29．股本 数量单位:股 2006 年 12 月 本次变动增减（＋，－） 2007 年 12 月 项 目 31 日 配股 送股 公积金转股 其他 小计 31 日 一、有限售条件的流通股份 1．国家股 150,000,000.00 -52,774,474.00 -52,774,474.00 97,225,526.00 2．国有法人股 83,475,000.00 -52,774,474.00 -52,774,474.00 30,700,526.00 3．外资法人股 4．境内法人股 318,525,000.00 -114,484,474.00 -114,484,474.00 204,040,526.00 有限售条件的流通股份合计 552,000,000.00 -220,033,422.00 -220,033,422.00 331,966,578.00 二、无限售条件的流通股份 1．境内上市的人民币普通股 317,817,000.00 220,033,422.00 220,033,422.00 537,850,422.00 2．境内上市的外资股 185,672,475.00 185,672,475.00 3．境外上市的外资股 61 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 12 月 本次变动增减（＋，－） 2007 年 12 月 项 目 31 日 配股 送股 公积金转股 其他 小计 31 日 4．其他 无限售条件流通股份合计 503,489,475.00 220,033,422.00 220,033,422.00 723,522,897.00 三、股份总数 1,055,489,475.00 1,055,489,475.00 公司股权分置改革于 2006 年 6 月 19 日经相关股东会议通过，以 2006 年 7 月 7 日为股 权登记实施日，于 2006 年 7 月 11 日实施后首次复牌。根据公司《股权分置改革方案》（修 订）中全体非流通股股东的承诺：自股权分置改革方案实施之日起，12 个月内不上市交易 和转让；前项规定期满后，持股 5％以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非 流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5％，在 24 个月不超过 10 ％。 2007 年 7 月 11 日，有限售条件的流通股可上市流通数量为 220,033,422 股。 30．资本公积 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2007 年 12 月 31 日 股本溢价 81,713,293.50 81,713,293.50 其他资本公积 16,101,493.19 16,101,493.19 合 计 97,814,786.69 97,814,786.69 31．盈余公积 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 法定盈余公积 48,989,630.91 6,126,230.39 55,115,861.30 任意盈余公积 27,715,967.67 6,126,230.39 33,842,198.06 合 计 76,705,598.58 12,252,460.78 88,958,059.36 32．未分配利润 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 净利润 61,330,851.67 105,932,882.74 加：年初未分配利润 101,443,881.56 44,477,396.40 其他转入 可供分配的利润 162,774,733.23 150,410,279.14 减：提取法定盈余公积 6,126,230.39 10,285,698.79 利润归还投资 可供股东分配的利润 156,648,502.84 140,124,580.35 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 6,126,230.39 10,285,698.79 应付普通股股利 28,395,000.00 转作股本的普通股股利 未分配利润 150,522,272.45 101,443,881.56 62 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 根据 2008 年 3 月 21 日公司第六届董事会第五次会议审议通过的利润分配预案，拟按 2007 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 6,126,230.39 元，按 2007 年度实现净利润 的 10%提取任意盈余公积金 6,126,230.39 元。 33．营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 一、主营业务收入 499,109,232.92 475,590,727.93 其中：装卸 442,151,212.94 425,723,091.51 堆存 8,595,808.49 14,209,612.72 船方 22,552,611.00 17,855,788.00 其他 25,809,600.49 17,802,235.70 二、其他业务收入 27,216,369.94 27,254,025.68 合 计 526,325,602.86 502,844,753.61 本项目前五名客户销售的收入总额 185,054,266.10 元，占全年总销售收入的 37.08%。 34．营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 一、主营业务成本 229,129,885.17 191,888,348.22 其中：装卸 180,846,236.17 146,373,287.26 堆存 20,458,105.19 25,153,525.03 船方 17,307,018.69 16,105,836.34 其他 10,518,525.12 4,255,699.59 二、其他业务成本 18,950,344.12 19,097,882.84 合 计 248,080,229.29 210,986,231.06 35．营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 营业税 15,780,156.74 15,042,961.56 城建税 1,169,666.32 1,134,500.51 教育费及地方教育费附加 668,380.75 648,286.08 合 计 17,618,203.81 16,825,748.15 36．财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 94,226,522.84 71,121,993.05 减：利息收入 2,174,966.72 1,051,639.91 汇兑损失 59,233.37 21,107.26 减：汇兑收益 手续费支出 203,504.91 431,506.52 合 计 92,314,294.40 70,522,966.92 63 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 本项目本年度发生额较上年度增加的主要原因是本报告期增加银行借款及利率上调导 致利息支出增加所致。 37．资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 371,044.01 -454,110.60 合 计 371,044.01 -454,110.60 38．投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产出售收益 可供出售金融资产出售收益 长期股权投资收益 -6,672,288.39 709,628.80 其中：被投资单位分回股利收益 处置子公司产生收益 按权益法核算被投资单位净利润增减额 -6,672,288.39 709,628.80 其 它 1,886,835.56 合 计 -6,672,288.39 2,596,464.36 本公司投资收益无汇回的重大限制； 39．营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得 20,000.00 政府补助 800,285.71 其他 634,381.08 747,602.90 合 计 1,434,666.79 767,602.90 本项目本年度发生额较上年度增加的主要原因是收到政府补助所致。 （1）根据辽财指经[2005]587 号文件和锦财指经[2007]316 号文件，公司本年度收到锦 州市财政局拨付的港口集疏运系统建设贷款贴息 400,000.00 元。 （2）根据《辽宁省人民政府关于鼓励沿海重点发展区域扩大对外开放的若干政策意见》 的规定，船代公司本年度收到锦州市财政局拨付的企业发展基金 186,000.00 元。 （3）其他政府补助详见附注八、（一）、28。 40．营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处理损失 1,421,674.49 2,636,397.67 其他 380,824.84 1,717,424.57 合 计 1,802,499.33 4,353,822.24 64 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 41．所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 48,569,283.75 55,575,873.94 递延所得税费用 1,572,373.92 182,782.51 合 计 50,141,657.67 55,758,656.45 42．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 收回往来款 1,368,598.11 1,570,990.00 利息收入 2,174,966.72 1,051,639.91 政府补助 586,000.00 其他 1,036,713.49 1,898,364.29 合 计 5,166,278.32 4,520,994.20 43．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 保险费 6,940,882.20 6,093,281.09 办公及会议费 4,276,281.36 4,450,671.37 差旅及交通费 7,416,277.88 3,796,065.41 燃料及水电费 3,440,870.39 3,358,390.93 咨询评估费用 1,522,058.35 2,113,689.23 广告费 1,194,326.00 1,692,335.40 诉讼赔偿费 1,521,510.00 其他 10,346,084.80 20,032,804.30 合 计 35,136,780.98 43,058,747.73 44．现金流量表补充资料 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 63,856,258.71 109,008,777.58 加：资产减值准备 371,044.01 -454,110.60 固定资产折旧 93,946,116.12 75,429,140.96 无形资产摊销 4,032,006.99 985,362.91 长期待摊费用摊销 4,718,033.91 4,814,537.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 948,395.39 2,666,034.17 (收益以“-”填列) 固定资产报废损失(收益以“-”填列) 公允价值变动损失(收益以“-”填列) 财务费用(收益以“-”填列) 94,285,756.21 71,199,697.99 投资损失(收益以“-”填列) 6,672,288.39 -2,596,464.36 递延所得税资产减少(增加以“-”填列) 1,572,373.92 339,142.73 递延所得税负债增加(减少以“－”填列) 存货的减少(减：增加) -1,928,538.71 2,188,660.17 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -62,361,850.17 -37,074,567.91 65 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 15,064,010.90 -1,619,485.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 221,175,895.67 224,886,725.54 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 183,757,923.29 196,150,537.88 减：现金的期初余额 196,150,537.88 104,069,896.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,392,614.59 92,080,641.86 45．现金及现金等价物 项 目 2007 年度 2006 年度 一、现金 183,757,923.29 196,150,537.88 其中：库存现金 15,535.97 17,891.53 可随时用于支付的银行存款 133,124,679.50 139,327,095.62 可随时用于支付的其他货币资金 50,617,707.82 56,805,550.73 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 183,757,923.29 196,150,537.88 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 （二）母公司财务报表主要项目注释 鉴于本公司控股子公司的规模较小，因此合并财务报表与母公司财务报表的差异较小， 故以下对母公司财务报表主要项目注释简化反映，部分内容详见合并财务报表。 1．应收账款 （1）分类列示 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 单项金额不重大 但风险较大 其他不重大 31,033,979.49 100.00 8,186,679.69 33,211,555.51 100.00 8,158,343.95 合 计 31,033,979.49 100.00 8,186,679.69 33,211,555.51 100.00 8,158,343.95 66 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （2）账龄分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额 (%) (%) 1 年以内 21,039,418.53 67.79 21,039,418.53 23,583,863.26 71.01 23,583,863.26 1～2 年 366,868.71 1.18 22,268.84 344,599.87 40,446.00 0.12 2,022.30 38,423.70 2～3 年 40,446.00 0.13 8,089.20 32,356.80 3 年以上 9,587,246.25 30.90 8,156,321.65 1,430,924.60 9,587,246.25 28.87 8,156,321.65 1,430,924.60 合 计 31,033,979.49 100.00 8,186,679.69 22,847,299.80 33,211,555.51 100.00 8,158,343.95 25,053,211.56 （3）本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为 13,147,255.44 元，占应收账款总额 的 42.36%； （4）本项目期末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 2．其他应收款 （1）分类列示 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 单项金额不重大 但风险较大 其他不重大 29,093,500.40 100.00 4,279,522.91 28,442,848.77 100.00 4,014,844.82 合 计 29,093,500.40 100.00 4,279,522.91 28,442,848.77 100.00 4,014,844.82 （2）账龄分析 2006 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额 (%) (%) 1 年以内 20,420,639.46 70.19 20,420,639.46 20,381,637.20 71.66 20,381,637.20 1～2 年 1,748,303.65 6.01 275.06 1,748,028.59 2,788,911.60 9.81 945.58 2,787,966.02 2～3 年 2,645,982.40 9.09 672.96 2,645,309.44 1,360,500.91 4.78 102,100.18 1,258,400.73 3 年以上 4,278,574.89 14.71 4,278,574.89 3,911,799.06 13.75 3,911,799.06 合 计 29,093,500.40 100.00 4,279,522.91 24,813,977.49 28,442,848.77 100.00 4,014,844.82 24,428,003.95 （3）本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为 5,020,579.35 元，占其他应收款总 额的 17.26%； （4）本项目期末余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位锦州港 国有资产经营管理有限公司及其所属单位的劳务款项 1,273.00 元。 3．长期投资 67 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （1）被投资单位基本情况 持股 表决权 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 比例 比例 锦州港货运船舶代 货运船舶代 锦州市 50% 50% 14,266,279.67 32,652,836.11 5,053,771.52 理有限公司 理 海上集装箱 锦州新时代集装箱 锦州市 装卸与内陆 34% 34% 711,591,804.37 68,234,442.50 -21,080,715.31 码头有限公司 中转等 锦州兴港工程监理 工程监理业 锦州市 49% 49% 4,887,464.99 3,054,000.00 314,541.15 有限公司 务 国内国际航 锦州中理外轮理货 锦州市 线船舶理货、 29% 29% 12,582,424.08 18,798,720.97 1,724,451.57 有限公司 计量等 （2）分类列示 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 权益法核算长期股权投资 112,629,178.00 -6,411,530.33 393,161.18 105,824,486.49 成本法核算股权投资 1,800,000.00 1,800,000.00 减：长期股权投资减值准备 长期投资净额 114,429,178.00 -6,411,530.33 393,161.18 107,624,486.49 （3）权益法核算的长期股权投资 初始投资成 2006 年 12 月 2007 年 12 月 被投资单位名称 本期增加 本期减少 现金股利 本 31 日 31 日 锦州新时代集装 8,000,000.00 109,549,441.36 -7,155,044.62 102,394,396.74 箱码头有限公司 锦州兴港工程监 490,000.00 932,019.98 23,876.17 393,161.18 562,734.97 393,161.18 理有限公司 锦州中理外轮理 1,230,000.00 2,147,716.66 719,638.12 2,867,354.78 货有限公司 合 计 9,720,000.00 112,629,178.00 -6,411,530.33 393,161.18 105,824,486.49 393,161.18 本报告期内，公司对锦州中理外轮理货有限公司增加投资及投资比例变化情况，详见附 注八、（一）、10、（3）。 （4）成本法核算的长期股权投资 初始投资成 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 本 锦州港货运船舶代 700,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 理有限公司 大连集发环渤海集 300,000.00 300,000.00 300,000.00 装箱运输有限公司 合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 68 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 4．营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 一、主营业务收入 479,483,442.80 456,030,718.93 其中：装卸 442,151,212.94 425,723,091.51 堆存 8,595,808.49 10,804,384.87 船方 22,552,611.00 17,855,788.00 其他 6,183,810.37 1,647,454.55 二、其他业务收入 14,189,323.95 16,284,502.27 合 计 493,672,766.75 472,315,221.20 本项目前五名客户销售的收入总额 185,054,266.10 元，占全年总销售收入的 38.59%。 5．营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 一、主营业务成本 218,611,360.05 184,922,075.83 其中：装卸 180,846,236.17 146,373,287.26 堆存 20,458,105.19 22,442,952.23 船方 17,307,018.69 16,105,836.34 其他 二、其他业务成本 6,160,774.04 7,792,921.92 合 计 224,772,134.09 192,714,997.75 6．投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产出售收益 可供出售金融资产出售收益 长期股权投资收益 -4,215,429.16 3,444,380.71 其中：被投资单位分回股利收益 2,456,749.82 2,734,751.91 处置子公司产生收益 按权益法核算被投资单位净利润增减额 -6,672,178.98 709,628.80 其 它 1,886,835.56 合 计 -4,215,429.16 5,331,216.27 本公司投资收益无汇回的重大限制； 7．现金流量表补充资料 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 61,262,303.86 105,591,739.81 加：资产减值准备 293,013.83 -455,359.78 固定资产折旧 92,790,467.09 75,681,322.53 无形资产摊销 3,925,152.80 974,200.91 长期待摊费用摊销 4,440,206.47 4,609,100.69 69 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 985,769.11 2,616,397.67 (收益以“-”填列) 固定资产报废损失(收益以“-”填列) 公允价值变动损失(收益以“-”填列) 财务费用(收益以“-”填列) 93,933,845.84 71,064,428.99 投资损失(收益以“-”填列) 4,215,429.16 -5,331,216.27 递延所得税资产减少(增加以“-”填列) 1,571,974.33 348,784.34 递延所得税负债增加(减少以“－”填列) 存货的减少(减：增加) -1,837,587.56 855,735.06 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -46,777,776.93 -22,277,419.63 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 788,113.38 -18,869,366.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 215,590,911.38 214,808,348.02 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 164,986,944.58 177,257,989.87 减：现金的期初余额 177,257,989.87 91,052,700.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,271,045.29 86,205,289.15 8．现金及现金等价物 项 目 2007 年度 2006 年度 一、现金 164,986,944.58 177,257,989.87 其中：库存现金 14,492.86 15,457.84 可随时用于支付的银行存款 127,354,743.90 134,936,981.30 可随时用于支付的其他货币资金 37,617,707.82 42,305,550.73 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 164,986,944.58 177,257,989.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 70 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 锦州港货运船舶 锦州市凌河区文胜里 3-93 号 货运船舶代理 控股子公司 有限责任 刘钧 代理有限公司 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 锦州港货运船舶代理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 企业名称 本期增加 本期减少 金额 比例 金额 比例 锦州港货运船舶代理有限公司 1,500,000.00 50% 1,500,000.00 50% 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 东方集团股份有限公司 本公司第一大股东 东方集团实业股份有限公司 本公司之法人实际控制人 锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司 锦州兴港工程监理有限公司 本公司之联营公司 锦州中理外轮理货有限公司 本公司之联营公司 锦州港国有资产经营管理有限公司 本公司股东并向本公司派出董事 锦州港国有资产经营管理有限公司附属公司 本公司股东之所属单位 （二）关联方交易 2007 年度 2006 年度 1．销售 （1）锦州港国有资产经营管理有限公司及附属公司-水电费 84,277.40 283,084.70 （2）锦州中理外轮理货有限公司-水电费 143,190.10 117,630.50 （3）锦州兴港工程监理有限公司-水电费 31,880.10 39,754.70 （4）锦州新时代集装箱码头有限公司-水电费 4,204,433.40 3,168,301.80 2．融资经营租出固定资产 （1）锦州新时代集装箱码头有限公司 ——融资租出固定资产 2,142,900.00 2,142,900.00 ——经营租出固定资产 590,900.00 （2）锦州中理外轮理货有限公司-经营租出固定资产 173,847.00 109,147.00 3．存款利息收入 东方集团财务有限责任公司 140,000.00 71 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度 2006 年度 4．接受劳务 （1）锦州港国有资产经营管理有限公司及附属公司-清扫、 1,980,162.26 3,649,124.86 引航、维修、质监 （2）锦州兴港工程监理有限公司-工程监理 2,833,709.10 953,000.00 （三）关联方往来 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1．应收账款 锦州中理外轮理货有限公司 166,503.60 2．其他应收款 锦州新时代集装箱码头有限公司 6,898,026.24 6,400,000.00 锦州兴港工程监理有限公司 1,261.60 1,148.30 锦州港国有资产经营管理有限公司及附属公司 1,273.00 4,768.30 锦州中理外轮理货有限公司 17,113.00 13,081.60 3．应收融资租赁款 锦州新时代集装箱码头有限公司 9,623,199.72 11,766,099.72 4．应付账款 锦州兴港工程监理有限公司 634,570.00 1,828,427.70 锦州中理外轮理货有限公司 1,752,705.00 684,759.00 锦州新时代集装箱码头有限公司 3,815.00 37,713.20 5．其他应付款 锦州港国有资产经营管理有限公司及附属公司 347,378.10 288,002.77 十、或有事项 本报告期内，公司无或有事项。 十一、承诺事项 截止本财务报告日，已签订的正在履行的大额码头建设合同金额为 2,142,399,000.00 元， 已签订未履行的大额码头建设合同 92,297,000.00 元。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）根据 2008 年 3 月 21 日公司第六届董事会第五次会议审议通过的利润分配预案， 拟按 2007 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 6,126,230.39 元，按 2007 年度实现净 利润的 10%提取任意盈余公积金 6,126,230.39 元，本年度不进行现金利润分配，不进行资本 公积转赠股本，上述议案尚需股东大会审议通过。 （二）2008 年 1 月 19 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过《关于向兴港监理有 限公司增资的议案》，同意公司对联营企业锦州兴港监理有限公司增加投资 103 万元，增资 72 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 后，该公司注册资本将增至 300 万元，其中本公司出资占 50.70%，该公司将成为本公司的 子公司。截至本财务报告报出日，与上述事项相关的程序已履行完毕。 2008 年 1 月 19 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过《关于接收锦州港国有资产 经营管理有限公司所属通讯站的议案》，鉴于公司股东锦州港国有资产经营管理有限公司所 属通讯站承担着锦州港口岸的通信导航任务，为完善公司生产调度指挥功能，公司接收该通 讯站的相关资产。截至本财务报告报出日，与上述事项相关的程序已履行完毕。 2008 年 1 月 19 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过《关于锦州港石化罐区部分 土地使用权转让给中国石油天然气商业储备油分公司项目的议案》。2008 年 2 月 22 日，公 司与中国石油天然气商业储备油分公司签订《土地使用权转让合同》，本公司将部分石化罐 区用地的土地使用权转让给该公司，上述土地使用权的转让价款总额为 20,010,900.00 元。 截至本财务报告报出日，与上述事项相关的程序尚在履行中。 2008 年 1 月 19 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过《关于锦州港、华润电力合 资建设煤炭码头的议案》。2008 年 1 月 20 日，公司与华润电力投资有限公司签订《合资建 设经营锦州港第三港池煤炭泊位及码头配套设施项目框架协议》，本公司将与华润电力投资 有限公司共同出资成立合资公司，由合资公司出资建设、经营和管理锦州港第三港池煤炭泊 位以及相应的码头配套设施、堆场和相关的作业设备。 （三）本财务报告于 2008 年 3 月 21 日经公司第六届董事会第五次会议审议批准同意报 出。 十三、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》 （2007 年修订）有关规定，公司各报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净 利润如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -1,421,674.49 -729,562.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 800,285.71 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的 649,770.66 154,444.64 资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 73 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 委托投资收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 253,556.24 -969,821.67 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 362,159.93 小 计 644,098.05 -1,544,939.14 减：所得税费用（所得税费用减少以“－”表示） 212,552.36 -509,829.92 非经常性损益净额 431,545.69 -1,035,109.22 十四、净资产收益率和每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）及新会计准则规定，公司各报告期内净资 产收益率、每股收益的计算方法及计算过程如下： （一）净资产收益率、每股收益的计算方法 1．全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2．加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3．基本每股收益 基本每股收益=P÷S 74 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4．稀释每股收益 公司各报告期内均不存在稀释性潜在普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。 （二）公司各报告期内的净资产收益率、每股收益及计算过程 1．2007 年度 指 标 净资产收益率(%) 每股收益(元) 基本每股 稀释每股 报告期利润 金 额 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 61,330,851.67 4.40 4.50 0.058 0.058 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 60,899,305.98 4.37 4.47 0.058 0.058 股东的净利润 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》（2007 年修订）的规定计算如下： 项 目 计 算 过 程 全面摊薄=61,330,851.67/1,392,784,593.50=4.40％ 净资产收益率 归属于公司普通股 加权平均=61,330,851.67/1,362,119,167.67=4.50％ 股东的净利润 基本每股收益=61,330,851.67/1,055,489,475.00=0.058 每股收益（元） 稀释每股收益=61,330,851.67/1,055,489,475.00=0.058 全面摊薄=60,899,305.98/1,392,784,593.50=4.37％ 扣除非经常性损益 净资产收益率 加权平均=60,899,305.98/1,362,119,167.67=4.47％ 后归属于公司普通 股股东的净利润 基本每股收益=60,899,305.98/1,055,489,475.00=0.058 每股收益（元） 稀释每股收益=60,899,305.98/1,055,489,475.00=0.058 2．2006 年度 指 标 净资产收益率(%) 每股收益(元) 基本每股 稀释每股 报告期利润 金 额 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 105,932,882.74 7.96 8.25 0.100 0.100 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 106,967,991.96 8.03 8.33 0.101 0.101 股东的净利润 75 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》（2007 年修订）的规定计算如下： 项 目 计 算 过 程 全面摊薄=105,932,882.74/1,331,453,741.83=7.96％ 净资产收益率 归属于公司普通股 加权平均=105,932,882.74/1,284,745,129.78=8.25％ 股东的净利润 基本每股收益=105,932,882.74/1,055,489,475.00=0.100 每股收益（元） 稀释每股收益=105,932,882.74/1,055,489,475.00=0.100 全面摊薄=106,967,991.96/1,331,453,741.83=8.03％ 扣除非经常性损益 净资产收益率 加权平均=106,967,991.96/1,284,745,129.78=8.33％ 后归属于公司普通 股股东的净利润 基本每股收益=106,967,991.96/1,055,489,475.00=0.101 每股收益（元） 稀释每股收益=106,967,991.96/1,055,489,475.00=0.101 十五、补充资料 （一）2006 年 12 月 31 日股东权益差异调节表对比披露表 2007 年报披露 2006 年报原披 原因 编号 项目名称 差异 数 露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,332,905,537.98 1,332,905,537.98 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 3 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 8 金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 9 金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 722,259.01 722,259.01 13 少数股东权益 7,041,696.32 7,041,696.32 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 -2,174,055.15 -2,174,055.15 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,338,495,438.16 1,338,495,438.16 76 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 （二）2006 年度净利润差异调节表 项目名称 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 105,610,603.31 追溯调整项目影响合计数 322,279.43 其中：所得税费用 -151,539.42 2006 年度归属于公司普通股股东的净利润（新会计准则） 105,932,882.74 加：少数股东损益 3,075,894.84 2006 年度净利润（新会计准则） 109,008,777.58 假定全面执行新会计准则的备考信息 备考调整影响合计数 其中：所得税费用 2006 年度模拟备考净利润 2006 年度模拟备考净利润 109,008,777.58 调整原因详见附注五。 十六、其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项。 锦州港股份有限公司 二〇〇八年三月二十一日 77 锦州港股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、载有本公司董事、高级管理人员亲笔签名的年度报告正文。 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 5、上述文件的备置地点：锦州港股份有限公司董事会秘书处。 锦州港股份有限公司 二〇〇八年三月二十一日 78