北斗星通(002151)2007年年度报告

北京北斗星通导航技术股份有限公司 002151 2007 年度报告 二〇〇八年三月 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 天健华证中洲（北京）会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司法定代表人周儒欣先生、财务总监杨忠良先生及会计机构负责人王建 茹女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 -1- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 目 录 第一节 重要提示及目录 ..........................................................................- 1 - 第二节 公司基本情况简介 ......................................................................- 3 - 第三节 会计数据和业务数据摘要 ..........................................................- 5 - 第四节 股本变动及股东情况 ..................................................................- 7 - 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................- 11 - 第六节 公司治理结构 ............................................................................- 15 - 第七节 股东大会情况简介 ....................................................................- 25 - 第八节 董事会报告 ................................................................................- 26 - 第九节 监事会报告 ................................................................................- 45 - 第十节 重要事项 ....................................................................................- 47 - 第十一节 财务报告 ................................................................................- 53 - 第十二节 备查文件目录 ......................................................................- 107 - -2- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：北京北斗星通导航技术股份有限公司 中文简称：北斗星通 法定英文名称：Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd 英文简称：BDStar Navigation 二、公司法定代表人：周儒欣 三、公司董事会秘书： 段昭宇 联系地址： 北京市海淀区上地信息产业基地金隅嘉华大厦 A 座 10 层 电 话： 010-62969966 传 真： 010-62966646 电子信箱： BDStarDSH@NavChina.com 四、公司注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地金隅嘉华大厦 A 座 10 层 公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地金隅嘉华大厦 A 座 10 层 邮政编码： 100085 公司国际互联网网址： www.NavChina.com 电子信箱：BDStar@NavChina.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：北斗星通 -3- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 股票代码： 002151 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 2000 年 9 月 25 日 公司首次注册登记地点： 北京市工商行政管理局 公司最近一次变更登记日期： 2007 年 8 月 22 日 变更注册登记地点：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 110000001689061 税务登记号码： 京税证字 110108802017541 组织机构代码： 80201754－1 公司聘请的会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区北三环东路 36 号环球 贸易中心 A 座 12 层 -4- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 金额 营业利润 40,663,220.15 利润总额 44,035,149.03 归属于公司普通股股东的净利润 37,608,271.83 33,272,246.02 归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 31,747,300.34 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额为： 单位：人民币元 非流动资产处置损益 -37，583.30 计入当期损益的政府补助 2,702,505.64 转入当期损益的福利费余额 1,729,277.96 其他非经常性损益项目 707,006.54 减：所得税费用影响数 765,181.03 合计 4,336,025.81 上述影响额占当期净利润比例 11.53% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 33,272,246.02 的净利润 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2007 年比 2006 项目 2007 年 2006 年 2005 年 年增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 150,368,994.74 101,528,200.84 101,528,200.84 48.11 87,787,431.74 87,787,431.74 -5- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 利润总额 44,035,149.03 25,974,172.73 25,974,173.56 69.53 17,471,159.46 17,471,159.46 归属于公司普通股股 37,608,271.83 23,802,611.90 23,922,490.33 57.21 15,974,488.86 16,048,169.84 东的净利润 归属于公司普通股股 东的扣除非经常性损 33,272,246.02 21,762,668.24 21,882,546.67 52.05 15,141,182.38 15,214,863.36 益后的净利润 总资产 319,776,449.01 118,193,921.45 118,494,754.17 169.87 76,659,365.65 76,840,319.94 归属于公司普通股股 253,786,243.19 64,029,565.16 64,330,397.88 294.50 40,075,382.27 40,256,336.56 东的股东权益 经营活动产生的现金 31,747,300.34 49,088,816.98 44,603,076.98 -28.82 13,722,788.94 14,435,288.94 流量净额 每股经营活动产生的 0.59 1.23 1.12 -47.32 1.33 1.40 现金流量净额 归属于公司普通股股 4.74 1.60 1.61 194.41 3.90 3.92 东的每股净资产 全面摊薄的净资产收 下降 22.37 个百 14.82 37.17 37.19 39.86 39.86 益率（%） 分点 全面摊薄的基本每股 0.70 0.60 0.60 16.67 1.55 1.56 收益 三、按扣除非经常性损益前后的净利润计算的净资产收益率和每股收益 单位：人民币元 净资产收益率（ %） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.82 28.11 0.85 0.85 扣除非经常性损益后归属于公司普 13.11 24.87 0.75 0.75 通股股东的净利润 注：以上数据和指标均按合并财务报表数据填列或计算。 -6- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 送 其 数量 发行新股 金转 小计 数量 比例（%） （%） 股 他 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 40,000,000 100% 40,000,000 74.77% 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 40,000,000 100% 40,000,000 74.77% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 40,000,000 100% 40,000,000 74.77% 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 13,500,000 13,500,000 13,500,000 25.23% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 13,500,000 13,500,000 13,500,000 25.23% 三、股份总数 40,000,000 100% 13,500,000 13,500,000 53,500,000 100% 2、股份变动原因 -7- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 经中国证监会证监发行字[2007]187 号文核准，公司首次公开发行人民币普通 股不超过 1,500 万股。经深圳证券交易所《关于北京北斗星通导航技术股份有限公 司人民币普通股股票上市的通知》 （深证上［2007］123 号）同意，公司首次公开发 行的 1,350 万股普通股股份中的 1,080 万股于 2007 年 8 月 13 日在深圳证券交易 所上市流通，其余向询价对象配售的 270 万股于 2007 年 11 月 13 日上市流通。 3、限售股份变动情况表 单位：股 年初限 本年解除 本年增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 限售股数 售股数 网下配售机 0 2,700,000 2,700,000 0 发行限售股份 2007 年 11 月 13 日 构投资者 合计 0 2,700,000 2,700,000 0 — — 二、股票发行与上市情况 1、经中国证监会证监发行字[2007]187 号文核准，公司首次公开发行人民币 普通股不超过 1,500 万股。根据询价的结果，经发行人与民生证券有限责任公司协 商，最终确定发行的数量为 1,350 万股，发行价格为 12.18 元/股。本次发行采用网 下向询价对象询价配售与网上定价发行相结合方式。其中，网下向配售对象配售数 量为 270 万股，于 2007 年 7 月 27 日及 2007 年 7 月 30 日网下配售；网上定价发行 数量为 1,080 万股，于 2007 年 7 月 30 日发行。 2、经深圳证券交易所《关于北京北斗星通导航技术股份有限公司人民币普通 股股票上市的通知》 （深证上［2007］123 号）同意，公司发行的人民币普通股股票 在深圳证券交易所上市。其中，网上定价发行的 1,080 万股于 2007 年 8 月 13 日在 深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，网下向询价对象询价配售的 270 万股锁定三 个月后于 2007 年 11 月 13 日上市流通。 3、公司无内部职工股。 -8- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 三、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 10332 前 10 名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 （%） 件股份数量 股份数量 周儒欣 境内自然人 57.26％ 30,632,000 30,632,000 0 李建辉 境内自然人 9.72％ 5,200,000 5,200,000 0 赵耀升 境内自然人 3.49％ 1,868,000 1,868,000 0 秦加法 境内自然人 2.27％ 1,212,000 1,212,000 0 交通银行－长城久 富核心成长股票型 其他 0.93％ 495,459 0 0 证券投资基金 （LDF） 胡 刚 境内自然人 0.73％ 388,000 388,000 0 杨忠良 境内自然人 0.73％ 388,000 388,000 0 马 力 境内自然人 0.61％ 328,623 0 0 中国农业银行－长 城安心回报混合型 其他 0.60％ 319,567 0 0 证券投资基金 杨力壮 境内自然人 0.58％ 312,000 312,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 交通银行－长城久富核心成长 495,459 人民币普通股 股票型证券投资基金（LDF） 马 力 328,623 人民币普通股 中国农业银行－长城安心回报 319,567 人民币普通股 混合型证券投资基金 浙江中轻担保有限公司 214,584 人民币普通股 罗道平 95,489 人民币普通股 黄云斌 84,670 人民币普通股 汪 敏 81,800 人民币普通股 郝迪曦 80,000 人民币普通股 徐寿高 64,400 人民币普通股 -9- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 陈美菊 63,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 无 的说明 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、公司控股股东情况 公司控股股东：周儒欣，中国籍，无其他国家或地区居留权；2000 年 9 月至 2004 年 1 月任北京北斗星通卫星导航技术有限公司执行董事、总经理；2004 年 1 月至 2006 年 4 月任北京北斗星通卫星导航技术有限公司董事长；2006 年 4 月至今 任本公司董事、董事长。现兼任海南北斗星通信息服务有限公司董事长，北斗星通 导航有限公司(香港)执行董事。 2、公司实际控制人情况 公司实际控制人：周儒欣 3、报告期内控股股东变更情况 报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 周儒欣 57.26% 北京北斗星通导航技术股份有限公司 5、其他持股在百分之十以上的法人股东 截至报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 - 10 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员基本情况 报告期 是否在股 变 内从公 年初持股 年末持 东单位或 性 年 动 司领取 姓名 职务 任职起止日期 数 股数（万 其他关联 别 龄 原 的报酬 （万股） 股） 单位领取 因 总额 报酬、津贴 （万元） 周儒欣 董事长 男 45 2006.4.8－2009.4.7 3,063.2 3,063.2 无 27.60 否 赵耀升 董事、总经理 男 49 2006.4.8－2009.4.7 186.8 186.8 无 22.61 否 秦加法 董事、副总经理 男 43 2006.4.8－2009.4.7 121.2 121.2 无 18.80 否 冯海晴 独立董事 女 63 2006.4.8－2009.4.7 - - 无 3.60 否 张 工 独立董事 男 40 2006.4.8－2009.4.7 - - 无 3.60 否 杨力壮 监事会主席 男 36 2006.4.8－2009.4.7 31.2 31.2 无 13.65 否 王迅 监事 男 50 2006.4.8－2009.4.7 - - 无 10.30 否 闫光霞 监事 女 37 2006.4.8－2009.4.7 - - 无 6.80 否 李建辉 常务副总经理 男 36 2006.4.8－2009.4.7 520.0 520.0 无 18.40 否 杨忠良 副总经理、财务总监 男 42 2006.4.8－2009.4.7 38.8 38.8 无 15.82 否 胡 刚 副总经理 男 37 2006.4.8－2009.4.7 38.8 38.8 无 14.30 否 段昭宇 现任董事会秘书 男 32 2008.1.15－2009.4.7 - - 无 9.50 否 吴梦冰 前任董事会秘书 女 35 2006.9.17－2008.1.15 - - 注1 12.10 否 合计 4,000.0 4,000.0 177.08 注 1：前任董事会秘书吴梦冰因个人原因于 2008 年 1 月 15 日辞职，公司第一届董事会第十七 次会议审议通过了吴梦冰女士的辞职申请，并聘任段昭宇先生担任公司新一任董事会秘书。 1、董事、监事、高级管理人员的持股变动及报酬情况 报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股份未发生变化。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据公司薪酬制度有关规定 按月发放。目前本公司已设立薪酬与考核委员会，负责对董事、监事和高级管理人 员的薪酬管理与绩效考核工作。独立董事津贴标准由本公司股东大会审议，独立董 事参加会议发生的差旅费，办公费等履职费用由本公司承担。 - 11 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 2、董事、监事在股东单位或其他单位任职情况 报告期内，董事、监事不存在股东单位任职情况。 在其他单位兼职情况； 姓名 兼职单位 兼职情况 兼职单位与本公司关系 海南北斗星通信息服务有限公司 董事长 本公司全资子公司 北斗星通导航有限公司 执行董事 本公司全资子公司 周儒欣 中国全球定位系统技术应用协会 常务理事 本公司行业协会 海淀区慈善协会 理事 无 赵耀升 海南北斗星通信息服务有限公司 副董事长 本公司全资子公司 秦加法 海南北斗星通信息服务有限公司 董事 本公司全资子公司 张 工 北京第一会达风险管理科技有限公司 高级副总裁 无 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （一）董事会成员 1．周儒欣，男，中国籍，无境外永久居留权，1963年3月出生，南开大学工学 硕士，北京大学工商管理硕士，中共党员,中国全球定位系统技术应用协会常务理事、 世界导航协会会员、北京中关村高新技术企业协会副会长、北京市海淀区慈善协会 理事。2000年9月至2004年1月任北京北斗星通卫星导航技术有限公司执行董事、总 经理；2004年1月至2006年4月任北京北斗星通卫星导航技术有限公司董事长；2006 年4月至今任本公司董事、董事长。现任本公司董事、董事长，海南北斗星通信息服 务有限公司董事长，北斗星通导航有限公司执行董事。 2．赵耀升，男，中国籍，无境外永久居留权，1959年5月出生，大学本科毕业， 高级工程师，中共党员。2003年8月至2004年1月任北京北斗星通卫星导航技术有限 公司副总经理；2004年1月至2006年4月任北京北斗星通卫星导航技术有限公司总经 理；2006年4月至今任本公司总经理。现任本公司董事、总经理，海南北斗星通信息 服务有限公司副董事长。 3．秦加法，男，中国籍，无境外永久居留权，1965年3月出生，浙江大学工学 学士，航天医学工程研究所硕士、副研究员。2002年4月至2006年4月任北京北斗星 - 12 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 通卫星导航技术有限公司总工程师；2006年4月至今任本公司副总经理。现任本公司 董事、副总经理，海南北斗星通信息服务有限公司董事。 4．冯海晴，女，中国籍，无境外永久居留权，1945年12月出生，学士，高级工 程师, 2000年至2007年先后担任航通智能交通北京公司总经理、副董事长，中国全 球定位系统技术应用协会常务理事、专家咨询委员会副主任、市场专业委员会主任 等职。现任本公司独立董事。 5．张工，男，中国籍，无境外永久居留权，1968年8月出生，北京大学光华管 理学院EMBA。1994年至2004年任普华永道高级经理；2004年至今任北京第一会达风 险管理科技有限公司高级副总裁兼财务总监。现任本公司独立董事。 （二）监事 1．杨力壮，男，中国籍，无境外永久居留权，1972年2月出生，学士。2000年9 月至2006年4月在北京北斗星通卫星导航技术有限公司工作，历任销售部经理、销售 总监、销售总监兼GPS集成事业部经理；2006年4月至2007年12月任本公司港口与GPS 系统事业部副总经理兼销售部经理。现任公司港口与GPS系统业务部总经理、公司监 事、监事会主席。 2．王迅，男，中国籍，无境外永久居留权，1958年8月出生，学士。2004年1 月至2004年12月任中国保利集团深圳深远贸易公司经理；2005年1月至2006年4月在 北京北斗星通卫星导航技术有限公司工作，历任商务部经理、商务总监兼商务部经 理。2006年4月至今任本公司总经理助理兼总经理办公室主任。现任公司监事（职工 监事）。 3．闫光霞，女，中国籍，无境外永久居留权，1971年10月出生，学士，中级会 计师。2000年至2005年5月任北京三九康润经贸有限责任公司主管会计；2005年5月 至2006年4月在北京北斗星通卫星导航技术有限公司工作，历任有限公司主管会计、 融资主管；2006年4月至今在本公司工作，历任融资主管、公司审计经理。现任审计 部门负责人，公司监事（职工监事）。 （三）高级管理人员 - 13 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 1．赵耀升 简历见（一）董事会成员。 2．李建辉，男，中国籍，无境外永久居留权，1972年8月出生，清华大学工程 硕士。2000年9月至2002年3月任北京北斗星通卫星导航技术有限公司总经理助理； 2002年4月至2006年4月任北京北斗星通卫星导航技术有限公司副总经理；2006年4 月至2007年2月任本公司副总经理；2007年2月至今任本公司常务副总经理。现任本 公司常务副总经理，海南北斗星通信息服务有限公司监事，北斗星通导航有限公司 总经理。 3．秦加法 简历见（一）董事会成员 4．杨忠良，男，中国籍，无境外永久居留权，1966年10月出生，学士，注册会 计师。2000年至2002年8月任永峰企业集团财务管理中心主任；2002年9月至2007年2 月任北京北斗星通卫星导航技术有限公司、本公司财务总监；2007年2月至今任本公 司副总经理兼财务总监。现任本公司副总经理兼财务总监，海南北斗星通信息服务 有限公司董事。 5．胡刚，男，中国籍，无境外永久居留权，1971年12月出生，国防科技大学工 学硕士，高级工程师。2004年10月至2006年1月任北京北斗星通卫星导航技术有限公 司总经理助理兼工程技术中心主任；2006年1月至2006年4月任北京北斗星通卫星导 航技术有限公司副总经理；2006年4月至今任本公司副总经理。现任公司副总经理。 6．段昭宇，男，中国籍，无境外永久居留权，1976年8月出生，学士。2002 年 6 月至2006 年4 月在北京北斗星通卫星导航技术有限公司工作，历任北斗工程部工 程师、北斗工程部副经理，北斗销售部经理、业务发展部经理；2006 年4 月至2007 年12 月任股份公司业务发展部经理。现任本公司董事会秘书。 三、公司员工情况 截至本报告期末，公司在册员工总数182人，其中各类人员构成如下： （一）员工专业结构 专业类别 人数 占员工总数的比例（%） 销售人员 32 18 - 14 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 技术人员 99 54 管理人员 51 28 合计 182 100 (二)员工受教育程度 学历 期末人数 期末人数占员工总数的比例（%） 硕士、博士及高级工程师 50 27 大学 94 52 大专 31 17 大专以下 7 4 合计 182 100 公司执行北京市社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休职工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 2007 年 1 月，中国证监会北京监管局在公司上市前对本公司进行了的辅导验收 并出具了辅导监管报告。公司针对辅导监管报告意见，积极改进，修订了股东大会、 董事会、监事会议事规则，使“三会”运作更加规范；同时公司根据财政部新颁布 的企业会计准则，修订了《会计核算制度》及其他财务核算办法，使内控制度进一 步完善有效。 2007 年 8 月，公司上市后，根据证监公司字[2007]28 号文《关于开展加强上 市公司治理专项活动有关事项的通知》和中国证券会北京监管局京证公司发 [2007]38 号《关于进一步深入开展北京辖区公司治理专项活动的通知》精神要求， 开展了公司治理专项活动。公司本着严谨务实、长效求真的原则，对公司治理情况 进行了自查，认真分析存在问题的深层次原因，并制定了切实可行的整改措施，推 动了公司治理长效机制的完善。《公司治理专项活动自查报告和整改计划》已经董 事会审议后通过，并上报中国证监会北京监管局。 - 15 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 2007年12月，中国证监会北京监管局对公司进行了现场检查，并出具了《关于 对北京北斗星通导航技术股份有限公司现场检查的监管意见书》。公司针对该监管意 见书，逐项分析情况，制订整改计划与整改措施，形成了《公司治理专项活动检查 整改报告》，已上报中国证监会北京监管局。 根据上述公司治理活动的开展和公司不断地自我完善，报告期内公司逐步健全 了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《经理人员工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系 工作制度》、《募集资金管理办法》等相关制度，在董事会下设了战略、审计、提 名与薪酬四个委员会，完善了董事会的职能和专业化程度，保障了董事会决策的科 学性。同时设立了专门的审计部门，配备了专门的审计人员，不断完善内控的管理。 公司认为，公司治理的实际情况基本符合规范性文件的要求，已经形成了权力机构、 决策机构、监督 机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协 调运作的法人治理结构。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规 则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东， 使其能充分行使权利，并通过聘请律师见证保证会议召集、召开和表决程序的合法 性。 2、关于公司与控股股东 报告期内，公司控股股东行为规范，没有超越公司股东大会直接或间接干预公 司的决策和经营活动的行为。公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、 资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事与董事会 报告期内，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公 司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《中小企业板块上市公 司董事行为指引》等制度开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知 识的培训，熟悉有关法律法规。 - 16 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 4、关于监事与监事会 报告期内，公司监事会成员没有发生变动，监事会的人数及构成符合法律、法 规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责， 对公司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和 激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。报告期内， 对经理人员进行了年度绩效考核。经理人员均认真履行了工作职责，较好地完成了 年初董事会下达的经营管理任务。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等 各方面利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 7、关于信息披露与透明度 公司已制定《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》，指定董事会 秘书负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接待股东的来访和咨询；报告期内 严格按照有关法律法规的规定和《信息披露事务管理制度》在指定的报刊、网站真 实、准确、及时的披露信息，并确保所有股东有公平的机会获得信息。 公司治理是一项系统且长期的工作，需要公司上下共同提高，公司将严格按照 《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的相关法律法规要求，不 断完善公司治理制度体系，加强执行情况的落实，促进公司健康发展，提高整体竞 争力。 二、公司董事履行职责情况 报告期内，本公司全体董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》及《中小 企业板块上市公司董事行为指引》的要求，认真勤勉地履行职责，恪尽职守，廉洁 自律，按时参加报告期内的董事会会议和股东大会，对各项议案进行认真审议，依 据自己的专业知识和能力作出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立 - 17 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 性，切实维护了本公司和中小股东的利益。 报告期内，公司董事长能够积极推动公司内部各项制度的制定和完善，加强董 事会建设，确保董事会会议依法正常召集和召开。董事长没有从事超越其职权范围 的行为，能够积极督促董事会决议的执行，及时将有关情况告知其他董事，能够保 证独立董事和董事会秘书的知情权，为他们提供了发挥作用的平台，为其行使职能 和发挥其作用提供了保障，健全了公司的风险防范机制，为公司稳健发展提供了有 力的保障。 报告期内，公司两名独立董事恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、依法严格履行 了职责，出席了公司召开的历次董事会会议并独立、客观的发表意见。定期了解和 听取公司经营情况的汇报，对公司的战略发展、内部控制、重大投资等提供了专业 性意见，对公司生产经营活动进行了有效监督，保证了公司决策的科学性。同时对 聘任高级管理人员和续聘会计师事务所等重大事项进行审核并发表了独立意见，为 完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议。 公司董事出席董事会情况表 报告期内董事会会议召开次数 6 亲自出席 委托出席 缺席次 是否连续两次未 董事姓名 备注 次数 次数 数 亲自出席会议 周儒欣 6 0 0 否 赵耀升 6 0 0 否 秦加法 6 0 0 否 冯海晴 6 0 0 否 张工 6 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 1、业务独立情况 - 18 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 本公司具备独立完善的原料采购、产品研发和生产、销售体系，并按经营计划 自主组织开展经营活动，不依赖于控股股东，也不存在与控股股东之间的同业竞争。 2、人员独立情况 本公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的 条件和程序产生。公司总经理、副总经理和其他高级管理人员均不在控股股东单位 兼任行政职务，且均在公司领取报酬；公司设有人力资源部门，在人员管理、劳动 合同签订及调整变更等方面做到了独立运行，拥有完整独立的人力资源管理体系。 3、资产独立情况 本公司系整体变更设立的股份公司。公司设立时，各发起人投入本公司的资产 已经天健华证中洲(北京)会计师事务所验证。 本公司的控股股东及实际控制人为自然人，其私人财产与本公司资产严格划分， 不存在占用本公司资产的行为；本公司和控股股东产权关系界定清晰；本公司拥有 独立的经营系统和配套设施以及商标（商标申请权）、专有技术、计算机软件著作权 等资产，独立于控股股东和其他发起人。 本公司没有以其资产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的 担保。 4、机构独立情况 本公司具有独立健全的法人治理结构，董事会、监事会等内部机构独立运作， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，建立健全了股东大会、董事会、监事 会及经理层议事规则，相关机构和人员能够依法履行职责。 本公司建立了完整、高效的业务、技术和职能部门，本公司各部门及办事机构 的设置未受到股东及其他任何单位或个人的干预。 5、财务独立情况 本公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员，有完整独立和 规范运作的财务核算体系，并严格实施内部审计制度。公司开设了独立的银行账户， - 19 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 依法独立纳税，独立缴纳职工保险基金，建立了独立的工资管理制度，并在有关社 会保障、工薪报酬等方面独立管理。 四、公司内部控制建设和执行情况 （一）内部控制环境方面的主要制度及执行情况 1、完善了法人治理结构。公司能严格按照《公司法》及相关法律法规和现代企 业制度要求，完善股东大会、董事会、监事会、管理层制度和相应议事规则、工作 细则和工作制度。形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各 司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。 2、建立并完善了公司组织规则和管理机构。各部门能够按照各自的职责，各司 其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣，保证了公司生产经营活动有序 进行。 3、公司高级管理人员具备诚实守信的品德，能够坚持原则、务实敬业、廉洁自 律。总经理在本公司长期任职，精通业务，领导能力强，且具有较强的开拓创新能 力，在其带领下，公司领导班子成员精诚团结，廉洁自律，既分工负责、又相互配 合，形成了一支具有凝聚力和战斗力的可信赖的领导集体，受到员工的信任和拥戴。 监事会作为公司的监督机构，对公司高管人员的履职行为能够实施有效的监督，有 效地预防了高管人员在履行职务时的违法违纪行为和舞弊行为。 4、公司实行全员劳动合同制。通过签订劳动合同，公司与员工建立劳动关系， 并按规定为员工购买了劳动保险，未发生过劳资纠纷，培养和留住了优秀人才，为 公司今后进一步发展提供了人力资源方面的保障。 5、公司注重企业文化建设。在公司内部创办了企业内刊《我的北斗星通》，供 公司全体员工交流学习；通过组织各种文体活动丰富员工业余生活，提高员工对公 司的认可程度，增强员工的团队合作精神。 （二）业务控制方面的主要制度及执行情况 1、质量管理制度 - 20 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 公司依据GB/T19001-2000和GJB9001A-2001标准的要求，建立了以“顾客至上、 质量第一、强化管理、持续改进”为质量方针的质量管理体系，形成了质量手册、 程序文件、作业指导书三层文件体系，来规范实施公司的质量工作，并持续改进其 有效性。 公司设有质量办公室，在2007年度进行了2次质量管理体系内部审核，进行了1 次管理评审，接受中国新时代认证中心1次外部审核，在质量内部审核和外部审核过 程中没有发现重大不符合项。 2、运营管理制度 根据上市公司内部控制指引等相关文件要求，结合本公司实际情况，为规范公 司经营行为，控制经营风险，维护公司合法权益和股东利益，强化经营管理，提高 经济效益，制定了公司运营管理制度，主要规范公司采购，生产，销售，研发，项 目以及相关合同管理等各方面工作。运营管理制度包括：销售管理、采购管理、国 外采购管理、生产与研发管理、项目管理、合同管理、顾客信息管理。目前，公司 运营管理运行正常，能保障公司业务的正常开展。 3、财务管理制度及会计制度 公司建立了财务管理制度及会计制度，规范本公司的会计核算和财务管理，保 证了财务信息的真实可靠。财务管理制度包括：会计机构和会计人员、货币资金管 理、应收账款管理、财产清查、固定资产管理、存货的管理、财务借款和费用报销、 会计档案管理、会计电算化管理。 公司已建立了明确的资金审批权限控制相关风险，2007年度在资金管理方面未 出现坐支现金、违规支付和账实不符的现象；公司各级会计人员具备相应的专业素 质，会计岗位设置贯彻了“不相容岗位相互分离、相互制约”的原则。 4、预算管理制度 公司预算管理制度涵盖了企业生产、销售、研发和项目实施的各个环节。主要 包括：预算管理的组织及职责，内容与编制原则，编制和审批，修订、执行与控制， 执行情况的分析、评价与考核。 公司已建立了预算管理体系，在2007年按季度进行了分解，提高了事前规划与 - 21 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 控制能力；技术改造、研发项目在董事会批准的项目预算内实施。 5、投融资管理制度 公司投融资管理制度是公司为了保护对外投融资的安全完整，最大限度利用公 司资源而制定的。公司目前投资有两个全资子公司和一个参股子公司，筹资项目主 要是权益性筹资，已制定了募集资金管理制度进行规范管理。 6、计划管理制度 公司计划管理制度是公司为提高管理效率和科学管理水平，促使公司各项工作 统筹安排和有条不紊的进行而制定，主要包括：管理原则，长远规划，年度计划， 指标管理，检查、评估和考核。 在2007年度制定了年度经营计划大纲，各项指标均圆满完成；各部门按年、季、 月、周向计划管理部门汇报工作计划和工作完成情况，并对未完成工作分析原因； 计划管理部门年底出具了2007年度计划执行情况报告。 7、保密工作管理制度 公司保密工作管理制度主要是为保守国家秘密，维护国家利益和安全，结合公 司的业务实际情况而制定。主要包括：组织机构及职责，保密教育，涉密人员的管 理，期限的规定、变更和解密等。公司已经严格按照制度规定，成立了保密委员会 并常设保密办公室，对公司员工不定期进行保密教育，签订保密协议等保密措施。 公司在2007年度对全体员工进行了1次保密知识教育，整理归档保密文件354份， 整理保密档案14大卷，78分卷，接受并通过保密资格认证现场审核，获得保密资质。 8、募集资金管理制度 依据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关要求，公司制定了 《募集资金管理制度》，对募集资金的存放、使用和管理进行了严格规定，明确了 不得将募集资金用于质押、委托贷款或其他改变募集资金用途的投资。公司设立了 募集资金专户存储，与北京银行白云支行、民生证券有限责任公司签订了募集资金 三方监管协议，按照募集资金使用计划使用募集资金， 9、对外担保制度 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保 - 22 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 风险。公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，在 《公司章程》和《对外担保管理制度》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项 的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。在确定审批权限时， 公司执行《上市规则》关于对外担保累计计算的相关规定。 公司在2007年度不存在对外担保事项。 10、关联交易制度 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原 则，不存在损害公司和其他股东的利益。并按照有关法律、行政法规、部门规章以 及《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等有关规定， 明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的 审议程序和回避表决要求。 公司在2007年度不存在重大关联交易事项。 11、信息披露事务管理制度 公司制定了信息披露事务管理制度，规定董事长为信息披露工作第一责任人， 董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务。董事会办公室为 信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。董事会秘书是投资者关系 活动的负责人，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下， 负责和组织各类投资者关系工作。 12、内部审计制度 公司设立独立的内部审计部门，并按照公司内部审计制度赋予的职责，在公司 董事会审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作。不定期对 公司内部各单位财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、 合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及内部控制制度的执行情 况进行监督检查。 2007年，内部审计部在董事会审计委员会指导下，制定了内部审计计划，逐步 开展内部审计工作，包括：（1）公司募集资金管理及内控制度执行的日常监督；（2） 对公司采购与付款循环内部控制制度执行情况进行了审计, 并提出审计建议和改进 - 23 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 措施；（3）对公司2007年经营状况进行内部审计, 并出具审核报告；（4）配合天 健华证中州（北京）会计师事务所对公司2007 年度财务报表的外部审计工作；（5） 配合公司董事会审计委员会相关工作；（6）出具内部控制自我评价报告。 总体而言，公司建立了一套与公司财务信息相关的、符合目前公司实际情况的、 较为合理的内部控制制度，符合《内部会计控制规范 -基本规范》的要求，并且得 到了有效的执行；建立了有效的信息传递、处理和反馈渠道，公司最新的目标和政 策能够被即时传递，员工能充分理解和执行公司政策和程序；公司的会计管理内部 控制完整、合理、有效；公司已建立涵盖所有业务环节的财务管理制度，具有较强 的可操作性；公司已建立明确的资金审批权限等规定，已控制相关风险；公司各级 会计人员具备相应的专业素质；公司的会计岗位设置贯彻了“不相容岗位相互分离、 相互制约”的原则。公司的内部控制机制较为完善，能够有效实施。 （三）会计师事务所内部鉴证意见 天健华证中洲(北京)会计师事务所出具了天健华证中洲审（2008）专字第 010663 号《关于北斗星通公司的内部控制鉴证报告》 ，认为：公司董事会作出的“根 据《内部会计控制规范——基本规范》以及其他控制标准截至 2007 年 12 月 31 日 止与财务报表相关的内部控制在所有重大方面是有效的”这一认定是公允的。 五、高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了高级管理人员的绩效评价体系和与之相联系的相关考核机 制，并依据公司年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经 营业绩和管理指标的考核，并以此作为奖惩依据。报告期内，对高级经理人员进行 了年度绩效考核。高级经理人员均认真履行了工作职责，较好地完成了年初董事会 下达的经营管理任务。 为进一步健全公司激励约束机制，有效调动管理者和重要骨干的积极性，公司 将根据相关的法律、法规，结合公司实际和高新技术企业特点，尽快制定包括《股 票期权激励计划》在内的各种激励机制，以保证公司长期稳定发展。 - 24 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了两次股东大会：2006 年年度股东大会、2007 年第一次临 时股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《公司章程》等法律、 法规及规范性文件的规定。 一、2006 年度股东大会 2007 年 3 月 8 日上午，北京北斗星通导航技术股份有限公司二 00 六年度股东 大会在公司第二会议室举行。出席本次股东大会的股东及股东代表一共七人，代表 4000 万股股份，占股本的 100％。会议由董事长周儒欣先生主持，公司董事、监事。 高级管理人员出席了本次会议。会议通过了以下决议： 1、审议通过了《2006 年度董事会报告》 2、审议通过了《2006 年度监事会报告》 3、审议通过了《2006 年财务决算报告》 4、审议通过了《2007 年财务预算报告》 5、审议通过了《2006 年利润分配方案》 6、审议通过了《独立董事述职报告》 7、以特别决议审议通过了《关于首次公开发行股票并上市的议案》 8、审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目的议案》 9、审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理申请首次公开发行及上市相 关事宜的议案》 10、审议通过了《关于股票发行前公司滚存利润分配政策的议案》 11、以特别决议审议通过了《关于上市后生效的公司章程的议案》 12、审议通过了《募集资金使用管理办法》 本公司召开 2006 年年度股东大会时尚未公开发行股票，决议内容未在指定信息披 露报纸上进行披露。 - 25 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 二、2007 年第一次临时股东大会会议决议 2007 年 9 月 21 日上午，北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年第一次临 时股东大会在公司第二会议室举行。出席本次股东大会的股东及股东代表一共十人， 代表有表决权的股份 40038100 股，占公司总股本的 74.84％。会议由董事长周儒欣 先生主持，公司部分董事、监事、高管人员及见证律师、保荐代表人出席了本次会 议。本次股东大会以记名投票表决的方式，审议通过了以下决议： 1、审议通过了《关于修改公司章程的议案》 2、审议通过了《关于修改股东大会议事规则的议案》 3、审议通过了《关于修改董事会议事规则的议案》 4、审议通过了《关于修改募集资金管理办法的议案》 5、审议通过了《关于聘请公司审计机构的议案》 该次股东大会会议决议公告刊登在 2007 年 9 月 22 日的《证券时报》、 《中国证 券报》和指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 巨潮网上。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内的公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司按照卫星导航定位“产品+系统应用+运营服务”的经营模式， 坚持以市场为导向的经营思想，注重技术创新，通过“合作多赢”的市场策略，凭 借行业的先发优势、业内领先的技术力量、可靠的资信保证和科学有效的管理体系， 专注于测绘、港口、国防、海洋渔业等专业领域的业务深化与拓展，继续保持持续、 稳定的发展。2007 年度公司实现收入 15037 万元，完成预算指标的 108%，比上年度 增长 48%；净利润 3761 万元，完成预算指标的 118%,比上年度增长 57%；实现经营 性净现金流量 3175 万元，完成预算指标 118%，比上年度下降 29%。 - 26 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 北斗星通公司近三年经营成果表 单位：人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 2005 年度 营业收入 150,368,994.74 101,528,200.84 87,787,431.74 营业利润 40,663,220.15 24,434,358.37 16,588,908.44 净利润 37,608,271.83 23,922,448.17 16,048,162.69 营业收入增长率% 48.11 15.65 99.36 营业利润增长率% 66.42 47.29 243.15 净利润增长率% 57.21 49.07 197.38 报告期内，公司主营业务所处的卫星导航领域的专业市场相对平稳，仍以 30% 左右的速度发展，竞争格局未发生重大变化。公司业绩增长速度高于所处市场的平 均增长水平，主营业务在所处细分市场仍处于领先地位。 2007 年是公司取得突破发展的一年。报告期内，公司在深交所成功发行股票并 上市，实现了与资本市场的对接，成为国内首家专业从事卫星导航定位的上市公司。 同时公司通过了北京市军工保密资格认证委员会组织的二级保密资格单位审查认 证，获得了信息产业部颁发的电信与信息服务业务经营许可证，并参与了中关村高 技术企业集合债券发行，被联合资信公司评为企业主体长期信用等级 A+级。报告期 内，公司贯彻“面向市场需求，鼓励技术创新”的理念，推动技术研发体系建设， 完善了公司初步形成的原始创新、集成创新和合作创新的创新机制，积累与深化了 拥有的多项专有技术，保持了在业内的领先地位。截至报告期末，公司拥有 42 项注 册商标，20 项自主知识产权的软件著作权及新产品。“北斗一号信息服务系统”产 品被批准为北京市首批自主创新产品，公司承担的卫星导航定位行业标准研究制定 项目和中小企业创新基金项目通过了专家验收评审。同时向北京科委、中关村管委 会申报了中关村第二批创新型试点企业。 2、报告期内公司主营业务及其经营状况 公司主营业务为卫星导航定位产品、基于位置的信息系统应用和基于位置的运 营服务业务。 具体的经营范围为：开发卫星导航定位应用系统及软硬件产品、基于位置的信 息系统、地理信息系统和产品、遥感信息系统和产品、通信系统和产品、计算机软 硬件系统和产品、自动控制系统和产品、组合导航系统和产品；生产和销售开发后 - 27 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 的产品；基于位置的信息系统的系统集成、施工、技术服务；货物进出口、技术进 出口、代理进出口。 （1） 按业务性质列示的 2007 年主营业务收入及利润、成本构成 单位：人民币元 业务 卫星导航定位 基于位置的信息 基于位置的运 项 合计 目 产品业务 系统应用业务 营服务业务 主营业务收入 121,770,244.95 26,847,992.48 626,753.31 149,244,990.74 主营业务成本 70,537,557.77 17,728,627.12 73,002.17 88,339,187.06 主营业务利润率 42.07 33.97 88.35 40.81 （%） 主营业务收入比上 47.05 51.37 19.28 47.66 年增加（%） 主营业务成本比上 44.53 64.81 25.87 48.17 年增加（%） 主营业务利润率比 1.01 -5.38 -0.61 -0.20 上年变动百分点 （2） 按行业列示的主营业务收入、主营业务利润构成 单位：人民币元 行 业 测绘及高精 项 港口 国防 其他 合计 目 度应用行业 主营业务收入 88,936,283.18 22,355,183.36 20,913,268.60 17,040,255.60 149,244,990.74 主营业务成本 51,268,748.00 13,626,269.08 12,743,533.11 10,700,636.87 88,339,187.06 主营业务利润率（%） 42.35 39.05 39.06 37.20 40.81 主营业务收入比上 41.27 264.48 42.57 -1.58 47.66 年增加（%） 主营业务成本比上 35.62 414.55 30.93 13.41 48.17 年增加（%） 主营业务利润率比 2.40 -17.78 5.40 -8.30 -0.20 上年变动百分点 （3） 公司主要客户、供应商情况 单位：人民币万元 前五名供应商采购金额合计 8,324.87 占年度采购总额比重 83％ - 28 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 前五名客户销售金额合计 9,609.34 占年度销售总额比重 64％ 从上述的表格中可以看出，报告期内，公司的主营业务及其结构未发生重大变 化。主营业务利润增长主要源于卫星导航定位行业发展形势良好，公司积极开拓市 场，业务收入增长较快。 按业务性质分析, 卫星导航定位产品业务收入和基于位置的信息系统应用业务 收入增长较快。卫星导航定位产品业务和基于位置的信息服务业务的毛利率较上年 度变动不大。基于位置的信息系统应用业务毛利率较上年同期下降 5.38 个百分点， 主要是该业务成本增长速度高于该业务收入增长速度，具体原因是目前该类业务项 目的需求差异较大，为公司积累的技术复用带来一定的困难，为了保证项目的按期 交付，公司在 2007 年度增加了该类业务的技术人员，相应加大了项目成本。随着公 司募投项目的顺利实施，将改变该类业务的个案操作业务模式，提高项目实施效率， 进一步强化公司的核心竞争力。 按行业分析，港口行业的主营业务利润率比上年下降了 17.78 个百分点，主要 原因是港口行业中以基于位置的信息系统应用业务为主，2007 年技术人员的增加， 导致成本加大，利润率降低。 3、报告期内公司主要资产、负债的构成情况 主要资产、负债构成表 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 同比变动情况 占总资 占总资 项目 增减百分 金额 产)比例 金额 产比例 变动金额 比(%) (%) (%) 流动资产 264,039,989.73 82.57 81,209,468.63 68.53 182,830,521.10 225.13 其中：货币资金 207,010,725.04 64.74 51,039,439.81 43.07 155,971,285.23 305.59 应收帐款 26,486,986.40 8.28 5,107,133.58 4.31 21,379,852.82 418.63 存货 27,661,365.01 8.65 20,136,140.70 16.99 7,525,224.31 37.37 非流动资产 55,736,459.28 17.43 37,285,285.54 31.47 18,451,173.74 49.49 其中：固定资产 34,452,912.57 10.77 33,984,452.82 28.68 468,459.75 1.38 在建工程 17,060,559.04 5.34 - - 17,060,559.04 - 开发支出 3,725,490.02 1.17 - - 3,725,490.02 - - 29 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 资产总计 319,776,449.01 100.00 118,494,754.17 100.00 201,281,694.84 169.87 流动负债 55,640,205.82 17.40 53,564,356.29 45.20 2,075,849.53 3.88 其中：短期借款 - - 13,000,000.00 10.97 -13,000,000.00 -100.00 应付帐款 25,439,007.38 7.96 9,865,345.87 8.33 15,573,661.51 157.86 预收帐款 24,115,096.46 7.54 25,893,288.80 21.85 -1,778,192.34 -6.87 长期负债 10,350,000.00 3.24 600,000.00 0.51 9,750,000.00 1,625.00 负债合计 65,990,205.82 20.64 54,164,356.29 45.71 11,825,849.53 21.83 股东权益 253,786,243.19 79.36 64,330,397.88 54.29 189,455,845.31 294.50 负债及股东权益总计 319,776,449.01 100.00 118,494,754.17 100.00 201,281,694.84 169.87 报告期内，公司资产规模有较大扩张，总资产由 2006 年 12 月 31 日的 1.185 亿增加到报告期末的 3.198 亿，主要变动项目及原因是： （1）货币资金：货币资金占资产总计的比例为 64.74%，较上年有较大增长， 主要原因是上市募集资金到账，公司货款回收情况也较好。 （2）应收帐款：应收帐款余额较上年增加 2,137.99 万元，主要是公司业务规 模的不断扩大。应收帐款约 99.78%均为一年以内帐龄。公司已采取谨慎的原则充分 计提了应收帐款坏账准备。 （3）存货：存货余额与上年同期相比增加 752.52 万元，主要原因是 2007 年公 司系统应用业务尚未完工的项目所占用的项目物资增加。 （4）在建工程：在建工程较上年增加 1,706.06 万元，主要原因是公司为募投 项目购建厂房及运营设备所致。 （5) 开发支出：公司报告期内投入研发支出 372.55 万元，主要原因是公司加 大了技术研发投入的力度。 （6）短期借款：短期借款较上年同期减少了 1,300 万元，主要原因是公司归还 到期的北京银行两桥支行 1,300 万元短期借款所致。 （7）应付帐款：应付帐款余额较上年增加了 1,557.37 万元，主要原因是本年 度公司充分使用了 NovAtel 对本公司增加的授信额度。另外公司募投项目的实施和 天津港太平洋项目的物资采购导致应付帐款余额增加。 （8）长期负债：长期负债余额较上年增加 975 万元，主要是由于北斗卫星海洋 渔业安全生产与交易信息服务应用示范工程项目获得国家发改委资助到款 800 万元 - 30 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 所致。另外集装箱码头堆场生产自动化、可视化管理系统项目也获得了中关村科技 园区海淀园管理委员会资助。 （9）2007 年 7 月，公司 1,350 万股社会公众股成功发行，公司资产负债率下 降。 4、期间费用及所得税情况 期间费用及所得税表 单位：人民币元 占 2007 年主营 占 2006 年主营 项目 2007 年度 2006 年度 收入比重（%） 收入比重（%） 销售费用 8,676,399.15 5.81 5,130,740.40 5.08 管理费用 10,895,676.75 7.30 11,221,737.72 11.10 财务费用 -807,136.83 -0.54 -528,314.75 -0.52 所得税 6,426,877.20 4.31 2,051,725.39 2.03 期间费用：报告期内销售费用、财务费用占当年主营业务收入的比例与上年同 期基本持平。管理费用占当年主营业务收入的比例与上年同期相比略有下降，一是 得益于公司管理层对日常经营管理费用的严格控制和公司管理制度的不断完善，二 是执行新会计准则后，将原转入应付职工薪酬的福利费余额与当年确认的职工福利 费的差额冲减当期管理费用 172.93 万元。 所得税：公司所得税优惠政策三免三减半已执行完毕，从 2007 年 1 月起所得 税率为 15%。因此，所得税费用占当年主营业务收入的比例有所增加。 5、报告期公司现金流量情况 现金流量表 单位：人民币元 同比增减 项目 2007 年度 2006 年度 （%） 一、经营活动产生的现金流量净额 31,747,300.34 44,603,076.98 -28.82 经营活动现金流入小计 161,538,682.71 144,077,840.15 12.12 经营活动现金流出小计 129,791,382.37 99,474,763.17 30.48 二、投资活动产生的现金流量净额 -11,777,706.35 -17,521,495.09 32.78 投资活动现金流入小计 3,041,693.86 46,300.07 6,469.52 - 31 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 投资活动现金流出小计 14,819,400.21 17,567,795.16 -15.64 三、筹资活动产生的现金流量净额 138,302,780.61 -514,329.90 26,989.90 筹资活动现金流入小计 177,412,540.00 53,000,000.00 234.74 筹资活动现金流出小计 39,109,759.39 53,514,329.90 -26.92 四、现金及现金等价物净增加额 158,250,630.23 26,563,505.55 495.74 现金流入总计 341,992,916.57 197,124,140.22 73.49 现金流出总计 183,720,541.97 170,556,888.23 7.72 现金流量主要变动如下： (1) 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少 1,285.58 万元，主 要原因为报告期内公司业务发展较快，赊销收入有所增加。 (2) 报告期内，公司投资活动产生的现金流入同比增加 299.54 万元，主要原因 是报告期内公司收回委托贷款 300 万元。 (3) 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增加 1.39 亿元，主要原因 是公司上市获得募集资金 1.52 亿元。 6、报告期内公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）海南北斗星通信息服务有限公司 海南北斗星通信息服务有限公司为本公司的全资子公司，成立于 2005 年 5 月 9 日，注册资本为 1,000 万元，法定代表人为周儒欣，该公司是募集资金投资项目“北 斗卫星海洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工程”的实施主体。 经天健华证中洲审计，截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 2642.66 万元、 净资产 986.84 万元，2007 年年度未实现主营业务收入，实现净利润为-8.23 万元。 （2）北斗星通导航有限公司（香港） 北斗星通导航有限公司系本公司在香港注册的全资子公司。该公司成立于 2006 年 8 月 21 日，注册资本为 1 万港元。主要从事引进与开发国际先进的卫星导航定位 产品和技术，出口产品和劳务等业务 经天健华证中洲审计，截至 2007 年 12 月 31 日，北斗星通导航有限公司（香港） 总资产 809.68 万元、净资产 254.75 万元，2007 年年度主营业务收入 1044.90 万元、 - 32 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 实现净利润 259.17 万元。 （3）北京北斗天元导航系统技术有限公司 北京北斗天元导航系统技术有限公司为本公司的参股子公司。该公司成立于 2002 年 10 月 24 日，注册资本为 700 万元，本公司出资 200 万元，占注册资本的 28.57%。 截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 236.40 万元、净资产 29.30 万元，2007 年年度未实现主营业务收入、净利润为-172.81 万元。（以上财务数据未经审计）。 （二）公司未来发展的展望 1、公司所处行业市场发展状况 中国卫星导航定位行业处于高速发展时期，近年以年均 50%左右的速度增长， 市场仍以美国 GPS 应用为主。经过二十多年的发展，中国卫星导航产业整体框架初 步形成，具有了上百亿的产业规模，市场应用范围呈放射性扩散。卫星导航定位已 从军用扩展到测绘制图、航空航天等专业应用领域，进而逐步扩展到各种消费应用。 新的卫星导航定位应用伴随着我国经济的迅速发展在各个行业发展还在不断涌现。 如今大众应用领域的产值已经超过了专业应用领域，并且其总量和比例还在继续扩 大。特别是 2007 年，我国车载卫星导航定位产品的迅速崛起与应用推广，为行业的 进一步成熟与规模化发展奠定了较好的基础。 我国政府高度重视卫星导航定位产业的发展。2007 年 4 月，中国新一代北斗卫 星导航定位系统卫星的成功发射，标志我国卫星导航定位系统进入了全面建设的新 阶段，这为我国卫星导航定位产业的自我完善与规模化发展提供了新平台，有助于 缩短与国际间的差距。2007 年 11 月，国家发改委和国防科工委发布了《关于促进 卫星应用产业发展的若干意见》，指出“卫星应用产业是国家战略性高技术产业，国 家将营造氛围，使卫星应用产业产值年均增速达到 25%以上，成为高技术产业新的 增长点”。其中在卫星导航定位方面，将“促进卫星导航产业规模化快速发展。加速 建立自主卫星定位导航系统，提高卫星导航应用的基础保障能力，大力促进卫星导 航终端设备的产业化，推进卫星导航运营关联产业的发展。” - 33 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 2、公司所面临的市场竞争格局 2007 年，国际卫星导航定位产业出现了新的变化趋势，表现为：一是全球著名 的电子产品厂商纷纷收购 GPS 公司进入并争夺大众应用领域的市场份额；二是 GPS 产品和应用软件、地图厂商之间的整合加剧。这些变化进一步表明卫星导航定位产 业极具发展潜力，因此各类厂商提前布局，以免错失行业发展的机会。在这种国际 趋势下，中国卫星导航定位市场在未来的几年内竞争也将日益激烈。但目前这种变 化趋势主要集中表现在卫星导航大众应用市场，而公司主营业务所处的专业市场则 相对平稳，市场仍以 30%左右的速度发展，竞争格局未发生重大变化。公司仍在测 绘领域占有国产测绘设备 OEM 板卡 90%以上的市场，在港口集装箱机械应用、北斗 海洋渔业应用和军事指挥控制领域处于领先地位。 3、公司的发展机遇和面临的挑战 卫星导航定位行业的快速发展、国家对卫星导航定位的高度重视以及公司在 2007 年成功上市，给公司带来了前所未有的发展机遇。企业将面临“如何在行业快 速发展时期，充分利用资本平台迅速做大做强，突破现有竞争格局”的挑战。公司 将继续强化“产品+系统应用+运营服务”的经营模式，通过“内生”和“外长”的 策略，不断深化与丰富公司的核心竞争力，保持在行业内的领先，实现做大做强。 公司现阶段所面临的主要问题是人才的成长与发展如何满足公司快速发展的需 要，一是反映在卫星导航定位技术的高端专业人才方面，二是反映在熟悉国内外卫 星导航定位业务的经营管理人才方面。如果不能很好解决人才的成长和发展，将影 响公司在卫星导航定位领域迅速“做大做强”目标的实现。 4、2008 年经营目标 以“做卫星导航定位产业化领先者”的愿景为指引，坚持原始创新、集成创新 和合作创新并举的创新之路，稳步发展现有业务，全面建设募投项目，积极开展收 购兼并，在公司迅速做大上取得新突破，力争主营业务收入和净利润增长率不低于 - 34 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 30％。 5、经营措施 2008 年公司将采取“内生和外长”策略， “内生”是指深化和扩展现有卫星 导航定位产品、基于位置的信息系统应用和运营服务三大业务，通过加强内部经营， 强化和完善现有业务模式，调整三大业务的结构，提升现有业务规模和竞争优势； “外长”是指在卫星导航定位行业内上，以合作多赢的思想为指导，探索通过资本 运作手段，寻求机会开展兼并收购，拓展新业务，扩大业务规模，提升企业竞争力。 根据公司业务特点和行业发展趋势，按照差异化原则： 在卫星导航定位产品业务方面，（1）加大 BDNAV 产品品牌宣传，保持持续稳定 发展；（2）密切与思博伦公司的合作，探讨模拟器的多种销售模式，使其成为新的 利润增长点； （3）通过 BD/GPS 兼容接收机项目的实施，丰富 BDNAV 产品线，提高公 司高精度卫星导航定位产品的竞争力；（4）做好北斗集团用户中心设备生产，开展 预研项目和新型号装备的研制工作，形成北斗军用细分市场的拳头产品。 在基于位置的信息系统应用和运营服务业务方面，（1）发挥已交付运行港口应 用系统的示范辐射作用，营销港口信息公司、港务集团，细化市场共性需求，利用 公司集装箱码头堆场生产自动化可视化管理系统募投项目实施优势，丰富与完善港 口信息化解决方案，提高项目实施能力；（2）充分利用国家对北斗卫星导航定位系 统的支持以及鼓励自主创新的政策，通过南沙渔船监控管理项目的全面交付、国家 发改委高技术产业化示范工程项目的验收评审、北斗卫星海洋安全生产与交易信息 服务募投项目的实施，不断提高北斗海洋渔业应用项目的实施能力，逐步完善运营 服务业务，在海洋渔业领域确立“北斗星通”品牌的主导地位并在北斗其它民用市 场产生辐射效应。 在技术开发与创新方面，将围绕公司三大业务开展技术开发与创新计划，进一 步完善公司初步形成的原始创新、集成创新和合作创新的创新机制，健全适应市场 发展的、柔性技术研发机构体系，搭建企业卫星导航定位创新平台，通过公司募集 资金运用项目等重点项目的实施，提高产品质量和科技含量，形成公司持续的技术 - 35 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 创新能力。 在人力资源建设方面，完善薪酬激励制度，加大人力资源招聘力度，吸引国内 外卫星导航定位人才加盟；在各事业部和业务部门形成核心管理团队，积极选拔年 轻人才进入各级管理层；采取内、外训和师傅带徒弟的办法，提高全员素质。 6、资金需求及使用计划 本公司将根据业务发展的实际情况，合理筹集、安排和使用资金。 （1）公司为实现未来的发展目标所开展的募投项目资金已在 2007 年公司首次 发行股票并上市时得到满足； （2）由于卫星导航定位市场发展较快，公司应收账款增加，现金流压力有所增 加，但是公司与银行信贷信誉良好，能够及时得到银行的支持，将保证公司非募集 资金项目的顺利实施； （3）公司具备再融资的条件，将结合公司探索收购兼并业务开展的实际情况， 合理地利用筹资方式，保证业务的开展和长远发展的需要； （4）公司将加强金融创新，与银行等金融机构合作，加强公司资金运作能力。 7、公司经营可能面临的风险因素及对策 （1）卫星导航定位产品销售客户相对集中的风险 公司卫星导航定位产品业务的主要销售客户集中在中海达、南方测绘、广州三 鼎等主要国产测绘 GPS 制造商。如果这几家企业在测绘市场占有率显著下降或经营 恶化，将影响公司产品的销售。针对此风险，公司将贯彻合作多赢策略，加大 BDNAV 产品的宣传，继续稳固现有合作。同时也将发展与其他国产测绘 GPS 制造商、港口 机械制造商的合作。另外随着公司 GNSS 模拟器产品业务的开展和公司 BD/GPS 兼容 接收机募投项目的实施，预计卫星导航定位产品销售客户相对集中的风险将会得到 一定改善。 （2）管理风险 随着公司经营规模的扩张，募投项目的不断深入实施，这对公司管理团队的管 - 36 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 理和协调能力都提出较高的要求。公司现有的管理架构、管理人员的能力将可能影 响公司发展速度。为此，公司将不断健全和完善公司治理与经营管理机制，梳理关 键业务流程，形成更加有效的激励约束机制，使公司的经营模式和管理团队能够匹 配公司发展变化的需要。同时，公司将进一步加强管理队伍建设，通过加强对现有 高管人员的培训，不断提高其管理水平和协调能力。 二、报告期内公司的投资情况 （一）报告期内募集资金使用情况 1、募集资金使用情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]187号文核准，公司由主承销商民 生证券有限责任公司采用网下向询价对象定价配售与网上向社会公众投资者定价发 行相结合的方式发行人民币普通股（A股）1350万股，每股发行价人民币12.18元， 扣除发行费用后实际募集资金净额为151,940,670.61元。报告期内，公司严格按照 《募集资金管理办法》的规定与要求，对募集资金的存放与使用进行了有效监督和 管理，确保用于募集资金运用项目的建设。 截至2007年12月31日，公司募集资金专户使用情况为：直接投入募集资金项目 募集资金408.61万元，以募集资金超额部分用于补充流动资金3,097.92万元，累计 已使用3,506.53万元，尚未使用募集资金金额为11,687.54万元。公司2007年12月31 日募集资金专户余额为11,765.58万元，与尚未使用募集资金余额的差异78.04万元， 系募集资金专户累计利息收入。 截至2007年12月31日，公司募集资金运用项目累计投入2011.84万元。其中募集 资金到位前利用自有资金支付预先投入858.28万元，未进行置换；募集资金到位后， 直接使用募集资金408.61万元，利用自有资金支付尚未从募集资金账户划转的金额 744.95万元。 募集资金使用情况对照表 - 37 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 单位：万元 募集资金总额 15,194.07 本年度投入募集资金总额 1,364.25 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 2,011.84 变更用途的募集资金总额比例 0.00 截至期 调 项目 截至 末累计 截至期 是否已 整 项目达 可行 期末 投入金 末投入 本年 是否 变更项 募集资金 后 本年度 截至期末 到预定 性是 承诺 额与承 进度 度实 达到 投资项目 目（含 承诺投资 投 投入金 累计投入 可使用 否发 投入 诺投入 （%） 现的 预计 部分变 总额 资 额 金额(2) 状态日 生重 金额 金额的 (4)＝ 效益 效益 更） 总 期 大变 (1) 差额(3) (2)/(1) 额 化 ＝(2)-(1) 北斗卫星海 洋渔业安全 生产与交易 否 7,098.05 — 注2 1,095.71 1,743.30 注3 注3 2009 年 — — 否 信息服务应 用示范工程 集装箱码头 堆场生产自 否 2,080.00 — 注2 193.95 193.95 注3 注3 2009 年 — — 否 动化、可视 化管理系统 BD/GPS 兼 否 2,918.10 — 注2 74.59 74.59 注3 注3 2009 年 — — 否 容接收机 合计 — 12,096.15 — 注2 1,364.25 2,011.84 注3 注3 — — — - 未达到计划进度原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 预先投入资金未进行置换 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 经公司 2007 年第一次临时股东大会通过的决议，公司将募集资金超额部分用 募集资金其他使用情况 于补充流动资金 3,097.92 万元。 注1：公司在首次公开发行股票并上市招股说明书中对募集资金运用项目情况进行了详细批 露，三个募集资金运用项目计划总投资13,796.15万元。其中发行股票募集资金12,096.15万元， 其余1,700万元分别来自国家政府资助和发行企业债券。截至报告期末，政府资助资金已到位， 公司参与的中关村高新技术企业集合债券已发行，相关资金已于2008年1月3日到帐。 注 2：募集资金运用项目建设期均为两年，在项目资金到位后，募集资金使用计划如下： 募集资金 投资金额（万 序号 项目名称 运用计划 审批、核准或备案情况 元） 第一年 第二年 北斗卫星海洋渔业安全生产与交 琼发改备[2006]27 号、发改办 1 7,098.05 30% 70% 易信息服务应用示范工程项目 高技[2006]2339 号 - 38 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 集装箱码头堆场生产自动化、可视 京海淀发改（备）[2007]29 号、 2 2,080.00 65% 35% 化管理系统项目 发改财金[2007]602 号 3 BD/GPS 兼容接收机项目 2,918.10 65% 35% 京海淀发改（备）[2007]28 号 合 计 12,096.15 - - - 注3：报告期内，在项目资金陆续到位过程中，公司按照募集资金运用项目的轻重缓急进行 了资金使用，已累计投入2,011.84万元，整体符合上述投资进度。公司在2008年度、2009年度 将按照上述资金使用计划逐步细化继续推进项目实施，预计在2009年6月项目将全部建设完成。 注4：报告期内，募集资金运用项目尚未完工，均未产生收益。 2、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 天健华证中州(北京)会计师事务所出具了天健华证中洲审（2008）专字第 010661 号《募集资金年度存放与使用情况的专项审核报告》，认为：公司前次募集 资金使用情况报告已按《前次募集资金使用情况报告的规定》、《深圳证券交易所中 小企业板块上市公司特别规定》及《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的规 定编制，在所有重大方面如实反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日止募集资金的使 用情况。 （二）报告期内非募集资金项目情况 报告期内，公司参与了中关村高新技术企业集合发债，发行企业债券 1,500 万 元，其中 900 万元作为配套资金用于募集资金运用项目集装箱码头堆场生产自动化 可视化管理系统的建设，其余 600 万元用于自主投入的北斗/GPS 卫星综合信息服务 平台项目建设。 项目名称 基本情况说明 计划投资 2007 年进 收益情况 备注 金额 度情况 北斗/GPS 卫星 项目计划在北京建成一个信息服 2,000 万元 完成 实现收入 综合信息服务 务运营中心，为广大用户提供位置 2,823.68 平台 信息综合服务业务；建设一条产品 万元。 装备生产线，为军民用户生产卫星 导航定位产品；组建一个工程研发 中心，开展以位置信息综合应用为 核心的系统集成及软、硬件开发。 - 39 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 三、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更 （一）会计师事务所意见 经天健华证中洲(北京)会计师事务所审计，对本公司 2007 年度财务报告出具了 标准无保留意见的审计报告。 （二）公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析 1．报告期会计政策变更 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本公司 2007 年度财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首 次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整， 并对 2006 年财务报表进行了重新表述，相关细节详见第十一节/三/（十五）/1、2。 （1）递延所得税影响 根据企业会计准则第 18 号—所得税的规定，公司对所得税的核算从应付税款 法变更为资产负债表债务法，累计影响 2007 年 1 月 1 日留存收益 300,832.72 元， 2006 年净利润 119,878.43 元，2006 年 1 月 1 日留存收益 180,954.29 元。 （2）长期股权投资核算影响 根据企业会计准则解释第一号规定，公司对子公司由原先的权益法变更为成本 法，累计影响 2007 年 1 月 1 日母公司留存收益 11,987.39 元，2006 年净利润 4,838.39 元，2006 年 1 月 1 日留存收益 7,149.00 元。 2、报告期会计估计变更 报告期内，本公司无会计估计变更事项。 3、重大前期差错更正 报告期内，本公司无重大前期差错更正事项。 - 40 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开 6 次会议，会议情况及具体内容如下： 1、2007 年 1 月 25 日，公司第一届董事会第十一次会议在公司会议室召开，会 议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议并形成了如下决议： （1）同意委托民生证券有限责任公司为本公司首次公开发行股票的保荐机构及 主承销商，同时向民生证券提出有利于项目推进的具体要求； （2）同意委托北京兰台律师事务所为本公司首次公开发行股票的法律顾问； （3）同意委托天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司首次公开 发行股票财务审计的会计师事务所； 2、2007 年 2 月 15 日，公司第一届董事会第十二次会议在公司会议室召开，会 议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议并形成了如下决议： （1）审议通过了《公司 2006 年度工作报告》； （2）审议通过了《公司 2007 年经营计划大纲》； （3）审议通过了《公司 2007 年组织机构设置方案》，同意聘任李建辉为公司常 务副总经理，聘任杨忠良为公司副总经理兼财务总监，任期至本届经营班子聘期结 束之日止； （4）审议通过了《公司 2006 年财务决算报告》; （5）审议通过了《公司 2007 年财务预算报告》； （6）审议通过了《公司 2006 年度利润分配方案》； （7）审议通过了《公司关于内部控制有效性评价的报告》； （8）审议通过了《关于适用新会计准则的议案》； （9）审议通过了《会计核算制度》； （10）审议通过了《董事会报告》； （11）审议通过了《关于成立战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、 提名委员会四个专门委员会的议案》； - 41 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 （12）同意成立西安办事处。 就公司拟申请发行上市事宜形成如下决议： （1）审议通过了《关于首次公开发行股票并上市的议案》； （2）审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目的议案》； （3）审议通过了《关于授权董事会办理申请首次公开发行及上市相关事宜的议 案》； （4）审议通过了《关于股票发行前公司滚存利润分配政策的议案》 （5）审议通过了《关于上市后生效的公司章程的议案》 （6）审议通过了《募集资金使用管理办法》 3、2007 年 4 月 26 日，公司第一届董事会第十三次会议在公司会议室召开， 会议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议并形成了如下决议： （1）同意北京北斗星通导航技术股份有限公司向北京银行两桥支行申请流动资 金贷款综合授信贰仟万元人民币，期限壹年（最终金额、期限以银行及担保公司确 定的为准）； （2）因公司向北京银行两桥支行申请流动资金贷款综合授信贰仟万元人民币， 期限壹年（最终金额、期限以银行及担保公司确定的为准），现特委托北京中关村科 技担保有限公司对该笔贷款进行保证担保。公司同意用企业主要管理人员的个人无 限连带责任向北京中关村科技担保有限公司提供反担保，并办理有强制执行力的公 证； （3）同意公司向交通银行海淀支行申请 500 万元非融资性保函额度，循环使用， 担保方式为 100%保证金，额度期限一年。 4、2007 年 5 月 21 日，公司第一届董事会第十四次会议在公司会议室召开，会 议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议并形成了如下决议： 同意《北斗星通 2007 年第一季度财务状况及重要经营事项报告》。 5、2007 年 9 月 5 日，公司第一届董事会第十五次会议在公司会议室召开，会 议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议并形成了如下决议： （1）审议通过了《关于修改公司章程的议案》； - 42 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 （2）审议通过了《关于修改股东大会议事规则的议案》； （3）审议通过了《关于修改董事会议事规则的议案》； （4）审议通过了《关于使用募集资金超额部分补充公司流动资金的议案》； （5）审议通过了《关于修改募集资金管理办法的议案》； （6）审议通过了《关于修改内部审计制度的议案》； （7）审议通过了《信息披露事务管理制度》； （8）审议通过了《投资者关系管理工作制度》； （9）审议通过了《关于聘请公司审计机构的议案》； （10）审议通过了《关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》； （11）同意本公司发行总额为 1，500 万元人民币的 2007 年中关村高新技术企 业集合债券； （12）授权杨忠良先生代表本公司签署与本期债券发行相关的报批文件并加盖 本公司公章，并授权杨忠良先生代表本公司负责办理与本期债券有关的工作，包括 但不限于签署有关文件及对相关的报批文件做非实质性必要修改； （13）同意公司向交通银行海淀支行申请 1000 万元非融资性保函额度，循环使 用，担保方式为 100%保证金，额度期限一年。 本次会议决议刊登该次会议决议刊登在 2007 年 9 月 6 日《中国证券报》、 《证券 时报》以及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 6、2007 年 10 月 26 日，公司第一届董事会第十六次会议在公司会议室召开， 会议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议并形成了如下决议： （1）审议通过了《公司 2007 年第三季度经营工作总结和第四季度经营目标》； （2）审议通过了《公司第三季度报告》； （3）审议通过了《关于修改经理人员工作细则的议案》； （4）审议通过了《审计委员会议事规则》、 《薪酬与考核委员会议事规则》、 《提 名委员会工作细则》、《战略委员会实施细则》； （5）审议通过了《募投项目实施管理办法》； （6）审议通过了《募集资金使用计划》； - 43 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 本次会议决议刊登该次会议决议刊登在 2007 年 10 月 29 日《中国证券报》、 《证 券时报》以及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》的规定和要求，认真 履行职责并全面执行了公司股东大会决议的全部事项。 其中，经中国证券监督管理委员会证经中国证券监督管理委员会《关于核准北 京 北 斗 星 通 导 航 技 术 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 的 通 知 》（ 证 监 发 行 字 [2007]187 号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）13,500,000 股， 每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 12.18 元。经深圳证券交易所深证 上[2007]123 号文批准，公司股票于 2007 年 8 月 13 日在深圳证券交易所中小企业 版挂牌上市。 公司股票发行完成后，董事会依照授权完成公司章程修改，办理营业执照的登 记变更手续。 （三）董事会各委员会的履职情况 2007年3月8日，本公司2006年度股东大会审议通过了本公司董事会设立战略委 员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会的决议。2007 年10月26日，第一届董事会第十六次会议审议通过了《审计委员会议事规则》、《薪 酬与考核委员会议事规则》、《提名委员会工作细则》、《战略委员会实施细则》。 1、审计委员会履职情况 按照董事会审计委员会对年度财务报告审议的工作规程，审计委员会在2008年 1月20日与年审注册会计师就财务报表审计事宜进行沟通，确定了公司2007 年度财 务报告审计工作的时间安排，审阅了公司初步编制的财务报表，并出具了书面意见。 在2008年3月9日与年审注册会计师就财务报表审计过程中发现的问题进行沟通，审 阅了年审注册会计师初步审计的2007 年财务会计报表，并出具了书面意见。在此期 间，也对会计师事务所的审计工作进行了及时督促。 - 44 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 审计委员会认为：天健华证中洲（北京）会计师事务所为公司出具的《2007 年 度审计报告》真实、准确地反映了公司2007 年度财务状况和经营成果。该事务所在 为公司审计期间，能够恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好地完成 了委托的各项财务审计工作，并提议续聘该事务所作为公司2008年度的审计机构。 报告期内，审计委员会还分别审阅了2007年度第三、四季度募集资金审计报告， 指导公司审计部门开展内控制度完善与内部审计工作。 2、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会指导公司人力资源部进一步完善了高级管理人员 绩效评价体系和与之相联系的相关考核机制，并依据公司年度经营计划目标，对公 司高级管理人员及其所负责的单位进行经营业绩和管理指标的考核。公司高级经理 人员均认真履行了工作职责，较好地完成了年初董事会下达的经营管理任务。 3、战略、提名委员会履职情况 （1）战略委员会于2008年1月4日以非现场方式召开了第一次会议，审议通过 了《北斗星通2008年度经营计划大纲》 （2）提名委员会于2008年1月4日以非现场方式召开了第一次会议，审议通过 了提名段昭宇先生为公司新一任董事会秘书的议案和提名闫光霞女士为公司审计部 负责人的议案。 五、利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经天健华证中洲(北京)会计师事务所审计，本公司2007 年度实现净利润 37,608,271.83 元，加年初未分配利润 21,694,962.44元，根据《公司法》和《公 司章程》的有关规定，在提取法定盈余公积金3,512,807.74元后，公司可供股东分 配利润55,790,426.53 元。 2007年度利润分配预案为： 以2007 年12月31日总股本5350万股为基数，向 全体股东每10股派发现金股利人民币2.50元（含税），剩余未分配利润42,415,426.53 元滚存至下一年度； 2007年度资本公积金转增股本预案： 以2007 年12 月31 日总股本5350万股 为基数，向全体股东每10股转增7股，合计转增股本3745万股，资本公积由 - 45 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 138,657,247.51元减少到101,207,247.51元。 上述预案须提交公司年度股东大会审议。 第九节 监事会报告 一、监事会会议召开情况 报告期内，公司监事会共召开了两次会议，会议召开情况如下： 1、第一届监事会第三次会议 2007年2月15日召开了第一届监事会第三次会议，审议并表决通过了《2006年度 监事会工作报告》。 2、第一届监事会第四次会议 2007年10月26日召开了第一届监事会第四次会议，审议《2007年公司第三季度 报告》，经讨论出具了《对2007年第三季度报告的书面核查意见》，并报深圳交易 所备案。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》 等赋予的职权，积极参加股东大会，列席董事会会议，对公司的决策程序、内部控 制制度的建立与执行情况以及公司董事、高级管理人员履行职务情况进行了监督。 监事会认为：公司决策程序遵守了《公司法》、《证券法》等法律、法规以及公司 章程等作出的相关规定，建立了完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员在 履行职务过程中不存在违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内，监事会对2007年度公司的财务管理、财务状况进行了认真的监督、 - 46 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 检查和审核，认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。财务报告 真实、客观和准确地反映了公司2007年度的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况 报告期内，监事会对公司募集资金使用情况进行了定期监督检查，认为募集资 金实际投入项目与承诺投入项目一致，投资项目没有变更；公司在募集资金使用方 面符合募集资金管理办法的要求。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 （五）关联交易情况 报告期内，公司无重大关联交易情况发生。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保 险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。 - 47 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 四、重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司未发生重大收购及出售资产、吸收合并事项。 五、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未实行股权激励计划。 六、重大关联交易事项 报告期内，公司未发生重大关联交易事项。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包和租赁公司资产的重大事项。 （二）重大担保 报告期内，未发生担保事项； （三）委托理财事项 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 1、2007 年 10 月 12 日，我公司与天津港太平洋国际集装箱码头有限公司签署 了“天津港北港池集装箱码头三期工程生产过程可视化管理系统项目”的合同。该 合同总金额为 1170 万元，我公司向天津港太平洋国际集装箱码头有限公司提供生产 过程可视化管理系统与伴随服务，该系统按计划分为二期实施，2007 年 11 月 20 日 完成一期工程，2008 年 10 月 30 日前完成二期工程。现一期工程已经完成，二期工 程正在执行中，目前该合同履行情况正常。 此合同具体相关内容的公告，公司已于 2007 年 11 月 6 日刊登在指定信息披露 - 48 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、2007 年 6 月 29 日，本公司与北京银行股份有限公司两桥支行签署 0025780 号《综合授信合同》，最高授信额度为 2000 万元人民币，授信资金的使用范围限于 补充流动资金周转，授信期限为两年，自 2007 年 6 月 29 日至 2009 年 6 月 29 日。 同时北京中关村科技担保有限公司与北京银行股份有限公司两桥支行签署同编号的 《最高额保证合同》，为上述 0025780 号《综合授信合同》项下全部债权提供保证担 保。企业主要管理人员的个人无限连带责任向北京中关村科技担保有限公司提供反 担保，并办理了有强制执行力的公证。 在《综合授信合同》期限内，本公司向北京银行股份有限公司两桥支行分两期 分别借款 700 万元、1,300 万元，借款用途为补充流动资金。至报告期末，这两笔 借款均以还清。 3、2007 年 4 月 26 日公司向交通银行海淀支行申请 500 万元非融资性保函额度， 循环使用，担保方式为 100%保证金，额度期限一年。 4、2007 年 3 月 16 日，公司与 NovAtel 签署关于 BDNAV 产品的合作协议，双方 约定为开发兼容 GPS、Glonass、Galileo 以及北斗多系统的 BDNAV 系列产品的更多 部件将进行更加深入的合作。NovAtel 保证将专注于卫星导航技术并长期稳定地向 北斗星通提供 BDNAV 产品所需的 GNSS 部件。协议有效期自 2007 年 3 月 16 日至 2012 年 12 月 31 日。 5、2006 年 11 月 16 日，本公司与北京银行股份有限公司两桥支行签署 002814 号《借款合同》，借款金额为 1,300 万元，借款期限为半年，自 2006 年 11 月 16 日 期至 2007 年 5 月 16 日止，借款用途为补充流动资金。该笔借款已按照合同于 2007 年 5 月 16 日归还。 八、承诺事项 1、股份限售的承诺 本公司控股股东周儒欣及其他 6 名发起人股东（合计持有 4000 万股）承诺：自 本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股 - 49 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 份，也不由发行人回购其持有的股份。 本公司控股股东周儒欣及其他 6 名发起人股东（合计持有 4000 万股）分别承 诺：在其担任本公司董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让的股份不超过其 所持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让其所持有的本公司股 份。 2、避免同业竞争的承诺 为避免将来可能出现与本公司的同业竞争，本公司控股股东周儒欣及其他 6 名 发起人股东作出了重要承诺。承诺：在担任北斗星通发起人股东期间及在转让所持 有全部股份之日一年内，将不会以任何方式直接或间接从事与本公司相竞争的投资 与业务。 报告期内，公司承诺股东均遵守了所做的承诺，上述承诺事项仍在严格履行中。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，本公司聘任的会计师事务仍为天健华证中洲（北京）会计师事务所， 并经公司 2007 年度第一次临时股东大会审议通过该事务所担任公司 2007 年度会 计报表的审计机构。年度审计费用总计约为人民币 32 万元。目前该审计机构已连 续为公司提供审计服务 3 年。 十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人均未受 到监管部门处罚和通报批评的情况。 十一、其他重要事项 1、报告期内，根据 2007 年 12 月 14 日国家发展改革委《关于同意发行 2007 年中关村高新技术企业集合债券的批复》（发改财金[2007]3431 号）的文件精神， 公司参与了中关村高新技术企业集合债券发行，其中本公司公开发行债券 1500 万元 - 50 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 人民币。本期债券期限 3 年，本期债券采用固定利率方式，票面年利率为 6.68%。 本次债券的发行信息已刊登在 2007 年 12 月 24 日《中国证券报》、 《证券时报》以及 指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 2008 年 1 月 3 日，本期债券扣除发行费用后的募集资金 1,444.5097 万元到账。 2、2007 年 2 月 6 日，NovAtel 与本公司达成共识，期望在 2009 年 12 月 31 日 合作到期时，能和本公司继续合作，签订一个新的五年长期合作协议。 十二、报告期内重大信息索引 公告时间 公告名称 披露媒体 中国证券报、上海证券报、 2007 年 7 月 20 日 首次公开发行股票初步询价及推荐公告 证券时报、巨潮资讯网 2007 年 7 月 20 日 首次公开发行股票招股意向书摘要 中国证券报、上海证券报、 证券时报、巨潮资讯网 2007 年 7 月 20 日 首次公开发行股票招股意向书 巨潮资讯网 中国证券报、上海证券报、 2007 年 7 月 26 日 首次公开发行股票网上路演公告 证券时报、巨潮资讯网 2007 年 7 月 27 日 首次公开发行股票招股说明书 巨潮资讯网 2007 年 7 月 27 日 首次公开发行股票招股说明书摘要 巨潮资讯网 首次公开发行股票网下向询价对象配售和 中国证券报、上海证券报、 2007 年 7 月 27 日 网上向社会公众投资者定价发行公告 证券时报、巨潮资讯网 首次公开发行股票初步询价结果及定价公 上海证券报、证券时报、巨 2007 年 7 月 27 日 告 潮资讯网 中国证券报、上海证券报、 2007 年 8 月 1 日 首次公开发行股票网下配售结果公告 证券时报、巨潮资讯网 首次公开发行股票网上定价发行申购情况 中国证券报、上海证券报、 2007 年 8 月 2 日 及中签率公告 证券时报、巨潮资讯网 首次公开发行A股网上定价发行摇号中签结 中国证券报、上海证券报、 2007 年 8 月 3 日 果公告 证券时报、巨潮资讯网 中国证券报、上海证券报、 2007 年 8 月 10 日 首次公开发行股票上市公告书 证券时报、巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2007 年 8 月 28 日 关于签订募集资金三方监管协议的公告 潮资讯网 第一届董事会第十五次会议决议公告暨召 中国证券报、证券时报、巨 2007 年 9 月 6 日 开2007年第一次临时股东大会的通知 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2007 年 9 月 22 日 2007 年第一次临时股东大会决议公告 潮资讯网 - 51 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 中国证券报、证券时报、巨 2007 年 9 月 29 日 中标公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2007 年 10 月 16 日 2007 年 1－9 月业绩预增公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2007 年 10 月 29 日 2007 年第三季度报告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2007 年 10 月 29 日 第一届董事会第十六次会议决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2007 年 11 月 6 日 重大合同公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2007 年 11 月 9 日 网下配售股票上市流通的提示性公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2007 年 12 月 24 日 关于参与发行企业债券的公告 潮资讯网 - 52 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 第十一节 财务报告 一、审 计 报 告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 010026 号 北京北斗星通导航技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京北斗星通导航技术股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的 资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、 股东权益变动表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 根据《企业会计准则》的规定编制财务报表是公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，北京北斗星通导航技术股份有限公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京北斗星通导航技术股份有限公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 - 53 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 中国注册会计师 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 叶金福 中国 · 北京 中国注册会计师 滕忠诚 报告日期： 2008 年 3 月 24 日 - 54 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 二、会计报表 合并资产负债表(2007 年 12 月 31 日) 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 207,010,725.04 51,039,439.81 189,166,681.86 40,883,058.11 交易性金融资产 - - - - 应收票据 740,000.00 - 740,000.00 - 应收账款 26,486,986.40 5,107,133.58 25,662,416.45 4,935,676.33 预付款项 1,490,713.70 4,754,649.16 1,349,294.70 4,754,649.16 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 650,199.58 172,105.38 4,440,461.66 727,160.37 存货 27,661,365.01 20,136,140.70 27,661,365.01 19,747,406.10 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 264,039,989.73 81,209,468.63 249,020,219.68 71,047,950.07 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 长期应收款 - - - - 长期股权投资 - - 10,011,801.40 10,011,801.40 投资性房地产 - - - - 固定资产 34,452,912.57 33,984,452.82 34,451,250.93 33,982,282.02 在建工程 17,060,559.04 - 1,350,442.34 - 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 - - - - 开发支出 3,725,490.02 - 3,725,490.02 - 商誉 - - - - 长期待摊费用 - - - - 递延所得税资产 497,497.65 300,832.72 495,832.21 300,000.00 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 55,736,459.28 37,285,285.54 50,034,816.90 47,294,083.42 资产总计 319,776,449.01 118,494,754.17 299,055,036.58 118,342,033.49 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：杨忠良 会计机构负责人：王建茹 - 55 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 合并资产负债续表（2007 年 12 月 31 日） 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 负债和所有者权益 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 - 13,000,000.00 - 13,000,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 25,439,007.38 9,865,345.87 15,618,364.39 9,739,509.65 预收款项 24,115,096.46 25,893,288.80 24,115,096.46 25,893,288.80 应付职工薪酬 724,568.17 2,777,267.09 724,568.17 2,777,267.09 应交税费 5,212,864.02 1,801,144.87 4,674,807.06 1,793,257.44 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 148,669.79 227,309.66 190,051.65 225,309.66 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 55,640,205.82 53,564,356.29 45,322,887.73 53,428,632.64 非流动负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 10,350,000.00 600,000.00 2,350,000.00 600,000.00 非流动负债合计 10,350,000.00 600,000.00 2,350,000.00 600,000.00 负债合计 65,990,205.82 54,164,356.29 47,672,887.73 54,028,632.64 所有者权益： 实收资本（或股本） 53,500,000.00 40,000,000.00 53,500,000.00 40,000,000.00 资本公积 138,657,247.51 216,576.90 138,657,247.51 216,576.90 减：库存股 - - - - 盈余公积 5,931,895.29 2,419,087.55 5,931,895.29 2,419,087.55 未分配利润 55,790,426.53 21,694,962.44 53,293,006.05 21,677,736.40 外币报表折算差额 -93,326.14 -229.01 - - 归属于母公司所有者权益合计 253,786,243.19 64,330,397.88 251,382,148.85 64,313,400.85 少数股东权益 - - - - 所有者权益合计 253,786,243.19 64,330,397.88 251,382,148.85 64,313,400.85 负债和所有者权益总计 319,776,449.01 118,494,754.17 299,055,036.58 118,342,033.49 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：杨忠良 会计机构负责人：王建茹 - 56 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 合并利润表(2007 年度) 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业总收入 150,368,994.74 101,528,200.84 139,968,065.30 101,214,951.08 二、营业总成本 88,395,001.26 59,644,859.89 82,130,285.70 59,402,144.53 营业税金及附加 1,582,254.38 1,253,693.56 1,582,254.38 1,253,693.56 销售费用 8,676,399.15 5,130,740.40 8,301,700.27 5,130,740.40 管理费用 10,895,676.75 11,221,737.72 10,118,885.80 11,149,943.53 财务费用 -807,136.83 -528,314.75 -726,507.35 -515,785.53 资产减值损失 1,005,273.74 416,826.41 969,030.49 426,410.42 加：公允价值变动收益（损失以 - - - - “-”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 41,693.86 45,700.76 41,693.86 45,742.92 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - - 汇兑收益（损失以“－”号填列） - - - - 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 40,663,220.15 24,434,358.37 37,634,109.87 24,413,547.09 加：营业外收入 3,431,792.18 1,539,815.19 3,431,792.18 1,539,815.19 减：营业外支出 59,863.30 - 59,863.30 - 其中：非流动资产处置损失 - - - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 44,035,149.03 25,974,173.56 41,006,038.75 25,953,362.28 号填列） 减：所得税费用 6,426,877.20 2,051,725.39 5,877,961.36 2,044,641.63 五、净利润（净亏损以“－”号 37,608,271.83 23,922,448.17 35,128,077.39 23,908,720.65 填列） 归属于母公司所有者的净利润 37,608,271.83 23,922,490.33 35,128,077.39 23,908,720.65 少数股东损益 - -42.16 - - 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.85 0.60 - - （二）稀释每股收益 0.85 0.60 - - 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：杨忠良 会计机构负责人：王建茹 - 57 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 合并现金流量表(2007 年度) 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 147,941,713.18 140,801,431.32 138,547,645.59 140,668,662.87 收到的税费返还 701,170.21 304,483.25 701,170.21 304,483.25 收到其他与经营活动有关的现金 12,895,799.32 2,971,925.58 4,820,005.78 2,387,657.58 经营活动现金流入小计 161,538,682.71 144,077,840.15 144,068,821.58 143,360,803.70 购买商品、接受劳务支付的现金 88,917,707.94 70,452,265.41 86,698,100.39 69,336,276.84 支付给职工以及为职工支付的现金 10,049,956.32 9,103,499.64 10,049,956.32 9,103,499.64 支付的各项税费 15,770,129.68 11,635,491.44 15,765,129.68 11,635,491.43 支付其他与经营活动有关的现金 15,053,588.43 8,283,506.68 16,604,022.36 8,787,220.76 经营活动现金流出小计 129,791,382.37 99,474,763.17 129,117,208.75 98,862,488.67 经营活动产生的现金流量净额 31,747,300.34 44,603,076.98 14,951,612.83 44,498,315.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 41,693.86 45,750.07 41,693.86 45,750.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 550.00 - 550.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 3,041,693.86 46,300.07 3,041,693.86 46,300.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,819,400.21 14,567,795.16 5,722,957.64 14,607,579.16 投资支付的现金 - 3,000,000.00 - 12,011,835.75 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 14,819,400.21 17,567,795.16 5,722,957.64 26,619,414.91 投资活动产生的现金流量净额 -11,777,706.35 -17,521,495.09 -2,681,263.78 -26,573,114.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 157,412,540.00 - 157,412,540.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 20,000,000.00 53,000,000.00 20,000,000.00 53,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 177,412,540.00 53,000,000.00 177,412,540.00 53,000,000.00 偿还债务支付的现金 33,000,000.00 52,000,000.00 33,000,000.00 52,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 487,445.00 1,178,172.40 487,445.00 1,178,172.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 5,622,314.39 336,157.50 5,622,314.39 336,157.50 筹资活动现金流出小计 39,109,759.39 53,514,329.90 39,109,759.39 53,514,329.90 筹资活动产生的现金流量净额 138,302,780.61 -514,329.90 138,302,780.61 -514,329.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,744.37 -3,746.44 -10,160.91 -3,746.44 五、现金及现金等价物净增加额 158,250,630.23 26,563,505.55 150,562,968.75 17,407,123.85 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：杨忠良 会计机构负责人：王建茹 - 58 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 合并所有者权益变动表（2007 年度） 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一 上年年末余额 40,000,000 216,576.90 - 2,378,400.38 21,434,816.89 加： 会计政策变更 - - - 40,687.17 260,145.55 前期差错更正 - - - - - 二 本年年初余额 40,000,000 216,576.90 - 2,419,087.55 21,694,962.44 三 本年增减变动金额 13,500,000 138,440,670.61 3,512,807.74 34,095,464.09 （一） 净利润 - - - - 37,608,271.83 （二） 直接记入所有者权益的利得和损失 - - - - - 1、 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - 2、 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - 3、 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - 4、 其他 - - - - - 上述（一）、（二）小计 - - - - 37,608,271.83 （三） 所有者投入和减少资本 13,500,000 138,440,670.61 - - - 1、 所有者投入资本 13,500,000 138,440,670.61 - - - 2、 股份支付记入所有者权益的金额 - - - - - 3、 其他 - - - - - （四） 利润分配 - - - 3,512,807.74 -3,512,807.74 1、 提取盈余公积 - - - 3,512,807.74 -3,512,807.74 2、 对所有者（或股东）的分配 - - - - - 3、 其他 - - - - - （五） 所有者权益内部结转 - - - - - 1、 资本公积转增资本（或股本） - - - - - 2、 盈余公积转增资本（或股本） - - - - - 3、 盈余公积弥补亏损 - - - - - 4、 未分配利润转增股本 - - - - - 四 本年年末余额 53,500,000 138,657,247.51 - 5,931,895.29 55,790,426.53 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：杨忠良 会计机构负责人：王建茹 - 59 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 合并所有者权益变动表（2006 年度） 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一 上年年末余额 10,280,000.00 2,014,674.00 - 4,760,554.31 23,020,153. 加： 会计政策变更 - - - 27,143.14 153,811. 前期差错更正 - - - - 二 本年年初余额 10,280,000.00 2,014,674.00 - 4,787,697.45 23,173,965. 三 本年增减变动金额 29,720,000.00 -1,798,097.1 - -2,368,609.90 -1,479,002. （一） 净利润 - - - - 23,922,490. （二） 直接记入所有者权益的利得和损失 - 151,800.00 - - 1、 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2、 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - 3、 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4、 其他 - 151,800.00 - - 上述（一）、（二）小计 - 151,800.00 - - 23,922,490. （三） 所有者投入和减少资本 - - - - 1、 所有者投入资本 - - - - 2、 股份支付记入所有者权益的金额 - - - - 3、 其他 - - - - （四） 利润分配 - - - 2,391,944.41 -2,391,944. 1、 提取盈余公积 - - - 2,391,944.41 -2,391,944. 2、 对所有者（或股东）的分配 - - - - 3、 其他 - - - - （五） 所有者权益内部结转 29,720,000.00 -1,949,897.1 - -4,760,554.31 -23,009,548. 1、 资本公积转增或股本 1,949,897.10 -1,949,897.1 - - 2、 盈余公积转增股本 4,760,554.31 - - -4,760,554.31 3、 盈余公积弥补亏损 - - - - 4、 未分配利润转增股本 23,009,548.59 - - - -23,009,548. 四 本年年末余额 40,000,000.00 216,576.90 2,419,087.55 21,694,962. 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：杨忠良 会计机构负责人：王建茹 - 60 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 母公司所有者权益变动表（2007 年度） 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 一 上年年末余额 40,000,000.00 216,576.90 - 2,378,400.38 21,405,60 加： 会计政策变更 - - - 40,687.17 272,13 前期差错更正 - - - - 二 本年年初余额 40,000,000.00 216,576.90 - 2,419,087.55 21,677,73 三 本年增减变动金额 13,500,000.00 138,440,670.61 - 3,512,807.74 31,615,26 （一） 净利润 - - - - 35,128,07 （二） 直接记入所有者权益的利得和损失 - - - - 1、 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2、 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - 3、 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4、 其他 - - - - 上述（一）、（二）小计 - - - - 35,128,07 （三） 所有者投入和减少资本 13,500,000.00 138,440,670.61 - - 1、 所有者投入资本 13,500,000.00 138,440,670.61 - - 2、 股份支付记入所有者权益的金额 - - - - 3、 其他 - - - - （四） 利润分配 - - - 3,512,807.74 -3,512,80 1、 提取盈余公积 - - - 3,512,807.74 -3,512,80 2、 对所有者（或股东）的分配 - - - - 3、 其他 - - - - （五） 所有者权益内部结转 - - - - 1、 资本公积转增或股本 - - - - 2、 盈余公积转增股本 - - - - 3、 盈余公积弥补亏损 - - - - 4、 未分配利润转增股本 - - - - 四 本年年末余额 53,500,000.00 138,657,247.51 - 5,931,895.29 53,293,00 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：杨忠良 会计机构负责人：王建茹 - 61 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 母公司所有者权益变动表（2006 年度） 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一 上年年末余额 10,280,000.00 2,014,674.00 - 4,760,554.31 23,009,54 加： 会计政策变更 - - - 27,143.14 160,96 前期差错更正 - - - - 二 本年年初余额 10,280,000.00 2,014,674.00 - 4,787,697.45 23,170,50 三 本年增减变动金额 29,720,000.00 -1,798,097.10 - -2,368,609.90 -1,492,77 （一） 净利润 - - - - 23,908,72 （二） 直接记入所有者权益的利得和损失 - 151,800.00 - - 1、 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2、 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - 3、 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4、 其他 - 151,800.00 - - 上述（一）、（二）小计 - 151,800.00 - - 23,908,72 （三） 所有者投入和减少资本 - - - - 1、 所有者投入资本 - - - - 2、 股份支付记入所有者权益的金额 - - - - 3、 其他 - - - - （四） 利润分配 - - - 2,391,944.41 -2,391,94 1、 提取盈余公积 - - - 2,391,944.41 -2,391,94 2、 对所有者（或股东）的分配 - - - - 3、 其他 - - - - （五） 所有者权益内部结转 29,720,000.00 -1,949,897.10 -4,760,554.31 -23,009,54 1、 资本公积转增或股本 1,949,897.10 -1,949,897.10 - - 2、 盈余公积转增股本 4,760,554.31 - - -4,760,554.31 3、 盈余公积弥补亏损 - - - - 4、 未分配利润转增股本 23,009,548.59 - - - -23,009,54 四 本年年末余额 40,000,000.00 216,576.90 - 2,419,087.55 21,677,73 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：杨忠良 会计机构负责人：王建茹 - 62 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 三、会计报表附注 北京北斗星通导航技术股份有限公司 财务报表附注 200７年度 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 金额单位：人民币元 （一）公司的基本情况 北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京北斗星通卫星导航 技术有限公司，成立于 2000 年 9 月 25 日，经北京市工商行政管理局核准登记注册，企业法人 营业执照的注册号为：1101082168906。 2006 年 3 月 28 日，本公司股东会通过决议，同意本公司以截止 2005 年 12 月 31 日的净资 产折股，整体变更为股份有限公司，原股东周儒欣、李建辉、赵耀升、秦加法、胡刚、杨忠良、 杨力壮作为发起人，以其持有的有限公司净资产作为出资，折合为股份有限公司的股份 40,000,000.00 元。2006 年 4 月 18 日，本公司在北京市工商行政管理局领取注册号为 1100001168906 的企业法人营业执照。 本公司注册资本为 4000.00 万元，其中周儒欣出资 3,063.20 万元，占注册资本的 76.58%； 李建辉出资 520.00 万元，占注册资本的 13.00%；赵耀升出资 186.80 万元，占注册资本的 4.67%； 秦加法出资 121.20 万元，占注册资本的 3.03%；胡刚出资 38.80 万元，占注册资本的 0.97%； 杨忠良出资 38.80 万元，占注册资本的 0.97%；杨力壮出资 31.20 万元，占注册资本的 0.78%。 2007 年 7 月 19 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]187 号文核准本公司首次 公开发行股票，本公司采用网下向询价对象定价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合 的方式向社会公开发行 1,350 万股人民币普通股（A 股），并于 2007 年 8 月 9 日在深圳证券交 易所上市。首次公开发行后，本公司股份总数增加到 5,350 万股，其中限售期股份 4,000 万股， 非限售股 1,350 万股，注册资本变更为人民币 5,350 万元，本公司于 2007 年 8 月 29 日换发 了新的企业法人营业执照。 本公司法定代表人：周儒欣，公司住所：北京市海淀区上地信息产业基地三街 9 号金隅嘉 华大厦 A 座 10 层。 - 63 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 本公司属卫星导航定位行业，经营范围主要包括：开发卫星导航定位应用系统及软硬件产 品、基于位置的信息系统、地理信息系统和产品、遥感信息系统和产品、通信系统和产品、计 算机软硬件系统和产品、自动控制系统和产品、组合导航系统和产品；生产和销售开发后的产 品；基于位置的信息系统的系统集成、施工、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出 口。 （二）财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日 起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯 调整，并对 2006 年财务报表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到 财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （四）重要会计政策和会计估计 1、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 - 64 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 4、计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、 可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 5、现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易及外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中 心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不 改变其记账本位币金额。 （2）外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子 公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心 公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民 银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 7、金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收 - 65 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融 资产的持有意图和持有能力。 A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按 照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项 目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产 负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等 金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿， 又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准， 该等应收账款列为坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应 收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大 的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重 大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。确定计提比例如下： 账 龄 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应收账款 5% 50% 80% 100% 其他应收款主要为业务人员备用金、押金，以及其他往来，本公司根据其风险特征确定计 提坏账准备比例如下： 账 龄 项目 1 年以内 1-2 年 2 年以上 其他应收款 5% 50% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约 定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作 为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认 债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 C 持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 - 66 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有 至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利 率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之 间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原 确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公 允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入 当期损益。 D 可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认 为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资 收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他 资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性 的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减 值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资 收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资收益。 （2）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法 等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关 - 67 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 的参数。 （3）金融工具的汇率风险 8、存货 本公司的存货主要分为原材料、低值易耗品、库存商品、产成品、项目物资、科研开发成 本、项目开发成本等，当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠 地计量时进行确认。 存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时， 以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值 的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数 量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价 准备。 可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。 本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。 9、长期股权投资 （1）确认及初始计量 A 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并 进行核算。 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 - 68 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。 B 公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投 资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）收益确认方法 本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期 股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投 资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权 益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承 担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥 补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。 10、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租 的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的 成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房 地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资 性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提 折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价 值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 11、固定资产 (1) 固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 - 69 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固 定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 (2) 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本 化的以外，在信用期间内计入当期损益。 (3) 固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的 固定资产外。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 40 10 2.25 运输工具 5 5-10 18.00-19.00 仪器设备 5 5-10 18.00-19.00 办公设备 5 0-5 19.00-20.00 其他设备 5 0-5 19.00-20.00 本公司在签订的租赁固定资产协议符合以下一项或数项条件时，确定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权将转移给本公司；即使资产的所有权不转移，但 租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值； （3）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （4）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在租赁期开始日，本公司按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，也计入融资租赁固定资产价值。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 较短的期间内计提折旧。 - 70 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 12、在建工程 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用时,确认为固定资产。 在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本 化率的乘积计算确定。 13、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入 当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产， 否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终 了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 14、其他主要资产的减值 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象，可能发生资产减值的迹 象包括：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经 提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降 低。（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。（5）资产已经或者将被闲置、终 止使用或者计划提前处置。（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于 预期。（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。 - 71 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 具体地： （1）长期股权投资减值的确认 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在 减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低 于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。 （2）固定资产减值的确认 在资产负债表日，本公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹 象： （a）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 （b）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （c）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （d）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （e）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （f）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （g）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资 产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可 获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业 类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 - 72 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 (3)在建工程减值的确认 资产负债表日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况的，计提 减值准备，（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论 在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；（3）其 他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额 计提减值准备，并计入当年度损益。 （4）无形资产减值的确认 资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情 形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： A．某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D. 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 15、借款费用 确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产 活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 - 73 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应 予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 16、长期待摊费用的核算方法 主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期限 的，按受益期限平均摊销；受益期限不确定的，分 5 年平均摊销。 17、预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负 债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、收入确认方法 1、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或 协议价款的金额确认销售商品收入。 （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价 款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务：当项目工期在一个会计年度时，按实际完成时确认收入并结转成本。当工期 大于一个会计年度，公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的 - 74 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金 额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。。 3、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能 够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补 助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、成本费用 本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入 当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等 社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，除应 由固定资产和无形资产负担的计入有关资产外，由生产产品和劳务负担的计入产品成本和劳务 成本。 21、股份支付 本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计 量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 - 75 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入 股本。 本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 22、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 23、确定递延所得税资产的依据 当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和 递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税 资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 24、利润分配方法 利润分配由本公司依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程决议制定，在弥补以前年 度未弥补亏损后按以下比例分配： （1）按净利润的 10%提取法定盈余公积金； （2）提取任意盈余公积，具体比例由股东大会决定； （3）向投资人分配利润。 （五）会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日 起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯 调整，并对 2006 年财务报表进行了重新表述。 （1） 递延所得税影响 - 76 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 本公司所得税会计政策从应付税款法变更为资产负债表债务法，累计影响 2007 年 1 月 1 日 留存收益 300,832.72 元，2006 年净利润 119,878.43 元，2006 年 1 月 1 日留存收益 180,954.29 元。 （2）长期股权投资核算影响 本公司对子公司的核算由权益法变更为成本法，累计影响 2007 年 1 月 1 日母公司留存收益 11,987.39 元，2006 年母公司净利润 4,838.39 元，2006 年 1 月 1 日母公司留存收益 7,149.00 元。 2．报告期会计估计变更 2007 年，本公司无会计估计变更事项。 3．重大前期差错更正 2007 年，本公司无重大前期差错更正事项。 （六）税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 劳务服务收入 5% 增值税 产品及商品销售收入 17% * 城建税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% *本公司自行研发的北斗一号信息服务系统软件、玉衡 GPS 航迹测试系统软件、玉衡移动目 标监控平台系统软件和北斗玉衡集装箱作业监控管理软件 V1.1 符合《鼓励软件产业和集成电路 产业发展的若政策》和《软件产品管理办法》的有关规定，经海淀区国家税务局批准，可以享 受软件产品增值税即征即退优惠政策，退税率为 14%。 2．企业所得税 公司名称 税率 获利起始年度 备注 本公司 15% － （1） 海南北斗星通信息服务有限公司 15% － （2） 北斗星通导航有限公司 17.5% － （3） - 77 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 （1）本公司是北京市新技术产业开发试验区新技术企业，享受 15％的企业所得税税率。 （2）海南北斗星通信息服务有限公司在经济特区注册，享受 15%的所得税税率。根据海口 地方税务局的批复，自获利年度起第一年免税，第二年减半征收。 （3）北斗星通导航有限公司在香港注册，利得税按照获得于香港的应税利润的 17.5%缴纳。 3．房产税 本公司自用房产按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （七）企业合并及合并财务报表 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况： 主要经 子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 营范围 海南北斗星通信息服务有限公司 4600002019275 海口市 卫星导航 1000.00 万元 *1 北斗星通导航有限公司 37088469-000-08-06-A 香港 卫星导航 1 万元港币 *2 持股比例 享有的表 年末实际投资 实质上构成对子公司 是否 子公司名称（全称） 直接 间接 决权比例 额 的净投资的余额 合并 海南北斗星通信息服务有限公司 100% 100% 1000 万元 - 是 北斗星通导航有限公司 100% 100% 1 万元港币 - 是 *1 位置综合信息服务的提供：渔业安全生产与交易信息服务的提供；导航定位、遥感、地 理信息、网络技术产品的开发、咨询与服务等；企业可根据情况资助安排经营范围，法律法规 禁止的除外。 *2 从事卫星导航定位系统和产品、地理信息系统和产品、遥感、通信系统和产品、技术开 发、咨询和服务；转口贸易；技术贸易；基于位置的信息系统的集成业务。 2、合并范围的变化 与 2006 年度比较，本公司 2007 年度合并范围未发生变化。 （八）合营企业及联营企业 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在合营企业，联营企业的情况如下： - 78 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 注册资本 本企业持 本企业在被投资 年末净资产 本年营业 本年净利润 被投资单位名称 注册地 （万元） 股比例 单位表决权比例 （万元） 收入 （万元） 北京北斗天元导航系 北京 700 28.57% 28.57% 29.3 - -172.81 统技术有限公司 （九）财务报表主要项目注释 （九）—I、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 现金 32,927.44 44,379.74 银行存款*1 203,930,902.60 45,668,820.07 其他货币资金*2 3,046,895.00 5,326,240.00 合 计 207,010,725.04 51,039,439.81 其中：外币列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金（美元） 1,480.35 7.3046 1,480.35 1,568.66 7.8087 12,249.20 现金（港币） 5,319.13 0.9364 5,319.13 7,380.40 1.0047 7,415.09 银行存款（美 38,948.48 7.3046 284,503.07 36,149.92 7.8087 282,283.88 元） 银行存款（港 7,766,199.15 0.9364 7,272,268.88 - - - 币） 其他货币资金 - - - - - - 合 计 7,811,947.11 - 7,563,571.43 45,098.98 - 301,948.17 *1 本公司本年度上市募集资金 157,412,540.00 元，于北京银行白云支行开立存储专户， 截至 2007 年 12 月 31 日止，该账户尚有余额 117,655,810.32 元。 *2 其他货币资金是本公司根据合同规定存于银行的保函保证金，保函主要为不可撤销的履 约保函及质量维修保函。 截至 2007 年 12 月 31 日止，除上述其他货币资金外，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在 收回风险的款项。 2007 年 12 月 31 日货币资金余额较 2007 年 1 月 1 日增长 305.58%，主要是本公司 2007 年 上市募集资金大部分尚未使用，以及经营活动产生了较多的净现金流入等原因所致。 - 79 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 2、应收票据 项 目 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 银行承兑汇票 740,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合 计 740,000.00 - 3、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 22,975,250.00 82.32% 1,148,762.50 21,826,487.50 单项金额不重大但按信用风险特征组合 4,934,327.79 17.68% 273,828.89 4,660,498.90 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 - - - - 合 计 27,909,577.79 100.00% 1,422,591.39 26,486,986.40 2007 年 1 月 1 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 1,386,000.00 24.84% 249,300.00 1,136,700.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 4,193,282.71 75.16% 222,849.13 3,970,433.58 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 - - - - 合 计 5,579,282.71 100.00% 472,149.13 5,107,133.58 其中： A、 单项金额重大的应收帐款： 单位名称 欠款金额 坏账比例 理由 广州三鼎光电仪器有限公司 6,520,000.00 5% 单独测试未发生减值，按账龄计提 广州南方测绘仪器有限公司 5,724,400.00 5% 单独测试未发生减值，按账龄计提 广州市中海达测绘仪器有限公司 5,618,000.00 5% 单独测试未发生减值，按账龄计提 上海华测导航技术有限公司 4,011,600.00 5% 单独测试未发生减值，按账龄计提 深圳远东华强导航定位有限公司 1,101,250.00 5% 单独测试未发生减值，按账龄计提 石家庄分公司 合 计 22,975,250.00 B 、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 帐龄组合 组合金额 坏账比例 坏账准备金额 1 年以内 4,874,077.79 5% 243,703.89 1-2 年 60,250.00 50% 30,125.00 合 计 4,934,327.79 273,828.89 - 80 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 27,849,327.79 99.78% 1,392,466.39 26,456,861.40 1－2 年（含） 60,250.00 0.22% 30,125.00 30,125.00 2－3 年（含） - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 27,909,577.79 100.00% 1,422,591.39 26,486,986.40 2007 年 1 月 1 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 4,115,582.71 73.77% 205,779.13 3,909,803.58 1－2 年（含） 263,700.00 4.72% 26,370.00 237,330.00 2－3 年（含） 1,200,000.00 21.51% 240,000.00 960,000.00 3 年以上 - - - - 合 计 5,579,282.71 100.00% 472,149.13 5,107,133.58 （3）应收账款金额前五名客户列示如下： 2007 年 12 月 31 日 客户类别 2007 年 1 月 1 日 账面余额 欠款年限 占总额比例 广州三鼎光电仪器有限公司 6,520,000.00 1 年以内 23.36% - 广州南方测绘仪器有限公司 5,724,400.00 1 年以内 20.51% - 广州市中海达测绘仪器有限公司 5,618,000.00 1 年以内 20.13% - 上海华测导航技术有限公司 4,011,600.00 1 年以内 14.37% - 深圳远东华强导航定位有限公司 1,101,250.00 1 年以内 3.95% 116,000.00 石家庄分公司 合 计 22,975,250.00 82.32% 116,000.00 截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款，无应收关联方款项。 2007 年 12 月 31 日应收账款余额较 2007 年 1 月 1 日增长 400.24%，主要系本公司 2007 年 营业收入有所增长，以及对主要客户的信用期有所延长等原因所致。 4、预付款项 预付款项按账龄分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,093,667.14 73.37% 4,754,649.16 100.00% 1－2 年（含） 397,046.56 26.63% - - 2－3 年（含） - - - - - 81 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 3 年以上 - - - - 合 计 1,490,713.70 100.00% 4,754,649.16 100.00% 截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注十、（三）。 5、其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 711,762.72 100.00% 61,563.14 650,199.58 合 计 711,762.72 100.00% 61,563.14 650,199.58 2007 年 1 月 1 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 182,492.50 100.00% 10,387.12 172,105.38 合 计 182,492.50 100.00% 10,387.12 172,105.38 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 676,262.72 95.01% 33,813.14 642,449.58 1－2 年（含） 15,500.00 2.18% 7,750.00 7,750.00 2－3 年（含） 20,000.00 2.81% 20,000.00 - 3 年以上 - - - - 合 计 711,762.72 100.00% 61,563.14 650,199.58 2007 年 1 月 1 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 157,242.50 86.16% 7,862.12 149,380.38 1－2 年（含） 25,250.00 13.84% 2,525.00 22,725.00 2－3 年（含） - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 182,492.50 100.00% 10,387.12 172,105.38 （3）其他应收款金额列示如下： - 82 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 2007 年 12 月 31 日 单位名称 2007 年 1 月 1 日 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 杨忠良 100,000.00 备用金 1 年之内 14.05% - 军队某部 81,437.00 项目押金 1 年之内 11.44% - 陈洪勋 80,286.00 备用金 1 年之内 11.28% 457.00 孙鹏 79,000.00 备用金 1 年之内 11.10% - 金兆峰 36,662.50 备用金 1 年之内 5.15% - 合 计 377,385.50 53.02% 457.00 截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款，无应收关联方款项。 6、存货 存货分项列示如下： 存货种类 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 原材料 411,241.62 1,237,939.92 库存商品 4,737,147.21 3,886,565.78 产成品 132,463.65 1,141,617.72 项目开发成本 4,246,582.94 5,716,420.35 项目物资 18,133,929.59 8,153,596.93 存货余额小计 27,661,365.01 20,136,140.70 减：存货跌价准备 - - 合 计 27,661,365.01 20,136,140.70 2007 年 12 月 31 日存货余额较 2007 年 1 月 1 日增加 37.37%，主要是本公司 2007 年末正在 实施的系统工程项目较多，累计发生的成本较大，期末项目开发成本的余额相应增加等原因所 致。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司存货不存在账面余额低于可变现净值的情况，未计提存货 跌价准备。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2007 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 对其他企业投资 - - - - 合计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 净额 - - - - - 83 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 本年 本年 2007 年 12 月 持股 被投资单位名称 初始金额 2007 年 1 月 1 日 表决权 增加 减少 31 日 比例 比例 北京北斗天元导航 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 28.57% 28.57% 系统技术有限公司 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 28.57% 28.57% （3）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 2007 年 1 月 1 日本年计提额 2007 年 12 月 31 日 转回 转销 北京北斗天元导航系统技术有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 8、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 2007 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 一、固定资产原值合计 38,095,908.47 2,353,854.66 130,976.90 40,318,786.23 其中：房屋及建筑物 32,765,578.17 115,512.08 - 32,881,090.25 运输设备 2,071,967.00 1,257,104.58 - 3,329,071.58 办公设备 1,364,036.30 590,266.10 83,926.90 1,870,375.50 仪器设备 1,847,277.00 390,971.90 - 2,238,248.90 其他设备 47,050.00 - 47,050.00 - 二、累计折旧合计 4,111,455.65 1,862,634.52 108,216.51 5,865,873.66 其中：房屋及建筑物 1,837,604.45 729,388.21 - 2,566,992.66 运输设备 1,156,243.51 443,382.41 - 1,599,625.92 办公设备 344,272.94 327,192.20 102,377.86 569,087.28 仪器设备 767,496.10 362,671.70 - 1,130,167.80 其他设备 5,838.65 - 5,838.65 - 三、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 运输设备 - - - - 办公设备 - - - - 仪器设备 - - - - 其他设备 - - - - 四、固定资产账面价值合计 33,984,452.82 34,452,912.57 其中：房屋及建筑物 30,927,973.72 30,314,097.59 运输设备 915,723.49 1,729,445.66 办公设备 1,019,763.36 1,301,288.22 仪器设备 1,079,780.90 1,108,081.10 其他设备 41,211.35 - - 84 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 本公司 2007 年由在建工程转入的固定资产原值有 97,817.08 元。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无融资租入固定资产。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司用于抵押的房屋资产原值为 32,881,090.25 元，净值为 30,314,097.59 元。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无已提足折旧但尚在使用的固定资产；无闲置的固定资产； 未出现固定资产预计未来可回收金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。 （2）租赁资产明细如下： 租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 本公司作为 经营租赁 房屋建筑物 11,720,947.61 1,361,789.10 - 10,359,158.51 出租人 合计 11,720,947.61 1,361,789.10 - 10,359,158.51 9、在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 2007 年 1 月 1 日 本年增加 工程名称 资金来源 其中：利 减 值 其中：利息资 金额 金额 息资本化 准备 本化 海洋渔业 募集资金 - - - 17,060,559.04 - 合计 - - - 17,060,559.04 - （续上表） 本年减少 2007 年 12 月 31 日 工程投入 工程名称 其中：本 其中：利息 减值准 占预算比 金额 金额 年转固 资本化 备 例（%） 海洋渔业* - - 17,060,559.04 - - - 合计 - - 17,060,559.04 - - - *系本公司用募集资金投资的“北斗卫星海洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工程” 项目。 10、开发支出 （1）开发支出列示如下： 项 目 2007 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 开发支出 - 3,725,490.02 - 3,725,490.02 合 计 - 3,725,490.02 - 3,725,490.02 （2）研究开发支出如下： 项目 本年支出总额 其中： 研究阶段支出 开发阶段支出 - 85 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 计入当期损益 计入无形资产 集装箱计费软件 292,232.33 - - 292,232.33 集装箱堆场自动化*1 1,939,488.97 - - 1,939,488.97 多目标航迹测试软件 253,481.85 - - 253,481.85 海洋渔业*2 231,050.03 - - 231,050.03 GPS 兼容接收机*3 745,907.86 - - 745,907.86 指挥控制软件 263,328.98 - - 263,328.98 港口桥吊驾驶培训模拟器 810,444.78 810,444.78 - - 基于通用卫星的船用定位 747,321.65 747,321.65 - - 终端 岸基项目 906,307.53 906,307.53 - - 合计 6,189,563.98 2,464,073.96 - 3,725,490.02 *1 属本公司用募集资金投资的“集装箱码头堆场生产自动化、可视化管理系统”项目，累 计支出合计 1,939,488.97 元； *2 属本公司用募集资金投资的“北斗卫星海洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工 程”项目，累计支出合计 231,050.03 元； *3 属本公司用募集资金投资的“BD/GPS 兼容接收机”项目，累计支出合计 745,907.86 元。 11、递延所得税资产 2007年12月31日 2007年1月1日 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 应收款项坏账准备 1,305,548.06 195,832.21 - - 长期股权投资减值准备 2,000,000.00 300,000.00 2,000,000.00 300,000.00 开办费摊销 5,046.80 1,665.44 2,523.40 832.72 合 计 3,310,594.86 497,497.65 2,002,523.40 300,832.72 12、资产减值准备 本年减少额 项 目 2007 年 1 月 1 日 本年计提额 2007 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 482,536.25 1,001,618.28 - - 1,484,154.53 长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 合 计 2,482,536.25 1,001,618.28 - - 3,484,154.53 13、短期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 备注 保证借款 - 13,000,000.00 合计 - 13,000,000.00 - 86 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 14、应付账款 应付款项按账龄分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 25,303,272.03 99.47% 9,579,698.04 97.10% 1－2 年（含） 135,735.35 0.53% 285,647.83 2.90% 2－3 年（含） - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 25,439,007.38 100.00% 9,865,345.87 100.00% 其中，余额中外币列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 NOVATEL.INC 1,379,293.91 7.3046 10,075,190.29 1,119,556.61 7.8087 8,742,281.70 HemisphereGPS .INC 60,981.73 7.3046 445,447.14 - - - GOLDSUN.INC - - - 44,734.23 7.8087 349,316.21 合 计 1,440,275.64 10,520,637.43 1,164,290.84 9,091,597.91 截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项，无应付关联方款项。 2007 年 12 月 31 日应付帐款余额较 2007 年 1 月 1 日增加 157.86%，主要系本公司本年度采 购量增大，以及主要供应商对本公司的信用额度有所增加等原因所致。 15、预收账款 （1）预收帐款按账龄分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,354,506.60 47.08% 20,351,223.26 78.60% 1－2 年（含） 12,438,524.32 51.58% 5,542,065.54 21.40% 2－3 年（含） 322,065.54 1.34% - - 3 年以上 - - - - 合 计 24,115,096.46 100.00% 25,893,288.80 100.00% （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项，无预收关联方款项。 账龄超过 1 年的预收帐款，系由于相关系统项目尚未完工验收，本公司未结转收入的预收 工程款项。 （3）预收帐款金额前五名客户列示如下： 客户类别 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 - 87 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 账面余额 欠款年限 占总额比例 农业部南海区渔政渔港监督管理局 9,613,243.30 1 年以内 39.86% 8,302,000.00 军队某部（202） 5,600,000.00 1 年以内 23.22% 9,139,999.99 中国民航大学 1,888,655.40 3 年以内 7.83% 1,602,589.86 军队某部 1,750,000.00 1 年以内 7.26% - 军队某部（010） 1,600,000.00 1-2 年 6.63% 1,600,000.00 合 计 20,451,898.70 84.81% 20,644,589.85 截至 2007 年 12 月 31 日止，预收帐款余额前五名的单位应收金额合计 20,451,898.70 元， 占预收帐款总额的比例为 84.81%。 16、应付职工薪酬 项目 2007 年 1 月 1 日 本年增加额 本年减少额 2007 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 - 12,767,434.77 12,767,434.77 - 职工福利费 2,414,932.45 685,654.49 3,100,586.94 - 社会保险费 76,584.14 1,666,546.07 1,617,765.44 125,364.77 住房公积金 43,280.00 724,793.52 768,073.52 工会经费和职工教育经费 242,470.50 429,082.28 72,349.38 599,203.40 非货币性福利 - - - - 因解除劳动关系给予的补 偿 - - - - 其他 - - - - 其中：以现金结算的股份 支付 - - - - 合计 2,777,267.09 16,273,511.13 18,326,210.05 724,568.17 17、应交税费 类别 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 备注 应交企业所得税 2,582,761.11 1,199,363.79 应交增值税 1,980,055.56 374,539.43 应交营业税 139,246.35 -15,622.50 代扣代缴个人所得税 69,921.27 160,225.53 应交城市维护建设税 308,615.81 57,847.03 教育费附加 132,263.92 24,791.59 合计 5,212,864.02 1,801,144.87 18、其他应付款 （1）其他应付款按账龄分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 账龄结构 金额 比例 金额 比例 - 88 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 1 年以内 49,800.85 33.50% 195,537.34 86.02% 1－2 年（含） 96,647.00 65.01% 28,425.90 12.51% 2－3 年（含） 2,221.94 1.49% 3,346.42 1.47% 3 年以上 - - - - 合 计 148,669.79 100.00% 227,309.66 100.00% （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项，无应付关联方款项。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额主要是本公司 2006 年房屋租赁收取的押金。 19、递延收益 种 类 2007 年 1 月 1 日 本年增加 本年结转 2007 年 12 月 31 日 备注 创新基金拨款*1 600,000.00 - - 600,000.00 信息服务业专项 - 1,750,000.00 - 1,750,000.00 拨款*2 海洋渔业产业化 - 8,000,000.00 - 8,000,000.00 示范工程*3 合 计 600,000.00 9,750,000.00 - 10,350,000.00 *1 为顺利完成本公司“北斗卫星海洋渔业综合位置信息服务软件”项目，科技部科技型 中小企业技术创新基金管理中心（以下简称甲方）及中关村科技园区管委会（以下简称乙方） 与本公司签订项目资助合同。合同约定：甲方无偿资助本公司 50 万元，乙方负责落实配套资金 25 万元，其中甲方在合同生效后拨付 70%，项目验收后拨付剩余款项。截至 2007 年 12 月 31 日 止，甲方已拨付资金 35 万元，乙方配套资金 25 万元已全部落实到位。 *2 为顺利完成“集装箱码头堆场生产自动化、可视化管理系统”项目，2007 年 12 月 9 日，中关村科技园区海淀园管委会综合办公室（以下简称甲方）与本公司签订合同。合同约定： 该项目总投资 2980 万元，甲方资助 250 万元，其中在合同签订后拨付 175 万元，余款 75 万元 视项目进度及验收情况再行决定拨付时间。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司已收到甲方拨付 的资金 175 万元。 *3 根据国家发展改革委员会、财政部发改高技[2007]2247 号“国家发展改革委、财政部 关于下达 2007 年第一批国家高技术产业发展项目和产业技术研究与开发资金指标计划的通 知”，以及海南省工业经济与信息产业局、海南省财政厅琼工信科环[2007]278 号文件通知，本 公司 2007 年收到海南省财政厅拨付的资金 800 万元，用于“北斗卫星海洋渔业安全生产与交易 信息服务高技术产业示范工程”项目。 - 89 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 20、股本 2007 年 1 月 1 日 本 期 增 减（万元） 2007 年 12 月 31 日 公积 股份类别 股本 发行 股本 比例% 送股 金 其他 小计 比例% （万元） 新股 （万元） 转股 一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 3. 其他内资持股 其中：境内非国有法人持 股 境内自然人持股 4,000.00 100.00 4,000.00 74.77 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 4,000.00 100.00 4,000.00 74.77 三、无限售条件股份 1 人民币普通股 1,350.00 1,350.00 1,350.00 25.23 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 1,350.00 1,350.00 1,350.00 25.23 股份总数 4,000.00 100.00 1,350.00 1,350.00 5,350.00 100.00 公司股本 5350 万元，业经天健华证中洲会计师事务所以天健华证中洲（2007）GF 字第 010013 号验资报告验证。 21、资本公积 项目 2007 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 股本溢价* 64,776.90 138,440,670.61 - 138,505,447.51 拨款转入 151,800.00 - - 151,800.00 合计 216,576.90 138,440,670.61 - 138,657,247.51 *本公司本年度公开发行新股 13,500,000.00 股，扣除自行支付的中介机构费和其他发行费 用 5,471,869.39 元后，募集资金净额为 151,940,670.61 元，其中转入股本 13,500,000.00 元， 余额 138,440,670.61 元转入资本公积。 - 90 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 22、盈余公积 项目 2007 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,419,087.55 3,512,807.74 - 5,931,895.29 任意盈余公积 - - - - 合计 2,419,087.55 3,512,807.74 - 5,931,895.29 23、未分配利润 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 21,434,816.89 23,020,153.96 加：会计政策变更 260,145.55 153,811.15 前期差错更正 - - 本年年初未分配利润 21,694,962.44 23,173,965.11 加：本年净利润 37,608,271.83 23,922,490.33 其他 - - 可供分配利润 59,303,234.27 47,096,455.44 减：提取法定盈余公积 3,512,807.74 2,391,944.41 可供股东分配利润 55,790,426.53 44,704,511.03 减：提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - 23,009,548.59 年末未分配利润 55,790,426.53 21,694,962.44 24、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 150,368,994.74 101,528,200.84 其中：主营业务收入 149,244,990.74 101,070,098.84 其他业务收入 1,124,004.00 458,102.00 营业成本 88,395,001.26 59,644,859.89 其中：主营业务成本 88,339,187.06 59,621,127.29 其他业务成本 55,814.20 23,732.60 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售 121,830,244.95 70,045,730.18 82,807,526.30 48,805,814.26 系统项目 26,787,992.48 18,220,454.71 17,737,132.54 10,757,313.03 运营服务 626,753.31 73,002.17 525,440.00 58,000.00 房屋租赁 1,124,004.00 55,814.20 458,102.00 23,732.60 - 91 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 合计 150,368,994.74 88,395,001.26 101,528,200.84 59,644,859.89 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 96,093,449.07 71,022,918.79 占全部销售收入的比例 64.39％ 70.27％ 25、营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 356,038.70 524,957.20 城市维护建设税 858,350.96 510,115.45 教育费附加 367,864.72 218,620.91 合计 1,582,254.38 1,253,693.56 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 487,445.00 671,288.05 减：利息收入 1,131,505.48 194,521.45 减：汇兑收益 213,342.45 1,032,796.48 手续费及其他 50,266.10 27,715.13 合 计 -807,136.83 -528,314.75 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,005,273.74 -596,598.88 长期股权投资减值损失 - 1,013,425.29 合计 1,005,273.74 416,826.41 28、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 持有至到期投资和买入返售金融资产持 41,693.86 45,750.07 有收益和处置损益* 其他投资收益 - -49.31 合计 41,693.86 45,700.76 * 系委托贷款取得的收益。2006 年 9 月，本公司分别与北京交通银行海淀支行和广州中海 达测绘仪器有限公司签订委托贷款协议，委托交通银行海淀支行向广州中海达测绘仪器有限公 司发放贷款，贷款年利率 6.18%，委托贷款期限为 2006 年 9 月 18 日至 2007 年 3 月 18 日。 - 92 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 29、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 2,280.00 600.00 其中：固定资产处置利得 2,280.00 600.00 无形资产处置利得 - - 收到的市场推广现金补贴 *1 726,517.34 1,134,166.94 增值税返还*2 688,505.64 304,483.25 上市补贴*3 2,000,000.00 100,000.00 政府补助利得*4 14,000.00 - 其他 489.20 565.00 合计 3,431,792.18 1,539,815.19 *1 根据 NOVATEL.INC.市场宣传基金的使用说明，本公司在市场宣传推广活动中发生的费 用，其中 60%可由其承担返还，本公司于收到相关补助基金时作为营业外收入。 *2 如附注六所述，本公司享受增值税退税优惠，实际收到按 14%退税率返还的退税款时作 为营业外收入。 *3 根据中关村科技园区管委会关于《中关村科技园区企业改制上市资助资金管理办法》有 关规定，本公司本年度收到其拨付的上市补贴款 200 万元。 *4 系收到北京市海淀区财政局 2006 年度绿色行动专项资金 1.4 万元。 30、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 39,863.30 - 其中：固定资产处置损失 39,863.30 - 罚款支出 - - 捐赠支出 20,000.00 - 合计 59,863.30 - 31、所得税 （1）所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 6,623,542.13 2,171,603.82 递延所得税费用 -196,664.93 -119,878.43 合计 6,426,877.20 2,051,725.39 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项目 本年发生额 母公司会计利润 41,006,038.75 - 93 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 香港子公司会计利润 3,141,420.34 加：纳税调整增加额 2,808,524.44 减：纳税调整减少额 3,322,606.06 以适用税率计算的母公司所得税 6,073,793.57 以适用税率计算的子公司所得税 549,748.56 减：递延所得税资产增加额 196,664.93 当期所得税费用 6,426,877.20 32、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,608,271.83 23,922,490.33 加：资产减值准备 1,005,273.74 416,826.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,862,634.52 2,097,629.04 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - 12,617.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,583.30 -600.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 487,445.00 671,288.05 投资损失（收益以“－”号填列） -41,693.86 -45,700.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -196,664.93 -119,878.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,525,224.31 -3,471,144.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,594,011.56 9,382,163.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,103,686.61 11,737,385.80 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 31,747,300.34 44,603,076.98 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： - 94 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 现金的年末余额 203,963,830.04 45,713,199.81 减：现金的年初余额 45,713,199.81 19,149,694.26 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 158,250,630.23 26,563,505.55 （2）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 单位往来 - 1,947,315.88 个人及项目备用金 - 509,265.75 利息收入 - 194,521.45 海南财政厅拨款 8,000,000.00 - 高新技术企业贷款贴息 - 69,022.50 高新技术企业上市补助 2,000,000.00 100,000.00 高新技术成果转化基金 - 151,800.00 中关村管委会港口资助 1,750,000.00 - 绿色行动专项资金 14,000.00 - 其他 19,429.99 - 合计 12,895,799.32 2,971,925.58 B、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 差旅费 2,573,773.22 752,783.89 交际应酬费 1,549,431.28 341,503.10 办公费 1,439,433.30 891,222.93 技术开发费 2,667,618.43 1,994,370.85 评审费 1,033,655.70 336,157.50 通讯费 525,660.34 349,315.64 会议费 564,984.09 266,333.50 修理费 303,667.12 328,130.48 邮递费 276,715.48 333,040.92 租赁费 272,794.58 39,999.99 物业费 794,283.65 639,843.94 物料消耗 438,959.60 92,069.11 广告费 518,828.00 148,760.00 项目备用金 569,593.42 607,585.02 其他 1,524,190.22 1,162,389.81 合计 15,053,588.43 8,283,506.68 C、支付的其他与筹资活动有关的现金 - 95 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 项目 本年金额 上年金额 担保公司贷款评审费 150,445.00 336,157.50 上市融资费 5,471,869.39 - 合计 5,622,314.39 336,157.50 （九）—II 母公司财务报表主要项目注释 1、应收帐款 （1）应收账款按类别列示如下： 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 22,975,250.00 84.96% 1,148,762.50 21,826,487.5 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 4,066,359.42 15.04% 230,430.47 3,835,928.95 合 计 27,041,609.42 100.00% 1,379,192.97 25,662,416.45 2007 年 1 月 1 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 1,386,000.00 25.67% 249,300.00 1,136,700.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 4,012,801.40 74.33% 213,825.07 3,798,976.33 合 计 5,398,801.40 100.00% 463,125.07 4,935,676.33 其中： 单项金额重大的应收帐款： 单位名称 欠款金额 坏账比例 理由 单独测试未发生减值，按账龄 广州三鼎光电仪器有限公司 6,520,000.00 5% 计提 单独测试未发生减值，按账龄 广州南方测绘仪器有限公司 5,724,400.00 5% 计提 5% 单独测试未发生减值，按账龄 广州市中海达测绘仪器有限公司 5,618,000.00 计提 5% 单独测试未发生减值，按账龄 上海华测导航技术有限公司 4,011,600.00 计提 深圳远东华强导航定位有限公司 单独测试未发生减值，按账龄 1,101,250.00 5% 石家庄分公司 计提 合 计 22,975,250.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 帐龄组合 组合金额 坏账比例 坏账准备金额 1 年以内 4,006,109.42 5% 200,305.47 1-2 年 60,250.00 50% 30,125.00 - 96 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 合 计 4,066,359.42 230,430.47 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 26,981,359.42 99.78% 1,349,067.97 25,632,291.45 1－2 年（含） 60,250.00 0.22% 30,125.00 30,125.00 2－3 年（含） - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 27,041,609.42 100.00% 1,379,192.97 25,662,416.45 2007 年 1 月 1 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 3,935,101.40 72.89% 196,755.07 3,738,346.33 1－2 年（含） 263,700.00 4.88% 26,370.00 237,330.00 2－3 年（含） 1,200,000.00 22.23% 240,000.00 960,000.00 3 年以上 - - - - 合 计 5,398,801.40 100.00% 463,125.07 4,935,676.33 （3）应收账款按客户类别列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 日 广州三鼎光电仪器有限公司 6,520,000.00 1 年以内 23.36% - 广州南方测绘仪器有限公司 5,724,400.00 1 年以内 20.51% - 广州市中海达测绘仪器有限公司 5,618,000.00 1 年以内 20.13% - 上海华测导航技术有限公司 4,011,600.00 1 年以内 14.37% - 深圳远东华强导航定位有限公司 1,101,250.00 1 年以内 3.95% 116,000.00 石家庄分公司 合 计 22,975,250.00 82.32% 116,000.00 2、其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 3,790,262.08 84.19% - 3,790,262.08 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 711,762.72 15.81% 61,563.14 650,199.58 合 计 4,502,024.80 100.00% 61,563.14 4,440,461.66 2007 年 1 月 1 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - - - - - 97 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 766,760.92 100.00% 39,600.55 727,160.37 合 计 766,760.92 100.00% 39,600.55 727,160.37 A 单项金额重大的其他应收款 单位名称 欠款金额 坏账比例 理由 海南北斗星通信息服务有限公司 2,522,208.92 - 全资子公司，不计提坏帐准备 北斗星通导航有限公司 1,268,053.16 - 全资子公司，不计提坏帐准备 合 计 3,790,262.08 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 4,466,524.80 99.22% 33,813.14 4,432,711.66 1－2 年（含） 15,500.00 0.34% 7,750.00 7,750.00 2－3 年（含） 20,000.00 0.44% 20,000.00 - 3 年以上 - - - - 合 计 4,502,024.80 100.00% 61,563.14 4,440,461.66 2007 年 1 月 1 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 741,510.92 96.71% 37,075.55 704,435.37 1－2 年（含） 25,250.00 3.29% 2,525.00 22,725.00 2－3 年（含） - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 766,760.92 100.00% 39,600.55 727,160.37 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2007 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 对子公司投资 10,011,801.40 - - 10,011,801.40 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 对其他企业投资 - - - - 合计 12,011,801.40 - - 12,011,801.40 减：长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 净额 10,011,801.40 - - 10,011,801.40 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007 年 1 月 1 日 本 本年 2007 年 12 月 持股 持有的 - 98 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 年 减少 31 日 比例 表决权 增 比例 加 海南北斗星通信息 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 100% 100% 服务有限公司 北斗星通导航有限 11,801.40 11,801.40 - - 11,801.40 100% 100% 公司 北京北斗天元导航 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 28.57% 28.57% 系统技术有限公司 合 计 12,011,801.40 12,011,801.40 - - 12,011,801.40 - - （3）长期股权投资减值情况 本年计提 本年减少额 2007 年 12 月 31 被投资单位名称 2007 年 1 月 1 日 额 转回 转销 日 北京北斗天元导航系统技术有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 139,968,065.30 101,214,951.08 其中：主营业务收入 138,844,061.30 100,756,849.08 其他业务收入 1,124,004.00 458,102.00 营业成本 82,130,285.70 59,402,144.53 其中：主营业务成本 82,074,471.50 59,378,411.93 其他业务成本 55,814.20 23,732.60 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售 111,369,315.51 64,272,842.21 82,494,276.54 48,563,098.90 其中：自有产品 86,508,718.52 51,342,167.79 69,916,752.03 41,122,442.79 代理商品 24,860,596.99 12,930,674.42 12,577,524.51 7,440,656.11 系统项目 26,847,992.48 17,728,627.12 17,737,132.54 10,757,313.03 运营服务 626,753.31 73,002.17 525,440.00 58,000.00 房屋租赁 1,124,004.00 55,814.20 458,102.00 23,732.60 合计 139,968,065.30 82,130,285.70 101,214,951.08 59,402,144.53 - 99 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 （十）关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业关系 经济性质或类型 周儒欣 控股股东 自然人 海南北斗星通信息服务有限公司 控股子公司 有限公司 北斗星通导航有限公司 控股子公司 有限公司 （2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股东名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 比例% 周儒欣 3,063.20 万元 76.58 - - - - 3,063.20 万元 57.26 海南北斗星通信息服 1,000.00 万元 100.00 - - - - 1,000.00 万元 100.00 务有限公司 北斗星通导航有限公 1.5 万港币 100.00 - - - - 1.5 万港币 100.00 司 （3）不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 与本公司的关系 北京北斗天元导航系统技术有限公司 本公司参股子公司 李建辉 本公司股东 赵耀升 本公司股东 秦加法 本公司股东 胡刚 本公司股东 杨忠良 本公司股东 2、关联方交易 （1）定价政策 本公司参照市场价格确定关联交易价格。 - 100 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 （2）购买商品或接受劳务 本年 上年 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 北京北斗天元导航系统 - - 200,000.00 0.28% 技术有限公司 合计 - - 200,000.00 0.28% 本公司 2006 年 4 月与北京北斗天元导航系统技术有限公司签订《技术开发（合作）合同》， 合同金额为人民币 20 万元，合同有效期 5 年，本公司已预付合同款 14 万元，目前该合同尚未 履行完毕。 （3） 担保事项 2007 年 6 月，本公司与北京中关村科技担保有限公司签订金额 2000.00 万元的最高额委托 保证合同，合同约定：最高授信额度的使用期间为 2007 年 6 月 29 日至 2009 年 6 月 29 日，北 京中关村科技担保有限公司在此期间以保证的方式为本公司向北京银行股份有限公司两桥支行 的借款提供担保。同时，本公司以公司房屋作抵押向北京中关村科技担保有限公司提供抵押反 担保，本公司股东周儒欣、赵耀升、李建辉、秦加法及杨忠良为该等事项提供反担保。 （4）高管薪酬 报告期内，公司支付董事、监事、高级管理人员薪酬累计 177.08 万元。 3、关联方往来款项余额 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 北京北斗天元导航系 预付账款 140,000.00 9.39% 项目未完成 140,000.00 2.94% 统技术有限公司 （十一）或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （十二）承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项的非调整事项 2008 年 3 月 24 日，本公司董事会通过决议，同意按 2007 年度净利润的 10%提取法定盈余 公积金；以 2007 年 12 月 31 日总股本 5350 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 7 股，并向 - 101 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.50 元（含税）。上述预案尚需提交本公司年度股东大 会审议。 上述利润分配预案尚需提交本公司年度股东大会审议。 （十四）其他重要事项 经中华人民共和国国家发展和改革委员会发改财金[2007]602 号文件批准，本公司与其他 三家中关村高新技术企业作为发行人，于 2007 年 12 月 25 日正式发行“2007 年中关村高新技 术企业集合债券”，发行总额度为人民币 3.05 亿元，其中本公司发行额度为 1500.00 万元。债 券期限为 3 年，采用固定利率方式，票面年利率为 6.68%， 。 本公司本次发行债券募集资金 1500 万元，其中 900 万元用于首次公开发票股票募集资金项 目中的“集装箱码头堆场生产自动化、可视化管理系统项目”，其他部分拟用于本公司“北斗/GPS 卫星位置信息综合服务产业平台”项目。 本次债券的发行期限自 2007 年 12 月 25 日至 2007 年 12 月 28 日，截至 2007 年 12 月 31 日 止，债券募集款项尚未拨付到本公司。 （十五）补充资料 1、年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》第一问的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核情况如下： 调整前 调整后 项目名称 调整金额 金额 金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（现行会计准 64,029,565.16 - 64,029,565.16 则） 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（现行会 计准则） 所得税影响 832.72 300,000.00 300,832.72 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 64,030,397.88 300,000.00 64,330,397.88 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权益 （新会计准则） 2、2006 年利润表的追溯调整情况 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 101,528,200.84 - 101,528,200.84 101,214,951.08 - 101,214,951.08 - 102 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 减：营业成本 59,644,859.89 - 59,644,859.89 59,402,144.53 - 59,402,144.53 营业税金及附 1,253,693.56 - 1,253,693.56 1,253,693.56 - 1,253,693.56 加 销售费用 5,130,740.40 - 5,130,740.40 5,130,740.40 - 5,130,740.40 管理费用 10,625,138.84 596,598.88 11,221,737.72 10,562,928.66 587,014.87 11,149,943.53 财务费用 -528,314.75 - -528,314.75 -515,785.53 - -515,785.53 资产减值损失 - 416,826.41 416,826.41 - 426,410.42 426,410.42 加：公允价值变 - - - - - - 动收益 投资收益 -967,725.36 1,013,426.12 45,700.76 -973,353.48 1,019,096.40 45,742.92 其中：对联营企 业和合营企业 的投资收益 - - - - - 二、营业利润 24,434,357.54 0.83 24,434,358.37 24,407,875.98 5,671.11 24,413,547.09 加：营业外收入 1,539,815.19 - 1,539,815.19 1,539,815.19 - 1,539,815.19 减：营业外支出 - - - - - 其中：非流动资 产处置损失 - - - - - 三、利润总额 25,974,172.73 0.83 25,974,173.56 25,947,691.17 5,671.11 25,953,362.28 减：所得税费用 2,171,603.82 -119,878.43 2,051,725.39 2,163,687.34 -119,045.71 2,044,641.63 四、净利润 23,802,568.91 119,879.26 23,922,448.17 23,784,003.83 124,716.82 23,908,720.65 （1）2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 23,802,568.91 追溯调整项目影响合计数 119,879.26 其中： 1、管理费用*1 -596,598.88 2、资产减值损失*1 -416,826.41 3、投资收益*1 1,013,426.12 4. 所得税费用 119,878.43 2006 年度净利润（按企业会计准则） 23,922,448.17 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 1,113,128.10 其中：1. 营业成本*2 -2,430,507.48 2、销售费用—福利费*2 60,773.78 3、管理费用*2 1,331,061.80 4、财务费用--政府补助*3 -69,022.50 5、营业外收入*3 2,220,822.50 2006 年度模拟净利润 25,035,576.27 *1 系将原分别在“管理费用”和“投资收益”中反映的坏账准备损失和长期投资减值准备 - 103 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 损失，重分类至“资产减值损失”中单独列示。 *2 将原分别在管理费用和销售费用中核算的职工福利费及社会保险款重分类到营业成本 单独列示， *3 将原计入财务费用的政府贴息、计入资本公积的高新成果转化基金以及 863 项目结转重 分类到营业外收入。 3、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》（ “会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 2,280.0 600.00 2、计入当期损益的政府补助 2,702,505.64 473,505.75 3、营业外收入中的其他项目 727,006.54 1,065,709.44 4、转入当期损益的福利费余额 1,729,277.96 - 5、其他 - 665,529.31 小计 5,161,070.14 2,205,344.50 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 39,863.30 - 2、营业外支出中的其他项目 20,000.00 - 小计 59,863.30 - 影响利润总额 5,101,206.84 2,205,344.50 减：所得税 765,181.03 165,400.84 影响净利润 4,336,025.81 2,039,943.66 影响普通股股东净利润 4,336,025.81 2,039,943.66 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润 33,272,246.02 21,882,546.67 4、净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》 、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号―― 非经常性损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 14,82 28.11 0.85 0.85 - 104 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润（Ⅱ） 13.11 24.87 0.75 0.75 上年数 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 37.19 45.81 0.60 0.60 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润（Ⅱ） 34.02 41.91 0.55 0.55 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东 1 的净利润 37,608,271.83 23,922,490.33 扣除所得税影响后归属于 母公司普通股股东净利润 2 的非经常性损益 4,336,025.81 2,039,943.66 属于本公司普通股股东、 扣除非经常性损益后的净 3=1-2 利润 33,272,246.02 21,882,546.67 年初股份总数 4 40,000,000.00 10,280,000.00 公积金转增股本或股票股 5 - 29,720,000.00 利分配等增加股份数 6 13,500,000.00 - 发行新股或债转股等增加 6 股份数 6 发行新股或债转股等增加 7 4 - 股份下一月份起至报告期 7 年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减 8 少股份数 减少股份下一月份起至报 9 告期年末的月份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 均数 44,500,000.00 40,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.85 0.60 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.75 0.55 已确认为费用的稀释性潜 14 在普通股利息 - 105 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 所得税率 15 15% 7.50% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加 17 股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.85 0.60 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） ×(1-15)]÷(11+17) 0.75 0.55 （十六）财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 3 月 24 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 - 106 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度报告 第十二节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人周儒欣先生、公司财务总监杨忠良先生及会计机构负 责人王建茹女士签名并盖章的会计报表。 2、载有天健华证中洲（北京）会计师事务所盖章、注册会计师叶金福、滕忠 诚签名并盖章的公司 2007 年度审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 4、备查文件备置地点：董事会办公室。 北京北斗星通导航技术股份有限公司 二○○八年三月二十四日 法定代表人：周儒欣 - 107 -