粤华包Ｂ(200986)2007年年度报告

佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 佛山华新包装股份有限公司 FOSHAN HUAXIN PACKAGING CO.,LTD 二○○七年年度报告 二○○八年三月二十五日 1 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。在 对中外文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。 公司董事长王奇先生、总经理谭尚辉先生及财务总监季向东 先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留 意见的审计报告。 1 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、 重要提示及目录……………………………………………………… 1 二、 公司基本情况简介…………………………………………………… 3 三、 会计数据和业务数据摘要 ………………………………………… 4 四、 股本变动及股东情况………………………………………………… 6 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………………………… 9 六、 公司治理结构………………………………………………………… 14 七、 股东大会情况简介 ………………………………………………… 20 八、 董事会报告…………………………………………………………… 20 九、 监事会报告…………………………………………………………… 36 十、 重要事项……………………………………………………………… 38 十一、 财务报告…………………………………………………………… 43 十二、 备查文件目录 …………………………………………………… 43 2 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：佛山华新包装股份有限公司 公司法定英文名称：Foshan Huaxin Packaging Co.,Ltd. 2、公司法定代表人：王奇 3、公司董事会秘书：周启洪 联系地址：佛山市季华路经华大厦 18 楼 电话：0757-83981729、83992076 传真：0757-83992026 电子信箱：hf_zhouqh@fshxp.com 4、公司注册地址：佛山市季华五路 18 号 公司办公地址：佛山市季华五路经华大厦 18 楼 邮政编码：528000 公司互联网址:http://www.fshxp.com 公司电子信箱:hejf@fshxp.com 5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《大公报》 中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：粤华包 B 股票代码：200986 7、公司的其他有关资料 （1）公司首次注册登记日期：1999 年 6 月 21 日 注册登记地点：广东省工商行政管理局 （2）企业法人营业执照注册号：19035257-5 （3）税务登记号码：国税字 440601707682279 号 （4）本公司聘请的会计师事务所： 境内会计师事务所：广东恒信德律会计师事务所有限公司 地址：广东省珠海市康宁路 16、18 号 电话：（0756）83859808 传真：（0756）83800977 3 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据 指标名称 业务数据（人民币元） 营业利润 114,354,059.21 利润总额 118,148,376.45 归属于上市公司股东的净利润 109,653,397.47 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 103,956,220.99 经营活动产生的现金流量净额 67,039,489.50 扣除非经常性损益的项目和金额 指标名称 业务数据（人民币元） 非流动资产处置损益 80,811.83 计入当期损益的政府补助 525,000.00 计入当期损益的非金融企业收取的资 金占用费 2,860,488.32 其他营业外收支净额 3,188,505.41 小计 6,654,805.56 减:非经常性损益企业所得税影响数 8,813.42 非经常性损益少数股东所占份额 948,815.66 非经常性损益净额 5,697,176.48 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 4 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 1、主要会计数据 单位： （人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,269,510,406.95 670,134,266.81 673,543,663.61 88.48% 604,126,491.12 605,764,046.13 利润总额 118,148,376.45 88,711,759.61 93,597,468.55 26.23% 73,366,607.28 74,074,349.97 归属于上市公司股 109,653,397.47 86,049,103.07 90,981,019.39 20.52% 70,018,600.47 70,772,640.54 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 103,956,220.99 83,098,211.72 88,623,452.10 17.30% 70,174,644.40 70,928,684.47 损益的净利润 经营活动产生的现 67,039,489.50 -133,179,152.28 -133,179,152.28 150.34% 37,524,206.66 37,524,206.66 金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2005 年末 年末增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,021,741,905.13 2,772,661,095.22 2,767,792,787.20 9.18% 2,178,899,877.68 2,153,847,225.88 所有者权益（或股 1,233,221,614.31 1,152,216,170.80 1,145,543,216.84 7.65% 1,066,167,067.73 1,054,562,197.45 东权益） 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.2170 0.20 0.18 20.56% 0.16 0.1610 稀释每股收益 0.2170 0.20 0.18 20.56% 0.16 0.1610 扣除非经常性损益后 的 0.2057 0.19 0.1753 17.34% 0.16 0.1614 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 8.89% 7.47% 7.94% 0.95% 6.57% 6.71% 加权平均净资产收益率 9.05% 7.76% 8.27% 0.78% 6.79% 6.94% 扣除非经常性损益后 全 8.43% 7.21% 7.74% 0.69% 6.58% 6.73% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后 的 8.58% 7.49% 8.06% 0.52% 6.81% 6.96% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的 现 0.13 -0.30 -0.30 37.67% 0.09 0.09 金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2005 年末 年末增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 的 2.44 2.62 2.61 -6.51% 2.43 2.37 每股净资产 5 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 290,000,000 65.98% 43,500,000 43,500,000 333,500,000 65.98% 1、发起人股份 290,000,000 65.98% 43,500,000 43,500,000 333,500,000 65.98% 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 290,000,000 65.98% 43,500,000 43,500,000 333,500,000 65.98% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 149,500,000 34.02% 22,425,000 22,425,000 171,925,000 34.02% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 149,500,000 34.02% 22,425,000 22,425,000 171,925,000 34.02% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 439,500,000 100.00% 65,925,000 65,925,000 505,425,000 100.00% （二）、股票发行与上市情况 1、前三年本公司无股票发行； 2、2007 年 5 月 10 日，公司 2006 年年度股东大会审议通过 2006 年度利润 分配方案。公司分红派息方案为：以公司总股本 43950 万股为基数，按照每 10 股派发现金 0.50 元（含税）人民币的比例，向境内上市外资股（B 股）股东与 境内法人股东派发红利，并以公司总股本 43950 万股为基数，按照每 10 股送红 股 1.5 股的比例，向境内上市外资股（B 股）股东与境内法人股东派发红股。2007 年 7 月 9 日，该方案实施完成，公司股份总数由 439,500,000 股增加至 505,425,000 股。 3、公司无内部职工股。 6 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 二、股东情况介绍 1、前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 19,527 前 10 名股东持股情况 持有非流通 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股数量 股份数量 佛山华新发展有限公司 国有法人 65.20% 329,512,030 329,512,030 0 吴浩源 境外自然人 0.26% 1,334,919 未知 PANG,KWOK SHI 彭国仕 境外自然人 0.14% 730,605 未知 朴光实 PIAO JOY 境内自然人 0.13% 639,289 未知 GUANGSHI 林楚斌 境内自然人 0.12% 613,134 未知 林琼芝 境内自然人 0.12% 585,580 未知 广东省技术改造投资有限 国有法人 0.11% 569,710 569,710 0 公司 中国包装总公司 国有法人 0.11% 569,710 569,710 0 中国物资开发投资总公司 国有法人 0.11% 569,710 569,710 0 佛山市资产管理中心 国有法人 0.11% 569,710 569,710 0 佛山市轻工工业公司 国有法人 0.11% 569,710 569,710 569,710 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 吴浩源 1,334,919 境内上市外资股 PANG,KWOK SHI 彭国仕 730,605 境内上市外资股 朴光实 PIAO JOY GUANGSHI 639,289 境内上市外资股 林楚斌 613,134 境内上市外资股 林琼芝 585,580 境内上市外资股 汤毅 552,200 境内上市外资股 LIM CHINA MASTER FD SPC LTD-CHN INDEX 523,328 境内上市外资股 SEGREGATED PORTFOLIO 詹长城 522,905 境内上市外资股 CAO SHENGCHUN 487,945 境内上市外资股 陈平华 449,000 境内上市外资股 ①中国物资开发投资总公司为公司第一大股东佛山华新发展有限公司的 控股股东，因此中国物资开发投资总公司与公司及公司控股股东佛山华 新发展有限公司存在关联关系。 上述股东关联关系或一致 ②公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市 行动的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ③报告期内,本公司持股 5%(含 5%)以上股东所持股份未发生质押、冻结 情况。 2、本公司控股股东情况介绍： 佛山华新发展有限公司持有本公司国有法人股（非 7 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 流通股）329,512,030 股，占总股本的 65.2%。该公司成立于 1993 年 5 月 27 日， 法定代表人童来明，注册资本为 45793 万元，经营范围是生产、制造、经销包装 材料，造纸、电缆、电线、新型材料；经销：包装机械及维修、放大器及配件、 装饰材料、饮料；信息咨询等业务。佛山华新发展有限公司共有 7 家法人股东， 其中中国物资开发投资总公司持有该公司 62.11%的出资。中国物资开发投资总 公司，于 1988 年 6 月经国家行政管理局注册成立，现为中国诚通控股集团有限 公司的国有独资企业。中国诚通控股集团有限公司（以下简称“中国诚通”）前 身为中国诚通集团公司，于 1998 年 1 月 22 日根据国内贸易局内贸行二字（1998） 第 189 号批文成立，并经国家行政管理局核准正式成立，是国资委管理的大型物 流企业集团。中国诚通拥有中国内陆最大、遍布最广的集仓储、配送、信息一体 化的连锁物流配送网络和金属分销网络，拥有海运、铁路、公路、航空多式联运 一体的运输网络。根据国资委 2004 年 6 月下发的《关于中央企业建立和完善国 有独资公司董事会试点工作的通知》，中国诚通是国资委选定的试点规范董事会 的首批七家建立和完善董事会试点企业之一。中国诚通已走上快速发展的道路， 正在向国际化的现代企业集团的目标发展。公司注册资本人民币 154，695 万元， 法定代表人马正武先生，公司注册地址北京市西城区月坛北街 25 号，营业执照 注册号：1000001002867。公司主要业务为仓储物流、金属贸易等。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图： 国务院国有资产监督管理委员会 8 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 是否在股东 报告期内从公 年初持 年末持 单位或其他 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 司领取的报酬 股数 股数 关联单位领 总额（万元） 取薪酬 王奇 董事长 男 54 2005.06-2008.05 0 0 是 童来明 副董事长 男 38 2005.10-2008.05 0 0 是 谭尚辉 董事 男 57 2005.06-2008.05 0 0 否 严肃 董事 男 37 2007.05-2008.05 0 0 是 何继长 董事 男 51 2005.06-2008.05 0 0 是 黄欣 董事 男 45 2005.06-2008.05 0 0 否 孙圣爱 独立董事 男 59 2005.06-2008.05 0 0 3.80 否 钟流汉 独立董事 男 54 2005.06-2008.05 0 0 3.80 否 葛芸 独立董事 女 45 2005.06-2008.05 0 0 3.80 否 周启洪 董事会秘书 男 40 2006.09-2008.05 0 0 63.03 否 陈泽青 监事会主席 女 56 2005.06-2008.05 0 0 是 陈明 监事 男 44 2007.05-2008.05 0 0 是 米保钢 监事 男 47 2007.05-2008.05 0 0 是 黄达标 监事 男 56 2005.06-2008.05 0 0 是 黄伟基 监事 男 54 2005.06-2008.05 0 0 是 谭尚辉 总经理 男 57 2006.03-2008.06 0 0 81.31 否 陈海燕 副总经理 男 42 2006.03-2008.06 0 0 69.13 否 陈加力 副总经理 男 50 2006.03-2008.06 0 0 是 黄欣 副总经理 男 44 2006.03-2008.06 0 0 63.41 否 卢亮 副总经理 男 35 2006.03-2008.06 0 0 62.65 否 季向东 财务总监 男 33 2007.05-2008.06 0 0 45.54 否 合计 - - - - 396.47 - 注：公司现仍未实施股权激励计划，报告期内，无董事、监事及高级管理人员持有公司股票 期权或限制性股票。 公司董事、监事、高级管理人员在股东单位任职或兼职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 王奇 佛山华新发展有限公司 总经理 1995年1月至今 童来明 中国物资开发投资总公司 总经理 2005年4月至今 严肃 中国物资开发投资总公司 总会计师 2006年至今 何继长 广东省广业资产经营有限公司 工会副主席 2006年至今 陈明 中国包装总公司 综合运营部副处长 2002年9月至今 米保钢 中国物资开发投资总公司 财务部副经理 2007年8月至今 9 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事、监事、高级管理人员在除股东单位以外其他单位的任职或兼职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 孙圣爱 广东环宇京茂律师事务所 主任顾问 2002年至今 钟流汉 佛山市东建集团有限公司 董事长 2001年7月至今 葛芸 广东省注册会计师协会 副秘书长 2004年9月至今 （二）、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况。 董事长：王奇 1953 年出生，工商管理硕士，经济师。1995 年 1 月至今历 任佛山华新发展有限公司董事长、副董事长、总经理；1999 年 6 月至今任佛山 华新包装股份有限公司董事长；2006 年 11 月至今任中国物资开发投资总公司副 总经理。 副董事长：童来明 1969 年出生，经济学硕士。2000 年 5 月至 2001 年 9 月任北京迪威乐普科贸有限公司经理；2001 年 9 月至 2005 年 4 月任中国物资开 发投资总公司总经理助理兼财务管理部经理、副总经理、财务总监；2005 年 4 月至今任中国物资开发投资总公司总经理。 董事、总经理：谭尚辉 1950 年出生，工商管理硕士，工程师。1999 年至 今任佛山华新包装股份有限公司董事、总经理；2004 年至 2006 年 6 月兼任佛山 华丰纸业有限公司总经理。 董事：严肃 1970 年出生，工商管理硕士，高级会计师、注册会计师、注 册税务师。2000 年 8 月至 2006 年 4 月历任华星进出口有限责任公司财务部经理、 总经济师、副总经理；2006 年 4 月至今于中国物资开发投资总公司历任总经理 助理、财务总监，现任总会计师；2007 年 6 月至今兼任佛山华新发展有限公司 党委副书记。 董事：何继长 1956 年出生，大学学历，工程师。2000 年 6 月至 2002 年 3 月任广东省广业资产经营有限公司规划发展部部长；2002 年 4 月至 2004 年 9 月 任广东省伊佩克环保产业有限公司董事、副总经理；2004 年 9 月任广东省广业 教育发展有限公司董事、总经理、党委委员，现任广东省广业资产经营有限公司 工会副主席。 董事、副总经理：黄欣 1962 年出生，硕士。1993 年至 2006 年 3 月历任中 国物资开发投资总公司业务二部副经理、经理，实业投资部经理，战略投资部副 10 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 经理，资产管理部经理，2006 年 3 月至今任佛山华新包装股份有限公司副总经 理。 独立董事：孙圣爱 1949 年出生，大学学历，律师。2001 年至 2002 年任广 东国际经贸律师事务所主任律师；2002 年至今任广东环宇京茂律师事务所合伙 人、主任顾问。 独立董事：钟流汉 1953 年出生，经济师。1994 年 10 月至 2001 年 6 月任佛 山东建集团公司董事长；2001 年 7 月至今任佛山市东建集团有限公司董事长兼 党委书记。 独立董事：葛芸 1962 年出生，经济学硕士，注册会计师。1997 年 2 月至 2004 年 9 月任广东省注册会计师协会业务监管部主任、考试培训部主任；2004 年 9 月至今任广东省注册会计师协会副秘书长。 监事会主席：陈泽青 1951年出生，大专学历，高级政工师，助理经济师。 1995至2007年6月任佛山华新发展有限公司党委书记；2003年5月至今任佛山华新 包装股份有限公司监事会主席。 监事：米保钢 1960 出生，大专学历，会计师。1988 年 9 月至今于中国物资 开发投资总公司财务部任职，2007 年 8 月至今任财务部副经理。 监事：陈明 1963 年出生，大学学历，工程师，2002 年 9 月至今任中国包装 总公司综合运营部副处长，兼任中包认证中心有限公司副总经理。 监事：黄达标 1952 年出生，大专，助理经济师。1990 年 9 月至 2003 年 6 月任利乐华新(佛山)包装有限公司生产部值班工程师、生产部经理、印刷经理、 工会主席；2003 年 11 月至今任华新(佛山)彩色印刷有限公司总经理助理、副总 经理。 监事：黄伟基 1953 年出生，大学学历。2000 年至今任佛山华丰纸业有限公 司工会副主席兼任党工行政部部长。 董事会秘书：周启洪 1967 年出生，硕士，工程师。1999 年 7 月至 2004 年 8 月任佛山华新包装股份有限公司副总经理；2001 年 3 月至 2004 年 5 月兼任佛 山华丰纸业有限公司总经理；2004 年 8 月至 2006 年 7 月任佛山华新发展有限公 司副总经理。2006 年 9 月至今任佛山华新包装股份有限公司董事会秘书。 副总经理：陈海燕 1965 年出生，硕士、MBA，工程师。1999 年 7 月至 2006 11 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 年 9 月任佛山华新包装股份有限公司董事会秘书；2002 年 7 月至今任佛山华新 包装股份有限公司副总经理，2003 年 11 月至 2006 年 7 月任华新（佛山）彩色 印刷有限公司董事长兼总经理。2006 年 7 月至今兼任佛山华丰纸业有限公司总 经理，2007 年 1 月至今任佛山华丰纸业有限公司董事长。 副总经理：陈加力 1957 年出生，大专学历，工程师。1997 年 2 月至今任利 乐华新(佛山)包装有限公司副总经理；1999 年 7 月至今任佛山华新包装股份有 限公司副总经理，现兼任华新（佛山）彩色印刷有限公司董事长。 副总经理：卢亮 1972 年出生，MBA，经济师。1998 年 8 月至 2003 年 12 月 任佛山市工业投资管理有限公司总经理助理兼投资发展部部长；2004 年 1 月至 今任佛山华新包装股份有限公司副总经理。2006 年 7 月至今兼任佛山华丰纸业 有限公司党委书记。 财务总监：季向东 1974 年出生，工商管理硕士，注册会计师。2002 年 9 月至 2004 年 7 月任北京中天华正会计师事务所审计部副经理；2004 年 8 月至 2007 年 5 月任中国物资开发投资总公司财务部副经理、经理；2007 年 5 月至今任佛 山华新包装股份有限公司财务总监。 （三）、年度报酬情况 1、本公司董事、监事和高级管理人员的报酬按股东大会、董事会确定的方 案，实行年薪制，根据公司的效益情况，确定年薪报酬额度。在本公司领取报酬 的现任董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 396.47 万元。 2、报告期内，公司进一步完善了独立董事制度，独立董事的津贴为 3.8 万 元/年，其行使工作职责所需要费用由公司承担。 3、公司现任董事长王奇、副董事长童来明、董事严肃、何继长不在本公司 领取报酬；监事陈泽青、陈明、米保钢、黄达标、黄伟基不在本公司领取报酬； 副总经理陈加力不在本公司领取报酬。上述人员均在其所任职单位领取报酬。 (四)、 报告期内离任的董事、监事、高管人员情况 在 2007 年 4 月 18 日召开的公司第三届董事会 2007 年第二次会议上，同意 徐新民先生辞去公司第三届董事会董事职务，同意提名严肃先生作为新董事候选 12 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 人，在 2007 年 5 月 10 日公司年度股东大会上，选举严肃先生作为公司董事，任 期至 2008 年 5 月。 在 2007 年 4 月 18 日召开的公司第三届监事会 2007 年第一次会议上，同意 弓和平先生、季向东先生辞去公司第三届监事会监事职务，同意提名陈明先生、 米保钢先生作为新监事候选人，在 2007 年 5 月 10 日公司年度股东大会上，选举 陈明先生、米保钢先生作为公司监事，任期至 2008 年 5 月。 在 2007 年 5 月 14 日召开的公司第三届董事会 2007 年第四次会议上，根据 公司总经理谭尚辉先生的提名，董事会同意聘任季向东先生为公司财务总监，任 期至 2008 年 6 月。 二、公司员工情况 公司员工及专业结构：公司在职员工数量 2000 人，其中生产人员 987 人， 销售人员 123 人，技术人员 145 人，财务人员 35 人，行政人员 76 人，其他人员 人 634。按受教育程度分，本科以上学历 197 名，大专学历 275 名，中专、高中、 技校及以下学历 1528 名。 公司无需承担费用的离退休职工 17 人；以上人员包括控股子公司的员工。 13 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证 监公司字〔2007〕28号）和《关于做好加强上市公司治理专项活动有关通知》(证 监公司字〔2007〕29号的要求，公司于2007年5月成立了公司治理专项活动领导 小组和工作组，正式启动了加强公司治理的专项活动，并于2007年6月完成了自 查阶段的工作，形成并披露了《关于加强公司治理专项活动的自查报告及整改计 划》。 此后，公司通过网站、邮件、电话等方式收集投资者和社会公众对公司治理 情况的评议，并接受了中国证券监督管理委员会广东证监局的现场检查。公司根 据自查结果、投资者和社会公众评议及广东监管局的现场检查结果，对公司治理 有待改进的地方拟订了整改措施、整改时间及责任人，并按要求进行了相应整改， 进一步完善、规范公司运作，公司于2007年10月13日披露了《关于加强公司治理 专项活动的整改报告》。 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的 要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。董事会 认为，公司法人治理的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》的要求，具体 内容如下： （一）关于股东与股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东 大会的召集、召开的议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别 是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利。 （二）关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作；公司与控股股东及其他关联方的交易公平、公正和公允。 （三）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的 选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各 位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，以认真负责的态度出席董事会。 14 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （四）关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要 求，公司各位监事能够认真履行自己的职责，对公司财务和公司董事、经理及其 他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的绩效评价与 激励约束机制。 （六）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作；严 格按照有关法律法规及《信息披露制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披 露有关信息，并确保所有股东平等地获得信息。 （七）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益， 实现股东、员工、社会等各方面利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发 展。 （八） 投资者关系管理：公司指定专人负责投资者关系管理，建立了与投 资者相互交流的平台；有关人员能够详细认真的答复投资者的来电、来函，热情 接待投资者的来访。 二、 独立董事履行职责情况 （一）、独立董事出席董事会的情况 根据中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 要求，公司现有三名独立董事：孙圣爱先生、钟流汉先生和葛芸女士。报告期内， 公司独立董事参加了公司的董事会会议，认真履行独立董事的职责，积极参与公 司董事会对重大事项的决策，并对有关重大事项发表了独立意见，切实维护了公 司整体利益和广大投资者的合法权益。 独董姓名 本 年 度 应 亲 自 出 席 委 托 出 席 缺席（次） 备注 参 加 董 事 （次） （次） 会次数 孙圣爱 9 9 0 0 钟流汉 9 9 0 0 葛芸 9 9 0 0 15 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （二）、独立董事对有关事项提出异议的情况： 报告期内，公司三名独立董事没有对公司本年度董事会的各项议案及其它重 要事项提出异议。 三、公司与大股东之间的情况 佛山华新发展有限公司为本公司第一大股东，公司在业务、人员、资产、机 构、财务等五方面做到严格分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）、在业务方面，公司完全独立于控股股东，具有完全独立的业务和自 主经营能力。 （二）、在人员方面，公司独立于控股股东，公司的总经理、副总经理、董 事会秘书及财务人员均在公司领取薪酬，未在股东单位担任任何重要职务。 （三）、在资产方面，控股股东投入公司的资产独立完整，产权清晰，控股 股东未占用、支配或干预公司资产的经营管理。 （四）、在机构方面，公司设立了完全独立于控股股东的组织机构。公司董 事会、监事会和内部机构均按照《公司法》、 《证券法》及有关法律法规独立运作。 第一大股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动。 （五）、财务上公司自己设立帐户，控股股东未干预公司的会计活动，独立 运作，独立核算，独立纳税。 四、报告期内公司对高管人员的考评和激励机制实施情况 报告期内，公司根据已由 2004 年度股东大会通过的关于薪酬与股权激励制 度的原则，和已经公司董事会薪酬委员会和董事会通过确定的有关实施细则，对 公司高管人员进行了考评，在考评的基础上，确定了高管人员激励薪酬的额度。 五、公司内部控制自我评价 （一）内部控制情况综述 报告期内，公司依据中国证监会[2007]28号文《关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》对公司实际治理状况进行了自查，审议通过了《关于 16 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 加强上市公司治理专项活动的自查报告》，设立专门的电话和网络平台听取投资 者和社会公众的意见和建议，并接受了中国证监会广东监管局的现场检查。 报告期内，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市 公司内部控制指引》及相关法规，公司制订了《公司对控股子公司管理制度》、 《公司对外担保管理制度》、《公司关联交易管理制度》、《公司对外投资内部 控制制度》、《公司重大投资决策制度》、《内部检查和披露制度》、《公司重 大信息内部报告制度》和《接待和推广工作制度》，同时修订了《公司信息披露 管理制度》，上述制度经董事会审议通过后已贯彻执行。 （二）重点控制活动 佛山华新包装股份有限公司内部控制组织架构如下图所示： 75% 75% 17 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 1、对控股子公司的控制管理：①公司向控股子公司委派董事、监事及重要 高级管理人员，并明确其职责权限；②公司定期召开经营分析会议，审阅各控股 子公司的月度、季度及年度经营财务报告；③公司通过预算管理，对控股子公司 实施有效的绩效考核。 2、关联交易的内部控制情况：公司建立健全了《关联交易管理制度》，对 公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作 了详尽的规定。公司每年根据经营发展的需要向董事会和股东大会提交“关于日 常关联交易事项的议案”。公司每年发生的关联交易严格依照《关联交易管理制 度》的规定执行。 3、对外担保的内部控制情况：公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、 互利、安全的原则，公司独立董事认真履行监督职责，对公司对外担保情况，均 发表独立意见。 4、募集资金使用内部控制情况：本报告期，公司未有募集资金使用情况。 公司已制定了《募集资金使用管理制度》，对募集资金使用、管理进一步规范。 5、重大投资的内部控制情况：公司制定了《对外投资管理制度》，明确规 定了对外投资的基本原则、对外投资的审查程序、对外投资的审批程序、管理程 序等。公司各项投资均按照相关法律、法规、《公司章程》及公司相应制度的规 定，严格履行了投资决策的审批程序。 6、信息披露的内部控制情况：公司修订了《信息披露管理制度》，对信息 披露的程序予以细化，规定了重大公司临时报告及重大信息的披露程序；进一步 确定了信息披露的管理和责任，并从档案管理、保密和处罚等方面做了详细的规 定。公司将严格执行该制度，并遵循相关法律、法规及规范性文件的要求和规定， 认真履行信息披露义务。 （三）公司内部控制存在的问题和整改计划 近年来，公司主营业务快速发展，对公司如何加强全面管理提出了新的挑战， 公司在兼顾经营发展的同时要保证在管理上及时跟进，为公司的长远健康发展提 供有力的保障。 公司将严格按照中国证监会及深交所《内部控制指引》的要求，持续加强内 部控制，加大对全体董事、监事、高级管理人员及员工的培训力度，进一步完善 18 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 公司治理结构，提高公司规范运作水平。 （四）公司对内部控制的总体评价 本公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监管部门的要求， 符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重 大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司不断加强内部控制， 促进了公司稳步、健康、快速、高效发展。但是，随着包装造纸行业所面临的竞 争日益加剧，外部环境的不断变化对企业内部控制环境产生直接影响。随着公司 的不断发展，市场、规模、业务的扩大也对内部控制提出了新的要求。本公司要 通过制度创新、管理创新、方法创新、观念创新，按照监管部门的要求和公司发 展的实际需要，继续推进内部控制各项工作的不断深化，不断提高内部控制的效 率和效益。 （五）监事会对公司内部控制的自我评价的意见 详见本报告第九节“监事会报告”。 （六）独立董事对公司内部控制的自我评价的独立意见 2007年度，公司依据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，对公司目 前的内部控制制度进行了全面深入的检查，在公司治理方面，建立并不断健全法 人治理结构，董事会、监事会、股东大会不断推进自身的治理工作，对权限界定、 决策程序、关联交易、信息披露、投资者关系、重大投资、风险控制等管理的目 标比较明确；在基本管理制度建设方面，突出对财务、担保、信息披露、重大投 资等的管理，结合公司生产经营的实际制定并不断完善管理制度，形成比较系统 的管理体系；在内部控制方面，设定明确的控制目标、营造良好的控制环境、界 定明确的控制责任、开展有效的控制活动。公司出具了《佛山华新包装股份有限 公司内部控制自我评价报告》，我们基于独立判断的立场，对公司2007 年度内 部控制情况进行了认真核查，现发表独立意见如下： 1、公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，也适合当 前公司生产经营实际情况需要。 2、公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好 的作用。 3、公司《内部控制自我评价报告》比较客观地反映了公司内部控制的真实 情况，对公司内部控制的总结比较全面，对存在问题的揭示比较深刻，加强内部 控制的努力方面也比较明确。 19 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 10 日在公司会议厅召开 2006 年年度股东大会，决议公 告刊登在 2007 年 5 月 12 日的《证券时报》和《大公报》。 二、临时股东大会情况 1、公司于 2007 年 1 月 24 日在公司会议厅召开 2007 年第一次临时股东大会， 决议公告刊登在 2007 年 1 月 25 日的《证券时报》和《大公报》。 2、公司于 2007 年 7 月 16 日在公司会议厅召开 2007 年第二次临时股东大会， 决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的《证券时报》和《大公报》。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 2007年，我国宏观经济形势保持了良好的发展，高位运行的经济环境给企业 发展带来了旺盛的市场机会，造纸印刷包装行业的市场需求处于增长态势。在需 求高增长的同时，也伴随着市场供给量的放大和市场竞争的日益加剧。面对复杂 多变，竞争日趋激烈的国内外市场环境，公司在董事会和经营管理层的领导下， 紧紧围绕董事会在年初确定的经营目标，积极应对各种挑战，不断采取有效措施， 通过挖潜改造、强化管理，保持了生产的稳定运行和经济效益的不断提高。公司 的珠海造纸项目的建成投产，其生产经营效果也得到日益体现。报告期内，公司 全年实现营业收入126,951.04万元，比去年同期增加88.48%,实现营业利润 11,435.41万元, 比去年同期增加23.60%,实现净利润10,965.34万元, 比去年同 期增加20.52%,扣除非经常损益后实现净利润10,395.62万元, 比去年同期增加 17.30%。 （二）主营业务及其经营情况 1、主营业务范围 20 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 公司属于造纸、印刷、包装行业，主要生产经营高级涂布白纸板、液体食品 软包装盒（利乐包）、彩色印刷包装等高档优质的包装材料和包装制品。主营产 品为高级涂布白纸板、彩色印刷包装。 2、主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1）分品种 主营业务收入 主营业务成本 主营业 主 营 业 主营业务 主营业务利 行业 务利润 务 收 入 成本比上 润率比上年 （单位：元） （单位：元） 率（%） 比 上 年 年增减（%） 增减（%） 白板纸 1,146,100,378.29 1,018,154,035.72 11.16 102.85 92.44 4.8 印刷品 118,940,095.65 94,386,338.44 20.64 15.51 11.83 2.61 （2）分地区 区域分布 主营业务收入（单位：元） 主营业务收入比上年同期增减(%) 国内 748,941,780.36 74.17% 国外 520,568,626.59 113.76% （三）主要供应商、客户情况 报告期内，前 5 名客户销售额合计 161,650,200.71 元，占公司销售总额的 12.73%,向前 5 名供应商合计的采购金额 214,363,018.48 元,占年度采购总额的 19.31%。 （四）报告期内公司资产构成情况及变化说明 单位：（人民币）元 2007 年度 2006 年度 同比增减 项目 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 （％） 总资产 3,021,741,905.13 100% 2,767,792,787.20 100% 9.18% 货币资金 63,767,336.50 2.11% 112,899,721.31 4.08% -43.52% 应收账款 263,746,811.88 8.73% 99,288,379.31 3.59% 165.64% 存货 186,800,021.23 6.18% 136,728,595.01 4.94% 36.62% 21 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资 166,391,464.13 5.51% 222,855,306.21 8.05% -25.34% 固定资产 2,084,520,822.42 68.98% 659,095,806.52 23.81% 216.27% 在建工程 39,423,119.78 1.30% 1,378,544,195.10 49.81% -97.14% 短期借款 481,839,691.89 15.95% 327,513,866.80 11.83% 47.12% 长期借款 179,334,850.00 5.93% 339,969,411.75 12.28% -47.25% 变动情况说明： 1、本期货币资金比上期减少 43.52%,主要系佛山华丰纸业有限公司珠海年 产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，日常资金周转需求增大所致。 2、本期应收账款比上期增加 165.64%,主要系佛山华丰纸业有限公司珠海年 产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，产销量增大所致。 3、本期存货比上期增加 36.62%,主要系佛山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，存货正常存储量增加所致。 4、本期长期股权投资比上期减少 25.34%,主要系利乐华新(佛山)包装有限 公司已将 2007 年上半年股利分回所致。 5、本期固定资产比上期增加 216.27%,主要系本公司投资 16 亿元建设的佛 山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，主 要固定资产交付使用所致。 6、本期在建工程比上期减少 97.14%,主要系本公司投资 16 亿元建设的佛山 华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，主要 在建工程转入固定资产核算所致。 7、本期短期借款比上期增加 47.12%,主要系佛山华丰纸业有限公司珠海年 产 30 万吨的高级涂布白板纸项目对外筹措资金及投产后流动资金借款增加所 致。 8、本期长期借款比上期减少 47.25%,主要系佛山华丰纸业有限公司珠海年 产 30 万吨的高级涂布白板纸项目对外筹措资金大部分将于 2008 年到期，转入一 22 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 年内到期的非流动负债所致。 （五）报告期内主要财务数据同比发生重大变化的说明 单位:(人民币)元 项目 2007 年度 2006 年度 同比变化幅度 销售费用 31,760,154．87 15,940,438.43 99.24% 管理费用 54,659,328.20 40,001,475.63 36.64% 财务费用 47,324,512.88 1,313,928.67 3,501.76% 所得税 759,434.35 173,702.96 337.20% 变动情况说明: 1、本期销售费用比上期增加 99.24%,主要系佛山华丰纸业有限公司珠海年 产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，销售量增加所致。 2、本期管理费用比上期增加 36.64%,主要系佛山华丰纸业有限公司珠海年 产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，管理人员增加所致。 3、本期财务费用比上期增加 3501.76%,主要系佛山华丰纸业有限公司珠海 年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，利息支出计入本年损益所致。 4、本期所得税比上期增加 337.20%,主要系佛山华丰纸业有限公司本址利润 比上年大幅增加所致。 （六）报告期内现金流量构成情况 单位：（人民币）元 项目 2007 年度 2006 年度 增长率 经营活动产生的现金流量净额 67,039,489.50 -133,179,152.28 150.34% 投资产生的现金流量净额 -197,504,757.64 -302,406,589.15 34.69% 筹资产生的现金流量净额 81,332,883.33 390,652,101.96 -79.18% 23 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 -49,132,384.81 -44,933,639.47 -9.34% 变动情况说明: 1、本期经营活动产生的现金流量净额比上期增加 150.34%,主要系佛山华丰 纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营,销售量大 增所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额比上期增加 34.69%,主要系本期收到 利乐华新(佛山)包装有限公司分回现金股利增加及减少购建固定资产金额所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 79.18%,主要系本期支付 佛山华新发展有限公司借款增加所致。 （七）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩 1、佛山华丰纸业有限公司：该公司注册资本12,139万美元,本公司持有其75% 的股权,主要产品为涂布白板纸,报告期末总资产255,750.45万元,本期实现营业 收入115,382.17万元,实现营业利润2,291.58万元,实现净利润2,192.47万元； 2、华新（佛山）彩色印刷有限公司：该公司注册资本660万美元,本公司持 有其75%的股权,主要产品为印刷品,报告期末总资产23,349.45万元,本期实现营 业收入12,170.50万元,实现营业利润487.46万元,实现净利润888.93万元; 3、利乐华新(佛山)包装有限公司：该公司注册资本 6,700 万美元,本公司持 有其 25%的股权,主要产品为利乐包装材料,报告期末总资产 123,405.65 万元,本 期实现营业收入 141,407.96 万元,实现净利润 37,695.59 万元。 （八）在经营中遇到的挑战及对策 1、公司面临的挑战主要是涂布白纸板和包装印刷行业市场需求快速增长， 造纸及包装印刷企业的集中度进一步提高，大型企业的竞争格局依然严峻。 面对激烈的市场竞争，公司提出与竞争对手“和谐竞争”的理念，力求把竞 争立足于企业内部管理的竞争和产品质量的竞争以及服务的竞争，从节约资源和 24 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 提高产品的技术含量和附加值方面多想办法，避免一味降价竞争的恶性模式。公 司的高级涂布白纸板产品属于造纸行业的中高端品种，是国家重点鼓励和支持的 环保型高档产品，产品竞争力较强，市场空间巨大。 2、资金成本及流动性压力较大 公司所处行业为资金密集型和资源约束型产业，中央决定在2008年继续实施 从紧的货币政策，导致公司资金流动性受到一定压力，特别是2008年6月到期的 短期融资券和陆续到期的珠海项目贷款，对资金的筹集和调度都提出了较高的要 求。 针对资金成本及流动性压力较大的问题，公司将积极拓宽融资渠道，从而有 效保证公司的正常运营。 （九）公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析 公司经营能力和盈利能力良好。固定资产、总资产、存货周转等公司资产的 营运效率良好。公司成本利润率、资金利润率、总资产利润率、销售利润率皆处 于较高水平，公司获得利润的连续性和稳定性良好。 二、公司发展与未来展望 （一） 所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1、行业发展趋势： （1）我国纸业生产与消费市场繁荣兴旺，发展速度持续稳定增长； （2）代表绿色包装的纸基包装材料快速发展——为包装纸板和包装印刷工 业提供了巨大的发展空间； （3）纸箱、纸盒包装需求巨大并发展迅猛——纸箱纸盒包装用纸板消费保 持 15-18%以上高速增长，需大量进口高档包装纸板； （4）高档彩色纸基包装快速发展——高档彩色纸基包装用纸消费保持 10%-15%左右高速增长，高档部分依靠大量进口； （5）发展绿色环保包装，是包装工业未来的发展趋势； （6）我国彩色纸盒行业发展前景看好。 2、公司面临的市场竞争格局 25 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 公司所处的行业为轻工制造业，业务主要涉及涂布白纸板、包装印刷和液体 食品软包装（利乐包）行业。 在造纸业方面，随着我国经济的持续发展，纸品需求量不断上升，本行业得 到了国家的支持，全国的产能增长迅速。国家对造纸行业的产业政策是“扶大限 小”，对大型造纸企业采取积极扶持的态度。国家发改委公布的《造纸产业发展 政策》提出我国造纸产业布局应“由北向南”调整，形成合理的产业新布局。其 中长江以南是造纸产业发展的重点地区，要以林纸一体化工程建设为主，加快发 展制浆造纸产业,林浆纸一体化将成为造纸企业未来发展的方向，目前广东涂布 白纸板市场已形成包括本公司在内的几家大型造纸企业竞争的格局，公司珠海 30 万吨白纸板项目在 2007 年已建成投产，经济效益正逐渐体现，市场竞争力得 到了较大提升，为公司可持续发展提供了强劲动力。 在包装印刷业方面，由于我国经济的不断发展，人民生活水平的提高，包装 印刷业得到了快速发展。包装印刷业污染少、吸纳劳力多等，使得包装印刷业发 展前景看好。我国包装印刷业在近年来已出现集中度提高的趋势，但估计在短期 内行业比较分散的状况难以出现明显的变化。本公司处于以广东为中心的珠三角 印刷产业带，公司所属的彩印公司设备先进，技术领先，具有较强的包装印刷业 务的竞争优势和良好的市场前景。 在液体食品软包装（利乐包）方面，公司参股企业利乐华新公司具有独特的 竞争优势，其产品目前处全球领先地位，其生产的利乐包，技术含量高、附加值 高，在国内具有巨大的市场潜力和发展空间，被广泛用于国内外许多著名企业的 饮料产品，并出口香港及东南亚地区。目前该产品生产规模已达到 65 亿盒以上， 位居全国前三位。随着我国牛奶消费市场的蓬勃发展，利乐包在我国将保持持续 旺盛的增长，这也势必为公司带来可观的投资收益。 （二）公司未来发展机遇和发展战略 1、发展机遇： （1）高档纸板存在较大市场缺口。受国家经济高速发展带动，前几年我国 的包装纸板消费量一直大于生产量； （2）努力提高出口商品包装档次，大力开发新型包装材料；发展绿色环保 包装，是造纸包装业未来的发展趋势； 26 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （3）随着市场竞争加剧, 行业洗牌加快, 为造纸业的整合提供了难得的机 遇； （4）随着人民币升值，国内纸厂原材料的采购成本会有所降低，我国造纸 企业的生产成本也随之降低。 2、发展战略 （1）通过对上游资源的整合，降低成本，打通“植林－制浆－造纸－印刷 －包装”整个产业链,形成自身独特的竞争优势,树立公司在林浆纸、印刷包装领 域的领先乃至领导地位； （2）实施产业升级策略，运用特有资源进入国内处于空白的食品包装原纸 领域，占领国内食品包装原纸市场，同时谋求在资本市场上融资，为下一步的战 略实施奠定资源基础； （3）争取有效发挥资本市场等的融资功能，加快在全国发达城市的食品包 装制造的资源布局，在全国内形成一个整体包装提供服务网络，为客户提供全方 位综合性服务，通过帮助客户成功实现与客户共同成长，与客户结成战略性合作 伙伴关系从而使公司的核心竞争能力和盈利能力得到进一步的加强。 （三）2008年度工作计划 1、 企业针对市场变化，通过实施科学有效的经营模式，保持良好的生 产经营态势，争取实现效益增长； 2、 加快纸业包装板块战略的推进和实施； 3、 贯彻执行全面预算管理制度； 4、 拓展融资渠道，保障公司投资项目按计划实施； 5、 强化总部职能部门建设； 6、 统筹推进信息化建设，实施资金集中管理平台； 7、 集中精力，重点推进华丰珠海分公司经营管理工作进入新的台阶； 8、 增加彩色印刷业务投入，促进企业进入快速上升通道； 9、 进一步加强安全体系建设，建立 OHSAS 安全体系； 10、汇聚各方高级管理、技术人才，助推公司持续发展。 27 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （四）公司未来资金需求及使用计划 随着华丰珠海30万吨白纸板项目建成投产，公司经营规模及产能得到了进一 步扩大，资金需求也随之增加，同时，公司所处行业为资金密集型和资源约束型 产业，公司发展伴随着项目的上马和资金的需求，针对未来发展战略的资金需求， 公司将采取如下措施保证资金供应： (1)合理利用公司自有资金，积极拓宽销售渠道，加快资金回笼，提高公司 资产的流动性； (2)积极与当地金融机构建立良好的沟通合作关系，寻求商业银行贷款支持； (3)加大对资本市场和货币市场政策的跟踪和研究力度，争取通过发行公司 债、短期融资券及增发股票等实现公司在资本市场再融资募集所需资金。 （五）主要风险因素及对策 （1）政策变动风险：《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》提出 “调整造纸工业原料结构、降低水资源消耗和污染物排放，淘汰落后草浆生产线， 有条件的地区实施林纸一体化工程”，国家发改委针对以上要求编制《造纸产业 发展政策》，“规模与环保”将成为造纸行业发展的重要指标，将对公司的经营 与发展产生一定的影响。 面对以上政策，作为华南地区的一家大型造纸企业，公司将充分利用目前的 产业政策支持，在未来几年内加大新建项目的投资，向林浆纸一体化方向发展， 保持公司规模竞争优势；面对环保要求提高的风险，公司制定了以资源节约和清 洁生产相结合的企业目标，通过对原有设备进行技术改造以及新建环保项目，降 低污染物的排放，提高污染物排放标准，提高水资源的循环利用率，确保“三废” 稳定达标排放。 （2）价格波动风险：木浆、废纸作为公司主要原材料在近年来一直呈现上 涨态势，很大程度上影响了公司主营业务产品的成本，然而受近年来行业产能迅 速增加的影响，市场竞争激烈，多种纸品价格未能与原材料价格同步增长，原料 价格波动将会对公司的业绩产生影响。未来一段时间内，随着全球纸浆供给的增 加，国内纸品扩张速度放缓，行业整合加快，可以预计木浆等原材料价格上涨趋 势放慢，纸品价格上涨趋势逐渐明显。 28 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 为此，我们一方面以市场为导向，通过扩大原材料采购渠道，调整工艺以尽 量采用国内原材料；另一方面继续发挥规模优势，严格控制成本，加强库存管理； 优化产品结构，开发高附加值新产品，提高市场竞争力。同时把发展林浆纸一体 化作为企业的战略发展方向，加大相关项目的开发力度,争取把握对上游资源控 制的主动权，尤其是林木资源，降低对原料的依存度，从而减少价格波动对公司 带来的不利影响。 （3）市场变化风险。 由于公司新建的华丰珠海30万吨白纸板项目已建成投产，公司高级涂布白纸 板的生产能力由15万吨增加到约45万吨，同时，华新彩印公司新厂也已建成投产， 产能大幅提升，因此公司在产能扩大，市场竞争加剧的情况下，若市场销售未能 同步增长，公司产品会在未来可能面临市场销售变化的风险。 针对市场销售变化风险，公司一方面将进一步加强营销团队的建设，适时调 整销售策略，加大市场开拓力度，尽量化解市场变化所带来的风险；另一方面公 司在巩固和扩大华南市场的同时，通过增设销售代理、设立中转库等途径稳步扩 大销售区域，并完善海外营销体系。此外，公司还将强化营销策略，不断完善客 户信息管理制度，实现直销与代销的有机结合，进一步扩大市场份额。 三、投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司未募集资金，前次募集资金在本报告期前已按照募集资金使 用用途使用完毕。 （二）报告期内重大非募集资金投资项目 报告期内，公司华丰珠海 30 万吨高级涂布白纸板项目建成投产，通过对生 产、技术和工艺路线等的调整和完善，人、机、物、工艺等多因素充分磨合，生 产系统进入了相对稳定的阶段，生产综合效率稳步提高，生产成本得到一定控制， 产品质量不断提高，珠海产品的质量档次已经处于国内先进水平，成为了华丰纸 业跻身白板纸行业领先地位的拳头产品。华丰珠海分公司全年实现产量 23.2 万 吨，完成计划产量的 103.88％；实现全年销量 23.5 万吨，完成计划销量的 102.70 29 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 ％；实现营业利润 2032.27 万元。 四、会计政策、会计估计的变更及影响 （一） 会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则， 并根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）的规定，对 2006 年度财务报表进行了追溯调整，即按照中国证券监督管理委员会证监发 [2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此 为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条，按照追溯调整的原则，编制了调整后的利润表、所有者权益变动表和可 比期初的资产负债表，利润表和所有者权益变动表的上年金额栏，已按调整后的 数字填列。 （二）合并报表会计政策变更影响 （1）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条的规 定：本公司将同一控制下合并形成的尚未摊销完毕的长期股权投资借方差额 40,682,689.96 元（为本公司 1999 年 6 月投入佛山华丰纸业有限公司时出资额 的 公 允 价 值 与 占 该 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额 ）， 调 整 冲 减 了 留 存 收 益 40,682,689.96 元 。 将 其 他 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 贷 方 差 额 11,841,082.59 元[为本公司 1999 年 6 月投入利乐华新（佛山）包装有限公司时 出资额的公允价值与占该公司净资产份额的差额]，调整增加了留存收益 11,841,082.59 元。 （2）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第十条的规 定：本公司子公司将同一控制下企业合并原已确认商誉的摊余价值-555,568.25 元（为佛山华丰纸业有限公司），调整增加了留存收益 555,568.25 元。 （3）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第十二条规 定：在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的 30 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整增加了留存收益 2,816,865.45 元 [其中：佛山华丰纸业有限公司 2,422,587.02 元；华新（佛山）彩色印刷有限公 司 394,278.43 元]。 （4）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》规定：本公 司的联营公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条 至第十九条的规定进行追溯调整而影响该公司留存收益并影响本公司按股权比 例享有的净资产份额 19,476,721.09 元[为利乐华新（佛山）包装有限公司]，调 整增加了留存收益 19,476,721.09 元。 由于上述会计政策变更，共计调增了 2006 年度的净利润 4,931,916.32 元； 调减了 2007 年年初留存收益 6,672,953.96 元，其中：未分配利润调减了 5,920,189.03 元，盈余公积调减了 752,764.93 元；所有者权益变动表上年金额 栏的盈余公积会计政策变更数为-1,105,179.88 元，未分配利润会计政策变更数 为-10,499,690.40 元。详细调整情况详见本财务报表附注十五。 （三）母公司报表会计政策变更影响 （1）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定及财 政部于 2007 年 11 月 16 日发布的《企业会计准则解释第 1 号》的规定:企业在首 次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调 整,视同该子公司在最初即采用成本法核算。因此本公司对首次执行日存在的对 子公司的长期股权投资进行了追溯调整。本公司将同一控制下合并形成的尚未摊 销完毕的长期股权投资借方差额 40,682,689.96 元（为本公司 1999 年 6 月投入 佛山华丰纸业有限公司时出资额的公允价值与占该公司净资产份额的差额），调 整冲减了留存收益 40,682,689.96 元。将其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 11,841,082.59 元[为本公司 1999 年 6 月投入利乐华新（佛山）包装有限 公司时出资额的公允价值与占该公司净资产份额的差额]，调整增加了留存收益 11,841,082.59 元。 本公司对首次执行日存在的对子公司的长期股权投资按成本法进行了追溯 调整，减少 2006 年母公司报表投资收益 1,546,748.99 元，增加 2006 年母公司 报表年初未分配利润 3,383,985.98 元，减少 2006 年母公司报表年初资本公积 31 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 3,232,500.00 元。 （2）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》规定：本公 司的联营公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条 至第十九条的规定进行追溯调整而影响该公司留存收益并影响本公司按股权比 例享有的净资产份额 19,476,721.09 元，为利乐华新（佛山）包装有限公司，调 整增加了留存收益 19,476,721.09 元。 由 于 上 述 会 计 政 策 变 更 , 共 计 调 增 了 2006 年 度 母 公 司 报 表 的 净 利 润 3,524,149.17 元， 调减了 2007 年度母公司报表的年初资本公积 3,252,500.00 元；调减了 2007 年年初留存收益 7,527,649.29 元，其中：未分配利润调减了 6,774,884.36 元，盈余公积调减了 752,764.93 元；2007 年度母公司报表所有者 权益变动表上年金额栏的资本公积会计政策变更数为-3,232,500.00 元，盈余公 积 会 计 政 策 变 更 数 为 -1,105,179.88 元 ， 未 分 配 利 润 会 计 政 策 变 更 数 为 -9,946,618.88 元。 （四）报告期内，无会计估计变更和重大会计差错更正。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会共召开了九次会议： 1、2007 年1月5日，本公司以通讯表决方式召开了第三届董事会第一次会议。 相关决议公告刊登于2007 年1月9日《证券时报》和《香港商报》； 2、2007 年4月18日，本公司以现场表决方式召开了第三届董事会第二次会 议。相关决议公告刊登于2007 年4月19日《证券时报》和香港《大公报》； 3、2007 年4月19日，本公司以通讯表决方式召开了第三届董事会第三次会 议，会议审议并通过公司2007年第一季度报告； 4、2007 年5月14日，本公司以通讯表决方式召开了第三届董事会第四次会 议。相关决议公告刊登于2007 年5月16日《证券时报》和香港《大公报》； 5、2007 年5月24日，本公司以通讯表决方式召开了第三届董事会第五次会 议。相关决议公告刊登于2007 年5月25日《证券时报》和香港《大公报》； 32 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 6、2007 年6月28日，本公司以现场表决方式召开了第三届董事会第六次会 议。相关决议公告刊登于2007 年6月30日《证券时报》和香港《大公报》； 7、2007 年8月10日，本公司以通讯表决方式召开了第三届董事会第七次会 议，会议审议通过公司2007年半年度报告及摘要； 8、2007 年10月12日，本公司以现场方式召开了第三届董事会第八次会议。 相关决议公告刊登于2007 年10月13日《证券时报》和香港《大公报》。 9、2007 年10月22日，本公司以通讯表决方式召开了第三届董事会第九次会议。 相关决议公告刊登于2007 年10月23日《证券时报》和香港《大公报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年度，公司董事会依据《公司章程》赋予的职责，认真执行股东大会 的各项决议，并按照股东大会对董事会的授权，修改了《公司章程》、确定会计 师审计费用等事宜。 六、董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告 薪酬委员会关于报告期内公司董事和高级管理人员薪酬的审核意见： 经审阅报告期公司董事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬与考核委 员会全体成员认为2007年度公司能严格按照制定的董事及高级管理人员的薪酬 和有关考核激励规定执行，制定制度、考核激励规定及薪酬发放的程序符合有关 法律、法规及《公司章程》的规定。 七、董事会审计委员会履职情况 审计委员会在2007年度审计工作中做了大量工作，并形成了《审计委员会履 职暨关于广东恒信德律会计师事务所2007年度的审计工作总结报告》： 按照中国证监会《关于做好上市公司2007年度报告及相关工作的通知》和《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号》 （2007年修订）的有关要求，现对广东恒信德律会计师事务所有限公司（以下简 称“会计师事务所”）对公司2007年度审计工作总结如下： （1）确定总体审计计划 33 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确 定了公司2007年审计工作安排，并通过公司财务负责人向公司独立董事提交了 2007年审计工作安排的相关资料； （2）审阅公司编制的财务会计报表 2008年1月8日，审计委员会在公司董事会会议室召开了审计委员会2008年第 一次会议，会议主要审议了公司编制的2007年度财务会计报表，并在对比了公司 2006年度报告的各项财务数据，主要包括总资产、主营业务收入、净利润、营业 费用、管理费用、财务费用后，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据反映 了公司截止2007年12月31日的资产负债情况和2007年度的生产经营成果，经营业 绩较2006年度有较大增长，并同意以此财务报表为基础开展2007年度的财务审计 工作，并出具了相关的书面审阅意见。 （3）会计师事务所正式进场开始审计工作，审计委员会以书面函件督促 2008年1月9日，会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作。在审计 期间，审计委员会于2008 年2月18日发出《审计督促函》，要求会计师事务所按 照审计总体工作计划完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件的制作披露。 （4）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形 成书面意见 2008 年2月28日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了财务会计报表 的初步审计意见，审计委员会于2008年3月3日召开了审计委员会2008年第二次会 议，再次审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为：公司2007年度财务 会计报表的有关数据反映了公司截至2007年12月31日的资产负债情况和2007年 度的生产经营成果，并同意以此财务报表为基础制作公司2007年度报告及年度报 告摘要。审计委员会同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计工 作，以保证公司如期披露2007年度报告。 （5）公司2007年度财务报表的审计报告定稿，会计师事务所出具2007年度 审计的其他相关文件，公司2007年度审计工作圆满完成。 2008 年3月13日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定 稿，并根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号》（2007 年修订）和公司的有关要求，出具了《关于对佛山华新包 34 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 装股份有限公司关联方资金占用及资金往来情况的专项说明》。 （6）关于会计师事务所从事年度审计工作的情况总结 审计委员会认为，公司聘请的广东恒信德律会计师事务所在为公司提供审计 服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司 2007 年年度报告审计的各项工作。 （7）审计委员会对《关于续聘会计师事务所的议案》等相关议案的审议情 况 审计委员会于2008 年3月18日召开的2008 年第三次会议，以4票同意，0票 反对，0票弃权一致审议通过了如下议案： ①审议通过了《2007 年度公司财务决算报告》； ②审议通过了《关于公司聘请2008年度会计师事务所的议案》； 鉴于广东恒信德律会计师事务所较高的业务与服务水平，同意继续聘任广东 恒信德律会计师事务所为公司的会计审计机构，为公司提供会计报表审计及其他 相关的咨询服务等业务，聘期一年。 ③审议通过了《审计委员会履职暨关于广东恒信德律会计师事务所2007年度 审计工作的总结报告》。 八、本次利润分配预案 根据广东恒信德律会计师事务有限公司的审计结果，本公司2007年度实现净 利润109,653,397.47元，本年度可供全体股东分配的利润354,802,914.55元。 鉴于公司下属控股子公司均有进行项目扩产的计划，对于资金的需求较大，目前 正以借贷和其它方法进行项目融资。为求得公司稳定、健康、快速的发展，本年 度公司拟不进行利润分配，公司未分配利润将用于补充营运资金。 九、其他应披露事项 公司境内信息披露报纸为《证券时报》，境外信息披露报纸从 2007 年 4 月起由 《香港商报》变更为香港《大公报》。 35 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会全体成员以向全体股东负责的态度，严格按照《公司 法》、 《证券法》、 《公司章程》依法履行职责，认真开展了监督工作，列席了公司 董事会会议并出席股东大会，对会议召开程序、决策程序、决议事项、信息披露 和董事会对股东大会决议的执行情况等进行了有效监督，对公司财务以及董事、 经理等高级管理人员工作履行职责的合法、合规性进行了有效监督，发挥了监事 会对公司规范运作和健康发展应有的监督作用，维护了公司及股东的合法权益。 公司监事会在 2007 年度共召开了四次监事会议，具体情况如下： （一）、2007 年 4 月 18 日，公司召开了第三届监事会 2007 年第一次会议。 会议应到监事 5 名，实到 5 名。相关决议公告刊登于 2007 年 4 月 19 日的《证券 时报》和《大公报》。 （二）、2007 年 4 月 19 日，公司召开了第三届监事会 2007 年第二次会议。 会议应到监事 5 名，实到 5 名，会议审议并通过公司 2007 年第一季度报告。 （三）、2007 年 8 月 10 日，公司以通讯表决方式召开了第三届监事会 2007 年第三次会议。会议应表决的监事 5 名，实际表决的监事 5 名。会议审议并通过 公司 2007 年半年度报告及摘要。 （四）、2007 年 10 月 22 日，公司以通讯表决方式召开了第三届监事会 2007 年第四次会议。会议应到监事 5 名，实到 5 名，会议审议并通过了公司 2007 年 第三季度报告。 二、监事会的独立意见 根据《公司法》以及公司章程，监事会对报告期内公司的有关情况发表如下 独立意见： （一）公司依法运作情况 2007 年度，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司的 决策程序符合《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的规定，公司已建立了一套 较完善的内部控制制度，公司董事、独立董事、经理及其他高级管理人员在报告 期内勤勉尽责，廉洁自律，为促进企业的发展作出了不懈的努力。在执行公务时 36 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 没有发现违反法律、法规、《公司章程》的行为或损害公司和股东利益的行为。 （二）检查公司财务状况 监事会认为，公司财务制度健全，财务管理规范。广东恒信德律会计师事务 所有限公司作为公司聘请的境内审计机构，对公司 2007 年度出具的标准无保留 意见的审计报告及有关事项的说明客观、公正，真实反映了公司的财务状况和经 营成果。 （三）公司募集资金及使用情况 监事会对公司募集资金的使用情况进行了检查，本报告期公司无新的募集资 金，非募集资金项目投资符合公司股东利益和公司的长远发展； （四）关联交易情况 报告期内公司与关联方存在关联交易，交易公平合理，定价公允，未损害公 司和股东的利益。 （五）收购、出售资产情况 报告期内公司无收购或出售资产的情况，也没有以任何形式为控股股东及其 关联方进行担保，也未给任何自然人进行担保。 （六）内部控制自我评价情况 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基 本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保 证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整； 2、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配齐到位，保证了公 司内部控制重点活动的执行及监督充分有效； 3、2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公 司内部控制制度的情况发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了 公司内部控制的实际情况。 37 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本公司之控股子公司佛山华丰纸业有限公司（以下简称“华丰纸业”）向广 东省珠海市中级人民法院（以下简称“珠海中院”）诉斯道拉恩索亚洲包装有限 公司（以下简称“斯道拉恩索”）转让协议纠纷案已于 2007 年 8 月 20 日由珠海 中院受理，基本案情如下： 2005 年 10 月 28 日，斯道拉恩索与华新包装签订《合资经营合同》，约定合 资成立斯道拉恩索华新（珠海）包装纸业有限公司（以下简称“合资公司”）。同 日，斯道拉恩索与华新包装之代表人共同代表拟设立的合资公司与华丰纸业签订 《资产转让协议》及相关附属文件，约定合资公司将收购华丰纸业位于珠海市的 涂布灰底白板纸项目资产。 由于斯道拉恩索于 2005 年 12 月 29 日单方面决定退出合资项目、终止《合 资经营合同》的履行，拒绝办理领取合资公司企业法人营业执照的相关手续，导 致《资产转让协议》无法继续履行，因此给华丰纸业造成重大经济损失。经华丰 纸业方面统计，华丰公司因《资产转让协议》无法继续履行而遭受的经济损失， 包括改建支出、供应商索赔、改建期间的工程管理费用、人员工资以及延误期间 的工程利息等合计约人民币 5800 万元。为保障华丰纸业的合法权益, 华丰纸业 对斯道拉恩索提起诉讼进行追偿。 斯道拉恩索亚洲包装有限公司对本案管辖权提出异议，申请本案不在珠海中 院立案，并于新加坡进行仲裁。2007 年 11 月 20 日，经珠海市中级人民法院民 事裁定书（2007）珠中法民四初字第 52 号裁定，驳回斯道拉恩索亚洲包装有限 公司对本案管辖权提出异议。由于斯道拉恩索亚洲包装有限公司不服珠海市中级 人民法院裁定，目前已上诉至广东省高级人民法院。 因能否通过上述案件的判决、执行等司法程序收回索赔款项尚存在较大的不 确定性，因此本公司无法准确判断上述起诉案件对我公司本期利润的影响程度。 以上案件如有新的进展情况，本公司将及时公告。目前，公司生产经营正常。 二、公司其他投资事项 （1）公司证券投资情况 38 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司未进行证券投资。 （2）公司持有其他上市公司股权情况 报告期内，公司无持有其他上市公司的股权。 （3）公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位：（人民币）元 占该公司 报告期 报告期所有 会计核 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 期末账面值 股份来源 股权比例 损益 者权益变动 算科目 佛山商业银行新 长期股 100,000.00 0 0.08% 0 0.00 0.00 设立出资 江支行 权投资 长期股 佛山商业银行 3,000,000.00 0 2.50% 0 0.00 0.00 设立出资 权投资 长期股 广东发展银行 113,558.00 0 0.32% 113,558.00 0.00 0.00 设立出资 权投资 合计 3,213,558.00 0 - 113,558.00 0.00 0.00 - - 注：期末账面值已计提减值准备。 三、重大资产收购、出售及资产重组事项。 报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及企业合并等事项，也无以前期 间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。 四、股权激励计划在本报告期的具体实施情况 报告期内公司无股权激励计划实施情况。 五、报告期内，本公司重大关联交易事项 与日常经营相关的关联交易 报告期内，本公司与关联方青岛诚通燃料有限公司（以下简称“诚通燃料”） 存在日常关联交易，关联交易的具体情况见财务报表附注。 1、关联交易方情况 青岛诚通燃料有限公司的主营业务为仓储服务、储运技术服务、煤炭批发等， 注册资本 1000 万元。本公司与诚通燃料为同一实际控制人中国物资开发投资总 公司控制，诚通燃料为中国物资开发投资总公司之控股子公司，中国物资开发投 资总公司持有本公司之控股股东佛山华新发展有限公司 62.11%的股权。根据《股 票上市规则》10.1.3 条第二款，诚通燃料为本公司的关联法人。 39 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 2、交易内容与金额 截止 2007 年 12 月 31 日，华丰纸业向诚通燃料购买大混烟煤、优混烟煤和 白煤等总计 7.68 万吨燃煤。关联交易总金额为 4,185.05 万元，占同类交易金 额的比例为 45.97%。 3、定价政策和结算方式 关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，双方协商确定 交易价格，结算方式为银行票据及转帐等。 4、关联交易的必要性和持续性说明 公司与青岛诚通燃料有限公司进行的关联交易能充分利用关联方拥有的资 源和优势，加强集中采购优势，提高集中采购效率，降低采购成本，实现资源优 化配置，以达到经济效益最大化，因此存在交易必要性。 为了保证华丰纸业燃煤供应的连续性和及时性，进一步降低公司的采购成 本，华丰纸业向诚通燃料采购燃煤的关联交易为日常经营中的持续性业务，预计 此项关联交易在一定时期内仍将存在。 5、关联交易对上市公司独立性的影响 本次交易为公司控股子公司华丰纸业正常开展业务所需，交易以公平、互利 为前提，不会损害公司利益及对上市公司独立性构成影响，公司也不会因与关联 方进行交易对关联方形成重大依赖。 六、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无委托理财、托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司资产托管、承包、租赁上市公司资产的重大项目合同。 （二）报告期内，公司重大担保事项。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司未解除担保责任的对外担保余额为人民币 79,865.64 万元，全部为对控股子公司的担保，其中对佛山华丰纸业有限公司提 供的担保余额为人民币 75,865.64 万元，对华新（佛山）彩色印刷有限公司提供 的担保余额为人民币 4,000 万元，担保类型为连带责任担保。本公司无逾期对外 担保情况。 单位：（人民币）万元 40 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 署日） 完毕 担保（是或否） 无 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 70,865.64 报告期末对子公司担保余额合计 79,865.64 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 79,865.64 担保总额占公司净资产的比例 64.76% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00 担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％ 4,000.00 的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金 18,204.56 额 上述三项担保金额合计 22,204.56 七、承诺事项 报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生 或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响 的承诺事项。 八、聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况： 报告期内，经2007年第二次临时股东大会批准，公司聘请广东恒信德律会计 师事务所有限公司为本公司2007年度财务审计机构。该审计机构连续2年受聘为 公司提供审计服务。 会计师事务所报酬的决策程序是经股东大会授权董事会，由董事会根据有关 收费标准和工作量确定审计报酬额度，向广东恒信德律会计师事务所有限公司支 付 2007 年度审计费用 50 万元人民币。 九、报告期内受中国证监会稽查和证券交易所公开谴责的情形 报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购 41 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑 事责任，没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批 评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十、其他重要事项 2007年6月7日，公司贴现式发行4.2亿元短期融资券，发行实际获得资金 40412万元，所得资金的主要用途为补充公司流动资金，改善资本结构，降低资 金成本。 十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及 采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差 别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信 息的情形。本公司接待来访情况主要有两种形式：一是电话接待；二是与股东面 谈。一年来，公司在接待股东过程中耐心细致地回答了股东关心的问题，并向股 东提供了公司公开披露的有关资料。 报告期内接待调研及采访的有关情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 上海证券报 2007.5.10 本公司 实地调研 公司主要业务及经营情况 张远航 证券日报 2007.5.10 本公司 实地调研 公司主要业务及经营情况 段铸 渤海证券 公司主要业务及经营情况、华 2007.12.17 本公司 实地调研 广州营业部 丰珠海分公司经营情况 窦沁宏 42 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 财务报告 (一)审计报告（附后） (二)会计报表（附后） (三)会计报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 投资者和有关部门可以在本公司董事会办公室查阅以下资料： 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计工作负责人签名并盖 章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公司的原稿。 4、载有董事长亲笔签署的 2007 年度报告正本。 佛山华新包装股份有限公司董事会 董事长： 王 奇 二○○八年三月二十五日 43 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 审 计 报 告 （2008）恒德珠审 71 号 佛山华新包装股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的佛山华新包装股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和 合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权 益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 44 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杜小强 中国·珠海 中国注册会计师：余东红 二○○八年三月二十五日 45 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 佛山华新包装股份有限公司 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六.(一) 63,767,336.50 112,899,721.31 交易性金融资产 应收票据 六.(二) 59,669,620.10 42,524,885.68 应收账款 六.(三) 263,746,811.88 99,288,379.31 预付款项 六.(四) 3,637,855.82 53,957,937.56 应收利息 应收股利 六.(五) 34,140,000.00 其他应收款 六.(六) 21,060,306.72 6,425,304.42 存货 六.(七) 186,800,021.23 136,728,595.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 632,821,952.25 451,824,823.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六.(八) 166,391,464.13 222,855,306.21 投资性房地产 六.(九) 11,478,231.26 11,931,146.06 固定资产 六.(十) 2,084,520,822.42 659,095,806.52 在建工程 六.(十一) 39,423,119.78 1,378,544,195.10 工程物资 六.(十二) 13,629,040.02 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六.(十三) 64,221,719.36 37,594,771.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 六.(十四) 5,087,221.02 2,190,917.70 递延所得税资产 六.(十五) 4,168,334.89 3,755,820.59 其他非流动资产 非流动资产合计 2,388,919,952.88 2,315,967,963.91 资产总计 3,021,741,905.13 2,767,792,787.20 所附注释为会计报表的组成部分 公司法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：谭尚辉 会计机构负责人：季向东 46 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 佛山华新包装股份有限公司 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 六.(十七) 481,839,691.89 327,513,866.80 交易性金融负债 应付票据 六.(十八) 9,155,830.91 18,959,350.81 应付账款 六.(十九) 195,690,685.23 204,490,086.85 预收款项 六.(二十) 20,204,812.16 5,024,554.95 应付职工薪酬 六.(二十一) 4,027,568.82 应交税费 六.(二十二) -2,482,848.18 -14,115,152.80 应付利息 六.(二十三) 1,391,185.09 259,949.10 应付股利 六.(二十四) 133,758.00 108,988.00 其他应付款 六.(二十五) 36,286,574.75 441,088,546.22 一年内到期的非流动负债 六.(二十六) 258,481,674.99 115,000,000.00 其他流动负债 六.(二十七) 412,912,500.00 流动负债合计 1,417,641,433.66 1,098,330,189.93 非流动负债： 长期借款 六.(二十八) 179,334,850.00 339,969,411.75 应付债券 长期应付款 专项应付款 六.(二十九) 1,145,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 六.(三十) 1,320,000.00 非流动负债合计 180,654,850.00 341,114,411.75 负债合计 1,598,296,283.66 1,439,444,601.68 所有者权益： 股本 六.(三十一) 505,425,000.00 439,500,000.00 资本公积 六.(三十二) 253,763,982.00 253,763,982.00 减：库存股 盈余公积 六.(三十三) 119,229,717.76 110,478,493.89 未分配利润 六.(三十四) 354,802,914.55 341,800,740.95 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,233,221,614.31 1,145,543,216.84 少数股东权益 190,224,007.16 182,804,968.68 所有者权益合计 1,423,445,621.47 1,328,348,185.52 负债和所有者权益总计 3,021,741,905.13 2,767,792,787.20 所附注释为会计报表的组成部分 公司法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：谭尚辉 会计机构负责人：季向东 47 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 佛山华新包装股份有限公司 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 24,921,687.13 43,871,864.93 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 61,216.22 应收利息 应收股利 124,931,529.10 89,842,010.66 其他应收款 七.(一) 910,387,437.97 697,068,001.63 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,060,240,654.20 830,843,093.44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七.(二) 953,404,856.77 1,006,768,698.85 投资性房地产 固定资产 1,100,792.04 474,108.14 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 954,505,648.81 1,007,242,806.99 资产总计 2,014,746,303.01 1,838,085,900.43 所附注释为会计报表的组成部分 公司法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：谭尚辉 会计机构负责人：季向东 48 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 佛山华新包装股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 4,680.40 应付职工薪酬 501,779.75 应交税费 180,429.31 18,582.27 应付利息 应付股利 133,758.00 108,988.00 其他应付款 24,024,575.77 426,497,628.25 一年内到期的非流动负债 110,000,000.00 其他流动负债 412,912,500.00 流动负债合计 697,753,042.83 576,629,878.92 非流动负债： 长期借款 110,000,000.00 120,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 110,000,000.00 120,000,000.00 负债合计 807,753,042.83 696,629,878.92 所有者权益： 股本 505,425,000.00 439,500,000.00 资本公积 250,531,482.00 250,531,482.00 减：库存股 盈余公积 119,229,717.76 110,478,493.89 未分配利润 331,807,060.42 340,946,045.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 1,206,993,260.18 1,141,456,021.51 负债和所有者权益总计 2,014,746,303.01 1,838,085,900.43 所附注释为会计报表的组成部分 公司法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：谭尚辉 会计机构负责人：季向东 49 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 佛山华新包装股份有限公司 合并利润表 2007 年度 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 六.(三十五） 1,269,510,406.95 673,543,663.61 减：营业成本 六.(三十五） 1,109,026,954.79 615,783,395.93 营业税金及附加 六.(三十六） 184,977.83 243,344.30 销售费用 六.(三十七） 31,760,154.87 15,940,438.43 管理费用 六.(三十八） 54,659,328.20 40,001,475.63 财务费用（收益以“－”号填列） 六.(三十九） 47,324,512.88 1,313,928.67 资产减值损失 六.(四十） 6,439,391.28 -1,338,167.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六.(四十一) 94,238,972.11 90,916,675.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收 94,238,972.11 90,916,675.03 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 114,354,059.21 92,515,922.92 加：营业外收入 六.(四十二） 4,200,863.52 1,081,545.63 减：营业外支出 六.(四十三） 406,546.28 其中：非流动资产处置损失（收益以“—” 305,600.88 号填列） 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 118,148,376.45 93,597,468.55 减：所得税费用 六.(四十四） 759,434.35 173,702.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 117,388,942.10 93,423,765.59 其中：归属于母公司股东的净利润 109,653,397.47 90,981,019.39 少数股东损益 7,735,544.63 2,442,746.20 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.18 （二）稀释每股收益 0.22 0.18 公司法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：谭尚辉 会计机构负责人：季向东 50 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 佛山华新包装股份有限公司 母公司利润表 2007 年度 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 242,154.18 6,603,855.75 减：营业成本 234,829.23 5,675,060.71 营业税金及附加 64,620.24 销售费用 218,802.78 管理费用 8,535,868.05 8,274,240.99 财务费用（收益以“－”号填列） -993,115.25 -271,018.28 资产减值损失 139,878.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七.(三) 95,188,490.55 96,837,146.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 94,238,972.11 90,916,675.03 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,513,184.07 89,479,296.12 加：营业外收入 93,956.42 减：营业外支出 945.40 其中：非流动资产处置损失（收益以“—” 号填列） 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,512,238.67 89,573,252.54 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,512,238.67 89,573,252.54 其中：归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：谭尚辉 会计机构负责人：季向东 51 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 佛山华新包装股份有限公司 合并现金流量表 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 876,517,170.07 551,715,663.80 收到的税费返还 115,326.09 收到其他与经营活动有关的现金 六.(四十五) 8,147,648.96 38,885,259.39 经营活动现金流入小计 884,780,145.12 590,600,923.19 购买商品、接受劳务支付的现金 685,992,336.50 572,936,007.36 支付给职工以及为职工支付的现金 67,493,605.65 82,602,429.09 支付的各项税费 19,274,397.67 19,425,003.49 支付其他与经营活动有关的现金 六.(四十五) 44,980,315.80 48,816,635.53 经营活动现金流出小计 817,740,655.62 723,780,075.47 经营活动产生的现金流量净额 67,039,489.50 -133,179,152.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 113,462,814.19 70,074,370.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 38,000.00 1,778,893.68 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 113,500,814.19 71,853,264.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 311,005,571.83 374,259,853.61 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 311,005,571.83 374,259,853.61 投资活动产生的现金流量净额 -197,504,757.64 -302,406,589.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,115,959,191.72 774,710,248.32 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,115,959,191.72 774,710,248.32 偿还债务支付的现金 983,561,253.39 382,273,219.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,065,055.00 1,784,926.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,034,626,308.39 384,058,146.36 筹资活动产生的现金流量净额 81,332,883.33 390,652,101.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -49,132,384.81 -44,933,639.47 加：期初现金及现金等价物余额 112,899,721.31 157,833,360.78 六、期末现金及现金等价物余额 63,767,336.50 112,899,721.31 公司法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：谭尚辉 会计机构负责人：季向东 53 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 佛山华新包装股份有限公司 母公司现金流量表 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,734,952.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 19,144,805.91 9,405,100.36 经营活动现金流入小计 19,144,805.91 19,140,053.29 购买商品、接受劳务支付的现金 6,840,090.90 支付给职工以及为职工支付的现金 9,654,158.68 7,494,968.28 支付的各项税费 49,863.74 346,287.92 支付其他与经营活动有关的现金 214,363,155.26 248,467,577.59 经营活动现金流出小计 224,067,177.68 263,148,924.69 经营活动产生的现金流量净额 -204,922,371.77 -244,008,871.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 113,462,814.19 70,074,370.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,146,590.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 113,462,814.19 71,220,960.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 724,008.00 330,518.00 投资支付的现金 242,833,387.82 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 724,008.00 243,163,905.82 投资活动产生的现金流量净额 112,738,806.19 -171,942,945.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 652,990,000.00 501,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 652,990,000.00 501,000,000.00 偿还债务支付的现金 557,765,000.00 110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,991,612.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 579,756,612.22 110,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 73,233,387.78 391,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,950,177.80 -24,951,816.44 加：期初现金及现金等价物余额 43,871,864.93 68,823,681.37 六、期末现金及现金等价物余额 24,921,687.13 43,871,864.93 公司法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：谭尚辉 会计机构负责人：季向东 54 佛山华新包装股份有限公司 合并所有者权益变动表 2007 年 12 月 31 日 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计 实 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） 存股 他 一、上年年末余额 439,500,000.00 253,763,982.00 111,231,258.82 347,720,929.98 181,000,322.74 1,333,216,493.54 加：会计政策变更 -752,764.93 -5,920,189.03 1,804,645.94 -4,868,308.02 前期差错更正 二、本年年初余额 439,500,000.00 253,763,982.00 110,478,493.89 341,800,740.95 182,804,968.68 1,328,348,185.52 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 65,925,000.00 8,751,223.87 13,002,173.60 7,419,038.48 95,097,435.95 （一）净利润 109,653,397.47 7,735,544.63 117,388,942.10 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 109,653,397.47 7,735,544.63 117,388,942.10 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,751,223.87 -30,726,223.87 -316,506.15 -22,291,506.15 1．提取盈余公积 8,751,223.87 -8,751,223.87 2．对所有者（或股东）的分配 -21,975,000.00 -316,506.15 -22,291,506.15 3．其他 （五）所有者权益内部结转 65,925,000.00 -65,925,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 65,925,000.00 -65,925,000.00 四、本年年末余额 505,425,000.00 253,763,982.00 119,229,717.76 354,802,914.55 190,224,007.16 1,423,445,621.47 公司法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：谭尚辉 55 -- 佛山华新包装股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2007 年 12 月 31 日 本年金额 项目 实收资本（或 减：库 实 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本） 存股 一、上年年末余额 439,500,000.00 253,763,982.00 111,231,258.82 347,720,929.98 1,152,216,170.80 43 加：会计政策变更 -3,232,500.00 -752,764.93 -6,774,884.36 -10,760,149.29 前期差错更正 二、本年年初余额 439,500,000.00 250,531,482.00 110,478,493.89 340,946,045.62 1,141,456,021.51 43 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 65,925,000.00 8,751,223.87 -9,138,985.2 65,537,238.67 （一）净利润 87,512,238.67 87,512,238.67 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 87,512,238.67 87,512,238.67 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,751,223.87 -30,726,223.87 -21,975,000.00 1．提取盈余公积 8,751,223.87 -8,751,223.87 2．对所有者（或股东）的分配 -21,975,000.00 -21,975.000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 65,925,000.00 -65,925,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -65,925,000.00 四、本年年末余额 505,425,000.00 250,531,482.00 119,229,717.76 331,807,060.42 1,206,993,260.18 43 公司法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：谭尚辉 56 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 佛山华新包装股份有限公司 财务报表附注 2007 年 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位） 一、公司的基本情况 佛山华新包装股份有限公司（下称本公司）是经广东省人民政府粤办函（1999）297 号 文、广东省经济体制改革委员会粤体改（1999）032 号文批准，由佛山华新发展有限公司作 为主要发起人，并联合佛山市投资总公司、佛山市新辉实业发展有限公司、中国包装总公司、 中国物资开发投资总公司、广东省技术改造投资有限公司、中国化工轻工总公司、佛山市轻 工工业公司等七家股东共同出资，以发起设立方式设立，总股本为 290,000,000.00 元，每 股面值 1 元，于 1999 年 6 月 21 日在广东省工商管理局登记注册的股份有限公司。企业法人 营业执照注册号：440000000005147。2000 年度本公司采用私募配售方式成功发行境内上市 外资股（B 股）股票 149,500,000 股，并在深圳证券交易所上市交易，发行后总股本增至 439,500,000.00 元。2007 年 6 月本公司派送股票股利 65,925,000 股，总股本变更为 505,425,000.00 元。 本公司所属行业为造纸、纸基包装和印刷行业。公司经营范围：制造（由下属机构经营）、 销售：包装材料、包装制品、装饰材料、铝塑复合材料。包装机械销售及维修，包装印刷业 的投资。地址：广东省佛山市季华五路 18 号。佛山华丰纸业有限公司、华新（佛山）彩色 印刷有限公司为本公司的控股子公司，主要产品为：高级涂布白板纸、彩色包装印刷制品等。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的 《企 业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本 公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南(下称“企业会计准 则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监 会计字[2007]10 号）有关规定，按照中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相 关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发[2006]136 号）规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日 资产负债表的期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制 2006 年度的可比利润表和可比资产 负债表，并按照企业会计准则重新列报。 57 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末所有者权益、2006 年度净利润调整为按 企业会计准则列报的所有者权益及净利润的金额调节过程列示于本财务报表附注十五。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条 件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变 现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置 成本计量。 本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币年末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算所产生的差额，除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计 58 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值 变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） 、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债） 、 其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 59 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，年末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 60 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款） ，根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为： 账 龄 坏账计提比例 ====================== ============= 一至三个月 - 四至十二个月 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三年以上 50% ===================== ============= (十) 存货的确认和计量 1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、发出存货采用移动加权平均法。 3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低 的存货按照存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准 备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一 项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并 与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 61 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1、长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。 3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计 价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核 算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与 实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益 的部分按相应比例转入当期损益。 4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来 现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资， 当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。 62 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减 值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述 确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3、固定资产按照成本进行初始计量。 4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率 如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) ============= ============== =========== ============ 房屋及建筑物 40 年 10% 2.25% 机器设备 20 年 10% 4.50% 运输设备 8年 10% 11.25% 其他设备 5年 10% 18% ============= ============== =========== ============ 5、因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 63 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 6、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述 方法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述 方法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1、无形资产按成本进行初始计量。 2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期 维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类 似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注三(十六)所述方法计提无形资产减值准备。 6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资 64 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 资产减值 1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同 形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否 存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损 失，计提各单项资产的减值准备。 4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 65 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销） ，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率） ，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1、销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 66 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额） ，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基 础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权 益的交易或事项的所得税影响。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明 1、会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则，并根据《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，对 2006 年度财务报表进行了追溯调整，即按照中 国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债 表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制了调整后的利润表、所有者权益变动表和可比期 初的资产负债表，利润表和所有者权益变动表的上年金额栏，已按调整后的数字填列。 67 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 2、合并报表会计政策变更影响 （1）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条的规定：本公司 将同一控制下合并形成的尚未摊销完毕的长期股权投资借方差额 40,682,689.96 元（为本公 司 1999 年 6 月投入佛山华丰纸业有限公司时出资额的公允价值与占该公司净资产份额的差 额），调整冲减了留存收益 40,682,689.96 元。将其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 11,841,082.59 元[为本公司 1999 年 6 月投入利乐华新（佛山）包装有限公司时出资额 的公允价值与占该公司净资产份额的差额]，调整增加了留存收益 11,841,082.59 元。 （2）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第十条的规定：本公司 子公司将同一控制下企业合并原已确认商誉的摊余价值-555,568.25 元（为佛山华丰纸业有 限公司），调整增加了留存收益 555,568.25 元。 （3）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第十二条规定：在首次 执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调 整，并将影响金额调整增加了留存收益 2,816,865.45 元[其中：佛山华丰纸业有限公司 2,422,587.02 元；华新（佛山）彩色印刷有限公司 394,278.43 元]。 （4）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》规定：本公司的联营公 司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行 追溯调整而影响该公司留存收益并影响本公司按股权比例享有的净资产份额 19,476,721.09 元[为利乐华新（佛山）包装有限公司]，调整增加了留存收益 19,476,721.09 元。 由于上述会计政策变更，共计调增了 2006 年度的净利润 4,931,916.32 元；调减了 2007 年年初留存收益 6,672,953.96 元，其中：未分配利润调减了 5,920,189.03 元，盈余公积调 减 了 752,764.93 元 ； 所 有 者 权 益 变 动 表 上 年 金 额 栏 的 盈 余 公 积 会 计 政 策 变 更 数 为 -1,105,179.88 元，未分配利润会计政策变更数为-10,499,690.40 元。详细调整情况详见本 财务报表附注十五。 3、母公司报表会计政策变更影响 （1）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定及财政部于 2007 年 11 月 16 日发布的《企业会计准则解释第 1 号》的规定:企业在首次执行日以前已经持有 的对子公司的长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调整,视同该子公司在最初即采用成 本法核算。因此本公司对首次执行日存在的对子公司的长期股权投资进行了追溯调整。本公 司将同一控制下合并形成的尚未摊销完毕的长期股权投资借方差额 40,682,689.96 元（为本 公司 1999 年 6 月投入佛山华丰纸业有限公司时出资额的公允价值与占该公司净资产份额的 差额） ，调整冲减了留存收益 40,682,689.96 元。将其他采用权益法核算的长期股权投资贷 68 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 方差额 11,841,082.59 元[为本公司 1999 年 6 月投入利乐华新（佛山）包装有限公司时出资 额的公允价值与占该公司净资产份额的差额]，调整增加了留存收益 11,841,082.59 元。 本公司对首次执行日存在的对子公司的长期股权投资按成本法进行了追溯调整，减少 2006 年母公司报表投资收益 1,546,748.99 元，增加 2006 年母公司报表年初未分配利润 3,383,985.98 元，减少 2006 年母公司报表年初资本公积 3,232,500.00 元。 （2）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》规定：本公司的联营公 司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行 追溯调整而影响该公司留存收益并影响本公司按股权比例享有的净资产份额 19,476,721.09 元[为利乐华新（佛山）包装有限公司]，调整增加了留存收益 19,476,721.09 元。 由于上述会计政策变更,共计调增了 2006 年度母公司报表的净利润 3,524,149.17 元， 调减了 2007 年度母公司报表的年初资本公积 3,252,500.00 元；调减了 2007 年年初留存收 益 7,527,649.29 元， 其中： 未分配利润调减了 6,774,884.36 元，盈余公积调减了 752,764.93 元；2007 年度母公司报表所有者权益变动表上年金额栏的资本公积会计政策变更数为 -3,232,500.00 元，盈余公积会计政策变更数为-1,105,179.88 元，未分配利润会计政策变 更数为-9,946,618.88 元。 四、税项 本公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税 本公司按应税收入或劳务计算销项税，税率为 17%。 2、营业税 本公司按应税营业收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%计缴。 4、教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴。 5、堤围防护费 69 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 按应纳流转税额的 3%计缴。 6、企业所得税 本公司及子公司除以下所述公司外，按应纳税所得额的 33%计缴。 本公司的控股子公司佛山华丰纸业有限公司适用税率为 27%，2003 年该公司在珠海设立 分公司，根据相关税法规定，该公司符合分期投资享受减免所得税税收优惠政策。目前该公 司正在向税务机关办理减免税的相关手续，佛山华丰纸业有限公司珠海分公司本年度开始投 入生产并进入第一个获利年度，暂免征企业所得税，最终以税务机关核定为准。 本公司的控股子公司华新（佛山）彩色印刷有限公司适用税率为 27%，经佛山市禅城区 国家税务局批准，从 2006 年起享受两免三减半的税收优惠政策，本年度免征企业所得税。 本公司的联营公司利乐华新（佛山）包装有限公司为在国家高新技术产业开发区内被认 定为高新技术企业的外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税 实施细则》第七条三款的有关规定和佛山市禅城区国家税务局石湾税务分局石湾国税减 [2007]24 号文同意该公司 2007 年度按 15%税率计缴企业所得税，同时根据广东省国家税务 局粤国税减[2007]7 号文免征地方所得税。 五、企业合并及合并财务报表 （一）子公司 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 实质上构成 本公司持股 本公司年 被投资单位 组织机构 业务性质及经营 对子公司的 比例 注册地 注册资本 末实际投 全称 代码 范围 净投资的余 --------- 资额 额 直接 间接 ========== ====== ========= ========= ============== ========= ========== ==== ==== 佛山华丰纸 佛山市 61762142-1 USD12,139 生产和销售高档 74,619.05 --- 75% --- 业有限公司 万元 纸及纸板 万元 华新（佛山） 佛山市 72111733-X USD660 加工、印制包装 4,093.65 --- 75% --- 彩色印刷有 万元 装潢印刷制品， 万元 限公司 产品内外销售 ========== ====== ========= ========= ============== ========= ========== ==== ==== 2、非企业合并方式取得的子公司 70 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 实质上构成 本公司持股 本公司年 被投资单位全 组织机构 业务性质及经营 对子公司的 比例 注册地 注册资本 末实际投 称 代码 范围 净投资的余 --------- 资额 额 直接 间接 ============ ====== ========= ========= ============== ========= ========== ==== ==== 佛山华纸废纸 佛山市 77620148-3 CNY500 收购、销售： 500 万元 --- --- 100% 回收有限公司 万元 废纸、废报纸 佛山市禅城区 佛山市 70817367-9 CNY150 其 他 印 刷 品 印 150 万元 --- --- 100% 珠江彩色印刷 万元 刷，广告设计制 有限公司 作与发布 ============ ====== ========= ========= ============== ========= ========== ==== ==== （二）本年度合并财务报表范围的变更情况 本年度合并报表范围无变化。 （三）少数股东权益 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 少数股东权 股东分担的本年亏 益中用于冲 子公司名称 少数股东权益 损超过少数股东在 减少数股东 该子公司期初所有 损益的金额 者权益中所享有份 额后的余额 ============================ ============== =========== ================= 佛山华丰纸业有限公司 175,339,555.01 --- --- 华新（佛山）彩色印刷有限公司 14,884,452.15 --- --- ============================ ============== =========== ================= 六、合并财务报表主要项目注释 以下金额年末数为 2007 年 12 月 31 日数据，年初数为 2007 年 1 月 1 日数据；本年金额 为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日数据，上年金额为 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日数据。 71 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （一）货币资金 年末数 年初数 项目 ------------------------------ --------------------------------- 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 =================== =========== ====== =========== =========== ======= ============ 现金—人民币 --- --- 60,788.71 --- --- 34,462.47 银行存款—港币 3,893,171.64 0.93638 3,602,221.99 3,537,160.14 1.00467 3,602,184.76 银行存款—美元 356,991.94 7.3046 2,602,498.08 998,732.39 7.8087 7,780,294.10 银行存款—欧元 --- --- --- 0.03 --- 0.31 银行存款—人民币 --- --- 51,829,566.17 --- --- 96,407,167.94 其他货币资金—人民币 --- --- 5,672,261.55 --- --- 5,075,611.73 ----------- ------------ 合 计 63,767,336.50 112,899,721.31 =========== ============ 1、货币资金年末数比年初数减少 49,132,384.81 元，减少比例为 43.52%，减少原因为： 佛山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，日常资金周 转需求增大所致。 2、其他货币资金年末数 5,672,261.55 元为佛山华丰纸业有限公司办理应付银行承兑汇 票、信用证等存入银行的保证金。 3、除 2 所述外，无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 种类 年末数 年初数 ================================ ============= ============= 银行承兑汇票 59,669,620.10 20,052,440.76 其他 --- 22,472,444.92 ------------- ------------- 合 计 59,669,620.10 42,524,885.68 ============= ============= 72 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项目 ---------------------------------- ---------------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== ============== ====== ============= ============== ===== ============= 单项金额重大 --- --- --- --- --- --- 单项金额不重大但按 16,005,413.21 5.73% 13,795,939.14 15,365,127.24 13.79% 11,017,077.56 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 263,337,107.66 94.27% 1,799,769.85 96,061,340.58 86.21% 1,121,010.95 -------------- ------ ------------- -------------- ----- ------------- 合计 279,342,520.87 100% 15,595,708.99 111,426,467.82 100% 12,138,088.51 ============== ====== ============ ============== ===== ============= 2、账龄分析 年末数 年初数 账龄 ---------------------------------- ---------------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ============= ============== ====== ============= ============== ===== ============= 一至三个月 236,686,069.49 84.73% --- 77,187,621.20 69.27% --- 四至十二个月 19,535,695.48 6.99% 976,784.78 16,902,705.51 15.17% 845,135.28 一至二年 6,000,834.64 2.15% 600,083.46 1,183,271.12 1.06% 118,327.12 二至三年 1,114,508.05 0.40% 222,901.61 787,742.75 0.71% 157,548.55 三年以上 16,005,413.21 5.73% 13,795,939.14 15,365,127.24 13.79% 11,017,077.56 -------------- ------ ------------- -------------- ------ ------------- 合计 279,342,520.87 100% 15,595,708.99 111,426,467.82 100% 12,138,088.51 ============== ====== ============= ============== ====== ============= 73 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 3、年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 4、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 总额的比例 ========================= ============== ========= =========== 深圳旺盈彩合纸品厂 6,634,650.61 1 年以内 2.38% 东莞二轻物资供应公司 5,354,152.10 1 年以内 1.92% 箭牌糖果（中国）有限公司 4,359,929.65 1 年以内 1.56% 容桂永发贸易有限公司 4,076,131.78 1 年以内 1.46% 深圳高利纸品厂 3,904,137.08 1 年以内 1.40% ========================= ============== ========= =========== 5、应收账款中包括以下外币余额 年末数 年初数 币种 ---------------------------------- ----------------------------------- 原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币 ===== ============= ======= ============= ============= ======= ============= 美元 2,861,351.57 7.3046 20,859,252.94 755,029.77 7.8087 5,881,681.92 港元 18,744,016.04 0.93638 17,431,934.96 18,989,129.17 1.00467 19,179,020.88 ------------- ------------- 合计 38,291,187.90 25,060,702.80 ============= ============= 6、应收账款年末数比年初数增加 164,458,432.57 元，增加比例为 165.64%，增加原因 为：佛山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，产销量 增大所致。 74 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （四）预付款项 1、账龄分析 年末数 年初数 账龄 ------------------------- ------------------------- 账面余额 比例 账面余额 比例 =============== ================ ======= ================ ======= 一年以内 2,886,461.82 79.35% 53,957,937.56 100% 一至二年 751,394.00 20.65% --- --- ---------------- ------- ---------------- ------- 合计 3,637,855.82 100% 53,957,937.56 100% ================ ======= ================ ======= 2、账龄超过一年的重要预付款项 欠款人名称 金额 未及时结算的原因 ============================= ============== ======================== NILPETER 中国有限公司 559,342.00 未完工验收 ============================= ============== ======================== 3、年末预付账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （五）应收股利 项目 年末数 年初数 ================================ ============= ============= 账龄一年以内的应收股利 34,140,000.00 --- ------------- ------------- 合 计 34,140,000.00 --- ============= ============= （六）其他应收款 1、其他应收款构成 75 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 年初数 项目 --------------------------------- ---------------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== ============= ====== ============ ============= ====== ============= 单项金额重大 --- --- --- --- --- --- 单项金额不重大但按 875,040.08 3.93% 437,520.05 2,537,974.97 31.07% 1,268,987.49 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 21,363,856.95 96.07% 741,070.26 5,629,658.13 68.93% 473,341.19 ------------- ------ ------------ ------------- ------ ------------- 合计 22,238,897.03 100% 1,178,590.31 8,167,633.10 100% 1,742,328.68 ============= ====== ============ ============= ====== ============= 2、账龄分析 年末数 年初数 项目 -------------------------------- -------------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账余金额 比例 坏账准备 ============= ============= ====== ============ ============= ====== ============ 一至三个月 8,015,736.04 36.05% --- 787,675.54 9.64% --- 四至十二个月 8,633,045.39 38.82% 421,136.17 2,315,616.91 28.35% 115,780.85 一至二年 847,101.87 3.81% 83,210.19 1,477,127.96 18.09% 147,712.80 二至三年 1,183,619.54 5.32% 236,723.91 1,049,237.72 12.85% 209,847.54 三年以上 3,559,394.19 16.00% 437,520.05 2,537,974.97 31.07% 1,268,987.49 ------------- ------ ------------ ------------- ------ ------------ 合计 22,238,897.03 100% 1,178,590.31 8,167,633.10 100% 1,742,328.68 ============= ====== ============ ============= ====== ============ 3、年末其他应收款中持本公司 5%以上 （含 5%）表决权股份的股东单位欠款为 135,100.00 元，详见本附注八（四）5。 76 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款 占其他应收款 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 年限 总额的比例 ======================= ============ ============== ======== =========== 香港恒丰有限公司 3,770,175.91 货运款 4-12 个月 16.95% 龙邦国际有限公司 3,031,784.12 分摊资金占用费 1-3 个月 13.63% 中介机构费用 2,684,354.11 增发中介费用 3 年以上 12.07% 中国人民共和国斗门海关 1,524,000.00 保证金 1-3 个月 6.85% 珠海国际货柜码头（高栏） 1,511,160.38 货运款 4-12 个月 6.80% 有限公司 ======================= ============ ============== ======== =========== （七）存货 1、存货构成 年末数 年初数 项目 ------------------------- ------------------------- 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 =================== ============== ========== =============== ========== 原材料 104,451,088.47 276,234.72 102,125,430.06 276,234.72 在产品 5,052,462.79 135,151.79 2,252,844.65 135,151.79 产成品 77,520,733.43 568,925.70 32,885,123.34 123,416.53 包装物及低值易耗品 756,048.75 --- --- --- -------------- ---------- --------------- ---------- 合计 187,780,333.44 980,312.21 137,263,398.05 534,803.04 ============== ========== =============== ========== 2、存货跌价准备 本年减少额 年初账面 年末账面 项目 本年计提额 ----------------------- 余额 余额 转回 转销 ========= =========== =========== =========== =========== =========== 原材料 276,234.72 --- --- --- 276,234.72 在产品 135,151.79 --- --- --- 135,151.79 产成品 123,416.53 445,509.17 --- --- 568,925.70 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 合计 534,803.04 445,509.17 --- --- 980,312.21 =========== =========== =========== =========== =========== 77 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 注：年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据 为：按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额 确定。 3、存货年末数比年初数增加 50,071,426.22 元，增加比例为 36.62%，增加原因为：佛 山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，存货正常存储 量增加所致。 （八）长期股权投资 年末数 年初数 项目 -------------------------- ------------------------ 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 ================== ============== ============ ============== ========== 对联营企业投资 166,277,906.13 --- 219,641,748.21 --- 其他股权投资 3,213,558.00 3,100,000.00 3,213,558.00 --- -------------- ------------ -------------- ---------- 合计 169,491,464.13 3,100,000.00 222,855,306.21 --- ============== ============ ============== ========== 1、按成本法核算的长期股权投资 持股 本年 本年 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 比例 增加 减少 ==================== ====== ============ ============ ===== ===== ============ 佛山城市合作银行股份 2.583% 3,100,000.00 3,100,000.00 --- --- 3,100,000.00 有限公司 广东发展银行 0.32% 113,558.00 113,558.00 --- --- 113,558.00 ------------ ------------ ----- ----- ------------ 合计 3,213,558.00 3,213,558.00 --- --- 3,213,558.00 ============ ============ ===== ===== ============ 78 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 追加 ----------------------------- 被投资单位 初始投 年初余 投资 按权益法 年末余额 名称 资额 额 宣告分得 其他权 额 调整的净 现金股利 益变动 损益 ============= =========== ==== =========== =========== =========== ====== =========== 联营企业： 利乐华新(佛山) 145,945,947.55 --- 219,641,748.21 94,238,972.11 147,602,814.19 --- 166,277,906.13 包装有限公司 ----------- ---- ----------- ----------- ----------- ------ ----------- 合计 145,945,947.55 --- 219,641,748.21 94,238,972.11 147,602,814.19 --- 166,277,906.13 =========== ==== =========== =========== =========== ====== =========== 本企业在 本企业 被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 位表决权 例 比例 =============== ====== ======== ====== ======== ============== ================ ============== 联营企业： 利乐华新(佛山) 佛山 中外合资 25% 25% 665,111,624.52 1,414,079,592.87 376,955,888.42 包装有限公司 企业 =============== ====== ======== ====== ======== ============== ================ ============== 3、长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 =============== ========= ============ ========= ============ ========= 佛 山 城 市 合作 银 --- 3,100,000.00 --- 3,100,000.00 该公司已 行股份有限公司 资不抵债 --------- ------------ --------- ------------ 合计 --- 3,100,000.00 --- 3,100,000.00 ========= ============ ========= ============ 79 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （九）投资性房地产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 =================== ============= ============ ============ ============ 原价 房屋、建筑物 18,670,864.52 --- --- 18,670,864.52 ------------- ------------ ------------ ------------ 合计 18,670,864.52 --- --- 18,670,864.52 ------------- ------------ ------------ ------------ 累计折旧 房屋、建筑物 6,739,718.46 452,914.80 --- 7,192,633.26 ------------- ------------ ------------ ------------ 合计 6,739,718.46 452,914.80 --- 7,192,633.26 ------------- ------------ ------------ ------------ 减值准备累计金额 房屋、建筑物 --- --- --- --- ------------- ------------ ------------ ------------ 合计 --- --- --- --- ------------- ------------ ------------ ------------ 账面价值 房屋、建筑物 11,931,146.06 --- --- 11,478,231.26 ------------- ------------ ------------ ------------ 合计 11,931,146.06 --- --- 11,478,231.26 ============= ============ ============ ============ （十）固定资产 1、固定资产原价 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============ ================ ================ ============ ================ 房屋及建筑物 204,890,766.42 351,631,431.06 420,563.32 556,101,634.16 机器设备 782,041,190.94 1,119,544,581.34 4,575,468.03 1,897,010,304.25 运输设备 14,956,952.78 7,809,783.93 748,325.00 22,018,411.71 其他设备 14,786,941.34 15,608,411.03 --- 30,395,352.37 ---------------- ---------------- ------------ ---------------- 合计 1,016,675,851.48 1,494,594,207.36 5,744,356.35 2,505,525,702.49 ================ ================ ============ ================ 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 1,479,247,822.66 元。 80 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 2、累计折旧 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============ ================ ============== ============== ============== 房屋及建筑物 39,359,203.81 8,440,809.97 50,472.19 47,749,541.59 机器设备 300,812,907.60 54,157,946.00 3,861,792.25 351,109,061.35 运输设备 10,115,530.48 2,004,772.64 635,411.00 11,484,892.12 其他设备 7,091,069.70 3,368,981.94 --- 10,460,051.64 ---------------- -------------- -------------- -------------- 合计 357,378,711.59 67,972,510.55 4,547,675.44 420,803,546.70 ================ ============== ============== ============== 3、固定资产减值准备 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============ ================ ============== ============== ============== 机器设备 201,333.37 --- --- 201,333.37 ---------------- -------------- -------------- -------------- 合计 201,333.37 --- --- 201,333.37 ================ ============== ============== ============== 注：固定资产减值准备系本公司子公司华新（佛山）彩色印刷有限公司根据 2005 年末 单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的情况计提的减值准备。 4、固定资产账面价值 类别 年初数 年末数 =================================== ============== ================ 房屋及建筑物 165,531,562.61 508,352,092.57 机器设备 481,026,949.97 1,545,699,909.53 运输设备 4,841,422.30 10,533,519.59 其他设备 7,695,871.64 19,935,300.73 -------------- ---------------- 合计 659,095,806.52 2,084,520,822.42 ============== ================ 注：佛山华丰纸业有限公司位于佛山市河滨路 17 号共计 38,124.91 平方米厂房已用于 最高额贷款 105,785,800.00 元的抵押物，并办理了他资权证。权利人为中国建设银行股份 81 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司佛山市分行，履约债务日期至 2009 年 12 月 31 日。截至年末原值 101,356,526.68 元，净值 91,220,874.00 元。 5、截至年末，华新（佛山）彩色印刷有限公司位于禅城区经济开发区南庄罗格围园区 科洋路 3 号的新厂房原值 52,974,355.69 元、净值 51,418,866.58 元，佛山华丰纸业有限公 司珠海分公司厂房的房地产权证正在办理中。 6、固定资产年末数比年初数增加 1,425,425,015.90 元，增加比例为 216.27%，增加原 因为：本公司投资建设的佛山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投 入正式运营，主要固定资产交付使用所致。 （十一）在建工程 1、工程分类 本年减少 预算数 资金 工程项目名称 年初数 本年增加 ----------------------- 年末数 (万元) 来源 转入固定资产 其他减少 ================ ====== ============= =========== ============= ========== =========== ========= 30 万吨扩产工程 147,300 1,333,836,149.37 138,176,491.96 1,441,344,150.14 9,413,332.84 21,255,158.35 金融机构借 款及自筹 五色 UV 胶印机 1,083 10,830,000.00 --- 10,830,000.00 --- --- 自筹 生产线改造工程 190 594,271.05 1,133,045.22 --- --- 1,727,316.27 自筹 脱硫工程 450 3,819,680.08 799,554.41 --- --- 4,619,234.49 自筹 彩印厂房及生产线 6,000 28,450,410.09 3,842,962.15 26,312,672.52 5,980,699.72 --- 自筹 金蝶 K3 软件及实 76.10 761,000.00 --- 761,000.00 --- --- 自筹 施工程 新仓库建设工程 510 77,078.00 4,058,004.30 --- --- 4,135,082.30 金融机构借 款及自筹 8 色柔性版印刷生 930 --- 5,485,725.36 --- --- 5,485,725.36 金融机构借 产线 款及自筹 胶印后工序改造工 260 --- 2,024,996.50 --- --- 2,024,996.50 金融机构借 程等 款及自筹 330 型分切检测复 175,606.51 --- --- --- 175,606.51 自筹 卷机 ------------- ----------- ------------- ---------- ----------- 合计 1,378,544,195.10 155,520,779.90 1,479,247,822.66 15,394,032.56 39,423,119.78 ============= =========== ============= ========== =========== 注：在建工程本年其他减少 15,394,032.56 元系将土地使用权转至无形资产核算。 82 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 2、计入工程成本的借款费用资本化金额 本年转入 其他 资本化率 工程项目名称 年初数 本年增加 年末数 固定资产 减少 ============= ============= ============= ============== ===== ========== ======= 30 万吨扩产工程 81,201,621.81 30,493,804.39 111,695,426.00 --- --- 新仓库建设工程 --- 75,973.02 --- --- 75,973.02 7.47% 胶印后工序改造 --- 81,275.21 --- --- 81,725.21 7.47% 工程等 8 色柔性版印刷生 --- 33,020.36 --- --- 33,020.36 7.47% 产线 ------------- ------------- -------------- ----- ---------- 合计 81,201,621.81 30,684,072.98 111,695,426.00 --- 190,718.59 ============= ============= ============== ===== ========== （十二）工程物资 类别 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 毛布、网类 4,925,829.50 --- 机械配件 3,917,324.97 --- 电材类 1,249,640.99 --- 水暖类 1,135,611.80 --- 轴承类 959,698.40 --- 钢材类 758,174.09 --- 其他 682,760.27 --- -------------- -------------- 合计 13,629,040.02 --- ============== ============== 83 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （十三）无形资产 1、无形资产原值 项目 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 =============== ============= ============= ============= ============= 华丰公司土地使用权 32,978,923.04 9,413,332.84 --- 42,392,255.88 华新彩印土地使用权 11,118,000.00 18,249,297.44 --- 29,367,297.44 其他 --- 477,810.10 --- 477,810.10 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 44,096,923.04 28,140,440.38 --- 72,237,363.42 ============= ============= ============= ============= 2、累计摊销 项目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 =============== ============= ============= ============= ============= 华丰公司土地使用权 5,130,931.31 753,711.77 --- 5,884,643.08 华新彩印土地使用权 1,371,220.00 709,008.00 --- 2,080,228.00 其他 --- 50,772.98 --- 50,772.98 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 6,502,151.31 1,513,492.75 --- 8,015,644.06 ============= ============= ============= ============= 3、无形资产账面价值 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =============== ============= ============= ============= ============= 华丰公司土地使用权 27,847,991.73 8,659,621.07 --- 36,507,612.80 华新彩印土地使用权 9,746,780.00 17,540,289.44 --- 27,287,069.44 其他 427,037.12 --- 427,037.12 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 37,594,771.73 26,626,947.63 --- 64,221,719.36 ============= ============= ============= ============= 84 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 注： （1）佛山华丰纸业有限公司位于佛山市河滨路 17 号的土地使用权已作为借款抵押， 详见本附注六（十）。截至年末原值 32,978,923.04 元、净值 27,188,413.29 元。 （2）佛山华丰纸业有限公司珠海分公司的土地使用证正在办理中。截至年末原值 9,413,332.84 元、净值 9,319,199.51 元。 （十四）长期待摊费用 项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 ========================= ============= ============= ============= ============= 设施维修费 293,083.05 --- 293,083.05 --- 经营租入固定资产改良支出 1,897,834.65 3,739,255.50 549,869.13 5,087,221.02 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 2,190,917.70 3,739,255.50 842,952.18 5,087,221.02 ============= ============= ============= ============= （十五）递延所得税资产 年末数 年初数 项目 ----------------------------------- ---------------------------------- 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 ==================== ============ ============ ============ ============ 资产减值准备 4,168,334.89 19,709,298.21 3,755,820.59 13,910,446.65 ------------ ------------ ------------ ------------ 合计 4,168,334.89 19,709,298.21 3,755,820.59 13,910,446.65 ============ ============ ============ ============ （十六）资产减值准备 本年减少额 年初账面 年末账面 项目 本年计提 --------- 余额 余额 转回 转销 ==================== ============= ============ ===== ===== ============= 坏账准备 13,880,417.19 2,893,882.11 --- --- 16,774,299.30 存货跌价准备 534,803.04 445,509.17 --- --- 980,312.21 长期股权投资减值准备 --- 3,100,000.00 --- --- 3,100,000.00 固定资产减值准备 201,333.37 --- --- --- 201,333.37 85 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 ------------- ------------ ----- ----- ------------- 合计 14,616,553.60 6,439,391.28 --- --- 21,055,944.88 ============= ============ ===== ===== ============= （十七）短期借款 借款类别 年末数 年初数 ==================================== =============== ================ 保证借款 481,839,691.89 318,213,866.80 抵押及保证借款 --- 9,300,000.00 --------------- ---------------- 合计 481,839,691.89 327,513,866.80 =============== ================ 其中： （1）年末外币借款的外币金额包括美元 1,360,043.87 元，折算汇率 7.3046，折合人 民币 9,914,719.81 元，港币 3,365,152.00 元，折算汇率 0.93638，折合人民币 3,205,964.46 元。 （2）保证借款中包括进口信用证押汇借款港币 547,760.00 元，美元 1,360,043.87 元， 信托收据贷款港币 2,817,392.00 元，折合人民币 13,120,684.27 元。 （3）短期借款无逾期借款，本公司保证借款 1.5 亿元由中国物资开发投资总公司、佛 山华新发展有限公司提供连带责任保证，子公司佛山华丰纸业有限公司保证借款 291,839,691.89 元由中国诚通控股集团有限公司、中国物资开发投资总公司、佛山华新发 展有限公司及本公司提供连带责任保证，子公司华新（佛山）彩色印刷有限公司保证借款 40,000,000.00 元由佛山华新发展有限公司及本公司提供连带责任保证，具体情况详见附注 八（四）6（3）。 （4）短期借款年末数比年初数增加 154,325,825.09 元，增加比例为 47.12%，增加原 因为：佛山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目对外筹措资金及投产 后流动资金借款增加所致。 （十八）应付票据 种类 年末数 年初数 =================================== ============= ============= 银行承兑汇票 9,155,830.91 18,959,350.81 ------------- ------------- 合计 9,155,830.91 18,959,350.81 ============= ============= 86 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 注：年末银行承兑汇票为中信银行佛山分行向佛山华丰纸业有限公司开出，该公司存入 30%保证金，并由本公司及中国诚通控股集团有限公司提供连带责任保证。 （十九）应付账款 1、年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 2、年末账龄无超过一年的大额应付账款。 3、应付账款中包括以下外币余额 年末数 年初数 币种 ---------------------------------------- ----------------------------------------- 原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币 ===== ============= ======= ============= ============= ======= ============= 美元 1,125,652.87 7.3046 8,206,009.34 892,704.02 7.8087 6,970,857.88 港元 41,430,050.97 0.93638 38,529,947.38 19,266,112.90 1.00467 19,356,085.14 欧元 -20,235.00 10.6669 -215,705.10 -8,532.83 10.2667 -87,604.84 ------------- ------------- 合计 46,520,251.62 26,239,338.18 ============= ============= （二十）预收款项 1、年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 2、年末账龄无超过一年的大额预收款项。 （二十一）应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 ========================= ======= ============= ============= ============ 工资、奖金、津贴和补贴 --- 52,253,821.14 48,443,788.48 3,810,032.66 职工福利费 --- 699,807.46 699,807.46 --- 社会保险费 --- 6,336,565.80 6,164,278.08 172,287.72 住房公积金 --- 672,749.10 687,062.90 -14,313.80 工会经费和职工教育经费 --- 977,121.13 917,558.89 59,562.24 ------- ------------- ------------- ------------ 合计 --- 60,940,064.63 56,912,495.81 4,027,568.82 ======= ============= ============= ============ 87 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （二十二）应交税费 税种 年末数 年初数 =================================== ============== =============== 增值税 -1,400,902.03 -14,279,770.63 城市维护建设税 10,611.24 122.62 营业税 170,788.42 8,865.97 企业所得税 -1,343,547.25 39,451.77 个人所得税 42,179.44 68,840.95 印花税 2,832.21 30,550.00 堤围防护费 30,642.11 16,786.52 教育费附加 4,547.68 --- -------------- --------------- 合计 -2,482,848.18 -14,115,152.80 ============== =============== （二十三）应付利息 项目 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 账龄在一年以内的应付利息 1,391,185.09 259,949.10 -------------- -------------- 合计 1,391,185.09 259,949.10 ============== ============== （二十四）应付股利 投资者名称 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 佛山市新辉实业发展有限公司 54,494.00 54,494.00 佛山市轻工工业公司 79,264.00 54,494.00 -------------- -------------- 合计 133,758.00 108,988.00 ============== ============== 88 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （二十五）其他应付款 项目 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 佛山华新发展有限公司借款 23,235,000.00 425,866,555.60 押金、保证金 1,003,135.90 1,780,000.00 应付暂收款 7,963,668.49 7,667,609.51 其他 4,084,770.36 5,774,381.11 -------------- -------------- 合计 36,286,574.75 441,088,546.22 ============== ============== 1、年末余额中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项为 23,250,647.13 元，其债权人为佛山华新发展有限公司，详见本附注八（四）5。 2、年末金额较大的其他应付款 债权人名称 金额 性质或内容 ========================= ============= =============== 佛山华新发展有限公司 23,250,647.13 往来款 住房补贴款 2,778,536.73 住房补贴款 佛山共荣再生资源有限公司 1,562,916.86 押金 珠海信禾物流有限公司 918,330.58 运输费 珠海市新昌运运输公司 637,000.00 运输费 ========================= ============= =============== （二十六）一年内到期的非流动负债 项目 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 一年内到期的长期借款 258,481,674.99 115,000,000.00 -------------- -------------- 合计 258,481,674.99 115,000,000.00 ============== ============== 89 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 原币金额 年末数 年初数 ======================== ====== ========== ============ ============== ============== 中国农业银行佛山华达支行 人民币 保证 110,000,000.00 --- 中国建设银行股份有限公司 欧元 保证及抵押 5,482,537.10 58,481,674.99 --- 佛山市分行 兴业银行广州分行 人民币 保证 90,000,000.00 90,000,000.00 中国银行股份有限公司佛山 人民币 保证 --- 25,000,000.00 市分行 -------------- -------------- 合计 258,481,674.99 115,000,000.00 ============== ============== 注：本公司保证借款 1.1 亿元由佛山华新发展有限公司提供连带责任保证，佛山华丰纸 业有限公司的保证借款 148,481,674.99 元由本公司提供连带责任保证，其中欧元借款同时 以该公司评估值 10,578.58 万元、年末净值为 9,122 万元的厂房及土地使用权作为抵押物。 （二十七）其他流动负债 项目及内容 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 2007 年短期融资券本金 420,000,000.00 --- 减：折价金额 17,010,000.00 --- 实际融资额 402,990,000.00 --- 加：折价摊销 9,922,500.00 --- -------------- -------------- 合计 412,912,500.00 --- ============== ============== 注：根据中国人民银行银发[2007]153 号关于佛山华新包装股份有限公司发行短期融资 券的通知，本公司以贴现形式发行 2007 年短期融资券 42,000 万元的额度，发行价格每百元 面值 95.95 元，计息期限自 2007 年 6 月 11 日至 2008 年 6 月 9 日，实际融资 402,990,000.00 元，截至年末折价发行摊销 9,922,500.00 元。 90 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （二十八）长期借款 借款 贷款单位 币种 年末数 年初数 备注 条件 ==================== ====== ==== =========== =========== =============================== 中国农业银行佛山华达 人民币 保证 10,000,000.00 120,000,000.00 其中一年内到期部分 1.1 亿元已转出 支行 佛山华新发展有限公司 人民币 信用 100,000,000.00 --- 中国建设银行股份有限 欧元 保证 69,334,850.00 129,969,411.75 借款总额 EUR12,659,563.80 元，已 公司佛山市分行 及抵 归还 EUR677,026.70 元，其中一年内 押 到期部分 EUR5,482,537.10 元已转出 兴业银行广州分行 人民币 保证 --- 90,000,000.00 其中一年内到期部分 9,000 万元已转 出 ----------- ----------- 合计 179,334,850.00 339,969,411.75 =========== =========== 注： 1、其中外币借款的外币金额为 6,500,000.00 欧元，折算汇率 10.6669，折合人民币 69,334,850.00 元。 2、公司保证借款、保证及抵押借款情况详见附注八（四）6（3）。 3、长期借款年末数比年初数减少 160,634,561.75 元，减少比例为 47.25%，减少原因 为：佛山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目对外筹措资金大部分将 于 2008 年到期，转入一年内到期的非流动负债所致。 （二十九）专项应付款 种类 年初数 本年新增 本年结转 年末数 ================== ============= ============= ============= ============= 再生纸厂清洁生产技 210,000.00 --- 210,000.00 --- 术研究项目拨款 硫化碱法烟气脱硫项 410,000.00 --- 410,000.00 --- 目技改项目拨款 彩色包装印刷设备技 350,000.00 --- 350,000.00 --- 改项目拨款 柔性版生产智能化、 175,000.00 --- 175,000.00 --- 数字化技改项目拨款 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 1,145,000.00 --- 1,145,000.00 --- ============= ============= ============= ============= 注：专项应付款本年结转 1,145,000.00 元，结转原因为本公司根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定，确认本年政府补助收入 525,000.00 元，确认递延收益 620,000.00 元。 91 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （三十）其他非流动负债 项目及内容 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 递延收益 1,320,000.00 --- -------------- -------------- 合计 1,320,000.00 --- ============== ============== (三十一) 股本 年初数 本年变动增减（+，-） 年末数 --------------- ----------------------------------- --------------- 项目 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 ======================= ========= ===== ==== ======== ====== ==== ======== ========= ===== 一、未上市流通股份 1、发起人股份 290,000,000 65.98% --- 43,500,000 --- --- 43,500,000 333,500,000 65.98% 其中： 国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 290,000,000 65.98% --- 43,500,000 --- --- 43,500,000 333,500,000 65.98% 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2、募集法人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3、内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4、优先股或其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --------- ----- ---- -------- ------ ---- -------- --------- ----- 未上市流通股份合计 290,000,000 65.98% --- 43,500,000 --- --- 43,500,000 333,500,000 65.98% --------- ----- ---- -------- ------ ---- -------- --------- ----- 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 ---- --- --- --- --- --- --- ---- --- 2、境内上市的外资股 149,500,000 34.01% --- 22,425,000 --- --- 22,425,000 171,925,000 34.01% 3、境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4、其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --------- ----- ---- -------- ------ ---- -------- --------- ----- 已上市流通股份合计 149,500,000 34.01% --- 22,425,000 --- --- 22,425,000 171,925,000 34.01% --------- ----- ---- -------- ------ ---- -------- --------- ----- 三、股份总数 439,500,000 100% --- 65,925,000 --- --- 65,925,000 505,425,000 100% ========= ===== ==== ======== ===== ==== ======== ========= ===== 92 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （三十二）资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =============== ============== ============= ============= ============= 股本溢价 250,531,482.00 --- --- 250,531,482.00 其他资本公积 3,232,500.00 --- --- 3,232,500.00 -------------- ------------- ------------- -------------- 合计 253,763,982.00 --- --- 253,763,982.00 ============== ============= ============= ============= （三十三）盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =============== ============== ============= =========== ============== 法定盈余公积金 110,478,493.89 8,751,223.87 --- 119,229,717.76 -------------- ------------- ----------- -------------- 合计 110,478,493.89 8,751,223.87 --- 119,229,717.76 ============== ============= =========== ============== （三十四）未分配利润 项目 金额 ========================================== =============== 调整前年初未分配利润 347,720,929.98 调整额（调增＋，调减－） -5,920,189.03 年初未分配利润 341,800,740.95 加：本年净利润 109,653,397.47 减：提取法定盈余公积 8,751,223.87 提取任意盈余公积 --- 分配普通股股利 87,900,000.00 转增资本 --- 年末未分配利润 354,802,914.55 ========================================== =============== 注：本年度根据本公司章程和相关规定按净利润计提 10%的法定盈余公积金。年初未分 配利润的调整金额为执行新企业会计准则的追溯调整金额。 93 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （三十五）营业收入及营业成本 1、营业收入 项目 本年金额 上年金额 =================================== ================ ============== 主营业务收入 1,258,781,957.97 670,134,266.81 其他业务收入 10,728,448.98 3,409,396.80 ---------------- -------------- 合计 1,269,510,406.95 673,543,663.61 ================ ============== 公司对前五名客户销售的收入情况 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 对前五名客户销售总额 161,650,200.71 87,148,583.07 占全部销售收入的比例 12.73% 12.94% =================================== ============== ============== 2、营业成本 项目 本年金额 上年金额 =================================== ================ ============== 主营业务成本 1,106,281,858.19 615,216,075.28 其他业务支出 2,745,096.60 567,320.65 ---------------- -------------- 合计 1,109,026,954.79 615,783,395.93 ================ ============== 3、主营业务收入及成本分类 本年金额 上年金额 项目 ------------------------------- --------------------------- 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 ========== ================ ================ ============== ============== 白板纸 1,146,100,378.29 1,018,154,035.72 564,996,889.99 529,063,282.40 印刷品 118,940,095.65 94,386,338.44 102,968,023.77 84,402,762.85 纸类及其他 --- --- 3,827,422.40 3,696,104.42 铝塑复合罐 --- --- 1,743,706.98 1,455,701.94 公司内行业 -6,258,515.97 -6,258,515.97 -3,401,776.33 -3,401,776.33 间相互抵销 ---------------- ---------------- -------------- -------------- 合计 1,258,781,957.97 1,106,281,858.19 670,134,266.81 615,216,075.28 ================ ================ ============== ============== 94 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 4、营业收入本年金额比上年金额增加 595,966,743.34 元，增加比例为 88.48%，营业 成本本年金额比上年金额增加 493,243,558.86 元，增加比例为 80.10%，增加原因为：佛山 华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，产能及销售量大 额增加所致，并由于产量增加，降低了单位固定成本，使毛利率有所提高。 （三十六）营业税金及附加 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 城市维护建设税 --- 21,333.98 教育费附加 --- 9,143.13 堤围防护费 184,977.83 181,697.26 营业税 --- 31,169.93 -------------- -------------- 合计 184,977.83 243,344.30 ============== ============== （三十七）销售费用 销售费用本年金额比上年金额增加 15,819,716.44 元，增加比例为 99.24%，增加原因 为：佛山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，相关销 售费用增加所致。 （三十八）管理费用 管理费用本年金额比上年金额增加 14,657,852.57 元，增加比例为 36.64%，增加原因 为：佛山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，相关管 理费用增加所致。 （三十九）财务费用 类别 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 利息支出 42,624,773.87 1,784,926.66 减：利息收入 4,145,108.33 946,139.28 汇兑损失 6,898,508.47 312,129.27 减：汇兑收益 46,419.12 511,632.45 其他 1,992,757.99 674,644.47 -------------- -------------- 合计 47,324,512.88 1,313,928.67 ============== ============== 95 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用本年金额比上年金额增加 46,010,584.21 元，增加比例为 3,501.76%，增加原 因为：佛山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目投入正式运营，利息 支出计入本年损益所致。 （四十）资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 坏账损失 2,893,882.11 163,866.52 存货跌价损失 445,509.17 -1,502,033.76 长期投资减值损失 3,100,000.00 --- -------------- -------------- 合计 6,439,391.28 -1,338,167.24 ============== ============== （四十一）投资收益 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 按权益法享有或分担的被投资公司净损 94,238,972.11 90,916,675.03 益的份额 -------------- -------------- 合计 94,238,972.11 90,916,675.03 ============== ============== 本公司投资收益汇回无重大限制。 （四十二）营业外收入 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 固定资产处置利得 386,412.71 1,063,345.63 无法支付的款项 3,261,280.81 --- 财政补助扶持技改资金 525,000.00 --- 其他 28,170.00 18,200.00 -------------- -------------- 合计 4,200,863.52 1,081,545.63 ============== ============== 96 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （四十三）营业外支出 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 固定资产处置损失 305,600.88 --- 罚款支出 100,000.00 --- 其他 945.40 --- -------------- -------------- 合计 406,546.28 --- ============== ============== （四十四）所得税费用 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 当期所得税费用 1,171,948.65 173,582.96 递延所得税费用 -412,514.30 120.00 -------------- -------------- 合计 759,434.35 173,702.96 ============== ============== （四十五）现金流量表附注 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 合计 8,147,648.96 38,885,259.39 ============== ============== 其中：利息收入 1,175,933.00 946,139.28 收到押金 1,400,000.00 --- 收到职工补偿款 --- 26,373,073.74 ============== ============== 注：本年度对上年度收到佛山华新发展有限公司的借款 341,000,000.00 元，由于该借 款实际用于佛山华丰纸业有限公司珠海年产 30 万吨的高级涂布白板纸项目的建设中，故本 年度对上年对比数作了重分类列示，从“收到其他与经营活动有关的现金”列入“取得借款 收到的现金”中。 97 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 ============================================ ============== ============== 合计 44,980,315.80 48,816,635.53 ============== ============== 其中：营业费用等 18,344,187.43 19,680,620.65 支付废纸保证金 1,965,559.02 --- ============== ============== 3、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 ================================================ =============== ============== 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 117,388,942.10 93,423,765.59 加：资产减值准备 6,439,391.28 -824,462.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 68,425,425.35 37,736,137.64 无形资产摊销 1,513,492.75 881,938.44 长期待摊费用摊销 842,952.18 870,086.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -80,811.83 -1,063,345.63 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 40,127,178.77 1,784,926.66 投资损失（收益以“－”号填列） -94,238,972.11 -90,916,675.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -412,514.30 120.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -50,516,935.39 -47,214,898.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -148,811,969.66 -47,801,778.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 126,363,310.36 -80,054,966.59 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 67,039,489.50 -133,179,152.28 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 63,767,336.50 112,899,721.31 减：现金的期初余额 112,899,721.31 157,833,360.78 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -49,132,384.81 -44,933,639.47 ================================================ =============== ============== 98 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 4、现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 ========================================== ============== ============== 一、现金 63,767,336.50 112,899,721.31 其中：库存现金 60,788.71 34,462.47 可随时用于支付的银行存款 58,034,286.24 107,789,647.11 可随时用于支付的其他货币资金 5,672,261.55 5,075,611.73 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 63,767,336.50 112,899,721.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 --- --- 现金和现金等价物 ========================================== ============== ============== （四十六）分部报告 1、主要报告形式——业务分部 （1）本年度分部信息 项目 白板纸 印刷品 其他 抵销 合计 ==================== ============= =========== ============= ============= ============= 一、营业收入 1,153,821,732.18 121,705,036.56 242,154.18 -6,258,515.97 1,269,510,406.95 其中：对外交易收入 1,147,563,216.21 121,705,036.56 242,154.18 --- 1,269,510,406.95 分部间交易收入 6,258,515.97 --- --- -6,258,515.97 --- 二、销售费用 27,676,129.10 4,084,025.77 --- --- 31,760,154.87 三、营业利润（亏损） 22,915,838.70 4,874,554.88 87,513,184.07 -949,518.44 114,354,059.21 四、资产总额 2,557,504,473.15 233,622,654.03 2,014,746,303.01 -1,784,131,525.06 3,021,741,905.13 五、负债总额 1,612,820,230.20 174,077,585.05 807,753,042.83 -996,354,574.42 1,598,296,283.66 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 61,885,356.67 8,799,189.51 97,324.10 --- 70,781,870.28 2．资本性支出 155,684,279.74 30,944,540.18 724,008.00 --- 187,352,827.92 ==================== ============= =========== ============= ============= ============= 99 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （2）上年度分部信息 项目 白板纸 印刷品 其他 抵销 合计 ==================== ============= =========== ============= ============= ============= 一、营业收入 566,298,246.12 104,043,338.07 6,603,855.75 -3,401,776.33 673,543,663.61 其中：对外交易收入 563,770,018.82 103,873,208.72 5,900,436.07 --- 673,543,663.61 分部间交易收 2,528,227.30 170,129.35 703,419.68 -3,401,776.33 --- 入 二、销售费用 12,579,151.73 3,142,483.92 218,802.78 --- 15,940,438.43 三、营业利润（亏损） 283,656.77 8,672,738.57 89,479,296.12 -5,919,768.54 92,515,922.92 四、资产总额 2,286,906,451.71 214,481,737.11 1,838,085,900.43 -1,571,681,302.05 2,767,792,787.20 五、负债总额 1,362,880,978.59 163,838,155.58 696,629,878.92 -783,904,351.41 1,439,444,661.68 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 32,719,553.74 6,656,357.32 112,251.10 --- 39,488,162.16 2．资本性支出 528,178,424.90 39,644,338.62 330,518.00 --- 568,153,281.52 ==================== ============= =========== ============= ============= ============= 2、次要报告形式——地区分部 对外交易收入 项目 本年金额 上年金额 =================================== ================ ================ 国内 748,941,780.36 430,016,920.39 国外 520,568,626.59 243,526,743.22 ---------------- ---------------- 合计 1,269,510,406.95 673,543,663.61 ================ ================ 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 100 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 1．其他应收款构成 年末数 年初数 项目 --------------------------------- ------------------------------ 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== ============== ====== ========== ============== ===== ========= 单项金额重大 904,350,280.37 99.32% --- 694,047,043.99 99.57% --- 单项金额不重大但按 278,983.25 0.03% 139,491.63 --- --- --- 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 5,898,052.98 0.65% 387.00 3,020,957.64 0.43% --- -------------- ------ ---------- -------------- ----- --------- 合计 910,527,316.60 100% 139,878.63 697,068,001.63 100% --- ============== ====== ========== ============== ===== ========= 2、账龄分析 年末数 年初数 项目 ------------------------------- ---------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ============ ============== ====== ========== ============== ====== ======== 一至三个月 114,771,132.38 12.61% --- 130,281,720.91 18.69% --- 四至十二个月 344,088,760.76 37.79% 237.00 114,259,215.05 16.39% --- 一至二年 244,458,498.08 26.85% 150.00 301,426,016.33 43.24% --- 二至三年 126,323,425.90 13.87% --- 29,983,319.72 4.30% --- 三年以上 80,885,499.48 8.88% 139,491.63 121,117,729.62 17.38% --- -------------- ------ ---------- -------------- ------ -------- 合计 910,527,316.60 100% 139,878.63 697,068,001.63 100% --- ============== ====== ========== ============== ====== ======== 3、单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 ========================== ============== ======== ========================= 珠海华丰纸业有限公司 783,511,157.99 --- 能控制的、生产经营正常的子 公司，坏账损失的可能性较小 华新（佛山）彩色印刷有限公司 120,839,122.38 --- 能控制的、生产经营正常的子 公司，坏账损失的可能性较小 101 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 4、年末其他应收款中持本公司 5%以上 （含 5%）表决权股份的股东单位欠款为 135,100.00 元，详见本附注八（四）5。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款 占其他应收款 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 年限 总额的比例 ========================= ============== ============= ======== =========== 珠海华丰纸业有限公司 783,511,157.79 拨付资金 多年滚动 86.05% 华新(佛山)彩色印刷有限公 120,839,122.38 拨付资金 多年滚动 13.27% 司 龙邦国际有限公司 3,031,784.12 分摊资金占用 1-3 个月 0.33% 费 中介机构费用 2,684,354.11 增发中介费用 3 年以上 0.29% 陈加力 190,346.89 代垫款 3 年以上 0.02% ========================= ============== ============= ======== =========== 5、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 99.63%。 （二）长期股权投资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 ================== ============== ========== ================ ========== 对子公司投资 787,126,950.64 --- 787,126,950.64 --- 对联营企业投资 166,277,906.13 --- 219,641,748.21 --- -------------- ---------- ---------------- ---------- 合计 953,404,856.77 --- 1,006,768,698.85 --- ============== ========== ================ ========== 1、按成本法核算的长期股权投资 （1）成本法核算的对子公司投资 持股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 ================= ===== ========== ========= ========= ========= ========= 佛山华丰纸业有限公司 75% 800,295,306.86 746,190,450.61 --- --- 746,190,450.61 华新（佛山）彩色印刷有限公司 75% 40,936,500.03 40,936,500.03 --- --- 40,936,500.03 ------------ ----------- ----------- ----------- ----------- 合计 841,231,806.89 787,126,950.64 --- --- 787,126,950.64 ========== ========= ========= ========= ========= 102 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （2）成本法核算的其他股权投资：无。 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 追加 ------------------------ 被投资单位 初始投 年末余 投资 年初余额 按权益法 其他 名称 资额 宣告分得 额 额 调整的净 权益 现金股利 损益 变动 ============= ========== ==== ========== ========= ========== ==== ========== 联营企业： 利 乐 华新( 佛山 ) 145,945,947.55 --- 219,641,748.21 94,238,972.11 147,602,814.19 --- 166,277,906.13 包装有限公司 ---------- ---- ---------- --------- ---------- ---- ---------- 合计 145,945,947.55 --- 219,641,748.21 94,238,972.11 147,602,814.19 --- 166,277,906.13 ========== ==== ========== ========= ========== ==== ========== 本企业在 本企业 被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 位表决权 例 比例 =============== ====== ======== ====== ======== ========= =========== ========= 联营企业： 利乐华新(佛山) 佛山 中外合资 25% 25% 665,111,624.52 1,414,079,592.87 376,955,888.42 包装有限公司 企业 =============== ====== ======== ====== ======== ========= =========== ========= （三）投资收益 项目 本年金额 上年金额 ========================================== ============== ============== 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 94,238,972.11 90,916,675.03 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 949,518.44 5,920,471.78 -------------- -------------- 合计 95,188,490.55 96,837,146.81 ============== ============== 本公司投资收益汇回无重大限制。 103 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施 加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号） ，将特定情 形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 与本 企业名 注册 业务 法定 组织机构 主营业务 公司 称 地址 性质 代表人 代码 关系 ======= ===== ============================= ===== ===== ====== ========== 佛山华新 佛山市 生产、制造、经销：包装材料，造纸、 母公司 有限责 童来明 19353992-5 发展有限 电缆、电线、新型材料；经销：包装 任公司 公司 机械及维修、放大器及配件、装饰材 料、饮料；信息咨询（生产制造项目 在所属机构经营） 中国物资 北京市 主营：重要工业品生产资料的投资开 实质控 全民所 童来明 10000890-7 开发投资 发；金属材料（稀贵金属除外）、建 制人 有制 总公司* 筑材料、木材、水泥、化轻原料及其 制品、服装、纸张、橡胶、轮胎、机 电产品、电线、电缆、工业锅炉、杂 粮、汽车（含小轿车直接销售到最终 用户）的销售（国家有专项专营规定 的除外）；自营和代理内销商品范围 内商品的进出口业务（以批准的商品 目录为准，不含国家组织统一联合经 营的出口商品的出口业务和国家实 行核定公司经营的进口商品的进口 业务）；进料加工和“三来一补”业 务；对销贸易和转口贸易。兼营：与 物资开发有关的技术咨询、技术服务 中国诚通 北京市 资产经营管理；受托管理；兼并收购； 实质控 有限责 马正武 71092254-4 控股集团 投资管理及咨询；物流服务；进出口 制人 任公司 有限公司 业务；钢材销售 （国有 * 独资） ======= ===== ============================= ==== ===== ====== ========== 104 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 *2005 年 6 月 28 日，佛山市公盈投资控股有限公司将其所持有的佛山华新发展有 限公司的 62.1142%股权份额（出资额 28,444 万元）转让给中国物资开发投资总公司， 由于佛山华新发展有限公司为本公司母公司并持有本公司 65.2%的股权，且中国物资 开发投资总公司原持有本公司 0.11%的股权，中国物资开发投资总公司直接和间接持 股比例已达 65.31%，因而成为本公司实质控制人。中国诚通控股集团有限公司持有中 国物资开发投资总公司 100%的股权，为本公司的最终控制人。 （2）受本公司控制的关联方 详见本财务报表附注五（一）。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ================================ ============== ======== ======== ============== 佛山华新发展有限公司 CNY45,793 万元 --- --- CNY45,793 万元 中国诚通控股集团有限公司 CNY256,016 万元 --- --- CNY256,016 万元 中国物资开发投资总公司 CNY131,729 万元 --- --- CNY131,729 万元 佛山华丰纸业有限公司 USD12,139 万元 --- --- USD12,139 万元 华新（佛山）彩色印刷有限公司 USD660 万元 --- --- USD660 万元 佛山华纸废纸回收有限公司 CNY500 万元 --- --- CNY500 万元 佛山市禅城区珠江彩色印刷有限公司 CNY150 万元 --- --- CNY150 万元 ================================ ============== ======== ======== ============== 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 ------------------ --------------- --------- ----------------- 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 ======================== =========== ===== ========== ==== ==== ==== =========== ===== 佛山华新发展有限公司 286,532,200.00 65.20% 42,979,830.00 --- --- --- 329,512,030.00 65.20% 中国物资开发投资总公司 495,400.00 0.11% 74,310.00 --- --- --- 569,710.00 0.11% 佛山华丰纸业有限公司 746,192,321.86 75% --- --- --- --- 746,192,321.86 75% 华新（佛山）彩色印刷有限 40,936,500.03 75% --- --- --- --- 40,936,500.03 75% 公司 佛山华纸废纸回收有限公司 5,000,000.00 100% --- --- --- --- 5,000,000.00 100% 佛山市禅城区珠江彩色印刷 1,500,000.00 100% --- --- --- --- 1,500,000.00 100% 有限公司 ======================== =========== ===== ========== ==== ==== ==== =========== ===== 105 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （三）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 ================================== ================ ================= 利乐华新(佛山)包装有限公司 61762144-8 联营公司 佛山华新进出口有限公司 19354411-8 同一母公司 青岛诚通燃料有限公司 73728500-4 同一实质控制人 ================================== ================ ================= （四）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、关联交易定价原则 按市场价值协商定价。 3、向关联方采购货物 本年度 上年度 ---------------------- ---------------------- 企业名称 占年度同 占年度同 金额 金额 类交易比 类交易比 (万元) (万元) 例(%) 例(%) =========================== =========== ======== =========== ======== 青岛诚通燃料有限公司 4,185.05 45.97 --- --- ----------- -------- ----------- -------- 合计 4,185.05 45.97 --- --- =========== ======== =========== ======== 4、向关联方销售货物 本年度 上年度 ---------------------- ---------------------- 企业名称 占年度同 占年度同 金额 金额 类交易比 类交易比 (万元) (万元) 例(%) 例(%) =========================== =========== ======== =========== ======== 佛山华新进出口有限公司 51.24 0.43 23.80 0.23 ----------- -------- ----------- -------- 合计 51.24 0.43 23.80 0.23 =========== ======== =========== ======== 106 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 5、关联方未结算项目金额 年末数 年初数 项目 ---------------------- ----------------------- 余额 坏账准备 余额 坏账准备 ============================ ============== ======== ============== ======== 应收账款： 佛山华新进出口有限公司 77,915.85 --- 1,153.37 --- 预付款项： 利乐华新(佛山)包装有限公司 --- --- 61,216.22 --- 其他应收款： 佛山华新发展有限公司 --- --- 4,186.40 --- 佛山华新进出口有限公司 --- --- 22,096.90 --- 利乐华新(佛山)包装有限公司 --- --- 120,000.00 --- 应付账款： 青岛诚通燃料有限公司 1,046,484.17 --- --- --- 其他应付款： 佛山华新发展有限公司 23,250,647.13 --- 425,866,555.60 --- 长期借款： 佛山华新发展有限公司 100,000,000.00 --- --- --- ============================ ============== ======== ============== ======== 6、其他关联方交易事项 （1）办公楼租赁 本公司就租赁办公楼事宜与佛山华新发展有限公司签订协议，本公司租赁佛山华新发展 有限公司位于佛山市季华五路经华大厦 18 楼的办公楼，面积为 907 平方米，本公司承诺从 2006 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止，每年向佛山华新发展有限公司支付办公场地使用 管理费 326,520.00 元，并于每年向其支付车位管理费 25,200.00 元。 （2）关联方借款 根据本公司与佛山华新发展有限公司签订的《借款合同》，截至年末本公司向佛山华新 发展有限公司的借款余额 123,235,000.00 元，其中短期借款 23,235,000.00 元，长期借款 100,000,000.00 元（借款期限 2007 年 7 月 1 日-2009 年 6 月 30 日） ，借款利率按照佛山华 新发展有限公司向利乐华新（佛山）包装有限公司借入资金的利率确定（低于同期银行贷款 利率），本年度已计付借款利息 14,108,740.15 元，上年度计付借款利息 11,877,191.98 元。 （3）关联方担保 ①中国物资开发投资总公司与中国银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同（合 同号 GBZ476630120072096 号），为本公司、佛山华丰纸业有限公司、佛山华新进出口有限公 107 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 司、华新（佛山）彩色印刷有限公司自 2005 年 10 月 20 日至 2009 年 12 月 31 日止，该行与 上述公司已经签订或将要签订的各授信单项协议，最高限额不得超过 2.35 亿元的全部债务 提供连带责任保证。 佛山华新发展有限公司与该行签订最高额保证合同（合同号 GBZ476630120072070 号） ， 为本公司、佛山华新进出口有限公司、佛山华丰纸业有限公司、华新（佛山）彩色印刷有限 公司自 2006 年 3 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止，该行与上述公司已经签订或将要签订的各 授信单项协议，最高限额为等值人民币 23,500 万元[其中本公司 5,000 万元、佛山华新进出 口有限公司 6,000 万元、佛山华丰纸业有限公司 10,000 万元、华新（佛山）彩色印刷有限 公司 2,500 万元]的全部债务提供连带责任保证。 本公司与该行签订最高额保证合同（合同号 GBZ476630120072071 号），为佛山华丰纸业 有限公司、华新（佛山）彩色印刷有限公司自 2007 年 3 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止，该 行与上述公司已经签订或将要签订的各授信单项协议，最高限额为等值人民币 12,500 万元 [其中佛山华丰纸业有限公司 10,000 万元、华新（佛山）彩色印刷有限公司 2,500 万元]的 全部债务提供连带责任保证。 截 至 年 末 ， 本 公 司 短 期 借 款 余 额 5,000 万 元 ， 以 GBZ476630120072096 号 、 GBZ476630120072070 号最高额保证合同保证，佛山华丰纸业有限公司短期借款余额 2,500 万元，以 GBZ476630120072096 号、GBZ476630120072070 号、GBZ476630120072071 号最高额 保证合同保证，开出进口信用证金额美元 5,275,781.41 元、进口信用证押汇借款余额 1,264,982.96 元（美元 173,523.04 元），以 GBZ476630120072096 号、GBZ476630120072071 号最高额保证合同保证，华新（佛山）彩色印刷有限公司短期借款余额 2,500 万元，以 GBZ476630120072070 号、GBZ476630120072071 号最高额保证合同保证。 ② 佛 山 华 新 发 展 有 限 公司 与 中 国 农 业 银 行 佛 山华 达 支 行 签 订 保 证 合 同（ 合 同 号 44901200700001239、44901200700001479 号），为本公司短期借款 6,000 万元提供连带责任 保证。 ③佛山华新发展有限公司与深圳发展银行佛山分行签订最高额保证担保合同（合同号深 发佛分营额保字第 20070930001 号），为本公司短期借款 4,000 万元提供连带责任保证。 ④佛山华新发展有限公司与中国农业银行佛山华达支行分别签订保证合同[合同号佛农 银保字（2005）第 4 号、佛农银保字（2005）第 6 号、佛农银保字（2005）第 11 号、佛农 银保字（2005）第 18 号以及 NO.44901200600000576 号]，为本公司向该行长期借款共计 12,000 万元提供连带责任保证。截至年末已将一年内到期部分 11,000 万元转入一年内到期 108 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 的非流动负债。 ⑤本公司、中国物资开发投资总公司分别与中国民生银行股份有限公司广州分行签订最 高额保证合同[合同号（2006）年（能源综授高保）字 0020-1 号及（2006）年（能源综授高 保）字 0020-2 号]，为佛山华丰纸业有限公司向该行最高授信额度债务人民币或等值外币 5,000 万元提供连带责任保证。截至年末短期借款余额为 5,000 万元。 ⑥本公司与兴业银行广州分行签订最高额保证合同[合同号兴银粤借保字（佛山）第 200402020141 号]，为佛山华丰纸业有限公司向该行自 2004 年 2 月 2 日至 2009 年 2 月 1 日 止的最高本金限额借款 25,000 万元提供连带责任保证。截至年末长期借款余额 9,000 万元， 已转入一年内到期的非流动负债。 本公司与兴业银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同[合同号兴银粤授保字 （拓展）第 200705110222 号]，为佛山华丰纸业有限公司向该行自 2007 年 5 月 11 日至 2008 年 5 月 11 日止的授信额度借款 154,120,000.00 元提供连带责任保证。截至年末开出进口信 用证金额美元 13,169,310.00 元，港币 37,706,600.00 元，进口信用证押汇余额人民币 25,719,007.62 元、美元 1,186,520.83 元、港币 547,760.00 元，折合人民币 34,878,161.27 元。 ⑦中国诚通控股集团有限公司、本公司分别与中信银行佛山分行签订最高额保证合同 [合同号（2007）银最保字第 270247 号之一、之二]，为佛山华丰纸业有限公司自 2007 年 3 月 22 日至 2008 年 3 月 21 日止向该行的最高额度债务 2 亿元（等值人民币）提供连带责任 保证。截至年末短期借款余额 148,000,000.00 元，应付票据（银行承兑汇票）9,155,830.91 元）。 ⑧本公司与中国建设银行股份有限公司佛山市分行签订最高额保证合同（合同号 2004 年最高保字第 15 号） ，为佛山华丰纸业有限公司自 2004 年 2 月 1 日至 2007 年 1 月 31 日止， 该行向佛山华丰纸业有限公司连续发放贷款而形成的一系列债权，最高额为 3 亿元（包含外 币折合人民币金额）提供连带责任保证，2007 年重新签订最高额保证合同（合同号 2007 年 最高保字第 6 号），为佛山华丰纸业有限公司自 2007 年 2 月 1 日至 2012 年 1 月 31 日止，该 行向佛山华丰纸业有限公司连续发放贷款、办理银行承兑汇票、信用证、海外代付、信托收 据贷款、出口议付、福费廷、保函、资金交易等信贷业务和贸易融资业务而形成的一系列债 权，最高额为 3 亿元（含等值外币）提供连带责任保证。 佛山华丰纸业有限公司实际借入长期借款欧元 12,659,563.80 元，借款期限为： 2005 年 3 月 25 日-2008 年 6 月 30 日（欧元 982,537.10 元） 2005 年 3 月 25 日-2008 年 9 月 30 日（欧元 2,000,000.00 元） 109 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 2005 年 3 月 25 日-2008 年 12 月 31 日（欧元 2,000,000.00 元） 2005 年 3 月 25 日-2009 年 3 月 31 日（欧元 2,000,000.00 元） 2005 年 3 月 25 日-2009 年 6 月 30 日（欧元 2,000,000.00 元） 2005 年 3 月 25 日-2009 年 12 月 31 日（欧元 2,000,000.00 元） 2005 年 5 月 31 日-2009 年 11 月 5 日（欧元 1,677,026.70 元） 该等借款以 2004 年最高保字第 15 号最高额保证合同保证，同时以评估值 10,578.58 万元，年末净值 11,841 万元的厂房及土地使用权作为抵押物。本年已还款欧元 677,026.70 元，截至年末长期借款余额欧元 11,982,537.10 元，其中一年内到期部分欧元 5,482,537.10 元已转入一年内到期的非流动负债。 截至年末佛山华丰纸业有限公司短期借款余额 2,696,547.66 元（港币 2,817,392.00 元）为信托收据贷款，开出进口信用证金额美元 9,364,134.92 元，港币 14,586,400.00 元。 以 2007 年最高保字第 6 号最高额保证合同保证。 ⑨ 本 公 司 与 上 海 浦 东 发展 银 行 广 州 分 行 东 风 支行 签 订 最 高 额 保 证 合 同（ 合 同 号 8210200728001401 号） ，为佛山华丰纸业有限公司向该行的综合授信额度最高余额不超过折 合人民币 3,000 万元的债务提供连带责任保证。截至年末短期借款余额 3,000 万元。 ⑩本公司与中信银行股份有限公司佛山分行签订最高额保证合同（编号为 2007 银最保 字第 271006 号），为华新（佛山）彩色印刷有限公司自 2007 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日期间向该行的最高额度债务 1,500 万元提供连带责任保证。截至年末短期借款余额 1,500 万元。 九、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日公司对外提供担保形成的或有负债 本公司对下属子公司的担保详见本财务报表附注八（四）6，除此之外，截至 2007 年 12 月 31 日本公司无其他对外担保事项。 十、承诺事项 根据本公司子公司佛山华丰纸业有限公司于 2006 年 6 月 7 日与中国建设银行股份有限 公司佛山市分行签订的 2005 年最高外抵字第 5 号及 2006 年最高外抵字第 6 号合同，该公司 110 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 为该行自 2004 年 3 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日期间提供的最高额贷款 62,741,600.00 元及 43,044,200.00 元（含等值外币），以佛山市河滨路 17 号评估值为 62,741,600.00 元的房屋 建筑物（房地产权证号为粤房地证字第 C0674149、C0674127、C0674150、C0674146、C0674129、 C0674131、C0674141、C0674147、C0674130、C0674142、C0674132、C0674126、C0674152、 C0674128 、 C0674135 、 C0674125 、 C0674138 、 C0674148 、 C0674144 号 ） 及 评 估 值 为 43,044,200.00 元的土地及房屋建筑物（房地产权证号为粤房地证字第 1002142 号、佛府国 用（1998）字第 06000603051 号）作为抵押物。截至年末借款余额为长期借款 127,816,524.99 元 （ 欧 元 11,982,537.10 元 ， 含 一 年 内 到期 部分 欧 元 5,482,537.10 元）， 短期 借 款 2,696,547.66 元（港币 2,817,392.00 元）。该等借款同时由本公司承担连带责任保证。 十一、资产负债表日后事项 资产负债表日后公司利润分配方案 根据 2008 年 3 月 25 日本公司第三届董事会 2008 年度第二次会议决议，本公司 2007 年度利润分配预案为：根据本年度公司净利润的 10%计提法定盈余公积后，可供投资者分配 的利润为 354,802,914.55 元，不分配不转增资本。上述预案需提交本公司股东大会审议通 过后方可实施。 十二、其他事项说明 （一）租赁 经营租赁 本公司各类租出资产情况如下： 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 ============================== ================ ================ 房屋建筑物 11,478,231.26 11,931,146.06 ---------------- ---------------- 合 计 11,478,231.26 11,931,146.06 ================ ================ 111 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 （二）政府补助 1、佛山市市区两级财政中小企业技改专项扶持资金 525,000.00 元，2005 年-2006 年分 批拨入，2007 年已完成相关项目技术改造，本年度确认为营业外收入。 2、2007 年 5 月佛山华丰纸业有限公司收到佛山市禅城区环境保护局拨入 70 万元，用 于脱硫治理工程项目，该公司已计入递延收益科目。 （三）其他需要披露的重要事项 1、本公司于 2005 年 10 月 28 日与芬兰 STORAENSOPACKAGINGBOARDSASIAOY（斯道拉恩 索亚洲包装有限公司）达成合资经营协议，由双方以人民币 710,265,723.03 元的价格收购 本公司子公司佛山华丰纸业有限公司珠海分公司的资产，并通过资产并购方式设立合资公司 斯道拉恩索华新（珠海）包装纸业有限公司，该合资公司投资总额为美元 9,800 万元，注册 资本为美元 4,900 万元，其中本公司出资美元 980 万元，斯道拉恩索亚洲包装有限公司出资 美元 3,920 万元，经营期限为 50 年，经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2005]673 号批复，并已取得商外资粤合资证字[2005]0043 号外商投资企业批准证书。由于此次收购， 佛山华丰纸业有限公司珠海分公司尚处于建设期的高级涂布白板纸 30 万吨异地扩产项目也 随之变更为液体包装纸板生产项目，生产规模仍为 30 万吨。但在 2005 年 11 月 29 日，本公 司接到斯道拉恩索亚洲包装有限公司的通知，该公司以液体包装纸板项目的利润回报率并非 如其当初预测一样理想为由决定不进行此项投资。由于斯道拉恩索亚洲包装有限公司单方面 终止合作，根据协议条款 22.1 和 22.2 的规定， “如合资合同任一方未能履行合资合同下的 任何义务…，该方应被视为违反合资合同”，斯道拉恩索亚洲包装有限公司“应为其违反合 资合同对非违约方造成的直接及实质（不包括间接或非直接）的损失承担责任”。本公司认 为因斯道拉恩索亚洲包装有限公司单方面原因致斯道拉恩索华新（珠海）包装纸业有限公司 未能设立成功，进而导致本公司在珠海的涂布白板纸项目投入大量成本，据此为由提起诉讼， 要求赔偿损失。但斯道拉恩索亚洲包装有限公司对本案管辖权提出异议，2007 年 11 月 20 日，经珠海市中级人民法院民事裁定书（2007）珠中法民四初字第 52 号裁定，驳回斯道拉 恩索亚洲包装有限公司对本案管辖权提出异议。由于斯道拉恩索亚洲包装有限公司不服珠海 市中级人民法院裁定，目前已上诉至广东省高级人民法院。 2、 《中华人民共和国企业所得税法》已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第 5 次会议于 2007 年 3 月 16 日通过，自 2008 年 1 月 1 日起施行。因此，本公司的企业所得税 率从 2008 年开始按 25%执行。 112 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 十三、非经常性损益 项目 本年度 上年度 ========================================= ============= ============= 非流动资产处置损益 80,811.83 1,546,984.30 计入当期损益的政府补助 525,000.00 --- 计入当期损益的非金融企业收取的资金占用费 2,860,488.32 --- 其他营业外收支净额 3,188,505.41 18,200.00 其他非经常性损益项目 --- 1,502,033.76 ------------- ------------- 小 计 6,654,805.56 3,067,218.06 ------------- ------------- 减：非经常性损益企业所得税影响数 8,813.42 116,326.71 非经常性损益少数股东所占份额 948,815.66 593,324.07 非经常性损益净额 5,697,176.48 2,357,567.28 ============= ============= 注：上表数据中正数为非经常性收益，负数为非经常性损失。 十四、净资产收益率与每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） ------------------------------- ------------------------------- 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 --------------- --------------- --------------- --------------- 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 ============== ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= 归属于公司普通 8.89 7.94 9.05 8.27 0.22 0.18 0.22 0.18 股股东的净利润 扣除非经常性损 8.43 7.74 8.58 8.06 0.21 0.18 0.21 0.18 益后归属于公司 普通股股东的净 利润 ============== ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= 注：上年度净资产收益率与每股收益已按本公司执行企业会计准则追溯调整后的数据重 新计算，由于本年度派发股票股利 65,925,000.00 元，已按调整后的股数重新计算上年度的 每股收益。 上述数据采用以下计算公式计算而得： 113 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 1、全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除 少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响） 、各子 公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额； “归属于公司普通股 股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 114 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 十五、补充资料 2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。根据企业会 计准则和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）有关规定， 2006 年度的相关比较数据已按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的要 求进行追溯调整，并已按照企业会计准则重新列报。按原会计准则和制度列报的 2006 年年 初及年末股东权益、2006 年度净利润调整为按企业会计准则列报的股东权益及净损益的调 节项目列示如下： (一)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 上年度财务 项目名称 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 差异 报表披露数 ============================== ============ ============= ============= ========== 原会计准则和制度列报的股东权益 1,066,167,067.73 1,152,216,170.80 1,152,216,170.80 --- 长期股权投资差额 -29,734,539.58 -28,841,607.37 -28,841,607.37 --- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 -41,879,239.67 -40,682,689.96 -40,682,689.97 --- 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 12,144,700.09 11,841,082.59 11,841,082.59 --- 投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- --- --- 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 --- --- --- --- 折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- --- --- --- 股份支付 --- --- --- --- 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- --- --- 企业合并 694,460.39 555,568.25 555,568.25 --- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 694,460.39 555,568.25 555,568.25 --- 值 根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- --- --- 以公允价值计量且其变动计入当期损益 --- --- --- --- 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 --- --- --- --- 的金融负债 金融工具分拆增加的权益 --- --- --- --- 衍生金融工具 --- --- --- --- 所得税 2,816,955.45 2,816,865.45 2,816,865.45 --- 少数股东权益 182,335,713.07 182,804,968.68 182,124,467.30 680,501.38 其他 14,618,253.46 18,796,219.71 --- 18,796,219.71 新会计准则列报的股东权益 1,236,897,910.52 1,328,348,185.52 1,308,871,464.43 19,476,721.09 ============================== ============ ============= ============= ========== 115 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 注 ： 2006 年 12 月 31 日 股 东 权 益 与 上 年 度 披 露 的 股 东 权 益 差 异 调 节 表 差 异 19,476,721.09 元 ， 其 中 ， ① 上 年 度 披 露 的 股 东 权 益 差 异 调 节 表 少 计 少 数 股 东 权 益 680,501.38 元，本年度已从归属于母公司的股东权益中调减；②“其他”项目包括本公司 的联营公司利乐华新（佛山）包装有限公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整而影响该公司留存收益并影响本公司按股 权比例享有的净资产份额 19,476,721.09 元，以及调减归属于少数股东的数额 680,501.38 元，合计影响 18,796,219.71 元。 （二）2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 =========================================== ================ 2006 年度净利润（原会计准则） 86,049,103.07 追溯调整项目影响合计数 4,931,916.32 其中：投资收益 5,070,898.46 管理费用 -138,892.14 所得税 -90.00 加：少数股东损益 2,442,746.20 2006 年度净利润（新会计准则） 93,423,765.59 归属于母公司所有者的净利润 90,981,019.39 少数股东损益 2,442,746.20 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 --- 2006 年度模拟净利润 93,423,765.59 归属于母公司所有者的净利润 90,981,019.39 少数股东损益 2,442,746.20 =========================================== ================ 项目 金额 =========================================== ================ 2006 年度净利润（原会计准则） 86,049,103.07 （三）利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 615,216,075.28 615,783,395.93 销售费用 15,940,438.43 15,940,438.43 116 -- 佛山华新包装股份有限公司 2007 年年度报告 管理费用 38,478,118.87 40,001,475.63 公允价值变动收益 0.00 投资收益 85,845,776.57 90,916,675.03 所得税 173,582.96 173,702.96 净利润 86,049,103.07 90,981,019.39 十六、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2008 年 3 月 25 日批准报出。 117 --