S百大(600865)2007年年度报告

百大集团股份有限公司 600865 2007 年年度报告 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 19 十一、财务会计报告 .................................................................. 29 十二、备查文件目录 .................................................................. 92 2 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董伟平，主管会计工作负责人杨成成及会计机构负责人（会计主管人员）谢芳玲声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：百大集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：百大集团 公司英文名称：BAIDA GROUP CO.，LTD. 公司英文名称缩写：BAIDA GROUP 2、 公司法定代表人：董伟平 3、 公司董事会秘书：何美云 电话：0571-85823016 传真：0571-85109129 E-mail：hmy@baidagroup.com 联系地址：公司董事会办公室 公司证券事务代表：徐强 电话：0571-85823016 传真：0571-85109129 E-mail：xuqiang@mail.hzbaida.com 联系地址：公司董事会办公室 4、 公司注册地址：杭州市延安路 546 号 公司办公地址：杭州市延安路 546 号 邮政编码：310006 公司国际互联网网址：http://www.baidagroup.com 公司电子信箱：bdjt@baidagroup.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：S 百大 公司 A 股代码：600865 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 9 月 30 日 公司首次注册登记地点：杭州市延安路 260 号 公司第 1 次变更注册登记日期：1996 年 9 月 19 日 公司第 1 次变更注册登记地址：杭州市延安路 546 号 公司法人营业执照注册号：3301001000524 公司税务登记号码：330193143044537 公司组织结构代码：14304453-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州西溪路 128 号耀江金鼎广场西楼 6-10 层 3 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 127,199,983.87 利润总额 123,353,334.43 归属于上市公司股东的净利润 75,176,647.54 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 71,379,502.19 经营活动产生的现金流量净额 90,020,284.25 (二) 扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 项 目 2007 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -604,627.68 期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 1,705,900.00 各项非经常性营业外收入、支出 -4,948,042.85 应付福利费余额冲回 6,381,267.12 小 计 2,534,496.59 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） -1,262,505.49 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -143.27 非经常性损益净额 3,797,145.35 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 1,531,726,655.07 1,381,088,239.76 10.91 1,337,950,546.78 利润总额 123,353,334.43 60,022,024.04 105.51 42,299,037.48 归属于上市公司 75,176,647.54 40,198,976.88 87.01 28,553,363.15 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 71,379,502.19 33,651,027.66 112.12 27,830,526.72 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.28 0.15 86.67 0.11 稀释每股收益 0.28 0.15 86.67 0.11 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.26 0.12 116.67 0.10 收益 全面摊薄净资产 9.83 5.62 4.21 4.08 收益率（%） 加权平均净资产 10.26 5.71 4.55 4.11 收益率（%） 4 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 9.33 4.71 4.62 3.97 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 9.74 4.78 4.96 4.01 净资产收益率 （%） 经营活动产生的 90,020,284.25 82,692,728.93 8.86 74,957,931.12 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.33 0.31 6.45 0.28 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 1,102,294,127.93 1,032,496,989.17 6.76 963,359,060.37 所有者权益（或 764,836,556.23 714,816,753.79 7.00 700,161,029.92 股东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 2.84 2.65 7.17 2.60 产 (四) 采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 2,351,280.00 26,513,790.65 24,162,510.65 27,701,978.10 可供出售金融资产 11,202,730.00 11,202,730.00 合计 2,351,280.00 37,716,520.65 35,365,240.65 27,701,978.10 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 归属于母公司股 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益合计 期初数 269,706,320.00 317,473,405.62 89,260,770.21 38,376,257.96 714,816,753.79 本期增加 5,241,430.00 7,239,926.10 75,176,647.54 87,658,003.64 本期减少 730,579.90 36,907,621.30 37,638,201.20 期末数 269,706,320.00 321,984,255.72 96,500,696.31 76,645,284.20 764,836,556.23 （1）资本公积变动原因：1）股本溢价本期减少系根据财政部财会便〔2006〕10 号《关于上市公司股 改费用会计处理的复函》的规定，将公司承担的股权分置改革相关费用 730,579.90 元冲减“资本公积 -股本溢价”。2) 其他资本公积本期增加系根据财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，将可供 出售金融资产期末公允价值高于账面余额的差额确认为资本公积。 （2）盈余公积变动原因：根据本公司董事会通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度母公司实现 净利润提取 10%的法定盈余公积 7,239,926.10 元。 （3）未分配利润变动原因：本期增加系本期净利润转入。本期减少系根据公司 2006 年度股东大会确 定的 2006 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 1.10 元（含税）计 29,667,695.20 元，以及根据 公司董事会确定的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 7,239,926.10 元。 （4）股东权益变动原因：上述原因所致。 5 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 19,059 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有非流通 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 减 股数量 数量 西子联合控股 境内非国 29.93 80,730,000 0 未流通 80,730,000 有限公司 有法人 浙江银泰百货 境内非国 21.50 58,000,000 -5,863,298 已流通 有限公司 有法人 杭州银泰奥特 境内非国 莱斯商业发展 5.86 15,816,287 0 未流通 15,816,287 有法人 有限公司 杭州企业产权 境内非国 3.02 8,158,288 0 未流通 8,158,288 交易所 有法人 部分流 杭州华悦实业 境内非国 2.80 7,565,226 0 通，部分 4,455,750 有限公司 有法人 未流通 浙江华睿投资 境内非国 2.22 5,977,823 764,198 未流通 5,977,823 管理有限公司 有法人 中国民生银行 股份有限公司 －东方精选混 其他 1.76 4,759,824 4,759,824 已流通 合型开放式证 券投资基金 杭州股权管理 境内非国 1.74 4,688,015 0 未流通 4,688,015 中心 有法人 上海中都投资 境内非国 1.45 3,900,000 0 未流通 3,900,000 有限公司 有法人 上海博翔投资 境内非国 1.01 2,737,400 2,737,400 已流通 管理有限公司 有法人 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 浙江银泰百货有限公司 58,000,000 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放 4,759,824 人民币普通股 式证券投资基金 杭州华悦实业有限公司 3,109,476 人民币普通股 上海博翔投资管理有限公司 2,737,400 人民币普通股 杭州东华传动件进出口有限公司 2,599,281 人民币普通股 6 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 海宁红狮宝盛科技有限公司 1,497,283 人民币普通股 浙江瑞龙环保科技有限公司 1,493,265 人民币普通股 杭州卓盛物业管理有限公司 1,171,608 人民币普通股 袁建新 1,056,628 人民币普通股 郑敏 764,900 人民币普通股 （1）中国银泰投资有限公司和浙江银泰百货有限公司分别持 有杭州银泰奥特莱斯商业发展有限公司 65%和 35%的股权，浙 江银泰百货有限公司的控股股东是北山控股有限公司，中国 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 银泰投资有限公司、北山控股有限公司的实际控制人均为沈 国军。因此，浙江银泰百货有限公司和杭州银泰奥特莱斯商 业发展有限公司为关联方，构成一致行动人。 （2）公司未知其余股东之间是否存在关联关系。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：西子联合控股有限公司 法人代表：王水福 注册资本：180,000,000 元 成立日期：2003 年 3 月 12 日 主要经营业务或管理活动：实业投资，含下属经营机构经营范围；其他无须报经审批的一切合法项目。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：王水福 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:澳大利亚 最近五年内职业：西子联合控股有限公司董事长、总经理 最近五年内职务：西子联合控股有限公司董事长、总经理 王水福持有西子联合控股有限公司 90％股权，是西子联合第一大股东。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 王水福 90% 西子联合控股有限公司 29.93% 百大集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 成立 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 表 日期 日用百货、日用杂品、针纺织品、 服装、皮革制品、五金交电、家具、 1997 建筑装饰材料、化工材料及产品（不 年8 浙江银泰百货有限公司 沈国军 200,000,000 含化学危险品和易制毒品）、工艺 月7 美术品、金银饰品、通讯设备的零 日 售；风味小吃供应；经营咖啡馆； 摄影；鞋包修理、服装修改 7 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 是否 在股 报告期 东单 内从公 位或 司领取 其他 姓 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 变动原 的报酬 职务 关联 名 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 因 总额 单位 (万元) 领取 （税 报 前） 酬、 津贴 董 董事长、党 2005 年 5 2008 年 5 伟 女 53 38,510 38,510 144.57 否 委书记 月 20 日 月 20 日 平 李 董事、总经 2005 年 5 2008 年 5 锦 男 44 33,246 33,246 144.57 否 理 月 20 日 月 20 日 荣 顾 董事、常务 2005 年 5 2008 年 5 灵 男 44 34,447 34,447 104.35 否 副总经理 月 20 日 月 20 日 华 袁 2006 年 10 2008 年 5 维 董事 男 44 2.00 是 月 31 日 月 20 日 钢 李 2007 年 2 2008 年 5 喜 董事 男 45 1.75 是 月 15 日 月 20 日 刚 王 2005 年 5 2008 年 5 瑞 独立董事 男 44 3.00 否 月 20 日 月 20 日 飞 王 2005 年 5 2008 年 5 竞 独立董事 男 47 3.00 否 月 20 日 月 20 日 天 许 2005 年 5 2008 年 5 建 独立董事 男 51 3.00 否 月 20 日 月 20 日 明 黄 2005 年 5 2008 年 5 建 董事 男 44 2.00 否 月 20 日 月 20 日 新 何 董事会秘 2005 年 5 2008 年 5 美 书、副总经 女 43 3,000 3,000 102.35 否 月 20 日 月 20 日 云 理 刘 2005 年 5 2008 年 5 文 监事会主席 男 51 29,645 29,645 102.35 否 月 20 日 月 20 日 俊 韩 2007 年 7 2008 年 5 筠 监事 女 42 47.20 否 月 23 日 月 20 日 玉 林 2005 年 5 2008 年 5 二级市 鲁 监事 女 49 30,000 22,500 -7,500 32.95 否 月 20 日 月 20 日 场卖出 宁 8 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 陈 2005 年 5 2008 年 5 监事 男 42 14.37 否 余 月 20 日 月 20 日 成 2007 年 2 2008 年 5 监事 女 38 0.88 是 谦 月 15 日 月 20 日 姚 2005 年 5 2008 年 5 副总经理 女 51 10,897 10,897 102.35 否 旭 月 20 日 月 20 日 杨 2007 年 8 2008 年 5 祖 副总经理 男 49 84.48 否 月7日 月 20 日 德 杨 2007 年 3 2008 年 5 成 财务总监 女 33 67.96 否 月 29 日 月 20 日 成 合 / / / / / 179,745 172,245 / 963.13 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)董伟平,2002 年至 2005 年 5 月，任公司董事长、总经理。2005 年 5 月起任公司董事长、党委书记。 (2)李锦荣,2002 年至 2005 年 5 月，任公司董事、常务副总经理。2005 年 5 月起任公司董事、总经理。 (3)顾灵华,2002 年至 2005 年 5 月，任公司副总经理，杭州百货大楼总经理。2005 年 5 月至 2007 年 7 月任公司董事、副总经理。2007 年 7 月起任公司董事、常务副总经理。 (4)袁维钢,2002 年至 2004 年 3 月，任建行杭州市天水支行行长。2004 年 3 月至今任西子电梯集团有 限公司副总裁、浙商银行董事。2006 年 10 月起任公司董事。 (5)李喜刚,2002 年至今,历任浙江省信托投资公司上海证券营业部、杭州武林营业部总经理、天和证 券经纪有限公司规划发展部总经理、浙商银行监事长。现任西子联合控股有限公司投资总监。2007 年 2 月起任公司董事。 (6)王瑞飞,2002 年至今，任浙江大学管理学院党委副书记。2002 年 5 月起任公司独立董事。 (7)王竞天,2002 年至 2005 年 4 月，任浙江物产集团公司财务管理部部长。2005 年 4 月至今，任浙江 物产元通机电（集团）有限公司副董事长。2003 年 5 月起任公司独立董事。 (8)许建明,2002 年至 2005 年 2 月，任浙大网新信息控股公司执行总裁。2005 年 3 月至今，任浙大网 新集团公司高级副总裁。2003 年起任公司独立董事。 (9)黄建新,2002 年至今，任浙江工商大学财务处处长，公司董事。 (10)何美云,2002 年至 2007 年 1 月,任公司董事会秘书,2007 年 1 月起任公司董事会秘书、副总经理。 (11)刘文俊,2002 年至今,任公司监事会主席。 (12)韩筠玉,2002 年至今,历任杭州百货大楼男装休闲商场经理。现任杭州百货大楼副总经理。2007 年 7 月起任公司监事。 (13)林鲁宁,2002 年至今，任杭州大酒店总经理。2002 年 5 月起任公司监事。 (14)陈余,2002 年至 2003 年，任公司审计部经理。2003 年至 2005 年 5 月，任公司商居大厦物业管理 分公司综合办主任。2005 年 5 月至今，任杭州大酒店财务部经理。2002 年 5 月起任公司监事。 (15)成谦,2002 年至今,历任西子电梯厂办公室副主任、西子奥的斯电梯有限公司采购部、人事部部长、 财务部计划与分析经理、西子联合控股有限公司助理执行官。现任西子电梯集团有限公司执行副总裁。 2007 年 2 月起任公司监事。 (16)姚旭,2002 年，任公司副总经理。2003 年至 2007 年 4 月，任公司副总经理、工会主席。2007 年 5 月起任公司副总经理。 (17)杨祖德,2002 年至 2005 年 5 月，任杭州百货大楼副总经理。2005 年 5 月至今，任杭州百货大楼总 经理。2002 年 5 月至 2007 年 8 月任公司监事。2007 年 8 月起任公司副总经理、杭州百货大楼总经理。 (18)杨成成,2002 年至今,历任普华永道国际会计公司深圳办事处高级审计员、西子奥的斯电梯有限公 司助理财务总监、资金税务经理兼 JDE 财务项目经理、合同管理部部长。2007 年 3 月起任公司财务总 监。 (二)在股东单位任职情况 9 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 西子联合控股 西子电梯集团有限公 袁维钢 2004-03 是 有限公司 司副总裁 西子联合控股 李喜刚 投资总监 是 有限公司 西子联合控股 西子电梯集团有限公 成谦 是 有限公司 司执行副总裁 在其他单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 管理学院党 王瑞飞 浙江大学 1999-07 是 委副书记 浙江物产元通机电(集 王竞天 副董事长 2005-04 是 团)有限公司 许建明 浙大网新集团公司 高级副总裁 2005-03 是 兰州民百(集团)股份 2007 年 2 月 7 2010 年 2 月 7 何美云 独立董事 是 有限公司 日 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的报酬由股东大会确定，高级管理人员的 报酬由董事会确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据 2002 年 5 月 28 日股东大会通过的《关于公司董事 报酬提案》，公司董事的报酬以津贴的形式发放，独立董事的津贴为每年 3 万元，一般董事为每年 2 万元（以上均含税）。 依据 2003 年 5 月 28 日股东大会通过的《关于监事报酬的提案》，监事会主席 的报酬实行年薪制，其他监事的报酬以津贴的形式发放，其中外部监事 1 人每年领取最高报酬为 1 万 元，其他三位监事报酬每人每年最高为 8000 元（以上均含税）。依据 2002 年 4 月 19 日三届十一次董 事会通过的《关于修改公司高级管理人员年薪方案的议案》，公司高级管理人员的年薪由基本年薪、 效益年薪、工作目标考核收入、特殊贡献奖（利润指标超过计划 2%，增加一万元奖励）四部分组成， 即总年薪=基本年薪+效益年薪+工作目标考核收入+特殊贡献奖，其中基本年薪=公司职工人均应发工资 ×6；效益年薪=基本年薪×净资产收益率×30；工作目标考核收入=基本年薪×30%。公司总经理按总 年薪的 100%获取，公司常务副总经理按总年薪的 90%获取，公司其他高级管理人员按总年薪的 70%获 取。公司高级管理人员的考核由董事会薪酬与考核委员会具体负责，并根据对高级管理人员的考核结 果发放。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 郑向炜 董事 更换董事 杨祖德 监事 辞职 康波 监事 辞职 1、2007 年 1 月 29 日,公司召开五届十四次董事会,审议通过《关于聘任何美云女士为公司副总经理的 议案》,聘任何美云女士为公司副总经理。 2、2007 年 3 月 29 日,公司召开五届十五次董事会,审议通过《关于聘任杨成成女士为公司财务总监的 议案》,聘任杨成成女士为公司财务总监。 3、2007 年 7 月 26 日,公司召开五届十八次董事会,审议通过《关于聘任顾灵华先生为公司常务副总经 理的议案》,聘任顾灵华先生为公司常务副总经理。 10 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、2007 年 8 月 7 日,公司召开五届十九次董事会,审议通过《关于聘任杨祖德先生为公司副总经理的 议案》,聘任杨祖德先生为公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 860 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 697 财务人员 31 行政人员 132 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 12 本科 103 大专 185 中专 48 高中 287 技校 11 初中及以下 214 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定的要求，不断完善股东大会、董事 会、监事会和经营层独立运作、相互制衡的公司治理结构。具体如下： 1、公司治理工作 为提高公司治理水平，开展了公司治理专项活动。本次公司治理专项活动从 2007 年 4 月 30 日启 动，经历了自查阶段、公众评议阶段。8 月 21 日，接受浙江证监局对公司开展治理活动情况的专项检 查。10 月 12 日，公司董事会审议通过《百大集团股份有限公司公司治理专项活动整改报告》并开始 逐步整改。 2、加强公司治理制度建设 2007 年公司制定了《募集资金管理制度》，修订了《信息披露管理制度》。根据《公司法》、《证 券法》等法规，制作了《公司章程》、《股东大会议事规则》。 3、加强投资者关系管理工作 公司网站上设立了投资者关系专栏，及时将公司有关制度、定期报告、临时报告上网公布，增加 了投资者了解公司信息的渠道。在投资者论坛上加强与投资者的沟通交流，及时回复投资者关于公司 经营及治理方面的问题。在公司进入股改程序期间，通过接受电话咨询、走访投资者等多种渠道与流 通股股东进行了沟通和交流。跟过去相比，股东接待、接受电话咨询等投资者关系管理事宜明显增多。 4、进一步发挥董事会及独立董事作用 公司独立董事认真履行职责，发挥其独立作用，促进公司规范运作，切实维护了公司的整体利益 和全体股东尤其是中小股东的合法权益。 5、积极开展股权分置改革工作 11 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 股权分置，导致公司治理缺乏共同利益基础，影响公司治理结构的完善，并最终影响公司的发展。 因此股权分置改革工作是公司重要的工作内容。公司的股权分置改革工作是在西子联合和银泰百货两 大股东持股比较接近的情况下进行的，且分别代表非流通股与流通股，股权分置改革方案直接影响股 东持股情况的变化。因此，股改方案既要考虑中小股东的利益，又得获得两大股东的认可。2006 年 12 月 18 日，由西子联合发起动议，公司第二次进入股改程序。2007 年 1 月 10 日，召开审议股改方案的 2007 年第一次临时股东大会暨 A 股相关股东会议，由于未达到参加表决的流通股股份 2/3 以上赞成的 要求，股改方案未能通过。2008 年 2 月 4 日，公司第三次进入股改程序，2008 年 2 月 29 日,召开审议 股改方案的 2008 年第一次临时股东大会暨 A 股相关股东会议，审议通过了股改方案。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 王瑞飞 9 9 0 0 王竞天 9 7 2 0 许建明 9 9 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司的经营业务独立于控股股东，且与控股股东在业务上不存在任何竞争，公司业务结 构完整，自主经营。 2、人员方面：公司经营及人事管理完全独立。公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会 秘书等高级管理人员都属专职人员，未在控股股东方面兼职。 3、资产方面：公司在经营方面拥有独立的经营销售场所。 4、机构方面：公司有健全的组织机构体系，董事会、监事会和内部机构依照各自的职权、职责独立运 作，与控股股东的相关部门不存在从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务管理和会计核算体系，制定了公司的财务管理制度、会计核算制度， 开设独立的银行账户，独立依法纳税。财务方面的决策由公司管理层根据公司章程和相关管理制度规 定的权限作出。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员实行年薪制，高级管理人员年薪与公司职工人均应发工资、净资产收益率、利 润指标完成情况挂钩并根据董事会对高级管理人员的考核结果发放。公司高级管理人员的考核由董事 会薪酬与考核委员会具体负责。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、 公司内部控制总体情况 公司建立股东大会、董事会、监事会与管理层科学有效的分工与制约机制，有效加强资产和经营 风险管理，确保实现经营目标。董事会审计委员会对公司财务信息及披露情况进行审查，为董事会决 策提供专业意见。监事会有效发挥对公司定期报告等重大事项的审核监督作用。公司建立了专门的审 计部门，对公司的经营决策过程、经营结果进行审计。 2、 本年度内部控制建设的主要情况 （1） 积极开展公司治理专项活动。公司按照监管部门要求，结合公司实际情况，积极开展公司治 理自查、评议及整改工作，及时披露相关自查报告、评议方式及整改报告等情况，建立健全公司募集 资金管理、信息披露等方面制度或准则。 （2） 充分发挥独立董事作用，加强审计委员会工作。公司制订了《独立董事年度报告工作制度》、 《董事会审计委员会工作规程》，切实加强了独立董事及以独立董事为主的审计委员会对公司财务报 12 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 告及内部控制体系的监督与管理。独立董事对公司进行了现场实地考察，听取管理层 2007 年度工作报 告，并审查审计计划。审计委员会与会计师事务所协商确定 007 年度财务报告审计工作的时间安排， 在年审注册会计师进场前审阅公司编制的 2007 年度财务会计报表，形成书面意见。在年审注册会计师 进场后加强与年审注册会计师的沟通，以书面意见形式督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告； 在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见，对 2007 年度财 务会计报表进行表决，形成决议并提交董事会审核。同时，向董事会提交会计师事务所从事本年度公 司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 26 日召开 2006 年度股东大会，决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 10 日召开 2007 年第一次临时股东大会暨 A 股相关股东会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 15 日召开 2007 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 2 月 16 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 公司主营业务包括百货业、旅游服务业。全年实现营业收入 15.32 亿元，同比增长 10.91％，实 现利润总额 1.23 亿元，同比增长 105.51％。 报告期内，杭州百货大楼合理配置场地资源，全力扶持优势经营项目，加快品牌升级步伐。深度 开发贵宾客户群体，开发各种新服务项目以满足顾客需求。整合营销，以争创“金鼎百货店”为契机， 不断提高商场品质。 杭州大酒店积极发展网络订房业务，精心维护贵宾卡客户，加强团队、会议市场的开发力度。通 过以上举措，客房和餐饮在 2007 年都取得了不错的业绩，特别是客房销售方面，出现了房价和用房量 双增长的局面。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 分行 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 业 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 商品 增加 0.90 个百分 销售 1,474,779,968.66 1,267,483,624.64 7.79 10.87 9.64 点 业务 旅游 增加 29.11 个百 服务 55,042,288.73 8,889,597.76 35.52 11.94 -6.53 分点 业务 2、主营业务分地区情况 13 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 内销收入 1,357,702,610.60 7.87 外销收入 174,024,044.47 42.10 3、占营业收入或营业利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 商品销售业务 1,474,779,968.66 1,267,483,624.64 7.79 旅游服务业务 55,042,288.73 8,889,597.76 35.52 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 杭州百大广告公司 广告业 广告制作、传播 500,000.00 6,319,054.53 2,965,525.38 杭州旅游市场有限 旅游业 旅游市场建设 5,000,000.00 3,366,054.03 -7,926.45 公司 杭州大酒店旅行社 旅游业 旅游、商业 300,000.00 301,957.52 -3,544.15 有限公司 杭州百大胜道运动 零售业 运动商品销售 1,000,000.00 1,856,050.52 -224,306.24 用品有限公司 5、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 137,631,889.23 占采购总额比重 （%） 9.37 前五名销售客户销售金额合计 56,023,250.87 占销售总额比重 （%） 3.66 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 3,874.53 万元，比上年增加 1,200.75 万元，增加的比例为 44.91%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 杭州百大胜道运动城有 运动商品销售 80 限公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）股票及基金投资 公司出资 3229.40 万元投资股票及基金，截至 2007 年 12 月 31 日，公司持有股票及基金市值计 3771.65 万元，所持股票均系新股中签。 （2）长期股权投资 公司出资 80 万元设立杭州百大胜道运动城有限公司。 （3）商场改造和玉石天地改造等基建设施项目 公司出资 565.13 万元建设该项目。 14 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:万元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 110,229.41 103,249.70 6,979.71 6.76 营业利润 12,720.00 6,286.02 6,433.98 102.35 净利润 7,517.66 4,019.90 3,497.76 87.01 现金及现金等价物净增加额 6,628.83 8,575.86 -1,947.03 -22.70 股东权益 76,483.66 71,481.68 5,001.98 7.00 (1)总资产变化的主要原因是本期流动资产增加。 (2)营业利润变化的主要原因是商品销售收入增加。 (3)净利润变化的主要原因是营业利润增加。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是收回投资取得的现金减少。 (5)股东权益变化的主要原因是公司实现的盈利。 （五）报告期财务数据同比发生重大变动的原因分析 单位:万元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度% 交易性金融 2,651.38 235.13 2,416.25 1,027.62 资产 可供出售金 1,120.27 1,120.27 融资产 长期股权投 1,302.19 2,140.39 -838.20 -39.16 资 递延所得税 819.20 1,390.19 -570.99 41.07 资产 应付职工薪 3,258.29 4,702.89 -1,444.60 -30.72 酬 应交税费 3,494.51 1,734.49 1,760.02 101.47 递延所得税 271.35 271.35 负债 财务费用 384.04 -126.98 511.02 -402.44 公允价值变 1,085.42 1,085.42 动损益 投资收益 1,863.66 1,237.40 626.26 50.61 营业外收支 -384.66 -283.81 35.53 净额 所得税 4,822.15 1,982.30 2,839.85 143.26 归属于母公 7,517.66 4,019.90 3,497.76 87.01 司净利润 （1）交易性金融资产和可供出售金融资产增加，主要系本期管理层增加了对股票和基金的投资力度。 （2）长期股权投资减少，主要系本期处置了对联营企业杭州新兰德资产管理投资有限公司的投资，投 资账面价值计 8,381,987.69 元。 （3）递延所得税资产减少，主要系本年引起暂时性差异的工效挂钩结余工资下降幅度较大。 （4）应付职工薪酬减少，主要系本期动用部分节余发放工资和辞退人员补偿金；以及因执行计税工资 政策，未计提工效工资所致。 （5）应交税费增加，主要系本期公司利润较上年有大幅度增加,使得公司应缴纳的企业所得税较上年 增加较多所致。 15 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 （6）递延所得税负债增加，系交易性金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债增加。 （7）财务费用增加，主要原因系本期刷卡手续大幅增加以及存款利息收入减少（新股申购资金增加） 所致。 （8）公允价值变动损益增加，系本期交易性金融资产公允价值变动带来的收益。 （9）投资收益增加，主要系本期交易性金融资产投资收益增加。 （10）营业外收支净额增加，主要系本期提前终止与杭州贝里尼餐饮有限公司的租赁合同，补偿对方 提前终止租赁合同造成的装修等经济损失 330 万元。 （11）所得税费用增加，主要原因是利润总额增加影响所得税增加。 （12）综合（7）-（11）原因，公司净利润较去年同期增加 3497.76 万元。 （六）报告期内现金流量情况分析 单位:万元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 投资活动现金净流量 593.90 2,899.53 -2,305.63 -79.52 投资活动现金净流量减少的主要原因是收回投资取得的现金减少，而去年同期收回了前期基金投 资约 3000 万元。 （七）对公司未来发展的展望 公司将杭州百货大楼等百货业资产委托给银泰百货管理，可以发挥银泰百货的商业经营优势。公 司依托大股东资源及发挥上市公司优势，发展包括百货业在内的现代服务业，可以促进公司稳步发展。 2008 年，杭州市零售业市场竞争将更加激烈，各大商场虽然都建立起了各自的品牌特色，具有了 相对稳定的客户群，但商品同质化现象依然严重，品牌争夺战、促销战依然会加剧，而随着太平洋和 百盛商业中心等大型购物中心的开业，行业态势也将面临着新的考验。杭州百货大楼将借助银泰百货 的品牌管理，积极探索新的业绩增长点，努力保持和扩大市场占有率，以提升行业地位。以重点商品 管理为核心，以提升平方效益为目标，以满足顾客需求为基点，进一步加强大楼“品牌化”建设。面 向目标顾客群，开展针对性、大力度的主题营销活动。 杭州大酒店的工作重点在营销，在分析客源结构的基础上，认准目标顾客群，开展有针对性的促 销活动。进一步提升服务和管理品质，做特色做品牌。 在抓好百货业和旅游服务业的同时，公司将继续研究、明确公司发展战略，着眼公司中长期发展， 根据“稳健改革，稳健发展”的原则，积极探索多种形式的投资模式，优化公司的投资结构；同时进 一步加强对外投资管理，规范投资管理程序，提高投资决策效率。 (八)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，并对 2006 年的比较 财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 2,220,878.79 元。由于上述会计政策变更，调增 2006 年期初盈余公积 243,037.59 元，调增 2006 年 期初未分配利润 1,977,841.20 元，合计调增归属于母公司股东权益 2,220,878.79 元，不影响少数股 东权益，其中因确认解除职工劳动关系补偿调减归属于母公司股东权益 9,845,733.47 元、确认递延所 得税资产调增归属于母公司股东权益 12,066,612.26 元。上述会计政策变更对 2006 年度损益的影响为 增加归属于母公司股东的净利润 4,540,876.61 元，不影响少数股东损益。 根据财政部财会[2007 年]14 号《企业会计准则》解释第 1 号、《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的有关规定，对公司前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目进行调 整，调整项目如下所示： 1、固定资产前期已披露 2007 年期初此科目金额为 261,327,742.53 元，现调整为 271,792,148.73 元，此项变更的影响数为-10,464,406.20 元。长期待摊费用前期已披露 2007 年期初此科目金额为 20,331,740.65 元，现调整为 9,867,334.45 元，此项变更的影响数为 10,464,406.20 元。以上变更系 固定资产装修调整入长期待摊费用。 16 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、盈余公积前期已披露 2007 年期初此科目金额为 89,260,770.21 元，现调整为 88,666,549.03 元，此项变更的影响数为 594,221.18 元。未分配利润前期已披露 2007 年期初此科目金额为 38,376,257.96 元，现调整为 38,970,479.14 元，此项变更的影响数为-594,221.18 元。以上变更系调 整 2005 年、2006 年净利润后重新厘定盈余公积；以及公司对纳入合并范围的子公司合并，采用先按 权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并报表，原合并报表按持股比例计提子公司盈余公 积调整期初数。 报告期内公司无重大会计估计变更和重大会计差错更正事项。 （九)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 10 日召开五届十三次董事会会议，审议通过《百大集团股份有限公司 2006 年工作总结及 2007 年工作意见》。 （2）公司于 2007 年 1 月 29 日召开五届十四次董事会会议，审议通过《关于更换董事的提案》、《关 于聘任何美云女士为公司副总经理的议案》、《关于召开 2007 年第二次临时股东大会的议案》。决议 公告刊登在 2007 年 1 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 3 月 29 日召开五届十五次董事会会议，审议通过《二 OO 六年度董事会工作报告》 等 15 项议案。决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 4 月 20 日召开五届十六次董事会会议，审议通过《二 OO 七年第一季度报告》。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 6 月 27 日召开五届十七次董事会会议，审议通过《百大集团股份有限公司信息披 露管理制度》。 （6）公司于 2007 年 7 月 26 日召开五届十八次董事会会议，审议通过《2007 年半年度报告》等 7 项 议案。决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 8 月 7 日召开五届十九次董事会会议，审议通过《关于聘任杨祖德先生为公司副 总经理的议案》。 （8）公司于 2007 年 10 月 12 日召开五届二十次董事会会议，审议通过《百大集团股份有限公司公司 治理专项活动整改报告》。 （9）公司于 2007 年 10 月 26 日召开五届二十一次董事会会议，审议通过《2007 年第三季度报告》。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年 6 月，公司执行 2006 年度股东大会通过的《二 OO 六年度利润分配方案》，即以 2006 年 末总股本 269,706,320 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.1 元（含税）。股权登记日为 2007 年 6 月 4 日，除息日为 2007 年 6 月 5 日，现金红利发放日为 2007 年 6 月 11 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会对公司 2007 年年度报告、财务报表、会计师事务所等发表了如下审核意见： （1）公司 2007 年年度报告的审核意见： 公司 2007 年度的会计报表编制符合《企业会计准则》的要求，各项支出合理，收入、费用和利润 的确认真实、准确，有关提留符合法律、法规和有关制度规定，真实、准确、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量情况，并同意提交公司董事会审议。 （2）审计委员会于 2008 年 2 月 4 日召开了 2008 年第一次会议，审核通过了公司财务部提供的 2007 年度会计报表，并发表如下审核意见： 公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计估计基本合 理，基本反映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，同意提交会计师事务所进行初审计。 （3）审计委员会于 2008 年 3 月 25 日召开了 2008 年第二次会议，会议审议通过了《二 OO 七年度财务 决算报告》、《2007 年浙江天健会计师事务所从事审计工作的总结报告》、《关于续聘浙江天健会计 师事务所担任公司 2008 年度财务审计工作的提案》。会议审阅了浙天会审[2008]第 716 号《百大集团 股份有限公司 2007 年度财务报表的审计报告》和浙天会[2008]第 74 号《百大集团股份有限公司关联 17 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 方占用上市公司资金情况的专项审核报告》，对公司 2007 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告 发表了如下意见：浙江天健会计师事务所在对公司 2007 年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照 中国注册会计师审计准则要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、公正的对公司会计报表发 表了意见。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员进行了评价，对上述人员 2007 年度薪酬进行 了审核。认为公司对上述人员的薪酬发放履行了决策程序，公司董事，监事，高管披露的薪酬真实， 准确，无虚假。 (十)利润分配或资本公积金转增预案 根据 2008 年 3 月 27 日公司董事会五届二十四次会议确定的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年 度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1.80 元（含税），若公司股改方案实 施后，总股本扩张为 376,240,316 股后，则每 10 股派发现金股利 1.29 元（含税）。该分配预案须经 股东大会审议通过。 （十一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于百大集团股份有限公司 2007 年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 浙天会[2008]第 74 号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对百大集团股份有限公司（以下简称“百大集团”）2007 年度控股股东及其他关 联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是百大集团的责任，我们的责任是 对百大集团上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合百大集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求，我们在审计过程中 未发现 2007 年度百大集团控股股东及其他关联方占用百大集团资金的情况。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 翁伟 中国·杭州 中国注册会计师 潘晶晶 报告日期：2008 年 3 月 27 日 （十二）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》的规定， 和证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 的有关要求，作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情况进行了核查和监督，现就百大集 团股份有限公司执行上述规定对外担保事项的专项说明及发表独立意见如下： 经对公司对外担保情况查核，公司严格遵守相关法律法规和《公司章程》的规定，控制对外担保 事项，截止 2007 年 12 月 31 日，公司及纳入合并会计报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方、 其他非法人单位、个人提供担保的情况。 百大集团股份有限公司独立董事：王瑞飞、王竞天、许建明 2008 年 3 月 27 日 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007年1月29日，召开第五届监事会第九次会议，审议通过《关于提名成谦女士为公司第五届监事 18 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 会监事候选人的提案》。 2、2007年3月29日，召开第五届监事会第十次会议，审议通过：（1）《关于核销2006年度资产损失的 议案》；（2）《2006年度财务决算报告》；（3）《2006年年度报告》；（4）《2006年度监事会工作 报告》。 3、2007年4月20日，召开第五届监事会第十一次会议，审议通过《二OO七年第一季度报告》。 4、2007年7月26日，召开第五届监事会第十二次会议，审议通过《二OO七年度中期报告》。 5、2007 年 10 月 26 日，召开第五届监事会第十三次会议，审议通过《二 OO 七年第三季度报告》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会按照有关法律法规进行规范运作，严格执行了股东大会的各项决议。公司制定了较为 完善的规章制度和内部控制制度，董事会的决策程序合法。董事和高级管理人员在执行公司职务时能 够以股东和公司的利益出发，未发现违反法律、法规、《公司章程》或损害股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务、业务和其他重大经营活动进行了监督检查，认真审核了公司有关财务凭证， 分析了公司财务状况。经检查，公司财务、经营状况良好，公司 2006 年度财务报告真实、客观地反映 了公司的财务状况，浙江天健会计师事务所出具的审计报告是客观、公正、真实、准确的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易公平、合理、决策程序规范，没有损害上市公司利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项及重大关联交易事项 关联债权债务往来：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，上市公司 向控股股东及其子公司提供资金的余额 0 元。 2008 年 2 月 28 日，公司召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过《关于将杭州百货大楼等百 货业资产委托给浙江银泰百货有限公司管理的议案》，同意公司与浙江银泰百货有限公司签订《委托 管理协议》，将杭州百货大楼等百货业资产委托给浙江银泰百货有限公司管理。 根据 2008 年 1 月 28 日公司与浙江银泰百货有限公司（以下简称银泰百货）签订的《委托管理协 议》，公司杭州百货大楼、杭州百货大楼家电商场、计算机分公司、（杭州）百货大楼维修公司及杭 州百大广告公司（不含该公司对外投资的企业）（以下简称分公司）委托给银泰百货管理，管理期限 自 2008 月 3 月 1 日至 2028 年 2 月 28 日，共 20 个管理年度。 分公司在前四个管理年度的委托管理利润基数为 8,150 万元，后十六个管理年度的委托管理利润 基数为 8,965 万元。分公司在完成向本公司上缴委托管理利润基数的基础上，银泰百货可获得一定的 管理报酬。 银泰百货保证公司从分公司在第一个管理年度分得的税前委托经营利润不低于 8,150 万元；在第 二个管理年度分得的税前委托经营利润不低于 9,128 万元；在第三个管理年度分得的税前委托经营利 润不低于 10,223.36 万元；第四个管理年度分得的税前委托经营利润不低于 11,450.1632 万元；此后 的十六个管理年度，每个管理年度公司从分公司分得的税前委托经营利润不低于 8,965 万元。若公司 19 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 从分公司在某个管理年度分得的委托经营利润达不到上述目标，银泰百货负责对差额部分以现金方式 进行补足。 (三)托管情况 本年度公司无托管事项。 (四)承包情况 本年度公司无承包事项。 (五)租赁情况 公司将商居大厦物业分公司部分资产分别租赁给华夏银行股份有限公司杭州分行[注 2]（租赁期 限为 2003 年 6 月 1 日至 2010 年 6 月 1 日）、杭州话机世界数码连锁有限公司[注 3]（租赁期限为 2005 年 10 月 19 日至 2012 年 4 月 3 日）、浙江永乐家用电器有限公司（租赁期限为 2002 年 4 月 6 日至 2012 年 4 月 5 日）、中国建银投资证券有限责任公司杭州文晖路证券营业部（租赁期限为 2006 年 11 月 1 日至 2012 年 5 月 13 日）、杭州石缘茶楼有限公司（租赁期限为 2007 年 3 月 5 日至 2012 年 5 月 31 日）、杭州辰源科贸有限公司（租赁期限为 2007 年 11 月 10 日至 2011 年 5 月 9 日）和浙江星普五星 电器有限公司（租赁期限为 2007 年 6 月 17 日至 2012 年 5 月 31 日），本期共收到租金 740.33 万元。 (六)担保情况 本年度公司无担保事项。 (七)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (八)其他重大合同 1.2007 年 8 月 18 日，公司与广州三新实业有限公司签订《股权转让协议》，公司将所持有的杭 州新兰德资产管理投资有限公司 28%转让给广州三新实业有限公司，转让价格以浙江正大会计师事务 所出具的《审计报告》所确定的每股净资产价值为参考依据，转让总价款为人民币 8,615,880.00 元。 2.2007 年 1 月 6 日，公司与杭州贝里尼餐饮有限公司签订《租赁合同终止协议书》，双方同意 2004 年 1 月 5 日签订的《房屋及设备设施租赁合同》于 2006 年 12 月 31 日提前终止，杭州贝里尼餐饮有限 公司必须在 2007 年 3 月 15 日前清退、归还场地及设施设备，公司补偿对方提前终止租赁合同造成的 装修等经济损失 330 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，公司已支付杭州贝里尼餐饮有限公司补偿金 330 万元。 (九)承诺事项履行情况 2004 年 5 月 28 日，公司 2003 年度股东大会审议通过《关于授权公司利用自有资金进行短期投资 的议案》，同意授权公司经营层利用自有资金进行短期投资，投资规模控制在 15000 万元以内，具体 投资品种包括参与增发申购、国债认购、国债逆回购、基金申购、新股申购、购买信托产品等。公司 将在保证资金安全性的前提下，综合运作好资金，以获得不低于 6%的预期年收益率。 2007 年公司的短期资金运作情况详见投资情况非募集资金项目情况的第一款。 (十)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任浙江天健会计师事务所为公司的境内审计机构, 已支付其年度审计工作的酬金共 45.2 万元,包括 2006 年度年报审计费 45 万元；另公司聘请其申请工 程项目专项贴息审核提供审计服务，合计收费 0.2 万元。截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司 20 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 提供了 15 年审计服务。 (十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 证 证 占期末证 序 券 证券代 券 初始投资金额 持有数 期末账面值 报告期损益 券总投资 号 品 码 简 （元） 量（股） （元） （元） 比例（％） 种 称 中 股 国 1 601088 3,329,100 90,000 5,904,900 22.27 2,575,800 票 神 华 建 股 设 2 601939 3,096,000 480,000 4,728,000 17.83 1,632,000 票 银 行 中 股 国 3 601628 1,132,800 60,000 3,476,400 13.11 2,343,600 票 人 寿 北 股 京 4 601169 1,225,000 98,000 1,995,280 7.53 770,280 票 银 行 中 股 国 5 601919 381,600 45,000 1,919,700 7.24 1,538,100 票 远 洋 交 股 通 6 601328 750,500 95,000 1,483,900 5.60 733,400 票 银 行 中 股 国 7 601318 405,600 12,000 1,273,200 4.80 867,600 票 平 安 中 股 信 8 601998 174,000 30,000 304,500 1.15 130,500 票 银 行 宁 股 9 002142 波 92,000 10,000 219,300 0.83 127,300 票 银 21 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 行 南 股 京 10 601009 110,000 10,000 191,000 0.72 81,000 票 银 行 期末持有的其他证券 4,963,017.46 - 5,017,610.65 18.92 54,593.19 投资 报告期已出售证券投 - - - - 16,847,804.91 资损益 合计 15,659,617.46 - 26,513,790.65 100% 27,701,978.10 注：（1）期末持有的股票系公司进行新股申购中签而持有。 （2）期末持有的其他证券投资系开放式基金。 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证 报告 会计 证券代 券 初始投资 占该公司股 报告期所有 期末账面值 期损 核算 股份来源 码 简 金额 权比例（％） 者权益变动 益 科目 称 中 可供 公司进行 国 出售 新股申购 601857 3,022,700 0.0001 5,603,760 2,581,060 石 金融 中签而持 油 资产 有 中 可供 公司进行 国 出售 新股申购 601601 1,380,000 0.0006 2,274,700 894,700 太 金融 中签而持 保 资产 有 中 可供 公司进行 国 出售 新股申购 601390 830,400 0.0008 1,987,770 1,157,370 中 金融 中签而持 铁 资产 有 中 可供 公司进行 海 出售 新股申购 601866 728,200 0.0009 1,336,500 608,300 集 金融 中签而持 运 资产 有 合计 5,961,300 - 11,202,730 5,241,430 - - 3、持有非上市金融企业股权情况 所 会 持 计 股 占该公 报告期所有 对 最初投资金 持有数量 期末账面价 报告期损益 核 份 司股权 者权益变动 象 额（元） (股) 值（元） （元） 算 来 比例(%) （元） 名 科 源 称 目 杭 5,000,000 5,000,000 0.378 5,000,000 1,000,000 1,000,000 长 股 22 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 州 期 权 市 股 投 权 资 商 投 业 资 银 行 小 5,000,000 5,000,000 － 5,000,000 1,000,000 1,000,000 － － 计 4、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 16,847,804.91 元。 5、其他重大事项的说明 (一) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 75,131,786.30 40,198,976.88 加：资产减值准备 120,326.06 287,288.69 18,891,147.25 18,122,319.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 1,119,108.40 1,562,209.57 长期待摊费用摊销 5,327,498.78 6,272,031.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 604,506.59 1,903,529.05 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -10,854,173.19 财务费用(收益以“－”号填列) -4,932,029.73 -7,878,441.02 投资损失(收益以“－”号填列) -18,636,591.72 -12,374,036.85 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 5,709,894.88 -1,835,257.89 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 2,713,543.30 存货的减少(增加以“－”号填列) 3,561,425.17 -6,499,969.89 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,117,464.08 1,044,622.75 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 16,381,306.24 41,889,457.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 90,020,284.25 82,692,728.93 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 23 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 586,549,154.40 520,260,827.21 减：现金的期初余额 520,260,827.21 434,502,201.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 66,288,327.19 85,758,625.45 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 800,000.00 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 800,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 800,000.00 4) 取得子公司的净资产 800,000.00 流动资产 800,000.00 非流动资产 流动负债 非流动负债 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 8,615,880.00 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 8,615,880.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,615,880.00 4) 处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 586,549,154.40 520,260,827.21 其中：库存现金 15,487.50 16,733.94 可随时用于支付的银行存款 585,699,848.79 516,280,744.55 24 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 可随时用于支付的其他货币资金 833,818.11 3,963,348.72 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 586,549,154.40 520,260,827.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 时点 会计科目 金额 差异内容 2006 年 12 月 31 日 其他货币资金 6,678,996.00 银行承兑汇票保证金 2007 年 12 月 31 日 其他货币资金 3,235,000.00 银行承兑汇票保证金 (二) 政府补助 1. 根据杭州市财政局、杭州市贸易局《关于下达 2007 年度省重点流通企业和社区服务专项资金 的通知》(杭财企二〔2007〕1057 号)，本公司收到杭州市财政局拨入的 2007 年度流通企业专项资金 300,000.00 元。 2. 根据杭州市财政局《关于核拨商贸流通设施改造等项目财政资助资金的通知》(杭财企二〔2007〕 1171 号)，本公司收到杭州市财政局拨入的商贸流通设施改造财政资助 1,115,900.00 元。 3. 根据杭州市贸易局、杭州市财政局和杭州市经济委员会《关于下达 2007 年杭州丝绸与女装品 牌专柜和杭州丝绸女装专卖店奖励资金的通知》(杭贸运〔2007〕194 号、杭财企二〔2007〕918 号)， 本公司收到杭州市财政局拨入的女装奖励基金 240,000.00 元。 4. 根据杭州市对外贸易经济合作局、杭州市财政局《关于促进我市外经贸发展扶持政策的通知》 (杭经贸计财[2005]225 号、杭财企二[2005]602 号)，本公司收到出口产品奖励款 50,000.00 元。 (十三)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载日 事项 刊载的互联网网站及检索路径 称及版面 期 关于召开 2007 年第 《中国证券 2007 年 一次临时股东大会暨 报》C006 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 1月5 A 股相关股东会议的 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 第二次提示性公告 报》D15 版 《中国证券 2007 年第一次临时股 2007 年 报》B12 版、 《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 东大会暨 A 股相关股 1 月 11 海证券报》D10 中输入 600865 可查询 东会议决议公告 日 版 《中国证券 2007 年 五届十四次董事会决 报》D8 版、《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 1 月 31 议公告 海证券报》 中输入 600865 可查询 日 C003 版 五届九次监事会决议 《中国证券 2007 年 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 公告 报》D8 版、《上 1 月 31 中输入 600865 可查询 25 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 海证券报》 日 C003 版 《中国证券 关于召开 2007 年第 2007 年 报》D8 版、《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 二次临时股东大会的 1 月 31 海证券报》 中输入 600865 可查询 通知 日 C003 版 《中国证券 2007 年 2007 年第二次临时股 报》C002 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 2 月 16 东大会决议公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》B29 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》C103 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 3 月 27 提示性公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》D92 版 《中国证券 2007 年 报》C103 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 2006 年年度报告 3 月 31 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》150 版 《中国证券 2007 年 五届十五次董事会决 报》C103 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 3 月 31 议公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》150 版 《中国证券 2007 年 五届十次监事会决议 报》C103 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 3 月 31 公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》150 版 《中国证券 2007 年 关于召开 2006 年度 报》C103 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 3 月 31 股东大会的通知 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》150 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》A23 版、 《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 4月5 提示性公告 海证券报》D13 中输入 600865 可查询 日 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》C007 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 4 月 16 提示性公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》D13 版 《中国证券 2007 年 报》C047 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 2007 年第一季度报告 4 月 21 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》D13 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》C027 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 4 月 23 提示性公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A45 版 2006 年度股东大会决 《中国证券 2007 年 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 议公告 报》C043 版、 4 月 27 中输入 600865 可查询 26 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证券 日 报》A45 版 《中国证券 2007 年 2006 年度分红派息实 报》A09 版、 《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 5 月 30 施公告 海证券报》D15 中输入 600865 可查询 日 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》C003 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 6 月 11 提示性公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A18 版 《中国证券 2007 年 2007 中期业绩预增公 报》C003 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 6 月 25 告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A15 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》C003 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 6 月 25 提示性公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A15 版 《中国证券 2007 年 五届十七次董事会决 报》C003 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 6 月 28 议公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A19 版 《中国证券 2007 年 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 关于股改进展情况的 报》C008 版、 7月9 中输入 600865 可查询 http://www.sse.com.cn 在 提示性公告 《上海证券 日 “上市公司资料检索”中输入 600865 可查询 报》D36 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》C003 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 7 月 23 提示性公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A18 版 《中国证券 2007 年 关于更换第五届监事 报》C003 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 7 月 25 会职工监事的公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A19 版 《中国证券 2007 年 报》C003 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 2007 年半年度报告 7 月 28 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A19 版 《中国证券 2007 年 五届十八次董事会决 报》C003 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 7 月 28 议公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A19 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》D003 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 8月6 提示性公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A16 版 五届十九次董事会决 《中国证券 2007 年 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 议公告 报》X032 版、 8月8 中输入 600865 可查询 27 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证券 日 报》A19 版 《中国证券 2007 年 关于公司治理专项活 报》C11 版、 《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 8 月 14 动公众评议渠道公告 海证券报》A1 中输入 600865 可查询 日 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》D036 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 8 月 20 提示性公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A39 版 《中国证券 关于转让杭州新兰德 2007 年 报》D055 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 资产管理有限公司股 8 月 22 《上海证券 中输入 600865 可查询 权的公告 日 报》D68 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》B03 版、 《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 9月3 提示性公告 海证券报》A24 中输入 600865 可查询 日 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》D006 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 9 月 17 提示性公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A23 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》A19 版、 《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 10 月 8 提示性公告 海证券报》A10 中输入 600865 可查询 日 版 《中国证券 2007 年 2007 年 1 至 9 月份业 报》A19 版、 《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 10 月 8 绩预增公告 海证券报》A10 中输入 600865 可查询 日 版 《中国证券 2007 年 五届二十次董事会决 报》C011 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 10 月 13 议公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》18 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》C16 版、 《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 10 月 22 提示性公告 海证券报》A21 中输入 600865 可查询 日 版 《中国证券 2007 年 报》C006 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 2007 年第三季度报告 10 月 27 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》33 版 《中国证券 2007 年 2007 年年度业绩预增 报》C006 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 10 月 27 公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》33 版 关于股改进展情况的 《中国证券 2007 年 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 提示性公告 报》D007 版、 11 月 5 中输入 600865 可查询 28 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证券 日 报》A12 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》C07 版、 《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 11 月 19 提示性公告 海证券报》A28 中输入 600865 可查询 日 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》D007 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 12 月 3 提示性公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A15 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》D003 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 12 月 17 提示性公告 《上海证券 中输入 600865 可查询 日 报》A8 版 《中国证券 2007 年 关于股改进展情况的 报》A10 版、 《上 http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索” 12 月 24 提示性公告 海证券报》A15 中输入 600865 可查询 日 版 29 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计报告 浙天会审[2008]第 716 号 百大集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的百大集团股份有限公司（以下简称百大集团）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是百大集团管理层的责任。这种责任 包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，百大集团财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重 大方面公允反映了百大集团 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 翁伟 中国·杭州 中国注册会计师 潘晶晶 报告日期：2008 年 3 月 27 日 30 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 编制单位: 百大集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 589,784,154.40 526,939,823.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 26,513,790.65 2,351,280.00 应收票据 应收账款 3 40,046,821.02 33,512,292.05 预付款项 4 27,154,548.63 25,272,698.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 3,636,961.01 3,630,507.01 买入返售金融资产 存货 6 17,238,548.33 20,799,973.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 704,374,824.04 612,506,573.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 7 11,202,730.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 13,021,909.84 21,403,897.53 投资性房地产 9 73,143,268.30 76,160,135.87 固定资产 10 247,810,264.16 261,327,742.53 在建工程 11 1,085,911.91 748,210.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 24,897,709.96 26,016,818.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 13 18,465,534.45 20,331,740.65 递延所得税资产 14 8,191,975.27 13,901,870.15 其他非流动资产 15 100,000.00 100,000.00 非流动资产合计 397,919,303.89 419,990,415.20 资产总计 1,102,294,127.93 1,032,496,989.17 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 31 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 16 32,350,000.00 38,089,956.00 应付账款 17 129,338,395.50 120,130,153.01 预收款项 18 80,326,812.15 68,087,963.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19 32,582,928.92 47,028,896.14 应交税费 20 34,945,079.82 17,344,875.84 应付利息 应付股利 其他应付款 21 19,652,382.33 22,132,448.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 22 3,513,290.92 2,985,942.90 流动负债合计 332,708,889.64 315,800,235.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 23 1,880,000.00 1,880,000.00 预计负债 递延所得税负债 24 2,713,543.30 其他非流动负债 非流动负债合计 4,593,543.30 1,880,000.00 负债合计 337,302,432.94 317,680,235.38 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 25 269,706,320.00 269,706,320.00 资本公积 26 321,984,255.72 317,473,405.62 减：库存股 盈余公积 27 96,500,696.31 89,260,770.21 一般风险准备 未分配利润 28 76,645,284.20 38,376,257.96 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 764,836,556.23 714,816,753.79 少数股东权益 155,138.76 所有者权益合计 764,991,694.99 714,816,753.79 负债和所有者权益总计 1,102,294,127.93 1,032,496,989.17 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 32 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位: 百大集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 579,291,679.53 521,566,032.23 交易性金融资产 26,513,790.65 2,351,280.00 应收票据 应收账款 1 39,906,400.79 33,301,110.85 预付款项 27,154,548.63 25,272,698.20 应收利息 应收股利 其他应收款 2 3,316,811.01 3,630,507.01 存货 17,233,760.33 20,795,185.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 693,416,990.94 606,916,813.79 非流动资产： 可供出售金融资产 11,202,730.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 17,748,919.33 25,330,907.02 投资性房地产 73,143,268.30 76,160,135.87 固定资产 247,796,768.38 261,285,992.27 在建工程 1,085,911.91 748,210.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,897,709.96 26,016,818.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 18,465,534.45 20,331,740.65 递延所得税资产 8,191,112.77 13,898,202.27 其他非流动资产 非流动资产合计 402,531,955.10 423,772,006.55 资产总计 1,095,948,946.04 1,030,688,820.34 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 33 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 32,350,000.00 38,089,956.00 应付账款 128,291,072.17 120,130,153.01 预收款项 80,325,957.45 68,087,963.30 应付职工薪酬 32,582,928.92 47,028,896.14 应交税费 34,725,680.45 17,180,984.99 应付利息 应付股利 3,513,290.92 2,985,942.90 其他应付款 19,136,972.11 22,117,839.11 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 330,925,902.02 315,621,735.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,880,000.00 1,880,000.00 预计负债 递延所得税负债 2,713,543.30 其他非流动负债 非流动负债合计 4,593,543.30 1,880,000.00 负债合计 335,519,445.32 317,501,735.45 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 269,706,320.00 269,706,320.00 资本公积 321,984,255.72 317,473,405.62 减：库存股 盈余公积 96,500,696.31 89,260,770.21 未分配利润 72,238,228.69 36,746,589.06 所有者权益（或股东权益）合计 760,429,500.72 713,187,084.89 负债和所有者权益（或股东权益） 1,095,948,946.04 1,030,688,820.34 总计 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 34 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 百大集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,531,726,655.07 1,381,088,239.76 其中：营业收入 1 1,531,726,655.07 1,381,088,239.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,434,017,436.11 1,330,602,115.65 其中：营业成本 1 1,277,163,359.32 1,165,525,810.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 13,604,011.50 13,032,017.01 销售费用 54,144,184.97 57,352,089.56 管理费用 85,145,179.46 95,803,215.57 财务费用 3 3,840,374.80 -1,269,790.67 资产减值损失 4 120,326.06 158,773.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5 10,854,173.19 投资收益（损失以“－”号填列） 6 18,636,591.72 12,374,036.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 234,013.40 48,303.85 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,199,983.87 62,860,160.96 加：营业外收入 7 1,905,603.58 664,762.70 减：营业外支出 8 5,752,253.02 3,502,899.62 其中：非流动资产处置损失 604,506.59 1,904,042.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 123,353,334.43 60,022,024.04 减：所得税费用 48,221,548.13 19,823,047.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,131,786.30 40,198,976.88 归属于母公司所有者的净利润 75,176,647.54 40,198,976.88 少数股东损益 -44,861.24 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.15 （二）稀释每股收益 0.28 0.15 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元。 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 35 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 百大集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 1,524,675,144.98 1,377,685,121.93 减：营业成本 1 1,275,105,248.00 1,164,824,945.23 营业税金及附加 13,321,547.57 12,934,347.13 销售费用 53,812,954.36 57,352,089.56 管理费用 84,919,475.46 95,706,453.42 财务费用 3,899,968.38 -1,228,826.13 资产减值损失 107,200.32 151,709.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 10,854,173.19 投资收益（损失以“－”号填列） 2 18,636,591.72 13,042,266.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 234,013.40 48,303.85 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 122,999,515.80 60,986,669.15 加：营业外收入 1,905,603.58 664,762.70 减：营业外支出 5,746,721.85 3,501,171.47 其中：非流动资产处置净损失 604,506.59 1,904,042.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 119,158,397.53 58,150,260.38 减：所得税费用 46,759,136.60 18,980,324.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,399,260.93 39,169,936.21 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 36 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 百大集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,733,807,328.49 1,541,460,658.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 18,118,222.49 12,210,990.48 收到其他与经营活动有关的现金 1 37,934,906.51 37,092,944.37 经营活动现金流入小计 1,789,860,457.49 1,590,764,593.57 购买商品、接受劳务支付的现金 1,470,606,001.39 1,306,398,707.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 78,847,362.16 57,852,129.28 支付的各项税费 81,052,404.19 67,570,283.38 支付其他与经营活动有关的现金 2 69,334,405.50 76,250,744.55 经营活动现金流出小计 1,699,840,173.24 1,508,071,864.64 经营活动产生的现金流量净额 90,020,284.25 82,692,728.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,872,124.91 45,524,507.09 取得投资收益收到的现金 1,554,894.40 10,948,475.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,173,586.90 73,511.50 的 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,615,880.00 收到其他与投资活动有关的现金 3 4,932,029.73 8,158,441.02 投资活动现金流入小计 47,148,515.94 64,704,935.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 8,915,588.56 11,264,572.59 的 金 投资支付的现金 32,293,957.46 24,445,020.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,209,546.02 35,709,592.59 投资活动产生的现金流量净额 5,938,969.92 28,995,342.76 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 37 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 200,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 200,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,140,347.18 25,135,946.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 730,579.80 793,499.80 筹资活动现金流出小计 29,870,926.98 25,929,446.24 筹资活动产生的现金流量净额 -29,670,926.98 -25,929,446.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 66,288,327.19 85,758,625.45 加：期初现金及现金等价物余额 520,260,827.21 434,502,201.76 六、期末现金及现金等价物余额 586,549,154.40 520,260,827.21 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 38 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位: 百大集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,726,558,551.38 1,538,705,160.89 收到的税费返还 18,118,033.60 12,210,990.48 收到其他与经营活动有关的现金 38,271,906.51 37,092,857.19 经营活动现金流入小计 1,782,948,491.49 1,588,009,008.56 购买商品、接受劳务支付的现金 1,469,575,980.75 1,304,870,078.93 支付给职工以及为职工支付的现金 73,692,830.96 57,852,129.28 支付的各项税费 79,257,428.13 66,677,894.77 支付其他与经营活动有关的现金 74,491,334.16 76,239,095.55 经营活动现金流出小计 1,697,017,574.00 1,505,639,198.53 经营活动产生的现金流量净额 85,930,917.49 82,369,810.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,872,124.91 45,524,507.09 取得投资收益收到的现金 1,554,894.40 11,616,705.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,173,586.90 73,511.50 的 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,615,880.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 4,902,712.60 8,117,416.48 投资活动现金流入小计 47,119,198.81 65,332,140.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 8,915,588.56 11,264,572.59 的 金 投资支付的现金 32,293,957.46 24,445,020.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 800,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 42,009,546.02 35,709,592.59 投资活动产生的现金流量净额 5,109,652.79 29,622,547.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,140,347.18 25,135,946.44 支付其他与筹资活动有关的现金 730,579.80 793,499.80 筹资活动现金流出小计 29,870,926.98 25,929,446.24 筹资活动产生的现金流量净额 -29,870,926.98 -25,929,446.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 61,169,643.30 86,062,911.54 加：期初现金及现金等价物余额 514,887,036.23 428,824,124.69 六、期末现金及现金等价物余额 576,056,679.53 514,887,036.23 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 39 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位: 百大集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 少数股东权 减： 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 益 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 269,706,320.00 317,473,405.62 89,260,770.21 38,376,257.96 714,816,753.79 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 269,706,320.00 317,473,405.62 89,260,770.21 38,376,257.96 714,816,753.79 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 4,510,850.10 7,239,926.10 38,269,026.24 155,138.76 50,174,941.20 少以 “－” 号填 列） （一） 75,176,647.54 -44,861.24 75,131,786.30 净利润 （二） 直接计 入所有 4,510,850.10 4,510,850.10 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 5,241,430.00 5,241,430.00 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 40 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -730,579.90 -730,579.90 上述 （一） 4,510,850.10 75,176,647.54 -44,861.24 79,642,636.40 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 200,000.00 200,000.00 减少资 本 1．所有 者投入 200,000.00 200,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 7,239,926.10 -36,907,621.30 -29,667,695.20 配 1．提取 盈余公 7,239,926.10 -7,239,926.10 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -29,667,695.20 -29,667,695.20 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 41 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 269,706,320.00 321,984,255.72 96,500,696.31 76,645,284.20 155,138.76 764,991,694.99 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少 一 数 般 项目 减： 股 实收资本(或股 风 其 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东 本) 险 他 股 权 准 益 备 一、上 年年末 269,706,320.00 318,266,905.42 85,100,739.00 27,087,065.50 700,161,029.92 余额 加：会 计政策 243,037.59 1,977,841.20 2,220,878.79 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 269,706,320.00 318,266,905.42 85,343,776.59 29,064,906.70 702,381,908.71 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -793,499.80 3,916,993.62 9,311,351.26 12,434,845.08 少以 “－” 号填 列） （一） 40,198,976.88 40,198,976.88 净利润 （二） 直接计 入所有 -793,499.80 -793,499.80 者权益 的利得 和损失 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 42 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -793,499.80 -793,499.80 上述 （一） -793,499.80 40,198,976.88 39,405,477.08 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 3,916,993.62 -30,887,625.62 -26,970,632.00 配 1．提取 盈余公 3,916,993.62 -3,916,993.62 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -26,970,632.00 -26,970,632.00 东）的 分配 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 43 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 269,706,320.00 317,473,405.62 89,260,770.21 38,376,257.96 714,816,753.79 余额 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 44 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 百大集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 269,706,320.00 317,473,405.62 89,260,770.21 36,746,589.06 713,187,084.89 余额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 269,706,320.00 317,473,405.62 89,260,770.21 36,746,589.06 713,187,084.89 余额 三、本年增减 变动金额（减 4,510,850.10 7,239,926.10 35,491,639.63 47,242,415.83 少以“－”号 填列） （一）净利润 72,399,260.93 72,399,260.93 （二）直接计 入所有者权益 4,510,850.10 4,510,850.10 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 5,241,430.00 5,241,430.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -730,579.90 -730,579.90 上述（一）和 4,510,850.10 72,399,260.93 76,910,111.03 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 7,239,926.10 -36,907,621.30 -29,667,695.20 配 1．提取盈余公 7,239,926.10 -7,239,926.10 积 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 45 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 2．对所有者 （或股东）的 -29,667,695.20 -29,667,695.20 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 269,706,320.00 321,984,255.72 96,500,696.31 72,238,228.69 760,429,500.72 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 269,706,320.00 318,266,905.42 85,100,739.00 27,087,065.50 700,161,029.92 余额 加：会计政策 243,037.59 1,377,212.97 1,620,250.56 变更 前期差错更正 二、本年年初 269,706,320.00 318,266,905.42 85,343,776.59 28,464,278.47 701,781,280.48 余额 三、本年增减 变动金额（减 -793,499.80 3,916,993.62 8,282,310.59 11,405,804.41 少以“－”号 填列） （一）净利润 39,169,936.21 39,169,936.21 （二）直接计 入所有者权益 -793,499.80 -793,499.80 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -793,499.80 -793,499.80 上述（一）和 -793,499.80 39,169,936.21 38,376,436.41 （二）小计 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 46 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 3,916,993.62 -30,887,625.62 -26,970,632.00 配 1．提取盈余公 3,916,993.62 -3,916,993.62 积 2．对所有者 （或股东）的 -26,970,632.00 -26,970,632.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 269,706,320.00 317,473,405.62 89,260,770.21 36,746,589.06 713,187,084.89 余额 公司法定代表人:董伟平 主管会计工作负责人:杨成成 会计机构负责人:谢芳玲 47 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 百大集团股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 百大集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股 〔1992〕29 号文批准，在原杭州百货大楼基础上改制设立，成立于 1992 年 9 月 30 日，原注册名称为 杭州百货大楼股份有限公司。1993 年 10 月 29 日更名为百大集团股份有限公司（杭州），1996 年 9 月 19 日更名为百大集团股份有限公司，已取得杭州市工商行政管理局注册号为 3301001000524 的《企 业法人营业执照》。现有注册资本 269,706,320 元，折 269,706,320 股（每股面值 1 元），其中已流 通股份 A 股 135,339,938 股。公司股票已于 1994 年 8 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属批发和零售贸易行业。经营范围：批发、零售：百货，五金、交电，针、纺织品，食品， 化工产品（除化学危险品及易制毒化学品），工艺美术品，日用杂品，装饰材料，家具，劳保用品， 汽车配件；零售：录音及录像出版物，药品，烟，金银饰品，书刊，无绳电话机；制作：室内外广告； 服务：快餐，摄影，照像冲洗，仓储；进出口业务：按经贸部（1995）外经贸政审函字第 408 号文批 准的范围经营；销售：半道红商居大厦商品房；市场经营管理；含下属分支机构的经营范围。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计 估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号），本报告所载比较数据 系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债 表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九 条和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 48 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收 回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人 民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的 差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 49 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终 止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测 试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 50 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账 龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-3 年的，按其余额的 20%计提；账 龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收 回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），当有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出材料采用加权平均法，发出库存商品采用先进先出法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关 51 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的 现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本 财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本 财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持 有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固 定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35 原价的 3%或 5% 4.750-2.771 52 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 通用设备 8-28 原价的 3%或 5% 11.875-3.464 专用设备 5-20 原价的 3%或 5% 19.000-4.850 运输工具 8-12 原价的 3%或 5% 11.875-8.083 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除 外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提 固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提 在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理 确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者 预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊 销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十 六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 (十六) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 53 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所 得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有 迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间 内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及 54 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 55 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明 如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会 计准则》，并对 2006 年的比较财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会 计政策变更累积影响数为 2,220,878.79 元。由于上述会计政策变更，调增 2006 年期初盈余公积 243,037.59 元，调增 2006 年期初未分配利润 1,977,841.20 元，合计调增归属于母公司股东权益 2,220,878.79 元，无少数股东权益的影响，其中因确认职工辞退福利调减归属于母公司股东权益 9,845,733.47 元、确认递延所得税资产调增归属于母公司股东权益 12,066,612.26 元。上述会计政策 变更对 2006 年度损益的影响为增加归属于母公司股东的净利润 4,540,876.61 元，无少数股东损益的 影响。 四、税（费）项 (一) 增值税 按 13%、17%的税率计缴。出口货物享受 “免、抵、退”税政策，退税率分别为 5%、9%和 11%。 (二) 消费税 按 5%的税率计缴。 (三) 营业税 按 3%、5%的税率计缴。 (四) 城市维护建设税 按应交流转税税额的 7%计缴。 (五) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 (六) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (七) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。 (八) 文化事业建设费 按相关营业收入的 3%计缴。 (九) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 通过其他方式取得的子公司 56 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营范围 全称 地 代码 性质 资本 杭州旅游市场有限公 杭州旅游市场的开发、建设、经营及 浙江杭州 72004812-5 旅游业 5,000,000.00 司 提供相应的配套服务 设计、制作、代理、发布国内广告， 杭州百大广告公司 浙江杭州 14309977-3 广告业 500,000.00 室内美术装饰，空调器安装 杭州大酒店旅行社有 浙江杭州 72278403-8 旅游业 300,000.00 国内旅游、旅游咨询、代办票务 限公司 杭州百大胜道运动用 体育用品、运动休闲用品、服装服饰、 浙江杭州 66524103-6 零售业 1,000,000.00 品有限公司 运动鞋、帽、箱包、运动器械销售 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司 持股 表决权比 全称 投资额 的净投资余额 比例(%) 例(%) 杭州旅游市场有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100[注 1] 100 杭州百大广告公司 500,000.00 500,000.00 100 100 杭州大酒店旅行社有限公司 300,000.00 300,000.00 100[注 2] 100 杭州百大胜道运动用品有限公司 800,000.00 800,000.00 80 80 [注 1]：本公司投资 400 万元，子公司杭州百大广告公司投资 100 万元。 [注 2]：本公司投资 20 万元，子公司杭州百大广告公司投资 10 万元。 (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 以其他方式增加子公司的情况说明 经本公司第五届董事会第十八次会议决议同意，本公司与浙江省富阳百货大楼股份有限公司共同 出资设立杭州百大胜道运动用品有限公司。该公司注册资本 100 万元，其中本公司出资 80 万元，占注 册资本的 80%，浙江省富阳百货大楼股份有限公司出资 20 万元，占注册资本的 20%。该出资业经杭州 富春会计师事务所验证，并由其出具杭富会验〔2007〕第 439 号《验资报告》。浙江百大胜道运动用 品有限公司已于 2007 年 9 月 19 日在杭州市工商行政管理局富阳分局登记注册，取得注册号为 330183000006925 的《企业法人营业执照》。杭州百大胜道运动用品有限公司自成立之日起被纳入本 公司合并财务报表范围。 (三) 重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益中冲 少数股东权 减子公司少数股东分担的 益中用于冲 子公司全称 少数股东权益 本期亏损超过少数股东在 减少数股东 期初所有者权益中所享有 损益的金额 份额后的余额 杭州百大胜道运动用品有限公司 155,138.76 57 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 六、利润分配 根据 2008 年 3 月 27 日公司第五届董事会第二十四次会议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，以现有总股本 269,706,320 股为基数每 10 股派现金 1.80 元（含税），若股改方案实施后，总股本扩张为 376,240,316 股，则每 10 股派现金 1.29 元（含税）。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 589,784,154.40 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 15,487.50 16,733.94 银行存款 585,699,848.79 516,280,744.55 其他货币资金 4,068,818.11 10,642,344.72 合 计 589,784,154.40 526,939,823.21 (2)其他说明 其他货币资金期末数中有银行承兑汇票保证金 3,235,000.00 元。 2. 交易性金融资产 期末数 26,513,790.65 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 交易性权益工具投资 26,513,790.65 2,351,280.00 合 计 26,513,790.65 2,351,280.00 (2) 交易性权益工具投资 项 目 期末数 期初数 股票投资 21,495,080.00 2,351,280.00 基金投资 5,018,710.65 小 计 26,513,790.65 2,351,280.00 (3) 期末交易性金融资产公允价值根据 2007 年 12 月 28 日股票和基金收盘价确定。 (4) 期末交易性金融资产不存在变现的重大限制。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 交易性金融资产期末数较期初数增加 10.28 倍（绝对额增加 2,416.25 万元），系本期公司增大投 资力度，增加了从二级市场购入的以赚取差价为目的股票和基金投资所致。 58 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 (6) 截至 2008 年 3 月 27 日，上述交易性金融资产的公允价值为 16,962,374.49 元，发生公允价 值变动损失 9,551,416.16 元。 3. 应收账款 期末数 40,046,821.02 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 单项金额不重大但 2,303,295.43 5.18 2,303,295.43 信用风险较大 其他不重大 42,154,548.45 94.82 2,107,727.43 40,046,821.02 合 计 44,457,843.88 100.00 4,411,022.86 40,046,821.02 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 6,346,554.28 16.81 317,327.71 6,029,226.57 单项金额不重大但 2,463,190.05 6.53 2,463,190.05 信用风险较大 其他不重大 28,929,542.62 76.66 1,446,477.14 27,483,065.48 合 计 37,739,286.95 100.00 4,226,994.90 33,512,292.05 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 42,154,548.45 94.82 2,107,727.43 40,046,821.02 5 年以上 2,303,295.43 5.18 2,303,295.43 合 计 44,457,843.88 100.00 4,411,022.86 40,046,821.02 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 35,276,096.90 93.47 1,763,804.85 33,512,292.05 5 年以上 2,463,190.05 6.53 2,463,190.05 合 计 37,739,286.95 100.00 4,226,994.90 33,512,292.05 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 7,461,565.44 元，占应收账款账面余额的 16.78%，账龄均系 1 年以内。 (4) 期末，无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 2,064,208.63 7.3046 15,078,218.36 2,570,893.94 7.8087 20,075,339.50 港币 256,515.00 0.93638 240,195.52 256,515.00 1.00467 257,712.93 59 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 英镑 3,190.00 14.5807 46,512.43 欧元 195,716.32 10.6669 2,087,686.41 小 计 17,452,612.72 20,333,052.43 (6) 其他说明 期末应收账款中有应收国外款项美元 282,438.45 元及港币 256,515.00 元，账龄 5 年以上，因账 龄较长，催讨费用高，收回可能性极小，本公司已于 2002 年度全额计提坏账准备。本期未发生变动。 4. 预付款项 期末数 27,154,548.63 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值 1 年以内 27,135,548.63 99.93 27,135,548.63 25,255,037.73 99.93 25,255,037.73 1-2 年 4,000.00 0.01 4,000.00 17,660.47 0.07 17,660.47 2-3 年 15,000.00 0.06 15,000.00 合 计 27,154,548.63 100.00 27,154,548.63 25,272,698.20 100.00 25,272,698.20 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (3) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 5. 其他应收款 期末数 3,636,961.01 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,929,399.92 56.36 1,283,678.73 1,645,721.19 其他不重大 2,268,137.64 43.64 276,897.82 1,991,239.82 合 计 5,197,537.56 100.00 1,560,576.55 3,636,961.01 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 1,197,061.82 22.86 1,184,384.22 12,677.60 其他不重大 4,039,423.02 77.14 421,593.61 3,617,829.41 合 计 5,236,484.84 100.00 1,605,977.83 3,630,507.01 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,759,268.77 72.33 187,963.43 3,571,305.34 1-3 年 59,932.91 1.15 11,986.58 47,946.33 3-5 年 35,418.69 0.68 17,709.35 17,709.34 60 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 5 年以上 1,342,917.19 25.84 1,342,917.19 合 计 5,197,537.56 100.00 1,560,576.55 3,636,961.01 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,432,735.46 65.56 171,636.78 3,261,098.68 1-3 年 460,832.19 8.80 104,844.04 355,988.15 3-5 年 26,840.37 0.51 13,420.19 13,420.18 5 年以上 1,316,076.82 25.13 1,316,076.82 合 计 5,236,484.84 100.00 1,605,977.83 3,630,507.01 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州市财政局国有股权管理处 1,732,338.10 暂付应收补偿金 杭州八方物资联营公司 1,197,061.82 拆借款 小 计 2,929,399.92 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 3,329,682.50 元，占其他应收款账面余 额的 64.06%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 2,022,620.68 3-5 年 15,847.00 5 年以上 1,291,214.82 小 计 3,329,682.50 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 其他说明 应收杭州八方物资联营公司 1,197,061.82 元，其中账龄 5 年以上 1,181,214.82 元，包括经 2004 年 11 月法院判决尚需归还本公司欠款 1,002,770.00 元和债务重组等转入款项 178,444.82 元，账龄 3-5 年 15,847.00 元，系代垫诉讼费。上述应收款项估计难以收回，已于以前年度全额计提坏账准备， 本期未发生变动。 6. 存货 期末数 17,238,548.33 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 737,836.57 737,836.57 590,159.25 590,159.25 61 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 库存商品 16,500,711.76 16,500,711.76 20,209,814.25 20,209,814.25 合 计 17,238,548.33 17,238,548.33 20,799,973.50 20,799,973.50 (2) 期末，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 7. 可供出售金融资产 期末数 11,202,730.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 11,202,730.00 11,202,730.00 合 计 11,202,730.00 11,202,730.00 (2) 交易性权益工具投资 项 目 期末数 期初数 股票投资 11,202,730.00 小 计 11,202,730.00 (3) 期末可供出售金融资产的公允价值根据 2007 年 12 月 28 日股票收盘价确定。 (4) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 可供出售金融资产本期增加 1,120.27 万元，系本期购入的股票投资，经公司管理层确认直接指定 为可供出售金融资产。 (6) 截至 2008 年 3 月 27 日，可供出售金融资产的公允价值为 6,201,880.00 元，相应减少可供出 售金融资产 5,000,850.00 元。 8. 长期股权投资 期末数 13,021,909.84 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 8,381,987.69 8,381,987.69 其他股权投资 13,556,326.47 534,416.63 13,021,909.84 13,556,326.47 534,416.63 13,021,909.84 合 计 13,556,326.47 534,416.63 13,021,909.84 21,938,314.16 534,416.63 21,403,897.53 (2) 权益法核算的长期股权投资 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 现金红利额 变动增减额 数 杭州新兰德资产 管理有限公司 8,400,000.00 8,381,987.69 234,013.40 -8,616,001.09 小 计 8,400,000.00 8,381,987.69 234,013.40 -8,616,001.09 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 62 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江百大有加利商贸有限公司 20% 长期 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 杭州市商业银行 0.378% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 浙江晶鑫实业有限公司 25% 15 年 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 浙江省富阳百货大楼股份有限公司 10% 长期 1,063,850.00 1,063,850.00 1,063,850.00 天津华联商厦股份有限公司 0.043% 长期 180,000.00 180,000.00 180,000.00 杭州天都大酒店有限公司 30% 14 年 62,476.47 62,476.47 62,476.47 小 计 13,556,326.47 13,556,326.47 13,556,326.47 2) 其他说明 对浙江百大有加利商贸有限公司持股比例虽占 20%，但根据该公司股东会决议按每年 8%获取固定回报； 对浙江晶鑫实业有限公司持股比例虽占 25%，但无重大影响；对杭州天都大酒店有限公司持股比例虽占 30%， 但对外承包。故对该三家单位的投资均按成本法核算。 (4) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江晶鑫实业有限公司 534,416.63 534,416.63 小 计 534,416.63 534,416.63 2) 计提原因和依据的说明 2004 年对浙江晶鑫实业有限公司其他股东收回出资可能形成的损失部分，按持股比例计提减值准 备。本期未发生变动。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期股权投资账面余额期末数较期初数减少 38.21%（绝对额减少 838.20 万元），系本期转让所 持有的杭州新兰德资产管理投资有限公司的股权，详见本财务报表附注十四(三)1 所述。 9. 投资性房地产 期末数 73,143,268.30 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 83,885,384.38 83,885,384.38 土地使用权 16,612,818.70 16,612,818.70 小 计 100,498,203.08 100,498,203.08 63 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 20,195,105.61 2,619,308.16 22,814,413.77 土地使用权 4,142,961.60 397,559.41 4,540,521.01 小 计 24,338,067.21 3,016,867.57 27,354,934.78 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 63,690,278.77 2,619,308.16 61,070,970.61 土地使用权 12,469,857.10 397,559.41 12,072,297.69 合 计 76,160,135.87 3,016,867.57 73,143,268.30 (2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产的情况说明 期末投资性房地产中有原价为 2,895,000.00 元的天都大酒店房屋因土地规划原因未办妥房屋所 有权证。 10. 固定资产 期末数 247,810,264.16 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 287,316,850.72 439,058.00 286,877,792.72 通用设备 98,537,842.13 1,811,314.28 833,661.54 99,515,494.87 专用设备 34,654,585.83 125,789.00 305,226.50 34,475,148.33 运输工具 4,327,073.50 1,031,196.00 126,000.00 5,232,269.50 小 计 424,836,352.18 2,968,299.28 1,703,946.04 426,100,705.42 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 89,946,997.10 7,969,369.65 42,704.04 97,873,662.71 通用设备 45，242，655.96 6,193，604.51 640,781.78 50,795,478.69 专用设备 25,593,858.27 1,493,370.92 268,441.63 26,818,787.56 运输工具 2,697,809.79 217,934.60 122,220.00 2,793,524.39 小 计 163,481,321.12 15,874,279.68 1,074,147.45 178,281,453.35 64 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 通用设备 27,288.53 18,300.62 8,987.91 小 计 27,288.53 18,300.62 8,987.91 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 197,369,853.62 8,365,723.61 189,004,130.01 通用设备 53,267,897.64 1,811,314.28 6,368,183.65 48,711,028.27 专用设备 9,060,727.56 125,789.00 1,530,155.79 7,656,360.77 运输工具 1,629,263.71 1,031,196.00 221,714.60 2,438,745.11 合 计 261,327,742.53 2,968,299.28 16,485,777.65 247,810,264.16 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 1,104,361.28 元。 (3) 暂时闲置固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 63,400.00 30,411.63 3,879.84 29,108.53 小 计 63,400.00 30,411.63 3,879.84 29,108.53 (4) 固定资产减值准备计提原因及本期变动说明 对闲置不用、技术陈旧的固定资产，按照账面价值与可收回金额的差额计提减值准备。本期因部 分固定资产报损，转出相应固定资产减值准备 18,300.62 元。 (5) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 期末房屋及建筑物中原价为12,898,720.08元的丁桥仓库因其土地在原签订合同时属于租用性质， 未能办理房屋所有权证。 11. 在建工程 期末数 1,085,911.91 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 杭州大酒店外立面改造 567,375.91 567,375.91 消防报警系统改造 277,144.11 277,144.11 零星工程 518,536.00 518.536.00 471,066.00 471,066.00 合 计 1,085,911.91 1,085,911.91 748,210.11 748,210.11 65 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 [注 1] 来源 预算的比例 商场楼层改造 2,223,432.32 137,718.00 2,085,714.32 自筹 250 万元 88.94% 百大花园地下室改造 1,753,945.86 574,414.17 1,179,531.69 自筹 185 万元 94.81% 杭州大酒店外立面改造 567,375.91 567,375.91 自筹 600 万元 9.46% 消防报警系统改造 277,144.11 115,085.00 392,229.11 自筹 595 万元 73.03% [注 2] 零星工程 471,066.00 233,109.00 185,639.00 518,536.00 合 计 748,210.11 4,892,948.09 1,104,361.28 3,450,885.01 1,085,911.91 [注 1]：其他减少均系转入长期待摊费用装修费 3,450,885.01 元。 [注 2]：消防报警系统改造项目系分批投入，分批结转固定资产，工程投入占预算比例为累计完 工比例。 (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 在建工程期末数较期初数增长45.13%（绝对额增加33.77万元），主要系期末杭州大酒店外立面改 造工程尚未完工所致。 12. 无形资产 期末数 24,897,709.96 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 延安路土地使用权 35,146,268.00 35,146,268.00 大酒店二期土地使用权 2,500,992.00 2,500,992.00 商友管理软件系统 889,632.00 889,632.00 小 计 38,536,892.00 38,536,892.00 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 延安路土地使用权 11,664,377.66 878,656.70 12,543,034.36 大酒店二期土地使用权 781,560.00 62,524.80 844,084.80 商友管理软件系统 74,135.98 177,926.90 252,062.88 小 计 12,520,073.64 1,119,108.40 13,639,182.04 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 延安路土地使用权 23,481,890.34 578,588.38 22,903,301.96 大酒店二期土地使用权 1,719,432.00 362,593.12 1,356,838.88 商友管理软件系统 815,496.02 177,926.90 637,569.12 合 计 26,016,818.36 1,119,108.40 24,897,709.96 66 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 13. 长期待摊费用 期末数 18,465,534.45 项 目 期末数 期初数 丁桥仓库土地租赁费 1,603,217.00 1,632,455.00 装修费 16,862,317.45 18,699,285.65 合 计 18,465,534.45 20,331,740.65 14. 递延所得税资产 期末数 8,191,975.27 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 职工辞退福利 1,266,841.30 2,356,237.87 工效挂钩结余工资及附加 5,823,363.39 9,642,128.10 应收账款坏账准备 1,101,770.58 1,394,908.32 尚未抵扣的投资损失 508,595.86 合 计 8,191,975.27 13,901,870.15 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 职工辞退福利 5,067,365.22 工效挂钩结余工资及附加 23,293,453.56 应收账款坏账准备 4,407,082.32 小 计 32,767,901.10 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 递延所得税资产期末数较期初数减少41.07%（绝对额减少570.99万元），主要系本期末引起暂时 性差异的工效挂钩结余工资金额减少所致。 15. 其他非流动资产 期末数 100,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 存出质量保证金 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 (2) 其他非流动资产系本公司子公司杭州大酒店旅行社有限公司根据有关规定向杭州市旅游局缴 纳的质保金。 67 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 16. 应付票据 期末数 32,350,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 32,350,000.00 38,089,956.00 合 计 32,350,000.00 38,089,956.00 (2)无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 17. 应付账款 期末数 129,338,395.50 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。 18. 预收款项 期末数 80,326,812.15 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (3) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 375,638.55 7.3046 2,743,889.35 64,825.48 7.8087 506,202.73 小 计 2,743,889.35 506,202.73 19. 应付职工薪酬 期末数 32,582,928.92 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 24,761,500.00 44,056,625.22 46,420,573.72 22,397,551.50 职工福利 10,053,632.06 -6,381,267.12 3,672,364.94 社会保险费 305,638.96 13,992,008.84 13,120,717.42 1,176,930.38 住房公积金 726,636.00 4,167,445.00 4,555,867.00 338,214.00 工会经费 307,486.56 885,068.72 1,046,316.99 146,238.29 职工教育经费 3,733,887.81 885,068.72 1,162,327.00 3,456,629.53 职工辞退福利 11,807,377.99 -561,702.20 3,180,054.07 8,065,621.72 未确认融资费用 -4,667,263.24 1,963,162.11 294,155.37 -2,998,256.50 合 计 47,028,896.14 59,006,409.29 73,452,376.51 32,582,928.92 68 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 工效挂钩职工薪酬的说明 期末应付工资余额均系以前年度按工效挂钩政策计提但尚未发放的工资余额。本期开始，公司工 资制度转为计税工资制。 (3) 职工辞退福利及未确认融资费用详见本财务报表附注十一之说明。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付职工薪酬期末数较期初数减少 30.72%(绝对额减少 1,444.60 万元)，主要系本公司根据财政 部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，冲回期末尚未发放的职工福利费以及支付职工工资、辞退福 利共同影响所致。 20. 应交税费 期末数 34,945,079.82 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 13,759,326.99 10,148,525.27 消费税 574,983.02 488,720.44 营业税 217,700.08 254,020.31 城市维护建设税 1,315,763.70 1,012,027.68 企业所得税 15,568,915.17 3,543,190.76 代扣代缴个人所得税 535,167.23 217,130.76 房产税 111,627.64 152,848.14 教育费附加 563,898.75 433,726.21 地方教育附加 375,932.53 289,150.77 水利建设基金 1,921,416.83 805,189.21 文化事业建设费 347.88 346.29 合 计 34,945,079.82 17,344,875.84 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应交税费期末数较期初数增长 101.47%(绝对额增加 1,760.02 万元)，主要系本期公司利润较上年 有大幅度增加，公司应缴纳的企业所得税较上年增加较多所致。 21. 其他应付款 期末数 19,652,382.33 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 14,061,178.87 10,887,350.46 应付暂收款 3,333,888.88 3,555,231.90 69 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他 2,257,314.58 7,689,865.83 合 计 19,652,382.33 22,132,448.19 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (3) 金额较大其他应付款的性质及内容的说明 单位名称 款项内容 期末数 杭州百货大楼供货商质量保证金 保证金 3,372,566.05 小 计 3,372,566.05 (4) 无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 22. 其他流动负债 期末数 3,513,290.92 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 国家股股利 1,060,635.70 1,060,635.70 社会法人股股利 2,452,655.22 1,925,307.20 合 计 3,513,290.92 2,985,942.90 (2) 欠付原因说明 其他流动负债系应付未付以前年度国家股股利和本年度及以前年度的社会法人股股利。 23. 专项应付款 期末数 1,880,000.00 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 国家拨入资金 1,880,000.00 1,880,000.00 合 计 1,880,000.00 1,880,000.00 专项应付款系根据杭州市贸易局、杭州市财政局联合下发的杭财企二〔2004〕783号、杭财企二 〔2004〕1092号、杭财企二〔2005〕1115号和杭财企二〔2006〕1189号等文件，杭州市财政局以前年 度拨入的专门用于商场楼层改造、信息系统升级等项目财政资助资金共188万元。根据杭州市贸易局、 杭州市财政局联合下发的杭贸政〔2004〕26号、杭财企二〔2004〕198号文，上述款项在“专项应付款” 中核算，以后视企业对地方政府贡献情况再行结算处理。 24. 递延所得税负债 期末数 2,713,543.30 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公允价值变动收益 2,713,543.30 合 计 2,713,543.30 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 70 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 暂时性差异金额 公允价值变动收益 10,854,173.19 小 计 10,854,173.19 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 本期增加 271.35 万元系交易性金融资产公允价值变动损益确认递延所得税负债所致。 25. 股本 期末数 269,706,320.00 本期增减变动（+、-） 项 目 期初数 送 配 公积金 期末数 其他 小计 股 股 转股 （一） 1.发起 国家拥有股份 尚 人 境内法人持有股份 80,730,000 80,730,000 未 股份 外资法人持有股份 流 其他 通 2.募集法人股 53,636,382 53,636,382 股 3.内部职工股 份 4.社会公众受让转配股 尚未流通股份合计 134,366,382 134,366,382 （二） 1.境内上市的人民币普通股 135,339,938 135,339,938 已 2.境内上市的外资股 流 3.境外上市的外资股 通 股 4.其他 份 已流通股份合计 135,339,938 135,339,938 （三）股份总数 269,706,320 269,706,320 26. 资本公积 期末数 321,984,255.72 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 272,420,863.69 730,579.90 271,690,283.79 其他资本公积 45,052,541.93 5,241,430.00 50,293,971.93 合 计 317,473,405.62 5,241,430.00 730,579.90 321,984,255.72 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明。 1) 股本溢价本期减少系根据财政部财会便〔2006〕10 号《关于上市公司股改费用会计处理的复 函》的规定，将公司承担的股权分置改革相关费用 730,579.90 元冲减“资本公积-股本溢价”。 71 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 2) 其他资本公积本期增加系根据财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，将可供出售金融 资产期末公允价值高于账面余额的差额确认为资本公积。 27. 盈余公积 期末数 96,500,696.31 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 82,835,448.98 7,239,926.10 90,075,375.08 任意盈余公积 6,314,266.33 6,314,266.33 国家扶持资金 111,054.90 111,054.90 合 计 89,260,770.21 7,239,926.10 96,500,696.31 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 根据本公司董事会通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度母公司实现净利润提取 10%的法 定盈余公积 7,239,926.10 元。 (3) 其他说明 盈余公积期初数较上年财务报表期末数 88,666,549.03 元增加 594,221.18 元，系本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，2006 年度比较财务报表已进行了重 新表述，相应调增期初盈余公积 594,221.18 元。 28. 未分配利润 期末数 76,645,284.20 (1) 明细情况 期初数 38,376,257.96 本期增加 75,176,647.54 本期减少 36,907,621.30 期末数 76,645,284.20 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期净利润转入。 本期减少系根据公司 2006 年度股东大会确定的 2006 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 1.10 元（含税）计 29,667,695.20 元，以及根据公司董事会确定的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 7,239,926.10 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 48,547,137.60 元。根据 2008 年 3 月 27 日本公司第五届董事会 第二十四次会议通过的 2007 年度利润分配预案，以现有总股本 269,706,320 股为基数每 10 股派发现 72 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 金股利 1.80 元（含税）计 48,547,137.60 元；若股改方案实施后，总股本扩张为 376,240,316 股，则 每 10 股派现金 1.29 元（含税）。上述利润分配预案尚须股东大会审议批准。 3) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 未分配利润期初数较上年度财务报表期末数 32,208,723.74 元增加 6,167,534.22 元，系本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，确认符合预计负债确认条件的 辞退补偿调整减少留存收益 7,140,114.75 元，确认递延所得税资产调整增加留存收益 13,901,870.15 元，相应调整增加盈余公积 594,221.18 元，调整增加未分配利润 6,167,534.22 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,531,726,655.07/1,277,163,359.32 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,501,901,224.18 1,354,417,058.13 其他业务收入 29,825,430.89 26,671,181.63 合 计 1,531,726,655.07 1,381,088,239.76 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 1,273,281,618.84 1,161,504,307.16 其他业务成本 3,881,740.48 4,021,503.57 合 计 1,277,163,359.32 1,165,525,810.73 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 收 入 成 本 利 润 商品销售业务 1,462,672,632.10 1,266,645,629.84 196,027,002.26 旅游服务业务 39,228,592.08 6,635,989.00 32,592,603.08 小 计 1,501,901,224.18 1,273,281,618.84 228,619,605.34 项 目 上年同期数 收 入 成 本 利 润 商品销售业务 1,318,004,382.65 1,155,769,373.74 162,235,008.91 旅游服务业务 36,412,675.48 5,734,933.42 30,677,742.06 小 计 1,354,417,058.13 1,161,504,307.16 192,912,750.97 73 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 56,023,250.87 61,613,669.63 占当年营业收入比例 3.66% 4.46% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业收入本期数较上年同期数增长 10.91%（绝对额增加 15,063.84 万元）,主要系公司致力于做 大做强主营业务，扩大销售规模，本期营业收入相应增加所致。 营业成本本期数较上年同期数增长 9.58%（绝对额增加 11,163.75 万元）, 主要系公司销售收入 增加，与之相关的销售成本相应增加所致。 2. 营业税金及附加 本期数 13,604,011.50 项 目 本期数 上年同期数 营业税 3,362,773.92 2,633,834.94 消费税 5,969,328.80 5,154,589.00 城市维护建设税 2,491,946.73 3,115,311.93 教育费附加 1,067,977.23 1,422,664.77 地方教育附加 711,984.82 705,616.37 合 计 13,604,011.50 13,032,017.01 3. 财务费用 本期数 3,840,374.80 财务费用本期数较上年同期数增加 511.02 万元，主要系本期存款利息收入较上年同期数减少所 致。 4. 资产减值损失 本期数 120,326.06 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 138,626.68 287,288.69 固定资产减值损失 -18,300.62 -128,515.24 合 计 120,326.06 158,773.45 5. 公允价值变动收益 本期数 10,854,173.19 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 10,854,173.19 合 计 10,854,173.19 74 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 公允价值变动收益本期数较上年同期数增加 1,085.42 万元，系本期交易性金融资产公允价值变动 产生的收益所致。 6. 投资收益 本期数 18,636,591.72 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 16,847,804.91 11,345,733.00 成本法核算的被投资单位 1,554,894.50 980,000.00 分配来的利润 权益法核算的调整被投资 234,013.40 48,303.85 单位损益净增减的金额 股权投资处置收益 -121.09 合 计 18,636,591.72 12,374,036.85 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数增长 50.61%（绝对额增加 626.26 万元），主要系本期加大投资力 度，交易性金融资产产生的投资收益增加所致。 7. 营业外收入 本期数 1,905,603.58 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 513.80 政府补助 1,705,900.00 520,000.00 罚没收入 149,848.05 89,076.40 其他 49,855.53 55,172.50 合 计 1,905,603.58 664,762.70 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上年同期数增长 186.66%（绝对额增加 124.08 万元），主要系本期公司收到 的政府补助增加所致，详见本财务报表附注十四(二)之说明。 75 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 8. 营业外支出 本期数 5,752,253.02 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 604,506.59 1,904,042.85 捐赠支出 250,000.00 218,693.40 提前解除合同损失[注] 3,300,000.00 水利建设基金支出 1,530,206.31 1,379,413.34 罚款支出 1,712.69 150.00 赔偿支出 24,327.43 其他 41,500.00 600.03 合 计 5,752,253.02 3,502,899.62 [注]：系支付杭州贝里尼餐饮娱乐有限公司提前解除合同赔偿金，详见本财务报表附注十四(三)2 所述。 9. 所得税费用 本期数 48,221,548.13 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 39,798,109.95 21,658,305.05 递延所得税费用 8,423,438.18 -1,835,257.89 合 计 48,221,548.13 19,823,047.16 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期数较上年同期数增长 143.26%(绝对额增加 2,839.85 万元)，主要系本期利润总额 大幅增长引起当期所得税费用增加，以及原确认的递延所得税资产冲回相应增加递延所得税费用共同 影响所致。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的银行承兑汇票保证金 10,293,996.00 2,487,800.00 小 计 10,293,996.00 2,487,800.00 其他主要系收现的其他业务收入。 76 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的银行承兑汇票保证金 6,850,000.00 9,166,796.00 信用卡刷卡手续费 5,768,356.22 5,170,421.65 提前解除合同的补偿款 3,300,000.00 小 计 15,918,356.22 14,337,217.65 其他主要系付现的销售费用、管理费用等。 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行存款利息收入 4,932,029.73 7,878,441.02 固定资产项目补助金 280,000.00 小 计 4,932,029.73 8,158,441.02 4. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 均系支付的股权分置改革费用。 5．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 39,906,400.79 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 单项金额不重大但 2,303,295.43 5.20 2,303,295.43 信用风险较大 其他不重大 42,006,737.68 94.80 2,100,336.89 39,906,400.79 合 计 44,310,033.11 100.00 4,403,632.32 39,906,400.79 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 6,346,554.28 16.91 317,327.71 6,029,226.57 单项金额不重大但 2,463,190.05 6.57 2,463,190.05 信用风险较大 77 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他不重大 28,707,246.62 76.52 1,435,362.34 27,271,884.28 合 计 37,516,990.95 100.00 4,215,880.10 33,301,110.85 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 42,006,737.68 94.80 2,100,336.89 39,906,400.79 5 年以上 2,303,295.43 5.20 2,303,295.43 合 计 44,310,033.11 100.00 4,403,632.32 39,906,400.79 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 35,053,800.90 93.43 1,752,690.05 33,301,110.85 5 年以上 2,463,190.05 6.57 2,463,190.05 合 计 37,516,990.95 100.00 4,215,880.10 33,301,110.85 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 7,461,565.44 元，占应收账款账面余额的 16.84%，账龄均系 1 年以内。 (4) 期末，无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 2,064,208.63 7.3046 15,078,218.36 2,570,893.94 7.8087 20,075,339.51 港币 256,515.00 0.93638 240,195.52 256,515.00 1.00467 257,712.93 英镑 3,190.00 14.5807 46,512.43 欧元 195,716.32 10.6669 2,087,686.41 小 计 17,452,612.72 20,333,052.44 (6) 其他说明 同本财务报表附注七（一）3（6）之说明。 2. 其他应收款 期末数 3,316,811.01 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,929,399.92 60.27 1,283,678.73 1,645,721.19 其他不重大 1,931,137.64 39.73 260,047.82 1,671,089.82 合 计 4,860,537.56 100.00 1,543,726.55 3,316,811.01 78 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 1,197,061.82 22.86 1,184,384.22 12,677.60 其他不重大 4,039,423.02 77.14 421,593.61 3,617,829.41 合 计 5,236,484.84 100.00 1,605,977.83 3,630,507.01 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,422,268.77 70.41 171,113.43 3,251,155.34 1-3 年 59,932.91 1.23 11,986.58 47,946.33 3-5 年 35,418.69 0.73 17,709.35 17,709.34 5 年以上 1,342,917.19 27.63 1,342,917.19 合 计 4,860,537.56 100.00 1,543,726.55 3,316,811.01 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,432,735.46 65.55 171,636.78 3,261,098.68 1-3 年 460,832.19 8.81 104,844.04 355,988.15 3-5 年 26,840.37 0.51 13,420.19 13,420.18 5 年以上 1,316,076.82 25.13 1,316,076.82 合 计 5,236,484.84 100.00 1,605,977.83 3,630,507.01 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州市财政局国有股权管理处 1,732,338.10 暂付应收补偿金 杭州八方物资联营公司 1,197,061.82 拆借款 小 计 2,929,399.92 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 3,329,682.50 元，占其他应收款账面余 额的 68.50%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 2,022,620.68 3-5 年 15,847.00 5 年以上 1,291,214.82 小 计 3,329,682.50 (5) 期末，无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 其他说明 同本财务报表附注七（一）5（6）之说明。 79 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 3. 长期股权投资 期末数 17,748,919.33 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,727,009.49 4,727,009.49 3,927,009.49 3,927,009.49 对联营企业投 8,381,987.69 8,381,987.69 资 其他股权投资 13,556,326.47 534,416.63 13,021,909.84 13,556,326.47 534,416.63 13,021,909.84 合 计 18,283,335.96 534,416.63 17,748,919.33 25,865,323.65 534,416.63 25,330,907.02 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 杭州旅游市场有限 80% 长期 3,227,009.49 3,227,009.49 3,227,009.49 公司 杭州百大广告公司 100% 长期 500,000.00 500,000.00 500,000.00 杭州大酒店旅行社 66.67% 长期 200,000.00 200,000.00 200,000.00 有限公司 杭州百大胜道运动 80% 长期 800,000.00 800,000.00 800,000.00 用品有限公司 小 计 4,727,009.49 3,927,009.49 800,000.00 4,727,009.49 (3) 对联营企业投资 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 杭州新兰德资产 管理有限公司 8,400,000.00 8,381,987.69 234,013.40 -8,616,001.09 小 计 8,400,000.00 8,381,987.69 234,013.40 -8,616,001.09 (4) 其他股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江百大有加利商贸有限公司 20% 长期 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 杭州市商业银行 0.378% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 浙江晶鑫实业有限公司 25% 15 年 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 浙江省富阳百货大楼股份有限公司 10% 长期 1,063,850.00 1,063,850.00 1,063,850.00 天津华联商厦股份有限公司 0.043% 长期 180,000.00 180,000.00 180,000.00 杭州天都大酒店有限公司 30% 14 年 62,476.47 62,476.47 62,476.47 小 计 13,556,326.47 13,556,326.47 13,556,326.47 2) 持股比例与表决权比例不一致的原因说明 对浙江百大有加利商贸有限公司持股比例虽占 20%，但根据该公司股东会决议按每年 8%获取固定回报； 对浙江晶鑫实业有限公司持股比例虽占 25%，但无重大影响；对杭州天都大酒店有限公司持股比例虽占 30%， 但对外承包。故对该三家单位的投资均按成本法核算。 80 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江晶鑫实业有限公司 534,416.63 534,416.63 小 计 534,416.63 534,416.63 2) 计提原因和依据的说明 2004 年对浙江晶鑫实业有限公司其他股东收回出资可能形成的损失部分，按持股比例计提减值准 备。本期未发生变动。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,524,675,144.98/1,275,105,248.00 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,494,849,714.09 1,351,013,940.30 其他业务收入 29,825,430.89 26,671,181.63 合 计 1,524,675,144.98 1,377,685,121.93 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 1,271,223,507.52 1,160,803,441.66 其他业务成本 3,881,740.48 4,021,503.57 合 计 1,275,105,248.00 1,164,824,945.23 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 收 入 成 本 利 润 商品销售业务 1,461,956,268.67 1,266,107,865.52 195,848,403.15 旅游饮服业务 32,893,445.42 5,115,642.00 27,777,803.42 小 计 1,494,849,714.09 1,271,223,507.52 223,626,206.57 项 目 上年同期数 收 入 成 本 利 润 商品销售业务 1,318,004,382.65 1,155,769,373.74 162,235,008.91 旅游饮服业务 33,009,557.65 5,034,067.92 27,975,489.73 小 计 1,351,013,940.30 1,160,803,441.66 190,210,498.64 81 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 56,023,250.87 61,613,669.63 占当年营业收入比例 3.67% 4.47% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业收入本期数较上年同期数增长 10.67%（绝对额增加 14,699.00 万元）,主要系公司致力于做 大做强主营业务，扩大销售规模，本期营业收入相应增加所致。 营业成本本期数较上年同期数增长 9.47%（绝对额增加 11,028.03.76 万元）, 主要系公司销售收 入增加，与之相关的销售成本相应增加所致。 2. 投资收益 本期数 18,636,591.72 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 16,847,804.91 11,345,733.00 成本法核算的被投资 1,554,894.50 1,648,229.53 单位分配来的利润 权益法核算的调整被投资 234,013.40 48,303.85 单位损益净增减的金额 股权投资处置收益 -121.09 合 计 18,636,591.72 13,042,266.38 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数增长 42.89%(绝对额增加 559.43 万元)，主要系本期加大投资力度， 交易性金融资产产生的投资收益增加所致。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 5,832,972.73 138,626.68 5,971,599.41 长期股权投资减值 534,416.63 534,416.63 准备 固定资产减值准备 27,288.53 18,300.62 8,987.91 合 计 6,394,677.89 138,626.68 18,300.62 6,515,003.95 82 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二) 计提原因和依据的说明 资产减值准备计提方法详见本财务报表附注三（九）、（十一）、（十三）之说明。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联 法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 与本公 注册资本 对本公司持 对本公司表 公司名称 注册地 司关系 (万元) 股比例(%) 决权比例(%) 西子联合控股 浙江杭州 本公司大股东 108,000 29.93 29.93 有限公司 王水福 最终控制方 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 (三) 关联方交易情况 1. 母公司财务报表的关联方交易情况 (1) 无关联方未结算款项余额。 (2) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 18 人，其中，在本公司领取报酬 18 人，全年报酬总额 963.13 万元。 上年同期本公司共有关键管理人员 17 人，其中，在本公司领取报酬 15 人，全年报酬总额 471.00 万元。 每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职务 本期 上年同期 董伟平 董事长 144.57 78.47 郑向炜 前董事 未领取报酬 李锦荣 董事、总经理 144.57 78.47 顾灵华 董事、常务副总经理 104.35 57.44 王瑞飞 独立董事 3.00 3.00 王竞天 独立董事 3.00 3.00 许建明 独立董事 3.00 3.00 袁维钢 董事 2.00 0.33 83 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 俞建午 前董事 未领取报酬 李喜刚 董事 1.75 黄建新 董事 2.00 2.00 何美云 董事会秘书、副总经理 102.35 57.44 刘文俊 监事会主席 102.35 57.44 康波 前监事 0.80 韩筠玉 监事 47.20 林鲁宁 监事 32.95 21.30 陈余 监事 14.37 11.14 成谦 监事 0.88 姚旭 副总经理 102.35 57.44 杨祖德 副总经理 84.48 39.73 杨成成 财务总监 67.96 合 计 963.13 471.00 2. 合并财务报表的关联交易情况 (1) 无关联方未结算款项余额。 (2) 关键管理人员薪酬详见本财务报表附注十（三）1(2)之说明。 十一、或有事项 根据 1994 年杭州市人民政府简复单府办简复第 15848 号精神、杭州市劳动和社会保障局、杭州市 财政局、杭州市投资控股有限公司和本公司联合签署的《关于落实市政府简复单第 15848 号意见的会 议纪要》，以及本公司制定的用工制度改革方案，对 1992 年 9 月 30 日本公司设立时登记在册且 1994 年 7 月 31 日仍在册的职工，凡未达到法定退休年龄提前三年解除劳动合同的，按解除劳动合同前职工 工龄，每满一年支付相当于一个月工资的经济补偿金，1992 年 9 月 30 日前由国有资产承担，1992 年 10 月 1 日后由企业承担，国有资产承担总额度 1,087.50 万元。同时根据本公司与职工签订的内部退 养协议书，对未到退休年龄提前退养的职工，工资福利待遇支付至正式退休时。 根据财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，本公司按预计以后年度须支付享受上述政策的 职工经济补偿金在扣除国有资产承担部分后，以 1 年期同期银行贷款利率作为折现率，按截至各年末 的职工工龄占享受上述政策时的工龄比例，计算出各年末应承担的经济补偿金余额；同时按以后年度 应支付的退养人员工资福利，以 1 年期同期银行贷款利率为折现率，计算出各年末应计提的退养人员 工资福利金额。截至 2007 年 12 月 31 日，按上述方法计提的职工辞退福利 8,065,621.72 元，未确认 融资费用 2,998,256.50 元。 84 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 十二、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 2008 年 2 月 28 日，本公司 2008 年第一次临时股东大会作出如下决议： 1.审议通过《关于将杭州百货大楼等百货业资产委托给浙江银泰百货有限公司管理的议案》，同 意公司与浙江银泰百货有限公司签订《委托管理协议》，将杭州百货大楼等百货业资产委托给浙江银 泰百货有限公司管理。 根据 2008 年 1 月 30 日本公司与浙江银泰百货有限公司（以下简称银泰百货）签订的《委托管理 协议》，本公司杭州百货大楼、杭州百货大楼家电商场、计算机分公司、（杭州）百货大楼维修公司 及杭州百大广告公司（不含该公司对外投资的企业）（上述五个分子公司以下简称分公司）委托给银 泰百货管理，管理期限自 2008 月 3 月 1 日至 2028 年 2 月 28 日，共 20 个管理年度。 分公司在前四个管理年度的委托经营利润基数为 8,150 万元，后十六个管理年度的委托经营利润 基数为 8,965 万元。分公司在完成向本公司上缴委托经营利润基数的基础上，银泰百货可获得一定的 管理报酬。具体由两部分组成： 一部分为基本管理费。基本管理费为分公司委托经营收入的 2%。若分公司在完成向本公司上缴利 润基数后的剩余利润不足年度委托经营收入的 2%，银泰百货可获得的该年度基本管理费则以分公司在 完成向本公司上缴利润基数后的剩余利润为限。 另一部分为超额管理费。如分公司在完成向本公司上缴委托经营利润基数、向银泰百货支付 2%的 基本管理费后，该年度还有超额利润的，则银泰百货还可就超额利润以超额累进制方式收取以下超额 管理费： A.前四个管理年度的超额管理费：超额利润在当年委托经营利润基数 50%以内部分，超额管理费为 该超额部分的 50%（其余归本公司所有）； B. 前四个管理年度的超额管理费：超额利润超过当年委托经营利润基数 50%以上但不足 100%部分， 超额管理费为该超额部分的 70%（其余 30%归本公司所有）及银泰百货依 A 款应得的部分； C. 前四个管理年度的超额管理费：超额利润超过当年委托经营利润基数 100%以上部分，超额管理 费为超过 100%部分的全部及银泰百货依 A、B 款应得的部分； D. 后十六个管理年度的超额管理费：超额利润在当年委托经营利润基数的 50%以内部分，超额管 理费为该超额部分的 50%（其余归本公司所有）； E. 后十六个管理年度的超额管理费：超额利润超过当年委托经营利润基数 50%以上部分，超额管 理费为该超额部分的 70%（其余 30%归本公司所有）及银泰百货依 D 款应得的部分。 85 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 银泰百货保证本公司从分公司在第一个管理年度分得的税前委托经营利润不低于 8,150 万元；在 第二个管理年度分得的税前委托经营利润不低于 9,128 万元；在第三个管理年度分得的税前委托经营 利润不低于 10,223.36 万元；第四个管理年度分得的税前委托经营利润不低于 11,450.1632 万元；此 后的十六个管理年度，每个管理年度本公司从分公司分得的税前委托经营利润不低于 8,965 万元。若 本公司从分公司在某个管理年度分得的委托经营利润达不到上述目标，银泰百货负责对差额部分以现 金方式进行补足。 2.审议通过《关于授权公司经营层利用自有资金进行短期投资的方案》，同意授权公司经营层利 用自有资金进行短期投资，投资规模控制在 3 亿元以内。 (二) 2008 年 2 月 28 日，本公司 2008 年第二次临时股东大会暨 A 股相关股东会议，审议通过《百 大集团股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本议案》。公司股权分置方案如下： 1. 股权分置改革方案要点 经提出股权分置改革动议的 16 家本公司非流通股股东协商一致，以公司现有总股本 269,706,320.00 元为基数，以资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的公司全体股 东按 10:3.95 的比例转增股本，转增股本后总股本为 376,240,316.00 元。 杭州企业产权交易所等 8 家非流通股股东原合计持有本公司 15,927,203 股股份，拟将所获得的转 增股份 6,291,245 股作为对价执行给流通股股东。 西子联合控股有限公司（以下简称西子联合）等 8 家非流通股股东原持有本公司 111,902,785 股， 拟将所获得的转增股份 44,201,600 股分别向流通股股东执行现金对价，现金对价为所获得转增股份的 市场价值（每股 4 元），对价合计 176,806,400.00 元。 表示反对或未明确表示同意公司股权分置改革方案的非流通股股东共计 23 家，原持股合计 6,536,394 股，获得转增股份 2,581,875 股。在公司股权分置改革方案实施股权登记日之前，上述股东 有权按西子联合收购杭州市投资控股有限公司持有本公司 26%股权的价格即 4.46 元/股将所持有的本 公司股权出售给西子联合，由西子联合向流通股股东支付相应对价。若上述非流通股股东不同意按照 上述价格将所持股份出售给西子联合，则西子联合承诺将为其先行垫付现金对价，现金对价总计 10,327,500.00 元。 2. 非流通股股东的承诺事项 根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，提出本次股权分置改革动议的公司非流通股股 东均已做出法定最低承诺，西子联合做出如下特别承诺： (1) 西子联合与杭州华悦实业有限公司和上海中都投资有限公司已分别签署《股份转让协议》， 西子联合拟分别受让 4,455,750 股、3,900,000 股社会法人股。杭州华悦实业有限公司和上海中都投资 有限公司应执行的对价安排由西子联合垫付。 86 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 对表示反对或者未明确表示同意公司股权分置改革方案的非流通股股东，在公司股权分置改 革方案实施股权登记日之前，有权按西子联合收购杭州市投资控股有限公司持有公司 26%股权的价格即 4.46 元/股将所持有股权出售给西子联合，并由西子联合向流通股股东支付相应对价。 (3) 本次股权分置改革相关股东会议的股权登记日前，西子联合承诺将一定比例的现金对价所需 资金汇入指定账户，作为执行对价安排的保证。 (4) 西子联合承诺所持本公司股票自股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不上市交易。 (5) 西子联合承诺在股权分置改革对价安排实施完成后，将实施增持计划。增持时间在对价安排 实施完成后的 2 个月内，增持金额不低于 5,000 万元，同时承诺在增持计划完成后进行公告，并在公 告后的 6 个月内不出售所增持股份。 (三) 2008 年 3 月 27 日，本公司董事会五届二十四次会议通过 2007 年度利润分配预案，以现有 总股本 269,706,320 股为基数每 10 股派现金 1.80 元（含税），若股改方案实施后，总股本扩张为 376,240,316 股，则每 10 股派现金 1.29 元（含税）。上述利润分配预案尚须股东大会同意。 十四、其他重要事项 (一) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 75,131,786.30 40,198,976.88 加：资产减值准备 120,326.06 287,288.69 18,891,147.25 18,122,319.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 1,119,108.40 1,562,209.57 长期待摊费用摊销 5,327,498.78 6,272,031.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 604,506.59 1,903,529.05 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -10,854,173.19 财务费用(收益以“－”号填列) -4,932,029.73 -7,878,441.02 投资损失(收益以“－”号填列) -18,636,591.72 -12,374,036.85 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 5,709,894.88 -1,835,257.89 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 2,713,543.30 存货的减少(增加以“－”号填列) 3,561,425.17 -6,499,969.89 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,117,464.08 1,044,622.75 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 16,381,306.24 41,889,457.10 其他 87 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 90,020,284.25 82,692,728.93 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 586,549,154.40 520,260,827.21 减：现金的期初余额 520,260,827.21 434,502,201.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 66,288,327.19 85,758,625.45 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 800,000.00 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 800,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 800,000.00 4) 取得子公司的净资产 800,000.00 流动资产 800,000.00 非流动资产 流动负债 非流动负债 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 8,615,880.00 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 8,615,880.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,615,880.00 4) 处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 88 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 3. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 586,549,154.40 520,260,827.21 其中：库存现金 15,487.50 16,733.94 可随时用于支付的银行存款 585,699,848.79 516,280,744.55 可随时用于支付的其他货币资金 833,818.11 3,963,348.72 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 586,549,154.40 520,260,827.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 时点 会计科目 金额 差异内容 2006 年 12 月 31 日 其他货币资金 6,678,996.00 银行承兑汇票保证金 2007 年 12 月 31 日 其他货币资金 3,235,000.00 银行承兑汇票保证金 (二) 政府补助 1. 根据杭州市财政局、杭州市贸易局《关于下达 2007 年度省重点流通企业和社区服务专项资金 的通知》(杭财企二〔2007〕1057 号)，本公司收到杭州市财政局拨入的 2007 年度流通企业专项资金 300,000.00 元。 2. 根据杭州市财政局《关于核拨商贸流通设施改造等项目财政资助资金的通知》(杭财企二〔2007〕 1171 号)，本公司收到杭州市财政局拨入的商贸流通设施改造财政资助 1,115,900.00 元。 3. 根据杭州市贸易局、杭州市财政局和杭州市经济委员会《关于下达 2007 年杭州丝绸与女装品 牌专柜和杭州丝绸女装专卖店奖励资金的通知》(杭贸运〔2007〕194 号、杭财企二〔2007〕918 号)， 本公司收到杭州市财政局拨入的女装奖励基金 240,000.00 元。 4. 根据杭州市对外贸易经济合作局、杭州市财政局《关于促进我市外经贸发展扶持政策的通知》 (杭经贸计财[2005]225 号、杭财企二[2005]602 号)，本公司收到出口产品奖励款 50,000.00 元。 (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1. 2007 年 8 月 18 日，本公司与广州三新实业有限公司签订《股权转让协议》，本公司将所持有 的杭州新兰德资产管理投资有限公司 28%股权转让给广州三新实业有限公司，转让价格以浙江正大会 计师事务所出具的《审计报告》所确定的每股净资产价值为参考依据，转让总价款为人民币 8,615,880.00 元。 2. 2007 年 1 月 6 日，本公司与杭州贝里尼餐饮有限公司签订《租赁合同终止协议书》，双方同 意 2004 年 1 月 5 日签订的《房屋及设备设施租赁合同》于 2006 年 12 月 31 日提前终止，杭州贝里尼 餐饮有限公司必须在 2007 年 3 月 15 日前清退、归还场地及设施设备，本公司补偿对方提前终止租赁 89 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 合同造成的装修等经济损失 330 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司已支付杭州贝里尼餐饮有限公 司补偿金 330 万元。 十五、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常 性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 2007 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -604,627.68 期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 1,705,900.00 各项非经常性营业外收入、支出 -4,948,042.85 应付福利费余额冲回 6,381,267.12 小 计 2,534,496.59 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） -1,262,505.49 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -143.27 非经常性损益净额 3,797,145.35 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期 上年同 本期 上年同 本期 上年同 本期 上年同 数 期数 数 期数 数 期数 数 期数 归属于公司普通股股东的净 9.83 5.62 10.26 5.71 0.28 0.15 0.28 0.15 利润 扣除非经常性损益后归属于 9.33 4.71 9.74 4.78 0.26 0.12 0.26 0.12 公司普通股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 a. 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 b. 稀释每股收益 90 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司 2006 年 度（2006 年 1－12 月）净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度（2006 年 1－12 月）净利润（原会计准则） 35,658,100.27 追溯调整项目影响合计数 4,540,876.61 其中：符合预计负债确认条件的辞退补偿 2,705,618.72 所得税 1,835,257.89 2006 年度（2006 年 1－12 月）净利润（新会计准则） 40,198,976.88 其中：归属于母公司股东之净利润 40,198,976.88 少数股东损益 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 6,717,724.94 其中：冲回计提的福利费 6,717,724.94 加：少数股东损益 2006 年度（2006 年 1－12 月）模拟净利润 46,916,701.82 其中：归属于母公司股东之净利润 46,916,701.82 少数股东损益 (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》（证 监办发〔2008〕7 号）规定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额 及其原因如下： 编 2007 年报 2006 年报 原因 项 目 名 称 差异 号 披露数 原披露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 708,054,998.39 708,054,998.39 1 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -7,140,114.75 -7,140,114.75 2 所得税 13,901,870.15 13,901,870.15 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 714,816,753.79 714,816,753.79 91 百大集团股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、公司报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长：董伟平 百大集团股份有限公司 2008 年 3 月 27 日 92 百大集团股份有限公司 独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内 容与格式〉》的规定，和证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关要求，作为公司独立董事，我 们对公司报告期内对外担保情况进行了核查和监督，现就百大集团股份有限公司 执行上述规定对外担保事项的专项说明及发表独立意见如下： 经对公司对外担保情况查核，公司严格遵守相关法律法规和《公司章程》的 规定，控制对外担保事项，截止 2007 年 12 月 31 日，公司及纳入合并会计报表 的子公司不存在为控股股东及其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保的情 况。 独立董事签名： 王瑞飞 王竞天 许建明 2008 年 3 月 27 日