皖通高速(600012)2007年年度报告

安徽皖通高速公路股份有限公司 Anhui Expressway Company Limited (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 2007 年 年 度 报 告 2008 年 3 月 28 日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长王水先生，董事总经理李云贵先生，财务部经理梁冰女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。本公司审核委员会对本年度财务报告 进行了审阅。 目 录 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 五 公司治理结构及管治报告 六 股东大会情况简介 七 董事长报告书 八 董事会报告 九 管理层讨论与分析 十 监事会报告 十一 重要事项 十二 备查文件目录 十三 财务报告 公司董事、高级管理人员关于年报的书面确认意见 附录 ——公路情况介绍 ——车型分类及收费标准 ——载货汽车计重收费标准 ——国道主干线图 ——安徽省高速公路路网示意图 2 第一节 公司基本情况简介 一、一般信息 公司法定中文名称 安徽皖通高速公路股份有限公司 公司英文名称 Anhui Expressway Company Limited 中文名称缩写 皖通高速 英文名称缩写 Anhui Expressway 公司法定代表人 王水 公司董事会秘书 谢新宇 联系电话 0551-5338681 证券事务代表 韩榕、丁瑜 联系电话 0551-5338697（直线） 0551-5338699（总机） 传真 0551-5338696 电子信箱 wtgs@anhui-expressway.cn 联系地址 安徽省合肥市望江西路 520 号 公司注册地址 安徽省合肥市长江西路 669 号 邮政编码 230088 公司营业地址 安徽省合肥市望江西路 520 号 邮政编码 230088 公司香港营业地址 香港康乐广场 1 号怡和大厦 5 楼 公司网址 http://www.anhui-expressway.cn 公司电子信箱 wtgs@anhui-expressway.cn 信息披露报纸： 境内：《上海证券报》、《中国证券报》 香港：《香港商报》、《英文虎报》 3 登载公司年度报告的网址 http://www.sse.com.cn http://www.hkex.com.hk http://www.anhui-expressway.cn 年度报告备置地点 上海市浦东南路 528 号上海证券交易所 香港皇后大道东 183 号合和中心 46 楼香港 证券登记有限公司 安徽省合肥市望江西路 520 号公司本部 上市交易所 A 股：上海证券交易所 股份代码：600012 简称：皖通高速 H 股：香港联合交易所有限公司 股份代码：0995 简称：安徽皖通 首次注册登记日期及地点 1996 年 8 月 15 日 安徽省合肥市安庆路 219 号 最近一次变更注册登记日期及地点 2006 年 7 月 28 日 安徽省合肥市长江西路 669 号 企业法人营业执照注册号 企股皖总副字第 002077 号 税务登记号码 地税直字 340103148973087 号 国税合国四字 340104148973087 号 组织机构代码 14897908-7 中国会计师 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路普华永道中心 11 楼 香港会计师 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 中国法律顾问 安徽高速律师事务所 安徽省合肥市长江西路 248 号旺城大厦 19 层 4 香港法律顾问 何耀棣律师事务所 香港康乐广场 1 号怡和大厦 5 楼 境内股份过户登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险 大厦 36 楼 境外股份过户登记处 香港证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 46 楼 二、公司简介 安徽皖通高速公路股份有限公司（[本公司]）于 1996 年 8 月 15 日在中华 人民共和国（[中国]）安徽省注册成立，目前注册资本为人民币 165,861 万元。 本公司主要从事安徽省境内收费公路之经营和管理及其相关业务。 本公司为中国第一家在香港上市的公路公司，亦为安徽省内唯一的公路类 上市公司。1996 年 11 月 13 日本公司发行的 H 股在香港联合交易所有限公司上 市（代码：0995）。2003 年 1 月 7 日本公司发行的 A 股在上海证券交易所上市（代 码：600012）。 本公司的核心业务是收费公路的投资、建设、营运和管理，本公司拥有合 宁高速公路、205 国道天长段新线、高界高速公路、宣广高速公路、宁淮高速公 路天长段和连霍公路安徽段等位于安徽省境内的收费公路全部或部分权益。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司管理的公路里程已达 426 公里，总资产约人民币 7,387,902 千元。 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司、附属公司与联营公司（本集团）的架构： 5 安徽省高速公路总公司 31.27% 华建交通经济开发中心 20.92% A 股股东 18.08% H 股股东 29.73% 安徽皖通高速公路股份有限公司 合宁 205 国道 连霍公 宁淮高 高界 宣广 康诚 高速 信息 高速 天长段 路安徽 速公路 高速 公司 药业 广告 投资 新线 段 天长段 100% 100% 100% 100% 100% 55.47% 65% 38% 18% 本报告中所使用的公司名称的缩写列示如下： “总公司” 指 安徽省高速公路总公司 “华建中心” 指 华建交通经济开发中心 “高界公司” 指 安徽高界高速公路有限责任公司（已注销） “宣广公司” 指 宣广高速公路有限责任公司 “康诚药业” 指 安徽康诚药业有限公司 “高速广告” 指 安徽高速广告有限公司 “信息投资” 指 合肥信息投资有限公司 “宣城高管” 指 宣城市高等级公路建设管理有限公司 “安联公司” 指 安徽安联高速公路有限公司 “高速房产” 指 安徽高速公路房地产有限公司 “高速投资” 指 安徽高速公路投资有限公司 6 第二节 会计数据和业务数据摘要 本集团按中国会计准则及按香港会计准则编制的 2007 年度财务报告，已经 普华永道中天会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所分别审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 一、 按中国会计准则 1、本集团主要会计数据（单位：人民币千元） (一)本报告期主要财务数据 项目 金额 营业利润 1,108,006 利润总额 1,098,614 归属于上市公司股东的净利润 517,448 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 618,410 经营活动产生的现金流量净额 1,165,648 (二)报告期末集团前三年主要会计数据和财务指标 2006 年 本年比 按企业会 按企业会 主要会计数据 2007 年 上年增 2005 年 计准则调 计准则调 减(%) 整后 整前 营业收入 1,688,879 1,654,873 1,617,898 2.05 1,538,017 利润总额 1,098,614 963,641 968,980 14.01 860,226 归属于上市公司股东的净利 517,448 815,428 749,302 -36.54 659,248 润 归属于上市公司股东的扣除 618,410 814,545 748,419 -24.08 675,407 非经常性损益的净利润 基本每股收益(人民币元) 0.312 0.492 0.452 -36.59 0.397 稀释每股收益(人民币元) 0.312 0.492 0.452 -36.59 0.397 扣除非经常性损益后的基本 0.373 0.491 0.451 -24.03 0.407 每股收益（人民币元） 全面摊薄净资产收益率（%） 11.19 18.03 15.23 -37.94 14.22 加权平均净资产收益率（%） 11.27 16.16 15.68 -30.26 15.07 扣除非经常性损益后全面摊 13.37 18.01 15.21 -25.76 14.57 7 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 13.47 16.14 15.66 -16.54 15.44 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 1,165,648 1,088,885 1,088,885 7.05 1,004,517 额 每股经营活动产生的现金流 0.70 0.66 0.66 6.06 0.61 量净额(人民币元) 2006 年末 本年末 按企业会 按企业会 比上年 2007 年末 2005 年末 计准则调 计准则调 末增减 整后 整前 (%) 总资产 7,387,902 6,805,026 7,232,967 8.57 6,970,438 所有者权益（或股东权益） 4,625,384 4,522,589 4,920,872 2.27 4,636,192 归属于上市公司股东的每股 2.79 2.73 2.97 2.20 2.80 净资产（人民币元） （三）扣除非经常性损益项目和涉及金额（单位：人民币千元） 营业外支出 – 固定资产处置 15,008 除固定资产处置外的营业外收入 -6,196 除固定资产处置外的营业外支出 579 新确认的金融负债账面价值和原金融负债账面价 -82,003 值之差 上述非经常性损益的所得税影响数 24,024 税率变化引起的 2006 年度所得税补缴 149,550 合计 100,962 二、按香港会计准则 业绩摘要 截至 12 月 31 日止年度 单位：人民币千元 2007 年 2006 年 2005 年 2004 年 2003 年 营业额 1,634,188 1,604,891 1,494,704 1,200,868 874,192 除税前经营盈利 1,188,053 1,035,043 890,006 619,267 441,666 本公司权益所有 470,955 931,424 686,103 479,800 343,521 基本每股盈利（人民币元） 0.2839 0.5616 0.4137 0.2893 0.2071 8 资产摘要 于 12 月 31 日 计量单位：人民币千元 2007 年 2006 年 2005 年 2004 年 2003 年 资产总额 8,367,647 7,711,396 7,836,196 7,358,964 6,929,945 负债总额 2,730,305 2,249,935 2,007,425 2,361,445 2,305,237 权益(扣除少数股东权益) 5,418,708 5,396,351 5,628,696 4,796,389 4,416,106 每股权益(扣除少数股东权益) 3.2670 3.2535 3.3936 2.8918 2.6625 （人民币元） 三、按不同会计准则编制帐目的主要差异 会计报表差异调节表 2007 年度 2006 年度 (经重编) 人民币千元 人民币千元 股东权益 净利润 股东权益 净利润 按企业会计准则编制的本集团报表金额 4,625,384 517,448 4,522,589 815,428 按香港会计准则所作的调整 1、高速公路及构筑物评估作价及其 折旧 (a) 981,638 90,818 890,817 57,266 2、土地使用权评估作价及其摊销 (a) 25,628 (1,379) 27,007 (1,400) 3、 安全费用计提及使用 (b) 38,741 - 40,820 15,536 4、递延税款 (c) (252,683) (58,292) (162,522) 14,851 5、按新会计准则追溯调整少数股东 权益而导致的差异 (d) - (77,640) 77,640 29,743 按香港会计准则调整后的金额 （业经罗兵咸永道会计师事务所审计） 5,418,708 470,955 5,396,351 931,424 调整说明： (a) 为发行“H”股并上市，本公司之固定资产及土地使用权于 1996 年 4 月 30 日及 8 月 15 日分别经一中国资产评估师及一国际资产评估师评估，载入相应法定报表及香港会 计准则报表。根据该等评估，国际资产评估师的估值高于中国资产评估师的估值计人 民币 319,000,000 元。同时，按照香港会计准则编制的财务报表公路及构筑物之折旧 9 系按车流量法计提，而法定报表按直线法计提。由于该等差异，将会对本集团及本公 司固定资产及土地使用权在可使用年限内的经营业绩产生影响从而导致上述调整事 项。 (b) 本集团根据有关部门相关文件的规定，自 2004 年 1 月 1 日起在中国会计准则下以本 年通行费收入为基数计提了 1%的安全费用，账列长期应付款，并于实际使用时予以 冲销。自 2007 年 1 月 1 日起，根据中国财政部门的相关规定，鉴于本年之安全费用 余额已超过上一年度通行费收入的 2%，本集团本年暂不计提安全费用。按照香港会 计准则编制的财务报表中，安全费用将在实际发生时计入损益。由于该等差异，将会 对本集团的经营业绩产生影响从而导致上述调整事项。 (c) 如附注(a)所述，由于本集团固定资产及土地使用权评估价值的不同及折旧、摊销方法 的不同导致于按照香港会计准则编制的财务报表中的固定资产及土地使用权的账面价 值和法定报表存在差异。由于该等差异，将会对本集团的递延税款产生影响从而导致 上述调整事项。 (d) 于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本集团按照《企业会计准则第 38 号 -首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定及《企业会计准则解释第 1 号》 的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照 原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年 12 月 31 日的少数股东权益及 2006 年度的少数股东损益，但按香港会计准则编制的 2006 年 度财务报表未对该等少数股东权益及少数股东损益变动作追溯调整。为使得本集团 按香港及中国会计准则编制的财务报表于 2007 年 12 月 31 日的少数股东权益等同， 因而产生少数股东权益及少数股东损益在两种准则下确认的时间性差异从而导致上 述调整事项。 10 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：千股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 （%） 新 股 （%） 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 518,581 31.27 -82,930.5 -82,930.5 435,650.5 26.27 2、国有法人持股 347,019 20.92 -82,930.5 -82,930.5 264,088.5 15.92 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 865,600 52.19 -165,861 -165,861 699,739 42.19 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 300,000 18.08 +165,861 +165,861 465,861 28.08 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 493,010 29.73 493,010 29.73 4、其他 无限售条件流通股份 793,010 47.81 +165,861 +165,861 958,871 57.81 合计 三、股份总数 1,658,610 100.00 0 0 1,658,610 100.00 （二）、限售股份变动情况表 单位:千股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 限售股数 股数 安徽省高速公路总 股权分置 518,581 82,930.5 435,650.5 2007 年 4 月 3 日 公司 改革承诺 华建交通经济开发 股权分置 347,019 82,930.5 264,088.5 2007 年 4 月 3 日 中心 改革承诺 合计 865,600 165,861 699,739 — — （三）、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 11 截止本报告期末至前三年，本公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内,本公司股份总数未发生变化。因有限售条件的股份上市流通,公司 股份结构变为:有限售条件的流通股股份 699,739,000 股,占公司总股份的 42.19%；无限售条件的流通股股份 958,871,000 股,占公司总股份的 57.81%。 (3) 现存的内部职工股情况 本公司未发行内部职工股。 （四）购买、出售或赎回公司股份 本报告期内，本公司或其子公司或合营公司概无购买、出售或赎回任何本公 司的股份。 （五）公众持股数量 基于董事所知悉的公开资料，董事会认为本公司在刊发本报告的最后实际可 行日期的公众持股量是足够的。 二、股东情况介绍 1、 报告期末股东数 截至 2007 年 12 月 31 日，根据本公司香港及境内股份过户登记处所提供的 股东名册，本公司股东总数、前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况如下： 股东总数为 83,071 户，其中国家股 1 户，国有法人股 1 户， 股东总数 A 股股东 83,011 户，H 股股东 58 户。 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 年末持股 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结 总数 件股份数量 的股份数量 安徽省高速公路 国有股东 31.27% 518,581,000 0 435,650,500 无 12 总公司 HKSCC NOMINEES 外资股东 29.36% 487,007,898 +752,000 - 未知 LIMITED（代理人） 华建交通经济 国有股东 20.92% 347,019,000 0 264,088,500 无 开发中心 博时价值增长证券 其他 0.60% 9,999,912 +4,499,912 - 未知 投资基金 中国农业银行—富兰克林 国海弹性市值股票型证 其他 0.58% 9,644,457 +1,176,052 - 未知 券投资基金 全国社保基金一零八组合 其他 0.57% 9,500,000 -10,800,000 - 未知 中国农业银行—华夏平稳 其他 0.37% 6,205,196 新增 - 未知 增长混合型证券投资基金 全国社保基金一零二组合 其他 0.36% 6,000,000 -4,000,000 - 未知 申银万国—农行—BNP 其他 0.31% 5,193,980 新增 - 未知 PARIBAS 全国社保基金一零六组合 其他 0.30% 4,999,895 新增 - 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 HKSCC NOMINEES LIMITED（代理人） 487,007,898 境外上市外资股 安徽省高速公路总公司 82,930,500 人民币普通股 华建交通经济开发中心 82,930,500 人民币普通股 博时价值增长证券投资基金 9,999,912 人民币普通股 中国农业银行-富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 9,644,457 人民币普通股 全国社保基金一零八组合 9,500,000 人民币普通股 中国农业银行—华夏平稳增长混合型证券投资基金 6,205,196 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 6,000,000 人民币普通股 申银万国—农行—BNP PARIBAS 5,193,980 人民币普通股 13 全国社保基金一零六组合 4,999,895 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 表中国有股股东及法人股股东之间不存在关联关系，此 外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 注： HKSCC NOMINEES LIMITED（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股乃代表多 个客户所持有。 2、有限售条件股东持股数量及限售条件 股东名称 所持有限售条件 占总股本的比例 可上市流通时间 承诺的限售条 （%） 的股份数量（股） 件 安徽省高速公路 82,930,500 5.00 2008 年 4 月 3 日 注 总公司 352,720,000 21.27 2009 年 4 月 3 日 华建交通经济开 82,930,500 5.00 2008 年 4 月 3 日 发中心 181,158,000 10.92 2009 年 4 月 3 日 注：非流通股股东承诺其所持有的公司非流通股份自获得上市流通权之日 起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂 牌交易出售的原非流通股份在十二个月内不超过公司股份总数的百分之五，在二 十四个月之内不超过百分之十；自公司股权分置改革方案实施之日起3年内，最 低减持价格承诺为不低于每股8.28元（如公司实施资本公积金转增或股票分红方 案、配股等，减持价格限制标准做相应除权调整）。 3、根据香港证券及期货条例第十五部第 2 及第 3 分部须予披露的权益或淡仓的 人士 于 2007 年 12 月 31 日，就董事所知，或经合理查询后可确认，以下人士直 接或间接於本公司的股份或相关股份中拥有或淡仓而须根据证券及期货条例第 14 十五部第 2 及第 3 分部规定向本公司及香港联合交易所披露或，直接或间接拥有 已发行股本面值 5%（含 5%）或以上的权益（附有权利可於任何情况下在本集团 任何成员公司的大会上投票） 占总股 是否质押 名称 期末数（股） 报告期内增减 股份类别 本比例 或冻结 安徽省高速公路总公 518,581,000(好仓) — 国家股 31.27% 否 司 华建交通经济开发中 347,019,000(好仓) — 国有 20.92% 否 心 法人股 报告期内增 占H股 是否质押 名称 期末数（股） 股份类别 减 比例 或冻结 Commonwealth Bank of 64,954,000(好仓) -18,902,000 H股 13.17% 不知悉 Australia JPMorgan Chase & Co. 54,399,857(好仓) 不详 H股 11.03% 不知悉 54,399,857(可供借 +18,228,857 11.03% 出的股份) H股 T. Rowe Price 35,372,000(好仓) 不详 H股 7.18% 不知悉 Associates, Inc. And Its Affiliates Colonial First State 33,358,000(好仓) 不详 H股 6.77% 不知悉 Group Ltd Colonial Holding 33,358,000(好仓) 不详 H股 6.77% 不知悉 Company (No.2) Pty Limited Colonial Holding 33,358,000(好仓) 不详 H股 6.77% 不知悉 Company Pty Ltd. Colonial Ltd 33,358,000(好仓) 不详 H股 6.77% 不知悉 First State Investment 33,358,000 (好仓) 不详 H股 6.77% 不知悉 Managers (Asia) Ltd First State Investments 33,358,000 (好仓) 不详 H股 6.77% 不知悉 (Bermuda) Ltd The Colonial Mutual 33,358,000 (好仓) 不详 H股 6.77% 不知悉 Life Assurance Society Ltd First State (Hong Kong) 32,166,000 (好仓) 不详 H股 6.52% 不知悉 LLC 15 First State Investments 30,712,000 (好仓) 不详 H股 6.23% 不知悉 (Hong Kong) Limited First State Investments 30,608,000 (好仓) 不详 H股 6.21% 不知悉 (Singapore) First State Investments 30,608,000 (好仓) 不详 H股 6.21% 不知悉 Holdings (Singapore) Limited Long Term Investment 24,768,000 (好仓) 不详 H股 5.02% 不知悉 Fund Sicav 除本年报所披露者外，于 2007 年 12 月 31 日，董事并不知悉任何人士直接或间 接於本公司的股份或相关股份中拥有或淡仓而须根据证券及期货条例第十五部 第 2 及第 3 分部规定向本公司及香港联合交易所披露或，直接或间接拥有已发行 股本面值 5%（含 5%）或以上的权益（附有权利可於任何情况下在本集团任何成 员公司的大会上投票），或有关该股本的任何选择权。 4、本公司第一大股东情况 报告期内，本公司第一大股东没有发生变化，其基本情况如下： 名称 安徽省高速公路总公司 法定代表人 王水 成立日期 1993 年 4 月 27 日 注册资金 人民币 4,525,819 千元 经营性质 国有企业 经营范围 高等级公路建设规划、设计、监理、技术咨询及配套服务; 参与房地产投资；汽车配件，仓储。 5、本公司第一大股东的实际控制人情况 本公司第一大股东——安徽省高速公路总公司为国有独资企业，隶属于安徽 省人民政府国有资产管理监督委员会。 16 安徽省人民政府国有资产管理监督委员会 100% 安徽省高速公路总公司 31.27% 安徽皖通高速公路股份有限公司 ． 6、截至报告期末其他持有本公司 10%以上股份的法人股东情况 名称： 华建交通经济开发中心 法定代表人： 傅育宁 成立日期： 1993 年 12 月 18 日 注册资本： 人民币 5 亿元 公司性质： 全民所有制企业 经营范围： 主营公路、码头、港口、航道的综合开发，交通基础设施新 技术、新产品、新材料的开发、研制和产品的销售，兼营建 筑材料，机电设备、汽车（不含小轿车）及配件、五金交电、 日用百货的销售，经济信息咨询，人才培训。 17 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员基本情况 1、报告期末在任董事、监事及高级管理人员基本情况 年内从本公司领取 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 的报酬总额 (千元) 王 水 男 59 董事长 2005.08—2008.08 650 李云贵 男 56 董事、总经理 2005.08—2008.08 390 屠筱北 男 54 副董事长 2005.08—2008.08 390 张文盛 男 61 非执行董事 2005.08—2008.08 60 黎樟林 男 42 非执行董事 2005.08—2008.08 60 梁民杰 男 55 独立董事 2005.08—2008.08 100 郭 珊 女 42 独立董事 2005.08—2008.08 60 李 梅 女 44 独立董事 2005.08—2008.08 60 李淮捷 男 60 监事会主席 2006.10—2008.08 360 杨一聪 男 52 监 事 2005.08—2008.08 390 何 琨 女 31 监 事 2005.08—2008.08 40 副总经理、 2005.08—2008.08 谢新宇 男 41 230 董事会秘书 王昌引 男 45 副总经理 2005.08—2008.08 230 梁冰 女 41 财务部经理 2002.12 至今 161 报告期初、报告期末及报告期内，上述人员均未持有本公司股份。 2、2007 年度在任董事、监事、高级管理人员在股东单位的主要任职情况 是否领取报酬、 姓名 股东单位名称 担任的职务 任职期间 津贴（是或否） 安徽省高速公路 王水 总经理 1998 年 7 月至今 否 总公司 18 安徽省高速公路 李云贵 副总经理 2006 年 8 月至今 否 总公司 安徽省高速公路 屠筱北 副总经理 1998 年 7 月至今 否 总公司 张文盛 华建交通经济开 副总经理 1998 年 10 月至今 是 发中心 黎樟林 华建交通经济开 证券管理部 2005 年 2 月至今 是 发中心 副经理 李淮捷 安徽省高速公路 党委副书记 2006 年 8 月至今 否 总公司 何琨 华建交通经济开 计划财务部 2000 年 5 月至今 是 发中心 项目经理 3、2007 年度在任董事、监事、高级管理人员在其他单位任职情况 是否领 取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任职期间 酬、津 贴（是 或否） 宣广高速公路有限责任公司 董事长 1998.7 至今 否 安徽六潜高速公路有限责任公司 董事长 2004.3 至今 否 屠筱北 安徽广祠高速公路有责任限公司 董事长 2005.2 至今 否 安徽省安高投资有限公司 董事长 2004.2 至今 否 上海安高房地产有限公司 董事长 2002.7 至今 否 东北高速公路股份有限公司 副董事长 1999.7 至今 是 四川成渝高速公路股份有限公司 副董事长 2001.5 至今 是 张文盛 广西五洲交通股份有限公司 副董事长 2002.5 至今 是 江苏宁沪高速公路股份有限公司 董事 2003.5 至今 是 黎樟林 东北高速公路股份有限公司 监事 2005.5 至今 是 华鼎集团控股有限公司 独立非执行董事 2005.11 至今 是 网易 独立非执行董事 2002.7 至今 是 梁民杰 庄胜百货（集团）有限公司 独立非执行董事 2002.12 至今 是 嘉禾娱乐事业（集团）有限公司 独立非执行董事 2008.1 至今 是 19 李梅 嘉禾人寿保险股份有限公司 财务部总经理 2006.2 至今 是 郭珊 北京市尚公律师事务所 合伙人、副主任 1998.6 至今 是 四川成渝高速公路股份有限公司 监事 2001.5 至今 否 何琨 江苏宁靖盐高速公路有限公司 监事 2005.4 至今 否 谢新宇 合肥信息投资有限公司 董事 2007.3 至今 否 宣广高速公路有限责任公司 财务总监 1998.7 至今 否 梁冰 安徽康诚药业有限公司 财务总监 2002.9 至今 否 二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 3 月，本公司原董事副总经理张辉先生因工作变动，辞去本公司执 行董事、副总经理及授权代表职务，董事会对张辉先生在职期间的表现进行了高 度的评价和肯定，对他的勤勉工作深表谢意。 根据香港联合交易所有限公司的相关规定，董事会即时委任现任董事李云贵 先生担任本公司香港授权代表。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事及监事酬金由本公司股东大会审议批准，董事及监事依据其与本公司 所签定的薪酬协议获得酬金。高级管理人员酬金由董事会批准，并依据其与本公 司所签定的聘任合同获得酬金。 2、本年度，本公司获最高薪酬的前五名人士均为本公司的董事及监事。 四、高级管理人员的考评及激励 本公司董事会辖下的人力资源及薪酬委员会负责高级管理人员的业绩评估 以及制定并执行中、长期激励计划，给予表现优良者以相应的奖励措施。本公司 还将积极探索基于股权的长期激励机制，择机实施。 五、董事、监事及高级管理人员其他情况 1、董事及监事服务合约 所有执行董事及监事均与本公司订立由其获委任之日起三年的服务合约。该 20 合约的细节在所有重大方面均相同，兹列如下： z 每项服务合约均由 2005 年 8 月 17 日起，为期三年。 z 根据服务合约，于 2005 年 8 月 17 日起的三个年度，董事长将每年分别收取 人民币 600 千元的年薪，其余每位执行董事将每年分别收取人民币 360 千元 的年薪。此外，在每完成一年的服务后董事长及每位执行董事有权收取花红， 每年分别为人民币 50 千元及 30 千元。 z 于 2005 年 8 月 17 日起的三个年度，每位非执行董事的各年车马费/董事费 分别为人民币 60 千元。每位境内独立非执行董事的各年车马费/董事费分别 为人民币 60 千元，每位境外独立非执行董事的各年车马费/董事费分别为人 民币 100 千元。非执行董事及独立非执行董事不享有花红，也无须与本公司 签署任何董事合约。 除以上所述外，本公司与董事或监事之间概无订立现行或拟订立于一年内终 止而须作出赔偿（一般法定赔偿除外）的服务合约。 2、董事及监事的合约权益 报告期内，概无任何董事及监事与本公司、总公司或任何总公司的附属公司 所订立的合约之中拥有任何重大权益。 2、董事及监事于竞争性业务之利益 报告期内，按香港联交所上市规则规定，本公司之董事、监事及高级管理人 员并无于与本集团业务有所竞争或可能有所竞争之业务中持有权益。 4、董事及监事进行证券交易的标准守则 本公司已以香港联交所上市规则附录十所载之《上市发行人董事进行证券交 易的标准守则》作为董事及监事证券交易的守则；在向所有董事及监事做出特定 查询后，本公司确定本公司董事及监事于报告期内均有遵守上述守则所规定的有 关标准。 21 5、独立董事之独立性 董事会已收到所有独立董事按照香港联交所上市规则第 3.13 条就其独立性 而提交的确认函，认为现任独立董事均符合香港联交所上市规则第 3.13 条所载 的相关指引，仍然属于独立人士。 6、报告期内，本集团概无直接或间接向本公司及控股股东的董事、监事及高 级管理人员或其联系人士提供贷款或贷款担保。 7、权益披露 於 2007 年 12 月 31 日，本公司董事、监事或其联系人士概无於本公司或任 何相关法团（香港证券及期货条例第十五部所指的相关法团）之任何股份、相关 股份及债券中拥有或被视为拥有任何权益或淡仓而须根据香港证券及期货条例 （包括其根据证券及期货条例该等规定拥有或被视为拥有的权益）第十五部第 7 及第 8 分部规定知会本公司及香港联合交易所；或根据香港证券及期货条例第 352 条规定登记於该条所提及之登记册中；或根据上市公司董事进行证券交易之 标准守则及收购守则规定须於本年报中予以披露。 六、董事、监事及高级管理人员简历 董事 王水先生，董事长，59 岁，高级工程师。1996 年 8 月前，曾任安徽省高等 级公路工程建设指挥部常务副指挥、省交通厅副厅长。自本公司成立之日起担任 董事长，1998 年 7 月起任安徽省高速公路总公司总经理、党委书记。王先生 2000 年被省政府授予有突出贡献的企业经营人才“贡献奖”金质奖章和省劳动模范的 荣誉称号，2003 年被评为“第二届安徽十大经济人物”。 李云贵先生，董事总经理，56 岁，高级经济师。1996 年至 2002 年任本公司 监事会主席，2002 年 8 月 17 日起任本公司董事总经理。2006 年 8 月起任安徽省 高速公路总公司副总经理。 22 屠筱北先生，副董事长，54 岁，高级工程师。1996 年至 1999 年任本公司董 事总经理，1999 年至今任本公司副董事长。1998 年 7 月起任安徽省高速公路总 公司副总经理。此外，屠先生还担任宣广高速公路有限责任公司董事长。 张文盛先生，非执行董事，61 岁，高级经济师。曾任交通部体改法规司处 长、助理巡视员，2001 年 4 月起任本公司董事。1998 年至今在华建交通经济开 发中心担任副总经理，此外，张先生还担任东北高速公路股份有限公司、四川成 渝高速公路股份有限公司和广西五洲交通股份有限公司副董事长和江苏宁沪高 速公路股份有限公司董事。 黎樟林先生，非执行董事，42 岁，高级经济师，曾先后在交通部计划司、 招商局集团有限公司任职，现任华建交通经济开发中心证券管理部副经理。2005 年 8 月起任本公司董事。此外，黎先生还担任东北高速公路股份有限公司监事。 梁民杰先生，独立非执行董事，55 岁。曾任百富勤融资有限公司、高诚证 券、华保德威及 Ke Capital(Hong Kong) Limited 之高层成员，亦为美国友邦集 团亚洲基础设施投资基金之被投资公司董事会代表。梁先生现为网易、庄胜百货 （集团）、华鼎集团控股有限公司及嘉禾娱乐事业（集团）有限公司的独立非执 行董事。 李梅女士，独立非执行董事，44 岁，高级会计师、非执业注册会计师、注 册税务师，曾先后任职于中国人民大学、四通集团公司、中关村证券股份有限公 司，现任嘉禾人寿保险股份有限公司财务部总经理。 郭珊女士，独立非执行董事，42 岁，曾先后任职于北京市司法局，国家知 识产权局法律部及光大证券。现任北京市尚公律师事务所合伙人、副主任。 监事 李淮捷先生，监事会主席，60 岁，高级经济师。曾先后任职于安徽省计委、 安徽省能源集团有限公司、安徽省投资集团有限责任公司、安徽省皖能股份有限 公司、中国安徽国际经济技术合作公司，担任副处长、副总经理、副董事长、党 委书记、总经理等职务。2006 年 8 月起任安徽省高速公路总公司党委副书记。 2006 年 10 月 27 日起任本公司监事会主席。 23 何琨女士，监事，31 岁，中国非执业注册会计师。2002 年 4 月至 2005 年 8 月任本公司董事，2005 年 8 月起任本公司监事，现任华建交通经济开发中心计 划财务部项目经理。此外，何女士还担任四川成渝高速公路股份有限公司监事。 杨一聪先生，监事，52 岁，高级政工师。杨先生为本公司第一届监事会成 员，并由职工代表大会推选为第二、三、四届监事会成员。 其他高级管理人员 谢新宇先生，副总经理、董事会秘书，41 岁，高级工程师，香港公司秘书 公会联席成员。1996 年至 1999 年任公司副总经理、董事会秘书，1999 年至 2002 年任公司董事副总经理、董事会秘书，2002 年 8 月起至今任本公司副总经理、 董事会秘书。 王昌引先生，副总经理，45 岁，高级工程师、注册监理工程师。曾先后在 安徽省枞阳县交通局、安徽省高速公路总公司合铜公路管理处任职，曾任安徽高 界高速公路有限责任公司董事总经理。2004 年 10 月起任本公司副总经理。 梁冰女士，财务部经理，41 岁，会计师。梁女士于 1996 年加入本公司，2002 年 12 月起任本公司财务部经理。 七、员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司共有员工 1,410 人，需承担费用的离退休员工 为 20 人。 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理及专业人员 487 收费作业及生产人员 923 24 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生学历 22 本科学历 142 大专 444 中专 296 高中及以下 506 员工薪酬 公司在薪酬方面推行了工资“工效挂钩”，按照“按劳分配”、“以岗定薪” 的原则，将各岗位员工的劳动报酬与岗位责任、劳动技能、劳动条件和劳动贡献 密切联系起来，建立了“岗位靠竞争、报酬凭贡献”的激励机制。 员工保险及福利保障 本集团关爱员工，保障员工的合法权益，按照国家有关规定为在职员工办理 了养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等各类社会保险， 并足额缴纳各类保险费用。 本集团从一九九七年开始参与由政府筹办之社会养老保险金计划，须支付相 等于员工基本薪金的 23%至 27%（20%至 23%由本集团支付，其余由员工支付）， 本集团对该社会养老保险金的唯一责任在于定期支付。此社会养老保险金将承担 对本集团退休员工支付退休金的责任。截至 2007 年 12 月 31 日止年度，本集团为 该项计划供款人民币 4,057 千元。 除上述养老保险外，本集团员工可自愿加入本集团提供的补充养老保险计 划。根据该计划约定，本集团每年将对在职员工依照其工资总额的固定比例提取 补充养老保险，并交由独立的基金公司负责相关事宜。本集团除交纳相关费用外 无其他义务；对已退休员工依照固定金额提取补充养老保险，并由本集团直接负 责支付。相关员工将依照计划约定时间及金额提取该等补贴。 25 2、员工教育培训 本公司重视员工教育培训，加强教育培训体系的建立，根据公司需要有针对 性地开展实际、适用、有效的培训计划。培训内容主要包括提升管理人员综合管 理水平，提高员工岗位业务技能，以及专业技术人员的继续教育和特殊工种人员 的持证上岗等。2007 年度，本公司各业务部门共举办各类专题培训 10 期，其中 包括收费员培训、《劳动合同法》知识培训，驾驶员等级证培训以及各类干部进 修班等，累计参加人数达 300 多人次。 26 第五节 公司治理结构及管治报告 一、公司管治情况 本公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》 、中国证监会有关 法律法规的要求及上海证券交易所、香港联合交易所上市规则的相关要求，积极 完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 于报告期内，本公司的公司治理实际情况与中国证监会有关法律法规的要求 不存在差异，本公司、本公司董事会及董事未受到证监会稽查、行政处罚或通报 批评，亦未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。董事会认为本公司 也遵守了香港联合交易所证券上市规则附录 14 之《企业管治常规守则》。 二、公司法人治理结构 股东大会 监事会 董事会 战略发展及 审核委员会 人力资源及 投资委员会 薪酬委员会 内部审计 管理层 （一） 董事会 1、职责与分工 本公司董事会代表全体股东利益，向股东大会负责，在公司章程规定的职权 范围内严格按照《董事会议事规则》所规定的程序对公司发展战略、计划管理及 财务管理活动进行决策，并对公司发展及经营活动进行监督、检查，在履行社会 责任的前提下保证了股东利益最大化。 27 公司董事长和总经理的职责分工已明晰界定，并在《公司章程》、《董事会议 事规则》 、《总经理工作条例》中详细列明，以确保权利和授权分布均匀，保证董 事会决策的独立性，并保证管理层日常营运管理活动的独立性。董事长负责领导 董事会制定战略并实现集团的目标，总经理在董事会和公司其他高级管理人员的 支持和协助下，负责统筹和管理集团的业务与运作，执行董事会制订的策略以及 做出日常决策。 2、组成 本届董事会是本公司成立以来的第四届董事会，由 9 名董事组成，其中执行 董事 4 名，非执行董事 2 名，独立非执行董事 3 名，独立董事占董事会成员三分 之一，董事任期自 2005 年 8 月 17 日至 2008 年 8 月 16 日。董事会成员的基本情 况如下： 姓名 职务 在股东单位的主要 首次任公司 经验/技能 任职情况 董事日期 王 水 董事长 总公司总经理 1996 年 8 月 投资战略、 公路管理 和建设 李云贵 董事总经理 总公司副总经理 1996 年 8 月 人力资源、 公路管理 和建设 屠筱北 副董事长 总公司副总经理 1996 年 8 月 公 路 管 理 和建设 张 辉 董 事 - 1996 年 8 月 公 路 管 理 和建设 张文盛 非执行董事 华建中心副总经理 2001 年 4 月 企业管理 黎樟林 非执行董事 华建中心证券管理 2005 年 8 月 财务管理 部副经理 28 梁民杰 独立董事 - 2005 年 8 月 投资银行、 企业财务 李 梅 独立董事 - 2005 年 8 月 财务管理 郭 珊 独立董事 - 2005 年 8 月 法律 董事会成员具有不同的行业背景，在投资战略、企业管理、财务会计、公路 管理和建设、投资银行、人力资源等方面拥有专业知识。其中，不少于一名独立 董事具备交易所要求的会计专业资格。董事会成员的简历载列于本年度报告“董 事、监事、高级管理人员和员工情况”。董事会成员之间不存在任何关系，包括 财务、业务、亲属或其他重大相关的关系。 目前，本公司共有 3 名独立董事，占董事会总人数的 1/3。本公司现任独立 董事均有丰富的专业经验，一贯以认真负责的态度出席董事会及相关专门委员会 的会议，对所讨论的事项提供独立的判断、知识和经验，对关联交易的公平、公 正性以及关联方资金往来的情况认真审核，发表独立意见，履行独立职责，其行 为不受公司主要股东、实际控制人、或者其他与公司存在利害关系的单位或个人 的影响。独立董事为维护公司整体利益，维护全体股东的合法权益，促进公司的 健康发展做出了积极的贡献。 报告期内，独立董事参加董事会的出席率为 100%。 独立董事姓名 本年应参加董事 亲自出席 委托出席（次） 缺席（次） 会次数 次数（次） 梁民杰 7 7 0 0 李 梅 7 7 0 0 郭 珊 7 7 0 0 报告期内，独立董事对公司的所有事项均未提出异议。 29 3、董事会会议 2007 年度，本公司共举行了 7 次董事会会议。董事会会议能进行富有成效 的讨论及做出迅速而审慎的决策。2007 年度董事会会议的出席率为 100%。在本 年度内，各位董事出席董事会会议和各专门委员会会议的详情载列如下： 亲自出席次数/会议次数 姓名 职务 董事会 战略委员会 审核委员会 人力资源及 薪酬委员会 王 水 董事长 7/7 李云贵 董事总经理 7/7 屠筱北 副董事长 7/7 张 辉 董事 1/1 张文盛 非执行董事 7/7 黎樟林 非执行董事 7/7 4/4 梁民杰 独立董事 7/7 4/4 李 梅 独立董事 7/7 4/4 郭 珊 独立董事 7/7 注：董事张辉先生于 2007 年 3 月辞任，任期内共召开 1 次会议。 在董事会会议审议任何交易时，董事均需要申报其所涉及的利益，并在适当 的情况下回避。公司已列明若主要股东或董事在重大事项上牵涉利益冲突，在召 开董事会会议时关联董事需放弃表决。 公司经营层负责向董事会提供审议各项议案所需要的相关资料和信息，并在 董事会会议召开时安排高级管理人员汇报各项工作。本公司董事会和董事会专门 委员会有权根据行使职权、履行职责或业务的需要聘请独立专业机构为其服务， 由此发生的合理费用由本公司承担。 30 （二）、董事 1、委任 董事由股东大会选举或更换，公司股东、董事会或监事会有权以书面形式提 名董事候选人。董事任期三年，任期届满，可连选连任，独立董事由与公司管理 人员及主要股东无任何关联关系的人士担任。 公司《董事会议事规则》已列明了本公司对董事任职资格与基本素质的要求、 董事的提名方式和建议程序，即由人力资源与薪酬委员会负责对董事候选人进行 资格审核与素质评估、并负责向董事会提出建议及向股东大会做出说明。本公司 董事选举实行累积投票制。 6、信息支持与专业发展 新董事获委任后，公司会提供一套资料，其中包括公司业务介绍、董事责任 及职务简介和其他法定要求资料，同时公司按相关法定要求对其进行董事资格培 训。 另外，所有董事在就任期间均能通过董事会秘书及时获得上市公司董事须遵 守的法定、监管及其他持续责任的相关资料及最新动向。公司现任 3 名独立董事 已全部参加了上海证券交易所组织的独立董事培训。报告期内执行董事参加了监 管机构组织的董事培训课程。 通过资料提供、工作汇报、实地考察以及专业培训等多种形式，使所有董事 能够及时了解公司的业务发展、竞争和监管环境，以确保董事能了解其应尽的职 责，有利于董事作出正确的有效的监督，以及保证董事会的程序得以贯彻执行和 适用的法律法规得以恰当遵守。 7、董事酬金 31 有关公司薪酬政策、董事及高级管理人员薪酬、高级管理人员考评及激励机 制等方面的详情，载列于本年度报告“董事、监事、高级管理人员和员工情况”。 8、董事的独立性 本公司已委任足够数目的独立董事。根据联交所上市规则第 3.13 条的规定， 董事会已收到所有独立董事就其独立性提交的书面确认函。公司认为，现任独立 董事均符合该条款所载的相关指引，仍然属于独立人士。 9、董事的证券交易 就董事的证券交易，本公司已采纳《上市规则》附录十的《上市发行人董事 进行证券交易的标准守则》（“《证券交易标准守则》”）所载有关董事买卖本公司 股份的守则条文。在向全体董事作出具体查询后确认，本公司全体董事在 2007 年度全面遵守证券交易标准守则。 （三）、董事会专门委员会 董事会已成立 3 个专门委员会。各委员会均制订了职权范围书，以界定其监 察公司个别范畴事务的职权范围，并已获得董事会的批准。 1、战略发展及投资委员会（“战略委员会”） 2002 年 8 月，本公司成立了战略委员会。该委员会主要确定公司的战略发 展方向，制订公司的战略规划，监控战略的执行，适时调整公司战略和管治架构， 组织审查公司拟投资的项目，为董事会决策提供建议。 现任战略委员会成员包括：王水先生（委员会主席） 执行董事 李云贵先生 执行董事 屠筱北先生 执行董事 32 张文盛先生 非执行董事 梁民杰先生 独立董事 2、审核委员会 本公司自 1999 年 8 月起成立审核委员会。审核委员会主要负责监督公司的 内部审计制度及其实施；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内控制度，对 重大关联交易进行审计以及公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。2008 年 3 月，根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通 知》要求，公司制订了《审核委员会工作规程》，原《审核委员会职权范围书》 同时废止。 现任审核委员会成员包括：梁民杰先生（委员会主席） 独立董事 黎樟林先生 非执行董事 李 梅女士 独立董事 2007 年度，审核委员会共召开 4 次会议，会上管理层向其汇报了公司财务 状况及有关内部监控的重大事项。 审核委员会每年与公司核数师最少直接沟通一次，了解其报告的编制程序 及原则，以作为评核依据。 审核委员会报告书 审核委员会负责检讨及监察本集团的财务汇报质量和程序。根据有关程序， 经营层负责集团财务报告之编制，包括选择合适之会计政策，外部审计师负责审 核及验证集团之财务报告及评核集团内部监控制度；而审核委员会监督经营层与 外部审计师之工作，认可经营层及外部审计师采用的程序及保障措施。 2007 年第一季度、第三季度未经审计之财务报告（按中国会计准则）以及 首六个月未经审计之半年度财务报告于公布前，已经审核委员会审阅并向董事会 提出批准建议。 33 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》 要求，审核委员会对 2007 年度报告编制过程进行了督导，并对相关内容进行了 认真的审核。 （1）审核委员会就公司 2007 年审计工作和时间安排与外部审计师进行了沟 通，确定了公司 2007 年审计工作安排。 （2）审核委员会在外部审计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为 公司财务报告能全面、客观、真实反映公司的财务状况、经营成果、现金流量和 资产质量，并形成了书面意见。 （3）审核委员会在外部审计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会 计报表，并与公司经营层和外部审计师讨论，并就自 2007 年 1 月 1 日起之会计 年度所采纳的新会计政策的影响进行了探讨和沟通。 （4）审核委员会在审计过程中与外部审计师保持持续沟通，督促外部审计师 在保证审计工作质量的前提下按约定时限内提交审计报告，保证了公司审计各阶 段工作的有序开展与及时完成。 （5）审核委员会召开 2008 年第一次会议，审议通过了公司 2007 年度财务报 告，并提交董事会审核。 （6）审核委员会认为，公司聘请的 2007 年度核数师—普华永道中天会计师 事务所和罗兵咸永道会计师事务所，在为公司提供审计服务中恪尽职守，遵循独 立、客观、公正的职业准则，较好地完成了各项审计任务。因此，审核委员会提 请董事会继续聘请上述两事务所为公司 2008 年度审计师。 审核委员会成员：梁民杰、黎樟林、李梅 2008 年 3 月 3、人力资源与薪酬委员会（“薪酬委员会”） 2002 年 8 月，本公司成立了薪酬委员会，该委员会主要负责公司人力资源 发展策略和规划的制订，薪酬政策和激励机制的研究、制订，公司董事、总经理 及其他高级管理人员的绩效考评、任免建议。 34 现任薪酬委员会成员包括： 张文盛先生（委员会主席） 非执行董事 梁民杰先生 独立董事 郭 珊女士 独立董事 薪酬委员会报告书 薪酬委员会负责公司人力资源发展策略和规划的制订，薪酬政策和激励机制 的研究、制订，公司董事及高级管理人员的绩效考评、任免建议。 报告期内，按照《公司章程》、 《人力资源及薪酬委员会职权范围书》及相关 法律法规的要求，薪酬委员会就公司薪酬政策和公司董事及管理层的绩效，进行 了认真审核。 （1）审核了 2007 年度报告中有关董事、监事薪酬披露情况，认为上述披露 事项符合公司的薪酬政策和方案规定，符合公司应遵守的境内外监管机构所要求 的披露标准，并确认截至报告期内，尚未有股权激励计划。 （2）依据 2007 年初董事会下达的经营计划和年度目标，对管理层进行了绩 效考核，并以此为依据确定了高级管理人员本报告期的薪酬水平。 薪酬委员会成员：张文盛、梁民杰、郭珊 2008 年 3 月 （四）监控机制 1、监事会 监事会向全体股东负责，在具体工作中以财务监督为核心，同时对本公司董 事和高级管理人员的尽职情况进行监督，保护本公司资产安全，维护公司和股东 的合法权益。 35 本公司监事会由 3 名监事组成，包括李淮捷先生（监事会主席）、杨一聪先 生和何琨女士。本届监事会乃本公司成立以来第四届监事会，监事之任期至 2008 年 8 月 16 日届满。本公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。 本公司董事会秘书兼任监事会秘书职责，负责监事会日常事务并协助监事会 与董事会及公司管理层的沟通。2007 年度，监事会共举行了四次会议，代表股 东对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规进行了监督，并列席 了所有的董事会和股东大会，认真履行了监事会的职责。有关工作情况载列于本 年度报告“监事会报告”中。 2、内部控制 董事会负责建立及维持本公司的内部控制体系，以检讨有关财务、经营和监 管的控制程序，保障股东权益及公司资产。董事会授权管理层推行内部控制系统， 并通过审核委员会检讨其效用。 公司建立了较为完善的内部控制制度，包括《公司章程》 、公司治理细则以 及公司具体管理制度等，公司的管理制度对公司各项管理业务的职责分工、运作 流程进行了明确规定，主要包括营运管理、养护管理、财务管理、路政及安全生 产管理、计划管理、资产管理、公文及印鉴管理等一系列公司内部管理制度，建 立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系；各项制度建立之后得到了有效 的贯彻执行，对公司的运营起到了有效的监督、控制和指导的作用，不存在重大 失控风险。 公司已设立了审计部门，建立了完备、有效的内部稽核、内控体制，内部控 制得到了有效运行。公司还设立专职法律事务部门，所有合同均经过内部法律部 门审查，对保障公司合法经营发挥了重大效用，规范了公司的合同行为，减少了 由于合同引起的各项纠纷，有效保障了公司的合法权益。 36 3、审计师 本公司 2007 年年度报告所收录之财务报表分别根据中国会计准则和香港会 计准则编制，并分别经普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所审 计。 本集团 2007 年度支付给会计师事务所的费用如下： 单位：人民币元 2007 年度审计费用 2006 年度审计费用 普华永道中天 825,000 800,000 罗兵咸永道 825,000 800,000 除上述费用外，本公司并未支付其他任何费用，差旅费等费用均由其自己支 付。截至 2007 年度，该会计师事务所已为本公司提供审计服务 6 年。 审核委员会已对会计师事务所的专业素质、2007 年度审计工作的执行情况 进行了讨论和评估，并提出了相应的意见和改进建议。审核委员会建议聘请普华 永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所为本公司 2008 年度审计师， 并已获得董事会通过，将提交 2007 年度股东周年大会供股东作最终批准或授权。 （五）股东及其他利益相关者 本公司平等对待所有股东，保证所有股东对本公司重大事项的知情权和决策 权，确保所有股东特别是中小股东享有平等的地位及充分行使自己的权利，禁止 任何本公司股东和内幕人员进行损害本公司和全体股东利益的行为。 1、股东大会 股东大会是公司的最高权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项。每年 的股东周年大会和临时股东大会为董事会和公司股东提供了直接沟通的渠道。因 37 此，本公司高度重视股东大会，于会议召开 45 日前发出会议通知，鼓励所有股 东出席会议，并欢迎股东于会上发言。报告期内本公司召开股东大会的详情，载 列于本年度报告“股东大会情况简介”中。 2、主要股东 本公司主要股东包括总公司及华建中心，分别持有本公司 31.27%和 20.92% 的股份。公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开，具有完整的 业务与自主经营能力。作为本公司的主要股东，上述股东严格按照法律规定行使 出资人权利，未发生超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的行为。 报告期末的其他股东资料，参见本年度报告“股本变动和股东情况”一节。 3、信息披露与投资者关系 信息披露 本公司忠实履行法定信息披露义务，严格按照公司《信息披露管理制度》、 《信息披露管理制度实施细则》和《投资者关系管理制度》规定的编报规则和程 序，真实、准确和完整地披露信息，确保所有股东有平等、充分的知情权，提高 公司的透明度。董事会秘书是本公司信息披露的执行者。 报告期内，本公司按照上海、香港交易所上市规则的要求，发布 4 次定期报 告和 13 次临时公告。本公司公告均在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商 报》和《英文虎报》上刊登，详细内容请查阅当日报刊或登陆 http://www.sse.com.cn 、http://www.hkex.com.hk 和 http://www.anhui-expressway.cn查询。 38 序号 刊登日期 事项 1 2007 年 3 月 26 日 第四届董事会第十次会议决议公告 2 2007 年 3 月 26 日 第四届监事会第八次会议决议公告 3 2007 年 3 月 26 日 关于召开 2006 年度股东周年大会的通知 4 2007 年 3 月 29 日 有限售条件的流通股上市公告 5 2007 年 4 月 27 日 第四届董事会第十一次会议决议公告 6 2007 年 5 月 14 日 2006 年度股东周年大会决议公告 7 2007 年 6 月 20 日 2006 年度分红派息实施公告 8 2007 年 6 月 29 日 第四届董事会第十三次会议决议公告 9 2007 年 7 月 6 日 第四届董事会第十四次会议决议公告 10 2007 年 7 月 6 日 公司治理自查报告与整改计划 11 2007 年 7 月 24 日 关于举行“公司治理专项活动恳谈会”的通知 12 2007 年 7 月 26 日 关于公司适用所得税优惠政策调整事宜的公告 13 2007 年 11 月 6 日 公司治理专项活动整改报告 投资者关系 公司的管理层一贯注重积极的投资者关系。公司制定《投资者关系管理制 度》，确定投资者关系管理工作的开展方式、工作内容和范围以及相应的工作程 序等。 报告期内，本公司严格按照相关规定向投资者充分披露有关信息，通过定期 报告和临时公告及时披露重大信息，并充分利用公司网站，提供有关公司资产情 况、车流量数据、信息披露、公司治理等信息，使投资者及时清晰了解公司的最 新发展情况，提高公司透明度。 本公司坚持通过积极的投资者关系活动，加强双方的沟通。通过网站、业绩 推介、大型投资者推介活动、分析员会议、一对一会谈、电话垂询等丰富多彩的 形式与投资者沟通，增强投资者认同感，提高公司透明度。 39 2007 年度公司主要投资者关系管理活动： ——2007 年 1 月公司参加了德意志银行在北京举行的“中国概念 Access China 2007 论坛”； ——2007 年 1 月公司参加了瑞银证券在上海举行的“UBS 2007 大中华论坛”； ——2007 年 3 月公司在香港举行了 2006 年度业绩推介会； ——2007 年 4 月公司参加了摩根大通在北京举行的“摩根大通中国投资论坛”； ——2007 年 5 月公司参加了里昂证券在上海举行的“CLSA 第十二届中国投资论 坛” ——2007 年 6 月公司参加了瑞银证券在昆明举行的“UBS A 股投资研讨会”； ——2007 年 8 月公司在香港、深圳、上海、北京举行了 2007 年度中期业绩推介 会； ——2007 年 10 月公司参加了法国巴黎亚洲证券在厦门举行的“第十四届中国经 济发展论坛”； ——2007 年度在合肥共接待了 30 余家机构的调研活动。 三、公司治理专项活动 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）和安徽证监局要求，本公司于 2007 年 4 月至 9 月间 开展了公司治理专项活动。 公司成立了专项工作小组，由公司董事长王水作为第一负责人，制定了详细 的工作时间表，组织公司董事、监事、高级管理人员及相关部门人员认真学习关 于公司治理法律法规等文件，认真自查公司在治理方面存在的不足。公司第四届 董事会第十四次会议审议通过了《公司治理自查报告和整改计划》，于 2007 年 7 月 6 日公告披露。2007 年 8 月，安徽证监局对公司进行了现场检查。公司分别 收到了安徽证监局和上海证券交易所对公司治理状况的评价和整改建议。公司结 合自查情况和监管机构的要求对公司治理进行了整改和提高。《公司治理专项活 40 动整改报告》经公司四届董事会第十六次会议审议通过后于 2007 年 11 月 6 日公 告披露。 在公司专项治理活动中，公司根据监管部门近期陆续出台的一些新的规章制 度及条例，对部分现有规章制度进行了进一步修订和完善。公司修订和完善的制 度主要包括：《公司信息披露管理办法（2007 年修订稿）》、《信息披露管理制度 实施细则》、《公司募集资金管理办法（2007 年修订稿）和《公司投资者关系管 理办法》。今后，公司将充分发挥董事会各专门委员会及独立董事的作用，为董 事会提供更多的决策依据，进一步提高公司科学决策能力和风险防范能力。 公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关要求，认真 贯彻专项活动精神，持续落实整改措施，并以此为契机，进一步提高公司的规范 运作意识和治理水平，促进公司的持续健康发展。 41 第六节 股东大会情况简介 报告期内，本公司于 2007 年 5 月 11 日召开了 2006 年度股东周年大会，批准通 过了以下重要事项： 以普通决议案通过的事项包括： — 2006 年度董事会报告、监事会报告、经审计财务报告及利润分配方案； — 续聘 2007 年度中国及香港核数师，并授权董事会决定其酬金； 以特别决议案通过的事项包括： — 授权董事会在满足有关条件下配发或发行各自不超过已发行境外上市股 的 20%之股份之议案。 该次股东大会的决议公告于 2007 年 5 月 14 日刊登于《上海证券报》、《中国证券 报》、《香港商报》和《英文虎报》。 42 第七节 董事长报告书 报告期内，按照中国会计准则，本集团全年实现营业收入人民币 1,688,879 千元，归属于母公司股东的净利润人民币 517,448 千元，每股收益为人民币 0.312 元；按香港会计准则，本公司权益所有人应占盈利为人民币 470,955 千元， 每股基本盈利人民币 0.2839 元。 回顾与展望 2007 年，中国经济保持平稳快速发展，呈现出增长较快、结构优化、效益 提高、民生改善的良好运行态势。全年国内生产总值达人民币 246,619 亿元，比 上年增长 11.4%。2007 年，安徽省多项经济指标均达近年来最好水平，全省国 内生产总值达人民币 7,345.7 亿元，比上年增长 13.9%，为近 12 年来最好水平， 人均可支配收入为人民币 11,474 元，比上年增长 17.4%。 随着全省国民经济的持续快速增长，以及居民收入、消费水平提升后出行次 数的明显增多，2007 年安徽交通运输业增长较快，旅客运输周转量与货物运输 周转量分别比 2006 年增长约 9.6%和 16.8%，其中公路运输的旅客量和货物量分 别比 2006 年增长约 13.7%和 16.9%。 2007 年，安徽省新增高速公路通车里程 458 公里，至 2007 年底，全省高速 公路通车里程由 2002 年底的 866 公里增至 2,205 公里，位居中部地区第 3 位， 全国第 9 位。 2007 年，合宁高速公路扩建工程顺利进行，宣广高速公路南环线改建工程 顺利完工，上述路段的改扩建将为公司路产打开车流量的提升空间，公司将更大 幅度地分享区域经济增长和路网完善带来的车流量增长。 43 展望 2008 年，中国经济将呈现适度快速、稳定协调的健康增长态势，这为 安徽经济的发展提供了新的机遇，预计 2008 年全省经济的运行质量和效益都将 进一步提升。区域经济的持续发展，将使本公司经济效益实现稳定增长。 交通行业仍然处于历史性的发展机遇期。2008 年至 2012 年，安徽省交通行 业将完成固定资产投资人民币 1,000 亿元，新建高速公路 1,300 公里，到 2012 年底，全省高速公路通车里程将超过 3,500 公里，实现安徽高速公路东西向 3 小 时过境、南北向 6 小时过境的目标。同时，区域内社会汽车保有量也在保持着快 速的增长，这都意味着收费公路行业在未来较长的一段时间里仍具有广阔的发展 前景和潜力，为本集团的发展带来良好的机遇。 持续增长的经济环境和良好的行业发展趋势为本集团的发展带来了机遇，同 时，本集团目前也面临着各种风险与挑战：路网扩容后导致整体流量的重新分配； 项目收购难度的加大；项目建设和融资成本的不断提高等。 公司将全力投入到道路的营运和管理工作中，提高服务水平，保障道路良好 的营运秩序；通过改进收费管理、提高道路养护水平来降低经营成本，全面提升 公司的核心竞争力；依托大股东的支持，选择优质潜力项目，适时增强公司的发 展后劲，实现公司的持续稳健发展。 2008 年，本公司将换届选举产生新的第五届董事会,本公司董事会将继续秉 承诚信勤勉的原则忠实履行职责，充分发挥各位董事的专业素质，提升公司的决 策效率和治理水平。 本人对各位股东的支持，董事会及监事会同仁的密切合作和全体员工的努 力，致以衷心的感谢。 董事长 王水 中国安徽合肥市 二ＯＯ八年三月二十八日 44 第八节 董事会报告 一、董事会日常工作情况 本公司董事会于 2007 年共召集了 7 次会议，相关情况如下： 会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期 第四届董事会第十次会议 2007.03.23 2007.03.26 第十一次会议 2007.04.27 2007.04.30 第十二次会议 2007.05.31 《上海证券报》 免于披露 第十三次会议 2007.06.28 《中国证券报》 2007.06.29 第十四次会议 2007.07.05 2007.07.06 第十五次会议 2007.08.24 免于披露 第十六次会议 2007.10.26 免于披露 二、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，本公司董事会根据相关法律、法规的要求，严格按照股东大会的 决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 1、本公司 2006 年度利润分配执行情况 本公司 2006 年度利润分配方案于 2007 年 5 月 11 日经 2006 年度股东周年大 会审议通过：以公司总股本 1,658,610,000 股为基数，每 10 股派现金股息人民币 2.5 元（含税） ，共计派发股利人民币 414,652,500 元，详见 2007 年 5 月 14 日在 《上海证券报》、《中国证券报》、 《香港商报》和《英文虎报》刊登的公告及 2007 年 6 月 20 日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登的 2006 年度分红派息实 施公告。上述股息已派发完毕。 45 2、发行短期融资券 本公司股东大会于 2006 年 10 月 27 日通过决议，发行总额不超过人民币 15 亿元的短期融资券，有效期为股东大会批准后 18 个月内。目前，该融资计划尚 未实施。 3、董事会下设的审核委员会的履职情况汇总报告 详情载列于本年度报告“公司治理结构及管制报告”中。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 详情载列于本年度报告“公司治理结构及管制报告”中。 三、本年度利润分配预案 2007 年度分配预案为：2007 年度本集团按中国会计准则编制的合并会计报 表归属于母公司所有者的净利润为人民币 517,448 千元，本集团按香港会计准则 编制的合并报表本公司权益所有人应占年度盈利人民币 470,955 千元，提取法定 盈余公积金人民币 58,034 千元(包括本公司提取法定盈余公积金计人民币 47,153 千元以及子公司宣广公司提取法定盈余公积金归属于母公司所有者部分 计人民币 10,881 千元)，按中国会计准则和香港会计准则实现的可供股东分配 的利润为分别为人民币 459,414 千元和人民币 412,921 千元。按照国家有关规定， 应以境内外会计准则分别计算的可供股东分配利润中孰低数为基础进行分配。因 此，2007 年度可供股东分配的利润为人民币 412,921 千元。公司董事会建议以 公司总股本 1,658,610,000 股为基数，每 10 股派现金股息人民币 2.0 元（含税） ， 共计派发股利人民币 331,722 千元。本年度，本公司不实施资本公积金转增股本 方案。 四、其他事项 1、注册会计师对公司控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 本公司审计师普华永道中天会计师事务所已根据中国证监会《关于规范上市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知 》（ 证 监 发 字 [2003]56 号）要求，出具了专项说明。 46 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 截至报告期末，本公司不存在为控股股东及其他关联方提供担保的情况。本 公司每一位独立董事已根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》分别就此发表了独立意见。 47 第九节 管理层讨论与分析 一、经营环境 经济发展是决定交通需求增长的关键因素，本集团目前营运的收费公路项目 均处于安徽省境内，安徽省及周边省份(特别是长三角)的经济发展与本集团的公 路项目营运表现有着密切的联系。 2007 年，安徽省国内生产总值达到人民币 7,345.7 亿元，按可比价格计算， 比上年增长 13.9%，创 12 年来新高。人均生产总值达人民币 12,015 元（折合 1,580 美元），比上年增加人民币 1,960 元。全年社会消费品零售总额达人民币 2,403.7 亿元，比上年增长 18.4%，其中汽车类增长 50.3%。 二、业务经营分析 （一）业绩综述（按中国会计准则） 本集团的盈利主要来源于收费公路的运营。于报告期末，本集团运营的收费 公路项目共 6 个，其中高速公路项目 5 个，国道项目 1 个。各路段的基本情况载 列于本年度报告附件的“公路介绍”中。由于本年度的营业额及业绩主要来自经 营本集团于中国安徽省内的收费公路，故本集团的营业额及对经营溢利的贡献并 无按业绩及地域分布分析。 报告期内,得益于经济的持续繁荣，本集团各路段通行费收入继续保持稳定 增长。报告期内，本集团全年实现营业收入人民币 1,688,879 千元（2006 年： 1,654,873 千元），比去年同期增长 2.05%；利润总额人民币 1,098,614 千元 （2006 年：963,641 千元），比去年同期增长 14.01%；归属于本公司股东的净利 润人民币 517,448 千元（2006 年：815,428 千元），比去年同期下降 36.54%；基 本每股收益人民币 0.312 元（2006 年：0.492 元），比去年同期下降 36.59%。 净利润下降的主要原因是本公司 2007 年度税前利润按照 33%的税率(以前年度： 15%)缴纳所得税，及本公司 2007 年度所得税费用包括应补缴的 2006 年度所得 税费用计人民币 149,550 千元所致。 48 营业收入（包括通行费收入和其他业务收入）构成及比例如下 项 目 2007 年 占总收入比例 2006 年 占总收入比例 （人民币千元） （%） （人民币千元） （%） 合宁高速公路 645,125 38.20 630,210 38.08 205 国 道 天 长 段 68,500 4.06 111,226 6.72 新线 高界高速公路 460,426 27.26 402,172 24.30 宣广高速公路 287,449 17.02 275,269 16.63 连霍公路安徽段 189,169 11.20 235,412 14.23 宁淮高速公路天 38,210 2.26 584 0.04 长段 合计 1,688,879 100.00 1,654,873 100.00 注：宁淮高速公路天长段于 2006 年 12 月 18 日通车运营。 （二）收费公路营运状况 1、各路段经营情况 项目名称 里程数目 车道数 收费站 服务区 收费权期限 目 合宁高速公路 134 4 8 3 1996 年 8 月 16 日至 2026 年 8 月 15 日 205 国道天长段新线 30 4 1 - 1997 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日 高界高速公路 110 4 3 4 1999 年 10 月 1 日至 2029 年 9 月 30 日 宣广高速公路 84 4 4 1 1999 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日（其中南环段自 2003 年 9 月 1 日 至 2028 年 12 月 31 日） 连霍公路安徽段 54 4 5 1 2003 年 1 月 1 日至 2032 年 6 月 30 日 宁淮高速公路天长段 14 6 1 1 暂定自 2006 年 12 月 18 日起 3 年， 正式收费期限待今后评估确定。 49 权益 折算全程日均车流量（架次） 通行费收入（人民币千元） 项目 比例 2007 年 2006 年 增减 2007 年 2006 年 增减 合宁高速公路 100% 14,310 14,695 -2.62% 628,958 616,674 1.99% 205 国道天长段 100% 7,983 15,544 -48.64% 66,427 110,765 -40.03% 新线 高界高速公路 100% 9,631 8,291 16.16% 449,150 389,034 15.45% 宣广高速公路 55.47% 9,996 8,870 12.69% 285,652 273,516 4.44% 连霍公路安徽段 100% 7,069 8,723 -18.96% 184,640 226,629 -18.53% 宁淮高速公路天 100% 9,478 4,457 112.65% 36,389 584 不适用 长段 注：宁淮高速公路天长段于 2006 年 12 月 18 日通车运营。 权益 客货车比例 单车通行费收入（人民币元） 项目 比例 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 增减 合宁高速公路 100% 57:43 60:40 120 115 4.35% 205 国道天长段 100% 40:60 55:45 23 20 15.00% 新线 高界高速公路 100% 35:65 37:63 128 129 -0.78% 宣广高速公路 55.47% 46:54 42:58 78 84 -7.14% 连霍公路安徽段 100% 32:68 30:70 72 71 1.41% 宁淮高速公路天 100% 65:35 78:22 11 9 22.22% 长段 注：宁淮高速公路天长段于 2006 年 12 月 18 日通车运营。 单位：人民币千元 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比上 主要项目 营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 年同期增减 % 期增减% 期增减% % 合宁高速公路 645,125 125,869 65.65 2.37 -16.17 2.27 205 国道天长段 68,500 24,506 47.96 -38.41 -4.29 -26.18 新线 高界高速公路 460,426 115,257 62.72 14.48 -10.49 10.99 宣广高速公路 287,449 71,890 94.95 4.42 6.41 82.60 连霍公路安徽段 189,169 79,776 41.89 -19.64 -10.28 -17.94 宁淮高速公路天 不适用 不适用 不适用 38,210 21,531 29.13 长段 合计 1,688,879 438,829 65.61 2.05 -4.81 12.81 50 合宁高速公路 年内，通行费收入为人民币 628,958 千元，较上年增长 1.99%，日均车流量 为 14,310 架次，较上年下降 2.65%。由于近年来安徽省北部高速公路网的不断 加密，使合宁高速公路的车流量有所下降。 205 国道天长段新线 年内，通行费收入为人民币 66,427 千元，较上年下降 40.03%，日均车流量 为 7,983 架次，较上年下降 48.64%。 2006 年 12 月 18 日，宁淮高速公路天长段通车，分流了 205 国道天长段新 线的交通量，车流量同比下降较大。如果上述两路段合并计算，2007 年日均车 流量为 17,461 架次，较上年增长 12%，通行费收入为人民币 102,816 千元，同比 下降 7.66%。通行费收入下降的原因是宁淮高速公路天长段路程为 14 公里，远 低于 205 国道天长段新线 30 公里的里程。 宁淮高速公路天长段 年内，通行费收入为人民币 36,389 千元，单车通行费收入较上年增长 22.22%，日均车流量为 9,478 架次，较上年增长 112.65%。 （注：宁淮高速公路天 长段于 2006 年 12 月 18 日通车运营。） 高界高速公路 年内，通行费收入为人民币 449,150 千元，较上年增长 15.45%，日均车流量 为 9,631 架次，较上年增长 16.16%。通行费收入的增长主要是车流量的自然增长 所致。 宣广高速公路 年内，通行费收入为人民币 285,652 千元，较上年增长 4.44%，日均车流量 为 9,996 架次，较上年增长 12.69%。通行费收入增长低于车流量增长的主要原因 是货车比重下降。 51 连霍公路安徽段 年内，通行费收入为人民币 184,640 千元，较上年减少 18.53%，日均车流量 为 7,069 架次，较上年下降 18.96%。通行费收入下降的主要原因是因为安徽省北 部高速公路网的不断加密。 （三）控股公司及参股公司经营情况及业绩（按中国会计准则） 单位：人民币千元 本集团 净利润 公司名称 应占 注册资本 资产规模 主要业务 （亏损） 股本权益 宣广公司 55.47% 111,760 1,403,069 196,164 宣广高速公路的建设、管理及经营 中西药及医疗器械科研成果的研 康诚药业 65% 10,000 4,680 -418 究、开发及转让 高速广告 38% 3,800 44,511 2,906 设计、制作、发布、代理国内广告 信息基础设施投资、信息技术服务、 信息投资 18% 100,000 149,587 8,208 信息工程咨询、监理 房地产开发，物业管理，施工，建 高速房产 20% 12,000 — — 材、装饰材料销售 注 1：上述公司全部於中国成立。 注 2：于 2007 年 11 月，本公司将所持有高速房产 20%的权益全部转让予总公司， 转让对价为经第三方评估确认的公允价值计人民币 4,633,313.82 元，该项交易 已经国有资产管理部门批准。 （四）主要客户及供应商 由于本公司之主要客户为收费公路的使用者，而主要供应商为建设收费公路 的承包商，故本公司未对主要客户及供应商作进一步的披露。 三、公司投资情况 1、合宁高速“四改八”扩建 52 本公司已于 2006 年 8 月启动合宁高速大蜀山至陇西立交段四车道扩建八车 道工程，路段全长 42.64 公里，预计工期 3 年，采用以两侧拼接为主、局部分离 的施工方式，施工期间，合宁高速公路将保持正常通行，工程总投资预算约人民 币 19.64 亿元。 报告期内完成投资人民币 6.58 亿元，截至报告期末，累计完成投资人民币 7.93 亿元。 2、皖通高速高科技产业园建设 皖通高速高科技产业园项目工程概算人民币 1.37 亿元，于 2007 年初动工， 预计于 2009 年底全部完工。报告期内，该项目完成投资人民币 51,022 千元,累 计完成投资人民币 53,428 千元。 3、宣广高速公路南环线改建 宣广高速公路南环线路面改建工程于 2007 年 6 月启动，路段全长 16.98 公 里，工程概算约为人民币 1.39 亿元，部分改建工程已于 2007 年 12 月顺利完成， 报告期内共完成投资人民币 1.03 亿元。 4、高界高速公路改建工程 高界高速公路改建工程于 2007 年内正式启动，工程概算人民币 9.70 亿元， 工期 2 年。高界高速公路改建期间，道路将保持通行。报告期内，改建工作主要 是进行规划及方案设计等前期工作。 四、财务状况与经营成果分析(按中国会计准则) （一）财务状况分析 总资产 截至报告期末，本集团总资产为人民币 7,387,902 千元，较年初 6,805,026 千元 增长 8.57％，主要是系合宁高速公路“四改八”扩建、宣广高速公路改建以及 皖通高速高科技产业园建设所致。 53 流动负债 截至报告期末，本集团流动负债为人民币 2,172,928 千元，其中包括短期借款人 民币 1,390,000 千元，应付帐款人民币 393,089 千元，应付职工薪酬人民币 61,985 千元，应付税费人民币 227,597 千元，应付利息人民币 2,390 千元，其 他应付款人民币 97,867 千元（其中代收联网中心通行费收入人民币 34,672 千元， 工程项目存入押金人民币 40,765 千元，路面维修及中控维护费 7,605 千元，其 他应付款人民币 14,825 千元）。根据本集团现有流动资金状况、尚可使用的信贷 额度及未来资金安排，本集团预计有足够资金偿还有关款项。 长期负债 截止报告期末，本集团长期负债为人民币 370,954 千元，其中包括应付宣城高管 公司的投资宣广公司总额与其享有的宣广公司注册资本的差额人民币 235,070 千元和本集团自 2004 年至 2006 年按通行费收入 1%计提的安全生产费用尚未使 用部分人民币 34,673 千元，递延所得税负债人民币 53,211 千元及与宁淮路资产 相关的政府补助人民币 48,000 千元。 股东权益 截止报告期末，本集团股东权益（不含少数股东权益）为人民币 4,625,384 千元， 较年初增加人民币 102,795 千元，主要是由于本年度净利润增长导致未分配利润 增加和提取盈余公积金所致。 （二）经营成果分析 营业收入 54 2007 年度，本集团实现营业收入人民币 1,688,879 千元，与去年同期相比增长 2.05%。其中合宁高速公路、205 国道天长段新线、高界高速公路、宣广高速公 路和连霍公路安徽段较去年分别增长/减少 2.37%、-38.41%、14.48%、4.42%和 -19.64%。 各路段营业收入占集团营业收入总额的比重（%） 路段 合宁 205 高界 宣广 连霍 宁淮 合计 2007 年 38.20 4.06 27.26 17.02 11.20 2.26 100.00 2006 年 38.08 6.72 24.30 16.63 14.23 0.04 100.00 营业成本 2007 年度，本集团营业成本为人民币 438,829 千元，与去年同期相比下降 4.81%， 主要系合宁高速公路、宣广高速公路南环段已完成水泥路面改沥青路面改造，新 路面较旧路面维护费用下降所致。 营业成本细项比重表（%） 成本项目 折旧及摊销 公路维修费用 其他业务成本 合计 2007 年 76.99 15.94 7.07 100.00 2006 年 64.18 19.36 16.46 100.00 管理费用 2007 年度，本集团的管理费用为人民币 94,582 千元，较去年同期相比增长 3.95%， 和本集团业务增长趋势基本保持一致。 财务费用 2007 年度，本集团的财务费用为人民币-740 千元，较去年同期相比有大幅下降。 主要系根据 2007 年度宣广公司的二届九次董事会有关决议，本集团的长期应付 55 款还款进度较原还款进度有实质性修改，公司管理层根据企业会计准则 22 号《金 融工具确认和计量》的规定于决议日终止确认原金融负债，并按照原金融负债的 实际利率重新确认一项金融负债。新确认的金融负债和原金融负债账面价值的差 异计入当期损益，导致 2007 年度财务费用较 2006 年度下降。 投资收益 2007 年度，本集团的投资收益为人民币 6,488 千元，主要为转让联营公司高速 房产收益人民币 4,484 千元，按权益法对联营公司高速广告认列的投资收益人民 币 1,104 千元以及按成本法对信息投资认列的投资收益人民币 900 千元。 营业外支出 2007 年度，本集团营业外支出主要包括为扩建合宁高速公路而拆除吴庄服务区 及大墅服务区的房屋及建筑物和处置其他固定资产的损失计人民币 15,008 千 元。 所得税 2007 年度，本集团所得税费用为人民币 493,961 千元（2006 年：人民币 105,980 千元），同比增加 366.09%。主要系本公司 2007 年度税前利润按照 33% 的税率(以前年度：15%)缴纳所得税，及本公司 2007 年度所得税费用包括应补 缴的 2006 年度所得税费用计人民币 149,550 千元所致。 净利润 2007 年度，本集团的净利润为人民币 604,653 千元，其中归属于母公司股东的净 利润为人民币 517,448 千元，分别较去年同期下降 29.50%和下降 36.54%。净 利润下降的主要原因是由于上述所得税费用调整所致。 56 （三）现金流分析 2007 年度，本集团经营活动现金流量净额为人民币 1,165,648 千元，较 2006 年度增长 7.05%，主要系通行费收入增长所致以及本年度收到宁淮高速公路补贴 款所致。 2007 年度，本集团投资活动现金净流出人民币 791,578 千元，该等现金主要用 于合宁高速公路“四改八”扩建、宣广高速公路南环线改建和皖通高速高科技产 业园建设。 2007 年度，本集团筹资活动现金净流出人民币 367,346 千元，主要系偿还银行 短期贷款本金及其利息、支付股利所致。 2007 年度，本集团累计从银行贷款人民币 2,746,000 千元，截至报告期末尚有 银行贷款余额人民币 1,390,000 千元，贷款利率在 4.86%-6.2415%之间，期限均 属 6 个月以内。 本集团拥有良好的信贷评级，于 2007 年度获得的授信总额度为人民币 25.10 亿 元，尚未使用额度为人民币 11.20 亿元。 （四）资本性支出分析 2007 年度，本集团的资本性开支主要是合宁高速公路“四改八”扩建、宣广高 速公路南环线改建及皖通高速高科技产业园建设，合计人民币 9.13 亿元，本集 团以内部资金及银行流动资金贷款支付上述款项。 截至报告期末，本集团尚有资本性承诺如下： 57 合宁高速公路“四改八”扩建项目，已获董事会批准而尚未签约的资本支出承诺 金额约为人民币 189,162 千元，已签约而不必在财务报表确认的资本支出承诺约 为人民币 981,784 千元。 （五）资本结构分析 按流动性划分： 2007.12.31（%） 2006.12.31（%） 流动负债 29.41 25.98 长期负债 5.02 5.47 归属于本公司的股东权益 62.61 66.46 少数股东权益 2.96 2.09 按利率划分 2007.12.31（%） 2006.12.31（%） 固定利率债务 18.81 18.53 无息债务 15.62 12.91 归属于本公司的股东权益 62.61 66.46 少数股东权益 2.96 2.10 本集团银行借款全部为固定利率，利率变动不会对本集团的经营业绩造成重 大影响。本集团无息债务主要是一般往来款项和长期应付附属公司少数股东款 等。 本集团目前总体负债水平较低，资本结构较为稳健。 58 五、实施新《企业会计准则》影响 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润调整为 按企业会计准则列报追溯调整后的合并股东权益及合并净利润的调节项目列示如下： 2006 年 1 月 1 日 2006 年度 2006 年 12 月 31 日 合并股东权益 合并净利润 合并股东权益 按原会计准则和制度列报的金额 4,636,191,707.77 749,302,455.39 4,920,872,210.33 递延所得税的调整 (139,208,188.69) 101,207,505.72 (38,000,682.97) 包括：递延所得税资产的调整 - 14,847,696.93 14,847,696.93 递延所得税负债的调整 (139,208,188.69) 86,359,808.79 (52,848,379.90) 对长期应付少数股东款按摊余成本计量 的调整 (附注 1) 421,842,996.04 (261,696,390.27) 160,146,605.77 包括：对长期应付宣城高管款调整 187,485,941.43 (27,339,335.66) 160,146,605.77 对长期应付总公司款调整 234,357,054.61 (234,357,054.61) - 冲销原会计准则下收购少数股东股权所 产生的商誉的调整 (附注 2) - 224,729,299.50 (474,417,759.66) 冲销上述商誉所产生的摊销的调整 - 31,627,850.64 31,627,850.64 少数股东权益 200,075,013.05 (29,743,005.62) 65,109,782.73 其他 1,299.13 - 1,299.13 按新企业会计准则列报的金额 5,118,902,827.30 815,427,715.36 4,665,339,305.97 附注 1 根据《企业会计准则第 22 号 - 金融工具确认和计量》 ，长期应付款初始认列的金额以公 允价值记录，其后按摊余成本列账，所得款项与赎回价值间之差额则于借款期内以实际利 率法确认为损益。在编制本财务报表时，本集团按照《企业会计准则解释第 1 号》的要求， 对长期应付款进行追溯调整。 附注 2 根据财政部 2007 年 2 月颁布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见 8 号》的相关指 导意见，本集团就自少数股东处购买子公司股权所产生的商誉进行追溯调整。该等商誉于 交易发生日冲减本集团合并财务报表之资本公积 - 股本溢价。 59 2006 年的数据已经进行了全面追溯，所以无需再模拟自 2006 年 1 月 1 日起全面执行企业会计准 则的净利润。 六、二 OO 八年雪灾影响 2008 年 1 月底至 2 月初，安徽省遭受了严重的雪灾，受雪灾影响，本公司 各路段的交通量出现了严重下降。另，根据安徽省人民政府有关通知，本公司所 辖高速公路路段（除宁淮高速公路天长段）自 2008 年 2 月 2 日 13：25 分起至 2 月 6 日 24 时止，对所有过往车辆免收车辆通行费；205 国道天长段新线从 2 月 1 日 12 时至 2 月 6 日 24 时止，对所有客车和轿车免收通行费。 由于上述因素，本公司 2008 年 1 月和 2 月各路段的通行费收入与去年同期 相比下降幅度达到 10%以上。此外，雪灾也给各路段的路况造成了破坏，受积雪 和除雪措施的影响，路面遭到不同程度损坏，具体情况正在检查与评估中。 七、业务发展环境与计划 发展环境 为满足经济发展的需要，国家及地方政府对交通运输行业的发展进行了全局 的前瞻性规划。根据国家“十一五” （2006-2010 年）规划，要优先发展交通运输 业及进一步完善公路网络。“十一五”期间将重点建设国家高速公路网，继续完 善国道、省道干线公路网络，打通省际间通道，发挥路网整体效率；公路总里程 将达到 230 万公里，其中高速公路 6.5 万公里。 展望未来，安徽省作为中部省份，交通作为服务业的定位，都将在宏观调控 中面临新的发展机遇。安徽省得天独厚的区位优势，需要承东启西、贯通南北的 交通基础设施作为承载，需要功能完善、便捷高效的运输服务作为支撑，需要无 缝对接、优势互补的综合交通运输体系作为保障，才能转化为发展强势。安徽省 经济和社会发展迈入了厚积薄发、加速崛起的新阶段，交通的支撑、保障、承载、 牵引作用将更加明显。2008-2012 年，安徽省交通行业五年将完成固定资产投资 60 人民币 1,000 亿元，新增高速公路通车里程 1,300 公里，到 2012 年底，全省高速 公路通车里程将超过 3,500 公里。 展望未来，安徽经济发展潜力巨大，根据安徽省“ 十一五”规划，到 2010 年，安徽省人均 GDP 将达到人民币 15,500 元以上。安徽经济的快速增长、汽车 保有量的加速上升和路网的不断完善将为公司未来发展提供了十分有利的发展 环境。 2008 年计划 2008 年本公司将通过以下措施，抓住机遇，规范管理，化解经营中遇到的 问题和风险，以更加优良的业绩回报全体股东。 1、继续强化高速公路收费管理。不断健全收费管理制度，建立票据管理和 收费数据库系统，完善信息收集分析手段，提高运营精细化管理水平。推进不停 车收费系统的建设和实施，继续加强 IC 卡改造后的管理，提高收费道口收费效 率。 2、 继续作好养护管理工作。完善养护限时制度，大力推行养护维修快速化， 减少占道时间，提高路段通行能力。 3、继续抓好改扩建项目。合宁高速扩建要继续优化管理，加强工程监管，陇 西立交改建完成 70%，部分路段建成通车。高界高速改建工作步伐要加快，确保 年内计划顺利完成。 4、加速推进宁宣杭高速公路项目的前期工作 2008 年 3 月，董事会通过决议，与宣城市交通建设投资有限公司共同投资 61 设立安徽宁宣杭高速公路投资有限公司（“宁宣杭公司“），投资建设南京-宣城- 杭州高速公路安徽段。宁宣杭公司注册资本为人民币壹亿元，本公司出资现金人 民币 7000 万元，占 70％股份。宁宣杭高速公路安徽段全长约 122 公里，计划分 三期建设，其中一期工程宣城至宁国段，全长 44 公里。今年要加快开展该项目 的前期工作，包括项目立项、工程可行性研究、专项评估等。 5、规范服务区经营，全面提高服务水平。服务区要按照“管理规范化，队 伍精干化，服务细节化，经营特色化”的要求，狠抓经营管理，切实发挥服务区 的作用和效能。 6、不断创造沟通渠道，丰富沟通方式，增强员工的归属感和荣誉感，共同 维护企业的利益和社会形象。 本集团将继续专注于收费公路的经营管理，努力提高盈利能力，进一步优化 内部控制机制，提升管理水平，并适时增强公司的发展后劲，实现快速、稳健增 长。 总经理：李云贵 中国安徽合肥 二ＯＯ八年三月二十八日 62 第十节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 2007 年度，本公司监事会全体成员遵照《公司法》、《上市规则》及《公司 章程》、《监事会工作条例》的规定，遵守诚信原则，忠实履行职责，积极、谨慎 开展工作，竭诚维护公司及股东的利益。 2007 年度，本公司监事会共召开四次会议，会议的召集、召开和决议均符 合法律程序。 监事会审议、审查的主要事项包括： ——2006 年度监事会工作报告； ——审查本公司 2006 年度业绩以及利润分配预案； ——审查本公司定期报告。 报告期内，监事会列席了全部董事会会议，审查了董事会书面决议案的签署 情况，对董事、管理层及高级管理人员经营管理行为及本公司的决策执行情况进 行了全过程的有效监督。 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、对董事 会执行股东大会决议的情况、对管理层执行董事会决议的情况进行了监督，认为 公司各项制度的订立程序规范，制度执行及日常经营管理活动均依法、规范，内 控机制不断完善，公司治理水平有进一步提升。 公司董事及高级管理人员均能按照有关法律、法规之规定，认真履行其职责， 严格遵守诚信原则，以公司整体利益为出发点，积极、谨慎、勤勉地履行义务， 决策程序合法有效，没有发生违反法律、法规的行为，亦无滥用职权或损害本公 司的利益、本公司股东及员工权益的行为。 63 2、公司财务情况 监事会认真审查了本公司 2007 年度财务报告、利润分配方案及其他会计资 料等，认为本公司的财务收支账目清晰，会计核算和财务管理均符合有关规定， 并无发现问题。本公司境内外审计师分别对本集团编制的 2007 年度按中国会计 准则和香港会计准则财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报 告。监事会经审阅，认为审计报告客观、真实、公允地反映了本公司的财务状况、 经营成果及现金流情况。 三、公司收购、出售资产情况 报告期内，本公司出售资产情况：转让高速房产 20%权益。监事会认为，该 项转让严格按照公司章程规定，交易价格合理，且未发现有任何内幕交易损害部 分股东权益和造成本公司资产流失的情况存在。 四、公司关联交易情况 监事会对本年度公司的所有关联交易事项进行了审查，认为本年度内公司所 有涉及关联交易的合同、协议、以及其他相关文件，符合法律程序，交易条款对 公司及全体股东而言是公平合理的，关联交易严格按照“公平、公正、公开”的 原则进行处理，并无发现内幕交易或存在董事会违反诚信原则决策、签署协议和 信息披露等情形。 监事会将秉承一贯的严谨、勤勉作风，重视履行监事会职责，维护股东合法 权益。 承监事会命 李淮捷 监事会主席 中国安徽合肥市 二 OO 八年三月二十八日 64 第十一节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，本公司未发生重大诉讼及仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 于 2007 年 11 月，本公司将所持有高速房产 20%的权益全部转让予总公司， 转让对价为经第三方评估确认的公允价值计人民币 4,633,313.82 元，该项交易 已经国有资产管理部门批准。 三、重大关联交易事项 与日常经营相关的关联交易 单位：人民币千元 关联方 关联交易内容 关联交易的 关联交易 占同类交易 结算 定价原则 金额 额的比例 方式 向总公司提供高 参照成本，公 总公司 速公路联网收费 998 10.98% 转帐 平磋商确定 系统管理服务 向安联公司提供 参照成本，公 安联公司 高速公路联网收 333 3.66% 转帐 平磋商确定 费系统管理服务 向高速投资提供 参照成本，公 高速投资 263 15.83% 转帐 办公楼租赁 平磋商确定 详情参见根据香港会计准则编制之财务报告附注 38。 资产、股权转让的关联交易 于 2007 年 11 月，本公司将所持有高速房产 20%的权益全部转让予总公司， 转让对价为经第三方评估确认的公允价值计人民币 4,633,313.82 元，该项交易 已经国有资产管理部门批准。 四、独立董事就关联交易之确认 本公司之独立非执行董事已经审阅上述之关联交易，并确认如下： 65 1、本公司在正常及一般业务情况下达成各项交易； 2、上述交易以正常商业条款（与中国境内类似实体所做的类似性质交易比 较）按对本公司股东而言属公平合理的条款达成；及 3、上述交易乃根据规限该等交易的有关协议条款进行。 五、重大合同及其履行情况 1、重大托管、承包、租赁事项 报告期内，本公司未发生重大托管、承包、租赁事项。 2、重大担保 报告期内，本集团没有为控股股东及其关联人士、控股子公司及其他关联公 司进行担保。 3、委托理财情况 报告期内，本集团未发生委托理财事项。 4、委托存款及逾期定期存款 报告期内，本集团未有存放于中国境内金融机构的委托存款，亦未出现定期 存款到期未能取回的情况。 六、公司及持股 5%以上股东承诺事项 （1）根据总公司与本公司于 1996 年 10 月 12 日签署的《重组协议》，总公司已 向本公司作出承诺，总公司不会参与任何对本公司不时的业务实际或可能构成直 接或间接竞争的业务或活动。 （2）股东在股权分置改革过程中作出的特殊承诺及其履行承诺情况: 66 股东 特殊承诺 承诺履行情况 名称 ①非流通股股东按本方案实施前各自持有皖通高速非流通股 安徽 股份的比例承担因本次股权分置改革发生的相关费用。 省高 ②自公司股权分置改革方案实施之日起 3 年内，最低减持价格 速公 承诺为不低于每股 8.28 元（如公司实施资本公积金转增或股票 路总 分红方案、配股等，减持价格限制标准做相应除权调整）；若 公司 有违反该承诺的卖出交易，卖出资金将划入上市公司帐户归全 体股东所有。 认真履行了承 ③公司各非流通股股东承诺在皖通高速股权分置改革完成后 诺，无违反相 的连续三年，将在年度股东大会上提出皖通高速现金分红比例 关承诺事项的 华建 不低于当期实现可供投资者分配利润的 60%的分红议案，并保 情况。 交通 证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 经济 ④安徽省高速公路总公司未来将继续支持皖通高速收购总公 开发 司拥有的公路类优良资产，并一如既往地注重保护股东利益。 中心 ⑤非流通股股东承诺，在本次股权分置改革完成后，将建议皖 通高速董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划，并由公 司董事会按照国家相关规定实施或提交公司股东大会审议通 过后实施该等长期激励计划。 七、公司聘任会计师事务所情况 本公司 2006 年度股东周年大会批准续聘普华永道中天会计师事务所有限公 司和罗兵咸永道会计师事务所分别为本公司 2007 年度中国及香港核数师。本集 团 2007 年度支付给会计师事务所的费用如下： 单位：人民币元 2007 年度审计费用 2006 年度审计费用 普华永道中天 825,000 800,000 罗兵咸永道 825,000 800,000 除上述费用外，本公司并未支付其他任何费用，差旅费等费用均由其自己支 付。截至 2007 年度，该会计师事务所已为本公司提供审计服务 6 年。 八、监管机关处罚情况 报告期内，本公司、本公司董事会及现任董事并无受到监管部门的任何处罚。 67 九、优先购买权 本公司之章程或中国法律，并无规定本公司需对现有的股东，按这些股东的 持股比例，给予他们优先购买新股之权利。 十、公司内部控制制度的建设情况 有关公司内部控制制度建立健全情况的详情载列于第五节“公司治理结构及 管治报告”中。 68 第十二节 备查文件目录 包括下列文件： 一、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； 三、载有普华永道中天会计师事务所有限公司盖章、注册会计师亲笔签名的审计 报告正文及按中国会计准则编制的财务报表及罗兵咸永道会计师事务所签 署的审计报告正文及按香港会计准则编制的财务报表； 四、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、 《香港商报》和《英文虎报》上 公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、公司章程。 文件存放地： 中国安徽合肥市望江西路 520 号本公司董事会秘书室 第十三节 财务报告（附后） 69 附录： 一、公路情况介绍 合宁高速公路 合宁高速公路为本公司在安徽省拥有的一条长 134 公里连接大蜀山与周庄的双 向四车道收费高速公路，该高速公路为上海至四川成都的“两纵两横”国道主干 线的一部分，同时亦为连接上海至新疆自治区伊宁的 312 国道的一部分。目前为 本公司之主要溢利及现金来源。 205 国道天长段新线 205 国道天长段新线是位于安徽省天长市境内的一条长 30 公里的四线双程一级 汽车专用公路，该路为河北省山海关至广东省广州市的 205 国道的一部分，亦为 连接江苏省连云港与南京的公路的一部分。 宁淮高速公路天长段 宁淮高速公路天长段为宁淮高速公路的重要路段，全长 13.989 公里， 全线采用 双向六车道高速公路标准，于 2006 年 12 月 18 日建成通车，该路贯穿安徽省东 部天长市，南起天长市宁淮公路江苏南京段终点，终于宁淮公路江苏淮安段，是 带动安徽省东部及整个苏北地区经济发展的重要公路和国家“7918”高速公路 网中长春至深圳的组成部分，同时也是安徽省干线公路网主骨架的重要组成部 分，直接或间接沟通了沪蓉、京沪、同三、连霍、宁杭等多条国道主干线以及嘉 荫至南平、上海至洛阳国家重点规划建设的公路。 高界高速公路 高河至界子墩高速公路全长约 110 公里，为一条双向四车道的高速公路，并为上 海至四川成都“两纵两横”国道主干线的组成部分。该路起点位于安徽省怀宁县 高河镇，通过合肥—安庆公路与本公司经营的合宁高速公路相连，终点位于鄂皖 70 交界处的安徽省宿松县界子墩，向西连接武汉、重庆、成都等城市，为连接中西 部地区与东南沿海地区的重要干线公路。 宣广高速公路 宣州至广德高速公路是位于安徽省东南部的一条双向四车道高速公路，全长 约 84 公里，分二期建设。其中宣州—广德段约 67 公里，于 1997 年 9 月建成通 车，宣州南环段全长 17 公里，在宣州双桥附近与宣广高速公路宣州—广德段相 接，于 2001 年 7 月建成通车，并于 2003 年 8 月并入本公司。该路起自安徽省宣 州，止于安徽省广德界牌附近，为自上海至西藏聂拉木的 318 国道的组成部分， 318 国道是连接中国沿海省份和中国内陆地区及西部边境地区的重要运输要道。 连霍公路安徽段 连霍公路安徽段全长 54 公里，为双向四车道高速公路，是江苏连云港至新 疆霍尔果斯“两纵两横”国道主干线的安徽省境内部分，与河南及江苏境内已建 成的高速公路连通，贯穿东西部地区。同时与另一条国家纵向干线--北京至福建 福州的公路相交，在国家政治、经济、军事及国道网中占据极重要的地位。 宁宣杭高速公路安徽段 宁宣杭高速公路全长约 122 公里，为双向四车道高速公路，沥青混凝土路面， 起自皖苏交界金山口，经宣城、宁国，止于皖浙交界千秋关。该项目是安徽省高 速公路网“四纵、八横”的重要组成部分，是沟通皖、浙，连接南京、杭州两大 经济区的纽带。该项目计划分三段建设，一段是宣城至宁国段，全长 44 公里， 一段是高淳至宣城段，全长 33 公里，另一段是宁国至千秋关段，全长 45 公里。 71 二、车型分类及收费标准 —高速公路车型分类及收费标准（除宁淮高速公路天长段） 计费单位：车公里 类别 车型及规格 收费标准 客车 货车 第1类 ≤7 座 ≤2 吨 0.40 元 第2类 8 座-19 座 2 吨-5 吨（含 5 吨） 0.70 元 第3类 20 座-39 座 5 吨-10 吨（含 10 吨） 1.00 元 第4类 ≥40 座 10 吨-15 吨（含 15 吨） 1.20 元 20 英尺集装箱 1.20 元 第5类 ＞15 吨 1.40 元 40 英尺集装箱 1.40 元 ——宁淮高速公路天长段车型分类及收费标准 类别 车型及规格 收费费率 最低收费 客车 货车 （元/公里） （元） ≤7 座 0.45 15 第1类 ≤2 吨 0.675 15 8 座-19 座 0.675 15 第2类 2 吨-5 吨（含 5 吨） 0.90 20 20 座-39 座 0.90 20 第3类 5 吨-10 吨 1.125 20 （含 10 吨） ≥40 座 0.90 20 10 吨-15 吨 1.35 30 第4类 （含 15 吨） 20 英尺集装箱 第5类 ＞15 吨 1.575 30 40 英尺集装箱 72 205 国道天长段新线车型分类及收费标准 车辆种类 收费标准 二、三轮摩托车 人民币 3 元/车次 小型拖拉机（含手扶拖拉机）、四轮等小型简易机动车 人民币 5 元/车次 20 座以下客车 人民币 10 元/车次 20-50 座以下（含 50 座）客车 人民币 15 元/车次 50 座以上客车 人民币 25 元/车次 三、载货汽车计重收费标准 ——正常车辆（不超限车辆）的计重收费标准 1、高速公路计重收费标准（除宁淮高速公路天长段） 车货总质量 ≤10 吨 10 吨40 吨 基本费率 0.08 元/吨公里 从 0.08 元/吨公里线性递 0.043 元/吨公里 减到 0.043 元/吨公里 备注 1、车货总质量不足 5 吨者，按 5 吨计费 2、计重收费不足 20 元时，按 20 元计费 3、 高速公路实行 2.50 元以下舍，2.51-7.50 元归 5 元， 7.51-9.9910 元。 2、宁淮高速公路天长段汽车计重收费标准 类别 车货总质 10 吨40 吨 通 行 费 的 收 量≤10 吨 ≤40 吨 费总额实行 73 高速公路计重 0.09 元/吨 0.09 元/吨公里线性 0.04 元/吨公里 2.50 元 以 下 收费标准：1、 公里 递减到 0.04 元/吨公 舍，2.51-7.50 基本费率 0.09 里 元归 5 元， 元/吨公里 2、 7.51-9.99 元 不足 5 吨按 5 归 10 元。 吨计费 3、不 足 20 元时按 20 元计费 3、205 国道计重收费标准 车货总质量 ≤10 吨 10 吨40 吨 基本费率 1.5 元/吨车次 从 1.5 元/吨车次线性递减 1.1 元/吨车次 到 1.1 元/吨车次 备注 1、计费不足 10 元时，按 10 元计费 2、高速公路实行 2.50 元以下舍，2.51-7.50 元归 5 元，7.51-9.99 元归 10 元。 —超限运输车辆加重收费标准（除宁淮高速公路天长段） 1、正常质量和 2、超限 30%—50% 3、超限 50%— 4、超限 100% 车货总质 超限 30%（含 （含 50%）的车辆 100%（含 100%） 以上的车辆 量超规定 30%）的车辆 的车辆 的总质量 限和总轴 按正常车辆的 正常质量和超限 30%部分按正常车辆的计重收费标 限时，按 计重收费标准 准征收 超限比例 征收 其余超过部分按 其余超过部分 其余超过部分 大者计费 基本费率 1.5 倍 按基本费率 2 倍 按基本费率 3 征收 征收 倍征收 74 ——宁淮高速公路天长段载货汽车超限加重收费标准 1、正常质量和 2、超限 30%—50% 3、超限 50%— 4、超限 100% 车货总质 超限 30%（含 （含 50%）的车辆 100%（含 100%） 以上的车辆 量超过规 30%）的车辆 的车辆 定的总质 量限（46 按正常车辆的 正常质量和超限 30%部分按正常车辆的计重收费标 吨）和总 计重收费标准 准征收 轴限时， 征收 其余部分按基本 其余部分按基 其余部分按基 按超限比 费率的 2 倍计收 本费率的 3 倍计 本费率的 4 倍 例大者计 通行费 收通行费 计收通行费 费 75 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表及审计报告 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表及审计报告 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 1-2 本集团合并及本公司资产负债表 3-4 本集团合并及本公司利润表 5 本集团合并及本公司现金流量表 6 本集团合并股东权益变动表 7 本公司股东权益变动表 8 财务报表附注 9 - 55 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮编：200021 电话：+86 (21) 6123 8888 传真：+86 (21) 6123 8800 审计报告 普华永道中天审字(2008)第 10003 号 (第一页，共二页) 安徽皖通高速公路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附载于第 3 页至第 55 页的安徽皖通高速公路股份有限公司(以下简 称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”)的合并及贵公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的贵集团合并及贵公司资产负债表以及 2007 年度的贵集团 合并及贵公司利润表、贵集团合并及贵公司现金流量表、贵集团合并及贵公司股 东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任。这种责 任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计报告(续) 普华永道中天审字(2008)第 10003 号 (第二页，共二页) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述贵集团的合并及贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定 编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2007年12月31日的财务状况 以及2007年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ———————— 李丹 中国•上海市 注册会计师 2008 年 3 月 28 日 ———————— 邵路 安徽皖通高速公路股份有限公司 资产负债表 2007年12月31日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 资 产 附注 本集团合并 本集团合并(经重编) 本公司 本公司(经重编) 流动资产 货币资金 七(1) 407,177,936.73 400,453,424.43 376,467,599.61 345,738,351.42 交易性金融资产 - - - - 应收票据 - - - - 应收账款 - - - - 预付款项 191,824.40 213,426.32 191,824.40 210,726.32 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 七(2),八(1) 15,198,724.11 15,328,520.03 14,767,191.46 65,908,422.26 存货 七(3) 2,983,366.13 2,873,144.16 2,983,041.13 2,872,819.16 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 425,551,851.37 418,868,514.94 394,409,656.60 414,730,319.16 非流动资产 ` 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 八(2) - - 172,529,966.17 206,466,756.54 长期股权投资 七(4),八(2) 25,409,613.93 24,454,521.87 93,904,613.93 92,949,521.87 投资性房地产 七(7) 22,840,728.08 - 22,840,728.08 - 固定资产 七(5) 5,489,348,207.33 5,708,335,506.81 4,907,551,990.17 5,202,589,641.76 在建工程 七(6) 840,927,695.81 86,273,601.64 818,888,968.87 85,726,254.64 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 七(8) 552,237,959.94 552,246,010.48 429,208,216.41 424,831,655.21 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 - - - - 递延所得税资产 七(9) 31,585,453.69 14,847,696.93 57,072,967.38 20,962,643.35 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 6,962,349,658.78 6,386,157,337.73 6,501,997,451.01 6,033,526,473.37 资产总计 7,387,901,510.15 6,805,025,852.67 6,896,407,107.61 6,448,256,792.53 -3- 安徽皖通高速公路股份有限公司 资产负债表(续) 2007年12月31日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 负 债 及 股 东 权 益 附注 本集团合并 本集团合并(经重编) 本公司 本公司(经重编) 流动负债 短期借款 七(10) 1,390,000,000.00 1,261,000,000.00 1,150,000,000.00 1,076,000,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 七(11) 393,088,670.84 297,383,793.02 301,226,633.97 210,521,755.95 预收款项 - - - - 应付职工薪酬 七(12) 61,985,086.42 78,188,114.68 53,150,123.81 68,845,922.82 应交税费 七(13) 227,597,215.30 42,733,794.49 210,692,465.73 31,581,303.65 应付利息 2,389,598.75 1,518,057.00 2,037,198.75 1,234,917.00 应付股利 - - - - 其他应付款 七(11) 97,867,393.70 86,815,279.32 90,480,043.47 76,128,533.06 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 2,172,927,965.01 1,767,639,038.51 1,807,586,465.73 1,464,312,432.48 非流动负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 七(14) 269,743,094.64 319,199,128.29 30,328,359.75 30,328,359.75 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 七(9) 53,211,574.82 52,848,379.90 - - 其他非流动负债 七(15) 48,000,000.00 - 48,000,000.00 - 非流动负债合计 370,954,669.46 372,047,508.19 78,328,359.75 30,328,359.75 负债合计 2,543,882,634.47 2,139,686,546.70 1,885,914,825.48 1,494,640,792.23 股东权益 股本 七(16) 1,658,610,000.00 1,658,610,000.00 1,658,610,000.00 1,658,610,000.00 资本公积 七(17) 477,854,684.43 477,854,684.43 1,177,001,743.59 1,177,001,743.59 减：库存股 - - - - 盈余公积 七(18) 607,848,007.25 560,695,129.06 607,848,007.25 560,695,129.06 未分配利润 七(19) 1,881,071,707.42 1,825,429,345.61 1,567,032,531.29 1,557,309,127.65 外币报表折算差额 - - - - 归属于本公司股东权益合计 4,625,384,399.10 4,522,589,159.10 5,010,492,282.13 4,953,616,000.30 少数股东权益 218,634,476.58 142,750,146.87 - - 股东权益合计 4,844,018,875.68 4,665,339,305.97 5,010,492,282.13 4,953,616,000.30 负债及股东权益总计 7,387,901,510.15 6,805,025,852.67 6,896,407,107.61 6,448,256,792.53 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 王水 主管会计工作的负责人： 李云贵 会计机构负责人：梁冰 -4- 安徽皖通高速公路股份有限公司 利润表 截至2007年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 项 目 附注 本集团合并 本集团合并(经重编) 本公司 本公司(经重编) 一、营业收入 七(20),八(3) 1,688,879,091.29 1,654,873,465.40 1,401,430,209.04 1,252,214,066.32 减： 营业成本 七(20) (438,829,245.62) (460,999,282.84) (396,340,725.99) (356,029,028.47) 营业税金及附加 七(21) (54,690,666.31) (50,677,992.62) (44,998,569.31) (37,215,798.94) 销售费用 - - - - 管理费用 (94,581,911.71) (90,992,377.23) (77,081,199.10) (65,628,714.47) 财务收入(费用)-净额 七(22) 740,125.00 (91,236,194.22) (83,414,981.22) (55,064,685.67) 资产减值损失 - - - - 加： 公允价值变动收益 - - - - 加： 投资收益 七(23),八(4) 6,488,405.88 1,446,402.42 98,511,071.28 428,487,956.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,104,407.65 366,402.42 1,104,407.65 366,402.42 二、营业利润 1,108,005,798.53 962,414,020.91 898,105,804.70 1,166,763,795.41 加： 营业外收入 6,196,257.40 1,334,111.47 5,718,007.40 448,000.41 减： 营业外支出 七(24) (15,588,257.74) (107,578.15) (15,536,198.56) (16,207.39) 其中：非流动资产处置损失 (15,008,632.92) - (14,956,573.74) - 三、利润总额 1,098,613,798.19 963,640,554.23 888,287,613.54 1,167,195,588.43 减： 所得税费用 七(25) (493,960,542.51) (105,980,197.73) (416,758,831.71) (38,120,966.77) 四、净利润 604,653,255.68 857,660,356.50 471,528,781.83 1,129,074,621.66 归属于本公司股东的净利润 517,447,740.00 815,427,715.36 471,528,781.83 - 少数股东损益 87,205,515.68 42,232,641.14 - - 五、每股收益(基于归属于本公司普通股股东合并净利润) 基本每股收益 0.312 0.492 0.284 0.681 稀释每股收益 0.312 0.492 0.284 0.681 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 王水 主管会计工作的负责人：李云贵 会计机构负责人：梁冰 -5- 安徽皖通高速公路股份有限公司 现金流量表 截至2007年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 附注 项 目 本集团合并 本集团合并 本公司 本公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,651,216,027.50 1,617,898,018.13 1,365,564,382.25 1,219,373,814.91 收到的税费返还 - - - - 收到其他与经营活动有关的现金 114,733,460.73 38,429,775.02 107,768,804.64 33,687,782.68 经营活动现金流入小计 1,765,949,488.23 1,656,327,793.15 1,473,333,186.89 1,253,061,597.59 购买商品、接受劳务支付的现金 (96,321,000.02) (85,334,729.01) (91,827,614.07) (68,079,522.76) 支付给职工以及为职工支付的现金 (102,629,790.61) (82,997,159.66) (85,267,542.80) (59,145,631.98) 支付的各项税费 (394,414,506.38) (363,006,650.35) (332,921,040.24) (247,772,245.98) 支付其他与经营活动有关的现金 (6,935,907.05) (36,104,491.38) (1,927,243.34) (28,190,335.35) 经营活动现金流出小计 (600,301,204.06) (567,443,030.40) (511,943,440.45) (403,187,736.07) 经营活动产生的现金流量净额 七(26),八(5) 1,165,648,284.17 1,088,884,762.75 961,389,746.44 849,873,861.52 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 七(4) 4,633,313.82 - 4,633,313.82 - 取得投资收益所收到的现金 900,000.00 1,080,000.00 92,922,665.40 144,012,665.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 277,600.34 357,156.00 244,600.34 164,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到的其他与投资活动有关的现金 八(5) 3,563,545.58 2,717,279.22 48,891,276.07 202,202,820.11 投资活动现金流入小计 9,374,459.74 4,154,435.22 146,691,855.63 346,380,285.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (800,952,255.98) (713,060,821.28) (676,998,610.87) (431,125,473.54) 投资支付的现金 - - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付的其他与投资活动有关的现金 七(17) - (950,000,000.00) - (950,000,000.00) 投资活动现金流出小计 (800,952,255.98) (1,663,060,821.28) (676,998,610.87) (1,381,125,473.54) 投资活动使用的现金流量净额 (791,577,796.24) (1,658,906,386.06) (530,306,755.24) (1,034,745,188.37) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 2,746,000,000.00 3,326,000,000.00 2,316,000,000.00 3,066,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 2,746,000,000.00 3,326,000,000.00 2,316,000,000.00 3,066,000,000.00 偿还债务支付的现金 (2,617,000,000.00) (2,415,000,000.00) (2,242,000,000.00) (2,340,000,000.00) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (496,345,975.63) (521,489,445.97) (474,353,743.01) (519,856,754.73) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (11,321,185.97) - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流出小计 (3,113,345,975.63) (2,936,489,445.97) (2,716,353,743.01) (2,859,856,754.73) 筹资活动(使用)产生的现金流量净额 (367,345,975.63) 389,510,554.03 (400,353,743.01) 206,143,245.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 6,724,512.30 (180,511,069.28) 30,729,248.19 21,271,918.42 加：年初现金及现金等价物余额 400,453,424.43 580,964,493.71 345,738,351.42 324,466,433.00 六、年末现金及现金等价物余额 407,177,936.73 400,453,424.43 376,467,599.61 345,738,351.42 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：王水 主管会计工作的负责人： 李云贵 会计机构负责人：梁冰 -6- 安徽皖通高速公路股份有限公司 本集团合并股东权益变动表 截至2007年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 归属于本公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 2005年12月31日年末余额(经重编) 1,658,610,000.00 1,179,042,798.49 582,265,555.81 1,216,273,353.47 首次执行企业会计准则 - (1,829,902.07) (80,194,361.47) 316,763,011.50 2006年1月1日年初余额(经重编) 十二 1,658,610,000.00 1,177,212,896.42 502,071,194.34 1,533,036,364.97 2006年度增减变动额 净利润 十二 - - - 815,427,715.36 直接计入股东权益的利得 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 355,463.12 - - 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - (566,615.95) - - 收购少数股东权益 七(17) - (699,147,059.16) - - 小计 - (699,358,211.99) - - 利润分配 提取盈余公积 七(19) - - 112,907,462.17 (112,907,462.17 对股东的分配 七(19) - - - (464,410,800.00 股东权益内部结转 转回子公司法定盈余公积 七(19) - - (54,283,527.45) 54,283,527.45 2006年12月31日年末余额(经重编) 十二 1,658,610,000.00 477,854,684.43 560,695,129.06 1,825,429,345.61 2007年1月1日年初余额(经重编) 1,658,610,000.00 477,854,684.43 560,695,129.06 1,825,429,345.61 2007年度增减变动额 净利润 - - - 517,447,740.00 利润分配 提取盈余公积 七(19) - - 47,152,878.19 (47,152,878.19 对股东的分配 七(19) - - - (414,652,500.00 2007年12月31日年末余额 1,658,610,000.00 477,854,684.43 607,848,007.25 1,881,071,707.42 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 王水 主管会计工作的负责人：李云贵 会计 -7- 安徽皖通高速公路股份有限公司 本公司股东权益变动表 截至2007年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 2005年12月31日年末余额(经重编) 1,658,610,000.00 1,179,042,798.49 482,307,514.3 首次执行企业会计准则 - (1,829,902.07) (34,519,847.4 2006年1月1日年初余额(经重编) 1,658,610,000.00 1,177,212,896.42 447,787,666.8 2006年度增减变动额 净利润 - - - 直接计入股东权益的利得 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 355,463.12 - 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - (566,615.95) - 小计 (211,152.83) - 利润分配 提取盈余公积 七(19) - - 112,907,462.1 对股东的分配 七(19) - - - 2006年12月31日年末余额(经重编) 1,658,610,000.00 1,177,001,743.59 560,695,129.0 2007年1月1日年初余额(经重编) 1,658,610,000.00 1,177,001,743.59 560,695,129.0 2007年度增减变动额 净利润 - - - 利润分配 提取盈余公积 七(19) - - 47,152,878.1 对股东的分配 七(19) - - - 2007年12月31日年末余额 1,658,610,000.00 1,177,001,743.59 607,848,007.2 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 王水 主管会计工作的负责人：李云贵 -8- 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司简介 安徽皖通高速公路股份有限公司（“本公司”）是由安徽省高速公路总公司 （“总公司”）为独家发起人以其拥有的与合宁高速公路相关的资产与负债作价 投入本公司，以取得本公司 915,600,000 股每股面值人民币 1 元的国有股。本公 司于 1996 年 8 月 15 日在中华人民共和国（“中国”）注册成立。 本公司于 1996 年 10 月 31 日以每股发行价人民币 1.89 元（港币 1.77 元）发行 493,010,000 股面值人民币 1 元的境外上市外资股（“H 股”）。H 股自 1996 年 11 月 13 日起在香港联合交易所有限公司挂牌上市。其后，本公司于 2002 年 12 月 23 日公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股（“A 股”）计 250,000,000 股，发行价格为每股人民币 2.2 元。本公司 A 股自 2003 年 1 月 7 日起在上海证券交易所挂牌上市。 本公司及其子公司宣广高速公路有限责任公司（“宣广公司”）主要从事安徽省 境内以下收费公路之经营和管理及其相关业务： 收费公路 公路全长 收费权期限 （公里） 大蜀山至周庄的高速公路 自 1996 年 8 月 16 日 134 （“合宁高速公路”） 至 2026 年 8 月 15 日 205 国道天长段新线 自 1997 年 1 月 1 日 30 （“205 天长段”） 至 2026 年 12 月 31 日 宣州至广德高速公路 自 1999 年 1 月 1 日 67 （“宣广高速公路”） 至 2028 年 12 月 31 日 高河至界子墩高速公路 自 1999 年 10 月 1 日 110 （“高界高速公路”） 至 2029 年 9 月 30 日 连云港至霍尔果斯公路（安徽段） 自 2003 年 1 月 1 日 54 （“连霍高速公路（安徽段）”） 至 2032 年 6 月 30 日 龟岭岗至双桥高速公路 自 2003 年 9 月 1 日 17 （“宣广高速公路南环段”） 至 2028 年 12 月 31 日 汊涧镇至釜山镇高速公路 14 暂定自 2006 年 12 月 18 日起 3 （“宁淮高速公路(天长段)”） 年，正式收费期限将在 3 年期 满后由安徽省政府评估确定 此外，本公司的子公司安徽康诚药业有限公司（“康诚药业”）主要从事中西药 及医疗器械科研成果的研究、开发及转让。本公司、宣广公司及康诚药业以下总 称“本集团”。 -9- 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司简介 (续) 于 2007 年 12 月 31 日本集团的基本法律架构列示如下： 本公司 55.47% 65% 宣广公司 康诚药业 本财务报表由本公司董事会于 2008 年 3 月 28 日批准报出。 二 财务报表的编制基础 本集团原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁 布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报 表。自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。 2007 年度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 本集团属于原同时按照中国的原会计准则和制度及香港财务报告准则分别编制并 对外提供财务报表的 H 股上市公司；于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则 时，本集团除了按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企业会计准则解释第 1 号》的规定， 根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会计 准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年度的财务报 表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报（附注十二）。追溯调整 涉及的主要内容包括： (1) 自子公司的少数股东处购买股权产生的商誉冲减本集团合并财务报表之资本公积 －股本溢价(附注七(17))；于本公司财务报表中，则分摊至被收购的可辨认资产 中，并依可辨认资产的剩余使用年限计提折旧； (2) 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债(附注七(9))； - 10 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 财务报表的编制基础 (续) (3) 长期应付款及长期应收款其初始认列的金额以公允价值记录，其后按摊余成本列 账，所得款项与赎回价值间之差额则于借款期内以实际利率法确认为损益(附注 七(14),八(2))；及 (4) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在本公司财务报表中进行追溯，视同该子 公司自最初即采用成本法核算(附注八(2))。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净 损益调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列 示于本财务报表附注十二。 三 遵循企业会计准则的声明 2007 年度本集团合并及本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整 地反映了本集团和本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营 成果和现金流量等有关信息。 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (1) 会计年度 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 (3) 外币业务核算方法 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额除了为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (4) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物 是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的 投资。 - 11 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (5) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本 集团对金融资产的持有意图和持有能力。 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出 售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (b) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产，包括其他应收款等(附注七(2),八(1))。 (c) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供 出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 (d) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到 期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非 流动资产。 (e) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认 金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际 利率法，以摊余成本计量。 - 12 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (5) 金融资产 (续) (e) 确认和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生 的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币资本性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公 允价值计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价 值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率 法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资 单位宣告发放股利时计入投资收益。 (6) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值 的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生 的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东 权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供 出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可 供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发 生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在 以后期间价值得以恢复，也不予转回。 - 13 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (7) 其他应收款及坏账准备 对于单项金额重大的其他应收款，当存在客观证据表明本集团将无法按其他应收 款的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试后未减值的其他应收款一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各 项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 对于有确凿证据表明其他应收款确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资 不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准 备。 (8) 存货 存货指原材料，系公路维修所需材料，于取得时按实际成本入账，发出时按先进 先出法核算。期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净 值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生 产经营过程中，以存货的估计售价减去销售费用及相关税金后的金额确定。本集 团的存货盘存制度为永续盘存制。 (9) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及本集团对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能 据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施 控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本 法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投 资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超 过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 - 14 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (9) 长期股权投资 (续) (b) 联营企业 联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资成本。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确 认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本 集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件 的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担 的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时 按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金 股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中 由本集团按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本集团 与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部 交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予 抵消。 (c) 其他长期股权投资 本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，列入长期股权投资并采 用成本法核算。 (d) 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额(附注四(15))。 - 15 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (10) 投资性房地产 投资性房地产系已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有 关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量 时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净 残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率 列示如下： 类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3% 3.2% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之 日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置 收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注四(15))。 (11) 固定资产计价及折旧 固定资产包括为收取通行费、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在一年以 上且单位价值较高的公路及构筑物、房屋及建筑物、安全设施、通讯及监控设 施、收费设施、机械设备、车辆及其他与经营直接相关的主要经营设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司成立时总公司投 入的固定资产按评估确认的价值作为入账基础。 固定资产按原值减累计折旧计价。公路及构筑物主体以原值依收费权期限按直线 法计提折旧，公路及构筑物的改良支出以原值依估计受益期限按直线法计提折 旧。其他固定资产系以原值减去 3%的估计残值后，依估计使用年限按直线法计 提。 - 16 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (11) 固定资产计价及折旧 (续) 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去其预计净残值后在预计使用年 限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账 面价值及尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率如下： 类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 公路及构筑物 25 - 30 年 - 4% - 3.3% 房屋及建筑物 30 年 3% 3.2% 安全设施 10 年 3% 9.7% 通讯及监控设施 10 年 3% 9.7% 收费设施 7年 3% 13.9% 机械设备 9年 3% 10.8% 车辆 9年 3% 10.8% 其他设备 6年 3% 16.2% 本公司拥有的宁淮高速公路(天长段)的收费期限暂定为自收费之日起三年，正式 收费期待今后评估确认。本公司管理层根据最佳估计确认折旧年限为 25 年。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产 的一般修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期损益。 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四(15))。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额 列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 - 17 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (12) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达 到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生 的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资 产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四(15))。 (13) 无形资产 无形资产包括土地使用权、非专利技术及购入的电脑软件，以成本减去累计摊销 后的净额列示。 以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的 价款作为实际成本，总公司作价入股的土地使用权按评估确认的价值作为入账基 础，并采用直线法按土地使用权证期限 (30 年) 摊销。 非专利技术及购入的电脑软件按实际支付的价款入账，并按预计受益年限平均摊 销。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四(15))。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。 (14) 与少数股东权益的交易 于收购子公司少数股东权益的交易过程中，在被收购后该子公司法人资格取消的 情况下，本公司所支付的转让价格与被收购权益相对应净资产的差额冲减本集团 合并财务报表中资本公积－股本溢价；于本公司财务报表中该等差额则分摊至被 收购的可辨认资产中，并依可辨认资产的剩余使用年限计提折旧。 - 18 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (15) 资产减值 除其他应收款及存货减值准备计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，在财 务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，至少每年进行减值测试。固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值 测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基 础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的 资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 (16) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期 损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 其他的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 (17) 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期 借款，其余借款为长期借款。 (18) 长期应付少数股东款 长期应付少数股东款其初始认列的金额以公允价值记录，其后按摊余成本列账， 所得款项与赎回价值间之差额则于借款期内以实际利率法确认为损益。 - 19 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (19) 公路维修费用 公路维修费用支出于实际发生时确认为当期营业成本。 (20) 安全费用 根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发(2004)2 号）以及 《安徽省人民政府关于进一步加强安全生产工作的决定》（皖政(2004)37 号）的 相关规定，本集团自 2004 年 1 月 1 日起，按通行费收入的 1%提取安全费用， 专项用于各类安全支出。根据财政部及国家安全生产监管总局于 2006 年 12 月 颁布的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企(2006) 478 号） 的相关规定，自 2007 年 1 月 1 日起，若期末安全费用余额超过上年度通行费收 入的 2％，当年度暂不计提安全费用。 安全费用在计提时计入营业成本，并相应增加长期应付款。属于资本性的安全费 支出，于完工后转入固定资产，同时全额借记长期应付款－安全费用，并贷记累 计折旧；属于费用性的安全费支出，于支出时直接冲减长期应付款－安全费用。 (21) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公 积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职 工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相 关资产成本和费用。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老保险、住房公 积金及其他社会保障制度。根据有关规定，本集团该等保险费及公积金按工资总 额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳， 相应的支出计入当期费用。 除上述养老保险外，本集团员工可自愿加入本集团提供的补充养老保险计划。根 据该计划约定，本集团每年将对在职员工依照其工资总额的固定比例提取补充养 老保险，并交由独立的基金公司负责相关事宜。本集团除交纳相关费用外无其他 义务；对已退休员工依照固定金额提取补充养老保险，并由本集团直接负责支 付。相关员工将依照计划约定时间及金额提取该等补贴。与上述补充养老年金计 划相应的支出于计提或支出当期记入费用。 除已披露的职工社会保障之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。 - 20 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (22) 或有事项 或有负债为过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项 的发生或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不 是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。 或有资产为过去的交易或事项形成的潜在资产，其存在须通过未来不确定的发生 或不发生予以证实。 当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，其履行很可能导致经济利益 的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 (23) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确 认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的 初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和 递延所得税负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 (24) 收入确认 收入于一项交易的最终结果可以被可靠地计量且与该项交易有关的未来经济利益 很可能流入本集团时认列。各项收入的认列基础如下： (a) 通行费收入、道路损失补偿及施救收入 经营公路的通行费收入、道路损失补偿及施救收入于收取时予以确认。 - 21 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (24) 收入确认 (续) (b) 利息收入 按存款的存续期间和实际的收益率计算确认。 (c) 服务区租金收入 服务区租金收入采用直线法依租赁期平均确认。 (d) 高速公路委托管理收入 高速公路委托管理收入于服务提供时予以确认。 (25) 政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内(25 年)平均 摊销计入损益；与费用相关的政府补助确认为当期损益。 (26) 利润分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (27) 分部报告 除经营和管理收费公路外，本集团未经营其他对本集团经营成果有重大影响的行 业，因此无需呈列行业分部数据。同时，由于本集团仅于一个地域内经营业务， 收入主要来自中国安徽省，其主要资产亦位于中国安徽省，因此本报告也未呈列 任何地域分部数据。 (28) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资 产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用 市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。 - 22 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 (续) (29) 重大的会计估计和判断 本集团管理层根据以往的经验和其他因素对会计估计和判断持续进行评估，包括 在目前情况下对未来事件的合理预测。本集团主要的会计估计和判断为估计宁淮 高速公路 (天长段) 的收费期限及其相应公路资产和土地使用权的折旧/摊销年 限；估计非公路固定资产的可使用年限及净残值率；估计无形资产的使用寿命； 估计长期应付少数股东款的还款进度；估计递延所得税资产和递延所得税负债相 关资产或负债预期收回或清偿的期间以及估计各类资产的减值等。 本集团的管理层并未预见上述估计及判断会对 2007 年 12 月 31 日的资产及负债 会在未来一个会计年度内产生重大账面金额调整的风险。 (30) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制 权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报 表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股 东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时， 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日 可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企 业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期 间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现 金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目 反映。 - 23 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 税项 (1) 营业税金及附加 本公司及宣广公司按通行费收入的 3%缴纳营业税；按道路施救收入、高速公路委 托管理收入及服务区租金收入的 5%缴纳营业税。 除上述营业税外，本集团尚需按当期应交营业税的一定比例缴纳其他与营业税相关 之税项，包括城市维护建设税、教育费附加、水利基金和防洪保护费等。 (2) 企业所得税 根据安徽省科学技术厅的认定，本公司为在安徽省合肥高新技术产业开发区注册的 高新技术企业（认定书编号：0034010A0279）。根据财政部和国家税务总局 1994 年 3 月 29 日颁布的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [1994] 001 号）的有关规定，本公司 2006 年度以前每年向税务机关按 15%缴纳所得税并 完成每年度的所得税汇算清缴。于 2007 年度，税务机关对本公司 2006 年度所得 税汇算清缴时所使用的 15%税率持有异议，将本公司 2006 年度及 2007 年度所适 用的企业所得税率调整为 33%。由于适用税率的变化， 本公司 2007 年度所得税 费用包括上述原因导致的 2006 年度增加的所得税费用计 149,549,739.62 元。 本公司的子公司和联营公司所适用的企业所得税率为 33%。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 (“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。依据新所得税法， 本公司及本公司的子公司和联营公司所适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日起 从 33%调整为 25%。 (3) 代扣代缴所得税 按照原所得税法，本公司支付给境外股东的股利无需代扣代缴所得税。新所得税法 执行后，此项免税优惠将不再适用，其后，本公司向境外股东支付股利一般需要代 扣代缴 10%的所得税；分配给香港行政特区的境外股东以 5%计算。 - 24 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司 于 2007 年 12 月 31 日，本集团的合并财务报表包括本公司及下述子公司的财务报 表： 合并子公司 注册地 注册日期 注册资本 本公司权益比例 主营业务 人民币千元 直接拥有 间接拥有 宣广公司 (a) 安徽省 1998 年 7 月 25 日 111,760 55.47% - 公路的建设、管理及 宣州市 经营，目前主要建 设、管理及经营宣广 高速公路 康诚药业 (b) 安徽省 2002 年 12 月 18 日 10,000 65.00% - 中西药及医疗器械科 合肥市 研成果的研究、开发 及转让 (a) 宣广公司 本公司于 1998 年 7 月 25 日与宣城市高等级公路建设管理有限公司（“宣城 高管”）合营成立宣广公司。双方对其的投资总额为 718,800,000 元，其中 71,880,000 元为注册资本。本公司出资比例为 51%，投资总额与注册资本 差额计 646,920,000 元由本公司与宣城高管按各自出资比例以长期应收款的 形式投入。合营期自宣广公司成立日（1998 年 7 月 25 日）起三十年。 根据双方于 1998 年 7 月 18 日所签订的协议，宣广公司的全部“收益”（即 收入扣除行政费用及日常营运开支（不包括折旧及摊销）及税项后，即净利 润与折旧及摊销之和）将优先分派给本公司，直至本公司收回投资总额。其 后，“收益”将按双方出资比例分派。在宣广公司清算时，任何的未分派 “收益”将按本公司与宣城高管于清算前注册资本的比例分派。此后，任何 剩余的资产及管理权将无条件归宣城高管所有。 于 2003 年 8 月，本公司与宣城高管签订《关于对宣广高速公路有限责任公 司增资扩股的合约书》，双方约定宣城高管将宣广高速公路南环段投入宣广 公司，宣广高速公路南环段经国有资产管理部门确认的评估价值为 400,080,000 元，双方约定的价值为 398,800,000 元，其中 39,880,000 元作 为宣广公司注册资本之增加，其余部分计 358,920,000 元以长期应收款的形 式投入。于 2003 年 9 月，本公司与宣城高管签订《关于收购宣广高速公路 有限责任公司权益的合同书》，本公司以 253,350,000 元的对价自宣城高管 取得宣广公司的相应权益。完成该交易后，本公司取得宣城高管占宣广公司 4.47%的权益，计 25,335,000 元，并取得宣城高管长期应收宣广公司款计 228,015,000 元。上述增资及收购后，宣广公司的注册资本为 111,760,000 元，本公司拥有宣广公司 55.47%的权益。根据双方约定，上段所述宣广公 司之收益分配方式与增资及收购前保持一致。 - 25 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司(续) (a) 宣广公司(续) 根据 2007 年度宣广公司的二届九次董事会决议，自 2007 年度起原应分派 的折旧及摊销款应优先偿还宣广公司本身的短期借款后再按上述收益分配方 式进行分配。 根据上述收益分配方式，2007 年度宣广公司按股权比例计算其净利润归属 于宣城高管的部分为 87,205,515.68 元（2006 年度：42,232,641.14 元）。 (b) 康诚公司 本公司与其他非关联方的投资者于 2002 年 12 月合营成立了康诚药业，注册 资本为 10,000,000 元。本公司以现金计 6,500,000 元出资，直接拥有康诚 药业 65%的权益。因康诚药业 2007 年度及 2006 年度之营业收入、净亏损 绝对额和 2007 年及 2006 年 12 月 31 日的总资产余额均未达到本集团合并 之营业收入、合并净利润及合并总资产的 10%，本集团无需编制分部报告。 七 本集团财务报表主要项目注释 (1) 货币资金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 库存现金 96,223.42 8,663.14 银行活期存款 - 人民币 387,128,202.09 378,210,568.59 - 港币(折合人民币) 19,953,511.22 22,234,192.70 407,177,936.73 400,453,424.43 2007 年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 港币 21,308,747.57 0.9364 19,953,511.22 2007 年 12 月 31 日列示于现金流量表的现金及现金等价物指货币资金。 - 26 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释(续) (2) 其他应收款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 (经重编) 其他应收款 15,198,724.11 15,328,520.03 减：坏账准备 - - 净额 15,198,724.11 15,328,520.03 其他应收款余额账龄分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 14,451,434.66 95.08% - 14,754,831.41 96.26% - 1-2 年 709,101.43 4.67% - 573,688.62 3.74% - 2-3 年 38,188.02 0.25% - - - - 15,198,724.11 100.00% - 15,328,520.03 100.00% - 于 2007 年及 2006 年 12 月 31 日，其他应收款主要包括应收通行费管理费及中 控维护费计 9,539,824.22 元。本公司管理层认为其他应收款无重大回收风险， 无需计提坏账准备。 其他应收款年底余额中没有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东所 欠本集团的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款前五名金额合计为 14,299,616.74 元（2006 年：6,571,659.03 元），账龄均在一年以内，占其他应收款总额的 94%（2006 年：43%）。 - 27 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (3) 存货 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 公路养护材料 2,983,366.13 2,873,144.16 于 2007 年及 2006 年 12 月 31 日，本公司管理层认为存货无重大跌价迹象，无 需计提存货跌价准备。 (4) 长期股权投资 本集团之长期股权投资变动情况如下： 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 投资于联营公司 - 安徽高速公路房地产有限公 司(“高速房产”, (a)) 149,315.59 - (149,315.59) - - 安徽省高速公路广告有限公 司(“高速广告”, (b)) 6,305,206.28 1,104,407.65 - 7,409,613.93 6,454,521.87 1,104,407.65 (149,315.59) 7,409,613.93 其他股权投资 - 合肥信息投资有限公司 (“信息投资公司”, (c)) 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 24,454,521.87 1,104,407.65 (149,315.59) 25,409,613.93 - 28 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (4) 长期股权投资 (续) 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 投资金额 累计权益 合计 被投资公司 投资期限 投资比例 年初数 本年增(减) 年末数 年初数 本年增(减) 年末数 年初数 年末数 高速房产 2001.10- 20% 2,400,000.00 (2,400,000.00) - (2,250,684.41) 2,250,684.41 - 149,315.59 - 2011.10 高速广告 2002.8 起 38% 1,444,000.00 - 1,444,000.00 4,861,206.28 1,104,407.65 5,965,613.93 6,305,206.28 7,409,613.93 长期有效 信息投资 2002.12- 18% 公司 2022.12 18,000,000.00 - 18,000,000.00 - - - 18,000,000.00 18,000,000.00 21,844,000.00 - 19,444,000.00 2,610,521.87 3,355,092.06 5,965,613.93 24,454,521.87 25,409,613.93 (a) 于 2001 年 10 月 25 日，本公司原子公司安徽高界高速公路有限责任公司（“高 界公司”，已于 2006 年 5 月 16 日注销其法人资格并将其资产及负债并入本公 司核算）与总公司，安徽省现代交通经济开发公司、安徽省高等级公路工程监理 有限公司及其他投资者合营成立高速房产。高速房产注册资本为 12,000,000 元，高界公司现金出资 2,400,000 元，占其 20%的权益。高速房产主要从事房地 产开发，物业管理，绿化工程施工，建材、装饰材料销售，信息咨询服务等业 务。于 2007 年 11 月，本公司将所持有高速房产 20%的权益全部转让给总公 司，转让对价为经第三方评估确认的公允价值计 4,633,313.82 元，该项交易已 经国有资产管理部门批准。上述转让收益 4,483,998.23 元计入本年度投资收益 (附注七(23))。 (b) 于 2002 年 8 月 8 日，本公司与安徽省现代交通经济开发公司和安徽安联高速公 路有限公司（“安联公司”）共同出资设立高速广告。高速广告注册资本为 3,800,000 元，本公司现金出资 1,444,000 元，占其 38%的权益。高速广告主要 从事广告的设计、制作和代理业务。于 2007 年 12 月 31 日，高速广告的总资产 及总负债分别为 44,511,439.13 元及 25,012,455.11 元 (2006 年 12 月 31 日： 25,484,990.07 元及 8,892,341.96 元)；2007 年度的营业收入及净利润分别为 15,975,464.39 元 及 2,906,335.91 元 (2006 年 度 ： 13,042,179.80 元 及 2,020,070.43 元)。 (c) 于 2002 年 12 月 30 日，本公司与合肥市国有资产控股有限公司、安徽省电信公 司等 4 家投资者合营成立了信息投资公司。信息投资公司注册资本为 100,000,000 元，本公司以现金出资 18,000,000 元，占其 18%的权益。信息投 资公司主要从事信息基础设施投资和信息技术服务。截至 2007 年 12 月 31 日止 年度本公司收到信息投资公司分配给本公司的现金股利 900,000 元 (2006 年： 1,080,000 元)。 于 2007 年及 2006 年 12 月 31 日，本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的 重大限制，也无需计提长期投资减值准备。 - 29 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (5) 固定资产 本集团之固定资产变动如下： 2006 年 转入 2007 年 12 月 31 日 重分类(a) 投资性房地产 在建工程转入 本年增加 本年减少 12 月 31 日 原值 (经重编) (附注七(6)) 公路及构筑物 6,319,365,639.83 14,756,307.27 - 106,865,077.33 144,094.88 - 6,441,131,119.31 房屋及建筑物 374,718,397.37 12,429,623.52 (25,676,141.46) 9,037,066.25 4,379,160.93 (18,403,672.60) 356,484,434.01 安全设施 374,650,332.11 646,245.28 - 515,433.76 1,381,756.54 (35,688,935.98) 341,504,831.71 通讯及监控设施 226,392,612.84 (816,474.11) - 4,651,656.34 495,466.71 (682,845.94) 230,040,415.84 收费设施 168,981,813.68 (22,039,958.86) - 1,322,812.15 1,678,793.79 (3,521,639.94) 146,421,820.82 机械设备 16,614,717.03 - - - 138,000.00 (1,101,947.74) 15,650,769.29 车辆 65,973,740.11 - - - 1,889,189.89 (3,313,954.50) 64,548,975.50 其他设备 55,914,737.41 (4,975,743.10) - 615,338.85 3,231,436.21 (425,842.55) 54,359,926.82 7,602,611,990.38 - (25,676,141.46) 123,007,384.68 13,337,898.95 (63,138,839.25) 7,650,142,293.30 累计折旧 公路及构筑物 (1,368,402,406.52) (1,300,335.62) - - (230,447,070.47) - (1,600,149,812.61) 房屋及建筑物 (54,761,435.22) (1,526,347.38) 2,004,929.10 - (10,994,333.83) 3,910,870.93 (61,366,316.40) 安全设施 (245,085,138.60) (56,947.56) - - (27,441,915.57) 35,688,935.98 (236,895,065.75) 通讯及监控设施 (90,066,881.65) 130,099.38 - - (18,977,251.89) 337,053.45 (108,576,980.71) 收费设施 (64,373,840.31) 1,942,175.85 - - (15,356,730.75) 3,415,990.76 (74,372,404.45) 机械设备 (8,648,176.94) - - - (1,928,878.38) 1,032,403.58 (9,544,651.74) 车辆 (31,479,143.06) - - - (6,862,567.57) 3,077,719.84 (35,263,990.79) 其他设备 (31,459,461.27) 811,355.33 - - (4,366,389.03) 389,631.45 (34,624,863.52) (1,894,276,483.57) - 2,004,929.10 - (316,375,137.49) 47,852,605.99 (2,160,794,085.97) 净值 公路及构筑物 4,950,963,233.31 4,840,981,306.70 房屋及建筑物 319,956,962.15 295,118,117.61 安全设施 129,565,193.51 104,609,765.96 通讯及监控设施 136,325,731.19 121,463,435.13 收费设施 104,607,973.37 72,049,416.37 机械设备 7,966,540.09 6,106,117.55 车辆 34,494,597.05 29,284,984.71 其他设备 24,455,276.14 19,735,063.30 5,708,335,506.81 5,489,348,207.33 (a) 本集团部分固定资产于 2006 年末完成竣工，依相关的规定暂估入账并计提折旧。本 集团于 2007 年度依照竣工结算结果对原暂估转入的相关固定资产进行了重分类，该 等竣工结算重分类及估计的变动，导致本集团本年度减提折旧约 3,500,000 元。 于 2007 年 度 ， 折 旧 费 用 计 入 营 业 成 本 计 316,375,137.49 元 (2006 年 ： 306,370,347.92 元)。 - 30 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (6) 在建工程 2006 年 本年转入 2007 年 工程投入 工程名称 工程所属路段 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 12 月 31 日 占预算比例 (经重编) 合宁高速公路扩建 合宁高速公路 1,964,000,000.00 64,663,265.25 621,799,788.19 - 686,463,053.44 34.95% 大墅服务区扩建 合宁高速公路 22,820,000.00 947,518.06 13,307,441.79 - 14,254,959.85 62.47% 全椒道口扩建 合宁高速公路 19,100,000.00 3,084,509.59 12,997,113.63 - 16,081,623.22 84.20% 宿松收费广场扩建 合宁高速公路 6,087,500.00 4,789,360.67 1,117,564.30 (5,906,924.97) - 已完工 道路监控改造 合宁高速公路 4,600,000.00 2,808,749.87 1,732,594.05 (4,541,343.92) - 已完工 宣广高速南环段 宣广高速公路 139,041,691.00 - 102,626,158.20 (102,626,158.20) - 已完工 广德主线站 宣广高速公路 70,836,200.00 59,547.00 20,896,189.19 - 20,955,736.19 29.58% 高新园研发楼 不适用 105,000,000.00 215,526.00 24,120,289.70 - 24,335,815.70 23.18% 高新园区 2、3 号公寓楼 不适用 32,400,000.00 2,190,244.00 26,901,765.43 - 29,092,009.43 89.79% 机电系统改造工程 不适用 18,807,181.20 - 9,460,189.38 - 9,460,189.38 50.30% 香樟大道立交桥 不适用 9,120,912.00 - 6,125,715.05 - 6,125,715.05 67.16% 望江西路立交桥工程 不适用 8,590,241.00 1,791,493.98 3,610,558.16 - 5,402,052.14 62.89% 零星项目 不适用 - 5,723,387.22 16,255,772.29 (9,340,290.94) 12,638,868.57 不适用 其中：借款费用资本化金额 - - 16,710,339.49 (592,666.65) 16,117,672.84 减：在建工程减值准备 - - - - - 合计 2,400,403,725.20 86,273,601.64 877,661,478.85 (123,007,384.68) 840,927,695.81 35.18% 于 2007 年度，上述工程的资金来源均为本集团自有资金及银行流动资金贷款。 截至 2007 年 12 月 31 日止年度，用于确定资本化金额的资本化率为年利率 5.1698%(2006 年：无)。 (7) 投资性房地产 2006 年 2007 年 房屋及建筑物 12 月 31 日 固定资产转入 本年增减 本年折旧 12 月 31 日 （附注七(5)） 原值 - 25,676,141.46 - - 25,676,141.46 累计折旧 - (2,004,929.10) - (830,484.28) (2,835,413.38) 净值 - 23,671,212.36 - (830,484.28) 22,840,728.08 投资性房地产系以经营租赁方式出租的房屋建筑物，自租赁开始日确认为投资性房 地产。 - 31 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (8) 无形资产 2006 年 2007 年 剩余 原始金额 取得方式 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 摊销年限 (经重编) 土地使用权 合宁高速公路 198,191,011.40 作价入股 129,250,268.41 - (6,606,367.08) 122,643,901.33 18 年 7 个月 高界高速公路 102,409,389.00 购买 75,784,026.68 - (3,429,880.56) 72,354,146.12 21 年 2 个月 宣广高速公路 97,101,905.00 购买 69,859,426.23 - (3,236,730.22) 66,622,696.01 20 年 7 个月 连霍高速公路 82,507,252.77 购买 71,126,942.04 - (2,603,969.40) 68,522,972.64 24 年 6 个月 宣广高速公路南环段 61,571,296.00 购买 53,567,027.52 - (2,462,851.84) 51,104,175.68 20 年 7 个月 合宁路扩建土地 69,077,455.61 购买 69,077,455.61 19,141,663.94 - 88,219,119.55 不适用 宁淮高速公路 50,032,378.46 购买 50,032,378.46 - (2,001,295.12) 48,031,083.34 24 年 205 天长段 25,751,173.00 购买 17,167,449.54 - (858,372.48) 16,309,077.06 19 年 本公司高新区 13,714,036.26 购买 11,151,636.53 - (550,396.08) 10,601,240.45 23 年 5 个月 广德主线站扩建土地 1,818,000.00 购买 - 1,818,000.00 - 1,818,000.00 不适用 全椒吴庄道口土地 1,408,431.55 购买 - 1,408,431.55 (74,333.89) 1,334,097.66 28 年 6 个月 205 天长生活区 841,360.00 购买 616,997.62 - (28,044.96) 588,952.66 21 年 大墅服务区土地 626,239.88 购买 624,500.32 - (20,874.72) 603,625.60 28 年 9 个月 非专利技术 安徽康诚非专利技术 3,500,000.00 购买 2,041,667.00 - (349,999.92) 1,691,667.08 4 年 8 个月 电脑软件 2,203,060.00 购买 1,946,234.52 - (153,029.76) 1,793,204.76 3至5年 710,752,988.93 552,246,010.48 22,368,095.49 (22,376,146.03) 552,237,959.94 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司所属宁淮高速公路天长段、合宁高速公路 4 车道 扩建至 8 车道以及广德主线站扩建相关土地的土地权证尚在办理过程中。 于 2007 年及 2006 年 12 月 31 日，本集团无形资产无减值迹象，无需计提无形资 产减值准备。 - 32 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (9) 递延所得税资产和负债 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税 可抵扣 递延所得税 可抵扣 资产 暂时性差异 资产 暂时性差异 (经重编) (经重编) 效益工资（附注七(12)） 6,536,417.86 23,477,635.95 7,955,083.16 43,879,416.14 安全费用（附注七(14)） 9,209,035.83 34,673,109.95 6,892,613.77 37,429,450.06 递延收益（附注七(15)） 15,840,000.00 48,000,000.00 - - 31,585,453.69 106,150,745.90 14,847,696.93 81,308,866.20 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税 应纳税 递延所得税 应纳税 负债 暂时性差异 负债 暂时性差异 (经重编) (经重编) 长期应付款摊余成本和计税 基础差异（附注七(14)） 53,211,574.82 212,846,299.31 52,848,379.90 160,146,605.77 于 2007 年 12 月 31 日，因效益工资产生的递延所得税资产预计于资产负债表日 后 12 个月内实现；因安全费用产生的递延所得税资产预计于资产负债表日后 12 个月后实现；因递延收益产生的递延所得税资产预计在 2008 年至 2032 年间实 现；因长期应付款摊余成本和计税基础差异产生的递延所得税负债预计在 2008 年至 2022 年间实现。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照其相关应纳税暂时性差 异产生期间的适用税率计量。 (10) 短期借款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行信用人民币借款 1,390,000,000.00 1,261,000,000.00 于 2007 年度，短期银行借款余额的年利率区间为 4.86%至 6.2415%（2006 年：4.86% 至 5.022%）。 于 2007 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 尚 未 使 用 的 银 行 借 款 信 用 额 度 为 1,120,000,000.00 元（2006 年：1,299,000,000.00 元）。 - 33 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (11) 应付账款及其他应付款 (a) 应付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应付账款 393,088,670.84 297,383,793.02 于 2007 年及 2006 年 12 月 31 日，本集团应付账款余额中无账龄超过 3 年的应 付账款。 (b) 其他应付款 其他应付款余额明细如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 (经重编) 工程项目存入押金 40,764,726.09 15,064,850.31 应付联网中心收入 34,671,811.25 33,344,818.80 路面维修及中控维护费 7,604,551.74 6,817,574.78 应付关联方（附注九(7(b))） - 13,896,136.20 其他 14,826,304.62 17,691,899.23 97,867,393.70 86,815,279.32 工程项目存入押金为工程单位为本集团施工而收取的保证押金；应付联网中心收 入系代收通行费收入。上述应付款不计息。 于 2007 年及 2006 年 12 月 31 日，其他应付款余额中无账龄大于 3 年的应付款 项。 除应付总公司款项（附注九(7(b))）外，应付账款及其他应付款余额中无欠持有 本公司 5%（含 5%）以上股份股东的款项。 - 34 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (12) 应付职工薪酬 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 (经重编) 工资、奖金、津贴和补贴 9,429,548.44 64,017,596.97 (62,567,185.16) 10,879,960.25 绩效工资 43,879,416.14 - (20,401,780.19) 23,477,635.95 社会保险费 20,450,160.67 20,504,674.05 (17,519,439.50) 23,435,395.22 其中：医疗保险费 365,761.98 834,800.28 (489,649.27) 710,912.99 基本养老保险 4,491,530.18 4,056,963.72 (7,200,527.54) 1,347,966.36 补充养老保险 10,854,832.00 6,779,389.90 - 17,634,221.90 失业保险费 1,200,931.85 224,727.57 (898,821.28) 526,838.14 住房公积金 3,537,104.66 8,433,113.30 (8,755,953.30) 3,214,264.66 其他 - 175,679.28 (174,488.11) 1,191.17 工会经费和职工教育经费 4,428,989.43 1,904,491.33 (2,141,385.76) 4,192,095.00 78,188,114.68 86,426,762.35 (102,629,790.61) 61,985,086.42 (13) 应交税费 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 营业税及附加（附注五(1)） 18,498,599.43 32,639,791.06 企业所得税（附注五(2)） 208,061,450.42 9,320,076.48 其他税项 1,037,165.45 773,926.95 227,597,215.30 42,733,794.49 - 35 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (14) 长期应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 (经重编) 应付少数股东款－宣城高管 235,069,984.69 287,769,678.23 （附注六(a),附注九(7(c)),(a)） 安全费用 (b) 34,673,109.95 37,429,450.06 269,743,094.64 325,199,128.29 减：一年内到期部分（附注七(11)） - (6,000,000.00) 269,743,094.64 319,199,128.29 (a) 长期应付少数股东款－宣城高管系宣城高管投资于宣广公司之投资总额与其 所占宣广公司注册资本比例部分之差额，按摊余成本计量。此余额不计息， 依合同约定分期偿还（附注六(a)及附注七(22)(a)）。 于 2007 年 12 月 31 日 ， 长 期 应 付 宣 城 高 管 款 项 的 公 允 价 值 为 195,487,103.37 元(2006: 272,203,818.72 元)。 (b) 本年度安全费用变动情况如下： 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年使用 12 月 31 日 安全费用 37,429,450.06 - (2,756,340.11) 34,673,109.95 由于安全费用余额超过上年度通行费收入的 2%，本集团本年度不计提安全费用 （附注四(20) ）。 (15) 其他非流动负债－递延收益 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 与资产相关的 政府补助 （附注四(25)） - 50,000,000.00 (2,000,000.00) 48,000,000.00 与资产相关的政府补助系本公司于 2007 年度收到隶属江苏省交通厅的江苏省高 速公路建设指挥部关于宁淮高速公路(天长段)的建设资金补贴款。 - 36 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (16) 股本 2006 年 12 月 31 日 本年度变动增减 2007 年 12 月 31 日 公积金 数量 比例 发行新股 送配股 转股 其他 小计 数量 比例 未上市流通股份 发起人股份 865,600,000 52% - - - (165,861,000) (165,861,000) 699,739,000 42% 其中 国家持有股 518,581,000 31% - - - (82,930,500) (82,930,500) 435,650,500 26% 境内法人持有股 347,019,000 21% - - - (82,930,500) (82,930,500) 264,088,500 16% 外资法人持有股 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 募集法人股 - - - - - - - - - 内部职工股 - - - - - - - - - 优先股或其他 - - - - - - - - - 865,600,000 52% - - - (165,861,000) (165,861,000) 699,739,000 42% 已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 300,000,000 18% - - - 165,861,000 165,861,000 465,861,000 28% 境内上市的外资股 - - - - - - - - - 境外上市的外资股 493,010,000 30% - - - - - 493,010,000 30% 其他 - - - - - - - - - 793,010,000 48% - - - 165,861,000 165,861,000 958,871,000 58% 股份总数 1,658,610,000 100% - - - - - 1,658,610,000 100% 本公司于 2006 年 2 月 14 日公布了《皖通高速股权分置改革说明书（修订稿）》， 根据该方案本公司非流通股股东总公司和华建交通经济开发中心（“华建交通”） 拟分别向本公司 A 股股东作现金和股票对价安排。本公司 A 股股东每持有 10 股 A 股合计获得 2 股股票和 4.35 元现金对价。其中：总公司向 A 股股东每 10 股安排 4.35 元现金对价和 0.80636 股股票对价，华建交通向 A 股股东每 10 股安排 1.19364 股股票对价。上述股权分置方案已于 2006 年 2 月获股东大会及国有资产监 督管理部门的批准。 另外，总公司与华建交通为此次股权分置作了些特殊承诺，其中包括将在年度股东 大会上提出本公司现金分红比例不低于当期实现可供投资者分配利润的 60%的分红 议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 根 据 股 改 承 诺 ， 公 司 部 分 限 售 流 通 股 （ 总 公 司 82,930,500 股 、 华 建 交 通 82,930,500 股）自 2007 年 4 月 3 日起上市流通。 - 37 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (17) 资本公积 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 (经重编) 股本溢价(a) 1,176,589,474.27 1,176,589,474.27 收购少数股东股权溢价(b) (699,147,059.16) (699,147,059.16) 其他 412,269.32 412,269.32 477,854,684.43 477,854,684.43 (a) 股本溢价系以国有股面值从总公司换取净资产而产生的股本溢价及发行 H 股 及 A 股之总发行收入超过股票面值部分扣除因发行股票发生的相关费用后的 净额。 (b) 根据本公司第三届董事会第十四次会议的有关决议，本公司于 2005 年 3 月 4 日与总公司签署了《关于收购安徽高界高速公路有限责任公司的股权转让/ 收购合同书》（“合同书”），约定由本公司向总公司收购其持有的高界公 司 49%权益，交易金额总计人民币 1,350,000,000.00 元。该项交易已于 2005 年 5 月 20 日获股东大会批准并于 2005 年 10 月 6 日取得安徽省人民政 府国有资产监督管理委员会项目核准批复。 依照交易双方于上述合同书中的约定，本公司分别于 2005 年 12 月 28 日及 2006 年 1 月 6 日就上述交易向总公司支付人民币 400,000,000 元及人民币 950,000,000 元的对价，完成该交易后高界公司成为本公司的全资子公司。 于 2006 年 5 月 16 日，高界公司注销其法人资格并将其资产及负债并入本公 司核算。 本公司因收购该 49%的少数股东股权而产生的溢价列示如下： 交易支付的对价 1,350,000,000.00 减：高界公司长期应付总公司款项 (503,852,940.84) 高界公司 49%的股东权益 (147,000,000.00) 收购少数股东股权溢价 699,147,059.16 - 38 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (18) 盈余公积 法定盈余公积金 任意盈余公积金 合计 2006 年 12 月 31 日(经重编) 560,037,459.48 657,669.58 560,695,129.06 本年增加（附注七(19)） 47,152,878.19 - 47,152,878.19 2007 年 12 月 31 日 607,190,337.67 657,669.58 607,848,007.25 根据《中华人民共和国公司法》、本集团内各公司章程及董事会的决议，本集团内 各公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积金，当法定 盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部 门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金 于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。 本公司任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准 后，任意公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 (19) 未分配利润 2007 年度 2006 年度 (经重编) 年初未分配利润 1,825,429,345.61 1,533,036,364.97 加：高界公司盈余公积转至未分配利润 (a) - 54,283,527.45 加：本年归属于本公司股东的净利润 517,447,740.00 815,427,715.36 可供分配的利润 2,342,877,085.61 2,402,747,607.78 减：提取法定盈余公积 (b) (47,152,878.19) (112,907,462.17) 应付普通股股利 - 本年度股东大会已批准的上年度现金 股利 (414,652,500.00) (464,410,800.00) 年末未分配利润 1,881,071,707.42 1,825,429,345.61 根据本公司章程，利润分派按中国会计制度编制的法定账目及香港会计准则编制的 报表两者未分配利润孰低数额作为分派基础。根据 2008 年 3 月 28 日董事会通过的 决议，2007 年度按已发行股份 1,658,610,000 股计算，向全体股东按每十股向全体 股东派发现金股利 2.0 元（含税），共计 331,722,000.00 元。上述提议尚待股东大 会批准，本财务报表中没有反映上述应付股利。待股东大会通过该方案后，股利分 配将反映在 2008 年度的财务报表中。 - 39 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (19) 未分配利润 (续) (a) 由于高界公司于 2006 年 5 月 16 日注销其法人资格并将其资产及负债并入本公 司核算，本集团于 2006 年度合并报表中转回高界公司已计提的法定盈余公积 金 54,283,527.45 元至未分配利润。 (b) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司须按年度净利润 的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上 时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 本公司 2007 年度按中国会计准则下当年净利润的 10%提取法定盈余公积金计 47,152,878.19 元(2006 年：计提比例 10%，共 112,907,462.17 元)。 (20) 营业收入及营业成本 2007 年度 2006 年度 (经重编) 主营业务收入 1,651,216,027.50 1,617,202,191.12 其他业务收入 37,663,063.79 37,671,274.28 1,688,879,091.29 1,654,873,465.40 本集团主营业务收入、成本以及其他业务收入、成本分析如下， 2007 年度 2006 年度(经重编) 收入 成本 收入 成本 主营业务收入和成本 通行费收入 1,651,216,027.50 (426,046,900.84) 1,617,202,191.12 (452,020,696.18) 其他业务收入和成本 道路损失补偿及施救收入 7,382,332.82 (6,602,906.11) 7,819,846.56 (5,932,722.45) 高速公路委托管理收入 9,086,329.75 (3,120,881.72) 10,952,920.00 (998,375.13) 服务区租金收入 14,018,457.67 (1,637,551.44) 17,022,967.98 (1,209,870.75) 其他 7,175,943.55 (1,421,005.51) 1,875,539.74 (837,618.33) 37,663,063.79 (12,782,344.78) 37,671,274.28 (8,978,586.66) 1,688,879,091.29 (438,829,245.62) 1,654,873,465.40 (460,999,282.84) - 40 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (21) 营业税金及附加 2007 年度 2006 年度 营业税（附注五(1)） 51,018,355.70 49,770,566.75 城市维护建设税（附注五(1)） 2,647,956.66 577,452.78 教育费附加及其他（附注五(1)） 1,024,353.95 329,973.09 54,690,666.31 50,677,992.62 (22) 财务(收入)费用-净额 2007 年度 2006 年度 (经重编) 利息收入 (3,563,545.58) (3,417,307.83) 利息支出 54,533,491.92 56,843,745.97 长期应付款摊余成本摊销 (a) (52,699,693.54) 36,967,090.77 汇兑损失 - 净额 741,305.59 673,231.33 其他 248,316.61 169,433.98 (740,125.00) 91,236,194.22 (a) 根据《企业会计准则第 22 号 - 金融工具确认和计量》，本集团长期应付少数股 东款初始认列的金额以公允价值记录，其后按摊余成本列账，所得款项与赎回 价值间之差额则于借款期内以实际利率法确认为财务费用。如附注六(a)所述， 根据 2007 年度宣广公司的二届九次董事会决议，自 2007 年度起应分派的折旧 及摊销款应优先偿还宣广公司本身的短期借款后再按本公司与宣城高管投资协 议中规定的利润分配方式进行分配。由于变更后本集团的长期应付款还款进度 较原还款进度有实质性修改，公司管理层根据上述准则的规定于决议日终止确 认原金融负债，并按照原金融负债的实际利率重新确认一项金融负债。新确认 的金融负债和原金融负债账面价值的差异计入当期损益。 - 41 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (23) 投资收益 2007 年度 2006 年度 (经重编) 收回投资认列的投资收益（附注七(4)） 4,483,998.23 - 按权益法认列的投资收益（附注七(4)） 1,104,407.65 366,402.42 按成本法认列的投资收益 (a) 900,000.00 1,080,000.00 6,488,405.88 1,446,402.42 (a) 指本公司实际收到的信息投资公司所分派的现金股利。本公司对信息投资公司 的长期股权投资以成本法核算。 2007 年度及 2006 年度，本集团之投资收益汇回无重大限制。 (24) 营业外支出 于 2007 年度，本集团营业外支出主要包括为扩建合宁高速公路而拆除吴庄服务区 及大墅服务区的房屋及建筑物和处置其他固定资产的损失计 15,008,632.92 元。 (25) 所得税费用 2007 年度 2006 年度 (经重编) 当年度所得税费用 360,785,364.73 129,849,875.43 税率变化引起的 2006 年度增加所得税 （附注五(2)） 149,549,739.62 - 递延所得税（附注七(9)） (16,374,561.84) (23,869,677.70) 493,960,542.51 105,980,197.73 - 42 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 本集团财务报表主要项目注释 (续) (25) 所得税费用 (续) 2007 年度 2006 年度 (经重编) 利润总额 1,098,613,798.19 963,640,554.23 按适用税率计算的所得税费用 383,345,539.71 241,630,554.85 新所得税法的颁布对递延所得税的影响 (25,567,640.73) - 非应纳税所得的投资收益等 (31,771,659.95) (64,273,193.50) 依税法不得扣除的成本、费用和损失 9,022,013.97 1,624,594.83 于注销日高界公司递延所得税负债转 入当期所得税费用（附注七(17) ） - (77,337,828.02) 税率变化引起的 2006 年度增加所得 税（附注五(2)） 149,549,739.62 - 以前年度所得税费用与汇算清缴的差异 9,382,549.89 4,336,069.57 所得税费用 493,960,542.51 105,980,197.73 (26) 现金流量表附注 将净利润调节为经营活动的现金流量： 2007 年度 2006 年度 (经重编) 归属于本公司的净利润 517,447,740.00 815,427,715.36 少数股东损益 87,205,515.68 42,232,641.14 净利润 604,653,255.68 857,660,356.50 加：固定资产折旧 316,375,137.49 301,062,418.40 投资性房地产折旧 830,484.28 - 无形资产摊销 22,376,146.03 20,537,381.52 固定资产报废损失(收益) 15,008,632.92 (227,398.57) 财务(收益)费用 (1,729,747.20) 91,363,545.67 投资收益 (6,488,405.88) (1,446,402.42) 递延所得税资产增加 (16,737,756.76) (14,847,696.93) 递延所得税负债增加(减少) 363,194.92 (9,021,980.77) 存货的增加 (110,221.97) (7,410.38) 经营性应收项目的减少 6,151,397.84 9,787,211.49 经营性应付项目的增加(减少) 224,956,166.82 (165,975,261.76) 经营活动产生的现金流量净额 1,165,648,284.17 1,088,884,762.75 - 43 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 本公司财务报表有关项目注释 (1) 其他应收款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 其他应收款 14,767,191.46 65,908,422.26 减：坏账准备 - - 净额 14,767,191.46 65,908,422.26 其他应收款账龄余额分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 14,112,240.26 95.56% - 65,334,733.64 99.13% - 1-2 年 654,951.20 4.44% - 573,688.62 0.87% - 14,767,191.46 100.00% - 65,908,422.26 100.00% - 于 2007 年及 2006 年 12 月 31 日，本公司管理层认为其他应收款无重大回收风 险，无需计提坏账准备。 其他应收款余额分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 宣广公司 (a) - 53,000,000.00 其他 (b) 14,767,191.46 12,908,422.26 14,767,191.46 65,908,422.26 (a) 应收宣广公司的款项系长期应收款一年内到期的部分（附注八(2) (ii)）。 (b) 于 2007 年及 2006 年 12 月 31 日，其他应收款主要包括应收通行费管理费 及中控维护费。 - 44 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 本公司财务报表有关项目注释 (续) (2) 长期股权投资和长期应收款 (i) 长期股权投资 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 (经重编) 投资于合并子公司(a) - 宣广公司 61,995,000.00 - - 61,995,000.00 - 康诚药业 6,500,000.00 - - 6,500,000.00 68,495,000.00 - - 68,495,000.00 投资于联营公司 - 高速广告 (b) 6,305,206.28 1,104,407.65 - 7,409,613.93 - 高速房产 (c) 149,315.59 - (149,315.59) - 6,454,521.87 1,104,407.65 (149,315.59) 7,409,613.93 其他股权投资 - 信息投资公司（附注七(4)） 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 长期股权投资净额 92,949,521.87 1,104,407.65 (149,315.59) 93,904,613.93 (a) 投资于合并子公司（附注六）： 投资成本 被投资公司 投资期限 投资比例 2006 年 12 月 31 日 本年变动 2007 年 12 月 31 日 (经重编) 宣广公司 1998.7-2028.7 55.47% 61,995,000.00 - 61,995,000.00 康诚药业 2002.9-2012.9 65.00% 6,500,000.00 - 6,500,000.00 68,495,000.00 - 68,495,000.00 (b) 本公司对高速广告投资之本年增加系根据权益法确认投资收益所致。 (c) 本公司对高速房产投资之本年减少系向总公司转让持有的高速房产 20%的权 益所致(附注七(4)(a))。 于 2007 年及 2006 年 12 月 31 日，本公司之长期股权投资不存在投资收益汇回的重 大限制。 于 2007 年及 2006 年 12 月 31 日，本公司无需计提长期投资减值准备。 - 45 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 本公司财务报表有关项目注释 (续) (2) 长期股权投资和长期应收款 (续) (ii) 长期应收款 本公司之长期应收款系指本公司对被投资公司的投资总额超过投入注册资本部分 （附注六(a)），按摊余成本计量。该等款项按扣除预计将于一年内可收回部分 后认列。 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 (经重编) 投资总额超过注册资本部分，按摊余 成本计量- 宣广公司 172,529,966.17 259,466,756.54 减：一年内到期部分（附注八(1)） - (53,000,000.00) 一年以上到期部分 172,529,966.17 206,466,756.54 于 2007 年 12 月 31 日，长期应收宣广公司的公允价值为 148,854,254.27 元(2006: 251,492,040.30 元)。 (3) 营业收入及营业成本 2007 年度 2006 年度 (经重编) 主营业务收入 1,365,564,382.25 1,218,677,910.90 其他业务收入 35,865,826.79 33,536,155.42 1,401,430,209.04 1,252,214,066.32 本公司主营业务收入、成本以及其他业务收入、成本分析如下， 2007 年度 2006 年度 (经重编) 收入 成本 收入 成本 主营业务收入和成本 通行费收入 1,365,564,382.25 (386,185,704.70) 1,218,677,910.90 (348,555,460.43) 其他业务收入和成本 道路损失补偿及施救收入 5,948,915.82 (5,289,828.10) 5,582,434.06 (4,693,599.19) 高速公路委托管理收入 9,086,329.75 (3,120,881.72) 10,952,920.00 (998,375.13) 服务区租金收入 14,018,457.67 (637,551.44) 15,244,749.62 (950,656.05) 其他 6,812,123.55 (1,106,760.03) 1,756,051.74 (830,937.67) 35,865,826.79 (10,155,021.29) 33,536,155.42 (7,473,568.04) 1,401,430,209.04 (396,340,725.99) 1,252,214,066.32 (356,029,028.47) - 46 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 本公司财务报表有关项目注释 (续) (4) 投资收益 2007 年度 2006 年度 (经重编) 按成本法认列的宣广公司投资收益 92,022,665.40 104,198,655.37 按成本法认列的信息投资公司投资收 益（附注七(4)） 900,000.00 1,080,000.00 按权益法认列的高速广告投资收益 （附注七(4) ） 1,104,407.65 366,402.42 收购高界公司少数股东股权所产生的 投资收益 (a) - 322,842,898.85 收回投资认列的投资收益（附注七(4)） 4,483,998.23 - 98,511,071.28 428,487,956.64 (a) 由于高界公司于 2006 年 5 月 16 日注销其法人资格并将其资产及负债并入 本公司核算，于高界公司注销日，本公司将按成本法认列的对高界公司长 期股权投资余额与收购的 49%之高界公司净资产余额之差认列为当期投资 收益。 2007 年度及 2006 年度，本公司之投资收益汇回无重大限制。 (5) 现金流量表附注 将本公司净利润调节为经营活动现金流量： 2007 年度 2006 年度 (经重编) 本公司净利润 471,528,781.83 1,129,074,621.66 加：固定资产折旧 286,273,617.16 228,843,764.13 投资性房地产摊销 830,484.28 - 无形资产摊销 16,173,534.29 13,176,584.88 固定资产报废损失/(收益) 14,956,573.74 (70,507.51) 财务费用 82,431,366.22 54,224,901.27 投资收益 (98,511,071.28) (428,487,956.64) 递延所得税资产增加 (36,110,324.03) (8,896,845.46) 存货的增加 (110,221.97) (581,788.90) 经营性应收项目的(增加)减少 (1,839,867.28) 35,247,751.65 经营性应付项目的增加(减少) 225,766,873.48 (172,656,663.56) 经营活动产生的现金流量净额 961,389,746.44 849,873,861.52 - 47 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 本公司财务报表有关项目注释 (续) (5) 现金流量表附注(续) 收到的其他与投资活动有关的现金： 2007 年度 2006 年度 (经重编) 宣广公司偿还的长期应收款 45,706,751.45 9,573,558.24 收到的银行活期存款利息 3,184,524.62 2,443,166.47 高界公司转入的银行存款 - 190,186,095.40 48,891,276.07 202,202,820.11 九 关联方关系及其交易 关联方是指企业在财务或经营决策中，一方有能力直接或间接地控制另一方或对 另一方施加重大影响，或者如果两方同受一方控制或重大影响，也将其视为关联 方。 (1) 关联方关系 企业名称 注册地 主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 总公司 安徽省合肥市 高等级公路建设、 第一大股东 国有独资公司 王水 规划、设计、监 理、技术咨询、配 套服务及经营管理 宣广公司 安徽省宣城市 公路的建设、管理 子公司 有限责任公司 屠筱北 及经营 康诚药业 安徽省合肥市 中西药及医疗器械 子公司 有限责任公司 张辉 科研成果的研究、 开发及转让 (2) 关联方的注册资本及其变化 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 总公司 1,890,000,000.00 2,635,819,000.00 - 4,525,819,000.00 宣广公司 111,760,000.00 - - 111,760,000.00 康诚药业 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 48 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九 关联方关系及其交易 (续) (3) 本公司直接或间接持有其控制的关联方之权益及其变化 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 宣广公司 61,995,000.00 55.47 - - - - 61,995,000.00 55.47 康诚药业 6,500,000.00 65.00 - - - - 6,500,000.00 65.00 (4) 关联方所持股份及其变化 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 3 1 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 总公司 518,581,000.00 31.27 - - - - 518,581,000.00 31.27 (5) 其他不存在控制关系的关联方 公司名称 与本公司的关系 安联公司 总公司之子公司 北京安联置业发展有限公司(“安联置 总公司之子公司 业”，原名为北京安联投资有限公司) 安徽省高速公路投资有限公司(“高速投 总公司之子公司 资”) 安徽开源公路养护工程有限公司(“安徽 总公司之子公司 开源”) 宣城高管 宣广公司之少数股东 (6) 关联方交易 除附注七(4)中所述本公司向总公司转让高速房产及附注七(17) 中所述本公司向总 公司收购其持有的高界公司 49%权益的相关交易外，其他关联方交易披露如下： (a) 本公司向总公司及安联公司提供高速公路联网收费系统管理服务（账列营业 收入） 2007 年度 2006 年度 总公司 998,000.00 998,000.00 安联公司 332,700.00 498,000.00 1,330,700.00 1,496,000.00 - 49 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九 关联方关系及其交易 (续) (6) 关联方交易(续) (b) 本公司向安徽省高速公路投资有限公司提供办公楼租赁（账列营业收入） 2007 年度 2006 年度 高速投资 263,000.00 - (c) 接受劳务（账列营业成本） 2007 年度 2006 年度 安徽开源 - 提供路面养护服务 - 14,015,506.78 安徽开源原为总公司之子公司。于 2006 年底总公司已转让其持有的安徽开源的 股权给第三方，故安徽开源与本公司不再构成关联方。 (d) 佣金费用（账列营业成本） 安联置业向本公司提供代理沥青采购服务并收取佣金： 2007 年度 2006 年度 安联置业 - 836,376.33 (e) 关键管理人员薪酬（账列管理费用） 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 关键管理人员薪酬 1,860,000.00 2,160,000.00 (7) 应收应付关联方款项余额 (a) 应付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 安徽开源 - 2,608,552.17 - 50 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九 关联方关系及其交易 (续) (7) 应收应付关联方款项余额(续) (b) 其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 安联置业 - 6,659,206.61 宣城高管 - 6,000,000.00 总公司 - 1,134,929.59 安徽开源 - 102,000.00 - 13,896,136.20 于 2007 年 12 月 31 日，本集团其他应付关联方款项占其他应付款余额 0.0% (2006 年 12 月 31 日：16%)。 (c) 长期应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 宣城高管（附注七(14)） 235,069,984.69 287,769,678.23 除于附注七(14)中所述之长期应付款外，应收、应付关联方款项均是因上述关联 交易及与关联方相互代垫费用而产生。该等款项无担保、不计息且无固定还款期 限。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团长期应付关联方款占长期应付款余额 87.15% （2006 年：90.15%）。 十 或有负债 如附注五(2)所述，本公司系在安徽省合肥高新技术产业开发区注册的高新技术企 业。根据财政部和国家税务总局 1994 年 3 月 29 日颁布的《关于企业所得税若干 优惠政策的通知》（财税 [1994] 001 号）的有关规定，本公司 2006 年度以前每 年向税务机关按 15%缴纳所得税并完成每年度的所得税汇算清缴。于 2007 年 度，税务机关对本公司 2006 年度所得税汇算清缴时所使用的 15%税率持有异 议，因此将本公司 2006 年度及 2007 年度所适用的企业所得税率调整为 33%。 至本财务报表批准发出之日，本公司管理层认为本公司 2006 年以前年度的企业 所得税税率会进行调整的可能性不大，因此不会对 2007 年度的财务报表产生重 大影响。 - 51 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本集团之重大承诺事项如下： 本公司自 2006 年 9 月开始进行合宁高速公路四车道扩建至八车道工程，总预算 为 1,964,000,000 元（附注七(6)）。截至 2007 年 12 月 31 日该项目已获董事会 批准而尚未签约的资本支出承诺金额约为 189,162,000 元，已签约而不必在财务 报 表 确 认 的 资 本 支 出 承 诺 约 为 981,784,000 元 （ 2006 年 12 月 31 日 ： 830,000,000 元）。 十二 首次执行企业会计准则 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净 利润调整为按企业会计准则列报追溯调整后的合并股东权益及合并净利润的调节 项目列示如下： 2006 年 1 月 1 日 2006 年度 2006 年 12 月 31 日 合并股东权益 合并净利润 合并股东权益 按原会计准则和制度列报的金额 4,636,191,707.77 749,302,455.39 4,920,872,210.33 递延所得税资产的调整 - 14,847,696.93 14,847,696.93 对长期应付宣城高管款按摊余成本计量及 确认相应递延所得税负债的调整 125,615,580.76 (18,317,354.89) 107,298,225.87 对长期应付总公司款按摊余成本计量的调整 234,357,054.61 (9,627,755.11) 224,729,299.50 确认上述长期应付总公司款所产生的递延 所得税负债并于高界公司注销日转入当期 损益的调整 (77,337,828.02) 77,337,828.02 - 冲销原会计准则下收购少数股东股权所产 生的商誉的调整 - - (699,147,059.16) 冲销上述商誉所产生的摊销的调整 - 31,627,850.64 31,627,850.64 少数股东权益 200,075,013.05 (29,743,005.62) 65,109,782.73 其他 1,299.13 - 1,299.13 按新企业会计准则列报的金额 5,118,902,827.30 815,427,715.36 4,665,339,305.97 - 52 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二 首次执行企业会计准则 (续) 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则，并在 2006 年年度报告的新旧 会计准则合并股东权益差异调节表中披露了按照企业会计准则追溯调整后的 2007 年 1 月 1 日的股东权益。在编制本财务报表时，本公司按照《企业会计准则解释 第 1 号》的要求，对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进 行了复核，对上述 2007 年 1 月 1 日的股东权益作出如下修正： 2007 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 差异 修正 修正后数字 31 日 原因 年报披露数 说明 按原会计准则和制度列报的金额 4,920,872,210.33 4,920,872,210.33 - 1．长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 - - - 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 - - - 2．拟以公允价值模式计量的投资性房 地产 - - - 3．因预计资产弃置费用应补提的以前 年度折旧等 - - - 4．符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5．股份支付 - - - 6．符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7．企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 8．以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以及可供出售金融 资产 - - - 9．以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 10．金融工具分拆增加的权益 - - - 11．衍生金融工具 - - - 12．所得税 14,847,696.93 14,847,696.93 - 13．少数股东权益 65,109,782.73 65,109,782.73 - 14．H 股公司特别追溯调整 -对长期应付宣城高管款按摊余成本 计量及确认相应递延所得税负债 的调整 107,298,225.87 - 107,298,225.87 (1) -原会计准则和制度下收购少数股东 股权所产生的商誉转让资本公积 的调整 (442,789,909.02) - (442,789,909.02) (2) 15．其他 1,299.13 - 1,299.13 按企业会计准则列报的金额 4,665,339,305.97 5,000,829,689.99 (335,490,384.02) - 53 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二 首次执行企业会计准则 (续) 修正原因说明： (1) 根据《企业会计准则第 22 号 - 金融工具确认和计量》，长期应付款初始认 列的金额以公允价值记录，其后按摊余成本列账，所得款项与赎回价值间之 差额则于借款期内以实际利率法确认为损益。在编制本财务报表时，本集团 按照《企业会计准则解释第 1 号》的要求，对长期应付款进行追溯调整。 (2) 根据财政部 2007 年 2 月颁布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见 8 号》的相关指导意见，本集团就自少数股东处购买子公司股权所产生的商誉 进行追溯调整。该等商誉于交易发生日冲减本集团合并财务报表之资本公积 - 股本溢价。 2006 年的数据已经进行了全面追溯，所以无需再模拟自 2006 年 1 月 1 日起全面 执行企业会计准则的净利润。 十三 扣除非经常性损益后的净利润 2007 年度 合并净利润 604,653,255.68 加(减)：非经常性损益项目 - 营业外支出 – 固定资产处置 15,008,632.92 - 除固定资产处置外的营业外收入 (6,196,257.40) - 除固定资产处置外的营业外支出 579,624.82 - 新确认的金融负债账面价值和原金融负债 账面价值之差 (82,003,419.11) - 上述非经常性损益的所得税影响数 24,023,979.94 - 税率变化引起的 2006 年度所得税补缴 149,549,739.62 扣除非经常性损益后的合并净利润 705,615,556.47 - 非经常性损益明细表编制基础 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号-非经常性损益》的规定，非 经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但 由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交 易、事项产生的损益。 十四 比较数字 比较年度财务报表的部分科目已按照本年度财务报表的披露方式进行了重分类。 - 54 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表附注 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五 资产负债表日后事项 于 2008 年 3 月 6 日，本公司董事会审议通过了《关于投资设立安徽宁宣杭高速 公路投资有限公司的议案》。根据该议案，本公司计划与宣城市交通建设有限公 司共同投资建设宁宣杭高速公路安徽段。安徽宁宣杭高速公路投资有限公司 （“宁宣杭公司”）注册资本为人民币 100,000,000 元，本公司将以现金出资 70,000,000 元，占宁宣杭公司 70%的权益。 - 55 - 安徽皖通高速公路股份有限公司 管理层提供的财务报表补充资料 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表补充资料 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 安徽皖通高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”）根据中国证券监督管理 委员会颁发的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一 般规定》第四章有关补充资料的规定，编制下列 2007 年度财务报表补充资料： 一 财务报表差异调节表 本公司在香港联合交易所有限公司上市“H”股所披露的财务报表系按照香港会 计准则及香港公司条例之披露规定及香港联合交易所有限公司证券上市规则而编 制，该等准则与本集团之法定报表所采用的中国会计准则以及适用于股份制公司 的有关财务及会计制度存在若干差异。该等差异对香港会计准则下经审计的截至 2007 年 12 月 31 日止股东权益和 2007 年度经审计的净利润的影响汇总如下： 财务报表差异调节表 2007 年度 2006 年度 (经重编) 人民币千元 人民币千元 股东权益 净利润 股东权益 净利润 按企业会计准则编制的本集团报表金额 4,625,384 517,448 4,522,589 815,428 按香港会计准则所作的调整 1. 高速公路及构筑物评估作价及其 折旧 (a) 981,638 90,818 890,817 57,266 2. 土地使用权评估作价及其摊销 (a) 25,628 (1,379) 27,007 (1,400) 3. 安全费用计提及使用 (b) 38,741 - 40,820 15,536 4. 递延税款 (c) (252,683) (58,292) (162,522) 14,851 5. 按新会计准则追溯调整少数股 东权益而导致的差异 (d) - (77,640) 77,640 29,743 按香港会计准则调整后的金额 （业经罗兵咸永道会计师事务所审计） 5,418,708 470,955 5,396,351 931,424 (a) 为发行“H”股并上市，本公司之固定资产及土地使用权于 1996 年 4 月 30 日及 8 月 15 日分别经一中国资产评估师及一国际资产评估师评估，载入相 应法定报表及香港会计准则报表。根据该等评估，国际资产评估师的估值高 于中国资产评估师的估值计 319,000,000 元。同时，按照香港会计准则编制 的财务报表公路及构筑物之折旧系按车流量法计提，而法定报表按直线法计 提。由于该等差异，将会对本集团及本公司固定资产及土地使用权在可使用 年限内的经营业绩产生影响从而导致上述调整事项。 (b) 本集团根据有关部门相关文件的规定，自 2004 年 1 月 1 日起在中国会计准 则下以本年通行费收入为基数计提了 1%的安全费用，账列长期应付款，并 于实际使用时予以冲销。自 2007 年 1 月 1 日起，根据中国财政部门的相关 规定，鉴于本年之安全费用余额已超过上一年度通行费收入的 2%，本集团 本年暂不计提安全费用。按照香港会计准则编制的财务报表中，安全费用将 在实际发生时计入损益。由于该等差异，将会对本集团的经营业绩产生影响 从而导致上述调整事项。 -1- 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表补充资料 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 财务报表差异调节表(续) (c) 如附注(a)所述，由于本集团固定资产及土地使用权评估价值的不同及折 旧、摊销方法的不同导致于按照香港会计准则编制的财务报表中的固定资产 及土地使用权的账面价值和法定报表存在差异。由于该等差异，将会对本集 团的递延税款产生影响从而导致上述调整事项。 (d) 于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本集团按照《企业会计准则 第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定及《企业会计准 则解释第 1 号》的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定 的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异， 追溯调整了 2006 年 12 月 31 日的少数股东权益及 2006 年度的少数股东损 益，但按香港会计准则编制的 2006 年度财务报表未对该等少数股东权益及 少数股东损益变动作追溯调整。为使得本集团按香港及中国会计准则编制的 财务报表于 2007 年 12 月 31 日的少数股东权益等同，因而产生少数股东权 益及少数股东损益在两种准则下确认的时间性差异从而导致上述调整事项。 二 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.19% 11.27% 0.312 0.312 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 13.37% 13.47% 0.373 0.373 上述财务指标的计算方法： (a) 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 -2- 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表补充资料 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 (续) (b) 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek ×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归 属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动 下一月份起至报告期期末的月份数。 (c) 基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股 数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (d) 稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通 股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 -3- 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表补充资料 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 资产减值准备明细表 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 因资产价值回升回转数 其他原因转出数 合计 本集团 本公司 本集团 本公司 本集团 本公司 本集团 本公司 本集团 一、坏账准备合计 - - - - - - - - - 其中：应收账款 - - - - - - - - - 其他应收款 - - - - - - - - - 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - - - - 债券投资 - - - - - - - - - 基金投资 - - - - - - - - - 其他投资 - - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - - - - - - 其中：库存商品 - - - - - - - - - 原材料 - - - - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - - - - 机器设备 - - - - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - - 商标权 - - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - - -5- 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表补充资料 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 财务报表数据变动情况说明 (a) 资产负债表项目 财务报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且/或占本集团 2007 年 12 月 31 日资产总额 5%(含 5%)以上的重大项目分析列示如下： 2007 年 2006 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 % (经重编) 货币资金 (1) 407,177,936.73 400,453,424.43 6,724,512.30 1.68% 固定资产 (2) 5,489,348,207.33 5,708,335,506.81 (218,987,299.48) (3.84%) 在建工程 (3) 840,927,695.81 86,273,601.64 754,654,094.17 874.72% 无形资产 (4) 552,237,959.94 552,246,010.48 (8,050.54) (0.00%) 短期借款 (5) 1,390,000,000.00 1,261,000,000.00 129,000,000.00 10.23% 应付账款 (6) 393,088,670.84 297,383,793.02 95,704,877.82 32.18% 应交税费 (7) 227,597,215.30 42,733,794.49 184,863,420.81 432.59% 应付利息 (8) 2,389,598.75 1,518,057.00 871,541.75 57.41% (1) 详见现金流量表； (2) 固定资产净值减少主要系固定资折旧的增加所致(附注七(5))； (3) 在建工程余额增加主要系合宁高速公路四改八扩建工程，宣广高速公路广 德主线站建设工程以及皖通高新园区科技楼及公寓楼建设工程所致(附注七 (6))； (4) 无形资产余额主要系本集团各高速公路以及皖通科技园区的土地使用权。 无形资产原值增加主要系本集团因进行合宁高速公路四改八扩建工程而预 付的土地出让金所致，累计摊销之增加主要系无形资产本年度摊销所致(附 注七(8))； (5) 短期借款余额增加主要系本公司为进行合宁高速公路四改八扩建工程建设 增加的融资所致； (6) 应付帐款余额增加主要系本公司为进行合宁高速公路四改八扩建工程建设 产生的应付工程款项所致； (7) 应交税费增加主要系税务机关于本公司 2006 年度所得税汇算清缴时对本公 司所使用的 15%税率持有异议，将本公司 2006 年度及 2007 年度所适用的 企业所得税率调整为 33%。由于 2006 年度适用税率的变化， 本公司 2007 年度需补缴因上述原因增加的 2006 年度所得税费用(附注五(2))； (8) 应付利息余额增加主要系本公司短期借款金额上升所致。 -6- 安徽皖通高速公路股份有限公司 财务报表补充资料 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 财务报表数据变动情况说明 (b) 利润表项目 财务报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且/或占本集团 2007 年度利润总 额 10%(含 10%)以上的重大项目分析列示如下： 2007 年度 2006 年度 差异变动金额及幅度 (经重编) 金额 % 营业收入 (1) 1,688,879,091.29 1,654,873,465.40 34,005,625.89 2.05% 营业成本 (2) (438,829,245.62) (460,999,282.84) 22,170,037.22 (4.81%) 管理费用 (3) (94,581,911.71) (90,992,377.23) (3,589,534.48) 3.94% 财 务 收 入 ( 费 用 )- (4) 净额 740,125.00 (91,236,194.22) 91,976,319.22 (100.81%) 所得税费用 (5) (493,960,542.51) (105,980,197.73) (387,980,344.78) 366.09% (1) 2007 年度本集团营业收入增长主要系国民经济总体形式向好及本区域经 济增长，本集团所属收费公路总体车流量稳步增长所致； (2) 2007 年度本集团营业成本减少主要系合宁高速公路、宣广高速公路南环 段已完成水泥路面改沥青路面改造，新路面较旧路面维护费用下降所致； (3) 2007 年度本集团管理费用主要系职工薪酬(附注七(12))； (4) 根据《企业会计准则第 22 号 - 金融工具确认和计量》，本集团长期应付 少数股东款初始认列的金额以公允价值记录，其后按摊余成本列账，所得 款项与赎回价值间之差额则于借款期内以实际利率法确认为财务费用。如 附注六(a)所述，根据 2007 年度宣广公司的二届九次董事会决议，自 2007 年度起应分派的折旧及摊销款应优先偿还宣广公司本身的短期借款 后再按本公司与宣城高管投资协议中规定的利润分配方式进行分配。由于 变更后本集团的长期应付款还款进度较原还款进度有实质性修改，公司管 理层根据上述准则的规定于决议日终止确认原金融负债，并按照原金融负 债的实际利率重新确认一项金融负债。新确认的金融负债和原金融负债账 面价值的差异计 82,003,419.11 元计入当期损益导致 2007 年度财务费用 较 2006 年度下降。 (5) 2007 年度本集团所得税费用的增加主要系本公司 2007 年度所得税费用包 括应补缴的 2006 年度所得税费用计 149,549,739.62 元以及本公司 2007 年度税前利润按照 33%的税率(以前年度：15%)缴纳所得税所致(附注五 (2)) 。 企业负责人：王水 主管会计工作的负责人：李云贵 会计机构负责人：梁冰 -7- 安徽皖通高速公路股份有限公司 (于中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 综合财务报表 截至二零零七年十二月三十一日止年度 本报告系由英文编制。如果英文版和中文释本有矛盾或者理解有所出入，应以英文版 为准。 罗宾咸永道会计师事务所 太子大厦 22 楼 香港中环 独立核数师报告 致安徽皖通高速公路股份有限公司全体股东 (于中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 我们已审核列载于第2至54页安徽皖通高速公路股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(“贵集 团”)的综合财务报表，此综合财务报表包括于二零零七年十二月三十一日的贵集团综合及贵公 司资产负债表与截至该日止年度贵集团的综合损益表、综合现金流量表和综合权益变动表，以 及主要会计政策概要及其他附注解释。 董事就财务报表须承担的责任 贵公司董事须负责根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及按照香港《公司条例》的披 露规定编制及真实而公平地列报该等综合财务报表。这责任包括设计、实施及维护与编制及真 实而公平地列报财务报表相关的内部控制，以使财务报表不存在由于欺诈或错误而导致的重大 错误陈述；选择和应用适当的会计政策；及按情况下作出合理的会计估计。 核数师的责任 我们的责任是根据我们的审核对该等综合财务报表作出意见﹐仅向整体股东报告﹐除此之外本 报告别无其他目的。本核数师不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 我们已根据香港会计师公会颁布的香港审计准则进行审核。这些准则要求我们遵守执业道德规 范，并规划及执行审核，以合理确定此等财务报表是否不存有任何重大错误陈述。 审核涉及执行程序以获取有关财务报表所载金额及披露资料的审核凭证。所选定的程序取决于 核数师的判断，包括评估由于欺诈或错误而导致财务报表存有重大错误陈述的风险。在评估该 等风险时，核数师考虑与该公司编制及真实而公平地列报财务报表相关的内部控制，以设计适 当的审核程序，但并非为对该公司的内部控制的有效性发表意见。审核亦包括评价董事所采用 的会计政策的合适性及所作出的会计估计的合理性，以及评价财务报表的整体列报方式。 我们相信，我们所获得的审核凭证是充足和适当的,并为我们的审核意见提供了基础。 意见 我们认为，该等综合财务报表已根据香港财务报告准则真实而公平地反映贵公司及贵集团于二 零零七年十二月三十一日的财务状况及贵集团截至该日止年度的利润及现金流量，并已按照香 港《公司条例》的披露规定妥为编制。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，2008 年 3 月 28 日 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合资产负债表 于二零零七年十二月三十一日 (除另有说明外，所有金额为人民币千元) 于十二月三十一日 资产 附注 二零零七年 二零零六年 非流动资产 物业、机器及设备 7 7,315,979 6,688,818 投资性物业 8 22,841 - 土地使用权 6 574,381 575,267 无形资产 9 3,485 3,988 联营公司权益 12 7,409 6,455 可供出售的金融资产 13 18,000 18,000 7,942,095 7,292,528 流动资产 存货 15 2,983 2,873 贸易及其他应收款 14 15,391 15,542 现金及现金等价物 16 407,178 400,453 425,552 418,868 总资产 8,367,647 7,711,396 权益 本公司权益持有人应占资本及储备 股本 17 1,658,610 1,658,610 股本溢价 17 1,415,593 1,447,459 其他储备 18 3,385 (41,689) 保留盈余 -拟派末期股利 33 331,722 414,653 -其他 2,009,398 1,917,318 5,418,708 5,396,351 少数股东权益 218,634 65,110 总权益 5,637,342 5,461,461 第2至54页的附注为综合财务报表的整体部分 2 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合资产负债表（续） 于二零零七年十二月三十一日 (除另有说明外，所有金额为人民币千元) 于十二月三十一日 附注 二零零七年 二零零六年 负债 非流动负债 长期应付款 22 235,070 281,770 递延所得税负债 23 274,307 200,523 递延收益 21 48,000 - 557,377 482,293 流动负债 贸易及其他应付款 19 574,867 497,322 当期所得税负债 30 208,061 9,320 贷款 20 1,390,000 1,261,000 2,172,928 1,767,642 总负债 2,730,305 2,249,935 总权益及负债 8,367,647 7,711,396 净流动负债 (1,747,376) (1,348,774) 总资产减流动负债 6,194,719 5,943,754 第2至54页的附注为综合财务报表的整体部分 董事会已于2008年3月28日批准通过本财务报表。 董事 董事 3 安徽皖通高速公路股份有限公司 资产负债表 于二零零七年十二月三十一日 (除另有说明外，所有金额为人民币千元) 于十二月三十一日 资产 附注 二零零七年 二零零六年 非流动资产 物业、机器及设备 7 6,597,527 6,085,724 投资性物业 8 22,841 - 土地使用权 6 454,836 451,840 附属公司投资 10 68,495 68,495 应收附属公司借款 11 172,530 206,467 联营公司权益 12 1,443 1,593 可供出售的金融资产 13 18,000 18,000 7,335,672 6,832,119 流动资产 存货 15 2,983 2,873 预付所得税 - 925 应收附属公司借款，一年内到期部分 11 - 53,000 贸易及其他应收款 14 14,959 13,119 现金及现金等价物 16 376,468 345,738 394,410 415,655 总资产 7,730,082 7,247,774 权益 本公司权益持有人应占资本及储备 股本 17 1,658,610 1,658,610 股本溢价 17 1,415,593 1,447,459 其他储备 18 637,370 590,579 保留盈余 -拟派末期股利 33 331,722 414,653 -其他 1,665,321 1,564,619 总权益 5,708,616 5,675,920 第2至54页的附注为财务报表的整体部分 4 安徽皖通高速公路股份有限公司 资产负债表（续） 于二零零七年十二月三十一日 (除另有说明外，所有金额为人民币千元) 于十二月三十一日 附注 二零零七年 二零零六年 负债 非流动负债 递延所得税负债 23 165,880 106,617 递延收益 21 48,000 - 213,880 106,617 流动负债 贸易及其他应付款 19 463,892 389,237 当期所得税负债 30 193,694 - 贷款 20 1,150,000 1,076,000 1,807,586 1,465,237 总负债 2,021,466 1,571,854 总权益及负债 7,730,082 7,247,774 净流动负债 (1,413,176) (1,049,582) 总资产减流动负债 5,922,496 5,782,537 第2至54页的附注为财务报表的整体部分 董事会已于2008年3月28日批准通过本财务报表。 董事 董事 5 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合损益表 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有说明外，所有金额为人民币千元) 截至十二月三十一日止年度 附注 二零零七年 二零零六年 营业额 25 1,634,188 1,604,891 经营成本 27 (349,390) (389,595) 毛利 1,284,798 1,215,296 其他（损失）/收入 - 净额 26 (443) 5,023 行政费用 27 (95,572) (91,831) 经营盈利 1,188,783 1,128,488 财务成本 29 (1,834) (93,811) 应占联营公司净盈利 1,104 366 除所得税前盈利 1,188,053 1,035,043 所得税 30 (552,253) (91,129) 年度盈利 635,800 943,914 应占： 本公司权益所有人 31 470,955 931,424 少数股东权益 164,845 12,490 635,800 943,914 年内本公司权益持有人应占盈利的 基本每股盈利（以每股人民币元计） 32 0.2839 0.5616 股息 33 331,722 414,653 第2至54页的附注为综合财务报表的整体部分 6 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合现金流量表 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有说明外，所有金额为人民币千元) 截至十二月三十一日止年度 二零零七年 二零零六年 附注 经营业务之现金流量 经营业务现金收入 35(a) 1,482,970 1,400,604 支付利息 (70,372) (57,079) 支付所得税 (318,039) (311,346) 经营业务产生之净现金 1,094,559 1,032,179 投资活动之现金流量 购置物业、机器及设备 35(b) (778,584) (592,371) 购置无形资产 - (954) 预付租赁土地使用权款项 (22,368) (119,736) 收购少数股东权益 10(b) - (950,000) 出售附属公司权益所得 4,633 - 出售物业、机器及设备所得款项 278 357 收取利息 3,564 2,717 收取股利 900 1,080 投资活动所用之净现金 (791,577) (1,658,907) 融资活动之现金流量 新增贷款 2,746,000 3,326,000 偿还贷款 (2,617,000) (2,415,000) 向少数股东派发股息 (11,321) - 向本公司权益所有人派发股息 (414,653) (464,411) 融资活动(所用)/产生之净现金 (296,974) 446,589 现金及现金等价物之增加/(减少) 6,008 (180,139) 年初现金及现金等价物 400,453 580,964 外币汇率对现金及现金等价物之影响 717 (372) 年终现金及现金等价物 407,178 400,453 第2至54页的附注为综合财务报表的整体部分 7 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合权益变动表 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有说明外，所有金额为人民币千元) 附注 本公司权益持有人应占 少数股东 总权益 股本 股本溢价 其他储备 保留盈余 权益 (附注17) (附注17) (附注18) 于二零零六年一月一日结余 1,658,610 1,447,459 610,004 1,912,623 200,075 5,828,771 年度盈利 - - - 931,424 12,490 943,914 盈余分配 34 - - 102,576 (102,576) - - 收购少数股东权益 10(b) - - - - (147,000) (147,000) 购买少数股东权益之溢价 10(b) - - (699,147) - - (699,147) 转出 18(b) - - (54,284) 54,284 - - 二零零五年度期末股息 - - - (464,411) - (464,411) 其他 - - (838) 627 (455) (666) 于二零零六年十二月三十一日结余 1,658,610 1,447,459 (41,689) 2,331,971 65,110 5,461,461 年度盈利 - - - 470,955 164,845 635,800 盈余分配 34 - - 47,153 (47,153) - - 二零零六年度期末股息 33 - - - (414,653) - (414,653) 二零零六年度子公司支付少数股东的股息 - - - - (11,321) (11,321) 所得税税率变更对递延所得税之影响 17 - (31,866) - - - (31,866) 其他 - - (2,079) - - (2,079) 于二零零七年十二月三十一日结余 1,658,610 1,415,593 3,385 2,341,120 218,634 5,637,342 第2至54页的附注为综合财务报表的整体部分 8 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 1. 一般资讯 安徽皖通高速公路股份有限公司(“本公司”)于一九九六年八月十五日在中华人民共 和国(“中国”)注册成立，本公司及其附属公司(以下总称“本集团”)主要从事安徽 省境内收费公路之经营和管理及其相关业务。 本公司的境外上市外资股(“H 股”)及人民币普通股(“A 股”)，分别于一九九六年 十一月及二零零三年一月在香港联合交易所有限公司及上海证券交易所上市交易。本 公司的注册地址为中国安徽省合肥市长江西路 669 号。 所列示的财务报表以人民币千元列报(除非另有说明)。该等财务报表已经由董事会在 二零零八年三月二十八日批准刊发。 2. 重要会计政策摘要 编制本财务报表采用的主要会计政策载于下文。除另有说明外﹐此等政策在所呈报 的所有年度内贯彻应用。 2.1 编制基准 本集团的财务报表是根据香港财务报告准则(以下简称“财务准则”)编制。财务 报表已按照历史成本法编制﹐并就长期应付款初始以公平价值确认﹐其后采用有 效利息法按摊销成本扣除减值拨备列账而作出修订。 编制符合财务准则的财务报表需要使用若干关键会计估算。这亦需要管理层在应 用本集团会计政策过程中行使其判断。涉及高度的判断或高度复杂性的范畴﹐或 涉及对财务报表属重大的假设和估算的范畴﹐在附注 4 中披露。 9 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.1 编制基准(续) (a) 对二零零七年生效的已公布准则、准则修订及诠释 • 香港(国际财务报告诠释委员会)–诠释 8“香港财务准则 2 的范围”(本集团于二零 零七年一月一日开始适用)。香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 8 规定凡涉及发 行权益工具的交易–当中所收取的可识别代价低于所发行权益工具的公平价值–必 须确定其是否属于香港财务报告准则 2 的范围内。此项诠释不对本集团的财务报 表有任何重大影响； • 香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 10“中期财务报告和减值”(本集团于二零 零七年一月一日开始适用)。香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 10 禁止在中期 财务报告确认与商誉、权益工具的投资和按成本计价的金融资产投资有关的减值亏 损﹐在结算日后拨回。此项诠释不对本集团的财务报表有任何重大影响；及 • 香港财务准则 7“金融工具﹕披露”﹐及香港会计准则 1“财务报表之呈报–资本 披露”的补充修订。香港财务准则 7 及香港会计准则 1 的补充修订引入了有关金 融工具的新披露规定。本集团自二零零七年一月一日起已采用香港财务准则 7 及 香港会计准则 1，但该等财务准则和会计准则对本集团金融工具的分类和估值并无 任何影响，亦对本集团税项和贸易及其他应付款的相关披露无任何影响。 (b) 在二零零七年生效但与本集团运营无关的已公布准则、准则修订及诠释 公司的会计期间开始日在二零零七年一月一日或之后的公司须采纳以下准则、准则修 订及诠释﹐但该等准则、准则修订及诠释与本集团的营运无关﹕ • 香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 7“应用香港会计准则 29“严重通胀经济中 的财务报告”下的重列法”(自二零零六年三月一日起生效)。香港(国际财务报告诠 释委员会) - 诠释 7 提供了指引﹐说明若报告个体在某报告期间内确定其功能性货 币处于严重通胀的经济中﹐而有关经济体系在上一期间并无出现严重通胀﹐应如何 应用香港会计准则 29 的规定。由于本集团并无任何报告个体处于严重通胀经济体 系下经营﹐故此香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 7 与本集团的营运无关﹔及 • 香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 9“重新评估勘入式衍生工具”(公司的会计 期间开始日在二零零六年六月一日或之后的公司适用)。香港(国际财务报告诠释委 员会) - 诠释 9 规定当报告个体首次成为主合约的一方﹐必须评估该勘入式衍生工 具是否需要与该主合约分开处理﹐并记账为衍生工具。此项诠释禁止进行后期评估 ﹐但假如合约条款有变导致大幅度修改了合约原有的现金流量﹐则可在有需要时进 行重估。由于本集团下的个体没有更改合约条款﹐故此香港(国际财务报告诠释委 员会) - 诠释 9 与本集团的营运无关。 10 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.1 编制基准(续) (c) 已公布但对本集团仍未生效且本集团亦无提早采用的准则、准则修订及诠释 • 香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 12“服务特许权的安排”(自二零零八年一 月一日起生效)。香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 12 适用于由私人营运商参 与公营服务基建的发展、融资、营运和维修基础建设的合约性安排。本集团将自 二零零八年一月一日起执行香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 12。根据香港 (国际财务报告诠释委员会) - 诠释 12﹐本集团已取得经营收费权之相关高速公路 的资产应确认为无形资产﹐该等无形资产应在相关收费公路的营运期间内进行摊 销。公司管理层正就香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 12 对本集团账目的影 响进行详细评估﹔ • 香港会计准则 23 (修订)“借贷成本”(自二零零九年一月一日起生效)。此项修订 要求报告个体将收购、兴建或生产一项符合条件的资产(即需要较长时间筹备以作 使用或出售的资产)直接应占的借贷成本资本化﹐作为该等资产成本的一部分。将 该等借贷成本于发生时计入当期费用的选择将被删去。本集团将自二零零九年一 月一日起采用香港会计准则 23 (修订)﹐公司管理层正在对香港会计准则 23 (修 订)对本集团账目的影响进行详细评估﹔ • 香港财务准则 8 “运营分部”(自二零零九年一月一日起生效)。香港财务准则 8 取代了香港会计准则 14 ﹐并将运营分部与美国准则 SFAS 131“有关企业分部和 相关资料的披露”的规定统一起来。该新增准则要求采用“从管理者的角度的方 法”﹐即分部资讯须按照与公司内部报告所采用的相同基准呈报。本集团将自二 零零九年一月一日起采用香港财务准则 8﹐但预期该项新增准则不会对本集团的 账目产生重大影响；及 • 香港会计准则 1 (修订)“财务报表之呈列”(由二零零九年一月一日起生效)。香港 会计准则 1 (修订)要求所有的因与所有者的资本交易导致的权益变动在所有者权 益变动表内列报；所有的非因与所有者的资本交易导致的权益变动(即“综合收 益”)在一份综合收益表或者两份报表(一份单独的利润表和一份综合收益表)内， 列报。香港会计准则 1 (修订)要求当主体作追溯重述或进行重分类调整时，应在 一套完整的财务报表内列报一份截至最早比较期间期初的财务状况表（资产负债 表），但其并未对其它香港会计准则下对交易、事项的确认、计量和披露的要求 进行修订。本集团将由二零零九年一月一日起采用香港财务准则 1﹐管理层正就 香港会计准则 1 (修订)对本集团账目的影响进行详细评估。 11 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.1 编制基准(续) (d) 已公布但对本集团仍未生效且与本集团营运无关的准则、准则修订及诠释 • 香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 11，香港财务准则 2 - “集团及库存股份交 易”适用于公司的会计期间开始日为二零零七年三月一日起及以后的公司。香港 (国际财务报告诠释委员会) - 诠释 11 对涉及库存股份或牵涉集团实体以股份为基 础交易的支付应否在母公司及集团公司的独立账目中入账为权益结算或现金结算 的以股份为基础的支付提供指引。本集团将自二零零八年一月一日起采用香港(国 际财务报告诠释委员会) - 诠释 11，但预计该项诠释与本集团营运无关； • 香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 14“香港会计准则 19 - 界定福利资产限 额、最低资金要求及两者相互关系”(自二零零八年一月一日起生效)。香港 (国际 财务报告诠释委员会) - 诠释 14 对香港会计准则 19 有关评估可确认为资产的盈余 金额的限额提供指引。此项准则亦解释了公积金资产或负债如何可能受法定或合 约性的最低资金要求所影响。本集团将自二零零八年一月一日起采用香港 (国际财 务报告诠释委员会) - 诠释 14 ，但预计该项诠释与本集团营运无关；及 • 香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 13“客户忠诚度计划”(自二零零八年七月 一日起生效)。香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 13 澄清了假若货品或服务是 跟随一项客户忠诚度奖励计划 (例如忠诚度分数或赠品) 而售出，则该项安排属于 多重销售组合的安排，应收客户的代价须利用公平价值在多重销售组合安排部分 中分摊。因本集团尚无个体营运客户忠诚度计划，故香港 (国际财务报告诠释委员 会) - 诠释 13 与本集团的营运无关。 12 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.2 综合账目 综合账目包括本公司及其所有附属公司截至十二月三十一日止的财务报表。 (a) 附属公司 附属公司指本集团有权管控其财政及营运政策的所有实体(包括特殊目的实体)﹐一 般伴随超过半数投票权的股权。在评定本集团是否控制另一实体时﹐目前可行使或 可兑换的潜在投票权的存在及影响均予考虑。 附属公司在控制权转移至本集团之日起全面综合入账。附属公司在控制权终止之日 起停止综合入账。 本集团收购附属公司的会计处理以收购法入账。收购的成本根据于交易日期所给予 资产、所发行的权益工具及所产生或承担的负债的公平价值计算，另加该收购直接 应占的成本。在企业合并中所收购可辨认的资产以及所承担的负债及或然负债，首 先以彼等于收购日期的公平价值计量，而不论任何少数股东权益的数额。收购成本 超过本集团应占所收购可辨认资产净值公平价值的数额记录为商誉。若收购成本低 于所购入附属公司资产净值的公平价值﹐该差额直接在损益表确认。 集团内公司之间的交易、交易的结余及未实现收益予以冲销。除非交易能提供所转 让的资产存在减值之证据，否则未实现亏损亦予以冲销。附属公司的会计政策已按 需要作出改变﹐以确保与本集团采用的政策一致。 在本公司之资产负债表内﹐于附属公司之投资按成本扣除减值亏损准备列账(附注 2.9)。附属公司之业绩由本公司按已收及应收股息入账。 13 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.2 综合账目(续) (b) 与少数股东权益的交易 本集团采纳了一项政策﹐将其与少数股东之间所进行之交易视为与集团权益的拥有者 所进行之交易。向少数股东进行购置﹐所支付的任何代价与相关应占所收购附属公司 净资产之账面值的差额﹐自权益中扣除。向少数股东进行的出售﹐所得盈亏亦于权益 中记账。对于向少数股东进行的出售﹐所得款与相关应占的少数股东权益的差额亦于 权益中记账。 (c) 联营公司 联营公司指所有本集团对其有重大影响力而无控制权的实体，通常伴随有 20% - 50% 投票权的股权。综合财务报表联营公司投资以会计的权益法入账﹐初始以成本确认。 本集团应占收购后联营公司的溢利或亏损于损益表内确认，而应占收购后储备的变动 则于储备账内确认。投资账面值会根据累计之收购后储备变动而作出调整。如本集团 应占一家联营公司之亏损等于或超过其在该联营公司之权益，包括任何其他无抵押应 收款﹐本集团不会确认进一步亏损，除非本集团已代联营公司承担责任或代其垫付 款。 本集团与其联营公司之间交易的未实现收益按本集团在该联营公司所占权益的比例冲 销。除非交易能提供所转让资产存在减值之证据，否则未实现亏损亦予以冲销。联营 公司的会计政策已按需要作出改变﹐以确保与本集团采用的政策一致。 在联营公司的摊薄盈亏于综合损益表确认。 在本公司之资产负债表内﹐于联营公司之投资按成本扣除减值亏损准备列账(附注 2.9)。联营公司之业绩由本公司按已收及应收股息入账。 2.3 分部报告 业务分部指从事提供产品或服务的一组资产和业务﹐其所面临的风险和回报与其他业务分 部不同。地区分部指在某个特定经济环境中从事提供产品或服务﹐其所面临的风险和回报 与在其他经济环境中营运的分部不同。 14 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.4 外币换算 (a) 功能性货币和列账货币 本集团每个实体的财务报表所列项目均以该实体营运所在的主要经济环境的货币计量 (“功能性货币”)。综合财务报表以人民币呈报﹐人民币为本集团的功能性及列账货 币。 (b) 交易与余额 外币交易采用交易日的汇率换算为功能性货币。除了符合在权益中递延入账的现金流 量对冲和净投资对冲外﹐结算此等交易所产生的汇兑盈亏以及将外币计价的货币性资 产和负债以年终汇率换算产生的汇兑盈亏在损益表确认。 以外币为单位被分类为可供出售的货币性证券的公平价值的变动﹐按照证券的摊销成 本变动与该证券账面值的其他变动所产生的换算差额进行分析。与摊销成本变动有关 的换算差额确认为盈利或亏损﹐账面值的其他变动则认列于权益中。 非货币性金融资产及负债的换算差额呈报为公平价值盈亏的一部份。非货币性金融资 产及负债(例如按公平价值持有透过损益记账的权益工具)的换算差额在损益表中呈报 为公平价值盈亏的一部份。非货币性金融资产(例如分类为可供出售的权益)的换算差 额包括在权益的可供出售储备内。 2.5 物业、机器及设备 物业、机器及设备按历史成本减折旧和减值亏损列账。历史成本包括收购该项目直接应 占的开支。 其后成本只有在与该项目有关的未来经济利益有可能流入本集团﹐而该项目的成本能可 靠计量时﹐才包括在资产的账面值或确认为独立资产(如适用)。所有其他维修及保养在产 生的财政期间内于损益表认列为费用。 收费公路之折旧按车流量法计提，即按特定期间车流量与经营权期限间的预估总车流量比 例计算该期间的折旧额。 15 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.5 物业、机器及设备(续) 除收费公路外，其他物业、机器及设备之折旧以原值减去 3%之估计残值后，依估计可使 用年限以直线法计提。物业、机器及设备之估计可使用年限如下： 建筑物 30 年 安全,通讯及监控设施 10 年 收费站及附属设施 7年 车辆 9年 其他机器及设备 6-9 年 资产的剩余价值及可使用年期限在每个结算日进行复核﹐并在必要时进行调整。 若资产的账面值高于其估计可收回价值﹐其账面值立即减少至其可收回金额(附注 2.9)。 出售之盈利及亏损是按出售净收入与有关资产账面值之差额而厘定，并于损益账内确 认。经重估资产出售时，相应记录于其他储备之金额将被转至保留盈余。 在建工程指建造中的物业、机器及设备﹐以成本减累计减值损失列账。在建工程于达到 预定可使用状态前无须计提折旧。 2.6 投资性物业 投资性物业主要系指用于长期出租收取租金而并非供本集团使用之建筑物。 投资性物业以成本减去累计折旧以及累计减值准备列账。投资性物业的初始成本包括买 价及其他为使投资性物业达到预定可使用状态所发生的直接成本。 投资性物业折旧按其入账原值减去 3%之估计残值后，依估计可使用年限以直线法计提。 投资性物业的估计可使用年限列示如下： 投资性物业 30 年 当投资性物业之估计可收回价值低于其账面价值时，账面价值减记至估计可收回价值(附 注 2.9)。 后续的维修、养护的费用在发生的期间计入当期损益。重大的改造支出，在相关的未来 经济利益很可能流入本集团且超出其原先的标准，计入投资性物业成本。重大的改造支 出在相关资产的剩余使用年限中进行摊销。 2.7 无形资产– 购入的计算机软件 购入的计算机软件按购入及使该特定软件达到可供使用时所需发生的成本作为资本化处 理。此等成本按估计可使用年限(五年) 摊销。 16 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.8 土地使用权 中华人民共和国所有土地均属国有或集体所有，概无个人土地所有权存在。本集团已收 购若干土地的使用权利。支付该等权利的代价作为预付经营租赁款处理，账列为土地使 用权，并采用直线法依租赁期进行摊销。 2.9 附属公司、联营公司及非财务资产的减值 没有特定使用年期及未达到可供使用的资产无需摊销，但每年须就减值进行测试。须作 摊销之资产，当有事件出现或情况改变显示账面值可能无法收回时就减值进行复核。减 值亏损按资产之账面值超出其可收回金额之差额于损益表内确认。可收回金额以资产之 公平价值扣除销售该资产的销售成本或使用价值两者之较高者为准。于评估减值时，资 产将按可辨认现金流量(现金产生单位)的最低层次组合。于各报告日除商誉以外的非金融 资产之减值将被检查是否存在转回可能。 2.10 金融资产 本集团的金融资产分类为以公平价值计量且其变动计入损益的金融资产、贷出款与应收 款项、持有至到期日的投资及可供出售的金融资产，其分类视乎购入财务资产之目的。 公司管理层在初始确认时厘定金融资产的分类。 (a) 按公平价值透过损益记账的金融资产 按公平价值透过损益记账的金融资产指持有作买卖用途的金融资产。金融资产若在购 入时主要用作在短期内出售﹐则分类为此类别。衍生性工具除非被指定为对冲﹐否则 亦分类为持作买卖用途。在此类别的资产分类为流动资产。 (b) 贷出款及应收款 贷出款及应收款为有固定或可厘定的付款金额且没有在活跃市场上报价的非衍生性金 融资产。此等项目包括在流动资产内﹐但若到期日由结算日起计超过 12 个月者﹐则 分类为非流动资产。贷出款及应收款列在资产负债表的贸易及其他应收款内(附注 2.12)。 (c) 持有至到期日的投资 持有至到期日的投资系具有固定或可厘定的款项之非衍生性金融资产，且管理层有积 极的意向及能力持有其至到期。若本集团意图出售其持有至到期日资产中的大部分， 则整个资产类别将受影响并需重新分类至可供出售的金融资产。除将于结算日后 12 个月内到期部分重分类至流动资产外，持有至到期日的投资被分类至非流动资产。于 本财务报表列示年度，本集团未曾持有该等类型投资。 17 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.10 金融资产(续) (d) 可供出售的金融资产 可供出售的金融资产为认定属于此类别或并无归入其他类别之非衍生性工具。除非公 司管理层拟于结算日起计 12 个月内出售此项资产，否则它们列作非流动资产。 经常性购入及出售的金融资产在交易日确认 –交易日指本集团承诺购入或出售该资产之日。 对于并非按公平价值透过损益记账的所有金融资产﹐其投资初步按公平价值加交易成本确 认。按公平价值透过损益记账的金融资产﹐初步按公平价值确认﹐而交易成本则在损益表支 销。当从投资收取现金流量的权利已经到期或已经转让﹐而本集团已将拥有权的所有风险和 回报实际转让时﹐金融资产即终止确认。可供出售的金融资产及按公平价值透过损益记账的 金融资产其后则按公平价值列账。贷出款及应收款以有效利息法按摊销成本列账。 因“按公平价值透过损益记账的金融资产”类别的公平价值变动所产生的盈亏﹐列入发生期 间损益表内的“其他(损失)/ 收入 - 净额”中。因按公平价值透过损益记账的金融资产的股息 ﹐当本集团收取有关款项的权利确定时﹐在损益表内确认为其他收入的一部分。 以外币为单位并分类为可供出售的货币性证券的公平价值的变动﹐按照证券的摊销成本变动 与该证券账面值的其他变动所产生的换算差额进行分析。货币性证券的换算差额在损益表确 认﹔非货币性证券的换算差额在权益中确认。分类为可供出售的货币性及非货币性证券的公 平价值的变动在权益中确认。 当分类为可供出售的证券售出或减值时﹐在权益中确认的累计公平价值调整列入损益表内作 为投资证券的盈亏。 可供出售证券利用有效利息法计算的利息在损益表内确认为其他收入。至于可供出售权益工 具的股息﹐当本集团收取有关款项的权利确定时﹐在损益表内确认为其他收入。 有报价之投资的公平价值根据当时的买盘价计算。若某项金融资产的市场并不活跃(及就非上 市证券而言)﹐本集团利用重估技术设定其公平价值。这些技术包括利用近期公平原则交易、 参考大致相同的其他工具、贴现现金流量分析法和期权定价模式﹐充份利用市场数据而尽量 少依赖实体特有的数据。 本集团在每个结算日评估是否有客观证据证明某项金融资产或某组金融资产经已减值。对于 分类为可供出售的股权证券﹐证券公平价值若大幅度或长期跌至低于其成本值﹐会被视为证 券已经显示减值。若可供出售金融资产存在此等证据﹐累计亏损–按收购成本与当时公平价 值的差额﹐减该金融资产之前在损益表确认的任何减值亏损计算–自权益中剔除并在损益表 记账。在损益表确认的股权工具减值亏损不会透过损益表拨回。贸易应收款的减值测试在附 注 2.12 中说明。 18 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.11 存货 存货系公路维修所需材料和备件。存货按成本及可变现净值之较低者入账。成本按先 进先出法计算。可变现净值按估计之正常销售价格减销售费用计算。 2.12 贸易及其他应收款 贸易及其他应收款初步以公平价值确认﹐其后利用有效利息法按摊销成本扣除减值拨 备计量。当有客观证据证明本集团将无法按应收款的原有条款收回所有款项时﹐即就 贸易及其他应收款提列减值拨备。债务人之重大财务困难、债务人可能破产或进行财 务重组﹐以及拖欠或逾期付款(逾期超过 30 天以上)﹐均被视为是贸易应收款已减值的 迹象。拨备金额为资产之账面值与估计未来现金流量按原有效利率折现之现值的差 额。资产的账面值透过使用备付账户减少﹐而有关的亏损数额则在损益表内的行政费 用中确认。如一项贸易应收款无法收回﹐其金额会与贸易应收款内的备付账户对冲。 之前已撇销的款项如期后收回﹐将拨回损益表中的行政费用。 2.13 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括手头现金、银行通知存款、原到期日为三个月或以下的其他短 期高流动性投资﹐以及银行透支。银行透支在资产负债表的流动负债的贷款中列示。 2.14 股本 普通股被列为权益。直接归属于发行新股的新增成本在权益中列为所得款的减少(扣除 税项)。 2.15 贸易应付款 贸易应付款初步以公平价值确认﹐其后利用有效利息法按摊销成本计量。 2.16 贷款 贷款初步按公平价值并扣除所发生的交易成本确认。其后贷款按摊销成本列账﹔所得 款(扣除交易成本)与赎回价值的任何差额以有效利息法于贷款期间内在损益表确认。 除非本集团有无条件权利将负债的结算递延至结算日后最少 12 个月﹐否则贷款应分 类为流动负债。 19 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.17 当期及递延所得税 当期所得税支出根据本公司及其附属公司和联营公司营运及产生应课税收入的国家于 结算日已颁布或实质颁布的税务法例计算。公司管理层就所适用的税务法规可能产生 不同诠释的情况定期评估税务申报的状况﹐并在适当的情况下根据预期须向税务机关 支付的税款设定拨备。 递延所得税采用负债法就资产和负债的税基与资产和负债在综合财务报表的账面值之 差额产生的暂时性差异全数拨备。然而﹐若递延所得税源自一项交易(不包括企业合 并)中对资产或负债的初步确认﹐而在交易时既不影响会计损益也不影响应课税盈亏﹐ 则不作记账。递延税项采用在结算日前已颁布或实质颁布﹐并在有关之递延所得税资 产实现或递延所得税负债结算时预期将会适用之税率(及法例)而厘定。 递延所得税资产以暂时性差异有可能抵扣未来应课税盈利的范围内确认。 对附属公司及联营公司投资相关的暂时性差异所产生的递延所得税予以确认，但假若 本集团可以控制暂时性差异之拨回时间，而暂时差异在可预见将来有可能不会拨回则 除外。 2.18 政府补助 本集团只在能合理地确认本集团能够符合政府补助的相关条件且能收到该补助时才对 其进行确认。 与资产相关的政府补助在资产负债表中以递延收益列账并在相关资产的估计使用年限 内进行摊销。 2.19 雇员福利 本集团每月按相关员工月薪的特定比率向中国的定额供款计划作出供款。本集团对定 额供款计划的供款乃于发生时支销。倘若计划所持的资产并不足以支付所有雇员于当 期或以往期间的福利时，本集团并无法律或推定的责任支付其款项。 雇员补充退休福利以下列各情况孰早确认：本集团已存在推定责任且雇员存在合理的 期望；与雇员签订协议指明条款的内容；个别雇员被告知特定条款。本集团之雇员退 休福利详情列于附注 24。 20 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.20 或有负债及拨备 或有负债，系指由过去的交易或事项而形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事 项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成出的现实义务，履行该义务不 是很可能导致经济利益流出或该等义务的金额不能可靠计量。 或有负债不在资产负债表中确认，但会予以披露，除非导致经济利益流出的可能性很 低。 在出现以下情况时﹐本集团须就环境复修、重组费用和法律索偿作出拨备﹕本集团因 已发生的事件而产生现有的法律或推定责任﹔有可能需要资源流出以偿付责任﹔金额 已被可靠地估计。重组拨备包括租赁终止罚款和雇员离职付款。本集团不就未来营运 亏损确认拨备。 如有多项类似的责任﹐因为作出偿付而流出资源的可能性﹐是以责任的类别作为整体 考虑。即使在同一责任类别所包含的任何单一项目相关的资源流出的可能性极低﹐仍 须确认拨备。 拨备采用税前利率按照预期需偿付有关责任的开支的现值计量，该利率反映当时市场 对金钱的时间价值和与该项责任有关的风险。随着时间过去而增加的拨备确认为利息 开支。 21 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 2. 重要会计政策摘要(续) 2.21 收益确认 (a) 通行费收入 经营公路的通行费收入在扣除相应的营业税金后，于收取时确认。 (b) 利息收入 利息收入采用有效利息法，按时间比例基准确认。倘应收款项出现减值，本集团会 将账面值减至可收回金额，即以估计的未来现金流量按该工具之原有效利率折现值 并继续将折现的差额分期确认为利息收入。已减值的贷出款之利息收入采用原有效 率计算确认。 (c) 股息收入 股息收入于收取股息之权利确定时确认。 (d) 服务收入 服务收入于提供服务时确认。 (e) 租金收入 租金收入依租赁期按直线法确认。 2.22 租赁(作为营业租赁的承租人) 如租赁拥有权的大部分风险和回报由出租人保留﹐分类为营业租赁。根据营业租赁支 付的款项(扣除自出租人收取之任何奖励金后)依租赁期以直线法在损益表支销。 2.23 股息分派 向本公司股东分派的股息在股息获本公司股东批准的当期于本集团的财务报表内列为 负债。 2.24 安全基金 根据中国的法规，本集团自二零零四年一月一日起，需按通行费收入的 1%计提安全 基金，专项用于改善公路的安全情况，除非记提余额已超过上一年度通行费收入的 2%。安全基金的计提视为储备的分配，于使用时由储备转回至保留盈余。 22 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 3. 财务风险管理 3.1 财务风险因素 本集团的活动承受着多种的财务风险﹕市场风险(包括汇率风险，价格风险及经营权到 期风险)、信贷风险、流动资金风险及现金流与利率风险。本集团的整体风险管理计划 专注于财务市场的难预测性﹐并寻求尽量减低对本集团财务表现的潜在不利影响。 风险管理由财务部门按照董事会批准的政策执行。董事会为整体风险管理订定书面指引 ﹐亦为若干特定范畴提供书面政策﹐例如外汇风险、利率风险、信贷风险以及投资剩余 的流动资金。 (a) 市场风险 (i) 外汇风险 本集团主要在中国营运，收入及支出以人民币为主因此并无任何重大外汇风险。 (ii) 价格风险 本集团毋须承受重大商品价格风险。 (iii) 高速公路经营权到期风险 依照相关规定，本公司将于高速公路经营权到期时将其归还给政府。 本集团的收费公路的营运期限列示如下： 收费公路 长度 营运期间 千米 合宁高速 134 自一九九六年八月十六日起 至二零二六年八月十五日止 国道 205 天长段 30 自一九九七年一月一日起 至二零二六年十二月三十一日止 宣广高速 67 自一九九九年一月一日起 至二零二八年十二月三十一日止 高界高速 110 自一九九九年十月一日起 至二零二九年九月三十日止 连霍高速安徽段 54 自二零零三年一月一日起 至二零三二年六月三十日止 宣广高速南环段 17 自二零零三年九月一日起 至二零二八年十二月三十一日止 宁淮高速天长段 14 暂定自二零零六年十二月十八日起三 年，正式收费期限尚待确定 23 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 3. 财务风险管理(续) 3.1 财务风险因素(续) (b) 信贷风险 本集团大部分营业额系现金收入，信贷风险主要是存在银行的存款。 本集团只接受获独立评级机构评级为“B 级”或以上的银行。由于本集团存放现金 的银行均有较高的信用评级，且该等银行由政府支持，因此公司管理层认为本集团 银行存款的信用风险较低。 (c) 流动性风险 本集团意图通过备有充足的现金和现金等价物及已约定之贷款额度 (附注 20) 保持 充足的资金来源及维持资金来源的灵活性。 (d) 现金流及公平价值利息率风险 除于附注 16 及 20 中列示的计息资产及负债外，本集团无其他重大计息之资产及计 息之负债，本集团之收入、费用及营业活动现金流大体独立于市场利息率之变化。 3.2 资本风险管理 本集团资本管理的主要目的系保障持续经营能力，以使本集团其能够为股东提供回报 及为其它利益相关人提供利益。 本集团会应外界经济环境的变化，适时调整资本结构及做出必要的应变。为维持或调 整资本结构﹐本集团可能在必要时会通过发行新股或控制资本性支出来降低债务比 例。 本集团根据资产负债比率监察资本风险。此比率按照借款除以总资产计算。本集团目 的是将该比率维持在一个合理的水平上。本集团于二零零六年以及二零零七年十二月 三十一日的资产负债比率如下： 二零零七年 二零零六年 十二月三十一日 十二月三十一日 借款(附注 20) 1,390,000 1,261,000 总资产 8,367,647 7,711,396 资产负债比率 16.61% 16.35% 24 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 3. 财务风险管理(续) 3.3 公平价值的估计 本集团全部的金融工具均未在活跃的市场交易，该等金融工具之公平价值系使用估值 技术决定(如适用)。本集团根据各结算日的市场条件作出估计。金融工具之公平价值系 根据预计现金流的折现值确定。 贸易应收款及应付款之票面价值减去减值拨备与其公平价值接近。报表披露的金融负债 之公平价值系根据当时本集团其他相似金融工具适用的市场利率将未来约定的现金流折 现而估计。 4. 重要会计估计及判断 本集团依照历史经验及其他因素(包括在相关情况下对未来事件的合理预期)持续评估会计估 计及判断。 本集团对未来作出估计和假设。会计估计，如其字面意义﹐很少会与实际结果相同。在下一 个财政年度中，有较大风险可能导致资产和负债的账面值作出重大调整的估计和假设讨论如 下： (a) 对物业、机器及设备可使用年限及残值率之估计 本集团管理层决定物业、机器及设备之预计可使用年期及其残值。对除收费公路之外的 物业、机器及设备，估算系根据具有相似性质及功能之物业、机器及设备的使用年限、 残值率之历史经验作出。 当可使用年限及残值与过往估计不同时，公司管理层将重订折旧支出。或当科技落伍或 非策略资产被放弃或出售时，将其注销或减值。 政府尚未确定宁淮高速天长段的正式收费期限，现该等收费权期限暂定为自宁淮高速天 长段投入使用之日起 3 年。管理层依据历史经验估计政府会授予的宁淮高速天长段的收 费期限为 25 年。 (b) 对经营权期限间的预估总车流量之估计 收费公路之折旧按车流量法计提，即按特定期间车流量与经营权期限间的预估总车流量 比例计算该期间折旧额。 本集团定期审核各收费公路预估总车流量的预测，适当时将聘请独立交通顾问修订该等 预测。倘若预估总车流量的预测出现重大变动，则会作出相应的调整。 5. 分部信息 除经营和管理收费公路之外，本集团未经营其他对本集团经营成果有重大影响的行业，因 此无需呈列行业分部数据。同时，由于本集团仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中 国安徽省，其主要资产亦位于中国安徽省，因此本报告亦未呈列任何地域分部数据。 25 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 6. 土地使用权 本集团及本公司于土地使用权的权益系指预付经营租赁款项﹐按其账面净值分析如下﹕ 本集团 于十二月三十一日 二零零七 二零零六 成本 765,606 743,238 累计摊销 (191,225) (167,971) 账面净值 574,381 575,267 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 年初账面净值 575,267 476,950 增添 22,368 119,736 摊销费用 (附注 27) (23,254) (21,419) 年末账面净值 574,381 575,267 本公司 于十二月三十一日 二零零七 二零零六 成本 604,785 584,235 累计摊销 (149,949) (132,395) 账面净值 454,836 451,840 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 年初账面净值 451,840 268,610 增添 20,550 119,736 安徽高界高速公路有限公司转入 (“高界公司”, 附注 10(b)) - 78,071 摊销费用 (17,554) (14,577) 年末账面净值 454,836 451,840 本集团所持有的所有土地使用权均位于中华人民共和国安徽省境内，自取得时起持有 29 至 30 年的租赁期，将分别于二零二六年至二零三六年到期。 于二零零七年十二月三十一日，净值约人民币 138,068,000 元的宁淮高速公路天长段、合 宁高速公路以及广德主线站土地的部分土地使用权证尚在办理中。 26 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 7. 物业、机器及设备 本集团 收费公路 安全,通讯 收费站及 其他机 及构筑物 建筑物 及监控设施 附属设施 车辆 器及设备 在建工程 合计 于二零零六年一月一日 成本 5,860,320 351,948 606,471 98,272 52,342 52,343 335,041 7,356,737 累计折旧 (594,565) (43,284) (302,696) (43,488) (25,215) (24,708) - (1,033,956) 账面净值 5,265,755 308,664 303,775 54,784 27,127 27,635 335,041 6,322,781 截至二零零六年十二月 三十一日止年度 年初账面净值 5,265,755 308,664 303,775 54,784 27,127 27,635 335,041 6,322,781 增添 - 3,558 7,934 150 10,498 573 587,655 610,368 出售 - (34) - - (93) (2) - (129) 重分类 710,536 30,319 10,100 70,615 3,842 11,009 (836,421) - 折旧 (附注 27) (147,860) (14,151) (47,040) (20,099) (5,603) (9,449) - (244,202) 年末账面净值 5,828,431 328,356 274,769 105,450 35,771 29,766 86,275 6,688,818 于二零零六年十二月三十一日 成本 6,570,072 383,957 620,108 171,505 67,460 66,765 86,275 7,966,142 累计折旧 (741,641) (55,601) (345,339) (66,055) (31,689) (36,999) - (1,277,324) 账面净值 5,828,431 328,356 274,769 105,450 35,771 29,766 86,275 6,688,818 截至二零零七年十二月 三十一日止年度 年初账面净值 5,828,431 328,356 274,769 105,450 35,771 29,766 86,275 6,688,818 增添 144 4,379 1,877 1,679 1,889 3,370 877,661 890,999 出售 - (14,493) (346) (106) (236) (106) - (15,287) 重分类 120,321 19,940 5,070 (18,775) - (3,549) (123,007) - 重分类至投资性物业(附注 8) - (23,671) - - - - - (23,671) 折旧 (附注 27) (139,627) (10,994) (45,744) (15,357) (6,863) (6,295) - (224,880) 年末账面净值 5,809,269 303,517 235,626 72,891 30,561 23,186 840,929 7,315,979 于二零零七年十二月三十一日 成本 6,691,382 366,054 585,582 148,944 65,192 70,245 840,929 8,768,328 累计折旧 (882,113) (62,537) (349,956) (76,053) (34,631) (47,059) - (1,452,349) 账面净值 5,809,269 303,517 235,626 72,891 30,561 23,186 840,929 7,315,979 27 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 7．物业、机器及设备(续) 本公司 收费公路 安全,通讯 收费站及 其他机 及构筑物 建筑物 及监控设施 附属设施 车辆 器及设备 在建工程 合计 于二零零六年一月一日 成本 3,419,823 235,859 372,927 79,463 37,332 44,210 328,494 4,518,108 累计折旧 (336,867) (23,010) (178,842) (35,462) (19,151) (17,910) - (611,242) 账面净值 3,082,956 212,849 194,085 44,001 18,181 26,300 328,494 3,906,866 截至二零零六年十二月 三十一日止年度 年初账面净值 3,082,956 212,849 194,085 44,001 18,181 26,300 328,494 3,906,866 增添 - 3,529 6,993 - 8,890 548 244,341 264,301 出售 - - - - (94) - - (94) 重分类 368,122 30,321 10,101 70,615 3,842 11,008 (494,009) - 高界公司转入 (附注 10(b)) 1,821,811 129,022 144,741 10,797 6,532 8,217 6,900 2,128,053 折旧 (120,816) (14,154) (44,813) (19,119) (4,764) (9,736) - (213,402) 年末账面净值 5,152,073 361,567 311,140 106,294 32,587 36,337 85,726 6,085,724 于二零零六年十二月三十一日 成本 5,777,755 417,375 651,487 169,468 60,998 76,308 85,726 7,239,117 累计折旧 (625,682) (55,808) (340,347) (63,174) (28,411) (39,971) - (1,153,393) 账面净值 5,152,073 361,567 311,140 106,294 32,587 36,337 85,726 6,085,724 截至二零零七年十二月 三十一日止年度 年初账面净值 5,152,073 361,567 311,140 106,294 32,587 36,337 85,726 6,085,724 增添 - 4,215 678 302 1,889 3,235 752,951 763,270 出售 - (14,487) (346) (106) (205) (57) - (15,201) 重分类 17,102 19,940 5,070 (18,775) - (3,549) (19,788) - 转入投资性物业 (附注 8) - (23,671) - - - - - (23,671) 折旧 (122,828) (12,063) (49,114) (15,396) (6,330) (6,864) - (212,595) 年末账面净值 5,046,347 335,501 267,428 72,319 27,941 29,102 818,889 6,597,527 于二零零七年十二月三十一日 成本 5,796,157 398,983 620,790 145,531 60,133 74,068 818,889 7,914,551 累计折旧 (749,810) (63,482) (353,362) (73,212) (32,192) (44,966) - (1,317,024) 账面净值 5,046,347 335,501 267,428 72,319 27,941 29,102 818,889 6,597,527 28 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 8. 投资性物业 本集团与本公司 建筑物 于二零零七年一月一日 成本 - 累计摊销 - 账面净值 - 截至二零零七年十二月三十一日止年度 年初账面净值 - 物业、机器及设备转入(附注 7) 23,671 摊销费用 (附注 27) (830) 账面净值 22,841 于二零零七年十二月三十一日 成本 25,676 累计摊销 (2,835) 账面净值 22,841 建筑物自租赁开始日确认为投资性物业。 29 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 9. 无形资产 本集团 计算机软件 于二零零六年一月一日 成本 4,749 累计摊销 (1,197) 账面净值 3,552 截至二零零六年十二月三十一日止年度 年初账面净值 3,552 增添 954 摊销费用 (附注 27) (518) 账面净值 3,988 于二零零六年十二月三十一日 成本 5,703 累计摊销 (1,715) 账面净值 3,988 截至二零零七年十二月三十一日止年度 年初账面净值 3,988 摊销费用 (附注 27) (503) 账面净值 3,485 于二零零七年十二月三十一日 成本 5,703 累计摊销 (2,218) 账面净值 3,485 30 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 10. 附属公司投资 - 本公司 十二月三十一日 二零零七 二零零六 投资，按成本： 非上市股份 68,495 68,495 以下表列为于二零零七年十二月三十一日的附属公司﹕ 已发行及 注册成立地点 主要业务 缴足的股本 名称 及法人类别 及营运地点 (人民币千元) 持有权益(%) 宣广高速公路 中国，有限责任 管理及经营中国 有限责任公司 公司 安徽省内的高速 111,760 55.47% (“宣广公司”) 公路 (a) 安徽康诚药业 中国，有限责任 在中国安徽省销 10,000 65.00% 有限公司 公司 售及开发医药产 (“康诚公司”) 品 附属公司投资变动情况如下： 截至二零零七年十二月三十一日止年度 宣广公司 康诚公司 高界公司 合计 (附注 a) 于二零零七年一月一日 61,995 6,500 - 68,495 本年变动 - - - - 于二零零七年十二月三十一日 61,995 6,500 - 68,495 截至二零零六年十二月三十一日止年度 宣广公司 康诚公司 高界公司 合计 (附注 a) (附注 b) 于二零零六年一月一日 61,995 6,500 153,000 221,495 本年变动 - - (153,000) (153,000) 于二零零六年十二月三十一日 61,995 6,500 - 68,495 31 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 10. 附属公司投资 - 本公司(续) (a) 于宣广公司之投资 本公司与宣城市高等级公路建设管理有限公司(“宣城高管”)于一九九八年七月合 作经营成立宣广公司，经营期为三十年。本公司投资额为人民币 366,600,000 元， 其 中 注 册 资 本 为 人 民 币 36,660,000 元 ， 投 资 总 额 与 注 册 资 本 差 额 计 人 民 币 329,940,000 元由本公司以长期应收附属公司款之形式投入。根据合营协议，宣广 公司每年将净利润与物业、机器及设备折旧及摊销之和(“收益”)以现金形式全数 分派于本公司，直至本公司收回其在宣广公司之投资总额。其后，宣广公司将按本 公司和宣城高管所持注册资本比例分派每年之“收益”。该收益分派中，净利润相 对应之部分于收到时在本公司账目中确认为股息收入，折旧及摊销相对应之部分则 于收到时确认为长期应收附属公司款之偿还。 于二零零三年八月十一日，本公司与宣城高管签订增资协议，双方约定宣城高管将 宣广高速公路南环段投入宣广公司，作价人民币 398,800,000 元，其中人民币 39,880,000 元作为宣广公司注册资本之增加，其余部分计人民币 358,920,000 元以 长期应收款的形式投入。 本公司于二零零三年九月十一日与宣城高管签订股权收购协议，本公司以人民币 253,350,000 的代价自宣城高管取得宣广公司的相应权益，其中人民币 25,335,000 元作为本公司投入之注册资本，其余部分计人民币 228,015,000 元以长期应收款之 形式投入。上述收购后，本公司拥有宣广公司 55.47%的权益。上述宣广公司之收 益分配方式保持不变。 根据二零零七年宣广公司二届九次董事会决议，自二零零七年起原应分派的折旧及 摊销款应优先偿还宣广公司本身的短期借款至全部清偿后再按上述收益分配方式对 本公司及宣城高管进行分配。 依据上述合约、协议及董事会决议，于二零零七年度，宣广公司净利润中应归属于 宣城高管的部分为人民币 164,845,880 元 (二零零六年度：人民币 12,646,549 元)， 所应分派的折旧及摊销款中应归属于宣城高管的部分为人民币 0 元(二零零六年度： 5,948,078 元)。 32 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 10. 附属公司投资- 本公司(续) (b) 于高界公司之投资 本公司与安徽省高速公路总公司(“总公司”)合作经营成立高界公司，经营期为三 十 二 年 。 本 公 司 投 资 额 为 人 民 币 940,440,000 元 ， 其 中 注 册 资 本 为 人 民 币 153,000,000 元，投资总额与注册资本差额计人民币 787,440,000 元由本公司以长 期应收附属公司款之形式投入。根据合营协议，高界公司每年将净利润与物业、机 器及设备折旧及摊销之和(“收益”)以现金形式全数分派于本公司，直至二零零六 年四月三十日。其后，高界公司将按本公司和总公司所持注册资本比例分派每年之 “收益”。该收益分派中，净利润相对应之部分于收到时在本公司账目中确认为股 息收入，折旧及摊销相对应之部分则于收到时确认为长期应收附属公司款之偿还。 本公司于二零零五年三月四日与总公司签署合同，约定由本公司收购其持有的高界 公司 49%股权，收购价款总计人民币 1,350,000,000 元。有关政府部门的批准已于 二零零五年十一月二十九日取得。 于二零零五年十二月二十八日，本公司已支付总公司收购价款人民币 400,000,000 元，剩余部分人民币 950,000,000 元已于二零零六年一月六日支付。于二零零六年 五月十六日，高界公司注销登记，所有其资产和负债合并入本公司，收购交易完 成。 收购交易具体内容如下: 收购交易支付的对价 1,350,000 减:高界公司长期应付总公司款项于二零 零六年五月十六日之公平价值 (503,853) 总公司所持有的高界公司 49%的股东 权益 (147,000) 收购股权所支付的对价超过账面价值的 部分 699,147 上述收购股权所支付的对价超过收购权益账面价值的部分直接于股东权益中确认并 归属于本公司权益所有人(附注 2.2(b),18)。 于上述收购交易完成后，原长期应付总公司款项相应的递延所得税负债人民币 75,893,665 计入当期损益 (附注 30)。 33 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 11. 应收附属公司款项 – 本公司 二零零七年 二零零六年 十二月三十一日 十二月三十一日 应收附属公司款项 172,530 259,467 减：应收附属公司款项，一年内到期部分 - (53,000) 172,530 206,467 于二零零七年以及二零零六年十二月三十一日，应收附属公司款指本公司于宣广公司之投资 总额与本公司所占其注册资本份额之间的差额 (附注 10(a))。 应收附属公司款之账面价值及其公平价值列示如下： 账面价值 公平价值 二零零七年 二零零六年 二零零七年 二零零六年 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 应收附属公司款 - 宣广公司 172,530 259,467 148,854 251,492 以上借款皆为无担保借款，偿还期限列示于附注 10(a)。 应收附属公司款之公平价值是将现金流以中国人民银行公布的二零零七年十二月三十一日的 长期借款基准利息率 7.83%折现计算(二零零六年十二月三十一日：6.84%)。 34 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 12. 联营公司权益 本集团 十二月三十一日 二零零七 二零零六 年初 6,455 5,733 应占联营公司业绩 - 除税前盈利 1,712 546 - 所得税费用 (608) (180) 其他权益变动 - 356 出售联营公司权益(a) (150) - 年末 7,409 6,455 (a) 于二零零七年十一月，本公司将所持有安徽高速公路房地产有限公司 20%的权益全部转 让给总公司，转让对价系经第三方评估确认的公平价值计人民币 4,633,314 元，该项交易 已经中国国有资产管理部门批准。上述出售联营公司权益收益人民币 4,483,998 元计入本 年度其他收入 (附注 26)。 本集团在主要联营公司(全部均为非上市)的权益如下﹕ 持有已发行 注册成立 持有 名称 股份详情 的国家 资产 负债 收入 盈利 权益% 二零零七年 安徽省高速公路广 告有限公司 权益资本 中国 16,914 9,505 6,071 1,104 38% 二零零六年 安徽高速公路房地 产有限公司 权益资本 中国 9,857 9,707 2,621 102 20% 安徽省高速公路广 告有限公司 权益资本 中国 9,684 3,379 4,956 264 38% 19,541 13,086 7,577 366 本公司 十二月三十一日 二零零七 二零零六 非上市权益，按成本值 1,443 1,593 35 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 13. 可供出售的金融资产 本集团及本公司 十二月三十一日 二零零七 二零零六 非上市权益证券，按成本值 18,000 18,000 于二零零七及二零零六年度，本集团并无出售可供出售的金融资产或对其减值拨备。 非上市权益证券代表本公司投资于中国安徽省境内一家非上市公司的 18%的权益，以 成本扣除减值计量。因为没有相似的股权交易市场，所以其公平价值无法可靠地衡 量。 14. 贸易及其他应收款 本集团 本公司 十二月三十一日 十二月三十一日 二零零七 二零零六 二零零七 二零零六 预付账款 192 4,102 192 4,102 其他(a) 15,199 11,440 14,767 9,017 15,391 15,542 14,959 13,119 减：减值准备 - - - - 15,391 15,542 14,959 13,119 (a) 于二零零七年十二月三十一日，贸易及其他应收款中的其他项主要系应收安徽省公路 管理中心之高速公路管理维护费计人民币 9,539,824 元。 15. 存货 本集团 本公司 十二月三十一日 十二月三十一日 二零零七 二零零六 二零零七 二零零六 高速公路养护用材料 2,983 2,873 2,983 2,873 36 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 16. 现金及现金等价物 本集团 本公司 十二月三十一日 十二月三十一日 二零零七 二零零六 二零零七 二零零六 银行结余及现金 407,178 400,453 376,468 345,738 银行存款的年加权平均利率为 0.72% (二零零六年： 1.08%). 银行结余及现金之账面价值包括下列币种： 本集团 本公司 十二月三十一日 十二月三十一日 二零零七 二零零六 二零零七 二零零六 人民币 387,224 378,219 356,514 323,504 港币 19,954 22,234 19,954 22,234 407,178 400,453 376,468 345,738 17. 股本及股本溢价 股份数目(千股) 普通股股本 股本溢价 合计 于二零零七年及二零零六年 1,658,610 1,658,610 1,447,459 3,106,069 一月一日 本年变动 - - (31,866) (31,866) 于二零零七年及二零零六年 十二月三十一日 1,658,610 1,658,610 1,415,593 3,074,203 普通股的授权发行总额为 1,658,610,000 股﹐每股面值为人民币 1 元。所有已发行股 份均已全数缴足。 如附注 30 所述，本公司适用的所得税税率将自二零零八年一月一日起变更为 25%， 故于二零零七年十二月三十一日对本公司高速公路上市评估作价时产生之递延所得税 负债(上市年度账列股本溢价抵减项) 以 25%的税率进行了调整 (附注 23)。 股权分置改革 根据本公司于二零零六年二月十四日公布的经修订的股权分置改革方案，本公司股东 总公司和华建交通经济开发中心(“华建交通”)拟无偿向本公司于二零零六年三月三 十日的 A 股股东提供每 10 股 A 股合计 2 股股票和人民币 4.35 元现金以换取流通权。 上述股权分置方案已分别获国安徽省人民政府有资产监督管理委员会及商务部的批准 (批准文号分别为皖国资产权函[2006]50 号及商资批[2006]844 号)，并于二零零六年 二月二十七日举行的相关股东大会中获得批准。根据股权分置方案，公司部分限售流 通 A 股（总公司 82,930,500 股、华建交通 82,930,500 股）自二零零七年四月三 日起 上市流通。 37 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 18. 其他储备 本集团 法定盈 法定 任意盈 收购股 资本公积 余公积金 公益金 余公积金 安全基金 权溢价 合计 二零零六年一月一日结余 2,454 308,767 272,841 658 25,284 - 610,004 收购附属公司的少数股权的权 益 (附注 10(b)) - - - - - (699,147) (699,147) 重分类 (附注 (a)) 272,841 (272,841) - - - - 法定盈余公积金转回 (附注 (b)) - (54,284) - - - - (54,284) 盈余分配 - 86,413 - - 16,163 - 102,576 安全基金之使用 - - - - (627) - (627) 其他 (211) - - - - - (211) 二零零六年十二月三十一日 结余 2,243 613,737 - 658 40,820 (699,147) (41,689) 盈余分配 - 47,153 - - - - 47,153 安全基金之使用 - - - - (2,079) - (2,079) 二零零七年十二月三十一日 结余 2,243 660,890 - 658 38,741 (699,147) 3,385 本公司 法定盈 法定 任意盈 余公积金 公益金 余公积金 安全基金 合计 二零零六年一月一日结余 241,347 240,303 658 14,412 496,720 重分类 (附注 (a)) 240,303 (240,303) - - - 高界公司转入 (附注 10(b)) - - - 5,862 5,862 盈余分配 74,930 - - 13,430 88,360 安全基金之使用 - - - (363) (363) 二零零六年十二月三十一日 结余 556,580 - 658 33,341 590,579 盈余分配 - 47,153 - - 47,153 安全基金之使用 - - - (362) (362) 二零零七年十二月三十一日 结余 556,580 47,153 658 32,979 637,370 (a) 根据财政部于二零零六年三月十五日颁布的相关规定，自二零零六年一月一日起，本 集团内各公司不再提取法定公益金；对二零零五年十二月三十一日的法定公益金结 余，本集团内各公司转作法定盈余公积金管理使用。 (b) 由于本公司的附属公司高界公司于二零零六年五月十六日注销其法人资格并将其资产 及负债并入本公司核算(附注 10(b))，因此本集团转回高界公司已计提的法定盈余公积 金约人民币 54,284,000 元至保留盈余。 38 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 19. 贸易及其他应付款 本集团 本公司 十二月三十一日 十二月三十一日 二零零七 二零零六 二零零七 二零零六 应付购买物业、机器及设备款 363,598 267,893 271,736 186,126 应付收费公路维修款 37,095 46,050 37,095 40,901 应付其他税项 19,536 33,337 16,999 31,383 长期应付附属公司少数股东款项 一年内到期部分 (附注 10, 22) - 6,000 - - 预提费用 9,059 5,704 9,059 5,653 应付福利费 - 3,490 - 2,830 其他应付款 145,579 134,848 129,003 122,344 574,867 497,322 463,892 389,237 于二零零七年十二月三十一日，贸易及其他应付款项之账龄均为一年以内。 20. 贷款 本集团 十二月三十一日 二零零七 二零零六 年利率 年利率 无抵押短期银行人民币贷款 5.17% 1,390,000 5.02% 1,261,000 本公司 十二月三十一日 二零零七 二零零六 年利率 年利率 无抵押短期银行人民币贷款 5.17% 1,150,000 5.02% 1,076,000 于二零零七年十二月三十一日，短期银行贷款的账面值与其公平价值相近。 本集团于资产负债表日有下列未提取的贷款融资额度： 十二月三十一日 二零零七 二零零六 浮动利率，一年内到期 1,120,000 1,299,000 39 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 21. 递延收益 本集团及本公司 十二月三十一日 二零零七 二零零六 建设宁淮高速之相关政府补助 48,000 - 递延收益系收到的政府补助宁淮高速建设之款项，在 25 内进行摊销 (附注 2.18)。 22. 长期应付款 – 本集团 二零零七 二零零六 十二月三十一日 十二月三十一日 长期应付款 235,070 281,770 于二零零七年及二零零六年十二月三十一日，长期应付款系应付宣广公司的少数股东-宣城 高管之款项，即宣城高管投资于宣广公司之投资总额与其所占宣广公司注册资本比例部分之 差额。还款方式参见附注 10(a)。 长期应付款之账面价值及其公平价值列示如下： 账面价值 公平价值 二零零七 二零零六 二零零七 二零零六 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 长期应付宣城高管款(附注 38) 235,070 281,770 195,487 272,204 长期应付款之公平价值是将现金流以中国人民银行公布的二零零七年十二月三十一日长期借 款基准利息率 7.83%折现计算(二零零六年十二月三十一日：6.84%)。 40 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 23. 递延所得税负债 当有法定可抵消权时本集团及本公司将现有税项资产与现有税务负债抵销，且递延所得税涉 及同一财政机关，则可将递延所得税资产与负债互相抵销。抵销的金额如下﹕ 本集团 本公司 于十二月三十一日 于十二月三十一日 二零零七 二零零六 二零零七 二零零六 递延税项负债﹕ - 超过 12 个月后清偿的递延税 项 280,843 202,456 170,737 112,055 - 在 12 个月内清偿的递延税项 (6,536) (1,933) (4,857) (5,438) 274,307 200,523 165,880 106,617 递延所得税负债的变动如下﹕ 与收费公路 收费公路及 相关之土地使 应付附属 政府 建筑物作价及 用权作价及相 安全基金 公司少数股东 补助之会计 相应折旧差异 应摊销之差异 处理之差异 款之会计处理 处理 其他 合计 二零零六年一月一日结余 167,363 4,261 5,750 139,208 - - 316,582 在损益表中确认的递延税项 (附 注 30) (15,784) (210) (5,750) (86,360) - (7,955) (116,059) 二零零六年十二月三十一日结余 151,579 4,051 - 52,848 - (7,955) 200,523 在损益表中确认的递延税项 (附 注 30) 61,965 2,355 865 363 (15,840) (7,790) 41,918 在权益中确认的递延税项 (附注 17) 31,866 - - - - - 31,866 二零零七年十二月三十一日结余 245,410 6,406 865 53,211 (15,840) (15,745) 274,307 41 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 24. 退休福利 – 本集团 本集团已参与一项由安徽省社会福利管理局统筹之雇员退休福利计划。根据有关 规定，本集团需每月在规定上限内，分别按雇员每月基本工资之 20%-23%(二零 零六年：20%-23%)供款，该管理局将负责发放退休金予本集团退休之雇员，而 本集团无其他的责任。 除上述退休福利外，本集团雇员可自愿加入本集团提供的补充养老年金计划。根 据该计划，本集团每年将为在职雇员在规定的上限内提取等于其一个月基本工资 的补充养老保险；对已退休雇员及将于二零一五年十二月三十一日前退休的雇 员，依照每月人民币 230 元的标准向退休的雇员支付补充养老金。截至二零零七 年十二月三十一日，本集团已退休雇员人数为 20 人。 25. 销售 – 本集团 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 通行费收入 1,651,216 1,617,898 租金收入 14,019 14,043 管理收费公路服务费 9,086 13,933 紧急施救收入 7,382 7,820 其他 7,176 1,875 1,688,879 1,655,569 收入相关税项 (a) (54,691) (50,678) 1,634,188 1,604,891 (a) 收入相关的税项 本集团就通行费收入缴纳 3%之营业税；其他收入缴纳 5%之营业税。 除上述营业税外，本集团还需交纳下列流转税： (i) 城市维护建设税– 按当年度营业税之 5%至 7%缴纳； (ii) 教育费附加 – 按当年度营业税之 3%缴纳。 42 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 26. 其他(损失) / 收入，净额 – 本集团 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 股息收入(附注 13,35) 900 1,080 处置联营公司权益收益(附注 12,35) 4,484 - 利息收入(附注 35) 3,564 2,717 处置物业、机器及设备(损失)/收入(附注 35) (15,009) 227 其他 5,618 999 (443) 5,023 27. 按性质分类的费用 – 本集团 费用包括经营成本及行政费用，分析如下： 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 折旧及摊销费用 (附注 6,7,8,9) 249,467 266,139 公路修理及维护费用 95,966 114,477 雇员福利开支 (附注 28) 86,426 92,287 核数师酬金 1,650 1,600 其他 11,453 6,923 444,962 481,426 二零零七年度及二零零六年度折旧及摊销费用和公路修理及维护费用计入经营成 本。 43 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 28. 雇员福利开支 – 本集团 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 工资及薪酬 64,017 69,919 退休福利开支 6,779 10,184 其他福利开支 15,630 12,184 86,426 92,287 于二零零七年十二月三十一日，本集团雇员人数为 1,873 人(二零零六年十二月三十一 日：1,803 人)。 (a) 董事及高级管理层薪酬 截至二零零七年十二月三十一日止年度﹐每名董事的薪酬如下﹕ 其他 退休计 董事姓名 袍金 薪金 福利 划的供款 合计 执行董事 王水 - 650 - 10 660 李云贵 - 390 - 10 400 屠筱北 - 390 - 10 400 张辉 - 90 - - 90 非执行董事 张文盛 60 - - - 60 黎樟林 60 - - - 60 独立董事 梁民杰 100 - - - 100 李梅 60 - - - 60 郭珊 60 - - - 60 340 1,520 - 30 1,890 44 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 28. 雇员福利开支 – 本集团(续) (a) 董事及高级管理层薪酬(续) 截至二零零六年十二月三十一日止年度﹐每名董事的薪酬如下﹕ 其他 退休计 董事姓名 袍金 薪金 福利 划的供款 合计 执行董事 王水 - 650 - 39 689 李云贵 - 390 - 39 429 屠筱北 - 390 - 39 429 张辉 - 390 - 39 429 非执行董事 张文盛 60 - - - 60 黎樟林 60 - - - 60 独立董事 梁民杰 100 - - - 100 李梅 60 - - - 60 郭珊 60 - - - 60 340 1,820 - 156 2,316 (b) 五位最高薪酬人士 本集团两个年度内最高薪酬之五位人士中有四位为董事，彼等之薪酬已载于上文分析。剩 余一位人士之薪酬为人民币 390,000 元 (二零零六年度：人民币 390,000 元)。 29. 财务成本－本集团 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 利息费用 - 银行贷款利息 54,534 56,844 - 长期应付款摊销 (附注 22, a) (52,700) 36,967 1,834 93,811 (a) 如附注 22 所述，长期应付少数股东款初始以公平价值确认﹐其后利用有效利息法按摊销 成本扣除减值拨备列账。按摊销成本认列需就还款期限和年度还款额作出估计。二零零七 年度之前，管理层根据宣广公司的合作协议估计还款期限及年度还款额(附注 10 (a))。根 据二零零七年度宣广公司二届九次董事会决议，自二零零七年起原应分派的折旧及摊销款 应优先偿还宣广公司本身的短期借款至全部清偿后再按上述收益分配方式对本公司及宣城 高管进行分配。由于在新的还款计划下还款期限将延长 5 年导致附注 22 所述金融负债未 来现金流量现值与原金融负债的剩余现金流量现值之差超过 10%，因此公司管理层根据香 港会计准则 39 号相关规定于决议日终止确认原金融负债，并按照原金融负债的有效利率 重新确认一项金融负债。新确认的金融负债和原金融负债账面价值的差异计入当期损益。 45 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 30. 税项 – 本集团 记入综合损益表的税项包括： 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 当期税项－中国企业所得税 360,785 207,188 税率变化引起的二零零六年度增加所得税(b) 149,550 - 递延税项(附注 23) 41,918 (116,059) 552,253 91,129 (a) 香港利得税 本集团并无应课香港利得税之收入，故在账目中并无就香港利得税作出准备。 (b) 中国企业所得税(“企业所得税”) 根据中国安徽省科学技术厅的认定，本公司为在安徽省合肥高新技术产业开发区注册 的高新技术企业（认定书编号：0034010A0279）。根据中国财政部和国家税务总局一 九九四年三月二十九日颁布的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [1994] 001 号）的有关规定，本公司二零零六年度以前每年向税务机关按 15%缴纳所得税并 完成每年度的所得税汇算清缴。于二零零七年度，税务机关对本公司二零零六年度所 得税汇算清缴时所使用的 15%税率持有异议，将本公司二零零六年度及二零零七年度 所适用的企业所得税率调整为 33%。由于适用税率的变化， 本公司二零零七年度所得 税费用包括上述原因导致的二零零六年度增加的所得税费用计人民币 149,549,740 元。 本公司的其他附属公司和联营公司须遵照中国法律及法规编制账目，并按应课税所得 之 33%缴纳企业所得税。 中国全国人民代表大会于二零零七年三月十六日通过了《中华人民共和国企业所得税 法》(“新所得税法”)，新所得税法将自二零零八年一月一日起施行。依据新所得税 法，本公司及本公司之子公司和联营公司所适用的企业所得税率自二零零八年一月一 日起从 33%调整为 25%。 (c) 为境外股东的股利收入代扣代缴利得税 依据新所得税法及其实施细则，本公司向境外股东支付股利一般需要代扣代缴 10%的 利得税；分配给香港行政特区的境外股东以 5%计算。另请参见附注 39 结算日后事 项。 46 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 30. 税项 – 本集团(续) (d) 本集团就除税前盈利的税项﹐与采用中国公司的加权平均税率而计算之理论税额的差额 如下： 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 除税前盈利 1,188,053 1,035,043 加权平均企业所得税率 29.17% 18.93% 按加权平均税率计算的税项 346,571 195,954 收购长期应付总公司款项导致的递延税款 转回 (附注 10(b)) - (75,894) 递延税款计算税率调整的影响 56,132 (28,931) 税率变化引起二零零六年度增加所得税 (b) 149,550 - 所得税 552,253 91,129 31. 本公司权益持有人应占盈利 本公司权益持有人应占的盈利在本公司账目中为人民币 479,579,000 元 (二零零六年度： 人民币 1,306,233,000 元)。 32. 每股盈利 每股基本盈利根据本公司权益持有人应占盈利﹐除以年内已发行普通股的加权平均数计 算。本公司无潜在的稀释性股份，故未呈列每股摊薄盈利。 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 本公司权益持有人应占盈利 470,955 931,424 已发行普通股的加权平均数(千股) 1,658,610 1,658,610 每股基本盈利(人民币元每股) 0.2839 0.5616 47 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 33. 股息 二零零七及二零零六年度所支付的股息分别为人民币 414,652,500 元 (每股人民币 0.25 元) 及人民币 464,410,800 (每股人民币 0.28 元)。二零零七年度的末期股息每股 为人民币 0.20 元﹐合计为人民币 331,722,000 元将于二零零八年五月二十三日举行 的股东周年大会上建议派发。本财务报表未反映此项应付股息。 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 拟派末期股息每股普通股人民币 0.20 元 (二零零六 年度： 人民币 0.25 元) 331,722 414,653 34. 盈余分配 (a) 法定盈余公积金 根据中国公司法和本公司章程，本公司及附属公司须按中国会计制度编制之法定 账目税后利润(弥补以前年度亏损)提取 10%的法定公积金。当该公积金余额已达 本公司股本及子公司注册资本的 50%时可不再提取。法定公积金经批准后，可用 于转增资本或弥补以前年度之累计亏损。但使用该公积金后其余额不得低于本公 司股本及子公司注册资本之 25%。 (b) 法定公益金 截至二零零五年十二月三十一日，根据中国有关财务规定和本公司章程，本公司 及附属公司应根据中国会计制度编制之法定账目税后利润提取 5%至 10%之法定 公益金，作为本公司及附属公司之雇员集体福利基金。 根据财政部相关规定，自二零零六年一月一日起，本集团内各公司不再提取法定 公益金；对二零零五年十二月三十一日的法定公益金结余，转作法定盈余公积金 管理使用(附注 18(a))。 48 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 35. 综合现金流量表注释 (a) 除税前盈利与经营活动之现金净流入调节表： 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 除税前盈利 1,188,053 1,035,043 调整项目： 物业、机器及设备折旧 224,880 244,202 投资性物业的摊销 830 - 土地使用权摊销 23,254 21,419 无形资产摊销 503 518 物业、机器及设备处置损失/(收益) 15,009 (227) 联营公司投资收益 (1,104) (366) 处置联营公司权益收益 (4,484) - 利息收入 (3,564) (2,717) 利息支出 1,834 93,811 股息收入 (900) (1,080) 营运资金变动前之经营盈利 1,444,311 1,390,603 存货增加 (110) (7) 预付账款及其他应收款减少 6,151 10,161 贸易及其他应付款增加/(减少) 32,618 (153) 营运产生的现金 1,482,970 1,400,604 49 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 35. 综合现金流量表注释 (续) (b) 购建物业、机器及设备所使用的现金 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 物业、机器及设备增加 890,999 610,368 资本化利息 (16,710) - 加：年初应付购置物业、机器及设备款 267,893 249,896 减：年末应付购置物业、机器及设备款 (363,598) (267,893) 购建物业、机器及设备所使用的现金 778,584 592,371 36. 承诺 – 本集团 于结算日仍未发生的资本开支如下﹕ 十二月三十一日 二零零七 二零零六 物业、机器及设备 - 已批准但未签约 189,162 1,000,000 物业、机器及设备 - 已签约但未拨备 981,784 830,000 37. 或有事项 如附注 30(b)所述，本公司二零零六年度适用所得税税率于二零零七年度被税务机 关调整。 至本财务报表批准发出之日，本公司管理层认为本公司二零零六年以前年度的企业 所得税税率会进行调整的可能性不大，因此不会对二零零七年度的财务报表产生重 大影响。 50 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 38. 关联方交易 关联方系指企业在财务或经营决策中，如果一方有能力直接或间接地控制另一方或对另一 方施加重大影响。同时如果两方同受一方控制或重大影响，亦将其视为关联方。 (a) 关联方名称及关系 公司名称 与本集团的关系 总公司 本公司之母公司 宣城高管 宣广公司之少数股东 安徽开源公路养护工程有限公司(“安徽开源”) 总公司之子公司 安徽高速公路投资有限公司(“高速投资”) 总公司之子公司 安徽安联高速公路有限公司(“安联公司”) 总公司之子公司 北京安联置业发展有限公司(“安联置业”，原名为 总公司之子公司 北京安联投资有限公司) (b) 关联交易 除附注 12(a)中所披露的将本公司在联营公司中的权益转让给总公司以及附注 10(b)中 所披露的向总公司收购少数股东权益外，本集团与关联方之重大交易如下： (i) 系统管理费收入 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 总公司 998 998 安联公司 333 498 1,331 1,496 (ii) 租金收入 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 高速投资 263 - 51 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 38. 关联方交易(续) (b) 关联交易(续) (iii) 应付及已付服务费 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 安联置业 - 836 安徽开源 - 14,016 - 14,852 于 2006 年底总公司已转让其持有的安徽开源的股权给第三方，故安徽开源与本 公司不再构成关联方。 (iv) 与国有企业之交易 截至十二月三十一日止年度 二零零七 二零零六 向银行贷款 2,746,000 3,326,000 收费公路修理维护支出 2,003 11,091 收费公路新建/改建支出 534,454 389,733 3,282,457 3,726,824 (c) 应收应付关联方款项余额 (i) 贸易应付款 本集团 本公司 十二月三十一日 十二月三十一日 二零零七 二零零六 二零零七 二零零六 安徽开源 - 2,609 - 782 国有企业 118,514 123,282 58,348 58,431 118,514 125,891 58,348 59,213 52 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 38. 关联方交易(续) (c) 应收应付关联方款项余额(续) (ii) 其他应付款 本集团 本公司 十二月三十一日 十二月三十一日 二零零七 二零零六 二零零七 二零零六 总公司 - 1,135 - 1,135 安联置业 - 6,659 - 4,122 宣城高管 - 6,000 - - 安徽开源 - 102 - - 国有企业 2,430 676 2,430 587 2,430 14,572 2,430 5,844 (iii) 长期应付款 本集团 本公司 十二月三十一日 十二月三十一日度 二零零七 二零零六 二零零七 二零零六 宣城高管 235,070 287,770 - - 于二零零七年及二零零六年十二月三十一日，除附注 22 中所述之长期应付款 外，上述应收/应付关联方款项均是因上述关联交易及关联方代收代付款项而产 生，该等款项无担保、不计息且将在一年内偿还。 (iv) 存放于国有银行的存款结余及向国有银行借出的贷款结余 本集团 本公司 十二月三十一日 十二月三十一日 二零零七 二零零六 二零零七 二零零六 国有银行－存款结余 272,442 223,178 252,801 184,803 国有银行－贷款 440,000 321,000 250,000 176,000 53 安徽皖通高速公路股份有限公司 综合财务报表附注 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (除另有注明外﹐所有金额均以人民币千元为单位) 39. 结算日后事项 (i) 投资设立安徽宁宣杭高速公路投资有限公司 于 2008 年 3 月 6 日，本公司董事会审议通过了《关于投资设立安徽宁宣杭高速公路 投资有限公司的议案》。根据该议案，本公司计划与宣城市交通建设有限公司共同投 资建设宁宣杭高速公路安徽段。安徽宁宣杭高速公路投资有限公司（“宁宣杭公 司”）注册资本为人民币 100,000,000 元，本公司将以现金出资 70,000,000 元，占 宁宣杭公司 70%的权益。 (ii) 缴纳代扣代缴利得税 于二零零八年二月二十二日，中国财政部及国家税务局联合颁布了《企业所得税若干 优惠政策》(财税(2008)1 号)，上述政策规定二零零八年一月一日之前本公司形成的累 积保留盈余，在二零零八年以后分配给境外股东的，免征代扣代缴利得税；二零零八 年及以后年度本公司之新增利润分配给境外股东的，应缴纳代扣代缴利得税。 54