海南椰岛(600238)2007年年度报告

海南椰岛(集团)股份有限公司 600238 2007 年年度报告 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 5 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 11 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 17 八、董事会报告 ...................................................................... 18 九、监事会报告 ...................................................................... 29 十、重要事项 ........................................................................ 30 十一、财务报告 ...................................................................... 34 十二、备查文件目录 ................................................................. 112 第 2 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事谢德全，因公未能出席，委托董事张春昌代为投票。 3、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张春昌，主管会计工作负责人邵祖权及会计机构负责人（会计主管人员）陈辉林 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：海南椰岛(集团)股份有限公司 公司法定中文名称缩写：海南椰岛 公司英文名称：HAI NAN YEDAO （GROUP）CO.，LTD. 2、 公司法定代表人：张春昌 3、 公司董事会秘书：张军 电话：0898-66532925 联系地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号 传真：0898-66532908 E-mail：zhang_jun@yedao.com 公司证券事务代表：王国盛 电话：0898-66532987 传真：0898-66532908 E-mail：wang_gs@yedao.com 联系地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号 4、 公司注册地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号 公司办公地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼 邮政编码：570105 公司国际互联网网址：www.yedao.com 公司电子信箱：info@yedao.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：海南椰岛董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：海南椰岛 公司 A 股代码：600238 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 27 日 公司首次注册登记地点：海南省海口市龙华路 43 号 第 3 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 10 月 20 日 公司第 1 次变更注册登记地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号 公司法人营业执照注册号：4600001005483 公司税务登记号码：460100284077383 公司组织结构代码：28407738-3 公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 座 16－18 层 第 4 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 65,246,036.16 利润总额 69,728,526.56 归属于上市公司股东的净利润 56,559,591.81 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 38,311,706.42 经营活动产生的现金流量净额 118,561,281.58 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -7,039,319.80 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 -4,400,903.64 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -48,083.41 其他非经常性损益项目 -9,142,276.99 扣除非经常性损益的所得税影响数 1,968,656.86 扣除少数股东损益的影响数 414,041.59 合计 -18,247,885.39 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数据 2007 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 1,129,943,326.90 1,354,533,549.16 1,353,685,488.92 -16.58 1,341,659,615.69 1,337,077,273.04 利润总额 69,728,526.56 39,273,659.79 30,262,030.36 77.55 55,808,860.62 52,053,120.02 归属于上市公司 56,559,591.81 38,938,836.63 32,239,986.15 45.25 26,637,046.15 28,410,280.56 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 38,311,706.42 35,914,307.09 29,215,456.61 6.68 29,828,857.17 32,625,202.99 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.34 0.23 0.194 47.83 0.16 0.17 稀释每股收益 0.34 0.23 0.194 47.83 0.16 0.17 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.23 0.22 0.176 4.55 0.18 0.20 收益 增加 全面摊薄净资产 9.79 7.29 6.053 5.07 5.71 2.50 个 收益率（%） 百分点 增加 加权平均净资产 10.18 7.57 6.257 5.03 5.80 2.61 个 收益率（%） 百分点 减少 扣除非经常性损 6.63 6.72 5.485 5.68 6.55 0.09 个 益后全面摊薄净 百分点 第 5 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 资产收益率（%） 扣除非经常性损 减少 益后的加权平均 6.89 6.98 5.670 5.63 6.66 0.09 个 净资产收益率 百分点 （%） 经营活动产生的 118,561,281.58 87,997,404.73 87,997,404.73 34.73 106,356,203.66 106,356,203.66 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.71 0.53 0.53 33.96 0.64 0.64 额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,062,695,844.76 974,611,395.28 972,710,751.07 9.04 1,019,502,760.32 1,019,502,760.32 所有者权益（或 587,688,901.23 544,614,736.54 542,714,092.33 7.91 524,933,647.67 523,910,536.26 股东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 3.48 3.22 3.21 8.07 3.00 3.00 产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 50,247.48 11,152,265.87 11,102,018.39 498,329.29 合计 50,247.48 11,152,265.87 11,102,018.39 498,329.29 第 6 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 23,848,613 14.37 265,240 265,240 24,113,853 14.53 2、国有法人持 股 3、其他内资持 41,511,387 25.00 -15,597,277 -15,597,277 25,914,110 15.61 股 其中： 境内法人持股 41,511,387 25.00 -15,597,277 -15,597,277 25,914,110 15.61 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 65,360,000 39.37 -15,332,037 -15,332,037 50,027,963 30.14 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 100,640,000 60.63 15,332,037 15,332,037 115,972,037 69.86 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 100,640,000 60.63 15,332,037 15,332,037 115,972,037 69.86 通股份合计 三、股份总数 166,000,000 100.00 166,000,000 100.00 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除 本年增加限 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 限售股数 售股数 数 日期 海口市国有资产 股权分置 2008 年 2 23,848,613 0 265,240 24,113,853 经营有限公司 改革承诺 月 15 日 海南欣茂投资实 股权分置 2008 年 2 7,104,348 0 0 7,104,348 业有限责任公司 改革承诺 月 15 日 贵阳神采广告有 股权分置 2008 年 2 5,399,304 0 0 5,399,304 限公司 改革承诺 月 15 日 第 7 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 海南琪琳包装有 股权分置 2008 年 2 4,177,285 0 0 4,177,285 限公司 改革承诺 月 15 日 化州市乐岭玻璃 股权分置 2008 年 2 2,131,304 0 0 2,131,304 厂 改革承诺 月 15 日 上海丰德企业发 股权分置 2008 年 2 1,096,769 0 0 1,096,769 展有限公司 改革承诺 月 15 日 合计 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 14,469 前十名股东持股情况 质押 持有有限售 或冻 持股比 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 结的 例(%) 增减 量 股份 数量 海口市国有资产经营有限公司 国有法人 14.53 24,113,853 265,240 24,113,853 0 宝盈鸿利收益证券投资基金 其他 4.52 7,500,000 7,500,000 未知 海南欣茂投资实业有限责任公司 境内非国有法人 4.28 7,104,348 7,104,348 未知 国信证券有限责任公司 其他 3.87 6,431,545 6,431,545 未知 贵阳神采广告有限公司 境内非国有法人 3.25 5,399,304 5,399,304 未知 中国工商银行－宝盈泛沿海区域 其他 2.59 4,298,615 4,298,615 未知 增长股票证券投资基金 海南琪琳包装有限公司 境内非国有法人 2.52 4,177,285 4,177,285 未知 鸿飞证券投资基金 其他 1.86 3,085,700 3,085,700 未知 化州市乐岭玻璃厂 境内非国有法人 1.28 2,131,304 2,131,304 未知 广州光亚展览贸易有限公司 0.94 1,558,521 1,558,521 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 宝盈鸿利收益证券投资基金 7,500,000 人民币普通股 国信证券有限责任公司 6,431,545 人民币普通股 中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 4,298,615 人民币普通股 鸿飞证券投资基金 3,085,700 人民币普通股 广州光亚展览贸易有限公司 1,558,521 人民币普通股 西安恒信中小企业投资担保有限责任公司 1,390,062 人民币普通股 袁妙容 1,208,054 人民币普通股 王义宾 930,286 人民币普通股 王徵 914,000 人民币普通股 沈幼炳 902,000 人民币普通股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 致行动关系。 第 8 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可 有限 上市交易情况 售条 持有的有限 序 可上 件股 售条件股份 新增可上 限售条件 号 市交 东名 数量 市交易股 易时 称 份数量 间 2008 1、现持有的公司非流通股份自获得上市流通权之日（即送股完成 年 2 月 8,300,000 之日）起，至少在 24 个月内不在交易所上市竞价交易； 海口 15 日 2、自上述限售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售 市国 2009 数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%,在 24 个月内 有资 24,113,853 年 2 月 8,300,000 不超过 10%，且在此 24 个月内，只有在任一连续 5 个交易日(公 1 产经 15 日 司全天停牌的，该日不计入 5 个交易日)公司二级市场股票收盘价 营有 格不低于公司股权分置改革前最后一天的收盘价（若此期间有派 限公 2010 息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除 司 年2月 7,513,853 权处理）的时候，海口市国有资产经营有限公司方可通过上海证 15 日 券交易所挂牌交易出售所持有的非流通股股份。 海南 欣茂 投资 2008 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，24 个月 2 实业 7,104,348 年2月 7,104,348 内不上市交易或者转让。 有限 15 日 责任 公司 贵阳 神采 2008 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，24 个月 3 广告 5,399,304 年2月 5,399,304 内不上市交易或者转让。 有限 15 日 公司 海南 琪琳 2008 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，24 个月 4 包装 4,177,285 年2月 4,177,285 内不上市交易或者转让。 有限 15 日 公司 化州 2008 市乐 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，24 个月 5 2,131,304 年2月 2,131,304 岭玻 内不上市交易或者转让。 15 日 璃厂 上海 丰德 2008 企业 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，24 个月 6 1,096,769 年2月 1,096,769 发展 内不上市交易或者转让。 15 日 有限 公司 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：海口市国有资产经营有限公司 法人代表：雷立 注册资本：300,000,000 元 成立日期：1998 年 9 月 28 日 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：集中管理财政性建设资金、统筹安排各种 专项资金、管理组织实施政府性投资项目建设、受政府委托经营国有资产、对所属企业实施产权 管理、产权租赁、拍卖、转让和并购、信息咨询中介服务等 第 9 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：海口市人民政府 公司的控股股东为海口市国有资产经营有限公司，国有独资公司，持有公司股份 2411.3853 万股，占公司股份总额的 14.53％。 公司的实际控制人为海口市人民政府，持有海口市国有资产经营有限公司 100%股权。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 第 10 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第五节 董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 是否在 报告期内 股东单 从公司领 位或其 性 年 任期起始 任期终 年初持 年末持 股份增 变动原 取的报酬 他关联 姓名 职务 别 龄 日期 止日期 股数 股数 减数 因 总额 单位领 (万元) 取报 （税前） 酬、津 贴 2005 年 5 2008 年 5 张春昌 董事长 男 55 6,800 6,800 0 21 否 月 23 日 月 23 日 2005 年 5 2008 年 5 刘建国 董事 男 51 0 0 0 10.8 否 月 23 日 月 23 日 董事、副总 2005 年 5 2008 年 5 二级市 黎炎君 男 58 6,800 5,100 -1,700 8 否 经理 月 23 日 月 23 日 场减持 2005 年 5 2008 年 5 梁 耀 董事 男 57 0 0 0 6.6 否 月 23 日 月 23 日 2005 年 5 2008 年 5 谢德全 董事 男 54 0 0 0 6.6 否 月 23 日 月 23 日 2005 年 5 2008 年 5 饶 哲 董事 男 42 0 0 0 2 是 月 23 日 月 23 日 2005 年 5 2008 年 5 习 坤 独立董事 女 62 0 0 0 2 否 月 23 日 月 23 日 2005 年 5 2008 年 5 于宏英 独立董事 女 43 0 0 0 2 否 月 23 日 月 23 日 2005 年 5 2008 年 5 谢 庄 独立董事 男 53 0 0 0 2 否 月 23 日 月 23 日 2005 年 5 2008 年 5 李树春 监事会主席 男 52 0 0 0 5.4 否 月 23 日 月 23 日 2005 年 5 2008 年 5 赵国平 监事 男 67 0 0 0 1.2 否 月 23 日 月 23 日 2005 年 5 2008 年 5 左道平 监事 男 52 0 0 0 3.89 否 月 23 日 月 23 日 2007 年 2008 年 5 马贤明 总经理 男 40 12 月 25 0 0 0 0 否 月 23 日 日 2005 年 5 2008 年 5 蒋献瑜 副总经理 男 51 0 0 0 6.6 否 月 23 日 月 23 日 2005 年 5 2008 年 5 何利娟 副总经理 女 44 0 0 0 10 否 月 23 日 月 23 日 2006 年 4 2008 年 5 葛振愉 副总经理 男 49 1,360 1,360 0 8 否 月 25 日 月 23 日 司徒功 2006 年 4 2008 年 5 副总经理 男 45 0 0 0 8 否 云 月 25 日 月 23 日 2007 年 6 2008 年 5 支源 副总经理 男 54 0 0 0 8 否 月6日 月 23 日 2008 年 1 2008 年 5 张军 董事会秘书 男 36 0 0 0 0 否 月 25 日 月 23 日 2007 年 2008 年 5 邵祖权 财务总监 男 42 12 月 25 0 0 0 0 否 月 23 日 日 合计 / / / / / 14,960 13,260 -1,700 / 112.09 / 第 11 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张春昌,1993 年 3 月至今，任本公司董事长。 (2)刘建国,1999 年至今历任本公司总经理、董事。 (3)黎炎君,1993 年 3 月至今，任本公司董事、副总经理。 (4)梁 耀,1993 年 3 月至今，历任本公司财务经理、财务总监、董事 (5)谢德全,1993 年 7 月至今，任本公司董事、总经理助理。 (6)饶 哲,1989 年—2001 年 10 月在海口市发展计划局历任工交计划科、综合科和工交农业科 科长，2001 年 10 月至今，任海口市国有资产经营有限公司总经理助理。2002 年 3 月至今，任本 公司董事。 (7)习 坤,1996 年—2001 年在海口市科学技术协会任主席兼党组书记，2001 年至今任椰树集团 有限公司董事长助理兼集团办主任。2002 年 3 月至今，任本公司独立董事。 (8)于宏英,1993 年至今历任中国诚信证券评估有限公司财务部经理、副总会计师、财务总监、 副总裁。2002 年 3 月至今，任本公司独立董事。 (9)谢 庄,1999 年 11 月－2003 年 4 月，海口市中级人民法院副院长。2003 年 6 月至今，任本 公司独立董事。 (10)李树春,1999 年 9 月至今，任本公司监事会召集人。 (11)赵国平,2000 年 8 月至尽，任海南省企业管理协会秘书长、中国企业管理协会理事。2002 年 3 月至今，任本公司监事。 (12)左道平,1998 年 6 月—2002 年 9 月任武汉津北科技有限公司副经理；2002 年 10 月至今任 海南椰岛股份有限公司法务部主任。2005 年 5 月至今，任本公司监事。 (13)马贤明,1995 年 9 月至 2007 年 12 月，上海国家会计学院任教，2007 年 12 月至今任本公 司总经理。 (14)蒋献瑜,1999 年 3 月至今，任本公司副总经理、工会主席、党委副书记。 (15)何利娟,2000 年—2002 年任成都有正咨询管理有限公司总经理，2002 年至今，历任本公司 总经理助理、副总经理。 (16)葛振愉,2003 年—2006 年任本公司总经理助理，2006 年 4 月至今任本公司副总经理。 (17)司徒功云,1998 年—2006 年任中国(海南)改革发展研究院院长助理、副院长、海南新鑫发 展有限公司总经理，2006 年 4 月至今任本公司副总经理。 (18)支源,1993 年 9 月至 2007 年 6 月，历任本公司房地产部主任、企划部主任、总经理助理、 积谷保健品事业部总经理、白酒事业二部总经理，2007 年 6 月至今任本公司副总经理 (19)张军,2003 至 2007 年在复旦大学管理学院企业管理系攻读管理学博士学位，2008 年 1 月 任本公司董事会秘书 (20)邵祖权,2000 年 8 月至 2004 年 8 月，广州贝龙环保热力设备股份有限公司任财务总监，2004 年 9 月至 2006 年 12 月，九州通集团有限公司任财务总部部长，2007 年 1 月至 2007 年 11 月，凯 恩斯国际置业（武汉）有限公司任财务总监，2007 年 12 月至今任本公司财务总监 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 海口市国有资产经 饶 哲 总经理助理 2001-10 是 营有限公司 第 12 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 椰树集团有限公 董事长助理兼集 习 坤 2001- 是 司 团办主任 中国诚信证券评 于宏英 财务总监、副总裁 2003- 是 估有限公司 海南省企业管理 赵国平 秘书长 2000-08 是 协会 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的报酬由董事会决定；高级管理人员 的报酬由公司董事会及经理层决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司的年度经营目标的完成情况。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘建国 总经理 工作需要，应本人要求 梁耀 副总经理 年龄原因 王光新 董事会秘书 年龄原因 汪训之 财务负责人 年龄原因 1、经公司 2007 年 11 月 29 日召开的公司董事会 2007 年第十三次会议审议通过，同意应刘建国 先生本人要求辞去公司总经理职务。因年龄原因，粱耀先生辞去公司副总经理职务，汪训之女士 辞去公司财务负责人职务，王光新先生辞去公司董事会秘书职务。 2、经公司 2007 年 6 月 6 日召开的公司董事会 2007 年第五次会议审议通过，聘任支源先生为公 司副总经理。 3、经公司 2007 年 12 月 25 日召开的公司董事会 2007 年第十七次会议审议通过，聘任马贤明先 生为公司总经理，聘任邵祖权先生为公司财务总监。 4、经公司 2008 年 1 月 25 日召开的公司董事会 2008 年第二次会议审议通过，聘任张军先生为公 司董事会秘书。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 572 人,需承担费用的离退休职工为 264 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 财务人员 25 销售人员 105 行政人员 68 技术人员 58 生产人员 316 第 13 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及大专以上 172 中专 99 高中 140 初中及以下 161 第 14 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第六节 公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，规范 公司运作，公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》的要求。 报告期内，公司未发生证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》涉及的违规担保事项，也无任何违规与关联方资金往来的行为。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所 有股东能够充分行使自己的权利；严格按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》的要求召集、 召开股东大会，并有律师出席见证；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动；公司与控股股东已实现了人员、资产、财务分开，机构和业务独立。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定，进一步完善董事选聘程序，积极 推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；独立董事人数占到董 事会总人数的三分之一；公司各位董事能够严格按照《董事会议事规则》的要求，以认真负责的 态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、 义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司建立了 监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务 以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩 效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利 益相关者的合法权益，重视与相关利益者的积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询； 公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，明确信息披露的责任人，真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，确保公司信息披露的规范性，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 习坤 17 17 于宏英 17 16 1 谢庄 17 17 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司与控股股东的主营业务不存在相同或相近的情况。拥有独立的采购、销售 和生产系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。 本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独立的劳动人事职能部门， 第 15 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 不存在与控制人混合经营的情况。 3、资产方面：（1）公司产权关系明确。各股东注入公司的资产和业务均独立完整。 （2）公司建立了较为科学完整的职能部门架构，拥有独立的采购和销售系统，独立的生产系统、 辅助生产系统和配套设施，土地使用权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有。 4、机构方面：公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制与运行效率， 公司法人治 理结构的建立及运作严格按照《公司章程》执行，生产经营和行政管理完全独立于控股股东，建 立了符合公司自身发展需求的组织机构。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，包括子公司、分公司在内均设立了独立的会计核算体 系,开设有独立的银行帐户,依法单独纳税，建立了《财务管理制度》和《内部审计制度》等加强 财务控制，实现了公司财务与直接控股股东和实际控制人严格分开，保证了独立运作。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高级管理人员的 具体分工进行细分，分别按季度、半年及年度进行检查与考核。公司将进一步完善考评、激励机 制，建立相关的奖励制度，以对高级管理人员起到更好的激励作用。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】 28 号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证监公司字【2007】29 号） 等文件精神的要求，按照中国证监会海南证监局 2007 年公司治理专项活动工作计划的安排，并 结合公司治理的具体情况，公司开展了公司治理专项活动。 公司以本次治理专项活动为契机，对照相关文件要求，认真查找出在日常工作中一些亟待改 进的环节并对此制定了详细的整改计划加以解决。公司已根据新的法规和治理文件的要求，对公 司相关制度做出修订并进一步细化，包括《海南椰岛（集团）股份有限公司总经理工作规则》、 《海南椰岛（集团）股份有限公司董事会秘书工作制度》，并已于 2007 年 6 月 26 日提交董事 会 2007 年第六次会议审议并通过。公司已按照相关规定修改了公司内部审计制度，下一步公司 将着手修订和完善相关内部制度，对其他内控制度进行完善，对相关财务管理配套制度也将按新 会计准则进一步修订完善，从而完善内部管理制度体系。 总之，通过开展治理专项活动,公司进一步完善了生产经营控制、财务管理控制、信息披露 控制等内部控制制度,加强了公司董事、监事及高级管理人员的法人治理和勤勉尽责的意识,提高 了公司运作的透明度和规范运作水平。公司将在今后的工作中,按照《公司法》、《证券法》、 《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,严格 规范“三会”运作,加强信息披露管理,切实保障投资者的合法权益,保证公司持续、健康、稳定 发展。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 第 16 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 3 月 13 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 9 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告 刊登在 2007 年 2 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 18 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公 告刊登在 2007 年 9 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第 17 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内公司生产经营情况的回顾 (一)报告期内公司总体经营情况 2007 年，公司上下团结一致，通过内部积极挖潜，克服了原材料涨价、物流费用上升等 多种不利因素，较好地完成了全年的各项生产经营指标。2007 年度公司实现营业收入 112,994.33 万元，同比降低 16.58%。收入下降的原因主要是公司对业务结构进行了调整，压缩了贸易等非核 心业务；归属于上市公司股东的净利润 5,655.96 万元，同比增长 45.25%。其中酒类主营收入 45,056.70 万元，同比增长 6.42%。全年公司净资产收益率 9.79%，同比上升 2.49%；每股收益 0.34 元，同比增长 47.83%。 业务结构和产品结构调整工作初见成效，资源加速向优势项目、优势产品集中。在 2006 年 精简工作的基础上，继续加大了非主营业务的剥离工作力度。启动了保健酒产品品系、品规调整 的前期准备工作，确保产品结构调整能兼顾满足细分市场需求和标准化生产，降低生产成本两方 面的需要； 为配合业务结构调整和实施新的战略发展规划，对公司经营层按照年轻化、专业化的标准进 行了调整，为下一步公司的各项业务上台阶夯实了基础。聘请专业咨询机构对公司未来发展的人 力资源战略做了规划和设计，为后续的组织结构、员工结构调整做了铺垫； 持续加强产品质量和食品安全方面的管理。公司及附属企业在继取得“ISO9001 质量认证”、 “保健食品 GMP 认证”、“酒类产品质量等级认证”，和成为海南省首批加入“中国产品质量电 子监管网”企业之后，2007 年，又先后取得了“计量标志认证”、“露酒 QS 认证”、“白酒 QS 认证”，并被评为“标准化良好行为企业”、“3A 级海口市食品信用企业”； 品牌建设方面又取得了新成果，继“椰岛”商标获“中国驰名”商标称号后，2007 年“椰岛 鹿龟酒”又荣获“中国名牌”称号，使公司成为海南省目前唯一一家产品获此殊荣的企业。 初步建立了一套风险管理体系，加强了对客户的商业信用管理和应收帐款清收工作，货款回 笼情况良好。继续压缩贸易及其他非核心业务规模，将业务重心放在食糖、天然橡胶两类大宗商 品贸易。 在资本运营方面初次做了有益的探索，参与了拥有 6 万吨食用油压榨能力、10 万吨精炼能力 的天颐科技股份有限公司的战略重组，通过此项并购业务，公司以较低的代价进入到整个行业正 处于上升周期的食用油加工领域。 依托成都在传统中医药研究领域的智力资源优势，公司在成都成立了保健酒研发中心，主要 从事传统滋补酒配方整理，和大规模工厂化生产工艺研究。公司从生产工艺优化和设备投资两方 面加大了节能减排投入，不但保健酒和淀粉生产过程中“三废”排放完全达标，而且资源的综合 利用水平较以往也有不同程度提高。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主要业务经营情况 （1）保健酒 “椰岛鹿龟酒”继续保持在湖南、浙江、江苏、上海等主要区域市场的稳定增长，行业龙头 地位稳定、品牌竞争优势明显；加大了“椰岛海王酒”的品牌宣传力度，同时在央视 2 个频道的 黄金时段投放广告。2007 年“椰岛海王酒”的销售增长超过 100%，对巩固公司保健酒行业龙头 的作用日渐明显；对营销管理模式进行了调整，强化了公司总部的企划、后台支持和协调、监控 职能；保健酒的原材料采购、生产、销售等环节的相互协调有了较大程度地改善，库存下降，减 第 18 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 少了不必要的资金占用；公司主要保健酒生产企业——海口酒厂的搬迁准备工作进展顺利，新厂 选址、征地已基本落实，环评、工程可研报告编制等其它前期准备工作也在有序推进。 （2）淀粉 通过兼并收购和联营等方式实现产能进一步扩张，战略布局更加合理。报告期内加大了技术 改造和环保设施的投入，组织力量对造纸用变性淀粉和医用级、食用级变性淀粉的新品开发进行 技术攻关。木薯淀粉业务的战略布点、生产设备和环保设备的技术升级已基本完成，从木薯种苗 繁育、木薯种植基地建设到原淀粉和变性淀粉生产、相关淀粉贸易的木薯淀粉业务产业链已初具 雏形。 （3）保健品和贸易 保健品和贸易业务继续压缩，占业务收入比重持续下降。非核心业务剥离过程中的相关资产 处置和人员安置工作进展顺利。 2、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业成本比 营业利润 营业利 营业收入比上 或分产 营业收入 营业成本 上年增减 率比上年 润率（%） 年增减(%) 品 (%) 增减(%) 行业 酒类 450,566,952.94 163,941,352.79 63.61 6.42 -9.72 11.39 贸易 603,133,182.60 582,796,343.26 3.37 -31.49 -33.53 735.35 淀粉 23,707,427.16 20,794,126.62 12.29 74.84 44.86 309.62 保健品 17,008,574.84 4,660,664.47 72.60 -47.53 -71.07 44.32 其他 35,527,189.36 21,313,724.47 40.01 641.74 439.87 127.64 合计 1,129,943,326.90 793,506,211.61 29.77 -16.58 -27.39 54.12 3、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东地区 198,109,545.24 -81.36 华中地区 180,595,501.82 55.21 华北地区 10,761,420.55 -32.37 华南地区 724,461,646.46 593.21 西南地区 8,447,280.76 -56.54 其他地区 7,567,932.07 -78.84 4、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 319,378,661.25 占采购总额比重 29.23% 前五名销售客户销售金额合计 445,823,153.68 占销售总额比重 39.46% 第 19 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期公司财务状况说明（单位：人民币元） 1、资产情况 2007 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 项目 增长额 增长率 变动原因 日 日 流动资产： 货币资金 228,209,027.52 123,733,469.20 104,475,558.32 84.44% 货款年底集中回款 交易性金融 11,152,265.87 50,247.48 11,102,018.39 22,094.68% 本期增加期货套期保值投资 资产 货款回收增加和坏账准备增 应收账款 141,178,776.94 219,330,256.05 -78,151,479.11 -35.63% 加 其他应收款 52,905,116.53 84,807,232.65 -31,902,116.12 -37.62% 本期加大收款力度 木薯淀粉项目、更新改造项 在建工程 68,492,313.28 13,571,807.47 54,920,505.81 404.67% 目增加和油脂项目投资 短期借款 245,000,000.00 163,000,000.00 82,000,000.00 50.31% 流动资金贷款增加 应付票据 32,200,000.00 50,000,000.00 -17,800,000.00 -35.60% 本期票据付款减少 应付利息 457,325.00 252,632.41 204,692.59 81.02% 贷款增加所致 长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 淀粉项目增加贷款所致 2、报告期公司主要财务数据说明 2007 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 项 目 增长额 增长率 变动原因 日 日 贷款增加及利率上调所 财务费用 21,100,674.75 14,340,232.13 6,760,442.62 47.14% 致 资产减值损失 66,294,720.81 41,864,312.10 24,430,408.71 58.36% 坏账准备计提增加 2006 年对子公司投资采 用成本法进行追溯，因 追加投资部分的公允价 营业外收入 4,978,423.42 12,516,377.07 -7,537,953.65 -60.22% 值大于投资成本调增营 业外收 8,844,001.90 元 营业外支出 495,933.02 1,089,987.75 -594,054.73 -54.50% 捐赠支出减少 3、现金流量情况、同比发生变动情况及与报告期净利润存在差异的原因说明（单位：人民币元） （1）现金流量构成情况 项目 现金流入 现金流出 经营活动产生的现金流量 1,413,329,722.13 1,294,768,440.55 投资活动产生的现金流量 19,796,819.32 96,757,471.55 筹资活动产生的现金流量 574,000,000.00 511,125,071.03 （2）同比变化情况 项目 2007 年度 2006 年度 变化 变动原因 加大收款力度，经营性应收项目 经营活动产生的现金流量净额 118,561,281.58 87,997,404.73 34.73% 大幅减少。 加大了对木薯淀粉项目的投入， 投资活动产生的现金流量净额 -76,960,652.23 -7,871,419.94 877.72% 并作为战略投资者参与了上市 公司天颐科技食用油的重组。 62,874,928.97 淀粉项目和贸易融资增加 筹资活动产生的现金流量净额 -129,263,298.33 -148.64% 第 20 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （3）报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异的原因 本公司本报告期经营活动产生的现金流量为 118,561,281.58 元,报告期净利润为 50,966,623.45 元，差额为 67,594,658.13 元。 项 目 金额 净利润 56,714,158.90 加：资产减值准备 66,294,720.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,479,003.00 无形资产摊销 1,325,302.66 长期待摊费用摊销 82,616.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -33,503.35 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -285,706.87 财务费用（收益以“－”号填列） 22,645,348.68 投资损失（收益以“－”号填列） -6,789,520.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,279,227.23 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,451,617.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 56,204,637.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -109,806,620.71 经营活动产生的现金流量净额 118,561,281.58 (四)公司主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩 注册 资本 名称 主营业务 总资产 净资产 主营业务收入 净利润 (万 元) 上海椰昌贸易 酒类贸易 有限公司 500 75,093,432.46 67,991,807.20 71,668,411.61 23,225,740.03 海南洋浦椰岛 淀粉生产、 淀粉工业有限 销售 6000 121,842,963.85 45,826,177.59 23,707,427.16 -1,439,679.35 公司 椰岛(集团)洋 浦物流有限公 贸易 5000 137,172,064.58 74,051,199.46 445,715,453.03 8,834,434.89 司 第 21 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势与面临的市场竞争格局 2001 年以来，我国保健酒行业呈现高增长趋势，2007 年保健酒全行业销售收入突破 80 亿元， 较 2003 年增长 200%以上。国际上保健酒的消费量占酒类消费总量的 2%，但在向来注重养生保健 的中国，这个比例还不到 0.5%。随着中国经济的增长，保健酒市场成长空间很大。据预测，到 2010 年，保健酒市场容量将达到 200 亿元。国内保健酒市场的快速成长在为公司未来发展带来机 遇的同时，也预示着公司将面临更加激烈的市场竞争。保健酒市场的快速成长吸引众多大资本参 与分食市场机会，产能向大企业集中的趋势加快，垄断竞争的市场结构特征日渐明显。从保健酒 市场的竞争手段看，单纯的价格竞争开始让位于品牌竞争，单纯的成本竞争优势逐步被由资源配 置能力、产业链整合能力、品牌经营能力等构成的综合竞争优势所取代。目前，按照市场占有率 和产销量指标排名，公司现处在保健酒行业第一阵营，为进一步扩大市场份额，巩固在行业中的 龙头地位，在面对上游原材料涨价，下游市场开发难度加大、市场拓展费用增加的双重挤压情况 下，公司除在现有基础上提高综合竞争能力外，还需着手培育新的利润增长点，为新一轮的市场 扩张提供必要的资金保障，同时也为应对未来经济的周期性调整提前做好准备。 2、未来公司发展战略 在坚持发展、壮大保健酒业务的同时，遵循战略协同、优势互补、资源共享的原则，积极在 产业关联度较高的领域内探寻新的业务发展方向，培育新的利润增长点。由于受美元贬值，流动 性充沛，以及世界能源供应缺口加大，对新能源尤其是可再生生物质能源需求旺盛，大量粮食作 物转化为生物燃料而导致基础农产品价格持续走高等多种因素的影响，农产品价格上涨长期看已 成为一种趋势。农产品价格上涨给产业链完整、资源配置能力强、掌握产品定价权的农产品深加 工企业无疑带来了新的发展机遇。中国虽然是农业大国，但不是农业强国，在农产品国际贸易中 处在净进口国地位。要改变中国农业的落后状况，其中的一个重要措施就是要改变传统的农业生 产方式，用专业化、规模化、集约化、标准化的现代农业生产方式代替一家一户的家庭生产方式。 为推动农业生产转型，国家出台了一系列配套政策，积极扶持农业综合开发产业化经营项目和农 业产业化龙头企业。木薯、糖料、双低油菜都是国家农业综合开发产业化经营项目中重点支持的 产业，同时，这三类农作物也是海南及环北部湾地区、江汉平原具有比较优势的特色农业资源。 公司在公开发行上市初期就已经成为海南省为数不多的农业产业化龙头企业之一，在“龙头企业 +专业合作组织+农户”的现代农业生产组织方式上积累了丰富的经验。公司的食糖贸易业务开展 多年，积累了一批有实力、合作基础牢固的客户资源。 基于上述分析和判断，公司决定把资源性农产品深加工作为新的业务发展方向，力争在 5 年 内将公司培育成综合实力居同类上市公司前列的资源性农产品深加工企业。有关具体业务内容可 大致归纳为以下几类：（1）木薯深加工，包括木薯淀粉（原淀粉、变性淀粉）、燃料乙醇；（2） 甘蔗深加工，包括机制糖、酒精、基于资源综合利用的生物制品；（3）双低油菜深加工，包括 高级烹调油、饲料、菜籽油期货贸易交割仓库。 3、新年度的经营计划 （1）2008 年经营目标 2008 年公司预计实现销售收入 13.3 亿元，净利润 6，700 万元。 （2）2008 年生产经营工作重点 优化资源配置，调整业务结构。在做优、做强保健酒主业的同时，稳步增加对特色农产品深 加工、精加工业务的投入。对非核心业务坚决做“减法”，通过联营、出让等多种方式分步进行 剥离； 第 22 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 压缩管理层级，提高组织运作效率。按照新的业务规划，调整管理架构和组织结构，强化内 部审计、合规等风险管理部门的职能，把各项内控制度逐一落到实处。按照精兵简政、减员增效 的原则，调整员工队伍结构，压缩普通管理岗位、充实一线专业技术岗位。完善对部门和人员的 评价考核机制，营造公平、有序的竞争环境和积极、和谐的工作氛围； 优化业务流程设计，提高运营管理效率。加大对信息管理系统（MIS）的投入，扩大办公自 动化系统（OA）、ERP 系统的覆盖范围，初步形成以信息技术为支撑基础管理平台，实现风险管 理向事先、事中控制前移，提高决策的科学性和时效性； 优化保健酒业务的产品结构和销售网络。围绕餐饮消费、传统滋补消费和礼品消费三大细分 市场，重新梳理产品品种、品规。加强营销管理，建立企划方案制定内部协调机制，广告投放效 果平价机制。根据产品特点、区域市场特征对销售网络做进一步地整合，完善对销售系统的考评 机制。加快推进海口酒厂的搬迁、扩产、技改项目，合理调配保健酒产能，保证项目实施期间的 市场供应； 合理配置木薯淀粉产能，扩大原淀粉产量，与国内在淀粉生产技术研发领域处于领先水平的 科研院所合作成立省级企业技术中心，提升企业在新产品、新工艺、资源综合利用、节能环保等 方面研发水平、增强企业的自主创新能力。加快木薯原料基地建设，为启动燃料乙醇项目做扎实 前期准备工作。总结推广“生产、贸易龙头企业+农户+农民合作组织+农村金融服务+地方政府综 合服务”五位一体木薯高产示范基地建设、管理模式，引导木薯主产区农户进行标准化规范化种 植。有计划、分步骤地扩大海外木薯原料基地，通过老挝基地建设为下一轮的海外扩张在人才和 管理上做好准备。进一步加深与相关科研院所在木薯种苗培育和先进栽培技术推广方面合作； 全国油菜籽产量的 1/3 在湖北，而湖北 1/3 的产量在荆州，在荆州生产菜籽油拥有得天独厚 的产地优势。08 年食用油业务的工作重点是检修设备、恢复生产，积极做好自有品牌创建的先期 准备工作。发挥公司在食品行业生产管理和农业产业化项目组织管理方面的优势，用好、用足国 家对双低油菜综合开发产业化经营的相关扶持政策，积极准备在长江流域的冬油菜产业带和内 蒙、西北地区的春油菜产业带筹建双低油菜标准化种植示范基地，为构建食用油业务的完整产业 链夯实基础。 结合公司在食糖贸易领域长期积累的客户基础，积极稳妥地向产业链上游延伸。在进入食糖 业务领域初期，公司主要是通过与国内外专项投资国内农产品深加工项目的产业基金合作，对项 目进行孵化、培育，待项目运营稳定，各方面条件成熟后再考虑全部注入公司。 4．资金需求及使用计划 对于近期和未来发展的资金需求，公司将综合考虑资本市场的实际情况和不同融资方式的融 资成本，采取多种融资渠道相结合的方式加以解决。 5．公司面临的风险因素及采取的对策和措施 （1）原材料价格波动风险 公司产品以农副产品为主要原料，干旱、台风、洪涝等等灾害天气会给原材料采购数量和价 格造成较大影响，增加了公司盈利能力的不确定性。公司将通过完善原料基地布局等方式降低自 然灾害带来的负面影响。此外，公司还将通过增加新产品、新工艺的研发投入，依靠自主创新能 力提高产品定价权，降低产品销售对原材料价格敏感度。 （2）市场推广活动效果的不确定性 由于市场竞争日趋激烈，公司主导产品的市场推广投入不断加大。公司在广告宣传和促销等 市场推广活动上的投入可能难以达到预期的效果，从而产生绩效折扣。公司将通过加强市场调研、 分析工作，提高营销方案的科学性、时效性和广告投放的精准度。 （3）财务风险 第 23 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 按照公司主导产品的消费属性划分，公司属于快速消费品行业，该行业对资产的流动性要求 较高。由于资产流动性的影响因素较多，公司在未来的生产经营中有可能出现流动性风险。为应 对资产流动性导致的财务风险，公司将通过扩大 ERP 系统的覆盖范围，强化对货款回笼的监控、 客户信用的分级管理，以及库存管理，减少资金占用。 （4）产品质量和食品安全风险 公司主导产品与消费者的身体健康密切相关，生产过程中出现的问题，可能会给消费者的身 体健康带来危害。公司历来都把产品质量和食品安全视为生产管理的第一要务，从原料收购到产 品运输都是按照最严格的质量标准来管控。公司将继续加大对产品质量监测的投入，进一步完善 品管体系，确保产品质量安全。 三、报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 雅星淀粉分厂改扩建 未投产 6,088,868.69 88.37% 八一淀粉分厂污水处理 未投产 1,818,471.61 90.92% 老挝木薯项目 未投产 3,736,110.84 2.08% 荆州食用油项目 未投产 40,000,000.00 98% 老城镇房产项目 未投产 4,000,000.00 35.75% 其他 29,947,135.41 合计 85,590,586.55 / / 公司本报告期加大了对木薯淀粉项目的投入，并作为战略投资者参与了 非募集资金项目情况说明 上市公司天颐科技食用油的重组。 四、董事会审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由2名独立董事和1名其他董事组成，其中召集人由专业会计背景的独 立董事于宏英女士担任。 根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工 作制度、董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，主要履 行了以下工作职责： 1、认真审阅了公司2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的武汉众 环会计师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司2007 年度财务报告审计工作的时间安 排。 2、在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能够反映 公司的财务状况和经营成果，并出具了《审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务 会计报表的审议意见》: 第 24 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008年2月18日提交的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表， 2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料的真实性、完整性，财务报表 是否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东会、董事会、监事会及相关委员会会议纪 要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分析程序，我们认为：公司所有交易均已记 录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情 况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公司财 务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日期后事项，以保证财务报表的公允 性、真实性及完整性。 我们认为，此份财务报表可以提交给年审注册会计师进行审计。 董事会审计委员会 二○○八年二月十九日 3、年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度审计 报告提交的时间，并就审计过程中发现的问题不断加强与年审会计师的沟通和交流。 4、在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司2007 年度财务会 计报表，出具了《审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审 议意见》，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008年3月20日提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见后、公 司出具的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和 现金流量表以及财务报表附注。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对以上资料的真实性、完整性，财务报表 是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以了 重点关注。 2008年3月21日上午，公司管理层安排本委员会全体委员在椰岛办公大楼三楼会议室，与公 司独立董事、负责公司年报审计的注册会计师进行沟通。通过与年审注册会计师沟通初步审计意 见、以及对有关账册及凭证补充审阅后，我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司已严格按 照新企业会计准则处理了资产负债表日后事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有 关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量，公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。 为此，我们对武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师初步审定的公司2007年度财务 报表没有异议。 董事会审计委员会 二○○八年三月二十一日 5、在武汉众环会计师事务所有限责任公司出具2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召 开会议，对武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，出具了 《董事会审计委员会关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报 告》。 公司董事会： 第 25 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 我们审阅了公司财务部2008年1月26日提交的《2007年度审计工作计划》后，于2008年1月30 日就上述审计工作计划与武汉众环会计师事务所有限责任公司项目负责人作了充分沟通，并达成 一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障2007 年度审计工作的顺利完成。 武汉众环会计师事务所有限责任公司审计人员共12人（含项目负责人）按照上述审计工作计 划约定，分别于2008年2月13日和2008年2月17日陆续进场。2008年3月15日，完成纳入合并报表 范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审 计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会高度关注审计过程中发现的问题，经常以 电话和见面会等形式与年审注册会计师进行沟通和交流。主要就以下几点作了重点沟通： 1、财务报表是否按照新企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有关财务制度规定编 制； 2、财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况； 3、公司内部会计控制制度是否建立健全； 4、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于2008年3月21日提出初步审计意 见，即拟出具标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工 作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司2007 年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情 况。 董事会审计委员会 二○○八年三月二十五日 同时，董事会审计委员会向董事会提交了就公司年度财务会计报表以及关于2008 年度聘请 会计师事务所的议案进行表决并形成的决议： 《董事会审计委员会决议》 经认真审核，我们认为公司2007 年度财务报告真实、准确、完整的反映了公司2007 年度财 务状况。公司聘请的武汉众环会计师事务所有限责任公司在为公司2007 年度提供审计服务工作 中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司2007 年度受托的各项工 作。审计委员会审议并通过了以下决议： 审议通过了公司2007 年度财务报告。 提议公司继续聘请武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司2008 年度审计机构，2007 年度审计费用事宜建议授权公司经理班子办理。 董事会审计委员会 二○○八年三月二十五日 五、董事会薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，召集人由独立董事谢 庄先生担任。 第 26 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司 2007 年度主要财务指标和经营目标完成情况， 公司董事、监事及高管人员分管工作范围及主要职责，董事、监事及高管人员岗位工作业绩考评 系统中涉及指标的完成情况，对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了考核，并发表意见 如下： 公司董事会薪酬与考核委员会认为公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员 所得薪酬，均是依据董事会制定薪酬管理制度的有关规定为原则确定并实施的；独立董事的津贴 是依据公司股东大会通过的独立董事津贴标准为原则确定。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起短期激 励与长期激励相结合的的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 六、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 10 日召开董事会 2007 年第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 1 月 22 日召开董事会 2007 年第二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 2 月 7 日召开董事会 2007 年第三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开董事会 2007 年第四次会议董事会会议，通过公司 2007 年 第一季度报告。 （5）、公司于 2007 年 6 月 6 日召开董事会 2007 年第五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 6 月 26 日召开董事会 2007 年第六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 7 月 18 日召开董事会 2007 年第七次会议董事会会议，通过公司 2007 年 中期报告及摘要。 （8）、公司于 2007 年 8 月 27 日召开董事会 2007 年第八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 9 月 17 日召开董事会 2007 年第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开董事会 2007 年第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （11）、公司于 2007 年 10 月 24 日召开董事会 2007 年第十一次会议董事会会议，通过公司与广 西海通投资有限公司进行项目合作开发的议案。。 （12）、公司于 2007 年 10 月 31 日召开董事会 2007 年第十二次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 11 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （13）、公司于 2007 年 11 月 29 日召开董事会 2007 年第十三次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 12 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （14）、公司于 2007 年 12 月 17 日召开董事会 2007 年第十五次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 12 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （15）、公司于 2007 年 12 月 20 日召开董事会 2007 年第十六次会议董事会会议，通过为全资子 第 27 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 公司——海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司向儋州市农村信用社联合社申请 3000 万元流动资金贷 款提供连带责任担保。。 （16）、公司于 2007 年 12 月 25 日召开董事会 2007 年第十七次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 12 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （17）、公司于 2007 年 12 月 28 日召开董事会 2007 年第十八次会议董事会会议，通过公司与老 挝人民民主共和国政府进行木薯种植与木薯加工开发项目合作的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会按照股东大会决议及授权，组织实施了公司 2006 年度利润分配方案： 公司以 2006 年度利润分配股权登记日当天 2007 年 6 月 25 日总股本为基数，每 10 股派现 金 0.8 元（含税）。个人股东和投资基金扣税后实际每 10 股派现金 0.072 元。 七、利润分配或资本公积金转增预案 经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2007 年全年合并实现净利润为人民币 56,559,591.81 元。母公司本年亏损 5,113,564.34 元，上年结转未分配利润 37,920,311.58 元， 减去 2007 年已分配 2006 年度利润 13,280,000.00 元，累计 2007 年末可分配利润 19,526,747.24 元。 公司拟定的 2007 年末分配方案为：以 2007 年末总股本 16,600 万股为基数，每 10 股派现 金 0.80 元（含税），共计派发股利 13,280,000 元。分配后剩余利润 6,246,747.24 元结转下一 年度，本年资本公积金不转增股本。 第 28 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第九节 监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司监事会 2007 年第一次会议于 2007 年 1 月 22 日在公司十二楼会议室召开，审议通过了《监 事会议事规则》。 2、公司监事会 2007 年第二次会议于 2007 年 2 月 7 日在公司十二楼会议室召开，审议通过了： （1）《公司 2006 年年度报告及摘要》；（2）《2006 年度监事会工作报告》；（3）《关于公司 核销坏帐的议案》。 3、公司监事会 2007 年第三次会议于 2007 年 4 月 26 日在公司十二楼会议室召开，审议通过了《公 司 2007 年第一季度报告》。 4、公司监事会 2007 年第四次会议于 2007 年 7 月 18 日在公司十二楼会议室召开，审议通过了《公 司 2007 年半年度报告及摘要》。 5、公司监事会 2007 年第五次会议于 2007 年 10 月 22 日在公司十二楼会议室召开，审议通过了 《公司 2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内监事会列席了董事会会议。对会议议题、表决程序及信息披露方面进行监督，未发现有 违法、违规和损害公司及股东利益的行为；监事会参加公司在重大人事安排及投资决策方面的会 议，认为会议的召开程序及所作的决定合法有效。对于公司董事、经理及其他高级管理人员，在 履行职责情况进行监督，未发现有违法违纪的行为；监事会认为本报告期内公司及董事会、经理 及其他高管人员，认真勤勉地履行了公司职责，努力实现了公司年度经营目标。公司经营团队经 过调整、经营战略经过调整、主营产业经过调整，公司未来还有很大的发展空间。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 本着对全体股东负责的精神，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认 为公司 2007 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，对有关事项作出的评价 是客观公正的；公司的信息披露做到了及时、准确、真实、全面。监事会同意武汉众环会计师事 务所出具的标准无保留意见审计报告。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司未发现有重大关联交易情况。 第 29 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 威海紫薇生物科技 合营公司 1,771,805.04 3,378.40 有限公司 合计 / 1,771,805.04 3,378.40 关联债权债务形成原因：购销关系 关联债权债务清偿情况：按购销合同结算 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：非重大 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 第 30 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内对子公司担保发生额合计 250,000,000 报告期末对子公司担保余额合计 250,000,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 250,000,000 担保总额占公司净资产的比例 42.54 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司第一大股东海口市国有资产经营有限公司承诺：1、现持有的公司非流通股份自获得上 市流通权之日（即送股完成之日）起，至少在 24 个月内不在交易所上市竞价交易；2、自上述限 售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超 过 5%,在 24 个月内不超过 10%，且在此 24 个月内，只有在任一连续 5 个交易日(公司全天停牌的， 该日不计入 5 个交易日)公司二级市场股票收盘价格不低于公司股权分置改革前最后一天的收盘 价（若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理）的时 候，海口市国有资产经营有限公司方可通过上海证券交易所挂牌交易出售所持有的非流通股股 份。 股票未发生交易或转让。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任海南从信会计师事务所为公司的境内审计 机构，公司现聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。 第 31 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 版面 检索路径 海南椰岛董事会 2007 年第一次会议决议 《中国证券报》、 《上 2007 年 1 月 www.sse.com.cn 公告暨召开临时股东大会的通知 海证券报》 11 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 1 月 海南椰岛股价异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报》 18 日 海南椰岛董事会 2007 年第二次会议决议 《中国证券报》、 《上 2007 年 1 月 www.sse.com.cn 公告 海证券报》 24 日 海南椰岛监事会 2007 年第一次会议决议 《中国证券报》、 《上 2007 年 1 月 www.sse.com.cn 公告 海证券报》 24 日 海南椰岛关于增加 2007 年第一次临时股 《中国证券报》、 《上 2007 年 1 月 www.sse.com.cn 东大会提案的公告 海证券报》 24 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 1 月 海南椰岛股价异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报》 26 日 海南椰岛关于召开 2007 年第一次临时股 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 www.sse.com.cn 东大会的提示性公告 海证券报》 3日 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 海南椰岛有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn 海证券报》 9日 海南椰岛董事会 2007 年第三次会议决议 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 www.sse.com.cn 公告暨召开 2006 年度股东大会的通知 海证券报》 10 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 海南椰岛年报摘要 www.sse.com.cn 海证券报》 10 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 海南椰岛年报 www.sse.com.cn 海证券报》 10 日 海南椰岛 2007 年第二次会议监事会决议 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 www.sse.com.cn 公告 海证券报》 10 日 海南椰岛 2007 年第一次临时股东大会决 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 www.sse.com.cn 议公告 海证券报》 10 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 3 月 海南椰岛 2006 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报》 14 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 海南椰岛 2007 年第一季度业绩预警公告 www.sse.com.cn 海证券报》 17 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 海南椰岛澄清公告 www.sse.com.cn 海证券报》 20 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 海南椰岛第一季度季报 www.sse.com.cn 海证券报》 28 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 5 月 海南椰岛有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn 海证券报》 11 日 海南椰岛股价异常波动公告 《中国证券报》、 《上 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 第 32 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 海证券报》 2日 海南椰岛董事会 2007 年第五次会议决议 《中国证券报》、 《上 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 公告 海证券报》 9日 《中国证券报》、 《上 2007 年 6 月 海南椰岛 2006 年度分红派息实施公告 www.sse.com.cn 海证券报》 19 日 海南椰岛董事会 2007 年第六次会议决议 《中国证券报》、 《上 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 公告 海证券报》 29 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 7 月 海南椰岛半年报 www.sse.com.cn 海证券报》 20 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 7 月 海南椰岛半年报摘要 www.sse.com.cn 海证券报》 20 日 海南椰岛董事会 2007 年第八次会议决议 《中国证券报》、 《上 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 公告暨召开临时股东大会的通知 海证券报》 29 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 9 月 海南椰岛有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn 海证券报》 19 日 海南椰岛 2007 年第二次临时股东大会决 《中国证券报》、 《上 2007 年 9 月 www.sse.com.cn 议公告 海证券报》 19 日 海南椰岛董事会 2007 年第九次会议决议 《中国证券报》、 《上 2007 年 9 月 www.sse.com.cn 公告 海证券报》 20 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 海南椰岛第三季度季报 www.sse.com.cn 海证券报》 月 24 日 海南椰岛董事会 2007 年第十次会议决议 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 www.sse.com.cn 公告 海证券报》 月 24 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 海南椰岛澄清公告 www.sse.com.cn 海证券报》 月 24 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 海南椰岛重大合同公告 www.sse.com.cn 海证券报》 月 27 日 海南椰岛关于"椰岛鹿龟酒"获得中国名 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 www.sse.com.cn 牌的公告 海证券报》 月 27 日 海南椰岛董事会 2007 年第十二次会议决 《中国证券报》、 《上 2007 年 11 www.sse.com.cn 议公告 海证券报》 月2日 海南椰岛关于作为战略投资人参与天颐 《中国证券报》、 《上 2007 年 11 www.sse.com.cn 科技股份有限公司重组的公告 海证券报》 月 23 日 海南椰岛董事会 2007 年第十三次会议决 《中国证券报》、 《上 2007 年 12 www.sse.com.cn 议公告 海证券报》 月1日 海南椰岛董事会 2007 年第十五次会议决 《中国证券报》、 《上 2007 年 12 www.sse.com.cn 议公告 海证券报》 月 22 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 12 海南椰岛业绩预增公告 www.sse.com.cn 海证券报》 月 25 日 海南椰岛董事会 2007 年第十七次会议决 《中国证券报》、 《上 2007 年 12 www.sse.com.cn 议公告 海证券报》 月 27 日 海南椰岛董事会 2007 年第十八次会议决 《中国证券报》、 《上 2007 年 12 www.sse.com.cn 议公告 海证券报》 月 27 日 第 33 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 财务报告 一、 审计报告 审 计 报 告 众环审字（2008）168 号 海南椰岛（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“椰岛公司”）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和合并的利润表、 股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是椰岛公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，椰岛公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了椰岛公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:谢 峰 中国注册会计师:肖桂新 中国 武汉 2008 年 3 月 26 日 第 34 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 二、财务报表： 合并资产负债表（资产） 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (八)1 228,209,027.52 123,733,469.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (八)2 11,152,265.87 50,247.48 应收票据 (八)3 3,780,000.00 20,494,444.76 应收账款 (八)4 141,178,776.94 219,330,256.05 预付款项 (八)5 130,256,985.00 78,269,819.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 (八)6 52,905,116.53 84,807,232.65 买入返售金融资产 存货 (八)7 174,550,957.19 171,795,266.29 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八)8 845,298.97 流动资产合计 742,878,428.02 698,480,735.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八)9 4,533,871.92 5,603,689.98 投资性房地产 固定资产 (八)10 186,772,963.24 193,205,373.54 在建工程 (八)11 68,492,313.28 13,571,807.47 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (八)12 57,726,155.79 60,095,832.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 (八)13 102,509.04 185,125.37 递延所得税资产 (八)14 2,189,603.47 3,468,830.70 其他非流动资产 非流动资产合计 319,817,416.74 276,130,659.46 资产总计 1,062,695,844.76 974,611,395.28 第 35 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表（负债及所有者权益） 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益(或股东权益) 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 (八)17 245,000,000.00 163,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (八)18 32,200,000.00 50,000,000.00 应付账款 (八)19 71,581,705.96 99,037,803.48 预收款项 (八)20 27,961,503.22 25,535,457.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (八)21 10,729,751.03 15,410,161.66 应交税费 (八)22 20,215,182.56 28,071,069.94 应付利息 457,325.00 252,632.41 其他应付款 (八)23 26,828,383.23 26,855,442.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 (八)24 25,033,092.53 21,834,090.51 流动负债合计 460,006,943.53 429,996,658.74 非流动负债： 长期借款 (八)25 15,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,000,000.00 负债合计 475,006,943.53 429,996,658.74 股东权益： 实收资本(或股本) (八)26 166,000,000.00 166,000,000.00 资本公积 (八)27 157,963,826.06 157,963,826.06 减：库存股 盈余公积 (八)28 31,850,864.91 31,850,864.91 一般风险准备 未分配利润 (八)29 221,629,316.31 178,349,724.50 外币报表折算差额 归属于母公司的股东权益合计 577,444,007.28 534,164,415.47 少数股东权益 10,244,893.95 10,450,321.07 所有者权益合计 587,688,901.23 544,614,736.54 负债和所有者权益总计 1,062,695,844.76 974,611,395.28 第 36 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 1,129,943,326.90 1,354,533,549.16 其中：营业收入 (八)30 1,129,943,326.90 1,354,533,549.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,071,772,518.43 1,325,159,361.74 其中：营业成本 (八)30 793,506,211.61 1,092,841,040.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 25,164,334.00 27,426,536.68 销售费用 121,915,181.20 110,105,854.36 管理费用 43,791,396.06 38,581,386.25 财务费用 (八)32 21,100,674.75 14,340,232.13 资产减值损失 (八)35 66,294,720.81 41,864,312.10 加：公允价值变动净收益(损失以“-”号填列) (八)33 285,706.87 投资收益(损失以“-”号填列) (八)34 6,789,520.82 -1,526,916.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -428,918.06 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 65,246,036.16 27,847,270.47 加：营业外收入 (八)36 4,978,423.42 12,516,377.07 减：营业外支出 (八)37 495,933.02 1,089,987.75 其中：非流动资产处置损失 335,206.76 64,243.54 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 69,728,526.56 39,273,659.79 减：所得税费用 (八)38 13,014,367.66 216,368.58 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 56,714,158.90 39,057,291.21 归属于母公司所有者的净利润 56,559,591.81 38,938,836.63 少数股东损益 (七)3 154,567.09 118,454.58 六、每股收益： (一)基本每股收益 0.34 0.23 (二)稀释每股收益 0.34 0.23 第 37 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,377,524,666.98 1,562,131,140.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 收到的税费返还 4,400,903.64 2,645,931.08 收到其他与经营活动有关的现金 (八)41 31,404,151.51 23,788,310.14 经营活动现金流入小计 1,413,329,722.13 1,588,565,382.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,092,718,835.05 1,294,592,734.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 45,530,977.62 40,853,675.28 支付的各项税费 115,821,860.96 65,902,495.79 支付其他与经营活动有关的现金 (八)41 40,696,766.92 99,219,072.00 经营活动现金流出小计 1,294,768,440.55 1,500,567,977.34 经营活动产生的现金流量净额 118,561,281.58 87,997,404.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,150,259.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 2,197,724.81 282,121.71 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 17,599,094.51 45,440,200.71 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,796,819.32 47,872,581.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,590,586.55 20,345,782.29 投资支付的现金 11,166,885.00 35,398,219.57 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 96,757,471.55 55,744,001.86 投资活动产生的现金流量净额 -76,960,652.23 -7,871,419.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 574,000,000.00 390,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,230,749.94 筹资活动现金流入小计 574,000,000.00 391,230,749.94 偿还债务支付的现金 477,000,000.00 494,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,125,071.03 24,429,114.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,434,251.58 第 38 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 2,064,933.46 筹资活动现金流出小计 511,125,071.03 520,494,048.27 筹资活动产生的现金流量净额 62,874,928.97 -129,263,298.33 四、汇率变动对现金的影响 -277,785.38 五、现金及现金等价物净增加额 104,475,558.32 -49,415,098.92 加：期初现金及现金等价物余额 123,733,469.20 173,148,568.12 六、期末现金及现金等价物余额 228,209,027.52 123,733,469.20 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 56,714,158.90 39,057,291.21 加：资产减值准备 66,294,720.81 41,864,312.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,479,003.00 15,217,061.02 无形资产摊销 1,325,302.66 1,156,181.14 长期待摊费用摊销 82,616.33 119,505.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -33,503.35 647,952.73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -285,706.87 财务费用（收益以“－”号填列） 22,645,348.68 15,153,540.46 投资损失（收益以“－”号填列） -6,789,520.82 1,526,916.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,279,227.23 -3,468,830.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,451,617.80 -18,068,058.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 56,204,637.92 -55,834,297.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -109,806,620.71 50,625,831.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 118,561,281.58 87,997,404.73 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 228,209,027.52 123,733,469.20 减：现金的期初余额 123,733,469.20 173,148,568.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 104,475,558.32 -49,415,098.92 104,475,558.32 -49,415,098.92 第 39 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2007 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 减:库 一般风险 （或股本） 资本公积 盈余公积 未分 存股 准备 一、上年年末余额 166,000,000.00 174,803,338.56 100,442,652.97 91,40 加： 1.会计政策变更 -16,839,512.50 -68,591,788.06 86,94 2.前期差错更正 二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 178,34 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 43,27 （一）净利润 56,55 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 56,55 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 -13,28 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -13,28 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 221,62 第 40 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2006 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 减:库 一般风险 （或股本） 资本公积 盈余公积 未分 存股 准备 一、上年年末余额 166,000,000.00 167,369,841.08 104,208,913.14 60,22 加： 1.会计政策变更 -7,995,510.59 -78,520,510.88 84,78 2.前期差错更正 二、本年年初余额 166,000,000.00 159,374,330.49 25,688,402.26 145,00 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,410,504.43 6,162,462.65 33,34 （一）净利润 38,93 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,410,504.43 57 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -1,410,504.43 57 上述(一)和(二)小计 -1,410,504.43 39,51 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 6,162,462.65 -6,16 1.提取盈余公积 6,162,462.65 -6,16 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 178,34 第 41 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(资产) 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 90,763,835.38 45,750,436.01 交易性金融资产 685,380.87 应收票据 应收账款 (九)1 16,937,715.16 44,195,782.83 预付款项 109,684,864.91 24,918,201.49 应收利息 其他应收款 (九)2 205,116,990.36 133,310,447.70 存货 58,363,762.59 43,957,494.12 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 30,484,035.53 29,638,736.56 流动资产合计 512,036,584.80 321,771,098.71 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (九)3 252,434,780.40 302,167,801.14 投资性房地产 固定资产 76,108,753.69 64,298,361.25 在建工程 63,050,534.79 11,964,733.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 37,437,991.47 37,938,047.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 429,032,060.35 416,368,943.12 资产总计 941,068,645.15 738,140,041.83 第 42 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(负债及股东权益) 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 110,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 32,200,000.00 50,000,000.00 应付账款 41,653,821.17 33,315,255.81 预收款项 159,284,578.24 28,130,415.60 应付职工薪酬 5,860,291.44 3,440,624.48 应交税费 13,249,329.44 17,878,104.32 应付利息 457,325.00 252,632.41 其他应付款 90,748,978.50 80,710,708.57 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 22,272,883.15 20,677,298.09 流动负债合计 565,727,206.94 344,405,039.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 565,727,206.94 344,405,039.28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 166,000,000.00 166,000,000.00 资本公积 157,963,826.06 157,963,826.06 减：库存股 盈余公积 31,850,864.91 31,850,864.91 未分配利润 19,526,747.24 37,920,311.58 所有者权益（或股东权益）合计 375,341,438.21 393,735,002.55 负债和所有者权益（股东权益）总计 941,068,645.15 738,140,041.83 第 43 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 376,525,773.20 554,927,917.77 (九)4 减：营业成本 327,574,425.10 511,695,899.48 (九)4 营业税金及附加 20,348,058.75 18,088,704.26 销售费用 14,390,314.25 6,701,016.17 管理费用 21,092,468.74 13,173,116.20 财务费用 15,804,806.35 13,311,425.07 资产减值损失 -24,828,238.17 29,677,056.43 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） -14,619.13 投资收益（损失以“-”号填列） -7,483,677.10 99,214,070.15 (九)5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -428,918.06 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,354,358.05 61,494,770.31 加：营业外收入 385,736.45 1,025,049.11 减：营业外支出 144,942.74 895,192.91 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,113,564.34 61,624,626.51 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,113,564.34 61,624,626.51 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.37 （二）稀释每股收益 -0.03 0.37 第 44 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 611,843,425.57 666,629,938.55 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 163,988,058.02 67,627,805.20 经营活动现金流入小计 775,831,483.59 734,257,743.75 购买商品、接受劳务支付的现金 494,824,178.72 550,686,391.05 支付给职工以及为职工支付的现金 23,197,355.73 15,374,696.09 支付的各项税费 36,846,162.34 15,198,427.71 支付的其他与经营活动有关的现金 197,245,001.30 52,776,822.46 经营活动现金流出小计 752,112,698.09 634,036,337.31 经营活动产生的现金流量净额 23,718,785.50 100,221,406.44 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 24,920,480.59 6,800,000.00 取得投资收益所收到的现金 5,920,744.31 132,906.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 2,026,924.81 121,243.54 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,868,149.71 7,054,149.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 72,370,406.01 15,365,507.53 投资所支付的现金 700,000.00 8,648,219.57 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 73,070,406.01 24,013,727.10 投资活动产生的现金流量净额 -40,202,256.30 -16,959,577.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 440,000,000.00 280,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 776,760.81 筹资活动现金流入小计 440,000,000.00 280,776,760.81 偿还债务所支付的现金 350,000,000.00 357,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,503,129.83 15,983,230.59 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 378,503,129.83 372,983,230.59 筹资活动产生的现金流量净额 61,496,870.17 -92,206,469.78 四、汇率变动对现金的影响 -277,785.38 五、现金及现金等价物净增加额 45,013,399.37 -9,222,426.02 加：期初现金及现金等价物余额 45,750,436.01 54,972,862.03 六、期末现金及现金等价物余额 90,763,835.38 45,750,436.01 第 45 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2007 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 减:库 一般风险 （或股本） 资本公积 盈余公积 存股 准备 一、上年年末余额 166,000,000.00 174,803,338.56 43,873,795.70 加： 1.会计政策变更 -16,839,512.50 -12,022,930.79 - 2.前期差错更正 二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 第 46 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2006 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 减:库 一般风险 资本公积 盈余公积 未 (或股本) 存股 准备 一、上年年末余额 166,000,000.00 167,369,841.08 39,012,097.34 102 加： 1.会计政策变更 -7,995,510.59 -13,323,695.08 -119 2.前期差错更正 二、本年年初余额 166,000,000.00 159,374,330.49 25,688,402.26 -17 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,410,504.43 6,162,462.65 55 （一）净利润 61 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,410,504.43 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -1,410,504.43 上述(一)和(二)小计 -1,410,504.43 61 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 6,162,462.65 -6 1.提取盈余公积 6,162,462.65 -6 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 37 第 47 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 （2007 年 12 月 31 日） （一） 公司的基本情况 海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经海南省股份制试点领导 小组琼股字(1993)13 号文批准，由海南海口椰岛饮料公司、海口市房地产投资开发公司、中国工商银 行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人， 以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993 年 3 月 27 日在海南省工商行政管理局登记注册， 原名海南椰岛股份有限公司。 1、 公司注册资本 1999 年 9 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准，公司采用“上网定 价”方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股，股本由原来的 11,600 万股增至 16,600 万股。2006 年 4 月 10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司，并向海南省工商行政管理局办理了变更注册登记， 注册号 4600001005483。 2、 公司注册地、组织形式和总部地址 公司注册地：海南省海口市龙昆北路 13-1 号 组织形式：股份有限公司 总部地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼 3、 公司的业务性质和主要经营活动 经营范围包括：室内外装饰装修；餐饮、住宿服务；道路运输服务；粮食、药酒、含酒精饮料、 啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、 洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销 售；淀粉及其制品生产和销售；商品信息咨询服务等（凡须行政许可的项目凭许可证经营）。 4、 公司以及集团最终母公司的名称 公司的母公司为海口市国有资产经营有限公司，海口市国有资产经营有限公司的实际控制人为海 口市人民政府。 5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2008年3月26日经公司2008年第三次董事会批准报出。 （二） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 第 48 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会计准则第38 号—— 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新企业会计准则实施后发布的财政部相关文件的规定， 对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的资产负债 表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。 （三） 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 （四） 公司重要会计政策、会计估计 1、 会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 会计要素计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、 现金等价物的确定标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为 现金等价物。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项 目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即 第 49 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以 资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述 规定处理。 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 第 50 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售 金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金 股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备（合并报表范围内各公司之间往 来不计提坏账准备）。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 第 51 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项 金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账 准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率， 结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本 期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内 3% 1-2年 10% 2-3年 30% 3年以上 50% 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 第 52 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、 金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确 认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 第 53 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 8、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、、库存 商品、开发成本、低值易耗品、开发产品、在途物资、包装物、委托加工物资。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确 定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时采用五五摊销法进行摊销，包装物在 领用时一次摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、 长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 第 54 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手 续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收 入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非 货币性资产交换》确定。 第 55 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》 确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的 初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值 能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政 策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、 固定资产的确认和计量 第 56 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的 固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 5 4.75%-2.375% 机器设备 10-20 5 9.5%-4.75% 运输设备 8-10 5 11.875%-9.5% 其他设备 5-10 5 19%-9.5% 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整 预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定 资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 11、在建工程的核算方法 第 57 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理 了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统 合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 第 58 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 13、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命 不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时 对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 第 59 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列 条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结 算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权 益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 第 60 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 16、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权 收入。 17、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 第 61 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计 算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 18、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以 下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易 对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 第 62 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时， 如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减 该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥 补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债 表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 19、公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司的年金计划正在研究，尚未确定。 （五） 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制 第 63 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 和披露》（证监会计字[2007]10号）、《企业会计准则解释第1号》（财会〔2007〕14号）、《企业会 计准则实施问题专家工作组意见》的规定，追溯调整的事项如下： （1）按照新会计准则及相关补充规定，对子公司原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按 照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整，但合并报表时按照权益法进行调整，此 项会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会 计政策变更累积影响数为-1,568,186.49元。调减2006年期初留存收益1,735,814.02元；调增2006年度 归属于母公司所有者的净利润167,627.53元；调减2007年的期初留存收益1,568,186.49元，其中调减 盈余公积156,818.65元，调减未分配利润1,411,367.84元。会计政策变更对2007年度报告的损益无影 响。此外，将原按照权益法核算产生的资本公积（股权投资准备）调整到留存收益，并将原合并后补 充计提的子公司盈余公积予以冲回，调减2007年期初资本公积16,839,512.50元，调增期初留存收益 16,839,512.50元，其中调减盈余公积68,742,757.37元，调增未分配利润85,582,269.87元。 （2）按照新会计准则的规定，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变更 采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积 影响数为3,468,830.70元。调增2006年期初留存收益零元；调增2006年度归属于母公司所有者的净利 润3,077,878.97元，调增少数股东收益390,951.73元；调增2007年的期初留存收益3,077,878.97元， 其中调增盈余公积307,787.96元，调增未分配利润2,770,091.01元。会计政策变更调减了2007年度报 告的净利润1,279,227.23元。 2、本公司在报告期内会计估计变更事项。 公司本期间无会计估计变更事项。 3、本公司在报告期内会计差错更正事项。 公司本期间无会计差错更正事项。 （六） 税项 1、 增值税：产品销售收入按 17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额交纳； 其中，自营出口销项税额按“免、抵、退”办法抵减内销产品应纳增值税额； 2、 消费税：白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的 25%计征，定额税率按 0.50 元/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征；三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的 10%或 5%计征； 3、 营业税：按应税收入的 5%计征。 第 64 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 4、 城市维护建设税：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%或 5%计征；上海地区按 当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征； 5、 教育费附加：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%或 3%计征；上海地区按主营 业务收入的 0.03%计征； 6、 房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计征； 7、 河道维护建设费：按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征。 8、 企业所得税：海南地区适用的企业所得税税率为 15%；上海地区按营业收入的 2.31%核定征收； 其他地区适用的企业所得税税率为 33%。 （七） 企业合并及合并财务报表 1、 控股子公司及合营企业 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本（万 经营范围 元） （1）通过企业合并取得的子公司 A、通过同一控制下的企业合并取得 无。 B、通过非同一控制下的企业合并取得 无。 （2）通过企业合并以外其他方式取得的 子公司 上海市青 贸易 销售预包装食品、装饰材料、室 上海椰岛企业发展有限公司 浦区 5000 内装潢 上海市青 物流与贸易 仓储服务，销售物流设备、化妆 上海翔风物流有限公司 浦区 1000 品及原料 上海市青 贸易 销售预包装食品、酒、机械设备、 上海椰岛贸易有限公司 浦区 1000 室内装潢 上海市青 贸易 销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用 上海椰鹏商贸有限公司 浦区 600 品 上海市青 贸易 服装鞋帽、化妆品、洗涤用品销 上海椰昌贸易有限公司 浦区 500 售 上海市青 贸易 上海言实贸易有限公司 浦区 500 销售酒、预包装食品、散装食品 上海市青 贸易 酒类批发、酒类商品零售、销售 上海椰阔商贸有限公司 浦区 500 预包装食品 上海市青 贸易 绿化工程、室内外装潢、预包装 上海元朗实业有限公司 浦区 300 食品 上海市青 贸易 食品销售管理、酒类、商务信息 上海云方起工贸有限公司 浦区 300 咨询 上海市普 贸易 上海盈动物流有限公司 陀区 300 货运代理、食品、瓶装酒销售 第 65 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 海南省澄 酒类生产与 保健品、白酒、饮料、啤酒的生 海南椰岛酒业有限公司 迈县 销售 1000 产、销售 四川省邛 酒类生产与 生产销售酒类产品、批发零售农 四川邛崃市川源酒业有限公司 崃市 销售 500 副产品 海南省海 酒类生产与 酒类生产、销售、饮料、食品销 海口椰岛酒厂有限公司 口市 销售 400 售 海南省海 贸易 酒类、食品、饮料、保健食品销 海南椰岛昌源商贸有限公司 口市 100 售 洋浦开发 农产品生产 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 区 与销售 6000 木薯淀粉开发与加工及销售 海南省儋 农产品生产 儋州椰岛淀粉有限公司 州市 与销售 100 木薯淀粉加工、销售、木薯种植 上海市闵 贸易 销售食品、电子产品、包装设计、 上海力是力工贸有限公司 行区 300 咨询 上海市闵 贸易 食品销售管理、商务咨询、投资 上海积谷贸易有限公司 行区 300 管理咨询 海南省澄 贸易 保健品、食品及包装材料生产、 海南椰岛积谷科工贸有限公司 迈县 115 销售 海南省海 贸易 建筑材料、装饰材料、日用百货 海南椰岛益得商贸有限公司 口市 5000 销售 洋浦开发 贸易 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 区 5000 农副产品、化工原料及产品销售 上海市普 贸易 上海申麒工贸有限公司 陀区 30 农畜产品、金属材料、建材销售 重庆市渝 房地产中介 重庆椰岛房地产信息咨询公司 北区 500 房地产信息咨询 广东省中 饮料生产 生产经营各种易拉罐装果汁饮 中山市椰岛饮料有限公司 山市 225 料 上海积玉贸易有限公司 上海 贸易 食品销售管理、商务咨询、投资 200 管理咨询 持股比例% 是否纳入 本公司投资 表决权比 控股子公司名称 直接 间接 合并报表 额（万元） 例% 持股 持股 范围 （1）通过企业合并取得的子公司 A、通过同一控制下的企业合并取得 无 B、通过非同一控制下的企业合并取得 无 第 66 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （2）通过企业合并以外其他方式取得的子 公司 上海椰岛企业发展有限公司 5000 80 20 100 是 上海翔风物流有限公司 965 93.5 3 96.5 是 上海椰岛贸易有限公司 962 49 25 74 是 上海椰鹏商贸有限公司 600 100 100 是 上海椰昌贸易有限公司 500 100 100 是 上海言实贸易有限公司 500 100 100 是 上海椰阔商贸有限公司 300 60 60 是 上海元朗实业有限公司 300 100 100 是 上海云方起工贸有限公司 300 85 15 100 是 上海盈动物流有限公司 180 60 60 是 海南椰岛酒业有限公司 1000 100 100 是 四川邛崃市川源酒业有限公司 500 90 10 100 是 海口椰岛酒厂有限公司 400 100 100 是 海南椰岛昌源商贸有限公司 100 90 10 100 是 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 6000 99.17 0.83 100 是 儋州椰岛淀粉有限公司 900 90 90 是 上海力是力工贸有限公司 300 80 20 100 是 上海积谷贸易有限公司 300 100 100 是 海南椰岛积谷科工贸有限公司 115 100 100 是 海南椰岛益得商贸有限公司 5000 100 100 是 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 4700 97 97 是 上海申麒工贸有限公司 29.70 99 99 是 重庆椰岛房地产信息咨询公司 500 100 100 是 中山市椰岛饮料有限公司 225 83 17 100 是 上海积玉贸易有限公司 200 100 100 是 2、 合并范围变更情况 第 67 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （1） 报告期内新纳入合并范围公司 公司名称 变更原因 变更日期 本年净利润 期末净资产 上海积玉贸易有限公司 新设 2007-2-13 -40.70 159.30 （2） 报告期内不再纳入合并范围公司 ①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况 上年 上年期末 公司名称 注册地 业务性质 净利润 净资产 农产品生产 海南椰岛橡胶市场有限责任公司 海南省海口市 与销售 0 5,000,000.00 海南洋浦椰岛富美实业有限公司 洋浦开发区 贸易 -1,135,378.91 -1,981,145.17 农产品生产 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 海南省儋州市 与销售 -557,000.29 6,039,392.07 海南椰岛健康食品有限公司 海南省海口市 贸易 -281,464.46 1,764,758.01 海口开福商贸有限公司 海南省海口市 贸易 219,283.46 13,605,322.54 中山椰岛生物科技有限公司 广东省中山市 饮料生产 -2,133,590.18 -7,497,005.92 海口市华美保健用品公司 海南省海口市 贸易 -65,822.72 769,065.22 酒类生产与 海口黄酒酿造有限公司 海南省海口市 销售 76,599.64 4,044,556.15 海南椰岛天明商贸有限公司 海南省海口市 贸易 289,104.92 1,229,611.38 乌苏市中海石油化工有限公司 新疆乌苏市 石油贸易 -791,221.54 4,118,838.32 北海椰岛房地产开发有限公司 广西北海市 房地产 -197,681.61 802,318.39 海南洋浦椰岛贸易有限公司 洋浦开发区 贸易 -1,765,301.10 6,128,138.68 ②其他相关信息 公司名称 变更原因 转让日期 母公司原持 母公司原表决 本期期初至处置 处置日净资产 股比例 权比例 日净利润 海南椰岛橡胶 清算 07.2.15 100% 100% 市场有限责任 0 500.00 公司 海南洋浦椰岛 转让 06.12.23 72% 72% 富美实业有限 4.12 -194.00 公司 海南儋州椰岛 转让 07.9.21 95% 95% 高效农业开发 0 603.94 有限公司 海南椰岛健康 转让 07.9.21 85% 85% -38.45 138.02 食品有限公司 海口开福商贸 转让 07.11.28 10% 10% 55.25 -85.79 有限公司 中山椰岛生物 注销 07.6.30 74.29% 74.29% -43.69 -793.39 科技有限公司 海口市华美保 转让 07.9.21 100% 100% 12.14 89.05 第 68 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 健用品公司 海口黄酒酿造 转让 07.3.5 97.22% 97.22% -0.73 180.00 有限公司 海南椰岛天明 转让 07.5.8 100% 100% -8.47 100.00 商贸有限公司 乌苏市中海石 转让 06.11.27 90% 90% 油化工有限公 0 411.88 司 北海椰岛房地 转让 07.5.28 100% 100% 产开发有限公 408.01 60.97 司 海南洋浦椰岛 转让 06.12.1 100% 100% 0 612.81 贸易有限公司 3、 控股子公司少数股东权益相关信息 少数股东权益中用 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东 控股子公司名称 少数股东权益 于冲减少数股东损 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期 益的金额 初所有者权益中所享有份额后的余额 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 2,221,535.98 2,221,535.98 上海翔风物流有限公司 1,823,649.68 1,823,649.68 上海椰岛贸易有限公司 74,225.45 74,225.45 上海椰昌贸易有限公司 489,541.01 489,541.01 上海椰鹏商贸有限公司 91,711.75 91,711.75 上海言实贸易有限公司 1,241,447.74 1,241,447.74 上海椰阔商贸有限公司 4,251,298.00 4,251,298.00 上海申麒工贸有限公司 51,484.34 51,484.34 合计： 10,244,893.95 10,244,893.95 （八） 合并财务报表主要项目附注 （以下附注未经特别说明，期末账面余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，年初账面余额指 2006 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现 金 8,946,712.81 710,192.74 银行存款 218,566,407.27 107,500,769.99 其他货币资金 695,907.44 15,522,506.47 合 计 228,209,027.52 123,733,469.20 第 69 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （1）期末账面余额分币种明细： 期末账面余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 8,946,712.81 8,916,754.86 银行存款 RMB 218,566,407.27 218,596,365.22 其他货币资金 RMB 695,907.44 695,907.44 合 计 228,209,027.52 228,209,027.52 （2）年初账面余额分币种明细： 年初账面余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 710,192.74 710,192.74 银行存款 RMB 107,410,365.23 107,410,365.23 USD 11,577.44 7.8087 90,404.76 小计 —— —— 其他货币资金 RMB 15,522,506.47 15,522,506.47 合 计 123,733,469.20 （3）货币资金期末账面余额较上年增加了 104,475,558.32 元，系本期销售回款增加所致。 2、 交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 1．交易性债券投资 2．交易性权益工具投资 402,480.00 3．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4．衍生金融资产 10,749,785.87 50,247.48 5．其他 合 计 11,152,265.87 50,247.48 注：交易性金融资产期末余额较上年增加了11,102,018.39元，系本期增加期货投资所致。 3、 应收票据 第 70 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 2,880,000.00 494,444.76 商业承兑汇票 900,000.00 20,000,000.00 合 计 3,780,000.00 20,494,444.76 4、 应收账款 （1） 应收账款按账龄列示如下 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 130,382,191.94 56.44% 17,165,365.68 1-2年（含2年） 59,487,877.59 25.75% 37,449,035.00 2-3年（含3年） 21,951,616.35 9.50% 16,028,508.26 3年以上 19,206,991.37 8.31% 19,206,991.37 合计 231,028,677.25 100.00% 89,849,900.31 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 164,521,958.87 61.41% 5,108,610.50 1-2年（含2年） 49,525,717.31 18.49% 6,423,675.24 2-3年（含3年） 16,003,458.80 5.97% 4,866,812.04 3年以上 37,841,931.34 14.13% 32,163,712.49 合计 267,893,066.32 100.00% 48,562,810.27 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险 43,613,365.24 18.88% 43,613,365.24 较大 第 71 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 其他不重大 187,415,312.01 81.12% 46,236,535.07 合 计 231,028,677.25 100.00% 89,849,900.31 年初账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 28,786,682.43 10.75% 28,786,682.43 险较大 其他不重大 239,106,383.89 89.25% 19,776,127.84 合 计 267,893,066.32 100.00% 48,562,810.27 （3）应收账款其他说明事项： A.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系该类应收款项的可 收回性较低，故其风险较大； B.本年度根据董事会决议核销无法收回的应收账款 16,062,741.75 元，该类应收款项已在以前年 度全额计提坏账准备，对本期利润无影响； C.应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； D.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比 欠款时间 例 北京京椰岛商贸有限公司 28,085,467.43 12.16% 2007 年 重庆渝海椰岛贸易有限公司 16,776,003.13 7.26% 2005 年至 2006 年 赣州同舟商贸有限公司 14,298,857.00 6.19% 2007 年 江西椰霖实业有限公司 8,998,158.66 3.89% 2005 年至 2006 年 陕西椰岛贸易有限公司 8,337,029.51 3.61% 2005 至 2006 年 合 计 76,495,515.73 33.11% 5、 预付款项 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 第 72 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 123,559,944.08 94.87% 75,605,703.25 96.60% 1年至2年（含2年） 6,467,086.24 4.96% 2,381,417.33 3.04% 2年至3年（含3年） 108,458.34 0.08% 247,318.81 0.31% 3年以上 121,496.34 0.09% 35,380.00 0.05% 合计 130,256,985.00 100.00% 78,269,819.39 100% （2）预付账款说明事项 A.预付款项中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款共计 3,378.40 元，占预付账款 期末余额的 0.0025%，详见附注十、6（2）； B.金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的30%及以上）详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 广东省徐闻县大水桥糖厂有限公司 46,560,000.00 2007 年 预付购糖款 C.预付账款期末余额较上期增加 51,987,165.61 元，系本期增加购糖的预付款所致。 6、 其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 45,427,110.51 53.47% 5,172,711.05 1-2年（含2年） 13,056,814.99 15.37% 4,069,945.50 2-3年（含3年） 7,327,695.17 8.62% 3,663,847.59 3年以上 19,155,284.36 22.54% 19,155,284.36 合 计 84,966,905.03 100.00% 32,061,788.50 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 47,239,478.65 40.59% 2,851,262.46 1-2年（含2年） 32,680,971.28 28.08% 4,177,168.33 2-3年（含3年） 17,217,463.37 14.80% 10,519,367.82 第 73 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 3-年以上 19,233,143.24 16.53% 14,016,025.28 合计 116,371,056.54 100.00% 31,563,823.89 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较 918,430.00 1.08% 918,430.00 大 其他不重大 84,048,475.03 98.92% 31,143,358.50 合 计 84,966,905.03 100.00% 32,061,788.50 年初账面余额 类别 占总额的 金 额 坏账准备 比例 单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 18,957,900.79 16.29% 18,957,900.79 险较大 其他不重大 97,413,155.75 83.71% 12,605,923.10 合 计 116,371,056.54 100.00% 31,563,823.89 （3）其他应收款其他说明事项： A.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系该类应收款项的可 收回性较低，故其风险较大； B.本年度核销无法收回的其他应收款 3,392,202.98 元，该类应收款项已在以前年度全额计提坏账 准备，对本期利润无影响； C.其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； D.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 第 74 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间 海口南茂化工有限公司 7,641,494.00 8.99% 2004 年以前 荆州市国有资产监督管理委员会 6,610,000.00 7.78% 2007 年 海口久美商贸有限公司 4,455,925.11 5.24% 2007 年 北京京椰岛商贸有限公司 3,910,085.77 4.60% 2007 年 三亚佳禾包装材料有限公司 2,645,182.17 3.11% 2005 年至 2006 年 合计 25,262,687.05 29.72% 7、 存货 （1） 明细情况 其中：含有借款 本期转回跌价准 存货种类 年初账面余额 期末账面余额 费用资本化的金 备金额占期末余 额 额的比例 1、原材料 28,061,510.37 13,346,552.42 2、在产品 41,158,090.91 36,118,480.06 3、库存商品 92,506,918.93 116,286,364.03 4、开发成本 12,874,315.84 5、低值易耗品 91,826.06 120,237.00 6、开发产品 1,449,344.96 7、在途物资 1,221,796.63 8、包装物 10,403,469.78 10,101,066.96 9、委托加工物资 672.03 合计 185,096,131.89 178,644,514.09 （2）存货跌价准备 本期减少额 计提存货跌 年初账面余 本期计提 期末账面余 存货种类 转回 转销 价准备的依 额 额 额 据 1、原材料 2,794,935.80 2,794,935.80 2、包装物 1,381,523.52 218,668.67 1,162,854.85 包装类型变化 3、在产品 第 75 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 4、库存商品 2,650,406.28 280,295.77 2,930,702.05 转型产品滞销 5、低值易耗品 6、开发成本 6,474,000.00 6,474,000.00 合计 13,300,865.60 280,295.77 9,487,604.47 4,093,556.90 （3）存货说明事项： 本期存货跌价准备转销系该类存货已全部售出，相应转销已提的存货跌价准备。 8、 其他流动资产 项目 期末账面价值 年初账面价值 应收股利 845,298.97 合计 845,298.97 9、 长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 4,414,750.44 7,043,926.64 成本法核算的长期股权投资 349,540.00 3,980,440.00 小计 4,764,290.44 11,024,366.64 减：长期股权投资减值准备 230,418.52 5,420,676.66 合计 4,533,871.92 5,603,689.98 （1）权益法核算的长期股权投资 本期收到现金红 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利金额 海南椰岛神特饮 料有限公司 5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 海南椰岛酒精工 业有限公司 14,600,000.00 3,112,185.83 363,008.48 2,749,177.35 威海紫薇生物科 技有限公司 875,000.00 1,501,064.15 65,909.58 1,435,154.57 海南椰岛营销有 限公司 800,000.00 800,258.14 800,258.14 海南椰岛农牧业 发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海口椰岛齐力商 贸有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 合计 22,775,000.00 7,043,926.64 2,629,176.20 4,414,750.44 第 76 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南京椰宁工业发展公司 190,000.00 190,000.00 190,000.00 海南椰卉股份有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 海南珠江建设股份有限公司 349,540.00 349,540.00 349,540.00 石油化工项目 640,900.00 640,900.00 640,900.00 合计 3,980,440.00 3,980,440.00 3,630,900.00 349,540.00 （3）长期股权投资减值情况 期末账面余 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 额 海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 230,418.52 南京椰宁工业发展公司 190,000.00 190,000.00 海南椰卉股份有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 海南椰岛营销有限公司 800,258.14 800,258.14 海南椰岛农牧业发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海口椰岛齐力商贸有限公司 400,000.00 400,000.00 合计 5,420,676.66 5,190,258.14 230,418.52 10、 固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 合并范围减少的 期末账面余额 影响 一、原价合计 278,751,473.96 44,509,921.78 18,385,219.94 -15,908,391.50 288,967,784.30 其中：房屋建筑物 145,690,576.18 26,963,441.39 12,365,925.51 -14,360,199.27 145,927,892.79 机器设备 106,678,633.36 14,953,636.29 5,510,297.40 -659,375.00 115,462,597.25 运输设备 14,288,070.63 2,371,710.69 319,799.17 -773,789.30 15,566,192.85 工具器具 12,094,193.79 221,133.41 189,197.86 -115,027.93 12,011,101.41 二、累计折旧合计 85,200,442.15 24,479,003.00 4,990,099.02 -2,840,183.34 101,849,162.79 其中：房屋建筑物 21,654,169.95 8,119,987.25 1,900,628.26 -2,664,073.41 25,209,455.53 机器设备 50,813,073.29 14,122,602.81 2,746,791.98 -70,799.47 62,118,084.65 第 77 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 合并范围减少的 期末账面余额 影响 运输设备 6,925,995.74 995,254.10 172,871.18 -57,607.88 7,690,770.78 工具器具 5,807,203.17 1,241,158.84 169,807.60 -47,702.58 6,830,851.83 三、固定资产减值准备累计 金额合计 345,658.27 345,658.27 其中：房屋建筑物 - 机器设备 运输设备 20,436.62 20,436.62 工具器具 325,221.65 325,221.65 四、固定资产账面价值合计 193,205,373.54 20,030,918.78 13,395,120.92 -13,068,208.16 186,772,963.24 其中：房屋建筑物 124,036,406.23 18,843,454.14 10,465,297.25 -11,696,125.86 120,718,437.26 机器设备 55,865,560.07 831,033.48 2,763,505.42 -588,575.53 53,344,512.60 运输设备 7,341,638.27 1,376,456.59 146,927.99 -716,181.42 7,854,985.45 工具器具 5,961,768.97 -1,020,025.43 19,390.26 -67,325.35 4,855,027.93 （2）本期在建工程完工转入固定资产8,635,833.25元，详见附注（八）11 （3）期末余额中尚未办妥产权证书的固定资产有关情况：该类固定资产为房屋建筑物，期初原值 金额 79,679,703.10 元，本期增加原值金额 12,993,779.27 元，期末原值金额 92,673,482.37 元，详 见附注（八）16。 11、 在建工程 （1）在建工程明细情况 a 利息 本期转入 资 工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额 固定资产额 本化 率 A 型宿舍工程 1,049,600.00 1,049,600.00 上海办公楼 1,425,291.00 1,425,291.00 椰岛公寓 6,963,078.00 1,910,906.33 5,052,171.67 雅星淀粉厂改扩建 6,088,868.69 2,796,798.47 3,292,070.22 第 78 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 八一厂污水处理 1,818,471.61 1,052,014.16 766,457.45 荆州食用油项目 40,000,000.00 40,000,000.00 老挝木薯项目 3,736,110.84 3,736,110.84 老城镇房产项目 4,000,000.00 4,000,000.00 其他 6,608,729.47 9,823,794.25 4,787,020.62 11,645,503.10 合 计 16,046,698.47 65,467,245.39 8,635,833.25 1,910,906.33 70,967,204.28 其中： 借款费用资本化金额 在建工程明细情况 b 工程投入占 工程项目名称 预算数 资金来源 预算的比例 A 型宿舍工程 30,000,000.00 其他来源 3.50% 上海办公楼 20,000,000.00 其他来源 7.12% 椰岛公寓 21,000,000.00 其他来源 42.78% 雅星淀粉厂改扩建 6,890,000.00 其他来源 88.37% 八一厂污水处理 2,000,000.00 其他来源 90.92% 荆州食用油项目 41,000,000.00 其他来源 97.56% 老挝木薯项目 180,000,000.00 其他来源 2.08% 老城镇房产项目 11,190,000.00 其他来源 35.75% 合 计 312,080,000.00 （2） 在建工程减值准备 a.明细情况 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 A 型宿舍工程 1,049,600.00 1,049,600.00 上海办公楼 1,425,291.00 1,425,291.00 合 计 2,474,891.00 2,474,891.00 b.在建工程减值准备计提原因说明：该项工程已停工，预付未来三年无法复工。 第 79 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 12、 无形资产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 73,875,861.33 331,050.05 1,375,424.00 72,831,487.71 上海土地使用权 6,240,000.00 1,375,424.00 4,864,576.00 上海土地使用权 4,370,000.00 4,370,000.00 中山市沙朗第三工业区土地 3,921,420.00 3,921,420.00 儋州那大土地使用权 3,678,375.30 3,678,375.30 海口滨濂土地使用权 4,281,354.57 4,281,354.57 包装专利权 26,590.00 26,590.00 软件 23,520.00 23,520.00 老城土地 7,064,067.90 331,050.05 7,395,117.95 龙华路 43 号土地使用权 32,661,654.50 32,661,654.50 商标使用权 265,981.00 265,981.00 洋浦开发区土地使用权 7,020,348.39 7,020,348.39 土地使用权 800,000.00 800,000.00 商标 260,130.00 260,130.00 澄迈老城土地使用权 3,234,000.00 3,234,000.00 包装设计专利 6,420.00 6,420.00 商标使用权 22,000.00 22,000.00 二、累计摊销额合计 11,326,836.26 1,325,302.66 12,652,138.92 上海土地使用权 1,005,732.00 126,543.05 1,132,275.05 上海土地使用权 650,375.00 93,194.99 743,569.99 中山市沙朗第三工业区土地 1,013,342.40 71,892.70 1,085,235.10 儋州那大土地使用权 597,398.97 92,578.31 689,977.28 海口滨濂土地使用权 663,790.17 80,115.17 743,905.34 包装专利权 22,159.08 4,430.92 26,590.00 软件 13,720.00 7,840.00 21,560.00 老城土地 50,674.80 141,281.36 191,956.16 龙华路 43 号土地使用权 6,060,539.14 466,595.07 6,527,134.21 商标使用权 202,020.45 38,265.41 240,285.86 洋浦开发区土地使用权 295,769.47 120,260.76 416,030.23 第 80 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 土地使用权 95,999.78 15,999.96 111,999.74 商标 260,130.00 - 260,130.00 澄迈老城土地使用权 388,080.00 59,290.00 447,370.00 包装设计专利 1,605.00 4,815.00 6,420.00 商标使用权 5,500.00 2,199.96 7,699.96 三、无形资产减值准备累计金额合计 2,453,193.00 2,453,193.00 海口滨濂土地使用权 2,453,193.00 2,453,193.00 四、无形资产账面价值合计 60,095,832.40 331,050.05 2,700,726.66 57,726.155.79 上海土地使用权 5,234,268.00 1,501,967.05 3,732,300.95 上海土地使用权 3,719,625.00 93,194.99 3,626,430.01 中山市沙朗第三工业区土地 2,908,077.60 71,892.70 2,836,184.90 儋州那大土地使用权 3,080,976.33 92,578.31 2,988,398.02 海口滨濂土地使用权 1,164,371.40 80,115.17 1,084,256.23 包装专利权 4,430.92 4,430.92 - 软件 9,800.00 7,840.00 1,960.00 老城土地 7,013,393.10 331,050.05 141,281.36 7,203,161.79 龙华路 43 号土地使用权 26,601,115.36 466,595.07 26,134,520.29 商标使用权 63,960.55 38,265.41 25,695.14 洋浦开发区土地使用权 6,724,578.92 120,260.76 6,604,318.16 土地使用权 704,000.22 15,999.96 688,000.26 商标 - - - 澄迈老城土地使用权 2,845,920.00 59,290.00 2,786,630.00 包装设计专利 4,815.00 4,815.00 - 商标使用权 16,500.00 2,199.96 14,300.04 注：以上未办理土地使用权证的土地原价金额17,630,348.39元，年初账面价值15,678,471.92元，本 期原价减少1,375,424.00元，本期摊销339,998.80元，期末账面价值13,963,049.12元，详见附注八（16）。 13、 递延所得税资产 （1）引起暂时性差异的资产项目 第 81 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 项目 暂时性差异金额 期末数 期初数 产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目： 应收款项坏账准备的计提 6,282,495.68 8,036,717.18 在建工程计提减值准备 2,474,891.00 2,474,891.00 合 计 8,757,386.68 10,511,608.18 （2）已确认递延所得税资产： 项目 期末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产： 应收款项坏账准备的计提 1,570,880.72 2,652,116.67 在建工程计提减值准备 618,722.75 816,714.03 合 计 2,189,603.47 3,468,830.70 14、 其他长期资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 1．开发支出 2．长期待摊费用 102,509.04 185,125.37 3．其他非流动资产 合 计 102,509.04 185,125.37 15、 资产减值准备 本期减少额 合并范围变化 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 影响 一、坏账准备 80,126,634.16 66,014,425.04 19,454,944.73 -4,774,425.66 121,911,688.81 其中： 1．应收账款坏账准备 48,562,810.27 58,196,852.84 16,062,741.75 -847,021.05 89,849,900.31 2．其他应收账款坏账准备 31,563,823.89 7,817,572.20 3,392,202.98 -3,927,404.61 32,061,788.50 二、存货跌价准备 13,300,865.60 280,295.77 9,487,604.47 4,093,556.90 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 第 82 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少额 合并范围变化 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 影响 五、长期股权投资减值准备 5,420,676.66 2,990,000.00 -2,200,258.14 230,418.52 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 345,658.27 345,658.27 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 2,474,891.00 2,474,891.00 十、生产性生物资产减值准备 其中： 成熟生产性生物资产减值准备 - 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 2,453,193.00 2,453,193.00 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 104,121,918.69 66,294,720.81 31,932,549.20 -6,974,683.80 131,509,406.50 注 1：本年度根据董事会决议确认核销无法收回的应收款项 19,454,944.73 元； 注 2：本年度由于将提取存货跌价准备的的存货予以售出，相应将已提取的存货跌价准备转销 9,487,604.47 元； 注 3：本年度因转让股权，相应转销长期投资减值准备 2,990,000.00 元。 16、 所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因： （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增减额 期末账面价值 一、用于担保的资产 二、其他原因造成所有权受到限制的资 产 1.未办理权证房屋建筑物 64,489,472.60 12,993,779.27 77,483,251.87 2.未办理权证的土地使用权 15,678,471.92 -1,715,422.80 13,963,049.12 合计 80,167,944.52 11,278,356.47 91,446,300.99 第 83 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 17、 短期借款 短期借款明细情况 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 230,000,000.00 110,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 53,000,000.00 合 计 245,000,000.00 163,000,000.00 18、 应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 30,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 商业承兑汇票 2,200,000.00 2,200,000.00 合 计 32,200,000.00 50,000,000.00 32,200,000.00 注：期末账面余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19、 应付账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 71,581,705.96 99,037,803.48 注：期末余额中，欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项共计 2,399,455.37 元， 占应付账款期末余额的 3.10%，详见附注十、6（2）； 20、 预收账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 27,961,503.22 25,535,457.94 注：期末账面余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 第 84 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 21、 职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 合并范围变化影 期末账面余额 响 一、工资、奖金、津 贴和补贴 3,999,791.44 35,640,888.83 32,340,745.97 -779,503.61 6,520,430.69 二、职工福利费 8,643,947.69 1,447,028.55 10,090,976.24 三、社会保险费 -20,404.93 2,580,438.06 2,530,217.07 29,824.84 其中：1．医疗保险 费 2．基本养老保险费 3．年金缴费 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金 -1,453.50 250,529.14 248,835.79 239.85 五、工会经费和职工 教育经费 2,788,280.96 1,711,177.24 320,202.55 4,179,255.65 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系 给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的 股份支付 合计 15,410,161.66 41,630,061.82 45,530,977.62 779,503.61 10,729,751.03 第 85 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 22、 应交税费 税 种 期末账面余额 年初账面余额 增值税 9,983,688.95 13,555,816.46 营业税 222,588.16 486,935.50 消费税 3,231,754.46 10,372,576.74 企业所得税 3,485,385.43 1,441,236.39 教育费附加 591,992.82 517,627.37 土地增值税 64,754.88 城市维护建设税 1,483,343.68 1,169,470.28 房产税 130,983.75 132,350.45 土地使用税 54,426.21 8,882.81 河道维护建设费 97,000.32 89,061.17 代扣代缴个人所得税 922,864.03 115,150.50 其他 11,154.75 117,207.39 合 计 20,215,182.56 28,071,069.94 23、 其他应付款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 金 额 26,828,383.23 26,855,442.80 注 1：期末余额中，欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东共计 840,749.02 元，占应付 账款期末余额的 3.13%，详见附注十、6（2）。 注 2：金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 梁玉梅 2,000,000.00 往来款 海口久美商贸有限公司 1,591,475.00 往来款 武汉康瑞达营销有限公司 1,000,000.00 往来款 广西海通投资有限公司 1,000,000.00 往来款 绵阳公司 710,000.00 往来款 合 计 6,301,475.00 第 86 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 24、 其他流动负债 主要投资者 期末账面余额 年初账面余额 尚未支付的原因 应付股利 25,033,092.53 21,834,090.51 未领取 合 计 25,033,092.53 21,834,090.51 注：应付股利系部分法人股东及内部职工股尚未领取的股利。 25、 长期借款 （1）借款分类： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 抵押借款 质押借款 保证借款 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 （2）明细情况： 贷款单位 贷款金额 儋州市农村信用社合作社联合社 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 26、 股本 （1）股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后 项 目 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 6,536.00 39.38% 5,067.87 30.53% 1、国家持股 2,384.86 14.37% 2,384.86 14.37% 2、国有法人持股 4,151.14 25.01% -1,468.13 -1,468.13 2,683.01 16.16% 3、其他内资持股 其中： 第 87 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后 项 目 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 境内法人持股 4,151.14 25.01% -1,468.13 -1,468.13 2,683.01 16.16% 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 10,064.00 60.63% 1,468.13 1,468.13 11,532.13 69.47% 1、人民币普通股 10,064.00 60.63% 1,468.13 1,468.13 11,532.13 69.47% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 16,600.00 100% 16,600.00 100% （2）有限售条件股份可上市交易时间 单位：万股 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 说 明 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2008 年 2 月 15 日 2,820.90 2,246.97 14,353.03 2009 年 2 月 15 日 830.00 1,416.97 15,183.03 2010 年 2 月 15 日 724.86 692.11 15,907.89 27、 资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 157,963,826.06 157,963,826.06 其他资本公积 其中:原制度转入资本公积 合计 157,963,826.06 157,963,826.06 第 88 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 注：年初账面余额与上年期末余额差异 16,839,512.50 元，系公司按照成本法对子公司投资进行 追溯调整转回股权投资准备所致。 28、 盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 31,850,864.91 31,850,864.91 合 计 31,850,864.91 31,850,864.91 注：年初账面余额与上年期末余额差异 68,591,788.06 元，主要原因是：公司按照成本法对子公 司投资进行追溯调整后，合并时再按照权益法调整；将原合并时补充计提的子公司盈余公积予以转回。 29、 未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 91,408,731.46 年初未分配利润调整数 86,940,993.04 年初未分配利润 178,349,724.50 加：本年净利润转入 56,559,591.81 盈余公积补亏 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 13,280,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 221,629,316.31 注：年初未分配利润的调整详见附注（十五）其他重大事项新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息 3、（2）。 30、 营业收入 （1）营业收入明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 1,124,382,679.11 1,353,685,488.92 2．其他业务收入 5,560,647.79 848,060.24 合计 1,129,943,326.90 1,354,533,549.16 第 89 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 营业收入 营业成本 主营业务利润 1、酒类 450,566,952.94 163,941,352.79 286,625,600.15 2、贸易 603,133,182.60 582,796,343.26 20,336,839.34 3、淀粉 23,707,427.16 20,794,126.62 2,913,300.54 4、保健品 17,008,574.84 4,660,664.47 12,347,910.37 5、其他 35,527,189.36 21,313,724.47 14,213,464.89 合计 1,129,943,326.90 793,506,211.61 336,437,115.29 注：公司前五名客户销售的收入总额为 445,823,153.68 元， 占公司全部销售收入的比例为 39.46%。 31、 营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 营业税 108,992.64 336,581.07 详见附注 3 消费税 19,646,213.12 22,234,414.44 详见附注 3 城建税 3,653,380.27 3,200,543.38 详见附注 3 教育费附加 1,613,894.18 1,654,997.79 详见附注 3 河道维护费 141,853.79 详见附注 3 合 计 25,164,334.00 27,426,536.68 32、 财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 22,645,348.68 15,153,540.46 减：利息收入 1,732,410.55 1,230,749.94 汇兑损失 4,958.68 277,785.38 减：汇兑收益 其他 182,777.94 139,656.23 合 计 21,100,674.75 14,340,232.13 注：本年财务费用发生数较上年增加了 6,760,442.62 元，为公司贷款增加相应造成利息支出所致。 第 90 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 33、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 285,706.87 合计 285,706.87 34、 投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1．股权转让收益 7,005,816.45 -1,794.95 2、权益法核算的被投资公司权益净增减的金额 -428,918.05 -2,204,299.51 3、股票投资收益 203,574.68 132,667.26 4、期货投资收益 9,047.74 546,510.25 合计 6,789,520.82 -1,526,916.95 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 35、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 66,014,425.04 39,389,421.10 二、存货跌价损失 280,295.77 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 2,474,891.00 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 第 91 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 66,294,720.81 41,864,312.10 注：资产减值损失较上期增加了 24,430,408.71 元，系本期坏账准备计提所致。 36、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 368,710.11 712,196.27 其中：固定资产处置利得 368,710.11 712,196.27 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．政府补助 4,400,903.64 2,645,931.08 5．盘盈利得 6．捐赠利得 7．其他 208,809.67 9,158,249.72 合计 4,978,423.42 12,516,377.07 注：政府补助详见附注（八）、39。 37、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 335,206.76 64,243.54 其中：固定资产处置损失 335,206.76 64,243.54 无形资产处置损失 2．捐赠支出 151,000.00 799,160.00 3．其他支出 9,726.26 226,584.21 合计 495,933.02 1,089,987.75 第 92 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 38、 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 11,735,140.43 3,685,199.28 加：递延所得税费用 1,279,227.23 减：递延所得税收益 3,468,830.70 所得税费用 13,014,367.66 216,368.58 39、 政府补助 （1）政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额 政府补助的种类 金 额 计入当期损益的金额 与收益相关的 1．税收返还款 4,265,903.64 4,265,903.64 政府补助 2．政府扶持基金 135,000.00 135,000.00 合 计 4,400,903.64 4,400,903.64 40、 非经常性损益（收益为负数） 项 目 本期发生数 非流动资产处置损益 -7,039,319.80 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 -4,400,903.64 除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融 机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 第 93 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -48,083.41 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -9,142,276.99 1,968,656.86 扣除非经常性损益的所得税影响数 414,041.59 扣除少数股东损益的影响数 合 计 -18,247,885.39 41、 现金流量表相关项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 31,404,151.51 23,788,310.14 其中：利息收入 1,732.410.55 往来款 29,671,740.96 23,788,310.14 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 40,696,766.92 99,219,072.00 其中：往来款 2,500,000.00 广告宣传费 4,477,780.03 44,375,531.88 运输费 18,640.005.83 咨询及聘请中介机构费用 5,868,482.64 2,692,452.58 差旅费 5,643,549.76 4,781,405.93 办公费 4,585,982.17 3,658,369.06 业务招待费 3,449,054.96 2,640,103.90 邮电通讯费 1,521,523.22 2,156,127.86 保险费 2,512,043.97 其他 12,638,350.17 17,775,074.96 （3）现金流量表补充资料 第 94 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 56,714,158.90 39,057,291.21 加：资产减值准备 66,294,720.81 41,864,312.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,479,003.00 15,217,061.02 无形资产摊销 1,325,302.66 1,156,181.14 长期待摊费用摊销 82,616.33 119,505.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -33,503.35 647,952.73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -285,706.87 财务费用（收益以“－”号填列） 22,645,348.68 15,153,540.46 投资损失（收益以“－”号填列） -6,789,520.82 1,526,916.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,279,227.23 -3,468,830.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,451,617.80 -18,068,058.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 56,204,637.92 -55,834,297.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -109,806,620.71 50,625,831.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 118,561,281.58 87,997,404.73 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 228,209,027.52 123,733,469.20 减：现金的期初余额 123,733,469.20 173,148,568.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 104,475,558.32 -49,415,098.92 第 95 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （4）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 23,920,480.59 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 23,920,480.59 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 6,321,386.08 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 17,599,094.51 4．处置子公司的净资产 24,168,843.33 （5）现金和现金等价物： 项目 本期金额 上期金额 一、现金 228,209,027.52 123,733,469.20 其中：库存现金 8,946,712.81 710,192.74 可随时用于支付的银行存款 218,566,407.27 107,500,769.99 可随时用于支付的其他货币资金 695,907.44 15,522,506.47 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 228,209,027.52 123,733,469.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 第 96 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 42、 分部报告 项目 酒类 淀粉类 贸易类 其他 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本 一、营业收 452,881,927.55 423,375,535.33 23,699,375.87 13,559,347.25 603,133,182.60 880,394,583.32 50,228,840.88 37,204,083.26 入 其中：对外 452,881,927.55 423,375,535.33 23,699,375.87 13,559,347.25 603,133,182.60 880,394,583.32 50,228,840.88 37,204,083.26 交易收入 分部间交易 收入 二、营业成 160,335,714.02 181,589,738.21 20,791,289.01 14,354,252.74 582,323,757.37 876,840,896.81 30,055,451.21 20,056,152.46 本 三、营业利 75,885,273.14 41,872,138.72 -3,461,627.05 -6,554,471.62 14,022,302.96 10,708,088.02 20,173,389.67 17,147,930.80 41,3 润（亏损） 四、资产总 1,556,033,028.22 1,479,936,500.75 141,599,889.85 102,516,104.30 213,131,512.79 276,706,190.70 36,610,933.92 69,891,650.34 884,6 额 五、负债总 811,018,361.54 714,482,783.91 99,016,675.69 56,839,134.38 72,471,756.15 101,412,261.49 40,859,388.53 44,696,737.22 548,3 额 六、补充信 息 1．折旧和摊 20,455,702.48 2,378,319.90 403,336.04 1,241,644.58 销费用 2．资本性支 出 3．折旧和摊 销以外的非 现金费用 第 97 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （九） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 8,868,406.38 28.80% 761,064.55 1-2年（含2年） 12,143,459.54 39.44% 3,393,401.66 2-3年（含3年） 104,748.57 0.34% 52,374.29 3 年以上 9,672,652.90 31.42% 9,644,711.73 合 计 30,789,267.39 100.00% 13,851,552.23 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 39,337,941.73 54.00% 1,180,138.25 1-2年（含2年） 207,056.82 0.28% 20,705.68 2-3年（含3年） 24,547,909.66 33.70% 23,075,335.31 3 年以上 8,758,107.72 12.02% 4,379,053.86 合 计 72,851,015.93 100.00% 28,655,233.10 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 组合的风险较大 其他不重大 30,789,267.39 100% 13,851,552.23 合 计 第 98 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 年初账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 组合的风险较大 22,444,232.01 30.81% 22,444,232.01 其他不重大 50,406,783.92 69.19% 6,211,001.09 合 计 72,851,015.93 100.00% 28,655,233.10 （3）应收账款其他说明事项： A.本年度核销无法收回的其他应收款 15,085,613.99 元，该类应收款项已在以前年度全额计提坏 账准备，对本期利润无影响； B.应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； C.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 上海兆佳贸易有限公司 17,800,000.00 57.81% 2006 年至 2007 年 北京京椰岛商贸有限公司 5,636,361.29 18.31% 2004 年至 2007 年 海南洋浦椰岛富美实业有限公司 2,210,875.82 7.18% 2004 年至 2006 年 上海言实贸易有限公司 1,257,760.88 4.09% 2007 年 海南椰岛益得商贸有限公司 832,120.66 2.70% 2006 年 合 计 27,737,118.65 90.09% 2、 其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 147,617,211.14 64.36% 4,246,015.37 1-2年（含2年） 48,421,725.94 21.11% 2,770,318.62 2-3年（含3年） 4,880,728.57 2.13% 1,611,574.46 3 年以上 28,440,713.18 12.40% 15,615,480.02 合 计 229,360,378.83 100.00% 24,243,388.47 第 99 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 94,162,116.95 51.67% 2,823,471.50 1-2年（含2年） 20,482,227.77 11.24% 4,500,652.63 2-3年（含3年） 46,166,591.61 25.33% 27,062,131.81 3 年以上 21,439,028.62 11.76% 14,553,261.31 合 计 182,249,964.95 100.00% 48,939,517.25 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 组合的风险较大 其他不重大 229,360,378.83 100.00% 24,243,388.47 合 计 229,360,378.83 100.00% 24,243,388.47 年初账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 组合的风险较大 29,330,922.23 16.09% 29,330,922.23 其他不重大 152,919,042.72 83.91% 19,608,595.02 合 计 182,249,964.95 100.00% 48,939,517.25 （3）其他应收款其他说明事项： A. 其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； 第 100 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 B.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 44,408,245.93 19.36% 2006 年至 2007 年 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 38,888,236.46 16.96% 2007 年 上海翔风物流有限公司 33,658,200.60 14.67% 2007 年 海口椰岛酒厂有限公司 22,044,616.01 9.61% 2007 年 中山市椰岛饮料有限公司 20,294,201.83 8.85% 2007 年 合 计 159,293,500.83 69.45% 3、 长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 4,414,750.44 4,843,668.50 成本法核算的长期股权投资 248,250,448.48 300,544,551.16 小计 252,665,198.92 305,388,219.66 减：长期股权投资减值准备 230,418.52 3,220,418.52 合计 252,434,780.40 302,167,801.14 注（1）权益法核算的长期股权投资 本期收到现 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金红利金额 海南椰岛神特饮料 5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 有限公司 海南椰岛酒精工业 14,600,000.00 3,112,185.83 363,008.48 2,749,177.35 有限公司 威海紫薇生物科技 875,000.00 1,501,064.15 65,909.58 1,435,154.57 有限公司 合计 20,575,000.00 4,843,668.50 428,918.06 4,414,750.44 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 海口椰岛酒厂有限 4,002,033.95 4,002,033.95 4,002,033.95 公司 海南椰岛酒业有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 公司 海南椰岛昌源商贸 900,000.00 900,000.00 900,000.00 有限公司 第 101 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 上海椰岛企业发展 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司 上海椰岛贸易有限 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 公司 上海翔风物流有限 9,350,000.00 9,350,000.00 9,350,000.00 公司 上海云方起工贸有 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 限公司 四川邛崃川源酒业 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 有限公司 海南椰岛积谷科工 1,670,560.03 1,670,560.03 1,670,560.03 贸有限公司 上海积谷贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 公司 上海力是力工贸有 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 限公司 海南椰岛益得商贸 48,975,637.68 48,975,637.68 48,975,637.68 有限公司 椰岛(集团)洋浦物 49,285,176.82 49,285,176.82 49,285,176.82 流有限公司 海南洋浦椰岛淀粉 59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00 工业有限公司 重庆椰岛房地产信 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 息咨询公司 中山市椰岛饮料有 1,867,500.00 1,867,500.00 1,867,500.00 限公司 海南珠江建设股份 349,540.00 349,540.00 349,540.00 有限公司 儋州椰岛淀粉有限 900,000.00 900,000.00 900,000.00 公司 海南洋浦椰岛富美 720,000.00 720,000.00 720,000.00 实业有限公司 海南儋州椰岛高效 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 农业开发有限公司 海南椰岛健康食品 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 有限公司 海口开福商贸有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 公司 中山椰岛生物科技 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 有限公司 海口市华美保健用 300,000.00 300,000.00 300,000.00 品公司 海口黄酒酿造有限 1,626,233.88 1,626,233.88 1,626,233.88 公司 海南椰岛天明商贸 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 有限公司 乌苏市中海石油化 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 工有限公司 北海椰岛房地产开 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 发公司 海南洋浦椰岛贸易 9,957,868.80 9,957,868.80 9,957,868.80 有限公司 海南椰岛营销公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 第 102 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 海口椰岛齐力商贸 400,000.00 400,000.00 400,000.00 公司 海南椰岛农牧发展 900,000.00 900,000.00 900,000.00 公司 南京椰宁工业发展 公司 190,000.00 190,000.00 190,000.00 海南椰卉股份有限 公司 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 合计 300,544,551.16 300,544,551.16 52,294,102.68 248,250,448.48 （4）长期股权投资减值情况 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 南京椰宁工业发展公司 190,000.00 190,000.00 海南椰卉股份有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 230,418.52 合计 3,220,418.52 2,990,000.00 230,418.52 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 375,764,508.03 552,082,911.42 2．其他业务收入 761,265.17 2,845,006.35 合计 376,525,773.20 554,927,917.77 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 营业收入 营业成本 主营业务利润 1．酒类 178,068,962.59 134,482,384.37 43,586,578.22 2．贸易类 191,695,545.44 190,556,954.69 1,138,590.75 3．其他 6,761,265.17 2,535,086.04 4,226,179.13 合计 376,525,773.20 327,574,425.10 48,951,348.10 注：公司前五名客户销售的收入总额为 297,511,932.94，占公司全部销售收入的比例为 79.02%。 第 103 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 5、 投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1、股权转让收益 -18,727,993.51 239.00 2、权益法核算下的投资收益 -428,918.06 -2,204,299.51 3、成本法核算的被投资单位分回利润 11,657,563.91 101,418,130.66 4、金融工具处置收益 15,670.56 合计 -7,483,677.10 99,214,070.15 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 （十） 关联方关系及其交易 1. 本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同 控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的， 构成关联方。 2. 本公司的母公司有关信息： 母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 海口市国有资产 海南省海口市 70889547-9 资产管理 30000万 经营有限公司 本公司的最终控制方是海南省海口市人民政府。 3. 母公司对本公司的持股比例和表决权比例。 母公司对本公司的持股比例14.37%、表决权比例14.37%。 4. 本公司的子公司有关信息披露： 子公司名称 注册地 组织机构代 业务性质 注册资本 本公司合计 本公司合计享有的表决 码 （万元） 持股比例 权比例 上海椰岛企业发 上海市青浦 贸易 72935763-7 5000 100% 100% 展有限公司 区 上海翔风物流有 上海市青浦 物流与贸 75504561-0 1000 97% 97% 限公司 区 易 第 104 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 上海椰岛贸易有 上海市青浦 贸易 63059561-9 1000 74% 74% 限公司 区 上海椰鹏商贸有 上海市青浦 贸易 77933423-0 600 100% 100% 限公司 区 上海椰昌贸易有 上海市青浦 贸易 78284394-1 500 100% 100% 限公司 区 上海言实贸易有 上海市青浦 贸易 78311914-6 500 100% 100% 限公司 区 上海椰阔商贸有 上海市青浦 贸易 77933422-2 500 60% 60% 限公司 区 上海元朗实业有 上海市青浦 贸易 78958297-5 300 100% 100% 限公司 区 上海云方起工贸 上海市青浦 贸易 76221268-3 300 100% 100% 有限公司 区 上海盈动物流有 上海市普陀 贸易 77764055-x 300 60% 60% 限公司 区 海南椰岛酒业有 海南省澄迈 酒类生产 72129734-2 1000 100% 100% 限公司 县 与销售 四川邛崃市川源 四川省邛崃 酒类生产 72039230-5 500 100% 100% 酒业有限公司 市 与销售 海口椰岛酒厂有 海南省海口 酒类生产 71385435-6 400 100% 100% 限公司 市 与销售 海南椰岛昌源商 海南省海口 贸易 76035980-9 100 100% 100% 贸有限公司 市 海南洋浦椰岛淀 农产品生 73005381-7 6000 100% 100% 粉工业有限公司 洋浦开发区 产与销售 儋州椰岛淀粉有 海南省儋州 农产品生 76036413-0 100 100% 100% 限公司 市 产与销售 上海力是力工贸 上海市闵行 贸易 77579693-x 300 100% 100% 有限公司 区 上海积谷贸易有 上海市闵行 贸易 79561274-7 300 100% 100% 限公司 区 海南椰岛积谷科 海南省澄迈 贸易 73004420-8 115 100% 100% 工贸有限公司 县 海南椰岛益得商 海南省海口 贸易 75437280-4 5000 100% 100% 贸有限公司 市 椰 岛 ( 集 团 )洋浦 贸易 74259419-4 5000 97% 97% 物流有限公司 洋浦开发区 上海申麒工贸有 上海市普陀 贸易 77854221-4 30 99% 99% 限公司 区 重庆椰岛房地产 重庆市渝北 房地产中 500 100% 100% 信息咨询公司 区 介 中山市椰岛饮料 广东省中山 饮料生产 75454398-4 225 100% 100% 有限公司 市 上海积玉贸易有 上海 贸易 79896832-7 200 100% 100% 限公司 第 105 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 5. 本公司的合营企业有关信息： 被投资单位名称 注册地 组织机构代 业务性质 注册资本 本公司持 本公司在 期末资产 期末负债 本期营业 本期净利 码 股比例 被投资单 总额 总额 收入总额 润 位表决权 比例 威海紫薇生物 山东威 72757401-3 生产 350万 42% 42% 423.31 81.61 533.36 2.38 科技有限公司 海 海南椰岛神特 海口市 生产 150万 40% 40% 饮料有限公司 美元 海南椰岛酒精 海南澄 73583782-1 生产 3100万 47.1% 47.1% 583.69 1786.36 0 -477.68 工业有限公司 迈 6. 其他关联方 被投资单位名称 与本公司关系 海南椰岛营销有限公司 本年已出售子公司 海南椰岛农牧发展有限公司 本年已清算子公司 海口椰岛齐力商贸有限公司 本年已出售子公司 7. 关联方交易 （1） 采购货物 本公司 2007 年及 2006 年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元） 企业名称 本期发生额 上期发生额 金 额 金 额 威海紫薇生物科技有限公司 5,168,244.66 12,440,845.30 （2） 关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 本期 上期 预付账款： 威海紫薇生物科技有限公司 3,378.40 应付账款： 威海紫薇生物科技有限公司 2,396,606.37 4,123,209.07 海南椰岛营销有限公司 2,849.00 小 计 2,399,455.37 4,123,209.07 第 106 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款： 海南椰岛神特饮料有限公司 197,174.05 197,174.05 海南椰岛营销有限公司 12,304.03 812,304.03 海南椰岛酒精工业有限公司 621,386.94 383,791.06 海南椰岛农牧发展有限公司 249,311.25 海口椰岛齐力商贸有限公司 9,884.00 221,113.01 小 计 840,749.02 997,498.34 （十一）或有事项 1、 对外担保 本公司为子公司椰岛（集团）洋浦物流有限公司向中国银行申请 1.5 亿元短期流动资金贷款提供 连带责任担保，担保期限为 2 年。截至 2007 年 12 月 31 日，椰岛（集团）洋浦物流有限公司实际借款 3000 万元。 本公司为子公司海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司向儋州农村信用联合申请 1 亿元贷款提供连带责 任担保，担保期限为 1 年。截至 2007 年 12 月 31 日，海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司实际借款 3000 万元。 2、 诉讼事项 本公司无需要披露的重大诉讼事项。 （十二）承诺事项 截止报告日公司无重大承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项 根据 2008 年 3 月 26 日本公司 2008 年第三次董事会通过的 2007 年度利润分配预案，按实现的净 利润提取 10%的法定盈余公积后，拟以 2007 年末总股本为基数，按每 10 股派 0.80 元向全体股东分派 现金股利 13,280,000.00 元(含税)，上述预案尚待本公司股东大会批准。 （十四）其他重要事项 1、 关于非公开发行股票 第 107 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 公司拟非公开发行 A 股股票，截至报告日尚在就该重大事项进行沟通。 2、 关于老挝木薯开发合作项目 2007 年 12 月 28 日，公司与老挝人民民主共和国政府签订《老挝木薯种植与木薯加工开发项目协 议》，拟在老挝沙湾拿吉省开发木薯种植项目及建立木薯加工厂。项目开发区总面积为 4498 公顷，项 目开发协议期限定为 30 年，协议可以延长两次，每次 10 年；开发项目的投资总额为 2500 万美元。截 至报表日，公司已发生项目前期工程支出 3,736,110.84 元。 （十五）新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 1、本报告期可比期间（2006年度）利润表的调整项目如下： 项 目 调 整 前 调 整 后 管理费用 77,970,807.35 38,581,386.25 资产减值损失 41,864,312.10 投资收益 -1,694,544.48 -1,526,916.95 营业外收入 3,672,375.17 12,516,377.07 营业外支出 3,564,878.75 1,089,987.75 所得税费用 3,685,199.28 216,368.58 净利润 32,239,986.15 39,057,291.21 2、2006年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006年度净利润（原会计准则） 32,239,986.15 追溯调整项目影响合计数 其中：管理费用 39,389,421.10 资产减值损失 -41,864,312.10 投资收益 167,627.53 营业外收入 8,844,001.90 营业外支出 2,474,891.00 所得税费用 3,468,830.70 当年未确认投资损失 -5,390,657.92 少数股东收益 -272,497.15 2006年度净利润（新会计准则） 39,057,291.21 第 108 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 1,191,606.34 其中：管理费用（福利费） 1,191,606.34 2006 年度模拟净利润 40,248,897.55 （1）2006 年度根据会计准则补充确认递延所得税资产 3,468,830.70 元，调增 2006 年度净利润 3,468,830.70 元。 （2）对原 2006 年度的股权投资差额摊销进行调整，调增 2006 年度净利润 167,627.53 元。 （3）对子公司投资采用成本法进行追溯，因追加投资部分的公允价值大于投资成本调增营业外收 入 8,844,001.90 元。 （4）原 2006 年度在管理费用列示的坏账准备、营业外支出中列示的在建工程减值准备，追溯调 整到资产减值损失反映，调减管理费用 39,389,421.10 元，调减营业外支出 2,474,891.00 元，调增资 产减值损失 41,864,312.10 元。 （5）原作为净利润增项的未确认投资损失 5,390,657.92 元，追溯调整到 2006 年度净利润中，调 减 2006 年度净利润 5,390,657.92 元。 （6）原作为净利润减项的少数股东收益-272,497.15 元，追溯调整到 2006 年度净利润中，调减 2006 年度净利润 272,497.15 元。 3、按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 （1）2006 年 1 月 1 日所有者权益调整情况 项 目 调 整 前 调 整 后 股本 166,000,000.00 166,000,000.00 资本公积 167,369,841.08 159,374,330.49 盈余公积 104,208,913.14 25,688,402.26 未分配利润 60,220,587.04 145,000,794.49 少数股东权益 26,111,195.00 所有者权益合计 497,799,341.26 522,174,722.24 注：调整前的未分配利润60,220,587.04元包含2006年1月1日的未确认投资损失-13,531,345.92元。 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 调整项目 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 497,799,341.26 第 109 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东权益 26,111,195.00 其他 -1,735,814.02 注 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 522,174,722.24 注：其他系2005年12月31日对长期股权投资进行追溯调整所致。 （2）2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调 整 前 调 整 后 股本 166,000,000.00 166,000,000.00 资本公积 174,803,338.56 157,963,826.06 盈余公积 100,442,652.97 31,850,864.91 未分配利润 91,408,731.46 178,349,724.50 少数股东权益 10,450,321.07 所有者权益合计 532,654,722.99 544,614,736.54 注：调整前的未分配利润91,408,731.46元包含2006年12月31日的未确认投资损失-18,349,447.82元。 调整原因说明：（调减以“-”表示） 2007 年报披露 2006 年报原披露 差异 原因 项目名称 数 数 说明 532,654,722. 532,654,722.99 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 99 所得税 3,077,878.97 注A 10,450,321.0 注B 少数股东权益 7 -1,568,186.4 注C 其他 9 544,614,736. 532,654,722.99 2006 年 12 月 31 日股东权益（新会计准则） 54 注 A：公司确认递延所得税资产 3,468,830.70 元，调增归属于母公司的净利润 3,077,878.97 元， 调增少数股东权益 390,951.73 元。 注 B：原制度下的少数股东权益 10,059,369.34 元，因所得税调增少数股东权益 390,951.73 元， 在新准则下列入股东权益项目。 注 C：因对子公司投资按照成本法追溯调整，调减股东权益 1,568,186.49 元。 第 110 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 4、净资产收益率、每股收益 净资产收益率% 每股收益 2007 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.79 10.18 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 6.63 6.89 0.23 0.23 净资产收益率% 每股收益 2006 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.29 7.57 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 6.72 6.98 0.22 0.22 注：净资产收益率和每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产 收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算。计算过程如下： 项目 2007年 2006年 归属于公司普通股股东的净利润 56,559,591.81 38,938,836.63 非经常性损益（收益“-”） -18,247,885.39 -3,024,529.54 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 38,311,706.42 35,914,307.09 归属于公司普通股股东的期初净资产 534,164,415.47 496,063,527.24 归属于公司普通股股东的净利润 56,559,591.81 38,938,836.63 资本公积增加（减少“-”） -1,410,504.43 分配红利 13,280,000.00 盈余公积增加（减少“-”） 6,162,462.65 其他 572,556.03 归属于公司普通股股东的期末净资产 577,444,007.28 534,164,415.47 期初股本 166,000,000.00 166,000,000.00 期末股本 166,000,000.00 166,000,000.00 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第 111 页 共 112 页 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：张春昌 海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年 3 月 31 日 第 112 页 共 112 页 海南椰岛（集团）股份有限公司独立董事关于 2007 年度 公司对外担保情况的专项说明及独立意见书 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》 （证监发（2003）56 号）、 《关于规范上 市公司对外担保行为的通知》（证监发（2005）120 号）和《上海证 券交易所股票上市规则》的有关规定，作为公司的独立董事，我们本 着实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真审查，现就该情况 作如下专项说明： 经审慎调查，截至到本报告期末，公司对外担保额度为 25000 万 元。被担保的公司分别为控股子公司——椰岛（集团）洋浦物流有限 公司及全资子公司——海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司。 以上两家公司目前经营情况良好，其主要管理人员和业务人员均 由我公司直接委派。我公司相应建立了一整套完善的内控和管理制 度，其经营活动、资金调拨、投资、融资等重大事项由我公司监控。 公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何 非法人单位或个人提供担保。 基于独立立场，我们认为：报告期内，公司对外担保的决策程序 符合《公司法》、 《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》 的有关规定，没有损害股东的利益。 独立董事：习坤、于宏英、谢庄 海南椰岛（集团）股份有限公司董事会 2008 年 3 月 26 日 签名：