海南椰岛(600238)2007年年度报告摘要

海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者 欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 董事谢德全，因公未能出席，委托董事张春昌代为投票。 1.3 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人张春昌，主管会计工作负责人邵祖权及会计机构负责人（会计主管人员）陈辉林 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 海南椰岛 股票代码 600238 上市交易所 上海证券交易所 海南省海口市龙昆北路 13-1 号;海南省海口 注册地址和办公地址 市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼 邮政编码 570105 公司国际互联网网址 www.yedao.com 电子信箱 info@yedao.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张军 王国盛 联系地址 海南省海口市龙昆北路 13-1 号 海南省海口市龙昆北路 13-1 号 电话 0898-66532925 0898-66532987 传真 0898-66532908 0898-66532908 电子信箱 Zhang_jun@yedao.com Wang_gs@yedao.com 1 §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 1,129,943,326.90 1,354,533,549.16 -16.58 1,341,659,615.69 利润总额 69,728,526.56 39,273,659.79 77.55 55,808,860.62 归属于上市公司股东的净利润 56,559,591.81 38,938,836.63 45.25 26,637,046.15 归属于上市公司股东的扣除非经 38,311,706.42 35,914,307.09 6.68 29,828,857.17 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 118,561,281.58 87,997,404.73 34.73 106,356,203.66 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 1,062,695,844.76 974,611,395.28 9.04 1,019,502,760.32 所有者权益（或股东权益） 587,688,901.23 544,614,736.54 7.91 524,933,647.67 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.34 0.23 47.83 0.16 稀释每股收益 0.34 0.23 47.83 0.16 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.23 0.22 4.55 0.18 全面摊薄净资产收益率 9.79 7.29 增加 2.50 个百分点 5.07 加权平均净资产收益率 10.18 7.57 增加 2.61 个百分点 5.03 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 6.63 6.72 5.68 减少 0.09 个百分点 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 6.89 6.98 5.63 减少 0.09 个百分点 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.71 0.53 33.96 0.64 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 3.48 3.22 8.07 3.00 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -7,039,319.80 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 -4,400,903.64 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -48,083.41 其他非经常性损益项目 -9,142,276.99 扣除非经常性损益的所得税影响数 1,968,656.86 扣除少数股东损益的影响数 414,041.59 合计 -18,247,885.39 2 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 50,247.48 11,152,265.87 11,102,018.39 498,329.29 合计 50,247.48 11,152,265.87 11,102,018.39 498,329.29 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 23,848,613 14.37 265,240 265,240 24,113,853 14.53 2、国有法人 持股 3、其他内资 41,511,387 25.00 -15,597,277 -15,597,277 25,914,110 15.61 持股 其中： 境内法人持 41,511,387 25.00 -15,597,277 -15,597,277 25,914,110 15.61 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 65,360,000 39.37 -15,332,037 -15,332,037 50,027,963 30.14 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 100,640,000 60.63 15,332,037 15,332,037 115,972,037 69.86 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 100,640,000 60.63 15,332,037 15,332,037 115,972,037 69.86 计 三、股份总 166,000,000 100.00 166,000,000 100.00 数 3 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 年初限售股 本年解除 本年增加限 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 限售股数 售股数 数 日期 海口市国有资产 股权分置 2008 年 2 23,848,613 0 265,240 24,113,853 经营有限公司 改革承诺 月 15 日 海南欣茂投资实 股权分置 2008 年 2 7,104,348 0 0 7,104,348 业有限责任公司 改革承诺 月 15 日 贵阳神采广告有 股权分置 2008 年 2 5,399,304 0 0 5,399,304 限公司 改革承诺 月 15 日 海南琪琳包装有 股权分置 2008 年 2 4,177,285 0 0 4,177,285 限公司 改革承诺 月 15 日 化州市乐岭玻璃 股权分置 2008 年 2 2,131,304 0 0 2,131,304 厂 改革承诺 月 15 日 上海丰德企业发 股权分置 2008 年 2 1,096,769 0 0 1,096,769 展有限公司 改革承诺 月 15 日 合计 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 14,469 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 持股比 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 结的股份 例(%) 增减 量 数量 海口市国有资产经营有限公司 国有法人 14.53 24,113,853 265,240 24,113,853 0 宝盈鸿利收益证券投资基金 其他 4.52 7,500,000 7,500,000 未知 海南欣茂投资实业有限责任公司 境内非国有法人 4.28 7,104,348 7,104,348 未知 国信证券有限责任公司 其他 3.87 6,431,545 6,431,545 未知 贵阳神采广告有限公司 境内非国有法人 3.25 5,399,304 5,399,304 未知 中国工商银行－宝盈泛沿海区域 其他 2.59 4,298,615 4,298,615 未知 增长股票证券投资基金 海南琪琳包装有限公司 境内非国有法人 2.52 4,177,285 4,177,285 未知 鸿飞证券投资基金 其他 1.86 3,085,700 3,085,700 未知 化州市乐岭玻璃厂 境内非国有法人 1.28 2,131,304 2,131,304 未知 广州光亚展览贸易有限公司 0.94 1,558,521 1,558,521 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 宝盈鸿利收益证券投资基金 7,500,000 人民币普通股 国信证券有限责任公司 6,431,545 人民币普通股 中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 4,298,615 人民币普通股 鸿飞证券投资基金 3,085,700 人民币普通股 广州光亚展览贸易有限公司 1,558,521 人民币普通股 西安恒信中小企业投资担保有限责任公司 1,390,062 人民币普通股 袁妙容 1,208,054 人民币普通股 王义宾 930,286 人民币普通股 王徵 914,000 人民币普通股 沈幼炳 902,000 人民币普通股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 关系。 4 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：海口市国有资产经营有限公司 法人代表：雷立 注册资本：300,000,000 元 成立日期：1998 年 9 月 28 日 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：集中管理财政性建设资金、统筹安排各种 专项资金、管理组织实施政府性投资项目建设、受政府委托经营国有资产、对所属企业实施产权 管理、产权租赁、拍卖、转让和并购、信息咨询中介服务等 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：海口市人民政府 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期 是否在 内从公 股东单 性 年 年初持 年末持 变动 司领取 位或其 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 股数 股数 原因 的报酬 他关联 总额 单位领 (万元) 取 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 张春昌 董事长 男 55 6,800 6,800 21 否 23 日 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 刘建国 董事 男 51 0 0 10.8 否 23 日 二级 董事、副 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 黎炎君 男 58 6,800 5,100 市场 8 否 总经理 23 日 减持 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 梁 耀 董事 男 57 0 0 6.6 否 23 日 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 谢德全 董事 男 54 0 0 6.6 否 23 日 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 饶 哲 董事 男 42 0 0 2 是 23 日 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 习 坤 独立董事 女 62 0 0 2 否 23 日 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 于宏英 独立董事 女 43 0 0 2 否 23 日 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 谢 庄 独立董事 男 53 0 0 2 否 23 日 监事会主 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 李树春 男 52 0 0 5.4 否 席 23 日 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 赵国平 监事 男 67 0 0 1.2 否 23 日 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 左道平 监事 男 52 0 0 3.89 否 23 日 2007 年 12 月 25 日～2008 年 5 月 马贤明 总经理 男 40 0 0 0 否 23 日 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 蒋献瑜 副总经理 男 51 0 0 6.6 否 23 日 2005 年 5 月 23 日～2008 年 5 月 何利娟 副总经理 女 44 0 0 10 否 23 日 2006 年 4 月 25 日～2008 年 5 月 葛振愉 副总经理 男 49 1,360 1,360 8 否 23 日 司徒功 2006 年 4 月 25 日～2008 年 5 月 副总经理 男 45 0 0 8 否 云 23 日 2007 年 6 月 6 日～2008 年 5 月 23 支源 副总经理 男 54 0 0 8 否 日 董事会秘 2008 年 1 月 25 日～2008 年 5 月 张军 男 36 0 0 0 否 书 23 日 2007 年 12 月 25 日～2008 年 5 月 邵祖权 财务总监 男 42 0 0 0 否 23 日 合计 / / / / 14,960 13,260 / 112.09 / 6 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、报告期内公司生产经营情况的回顾 (一)报告期内公司总体经营情况 2007 年，公司上下团结一致，通过内部积极挖潜，克服了原材料涨价、物流费用上升等多种 不利因素，较好地完成了全年的各项生产经营指标。2007 年度公司实现营业收入 112,994.33 万 元，同比降低 16.58%。收入下降的原因主要是公司对业务结构进行了调整，压缩了贸易等非核心 业务；归属于上市公司股东的净利润 5,655.96 万元，同比增长 45.25%。其中酒类主营收入 45,056.70 万元，同比增长 6.42%。全年公司净资产收益率 9.79%，同比上升 2.49%；每股收益 0.34 元，同比增长 47.83%。 业务结构和产品结构调整工作初见成效，资源加速向优势项目、优势产品集中。在 2006 年 精简工作的基础上，继续加大了非主营业务的剥离工作力度。启动了保健酒产品品系、品规调整 的前期准备工作，确保产品结构调整能兼顾满足细分市场需求和标准化生产，降低生产成本两方 面的需要； 为配合业务结构调整和实施新的战略发展规划，对公司经营层按照年轻化、专业化的标准进 行了调整，为下一步公司的各项业务上台阶夯实了基础。聘请专业咨询机构对公司未来发展的人 力资源战略做了规划和设计，为后续的组织结构、员工结构调整做了铺垫； 持续加强产品质量和食品安全方面的管理。公司及附属企业在继取得“ISO9001 质量认证”、 “保健食品 GMP 认证”、“酒类产品质量等级认证”，和成为海南省首批加入“中国产品质量电 子监管网”企业之后，2007 年，又先后取得了“计量标志认证”、“露酒 QS 认证”、“白酒 QS 认证”，并被评为“标准化良好行为企业”、“3A 级海口市食品信用企业”； 品牌建设方面又取得了新成果，继“椰岛”商标获“中国驰名”商标称号后，2007 年“椰岛 鹿龟酒”又荣获“中国名牌”称号，使公司成为海南省目前唯一一家产品获此殊荣的企业。 初步建立了一套风险管理体系，加强了对客户的商业信用管理和应收帐款清收工作，货款回 笼情况良好。继续压缩贸易及其他非核心业务规模，将业务重心放在食糖、天然橡胶两类大宗商 品贸易。 在资本运营方面初次做了有益的探索，参与了拥有 6 万吨食用油压榨能力、10 万吨精炼能力 的天颐科技股份有限公司的战略重组，通过此项并购业务，公司以较低的代价进入到整个行业正 处于上升周期的食用油加工领域。 依托成都在传统中医药研究领域的智力资源优势，公司在成都成立了保健酒研发中心，主要 从事传统滋补酒配方整理，和大规模工厂化生产工艺研究。公司从生产工艺优化和设备投资两方 面加大了节能减排投入，不但保健酒和淀粉生产过程中“三废”排放完全达标，而且资源的综合 利用水平较以往也有不同程度提高。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主要业务经营情况 （1）保健酒 “椰岛鹿龟酒”继续保持在湖南、浙江、江苏、上海等主要区域市场的稳定增长，行业龙头 地位稳定、品牌竞争优势明显；加大了“椰岛海王酒”的品牌宣传力度，同时在央视 2 个频道的 黄金时段投放广告。2007 年“椰岛海王酒”的销售增长超过 100%，对巩固公司保健酒行业龙头 的作用日渐明显；对营销管理模式进行了调整，强化了公司总部的企划、后台支持和协调、监控 7 职能；保健酒的原材料采购、生产、销售等环节的相互协调有了较大程度地改善，库存下降，减 少了不必要的资金占用；公司主要保健酒生产企业——海口酒厂的搬迁准备工作进展顺利，新厂 选址、征地已基本落实，环评、工程可研报告编制等其它前期准备工作也在有序推进。 （2）淀粉 通过兼并收购和联营等方式实现产能进一步扩张，战略布局更加合理。报告期内加大了技术 改造和环保设施的投入，组织力量对造纸用变性淀粉和医用级、食用级变性淀粉的新品开发进行 技术攻关。木薯淀粉业务的战略布点、生产设备和环保设备的技术升级已基本完成，从木薯种苗 繁育、木薯种植基地建设到原淀粉和变性淀粉生产、相关淀粉贸易的木薯淀粉业务产业链已初具 雏形。 （3）保健品和贸易 保健品和贸易业务继续压缩，占业务收入比重持续下降。非核心业务剥离过程中的相关资产 处置和人员安置工作进展顺利。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势与面临的市场竞争格局 2001 年以来，我国保健酒行业呈现高增长趋势，2007 年保健酒全行业销售收入突破 80 亿元， 较 2003 年增长 200%以上。国际上保健酒的消费量占酒类消费总量的 2%，但在向来注重养生保健 的中国，这个比例还不到 0.5%。随着中国经济的增长，保健酒市场成长空间很大。据预测，到 2010 年，保健酒市场容量将达到 200 亿元。国内保健酒市场的快速成长在为公司未来发展带来机 遇的同时，也预示着公司将面临更加激烈的市场竞争。保健酒市场的快速成长吸引众多大资本参 与分食市场机会，产能向大企业集中的趋势加快，垄断竞争的市场结构特征日渐明显。从保健酒 市场的竞争手段看，单纯的价格竞争开始让位于品牌竞争，单纯的成本竞争优势逐步被由资源配 置能力、产业链整合能力、品牌经营能力等构成的综合竞争优势所取代。目前，按照市场占有率 和产销量指标排名，公司现处在保健酒行业第一阵营，为进一步扩大市场份额，巩固在行业中的 龙头地位，在面对上游原材料涨价，下游市场开发难度加大、市场拓展费用增加的双重挤压情况 下，公司除在现有基础上提高综合竞争能力外，还需着手培育新的利润增长点，为新一轮的市场 扩张提供必要的资金保障，同时也为应对未来经济的周期性调整提前做好准备。 2、未来公司发展战略 在坚持发展、壮大保健酒业务的同时，遵循战略协同、优势互补、资源共享的原则，积极在 产业关联度较高的领域内探寻新的业务发展方向，培育新的利润增长点。由于受美元贬值，流动 性充沛，以及世界能源供应缺口加大，对新能源尤其是可再生生物质能源需求旺盛，大量粮食作 物转化为生物燃料而导致基础农产品价格持续走高等多种因素的影响，农产品价格上涨长期看已 成为一种趋势。农产品价格上涨给产业链完整、资源配置能力强、掌握产品定价权的农产品深加 工企业无疑带来了新的发展机遇。中国虽然是农业大国，但不是农业强国，在农产品国际贸易中 处在净进口国地位。要改变中国农业的落后状况，其中的一个重要措施就是要改变传统的农业生 产方式，用专业化、规模化、集约化、标准化的现代农业生产方式代替一家一户的家庭生产方式。 为推动农业生产转型，国家出台了一系列配套政策，积极扶持农业综合开发产业化经营项目和农 业产业化龙头企业。木薯、糖料、双低油菜都是国家农业综合开发产业化经营项目中重点支持的 产业，同时，这三类农作物也是海南及环北部湾地区、江汉平原具有比较优势的特色农业资源。 公司在公开发行上市初期就已经成为海南省为数不多的农业产业化龙头企业之一，在“龙头企业 +专业合作组织+农户”的现代农业生产组织方式上积累了丰富的经验。公司的食糖贸易业务开展 多年，积累了一批有实力、合作基础牢固的客户资源。 基于上述分析和判断，公司决定把资源性农产品深加工作为新的业务发展方向，力争在 5 年 内将公司培育成综合实力居同类上市公司前列的资源性农产品深加工企业。有关具体业务内容可 大致归纳为以下几类：（1）木薯深加工，包括木薯淀粉（原淀粉、变性淀粉）、燃料乙醇；（2） 8 甘蔗深加工，包括机制糖、酒精、基于资源综合利用的生物制品；（3）双低油菜深加工，包括 高级烹调油、饲料、菜籽油期货贸易交割仓库。 3、新年度的经营计划 （1）2008 年经营目标 2008 年公司预计实现销售收入 13.3 亿元，净利润 6，700 万元。 （2）2008 年生产经营工作重点 优化资源配置，调整业务结构。在做优、做强保健酒主业的同时，稳步增加对特色农产品深 加工、精加工业务的投入。对非核心业务坚决做“减法”，通过联营、出让等多种方式分步进行 剥离； 压缩管理层级，提高组织运作效率。按照新的业务规划，调整管理架构和组织结构，强化内 部审计、合规等风险管理部门的职能，把各项内控制度逐一落到实处。按照精兵简政、减员增效 的原则，调整员工队伍结构，压缩普通管理岗位、充实一线专业技术岗位。完善对部门和人员的 评价考核机制，营造公平、有序的竞争环境和积极、和谐的工作氛围； 优化业务流程设计，提高运营管理效率。加大对信息管理系统（MIS）的投入，扩大办公自 动化系统（OA）、ERP 系统的覆盖范围，初步形成以信息技术为支撑基础管理平台，实现风险管 理向事先、事中控制前移，提高决策的科学性和时效性； 优化保健酒业务的产品结构和销售网络。围绕餐饮消费、传统滋补消费和礼品消费三大细分 市场，重新梳理产品品种、品规。加强营销管理，建立企划方案制定内部协调机制，广告投放效 果平价机制。根据产品特点、区域市场特征对销售网络做进一步地整合，完善对销售系统的考评 机制。加快推进海口酒厂的搬迁、扩产、技改项目，合理调配保健酒产能，保证项目实施期间的 市场供应； 合理配置木薯淀粉产能，扩大原淀粉产量，与国内在淀粉生产技术研发领域处于领先水平的 科研院所合作成立省级企业技术中心，提升企业在新产品、新工艺、资源综合利用、节能环保等 方面研发水平、增强企业的自主创新能力。加快木薯原料基地建设，为启动燃料乙醇项目做扎实 前期准备工作。总结推广“生产、贸易龙头企业+农户+农民合作组织+农村金融服务+地方政府综 合服务”五位一体木薯高产示范基地建设、管理模式，引导木薯主产区农户进行标准化规范化种 植。有计划、分步骤地扩大海外木薯原料基地，通过老挝基地建设为下一轮的海外扩张在人才和 管理上做好准备。进一步加深与相关科研院所在木薯种苗培育和先进栽培技术推广方面合作； 全国油菜籽产量的 1/3 在湖北，而湖北 1/3 的产量在荆州，在荆州生产菜籽油拥有得天独厚 的产地优势。08 年食用油业务的工作重点是检修设备、恢复生产，积极做好自有品牌创建的先期 准备工作。发挥公司在食品行业生产管理和农业产业化项目组织管理方面的优势，用好、用足国 家对双低油菜综合开发产业化经营的相关扶持政策，积极准备在长江流域的冬油菜产业带和内 蒙、西北地区的春油菜产业带筹建双低油菜标准化种植示范基地，为构建食用油业务的完整产业 链夯实基础。 结合公司在食糖贸易领域长期积累的客户基础，积极稳妥地向产业链上游延伸。在进入食糖 业务领域初期，公司主要是通过与国内外专项投资国内农产品深加工项目的产业基金合作，对项 目进行孵化、培育，待项目运营稳定，各方面条件成熟后再考虑全部注入公司。 4．资金需求及使用计划 对于近期和未来发展的资金需求，公司将综合考虑资本市场的实际情况和不同融资方式的融 资成本，采取多种融资渠道相结合的方式加以解决。 5．公司面临的风险因素及采取的对策和措施 （1）原材料价格波动风险 9 公司产品以农副产品为主要原料，干旱、台风、洪涝等等灾害天气会给原材料采购数量和价 格造成较大影响，增加了公司盈利能力的不确定性。公司将通过完善原料基地布局等方式降低自 然灾害带来的负面影响。此外，公司还将通过增加新产品、新工艺的研发投入，依靠自主创新能 力提高产品定价权，降低产品销售对原材料价格敏感度。 （2）市场推广活动效果的不确定性 由于市场竞争日趋激烈，公司主导产品的市场推广投入不断加大。公司在广告宣传和促销等 市场推广活动上的投入可能难以达到预期的效果，从而产生绩效折扣。公司将通过加强市场调研、 分析工作，提高营销方案的科学性、时效性和广告投放的精准度。 （3）财务风险 按照公司主导产品的消费属性划分，公司属于快速消费品行业，该行业对资产的流动性要求 较高。由于资产流动性的影响因素较多，公司在未来的生产经营中有可能出现流动性风险。为应 对资产流动性导致的财务风险，公司将通过扩大 ERP 系统的覆盖范围，强化对货款回笼的监控、 客户信用的分级管理，以及库存管理，减少资金占用。 （4）产品质量和食品安全风险 公司主导产品与消费者的身体健康密切相关，生产过程中出现的问题，可能会给消费者 的身体健康带来危害。公司历来都把产品质量和食品安全视为生产管理的第一要务，从原料收购 到产品运输都是按照最严格的质量标准来管控。公司将继续加大对产品质量监测的投入，进一步 完善品管体系，确保产品质量安全。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业成本比 营业利润率 营业利 营业收入比 或分产 营业收入 营业成本 上年增减 比上年增减 润率（%） 上年增减(%) 品 (%) (%) 行业 酒类 450,566,952.94 163,941,352.79 63.61 6.42 -9.72 11.39 贸易 603,133,182.60 582,796,343.26 3.37 -31.49 -33.53 735.35 淀粉 23,707,427.16 20,794,126.62 12.29 74.84 44.86 309.62 保健品 17,008,574.84 4,660,664.47 72.60 -47.53 -71.07 44.32 其他 35,527,189.36 21,313,724.47 40.01 641.74 439.87 127.64 合计 1,129,943,326.90 793,506,211.61 29.77 -16.58 -27.39 54.12 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东地区 198,109,545.24 -81.36 华中地区 180,595,501.82 55.21 华北地区 10,761,420.55 -32.37 华南地区 724,461,646.46 593.21 西南地区 8,447,280.76 -56.54 其他地区 7,567,932.07 -78.84 10 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 雅星淀粉分厂改扩建 未投产 6,088,868.69 88.37% 八一淀粉分厂污水处理 未投产 1,818,471.61 90.92% 老挝木薯项目 未投产 3,736,110.84 2.08% 荆州食用油项目 未投产 40,000,000.00 98% 老城镇房产项目 未投产 4,000,000.00 35.75% 其他 29,947,135.41 合计 85,590,586.55 / / 公司本报告期加大了对木薯淀粉项目的投入，并作为战略投资者参与了 非募集资金项目情况说明 上市公司天颐科技食用油的重组。 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2007 年全年合并实现净利润为人民币 56,559,591.81 元。母公司本年亏损 5,113,564.34 元，上年结转未分配利润 37,920,311.58 元， 减去 2007 年已分配 2006 年度利润 13,280,000.00 元，累计 2007 年末可分配利润 19,526,747.24 元。 公司拟定的 2007 年末分配方案为：以 2007 年末总股本 16,600 万股为基数，每 10 股派现 金 0.80 元（含税），共计派发股利 13,280,000 元。分配后剩余利润 6,246,747.24 元结转下一 年度，本年资本公积金不转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 11 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 为关 发生日期 是否 担保对 担保 联方 （协议签 担保金额 担保期 履行 象名称 类型 担保 署日） 完毕 （是 或否） 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 250,000,000 报告期末对子公司担保余额合计 250,000,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 250,000,000 担保总额占公司净资产的比例 42.54 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 12 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 威海紫薇生物科技有限 1,771,805.04 3,378.40 公司 合计 1,771,805.04 3,378.40 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 公司第一大股东海口市国有资产经营有限公司承诺：1、现持有的公司非流通股份自获得上 市流通权之日（即送股完成之日）起，至少在 24 个月内不在交易所上市竞价交易；2、自上述限 售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超 过 5%,在 24 个月内不超过 10%，且在此 24 个月内，只有在任一连续 5 个交易日(公司全天停牌的， 该日不计入 5 个交易日)公司二级市场股票收盘价格不低于公司股权分置改革前最后一天的收盘 价（若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理）的时 候，海口市国有资产经营有限公司方可通过上海证券交易所挂牌交易出售所持有的非流通股股 份。 股票未发生交易或转让。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达 到原盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 13 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和 关联交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 众环审字（2008）168 号 海南椰岛（集团）股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“椰岛公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动 表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是椰岛公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，椰岛公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了椰 岛公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：肖桂新、谢峰 中国 武汉 2008 年 3 月 26 日 14 9.2 财务报表 合并资产负债表（资产） 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (八)1 228,209,027.52 123,733,469.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (八)2 11,152,265.87 50,247.48 应收票据 (八)3 3,780,000.00 20,494,444.76 应收账款 (八)4 141,178,776.94 219,330,256.05 预付款项 (八)5 130,256,985.00 78,269,819.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 (八)6 52,905,116.53 84,807,232.65 买入返售金融资产 存货 (八)7 174,550,957.19 171,795,266.29 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八)8 845,298.97 流动资产合计 742,878,428.02 698,480,735.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八)9 4,533,871.92 5,603,689.98 投资性房地产 固定资产 (八)10 186,772,963.24 193,205,373.54 在建工程 (八)11 68,492,313.28 13,571,807.47 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (八)12 57,726,155.79 60,095,832.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 (八)13 102,509.04 185,125.37 递延所得税资产 (八)14 2,189,603.47 3,468,830.70 其他非流动资产 非流动资产合计 319,817,416.74 276,130,659.46 资产总计 1,062,695,844.76 974,611,395.28 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 15 合并资产负债表（负债及所有者权益） 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益(或股东权益) 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 (八)17 245,000,000.00 163,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (八)18 32,200,000.00 50,000,000.00 应付账款 (八)19 71,581,705.96 99,037,803.48 预收款项 (八)20 27,961,503.22 25,535,457.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (八)21 10,729,751.03 15,410,161.66 应交税费 (八)22 20,215,182.56 28,071,069.94 应付利息 457,325.00 252,632.41 其他应付款 (八)23 26,828,383.23 26,855,442.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 (八)24 25,033,092.53 21,834,090.51 流动负债合计 460,006,943.53 429,996,658.74 非流动负债： 长期借款 (八)25 15,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,000,000.00 负债合计 475,006,943.53 429,996,658.74 股东权益： 实收资本(或股本) (八)26 166,000,000.00 166,000,000.00 资本公积 (八)27 157,963,826.06 157,963,826.06 减：库存股 盈余公积 (八)28 31,850,864.91 31,850,864.91 一般风险准备 未分配利润 (八)29 221,629,316.31 178,349,724.50 外币报表折算差额 归属于母公司的股东权益合计 577,444,007.28 534,164,415.47 少数股东权益 10,244,893.95 10,450,321.07 所有者权益合计 587,688,901.23 544,614,736.54 负债和所有者权益总计 1,062,695,844.76 974,611,395.28 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 16 合并利润表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 1,129,943,326.90 1,354,533,549.16 其中：营业收入 (八)30 1,129,943,326.90 1,354,533,549.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,071,772,518.43 1,325,159,361.74 其中：营业成本 (八)30 793,506,211.61 1,092,841,040.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 25,164,334.00 27,426,536.68 销售费用 121,915,181.20 110,105,854.36 管理费用 43,791,396.06 38,581,386.25 财务费用 (八)32 21,100,674.75 14,340,232.13 资产减值损失 (八)35 66,294,720.81 41,864,312.10 加：公允价值变动净收益(损失以“-”号填列) (八)33 285,706.87 投资收益(损失以“-”号填列) (八)34 6,789,520.82 -1,526,916.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -428,918.06 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 65,246,036.16 27,847,270.47 加：营业外收入 (八)36 4,978,423.42 12,516,377.07 减：营业外支出 (八)37 495,933.02 1,089,987.75 其中：非流动资产处置损失 335,206.76 64,243.54 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 69,728,526.56 39,273,659.79 减：所得税费用 (八)38 13,014,367.66 216,368.58 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 56,714,158.90 39,057,291.21 归属于母公司所有者的净利润 56,559,591.81 38,938,836.63 少数股东损益 (七)3 154,567.09 118,454.58 六、每股收益： (一)基本每股收益 0.34 0.23 (二)稀释每股收益 0.34 0.23 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 17 合并现金流量表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,377,524,666.98 1,562,131,140.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 收到的税费返还 4,400,903.64 2,645,931.08 收到其他与经营活动有关的现金 (八)41 31,404,151.51 23,788,310.14 经营活动现金流入小计 1,413,329,722.13 1,588,565,382.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,092,718,835.05 1,294,592,734.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 45,530,977.62 40,853,675.28 支付的各项税费 115,821,860.96 65,902,495.79 支付其他与经营活动有关的现金 (八)41 40,696,766.92 99,219,072.00 经营活动现金流出小计 1,294,768,440.55 1,500,567,977.34 经营活动产生的现金流量净额 118,561,281.58 87,997,404.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,150,259.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 2,197,724.81 282,121.71 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 17,599,094.51 45,440,200.71 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,796,819.32 47,872,581.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,590,586.55 20,345,782.29 投资支付的现金 11,166,885.00 35,398,219.57 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 96,757,471.55 55,744,001.86 投资活动产生的现金流量净额 -76,960,652.23 -7,871,419.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 574,000,000.00 390,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,230,749.94 筹资活动现金流入小计 574,000,000.00 391,230,749.94 偿还债务支付的现金 477,000,000.00 494,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,125,071.03 24,429,114.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,434,251.58 支付其他与筹资活动有关的现金 2,064,933.46 18 筹资活动现金流出小计 511,125,071.03 520,494,048.27 筹资活动产生的现金流量净额 62,874,928.97 -129,263,298.33 四、汇率变动对现金的影响 -277,785.38 五、现金及现金等价物净增加额 104,475,558.32 -49,415,098.92 加：期初现金及现金等价物余额 123,733,469.20 173,148,568.12 六、期末现金及现金等价物余额 228,209,027.52 123,733,469.20 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 56,714,158.90 39,057,291.21 加：资产减值准备 66,294,720.81 41,864,312.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,479,003.00 15,217,061.02 无形资产摊销 1,325,302.66 1,156,181.14 长期待摊费用摊销 82,616.33 119,505.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -33,503.35 647,952.73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -285,706.87 财务费用（收益以“－”号填列） 22,645,348.68 15,153,540.46 投资损失（收益以“－”号填列） -6,789,520.82 1,526,916.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,279,227.23 -3,468,830.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,451,617.80 -18,068,058.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 56,204,637.92 -55,834,297.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -109,806,620.71 50,625,831.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 118,561,281.58 87,997,404.73 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 228,209,027.52 123,733,469.20 减：现金的期初余额 123,733,469.20 173,148,568.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 104,475,558.32 -49,415,098.92 104,475,558.32 -49,415,098.92 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 19 合并股东权益变动表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2007 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 减:库 一般风险 （或股本） 资本公积 盈余公积 未分 存股 准备 一、上年年末余额 166,000,000.00 174,803,338.56 100,442,652.97 91,40 加： 1.会计政策变更 -16,839,512.50 -68,591,788.06 86,94 2.前期差错更正 二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 178,34 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 43,27 （一）净利润 56,55 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 56,55 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 -13,28 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -13,28 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 221,62 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 20 合并股东权益变动表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2006 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 减:库 一般风险 （或股本） 资本公积 盈余公积 未分 存股 准备 一、上年年末余额 166,000,000.00 167,369,841.08 104,208,913.14 60,22 加： 1.会计政策变更 -7,995,510.59 -78,520,510.88 84,78 2.前期差错更正 二、本年年初余额 166,000,000.00 159,374,330.49 25,688,402.26 145,00 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,410,504.43 6,162,462.65 33,34 （一）净利润 38,93 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,410,504.43 57 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -1,410,504.43 57 上述(一)和(二)小计 -1,410,504.43 39,51 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 6,162,462.65 -6,16 1.提取盈余公积 6,162,462.65 -6,16 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 178,34 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 21 资产负债表(资产) 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 90,763,835.38 45,750,436.01 交易性金融资产 685,380.87 应收票据 应收账款 (九)1 16,937,715.16 44,195,782.83 预付款项 109,684,864.91 24,918,201.49 应收利息 其他应收款 (九)2 205,116,990.36 133,310,447.70 存货 58,363,762.59 43,957,494.12 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 30,484,035.53 29,638,736.56 流动资产合计 512,036,584.80 321,771,098.71 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (九)3 252,434,780.40 302,167,801.14 投资性房地产 固定资产 76,108,753.69 64,298,361.25 在建工程 63,050,534.79 11,964,733.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 37,437,991.47 37,938,047.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 429,032,060.35 416,368,943.12 资产总计 941,068,645.15 738,140,041.83 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 22 资产负债表(负债及股东权益) 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 110,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 32,200,000.00 50,000,000.00 应付账款 41,653,821.17 33,315,255.81 预收款项 159,284,578.24 28,130,415.60 应付职工薪酬 5,860,291.44 3,440,624.48 应交税费 13,249,329.44 17,878,104.32 应付利息 457,325.00 252,632.41 其他应付款 90,748,978.50 80,710,708.57 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 22,272,883.15 20,677,298.09 流动负债合计 565,727,206.94 344,405,039.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 565,727,206.94 344,405,039.28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 166,000,000.00 166,000,000.00 资本公积 157,963,826.06 157,963,826.06 减：库存股 盈余公积 31,850,864.91 31,850,864.91 未分配利润 19,526,747.24 37,920,311.58 所有者权益（或股东权益）合计 375,341,438.21 393,735,002.55 负债和所有者权益（股东权益）总计 941,068,645.15 738,140,041.83 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 23 利润表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 376,525,773.20 554,927,917.77 (九)4 减：营业成本 327,574,425.10 511,695,899.48 (九)4 营业税金及附加 20,348,058.75 18,088,704.26 销售费用 14,390,314.25 6,701,016.17 管理费用 21,092,468.74 13,173,116.20 财务费用 15,804,806.35 13,311,425.07 资产减值损失 -24,828,238.17 29,677,056.43 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） -14,619.13 投资收益（损失以“-”号填列） -7,483,677.10 99,214,070.15 (九)5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -428,918.06 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,354,358.05 61,494,770.31 加：营业外收入 385,736.45 1,025,049.11 减：营业外支出 144,942.74 895,192.91 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,113,564.34 61,624,626.51 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,113,564.34 61,624,626.51 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.37 （二）稀释每股收益 -0.03 0.37 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 24 现 金 流 量 表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 611,843,425.57 666,629,938.55 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 163,988,058.02 67,627,805.20 经营活动现金流入小计 775,831,483.59 734,257,743.75 购买商品、接受劳务支付的现金 494,824,178.72 550,686,391.05 支付给职工以及为职工支付的现金 23,197,355.73 15,374,696.09 支付的各项税费 36,846,162.34 15,198,427.71 支付的其他与经营活动有关的现金 197,245,001.30 52,776,822.46 经营活动现金流出小计 752,112,698.09 634,036,337.31 经营活动产生的现金流量净额 23,718,785.50 100,221,406.44 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 24,920,480.59 6,800,000.00 取得投资收益所收到的现金 5,920,744.31 132,906.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 2,026,924.81 121,243.54 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,868,149.71 7,054,149.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 72,370,406.01 15,365,507.53 投资所支付的现金 700,000.00 8,648,219.57 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 73,070,406.01 24,013,727.10 投资活动产生的现金流量净额 -40,202,256.30 -16,959,577.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 440,000,000.00 280,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 776,760.81 筹资活动现金流入小计 440,000,000.00 280,776,760.81 偿还债务所支付的现金 350,000,000.00 357,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,503,129.83 15,983,230.59 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 378,503,129.83 372,983,230.59 筹资活动产生的现金流量净额 61,496,870.17 -92,206,469.78 四、汇率变动对现金的影响 -277,785.38 五、现金及现金等价物净增加额 45,013,399.37 -9,222,426.02 加：期初现金及现金等价物余额 45,750,436.01 54,972,862.03 六、期末现金及现金等价物余额 90,763,835.38 45,750,436.01 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 25 股东权益变动表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2007 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 减:库 一般风险 （或股本） 资本公积 盈余公积 存股 准备 一、上年年末余额 166,000,000.00 174,803,338.56 43,873,795.70 加： 1.会计政策变更 -16,839,512.50 -12,022,930.79 - 2.前期差错更正 二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 26 股东权益变动表 编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2006 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 减:库 一般风险 资本公积 盈余公积 未 (或股本) 存股 准备 一、上年年末余额 166,000,000.00 167,369,841.08 39,012,097.34 102 加： 1.会计政策变更 -7,995,510.59 -13,323,695.08 -119 2.前期差错更正 二、本年年初余额 166,000,000.00 159,374,330.49 25,688,402.26 -17 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,410,504.43 6,162,462.65 55 （一）净利润 61 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,410,504.43 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -1,410,504.43 上述(一)和(二)小计 -1,410,504.43 61 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 6,162,462.65 -6 1.提取盈余公积 6,162,462.65 -6 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 37 公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:陈辉林 27 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 （1）按照新会计准则及相关补充规定，对子公司原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按 照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整，但合并报表时按照权益法进行调整，此 项会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会 计政策变更累积影响数为-1,568,186.49元。调减2006年期初留存收益1,735,814.02元；调增2006年度 归属于母公司所有者的净利润167,627.53元；调减2007年的期初留存收益1,568,186.49元，其中调减 盈余公积156,818.65元，调减未分配利润1,411,367.84元。会计政策变更对2007年度报告的损益无影 响。此外，将原按照权益法核算产生的资本公积（股权投资准备）调整到留存收益，并将原合并后补 充计提的子公司盈余公积予以冲回，调减2007年期初资本公积16,839,512.50元，调增期初留存收益 16,839,512.50元，其中调减盈余公积68,742,757.37元，调增未分配利润85,582,269.87元。 （2）按照新会计准则的规定，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变更 采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积 影响数为3,468,830.70元。调增2006年期初留存收益零元；调增2006年度归属于母公司所有者的净利 润3,077,878.97元，调增少数股东收益390,951.73元；调增2007年的期初留存收益3,077,878.97元， 其中调增盈余公积307,787.96元，调增未分配利润2,770,091.01元。会计政策变更调减了2007年度报 告的净利润1,279,227.23元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 （1）报告期内新纳入合并范围公司 公司名称 变更原因 变更日期 本年净利润 期末净资产 上海积玉贸易有限公司 新设 2007-2-13 -40.70 159.30 （2）报告期内不再纳入合并范围公司 ①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况 上年 上年期末 公司名称 注册地 业务性质 净利润 净资产 农产品生产 海南椰岛橡胶市场有限责任公司 海南省海口市 与销售 0 5,000,000.00 海南洋浦椰岛富美实业有限公司 洋浦开发区 贸易 -1,135,378.91 -1,981,145.17 农产品生产 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 海南省儋州市 与销售 -557,000.29 6,039,392.07 28 海南椰岛(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 海南椰岛健康食品有限公司 海南省海口市 贸易 -281,464.46 1,764,758.01 海口开福商贸有限公司 海南省海口市 贸易 219,283.46 13,605,322.54 中山椰岛生物科技有限公司 广东省中山市 饮料生产 -2,133,590.18 -7,497,005.92 海口市华美保健用品公司 海南省海口市 贸易 -65,822.72 769,065.22 酒类生产与 海口黄酒酿造有限公司 海南省海口市 销售 76,599.64 4,044,556.15 海南椰岛天明商贸有限公司 海南省海口市 贸易 289,104.92 1,229,611.38 乌苏市中海石油化工有限公司 新疆乌苏市 石油贸易 -791,221.54 4,118,838.32 北海椰岛房地产开发有限公司 广西北海市 房地产 -197,681.61 802,318.39 海南洋浦椰岛贸易有限公司 洋浦开发区 贸易 -1,765,301.10 6,128,138.68 ②其他相关信息 公司名称 变更原因 转让日期 母公司原持 母公司原表决 本期期初至处置 处置日净资产 股比例 权比例 日净利润 海南椰岛橡胶 清算 07.2.15 100% 100% 市场有限责任 0 500.00 公司 海南洋浦椰岛 转让 06.12.23 72% 72% 富美实业有限 4.12 -194.00 公司 海南儋州椰岛 转让 07.9.21 95% 95% 高效农业开发 0 603.94 有限公司 海南椰岛健康 转让 07.9.21 85% 85% -38.45 138.02 食品有限公司 海口开福商贸 转让 07.11.28 10% 10% 55.25 -85.79 有限公司 中山椰岛生物 注销 07.6.30 74.29% 74.29% -43.69 -793.39 科技有限公司 海口市华美保 转让 07.9.21 100% 100% 12.14 89.05 健用品公司 海口黄酒酿造 转让 07.3.5 97.22% 97.22% -0.73 180.00 有限公司 海南椰岛天明 转让 07.5.8 100% 100% -8.47 100.00 商贸有限公司 乌苏市中海石 转让 06.11.27 90% 90% 油化工有限公 0 411.88 司 北海椰岛房地 转让 07.5.28 100% 100% 产开发有限公 408.01 60.97 司 海南洋浦椰岛 转让 06.12.1 100% 100% 0 612.81 贸易有限公司 海南椰岛（集团）股份有限公司 董 事 会 二○○八年三月二十六日 29