浙江东日(600113)G东日2005年年度报告

浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 浙江东日股份有限公司董事会 2006 年 3 月 18 日 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 .................................................................... 11 九、监事会报告 .................................................................... 15 十、重要事项 ...................................................................... 16 十一、财务会计报告 ................................................................ 18 十二、备查文件目录 ................................................................ 50 1 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人郑念鸿，主管会计工作负责人陈琦，会计机构负责人（会计主管人 员）陈琦声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：浙江东日股份有限公司 公司法定中文名称缩写：浙江东日 公司英文名称：ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY 公司英文名称缩写：ZJDR 2、公司法定代表人：郑念鸿 3、公司董事会秘书：陈琦 联系地址：浙江省温州市矮凳桥 92 号 电话：0577-88852188 传真：0577-88822336 E-mail：ZJDONGRI@MAIL.WZPTT.ZJ.CN 公司证券事务代表：谢小磊 联系地址：浙江省温州市矮凳桥 92 号 电话：0577-88812155 传真：0577-88842287 E-mail：ZJDONGRI@MAIL.WZPTT.ZJ.CN 4、公司注册地址：浙江省温州市矮凳桥 92 号 公司办公地址：浙江省温州市矮凳桥 92 号 邮政编码：325003 公司国际互联网网址：WWW.DONGRI.COM 公司电子信箱：ZJDONGRI@MAIL.WZPTT.ZJ.CN 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 东日 公司 A 股代码：600113 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 10 月 6 日 公司首次注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3300001001272 公司税务登记号码：国税浙字 33030071095874X 地税浙字 330300142945341 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 15- 20 层 1 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 16,255,871.44 净利润 14,105,348.84 扣除非经常性损益后的净利润 14,107,055.90 主营业务利润 26,251,307.54 其他业务利润 1,247.87 营业利润 17,513,862.35 投资收益 -746,787.18 补贴收入 营业外收支净额 -511,203.73 经营活动产生的现金流量净额 -12,145,435.98 现金及现金等价物净增加额 -35,254,286.78 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -2,720.00 其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 144.00 少数股东损益影响数 868.94 合计 -1,707.06 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 67,959,775.82 67,553,904.42 0.60 91,505,421.72 利润总额 16,255,871.44 13,346,891.50 21.80 7,117,120.72 净利润 14,105,348.84 10,809,631.10 30.49 5,638,271.02 扣除非经常性损益的净利润 14,107,055.90 10,570,347.68 33.46 6,421,938.82 每股收益 0.12 0.09 33.33 0.05 最新每股收益 净资产收益率（%） 3.74 2.88 增加 0.86 个百分点 1.55 扣除非经常性损益的净利润为基础 3.74 2.82 增加 0.92 个百分点 1.78 计算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础 3.75 2.86 增加 0.89 个百分点 1.55 计算的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -12,145,435.98 4,806,023.99 -352.71 67,321,055.08 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.10 0.04 -350.00 0.57 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 总资产 483,978,036.45 492,717,896.67 -1.77 492,240,803.09 股东权益（不含少数股东权益） 377,356,298.47 375,050,949.63 0.61 364,241,318.53 每股净资产 3.20 3.18 0.63 3.09 调整后的每股净资产 3.19 3.18 0.31 3.09 2 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 118,000,000.00 216,056,753.98 10,118,120.42 10,118,120.42 20,757,954.81 375,050,949.63 本期增 822,250.86 822,250.86 14,105,348.84 15,749,850.56 加 本期减 13,444,501.72 13,444,501.72 少 期末数 118,000,000.00 216,056,753.98 10,940,371.28 10,940,371.28 21,418,801.93 377,356,298.47 1)、盈余公积变动原因：根据公司董事会决议，按 2005 年度母公司实现净利润的 10%提取。 2)、法定公益金变动原因：根据公司董事会决议，按 2005 年度母公司实现净利润的 10%提取。 3)、未分配利润变动原因：本期增加数均系本年净利润转入；本期减少数系根据公 司董事会决议按 2005 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积和 10%的法定公 益金及分配 2004 年度现金股利 11,800,000.00 元。 期末数中包含拟分配现金股利 590 万元。根据 2006 年 3 月 18 日本公司董事会三届 十二次会议通过的 2005 年度利润分配预案，决定按 2005 年度实现的净利润分配现金股 利 590 万元。上述利润分配决议尚需公司股东大会审议批准。 3 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 78,000,000 66.10 78,000,000 66.10 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 78,000,000 66.10 78,000,000 66.10 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 78,000,000 66.10 78,000,000 66.10 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 33.90 40,000,000 33.90 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 33.90 40,000,000 33.90 三、股份总数 118,000,000 100 118,000,000 100 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 本公司股权分置改革方案已于 2006 年 1 月 23 日经相关股东会议审议通过，于 2006 年 2 月 8 日完成股权分置改革并复牌，股票简称变更为“G 东日”。此次股权分置改革 的对价方案要点为：公司非流通股股东为获得其持有股份的上市流通权而以其所持有的 股份向流通股股东作对价安排，方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股 流通股获付 3.8 股股份。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 公司报告期末前三年未发行股票。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内公司的股份总数及结构没有变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本公司没有配售内部职工股。 4 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 19,093 前十名股东持股情况 持股比 年度内增 持有非流通股数 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 减 量 的股份数量 浙江东方集团公 国有股东 66.10 78,000,000 0 未流通 78,000,000 无 司 李强 其他 0.17 198,050 已流通 未知 北京雅宝大厦 其他 0.13 153,118 已流通 未知 张莉萍 其他 0.13 151,800 已流通 未知 王升龙 其他 0.13 150,000 已流通 未知 王心贵 其他 0.12 141,633 已流通 未知 王步胤 其他 0.11 128,000 已流通 未知 章瑜 其他 0.10 116,600 已流通 未知 刘维国 其他 0.09 108,800 已流通 未知 师晓华 其他 0.09 105,400 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 李强 198,050 人民币普通股 北京雅宝大厦 153,118 人民币普通股 张莉萍 151,800 人民币普通股 王升龙 150,000 人民币普通股 王心贵 141,633 人民币普通股 王步胤 128,000 人民币普通股 章瑜 116,600 人民币普通股 刘维国 108,800 人民币普通股 师晓华 105,400 人民币普通股 莫四华 100,000 人民币普通股 上述股东关联关系或 公司未发现前十名股东之间及前十名流通股股东之间存在关联关系或属于《上市公司股 一致行动关系的说明 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：浙江东方集团公司 法人代表：郑念鸿 注册资本：12,124.2 万元人民币 成立日期：1989 年 5 月 15 日 主要经营业务或管理活动：卫生洁具、造船、化工气体、建筑机械、电镀、装潢装 修、房地产等。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：浙江东方集团公司 浙江东方集团公司系国有资产授权经营单位。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 变 年初 年末 股份 从公司领 性 年 任期起始日 任期终止日 动 姓名 职务 持股 持股 增减 取的报酬 别 龄 期 期 原 数 数 数 总额(万 因 元) 郑念鸿 董事长 男 54 2004-04-20 2007-04-19 0 0 0 11.8 周前 副董事长、总经理 男 45 2004-04-20 2007-04-19 0 0 0 9.7 董事、副总经理、财务总监、董 陈琦 女 44 2004-04-20 2007-04-19 0 0 0 9.7 秘 许永斌 独立董事 男 43 2004-04-20 2007-04-19 0 0 0 3 沈玉平 独立董事 男 49 2004-04-20 2007-04-19 0 0 0 3 刘时正 监事会召集人 男 62 2004-04-20 2007-04-19 0 0 0 8 季日华 监事 男 54 2004-04-20 2007-04-19 0 0 0 4 林秉祎 监事 男 54 2004-04-20 2007-04-19 0 0 0 0 合计 / / / / / / 49.2 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)郑念鸿，历任浙江东方集团副总经理、本公司副董事长总经理，现任本公司董事 长，浙江东方集团公司党委书记、总经理 (2)周前，历任浙江东方集团公司副总经理，现任本公司总经理 (3)陈琦，历任公司财务负责人、证券事务代表，现任本公司副总经理、财务总监兼 董事会秘书 (4)许永斌，现任本公司独立董事，杭州商学院财务与会计学院院长 (5)沈玉平，现任本公司独立董事，浙江财经学院财政与公共管理学院常务副院长 (6)刘时正，历任温州玻璃钢建材厂财务科长、副厂长，浙江东方集团公司副总、党 委副书记，现任本公司监事会召集人，浙江东方集团公司党委副书记 (7)季日华，1972 年应征入伍，1986 年退伍在温州玻璃钢建材厂、浙江东方集团公 司、本公司工作，现任本公司职工代表监事 (8)林秉祎，历任浙江东方集团公司财务科科长，现任本公司监事 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 郑念鸿 浙江东方集团公司 党委书记兼总经理 否 刘时正 浙江东方集团公司 党委副书记 否 林秉祎 浙江东方集团公司 财务处处长 是 7 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 杭州商学院财务与会 许永斌 院长 是 计学院 浙江财经学院财政与 沈玉平 常务副院长 是 公共管理学院 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司实施以业绩为导向的薪酬分配 激励机制，对在公司领取报酬的董事、监事和高管人员，其报酬由年薪工资与年终绩效 奖励两部分组成，年度绩效奖励由董事会根据年度考核情况确定发放 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：2004 年 10 月 17 日，公司三届四次 董事会审议通过了《公司高管人员薪酬分配制度》，根据该办法具体确定在公司领取报 酬的董事、监事和高级管理人员的报酬 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 林秉祎 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 89 人，公司职工根据国家地方政府有关规定，享受 养老、工伤、医疗保险，公司没有需要承担费用的离退休职工 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产管理人员 48 销售人员 8 技术人员 8 财务人员 5 行政人员 20 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科 20 大专 36 中专及以下 33 8 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司一贯严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》和中国证监会 有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司股东行为规 范，没有超越股东大会或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作；公司的关联交易公平合理；公司的信息披露透明充分。 报告期内，公司根据《上市规则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规 定》等，修订了《公司章程》及《股东大会议事规则》，同时，根据《上市公司治理准 则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等规定，制定了《董事会专门 委员会工作细则》，以指导董事会专门委员会科学合理地开展工作。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 许永斌 6 6 沈玉平 6 5 1 报告期内，公司两位独立董事严格遵守各项法律法规和《公司章程》等相关规定， 积极参加股东大会、董事会，认真行使董事权力、履行董事义务。独立董事对各议案的 审议及重大事项的专项意见，为公司董事会的科学决策和公司的健康发展起到促进作 用，切实维护了股东及公司的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在信赖关系， 不存在从事相同或相近业务的情况； 2、人员方面：公司与控股股东在人员的管理和使用上已完全独立； 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋使用权、土地 使用权等有形和无形资产； 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职能 部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作； 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并建立了独立会计核算系统和 财务管理制度，并设有独立的银行帐户，依法独立纳税。 9 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 4 月 19 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 20 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 该次股东大会，审议通过了《2004 年度董事会工作报告》、《2004 年度监事会工作 报告》、《2004 年度财务决算报告》、《2004 年度利润分配预案》、《关于修订“公司 章程”的议案》、《关于修订“股东大会议事规则”的议案》、《2004 年度报告》及摘 要、《关于续聘会计师事务所的议案》。 （二）临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 6 月 11 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告 刊登在 2005 年 6 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 11 月 23 日召开 2005 年第二次临时股东大会临时股东大会，决议公 告刊登在 2005 年 11 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2005 年第一次临时股东大会以记名投票方式审议通过了《关于控股子公司浙江东日 科技教育发展有限公司向浙江东方职业技术学院出售部分与教学有关的建筑物之关联交 易议案》，关联股东回避表决。 2005 年第二次临时股东大会以记名投票方式审议通过 了《关于拟投资 5325 万元参股温州市商业银行的议案》。 10 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 2005 年，是公司做强做大、实现二次创业发展的起步开局之年。在全体员工的共同 努力下，公司发展呈良好态势，较好地完成了各项任务。 1、报告期内总体经营情况回顾 （1）2005 年内，公司累计实现主营业务收入 6795.98 万元，比去年同期增长 0.6%，利润总额 1625.59 万元，比去年同期增长 21.80%，净利润 1410.53 万元，比去年 同期增长 30.49%。 （2）报告期内，公司主营业务经营状况 报告期内，公司高等职业教育、灯具市场经营和房地产开发三大主业有了新的发 展，灯具市场经营方面通过适当调整收费政策，实现利润稳步增长，收入同比提高 13% 左右；高等职业教育方面，随着东方学院招生人数的上升，教育后勤服务等收入相应增 长了 14%；房地产开发方面，公司成功竞得宁波余姚北兰江地块以来，已先后办理了土 地使用权证、规划许可证、建筑许可证等工程开工前的一切手续，并成立余姚东日房地 产开发公司开发“东方名苑”住宅楼盘，已于 2005 年 11 月份顺利开工，开发总值达 1 亿多元，为做大房地产经营规模，实现新的利润增长点提供了保证。 （3）报告期内，公司的气体生产和外贸经营有了新的起步。今年刚刚开展的气体生 产和外贸经营，经过艰苦努力，终于有了好的起步。一是顺利实施了气体生产技改项 目。历经半年之久，办理十多个经营许可证，终于通过市经贸委、规划局等有关部门批 准。东日气体公司顺利实施了年产 54 万瓶气体及工业气体技改项目，年产值可达 2000 多万元，将成为温州市气体产品最齐全、生产规模最大的气体生产企业；二是东日外贸 有了好的开局。今年刚刚运作的东日进出口公司，通过引进外贸人才，组建外贸队伍， 制定规范的业务流程，建立了以灯具、服装为主的营销网络，为下一步发展起好步。 （4）报告期内，公司在资本经营方面亦有了新的成效。审批中的对温州市商业银行 的参股投资，不但可以使公司分享银行业的金融收益，而且还可为公司未来的发展提供 良好的金融支持。 （5）报告期内公司财务状况 2005 年末，公司总资产为 48397.80 万元，比上年减少 1.77%。在总资产中，流动资 产占 29.93%，为 14485.90 万元；固定资产占 34.19%，为 16545.64 万元；无形资产（主 要是土地）占 21.27%，为 10291.94 万元。与上年相比，固定资产所占比重有所下降， 主要是公司通过出售东日科教的部分与教学有关的建筑物给东方学院，盘活了存量资 产，增强了资产流动性。 公司年末总负债为 8755.15 万元，比上年减少 9.04%，公司负债率为 18.09%；公司 股东权益总额为 37735.63 万元，占总资产 77.97%。负债总额的下降，主要是由于四川 自贡房开公司销售预收款转入营业收入所致。 公司年末股东权益总额为 37735.63 万元，比上年增加 0.61%，主要是因为报告期内 实现利润及进行 2004 年度利润分配所致。 （6）报告期内公司现金流量情况 2005 年度公司经营活动产生的现金流入量为 8199.82 万元，经营现金流出为 9414.36 万元，经营现金流量净额为-1214.54 万元，经营现金流出主要为购买土地进行 开发； 11 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年度公司投资活动产生的现金流入量为 5893.98 万元，投资现金流出为 6896.97 万元，投资现金流量净额为-1002.99 万元； 2005 年度公司筹资活动产生的现金流入量为 555 万元，筹资现金流出为 1862.89 万 元，筹资现金流量净额为-1307.89 万元，主要是因为报告期内进行现金分红； 2005 年度公司现金及现金等价物的净增加额为-3525.43 万元。 2、对公司未来发展的展望 2006 年是做强做大东日股份的关键一年，也是实现二次创业发展的重要一年。公司 将立足科学发展、深化体制改革、创新发展模式，加快做强做大，努力开创二次创业发 展的新局面，实现经营利润的持续稳定增长。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 行业 增加 2.91 个 市场租赁 14,006,910.50 2,960,901.96 78.86 13.07 -0.63 百分点 教育设施租赁及教 增加 11.79 个 11,348,913.32 2,475,807.66 78.18 14.79 -25.46 育后勤服务 百分点 增加 5.05 个 房地产销售 42,080,180.20 32,663,655.01 22.38 -7.06 -12.74 百分点 气体销售 523,771.80 349,544.34 33.26 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 浙江省 24,671,753.12 12.10 四川省 43,288,022.70 -4.99 本期向前 5 名客户销售实现的收入总额为 9,643,267.00 元，占公司全部主营业务收 入的 14.19%。 （三）公司投资情况 报告期内公司新增投资额为 7780 万元，收回投资额为 7368 万元，本期净增 412 万 元。报告期内，公司对投资结构进行调整，通过减少部分原有子公司的注册资本，盘活 存量资金，增加对房地产业、进出口贸易及化工气体的投资力度，实现二产三产并举； 另外，公司投资 6390 万元认购温州市商业银行 6000 万股，参股商业银行能为我司带来 稳定的投资回报和获取长期资本增值的机会，亦有利于公司的多元化经营和资源整合， 符合公司长期发展战略。 12 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 被投资的 占被投资公司 主要经营活动 备注 公司名称 权益的比例(%) 教育产业的投资（不含金融服务）；计算机 报告期内减少注册资 东日科教 89.41 网络开发、技术转让 本 7000 万元 房地产开发经营，室内外装璜装修，销售建 报告期内减少注册资 自贡房开 85.34 筑材料、装璜材料 本 1300 万元 报告期内增加注册资 东日房开 房地产开发，经营（三级），建筑材料销售 100.00 本 1000 万元 东日进出 各类商品及技术的进出口业务、经营进料加 60.00 注册资本 500 万元 口 工和“三来一补”业务 生产、销售：溶解乙炔、工业氧、工业氮， 东日气体 30.00 注册资本 300 万元 销售钢瓶减压阀及配件 本公司投资 6390 万 元，认购温州市商业 温州市商 商业银行业务 银行 6000 万股，尚 业银行 需经浙江省银监会批 准。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)公司于 2005 年 3 月 12 日召开三届五次董事会会议，审议通过了《2004 年度董事 会工作报告》、《2004 年度财务决算报告》、《2004 年度利润分配预案》、《2004 年 度报告》及摘要、《关于修订“公司章程”的议案》、《关于修订“股东大会议事规 则”的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于拟对控股子公司（东日科 教）进行减资的议案》、《关于审议“董事会专门委员会工作细则”的议案》、《关于 更换证券事务代表的议案》、《关于召开 2004 年度股东大会的议案》，决议公告刊登在 2005 年 3 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2)公司于 2005 年 3 月 29 日召开三届六次董事会会议，决定对拟提交 2004 年度股东 大会审议的《关于修订“公司章程”的议案》进行修改，决议公告刊登在 2005 年 4 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》 3)公司于 2005 年 4 月 20 日召开三届七次董事会会议，审议通过了公司 2005 年度第 一季度季度报告正文及摘要，决议公告刊登在 2005 年 4 月 23 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 4)公司于 2005 年 5 月 10 日召开三届八次董事会会议，审议通过了《关于控股子公 司浙江东日科技教育发展有限公司向浙江东方职业技术学院出售部分与教学有关的建筑 物之关联交易议案》、《关于召开 2005 年第一次临时股东大会的议案》，决议公告刊登 在 2005 年 5 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》 13 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 5)公司于 2005 年 8 月 6 日召开三届九次董事会会议，审议通过了公司 2005 年半年 度报告全文及摘要，决议公告刊登在 2005 年 8 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券 报》 6)公司于 2005 年 10 月 20 日召开三届十次董事会会议，审议通过了公司 2005 年三 季度报告正文及全文、《关于召开 2005 年度第二次临时股东大会的议案》，决议公告刊 登在 2005 年 10 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》 报告期内，董事会根据非流通股股东的书面委托，编制股权分置改革说明书，于 2005 年 12 月 23 日在《中国证券报》、《上海证券报》公告，2006 年 1 月 23 日召开的 相关股东会议审议通过了该股改方案。方案实施后，公司股票于 2006 年 2 月 8 日复牌。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）公司 2004 年度股东大会上通过了《2004 年度利润分配预案》，已在报告期内实 施完毕。 2）公司 2005 年第一次临时股东大会以记名投票方式审议通过了《关于控股子公司 浙江东日科技教育发展有限公司向浙江东方职业技术学院出售部分与教学有关的建筑物 之关联交易议案》，出售给东方学院的固定资产的产权过户手续尚在加办理之中。 3）公司 2005 年第二次临时股东大会以记名投票方式审议通过了《关于拟投资 5325 万元参股温州市商业银行的议案》，尚需经浙江省银监会批准。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所审计，母公司 2005 年度实现净利润 8,222,508.58 元。按 照《公司法》和《公司章程》的规定，按 2005 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定 盈余公积 822,250.86 元和 10%的法定公益金 822,250.86 元，加上上年度未分配利润， 本次实际可供股东分配的利润为 10,822,970.33 元。 公司拟以 2005 年 12 月 31 日总股本 118,000,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共派发现金 5,900,000 元。实施利润分配后，母公司剩余未分配利润 4,922,970.33 元结转下年度。本年度不进行资本公积金转增股本。 14 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、监事会三届三次会议于 2005 年 3 月 12 日在公司会议室召开，审议通过了《2004 年度监事会工作报告》，并审议同意公司《2004 年度报告》及摘要、《2004 年度财务决 算报告》 2、监事会三届四次会议于 2005 年 4 月 20 日在公司会议室召开，审议了公司 2005 年第一季度报告全文，与会监事一致认为一季度报告真实、全面地反映了公司经营状 况，符合会计准则及相关法律法规的要求。 公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的权力，本着对全体股东负责的态 度，认真履行职权，列席各次董事会和股东大会，对公司财务及公司董事、高级管理人 员履行监督职能，维护公司及股东的合法权益。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议 事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管 理制度等进行了监督，认为公司董事会和管理层 2005 年度的工作，能严格按照《公司 法》、《证券法》、《上市规则》等有关法律、法规的要求规范运作，没有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2005 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，浙江天健会计师事务所出具 的标准无保留的审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，监事会对公司各收购出售资产事项均进行了有效的监督检查，认为公司 涉及的收购出售资产事项公平合理，没有损害公司及股东的利益。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，监事会对公司各关联交易事项均进行了有效的监督检查，认为公司涉及 的关联交易公平合理，没有损害公司及股东的利益。 15 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司出售资产事项详见重大关联交易。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司控股子公司东日科教向集团子公司浙江东方职业技术学院转让部分与教 学有关的建筑物，交易的金额为 5,530.637 万元人民币，定价的原则是按照独立第三方 浙江勤信资产评估有限公司对该资产的评估结果确定，资产的帐面价值为 5,182.40 万元 人民币，资产的评估价值为 5,530.637 万元人民币，该事项已于 2005 年 5 月 12 日刊登 在《中国证券报》、《上海证券报》上。 该关联交易已获 2005 年 6 月 11 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 (1) 2002 年 7 月，东日科教与东方学院签订《房屋租赁协议书》。根据协议书约 定，东方学院租赁东日科教拥有的建筑面积为 42,653 平方米教学楼及附属教育设施，每 平方米租金为 150 元/年，总计年租金为 639.80 万元。该协议自 2002 年 9 月 1 日起，至 2005 年 6 月 30 日止。2005 年度，东日科教收到租金 319.90 万元。 (2)2005 年 6 月，东日科教与东方学院签订《土地租赁协议书》。根据协议书约定， 东方学院租赁东日科教拥有的教育及配套设施用地 104.83 亩（即 69,887 平方米），年 租金为 623.73 万元。2005 年度，东日科教共收到租金 319.90 万元，其中属于 2005 年 下半年租金收入为 311.87 万元，余款 8.03 万元账列“预收账款”。 (3) 2002 年 7 月，东日科教与东方学院签订《后勤服务协议书》。根据协议书约 定，东日科教向东方学院的师生提供住宿等后勤服务，相关费用由东日科教按照国家有 关规定直接向学院师生收取。该协议自 2002 年 9 月 1 日生效，有效期为 5 年。2005 年 度，东日科教收到东方学院代收的学院师生住宿费 3,502,000.00 元（2005 年 9 月 1 日—2006 年 8 月 31 日，其中属于 2006 年度的住宿费账列“预收账款”科目）。此外， 东日科教于本期补收东方学院困难生住宿 1,463,880.00 元，列入本期营业收入。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 16 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任浙江天健会计师事务所为公司的 境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 25 万元人民币， （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1)、控股子公司浙江东日科技教育发展有限公司减少注册资本事项已刊登于 2005 年 4 月 2 日《中国证券报》、《上海证券报》 2)、控股子公司温州东日房地产开发有限公司增加房地产项目储备事项已刊登于 2005 年 6 月 21 日《中国证券报》、《上海证券报》 3)、拟投资 5325 万元参股温州市商业银行事项经 2005 年第二次临时股东大会审议 通过，已刊登于 2005 年 11 月 24 日《中国证券报》、《上海证券报》 17 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健会计师事务所有限公司注册会计师王国海、陈晓华 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 浙天会审[2006]第 278 号 浙江东日股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度 的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2005 年度的现金流量表和合并现金 流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的 经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王国海 、陈晓华 中国·杭州 2006 年 3 月 18 日 18 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 期末数 期初数 期末数 期初数 司 资产： 流动资产： 货币资金 六.1 50,120,607.80 85,374,894.58 30,609,304.51 62,849,261.59 短期投资 六.2 573,705.33 3,725,362.81 443,705.33 3,295,362.81 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六.3 326,029.99 151.20 其他应收款 六.4 七.1 781,123.69 7,676,114.89 24,101,347.50 13,530,513.19 预付账款 六.5 702,068.00 37,500.00 应收补贴款 存货 六.6 92,031,022.41 69,944,181.05 待摊费用 六.7 324,437.75 222,647.21 177,824.27 158,061.92 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 144,858,994.97 166,943,351.74 55,369,681.61 79,833,199.51 长期投资： 六.8 七.2 长期股权投资 70,743,226.82 7,025,913.51 188,063,271.65 177,215,182.82 长期债权投资 长期投资合计 70,743,226.82 7,025,913.51 188,063,271.65 177,215,182.82 其中：合并价差(贷差以 “-”号表示，合并报表 填列) 其中：股权投资差额(贷 差以“-”号表示，合并 6,281,626.82 7,025,913.51 5,791,035.72 6,479,783.79 报表填列) 固定资产： 六.9 固定资产原价 197,096,569.98 249,991,285.36 108,497,199.66 107,965,750.16 减：累计折旧 38,322,284.89 35,678,418.12 32,497,776.21 29,456,701.07 固定资产净值 158,774,285.09 214,312,867.24 75,999,423.45 78,509,049.09 减：固定资产减值准备 495,158.75 固定资产净额 158,279,126.34 214,312,867.24 75,999,423.45 78,509,049.09 工程物资 在建工程 六.10 7,177,292.90 固定资产清理 固定资产合计 165,456,419.24 214,312,867.24 75,999,423.45 78,509,049.09 无形资产及其他资产： 六.11 无形资产 102,919,395.42 104,435,764.18 71,788,205.84 74,065,074.08 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 102,919,395.42 104,435,764.18 71,788,205.84 74,065,074.08 递延税项： 递延税款借项 资产总计 483,978,036.45 492,717,896.67 391,220,582.55 409,622,505.50 19 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 六.12 2,065,157.92 1,898,232.19 20,284.00 5,084.00 预收账款 六.13 44,633,055.99 77,517,018.62 1,745,326.00 222,601.00 应付工资 六.14 254,835.82 254,835.82 应付福利费 六.15 736,536.67 873,776.11 721,984.68 708,770.61 应付股利 应交税金 六.16 8,420,098.82 3,207,559.94 1,341,850.89 642,139.58 其他应交款 六.17 210,341.26 -23,360.62 17,490.87 10,256.20 其他应付款 六.18 31,231,457.49 12,783,510.97 20,358,343.42 37,695,695.82 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 87,551,483.97 96,256,737.21 24,460,115.68 39,284,547.21 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 87,551,483.97 96,256,737.21 24,460,115.68 39,284,547.21 少数股东权益(合并报表 19,070,254.01 21,410,209.83 填列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 六.19 118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 资本公积 六.20 216,056,753.98 216,056,753.98 216,056,753.98 216,056,753.98 盈余公积 六.21 21,880,742.56 20,236,240.84 21,880,742.56 20,236,240.84 其中：法定公益金 10,940,371.28 10,118,120.42 10,940,371.28 10,118,120.42 未分配利润 六.22 21,418,801.93 20,757,954.81 10,822,970.33 16,044,963.47 拟分配现金股利 5,900,000.00 11,800,000.00 5,900,000.00 11,800,000.00 外币报表折算差额(合并 报表填列) 减：未确认投资损失(合 并报表填列) 所有者权益（或股东权 377,356,298.47 375,050,949.63 366,760,466.87 370,337,958.29 益）合计 负债和所有者权益（或股 483,978,036.45 492,717,896.67 391,220,582.55 409,622,505.50 东权益）总计 公司法定代表人: 郑念鸿 主管会计工作负责人: 陈琦 会计机构负责人: 陈琦 20 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 六.23 七.3 67,959,775.82 67,553,904.42 12,799,068.00 12,104,553.00 减：主营业务成本 六.23 七.3 38,449,908.97 43,733,117.58 2,960,901.96 2,979,593.87 主营业务税金及附加 六.24 3,258,559.31 4,086,829.83 710,348.27 675,314.70 二、主营业务利润（亏损 26,251,307.54 19,733,957.01 9,127,817.77 8,449,644.43 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 六.25 1,247.87 以“-”号填列） 减: 营业费用 327,693.37 263,671.20 管理费用 10,198,059.16 6,876,456.68 9,506,941.72 5,715,298.78 财务费用 六.26 -1,787,059.47 -930,022.61 -1,331,111.58 -694,778.89 三、营业利润（亏损以 17,513,862.35 13,523,851.74 951,987.63 3,429,124.54 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 六.27 七.4 -746,787.18 -190,588.44 7,729,231.35 4,924,780.11 “-”号填列） 补贴收入 营业外收入 六.28 25,796.04 3,723.38 减：营业外支出 六.29 511,203.73 12,167.84 12,799.07 12,167.84 四、利润总额（亏损总额 16,255,871.44 13,346,891.50 8,668,419.91 8,345,460.19 以“-”号填列） 减：所得税 六.30 1,272,716.41 1,940,242.10 445,911.33 711,619.64 减：少数股东损益 877,806.19 597,018.30 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 14,105,348.84 10,809,631.1 8,222,508.58 7,633,840.55 ”号填列） 加：年初未分配利润 20,757,954.81 11,475,091.83 16,044,963.47 9,937,891.04 其他转入 六、可供分配的利润 34,863,303.65 22,284,722.93 24,267,472.05 17,571,731.59 减：提取法定盈余公积 822,250.86 763,384.06 822,250.86 763,384.06 提取法定公益金 822,250.86 763,384.06 822,250.86 763,384.06 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 33,218,801.93 20,757,954.81 22,622,970.33 16,044,963.47 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11,800,000.00 11,800,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 21,418,801.93 20,757,954.81 10,822,970.33 16,044,963.47 亏损以“-”号填列) 21 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 郑念鸿 主管会计工作负责人: 陈琦 会计机构负责人: 陈琦 22 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,391,699.28 14,142,518.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六.31 47,606,465.74 64,701,873.75 经营活动现金流入小计 81,998,165.02 78,844,391.75 购买商品、接受劳务支付的现金 54,788,219.77 支付给职工以及为职工支付的现金 2,867,009.01 2,419,881.23 支付的各项税费 5,892,222.52 2,588,863.75 支付的其他与经营活动有关的现金 六.32 30,596,149.70 70,188,057.90 经营活动现金流出小计 94,143,601.00 75,196,802.88 经营活动现金流量净额 -12,145,435.98 3,647,588.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,300,000.00 50,082,800.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 105,432.61 105,432.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 55,306,370.00 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 六.33 227,970.94 227,970.94 投资活动现金流入小计 58,939,773.55 50,416,203.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 2,176,308.50 553,749.50 付的现金 投资所支付的现金 66,793,382.55 73,950,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,969,691.05 74,503,749.50 投资活动产生的现金流量净额 -10,029,917.50 -24,087,545.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 4,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 4,100,000.00 现金 借款所收到的现金 1,450,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,550,000.00 偿还债务所支付的现金 1,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,861,733.30 11,800,000.00 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 六.34 5,317,200.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 5,317,200.00 筹资活动现金流出小计 18,628,933.30 11,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -13,078,933.30 -11,800,000.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -35,254,286.78 -32,239,957.08 23 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,105,348.84 8,222,508.58 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 877,806.19 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -233,085.16 1,176,194.62 固定资产折旧 5,266,132.68 3,041,075.14 无形资产摊销 2,997,049.65 2,276,868.24 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -90,994.17 -19,762.35 预提费用增加（减：减少） -60,360.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 61,733.30 投资损失（减：收益） 745,129.70 -7,730,888.83 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -21,309,311.27 经营性应收项目的减少(减：增加) 3,440,529.78 11,521,225.00 经营性应付项目的增加(减：减少) -17,945,415.52 -14,839,631.53 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 -12,145,435.98 3,647,588.87 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 50,120,607.80 30,609,304.51 减：现金的期初余额 85,374,894.58 62,849,261.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,254,286.78 -32,239,957.08 公司法定代表人: 郑念鸿 主管会计工作负责人: 陈琦 会计机构负责人: 陈琦 24 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 其他原 项目 年初余额 价值回 年末余额 次 增加数 因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 852,918.46 36,208.75 / / 766,110.14 123,017.07 其中：应收账款 2 16.80 36,208.75 / / 36,225.55 其他应收款 3 852,901.66 / / 766,110.14 86,791.52 二、短期投资跌价准备合计 4 4,637.19 1,657.48 6,294.67 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 495,158.75 495,158.75 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 495,158.75 495,158.75 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 857,555.65 533,024.98 766,110.14 624,470.49 公司法定代表人: 郑念鸿 主管会计工作负责人: 陈琦 会计机构负责人: 陈琦 25 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 其他原 项目 年初余额 价值回 年末余额 次 增加数 因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 1,503,390.36 1,174,537.14 / / 2,677,927.50 其中：应收账款 2 / / 其他应收款 3 1,503,390.36 1,174,537.14 / / 2,677,927.50 二、短期投资跌价准备合 4 4,637.19 1,657.48 6,294.67 计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合 10 计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合 13 计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合 16 计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合 19 计 八、委托贷款减值准备合 20 计 九、总 计 21 1,508,027.55 1,176,194.62 2,684,222.17 公司法定代表人: 郑念鸿 主管会计工作负责人: 陈琦 会计机构负责人: 陈琦 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资 产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.96 6.98 0.22 0.22 营业利润 4.64 4.66 0.15 0.15 净利润 3.74 3.75 0.12 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 3.74 3.75 0.12 0.12 26 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 公司概况 浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委 [1997]55 号文批准，由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会募集方式设立。 公司社会公众股(A 股)发行前，股本总额为 7,800 万元。1997 年 9 月 10 日，经中国证券监督管理委 员会证监发字[1997]449 号、450 号文批复，同意浙江东日股份有限公司采用“上网定价”方式，向 社会公开发行人民币普通股 4,000 万股。1997 年 9 月 22 日，公司股票发行成功。1997 年 10 月 6 日，公司在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001001272 的《企业法人营业执 照》。现有注册资本 11,800 万元，股份总数 11,800 万股（每股面值 1 元），其中已流通 A 股 4,000 万股。1997 年 10 月，公司股票在上海证券交易所挂牌交易。 公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生产、销售，物 业管理。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记 账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固 定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属 于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益， 作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记 入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资 结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项， 经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按余额百分比法和个别认定法计提坏账准备，应收款项的计提比例为 10％ 27 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 9、存货核算方法 1．存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、出租开发产品、 周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。 2．存货按实际成本计价。 (1) 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积及所占地块的级 差系数计算分摊计入项目的开发成本。 (2) 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 (3) 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按成本系数分摊法核算。 (4) 出租开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊 销。 (5) 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设 施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分摊计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设 施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后 再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 (6) 购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；入库 产成品按实际生产成本入账，发出产成品采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收 回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产、开发而持 有的材料等，如果用其生产开发的产品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料 价格的下降表明产品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 10、长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资占被投资企业有表决权资本总 额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资企业有表 决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，如初 始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成 本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认 为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期 间内在确认相关债券利息收入时平均摊销，计入损益。其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期 投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲 回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计 提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 28 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法（年限平均 法）提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-50 5 3.80-1.90 机器设备 5-18 5 19.00-5.28 电子设备 8-20 5 11.88-4.75 运输设备 8-10 5 11.88-9.50 （2）减值准备的计提方法： 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面 价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 1．在建工程按实际成本核算。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先 按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额， 提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 14、无形资产计价及摊销方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年 限按如下原则确定： (1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； (2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； (3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊 销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来的经济利益，即将该项无形资产的账面价值全部转入 当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低 于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 15、开办费长期待摊费用摊销方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 当月一次计入损益。 29 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 16、借款费用的会计处理方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间 和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预 定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用 的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调 整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 17、收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确 认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而 形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满 足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 4．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的 主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到 或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的 义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合 同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠地计 量时，确认销售收入的实现。 代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，累计收款超过总价款的一定 比例（一般为 50%），其余应收款项能够收回，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代 建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。 30 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 18、所得税的会计处理方法 公司企业所得税，采用应付税款法核算。 19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但 拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范 围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企 业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会 计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 （四）税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 17 营业税 5 城建税 按应缴流转税税额 7 企业所得税 33 2、优惠税负及批文： 浙江东日科技教育发展有限公司(以下简称东日科教)根据财政部、国家税务总局《关于经营高校 学生公寓有关税收政策的通知》（财税[2002]147 号）规定，本年度免缴所得税。 （五）控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 权益比例 法定代 注册资 经营 (%) 是否 单位名称 注册地 投资额 表人 本 范围 间 合并 直接 接 浙江东日科技教育发展 温州市矮凳 郑念鸿 10,000 8,941 89.41 是 有限公司 桥 92 号 四川自贡浙江东方集团 四川自贡东 郑念鸿 800 682.72 85.33 是 实业开发有限公司 方广场 温州东日房地产开发有 温州市矮凳 郑念鸿 2,000 2,000 100 是 限公司 桥 92 号 余姚市东日房地产开发 宁波余姚 郑念鸿 1,000 800 80 是 有限公司 浙江东日进出口贸易有 温州市矮凳 郑念鸿 500 300 60 是 限公司 桥 92 号 温州市状元 温州东日气体有限公司 夏雪峰 300 90 30 是 镇山西岙 31 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 1、合并报表范围发生变更的内容和原因 1）本公司控股子公司东日房开对余姚房开出资 800 万元，占该公司权益比例为 80%。余姚房开 于 2005 年 6 月 21 日成立，自其成立日起，将其列入合并会计报表范围。 2）本公司对东日进出口出资 300 万元，占该公司权益比例为 60%。东日进出口于 2005 年 3 月 23 日进行工商登记，自出资日起将其列入合并会计报表范围。 3）本公司对东日气体出资 90 万元，占该公司权益比例为 30%。东日气体于 2005 年 10 月 25 日 成立，自其成立日起，将其列入合并会计报表范围。 2、对持股比例未达 50%以上的子公司，已纳入合并范围的原因说明 温州东日气体有限公司，公司对东日气体的投资占该公司权益比例为 30%，由于本公司是气体公 司的最大股东，且在董事会中占有多数席位，因此对其具有实质性的控制权，故将其列入合并会计报 表范围。。 3、其他说明 本公司对东日房开出资 1,800 万元，占该公司权益比例为 90%，本公司控股子公司东日科教对东 日房开出资 200 万元，占该公司权益比例为 10%，合计占该公司权益比例为 100%。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 163,741.90 154,153.03 人民币 163,741.90 154,153.03 银行存款： 49,956,254.69 85,133,031.36 人民币 49,956,254.69 85,133,031.36 其他货币资金： 611.21 87,710.19 人民币 611.21 87,710.19 合计 50,120,607.80 85,374,894.58 2、短期投资： (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 基金投资 300,000.00 6,294.67 293,705.33 300,000.00 4,637.19 295,362.81 委托贷款 280,000.00 280,000.00 430,000.00 430,000.00 集合资金 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 580,000.00 6,294.67 573,705.33 3,730,000.00 4,637.19 3,725,362.81 (2) 短期投资——基金投资 基金名称 期末余额 期末市值 华安 180 指数基金 300,000.00 293,705.33 小 计 300,000.00 293,705.33 (3) 短期投资——其他投资 1 年内到期的委托贷款 受托单位 本金 利息 减值准备 期末数 中国建设银行自贡市分行 130,000.00 130,000.00 中信实业银行温州支行 150,000.00 150,000.00 小 计 280,000.00 280,000.00 32 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 (4) 短期投资跌价准备 1）增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 基金投资 4,637.19 1,657.48 6,294.67 小 计 4,637.19 1,657.48 6,294.67 2）计提短期投资跌价准备的说明 基金份额净值根据华安基金管理有限公司公布的 2005 年 12 月 31 日该基金净值确定。按基金投 资成本高于基金净值的差额提取短期投资跌价准备。 3、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 362255.14 100 36225.51 168.00 100 16.80 一至二年 0.40 0.04 合计 362255.54 100 36225.55 168.00 100 16.80 （2） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 323,683.14 89.35 168.00 100 （3）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 682,802.21 78.67 68,280.22 8,482,736.55 99.46 848,273.66 一至二年 138,833.00 16.00 13,883.30 三年以上 46,280.00 5.33 4,628.00 46,280.00 0.54 4,628.00 合计 867,915.21 100 86,791.52 8,529,016.55 100 852,901.66 （2） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 806,108.00 92.88 8,366,803.94 98.10 （3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 33 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 5、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 702,068.00 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 702,068.00 100 （2）本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 88,059.19 88,059.19 库存商品 76,718.04 76,718.04 包装物品 367,965.32 367,965.32 开发成本 78,013,904.92 78,013,904.92 26,489,636.39 26,489,636.39 开发产品 12,828,340.32 12,828,340.32 43,454,544.66 43,454,544.66 发出商品 656,034.62 656,034.62 合计 92,031,022.41 92,031,022.41 69,944,181.05 69,944,181.05 由于温州市政府规划变动的原因，东方花苑开工时间、预计竣工时间和预计总投资尚不确定。 7、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 财产保险费 222,647.21 331,226.61 257,216.18 296,657.64 下期受益 其他 60,237.15 32,457.04 27,780.11 下期受益 合计 222,647.21 324,437.75 / 8、长期投资： (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,281,626.82 6,281,626,82 7,025,913.51 7,025,913.51 其他股权投资 64,461,600.00 64,461,600.00 合 计 70,743,226.82 70,743,226.82 7,025,913.51 7,025,913.51 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 合并价差明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 东日科教 -1,393,029.18 -1,067,989.03 -139,302.92 -928,686.11 10 年 自贡房开 3,290,756.58 2,632,605.26 329,075.66 2,303,529.60 10 年 34 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 东日房开 5,545,139.44 5,461,297.28 554,513.95 4,906,783.33 10 年 东日进出口 843.01 843.01 843.01 小 计 7,443,709.85 7,025,913.51 843.01 745,129.70 6,281,626.82 2) 合并价差形成原因说明 系投资基准日公司股权投资成本与应享有上述被投资单位净资产份额之间的差额形成股权投资差 额，合并会计报表时形成合并价差。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 数 增加 减少 数 温州市商业银行 63,900,000.00 63,900,000.00 浙江尖峰集团股份有限公司 561,600.00 561,600.00 小 计 64,461,600.00 64,461,600.00 2) 其他说明 公司本期以增资方式对温州市商业银行投资 63,900,000.00 元，每股购价 1.065 元，共计 6,000 万股。温州市商业银行的增资事宜尚需经浙江省银监会批准。 对浙江尖峰集团股份有限公司投资 561,600.00 元系本公司之子公司浙江东日进出口贸易有限公 司持有该公司法人股，合计 561,600 股。 (4) 长期投资减值准备 公司长期股权投资无可收回金额低于账面价值的情况，不需提取长期投资减值准备。 9、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 249,991,285.36 1,717,499.04 54,612,214.42 197,096,569.98 其中：房屋及建筑物 242,483,771.36 281,090.00 54,612,214.42 188,152,646.94 机器设备 6,700,580.00 460,528.75 7,161,108.75 电子设备 运输设备 806,934.00 975,880.29 1,782,814.29 二、累计折旧合计： 35,678,418.12 5,432,111.02 2,788,244.25 38,322,284.89 其中：房屋及建筑物 31,572,341.27 4,722,563.37 2,788,244.25 33,506,660.39 机器设备 3,828,163.39 543,788.91 4,371,952.30 电子设备 运输设备 277,913.46 165,758.74 443,672.20 三、固定资产净值合计 214,312,867.24 158,774,285.09 其中：房屋及建筑物 210,911,430.09 154,645,986.55 机器设备 2,872,416.61 2,789,156.45 电子设备 运输设备 529,020.54 1,339,142.09 四、减值准备合计 495,158.75 495,158.75 其中：房屋及建筑物 机器设备 332,508.75 332,508.75 电子设备 运输设备 162,650.00 162,650.00 五、固定资产净额合计 214,312,867.24 158,279,126.34 其中：房屋及建筑物 210,911,430.09 154,645,986.55 机器设备 2,872,416.61 2,456,647.70 电子设备 运输设备 529,020.54 1,176,492.09 35 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 10、在建工程： 单位:元 币种:人民币 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 气体技改工程 7,177,292.90 7,177,292.90 合 计 7,177,292.90 7,177,292.90 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本 期 本期转入 本期其他 期末数 资 金 增 加 固定资产 减 少 来 源 气体技改工程 7,177,292.90 7,177,292.90 其他来源 合 计 7,177,292.90 7,177,292.90 (3) 在建工程减值准备 本公司在建工程无可收回金额低于账面价值的情况，不需提取在建工程减值准备；在建工程期末数中无利 息资本化金额。 11、无形资产： （1） 无形资产明细情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 减 减 项目 值 值 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 准 准 备 备 无形资产 102,919,395.42 102,919,395.42 104,435,764.18 104,435,764.18 （2） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 取 种 得 剩余摊 实际成本 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 类 方 销期限 式 土 地 31.25- 出 使 121,240,332.10 104,435,764.18 6,617,766.00 5,137,085.11 2,997,049.65 13,183,851.57 102,919,395.42 69.83 让 用 年 权 合 / 121,240,332.10 104,435,764.18 6,617,766.00 5,137,085.11 2,997,049.65 13,183,851.57 102,919,395.42 / 计 1)本期增加数系本期新纳入合并会计报表范围的气体公司的土地使用权并入。 2)本期转出数系气体公司土地使用权转入在建工程。 3)期初及本期新增的土地使用权均已办妥相关权证。 （3）无形资产减值准备： 本公司无形资产无可收回金额低于账面价值的情况，不需提取无形资产减值准备。 36 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 12、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 2,065,157.92 100 1,898,232.19 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 2,065,157.92 100 1,898,232.19 100 (2)无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (3)无账龄 3 年以上的大额应付账款。 13、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 44,633,055.99 100 77,517,018.62 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 44,633,055.99 100 77,517,018.62 100 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (3) 账龄 1 年以上的预收账款未结转原因的说明： 东日房开于 1999 年 10 月预收东方花苑东区售房款 6,834,000.00 元，后因温州市市政规划调 整，导致该地块延期开发，相应的预收账款一直未结转。 14、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 工资 254,835.82 合计 (1) 公司按温州市劳动和社会保障局、温州市财政局温工挂[2005]03 号文件实行工效挂钩制 度。 (2) 无拖欠性质的工资。 15、应付福利费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计提数 736,536.67 873,776.11 合计 736,536.67 873,776.11 37 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 16、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 8,475.76 17% 营业税 1,743,222.13 -922,433.48 5% 所得税 3,070,841.03 1,619,395.90 33% 个人所得税 245.00 城建税 132,381.22 -195,925.52 7% 房产税 1,047,697.06 481,620.90 12% 土地增值税 2,389,583.43 2,224,902.14 1% 印花税 27,653.19 合计 8,420,098.82 3,207,559.94 / 17、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 86,381.78 -81,706.82 流转税税额的 4%、3% 水利建设专项资金 5,830.20 3,304.29 营业收入的 1‰ 养老保险金 -1,234.68 营业收入的 5‰ 交通费附加 11,120.80 11,120.80 已停征 主副食品调控基金 106,936.48 45,155.79 营业收入的 1‰ 残疾人保障金 72.00 合计 210,341.26 -23,360.62 18、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 31,231,457.49 100 12,783,510.97 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 31,231,457.49 100 12,783,510.97 100 （2）欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 单位:元 币种:人民币 股东名称 期末数 期初数 东方集团公司 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 （3）对于金额较大的款项，应说明其性质和内容： 单位名称 期末数 款项性质或内容 温州市房地产管理局 4,144,580.00 尚未移交的物业用房手续费 市场各租户 13,399,479.65 店面租赁押金 市场各租户 968,300.00 电话保证金 东日气体各客户 1,162,047.68 钢瓶押金 小 计 19,674,407.33 38 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 （4）其他应付款的说明： 根据 2005 年 3 月 12 日董事会三届五次会议审议通过东日科教减资议案，决定将注册资本由 1.7 亿元减至 1 亿元，东日科教本期已实际支付减资款 3,940 万元，尚余 3,060 万元未支付，其中应付股 东集团公司余额为 400 万元。 19、股本： 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 78,000,000.00 66.10 78,000,000.00 66.10 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 78,000,000.00 66.10 78,000,000.00 66.10 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 33.90 40,000,000.00 33.90 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000.00 33.90 40,000,000.00 33.90 三、股份总数 118,000,000.00 100 118,000,000.00 100 20、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 216,038,422.86 216,038,422.86 其他资本公积 18,331.12 18,331.12 合计 216,056,753.98 216,056,753.98 21、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 10,118,120.42 822,250.86 10,940,371.28 法定公益金 10,118,120.42 822,250.86 10,940,371.28 合计 20,236,240.84 1,644,501.72 21,880,742.56 本期增加数系根据公司董事会决议，按 2005 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 和 10%的法定公益金。 39 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 22、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 14,105,348.84 10,809,631.10 加：年初未分配利润 20,757,954.81 11,475,091.83 其他转入 减：提取法定盈余公积 822,250.86 763,384.06 提取法定公益金 822,250.86 763,384.06 应付普通股股利 11,800,000.00 未分配利润 21,418,801.93 20,757,954.81 1) 本期增加数均系本年净利润转入；本期减少数系根据公司董事会决议按 2005 年度母公司实现 的净利润提取 10%的法定盈余公积 822,250.86 元和 10%的法定公益金 822,250.86 元及分配 2004 年度 现金股利 11,800,000.00 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 590 万元。根据 2006 年 3 月 18 日本公司董事会三届十二次会 议通过的 2005 年度利润分配预案，决定按 2005 年度实现的净利润分配现金股利 590 万元。上述利润 分配决议尚需公司股东大会审议批准。 23、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 市场租赁 14,006,910.50 2,960,901.96 12,387,989.00 2,979,593.87 教育设施租赁及教育后 11,348,913.32 2,475,807.66 9,886,900.02 3,321,361.70 勤服务 房地产销售 42,080,180.20 32,663,655.01 45,279,015.40 37,432,162.01 气体销售 523,771.80 349,544.34 合计 67,959,775.82 38,449,908.97 67,553,904.42 43,733,117.58 抵消后合计 67,959,775.82 38,449,908.97 67,553,904.42 43,733,117.58 （2）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 浙江省 24,671,753.12 5,786,253.96 21,991,453.02 6,300,955.57 四川省 43,288,022.70 32,663,655.01 45,562,451.40 37,432,162.01 合计 67,959,775.82 38,449,908.97 67,553,904.42 43,733,117.58 抵消后合计 67,959,775.82 38,449,908.97 67,553,904.42 43,733,117.58 本期向前 5 名客户销售实现的收入总额为 9,643,267.00 元，占公司全部主营业务收入的 14.19%。 40 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 24、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 2,804,354.54 2,886,513.92 营业收入的 5% 城建税 198,015.68 202,056.17 流转税税额的 7% 教育费附加 91,507.80 92,679.43 流转税税额的 4%、3% 土地增值税 164,681.29 905,580.31 房产销售收入的 1% 合计 3,258,559.31 4,086,829.83 / 25、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售 2,136.75 888.88 1,247.87 合计 2,136.75 888.88 1,247.87 26、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 61,733.30 减：利息收入 1,867,920.92 931,505.31 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 19,128.15 1,482.70 合计 -1,787,059.47 -930,022.61 27、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 -1,657.48 91,748.66 短期投资收益跌价准 -1,657.48 -4,637.19 备 其他短期投资收益 96,385.85 长期投资收益 -745,129.70 -282,337.10 长期股权投资差额摊 -745,129.70 -282,337.10 销 合计 -746,787.18 -190,588.44 41 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 28、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 25,796.04 合计 25,796.04 29、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 水利建设专项资金 13,324.98 12,167.84 计提固定资产减值准备 495,158.75 其 他 2,720.00 合计 511,203.73 12,167.84 30、所得税： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 1,272,716.41 1,940,242.10 合计 1,272,716.41 1,940,242.10 31、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收到集团公司往来款 26,762,610.00 收到温州市灯具商会往来款 3,000,000.00 收到温州建筑机械厂往来款 2,000,000.00 收到市场租户押金 10,023,479.65 收到市场管理费等 2,942,411.67 收到银行存款利息 1,871,339.58 收到其他款项 1,006,624.84 合计 47,606,465.74 32、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 归还集团公司往来款 26,762,610.00 支付东方职业培训学校往来款 260,000.00 支付中介机构费用 333,468.50 支付办公费、差旅费等 916,750.17 支付保险费 322,366.88 支付业务招待费 177,989.00 其 他 1,822,965.15 合计 30,596,149.70 42 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 33、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 集团公司占用资金使用费 227,970.94 合计 227,970.94 34、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 子公司减资支付集团公司投资款 5,317,200.00 合计 5,317,200.00 （七）母公司会计报表附注: 1、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 26,779,275.00 100 2,677,927.50 15,033,903.55 100 1,503,390.36 合计 26,779,275.00 100 2,677,927.50 15,033,903.55 100 1,503,390.36 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 其他应收款坏帐准备 1,503,390.36 1,174,537.14 2,677,927.50 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 26,779,275.00 100 14,927,970.94 99.30 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 2、长期投资： （1） 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 170,735,399.03 24,012,509.71 76,375,672.81 118,372,235.93 其他股权投资 63,900,000.00 63,900,000.00 股权投资差额 6,479,783.79 843.01 689,591.08 5,791,035.72 合计 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 177,215,182.82 87,913,352.72 77,065,263.89 188,063,271.65 43 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 （2）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 占被投 资公司 分得的 投资成 期初余 核算方 被投资单位名称 注册资 本期增减额 现金红 期末余额 本 额 法 本比例 利 (%) 温州市商业银行 63,900,000.00 63,900,000.00 成本法 （3） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 本 形 摊 被投资单位名 本期增 期 成 销 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 称 加 减 原 年 少 因 限 东日科教 -1,393,029.18 -1,067,989.03 -139,302.92 -928,686.11 10 自贡房开 3,290,756.58 2,632,605.26 329,075.66 2,303,529.60 10 东日房开 4,989,753.28 4,915,167.56 498,975.33 4,416,192.23 10 东日进出口 843.01 843.01 843.01 合计 6,888,323.69 6,479,783.79 843.01 689,591.08 5,791,035.72 / / 系投资基准日公司投资成本与应享有上述被投资单位净资产份额之间的差额形成股权投资差额。 3、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 市场租赁 12,799,068.00 2,960,901.96 12,104,553.00 2,979,593.87 合计 12,799,068.00 2,960,901.96 12,104,553.00 2,979,593.87 抵消后合计 12,799,068.00 2,960,901.96 12,104,553.00 2,979,593.87 4、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 -1,657.48 89,047.82 短期投资收益跌价准备 -1,657.48 -4,637.19 其他短期投资收益 93,685.01 长期投资收益 7,730,888.83 4,835,732.29 长期股权投资差额摊销 -689,591.08 -273,080.66 期末调整被投资公司所有者权 8,420,479.91 5,108,812.95 益增减金额 合计 7,729,231.35 4,924,780.11 44 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 玻璃钢卫生洁具、船舶、 集团公司 浙江温州 母公司 国有独资公司 郑念鸿 化工气体的生产和销售 教育产业的投资（不含金 东日科教 浙江温州 融服务）；计算机网络开 控股子公司 有限责任公司 郑念鸿 发、技术转让 房地产开发经营，室内外 自贡房开 四川自贡 装 璜 装 修 ， 销 售 建 筑 材 控股子公司 有限责任公司 郑念鸿 料、装璜材料 房地产开发，经营（三 东日房开 浙江温州 全资子公司 有限责任公司 郑念鸿 级），建筑材料销售 各类商品及技术的进出口 东日进出口 浙江温州 业 务 、 经 营 进 料 加 工 和 控股子公司 有限责任公司 郑念鸿 “三来一补”业务 生产、销售：溶解乙炔、 东日气体 浙江温州 工业氧、工业氮，销售钢 控股子公司 有限责任公司 夏雪峰 瓶减压阀及配件 房地产开发、经营，建筑 控股子公司的 余姚房开 浙江余姚 有限责任公司 郑念鸿 材料的批发和零售 控股子公司 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 集团公司 12,124.20 12,124.20 东日科教 17,000.00 -7,000.00 10,000.00 自贡房开 2,100.00 -1,300.00 800.00 东日房开 1,000.00 1,000.00 2,000.00 东日进出口 500.00 500.00 东日气体 300.00 300.00 余姚房开 1,000.00 1,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方所持 关联方所持 关联方所持 关联方所持 关联方所持 关联方所持 关联方名称 股份比例期 股份增减比 股份比例期 股份期初数 股份增减 股份期末数 初数（％） 例（％） 末数（％） 集团公司 7,800.00 66.10 7,800.00 66.10 东日科教 15,200.00 89.41 -6,259.00 89.41 8,941.00 89.41 自贡房开 1,792.00 85.33 -1,109.28 85.33 682.72 85.33 东日房开 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 2,000.00 100.00 东日进出口 300.00 60.00 300.00 60.00 东日气体 90.00 30.00 90.00 30.00 余姚房开 800.00 80.00 800.00 80.00 45 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 东日进出口自 2005 年 4 月起纳入合并会计报表范围，本附注披露的与东日进出口的关联交易的 期间为自 2005 年 4 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日止。 东日气体自 2005 年 11 月起纳入合并会计报表范围，本附注披露的与东日气体的关联交易的期间 为自 2005 年 11 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日止。 余姚房开自 2005 年 6 月起纳入合并会计报表范围，本附注披露的与余姚房开的关联交易的期间 为自 2005 年 6 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日止。 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 温州市第一建筑材料公司 母公司的全资子公司 温州建筑机械厂 母公司的全资子公司 东方学院(也称浙江东方专修学院或浙江东方职业技术学院) 母公司的全资子公司 东方职业培训学校(东方学院下设的学校) 控股子公司的控股子公司 5、关联交易情况 1．租赁 (1) 2002 年 7 月，东日科教与东方学院签订《房屋租赁协议书》。根据协议书约定，东方学院 租赁东日科教拥有的建筑面积为 42,653 平方米教学楼及附属教育设施，每平方米租金为 150 元/年， 总计年租金为 639.80 万元。该协议自 2002 年 9 月 1 日起，至 2005 年 6 月 30 日止。2005 年度，东 日科教收到租金 319.90 万元。 (2)2005 年 6 月，东日科教与东方学院签订《土地租赁协议书》。根据协议书约定，东方学院租 赁东日科教拥有的教育及配套设施用地 104.83 亩（即 69,887 平方米），年租金为 623.73 万元。 2005 年度，东日科教共收到租金 319.90 万元，其中属于 2005 年下半年租金收入为 311.87 万元，余 款 8.03 万元账列“预收账款”。 (3) 2002 年 7 月，东日科教与东方学院签订《后勤服务协议书》。根据协议书约定，东日科教 向东方学院的师生提供住宿等后勤服务，相关费用由东日科教按照国家有关规定直接向学院师生收 取。该协议自 2002 年 9 月 1 日生效，有效期为 5 年。2005 年度，东日科教收到东方学院代收的学院 师生住宿费 3,502,000.00 元（2005 年 9 月 1 日—2006 年 8 月 31 日，其中属于 2006 年度的住宿费账 列“预收账款”科目）。此外，东日科教于本期补收东方学院困难生住宿 1,463,880.00 元，列入本 期营业收入。 2．资金拆借 (1) 本期公司收回温州市第一建筑材料公司于 2004 年向本公司借用的资金 300 万元，该借款不 计利息。 (2) 本期公司收回温州建筑机械厂 2004 年向本公司借用的资金 200 万元，该借款不计利息。 (3) 本期公司收回集团公司 2004 年度占用本公司资金的使用费 227,970.94 元。 (4) 本期东方职业培训学校向东日科教拆借资金 260,000 元，不计利息，至 2005 年 12 月 31 日 尚未收回。 3．共同出资 公司与集团公司共同投资东日进出口，公司对其出资 300 万元，占其权益比例为 60%，集团公司 对其出资 200 万元，占其权益比例为 40%。 46 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 4．出售固定资产 2005 年 6 月，东日科教出售部分房屋建筑物（该等固定资产的原值为 54,612,214.42 元，净值 为 51,823,970.17 元）给浙江东方职业技术学院。上述固定资产业经浙江勤信资产评估有限公司评 估，评估价为 55,306,370.00 元，作价 55,306,370.00 元(含东日科教承担的固定资产交易税)。截至 2005 年 12 月 31 日，上述出售给东方学院固定资产的产权过户手续尚在办理之中。 5．支付给关联方人士(高级或关键管理人员)报酬 2004年度公司共有关键管理人员 7 人，其中，在本公司领取报酬 3人，全年报酬总额 22.8万 元。2004年度报酬在5万元～10万元的3人。2005年度公司共有关联方人士(高级管理人员) 8 人，其 中，在本公司领取报酬 7 人，全年报酬总额 49.20 万元。2005年度支付每一位关联方人士(高级管 理人员)报酬（方案）如下： 关键管理人员姓名及职务 2005 年度 郑念鸿（董事长） 11.8 万 周前（总经理） 9.7 万 陈琦（副总经理财务总监董秘） 9.7 万 刘时正 (监事) 8万 季日华 (监事) 4万 沈玉平 (独立董事) 3万 许永斌 (独立董事) 3万 合 计 49.20 万 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 其他应收款 集团公司 227,970.94 其他应收款 温州市第一建筑材料公司 64 温州 3,000,000.00 其他应收款 温州建筑机械厂 2,000,000.00 其他应收款 东方职业培训学校 260,000.00 预收帐款 东方学院 6,665,333.32 8,967,300.00 其他应付款 集团公司 4,000,000.00 （九）或有事项 1、自贡房开对四川自贡东方广场房产承购人向中国工商银行自贡市自流井支行和中国建设银行自贡 市分行办理的按揭抵押贷款，在承购人办妥房产权证前，提供连带责任保证。 2、 截至 2005 年 12 月 31 日，除存在上述或有事项外，本公司没有其他重大或有事项。 （十）承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司没有重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 1、 公司股东大会于 2006 年 1 月 23 日召开股权分置改革会议，以参加投票股数的 99.07%通过股权 分置改革方案。改革方案要点：公司非流通股股东向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的公 司流通股股东按每 10 股支付 3.8 股对价股份。自 2006 年 2 月 8 日起，公司股票简称改为“G 东 日”，股票代码“600113”保持不变，公司原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条 件的流通股。股权分置改革后，股权结构变动情况如下表： 47 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 股份类别 股份情况 变动前（万股） 变动数（万股） 变动后（万股） 非流通股 国有法人股 7,800 减少 7,800 0 有限售条件的流通股 国有法人股 0 增加 6,280 6,280 无限售条件的流通股 A股 4,000 增加 1,520 5,520 股份总数 11,800 0 11,800 有限售条件的可上市流通股预计可流通时间如下表： 股东名称 所持有限售条件的 可上市流通时间 承诺的限售条件 股份数量（万股） 浙江东方 6,280 自获得上市流通权 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易 集团公司 之日起满 12 个月 或者转让。前述承诺期期满后，通过证券交易所挂牌 后 交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十 二个月内不超过百分之五（590 万股），在二十四个 月内不超过百分之十（1180 万股）。 浙江东方集 团公司承诺，本次股改完成后，在 2005 至 2007 年公 司的年度股东大会上，浙江东方集团公司将提议并赞 同公司以现金分红方式或现金分红加送股的方式进行 分配。若公司以现金分红方式进行利润分配，则现金 分红比例将不低于当年实现的可供投资者分配利润 (不含年初未分配利润)的 50%；若公司以现金分红加 送股的方式进行利润分配，则现金分红比例不低于当 年实现的可供投资者分配利润(不含年初未分配利润) 的 30%。 2、除上述事项外，截至 2006 年 3 月 18 日，公司没有重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十二）其他重要事项 1、本期公司之子公司自贡房开将其注册资本由原来的 2,100 万元减至 800 万元；东日科教将其注册 资本由原来的 1.7 亿元减至 1 亿元，均已办妥工商变更登记手续。 2、公司于 2005 年 10 月 20 日与温州市商业银行签订认购股权协议书，协议规定公司以每股 1.065 元 的价格认购温州市商业银行新增的股份 6,000 万股，公司本期已支付股款 6,390 万元。温州市商业银 行的增资事宜尚需经浙江省银监会批准。 48 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 3、公司非经常性损益情况如下(收益+,损失-)： 非经常性损益项目 2005 年度 各项非经常性营业外收入、支出 -2,720.00 小 计 -2,720.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） -144.00 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -868.94 非经常性损益净额 -1,707.06 49 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及 其公告的原稿。 董事长：郑念鸿 浙江东日股份有限公司 2006 年 3 月 18 日 50 浙江东日股份有限公司 2005 年年度报告 浙江东日股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2005 年年度报告的书面确认意见 作为公司的董事和高级管理人员，我们保证公司 2005 年年度报告所披 露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事及高级管理人员签名： 郑念鸿 周前 陈琦 沈玉平 许永斌 浙江东日股份有限公司 2006 年 3 月 18 日 51