大众公用(600635)2008年年度报告

上海大众公用事业（集团）股份有限公司 600635 2008 年年度报告 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 21 十、重要事项......................................................................... 21 1 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人杨国平董事长、陈靖丰总经理、主管会计工作负责人钟晋倖及会计机构负责人（会 计主管人员）罗民伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写 大众公用 Shanghai DaZhong Public Utilities(Group) 公司法定英文名称 Co.,Ltd 公司法定英文名称缩写 DZUG 公司法定代表人 杨国平 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 梁嘉玮 董事会秘书联系地址 上海市中山西路 1515 号 8 楼 董事会秘书电话 64288888×5609 董事会秘书传真 64288727 董事会秘书电子信箱 master@dzug.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 曹菁 证券事务代表联系地址 上海市中山西路 1515 号 8 楼 证券事务代表电话 64288888×5609 证券事务代表传真 64288727 证券事务代表电子信箱 master@dzug.cn 公司注册地址 上海浦东商城路 518 号 公司办公地址 上海市中山西路 1515 号 8 楼 公司办公地址邮政编码 200235 公司国际互联网网址 http://www.dzug.cn 公司电子信箱 master@dzug.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 上海市中山西路 1515 号 817 室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大众公用 600635 其他有关资料 公司首次注册日期 1991 年 12 月 24 日 公司首次注册地点 上海浦东源深路 1 号 公司变更注册日期 2000 年 5 月 17 日 公司变更注册地点 上海浦东商城路 518 号 企业法人营业执照注册号 310000000008037 税务登记号码 3100047132208778 2 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 13220877-8 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 259,608,576.26 利润总额 298,252,007.45 归属于上市公司股东的净利润 173,023,375.27 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 150,511,256.53 经营活动产生的现金流量净额 356,750,991.08 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -5,781,373.14 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 38,105,228.04 量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 18,054,667.97 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,528,786.29 少数股东权益影响额 -26,212,283.52 所得税影响额 -8,182,906.90 合计 22,512,118.74 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 3,031,305,676.44 2,590,209,959.54 17.03 2,429,657,023.95 利润总额 298,252,007.45 380,311,074.05 -21.58 150,585,595.18 归属于上市公司股东 173,023,375.27 250,103,289.98 -30.82 51,174,703.80 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 150,511,256.53 130,344,619.34 15.47 -38,370,166.47 的净利润 基本每股收益（元／ 0.12 0.17 -30.82 0.03 股） 稀释每股收益（元／ 0.12 0.17 -30.82 0.03 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元／ 0.10 0.09 15.47 -0.03 股） 3 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊薄净资产收益 减少 3.05 个 7.59 10.64 2.89 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 减少 4.67 个 7.47 12.14 2.98 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 增加 1.05 个 全面摊薄净资产收益 6.60 5.55 -2.17 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 0.17 个 的加权平均净资产收 6.50 6.33 -2.23 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 356,750,991.08 266,401,060.47 33.92 258,396,170.99 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 0.24 0.18 33.92 0.17 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 8,280,066,699.31 8,184,488,792.50 1.17 6,965,108,589.25 所有者权益（或股东权 2,279,397,737.12 2,350,232,731.05 -3.01 1,768,423,819.04 益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 1.52 1.57 -3.01 1.18 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 其 比例 数量 送股 公积金转股 小计 数量 (%) 新 他 (%) 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 股 2、国有法 人持股 3、其他内 236,968,075 19.02 23,696,807 23,696,808 47,393,615 284,361,690 19.02 资持股 其中：境 内非国有 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 4 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其中：境 外法人持 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 236,968,075 19.02 23,696,807 23,696,808 47,393,615 284,361,690 19.02 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 1,009,145,397 80.98 100,914,540 100,914,539 201,829,079 1,210,974,476 80.98 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 1,009,145,397 80.98 100,914,540 100,914,539 201,829,079 1,210,974,476 80.98 份合计 三、股份 1,246,113,472 100 124,611,347 124,611,347 249,222,694 1,495,336,166 100 总数 股份变动的批准情况 2007 年分配方案“按 10：1 的比例派送红股；另按 10：1 的比例资本公积金转增股本”于 2008 年 4 月 28 日经公司 2007 年度股东大会通过。 股份变动的过户情况 派送红股和资本公积金转增股本于 2008 年 5 月 14 日除权，5 月 15 日新增流通股份到账并上 市。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 上海大众 2009 年 4 月 企业管理 236,968,075 47,393,615 284,361,690 股改时承诺 17 日 有限公司 上海燃气 第二次解禁 2008 年 4 月 （集团）有 39,240,820 39,240,820 0 3.15% 17 日 限公司 合计 276,208,895 39,240,820 47,393,615 284,361,690 / / 5 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内因送股原因引起公司股份总数的变动见股份变动情况表 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 250,733 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 持股总数 性质 例(%) 减 股份数量 股份数量 境内 上海大众企业 非国 质押 20.34 304,126,733 47,393,615 284,361,690 管理有限公司 有法 172,797,032 人 上海燃气（集 国有 8.15 121,855,793 20,309,299 未知 团）有限公司 法人 中国民生银行 股份有限公司- 东方精选混合 未知 1.94 29,066,779 -3,038,870 未知 型开放式证券 投资基金 中国银行嘉实 沪深 300 指数证 未知 0.51 7,628,229 2,216,350 未知 券投资基金 中保财产无锡 分公司离退休 未知 0.34 5,054,400 842,400 未知 职工服务部 中国建设银行 博时裕富证券 未知 0.24 3,582,233 3,582,233 未知 投资基金 中国建设银行 诺德价值优势 未知 0.23 3,500,000 3,500,000 未知 股票型证券投 资基金 中国建设银行 东方龙混合型 未知 0.23 3,500,000 3,500,000 未知 开放式证券投 资基金 无锡客运总公 国有 0.22 3,312,000 -2,412,000 未知 司 法人 境内 蔡连捷 自然 0.22 3,276,841 3,276,841 未知 人 6 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 上海燃气（集团）有限公司 121,855,793 人民币普通股 中国民生银行股份有限公 司-东方精选混合型开放式 29,066,779 人民币普通股 证券投资基金 上海大众企业管理有限公 19,765,043 人民币普通股 司 中国银行嘉实沪深 300 指数 7,628,229 人民币普通股 证券投资基金 中保财产无锡分公司离退 5,054,400 人民币普通股 休职工服务部 中国建设银行博时裕富证 3,582,233 人民币普通股 券投资基金 中国建设银行诺德价值优 3,500,000 人民币普通股 势股票型证券投资基金 中国建设银行东方龙混合 3,500,000 人民币普通股 型开放式证券投资基金 无锡客运总公司 3,312,000 人民币普通股 蔡连捷 3,276,841 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 本公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系。未知前 10 名 行动的说明 流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 上海大众企业管理 股改时承诺 36 个 1. 284,361,690 2009 年 4 月 17 日 47,393,615 有限公司 月内不流通 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 出租汽车企业及相关企业的经营管理 上海大众企 和企业管理，投资，技术的咨询、代理、 业管理有限 顾倚涛 15,900 1995 年 3 月 10 日 服务和人才培训，商品汽车的运转，汽 公司 车配件零售，客运出租汽车，汽车维修 等业务。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 是否在 被授 是否 持有 内从公 股东单 予的 在公 本公 司领取 位或其 姓 职 性 年 任期起止 年初持股 年末持股 限制 股份 变动 司领 司的 的报酬 他关联 名 务 别 龄 日期 数 数 性股 增减数 原因 取报 股票 总额 单位领 票数 酬、 期权 （万元） 取报酬、 量 津贴 （税前） 津贴 2008 年 4 月 送股及 杨 董 28 日～ 转增、二 国 事 男 52 900,435 1,180,522 0 0 280,087 否 是 2011 年 4 月 级市场 平 长 27 日 购入 董 事 2008 年 4 月 送股及 陈 、 28 日～ 转增、二 靖 男 40 447,899 617,479 0 0 169,580 是 46 否 总 2011 年 4 月 级市场 丰 经 27 日 购入 理 2008 年 4 月 送股及 孔 董 28 日～ 转增、二 男 54 559,501 751,401 0 0 191,900 是 41 否 事 2011 年 4 月 级市场 炜 27 日 购入 董 事 2008 年 4 月 送股及 钟 、 28 日～ 转增、二 晋 财 男 54 288,197 400,036 0 0 111,839 是 38 否 2011 年 4 月 级市场 倖 务 27 日 购入 总 监 董 事 2008 年 4 月 送股及 庄 、 28 日～ 转增、二 自 投 男 58 254,740 355,688 0 0 100,948 否 是 2011 年 4 月 级市场 国 资 27 日 购入 总 监 2008 年 4 月 金 董 28 日～ 送股及 盛 男 58 135,000 162,000 0 0 0 否 是 事 2011 年 4 月 转增 利 27 日 独 2008 年 4 月 谢 立 28 日～ 绳 男 65 0 0 0 0 否 否 董 2011 年 4 月 武 事 27 日 8 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 独 2008 年 4 月 李 立 28 日～ 柏 男 54 0 0 0 0 是 6 否 董 2011 年 4 月 龄 事 27 日 独 2008 年 4 月 吕 立 28 日～ 红 男 42 0 0 0 0 是 6 否 董 2011 年 4 月 兵 事 27 日 2008 年 4 月 曹 监 28 日～ 送股及 永 事 女 51 28,983 34,780 0 0 5,797 否 否 2011 年 4 月 转增 勤 长 27 日 2008 年 4 月 送股及 顾 监 28 日～ 转增、二 倚 男 58 161,739 244,087 0 0 82,348 否 是 事 2011 年 4 月 级市场 涛 27 日 购入 2008 年 4 月 送股及 俞 监 28 日～ 转增、二 女 48 267,737 371,284 0 0 103,547 是 36 否 事 2011 年 4 月 级市场 敏 27 日 购入 副 2008 年 4 月 送股及 郭 总 28 日～ 转增、二 东 男 59 281,021 387,225 0 0 106,204 是 38 否 经 2011 年 4 月 级市场 兴 理 27 日 购入 副 2008 年 4 月 送股及 杨 总 28 日～ 转增、二 继 男 50 202,175 292,610 0 0 90,435 是 38 否 经 2011 年 4 月 级市场 才 理 27 日 购入 董 2008 年 4 月 送股及 梁 事 28 日～ 转增、二 嘉 会 男 35 12,000 62,000 0 0 50,000 是 33.5 否 2011 年 4 月 级市场 玮 秘 27 日 购入 书 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.杨国平：现任本公司董事长，并兼任大众交通（集团）股份有限公司董事长兼总经理、上海交 大昂立股份有限公司董事长、上海大众燃气有限公司董事长、大众保险股份有限公司副董事长、 中国出租汽车暨汽车租赁协会副会长。 2.陈靖丰：现任本公司董事、总经理，并兼任大众交通（集团）股份有限公司董事、上海大众燃 气有限公司董事、上海翔殷路隧道建设发展有限公司董事长、上海隽基环境产业有限公司董事长。 3.孔 炜：现任本公司董事，并兼任海南大众海洋产业有限公司董事长。 4.钟晋倖：现任本公司董事、财务总监，并兼任大众交通（集团）股份有限公司监事、上海中医 大药业股份有限公司监事长、上海翔殷路隧道建设发展有限公司执行监事、上海大众市政发展有 限公司执行监事、深圳创新投资集团有限公司监事、上海大众燃气有限公司监事。 5.庄自国：现任本公司董事、投资总监，并兼任上海大众燃气有限公司董事、总经济师，江苏南 通大众燃气有限公司董事长、上海崇明大众燃气有限公司董事长。 6.金盛利：现任公司董事，并兼任上海燃气集团总会计师。 7.谢绳武：现任本公司独立董事，并兼任上海交通大学校务委员会名誉主任、国务院学位委员会 委员、上海市科协副主席、上海市学位委员会副主任、上海市政府科技进步专家咨询委员、中欧 国际工商管理学院董事长。曾任上海交通大学校长。 9 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 8.李柏龄：现任本公司独立董事，并兼任上海国有资产经营有限公司财务部总经理、上海注册会 计师协会特聘审计学教授。曾任国家经贸委全国工商管理（公司理财）组副组长、上海市现代企 业高级财务经理项目专家组成员、上海经济管理干部学院财会教研室主任、财会系主任、审计处 处长。 9.吕红兵：现任本公司独立董事，并兼任国浩律师集团事务所首席执行合伙人、上海律师协会会 长、中华全国律师协会常务理事、青年工作委员会主任、金融证券业务委员会主任、上交所和深 交所上市委员会委员、中国国际经济贸易仲裁委员会委员、华东政法大学、上海外贸大学兼职教 授。 10.曹永勤：现任本公司监事长，并兼任上海杉达学院总会计师兼财务处处长。 11.顾倚涛：现任本公司监事，并兼任上海大众企业管理有限公司董事长、总经理。 12.俞 敏：现任本公司监事、行政总监、工会主席，并兼任公司人力资源部经理、总经理办公室 主任、党办主任。 13.郭东兴：现任本公司副总经理，并兼任上海大众市政发展有限公司总经理、上海翔殷路隧道建 设发展有限公司总经理。 14.杨继才：现任本公司副总经理，并兼任上海隽基环境产业有限公司总经理、萧山钱塘污水处理 有限公司总经理。 15.梁嘉玮：现任本公司董事会秘书，并兼任上海大众市政发展有限公司董事、上海隽基环境产业 有限公司董事、上海大众燃气有限公司董事会秘书、公司投资发展部经理。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 上海大众企业 顾倚涛 董事长、总经理 2007 年 7 月 1 日 2010 年 6 月 30 日 是 管理有限公司 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 大众交通（集团） 董事长、总经 杨国平 2006 年 4 月 19 日 2009 年 4 月 19 日 是 股份有限公司 理 上海大众燃气有 庄自国 总经济师 2002 年 5 月 10 日 是 限公司 上海燃气集团有 金盛利 总会计师 否 限公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 在年度董事会薪酬委员会上分别对董、监事和高级管理人员的薪酬方案予以审议并报董事会确认， 对董、监事和高级管理人员的报酬实行年薪制，并与公司经营绩效挂钩。年终根据审计结果，由 董事会薪酬委员会决议通过后发放，报董事会确认。独立董事的津贴标准由董事会拟定，经公司 股东大会表决通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司根据效益、激励、公平原则，将董、监事和高级管理人员的报酬与公司经营绩效挂钩，以年 终经审计的财务报告为确认依据，各类津贴根据国家及上海市的有关规定发放，养老金根据上海 市城镇职工养老保险办法执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨国平 是 庄自国 是 10 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 金盛利 是 谢绳武 否 曹永勤 否 顾倚涛 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 48 公司需承担费用的离退休职工人数 0 高级管理人员占 8 人，中层管理人员 17 人，一般管理人员 15 人，外派管理 公司员工情况的说明 人员 8 人。 员工的结构如下： 1、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科 19 硕士研究生及以上 18 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、开展公司治理专项活动的情况 按照中国证监会的有关要求，公司自 2007 年启动了公司治理专项活动以来，根据相关要求 完成了组织学习、自查、公众交流、整改、接受现场检查，进一步整改等各个阶段，并根据中国 证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》和上海证监局的要求 进行了进一步的自查。结果表明，公司自查阶段发现的问题、公众评议中的问题以及上海证监局、 上海证券交易所现场检查中发现的问题均已整改完毕。整改报告的情况说明经 2008 年 7 月 16 日 召开的第七届董事会第二次会议审议通过，于 2008 年 7 月 18 日发布了决议公告。 按照上海证监局《关于深化上市公司治理，严防占用问题反弹专项活动》的相关要求，公司 成立了专门的工作小组，对是否存在资金违规占用、相关制度是否建立健全等情况进行自查，《资 金占用自查自纠报告》已经第七届董事会第二次会议审议通过。结果表明，我公司不存在以前年 度遗留的或者现在的控股股东、实际控制人占用资金违法违规问题。具体见 2008 年 7 月 18 日 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站相关公告。 公司通过本次治理专项活动，加强了公司的现代企业制度的建设，进一步完善了公司的法人 治理结构，治理专项活动取得的效果十分明显，公司治理水平得到了较大的提高。 2、公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所 股票上市规则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司治理结构和相关治理制度。公司股东 大会、董事会、监事会及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司董事会认为公司法人治理的 实际状况符合中国证监会的文件要求和《上市公司治理准则》的要求。 （1）股东与股东大会：公司充分保障所有股东的合法权益，特别是中小股东的权利。严格按 照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，并聘请律师 进行现场见证。公司关联交易公平、合理，定价依据符合市场原则，相关信息披露充分，无损害 公司及全体股东利益的情形。 （2）关于控股股东与上市公司关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东行为规 范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会的人数 和人员结构符合法律、法规的要求，公司各位董事能够根据《董事会议事规则》等制度，认真出 席董事会会议，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 （4）公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司各位监事能够以认真负责的 11 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 态度出席董事会和股东大会，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公 司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 （5）公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制。董事会决定公司高级管理人 员的聘任。由董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和职责履行情况进行考评，并根据考评结 果决定薪酬定级和聘用情况。公司通过严格、健全的内部管理制度，对高级管理人员的行为、权 限、职责等作了相应的约束。 （6）关于信息披露：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东和相关投资者来访和 咨询。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定、准确、真实、完整、及时的披露有关信 息。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为公司信息披露的报纸。公司能 够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 （7）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护股东、员工、社会、债权人等其他利益相关 者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 及其他说明 谢绳武 5 5 0 0 李柏龄 5 5 0 0 吕红兵 5 4 1 0 外出公务 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立、完整的业务体系和自主经营能力，与控股股东的主营业务所 业务方面独立情况 涉足的领域没有重叠。 公司与控股股东在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总经理、副 人员方面独立情况 总经理、财务总监、董事会秘书等经营层的高管人员均在公司领取薪酬，未 有在控股股东方面违规兼职。 本公司的主要业务均存在于本公司下属公司中，各子公司具有各自的产、供、 销系统，公司的产、供、销完全独立。不存在控股股东占用公司资金、资产 资产方面独立情况 及向外单位提供担保的情况。与控股股东在工业产权及非专利技术方面也完 全独立。 本公司股东大会、董事会和监事会等机构与控股股东完全独立，不存在合署 办公情况，运作正常。公司的生产经营场所均存在于各下属子公司中，办公 机构方面独立情况 机构与生产经营场所完全分开，具有独立的生产经营机构，与控股股东之间 也不存在混合经营情况。 公司建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理制度，并根据上市公司有 关会计制度要求，独立进行财务决策。公司具有独立的银行帐户，独立依法 财务方面独立情况 纳税；不存在控股股东干预公司资金使用情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规，建立了 较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系，主要包括股东大会、董事会、监事会和总经理 日常工作制度以及公司各部门各项管理制度。公司定期对各项制度进行检查、评估、修订、完善， 确保各项制度得到有效地贯彻执行。 1、股东大会、董事会、监事会三会制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 12 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 事会议事规则》、《监事会议事规则》、各专门委员会实施细则、《总经理工作细则》等。 2、信息披露。公司制订了《信息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》等信息披露制 度。公司也制订了《投资者关系管理办法》，不断加强公司与投资者之间的信息交流，使投资者 能够全面、完整、真实、准确、及时地了解和掌握公司的经营状况。 3、公司成立了专门的内审机构——审计部，主要对公司的各个方面实施有效监督和审计，针 对存在的问题提供建设性意见。审计部定期或不定期的对公司、子公司进行审计，内部稽核。目 前，内审机构已在公司各项经营管理决策中发挥越来越重要的作用。公司各项内控制度建立之后 得到了贯彻执行，对公司的经营起到了有效地监督、控制和指导的作用。 4、投资管理。公司有科学、严格的投资管理制度，能有效地对子公司进行管理和控制。子公 司的总经理和财务经理等重要人员由公司委派。子公司再投资权集中在公司总部，子公司的财务、 生产、销售数据能及时汇总到公司总部，公司总部能全面、清晰的掌握子公司的经营状况。公司 对子公司进行定期和不定期的审计和检查，能有效管理、有效控制风险。 5、财务管理。公司财务管理符合有关规定，授权、签章等内部控制环节有效执行，并有专人 管理。会计核算体系按照《会计法》、《企业会计准则》等有关规定建立完备。 6、合同审核管理规定。公司制定了专门的《合同审核管理规定》，对合同进行分类管理，专 门审核，对保障公司合法经营发挥重大效用，减少了由于合同引起的各项纠纷，同时有效保障公 司的合法权益。 7、保密规定。公司建立了专门的《保密规定》，对关系集团公司利益、在一定时间内只限一 定范围的人员知悉的事项，建立了一整套严格的保密措施和规定。 8、报告期内，公司按照加强内部控制的要求，结合公司经营管理实际需要，对公司相关内控 制度进行了修订，使公司的内控制度更为健全和完善。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为由审计部、投资发展部、计划财务部有关人员联合组成的内部控制检查监督 部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了目标、责任、经营业绩考评体系和明确详尽的绩效考核制度，确定了对高级管理 人员的绩效评价标准和程序。在每个经营年度末，分别结合经营业绩等各项指标对高级管理人员 进行考核，在绩效评估的基础上实行年基薪加年加薪的激励制度。 董事会下设薪酬与考核委员会，并建立了相应的工作细则。为有效调动高管人员的积极性和 创造力，董事会薪酬与考核委员依据公司董事、监事和高级管理人员薪酬发放体系，对公司高管 人员的业绩完成情况进行考核，强化了对高级管理人员的考评激励作用。今后公司将根据实际情 况不断完善考评和激励机制，充分调动高级管理人员的积极性，切实促进公司健康、稳定、持续 发展。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 中国证券报、上海证券报、 2007 年年度股东大会 2008 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 29 日 证券时报 出席本次大会股东及授权代表 69 人， 代表股份 367,894,066 股，占公司股份总数的 29.5233%。 会议通过如下决议：《2007 年度董事会工作报告》；《2007 年度监事会工作报告》；《2007 年 13 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 度总经理工作报告》；《2007 年度独立董事述职报告》；《2007 年度财务决算和 2008 年度财务 预算报告》；《2007 年度公司利润分配预案》；《选举公司第七届董事会非独立董事成员的议案》； 《选举董事会独立董事成员的议案》；《选举监事会成员议案》；《审议公司独立董事津贴的议 案》；《关于续聘会计师事务所的议案》；《关于公司为控股子公司对外融资提供担保的议案》； 《关于公司以自有资金投资证券市场的议案》。本次股东大会由上海金茂凯德律师事务所律师进 行现场见证并出具法律意见书。该法律意见书认为：本次会议合法有效。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期总体经营情况 2008 年次贷危机引发的全球经济衰退进一步加剧。面对严峻的经济形势，公司董事会坚持以 科学发展观来指导公司战略发展，确立以“领先的城市公用事业基础设施投资运营商”为发展目 标。公司管理层和全体员工按照年初制定的经营计划及目标不懈努力，使公司保持持续稳定的发 展，报告期内，公司实现主营收入 303130.57 万元，实现净利润 17302.34 万元。 二、2008 年公司重点工作 1、公司公用事业各业务板块较好地完成年初制定的经营目标，收益稳定 （1）城市交通业务继续保持行业领先水平 2008 年公司下属子公司大众交通（集团）股份有限公司受宏观经济面影响,较去年同期各项 业务量均有所下滑，但公司上下认真贯彻“稳健发展、提升质量、控制风险、现金为王”的工作 思路，主营业务收入和净利润等指标在同行业中继续处于领先。 （2）城市燃气业务稳健经营，社会效益和经济效益并重 受国际金融危机对我国实体经济的影响，今年四季度公司下属子公司上海大众燃气有限公司 的售气量明显下降。为应对不利的局面，公司积极围绕“抓管理，求实效”的工作重点，保障燃 气安全供应、周到服务，努力提升行业领先地位，确保长远可持续发展，各项经营指标基本完成 年度计划。 （3）市政环境业务管理有序，收益稳定 公司投资建造的市政项目：翔殷路隧道工程项目、江苏常州常焦路改造工程项目、上海金山 体育场建设项目，均运营管理正常，投资回报按约收取。 公司投资建造的环境板块项目中，浙江杭州萧山东片污水处理项目综合验收已经完成阶段性 工作。报告期内足额收到投资回报款。工程项目获得浙江省市政工程金奖，并一举夺得浙江省“钱 江杯”。上海嘉定污水处理项目二期工程年中完成各项建设任务，投入运行，并成功跻身“全国 城镇污水处理厂先进运营单位”行列。 2、适度参与金融创投项目，加强跟踪，力争早日出效益 2008 年年初公司在与自己主业相关领域里适度参与了创投项目的投资，公司参股的电科智能 项目在报告期内，实现主营业务收入和净利润均超过年初制定的指标。参股的创投平台深创投、 杭信投资、兴烨创投以及直接参股的加冷松芝、飞田通信、福建华威等项目经营情况均较良好。 公司将积极关注这些已投资的金融创投项目的经营状况，加强管理，控制风险，推动投资企业的 健康发展。 3、加强公司内部控制制度建设 根据证监会、财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》等相关规定，公司成立了内 部控制日常检查监督工作小组，对公司内部控制制度进行全面系统的梳理和规范。进一步健全和 完善公司的内部控制体系，不断提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。 4、进一步提升公司的法人治理结构水平 报告期内，公司按照中国证监会的有关要求，继续深入推进上市公司专项治理工作，进一步 完善了公司的法人治理结构，并得到了证券监管部门和市场的广泛好评。在中国证券报社组织的 评选中，公司荣获“第十届（2007 年度）中国上市公司金牛奖股东回报百强”。 5、为股东创造良好业绩回报的同时，积极承担社会责任 2008 年公司谋求为股东创造良好业绩回报的同时，积极承担社会责任。2008 年 5 月 12 日四 川汶川强烈地震发生后，为支援灾区人民抗击地震灾害，公司本部员工共集捐款 469150 元赈灾。 而后在上海青少年基金会下成立了“大众公用教育基金”，组织帮困助学活动，资助社区、社会 困难学生，并在年底资助上海市 10 所高校 250 名灾区学生返乡过节。2008 年年底,公司发布了 14 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 《2007-2008 企业社会责任报告》，取得了较好的社会反响。 三、公司发展面临的机遇和挑战 2009 年国家相继出台一系列扩大内需，保持经济平稳较快增长的政策措施，国家实行的积极 财政政策和适度宽松的货币政策对经济起到巨大的拉动作用。公司将进一步调整优化投资结构， 加大对公用事业基础设施的投入，提升公司核心竞争力。 1、2010 年在上海举办世博会，预计将有 7000 万人次来上海参观，这将为公司交通运输业、燃气 业务提供有利发展机遇。 2、节能减排是我国的基本国策，2008 年 12 月环境保护部下发了《关于当前经济形势下进一步加 强环境保护工作的通知》。因此环保产业需求并不因为经济放缓而受到较大影响，国内环保产业 将迎来新一轮发展机遇，公司环境板块将积极应对，力求拓展新的项目，在新的一年里为公司创 造稳定的收益。 3、尽管中国资本市场受到国际金融危机的影响，但国家力求大力扶持中小企业的发展，并出台一 系列扶持政策并将适时推出创业板，这将对公司在金融创投板块的投资项目带来一定的发展机遇。 4、随着全球经济的下滑和中国实体经济发展的放缓，市场面临着诸多不确定性。市场需求的下滑 将直接影响公司相关业务的发展。 四、公司 2009 年经营工作计划 面对全球金融危机的蔓延和国内经济运行存在的诸多不确定因素，公司将积极应对由此带来 的困难和挑战，按照“稳步经营、严细管理、苦练内功、蓄势待发”的总体原则，制定切实有效 的工作措施，2009 年公司将具体做好以下几方面工作： 1、在当前世界金融危机和实体经济趋于下滑的严峻宏观形势下，紧紧把握国家产业政策方向，坚 持以“公用事业基础设施建设”为核心，积极拓展与之相符的投资项目。 2、建立燃气板块较为科学、完善的管理体系和工作机制，积极推进天然气转换和调整用户结构， 强化管理，有效控制产销差，提高大众燃气主营业务盈利能力。 3、稳步推进在能源、环境等朝阳产业中的项目开发，形成新的利润增长点，提高公司经营性收益 和稳定的现金流。 4、继续完善公司治理结构，提高公司治理水平。按照证券监管部门的要求，严格管理，规范运作。 切实发挥公司董事会、各专门委员会、监事会和公司经营层的作用，促进决策依法科学高效。同 时，进一步完善公司内控体系，健全公司各项规章制度，防范化解各种风险。 报告期末公司资产构成同比发生重大变动的说明 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（%） 交易性金融资产 1,215,715.00 9,682,780.00 -8,467,065.00 -87.44% 应收票据 8,451,329.82 2,921,104.96 5,530,224.86 189.32% 预付款项 36,636,400.07 76,153,612.10 -39,517,212.03 -51.89 可供出售金融资产 8,226,995.62 58,073,928.01 -49,846,932.39 -85.83% 在建工程 388,869,080.63 245,077,254.70 143,791,825.93 58.67% 应付票据 115,321,338.77 30,382,291.00 84,939,047.77 279.57% 应付职工薪酬 39,276,547.08 57,350,939.68 -18,074,392.60 -31.52 应付股利 17,788,724.91 1,009,603.05 16,779,121.86 1661.95% 资本公积 237,751,546.67 606,221,262.87 -368,469,716.20 -60.78% ① 交易性金融资产期末比期初减少 87.44%，主要原因是公司出售大部分交易性金融资产，以及 所持有的交易性金融资产期末按公允价值计价发生减值所致。 ② 应收票据期末比期初增加 189.32%，主要原因是所属子公司部分客户采用银行承兑汇票作为货 款结算方式且在年末并未贴现所致。 ③ 预付账款期末比期初减少 51.89%，主要原因是所属子公司预付供应商款项减少所致。 ④ 可供出售金融资产期末比期初减少 85.83%，主要原因是公司出售了部分股票，以及所持股票 期末按公允价值计价发生减值所致。 ⑤ 在建工程期末比期初增加 58.67%，主要原因是所属子公司在建技术改造工程增加所致。 ⑥ 应付票据期末比期初增加 279.57%，主要原因是所属子公司付款方式发生变化，改用银行承兑 汇票支付货款所致。 15 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 ⑦ 应付职工薪酬期末比期初减少 31.52%，主要原因是公司在报告期内支付了已提取的工资、奖 金、津贴和补贴。 ⑧ 应付股利期末比期初增加 1661.95%，主要原因是所属子公司已经宣告但尚未发放的股利增加 所致。 ⑨ 资本公积期末比期初减少 60.78%，主要原因是公司 2008 年 5 月实施 2007 年度利润分配 10 股 送 1 股转增 1 股，以致资本公积下降。以及权益法核算的被投资单位资本公积减少，按母公司投 资比例而相应减少资本公积所致。 报告期主要财务数据同比发生重大变动的说明 项目名称 2008 年 2007 年 增减额 增减幅度（%） 营业税金及附加 22,154,526.94 16,865,329.93 5,289,197.01 31.36% 资产减值损失 6,674,304.03 17,557,846.62 -10,883,542.59 -61.99% 公允价值变动损益 -5,790,150.00 3,779,110.00 -9,569,260.00 -253.21% 营业外收入 47,651,062.84 36,367,286.28 11,283,776.56 31.03% ① 营业税金及附加 2008 年比上年增加 31.36%，主要原因是所属子公司主营业务收入和其他业务 收入增加所致。 ② 资产减值损失 2008 年比上年减少 61.99%，主要原因是公司计提长期股权投资损失比上年减少， 以及冲回部分坏账准备所致。 ③ 公允价值变动损益 2008 年比上年减少 253.21%，主要原因是公司投资的交易性金融资产期末 比期初大幅减少所致。 ④ 营业外收入 2008 年比上年增加 31.03%，主要原因是公司收到政府补助比上年增加所致。 报告期公司现金流量的构成情况说明 增减幅度 项目 2008 年 2007 年 增减额 （%） 经营活动产生的现金流量净额 356,750,991.08 266,401,060.47 90,349,930.61 33.92% 投资活动产生的现金流量净额 -350,787,668.56 -199,908,391.56 -150,879,277.00 -75.47% 筹资活动产生的现金流量净额 -282,759,066.42 -19,514,646.73 -263,244,419.69 -1348.96% 期末现金及现金等价物余额 636,934,021.90 913,729,765.80 -276,795,743.90 -30.29% ① 经营活动产生的现金流量净额 2008 年比上年增加 9，034.99 万元，主要原因是公司主营业务 收入增加，应收账款下降，货款回笼加快所致。 ② 投资活动产生的现金流量净额 2008 年比上年减少 15，087.93 万元，主要原因是公司出售、转 让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金，以及收回长期债权投 资本金而收到的现金减少所致。 ③ 筹资活动产生的现金流量净额 2008 年比上年减少 26，324.44 万元，主要原因是短期债券融资 同比减少所致。 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 净资产 净利润 大众交通（集团） 公共设施服务 交通运输 157608 340,464.94 43,924.22 股份有限公司 深圳市创新投资 创业投资机构 创业投资 160000 231,202.71 41,251.56 集团有限公司 上海大众燃气有 公用事业服务 燃气销售 80000 99,682.42 6,627.14 限公司 1、公司主营业务及其经营状况 16 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业 营业利润率 入比上 本比上 或 营业收入 营业成本 利润率 比上年增减 年增减 年增减 分产品 (%) （%） （％） （％） 分行业 增加 1.54 个 （1）工 业 255,957,006.28 190,857,101.64 25.43 21.36 18.90 百分点 减少 3.11 个 （2）商 业 129,796,937.66 102,216,561.33 21.25 60.54 67.15 百分点 减少 3.21 个 （3）施工业 179,962,172.30 138,829,729.09 22.86 34.40 40.24 百分点 （4）BT 项目 减少 6.55 个 11,458,900.00 8,310,613.40 27.47 -4.91 4.54 运营 百分点 （5）燃气生产 增加 0.25 个 2,396,523,137.52 2,222,860,947.82 7.25 14.49 14.18 销售 百分点 其中：一次性 184,455,616.47 25.96 入网费摊销 增加 118.71 （6）其 他 6,497,383.44 6,963,416.99 -7.17 163.84 25.18 个百分点 增加 0.44 个 合 计 2,980,195,537.20 2,670,038,370.27 10.41 17.64 17.06 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海地区 2,401,669,991.76 13.43 南昌地区 166,429,219.37 59.77 南通地区 378,797,164.21 41.73 海南地区 33,299,161.86 -25.58 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 变动损益 公允价值变动 的减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值 计量且其变动计入当 968.28 -579.02 121.57 期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 5,807.39 -3,979.49 822.7 金融资产小计 6,775.67 -579.02 -3,979.49 944.27 投资性房地产 9,567.87 9,248.21 合 计 16,343.54 -579.02 -3,979.49 10,192.48 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 17 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 17,520 报告期内公司投资额比上年增减数 5,920 报告期内公司投资额增减幅度(%) 51.03 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 上海电科智能系统股份 智能交通技术研发、 28 有限公司 服务 新世纪基金管理有限公 基金管理、投资咨询 22 司 上海加冷松芝汽车空调 汽车空调制造、销 3 有限公司 售、服务 上海飞田通讯技术有限 IT 通信技术研发、销 4 公司 售、服务 上海兴烨创业投资有限 创新投资管理 22 公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 信息披露日期 审议通过了《2007 年度董事会工作 报告》；《2007 年度总经理工作报 告暨 2008 年度经营工作计划》； 《2007 年度财务决算和 2008 年度财 务预算报告》；《2007 年度公司利 润分配预案》；公司 2007 年度年报 《上海证券报》、 第六届董事会 2008 年 3 及摘要；《关于独立董事年报工作制 2008 年 3 月 《中国证券报》、 第十四次会议 月 27 日 度》；《关于董事会审计委员会年报 29 日 《证券时报》 工作流程》；《关于公司 2007 年度 内部控制自我评估报告》；《关于执 行新会计准则相关事宜的议案》； 《关 于续聘会计师事务所的议案》；《关 于公司董事会换届改选的议案》等议 案。 18 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 审议通过了选举杨国平先生为公司 董事长；聘任陈靖丰先生为公司总经 《上海证券报》、 第七届董事会 2008 年 4 2008 年 4 月 理；第七届董事会设立薪酬与考核委 《中国证券报》、 第一次会议 月 28 日 29 日 员会、审计委员会； 《内部审计制度》； 《证券时报》 公司 2008 年 1 季度报告等议案。 《上海证券报》、 第七届董事会 2008 年 7 审议通过了《公司治理整改情况说 2008 年 7 月 《中国证券报》、 第二次会议 月 16 日 明》；《公司资金占用自查自纠报告》 18 日 《证券时报》 审议通过了《2008 年上半年工作报 告暨下半年工作计划》；公司 2008 《上海证券报》、 第七届董事会 2008 年 8 年度半年度报告及其摘要；《总经理 2008 年 8 月 《中国证券报》、 第三次会议 月 28 日 工作细则》；《财务总监工作细则》； 30 日 《证券时报》 确认了第七届董事会薪酬委员会第 一次会议决议的议案。 《上海证券报》、 第七届董事会 2008 年 10 2008 年 10 月 公司 2008 年 3 季度报告 《中国证券报》、 第四次会议 月 28 日 30 日 《证券时报》 《上海证券报》、 第七届董事会 2008 年 12 2008 年 12 月 《2007-2008 企业社会责任报告》 《中国证券报》、 第五次会议 月 25 日 29 日 《证券时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会较好地完成了 2007 年度股东大会确定的工作目标,全面执行了股东大会授 权董事会的有关事项和利润分配等工作。利润分配实施方案为：每 10 股派送红股 1 股，另外资本 公积转增股本 1 股。已于 2008 年 5 月 14 日完成分配。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会有关要求，2008 年度公司董事会审计委员会按照公司《审计委员会工作细则》 的相关规定，在公司审计工作中做了大量的工作。现将审计委员会对公司 2008 年度审计工作履 职情况报告如下： 2009 年 1 月 13 日，审计委员会审阅了公司提供的 2008 年度的财务报表及其相关资料，要求 公司财务部门及其相关人员要积极配合年审注册会计师的审计工作，保证审计工作的顺利进行。 2009 年 1 月 15 日，审计委员会和立信会计师事务所的年审注册会计师进行了见面交流，确定了 立信会计师事务所进场审计的时间。 2009 年 1 月 16 日，立信会计师事务所派出的审计项目组开始对公司展开全面审计，审计人 员按照审计计划的时间安排，积极工作、勤勉尽职。依据新会计准则对公司的经营成果进行综合 分析、合理判断。审计过程中，立信会计师事务所主动向公司审计委员会、独立董事汇报审计进 展情况，审计委员会依据审计完成进度督促立信会计师事务所严格按照审计计划安排工作，确保 在约定时间内提交审计报告。 2009 年 3 月 20 日，在年审注册会计师出具初步意见后，审计委员会与年审注册会计师进行 了见面交流，年审注册会计师就年报审计过程汇总的有关问题作了说明。 审计委员会对公司财务工作的意见： 1、公司财务报表能严格按照企业会计准则编制，在所有重大方面能公允反映公司的财务状况、经 营成果及现金流量，未发现重大错误和遗漏。 2、公司对外披露的财务信息及其披露程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信 息披露管理办法》等规定和《大众公用信息披露事务管理办法》的要求，财务信息的披露做到了 及时、公平、真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 3、公司的关联交易符合公司业务和行业特点，没有损害非关联股东的利益，交易内容合法有效、 公允合理，不损害公司的利益，符合公开、公正和公平的原则。关联交易的决策程序符合《公司 章程》的规定和上海证券交易所《股票上市规则》等有关规定。 19 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4、公司财务部门严格遵守了《企业会计准则》，财务部门负责人拥有丰富的专业知识和实践经验， 均无违法违规记录。 2009 年 3 月 31 日，审计委员会审阅了立信会计师事务所审计后的 2008 年度财务报告，审阅 后发表意见如下： 通过对年审注册会计师审计后的公司 2008 年度财务会计报表进行审阅，并与年审注册会计师 沟通，本委员会认为，经年审注册会计师审计调整后的公司 2008 年度财务会计报表是按照现行企 业会计准则的要求编制的，在所有重大方面真实反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量状况。立信会计师事务所出具的《上海大众公用事业（集团）股 份有限公司 2008 年度审计报告》（信会师报字[2009]第 10818 号）、《关于对上海大众公用事 业（集团）股份有限公司关联方资金往来的审核报告》（信会师报字[2009]第 10819 号），是实 事求是、客观公正的。 2009 年 4 月 3 日，审计委员会召开了会议，经与会委员认真审议，形成如下决议： 1、审议通过《关于同意将公司 2008 年度财务报告提交董事会审议的议案》； 2、审议通过《2008 年度内部控制的自我评估报告》并提交董事会审议； 3、审议通过《董事会审计委员会 2008 年履职情况汇总报告》； 4、审议通过关于《立信会计师事务所有限公司 2008 年度审计工作总结》； 5、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会（以下简称“本委员会”）在报告期内按照《公司章程》及本 委员会工作细则，研究和审查了公司薪酬制度，特别是董事监事和高管人员的薪酬确定与考核机 制，并审核了公司薪酬执行情况。本委员会现就公司 2008 年度报告中披露的关于公司董事、监 事和高级管理人员的薪酬情况出具如下审核意见： 1、2008 年 8 月 28 日在第七届董事会薪酬与考核委员会第一次会议上审议通过了大众公用内部董 事、监事和高级管理人员薪酬方案。 2、2009 年 4 月 3 日在第七届董事会薪酬与考核委员会第二次会议上审议通过了： 1）同意实施 2008 年度公司经营管理层绩效考核方案； 2）同意 2009 年度经营管理层绩效考核方案。 公司目前未建立股权激励机制。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经立信会计师事务所有限公司审计，2008 年公司实现合并报表归属于母公司净利润 17302.34 万元，母公司实现税后利润 16616.79 万元，根据国家有关法律、法规、公司章程和修订后的《公 司法》的有关规定，公司按法定顺序进行分配，预案如下： 一、提取法定盈余公积金 提取法定盈余公积金 1661.68 万元。 二、提取法定盈余公积金后，公司本年可分配利润 14955.11 万元，加上 2007 年未分配利润 12808.56 万元，减去 2008 年派送 2007 年红股利润 12461.13 万元，合计未分配利润为 15302.54 万元。以 2008 年末总股本 149533.62 万股为基数，每 10 股拟分配现金红利人民币 0.55 元（含税）， 共计分配利润 8224.35 万元，结存未分配利润 7078.19 万元以后年度使用。 上述事项尚须经公司 2008 年度股东大会表决通过后才能实施，具体实施办法与时间，公司另 行公告。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 2,769.14 3,623.16 76.43 2006 年 0 5,117.47 0 2007 年 0 25,010.33 0 20 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了公司 2007 年度监事会工作报告；公司 2007 年度年报 第六届监事会第十一次会议于 及摘要；公司申请综合授信额度和为控股子公司对外融资提供担 2008 年 3 月 26 日召开 保的议案；公司以自有资金投资证券市场的议案；关于提名新一 届监事会成员等议案。 第七届监事会第一次会议于 审议通过了选举曹永勤女士为监事长；公司 2008 年 1 季度报告。 2008 年 4 月 28 日召开 第七届监事会第二次会议于 审议通过了公司 2008 年上半年经营工作报告暨下半年工作计划； 2008 年 8 月 28 日召开 公司 2008 年半年度报告及其摘要。 第七届监事会第二次会议于 审议通过了公司 2008 年 3 季度报告。 2008 年 10 月 28 日召开 监事会认为公司公司依法运作、公司财务情况、公司收购资产交易和关联交易均不存在问题。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年度董事会认真执行了股东大会决议及授权事项，决策过程符合《公司法》、《证券法》 和《公司章程》的规定。公司内控制度完善，公司董事及高级管理人员在执行公司职务时没有违 反法律法规、公司章程或损害公司及全体股东权益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司《2008 年度报告及摘要》、《2008 年度财务决算》、《关于 2008 年 度利润分配的预案》等文件。认为：公司 2008 年度财务报告真实可靠，立信会计师事务有限公 司出具的标准无保留意见的审计报告，真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 同意本年度公司继续聘请立信会计师事务所有限公司为审计机构。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止报告期末，最近三年公司未募集资金。最近一次募集资金（2002 年配股）和承诺投入的 项目一致。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司未出售资产，在收购资产的过程中，交易价格合理，没有发现内幕交易，没有 发现损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司在与上海燃气集团有限公司的关联交易中，交易价格合理，没有发现内幕交易， 没有发现损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末证 序 证券 初始投资金 持有数 期末账面值 报告期损益 证券品种 证券简称 券投资比 号 代码 额（元） 量（股） （元） （元） 例（％） 交易性金 1 601898 中煤能源 942,480 56,000 362,320 29.80 -580,160 融资产 21 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 交易性金 2 601857 中国石油 350,700 21,000 213,570 17.57 -436,590 融资产 交易性金 3 601958 金钼股份 298,260 18,000 181,260 14.91 -117,000 融资产 交易性金 4 601939 建设银行 258,000 40,000 153,200 12.60 -240,800 融资产 交易性金 5 601088 中国神华 258,930 7,000 122,780 10.10 -336,490 融资产 交易性金 6 601601 中国太保 210,000 7,000 77,840 6.40 -268,310 融资产 交易性金 7 601169 北京银行 62,500 5,000 44,550 3.66 -57,250 融资产 交易性金 8 601866 中海集运 105,920 16,000 42,400 3.49 -152,000 融资产 交易性金 9 002257 立立电子 10,905 500 10,905 0.90 0 融资产 交易性金 10 002203 海亮股份 11,170 1,000 6,890 0.57 -4,280 融资产 期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0 报告期已出售证券投资损益 / / / / -746,116.51 合计 2,508,865.00 / 1,215,715.00 100% -2,938,996.51 2、持有其他上市公司股权情况 单位：万元 占该公司 报告期所 证券 证券 初始投资 期末 报告期 会计核 股份 股权比例 有者权益 代码 简称 金额 账面值 损益 算科目 来源 （％） 变动 长期股权 法人股 600611 大众交通 47,499.23 20.76 74,690.87 9,210.80 投资 投资 可供出售 法人股 601328 交通银行 112.08 0.01 374.02 456.42 金融资产 投资 合计 47,611.31 / 75,064.89 9,210.80 456.42 / / 3、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 所持 会计 初始投资金 持有数量 司股权 报告期损益 所有者 股份 对象 期末账面值（元） 核算 额（元） （股） 比例 （元） 权益变 来源 名称 科目 （%） 动（元） 长期 法人 大众 75,520,000 72,000,000 9.52 32,000,000.00 股权 股投 保险 投资 资 长期 法人 兴业 39,000,000 26,000,000 1.70 39,000,000.00 股权 股投 证券 投资 资 新世 长期 法人 纪基 39,600,000 22,000,000 22.00 36,187,949.95 -1,731,320.84 股权 股投 金 投资 资 长期 法人 上海 457,900 457,900 0.01 457,900.00 股权 股投 银行 投资 资 合计 154,577,900 120,457,900 / 107,645,849.95 -1,731,320.84 / / 22 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份数 报告期买入/卖出 期末股份 使用的资金 产生的投资 股份名称 量（股） 股份数量（股） 数量（股） 数量（元） 收益（元） 买入 上海机场 70,000 2,531,913.31 卖出 上海机场 70,000 -1,449,611.42 买入 上港集团 200,000 1,726,020.15 卖出 上港集团 200,000 -1,037,139.48 买入 广汇股份 384,429 7,500,164.93 卖出 广汇股份 384,429 -1,937,175.47 买入 中煤能源 56,000 56,000 942,480 买入 金钼股份 18,000 18,000 298,260 买入 立立电子 500 500 10,905 买入 海亮股份 1,000 1,000 11,170 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 3,677,809.86 元。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 所 所 涉 涉 自本年 该资 及 及 初至本 产为 的 的 年末为 是否 上市 自收购 资 债 上市公 为关 公司 交易 日起至 产 权 司贡献 联交 资产 贡献 关 对方 本年末 产 债 被收购 资产收 的净利 易（如 收购 的净 联 或最 购买日 为上市 权 务 资产 购价格 润（适 是，说 定价 利润 关 终控 公司贡 是 是 用于同 明定 原则 占利 系 制方 献的净 否 否 一控制 价原 润总 利润 已 已 下的企 则） 额的 全 全 业合 比例 部 部 并） (%) 过 转 户 移 上海 电器 科学 上海电科 以评 研究 智能系统 2008 年 估价 所 股份有限 1 月 22 7,560 311.60 否 是 是 值为 （集 公司 28% 日 基础 团） 股权 有限 公司 上海 蕴涵 新世纪基 以评 2008 年 实业 金管理有 估价 2 月 14 3,960 -173.13 否 是 是 发展 限公司 值为 日 有限 22%股权 基础 公司 23 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关 关 占同 交易价 联 联 类交 关联 市 格与市 关联交 关联 关联 关联交 交 交 关联交易 易金 交易 场 场参考 易定价 交易方 关系 易类型 易 易 金额 额的 结算 价 价格差 原则 内 价 比例 方式 格 异较大 容 格 (%) 的原因 上海燃气 其他 水电汽等其 物价局 （集团） 关联 他公用事业 政府定 160,491.90 100 有限公司 人 费用(购买) 价 合计 / / 160,491.90 100 / / / 2008 年度公司从上海燃气（集团）有限公司及其子公司采购管道煤气购气量为 84,546.27 万 立方米,天然气购气量为 42,496.72 万立方米，共应支付煤气购气款 75,919.67 万元，天然气购气 款 84,572.23 万元，2008 年度已支付天然气与煤气购气款共计 180,214.03 万元，截止 2008 年 12 月 31 日尚余 11,189.44 万元未支付。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 南昌市昌申 市政工程有 联营公司 605.81 605.81 556.14 556.14 限公司 上海燃气（集 其他关联人 14,178.69 14,178.69 团）有限公司 上海奉贤燃 联营公司 59.66 59.66 气有限公司 合计 665.47 665.47 14,734.83 14,734.83 报告期内公司向控股股东及其 0 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 0 供资金的余额（元） (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 24 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 74,305 报告期末对子公司担保余额合计 74,305 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 74,305 担保总额占公司净资产的比例(%) 25.16 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 33,000 上述三项担保金额合计 33,000 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 上海大众企业管理有限公司承诺所持有的股份，自 本次股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不 在上海证券交易所挂牌交易出售；承诺从股权分置 改革方案实施之年即 2006 年度开始，将连续三年提 以上股东在报告期内均履行 股改承诺 出现金分红比例将不低于当年实现可分配利润的 了各自的承诺。 50%的将分红预案，其它非流通股股东承诺所持有的 股份，自本次股权分置改革方案实施之日起十二个 月内不在上海证券交易所挂牌交易出售。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 立信会计师事务所有限公司 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任立信会计师事务有限公司为公司的境内审 计机构，支付其上一年度审计工作的酬金人民币 120 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所 已为本公司提供了 8 年审计服务。公司现聘任立信会计师事务有限公司为公司的境内审计机构。 拟支付其年度审计工作的酬金人民币 120 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提 供了 9 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 25 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 及版面 及检索路径 公司对外投资公告 上海证券报 A12 版 2008 年 1 月 2 日 www.sse.com.cn 公司对外投资公告 上海证券报 D12 版 2008 年 1 月 4 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 上海证券报 D46 版 2008 年 1 月 22 日 www.sse.com.cn 2007 年度业绩预增公告 上海证券报 D13 版 2008 年 1 月 31 日 www.sse.com.cn 受让新世纪基金公司股权 上海证券报封 16 2008 年 2 月 14 日 www.sse.com.cn 公告 公司对外投资公告 上海证券报 D136 版 2008 年 3 月 26 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第十四次会 议决议暨 2007 年度股东大 上海证券报 45 版 2008 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 会召集公告 第六届监事会第十一次会 上海证券报 45 版 2008 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 议决议公告 公司对外投资公告 上海证券报 D33 版 2008 年 4 月 2 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市 上海证券报 58 版 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 公告 关于 2007 年年度报告的更 上海证券报 58 版 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 正公告 2008 年第一季度业绩预增 上海证券报 D6 版 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 公告 关于召开 2007 年度股东大 上海证券报 D73 版 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 会召开地点的公告 2007 年度股东大会决议公 上海证券报 D97 版 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 告 第七届董事会第一次会决 上海证券报 D97 版 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 议公告 第七届监事会第一次会决 上海证券报 D97 版 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 议公告 2008 年第一季度报告 上海证券报 D97 版 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 2007 年度送股和公积金转 上海证券报 D6 版 2008 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 增股本实施公告 大众公用股权质押公告 上海证券报 D17 版 2008 年 5 月 27 日 www.sse.com.cn 关于经营管理人员增持流 上海证券报 D9 版 2008 年 6 月 19 日 www.sse.com.cn 通股的公告 大众公用 2008 年半年度报 告摘要及第七届董事会、 上海证券报 82 版 2008 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 监事会二次会议决议公告 2008 年第三季度报告 上海证券报 C19 版 2008 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 上海证券报 C16 版 2008 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 上海证券报 C9 版 2008 年 12 月 3 日 www.sse.com.cn 第七届董事会第五次会决 上海证券报 A17 版 2008 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 议公告 26 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师潘莉华、饶海兵审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 信会师报字（2009）第 10818 号 上海大众公用事业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称大众公用）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、2008 年度的现金流量表和合并现金流量表、2008 年度的所有者权益（股东权益）变动表和合并所有者 权益（股东权益）变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大众公用管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大众公用财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了大众公用 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果、现金流量和所有者权益（股 东权益）变动情况。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘莉华、饶海兵 上海市南京东路 61 号 4 楼 2009 年 4 月 4 日 27 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:上海大众公用事业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (一） 789,901,209.03 1,068,619,549.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 1,215,715.00 9,682,780.00 应收票据 （三） 8,451,329.82 2,921,104.96 应收账款 （四） 164,522,067.55 221,940,080.63 预付款项 （五） 36,636,400.07 76,153,612.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （六） 52,697,907.65 64,385,232.56 买入返售金融资产 存货 （七） 526,852,033.41 484,810,651.12 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,580,276,662.53 1,928,513,011.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （八） 8,226,995.62 58,073,928.01 持有至到期投资 长期应收款 （九） 1,927,786,928.33 2,033,307,558.70 长期股权投资 （十） 1,581,310,399.01 1,463,706,747.64 投资性房地产 （十一） 92,482,076.51 95,678,715.59 固定资产 （十二） 2,589,245,792.41 2,254,130,442.73 在建工程 （十三） 388,869,080.63 245,077,254.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十四） 98,678,193.00 94,117,258.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十五） 1,165,549.46 1,573,124.24 递延所得税资产 （十六） 12,025,021.81 10,310,751.24 其他非流动资产 非流动资产合计 6,699,790,036.78 6,255,975,781.42 资产总计 8,280,066,699.31 8,184,488,792.50 流动负债： 短期借款 （十八） 1,230,000,000.00 1,386,437,381.89 向中央银行借款 28 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （十九） 115,321,338.77 30,382,291.00 应付账款 （二十） 238,448,544.18 280,785,821.18 预收款项 （二十一） 827,342,178.95 655,096,658.59 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十二） 39,276,547.08 57,350,939.68 应交税费 （二十三） -41,895,445.56 -59,828,050.54 应付利息 （二十四） 4,998,089.12 4,855,630.02 应付股利 （二十五） 17,788,724.91 1,009,603.05 其他应付款 （二十六） 329,134,830.56 400,682,330.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 （二十七） 154,500,000.00 其他流动负债 （二十八） 1,428,242,270.10 1,289,443,226.26 流动负债合计 4,343,157,078.11 4,046,215,831.56 非流动负债： 长期借款 （二十九） 925,959,090.00 1,023,640,906.00 应付债券 长期应付款 （三十） 37,310,483.93 37,310,483.93 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 （十六） 20,586,150.08 24,555,285.18 其他非流动负债 非流动负债合计 983,855,724.01 1,085,506,675.11 负债合计 5,327,012,802.12 5,131,722,506.67 股东权益： 股本 （三十一） 1,495,336,166.00 1,246,113,472.00 资本公积 （三十二） 237,751,546.67 606,221,262.87 减：库存股 盈余公积 （三十三） 224,878,084.49 208,261,290.92 一般风险准备 未分配利润 （三十四） 321,431,939.96 289,636,705.26 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,279,397,737.12 2,350,232,731.05 少数股东权益 673,656,160.07 702,533,554.78 股东权益合计 2,953,053,897.19 3,052,766,285.83 负债和股东权益合计 8,280,066,699.31 8,184,488,792.50 公司法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟 29 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:上海大众公用事业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 92,316,846.12 263,144,365.11 交易性金融资产 452,950.00 应收票据 应收账款 预付款项 1,047.00 应收利息 应收股利 其他应收款 （一） 464,954,710.41 346,310,713.00 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 557,725,553.53 609,455,078.11 非流动资产： 可供出售金融资产 3,740,215.50 8,304,377.61 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （二） 2,653,283,233.92 2,583,756,040.88 投资性房地产 53,110,694.36 54,990,587.60 固定资产 525,216.25 406,267.47 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,355,038.75 3,434,493.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,714,014,398.78 2,650,891,767.55 资产总计 3,271,739,952.31 3,260,346,845.66 流动负债： 短期借款 1,140,000,000.00 1,060,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 240,000.00 应付职工薪酬 5,906,316.61 10,795,225.47 应交税费 1,238,974.72 7,591,502.71 应付利息 1,849,650.00 1,484,662.86 应付股利 911,293.00 911,293.00 其他应付款 13,116,216.52 9,649,940.21 一年内到期的非流动负债 30 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其他流动负债 流动负债合计 1,163,262,450.85 1,090,432,624.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,861,039.37 3,002,079.89 其他非流动负债 非流动负债合计 1,861,039.37 3,002,079.89 负债合计 1,165,123,490.22 1,093,434,704.14 股东权益： 股本 1,495,336,166.00 1,246,113,472.00 资本公积 233,376,782.07 584,451,744.16 减：库存股 盈余公积 224,878,084.49 208,261,290.92 未分配利润 153,025,429.53 128,085,634.44 外币报表折算差额 股东权益合计 2,106,616,462.09 2,166,912,141.52 负债和股东权益合计 3,271,739,952.31 3,260,346,845.66 公司法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,031,305,676.44 2,590,209,959.54 其中：营业收入 （三十五） 3,031,305,676.44 2,590,209,959.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,117,686,089.92 2,727,870,430.31 其中：营业成本 （三十五） 2,695,127,365.64 2,297,848,494.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （三十六） 22,154,526.94 16,865,329.93 销售费用 86,437,028.53 75,435,825.63 管理费用 151,796,205.15 184,666,392.69 财务费用 （三十七） 155,496,659.63 135,496,541.41 资产减值损失 （三十八） 6,674,304.03 17,557,846.62 加：公允价值变动收益（损失以“－” （三十九） -5,790,150.00 3,779,110.00 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （四十） 351,779,139.74 484,941,667.18 31 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其中：对联营企业和合营企业的 174,656,545.22 156,758,405.60 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 259,608,576.26 351,060,306.41 加：营业外收入 （四十一） 47,651,062.84 36,367,286.28 减：营业外支出 （四十二） 9,007,631.65 7,116,518.64 其中：非流动资产处置净损失 6,407,181.98 6,677,600.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 298,252,007.45 380,311,074.05 减：所得税费用 （四十三） 74,478,816.42 61,159,939.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 223,773,191.03 319,151,134.63 归属于母公司所有者的净利润 173,023,375.27 250,103,289.98 少数股东损益 50,749,815.76 69,047,844.65 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.17 （二）稀释每股收益 0.12 0.17 公司法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （三） 1,400,000.00 18,090,000.00 减：营业成本 营业税金及附加 77,700.00 1,003,995.00 销售费用 管理费用 21,932,113.58 30,967,447.60 财务费用 75,008,140.85 57,998,812.00 资产减值损失 7,806,160.00 21,701,288.47 加：公允价值变动收益（损失以“－” -638,660.00 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （四） 266,788,971.50 312,446,596.51 其中：对联营企业和合营企业的 176,573,773.75 138,036,163.41 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 162,726,197.07 218,865,053.44 加：营业外收入 81,540.00 2,920,000.00 减：营业外支出 200,000.00 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 162,607,737.07 221,785,053.44 减：所得税费用 -3,560,198.59 13,139,717.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 166,167,935.66 208,645,336.12 公司法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟 32 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 3,521,849,703.64 3,073,543,095.29 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 31,760,501.32 28,184,719.03 收到其他与经营活动有关 (四十五） 103,528,744.45 62,413,318.33 的现金 经营活动现金流入小计 3,657,138,949.41 3,164,141,132.65 购买商品、接受劳务支付的 2,777,924,978.21 2,281,301,060.53 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 260,242,709.43 217,446,025.75 付的现金 支付的各项税费 151,772,293.42 104,577,337.01 支付其他与经营活动有关 (四十五） 110,447,977.27 294,415,648.89 的现金 经营活动现金流出小计 3,300,387,958.33 2,897,740,072.18 经营活动产生的现金 356,750,991.08 266,401,060.47 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 66,313,419.56 499,394,140.88 取得投资收益收到的现金 205,181,843.60 164,533,321.88 处置固定资产、无形资产和 652,803.02 2,239,648.13 其他长期资产收回的现金净额 33 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 (四十五） 155,040,784.17 85,740,580.20 的现金 投资活动现金流入小计 427,188,850.35 751,907,691.09 购建固定资产、无形资产和 455,349,751.25 469,292,214.27 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 234,511,828.39 276,699,943.45 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 757,135.44 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 (四十五） 87,357,803.83 205,823,924.93 的现金 投资活动现金流出小计 777,976,518.91 951,816,082.65 投资活动产生的现金 -350,787,668.56 -199,908,391.56 流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,572,000,000.00 1,562,669,898.26 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 2,572,000,000.00 1,562,669,898.26 偿还债务支付的现金 2,645,181,816.00 1,391,414,335.37 分配股利、利润或偿付利息 209,577,250.42 190,770,209.62 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 44,552,992.00 48,150,526.81 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 2,854,759,066.42 1,582,184,544.99 筹资活动产生的现金 -282,759,066.42 -19,514,646.73 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -276,795,743.90 46,978,022.18 加：期初现金及现金等价物 913,729,765.80 866,751,743.62 余额 六、期末现金及现金等价物余额 636,934,021.90 913,729,765.80 公司法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟 34 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,640,000.00 18,090,000.00 收到的税费返还 2,920,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,184,828.99 2,203,395.05 经营活动现金流入小计 4,824,828.99 23,213,395.05 购买商品、接受劳务支付的现金 1,047.00 支付给职工以及为职工支付的现金 16,709,344.80 8,473,058.07 支付的各项税费 3,223,115.18 1,304,993.16 支付其他与经营活动有关的现金 7,276,349.96 10,548,514.85 经营活动现金流出小计 27,209,856.94 20,326,566.08 经营活动产生的现金流量净额 -22,385,027.95 2,886,828.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 48,385,346.85 434,565,817.14 取得投资收益收到的现金 119,308,445.43 70,802,275.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,130,000.00 1,950,000.00 投资活动现金流入小计 169,823,792.28 507,318,092.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资 199,058.00 52,256.00 产支付的现金 投资支付的现金 321,638,617.32 231,229,120.45 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 321,837,675.32 231,281,376.45 投资活动产生的现金流量净额 -152,013,883.04 276,036,716.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,230,000,000.00 1,060,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,230,000,000.00 1,060,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,150,000,000.00 1,066,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,428,608.00 58,589,057.42 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,226,428,608.00 1,124,589,057.42 筹资活动产生的现金流量净额 3,571,392.00 -64,589,057.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -170,827,518.99 214,334,487.78 加：期初现金及现金等价物余额 263,144,365.11 48,809,877.33 六、期末现金及现金等价物余额 92,316,846.12 263,144,365.11 公司法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟 35 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 少数股东 所有者权益 减： 未分配 其 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 风险 库存股 利润 他 准备 一、上年年末 1,246,113,472.00 606,221,262.87 208,261,290.92 289,636,705.26 702,533,554.78 3,052,766,285.83 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初 1,246,113,472.00 606,221,262.87 208,261,290.92 289,636,705.26 702,533,554.78 3,052,766,285.83 余额 三、本年增减 变动金额（减 249,222,694.00 -368,469,716.20 16,616,793.57 31,795,234.70 -28,877,394.71 -99,712,388.64 少以“－”号 填列） （一）净利润 173,023,375.27 50,749,815.76 223,773,191.03 （二）直接计 入所有者权 -243,858,369.20 -16,295,458.35 -260,153,827.55 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 -4,564,162.11 -4,564,162.11 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 -238,411,869.18 -16,295,458.35 -254,707,327.53 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 1,141,040.52 1,141,040.52 目相关的所 得税影响 4．其他 -2,023,378.43 -2,023,378.43 上述（一）和 -243,858,369.20 173,023,375.27 34,454,357.41 -36,380,636.52 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 -1,999,638.26 -1,999,638.26 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -1,999,638.26 -1,999,638.26 （四）利润分 124,611,347.00 16,616,793.57 -141,228,140.57 -61,332,113.86 -61,332,113.86 36 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 配 1．提取盈余 16,616,793.57 -16,616,793.57 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 124,611,347.00 -124,611,347.00 -61,332,113.86 -61,332,113.86 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 124,611,347.00 -124,611,347.00 转 1．资本公积 转增资本（或 124,611,347.00 -124,611,347.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 1,495,336,166.00 237,751,546.67 224,878,084.49 321,431,939.96 673,656,160.07 2,953,053,897.19 余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东 所有者权益 其 权益 合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末 923,047,016.00 459,125,043.84 187,396,757.31 198,855,001.89 670,585,095.91 2,439,008,914.95 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初 923,047,016.00 459,125,043.84 187,396,757.31 198,855,001.89 670,585,095.91 2,439,008,914.95 余额 三、本年增减 变动金额（减 323,066,456.00 147,096,219.03 20,864,533.61 90,781,703.37 31,948,458.87 613,757,370.88 少以“－”号 填列） （一）净利润 250,103,289.98 69,047,844.65 319,151,134.63 （二）直接计 入所有者权 331,705,622.03 14,029,635.69 345,735,257.72 益的利得和 损失 1．可供出售 19,145,081.45 15,632,113.60 34,777,195.05 金融资产公 37 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 315,041,260.45 315,041,260.45 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 -2,480,719.87 -1,602,477.91 -4,083,197.78 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 331,705,622.03 250,103,289.98 83,077,480.34 664,886,392.35 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 -2,978,494.66 -2,978,494.66 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -2,978,494.66 -2,978,494.66 （四）利润分 138,457,053.00 20,864,533.61 -159,321,586.61 -48,150,526.81 -48,150,526.81 配 1．提取盈余 20,864,533.61 -20,864,533.61 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 138,457,053.00 -138,457,053.00 -48,150,526.81 -48,150,526.81 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 184,609,403.00 -184,609,403.00 转 1．资本公积 转增资本（或 184,609,403.00 -184,609,403.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 1,246,113,472.00 606,221,262.87 208,261,290.92 289,636,705.26 702,533,554.78 3,052,766,285.83 余额 公司法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟 38 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 1,246,113,472.00 584,451,744.16 208,261,290.92 128,085,634.44 2,166,912,141.52 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,246,113,472.00 584,451,744.16 208,261,290.92 128,085,634.44 2,166,912,141.52 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 249,222,694.00 -351,074,962.09 16,616,793.57 24,939,795.09 -60,295,679.43 填列） （一）净利润 166,167,935.66 166,167,935.66 （二）直接计入所有 -226,463,615.09 -226,463,615.09 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -4,564,162.11 -4,564,162.11 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 -223,040,493.50 -223,040,493.50 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 1,141,040.52 1,141,040.52 响 4．其他 上述（一）和（二） -226,463,615.09 166,167,935.66 -60,295,679.43 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 124,611,347.00 16,616,793.57 -141,228,140.57 1．提取盈余公积 16,616,793.57 -16,616,793.57 2．对所有者（或股东） 124,611,347.00 -124,611,347.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 124,611,347.00 -124,611,347.00 部结转 1．资本公积转增资本 124,611,347.00 -124,611,347.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,495,336,166.00 233,376,782.07 224,878,084.49 153,025,429.53 2,106,616,462.09 39 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 923,047,016.00 448,632,233.50 187,396,757.31 78,761,884.93 1,637,837,891.74 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 923,047,016.00 448,632,233.50 187,396,757.31 78,761,884.93 1,637,837,891.74 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 323,066,456.00 135,819,510.66 20,864,533.61 49,323,749.51 529,074,249.78 填列） （一）净利润 208,645,336.12 208,645,336.12 （二）直接计入所有 320,428,913.66 320,428,913.66 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 7,183,537.61 7,183,537.61 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 315,041,260.45 315,041,260.45 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 -1,795,884.40 -1,795,884.40 响 4．其他 上述（一）和（二） 320,428,913.66 208,645,336.12 529,074,249.78 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 138,457,053.00 20,864,533.61 -159,321,586.61 1．提取盈余公积 20,864,533.61 -20,864,533.61 2．对所有者（或股东） 138,457,053.00 -138,457,053.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 184,609,403.00 -184,609,403.00 部结转 1．资本公积转增资本 184,609,403.00 -184,609,403.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,246,113,472.00 584,451,744.16 208,261,290.92 128,085,634.44 2,166,912,141.52 公司法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟 40 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、3、报告期内公司在指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿 董事长：杨国平 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2009 年 4 月 3 日 41 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 附件一：财务报表附注 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 二 OO 八年度财务报表附注 一、公司基本情况 上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系上海浦东大众出租 汽车股份有限公司、上海大众科技创业（集团）股份有限公司。一九九一年经批准改制为股份有 限公司，一九九三年三月四日在上海证券交易所上市，所属行业为公用事业类。 2006 年 4 月公司完成了股权分置改革，以 2005 年末总股本为基数向全体股东以每 10 股转增 3 股的比例用资本公积转增股本，其中全体非流通股股东获增的 84,584,418 股全部支付给流通股 股东作为对价，由此获得非流通股股份的上市流通权。以转增后、执行对价安排前流通股股东持 有的股份总数 55,651.45 万股为基数计算，流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支 付的 1.52 股对价股份。 截止 2008 年 12 月 31 日， 股本总数为 1,495,336,166 股，其中：有限售条件股份为 284,361,690 股，占股份总数的 19.02%，无限售条件股份为 1,210,974,476 股，占股份总数的 80.98%。 公司注册资本为149,533.62万元，经营范围为实业投资，国内商业（除专项审批规定），资 产重组，收购兼并及相关业务咨询，附设分支机构。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本。 42 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本年公司报表项目中采用现值计量的项目包括： 项 目 投资回报期限 折现率确定方法 翔殷路隧道项目 25 年 实际利率法 萧山污水处理项目 11 年、25 年 实际利率法 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产、可供出售金融资产。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计 算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 43 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 44 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发 生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计 未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 45 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额重大是指：单项账面金额 500 万元以上的款项。 年末对于不适用账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均 进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 年末对于合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测 试未发现减值的，则不计提坏账准备。 对于年末单项金额非重大、非合并报表范围内公司的应收账款、其他应收款，采用与经单独 测试后未减值的非合并报表范围内的应收账款、其他应收款一起按年末余额的一定比例（可以单 独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备和合并报表范围内的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与 之相同或相类似的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 提取比例 1 年以内 1% 1 年－2 年 5% 2 年－3 年 10% 3 年－4 年 30% 4 年－5 年 50% 5 年以上 100% （九）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、 工程施工等。 2、取得和发出存货的计价方法 （1）日常核算取得时按实际成本计价，发出时按个别认定法、加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 包装物采用一次转销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 46 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相 关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 47 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认 预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策； 对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 48 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、固定资产装修。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 49 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8-40 年 4%-5% 12% -2.38% 专用设备 1-25 年 4%-5% 96% - 3.8% 通用设备 1-20 年 4%-5% 96% - 4.75% 运输设备 2-10 年 4%-5% 48% - 9.5% 固定资产装修 3-5 年 --- 33.33% - 20% （十三）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 50 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 无形资产类别 预计使用寿命 土地使用权 49 年 11 个月—50 年 药业许可证 10 年 非专利技术 10 年 特许经营权 30 年 信息、管理软件 5 年、10 年 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存 在可能发生减值的迹象。 51 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 52 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： A、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； B、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； C、出租开发产品成本能够可靠地计量。 4、收取的一次性入网费的会计处理方法： 53 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 根据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，将公司按照 国家有关部门规定的收费标准收取的入网费计入“其他流动负债”科目，并按合理的期限平均摊 销，分期确认为收入。 收取入网费的金额及确定标准、确定的分摊期限： 上海地区：根据上海市物价局沪价公（2002）025 号文批准，向申请新装管道煤气、天然气 的居民用户收取燃气设施费，收费标准为每户 730.00 元；根据上海市物价局沪价经（1998）第 115 号文批准，向房产开发商收取新建住宅街坊内燃气管道排管费，收费标准为按每平方米建筑 面积 24.50 元；根据上海市物价局沪价房（1997）第 074 号文批准，向开发崇明县城桥镇地区房 产的开发商收取煤气管线费每平方米 20 元；根据沪燃集（2005）第 62 号文关于下发《住宅建设 配套包干基地燃气项目收费办法》向配套费用包干的建设开发单位收取红线外配套排管建设费用， 收费标准为按每平方米建筑面积 12.40 元收取燃气排管贴费，最高收取额不超过每平方米建筑面 积 18.30 元。 南昌地区：根据南昌市物价局洪价工字（97）第 007 号文批准，向申请安装管道煤气用户收 取煤气初装费，每灶初装费 2,500.00 元，户内管工程安装费 700.00 元/户，两项累计最高不得突 破每户 3,200.00 元。 南通地区：根据南通市物价局通价费（93）第 232 号、通价产（2003）324 号文批准，向申 请安装管道燃气用户收取煤气建设费，每户 3,500.00 元。 公司自收取一次性入网费的当月起分 10 年摊销。 （十九）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。 （二十）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 公司本年无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 燃气、液化气销售收入 13%，商品、材 增值税 6％、13%、17％ 料销售收入 6%、13%、17% 工程施工收入 3%，租金收入、资金占 营业税 3％-5％ 用费 5% 企业所得税 18％、25％ 应纳税所得额 54 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （二）税负减免 1、本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 以及国务院国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》等相关规定缴纳企业所 得税，本年度企业所得税税率为 18%。 2、海南大众海洋产业有限公司按照国务院国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠 政策的通知》，本年度企业所得税税率为 18%。 3、上海云佳燃气管道工程安装有限公司经上海市地方税务局崇明县分局核定，按照核定的利 润率 10%缴纳企业所得税，税率为 25%，实际所得税税负为销售收入的 2.5％。 4、上海大众嘉定污水处理有限公司从事嘉定区的污水处理，符合《中华人民共和国企业所得 税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税的条件，并经上海市嘉定区国家税务局 批准，免征 2008 年至 2010 年企业所得税，减征 2011 年至 2012 年企业所得税；根据上海市嘉定 区国家税务局（（09）免（06）第营 4 号）批准，从 2006 年 4 月 1 日起免征污水处理费收入营业 税。 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司 所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料 为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资 与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）子公司情况 1、无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 55 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司年末 实质上构 本公司合 注 本公司合 是否 子公司 业务 注册 实际投资额 成对子公 计享有的 子公司名称 册 经营范围 计持股 合并 类型 性质 资本 （分期出资 司的净投 表决权 地 比例 报表 适用） 资的余额 比例 煤气,天然气输 上海大众燃气有 上 控股子公司 燃气供应 80,000 配;施工;燃气 非分期出资 --- 50% 50% 是 限公司 海 设备 上海市南燃气发 控股子公司 上 煤气设施设计、 工程施工 850 非分期出资 --- 100% 100% 是 展有限公司 的子公司 海 咨询、安装等 燃气设备,管道 上海煤气物资供 控股子公司 上 商业 200 阀门,燃气物资 非分期出资 --- 100% 100% 是 销公司 的子公司 海 等 上海大众燃气崇 控股子公司 上 燃气供应,管道 燃气供应 5,000 非分期出资 --- 88% 88% 是 明有限公司 的子公司 海 安装等 南通大众燃气安 控股子公司 南 燃气管道、设备 工程施工 554 非分期出资 --- 100% 100% 是 装工程有限公司 的子公司 通 安装及维修等 燃气、给排水等 南昌安信燃气工 控股子公司 南 工程设计 107.21 工程设计及咨 非分期出资 --- 100% 100% 是 程设计有限公司 的子公司 昌 询服务 房地产开发经 上海汇丰房地产 控股子公司 上 房地产 1,500 营、室内装潢 非分期出资 --- 100% 100% 是 开发经营公司 的子公司 海 等. 自来水供应及 上海隽基环境产 上 全资子公司 公用设施 25,200 污水处理工程 非分期出资 --- 100% 100% 是 业有限公司 海 等 海洋产品,农产 上海卫铭生化股 上 控股子公司 食品加工 7,560 品研制,生产加 非分期出资 --- 85.44% 85.44% 是 份有限公司 海 工 56 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、非企业合并方式取得的子公司 本公司年末 实质上构 本公司合 注 本公司合 是否 子公司 业务 注册 实际投资额 成对子公 计享有的 子公司名称 册 经营范围 计持股 合并 类型 性质 资本 （分期出资 司的净投 表决权 地 比例 报表 适用） 资的余额 比例 上海大众燃气投 资产管理，城市燃 控股子公司 上海 燃气投资 20,000 非分期出资 --- 100% 100% 是 资发展有限公司 气等投资 上海市南煤气管 控股子公司 煤气排管安装、机 上海 工程施工 3,500 非分期出资 --- 100% 100% 是 道工程有限公司 的子公司 电设备安装 上海杰奥燃气管 控股子公司 管道及配套工程 上海 工程施工 2,700 非分期出资 --- 100% 100% 是 道工程有限公司 的子公司 施工，设备安装 上海安远物业有 控股子公司 物业管理,保洁服 上海 服务业 100 非分期出资 --- 100% 100% 是 限公司 的子公司 务,绿化养护等 南昌市燃气有限 控股子公司 江西 燃气供应、管道工 燃气供应 10,000 非分期出资 --- 49% 49% 是 公司 的子公司 南昌 程等 燃气管道工程；燃 气配套设备、厨房 设备、燃气具的销 南昌县燃气有限 控股子公司 江西 燃气供应 1,000 售、安装、维修、 非分期出资 --- 100% 100% 是 公司 的子公司 南昌 燃气及相关产品 的开发、销售；国 内贸易 新建县燃气有限 控股子公司 江西新 燃气供应、管道工 燃气供应 2,000 非分期出资 --- 100% 100% 是 公司 的子公司 建县 程等 管道燃气生产输 南通大众燃气有 控股子公司 江苏 燃气生产 配供应,液化气供 14,000 非分期出资 --- 50% 50% 是 限公司 的子公司 南通 供应 应,焦炭,焦油及 炼焦副产品等 南通大众燃气设 控股子公司 江苏 燃气具及配件生 商业 100 非分期出资 --- 80% 80% 是 备有限公司 的子公司 南通 产销售安装维修 南通大众燃气物 控股子公司 江苏 物业管理,劳务服 服务业 50 非分期出资 --- 100% 100% 是 业管理有限公司 的子公司 南通 务,运输装卸等 如东大众燃气有 控股子公司 江苏 管道燃气输配,供 燃气供应 1,050 非分期出资 --- 70% 70% 是 限公司 的子公司 如东 应等 南通开发区大众 控股子公司 江苏 管道燃气输配,供 燃气供应 2,000 非分期出资 --- 100% 100% 是 燃气有限公司 的子公司 南通 应等 上海云佳燃气管 控股子公司 管道施工,燃气设 道工程安装有限 上海 工程施工 520 非分期出资 --- 100% 100% 是 的子公司 备安装等 公司 上海大众市政发 投资城市道路,高 控股子公司 上海 公用设施 12,000 非分期出资 --- 100% 100% 是 展有限公司 速公路,隧桥等 上海翔殷路隧道 隧道、隧道运营的 建设发展有限公 控股子公司 上海 公用设施 28,500 非分期出资 --- 100% 100% 是 相关产业开发 司 杭州萧山钱塘污 控股子公司 萧山区东部污水 杭州 公用设施 19,005 非分期出资 --- 90% 90% 是 水处理有限公司 的子公司 处理投资、建设 上海大众嘉定污 控股子公司 嘉定区部分区域 上海 公用设施 8,000 非分期出资 --- 100% 100% 是 水处理有限公司 的子公司 污水处理 海南大众海洋产 海洋产品养(种) 控股子公司 海南 食品加工 3,000 非分期出资 --- 100% 100% 是 业有限公司 殖、加工等 上海大众海洋产 控股子公司 上海 食品加工 100 海洋产品加工等 非分期出资 --- 100% 100% 是 业有限公司 的子公司 大众（香港）国 出租车、货运及投 控股子公司 香港 投资 US$200 非分期出资 --- 100% 100% 是 际有限公司 资 上海缘起置业有 房地产经营，咨 控股子公司 上海 房地产 1,000 非分期出资 --- 100% 100% 是 限公司 询，物业管理等 上海中医大药业 中药制剂、中医药 控股子公司 上海 医药业 3,000 非分期出资 --- 66.03% 66.03% 是 股份有限公司 加工等 （二）本年发生增减变动子公司情况 1、同一控制下企业合并增加的子公司情况 本年未发生同一控制下企业合并增加的子公司情况。 57 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况 商誉或 商誉（负 公允价 购买日的确 取得被购买方可辨 负商誉 商誉）确 值的确 子公司名称 购买日 定方法 合并成本 认净资产公允价值 金额 定方法 定方法 南昌安信燃气 2008 年 办理完成股 107.21 107.21 0.00 --- 注 工程设计有限 1月 权变更 公司 注：按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》应用指南中关于被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值确定方法进行确认。 3、本年发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况 本年未发生非同一控制下出售股权而减少的子公司情况。 （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原 因 1、上海大众燃气有限公司。公司根据上海大众燃气有限公司合资合同，故将其纳入合并会计 报表范围。 2、南昌市燃气有限公司。上海大众燃气有限公司通过与其他投资者的协议，拥有南昌市燃气 有限公司 51%表决权，故将其纳入合并报表范围。 3、南通大众燃气有限公司。上海大众燃气投资发展有限公司根据股东会决议，有权控制南通 大众燃气有限公司的财务和经营政策故将其纳入合并报表范围。 （四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 无母公司拥有半数以上表决权，未能对其形成控制的被投资单位。 （五）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为： 本年公司出资 200 万美元投资设立大众（香港）国际有限公司，投资比例为 100%，故将其纳 入合并报表范围。 本年公司孙公司南昌市燃气有限公司受让南昌安信燃气工程设计有限公司 100%股权，故将其 纳入合并报表范围。 2、本年无减少合并单位情况 3、报告期内新纳入合并范围公司情况 购买日至年 子公司名称 合计持股比例 购买日净资产 年末净资产 备 注 末净利润 大众（香港）国际有限公司 100% --- 1,363.90 -5.40 2008 年 12 月新设 南昌安信燃气工程设计有 2008 年 1 月购入 100% 107.21 235.82 128.61 限公司 100%股权 58 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4、报告期内不再纳入合并范围公司情况 本年无不再纳入合并范围公司情况。 （六）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。 （七）作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等 无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动。 （八）未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况 无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体。 （九）少数股东权益和少数股东损益 项 目 年初金额 年末金额 少数股东权益 上海隽基环境产业有限公司(注 1) 1,570,921.39 --- 杭州萧山钱塘污水处理有限公司 19,022,834.41 19,003,282.91 上海卫铭生化股份有限公司 7,166,726.29 6,960,019.48 上海中医大药业股份有限公司 3,539,714.37 752,851.27 南通大众燃气有限公司 78,736,837.67 82,032,637.19 上海大众燃气崇明有限公司 5,655,447.69 4,803,984.19 上海大众燃气有限公司 501,519,818.45 482,716,748.06 南通大众燃气设备有限公司 208,198.11 243,254.12 如东大众燃气有限公司 3,238,696.73 2,950,501.94 南昌市燃气有限公司 81,515,162.44 74,192,880.91 新建县燃气有限公司(注 2) 359,197.23 --- 合 计 702,533,554.78 673,656,160.07 注 1：子公司上海大众市政发展有限公司本年购入上海隽基环境产业有限公司 0.6%少数股东 股权，因此减少少数股东权益。 注 2：孙公司南昌市燃气有限公司本年购入新建县燃气有限公司 2%少数股东股权，因此减少 少数股东权益。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 59 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 - - 308,156.21 - - 481,885.17 人民币 - - 308,156.21 - - 481,885.17 银行存款 - - 781,999,566.04 - - 1,046,851,007.13 人民币 - - 768,330,165.17 - - 1,046,661,015.00 美元 2,000,029.39 6.8346 13,669,400.87 26,009.93 7.3046 189,992.13 其他货币资金 - - 7,593,486.78 - - 21,286,657.41 人民币 - - 7,593,486.78 - - 21,286,657.41 - - 789,901,209.03 - - 1,068,619,549.71 合 计 其中受限制的货币资金明细如下： 年末余额 年初余额 期限超过三个月的票据保证金（注 1） 5,362,469.63 5,671,910.00 使用受限制的银行存款（注 2） 147,604,717.50 149,217,873.91 合 计 152,967,187.13 154,889,783.91 注 1：公司孙公司南昌市燃气有限公司其他货币资金 5,362,469.63 元系为开具银行承兑汇票 而存出的保证金，在编制现金流量表时作为现金流出处理。 注 2：公司与上海燃气（集团）有限公司对公司 2001 年收购子公司上海大众燃气有限公司（简 称大众燃气）时存在的“一次性入网费”的归属存在争议，2006 年 6 月大众燃气将 1.47 亿元存 入上海银行襄阳支行账号 316887-03000011222 账户中单独存储，股东承诺不从其帐面划取该资 金。2008 年 4 月本公司将该账户中的 14,748.27 万元转存上海银行襄阳支行定期存款（存单号为 23000202533、23000202525，存期为 2008 年 4 月 30 日至 2009 年 4 月 30 日），截止 2008 年 12 月 31 日上海银行襄阳支行账号为 316887-03000011222 的账户余额为 122,017.5 元，存单金额为 14,748.27 万元，在编制现金流量表时作为现金流出处理。 （二）交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 1,215,715.00 9,682,780.00 其中： 利达光电 - 124,950.00 中国中铁 - 2,585,250.00 中海集运 42,400.00 2,004,750.00 中国太保 77,840.00 3,362,600.00 中国石油 213,570.00 650,160.00 北京银行 - 101,800.00 建设银行 153,200.00 394,000.00 中国神华 122,780.00 459,270.00 中煤能源 362,320.00 - 金钼股份 181,260.00 - 北京银行 44,550.00 - 60 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 海亮股份 6,890.00 - 立立电子 10,905.00 - （三）应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 8,451,329.82 2,921,104.96 （四）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 账 龄 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 备比例 比 例 备比例 1 年以内(含 1 年) 151,916,964.27 82.61% 1,552,079.73 1% 199,215,406.98 83.09% 2,020,883.48 1% 1 年至 2 年(含 2 年) 6,192,173.16 3.37% 393,363.57 5% 17,127,543.62 7.14% 2,241,974.80 5% 2 年至 3 年(含 3 年) 4,580,929.00 2.49% 1,818,852.33 10% 9,223,557.60 3.85% 1,366,959.01 10% 3 年至 4 年(含 4 年) 7,870,211.17 4.28% 2,867,232.43 30% 2,117,817.96 0.88% 660,961.88 30% 4 年至 5 年(含 5 年) 1,662,750.61 0.91% 1,069,432.60 50% 1,093,067.30 0.46% 546,533.66 50% 5 年以上 11,665,673.13 6.34% 11,665,673.13 100% 10,992,598.59 4.58% 10,992,598.59 100% 合 计 183,888,701.34 100.00% 19,366,633.79 239,769,992.05 100.00% 17,829,911.42 年末余额 年初余额 种 类 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1、单项金额重大且 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单独计提减值准备 2、单项金额非重大 且单独计提减值准 2,946,585.84 1.60% 2,946,585.84 100.00% 2,072,530.55 0.86% 2,072,530.55 100.00% 备 3、其他划分为类似 信用风险特征的组 180,942,115.50 98.40% 16,420,047.95 9.07% 237,697,461.50 99.14% 15,757,380.87 6.63% 合： 其中：单项金额重大 68,378,783.26 37.18% 2,164,648.95 3.17% 81,854,574.31 34.14% 1,278,123.33 1.56% 单项金额非重大 112,563,332.24 61.22% 14,255,399.00 12.66% 155,842,887.19 65.00% 14,479,257.54 9.29% 合 计 183,888,701.34 100.00% 19,366,633.79 239,769,992.05 100.00% 17,829,911.42 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 13,384,403.78 4,445,507.64 - - 17,829,911.42 2008 年 17,829,911.42 1,536,722.37 - - 19,366,633.79 61 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 上海天庭大酒店有限公司 1,966,547.00 100% 1,966,547.00 预计无法收回 其他零星货款 980,038.84 100% 980,038.84 预计无法收回 合 计 2,946,585.84 2,946,585.84 4、本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。 5、本年无实际核销的应收账款。 6、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7、年末无应收关联方账款。 8、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款总额的 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 比例 上海煤气第一管线工程公司 非关联方客户 25,425,870.89 1 年以内 13.83% 上海煤气第二管线工程公司 非关联方客户 8,990,948.01 1 年以内 4.89% 上海市嘉定区水务局 非关联方客户 8,601,334.84 1 年以内 4.68% 上海重型机器厂有限公司 非关联方客户 7,473,302.40 1 年以内 4.06% 上海市市政工程管理局 非关联方客户 7,284,200.00 1 年以内 3.96% 9、年末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 10、年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （五）预付款项 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内（含 1 年） 14,424,957.84 39.37% 28,986,839.66 38.06% 1 年至 2 年（含 2 年） 163,420.34 0.45% 19,957,492.44 26.21% 2 年至 3 年（含 3 年） 18,330,000.00 50.03% 27,204,780.00 35.72% 3 年以上 3,718,021.89 10.15% 4,500.00 0.01% 合 计 36,636,400.07 100.00% 76,153,612.10 100.00% 2、账龄超过 1 年的重要预付款项 项 目 金 额 未及时结算的原因 宜兴新天地置业有限公司 18,330,000.00 注1 南昌长力钢铁有限公司 3,683,741.89 注2 62 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：2006 年子公司大众燃气投资有限公司和孙公司上海汇丰房地产开发经营公司预付款项 购入上海宜兴新天地置业有限公司 43 套商品房，每平方米单价 3,500 元。该 43 套商品房已在宜 兴房产交易中心登记，相关产证及过户手续尚未办理。 注 2：南昌长力钢铁有限公司是孙公司南昌市燃气有限公司的燃气供应商, 南昌市燃气有限 公司 2005 年预付燃气款 7,000.00 万元，2006 年至 2008 年抵扣新增气款 6,631.63 万元，截止 2008 年 12 月 31 日尚余 368.37 万元未抵扣完。 3、年末金额较大的预付款项 （1）欠款金额较大的单位合计及比例 年末余额 年初余额 单位名称 金额 比例 金额 比例 宜兴新天地置业有限公司 18,330,000.00 50.03% 19,939,115.00 26.18% 南昌长力钢铁有限公司 3,683,741.89 10.05% 27,100,000.00 35.59% 中油中泰燃气有限责任公司 2,452,965.36 6.70% 0.00 0.00% （2）预付账款主要单位： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 宜兴新天地置业有限公司 非关联方 18,330,000.00 2-3 年 购房款 南昌长力钢铁有限公司 非关联方 3,683,741.89 3-4 年 预付燃气款 中油中泰燃气有限责任公司 非关联方 2,452,965.36 1 年以内 预付燃气款 合 计 24,466,707.25 4、年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （六）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 账 龄 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 备比例 比 例 备比例 1 年以内(含 1 年) 49,965,941.02 50.54% 499,659.39 1% 50,287,747.82 44.28% 3,625,367.58 1% 1 年至 2 年 3,984,029.92 4.03% 1,441,261.38 5% 5,828,354.76 5.13% 291,417.74 5% (含 2 年) 2 年至 3 年 499,913.92 0.50% 49,991.39 10% 471,162.00 0.41% 47,116.20 10% (含 3 年) 3 年至 4 年 184,512.50 0.19% 55,353.75 30% 246,552.41 0.22% 73,965.72 30% (含 4 年) 4 年至 5 年 219,552.41 0.22% 109,776.21 50% 23,178,565.64 20.41% 11,589,282.83 50% (含 5 年) 5 年以上 44,015,994.68 44.52% 44,015,994.68 100% 33,553,725.04 29.55% 33,553,725.04 100% 合 计 98,869,944.45 100.00% 46,172,036.80 113,566,107.67 100.00% 49,180,875.11 63 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 种 类 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1、单项金额重 大且单独计提 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 减值准备 2、单项金额非 重大且单独计 3,154,030.41 3.19% 1,399,761.41 44.38% 3,154,030.41 2.78% 3,154,030.41 100.00% 提减值准备 3、其他划分为 类似信用风险 95,715,914.04 96.81% 44,772,275.39 46.78% 110,412,077.26 97.22% 46,026,844.70 41.69% 特征的组合： 其中：单项金额 71,506,731.68 72.32% 34,942,135.05 48.87% 87,882,026.20 77.38% 35,441,490.15 40.33% 重大 单项金额非 24,209,182.36 24.49% 9,830,140.34 40.61% 22,530,051.06 19.84% 10,585,354.55 46.98% 重大 合 计 98,869,944.45 100.00% 46,172,036.80 113,566,107.67 100.00% 49,180,875.11 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 47,022,974.09 2,157,901.02 - - 49,180,875.11 2008 年 49,180,875.11 -1,254,459.31 1,754,379.00 - 46,172,036.80 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 上海天庭大酒店有限公司 3,154,030.41 44.38% 1,399,761.41 对方已破产清算 4、上海天庭大酒店有限公司已破产清算，子公司上海大众燃气有限公司根据期后已收回的 款项转回原已计提的坏帐准备 1,754,379.00 元。 5、本年无实际核销的其他应收款。 6、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7、年末其他应收关联方款项为 6,654,750.57 元，占其他应收款年末余额 6.73％。详见本附 注八（二）。 64 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 8、年末其他应收款中欠款金额前五名 占应收账款 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 总额的比例 南昌市政公用投资控股有限公司 往来款 24,862,301.34 1 年之内 25.15% 华龙证券有限责任公司 客户保证金 11,088,795.69 5 年以上 11.22% 上海康龙汽车销售有限公司 购车款 10,850,000.00 5 年以上 10.97% 上煤液化所 往来款 7,280,000.00 5 年以上 7.36% 南昌市昌申市政工程有限公司 往来款 6,058,134.65 1 年之内 6.13% 9、年末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 10、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （七）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 25,561,601.87 90,775.47 23,260,242.04 90,775.47 在产品 785,392.78 52,920.65 7,286,290.68 35,826.63 库存商品 42,082,008.61 --- 31,540,332.55 --- 发出商品 6,571,725.20 1,050,878.96 3,075,716.49 1,361,553.01 周转材料 330,590.57 216,257.78 322,726.93 216,257.78 委托加工物资 0.00 --- 4,055,291.85 --- 工程施工 452,872,253.07 --- 412,121,047.67 --- 在途物资 59,294.17 --- 4,853,415.80 --- 合 计 528,262,866.27 1,410,832.86 486,515,064.01 1,704,412.89 （八）可供出售金融资产 构成类别： 项 目 年末公允价值 年初公允价值 （1）可供出售债券 - - （2）可供出售权益工具 8,226,995.62 19,949,353.35 其中：有限售条件的可供出售股票 - 8,665,685.13 无限售条件的可供出售股票 8,226,995.62 11,283,668.22 （3）其 他 - 38,124,574.66 合 计 8,226,995.62 58,073,928.01 （九）长期应收款 项 目 年初数 本年增加 本年减少（注） 年末数 翔殷路隧道项目 914,093,243.95 --- 24,509,832.00 889,583,411.95 萧山污水处理项目 588,621,246.20 33,930,153.80 11,647,000.00 610,904,400.00 常州常焦路项目 206,075,500.91 --- 51,518,875.20 154,556,625.71 金山体育场项目 324,517,567.64 15,590,000.00 67,365,076.97 272,742,490.67 合 计 2,033,307,558.70 49,520,153.80 155,040,784.17 1,927,786,928.33 65 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：翔殷路隧道项目（BOT）已经完工投入运营，进入回报期，本年已经收回本金 24,509,832.00 元。 注 2：萧山污水处理项目（BT）自 2006 年末移交工程实体后进入回报期，本年已经收回本金 11,647,000.00 元。 注 3：常州常焦路项目（BT）自资金投入至工程帐户后进入回报期，本年已经收回本金 51,518,875.20 元。 注 4：金山体育场项目（BT）自资金投入至工程帐户后进入回报期，本年已经收回本金 67,365,076.97 元。 （十）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算 的长期股 --- --- --- --- 权投资 联营企业 1,427,018,527.93 --- 1,348,074,876.56 --- 按成本法核算 的长期股 212,552,526.86 58,260,655.78 165,452,526.86 49,820,655.78 权投资 合 计 1,639,571,054.79 58,260,655.78 1,513,527,403.42 49,820,655.78 1、合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司在被投 本公司持 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 资单位表决权 股比例 比例 联营企业 大众交通(集团)股份 股份公司 公共设施服 上海 杨国平 157,608.19 20.76% 20.76% 有限公司 (上市) 务 深圳市创新投资集团 创业投资机 国有控股 深圳 靳海涛 160,000.00 20% 20% 有限公司 构 上海杭信投资管理有 有限公司 上海 杨国平 投资管理 28,500.00 16.13% 16.13% 限公司 上海兴烨创业投资有 有限公司 上海 周峰 创业投资 20,000.00 20% 20% 限公司 上海电科智能系统股 交通智能系 股份公司 上海 陈平 10,000.00 28% 28% 份有限公司 统 新世纪基金管理有限 有限公司 北京 陈重 基金管理 10,000.00 22% 22% 公司 上海佘山大众房产置 有限公司 上海 杨国平 房地产开发 3,000.00 45% 45% 业发展有限公司 液化气及相 南昌市三源南钢燃料 关设备的批 有限公司 南昌 于宝咏 100.00 30% 30% 有限公司 发零售、安 装、储运 66 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本年营业收 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码 入总额 联营企业 大众交通(集团)股份有限公司 682,169.55 341,704.61 45,113.93 43,924.22 联营企业 60721659-6 深圳市创新投资集团有限公司 358,167.14 126,964.43 420.44 41,251.56 联营企业 71522611-8 上海杭信投资管理有限公司 31,257.15 155.71 77.51 86.13 联营企业 76162976-X 上海兴烨创业投资有限公司 20,077.80 19.45 0.00 58.35 联营企业 67622519-7 上海电科智能系统股份有限公司 16,728.28 5,614.76 10,014.16 1,112.86 联营企业 66939967-4 新世纪基金管理有限公司 5,134.57 148.07 2,202.16 -944.36 联营企业 76887005-4 上海佘山大众房产置业发展有限公司 2,573.30 29.42 0.00 -316.88 联营企业 74376098-3 南昌市三源南钢燃料有限公司 380.50 22.94 2,003.15 61.97 联营企业 71654746-6 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中：分回现金 年末余额 合 计 红利 联营企业 大众交通(集团)股份有限公 474,992,291.47 781,714,448.13 -34,805,750.08 0.00 746,908,698.05 司 深圳市创新投资集团有限公 337,475,971.40 501,728,404.40 -39,322,984.96 25,600,000.00 462,405,419.44 司 上海杭信投资管理有限公司 49,908,328.86 50,500,000.00 -336,390.78 0.00 50,163,609.22 上海兴烨创业投资有限公司 40,000,000.00 0.00 40,116,706.38 0.00 40,116,706.38 上海电科智能系统股份有限 75,600,000.00 0.00 78,716,000.48 0.00 78,716,000.48 公司 新世纪基金管理有限公司 39,600,000.00 0.00 36,187,949.95 0.00 36,187,949.95 上海佘山大众房产置业发展 13,500,000.00 12,873,424.59 -1,425,971.93 0.00 11,447,452.66 有限公司 南昌市三源南钢燃料有限公 1,309,990.29 1,258,599.44 -185,907.69 0.00 1,072,691.75 司 合 计 1,032,386,582.02 1,348,074,876.56 78,943,651.37 25,600,000.00 1,427,018,527.93 3、按成本法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 年末余额 合 计 其中：分回现金红利 兴业证券股份有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 0.00 0.00 39,000,000.00 大众保险股份有限公司 75,520,000.00 75,520,000.00 0.00 0.00 75,520,000.00 上海加冷松芝汽车空调有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 0.00 27,000,000.00 福建华威汽车运输集团有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 0.00 0.00 11,000,000.00 上海飞田通信技术有限公司 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00 上海松江管道煤气有限公司 10,402,113.86 10,402,113.86 0.00 0.00 10,402,113.86 上海奉贤燃气有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 27,000,000.00 0.00 30,000,000.00 上海燃气工程设计研究有限公司 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 上海航天能源有限公司 7,772,513.00 7,772,513.00 0.00 0.00 7,772,513.00 上海银行 457,900.00 457,900.00 0.00 0.00 457,900.00 上海杰仕汽车贸易有限公司 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00 南昌市公用信息技术有限公司 400,000.00 400,000.00 -400,000.00 0.00 0.00 南昌市昌申市政工程有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 500,000.00 0.00 4,000,000.00 合 计 165,452,526.86 47,100,000.00 0.00 212,552,526.86 67 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4、长期股权投资减值准备 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 大众保险股份有限公司 43,520,000.00 8,440,000.00 - 51,960,000.00 预计无法全部收回 上海松江管道煤气有限公司 5,037,867.25 - - 5,037,867.25 预计无法全部收回 上海奉贤燃气有限公司 862,788.53 - - 862,788.53 预计无法全部收回 上海杰仕汽车贸易有限公司 400,000.00 - - 400,000.00 预计无法收回 合 计 49,820,655.78 8,440,000.00 0.00 58,260,655.78 --- （十一）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项 目 年初余额 自用房地产 转为自用 年末余额 购置 本年折旧或摊销 处 置 或存货转入 房地产 1、原价合计 110,536,396.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110,536,396.49 （1）房屋、建筑物 110,536,396.49 110,536,396.49 （2）土地使用权 0.00 2、累计折旧或累计摊销合计 14,857,680.90 0.00 0.00 3,196,639.08 0.00 0.00 18,054,319.98 （1）房屋、建筑物 14,857,680.90 3,196,639.08 18,054,319.98 （2）土地使用权 0.00 3、投资性房地产减值准备累计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金额合计 （1）房屋、建筑物 0.00 （2）土地使用权 0.00 4、投资性房地产账面价值合计 95,678,715.59 0.00 0.00 -3,196,639.08 0.00 0.00 92,482,076.51 （1）房屋、建筑物 95,678,715.59 0.00 0.00 -3,196,639.08 0.00 0.00 92,482,076.51 （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （十二）固定资产原价及累计折旧 1、 固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 197,888,505.81 70,388,987.58 5,724,381.50 262,553,111.89 专用设备 3,030,635,866.98 472,965,174.41 51,728,028.64 3,451,873,012.75 运输设备 54,339,218.99 7,370,175.32 6,933,204.33 54,776,189.98 通用设备 54,055,624.47 5,682,343.42 2,536,643.35 57,201,324.54 固定资产装修 2,088,323.55 1,213,924.97 80,078.78 3,222,169.74 合 计 3,339,007,539.80 557,620,605.70 67,002,336.60 3,829,625,808.90 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 514,317,225.50 元。 2、累计折旧 本年增加 类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 (注) 房屋及建筑物 36,904,075.87 8,022,678.66 4,000.00 266,292.80 44,664,461.73 专用设备 933,656,481.87 178,346,946.51 0.00 33,914,537.98 1,078,088,890.40 运输设备 23,366,665.37 5,705,521.66 47,309.28 5,469,755.26 23,649,741.05 通用设备 27,848,801.15 6,036,041.77 119,516.20 2,136,459.20 31,867,899.92 固定资产装修 1,808,530.19 195,469.11 - 80,078.78 1,923,920.52 合 计 1,023,584,554.45 198,306,657.71 170,825.48 41,867,124.02 1,180,194,913.62 68 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 注：累计折旧本年增加系本年公司孙公司南昌市燃气有限公司受让南昌安信燃气工程设计有 限公司 100%股权，将其纳入合并报表范围所致。 3、固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 8,621,509.90 --- 497,459.04 8,124,050.86 专用设备 49,955,758.66 --- 586,684.65 49,369,074.01 运输设备 0.00 --- --- --- 通用设备 2,715,274.06 --- 23,296.06 2,691,978.00 固定资产装修 --- --- --- --- 合 计 61,292,542.62 0.00 1,107,439.75 60,185,102.87 注：本年固定资产减值准备减少的原因为固定资产报废所致。 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 152,362,920.04 70,384,987.58 12,983,308.32 209,764,599.30 专用设备 2,047,023,626.45 472,965,174.41 195,573,752.52 2,324,415,048.34 运输设备 30,972,553.62 7,322,866.04 7,168,970.73 31,126,448.93 通用设备 23,491,549.26 5,562,827.22 6,412,929.86 22,641,446.62 固定资产装修 279,793.36 1,213,924.97 195,469.11 1,298,249.22 合 计 2,254,130,442.73 557,449,780.22 222,334,430.54 2,589,245,792.41 5、年末暂时闲置的固定资产 类 别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值 房屋及建筑物 6,367,772.83 1,747,052.45 4,381,310.51 239,409.87 专用设备 5,193,819.79 2,768,527.65 2,229,383.33 195,908.81 运输设备 --- --- --- --- 通用设备 --- --- --- --- 固定资产装修 --- --- --- --- 合 计 11,561,592.62 4,515,580.10 6,610,693.84 435,318.68 （十三）在建工程 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 排管工程 385,672,847.27 - 385,672,847.27 211,939,557.81 - 211,939,557.81 南通 LNG 机站 0.00 - 0.00 26,006,270.85 - 26,006,270.85 嘉定污水处理二期工程 0.00 - 0.00 4,708,220.95 - 4,708,220.95 设备更新 2,714,546.45 - 2,714,546.45 2,281,413.00 - 2,281,413.00 技改工程 90,483.91 - 90,483.91 75,729.09 - 75,729.09 煤气表 391,203.00 - 391,203.00 66,063.00 - 66,063.00 零星工程 0.00 - 0.00 - - 0.00 合 计 388,869,080.63 0.00 388,869,080.63 245,077,254.70 0.00 245,077,254.70 69 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1、在建工程项目变动情况 本年减少 资金 工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少 来源 排管工程 211,939,557.81 513,285,957.09 335,274,516.42 4,278,151.21 385,672,847.27 其他 南通 LNG 机站 26,006,270.85 12,704,592.13 38,710,862.98 0.00 0.00 其他 嘉定污水处理二期工程 4,708,220.95 53,901,813.91 58,610,034.86 0.00 0.00 金融机构借款及其他借款 设备更新 2,281,413.00 78,321,688.25 77,817,184.80 71,370.00 2,714,546.45 其他 技改工程 75,729.09 935,939.77 178,669.44 742,515.51 90,483.91 其他 煤气表 66,063.00 4,051,097.00 3,725,957.00 0.00 391,203.00 其他 零星工程 0.00 193,078.65 0.00 193,078.65 0.00 其他 合 计 245,077,254.70 663,394,166.80 514,317,225.50 5,285,115.37 388,869,080.63 注：在建工程本年其他减少系转入无形资产、成本费用等。 2、计入工程成本的借款费用资本化金额 本年转入 本年确定资本化 工程项目名称 年初余额 本年增加 其他减少 年末余额 固定资产额 金额的资本化率 嘉定污水处理二期工程 - 1,281,901.50 1,281,901.50 - 0.00 7.09% （十四）无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、原价合计 107,798,837.60 17,795,012.92 10,386,453.00 115,207,397.52 土地使用权 90,887,709.00 17,787,012.92 10,386,453.00 98,288,268.92 管网 GIS 应用系统 2,449,440.00 - - 2,449,440.00 燃气 SCADA 系统 1,734,831.00 - - 1,734,831.00 电脑软件(开票系统软件) - 8,000.00 - 8,000.00 非专利技术 5,646,357.60 - - 5,646,357.60 药业许可证 2,080,500.00 - - 2,080,500.00 特许专营权 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 2、累计摊销额合计 10,047,487.04 2,847,625.49 0.00 12,895,112.53 土地使用权 4,467,872.86 1,927,118.62 0.00 6,394,991.48 管网 GIS 应用系统 1,224,720.00 244,944.00 - 1,469,664.00 燃气 SCADA 系统 699,014.68 300,046.20 - 999,060.88 电脑软件(开票系统软件) 0.00 799.99 - 799.99 非专利技术 2,012,265.61 0.00 - 2,012,265.61 药业许可证 1,629,725.00 208,050.00 - 1,837,775.00 特许专营权 13,888.89 166,666.68 - 180,555.57 3、无形资产减值准备累计金额合计 3,634,091.99 0.00 0.00 3,634,091.99 土地使用权 - - - 0.00 管网 GIS 应用系统 - - - 0.00 燃气 SCADA 系统 - - - 0.00 电脑软件(开票系统软件) - - - - 非专利技术 3,634,091.99 - - 3,634,091.99 药业许可证 - - - 0.00 特许专营权 - - - 0.00 4、无形资产账面价值合计 94,117,258.57 17,795,012.92 13,234,078.49 98,678,193.00 70 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 土地使用权 86,419,836.14 17,787,012.92 12,313,571.62 91,893,277.44 管网 GIS 应用系统 1,224,720.00 0.00 244,944.00 979,776.00 燃气 SCADA 系统 1,035,816.32 0.00 300,046.20 735,770.12 电脑软件(开票系统软件) 0.00 8,000.00 799.99 7,200.01 非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00 药业许可证 450,775.00 0.00 208,050.00 242,725.00 特许专营权 4,986,111.11 0.00 166,666.68 4,819,444.43 （十五）长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年减少 本年摊销 累计摊销 年末数 销期限 预付长期 250,000.00 6,250.38 - - 6,250.38 250,000.00 0.00 租赁费用 租入固定 资产改良 2,009,891.72 1,566,873.86 - - 401,324.40 844,342.26 1,165,549.46 3年 支出 合 计 2,259,891.72 1,573,124.24 0.00 0.00 407,574.78 1,094,342.26 1,165,549.46 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 （1）资产减值准备 4,545,747.57 4,729,373.87 （2）辞退福利 357,262.25 444,453.07 （3）可抵扣的经营亏损 340,021.08 17,546.75 （4）合并报表抵销的内部利润 6,781,990.91 5,119,377.55 合 计 12,025,021.81 10,310,751.24 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 项 目 年末暂时性差异金额 （1）坏账准备 18,182,990.26 （2）辞退福利 1,429,049.00 （3）可抵扣的经营亏损 1,360,084.30 （4）合并内部利润抵销形成的可抵减暂时性差异 27,127,963.65 合 计 48,100,087.21 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣经营 亏损未确认递延所得税资产： 项 目 年末余额 年初余额 （1）可抵扣暂时性差异 172,139,513.83 164,544,994.34 （2）可抵扣亏损 137,318,806.85 76,468,439.90 合 计 309,458,320.68 241,013,434.24 71 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年末余额 年初余额 2009 年 0.00 0.00 2010 年 -1,069,028.39 -2,504,456.37 2011 年 -9,766,747.57 -17,765,624.79 2012 年 -44,412,375.87 -45,618,641.61 2013 年 -74,474,058.35 0.00 合 计 -129,722,210.18 -65,888,722.77 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 （1）公允价值变动 1,401,538.91 5,370,674.01 （2）原权益法股差摊销 1,206,195.49 1,206,195.49 （3）非同一控制企业合并贷差摊销 17,978,415.68 17,978,415.68 合 计 20,586,150.08 24,555,285.18 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 项 目 年末暂时性差异金额 （1）可供出售金融资产公允价值变动 5,606,155.62 （2）原权益法股差摊销 4,824,781.94 （3）非同一控制企业合并贷差摊销 71,913,662.70 合 计 82,344,600.26 （十七）资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 1、坏账准备 67,010,786.53 282,263.06 1,754,379.00 - 65,538,670.59 2、存货跌价准备 1,704,412.89 17,094.02 - 310,674.05 1,410,832.86 3、长期股权投资 49,820,655.78 8,440,000.00 - - 58,260,655.78 减值准备 4、固定资产减值 61,292,542.62 - - 1,107,439.75 60,185,102.87 准备 5、无形资产减值 3,634,091.99 - - - 3,634,091.99 准备 合 计 183,462,489.81 8,739,357.08 1,754,379.00 1,418,113.80 189,029,354.09 （十八）短期借款 1、短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 1,190,000,000.00 1,140,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 220,000,000.00 商业承兑汇票贴现 - 26,437,381.89 合 计 1,230,000,000.00 1,386,437,381.89 72 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、短期借款的其他说明 保证借款：公司为子公司上海隽基环境产业有限公司贷款提供担保 4,000 万元。 （十九）应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 15,321,341.77 16,227,910.00 商业承兑汇票 99,999,997.00 14,154,381.00 合 计 115,321,338.77 30,382,291.00 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 2、 年末余额中无欠关联方票据金额。 （二十）应付账款 年末余额 年初余额 238,448,544.18 280,785,821.18 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 111,894,430.53 元。 单位名称 年末余额 年初余额 上海燃气集团有限公司 111,894,430.53 75,747,843.62 2、年末余额中欠关联方款项为 111,894,430.53 元，占年末应付账款总金额的 46.93%。详见 本附注八（二）。 3、年末账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 金 额 未偿还原因 青浦徐泾房地产公司管理服务部 6,282,027.00 尚未结算 上海隧道建设发展有限公司 5,980,223.00 尚未结算 上海凯工阀门有限公司 1,907,157.79 尚未结算 上海浦东煤气厂 1,587,575.67 尚未结算 上海市工业设备安装公司 1,151,284.20 尚未结算 （二十一）预收账款 年末余额 年初余额 827,342,178.95 655,096,658.59 1、年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中无预收关联方款项。 73 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、年末账龄超过一年的大额预收账款 客户名称 金 额 未结转原因 燃气管网工程预收款 476,233,124.17 工程未结束及办理决算 上海卡博特化工有限公司 2,860,000.00 未结算 上海市电信有限公司 2,413,400.00 预收管线租金 中国移动通信公司 1,840,800.00 预收管线租金 中国联通上海分公司 1,700,100.00 预收管线租金 （二十二）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 44,086,869.79 142,747,675.15 158,617,353.12 28,217,191.82 （2）职工福利费 3,004.08 12,252,335.92 12,244,328.83 11,011.17 （3）社会保险费 5,583,242.32 44,734,977.99 46,584,690.86 3,733,529.45 其中：A、医疗保险费 564,668.62 10,841,983.88 11,102,523.46 304,129.04 B、基本养老保险费 4,493,415.31 29,871,494.69 31,277,441.57 3,087,468.43 C、年金缴费 - - - - D、失业保险费 509,030.61 3,000,245.06 3,205,166.67 304,109.00 E、工伤保险费 8,938.16 554,664.71 542,871.90 20,730.97 F、生育保险费 7,189.62 466,589.65 456,687.26 17,092.01 （4）住房公积金 998,081.15 18,519,328.16 18,194,384.89 1,323,024.42 （5）工会经费和职工教育经费 4,428,446.87 4,962,285.11 5,113,285.58 4,277,446.40 （6）非货币性福利 8,251.46 5,415.68 13,316.84 350.30 （7）因解除劳动关系给予的补偿 1,777,812.28 - 348,763.28 1,429,049.00 （8）职工奖福基金 - - - - （9）其 他 465,231.73 4,989,778.66 5,170,065.87 284,944.52 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 57,350,939.68 228,211,796.67 246,286,189.27 39,276,547.08 （二十三）应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 -27,399,106.26 -60,194,735.81 6%、13%、17% 营业税 -44,503,553.85 -36,774,728.83 3%、5% 城建税 -2,965,772.77 -2,427,621.28 1%、5%、7% 企业所得税 32,162,129.93 37,346,093.66 18%、25% 个人所得税 1,734,843.74 1,890,768.16 － 房产税 182,900.93 616,590.54 － 土地使用税 333,388.96 253,357.32 － 印花税 10,131.48 637,517.59 － 教育费附加 -1,293,232.41 -1,058,768.75 3% 河道管理费 -270,971.84 -247,150.12 1% 其 他 113,796.53 130,626.98 － 合 计 -41,895,445.56 -59,828,050.54 74 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （二十四）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 银行借款应付利息 3,998,471.96 3,788,167.87 分期付息到期还本的国债转贷利息 999,617.16 1,067,462.15 合 计 4,998,089.12 4,855,630.02 （二十五）应付股利 投资者名称或类别 年末余额 年初余额 未支付原因 人民币普通股股利 911,293.00 911,293.00 1992 年红利 南昌市燃气有限公司的少数股东 16,877,431.91 98,310.05 合 计 17,788,724.91 1,009,603.05 （二十六）其他应付款 年末余额 年初余额 329,134,830.56 400,682,330.43 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 29,892,470.34 元。 2、年末余额中欠关联方款项为 35,453,824.28 元，占其他应付款年末余额 10.77％。详见本 附注八（二）。 3、年末账龄超过三年的大额其他应付款 单位名称 金 额 未偿还原因 上海燃气（集团）有限公司（凤凰工艺款等） 17,897,019.01 尚未支付 杨浦区旧区改造指挥部 10,415,720.00 尚未支付 上海煤气实业总公司 7,370,029.25 尚未支付 新虹联房产公司 6,427,572.91 尚未支付 临电改造费 4,290,000.00 尚未支付 国权后路售后工房房款 3,902,656.00 尚未支付 上海欣东房地产开发有限公司 2,805,000.00 尚未支付 南通燃气职工补偿金 13,992,558.33 尚未支付 南通市燃气总公司 12,410,774.67 尚未支付 崇明燃气职工补偿款 8,371,840.00 尚未支付 4、年末金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 各项排管应付工程款项 48,121,848.82 工程款 上海燃气（集团）有限公司 29,892,470.34 往来款 未开票确认的燃气初装费 21,196,318.58 暂收款 杭州市萧山区水务（集团）有限公司 17,180,064.95 往来款 南昌安燃工贸发展有限公司 14,582,300.10 往来款 南通市燃气总公司 13,992,558.33 往来款及借款 南通燃气职工补偿金 12,410,774.67 职工补偿金 杨浦区旧区改造指挥部 10,415,720.00 往来款 崇明燃气职工补偿款 8,371,840.00 职工补偿金 75 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （二十七）一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 长期借款 154,500,000.00 --- 合 计 154,500,000.00 --- 一年内到期的长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 49,000,000.00 --- 保证借款 105,500,000.00 --- 合 计 154,500,000.00 --- 年末余额 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 人民币 利率 人民币 交通银行股份有限公司上海分行虹口支行 2006-9-18 2009-8-20 基准利率下浮 10% 55,000,000.00 - - 交通银行股份有限公司上海分行虹口支行 2007-7-16 2009-8-20 基准利率下浮 10% 18,000,000.00 - - 上海浦东发展银行长宁支行 2005-6-16 2009-4-29 基准利率下浮 10% 11,500,000.00 - - 上海浦东发展银行长宁支行 2005-6-16 2009-10-27 基准利率下浮 10% 21,000,000.00 - - 中国工商银行上海市杨浦支行 2006-3-28 2009-7-20 基准利率下浮 10% 26,000,000.00 - - 中国工商银行上海市杨浦支行 2006-3-28 2009-12-20 基准利率下浮 10% 23,000,000.00 - - 合 计 154,500,000.00 - - （二十八）其他流动负债 剩余摊 项目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 销年限 一次性入网费 2,088,935,276.37 1,289,443,226.26 322,716,681.14 184,455,616.47 661,230,985.44 1,427,704,290.93 10 年 财政土地补偿款 542,500.00 0.00 542,500.00 4,520.83 4,520.83 537,979.17 10 年 合计 2,089,477,776.37 1,289,443,226.26 323,259,181.14 184,460,137.30 661,235,506.27 1,428,242,270.10 （二十九）长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 93,000,000.00 6,000,000.00 质押借款 546,000,000.00 642,000,000.00 保证借款 267,550,000.00 353,050,000.00 国债转贷 19,409,090.00 22,590,906.00 合 计 925,959,090.00 1,023,640,906.00 76 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 质押借款详见附注十（二）。 保证借款详见附注八（二）。 年末余额 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 人民币 利率 人民币 交通银行股份有限公司 2006-9-18 2009-8-20 基准利率下浮 10% 0.00 基准利率下浮 10% 55,000,000.00 上海分行虹口支行 交通银行股份有限公司 2007-7-16 2009-8-20 基准利率下浮 10% 0.00 基准利率下浮 10% 18,000,000.00 上海分行虹口支行 交通银行股份有限公司 2007-7-16 2008-1-4 基准利率下浮 10% 0.00 基准利率下浮 10% 35,000,000.00 上海分行虹口支行 交通银行股份有限公司 2007-7-16 2008-7-4 基准利率下浮 10% 0.00 基准利率下浮 10% 35,000,000.00 上海分行虹口支行 交通银行股份有限公司 2008-9-16 2011-4-20 基准利率下浮 10% 60,000,000.00 基准利率下浮 10% 0.00 上海分行虹口支行 交通银行股份有限公司 2008-9-8 2011-8-31 基准利率下浮 10% 60,000,000.00 基准利率下浮 10% 0.00 上海分行虹口支行 上海浦东发展银行 2005-6-16 2013-4-29 基准利率下浮 10% 147,550,000.00 基准利率下浮 10% 210,050,000.00 长宁支行 上海浦东发展银行 2008-5-30 2018-3-20 基准利率下浮 6% 92,000,000.00 0.00 长宁支行 中国工商银行 2006-3-28 2013-9-16 基准利率下浮 10% 216,000,000.00 基准利率下浮 10% 312,000,000.00 上海市杨浦支行 中国工商银行 2006-4-3 2016-4-2 基准利率 330,000,000.00 基准利率 330,000,000.00 上海市杨浦支行 南昌市财政局 5.00% 15,272,727.00 5.00% 17,818,180.00 南昌市财政局 2.82% 4,136,363.00 2.82% 4,772,726.00 南昌市财政局 1,000,000.00 1,000,000.00 中国银行江西省分行 2006-5-9 2008-12-15 0.00 5,000,000.00 合 计 925,959,090.00 1,023,640,906.00 （三十）长期应付款 单位名称 年末余额 年初余额 上海燃气（集团）有限公司 37,310,483.93 37,310,483.93 年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 37,310,483.93 元，占年末余额 100％。 （三十一）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余额 股数 金额 股数 金额 A股 1,495,336,166 1,495,336,166 1,246,113,472 1,246,113,472.00 77 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本年本公司股本变动金额如下： 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 1、有限售条件股 - - - 份 (1) 国家持股 - 0.00% - - - 0.00 0.00 0.00% (2) 国 有 法 人 持 39,240,820.00 3.15% - - - -39,240,820.00 -39,240,820.00 0.00 0.00% 股 (3) 其 他 内 资 持 236,968,075.00 19.02% - 23,696,808.00 23,696,807.00 - 47,393,615.00 284,361,690.00 19.02% 股 其中： - - - - - 0.00 0.00 境内法人持股 - 0.00% - - - - 0.00 0.00 0.00% 境内自然人持股 - 0.00% - - - - 0.00 0.00 0.00% (4) 外资持股 - 0.00% - - - - 0.00 0.00 0.00% 其中： - - - - - 0.00 0.00 境外法人持股 - 0.00% - - - - 0.00 0.00 0.00% 境外自然人持股 - 0.00% - - - - 0.00 0.00 0.00% 有限售条件股份 276,208,895.00 22.17% 0.00 23,696,808.00 23,696,807.00 -39,240,820.00 8,152,795.00 284,361,690.00 19.02% 合计 2、无限售条件流 - - - - - 0.00 0.00 通股份 (1) 人 民 币 普 通 969,904,577.00 77.83% - 100,914,539.00 100,914,540.00 39,240,820.00 241,069,899.00 1,210,974,476.00 80.98% 股 (2) 境 内 上 市 的 - 0.00% - - - - 0.00 0.00 0.00% 外资股 (3) 境 外 上 市 的 - 0.00% - - - - 0.00 0.00 0.00% 外资股 (4) 其他 - 0.00% - - - - 0.00 0.00 0.00% 无限售条件流通 969,904,577.00 77.83% 0.00 100,914,539.00 100,914,540.00 39,240,820.00 241,069,899.00 1,210,974,476.00 80.98% 股份合计 合 计 1,246,113,472.00 100% 0.00 124,611,347.00 124,611,347.00 0.00 249,222,694.00 1,495,336,166.00 100% 1、2008 年 4 月 28 日本公司召开 2007 年度股东大会，审议并通过了 2007 年度利润分配预案 和资本公积金转增股本预案，以 2007 年年末总股本 1,246,113,472 股为基数，按 10：1 的比例派 送红股、另按 10：1 的比例用资本公积金转增股本，故本年股本共计增加 249,222,694.00 元，变 更后的股本为 1,495,336,166.00 元。 2、上海燃气(集团)有限公司持有公司的 39,240,820 股有限售条件股于 2008 年 4 月 17 日上 市流通。 上述股本变动经立信会计师事务所有限公司验资，并出具信会师报字（2008）第 11729 号验 资报告。 （三十二）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、资本溢价（股本溢价） - （1）投资者投入的资本 190,128,183.74 0.00 126,634,725.43 63,493,458.31 （2）同一控制下企业合并的 - 0.00 影响 小 计 190,128,183.74 0.00 126,634,725.43 63,493,458.31 2、其他资本公积 - - - - （1）被投资单位除净损益外 409,960,475.24 -238,411,869.18 0.00 171,548,606.06 所有者权益其他变动 78 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （2）可供出售金融资产公允 7,183,537.61 0.00 4,564,162.11 2,619,375.50 价值变动产生的利得或损失 （3）与计入所有者权益项目 -1,795,884.40 0.00 -1,141,040.52 -654,843.88 相关的所得税影响 （4）其他 744,950.68 0.00 0.00 744,950.68 小 计 416,093,079.13 -238,411,869.18 3,423,121.59 174,258,088.36 合 计 606,221,262.87 -238,411,869.18 130,057,847.02 237,751,546.67 1、股本溢价本年增减的说明： （1）2008 年 4 月 28 日本公司召开 2007 年度股东大会，审议并通过了 2007 年度利润分配预 案和资本公积金转增股本预案，以 2007 年年末总股本 1,246,113,472 股为基数，按 10：1 的比例 用资本公积金转增股本，故本年股本溢价相应减少 124,611,347.00 元。 （2）本年购买子公司上海隽基环境产业有限公司少数股东全部股份，新取得的长期股权投资 与按照新增持股比例计算应享有的上海隽基环境产业有限公司自购买日开始持续计算的可辨认净 资产份额之间的差额，调减合并报表资本公积－股本溢价 2,023,378.43 元。 2、其他资本公积本年增减的说明： （1）本年因母公司减少可供出售的金融资产公允价值变动金额 4,564,162.11 元，并扣除相 应的递延所得税负债变动金额 1,141,040.52 元，相应减少其他资本公积 3,423,121.59 元。 （2）本年子公司因减少可供出售金融资产公允价值变动等原因减少资本公积，按母公司拥有 的权益份额而相应减少其他资本公积 13,695,648.65 元。 （3）本年因权益法核算的被投资单位大众交通(集团)股份有限公司、深圳市创新投资集团有 限公司等公司资本公积增减变动，按母公司投资比例而相应减少其他资本公积 224,716,220.53 元。 （三十三）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 191,592,172.61 16,616,793.57 - 208,208,966.18 任意盈余公积 16,669,118.31 0.00 - 16,669,118.31 合 计 208,261,290.92 16,616,793.57 - 224,878,084.49 根据公司法和本公司章程的规定，并经 2009 年 4 月 3 日董事会决议，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。 （三十四）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 本年年初余额 289,636,705.26 － 加： 本年归属于母公司的净利润 173,023,375.27 － 减：提取法定盈余公积 16,616,793.57 10% 提取任意盈余公积 - － 应付普通股股利 - － 转作股本的普通股股利 124,611,347.00 每 10 股送 1 股 本年年末余额 321,431,939.96 79 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （三十五）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,980,195,537.20 2,670,038,370.27 2,533,422,461.89 2,280,980,631.70 其他业务 51,110,139.24 25,088,995.37 56,787,497.65 16,867,862.33 合 计 3,031,305,676.44 2,695,127,365.64 2,590,209,959.54 2,297,848,494.03 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）工 业 255,957,006.28 190,857,101.64 210,913,105.05 160,523,383.20 （2）商 业 129,796,937.66 102,216,561.33 80,849,665.13 61,152,224.11 （3）施工业 179,962,172.30 138,829,729.09 133,902,471.79 98,992,924.56 （4）BOT 项目运 11,458,900.00 8,310,613.40 12,050,900.00 7,950,038.00 营 （5）燃气生产销 2,396,523,137.52 2,222,860,947.82 2,093,243,686.82 1,946,799,350.12 售 其中：一次性入 184,455,616.47 - 146,435,638.68 - 网费摊销 （6）其 他 6,497,383.44 6,963,416.99 2,462,633.10 5,562,711.71 合 计 2,980,195,537.20 2,670,038,370.27 2,533,422,461.89 2,280,980,631.70 2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 上海 2,401,669,991.76 2,170,048,814.17 2,117,240,337.95 1,912,123,293.31 地区 南昌 166,429,219.37 102,289,503.85 104,166,272.55 69,083,785.72 地区 南通 378,797,164.21 371,902,163.11 267,273,551.80 259,252,282.56 地区 海南 33,299,161.86 25,797,889.14 44,742,299.59 40,521,270.11 地区 合 计 2,980,195,537.20 2,670,038,370.27 2,533,422,461.89 2,280,980,631.70 3、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 上海卡博特化工有限公司 94,096,429.64 3.16% 上海煤气第一管线工程公司 70,545,760.00 2.37% 南通醋酸纤维有限公司 55,220,059.89 1.85% 丹阳钢铁厂 31,164,738.21 1.05% 上海煤气第二管线工程公司 25,792,784.42 0.87% 80 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （三十六）营业税金及附加 项 目 计税标准 本年金额 上年金额 营业税 3%、5% 17,027,195.99 12,190,575.54 城建税 1%、5%、7% 2,307,129.08 2,209,761.79 教育费附加 0.2%、3%、4% 1,286,129.76 1,240,531.44 其 他 按各税务局规定 1,534,072.11 1,224,461.16 合 计 22,154,526.94 16,865,329.93 （三十七）财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 164,324,044.55 145,375,787.81 减：利息收入 9,092,564.40 10,046,445.33 汇兑损失 0.00 35,368.85 减：汇兑收益 2,154.76 0.00 其 他 267,334.24 131,830.08 合 计 155,496,659.63 135,496,541.41 （三十八）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 1、坏账损失 -1,472,115.94 6,603,408.66 2、存货跌价损失 -293,580.03 451,505.16 3、长期股权投资减值损失 8,440,000.00 26,050,000.00 4、其 他 - -15,547,067.20 合 计 6,674,304.03 17,557,846.62 （三十九）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额 交易性金融资产 -5,790,150.00 3,779,110.00 81 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （四十）投资收益 项目 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 42,956.10 （2）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 370,735.34 78,907.50 （3）处置交易性金融资产取得的投资收益 1,876,637.19 69,500,417.36 （4）处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,001,064.68 0.00 2、长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 1,133,925.00 2,216,148.00 （共 4 家） （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 174,656,545.22 156,758,405.60 （共 8 家） （3）处置长期股权投资产生的投资收益 209,210.00 84,170,322.97 3、其 他 151,531,022.31 172,174,509.65 合 计 351,779,139.74 484,941,667.18 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 上海燃气工程设计研究有限公司 500,000.00 250,000.00 － 上海航天能源有限公司 505,240.00 - － 上海银行 68,685.00 54,948.00 － 上海飞奥燃气设备有限公司 - 1,500,000.00 2007 年股权已全部转让 南昌市公用信息技术有限公司 60,000.00 400,000.00 － 上海交通大众高速客运股份有限公司 - 11,200.00 2007 年股权已全部转让 小计 1,133,925.00 2,216,148.00 － （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 本年比上年增减变动的 被投资单位 本年金额 上年金额 原因 大众交通（集团）股份有限公司 92,107,998.29 89,163,953.94 － 深圳市创新投资集团有限公司 82,503,115.01 64,393,928.01 － 上海佘山大众房地产置业发展有限公司 -1,425,971.93 -626,575.41 － 上海电科智能系统股份有限公司 3,116,000.48 - － 上海兴烨创业投资有限公司 116,706.38 - － 上海杭信投资管理有限公司 155,925.52 - － 新世纪基金管理有限公司 -1,731,320.84 - － 南昌市三源南钢燃料有限公司 -185,907.69 26,929.95 － 上海虹口大众出租汽车有限公司 - 3,800,169.11 2007 年股权已转让 合计 174,656,545.22 156,758,405.60 82 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 南昌市公用信息技术有限公司 209,210.00 - 上海虹口大众出租汽车有限公司 - 71,363,359.97 上海飞奥燃气设备有限公司 - 12,806,963.00 合 计 209,210.00 84,170,322.97 （4）其他投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 常州市常焦路 BT 工程 20,428,555.97 22,406,659.40 上海市金山区体育场 BT 工程 28,842,198.34 22,797,436.59 上海市翔殷路隧道 BOT 工程 49,360,168.00 47,288,241.00 杭州萧山污水处理 BT 项目 52,900,100.00 46,008,642.00 委托贷款收益 - 28,268,422.74 其他 - 5,405,107.92 合 计 151,531,022.31 172,174,509.65 本公司投资收益汇回无重大限制。 （四十一）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 416,598.84 176,796.84 其中：固定资产处置利得 416,598.84 176,796.84 2、政府补助 38,105,228.04 28,184,719.03 3、盘盈利得 31,720.25 - 4、捐赠利得 80,000.00 - 5、违约金、罚款收入 7,953,789.01 6,896,464.44 6、其他 1,063,726.70 1,109,305.97 合 计 47,651,062.84 36,367,286.28 （四十二）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置损失合计 6,407,181.98 6,677,600.08 其中：固定资产处置损失 6,407,181.98 6,677,600.08 2、对外捐赠支出 1,711,000.00 25,315.00 其中：公益性捐赠支出 1,711,000.00 25,315.00 3、非常损失 5,616.11 4、罚款滞纳金支出 610,532.80 245,218.43 5、赔偿支出 185,969.18 147,035.03 6、其他 87,331.58 21,350.10 合 计 9,007,631.65 7,116,518.64 83 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （四十三）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 76,541,518.29 56,904,207.89 递延所得税费用 -2,062,701.87 4,255,731.53 合 计 74,478,816.42 61,159,939.42 （四十四）政府补助 政府补助的种类及项目 本年金额 上年金额 确认的与收益相关的政府补助（注 1） 38,100,707.21 28,184,719.03 收到的与资产相关的政府补助（注 2） 542,500.00 注 1：本年度公司及子公司共收到各类扶持资金 38,100,707.21 元，全部计入营业外收入。 注 2：本年度孙公司南通开发区大众燃气有限公司收到财政返还土地补偿款 542,500.00 元， 根据资产受益期限本年度共摊销 4,520.83 元计入营业外收入。 （四十五）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 利息收入 9,092,564.40 营业外收入 5,246,633.14 收到往来款、代垫款等 89,189,546.91 合 计 103,528,744.45 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 销售费用 34,800,465.28 管理费用 44,837,341.08 营业外支出 2,465,047.98 支付往来款等 28,345,122.93 合 计 110,447,977.27 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 翔殷路隧道建设项目本金收回 24,509,832.00 常州常焦路建设项目本金收回 51,518,875.20 萧山污水处理建设项目本金收回 11,647,000.00 金山体育场建设项目本金收回 67,365,076.97 合 计 155,040,784.17 84 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 翔殷路隧道建设项目付建设款项 28,000,000.00 萧山污水处理建设项目付建设款项 43,767,803.83 金山体育场建设项目付建设款项 15,590,000.00 合 计 87,357,803.83 5、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 173,023,375.27 250,103,289.98 加: 少数股东本期损益 50,749,815.76 69,047,844.65 资产减值准备 6,674,304.03 17,557,846.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 201,503,296.79 184,156,405.87 旧 无形资产摊销 2,847,625.49 2,285,982.37 长期待摊费用摊销 407,574.78 432,606.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 5,990,583.14 6,500,803.24 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,790,150.00 -3,779,110.00 财务费用（收益以“－”号填列） 164,324,044.55 145,375,787.81 投资损失（收益以“－”号填列） -351,779,139.74 -484,941,667.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,714,270.57 3,907,300.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -348,431.30 348,431.30 存货的减少（增加以“－”号填列） -44,677,799.27 -52,180,208.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 54,743,353.98 -74,121,834.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 89,216,508.17 201,707,582.65 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 356,750,991.08 266,401,060.47 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 636,934,021.90 913,729,765.80 减：现金的年初余额 913,729,765.80 866,751,743.62 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -276,795,743.90 46,978,022.18 85 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 6、当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本年金额 上年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 1,072,063.00 0.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,072,063.00 0.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 314,927.56 0.00 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 757,135.44 0.00 4、取得子公司的净资产 流动资产 1,324,552.84 0.00 非流动资产 652,227.53 0.00 流动负债 904,717.37 0.00 非流动负债 0.00 0.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 0.00 0.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 0.00 0.00 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 4、处置子公司的净资产 0.00 0.00 流动资产 0.00 0.00 非流动资产 0.00 0.00 流动负债 0.00 0.00 7、现金和现金等价物的构成： 项 目 年末余额 年初余额 一、现 金 636,934,021.90 913,729,765.80 其中：库存现金 308,156.21 481,885.17 可随时用于支付的银行存款 634,394,848.54 897,633,133.22 可随时用于支付的其他货币资金 2,231,017.15 15,614,747.41 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 636,934,021.90 913,729,765.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 - - 现金和现金等价物 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 86 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 账 龄 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 备比例 比 例 备比例 1 年以内（含 1 年） 363,477,638.41 76.01% 0.00 1% 316,995,453.00 88.01% 0.00 1% 1 年至 2 年（含 2 年） 72,177,072.00 15.09% 0.00 5% 29,300,000.00 8.13% 0.00 5% 2 年至 3 年（含 3 年） 29,300,000.00 6.13% 0.00 10% 0.00% 0.00 10% 3 年至 4 年（含 4 年） 0.00 0.00% 0.00 30% 0.00% 0.00 30% 4 年至 5 年（含 5 年） 0.00 0.00% 0.00 50% 30,520.00 0.01% 15,260.00 50% 5 年以上 13,254,534.62 2.77% 13,254,534.62 100% 13,873,114.62 3.85% 13,873,114.62 100% 合 计 478,209,245.03 100.00% 13,254,534.62 360,199,087.62 100.00% 13,888,374.62 年末余额 年初余额 种 类 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1、单项金额重大 且单独计提减值 - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% 准备 2、单项金额非重 大且单独计提减 - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% 值准备 3、其他划分为类 似信用风险特征 478,209,245.03 100.00% 13,254,534.62 2.77% 360,199,087.62 100.00% 13,888,374.62 3.86% 的组合： 其中：单项金额重 475,274,702.00 99.39% 10,850,000.00 2.28% 355,245,453.00 98.62% 10,850,000.00 3.05% 大 单项金额非重大 2,934,543.03 0.61% 2,404,534.62 81.94% 4,953,634.62 1.38% 3,038,374.62 61.34% 合 计 478,209,245.03 100.00% 13,254,534.62 360,199,087.62 100.00% 13,888,374.62 1、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 18,237,086.15 -4,348,711.53 - - 13,888,374.62 2008 年 13,888,374.62 -633,840.00 - - 13,254,534.62 2、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 87 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、年末其他应收关联方款项为 464,954,710.41 元，占其他应收款年末余额 97.23％。 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例 上海大众市政发展有限公司 子公司 146,800,700.00 30.70% 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 子公司 116,700,000.00 24.40% 海南大众海洋产业有限公司 子公司 87,089,502.00 18.21% 上海隽基环境产业有限公司 子公司 83,934,500.00 17.55% 上海中医大药业股份有限公司 子公司 29,900,000.00 6.25% 上海缘起置业有限公司 子公司 500,000.00 0.11% 大众（香港）国家有限公司 子公司 30,008.41 0.01% 合计 464,954,710.41 97.23% 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例 上 海 大 众 市 政发 展 子公司 单位借款 146,800,700.00 1 年以内 30.70% 有限公司 上 海 翔 殷 路 隧道 建 子公司 单位借款 116,700,000.00 1 年以内 24.40% 设发展有限公司 海 南 大 众 海 洋产 业 子公司 单位借款 87,089,502.00 2 年以内 18.21% 有限公司 上 海 隽 基 环 境产 业 子公司 单位借款 83,934,500.00 1 年以内 17.55% 有限公司 上 海 中 医 大 药业 股 子公司 单位借款 29,900,000.00 3 年以内 6.25% 份有限公司 5、本年无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 6、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （二）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 1,156,465,347.69 0.00 1,141,439,763.76 0.00 按权益法核算的长期股权投资 - - - - 联营企业 1,389,757,886.23 0.00 1,346,816,277.12 0.00 其他按成本法核算的长期股权 159,020,000.00 51,960,000.00 139,020,000.00 43,520,000.00 投资 合 计 2,705,243,233.92 51,960,000.00 2,627,276,040.88 43,520,000.00 88 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1、对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 上海大众燃气有限公司 400,060,000.00 400,060,000.00 - - 400,060,000.00 上海大众燃气投资发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 上海大众市政发展有限公司 108,000,000.00 108,000,000.00 - - 108,000,000.00 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 248,400,000.00 248,400,000.00 - - 248,400,000.00 上海隽基环境产业有限公司 224,200,000.00 224,200,000.00 - - 224,200,000.00 上海缘起置业有限公司 10,332,583.93 9,000,000.00 1,332,583.93 - 10,332,583.93 上海中医大药业股份有限公司 11,697,084.18 11,697,084.18 - - 11,697,084.18 海南大众海洋产业有限公司 32,082,679.58 32,082,679.58 - - 32,082,679.58 上海大众嘉定污水处理有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 大众（香港）国际有限公司 13,693,000.00 - 13,693,000.00 - 13,693,000.00 合 计 1,156,465,347.69 1,141,439,763.76 15,025,583.93 - 1,156,465,347.69 2、合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司持股 本公司在被投资单 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 比例 位表决权比例 联营企业 大众交通(集团)股份有 股份公司 上海 杨国平 公共设施服务 157,608.19 20.76% 20.76% 限公司 (上市) 深圳市创新投资集团有 国有控股 深圳 靳海涛 创业投资机构 160,000.00 20% 20% 限公司 上海杭信投资管理有限 有限公司 上海 杨国平 投资管理 28,500.00 16.13% 16.13% 公司 上海兴烨创业投资有限 有限公司 上海 周峰 创业投资 20,000.00 20% 20% 公司 上海电科智能系统股份 股份公司 上海 陈平 交通智能系统 10,000.00 28% 28% 有限公司 上海佘山大众房产置业 有限公司 上海 杨国平 房地产开发 3,000.00 45% 45% 发展有限公司 （金额单位：万元） 本年营业收入 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码 总额 联营企业 大众交通(集团)股份有限公司 682,169.55 341,704.61 45,113.93 43,924.22 参股子公司 60721659-6 深圳市创新投资集团有限公司 358,167.14 126,964.43 420.44 41,251.56 参股子公司 71522611-8 上海杭信投资管理有限公司 31,257.15 155.71 77.51 86.13 参股子公司 76162976-X 上海兴烨创业投资有限公司 20,077.80 19.45 - 58.35 参股子公司 67622519-7 上海电科智能系统股份有限公司 16,728.28 5,614.76 10,014.16 1,112.86 参股子公司 66939967-4 上海佘山大众房产置业发展有限公司 2,573.30 29.42 - -316.88 参股子公司 74376098-3 89 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中：分回现金 年末余额 合 计 红利 联营企业 大众交通(集团)股份有限公司 474,992,291.47 781,714,448.13 -34,805,750.08 - 746,908,698.05 深圳市创新投资集团有限公司 337,475,971.40 501,728,404.40 -39,322,984.96 25,600,000.00 462,405,419.44 上海杭信投资管理有限公司 49,908,328.86 50,500,000.00 -336,390.78 - 50,163,609.22 上海兴烨创业投资有限公司 40,000,000.00 - 40,116,706.38 - 40,116,706.38 上海电科智能系统股份有限公司 75,600,000.00 - 78,716,000.48 - 78,716,000.48 上海佘山大众房产置业发展有限公司 13,500,000.00 12,873,424.59 -1,425,971.93 - 11,447,452.66 合 计 991,476,591.73 1,346,816,277.12 42,941,609.11 25,600,000.00 1,389,757,886.23 4、按成本法核算的其他长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 年末余额 合 计 其中：分回现金红利 兴业证券股份有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 - - 39,000,000.00 大众保险股份有限公司 75,520,000.00 75,520,000.00 - - 75,520,000.00 上海加冷松芝汽车空调有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 - 27,000,000.00 福建华威汽车运输集团有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 - - 11,000,000.00 上海飞田通信技术有限公司 6,500,000.00 - 6,500,000.00 - 6,500,000.00 合 计 145,520,000.00 139,020,000.00 20,000,000.00 - 159,020,000.00 5、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 大众保险股份有限公司 43,520,000.00 8,440,000.00 51,960,000.00 预计无法全部收回 （三）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 - - - - 其他业务 1,400,000.00 - 18,090,000.00 - 合 计 1,400,000.00 - 18,090,000.00 - 按业务类别列示营业收入、营业成本 本年金额 上年金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 租赁收入 800,000.00 - 720,000.00 - 管理费收入 600,000.00 - 17,370,000.00 - 合 计 1,400,000.00 - 18,090,000.00 - 90 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （四）投资收益 项目 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - 42,956.10 （2）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 197,268.75 78,907.50 （3）处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,690,516.43 23,137,002.63 （4）处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 2、长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 52,748,783.43 45,011,200.00 （共 2 家） （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 176,573,773.75 138,036,163.41 （共 6 家） （3）处置长期股权投资产生的投资收益 - 90,058,672.21 3、其 他 40,959,662.00 16,081,694.66 合 计 266,788,971.50 312,446,596.51 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 上海大众燃气有限公司 40,000,000.00 45,000,000.00 上海大众市政发展有限公司 12,748,783.43 - 上年未分红 上海交通大众高速客运股份有限公司 - 11,200.00 2007 年股权已全部转让 合 计 52,748,783.43 45,011,200.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 本年比上年增减变动的 被投资单位 本年金额 上年金额 原因 大众交通（集团）股份有限公司 92,107,998.29 70,468,641.70 － 深圳市创新投资集团有限公司 82,503,115.01 64,393,928.01 － 上海佘山大众房地产置业发展有限公司 -1,425,971.93 -626,575.41 － 上海电科智能系统股份有限公司 3,116,000.48 0.00 － 上海兴烨创业投资有限公司 116,706.38 0.00 － 上海杭信投资管理有限公司 155,925.52 0.00 － 上海虹口大众出租汽车有限公司 0.00 3,800,169.11 2007 年股权已转让 合 计 176,573,773.75 138,036,163.41 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 上海虹口大众出租汽车有限公司 - 90,058,672.21 本公司投资收益汇回无重大限制。 91 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （五）现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 166,167,935.66 208,645,336.12 加: 少数股东本期损益 0.00 0.00 资产减值准备 7,806,160.00 21,701,288.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,960,002.46 2,174,132.96 无形资产摊销 79,455.24 79,455.24 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 0.00 0.00 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 638,660.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 76,793,595.14 60,073,720.28 投资损失（收益以“－”号填列） -266,788,971.50 -312,446,596.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 7,260,247.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 623,295.59 41,100.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,665,160.54 15,358,145.27 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -22,385,027.95 2,886,828.97 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 92,316,846.12 263,144,365.11 减：现金的年初余额 263,144,365.11 48,809,877.33 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -170,827,518.99 214,334,487.78 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 １、存在控制关系的关联方 （金额单位：万元） 无控制本公司的关联方。 本公司第一大股东为上海大众企业管理有限公司，对本公司的持股比例和表决权比例分别为 20.34%和 20.34%。 第一大股东 第一大股东对 第一大股东 关联 企业 法定 注册 注册地 业务性质 对本公司的 本公司的表决 组织机构代码 名称 关系 类型 代表人 资本 持股比例 权比例 上海西 出租汽车及相关 上海大众企业 第一 有限 部工业 顾倚涛 企业的经营管 15,900 20.34% 20.34% 13456546-1 管理有限公司 大股东 公司 园区 理、企业管理等 92 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、本公司的子公司情况： （金额单位：万元） 子公司 企业 法定 业务 注册 持股 表决权 组织机构 子公司名称 注册地 类型 类型 代表人 性质 资本 比例 比例 代码 上海大众燃气有限 燃气 控股子公司 有限责任 普陀区安远路 706 号 杨国平 80,000 50.00% 50.00% 70313654-5 公司 供应 上海市南燃气发展 控股子公司 工程 法人独资 上海市厦门路 242 号 304 室 张一翘 850 100% 100% 70330244-3 有限公司 的子公司 施工 上海煤气物资供销 控股子公司 上海市杨浦区淞沪路 98 号 法人独资 沈庙林 商业 200 100% 100% 13324079-6 公司 的子公司 1601 室-2 上海市南煤气管道 控股子公司 清浦区重固镇香花桥北青 工程 法人独资 张一翘 3,500 100% 100% 13461769-8 工程有限公司 的子公司 公路 9078 号 7 号楼 A-7 房 施工 上海杰奥燃气管道 控股子公司 工程 法人独资 上海市厦门路 242 号 506 室 葛瑞瑜 2,700 100% 100% 74761267-0 工程有限公司 的子公司 施工 上海汇丰房地产开 控股子公司 法人独资 上海市杨浦区民星路 50 号 范国安 房地产 1,500 100% 100% 13323323-8 发经营公司 的子公司 上海安远物业有限 控股子公司 法人独资 上海市厦门路 242 号 506 室 葛瑞瑜 服务业 100 100% 100% 70319716-1 公司 的子公司 上海大众燃气投资 杨浦区鞍山路 520 号 20A-8 燃气 控股子公司 有限责任 杨国平 20,000 100% 100% 75319114-7 发展有限公司 室 投资 上海大众燃气崇明 控股子公司 燃气 有限责任 崇明工业园区西门路 588 号 庄自国 5,000 88.00% 88.00% 76116324-2 有限公司 的子公司 供应 上海云佳燃气管道 控股子公司 工程 法人独资 崇明县城桥镇人民路 241 号 徐汶波 520 100% 100% 13440842-3 工程安装有限公司 的子公司 施工 南昌市燃气有限公 控股子公司 南昌高新开发区高新一路 燃气 有限责任 杨国平 10,000 49.00% 49.00% 75113014-8 司 的子公司 （建昌工业园内） 供应 新建县燃气有限公 控股子公司 新建县长堎镇长征东路 329 燃气 法人独资 吴莹 2,000 100% 100% 78146961-X 司 的子公司 号 供应 南昌县燃气有限公 控股子公司 南昌县莲塘镇王家建材市 燃气 法人独资 万锋 1,000 100% 100% 79949798-5 司 的子公司 场 8 号南侧 供应 南昌安信燃气工程 控股子公司 工程 法人独资 南昌市洪都北大道 337 号 潘文胜 107.21 100% 100% 73638492-4 设计有限公司 的子公司 设计 南通大众燃气有限 控股子公司 燃气生 有限责任 江苏省南通市百花路 11 号 庄自国 14,000 50.00% 50.00% 75587947-1 公司 的子公司 产供应 南通大众燃气设备 控股子公司 有限责任 南通市唐家花行 54 号 刘成悟 商业 100 80.00% 80.00% 76054861-8 有限公司 的子公司 南通大众燃气安装 控股子公司 工程 法人独资 江苏省南通市百花路 11 号 柯品剑 554 100% 100% 13829500-8 工程有限公司 的子公司 施工 南通大众燃气物业 控股子公司 法人独资 江苏省南通市百花路 11 号 刘成悟 服务业 50 100% 100% 77544818-5 管理有限公司 的子公司 如东大众燃气有限 控股子公司 江苏省南通市如东县掘港 燃气 有限责任 范国平 1,050 70.00% 70.00% 78339327-6 公司 的子公司 镇青园路 5 号 供应 南通开发区大众燃 控股子公司 南通开发区上海路南、温州 燃气 法人独资 庄自国 2,000 100% 100% 79860925-2 气有限公司 的子公司 路西 供应 上海大众市政发展 上海市南汇区康桥镇康士 公用 控股子公司 有限责任 杨国平 12,000 100% 100% 75434202-3 有限公司 路 17 号 78 室 设施 上海翔殷路隧道建 上海市南汇区康桥镇康士 公用 控股子公司 有限责任 陈靖丰 28,500 100% 100% 755477380-0 设发展有限公司 路 17 号 82 室 设施 杭州萧山钱塘污水 控股子公司 杭州市萧山区通慧中路 99 公用 有限责任 郭东兴 19,005 90.00% 90.00% 75723717-3 处理有限公司 的子公司 号 设施 上海大众嘉定污水 控股子公司 上海市嘉定区嘉罗路 1720 污水 有限责任 杨继才 8,000 100% 100% 78629297-2 处理有限公司 的子公司 号 处理 上海隽基环境产业 上海市南汇区康桥镇康士 公用 控股子公司 有限责任 陈靖丰 25,200 100% 100% 75248333-2 有限公司 路 17 号 412 室 设施 海南大众海洋产业 海南省琼海市长坡镇沙老 食品 控股子公司 法人独资 孔炜 3,000 100% 100% 70882245-6 有限公司 港 加工 上海大众海洋产业 控股子公司 浦东新区江东路 1728 号 3 食品 有限责任 陈钢 100 100% 100% 75900151-9 有限公司 的子公司 幢 加工 大众（香港）国际 香港中环康乐广场 1 号怡和 39988817-00 控股子公司 法人独资 杨国平 投资 US$200 100% 100% 有限公司 大厦 2616 室 0-11-08-8 93 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 子公司 企业 法定 业务 注册 持股 表决权 组织机构 子公司名称 注册地 类型 类型 代表人 性质 资本 比例 比例 代码 上海缘起置业有限 清浦区重固镇池泾浜路 197 控股子公司 法人独资 陈靖丰 房地产 1,000 100% 100% 74615680-2 公司 弄 22 号 600 室 上海卫铭生化股份 控股子公司 上海市浦东新区江东路 食品 股份公司 孔炜 7,560 85.44% 85.44% 60724928-3 有限公司 的子公司 1728 号 加工 上海中医大药业股 控股子公司 股份公司 上海市华泾路 1289 号 杨国平 医药业 3,000 66.03% 66.03% 63172208-5 份有限公司 3、本公司的子公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况 本年子公司的注册资本、实收资本发生变化的为： 孙公司上海市南燃气发展有限公司的注册资本由原来的 1,000 万元减至 850 万元。 孙公司上海杰奥燃气管道工程有限公司的注册资本由原来的 4,500 万元减至 2,700 万元。 孙公司上海市南煤气管道工程有限公司的注册资本由原来的 4,000 万元减至 3,500 万元。 4、本公司的合营和联营企业情况 详见本附注六（十）。 5、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 上海大众大厦有限责任公司 大众交通（集团）股份有限公司控股子公司 13224234-3 上海燃气（集团）有限公司 本公司第二大股东、大众燃气另一股东 75859439-1 上海燃气工程设计研究有限公司 参股企业 74420715-1 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 2、购买商品、接收劳务的关联交易 （1）2008 年度公司从上海燃气（集团）有限公司采购管道煤气购气量为 84,546.27 万立方 米,天然气购气量为 42,496.72 万立方米，共应支付煤气购气款 75,919.67 万元（结算标准为每立 方米不含税价 0.8638 元，另外还需按调价销售量支付每立方米含税价 0.05 元），天然气购气款 84,572.23 万元（结算标准为每立方米不含税价 1.99 元），2008 年度已支付天然气与煤气购气款 共计 180,214.03 万元，截止 2008 年 12 月 31 日尚余 11,189.44 万元未支付。 （2）公司向上海燃气（集团）有限公司租赁安远路 706 号办公楼及部分输配设备，2008 年 度的租赁费计 970 万元，本年度尚未支付。 （3）根据公司与大众交通（集团）股份有限公司的子公司上海大众大厦有限责任公司签订的 《大众大厦办公楼层租赁合同》，公司本年度共支付大众大厦八楼办公场所的租金 125.19 万元。 （4）2008 年度上海燃气工程设计研究有限公司为公司提供燃气工程设计劳务 881.61 万元。 94 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、关联担保情况 担保是否已 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 是（否） 上海大众公用事业（集团）股份有 上海隽基环境产业有限公司 40,000,000.00 2008-7-21 2009-1-21 是 限公司 上海大众公用事业（集团）股份有 上海大众市政发展有限公司 55,000,000.00 2006-9-18 2009-8-20 否 限公司 上海大众公用事业（集团）股份有 上海大众市政发展有限公司 18,000,000.00 2007-7-16 2009-8-20 否 限公司 上海大众公用事业（集团）股份有 上海翔殷路隧道建设发展有 11,500,000.00 2005-6-16 2009-4-29 否 限公司 限公司 上海大众公用事业（集团）股份有 上海翔殷路隧道建设发展有 21,000,000.00 2005-6-16 2009-10-27 否 限公司 限公司 上海大众公用事业（集团）股份有 上海大众市政发展有限公司 60,000,000.00 2008-9-16 2011-4-20 否 限公司 上海大众公用事业（集团）股份有 上海大众市政发展有限公司 60,000,000.00 2008-9-8 2011-8-31 否 限公司 上海大众公用事业（集团）股份有 上海翔殷路隧道建设发展有 147,550,000.00 2005-6-16 2013-4-29 否 限公司 限公司 上海大众公用事业（集团）股份有 杭州萧山钱塘污水处理有限 330,000,000.00 2006-4-3 2016-4-2 否 限公司 公司 合 计 743,050,000.00 4、关联方应收应付款项 年末金额 年初金额 项 目 关联方 占所属科目 占所属科目全 账面余额 坏账准备 账面余额 全部余额的 坏账准备 部余额的比重 比重 其他应收款 上海奉贤燃气有 596,615.92 0.60% 596,615.92 596,615.92 0.53% 596,615.92 限公司 南昌市昌申市政 6,058,134.65 6.13% 5,425,451.41 4.78% 工程有限公司 应付账款 上海燃气（集团） 111,894,430.53 46.93% 75,747,843.62 26.98% 有限公司 其他应付款 上海燃气（集团） 29,892,470.34 9.08% 31,130,446.90 7.77% 有限公司 南昌市昌申市政 5,561,353.94 1.69% 0.00 0.00% 工程有限公司 长期应付款 上海燃气（集团） 37,310,483.93 100.00% 37,310,483.93 100.00% 有限公司 5、其他关联交易 （1）公司 2007 年末代上海燃气（集团）有限公司管理的应收账款余额为 1,245.98 万元， 本年代为收回历年煤气欠款 4.71 万元，尚未支付。 95 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （2）2005 年上海煤气发展有限公司将部分工程项目、往来款项等转入子公司上海市南燃气 发展有限公司，请上海市南燃气发展有限公司代为管理、清理，其中预收账款 9,510.33 万元，工 程施工 6,095.83 万元。截止 2008 年 12 月 31 日代管余额为 2,937.88 万元。 （3）公司孙公司南昌市燃气有限公司将部分燃气管网建设工程发包给南昌市昌申市政工程有 限公司施工，2008 年已完工并办理工程结算的管网建设工程为 3,206.75 万元。 九、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 本公司无需要披露的重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 （二）截止 2008 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 公司为子公司提供担保： 被担保单位 担保金额 债务到期日 上海隽基环境产业有限公司 40,000,000.00 2009-1-21 上海大众市政发展有限公司 55,000,000.00 2009-8-20 上海大众市政发展有限公司 18,000,000.00 2009-8-20 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 11,500,000.00 2009-4-29 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 21,000,000.00 2009-10-27 上海大众市政发展有限公司 60,000,000.00 2011-4-20 上海大众市政发展有限公司 60,000,000.00 2011-8-31 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 147,550,000.00 2013-4-29 杭州萧山钱塘污水处理有限公司 330,000,000.00 2016-4-2 小 计 743,050,000.00 （三）其他或有负债 本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 本公司截止 2008 年 12 月 31 日无重大尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。 （二）其他重大财务承诺事项 抵、质押资产情况 1、上海翔殷路隧道建设发展有限公司以翔殷路隧道专营权向中国工商银行杨浦支行作为质押 取得借款 40,000 万元，截止 2008 年 12 月 31 日该项借款余额为 26,500 万元； 96 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、杭州萧山钱塘污水处理有限公司以萧山东北片大型污水处理一期工程项目收益权向中国工 商银行杨浦支行作为质押取得长期借款 40,000 万元，截止 2008 年 12 月 31 日该项借款余额为 33,000 万元； 3、南昌市燃气有限公司年末为出具银行承兑汇票而质押银行存款 5,362,469.63 元。 十一、资产负债表日后事项 资产负债表日后公司利润分配方案 根据公司第七届董事会第六次会议决议，以 2008 年末总股本 1,495,336,166 股计算，拟每 10 股派送 0.55 元红利，共计分配利润 82,243,516.30 元，本次分配后母公司的未分配利润尚余 70,781,913.23 元结转下年度。该议案需报请公司 2008 年度股东大会年会审议批准实施。 十二、其他事项说明 （一）租赁 1、经营租赁租出 本公司租出资产情况如下： 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋建筑物 92,482,076.51 95,678,715.59 2、经营租赁租入 子公司上海大众燃气有限公司向上海燃气（集团）有限公司租赁安远路 706 号办公楼及部分输配 设备，2008 年度租赁费为 970 万元，本年度尚未支付。 （二）其他需要披露的重要事项 1、2003 年 12 月 23 日子公司上海大众燃气有限公司原股东上海市政资产经营发展有限公司 将其持有的 50％股权、相关债权债务及签订的协议等，划归上海燃气（集团）有限公司，2004 年 6 月 22 日完成股权交割，截止 2008 年 12 月 31 日止相关工商变更手续尚未办理。 2、公司与上海燃气（集团）有限公司对公司 2001 年收购上海大众燃气有限公司时存在的“一 次性入网费”的归属存在争议，2006 年 6 月上海大众燃气有限公司将 1.47 亿元存入上海银行襄 阳支行账号 316887-03000011222 账户中单独存储，股东承诺不从公司账面划取该资金。2008 年 4 月上海大众燃气有限公司将该账户中的 14,748.27 万元转存上海银行襄阳支行定期存单。截至 2008 年 12 月 31 日上海银行襄阳支行活期及定期存款余额为 14,760.47 万元。 3、公司股东上海大众企业管理有限公司将其持有的本公司股权 17,279.7032 万股质押给上海 银行徐汇支行，作为其借款出质。质押期限自 2008 年 5 月 23 日至 2009 年 5 月 22 日。 4、公司于 2007 年 12 月 28 日与上海电器科学研究所（集团）有限公司签订股权转让协议， 以 7,560 万元的价格受让上海电科智能交通科技有限公司 28％（共计 2,800 万股）的股权。公司 97 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 于 2008 年 1 月支付了股权转让款 7,560 万元，并已办理工商变更登记。2008 年上海电科智能交 通科技有限公司已更名为上海电科智能系统股份有限公司。 5、公司子公司上海隽基环境产业有限公司于 2008 年 2 月以 3,960 万元的价格受让上海蕴涵 实业发展有限公司通过拍卖购得的深圳泰丰通讯电子有限公司所持新世纪基金管理有限公司 2,200 万股股份，占其总股本的 22%，已支付股权转让款，并已办理工商变更登记。 6、公司于 2008 年 4 月出资 4,000 万元与其他股东共同出资设立上海兴烨创业投资有限公司， 占其注册资本比例为 20%。 7、上海浦顺房地产发展有限公司及上海明业物业管理有限公司与公司就上海滩商厦一楼部 分商铺、七楼的物业管理费事项发生争议，并向上海市第二中级人民法院提起诉讼。根据 2008 年 12 月 25 日上海市第二中级人民法院（2006）沪二中民二（民）初字第 77 号《民事判决书》， 本公司应按判决书明确的物业管理费标准支付上海明业物业管理有限公司自 2001 年 5 月 28 日至 2006 年 9 月 5 日物业管理费 2,023,419.54 元。 十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -5,781,373.14 （二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 38,105,228.04 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； （三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 18,054,667.97 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （四）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 6,528,786.29 （五）所得税的影响数； -8,182,906.90 （六）少数股东损益的影响数； -26,212,283.52 合 计 22,512,118.74 （二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.59% 7.47% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司 6.60% 6.50% 0.10 0.10 普通股股东的净利润 1、计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 98 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括 少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损 益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损 益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产” 不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资 产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购 或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下 一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的 月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 达到最小。 2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司不存在发行在外普通股或潜在普通股股 数发生重大变化的情况。 99 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 3 日批准报出。 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 二〇〇九年四月三日 附件二： 公司内部控制的自我评估报告 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是： 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性 亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控 缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通、内部监督等五项要素。 （一）内部环境 内部环境是公司实施内部控制的基础。多年来公司一直秉承“风正务实、从严管理”的经营 理念，积极创造良好的内部环境，以保证内部控制的有效实施。公司按照《公司法》、《上市公 司治理准则》等的规定设立了股东大会、董事会、监事会，建立了以《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》为基础，以独立董事、总经理、财务总 监、董事会秘书、专业委员会工作细则、《重大投资决策管理办法》等为具体规范的一套较为完 善的治理制度，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权 限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司 其责，有效制衡的治理结构。 （二）风险评估 风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定 风险应对策略。针对行业的特点，公司制订了交通运输、市政管理、污水处理等突发事件的应急 处置预案，确保及时周全地处理各种突发事件。公司还通过日常管理和监督、内部审计、外部审 计等方式形成了动态的风险评估机制，在建立和实施内部控制时，全面、系统、持续地收集相关 信息，及时识别和充分评估在经营活动中所面临的各种风险，包括内部风险和外部风险，并考虑 可以承受的风险水平，以合理设置内部控制或对原有的内部控制进行适当的修改、调整，采取相 应的策略，确保内部控制目标的实现。 （三）控制活动 控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受之内。公司 采取的控制措施一般包括不相容职务相分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、 预算控制、营运分析控制和绩效考评控制等。 （四）信息与沟通 公司建立了一系列针内部和对外的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟通，促进内部控制 的有效运行。在内部信息与沟通方面，公司制定了一套比较完善的内部控制制度及规范性文件， 包括信息工作管理规定、计算机管理及系统安全管理规定、保密规定、员工礼仪规定等，并积极 创造条件保证信息与沟通渠道畅通，使公司能够及时、准确地收集与内部控制相关的信息，使公 司各层级、各单位、各岗位的员工都能方便查阅和获得与其工作相关的文件和制度，获取相关工 作信息，并用于指导工作，使公司的价值观念、经营理念、企业文化等能够得到有效贯彻落实。 100 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股 票上市规则》等制定了《信息披露管理办法》，规定了对外披露信息的种类和审批权限等。公司 严格按照有关要求对外披露内部控制自我评价报告。公司还在董事会秘书办公室设专人及投资者 热线回答投资者所提的相关问题，与投资者进行广泛交流。 （五）内部监督 公司监事会对董事会建立与实施内部控制和经理层组织领导内部控制的日常运行进行监督， 董事会审计委员会负责审查和监督内部控制的建立和有效实施情况。公司制定了《内部审计管理 规定》，设立了内部审计机构，配备专职内部审计人员，明确了内部审计机构在内部监督中的职 责权限，尤其是在内部控制中监督中的职责和权限，规范了内部监督的相关程序、方法和要求， 内部审计在公司经营管理及内部控制的监督中发挥着重要的作用。 公司董事会审计委员会对 2008 年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估。评估认为，自本年 度 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 公司董事会审计委员会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制制度设计是 合理的、执行是有效的。 附件三： 公司披露履行社会责任的报告 《2007-2008 企业社会责任报告》 详见 2008 年 12 月 29 日公司公告及上海证券交易所网站。 101