湘电股份(600416)2007年年度报告

湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 2007 年年度报告 股票简称：湘电股份 股票代码：600416 二 OO 八年三月二十九日 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、 重要提示…………………………………………………………… 3 二、 公司基本情况简介………………………………………………… 4 三、 主要财务数据和指标 …………………………………………… 6 四、 股本变动及股东情况……………………………………………… 8 五、 董事、监事和高级管理人员……………………………………… 12 六、 公司治理结构……………………………………………………… 17 七、 股东大会情况简介………………………………………………… 22 八、 董事会报告………………………………………………………… 23 九、 监事会报告………………………………………………………… 39 十、 重要事项…………………………………………………………… 41 十一 财务会计报告……………………………………………………… 50 十二 备查文件目录……………………………………………………… 141 2 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议 3、本公司董事长周建雄先生，财务总监刘海强先生及会计机构负责人（会计主 人员）方芳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 4、公司年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司审计并出具标准无保 留意见的审计报告。 3 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：湘潭电机股份有限公司 公司法定中文名称缩写：湘电股份 公司英文名称：Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：XEMC 2、 公司法定代表人：周建雄 3、 公司董事会秘书：姚利民 电话：0732-8596609 传真：0732-8610767 E-mail：YLM＠XEMC.com.cn 联系地址：湖南省湘潭市下摄司街 302 号 公司证券事务代表：李怡文 联系地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号 电话：0732-8595732 0732-8595252 传真：0732-8595252 E-mail：xdgfzjb1@vip.163.com 4、 公司注册地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号 公司办公地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号 邮政编码：411101 公司国际互联网网址：http：//www.xemc.com.cn 公司电子信箱：mail.xemc.com.cn 4 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：湘电股份 公司 A 股代码：600416 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 26 日 公司首次注册登记地点：湖南省湘潭市 公司变更注册登记日期：2007 年 1 月 25 日 公司法人营业执照注册号：4300001004378 公司税务登记号码：430304717046719 公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 5 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 主要财务数据和指标 一、公司本年度主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金 额 营业利润 80,279,257 利润总额 121,055,752 归属于上市公司股东的净利润 72,890,110 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 42,220,193 经营活动产生的现金流量净额 -186,073,732 二、扣除非经常性损益项目和金额： 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的 29,651,002 损益 各种形式的政府补贴 8,357,753 以前年度已经计提各项减值准备的转回 其他非经常性损益项目 7,767,240 所得税影响数 -15,106,078 合计 30,669,917 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 2005 年 本年比上 主要会计数据 2007 年 调整前 调整后 年增减(%) 调整前 调整后 营业收入 2,655,382,516 2,232,214,593 2,231,753,259 18.98 1,811,395,985 1,811,665,225 利润总额 121,055,752 109,979,539 108,265,569 11.81 94,436,178 95,641,465 归属于上市公司股 东的净利润 72,890,110 71,087,170 83,160,453 -12.35 60,555,304 65,661,366 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 42,220,193 60,203,363 72,895,018 -42.08 53,615,362 60,408,548 基本每股收益 0.31 0.35 0.42 -26.19 0.31 0.34 稀释每股收益 0.31 0.35 0.42 -26.19 0.31 0.34 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.18 0.30 0.37 -51.35 0.27 0.31 全面摊薄净资产收 益率（%） 6.47 6.71 7.54 -1.07 8.56 8.88 加权平均净资产收 益率（%） 6.54 8.93 10.59 -4.05 8.82 9.14 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率（%） 3.75 5.68 6.61 -2.86 7.58 8.17 6 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率（%） 3.79 7.56 9.29 -5.5 7.81 8.41 经营活动产生的现 金流量净额 -186,073,732 -96,596,592 -84,019,329 189,783,446 190,715,256 每股经营活动产生 0. .98 的现金流量净额 -0.79 -0.41 -0.36 0.97 本年末比 上年末增 2007 年末 2006 年末 减(%) 2005 年末 总资产 3,610,459,549 2,963,897,164 3,015,031,116 19.75 2,158,354,403 2,171,237,545 所有者权益（或股东 权益） 1,126,913,192 1,059,059,426 1,103,373,082 2.13 707,309,794 739,550,163 归属于上市公司股 东的每股净资产 4.8 4.51 4.7 2.13 3.63 3.79 7 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 发行新股 送 小 比例 数量 比例(%) 金转 其他 数量 (定向增发) 股 计 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 83,319,525 35.46 83,319,525 35.46 3、其他内资持股 40,000,000 17.02 -40,000,000 其中：境内法人持股 40,000,000 17.02 -40,000,000 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 123,319,525 52.48 -40,000,000 83,319,525 35.46 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 111,680,475 47.52 40,000,000 151,680,475 64.54 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 111,680,475 47.52 40,000,000 151,680,475 64.54 三、股份总数 235,000,000 100 235,000,000 100 2、有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新 无限售条件 有限售条件股 时 间 增可上市交 股份数量余 说 明 份数量余额 易股份数量 额 承诺认购本次非公开发行的股票的锁定期是 12 个 2007-11-08 40,000,000 83,319,525 151,680,475 月 湘电集团承诺：自改革方案实施之日起十二个月内 2008-06-08 9,750,000 73,569,525 161,430,475 不上市交易或者转让，上述承诺期满后 18 个月内， 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的 数量占本公司股份总数的比例不超过 5%，在 36 个 2009-12-08 73,569,525 0 235,000,000 月不超过 10%，且在上述承诺期间内出售价格必须 不低于既定的最低出售价格 5.97 元/股。 8 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 3、限售股份变动情况表 单位:股 本年增 年末 年初限 本年解除 股东名称 加限售 限售 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 股数 股数 上海星河数码投资 9,000,000 9,000,000 非公开发行锁定期 2007 年 11 月 8 日 有限公司 博时基金管理有限 3,000,000 3,000,000 非公开发行锁定期 2007 年 11 月 8 日 公司 上海致群实业发展 3,000,000 3,000,000 非公开发行锁定期 2007 年 11 月 8 日 有限公司 宬隆控股有限公司 5,000,000 5,000,000 非公开发行锁定期 2007 年 11 月 8 日 上海国际信托投资 4,000,000 4,000,000 非公开发行锁定期 2007 年 11 月 8 日 有限公司 东方证券股份有限 3,000,000 3,000,000 非公开发行锁定期 2007 年 11 月 8 日 公司 招商基金管理有限 8,000,000 8,000,000 非公开发行锁定期 2007 年 11 月 8 日 公司 新华人寿保险股份 5,000,000 5,000,000 非公开发行锁定期 2007 年 11 月 8 日 有限公司 合计 40,000,000 40,000,000 — — — 4、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:万股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 发行 获准上市 发行日期 上市日期 券的种类 （元/股） 数量 交易数量 人民币普通股 2006 年 10 月 26 日 8.28 4,000 2007 年 11 月 8 日 4,000 (定向增发) 经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，公司于 2006 年 10 月 26 日向二级市场 投资者非公开发行人民币普通股 4,000 万股，发行价格为 8.28 元/股。 9 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 公司股份总数及结构变动情况： 经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，公司于 2006 年 10 月 26 日向二级市 场投资者非公开发行人民币普通股 4,000 万股，发行价格为 8.28 元/股。发行后，公司总 股本由原 195,000,000 股变更为 235,000,000 股, 有限售条件的流通股数量由 83,319,525 股增加到 123,319,525 股,占公司总股本比例的由 42.73%增加到 52.48%，无限售条件的 流通股数量为 111,680,475 股，占公司总股本的比例由 52.27%,减少到 47.52%。报告期 内，因限售期满新增可上市交易股份数量 40,000,000 股，有限售条件的流通股占公司总 股本比例由 52.48%减少到 35.46%，无限售条件的流通股数量为 151,680,475 股，占公司 总股本的比例由 47.52%增加到 64.54%。 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数（户） 23,514 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 股份数量 的股份数量 90,770,02 湘电集团有限公司 国有法人 38.63 -2,299,500 83,319,525 5 上海星河数码投资有限公 10,000,00 其他 4.3 -1,000,000 未知 司 0 中国工商银行－东吴嘉禾 优势精选混合型开放式证 其他 3.83 9,014,164 9,014,164 未知 券投资基金 中国平安人寿保险股份有 其他 2.2 5,075,650 5,075,650 未知 限公司－分红－银保分红 宬隆控股有限公司 其他 2.02 4,767,180 -1,099,393 未知 中国农业银行－大成创新 其他 2.01 4,738,854 4,738,854 未知 成长混合型证券投资基金 全国社保基金一一零组合 其他 2.00 4,707,100 1,677,322 未知 交通银行－天治核心成长 其他 1.90 4,477,060 4,477,060 未知 股票型证券投资基金 中国工商银行－广发策略 其他 1.53 3,586,406 4,151,220 未知 优选混合型证券投资基金 中国工商银行－国投瑞银 核心企业股票型证券投资 其他 1.29 3,036,643 3,036,643 未知 基金 前十名无限售条件股东持股情况 10 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海星河数码投资有限公司 10,000,000 人民币普通股 中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投 9,014,164 人民币普通股 资基金 湘潭电机集团有限公司 7,450,500 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红 5,075,650 人民币普通股 宬隆控股有限公司 4,767,180 人民币普通股 中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金 4,738,854 人民币普通股 全国社保基金一一零组合 4,707,100 人民币普通股 交通银行－天治核心成长股票型证券投资基金 4,477,060 人民币普通股 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 3,586,406 人民币普通股 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 3,036,643 人民币普通股 上述前十名股东中，湘电集团有限公司为国有股东； 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知其他股东之间是否存在关联关系。 三、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 有限售条 持有的有限 况 件股东名 售条件股份 限售条件 可上市交易时 新增可上市交 称 数量 间 易股份数量 湘电集团承诺：自改革方案实施之日起十二个月内 2008-06-08 9,750,000 不上市交易或者转让，上述承诺期满后 18 个月内， 湘电集团 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的 83,319,525 有限公司 数量占本公司股份总数的比例不超过 5%，在 36 2009-12-08 73,569,525 个月不超过 10%，且在上述承诺期间内出售价格 必须不低于既定的最低出售价格 5.97 元/股。 四、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：湘电集团有限公司 法人代表：周建雄 注册资本：4.293 亿元 成立日期：1993 年 12 月 23 日 主要经营业务或管理活动： “湖南省人民政府授权范围内的国有资产投资、经营、管理； 电气机械及器材，电子设备，专用设备，通用设备，交通运输设备制造、销售；法律、 法规允许经营的对外贸易；职业技能培训；安全技术防范系统设计与施工、代办电信业 务、金属制品、化学原料及化学制品的制造与销售、电力、燃气及水的生产和供应； （限 分公司经营）。 11 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第五节、董事、监事和高级管理人员 1、董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 年 报告期内 变 年初 末 从公司领 性 年 动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持 取的报酬 别 龄 原 数 股 总额(万元) 因 数 （税前） 周建雄 董事长 男 53 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 33.52 马甄拔 董事 男 58 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 0 张建伟 董事 男 52 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 27.03 陈能 董事 、总经理 男 44 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 30.26 王林 董事、副总经理 男 48 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 26.13 罗百敏 董事、总工程师 男 53 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 26.96 汤鸿辉 董事、董事会秘书 男 45 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 27.03 陆燕荪 独立董事 男 74 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 6 马伟明 独立董事 男 47 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 6 陈晓红 独立董事 女 41 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 6 王善平 独立董事 男 43 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 6 肖仁章 监事会主席 男 45 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 24.50 柳春玲 监事 女 53 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 1 钟学超 职工监事 男 43 2006 年 3 月 14 日 2009 年 3 月 31 日 11.25 刘宁先 监事 男 50 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 10.30 刘少诚 职工监事 男 47 2006 年 3 月 14 日 2009 年 3 月 31 日 9.88 马小平 副总经理 男 47 2006 年 2 月 26 日 2009 年 3 月 31 日 23.43 郭碧强 财务总监 女 55 2006 年 2 月 26 日 2009 年 3 月 31 日 24.26 颜勇飞 副总经理 男 46 2006 年 2 月 26 日 2009 年 3 月 31 日 23.70 王邵潭 副总经理 男 45 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 17.25 合计 / / / / / / 340.5 2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 董事： (1)周建雄：2002 年至 2003 年 2 月任湘电集团有限公司监事会主席；2003 年 2 月至 今任湘电集团有限公司董事长、党委书记，湘潭电机股份有限公司董事长。 (2)马甄拔：2002 年至 2003 年任湘电集团有限公司董事、湘潭电机股份有限公司董 事、总经理；2003 年至今任湘潭电机股份有限公司董事、湘电集团有限公司董事、总经 理、党委副书记。 12 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 (3)张建伟：2002 年任湘电集团有限公司党委副书记、工会主席；2003 年至今任湘 潭电机股份有限公司董事、湘电集团有限公司董事、党委副书记、纪委书记。 (4) 陈能：2002 年至 2005 年任湘潭电机股份有限公司副总经理；2004 年至 2005 兼 任湘潭电机股份有限公司电机事业部总经理、党委书记；2006 年 3 月至今任湘潭电机股 份有限公司董事、总经理，湘电集团有限公司董事,湘电长沙水泵厂有限公司董事长。 (5)王林：2002 年至 2006 年 2 月份任湘潭电机股份有限公司副总经理；2001 年至今 任湘潭电机股份有限公司董事，2007 年 4 月 1 日至今任湘潭电机股份有限公司副总经理。 （6）罗百敏：2002 年至 2005 年任湘电集团有限公司董事；2001 年至今任湘潭电机 股份有限公司董事、总工程师、系享受国务院特殊津贴的专家。 (7) 汤鸿辉：2002 年至 2007 年任湘潭电机股份有限公司董事、董事会秘书，兼证 券部部长。 独立董事： (8) 陆燕荪：一直从事电力设备制造的管理工作和企业战略管理，并对机械工业的 宏观经济问题研究很深，曾担任中国机械工程学会、中国动力工程学会等一级学会的领 导职务。 (9) 马伟明：舰船电气工程专家、中国工程院院士、海军工程大学教授、博士生导师， 长期致力于独立系统集成化发电、独立电力系统电磁兼容、电力电子应用技术等领域的 研究。 (10) 陈晓红：1996-1999 年任中南工业大学 教授、商学院副院长，1999 年至今任中 南大学商学院院长、博士生导师。 (11) 王善平：湖南大学会计学科学术带头人，现任湖南大学会计学院院长，会计学 教授，博士生导师。 13 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 监事： （12）肖仁章：2002 年至今任湘潭电机股份有限公司监事会主席。 （13）柳春玲：历任北京地铁总公司财务科长、财务处副处长、财务处处长，湘潭 电机股份有限公司第二届监事会监事。现任北京地铁运营公司财务部部长，湘潭电机股 份有限公司第三届监事会监事。 (14) 钟学超：2002 至今任湘潭电机股份有限公司监事、律师事务部部长。 (15) 刘宁先：2006 年至今任湘潭电机股份有限公司审计部部长、监事。 (16) 刘少诚：2006 年至今任湘潭电机股份有限公司监察部部长、监事。 高级管理人员： (17) 马小平：2001 年至今任湘潭电机股份有限公司副总经理；2004 年至 2005 年兼 任湘潭电机股份有限公司特种电气事业部总经理、党委书记，2006 年至今任湘潭电机股 份有限公司常务副总经理。 (19) 郭碧强： 2001 至 2004 年任湘潭电机股份有限公司财务管理部部长；2004 年 2007 年任湘潭电机股份有限公司财务总监。 （20）颜勇飞：曾任湘潭电机股份有限公司人力资源部部长，湘电长沙水泵厂有限公 司副总经理，现任湘潭电机股份有限公司副总经理。 (21)王邵潭：历任湘潭电机股份有限公司物资供应分公司副经理，湘潭电机股份有限 公司总经理助理；2005 年任湘潭电机股份有限公司副总经理兼供应分公司经理，2006 年初任湘电长沙水泵厂有限公司总经理，2006 年 3 月任湘潭电机股份有限公司副总经理 兼车辆事业部总经理，2007 年 6 月至今任湘潭电机股份有限公司副总经理湖南湘电重型 装备股份有限公司董事、总经理。 14 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 3、在股东单位任职情况 是否领 任期起 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期终止日期 取报酬 始日期 津贴 周建雄 湘电集团有限公司 董事长、党委书记 2005-11 2009-11 否 马甄拔 湘电集团有限公司 董事、总经理、党委副书记 2005-11 2009-11 是 张建伟 湘电集团有限公司 董事、党委副书记、纪委书记 2005-11 2009-11 否 陈 能 湘电集团有限公司 董事 2005-11 2009-11 否 在其他单位任职情况： 任期终 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 津贴 周建雄 湘潭电机投资有限责任公司 董事长 2004 年 7 月 11 日 湖南湘电风能有限公司 董事长 2006 年 6 月 3 日 中南输变电设备成套有限公司 董事 2005 年 9 月 11 日 马甄拔 湘潭电机投资有限责任公司 董事、总经理 2004 年 7 月 11 日 湖南湘电房地产开发有限公司 董事长 2006 年 8 月 17 日 湖南湘电电气工程有限公司 董事长 2004 年 9 月 7 日 湖南湘电东洋电气有限公司 董事长 2006 年 2 月 9 日 湘电集团置业有限公司 董事长 2007 年 3 月 26 日 罗百敏 湖南湘电东洋电气有限公司 董事 2006 年 2 月 9 日 汤鸿辉 西安湘电销售有限责任公司 董事 2004 年 12 月 28 日 湖南湘电重型装备股份有限公司 董事 2007 年 6 月 30 日 陈 能 湖南湘电风能有限公司 董事 2006 年 6 月 3 日 湖南湘电长沙水泵厂有限公司 董事长 2006 年 4 月 24 日 郭碧强 上海湘潭电机责任有限公司 监事 2006 年 3 月 24 日 颜勇飞 湘潭电机进出口有限责任公司 董事 2006 年 5 月 30 日 广东湘潭电机责任有限公司 董事长 2006 年 9 月 6 日 上海湘潭电机责任有限公司 董事长 2006 年 3 月 24 日 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的报酬是根据公司 2006 年年度股东大会审议通过的《董事会工作报告》中规定的原则确定，公司其他高级 管理人员的报酬是由董事会根据公司的经营业绩决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员的年度 报酬由基本年薪、效益年薪两部分构成，年薪采取按月考核和按年考核的办法提取。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、报告期内，经公司第三届董事会第八次会议审议通过《关于公司经理层人员变 15 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 动的议案》，公司总经理陈能先生提名，同意聘任王林先生为公司副总经理。 2、经公司 2008 年 2 月 4 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过《关于公司 经理层人员变动的议案》，经公司董事长周建雄先生提名，聘任刘海强先生为公司财务 总监，郭碧强女士不再担任公司财务总监。经公司总经理提名，聘任汤鸿辉先生为公司 副总经理；审议通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》，因工作变动，汤鸿辉先生不 再担任公司董事会秘书。经公司董事长周建雄先生提名，聘任姚利民先生为公司董事会 秘书。 五、公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4,940 人, 需承担费用的离退休职工为 117 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,344 销售人员 181 技术人员 606 财务人员 88 行政人员 528 其他人员 193 合计 4,940 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 25 本科 539 专科 1,134 中专 229 其他 3,013 总计 4,940 16 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第六节、公司治理结构 一、公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》以及中国证监会有关法律、法规的要求，构建 和完善了公司法人治理结构，建立现代企业制度。按照中国证监会发布的《上市公司治 理准则》、 《上海证券交易所股票上市规则》等规范性文件的要求，制定了规范的《股东 大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等一系列制度，以规范公司运 作。 1、公司治理结构 根据中国证券监督管理委员会发布了证监公司字【2007】28 号《关于开展加强上 市公司治理专项活动有关事项的通知》 2007 年 3 月 9 日，公司开展了相应专项治理活 动，成立了以董事长为第一责任人的公司治理专项小组，并逐步完成了自查阶段工作、 公众评议阶段和整改阶段工作，公司治理专项活动期间的主要工作如下： 公司 4 月 20 日制定了专项活动计划，成立了以董事长周建雄先生为组长，总经理 陈能先生和董事会秘书汤鸿辉先生为副组长的公司治理专项活动领导小组,下设工作办 公室，由董事会秘书汤鸿辉先生任办公室主任具体负责安排与落实专项治理各项事宜, 公司主要领导和主要部门负责人都积极参与此项活动，按照中国证监会布置的分三个阶 段进行的总体安排积极推进公司治理专项活动。 4 月至 6 月期间,公司各职能部门及各子公司对照公司治理有关规定及自查事项,开 始查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，并制定了《湘潭电机股份有限公司治理 情况的自查报告和整改计划》。 公司制定的《湘潭电机股份有限公司治理情况的自查报告和整改计划》报湖南证监 局同意后，提交 2007 年 7 月 3 日召开的公司第三届董事会第十一次会议审议通过，于 7 17 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 月 4 日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进 行了公告。在此期间，公司公布了热线电话、传真、电子邮箱，接受公众评议，公司未 收到投资者的评议意见。 7 月 30 日至 8 月 1 日，湖南证监局对公司治理专项活动进行了为期三天的现场检查， 并于 8 月 21 日下达了《关于要求湘潭电机股份有限公司限期整改的通知》。 9 月 10 日，公司针对自查阶段发现的问题以及湖南证监局现场检查发现的问题着手 进行整改工作，能够马上整改到位的已经整改完毕，不能马上整改到位的逐一制定了整 改措施。公司于 2007 年 10 月 23 日以通讯表决方式召开第三届董事会第十四次会议， 审议通过了《湘潭电机股份有限公司治理专项活动整改报告》。 2、关于股东和股东大会 公司根据《上市公司股东大会规范意见》等法律、法规的要求制定并实施了《股东 大会议事规则》，严格规范了股东大会的召开和表决程序。所有股东均能履行各自的义 务。公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 3、关于控股股东与上市公司关系 公司的第一大股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司 与第一大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”，独立开展生产 经营活动。公司董事会、监事会和内部机构能够各司其职、独立运作。公司制定了财务 管理等系列规章制度，建立健全了财务、会计核算体系，实行独立核算，第一大股东不 干涉公司的财务、会计活动。 4、关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符 合法律、法规的规定。制定并实施了《董事会议事规则》，董事会下设四个专门委员会， 18 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 能按照不同分工各司其职，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会，以诚实诚信、 勤勉尽责的态度履行职责，谨慎决策，确保决策的高效、科学、合理、合法。 5、关于监事和监事会 公司制定并实施了《监事会议事规则》，各位监事能够认真履行自己的职责，本着 对股东认真负责的态度，对公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规 性及公司财务、募集资金使用情况进行监督，充分发挥了监督职能，维护了公司及股东 的合法权益。 报告期内，对公司定期报告、关联交易等重要事项进行了核查。 6、关于利益相关者 公司能够充分尊重银行及其他债权人、职工、业主、供应商等利益相关者的合法权 利，积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度 公司制定并实施了《信息披露管理办法》，公司信息披露工作由董事会管理，董事 会秘书负责组织和协调信息披露事项。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定， 真实、准确、完整、及时、合法地披露相关信息，确保所有股东及其他应获得信息的人 士和部门有平等的机会获得信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益，公司能够按 照有关规定，切实履行信息披露的义务。 二、独立董事履行职责情况 公司 4 位独立董事自任职以来勤勉尽责，有足够的时间和精力有效履行职责，分别 从公司治理、法律、财务、管理、战略等方面提供了专业性意见。 报告期内共参加了 9 次董事会会议，认真审议了各项议案，并详细了解有关决策的参考信息。对公司发生的 重大事项均提出自己的观点并发表了独立意见，发挥了专业优势和工作经验，切实地维 护了全体股东，尤其是中小股东的利益。 19 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 在审阅公司年度报告过程中，独立董事尽职尽责，严格按照中国证监会《关于做好 上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235 号）的要求，积 极与公司的年审会计师沟通，听取会计师对公司 2007 年度审计工作的汇报，查阅会计 师工作底稿，了解审计程序，并与会计师就新会计准则执行情况的具体问题进行了交流 和沟通，对年度审计工作起到有效的核查和监督作用。 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事 缺 席 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 备注 会次数 （次） 陆燕荪 9 7 2 0 马伟明 9 9 0 0 王善平 9 9 0 0 陈晓红 9 8 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有完全独立的生产、采购和销售系统，独立开展各项业务， 公司的业务经营是独立的。 2、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员的任职、兼职情况符合相关的法律 法规，不存在法律禁止的双重任职情况。公司自主决定人事用工制度，人员工资单独造 册、单独发放。财务人员均没有在关联公司兼职。公司总经理、副总经理等高级管理人 员均在本公司领取薪酬。 3、资产方面：公司对其所有的资产有独立的控制支配权，不存在资产、资金被控 股股东违规占用而损害公司利益的情况。 20 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 4、机构方面：已建立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度。公司独立在银行开户，办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。 四、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年薪制和超额利润奖励制度，同时强化了对高级管理人员 的考核，由董事会薪酬与考核委员会下设的考核工作组进行月度考核，每年薪酬考核委 员会根据高级管理人员目标任务年终完成情况和评价结果确定其年度薪酬考核结果。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 公司依据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《上市公司信息披露管理办 法》等法律、法规、规章、规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的规定， 结合本公司实际情况，目前已完善和修订了公司相关制度，包括《公司章程》 、《股东大 会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《信息披露管理办法》、 《募集资 金使用管理办法》 《关联交易决策制度》 《湘电股份会计制度》等，公司严格执行上述制 度，形成较为有效的内部控制体系，目前，公司内部控制管理体系保证了公司生产经营 活动的正常进行，对经营风险起到了有效的控制作用。 21 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第七节、股东大会情况简介 一、2006 年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 23 日召开 2006 年度股东大会。会议决议公告刊登在上海证券 交易所网站和 2007 年 4 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 二、临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 13 日召开 2007 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊登在 上海证券交易所网站和 2007 年 6 月 14 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》 。 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 28 日召开 2007 年第二次临时股东大会，会议决议公告刊登在 上海证券交易所网站和 2007 年 12 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》。 22 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第八节、董事会报告 一、管理层的讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况的概述： 报告期内，公司主要的经营工作如下： 抓住发展重点，战略推进实现新突破。抓好公司发展战略是董事会各项工作的重中 之重。一年来，董事会围绕“十一五”战略规划和“4+2”战略，着力推进重大项目进 程，新兴产业初显成效。其中，风力发电产业化项目以 2 兆瓦永磁同步风力发电机的研 制生产为突破口，成立了风电工程中心，加强了与北京交通大学、国防科技大学、西北 工业大学、湖南大学等高等院校的合作，确保了发电机研制高质量、高标准、高效率地 成功下线；目前各 2 台兆瓦级直驱风力发电机组在内蒙古卓资、福建漳洲风场成功安装 调试、并网发电；投资建设的风电总装基地顺利竣工投入使用。市场开拓成效显著， 先后打入了福建漳洲、内蒙卓资和山西国电等风电市场，全年累计实现订货 11 多亿元。 长泵搬迁改造项目工程顺利推进，麓谷基地有望于 2008 年竣工，为公司水泵产品迈入 国内领先、国际一流行列创造了基础条件。城市轻轨车产业化项目、电动汽车产业化项 目在立足市场研究的基础上，加强技术研究，产业化发展方向进一步清晰，为实现“十 一五”战略目标奠定了基础，进一步坚定了发展的信心。 创新工作思路，经营领域取得新进展。一年来，公司强化市场研究，提高市场宏观 指导能力，市场竞争能力明显增强。电机产品除保持火电、军工市场传统优势外，成功 打入了冶金、石油、钢铁、防爆等行业；地铁产品市场凸显生机，公司相继在北京奥运 专线、成都地铁 1 号线和深圳地铁 3 号线等项目中成功中标；水泵产品国内订货增长达 23 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 到 72%，先后中标红沿河核泵、南水北调贯流泵、浙江台州挖泥泵和电厂机组循泵等大 型项目。公司积极推动经济技术战略合作，以车辆事业部资产参股成立了重型装备股份 有限公司，为利用资本市场促进矿山装备产业的发展开辟了新的道路；与美国铁姆肯公 司签署了合作组建风电轴承公司的协议，为解决风电机组关键零部件供应问题、加快风 电产业化发展奠定了坚实基础。成功开辟了印度、韩国、巴西、加纳等国际新市场。公 司逐步朝市场多样化、国际化方向阔步前进。 加快自主创新，技术发展迈向新高度。全年，公司技术开发项目共立项 127 项，鉴 定率超过 80%，取得专利权 9 项，申请专利 25 项，其中发明专利 8 项。按照计划节点 要求，先后完成了永磁风力发电机、双馈风力发电机、电动汽车电传动发电机等国家重 大科技项目。大型 Y 系列电机、大型立式电机、100 立方米洒水车和少胶整浸绝缘技术 等多项科技成果先后获得国家和省、市科技进步奖。六个项目分别进入国家和省重大科 技支撑专项。公司抓住与美国福斯公司的合作机遇，加快核泵及水泵高附加值产品的技 术引进与消化吸收，提升了产品研制能力；引进 ABB 公司先进的电机产品技术，为拓 展国际市场、增强竞争能力提供了保障。公司加大科研开发投入力度，加强科研基础条 件平台建设，技术中心成功跻身国家认定企业技术中心百强行列，为公司申请国家企业 技术中心建设资金，获取国家驰名商标、中国名牌产品、发明专利和创建国家级实验室 打下了良好基础。公司完善技术创新激励约束机制，实行科技开发、新产品提成暂行办 法，充分调动了科技人员的积极性，为公司产品技术进步提供了强有力的保障。 实施规范运作，管理工作开拓新局面。公司认真实施全面预算管理，财务控制明显 加强。通过实施全面预算管理，加强成本流程控制和管理费用监控力度，各单位逐步朝 着深入分析、精确测算、合理开支的方向转变，基本实现了由“用了算”转变为“算了 用”，做到量入为出。其中，管理费用比年度预算降低 3380 万元，比去年同期降低 319 24 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 万元。在今年原材料价格上涨、市场竞争激烈的严峻形势下，公司如期完成了利润目标， 费用控制与资金运作取得明显成效。公司大力推进制度改革，管理效能进一步提升。积 极推进薪酬体制改革，改变了公司几十年延续的薪酬体系，充分调动了广大职工工作积 极性。强化管理职能，修订完善规章制度 18 个，管理体系进一步健全。进一步推进信 息化建设工作，严格实行日常管理与办公事务的“无纸化办公”，规范了管理程序，提 高了管理效率。 2007 年，公司实现营业收入 265,538.25 万元，同比增长 19%，利润总额 12,105.58 万元，同比增长 12%。 （2）公司主营业务及经营状况分析： 公司主营业务范围：生产、销售发电机、交直流电动机、特种电机、矿用电机车、 电动轮自卸车、工矿配件、轻轨车、地铁车辆、电气成套设备、变压器、互感器、水泵 及配套产品等。 ①主营业务分行业情况表： 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业务 分行业或 主营业务收入比上 主营业务利润率比上 主营业务收入 主营业务成本 务利润 成本比上 分产品 年增减(%) 年增减(%) 率（%） 年增减(%) 机械制造 2,570,520,181 2,047,914,721 20.33 17.87 22.49 -3.00 业 ②主营业务分产品情况表： 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利润 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例 比例 交流电机 1,355,149,537 52.72% 284,895,736 54.51% 直流电机 323,856,899 12.60% 97,753,469 18.71% 车辆 216,175,369 8.41% 4,983,514 0.95% 城轨车辆 77,378,947 3.01% 2,557,953 0.49% 水泵及配套产品 348,538,673 13.56% 72,658,557 13.90% 备品备件及其他 249,420,756 9.70% 59,756,231 11.43% 合计 2,570,520,181 100.00% 522,605,460 100.00% 25 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 ③主营业务分地区情况表： 单位:元 币种:人民币 主营业务收入比上年增减 地区 主营业务收入 (％) 国外 34,132,561 0.45 国内 2,536,387,620 18.10 ④占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品： 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业务 主营业务 务成本 主营业务利润率比 产品 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 利润率 比上年 上年增减 年增减(%) 增减(%) 交流电机 1,355,149,537 1,070,253,801 21.02% 45.40% 58.14% 减少 6.37 个百分点 直流电机 323,856,899 226,103,430 30.18% 2.80% -0.05% 增加 1.99 个百分点 水泵及配套产品 348,538,673 275,880,116 20.85% -31.59% -33.07% 增加 1.75 个百分点 备品备件及其他 249,420,756 189,664,525 23.96% 25.98% 30.00% 减少 2.35 个百分点 ⑤主要供应商、客户情况： 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 309,005,930 占采购总额比重 15% 前五名销售客户销售金额合计 476,551,427 占销售总额比重 19% （3）报告期内公司资产构成发生重大变动情况： （一）资产部分 货币资金较 2006 年度下降 27%，主要是由于本年对风力发电机项目大量投入，导致货 币资金整体较去年减少。 应收票据较去年下降 70%，主要由于公司将大量应收票据用于付款所致。 应收账款余额较去年上升 27%，主要由于销售规模扩大所致；本年北京地铁十号线和一 号线的销售产生较大的应收账款；此外，本年新增的对土耳其的销售以及对沈阳湘机、 湘机重装的销售的增长，导致应收账款余额上升。 其他应收款余额上升了 182%，主要因向湘电重装转让车辆事业部资产而形成应收款和 本公司向湖南建鸿达实业集团有限公司借款 2000 万元以及处置长沙水泵厂土地而产生 应收转让款项所致。 存货余额上升 35%，主要由于本年公司生产规模的大幅上升导致在产品余额显著增加； 另外本年的钢材和铜等原材料的采购价格分别有 15%和 5%的上浮，影响存货成本上升； 以及为满足 2008 年第一季度生产需求而提前采购原材料所致。 26 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资上升 199%，主要由于本年对湘电风能以及湘电重装投资增加所致。 在建工程今年上升 112%，主要由于本年大量投入兆瓦级风电产业项目所致。 递延所得税资产较去年下降 39%，主要由于 2006 年度待抵扣国产设备抵免所得税于本 年度抵扣完毕，以及新税法的颁布对原已确认的递延所得税余额的影响所致。 （二）负债部分 短期借款期末数比期初数增长 51%，主要是随着公司生产规模的扩大，为满足本公司流 动资金需求而引起短期借款增加所致。 应付票据期末数比期初数增长 15%，主要由于材料采购资金的增加而开具的应付票据也 随之增加。 应付账款期末数比期初数增长 28%，主要为公司本年产能增加，为了满足生产的需要， 对外采购也随之增加。 预收款项期末数比期初数增长 4%，主要由于本年销售业务增加所致。 应付职工薪酬期末数比期初数下降 48%，主要为本期根据新会计准则将福利费余额全部 冲销所致。 其他应付款期末数比期初数增长 88%，主要为预收土地处置款以及应付关联方款项增加 所致。 一年内到期的非流动负债增长 38%，主要为将于一年内到期的原长期借款和长期应付款 中的负债转入增加所致。 长期借款期末数比期初数增长 39%，主要为支持本公司技术更新改造项目支出而借入长 期借款所致。 长期应付款下降 36%，主要为一年内到期的负债的转出以及长一改制的五项提留费转入 其他应付款所致。 递延所得税负债期末数比期初数下降 58%，主要为长沙财政局无息贷款年末摊余成本 变动所致。 （三）损益部分 营业收入增长 19%，主要由于公司本年应市场需求交流电机的销售增加以及北京地铁十 号线和一号线的销售上升所致。 营业成本增长 24%，主要由于销售增加以及本年原材料价格上升所致。 销售费用增长 3%，主要由于本年销售增长，相应的驻外销售费、委托代销手续费、运 27 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 输费和包装费随之增加所致。 管理费用下降 4%，主要由于根据新会计准则冲销了应付福利费余额所致。 财务费用上升 25%，主要是由于今年新增借款的利息支出所致。 资产减值损失上升 231%，主要是由于应收账款坏账损失的上升所致。 投资损失较去年上升 440%，主要由于按权益法确认于湘电风能投资损失所致。 营业外收入增长 190%，主要由于本年处置固定资产的收益增加以及确认长沙水泵厂土 地转让收入所致。 （4）公司现金流量情况分析： 2007 年 2006 年 经营活动产生的现金流量净额 -186,073,732 -84,019,329 投资活动产生的现金流量净额 -199,160,406 -96,155,566 筹资活动产生的现金流量净额 191,319,138 432,015,339 经营活动产生的现金流量净额的减少主要是公司生产规模扩大，以及主特材料价格 的持续增长，致使生产投入加大； 投资活动产生的现金流量净额的减少主要是公司对建设风力发电设备和兆瓦级风电 产业化工程的投入增加； 筹资活动产生的现金流量净额的增加主要是短期借款的增加。 （5）主要控股和参股公司的经营情况： ①主要控股及参股公司的经营情况及业： 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 沈阳湘潭 电动机、工矿电动机车、轻轨车、电 有限责任 电机销售 动轮自卸车、电工专用设备、电气成 300 2,731 30.14 公司 有限公司 套设备、电气控制设备批发零售 广东湘潭 发动机、电动机、变压器、工矿电机 有限责任 电机销售 车、自卸车、电工专用设备、电气成 195 1,078 20.03 公司 有限公司 套设备、电气控制设备销售维修 湘潭市湘 有限责任 电大酒店 餐饮、住宿 535 782 -18.29 公司 有限公司 发电机、电动机、微电机、变压器、 工矿电机车、自卸车、电工专用设备、 上海湘潭 有限责任 电气成套设备、电气控制设备、金属 电机有限 350 1,148 -187.33 公司 材料、五金交电、化工原料及产品、 责任公司 矿产品、汽车配件、批发零售及机电 设备租赁 湘潭电机 有限责任 机电设备主其技术软件的出口业务， 1,000 2,580 87.18 进出口有 公司 引进工厂所需原材料、配套件、备件、 28 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 限公司 仪表设备和先进技术以及上述范围内 贸易及对外修理业务 湖南湘电 轨道车辆用电机、电气产品研发、生 有限责任 东洋电气 产及销售；产品的售后服务及其他相 500 万美元 5,071 -245.24 公司 有限公司 关服务 水泵、环保设备、通用机械、机电产 长沙水泵 有限责任 品及配套产品的生产、销售、安装、 厂有限公 8,567.5 82,177 1，818.21 公司 维修；新技术、新产品的开发及技术 司 服务 西安湘电 有限责任 交、直流电动机、电气产品、工矿机 电机销售 公司 车、轻轨车、地铁车辆及各类配件的 300 2,804 -3.14 有限责任 销售及服务 公司 湘潭昆鹏 金属铸、锻加工；机械零部件加工及 有限责任 锻造有限 设备修理；机械设备政策允许经营的 344 424 -2.49 公司 公司 金属材料的销售。 湖南湘电 重型电传动车辆、矿用车辆、轨道交 重 型 装 备 有限责任 通车辆、特种装备车辆的设计、研究、 20,000 36,071 1.58 股 份 有 限 公司 开发、制造和销售 公司 湖南福斯湘 有限责任 电长泵泵业 研发、设计、销售泵 5,000 1,364 -153.13 公司 有限公司 风力发电系统，风力发电机及零部件 湖南湘电 的进口、开发、制造、服务、维修保 有限责任 风能有限 养，风电厂的建设、经营、风电系统 31,000 45,764 -2637.12 公司 公司 服务，以及产品生产所需的原材料和 设备的进出口 ②对公司合并净利润影响达 10%以上的控股子公司或单个参股公司的经营情况及业 绩 单位：万元 币种：人民币 公司名称 总资产 所有者权益合计 主营业务收入 净利润 长沙水泵厂有限公司 82,177.14 18,219.75 60,876.13 1,818.21 湖南湘电风能有限公司 45,763.77 28,362.88 2,290.60 -2,637.12 二、公司发展与展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司为装备制造业企业。目前装备制造业正面临前所未有的历史性机遇。2006 年国 家出台了《关于加快振兴装备制造业的若干意见》后；2007 年年初，国家发改委等部委 29 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 联合发文，对 16 个领域内的重大关键技术装备的关键零部件、原材料给予进口税收优 惠政策，对国内重点扶持的装备制造业真正起到支撑作用。中央经济工作会议上，党中 央提出了加快从工业大国向工业强国转变的历史进程的战略目标，部署了提高自主创新 能力、推进产业结构优化升级等重大任务，预示中国装备制造业将迎来新的发展时期。 公司作为我国电工行业的大型骨干企业和国务院确立的国家重大技术装备国产化基地， 在今后发展中，只要充分发挥自身机电一体化技术优势，加快产业化项目进程，必将得 到长足发展。 2、公司未来的发展机遇和挑战 国家和湖南省坚定不移地推进新型工业化，坚持科学发展，着力自主创新，全面深 化改革和提高开放型经济水平，为公司发展营造了良好的政策环境；长株潭城市群成为 国家建设“两型社会”综合配套改革试验区，随着国家促进中部崛起战略实施、“三基 地一枢纽” （粮食基地、能源原材料基地、高技术产业制造基地以及综合交通运输枢纽） 建设逐步推进、 “三基” （基础产业、基础设施、基础工作）重大举措深入落实，国内外 加倍聚焦湖南，能源、交通、资金、技术、人力等发展条件改善、要素汇集，将带动企 业多年积累的发展潜力进一步释放，为公司发展提供了良好的外部环境。公司经过多年 来的发展，具有较强的集成创新能力和生产制造能力，交直流电机、风力发电、大型水 泵、国防装备、电动汽车、城市轻轨等产品，属于国家确定的 16 个重大关键技术装备 领域范围，成长空间很大，在业内颇具竞争力。随着国民经济的快速发展，电机新品的 市场需求逐年递增，第二批《国家重点行业清洁生产技术导向目录》中包含了我公司开 发的交流变频调速技术，将享有国家政策支持；随着国家节能减排、发展清洁能源相关 政策的进一步出台，公司风电产业将迎来更好的发展机遇，湖南省积极推进公司成为国 家风电设备整机生产布点企业，将巩固公司在国内风电装备制造基地的地位；随着我国 30 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 城市建设的加快地铁及轻轨的的需求日益旺盛。国家有关部委以及省、市领导多次到公 司调研，为公司享受国家相关优惠政策，降低产品成本铺平了道路，促进企业新项目建 立在较高技术平台上，避免了盲目引进和恶性竞争。 3、2008 年度经营计划工作思路是：紧紧围绕“领军中国电工装备制造业”的战略 目标，全面落实“4＋2”战略，提升自主创新能力，强化内部管理体系，统筹规模与效 益、质量、结构协调发展，着力把公司打造成为运行质量好、经济效益高、发展势头强 的知名上市公司。 公司 2008 年主要经营目标是：主营业务收入 286,000 万元、净利润 7,755 万元、 每股收益 0.33 元。 4、公司面临的主要风险因素及应对措施： （1）国家宏观经济调控风险。国家宏观经济调控的目标由原来的“防止经济过快 增长”，转变为“防止经济增长由偏快转向过热，防止价格由结构性上涨演变为明显通 货膨胀”，国家宏观经济政策从稳健的财政政策转变为从紧的货币政策，为公司融资增 添了难度。为此，公司将切实提高经济运行能力，利用各种措施和政策，满足公司发展 资金需求。 （2）市场风险。随着国家推动节能减排工作，公司传统主导产品占有相对市场优 势的火电、钢铁、水泥等行业，市场可能出现萎缩；原材料价格上涨，利润空间将被压 缩。行业内上电、哈电、东电等都在加大投入，提升技术，市场竞争将日趋激烈。为此， 公司将积极调整产业结构，加快技术进步，推动主导产品向高附加值领域不断迈进。同 时，进一步加强成本控制力度，增强企业盈利能力。 （3）管理风险。尽管公司已形成了成熟的经营模式和管理制度，培养了一批经验 丰富、技术水平和管理水平高的人才队伍，但随着公司的进一步发展，仍将面临人力资 源不足等困难。公司将积极制定有效措施，加快高技术、高技能人才队伍建设步伐，不 31 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 断需要公司发展对人才的需要。 三、公司投资情况 1、对外投资 单位:元 报告期内公司投资额 105,000,000 报告期内公司投资额比上年增减数 50,000,000 报告期内公司投资额增减幅度（%） 90.91 被投资公司的情况 占被投资 被投资公司的名称 主要经营活动 公司权益 备注 的比例(%) 重型电传动车辆、防爆蓄电池工矿电机 车、架线式工矿电机车、轨道交通车辆、 湘电重型装备股份有限 特种装备车辆的设计、研究、开发、制 30% 实物出资 公司 造、安装调试及相关通用设备、备品配 件销售和服务 风力发电系统，风力发电机及零部件的 进口、开发、制造、服务、维修保养， 湖南湘电风能有限公司 风电厂的建设、经营、风电系统服务， 50% 追加投资 以及产品生产所需的原材料和设备的进 出口 2、募集资金使用情况 公司于 2002 年首次发行募集资金净额为 39,047.96 万元人民币，于 2006 年 10 月 26 日采取非公开发行股票方式发行了 4,000 万股股份，募集资金净额为 31,956.20 万元人民 币，累计募集资金净额为 71,004.16 万元人民币，已累计使用 56,286.71 万元人民币，其 中本年度已使用 14,750.88 万元人民币，尚未使用的 14,717.45 万元人民币存于募集资金 帐户中。 32 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金 14,750.88 总额 募集资金总额 71,004.16 已累计使用募集资金总 56,286.71 额 拟投入金 是否变更 实 际 投 入 金 产生收益 是否符合 是否符合预计 承诺项目 额 项目 额 情况 计划进度 收益 新型城市公交电 4,910 否 1,058.99 否 否 动客车项目 扩建大中型直流 4,902 否 4,863.90 -696.35 是 是 电机项目 提高电动轮自卸 车技术水平和生 9,280 否 9,188.53 1,071.40 是 是 产能力项目 建设交流变频调 速电机、电控装备 4,980 否 4,859.29 1,159.76 是 是 项目 12-50t 变 频 调 速 4,900 否 4,747.53 是 否 工矿电机车项目 发展风力发电设 4,940 否 4,623.64 -71.50 否 否 备项目 偿还公司部分银 4,950 否 4,950.00 是 是 行贷款 补充公司营运 3,000 否 3,000.00 是 是 兆瓦（MW）级风力 发电机及风力发电 33,600 否 18,994.83 228.75 是 是 机组整机产业化项 目 75,462 / 56,286.71 / / 未达到计划进度 由于目前新型城市电动客车项目的实施尚存在一定的不确定性，公司本着对投 和预计收益的说 资者负责的态度，暂时没有全面实施该项目。 明（分具体项目） 尚未使用的募集 尚未使用的募集资金 14,717.45 万元存于募集资金专用帐户中。 资金用途及去向 注：1） 、虽然由于交流变频电机市场尚未完全形成影响了“建设交流变频调速电机、电控装备项目” 的项目收益，但由于项目投资的设备是在公司交流电机生产能力基础上的技改与扩充，新增设备在 很大程度上与原交流电机生产设备有互补性和通用性，在交流电机市场形势非常好的情况下，为充 分利用现有生产能力，公司将项目新增产能直接用于交流电机的生产，报告期内交流电机实现主营 业务收入 120,049.09 万元，实现主营业务利润 23,931.44 万元；交流变频电机实现主营业务收入 5,934.68 万元，实现主营业务利润 1,159.76 万元。 2）、其产生收益情况所填写数据为报告期内主营业务利润。 33 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 3、非募集资金项目情况 提高大型电机技术水平和生产能力项目 ，公司通过自筹资金和银行融资的办法启 动了此项目——“提高大型电机技术水平和生产能力项目”，目前累计投入人民币 6,532.38 万元，报告期内投入人民币 1,083.74 万元。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响： 于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本集团除了按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企 业会计准则解释第 1 号》的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的 会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整涉 及的主要内容包括： (1)对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后 年度的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 (2) 对于首次执行日存在的职工内退计划且满足预计负债确认条件的，确认因支付 内退职工工资及社会保险费而产生的预计负债。 (3) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该 子公司自最初即采用成本法核算。在编制合并财务报表时，按原会计准则和制度核算的 股权投资差额借方余额作为商誉列示，原计入股权投资准备账目的贷方余额予以调整期 初留存收益。 (4) 对于某些金融负债自首次执行日起改按实际利率法采用摊余成本计量，按原会 计准则和制度核算的账面价值与摊余成本的差额调整期初留存收益。 (5) 按原会计准则和制度采用比例合并法的合营公司改用权益法核算，并按照《企 34 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定对上年度未纳入合并范围的子公司纳入合 并财务报表，并按自首次执行日起的合并范围重新列报上年度比较合并财务报表。 2007 年 2006 年 差异 修正原因 修正后数字 年报披露数 说明 按原会计准则和制度列报的金额 1,059,059,426 1,059,059,426 - 少数股东权益转入 41,382,860 41,382,860 - 长期股权投资差额 423,038 - 423,038 (1) 金融工具摊余成本 1,556,491 - 1,556,491 (2) 职工辞退福利 (7,440,897) - (7,440,897) (3) 所得税 其中：递延所得税资产 58,536,073 42,048,108 16,487,965 (4) 递延所得税负债 (513,642) - (513,642) (5) 按企业会计准则列报的金额 1,153,003,349 1,142,490,394 10,512,955 修正原因说明： (1) 按照《企业会计准则解释第 1 号》进行修正 (2) 长沙水泵厂无息之财政局借款按《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》进 行追溯调整，调整后摊余成本与账面余额调整期初留存收益。 (3) 本公司某些职工内退计划按《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》进行追溯调整。 (4) 本公司于 2006 年 12 月 31 日未抵免之国产设备抵免所得税 13,158,200 元确认为递延 所得税资产；因调整职工辞退福利预计负债而确认递延所得税资产 2,455,496 以及确认 未实现利润之递延所得税资产 816,335 元。 (5) 确认长沙水泵厂无息之财政借款的递延所得税负债 513,642 元。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议召开情况及决议内容： 报告期内，董事会共召开了 9 次会议： （1）、公司于 2007 年 2 月 7 日召开了第三届董事会第七次会议，会议决议公告刊登在 2007 年 2 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 1 日召开了第三届董事会第八次会议，会议决议公告刊登在 35 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 4 月 3 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开了第三届董事会第九次会议，会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 5 月 26 日召开了第三届董事会第十次会议，会议决议公告刊登在 2007 年 5 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 7 月 3 日召开了第三届董事会第十一次会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 7 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 7 月 29 日召开了第三届董事会第十二次会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 8 月 28 日召开了第三届董事会第十三次会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 8 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 10 月 23 日召开了第三届董事会第十四次会议，会议决议公告刊 登在 2007 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 12 月 12 日召开第三届董事会第十五次会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 12 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 董事长办公会议情况： 2007 年 5 月 26 日，召开 2007 年第一次董事长办公会议，审议通过了《关于风力发 电项目投资实施方案的报告》 。会议根据公司的发展战略及 2006 年定向增发募集资金投 资项目计划，决定新建以直驱永磁发电机为主的生产基地，满足湘电风能公司配套及市 场日益增长的需求。该投资项目的建设目标为年产 500 台套风力发电机及其他零部件； 投资总额：2.7 亿元；建设内容是在公司厂区西南角一宗地新建约 2 万平方米的厂房， 添置总装、试验、特殊工艺、关键零部件机加工装备等；该项目于 2008 年 9 月底前完 36 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 工验收。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2007 年 4 月 23 日召开的 2006 年年度股东大会通过的《公司 2006 年度利润分 配议案》，公司以 2006 年末总股本 23,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.10 元（含税），分配总额为 49,350,000 元，剩余未分配利润转入下一年度。 公司股东大会作出的其他各项决议，董事会均已遵照执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 在审阅公司 2007 年年度报告过程中，审计委员会严格按照中国证监会《关于做好上 市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235 号）的要求，在年 审会计师进场前，初步审阅了公司出具的 2007 年年度财务报表，询问公司财务人员和 对报表所列数据进行分析，根据我们的审阅，我们认为公司财务报表按照企业会计准则 的规定编制、在所有重大方面均能公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 同意以此财务报表提交年审注册会计师开展审计工作，并提请公司财务管理部重点关注 并严格按照新企业会计准则处理相关会计事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完 整性。 在年审会计师进场后加强了与年审注册会计师的沟通，2008 年 3 月 15 日，在年审 注册会计师出具初步意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2007 年度财务报表，听取 会计师对公司 2007 年度审计工作的汇报，查阅会计师工作底稿，了解审计程序，与会 计师就新会计准则执行情况的具体问题进行了交流和沟通，对年度审计工作起到有效的 核查和监督作用。我们认为：①经审计的财务报表如实地反映了公司的财务状况。②经 审计，公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定，能够如实地反映公司的生产经营 状况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏。同意以经普华永道中天会计师事务所有限 37 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 公司初步审定的 2007 年年度财务报表为基础制作公司 2007 年年度报告，并提交董事会 审议。 3 月 28 日，审计委员会向董事会提交了普华永道中天会计师事务所有限公司从事本 公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议，审计委员会认为：普华永 道中天会计师事务所有限公司在对公司 2007 年年度财务报表审计过程中，认真尽责， 保持了应有的独立性，以公允、客观的态度进行独立审计，较好地完成了年度审计工作， 特向董事会提议，2008 年度续聘普华永道会计师事务所作为本公司的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了公司在 2007 年年度报告中披露的董事、 监事和高级管理人员报酬进行核查，认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取 的报酬严格按照公司经济责任考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放 情况相符。 六、利润分配或资本公积金转增预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年度实现净利润 61,370,975 元，加上年初未分配利润 99,584,517 元，2007 年度可供分配利润为 160,955,492 元。根据公司章程的规定，公司按 2007 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积金 6,137,097 元，可供股东分配利润为 154,818,395 元，拟提取 5%的任意盈余公积金 3,068,549 元，公司 2007 年度累计未分配利润为 151,749,846 元。 本公司拟以 2007 年末总股本 23,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.8 元（含税），分配总额为 18,800,000 元，剩余未分配利润将转入下一年度，不实施资本 公积金转增股本。 以上利润分配预案，需经股东大会审议通过后生效。 38 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第九节、监事会报告 一、监事会的工作情况 报告期内，公司监事会继续按照《公司法》、公司章程和公司监事会议事规则的规 定，诚实诚信，以积极、务实、审慎的工作态度，本着对全体股东负责的精神和对公 司长期发展的高度责任感，认真履行职责，对公司决策程序、依法运作情况、财务状 况以及内部管理等方面进行了监督和核查，忠实地维护公司和股东的合法权益，为公 司的规范运作和健康发展提供了必要保障，报告期内，共召开 4 次监事会会议。 1、2007 年 4 月 1 日召开湘潭电机股份有限公司第三届监事会第五次会议，审议通过 了《湘电股份 2006 年度监事会工作报告》、 《关于公司 2006 年年报及年报摘要的议案》 、 《关于调整公司关联交易协议的议案》、《关于公司 2006 年度日常关联交易执行情况及 2007 年度日常关联交易预计的议案》、《湘潭电机股份有限公司监事会议事规则》。 2、2007 年 4 月 23 日召开第三届监事会第六次会议，审议通过了《湘潭电机股份有限 公司 2007 年第一季度报告》。 3、2007 年 7 月 29 日召开第三届监事会第七次会议，审议通过了《湘潭电机股份有限 公司 2007 年半年度报告》。 4、公司定于 2007 年 10 月 23 日以通讯表决方式召开第三届监事会第八次会议。会 议主要审议《湘潭电机股份有限公司 2007 年第三季度报告》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 1、公司依法运作的情况 （1）2007 年度公司在各股东的支持下，通过全体员工的勤奋努力，按照《公司法》、 《证券法》和公司章程等有关法律的规定规范运作，生产经营决策程序合法。 （2）报告期内公司董事会各位董事、高级管理人员认真负责，以公司利益为出发点， 39 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 严格遵守法律、法规和公司章程，切实执行了股东大会、董事会各项决议，规范公司生 产、经营与管理工作程序，维护本公司利益和股东权益。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真细致的检查，监事会认为： 公司 2007 年年度财务报告真实准确地反映了公司的财务状况和经营成果，普华永道事 务所出具的审计报告实事求是、客观公正。 3、募集资金使用情况 报告期内,公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目是一致的，在项目建设过程中 未发生违法违纪现象，未发生挤占和挪用项目资金的情况。 4、公司收购及出售资产 2007 年度，为确保公司集中精力发展主业，保证项目投资收益，保护广大股东的 利益，公司以原车辆事业部经评估后的净资产与控股股东湘电集团有限公司等单位合资 成立湘电重型装备有限公司。公司持有其 30%的股权。监事会监督了有关交易的决策和 执行情况，认为不存在内幕交易和损害股东利益行为。 （五）重大关联交易事项 公司与关联方之间存在着较多的日常生产经营性关联交易，此外公司和控股股东方 还签订了综合服务协议，关联事项的决策严格按照《关联交易决策制度》执行，公司董 事会、股东大会就关联交易进行表决时，关联董事、关联股东均回避了表决，没有损害 公司和股东利益的行为。 40 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第十节、重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、经本公司于 2007 年 12 月 28 召开的 2007 年度第二次临时股东大会审议通过《关 于收购湘电风能有限公司部分股权的议案》，同意公司以评估公允价值 1 元/股的价格， 受让原弘产出让的 1%的股权（占总股本的 1%），受让金额为人民币 310 万元。此次收 购完成后，公司占湘电风能股份比例增加到 51%。 2、经本公司于 2007 年 6 月 13 召开的 2007 年度第一次临时股东大会审议通过《关 于以车辆事业部资产参股成立湘电重型矿用车辆公司（暂定名）的议案》，公司以原有 车辆事业部经评估后的净资产与控股股东湘电集团有限公司等单位合资成立湘电重型 装备有限公司，公司持有其 30%的股权。 3、经本公司于 2007 年 12 月 12 召开的第三届董事会第十五次会议审议通过《关于 与铁姆肯(香港)控股有限公司合资成立铁姆肯湘电(湖南)轴承有限公司的议案》 ，湘潭 电机股份有限公司（以下简称“本公司”）与铁姆肯（香港）控股有限公司签署《合资 经营企业合同》，双方拟合资成立铁姆肯湘电(湖南)轴承有限公司（暂定名） 。新成立的 合资公司注册资本 1300 万美元，其中铁姆肯（香港）控股有限公司出资 1040 万美元， 占注册资本金 80％；本公司出资 260 万美元，占注册资本金 20%。 三、报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易（单位：人民币元）； (1)采购货物的关联交易 41 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 本期数 上年同期数 关联交易事 关联交易定 关联方 占同类交易 占同类交易 项 价原则 金额 金额 金额的比例 金额的比例 力源机电修造 电机配件 市场价 2,103,579 0.10% 铸钢件、铸铁 力源铸造 市场价 9,068,150 0.43% 11,014,928 0.64% 件等 力源设备 配件 市场价 5,094,720 0.24% 0.00% 力源模具 模具 市场价 17,299,971 0.81% 16,174,013 0.94% 力源物资贸易 劳保用品 市场价 9,026,878 0.42% 9,252,651 0.54% 微特电机 小型电机 市场价 10,110,278 0.47% 7,180,558 0.42% 火焰气体 动能费 市场价 8,523,125 0.40% 7,389,211 0.43% 深圳湘机 配件 市场价 1,698,022 0.08% 2,581,804 0.15% 技工学校 配件 市场价 1,010,214 0.05% 1,232,245 0.07% 湘潭昆鹏 锻件 市场价 2,279,847 0.11% 3,278,253 0.19% 特变电工 冷却器 市场价 13,227,939 0.62% 0.00% 湖南恒力 电磁线 市场价 43,453,934 2.04% 31,154,377 1.82% 湘电东洋 电气配件 市场价 21,113,137 0.99% 1,669,604 0.10% 沈阳湘机 电机 市场价 11,944,032 0.56% 0.00% 湘电重装 车辆 市场价 25,359,003 1.19% 0.00% 湘电福斯 水泵 市场价 4,230,769 0.20% 0.00% 湘电电气 电气配件 市场价 227,564 0.01% 1,038,000 0.06% 其他 市场价 310,231 0.01% 1,521,983 0.09% 购买商品合计 186,081,393 8.73% 93,487,627 5.45% (2)购买动力、机械设备及其他劳务的关联交易 本期数 上年同期数 关联交易事 关联交易定 占同类交 关联方 占同类交易 项 价原则 金额 金额 易金额的 金额的比例 比例 力源动能 水电汽 市场价 39,326,426 1.85% 38,153,989 2.23% 力源包装储运 铁运、包装 市场价 41,101,255 1.93% 34,020,220 1.99% 公路运输、住 九州实业 市场价 1,742,730 0.08% 9,797,088 0.57% 宿、餐饮 力源医院 体检、医疗 市场价 0.00% 10,600,302 0.62% 淬火、酸洗、 电镀热处理 市场价 8,861,729 0.42% 12,605,567 0.74% 镀锌等 设备安装、修 力源设备 市场价 4,278,182 0.20% 8,865,205 0.52% 理等 模具加工、修 力源模具 市场价 3,284,633 0.15% 2,755,217 0.16% 理等 力源物资贸易 劳保用品 市场价 1,745,557 0.08% 97,753 0.01% 湘电电气 变频器 市场价 79,439 0.00% 1,207,900 0.07% 沈阳湘机 代理业务 市场价 3,709,810 0.17% 3,459,378 0.20% 技工学校 培训 市场价 184,885 0.01% 2,130,859 0.12% 力源机电修造 修理 市场价 2,074,181 0.10% 1,519,639 0.09% 其他 市场价 797,721 0.04% 788,718 0.05% 42 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 接受劳务合计 107,186,548 5.03% 126,001,835 7.37% (3)销售商品、提供劳务的关联交易 本期数 上年同期数 关联交易事 关联交易定 占同类交 关联方 占同类交易 项 价原则 金额 金额 易金额的 金额的比例 比例 沈阳湘机 电机 市场价 89,615,596 3.37% 144,312,022 6.47% 力源物资贸易 余废料 市场价 15,381,068 0.58% 15,025,536 0.67% 微特电机 冷焊、锻件等 市场价 3,903,550 0.15% 6,107,437 0.27% 力源铸造 电解铜 市场价 731,533 0.03% 3,811,737 0.17% 力源模具 普板、材料等 市场价 1,302,011 0.05% 922,788 0.04% 冷焊件、钢管 力源设备 市场价 2,217,483 0.08% 1,878,049 0.08% 等 电机、电压调 湘电电气 市场价 2,630,227 0.10% 649,573 0.03% 节器 西安湘电 电机 市场价 31,334,738 1.18% 35,983,761 1.61% 南方电工 电机 市场价 0.00% 710,427 0.03% 湘电东洋 冷焊、锻件等 市场价 9,328,597 0.35% 2,223,932 0.10% 特变电工 硅钢片 市场价 8,592,433 0.32% 湘电重装 材料 市场价 94,726,919 3.57% 湘电风能 电机 市场价 22,353,846 0.84% 其他 市场价 430,644 0.02% 381,225 0.02% 购买商品合计 282,548,645 10.64% 212,006,487 9.49% (4)与控股公司关联交易 本期数 上年同期数 支付土地租赁费 6,790,800 4,048,900 支付厂房租赁费 2,938,900 2,373,400 支付设备租赁费 2,313,100 2,313,100 支付综合服务费 8,212,300 6,570,000 支付驻外办事处房屋租赁费 748,800 498,500 合 计 21,003,900 15,803,900 (5) 提供资金及收取利息 关联方 本期数 上年同期数 湖南湘电房地产开发有限公司 94,999,500 注：此笔借款系用于湘电长沙水泵厂有限公司的搬迁改造，其中 4,999,500 元为利息收入。 2、资产、股权转让发生的关联交易； 3、公司与关联方共同投资发生的关联交易； 43 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 经本公司 2007 年度第一次临时股东大会批准，本公司以车辆事业部经评估后的净 资产联合控股公司湘电集团有限公司及其他发起人以现金出资成立湖南湘电重型装备 股份有限公司，该公司注册资本人民币 200,000,000 元，本公司以实物资产出资 60,000,000 元，占总股本的 30%。本公司转入该公司的有关原车辆事业部的资产和负债 除换取 60,000,000 元股本外，其余由湘电重装以等额现金购买，同时原车辆事业部的相 关业务和人员一并转入湘电重装。于 2007 年 9 月 30 日，该项转让完成。 四、托管情况 本年度公司无托管事项。 五、承包情况 本年度公司无承包事项。 六、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 七、担保情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否为 担 发生日期 是否 关联方 保 担保对象名称 （协议签署 担保类型 担 保 期 履行 担 保 金 日） 完毕 （是或 额 否） 长沙化油器厂 1997-03-23 50 连带责任 1997-03-23～1998-03-20 否 否 长沙内燃机配件厂 1994-12-21 210 连带责任 1994-12-21～1995-12-31 否 否 长沙内燃机配件厂 1994-12-18 50 连带责任 1994-12-18～1995-10-25 否 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 216.876 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 22,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 25,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 25,216.876 44 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 担保总额占公司净资产的比例 21.35% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 22,000 的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否 上述三项担保金额合计 22,000 1）2005 年 2 月 2 日公司召开的第二届董事会第十一次会议决议（见 2005 年 2 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告），公司为控股子公司湘潭电机 进出口有限公司提供了额度为 3000 万元的担保，担保期限为 2005 年 2 月 18 日至 2008 年 2 月 18 日, 报告期内，公司为控股子公司长泵有限公司分期提供了总额度为 2.2 亿元 的担保，其中 2 亿元的担保期限为 2007 年 8 月 29 日至 2008 年 9 月 30 日；2000 万元的 担保期限为 2007 年 9 月 10 日至 2008 年 9 月 10 日。 2）1997 年 3 月 23 日，长沙水泵厂有限公司为长沙化油器厂提供担保，担保金额为 50 万元；1994 年 12 月 21 日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配件厂提供担保，担 保金额为 210 万元； 1994 年 12 月 18 日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配件厂提 供担保，担保金额为 50 万元；以上担保均发生在公司收购长沙水泵厂有限公司之前， 目前已逾期。 八、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 九、其他重大合同 1、2007 年元月 8 日，湘潭电机股份有限公司之合营公司湖南湘电风能有限公司与大 唐漳洲风力发电有限责任公司正式签订了“大唐漳洲六鳌风电场三期工程的风力发电整 机设备合同”，合同总金额为 1.638 亿元。 2、2007 年 2 月 27 日，湘潭电机股份有限公司之合营公司湖南湘电风能有限公司与 内蒙古大唐国际卓姿风电有限责任正式签订了“内蒙古大唐国际卓姿风电场二期工程风 45 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 力发电整机设备合同”，合同总金额约为 2.7 亿元。 3、2007 年 8 月 18 日，湘潭电机股份有限公司之合营公司湖南湘电风能有限公司联 合中国水电顾问集团中南勘测设计院与山西国际电力集团有限公司签订了神池风电场 项目工程总承包合同，其中风力发电整机设备共 24 台，合同总额约为 3.36 亿元。 4、2007 年 12 月 16 日，湘潭电机股份有限公司之合营公司湖南湘电风能有限公司与 大唐赤峰赛罕坝风力发电有限公司签订了“大唐赤峰玻力克二期风电场工程（50MW） 风力发电机组及附属设备采购合同”，合同总额约为 3.2 亿元。 十、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项： 股改承诺及履行情况： 1）持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让； 2）在前项承诺期期满后 18 个月内，电机集团通过证券交易所挂牌交易出售原非流通 股股份的数量占本公司股份总数的比例不超过 5%，在 36 个月不超过 10%，且在上述 承诺期间内出售价格必须不低于 5.97 元/股。 没有发生违背以上承诺的情况。 2、持有公司股份 5%以上的股东为湘电集团有限公司，集团公司于 1999 年出具了 不与本公司发生同业竞争的承诺函；湘电集团有限公司在本公司首发上市前出具了在 本公司股票上市之日起 12 个月内，不转让其所持有的本公司股份，也不由本公司回购 该部分股份的承诺函。 没有发生违背以上承诺的情况。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任普华永道中天会计师事务所有限 46 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 85 万元，截止上一 报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 9 年审计服务。公司现聘任普华永道中天 会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。 十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十三、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 湘电长沙水泵厂有限公司土地转让相关事宜的说明 湘电长沙水泵厂有限公司（以下简称“长泵”）系我公司控股子公司, 所处位置为长 沙市繁华的芙蓉中路（长国用[2005]字第 000724 号土地），占地 184574.71 平方米（277.14 亩）。我公司持有其 69.96%的股权。根据长沙市政府制定的关于城区工业企业搬迁的“退 二进三”建设方略，以及长泵发展战略的需要，公司决定将长泵搬迁到长沙市国家级高 新技术开发区麓谷工业园，整体搬迁费用预计 5-6 亿元，长沙市委、市政府要求长泵搬 迁改造必须在 2008 年底完成。 由于我公司自身生产经营任务非常紧张，且无房地产开发资质及能力，为确保长泵 土地处置获得最大收益，保证其搬迁改造顺利推进，湘电集团有限公司（以下简称“湘 电集团”）通过反复研究，决定以其省属重点企业集团优势，争取省、市政府扶植政策， 并制定了与湖南建鸿达房地产开发公司（以下简称“建鸿达”）合资成立湖南湘电房地 产开发有限公司（以下简称“湘电房产” ），共同开发长泵土地的方案，双方协议约定此 次土地转让确保长泵收益不低于 4.5 亿元，全部用于长泵搬迁改造。2006 年 9 月 22 日 ， 湘电房产从长沙市土地市场通过挂牌交易形式以 6 亿元竞得长泵土地。按照国家有关规 定，土地挂牌转让形成的标定地价差的 80%和土地增值的 60%应上交政府，长泵实际能 47 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 得到的收益为 3.034 亿元。为确保搬迁所需资金，湘电集团得到了湖南省委、省政府的 大力支持，并促成长沙市政府于 2007 年 6 月 13 日召开了专题会议，以长府阅[2007]85 号《关于湘电长沙水泵厂有限公司搬迁问题的会议纪要》，明确了长泵土地转让款除应 交的税、费外全部直接用于长泵的搬迁工程。2007 年 6 月 15 日，长泵与湘电房产正式 签订《关于土地转让的资金支付协议》，明确了付款进度，约定在 2009 年元月 15 日前 付清所有款项。截止 2007 年 12 月 31 日，湘电房产已支付长泵资金 1.3 亿元。目前，土 地使用权手续仍在办理之中。 十四、信息披露索引 互联网站及 事 项 名 称 报刊名称及版面 公告日期 检索路径 湘电股份与大唐漳洲风力发电责 中国证券报 A8 版；上海证券报 任公司签订合同的公告 D9 版；证券时报 C004 版 2007-1-9 www.sse.com.cn 湘电股份第三届董事会第七次会 中国证券报 C002 版；上海证券报 www.sse.com.cn 议决议公告 D8 版；证券时报 A9 版 2007-2-08 湘电股份与内蒙古大唐国际卓姿 中国证券报 A23 版；上海证券报 2007-3-01 www.sse.com.cn 风电责任公司签订合同的公告 D8 版；证券时报 C16 版 湘潭电机股份有限公司 2006 年 年度报告摘要、湘电股份第三届 董事会第八次会议决议公告暨召 中国证券报 C036 版；上海证券报 2007-4-03 www.sse.com.cn 开二 OO 六年年度股东大会通知、 D33 版；证券时报 60 版 湘电股份第三届监事会第五次会 议决议公告 湘潭电机股份有限公司 2006 年 中国证券报第 C012 版；上海证券 2007-4-24 www.sse.com.cn 年度股东大会决议公告、湘潭电 报第 D54 版；证券时报 65 版 机股份有公司第三届董事会第九 次会议决议公告、湘潭电机股份 有限公司 2007 年第一季度报告 1、湘电股份董事会决议公告及召 开临时股东大会的通知； 中国证券报 C007 版；上海证券报 2007-5-29 www.sse.com.cn 2、湘电股份关联交易的公告； D16 版；证券时报第 C9 版 3、湘电股份关联交易公告； 湘潭电机股份有限公司 2007 年 中国证券报第 D6 版；上海证券 2007-6-14 www.sse.com.cn 第一次临时股东大会决议公告 报第 C11 版；证券时报第 C8 版 48 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 湘潭电机股份有限公司治理情况 中国证券报第 C006 版；上海证券 2007-7-4 www.sse.com.cn 的自查报告和整改计划 报第 D9 版；证券时报第 C5 版 湘潭电机股份有限公司 2007 年 中国证券报第 C38 版；上海证券 半年度报告 报第 D27 版；证券时报第 C24 版 2007-7-31 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司控股股东 中国证券报第 A15 版；上海证券 更名的公告 报第 84 版；证券时报第 C4 版 2007-8-18 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司重大合同 中国证券报 B07 版；上海证券报 公告 D80 版；证券时报 C8 版 2007-08-21 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司第三届董 中国证券报 C003 版；上海证券报 事会第十三次会议决议公告 D121 版；证券时报第 A13 版 2007-08-29 www.sse.com.cn 2007 年第三季度报告；湘电股份 中国证券报第 D070 版；上海证 第三届董事会第十四次会议决议 券报 D9 版；证券时报第 C29 版 公告；湘电股份治理专项活动整 2007-10-25 www.sse.com.cn 改报告 湘潭电机股份有限公司有限售条 中国证券报 C003 版；上海证券报 件的流通股上市公告 第 14 版；证券时报 B12 版 2007-11-3 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司 中国证券报 A19 版；上海证券报 国产首批两台 2 兆瓦风力发电机 D11 版；证券时报 A16 版 成功下线的公告 2007-11-6 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司重大合同 中国证券报 D014 版；上海证券 公告 报 D14 版；证券时报 C28 版 2007-12-11 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司第三届董 中国证券报 D010 版；上海证券 事会第十五次会议决议暨召开 报 D11 版；证券时报 48 版 2007 年度第二次临时股东大会的 2007-12-13 www.sse.com.cn 通知 湘电股份重大合同公告 中国证券报 07 版；上海证券报 2007-12-19 www.sse.com.cn D8 版；证券时报 B9 版 湘电股份 2007 年第二次临时股 中国证券报 32 版；上海证券报 2007-12-29 www.sse.com.cn 东大会决议及法律意见书的公告 33 版；证券时报 C046 版 49 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 财务会计报告 审计报告 普华永道中天审字(2008)第 10040 号 （第一页，共二页） 湘潭电机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湘潭电机股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵 集团”)的合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表 以及 2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任。这种责任包 括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策； （3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 普华永道中天审字(2008)第 10040 号 ） 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 50 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 三、审计意见 我们认为，上述贵集团和贵公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计准则的规定 编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 杨志勤 ———————— 会计师事务所有限公司 徐 进 中国•上海市 注册会计师 ———————— 2008 年 3 月 29 日 51 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2007年12月31日合并及母公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 七(1) 468,925,250 642,396,560 404,182,749 564,580,739 应收票据 七(2) 11,662,180 39,350,573 8,346,580 61,401,373 应收账款 七(3)、九(1) 731,144,191 574,442,616 434,580,449 370,800,187 预付款项 七(4) 62,988,667 67,104,210 37,697,661 34,582,302 应收利息 1,369,126 - 1,369,126 - 其他应收款 七(3)、九(1) 157,911,635 56,060,482 245,577,925 56,923,174 存货 七(5) 848,365,608 630,057,145 703,556,393 547,665,969 流动资产合计 2,282,366,657 2,009,411,586 1,835,310,883 1,635,953,744 非流动资产 持有至到期投资 117,840 117,840 - - 长期股权投资 七(6)、九(2) 224,965,073 75,150,226 291,564,501 145,984,025 固定资产 七(7) 464,626,945 467,300,969 386,297,950 407,368,351 在建工程 七(8) 387,284,279 182,803,282 282,876,419 161,405,236 无形资产 七(9) 214,889,931 220,899,969 2,491,473 1,770,294 商誉 七(10) 634,503 634,503 - - 长期待摊费用 - 176,668 - - 递延所得税资产 七(23) 35,574,321 58,536,073 16,386,342 32,939,290 非流动资产合计 1,328,092,892 1,005,619,530 979,616,685 749,467,196 资产总计 3,610,459,549 3,015,031,116 2,814,927,568 2,385,420,940 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 周建雄 主管会计工作的负责人： 刘海强 会计机构负责人： 方芳 52 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2007年12月31日合并及母公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 负 债 及 股 东 权 益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 七(11) 799,032,000 528,770,000 644,500,000 429,770,000 应付票据 七(12) 418,851,856 365,322,398 391,833,856 355,822,398 应付账款 七(13) 473,416,540 370,643,544 364,532,846 237,942,368 预收款项 七(14) 286,042,024 275,645,285 159,629,549 155,480,305 应付职工薪酬 七(15) 18,219,965 35,022,530 18,154,532 29,923,297 应交税费 七(16) 32,049,639 28,754,083 40,677,503 13,789,889 其他应付款 七(17) 266,307,823 141,656,938 44,619,528 41,945,255 一年内到期的非流动负债 七(19)、七(20) 18,000,000 13,000,000 10,500,000 10,000,000 流动负债合计 2,311,919,847 1,758,814,778 1,674,447,814 1,274,673,512 非流动负债 长期借款 七(19) 70,000,000 50,500,000 70,000,000 50,500,000 长期应付款 七(20) 16,516,347 25,791,077 - - 专项应付款 七(21) 12,500,000 12,500,000 - - 预计负债 七(18) 2,061,574 2,515,270 1,161,574 2,515,270 递延所得税负债 七(23) 215,755 513,642 - - 其他非流动负债 七(22) 15,958,047 11,393,000 8,168,047 8,603,000 非流动负债合计 117,251,723 103,212,989 79,329,621 61,618,270 负债合计 2,429,171,570 1,862,027,767 1,753,777,435 1,336,291,782 股东权益 股本 七(24) 235,000,000 235,000,000 235,000,000 235,000,000 资本公积 七(25) 660,308,413 660,308,413 656,246,531 656,246,531 盈余公积 七(26) 64,435,207 58,298,110 64,435,207 58,298,110 未分配利润 167,169,572 149,766,559 105,468,395 99,584,517 归属于母公司股东权益合计 1,126,913,192 1,103,373,082 1,061,150,133 1,049,129,158 少数股东权益 七(28) 54,374,787 49,630,267 - - 股东权益合计 1,181,287,979 1,153,003,349 1,061,150,133 1,049,129,158 负债及股东权益总计 3,610,459,549 3,015,031,116 2,814,927,568 2,385,420,940 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 周建雄 主管会计工作的负责人： 刘海强 会计机构负责人： 方芳 53 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2007年度合并及母公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、营业收入 七(29)、九(3) 2,655,382,516 2,231,753,259 2,077,253,800 1,653,641,050 减： 营业成本 七(29)、九(3) (2,129,207,575) (1,712,330,530) (1,680,793,034) (1,265,120,740) 营业税金及附加 七(30) (7,724,938) (9,038,549) (5,388,725) (6,239,637) 销售费用 (176,277,585) (170,604,635) (108,340,260) (109,257,000) 管理费用 (199,278,274) (208,588,416) (147,177,894) (145,928,206) 财务费用-净额 七(31) (38,771,372) (30,998,785) (29,728,857) (24,096,996) 资产减值损失 七(32) (9,274,362) (2,797,939) (8,235,564) (4,829,811) 加： 公允价值变动收益 - - - 投资收益 七(33)、九(4) (14,569,153) (2,695,919) (13,803,524) (2,695,919) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (15,185,153) (2,695,919) (14,419,524) (2,695,919) 二、营业利润 80,279,257 94,698,486 83,785,942 95,472,741 加： 营业外收入 七(34) 42,119,561 14,532,258 12,028,435 182,721 减： 营业外支出 七(34) (1,343,066) (965,175) (180,187) (629,374) 其中：非流动资产处置损失 (277,754) (525,106) (159,249) (468,757) 三、利润总额 121,055,752 108,265,569 95,634,190 95,026,088 减： 所得税费用 七(35) (43,421,122) (24,348,915) (34,263,215) (15,613,655) 四、净利润 77,634,630 83,916,654 61,370,975 79,412,433 归属于母公司股东的净利润 72,890,110 83,160,453 61,370,975 79,412,433 少数股东损益 4,744,520 756,201 - - 五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润) 基本每股收益 七(36) 人民币0.31元 人民币0.42元 稀释每股收益 七(36) 人民币0.31元 人民币0.42元 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 周建雄 主管会计工作的负责人： 刘海强 会计机构负责人： 方芳 54 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2007年度合并及母公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 附注 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,775,029,519 2,133,325,759 2,162,169,256 1,517,525,017 收到的税费返还 - 77,400 - - 收到其他与经营活动有关的现金 11,620,532 1,737,886 10,658,816 4,615,466 经营活动现金流入小计 2,786,650,051 2,135,141,045 2,172,828,072 1,522,140,483 购买商品、接受劳务支付的现金 (2,324,036,007) (1,495,807,161) (1,708,706,459) (1,083,740,385) 支付给职工以及为职工支付的现金 (275,320,183) (262,385,255) (206,479,946) (197,055,042) 支付的各项税费 (118,884,004) (137,986,144) (81,087,880) (100,258,264) 支付其他与经营活动有关的现金 (254,483,589) (322,981,814) (326,140,896) (205,561,498) 经营活动现金流出小计 (2,972,723,783) (2,219,160,374) (2,322,415,181) (1,586,615,189) 经营活动产生的现金流量净额 附注七(37) (186,073,732) (84,019,329) (149,587,109) (64,474,706) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 616,000 - 616,000 - 取得投资收益所收到的现金 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 113,428,522 50,598,240 1,070,846 3,692,647 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 86,630,746 - 77,956,992 - 收到其他与投资活动有关的现金 11,518,017 3,657,732 10,871,985 3,102,231 投资活动现金流入小计 212,193,285 54,255,972 90,515,823 6,794,878 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (306,353,691) (95,411,538) (169,419,559) (86,811,269) 投资支付的现金 (105,000,000) (55,000,000) (100,000,000) (55,000,000) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 (411,353,691) (150,411,538) (269,419,559) (141,811,269) 投资活动产生的现金流量净额 (199,160,406) (96,155,566) (178,903,736) (135,016,391) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 319,562,000 - 319,562,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 986,532,000 661,270,000 817,000,000 554,270,000 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 986,532,000 980,832,000 817,000,000 873,832,000 偿还债务支付的现金 (696,270,000) (477,744,000) (582,270,000) (381,744,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (98,942,862) (71,072,661) (90,214,331) (65,060,165) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 (795,212,862) (548,816,661) (672,484,331) (446,804,165) 筹资活动产生的现金流量净额 191,319,138 432,015,339 144,515,669 427,027,835 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 (193,915,000) 251,840,444 (183,975,176) 227,536,738 加：年初现金及现金等价物余额 417,657,089 165,816,645 360,433,034 132,896,296 六、年末现金及现金等价物余额 附注七(37) 223,742,089 417,657,089 176,457,858 360,433,034 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 周建雄 主管会计工作的负责人： 刘海强 会计机构负责人： 方芳 55 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2007年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 2005年12月31日年末余额 195,000,000 386,817,763 51,595,482 73,896,549 39,853,150 747,162,944 首次执行企业会计准则 十三 (6,171,812) (5,209,237) 43,621,422 9,011,273 41,251,646 2006年1月1日年初余额 195,000,000 380,645,951 46,386,245 117,517,971 48,864,423 788,414,590 2006年度增减变动额 净利润 83,160,453 756,201 83,916,654 直接计入股东权益的利得 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 22,462 9,643 32,105 其他 78,000 78,000 小计 100,462 9,643 110,105 股东投入和减少资本 股东投入资本 40,000,000 279,562,000 319,562,000 利润分配 提取盈余公积 11,911,865 (11,911,865) 对股东的分配 (39,000,000) (39,000,000) 2006年12月31日年末余额 235,000,000 660,308,413 58,298,110 149,766,559 49,630,267 1,153,003,349 2007年1月1日年初余额 235,000,000 660,308,413 58,298,110 149,766,559 49,630,267 1,153,003,349 2007年度增减变动额 净利润 72,890,110 4,744,520 77,634,630 利润分配 6,137,097 (55,487,097) 提取盈余公积 6,137,097 (6,137,097) 对股东的分配 (49,350,000) (49,350,000) 2007年12月31日年末余额 235,000,000 660,308,413 64,435,207 167,169,572 54,374,787 1,181,287,979 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 周建雄 主管会计工作的负责人： 刘海强 会计机构负责人： 方芳 56 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2007年度母公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2005年12月31日年末余额 195,000,000 386,817,763 47,785,283 79,011,853 708,614,899 首次执行企业会计准则 (10,211,232) (1,399,038) (7,927,904) (19,538,174) 2006年1月1日年初余额 195,000,000 376,606,531 46,386,245 71,083,949 689,076,725 2006年度增减变动额 净利润 79,412,433 79,412,433 直接计入股东权益的利得 其他 78,000 78,000 小计 78,000 78,000 股东投入和减少资本 股东投入资本 40,000,000 279,562,000 319,562,000 利润分配 11,911,865 (50,911,865) (39,000,000) 提取盈余公积 11,911,865 (11,911,865) 对股东的分配 (39,000,000) (39,000,000) 2006年12月31日年末余额 235,000,000 656,246,531 58,298,110 99,584,517 1,049,129,158 2007年1月1日年初余额 235,000,000 656,246,531 58,298,110 99,584,517 1,049,129,158 2007年度增减变动额 净利润 61,370,975 61,370,975 利润分配 6,137,097 (55,487,097) (49,350,000) 提取盈余公积 6,137,097 (6,137,097) 对股东的分配 (49,350,000) (49,350,000) 2007年12月31日年末余额 235,000,000 656,246,531 64,435,207 105,468,395 1,061,150,133 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 周建雄 主管会计工作的负责人： 刘海强 会计机构负责人： 方芳 57 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 一 公司基本情况 湘潭电机股份有限公司(以下简称“本公司”) 系于 1999 年 12 月 26 日在中华人民共 和国(“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司及其合并子公司在下文中统称“本集团”。 本集团主要从事大中型交直流电机、水泵、矿用和城市交通用车辆及电器成套设备等 产品的生产和销售。 本公司是由湘电集团有限公司(原湘潭电机集团有限公司(“控股公司”))作为主要发起 人，对其属下的分公司及部门的资产及负债进行重组，将与大中型交直流电机、矿用 和城市交通车辆及电器成套设备的生产及销售有关的经营性资产和负债及对其子公司 －湘潭电机进出口有限公司(“进出口公司”)的权益性投资作为资本投入，并联合其他六 家发起人以现金及债权出资组建成立的股份有限公司。本公司重组后，进出口公司成 为本公司的子公司。 于首次公开发行境内上市的人民币普通股(以下称为“A 股”)前，本公司注册资本为 120,000,000 元，分为 120,000,000 股，每股面值人民币 1 元。发起人及其相应的资本 投入明细如下： 发起人 注册地 出资方式 出资比例 出资金额 股数 湘电集团有限公司 湖南，湘潭 净资产 96.20% 174,482,800 115,435,069 北京市地下铁道总公 北京 现金 1.10% 2,000,000 1,323,168 司 四川东方绝缘材料股 四川，绵阳 债权 0.66% 1,200,000 793,901 份有限公司 内蒙古霍林河煤业集 内蒙古自治区， 现金 0.55% 1,000,000 661,584 团有限责任公司 霍林格勒 上海铜材厂 上海 债权 0.55% 1,000,000 661,584 湖南株洲特种电磁线 湖南，株洲 债权 0.55% 1,000,000 661,584 厂 天津开发区兴业房地 天津 现金 0.39% 700,000 463,110 产投资有限公司 合计 100.00% 181,382,800 120,000,000 58 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 一、公司基本情况(续) 于 2002 年 6 月 25 日，本公司获准发行 75,000,000 股 A 股，每股面值人民币 1 元，并于 2002 年 7 月 18 日在上海证券交易所上市。全体发起人均为非流通股股东。 于 2005 年 11 月 21 日，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湘潭 电机股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(湘国资产权函[2005]318 号)批准； 并经于 2005 年 11 月 28 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非 流通股股东通过向流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股份获得上市流通的 权利。本公司非流通股股东向流通股股东支付对价股份总计 2,325 万股，即每 10 股流 通股获得 3.1 股对价股份。于 2005 年 12 月 8 日，对价股份在上海证券交易所上市， 原非流通股股东变更为有限售条件的流通股股东后的持股情况如下： 执行对价安排前 执行对价安排后 持股数 占总股份 持股数 占总股份的 股东名称 (股) 的比例 (股) 比例 湘电集团有限公司 115,435,069 59.20% 93,069,525 47.73% 北京市地铁运营 1,323,168 0.68% 1,066,804 0.55% 有限公司* 四川东方绝缘材料股 793,901 0.41% 640,083 0.33% 份有限公司 内蒙古霍林河煤业集 661,584 0.34% 533,402 0.27% 团有限责任公司 上海铜材厂 661,584 0.34% 533,402 0.27% 株洲时代电气绝缘有 661,584 0.34% 533,402 0.27% 限责任公司* 天津开发区兴业房地 463,110 0.24% 373,382 0.19% 产投资有限公司 合计 120,000,000 61.55% 96,750,000 49.61% 59 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 一 公司基本情况(续) * 于 2003 年 12 月，湖南株洲特种电磁线厂被株洲时代电气绝缘有限责任公司整体收 购；于 2004 年 2 月，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于国家资本金 有关问题的批复》(京国资产权字[2004]6 号)，北京市地下铁道总公司所持本公司之股 份被划转至北京市地铁运营有限公司。于 2005 年 11 月，株洲时代电气绝缘有限责任 公司及北京市地铁运营有限公司就上述股权转让办理了股权转让登记。 根据中国证券监督管理委员会《关于发布〈上市公司股权分置改革管理办法〉的通知》 的规定，原非流通股股份自改革方案实施日起，即 2005 年 12 月 8 日起在十二个月内 不得上市交易或转让。湘电集团有限公司同时承诺在前项规定期满后 18 个月内，湘电 集团有限公司通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总数的 比例不超过 5%，在 36 个月内不超过 10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低于 既定的最低出售价格，即每股 5.97 元。 于 2006 年 9 月 26 日经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，本公司于 2006 年 10 月 26 日采取非公开发行股票方式向 8 名特定投资者发行了 4,000 万份股份，共募 集资金 331,200,000 元，扣除发行费用后，共募集资金 319,562,000 元，其中 40,000,000 元计入股本，279,562,000 元计入资本公积。于 2006 年 11 月 8 日，本公司办理了发 行相关股份的股权登记。本次有限售条件的流通股上市流通日为 2007 年 11 月 8 日。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司总股本为人民币 235,000,000 元。本公司的股东及 持股详见附注七(24) 本财务报表由本公司董事会于 2008 年 3 月 29 日批准报出。 60 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 二、财务报表的编制基础 本集团原以 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》及 2006 年 2 月 15 日以 前颁布的企业会计准则及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则— 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本集团首 份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本集团除了按照《企业会计准则 第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企 业会计准则解释第 1 号》的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定 的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整 了 2006 年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调 整涉及的主要内容包括： (1) 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年度 的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 (2) 对于首次执行日存在的职工内退计划且满足预计负债确认条件的，确认因支付内退职 工工资及社会保险费而产生的预计负债。 (3) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公司 自最初即采用成本法核算。在编制合并财务报表时，按原会计准则和制度核算的股权 投资差额借方余额作为商誉列示，原计入股权投资准备账目的贷方余额予以调整期初 留存收益。 (4) 对于某些金融负债自首次执行日起改按实际利率法采用摊余成本计量，按原会计准则 和制度核算的账面价值与摊余成本的差额调整期初留存收益。 (5) 按原会计准则和制度采用比例合并法的合营公司改用权益法核算，并按照《企业会计 准则第 33 号－合并财务报表》的规定对上年度未纳入合并范围的子公司纳入合并财务 报表，并按自首次执行日起的合并范围重新列报上年度比较合并财务报表。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润 调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列示于本财 务报表附注十三。 61 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 三、遵循企业会计准则的声明 本集团和本公司 2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本集团和本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成 果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (3) 外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门 借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 (4) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价 物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 (5) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决 于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 62 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (5) 金融资产(续) (a) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等(附注四(6))。 (b) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产 负债表中列示为其他流动资产。 (c) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资 在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。 (d) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计 入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取 现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移 至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计 入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。 63 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (5) 金融资产(续) (e) 金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发 生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股 东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的 可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发 生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值 损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损 失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值 损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 (6) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度应 计提的坏账准备。 本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 64 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (7) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净 值孰低列示。 存货在取得时按实际成本入账，平时领用或发出的原材料和在产品以计划成本计 价，并于月末根据加权平均法一次计算并结转其应负担的成本差异，从而将计划成 本调整为实际成本。产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本 包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 低值易耗品和包装物等在领用时采用一次转销法核算成本。 存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现 净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额确定。 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (8) 建造合同 对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品等， 由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同法 核算其收入及成本。 本集团的固定造价合同在满足下列条件时确定建造合同结果能够可靠估计： • 合同总收入能够可靠计量； • 与合同相关的经济利益很可能流入本集团； • 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； • 合同的完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债 表日确认该建造合同的收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合 同预计总工作量的比例确定。 65 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (8) 建造合同(续) 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： • 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认， 合同成本则在其发生的当年度确认为费用； • 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销 售收入。 依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛 利，大于以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益； 若小于，则该部分列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则立即 提列预计亏损并列为当年度费用。 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累 计已发生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成 本及累计已确认的毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差 额列为存货；反之，则列为其他流动负债。 (9) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营企业 的股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据 以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制 时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素 亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的 金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。 66 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (9) 长期股权投资(续) (b) 合营企业和联营企业 合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是 指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行 后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资成本。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确 认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团 负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继 续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动， 在持股比例不变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接 计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，本集团与被投资单位之间发 生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基 础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值 损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。 (c) 其他长期股权投资 其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (d) 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额(附注四(14))。 67 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (10) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备 等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公 司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作 为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能 够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿 命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账 面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预 计 净 残 值 年折旧率 率 房屋及建筑物 30 年 5% 3.17% 机器设备 15 年 5% 6.33% 运输工具 8年 5% 11.88% 办公及电子设备 8年 5% 11.88% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法进行复 核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四(14))。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的金额计入当期损益。 68 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (11) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建 工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之 前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时， 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四(14))。 (12) 无形资产 无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，以实际成本计量。 (a) 土地使用权 以支付土地出让金方式取得的土地使用权按合同规定或预计的使用年限 50 年 摊销。 (b) 专有技术 专有技术按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。 (c) 软件 软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。 (d) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四(14))。 (e) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 69 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (13) 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日可辨认净资产的 公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的 被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业 股权投资成本超过投资时应享有被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的差 额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组 合的减值见附注四(14)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 (14) 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。固定资产、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差 额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最 小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 70 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (15) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成 本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入 当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 (16) 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按 摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为 短期借款，其余借款为长期借款。 (17) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及 住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支 出。本集团实行的内退计划按附注四(18)确认为预计负债。 除本集团实行的内退计划，其他职工薪酬于职工提供服务的期间确认应付 的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (18) 预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务， 其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为 预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随 着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为 利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 71 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (19) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所 得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初 始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资 产和递延所得税负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 (20) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及 销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a) 销售商品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实 施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本 能够可靠计量时确认销售收入的实现。 (b) 建造合同收入 大型特种电机、特种车辆及大型水泵等产品的销售按照完工百分比法确认收入(附 注四(8))。 72 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (20) 收入确认(续) (c) 利息收入 利息收入按存款的存续时间比例和实际收益率计算确认。 (d) 经营租赁收入 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 (21) 政府补助 如确信将会收到政府补助并且本集团满足政府补助所附条件时，本集团按收 到或应收的金额确认政府补助。与资产相关的政府补助作为递延收益并在相关资 产使用年限内平均分摊计入当期损益。与收益相关的政府补助，如用于补偿本集 团已发生的相关费用的直接计入当期损益，如用于补偿本集团以后期间相关费用 的确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益。 (22) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (23) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (24) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积 不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 73 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (24) 企业合并(续) (b) 非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉：合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (25) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实 际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合 并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报 表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一 控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报 告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利 润表中单列项目反映。 (26) 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的 组成部分，该部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本 集团内可区分的，能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。 该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险 和报酬。 74 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (26) 分部报告(续) 由于本集团收入及业绩超过 90％源自机电成套设备的生产和销售，因此并无 呈列业务分部分析。由于本集团的收入 90％以上源自中国的客户且本集团资产全 部位于中国，故未呈列地区分部分析。 (27) 终止经营 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够 在本集团内单独区分的组成部分。 同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售：(一)本集团已经就处置该组 成部分作出决议；(二)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项 转让将在一年内完成。 (28) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度 使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。 (29) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会 计估计和关键假设列示如下： (i) 存货可变现净值 存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往 售出类似商品的经验作出。 75 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 四、重要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断(续) (ii) 资本化利息 可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用是指如果未发生该等资 产的购建而可避免产生的借款费用。在判断一项资产是否与某项借款直接相关可能 存在困难，比如筹资活动是集中进行而不能直接与资产支出挂钩。因此，在决定某 项借款费用是否可直接归属于符合资本化条件的资产购建时需要作出判断。 (iii) 职工内退计划 按照本集团实施的内退计划，本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之 间的期间支付该等员工工资和缴纳社会保险费。该项预计负债按照预计将来支付之 工资及社会保险费金额按恰当之折现率计算而得。在预计将来支付之工资及社会保 险费金额时，本集团考虑了该等员工的现时薪资水平以及未来预计的薪资增长水 平。如最终支付之金额与该等估计存在差异，该差异将对上述预计负债的金额产生 影响。 (iv) 建造合同成本 本集团按建造合同核算大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品的收入和成 本。在建合同累计应确认成本乃按照预计合同总成本和完工百分比确认。在预计在 建合同总成本时，本集团考虑以往类似产品的实际建造成本并结合该项特定合同估 计耗用原材料及间接制造费用水平而确定。如最终实际建造成本与上述预计合同成 本存在差异，将对营业利润产生影响。 76 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 五、税项 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下： (1) 企业所得税 本公司及各子公司按应纳税所得额的 33%缴纳企业所得税。 根据《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》(财税字[1999]290 号)，本公司投资于符合国家产业政策的技术改造项目，其项目所需国产设备投资 的 40%可从本公司技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵 免。本公司每一年度投资抵免的企业所得税税额，不得超过当年比设备购置前一 年新增的企业所得税税额。如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵 免的投资额，可用以后年度比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免， 但抵免的期限最长不得超过五年。于 2006 年度，根据湘潭市地方税务局国产设 备抵免企业所得税审批通知书(潭地税所审字[2006]026 号)，本公司获得批准可用 于抵免企业所得税的总可抵免额为 16,239,700 元，其中 3,081,500 元获得批准并 且已抵免了 2006 年度的企业所得税，13,158,200 元抵免了 2007 年度的企业所 得税。 于 2007 年度，根据湘潭市地方税务局国产设备抵免企业所得税审批通知书 (潭地税所审字[2007]041 号)，本公司获得批准可以 2006 年技术改造购进国产设 备抵免企业所得税的总抵免额为 6,121,900 元，其中 3,081,400 元已抵免了 2007 年度的企业所得税，尚未抵免的金额 3,040,500 元可在规定年限内延续抵免。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了«中华人民共和国企业所得税 法»(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及各子公 司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 77 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 五、税项(续) (2) 增值税 本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为 17%。依增值 税暂行条例规定，购进半成品或原材料等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物 时应缴纳的销项税额。 根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机及特种车辆的收入 免征增值税；为生产该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予 抵扣，计入相关产品的成本。 (3) 营业税金及附加 本集团须缴纳以下营业税金及附加： －城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的 7%计征。 －教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的 3-5%计征。 78 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 六、子公司 截至 2007 年 12 月 31 日止年度，本公司拥有的子公司及其合并范围如下： 注册地 注册资本 业务性质 本公司持有 本公司表决 权益比例 权比例 直接 间接 直接 间接 湘潭电机进出口有 湖南，湘潭 人民币 机电设备及其技术软件进出口 97% - 97% - 限公司(“进出口公 1989 年 10,000,000 元 业务、国内贸易及对外修理业务 司”) 11 月 7 日 上海湘潭电机有限 上海 人民币 机电设备、矿产品、汽车配件批 51% - 51% - 责任公司(“上海湘 1999 年 3,500,000 元 发及零售业务、机电设备租赁业 机公司”) 2月2日 务 广东湘潭电机销售 广东，广州 人民币 发动机、电动机、变压器、工矿 51% - 51% - 有限责任公司(“广 2003 年 1,950,000 元 电机车、城市交通车辆(不含小 东湘机公司”) 4 月 10 日 轿车)等产品的销售和维修 长沙水泵厂有限公 湖南，长沙 人民币 水泵、环保设备、通用机械、机 69.96% - 69.96% - 司(“长沙水泵厂”) 1996 年 85,675,000 元 电产品及配套产品的生产、销 11 月 13 日 售、安装、维修；新技术、新产 品的开发及技术服务 长沙通大东安电气 湖南，长沙 人民币 工业、楼宇供水自动化控制设备 - 62.96% - 90% 有限公司(“东安电 2001 年 1,500,000 元 的生产及产品销售并提供相应 气”) 11 月 30 日 的技术服务 长沙通大集团长沙 湖南，长沙 人民币 百货、五金工具、交电产品、仪 - 69.96% - 100% 凡人工贸有限公司 1999 年 800,000 元 器仪表、建筑材料、机电产品、 (“凡人工贸”) 10 月 9 日 机械加工、劳动服务、住宿等 长沙通大集团长沙 湖南，长沙 人民币 泵类产品及相关产品和配件的 - 69.96% - 100% 泵业销售有限公司 1999 年 1,200,000 元 销售及技术服务 (“泵业销售”) 9 月 29 日 长沙通大集团长沙 湖南，长沙 人民币 各种特种水泵及配件、机电产品 - 69.96% - 100% 特种泵有限公司 1999 年 2,700,000 元 的生产、销售；水泵安装、维修、 (“长沙特种泵”) 10 月 9 日 工程技术咨询、包装木制品 湖南湘电长沙水泵 湖南，长沙 人民币 水泵、环保设备、通用机械、机 - 69.96% - 100% 有限公司(“湘电水 2006 年 40,000,000 元 电产品及其配件的生产、销售 、 泵“) 10 月 18 日 安装、维修，新技术、新产品的 研究、开发 湖南湘电长泵铸造 湖南，长沙 人民币 铸铁、铸钢、有色件等的研制、生 - 69.96% - 100% 有限公司（“湘电铸 2006 年 10,000,000 元 产、销售； 水泵制造、加工、销 造” ）(1) 10 月 27 日 售、维修；金属材料加工；模具制 造、销售；新产品、新技术研究开 发 湖南湘电长泵长一 湖南，长沙 人民币 泵类产品及配件、通用机械、机 - 40.58% - 58% 制泵有限公司(“长 1999 年 3,200,000 元 电产品的生产及销售 一制泵”) 8 月 25 日 湖南湘电长泵汨罗 湖南，汨罗 人民币 离心泵、轴流泵制造、销售；电 - 35.68% - 51% 江制泵有限公司 1998 年 6,000,000 元 机、阀门、电控柜零售 (“汨罗江制泵”) 12 月 23 日 (1) 经本公司 2007 年度第一次临时股东大会批准，本公司将持有的于湘电铸造的 100% 股权转让予控股股东湘电集团有限公司，转让价款人民币 10,000,000 元(附注七(37)(d))。 79 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 747,236 1,163,621 银行存款 222,506,505 416,493,468 其他货币资金 245,671,509 224,739,471 468,925,250 642,396,560 货币资金中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 229,628 7.3046 1,677,341 178,181 7.8087 1,391,362 1,677,341 1,391,362 于 2007 年 12 月 31 日，其他货币资金包括银行保函保证金 29,690,841 元(2006 年 12 月 31 日，27,548,071 元)，履约保证金 1,456,921 元(2006 年 12 月 31 日， 4,873,653 元)，开立银行承兑汇票的汇票保证金 214,035,399 元(2006 年 12 月 31 日，192,170,976 元)(附注七(12))，及外埠存款 488,348 元(2006 年 12 月 31 日， 146,771 元)。其中外埠存款不受限制。 (2) 应收票据 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 4,598,580 20,853,190 银行承兑汇票 7,063,600 18,497,383 11,662,180 39,350,573 于 2007 年 12 月 31 日，本集团未有已贴现未到期的附带追索权的商业承兑汇票 (2006 年 12 月 31 日：26,250,000 元)。 本集团已贴现未到期的由第三方开具的银行承兑汇票共计人民币 118,120,868 元 (2006 年 12 月 31 日：135,221,442 元) 80 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 663,592,104 818,057,936 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (89,149,488) (7,678,929 9,914,672 (86,913,745 ) ) 574,442,616 731,144,191 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占 总 坏账准备 比例 额 比例 一年以内 638,190,389 78% (22,213,687) 518,215,677 78% (24,212,205) 一到二年 106,480,528 13% (11,548,928) 87,110,532 13% (17,836,928) 二到三年 35,218,629 4% (18,039,423) 28,234,137 4% (18,057,903) 三到四年 14,822,563 2% (12,112,069) 7,768,117 1% (7,090,111) 四到五年 5,171,215 1% (4,825,026) 4,895,828 1% (4,584,528) 五年以上 18,174,612 2% (18,174,612) 17,367,813 3% (17,367,813) 818,057,936 100% (86,913,745) 663,592,104 100% (89,149,488) 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，应收账款余额无单项金额重大 或单项金额不重大，但组合后信用风险重大的余额。 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计共 174,783,508 元(2006 年 12 月 31 日：108,375,450 元)，账龄为一年以内，占应收账款总额的 21%(2006 年 12 月 31 日：16%)。 81 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团应收账款余额中应收本集团关联方余额为 72,793,841 元(2006 年 12 月 31 日：33,147,312 元)(附注十(4)(a))。根据历史还 款记录，本集团认为该等款项的回收不存在重大风险，故未对该等款项计提坏账 准备。 (b) 其他应收款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收资产处置款(i) - 63,893,243 应收土地处置款 28,333,201 25,726,000 (ii)&(iii) 暂借款(iv)&(v) 4,000,000 24,000,000 应收政府补助(vi) - 5,000,000 法院冻结款(vii) - 4,300,000 代垫员工款项(viii) 7,115,490 7,115,490 预付投资款(ix) - 3,100,000 投标保证金 1,952,618 16,296,839 其他应收关联公司 9,084,380 3,218,940 其他 15,382,376 15,186,527 65,868,065 本年增加 本年减少 167,837,039 减：坏账准备 (9,807,583) (496,391) 378,570 (9,925,404) 56,060,482 157,911,635 82 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总 坏账准备 比例 额 比例 一年以内 137,937,52 50,759,483 77% (337,880) 7 83% (570,433) 一到二年 15,861,465 9% (227,528) 1,749,233 3% (267,221) 二到三年 1,198,460 1% (237,501) 4,440,562 7% (389,652) 三到四年 3,997,333 2% (51,300) 161,172 0% (80,208) 四到五年 117,949 0% (114,337) 227,829 0% (202,836) 五年以上 8,724,305 5% (8,724,305) 8,529,786 13% (8,529,786) 167,837,03 65,868,065 100% (9,807,583) 9 100% (9,925,404) 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总 坏账准备 比例 额 比例 单项金额重大 133,134,73 39,448,691 60% 3 79％ (7,115,490) (7,115,490) 单项金额不重 大但组合风险 较大 - - - - - - 其他 34,702,306 21％ (2,809,914) 26,419,374 40% (2,692,093) 167,837,03 65,868,065 100% (9,807,583) 9 100％ (9,925,404) 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，其他应收款余额单项金额重大的项目分 析如下： (i) 于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中包括应收本公司之联营公司湖南湘电重型装 备股份有限公司资产处置款项人民币 63,893,243 元(附注八)。根据还款记录，本集 团认为该等款项的回收不存在重大风险。故未对该等款项计提坏账准备。 83 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) (ii) 根据与湖南建鸿达房地产开发有限公司签订的协议，长沙水泵厂将长国用(2003)字 第 05623 号土地转让至对方，转让价款为人民币 32,000,000 元，另外长沙水泵厂 应获得对方在该土地上所建房产收益的 30%。另根据于 2007 年 4 月 2 日双方签订 的补充协议，长沙水泵厂另获得该项土地处置固定收益人民币 6,000,000 元而不再 享有所建房产的收益权。该土地使用权的转让于 2006 年度完成。长沙水泵厂分别 于 2006 年度及 2007 年度确认该土地转让收益人民币 12,547,957 元及人民币 4,506,000 元。截至 2007 年 12 月 31 日，本集团应收该土地转让价款 14,746,000 元。根据协议，该等款将于 2008 年年底前支付予长沙水泵厂。本集团认为该等款 项的回收不存在重大风险。故未对该等款项计提坏账准备。 (iii) 根据 2007 年 3 月 8 日与长沙瑞和房地产开发有限公司签订的协议，长沙水泵厂将 长国用(2005)字第 000317 号土地转让至对方，转让价款为人民币 22,980,000 元， 该土地使用权的转让于 2007 年度完成。故长沙水泵厂于 2007 年度确认该土地转 让收益人民币 22,750,000 元。截至 2007 年 12 月 31 日，本集团应收该土地转让 价款 10,980,000 元。根据协议，该等款项将在楼盘销售达到 95%以上时在半年内 全部付清。本集团认为该等款项的回收不存在重大风险。故未对该等款项计提坏账 准备。 (iv) 根据 2007 年 8 月 2 日与湖南建鸿达实业集团有限公司签订的借款协议，本公司借 予湖南建鸿达实业集团有限公司 20,000,000 元，期限 10 个月，按银行同期贷款利 率计息。该笔借款将于 2008 年 6 月 2 日到期。本集团认为该等款项的回收不存在 重大风险。故未对该等款项计提坏账准备。 (v) 本公司将人民币 4,000,000 元暂借予中国太平洋人寿保险股份有限公司，该等款项 以同期银行活期存款利率计息并将于 2008 年度收回。本集团认为该等款项的回收 不存在重大风险。故未对该等款项计提坏账准备。 (vi) 根据湖南省财政厅和湖南省经济委员会发布的湘财企指[2007]122 号文件，长沙水 泵厂可获得有关机装基地建设的新型工业化专项引导项目补助资金 5,000,000 元。 于 2007 年 12 月 31 日，长沙水泵厂确认该项政府补助，分别账列其他应收款和其 他非流动负债（附注七(22)）。 84 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) (vii) 根据湖南省高级人民法院(1992)湘高经终字第 83 号民事判决，长沙水泵厂 因向长沙宝玉石工艺技术研究所提供借款担保而须承担连带担保责任。截 至 2007 年 12 月 31 日，长沙水泵厂共计支付该法律诉讼执行冻结款 4,300,000 元。该法律诉讼于 2008 年 1 月 10 日执行完毕，长沙水泵厂共 计支付 2,400,000 元，剩余冻结款 1,900,000 元已收回。于 2007 年 12 月 31 日，除账面已确认之有关法律诉讼准备约 1,500,000 元之外，长沙水泵 厂本年确认应承担连带担保责任而须计提之预计负债 900,000 元(附注七 (18))。 (viii) 该款项为长沙水泵厂公司制改建时代付员工之款项，因该款项账龄已超过 5 年，本集团已全额提取坏账准备。 (ix) 根据本公司与湘电风能的外方股东株式会社原弘产于 2007 年 12 月 17 日签 订的协议，本公司承诺以 3,100,000 元的价格受让株式会社原弘产拥有湘 电风能 1%的股权(附注十一(3))。本公司在支付该笔投资款时由于银行账号 错误而于 2008 年 1 月退回，故于 2007 年 12 月 31 日将该笔款项列为其他 应收款。 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日， 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计共 116,734,733 元(2006 年 12 月 31 日：37,707,209 元)，占其他应收款总额的 70%(2006 年 12 月 31 日：59%)，除上述长沙水泵厂公司制改制时代付员工之款项账龄超过 5 年以外，其他款项账龄为 2 年以内。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团其他应收款中包含应收关联公司款项 67,112,183 元(2006 年 12 月 31 日：9,084,380 元)(附注十(4)(b))。 85 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (4) 预付款项 预付账款按账龄分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 金额 占总额 比例 比例 账龄 一年以内 57,849,999 92% 52,379,978 78% 一到二年 4,264,038 7% 13,896,767 21% 二到三年 309,545 - 328,911 - 三年以上 565,085 1% 498,554 1% 62,988,667 100% 67,104,210 100% 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，预付账款中无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。 账龄超过一年的预付账款主要系本公司部分特种直流电机产品及大型水泵项目周期较 长所致。 86 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (5) 存货 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 成本－ 原材料 81,381,391 127,476,928 在产品 199,012,938 201,232,212 产成品 129,519,971 95,472,841 已完工尚未结算款 246,260,092 451,292,839 (i) 656,174,392 875,474,820 减：存货跌价准备－ 本年增加 本年减少 原材料 (19,035,372) (182,714) 529,680 (18,688,406) 在产品 (3,725,636) - 1,039,061 (2,686,575) 产成品 (3,356,239) (2,377,992) - (5,734,231) (26,117,247) (2,560,706) 1,568,741 (27,109,212) 630,057,145 848,365,608 (i)已完工尚未结算款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 累计已发生的成本 621,009,252 506,701,463 加：累计已确认的毛利 364,988,306 306,899,298 减：已结算价款 (534,704,719) (567,340,669) 451,292,839 246,260,092 于 2007 年 12 月 31 日，尚未结算完毕的建造合同的合同总金额(含增值税)约为 996,261,500 元(2006 年 12 月 31 日：1,069,741,000 元)。 87 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 合营企业(a) 160,014,099 70,191,489 联营企业(b) 63,350,974 3,358,737 其他长期股权投资(c) 1,600,000 1,600,000 减：长期股权投资减值准备 - - 224,965,073 75,150,226 本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 (a) 合营企业 2007 年 2007 年度 12 月 31 日 注册地 业务性质 注册资本 持股 表决权 资产 负债 营业 净利润 比例 比例 总额 总额 收入 (亏损) 湖南湘电风能有 湖南， 风力发电系统， 人民币 50% 50% 457,637,734 174,008,903 22,905,983 (26,371,169) 限公司 湘潭 风力发电机及 310,000,00 (“湘电风能”) 零部件的进口、 0元 开发、制造、服 务、维修保养， 风电厂的德建 设、经营、风电 系统服务，以及 产品生产所需 的原材料和设 备的进出口 湖南湘电东洋电 湖南， 轨道车辆用电 美元 50% 50% 50,707,232 22,779,010 44,971,269 (2,452,350) 气有限公司(“湘 长沙 机、电气产品研 5,000,000 电东洋”) 发、生产及销 元 售；产品的售后 服务及其他相 关服务 湖南福斯湘电长 研发、 人民币 50% 50% 13,643,941 5,163,345 - (1,531,259) 泵泵业有限公司 湖南， 设计、销售泵 50,000,000 (“湘电福斯”) 长沙 元 对合营企业投资列示如下： 初始投资 2006 年 本年增加 按权益法调整 宣告分派的 2007 年 成本 12 月 31 日 投资 的净损益 现金股利 12 月 31 日 湘电风能 55,000,000 55,000,000 100,000,000 (13,185,584) - 141,814,416 湘电东洋 20,692,812 15,191,489 - (1,226,177) - 13,965,312 湘电福斯 5,000,000 - 5,000,000 (765,629) - 4,234,371 70,191,489 105,000,000 (15,177,390) - 160,014,099 88 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 2007 年 12 月 31 日 2007 年度 注册地 业务性质 注册资本 持股 表决权 资产 负债 营业 净利润 比例 比例 总额 总额 收入 (亏损) 沈 阳 湘 潭 电 机 辽宁 机电产品、电工 人 民 币 20% 20% 27,311,351 22,637,139 138,389,414 301,403 销 售 有 限 公 司 沈阳 电气设备批发及 3,000,000 (“沈阳湘机”) 零售 元 湘 潭 市 湘 电 大 湖南， 住宿、餐饮服务； 人民币 33.65% 33.65% 7,819,074 4,405,996 4,332,643 (182,860) 酒 店 有 限 公 司 湘潭 烟酒零售 5,350,000 (“湘电大酒 元 店”) 湘 潭 昆 鹏 锻 造 湖南， 金属铸、锻加工； 人民币 20.06% 20.06% 4,244,236 852,998 4,553,947 (24,876) 有限公司(“湘 湘潭 机械零部件加工 3,440,000 潭昆鹏”) 及设备修理；机械 元 设备政策允许经营 的金属材料的销售。 西 安 湘 电 电 机 西安 交、直流电动机、 人民币 20% 20% 28,035,821 25,358,335 21,089,633 (31,373) 销售有限责任 电气产品、工矿机车 3,000,000 公司(“西安湘 轻轨车、地铁 元 电”) 车辆及各类配件的 销售及服务。 湖 南 湘 电 重 型 湖南， 重型电传动车辆、 人民币 30% 30% 360,706,670 160,690,870 103,637,723 15,801 装 备 股 份 有 限 湘潭 矿用车辆、轨道交 200,000,000 公司(“湘电重 通车辆、特种装备 元 装”) 车辆的设计、研 究、开发、制造和 销售 对联营企业投资列示如下： 初始投资 2006 年 本年增加 按权益法调 宣告分派的 2007 年 成本 12 月 31 日 投资 整的净损益 现金股利 12 月 31 日 沈阳湘机 600,000 937,227 - 60,281 - 997,508 湘电大酒店 1,800,000 1,209,723 - (61,535) - 1,148,188 湘潭昆鹏 690,000 658,433 - (4,975) - 653,458 西安湘电 600,000 553,354 - (6,275) - 547,079 湘电重装 60,000,000 - 60,000,000 4,741 - 60,004,741 3,358,737 60,000,000 (7,763) - 63,350,974 89 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资(续) (c) 其他长期股权投资 被投资 2006 年 2007 年 公司名称 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 湖南湘电电气工程有限公司(“湘 电电气”) (i) 1,600,000 - - 1,600,000 湖南湘电恒力电气有限公司(“湖 南恒力”) (ii) - - - - 1,600,000 - - 1,600,000 (i) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团对湘电电气无控制、无共同控制且无重大影响， 本集团对该长期股权投资采用成本法核算。 (ii) 根据本公司第三届董事会第九次会议决议，本公司将持有的湖南恒力的 11%的 股权转让予控股股东湘电集团有限公司，转让价格 616,000 元。因该项长期投 资账面余额于 2006 年 12 月 31 日已减至零，本次股权转让收入全部确认为当期 收益(附注七(33) )。 90 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (7) 固定资产 房屋及 办公及 建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 合计 原价 2006 年 12 月 31 日 333,339,601 503,085,527 63,351,349 38,106,866 937,883,343 在建工程转入 14,021,580 24,317,177 6,768,906 348,538 45,456,201 本年其他增加 5,507,444 31,793,772 2,324,854 1,165,163 40,791,233 本年减少 (27,463,142) (53,630,264) (11,473,838) (4,747,267) (97,314,511) 2007 年 12 月 31 日 325,405,483 505,566,212 60,971,271 34,873,300 926,816,266 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 189,115,262 226,064,190 22,668,472 19,575,129 457,423,053 本年计提 7,952,806 25,025,996 6,487,527 2,654,737 42,121,066 本年减少 (18,327,263) (28,092,817) (2,913,649) (1,132,391) (50,466,120) 2007 年 12 月 31 日 178,740,805 222,997,369 26,242,350 21,097,475 449,077,999 减值准备 2006 年 12 月 31 日 9,399,949 3,556,420 61,266 141,686 13,159,321 本年增加 - - - - - 其他减少 (39,268) (7,082) - (1,649) (47,999) 2007 年 12 月 31 日 9,360,681 3,549,338 61,266 140,037 13,111,322 净值 2007 年 12 月 31 日 137,303,997 279,019,505 34,667,655 13,635,788 464,626,945 2006 年 12 月 31 日 134,824,390 273,464,917 40,621,611 18,390,051 467,300,969 于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 138,110,995 元(原价 246,834,519 元)的房屋、建筑 物及设备分别作为 45,000,000 元的短期借款(附注七(11)(a))和 80,500,000 元的长期借 款(附注七(19)(a))的抵押物(2006 年 12 月 31 日：抵押房屋及建筑物的原值和净值分别 约为 283,556,000 元及 163,242,000 元)。 于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 9,334,491 元(原值 190,972,687 元)的房屋、建筑物 及设备已提足折旧但仍在继续使用(2006 年 12 月 31 日：净值约为 10,237,000 元，原值 约为 204,220,000 元)。 2007 年度计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：34,579,378 元、 136,023 元及 7,405,665 元 (2006 年：35,715,691 元、0 元及 5,543,293 元)。 本年减少数中包括向湘电重装转让之与重型车辆制造业务相关之固定资产净值 34,885,969 元，原值 77,323,132 元 (附注八)。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。 91 七、合并财务报表项目附注(续) (8) 在建工程 2006 年 本年转入 20 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少数 12 月 更新改造及双加项目 176,187,100 75,708,283 56,208,556 (34,263,374) (1,451,377) 96,20 特种电机三号工程 18,560,000 5,919,862 - (3,505,400) - 2,41 特种电机一号工程 42,000,000 1,039,350 - - (700,000) 33 特种电机二号工程 29,800,000 88,865 - (40,350) - 4 兆瓦级风电产业化 295,000,000 - 106,377,061 (982,926) (476,104) 104,91 发展风力发电设备项目 49,400,000 39,113,477 3,660,438 (567,642) (118,302) 42,08 12-30t 变频调速工矿电 机车项目 49,000,000 17,867,597 659,387 (43,366) (746,366) 17,73 提高电动轮自卸车技术 水平和生产能力项目 92,800,000 7,732,952 819,993 (759,902) - 7,79 电动客车 49,100,000 378,506 4,850,467 - (52,615) 5,17 建设交流变频调速电 机、电控装备项目 49,800,000 4,961,822 403,160 (484,700) (1,571) 4,87 提高大中型直流电机生 产能力项目 49,020,000 1,114,074 295,564 (110,256) (18,744) 1,28 长沙水泵厂新厂房建设 未适用 28,420,339 108,677,246 (4,698,285) (28,191,440) 104,20 其他 未适用 458,155 200,000 - (458,155) 20 182,803,282 282,151,872 (45,456,201) (32,214,674) 387,28 其中：借款费用资本化金额 1,864,571 5,461,270 - - 7,32 减：在建工程减值准备 - - - - 182,803,282 387,28 七、合并财务报表项目附注(续) (8) 在建工程(续) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团在建工程无需计提在建工程减值准备(2006 年 12 月 31 日：无) 2007 年度用于确定资本化金额的资本化率为年利率 6.55%(2006 年：6.73%)。 其他减少数中包括因转让本集团持有的湖南湘电长泵铸造有限公司股权(附注六(1))而导致在建工程 （附注七(37)(d)）。 (9) 无形资产 2006 年 2007 年 原价 12 月 31 日 本年增加 本年转出 本年摊销 12 月 31 日 土地使用权(a) 227,870,701 217,726,542 - (1,780,568) (4,599,864) 211,346,110 软件 4,771,931 1,770,295 1,427,391 - (706,213) 2,491,473 专利权 1,753,915 1,403,132 - - (350,784) 1,052,348 234,396,547 220,899,969 1,427,391 (1,780,568) (5,656,861) 214,889,931 于2007年12月31日，本集团无形资产无需计提无形资产减值准备(2006年12月31日：无) 七、合并财务报表项目附注(续) (9) 无形资产(续) (a) 土地使用权 根据长沙市人民政府于2003年12月31日的会议纪要(长府阅(2003)120号)，长沙水泵 厂以237,424,420元的出让价取得三宗出让用地。该出让价系按长沙市出让用地市场价格 计算，该三宗出让用地原系长沙水泵厂的划拨用地。 根据长府阅(2003)120号及长沙市人民政府《关于长沙水泵厂有限公司产权交割的再 请示》的批复，长沙市人民政府同意豁免部分土地出让价款，计196,922,620元。剩余的 土地出让价款为40,501,800元，其中：17,644,600元作为长沙市国有资产监督管理委员会 对长沙水泵厂的出资，长沙水泵厂须在5年内变更工商登记并出具出资证明书；22,857,200 元作为长沙市财政局对本公司的借款(“财政局借款”)，长沙水泵厂需在5年内归还。于2007 年度，根据长企改[2007]4号《关于同意湖南湘电长泵长一制泵有限公司理顺劳动关系方案 的批复》，有关长一制泵部分职工五项提留费用及离退休人员医疗费等费用合计5,713,100 元予以抵减该等应付款。截至2007年12月31日，应付长沙市国有资产监督管理委员会款项 11,991,715元(其中包括1.5%的应付投资回报780,685元)账列长期应付款(附注七(20))。 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 于2005年度，根据长府阅[2005]93号及长沙市财政局《关于长沙水泵厂有限公司借款 补充协议》，长沙市财政局同意豁免部分上述财政局借款，计3,969,548元。截至2007年12 月31日，长沙水泵厂已累计偿还6,000,000元财政局借款，余款12,887,652元将在未来2年 内偿还。该等借款账列长期应付款，其中将于2008年偿还的财政局借款7,500,000元账列 一年内到期非流动负债。 于2006年度，长沙水泵厂将长国用(2005)字第000724号土地委托长沙市土地市场挂牌 交易，根据长沙市土地市场于2006年9月22日出具的土地使用权挂牌交易确认书，该土地 由湖南湘电房地产开发有限公司以600,000,000元价格竞得。截至2007年12月31日，该土 地使用权的转让手续仍在办理之中。于2007年12月31日，该土地的账面价值约为人民币 204,467,000元。 94 七、合并财务报表项目附注(续) (10) 商誉 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 商誉 634,503 - - 634,503 减：减值准备 - - - - 634,503 - - 634,503 商誉系收购上海湘机公司时收购价高于收购日本公司享有的上海湘机公司净资产的份额 而产生。 (11) 短期借款 币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保借款(a) －抵押 人民币 45,000,000 38,000,000 －保证 人民币 442,500,000 445,500,000 信用借款 人民币 307,000,000 - 贴现票据 人民币 4,532,000 45,270,000 799,032,000 528,770,000 于 2007 年 12 月 31 日，短期担保借款包括： 银行抵押借款 45,000,000 元(2006 年：38,000,000 元)连同长期银行抵押借款 80,500,000 元(附注七(19))系由净值 138,110,995 元(原值 246,834,519 元)的房屋、建 筑物和机器设备(附注七(7))作为抵押物； 银行保证借款 442,500,000 元(2006 年：445,500,000 元)系由湘电集团有限公司提 供保证。 已贴现未到期票据包括由长沙水泵厂开具的银行承兑汇票 3,432,000 元以及本公 司开具的银行承兑汇票 1,100,000 元。(2006 年：包括已贴现未到期商业承兑汇票 26,250,000 元以及长沙水泵厂开具的银行承兑汇票 19,020,000 元)。 2007 年度短期借款的加权平均年利率为 6.05%(2006 年：5.56%)。 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (12) 应付票据 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 - - 银行承兑汇票 418,851,856 365,322,398 418,851,856 365,322,398 于 2007 年 12 月 31 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金 214,035,399 元(附注七(1))作为保证。 于 2007 年 12 月 31 日，银行承兑汇票余额全部将在 2008 年到期，且无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (13) 应付账款 于 2007 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 21,972,029 元(2006 年 12 月 31 日： 19,016,254 元)，主要为应付材料款，鉴于本集团与供应商对材料质量存在分歧，故尚未 支付。 (14) 预收款项 于 2007 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 21,217,949 元(2006 年 12 月 31 日：48,331,956 元)，主要为预收大电机产品的预收款，鉴于有关项目尚未完成，该款项 尚未结清。 96 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (15) 应付职工薪酬 2006 年 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补 11,722,424 197,043,652 (195,765,255) 13,000,821 贴 职工福利费 15,858,592 4,908,832 (20,713,275) 54,149 社会保险费 - 其中：医疗保险费 - 2,719,085 (2,719,085) - 其本养老保险 - 29,956,639 (29,781,566) 175,073 失业保险费 - 3,146,770 (3,129,217) 17,553 工伤保险费 - 350,205 (350,205) - 生育保险费 - 194,724 (194,724) - 住房公积金 - 11,256,356 (11,444,049) (187,693) 工会经费和职工教育 - 7,024,702 (6,426,383) 598,319 经费 职工辞退福利 7,440,897 - (2,879,771) 4,561,126 其他 617 - - 617 35,022,530 256,600,965 (273,403,530) 18,219,965 (16) 应交税费 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应交企业所得税 26,075,823 17,428,424 应交增值税 (3,804) (2,167,063) 应交土地增值税 - 7,742,901 其他 5,977,620 5,749,821 32,049,639 28,754,083 97 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (17) 其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 土地处置款(i) 130,000,000 40,000,000 应付其他关联方款项 (附注十 (4)(e)) 40,753,666 10,693,169 企业改制五项提留 (ii) 17,148,396 20,056,381 借款担保连带责任应付赔偿款 (iii) 12,042,240 12,042,240 应付销售费用 16,859,070 14,965,233 投标保证金 2,291,677 2,139,693 代理商保证金 5,508,163 2,600,000 搬迁处置费 7,011,346 1,245,667 应付咨询费 7,406,300 5,408,790 应付保险费 1,903,683 3,581,406 其他应付及暂收款 25,383,282 28,924,359 266,307,823 141,656,938 (i) 土地处置款系长沙水泵厂因转让长国用(2005)字第 000724 号土地而向湖南湘电 房地产开发有限公司收取之部分款项(附注七(9))。 (ii) 企业改制五项提留主要系长沙水泵厂在其被本公司收购前根据长沙市政府《关于 国有企业改革产权制度理顺劳动关系的实施办法》(长经字[2002]181 号)及长沙市 政府对本公司《关于收购长沙水泵厂有限公司有关问题的请示》的批复，计提的离 退休人员医疗费、丧葬费及下岗员工自谋职业扶持费等。 (iii) 借款担保连带责任应付赔偿款系长沙水泵厂根据若干人民法院的民事判决书为其 被本公司收购前为其他公司担保承担连带清偿责任计提的赔偿数。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款约 80,048,724 元(2006 年 12 月 31 日：43,138,100 元)，主要为企业改制五项提留款，及借款担保连带责任应付赔 偿款。 于 2007 年 12 月 31 日，其他应付款中无其他重大应付持本公司 5%(含 5%)或以上 表决权股份的股东单位的款项。 98 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (18) 预计负债 2006 年 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 未决诉讼 - 900,000 - 900,000 保修费用 - (1,353,696) 2,515,270 1,161,574 900,000 (1,353,696) 2,061,574 2,515,270 (19) 长期借款 币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保借款(a) 人民币 80,500,000 60,500,000 减：一年内到期的长期借款 人民币 (10,500,000) (10,000,000) 70,000,000 50,500,000 (a) 于 2007 年 12 月 31 日，长期担保借款包括： 银行抵押借款 80,500,000 元(2006 年：60,500,000 元)连同短期银行抵押借款 45,000,000 元(附注七(11))系由本集团净值约为 138,110,995 元(原值 246,834,519 元) 的固定资产作抵押(附注七(7))，利息每季度支付一次，分次偿还本金。 长期借款按贷款银行列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 工商银行 80,500,000 60,500,000 80,500,000 60,500,000 长期借款到期日分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一到二年 50,000,000 10,500,000 二到五年 20,000,000 40,000,000 五年以上 - - 70,000,000 50,500,000 2007 年度长期借款的加权平均年利率为 6.57%(2006 年：6.73%)。 99 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (20) 长期应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 长期应付款 24,016,347 28,791,077 减：一年内到期的部分 (7,500,000) (3,000,000) 16,516,347 25,791,077 截至 2007 年 12 月 31 日，长期应付款系长沙水泵厂剩余的财政局借款及长沙市国有 资产监督管理委员会对长沙水泵厂的投资款(附注七 9(a))。 长期应付款到期日分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一到二年 5,387,696 4,500,000 二到五年 - 5,387,696 五年以上 11,128,651 15,903,381 16,516,347 25,791,077 100 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (21) 专项应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 环保治理拨款 12,500,000 12,500,000 该款项系中国节能总公司投入长沙水泵厂用于环保污水处理成套设备建设工程项目的 款项，工程完工验收后，该等款项将转做中国节能总公司对长沙水泵厂的出资。截至 2007 年 12 月 31 日，长沙水泵厂尚未变更工商登记且未向中国节能总公司出具出资证 明书，唯将该等拨款账列专项应付款。 (22) 其他非流动负债 其他非流动负债变动情况列示如下： 2006 年 本年增加 本年转出 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 大型项目专项 2,790,000 - - 2,790,000 拨款(a) 新型工业化专 - 5,000,000 - 5,000,000 项引导项目补 助资金(附注七 (3)) 技术改造拨款 8,603,000 10,640,000 (11,074,953) 8,168,047 (b) 11,393,000 15,640,000 (11,074,953) 15,958,047 (a) 该等款项主要系由国家发展和改革委员会根据《国家发展改革委关于下达 2005 年 东北等老工业基地调整改造和重点行业结构调整专项(第一批)国家预算内专项资金 (国债)投资计划的通知》(发改投资[2005]28 号)拨入本集团的用于大型水泵设备项目 的款项。 (b) 该等款项主要系由国家教育部、湖南省科技厅、湘潭市财政局等拨入本集团的专项 用于技术改造及科研项目的款项。该等款项在本集团发生相科研关费用时计入当期 损益。 101 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (23) 递延所得税资产和负债 (a) 递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 28,539,536 114,158,137 38,500,179 116,667,210 预提费用 2,826,001 11,304,002 6,061,359 18,367,754 开办费 243,394 973,575 - - 可抵扣之税款 抵减 3,040,500 3,040,500 13,158,200 13,158,200 未实现利润 924,890 3,699,561 816,335 2,473,741 35,574,321 133,175,775 58,536,073 150,666,905 (b) 递延所得税负债 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 金融负债摊余 成本 215,755 863,021 513,642 1,556,491 如本财务报表附注五所述，本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33% 调整为 25%。由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期收回该 资产或清偿该负债期间按照税法规定适用的税率，因此，对于新所得税法颁布之日已 确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转回的递延所得税资产或递延所得税负债，本公司 按照 25%的适用税率对其账面余额进行了调整，差额 10,341,780 元计入本期的所得税 费用(附注七(35))。 于 2007 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 未 对 可 抵 扣 亏 损 7,955,543 元 (2006 年 12 月 31 日 ： 6,082,244元)确认相关的递延所得税资产1,988,886元(2006年12月31日：2,007,140 元)。 102 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (24) 股本 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 有限售条件股份－ 国有法人持股 83,319,525 83,319,525 其他法人持股 - 40,000,000 有限售条件股份合计 83,319,525 123,319,525 无限售条件股份－ 人民币普通股 151,680,475 111,680,475 无限售条件股份合计 151,680,475 111,680,475 股份总额 235,000,000 235,000,000 自本公司股权分置方案于 2005 年 12 月 8 日实施后，本公司所有企业法人股即获 得上交所上市流通权，但根据约定 1 至 3 年不等的限售期，由原非流通股股东持有的 83,319,525 股份目前暂未实现流通(附注一)。 (25) 资本公积 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 653,647,516 - - 653,647,516 其他资本公积－ 原制度资本公积转入 2,357,358 - - 2,357,358 其他资本公积 4,303,539 - - 4,303,539 660,308,413 - - 660,308,413 103 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (26) 盈余公积 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 法定盈余公积 33,374,443 6,137,097 - 39,511,540 任意盈余公积 24,923,667 - - 24,923,667 58,298,110 6,137,097 - 64,435,207 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润的 10％提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计额达到股本的 50％以上时，可不再 提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2007 年按净利 润的 10％提取法定盈余公积金 6,137,097 元 (2006 年：计提比例 10％，共计 7,941,243 元) 。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批 准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据 2008 年 3 月 29 日董事会决议，董事会提议按 2007 年度净利润的 5%提取任意盈余公积，计 3,068,549 元。该等提拨待股东大会批准后确认。 根据企业会计准则的规定，本集团合并财务报表中不需计提已抵销的子公司计提的 盈余公积，相应调减期初法定盈余公积 3,792,977 元和任意盈余公积 1,250,211 元。 (27) 利润分配 根据 2008 年 3 月 29 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利， 每股人民币 0.08 元，按已发行股份 235,000,000 股计算，拟派发现金股利向投资方分 配利润 18,800,000 元。上述提议尚待股东大会批准，不确认为 2007 年 12 月 31 日的 负债。 七、合并财务报表项目附注(续) (28) 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 长沙水泵厂及其子公司 56,011,874 50,473,751 进出口公司 506,682 480,529 上海湘机公司 (2,856,487) (1,938,570) 广东湘机公司 712,718 614,557 54,374,787 49,630,267 104 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 根据与上海湘机公司少数股东达成之协议，该少数股东承诺承担亏损超过其在该子公 司股东权益中享有的份额。故此在编制合并财务报表时并未冲减本公司的股东权益。 (29) 营业收入和营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 2,570,520,181 2,180,786,705 其他业务收入 84,862,335 50,966,554 2,655,382,516 2,231,753,259 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 1,355,149,537 1,070,253,801 932,044,798 676,763,071 直流电机 323,856,899 226,103,430 315,025,446 226,211,859 车辆 216,175,369 211,191,855 210,334,452 195,387,723 城轨车辆 77,378,947 74,820,994 15,938,689 15,510,107 水泵及配套产品 348,538,673 275,880,116 509,461,857 412,187,030 备品备件及其他 249,420,756 189,664,525 197,981,463 145,891,274 2,570,520,181 2,047,914,721 2,180,786,705 1,671,951,064 本集团前五名客户销售的收入总额为 476,551,427 元，占本集团全部销售收入的 19% 本集团主营业务收入中含建造合同收入 789,852,956 元、本集团的主营业务成本中含建造合同费 用 605,177,934 元。 105 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (29) 营业收入和营业成本(续) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006 年度 产品类别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收 其他业务成 入 本 销售材料 61,472,162 62,541,910 32,832,192 26,348,810 废料处理 13,990,360 13,136,920 13,947,821 13,578,430 其他 9,399,813 5,614,024 4,186,541 452,226 84,862,335 81,292,854 50,966,554 40,379,466 (30) 营业税金及附加 2007 年度 2006 年度 城市维护建设税 5,404,646 6,548,117 教育费附加 2,320,292 2,490,432 7,724,938 9,038,549 (31) 财务费用 2007 年度 2006 年度 利息支出－ 借款利息 41,827,942 27,628,249 票据贴现利息 7,764,920 5,264,793 减：利息收入 (12,887,143) (3,657,732) 汇兑损益 (72,185) (21,889) 其他 2,137,838 1,785,364 38,771,372 30,998,785 106 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (32) 资产减值损失 2007 年度 2006 年度 坏账损失 8,175,320 5,602,600 存货跌价损失 1,099,042 (1,050,746) 固定资产减值损失 - - 无形资产减值损失 - (1,753,915) 9,274,362 2,797,939 (33) 投资收益 2007 年度 2006 年度 按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额 (15,185,153) (2,695,919) 长期股权投资转让收益 616,000 - (14,569,153) (2,695,919) (34) 营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 2007 年度 2006 年度 政府补助(附注七(22)) 8,357,753 - 非货币性资产交换收益(i) 3,430,335 - 处置固定资产利得 453,323 246,997 处置无形资产利得(ii) 29,475,433 12,547,975 其他 402,717 1,737,286 42,119,561 14,532,258 107 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (34) 营业外收入及营业外支出(续) (a) 营业外收入(续) (i) 于2007年7月，本公司与控股股东湘电集团有限公司签订设备置换协议。将本公司 账面净值为11,361,471元的3台使用效率较低的专用设备与湘电集团有限公司570台 常规设备进行置换，以提高公司产品产能，降低设备维护费用。换入资产的成本以 换出资产的公允价值15,102,269元确定。换出资产的公允价值与账面价值的差额 3,430,335元计入营业外收入。 (ii) 处置无形资产收益主要包括长沙水泵厂处置长国用(2003)字第05623号土地确认之 转让收益4,506,000元，处置(2005)字第000317号土地确认之转让收益22,750,000 元,处置长国用(2003)字第05558号土地确认之转让收益2,219,433元。 (b) 营业外支出 2007 年度 2006 年度 处置固定资产损失 277,754 525,106 法律诉讼损失(附注七(3)(b)) 900,000 - 其他 165,312 440,069 1,343,066 965,175 108 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (35) 所得税费用 2007 年度 2006 年度 当期所得税 20,757,257 37,372,595 递延所得税 22,663,865 (13,023,680) 43,421,122 24,348,915 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 2007 年度 2006 年度 利润总额 121,055,751 108,265,569 按适用税率计算的所得税费用 39,948,399 35,727,638 新所得税法的颁布对原已确认的递延 10,341,780 - 所得税余额的影响(附注七(23)) 非应纳税收入 (885,773) - 不得扣除的成本、费用和损失 8,530,970 3,780,779 国产设备抵免所得税 (12,890,546) (16,239,700) 使用前期未确认递延所得税资产的 - - 可抵扣亏损 当期未确认递延所得税资产的可抵 617,938 1,080,198 扣亏损 纳税汇算清缴的差额 (2,241,646) - 所得税费用 43,421,122 24,348,915 109 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (36) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股 的加权平均数计算： 2007 年度 2006 年度 归属于母公司普通股股东的合并净 72,890,110 83,160,453 利润 发行在外普通股的加权平均数 235,000,000 198,333,333 基本每股收益 0.31 0.42 (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并 净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀释性 的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。 110 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (37) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2007 年度 2006 年度 净利润 77,634,630 83,916,654 加：资产减值准备 9,274,362 2,797,939 固定资产折旧 42,121,066 41,258,984 无形资产摊销 5,656,861 5,586,705 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益) (33,081,337) (12,269,866) 财务费用 36,705,719 29,235,310 投资损失 14,569,153 2,695,919 递延所得税资产减少(增加) 22,961,752 (12,750,943) 递延所得税负债增加(减少) (297,887) (272,740) 存货的减少(增加) (295,096,563) (184,819,811) 经营性应收项目的减少(增加) (257,534,220) (306,768,388) 经营性应付项目的增加(减少) 191,012,732 267,370,908 经营活动产生的现金流量净额 (186,073,732) (84,019,329) (b) 现金及现金等价物净变动情况 2007 年度 2006 年度 现金的年末余额 223,742,089 417,657,089 减：现金的年初余额 (417,657,089) (165,816,645) 现金及现金等价物净增加额 (193,915,000) 251,840,444 111 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (37) 现金流量表附注(续) (c) 现金及现金等价物 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金(附注七(1)) 468,925,250 642,396,560 减：受到限制的其他货币资金 (245,183,161) (224,739,471) 现金及现金等价物年末余额 223,742,089 417,657,089 (d) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (i) 于 2007 年 7 月 31 日，本公司将拥有的湘电铸造公司的全部股权，转让予湘电集团有 限公司。处置日有关信息列示如下： 金额 处置价格 10,000,000 处置收到的现金和现金等价物 10,000,000 减：湘电铸造持有的现金和现金等价物 (1,326,246) 处置收到的现金净额 8,673,754 湘电铸造的净资产 流动资产 1,370,248 非流动资产 27,629,752 流动负债 (19,000,000) 非流动负债 - 合计 10,000,000 (ii) 于 2007 年 12 月 31 日本公司处置车辆事业部收到的现金净额列示如下(附注八)： 金额 处置价格(含税)(附注八) 204,693,244 处置收到的现金和现金等价物 80,800,000 减：车辆事业部于处置日持有的现金和现金等价物 (2,843,008) 处置收到的现金净额 77,956,992 112 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注(续) (37) 现金流量表附注(续) (e) 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 2007 年度 2006 年度 运输费 34,109,480 31,084,954 驻外销售费 30,387,607 19,861,493 技术开发费 25,821,461 16,502,440 委托代销手续费 25,634,261 21,389,580 票据承兑保证金 21,842,262 80,223,970 包装费 21,343,344 19,221,346 租赁费及综合服务费 21,003,900 15,803,900 咨询费 16,998,720 12,182,416 差旅费 12,525,388 12,175,104 业务招待费 8,696,197 9,215,825 三包损失费 7,108,329 7,587,911 修理费 6,370,659 12,840,017 办公费 4,219,005 5,411,672 仓储保管费 3,700,000 7,130,000 投标专项费 3,261,576 3,377,552 审计费 1,584,500 550,500 其他 9,876,900 48,423,134 254,483,589 322,981,814 113 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 八、终止经营 经本公司 2007 年度第一次临时股东大会批准，本公司以车辆事业部的资产和 负债出资并联合其他发起人以现金出资成立湖南湘电重型装备股份有限公司，该公 司注册资本人民币 200,000,000 元，本公司以实物资产出资 60,000,000 元，占总 股本的 30%。本公司转入该公司的有关车辆事业部的资产和负债除换取 60,000,000 元股本外，其余由湘电重装以等额现金购买，同时车辆事业部的相关业务和人员一 并转入湘电重装。于 2007 年 9 月 30 日，该项转让完成。有关车辆事业部的处置 作为一项终止经营披露如下： (1) 上述终止经营部分的经营成果列示如下： 2007 年 1 月 1 日 2006 年度 至 9 月 30 日止期间 终止经营收入 213,556,640 253,865,065 减：终止经营成本和费用 (236,275,724) (280,457,448) 终止经营利润总额 (22,719,084) (26,592,383) 减：终止经营所得税费用 - - 终止经营利润 (22,719,084) (26,592,383) (2) 处置日有关信息列示如下： 车辆事业部的净资产 流动资产 186,938,285 非流动资产 34,892,155 流动负债 (28,790,282) 非流动负债 (1,214,054) 合计 191,826,104 加：税金 12,867,140 减：换取于湘电重装之股权 (60,000,000) 应收资产处置款 144,693,244 114 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 412,337,210 473,935,809 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (41,537,023) (7,136,522) 9,318,185 (39,355,360) 370,800,187 434,580,449 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占 总 坏账准备 比例 额 比例 一年以内 414,885,833 87% (14,280,132) 356,042,104 86% (16,080,241) 一到二年 33,682,043 7% (6,735,053) 32,590,204 8% (6,797,212) 二到三年 12,723,465 3% (6,830,118) 15,071,165 4% (10,087,650) 三到四年 7,368,870 2% (6,251,279) 3,787,760 1% (3,759,513) 四到五年 1,842,993 - (1,826,173) 1,672,681 - (1,639,111) 五年以上 3,432,605 1% (3,432,605) 3,173,296 1% (3,173,296) 473,935,809 100% (39,355,360) 412,337,210 100% (41,537,023) 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，应收账款余额无单项金额重大或单项金 额不重大，但组合后信用风险重大的余额。 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计共 168,465,110 元(2006 年 12 月 31 日：108,375,450 元)，账龄为一年以内，占应收账款总额的 36%(2006 年 12 月 31 日：26%)。 115 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收资产处置款(附 - - - 63,893,243 注七(3)(b)) 暂 借 款 ( 附 注 七 4,000,000 - - 24,000,000 (3)(b)) 预付投资款(附注七 - 3,100,000 (3)(b)) 投标保证金 1,952,618 4,146,772 应收子公司款项 35,697,053 139,091,440 其他应收关联公司 9,336,631 3,218,940 其他 6,686,577 8,513,786 57,672,879 本年增加 本年减少 245,964,181 减：坏账准备 (749,705) - 363,449 (386,256) 56,923,174 245,577,925 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总 坏账准备 比例 额 比例 一年以内 238,855,50 52,150,296 93% (40,837) 3 98% - 一到二年 2,337,979 1% (40,837) 957,749 2% (190,119) 二到三年 619,660 - (190,119) 4,360,488 5% (364,749) 三到四年 3,997,039 1% (1,300) 101,256 - (64,000) 四年以上 154,000 - (154,000) 103,090 - (90,000) 245,964,18 57,672,879 100% (749,705) 1 100% (386,256) 116 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计共 220,478,309 元(2006 年 12 月 31 日：10,314,019 元)，占其他应收款总额的 90%(2006 年 12 月 31 日：19%)。 于 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款中包含应收子公司款项 139,091,440 元，(2006 年 12 月 31 日：35,697,053 元)以及关联公司款项 67,112,183 元(2006 年 12 月 31 日：9,336,631 元) (2) 长期股权投资 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 子公司(a) 72,433,799 72,433,799 合营企业 155,779,728 70,191,489 联营企业 63,350,974 3,358,737 291,564,501 145,984,025 减：长期股权投资减值准备 - - 291,564,501 145,984,025 本公司无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 117 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司 对子公司投资列示如下： 初始投资 2006 年 本年增加 按权益法调 宣告分派的 2007 年 成本 12 月 31 日 投资 整的净损益 现金股利 12 月 31 日 - 长沙水泵厂 59,940,659 59,940,659 - - - 59,940,659 进出口公司 9,700,000 9,700,000 - - - 9,700,000 上海湘机公 司 1,798,640 1,798,640 - - - 1,798,640 广东湘机公 司 994,500 994,500 - - - 994,500 72,433,799 - - - 72,433,799 (3) 营业收入和营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 1,994,418,806 1,604,641,279 其他业务收入 82,834,994 48,999,771 2,077,253,800 1,653,641,050 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 1,200,490,936 961,176,544 957,005,187 715,647,427 直流电机 321,391,941 223,948,729 302,254,175 214,652,287 车辆 216,175,369 211,191,855 210,334,452 195,387,723 城轨车辆 77,378,947 74,820,994 10,889,269 11,397,864 水泵及配套产品 - - - - 备品备件及其他 178,981,613 132,590,768 124,158,196 87,871,577 1,603,728,89 1,604,641,27 1,994,418,806 0 9 1,224,956,878 本公司前五名客户销售的收入总额为 472,671,940 元，占本公司全部销售收入的 24%。 本公司主营业务收入中含建造合同收入 250,118,300 元、本公司的主营业务成本中含建造合 同费用 144,543,943 元。 118 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目附注(续) (3) 营业收入和营业成本(续) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006 年度 产品类别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收 其他业务成 入 本 销售材料 64,233,106 62,463,877 30,786,831 26,215,097 废料处理 13,990,360 13,136,920 13,763,118 13,578,430 其他 4,611,528 1,463,347 4,449,822 370,335 82,834,994 77,064,144 48,999,771 40,163,862 (4) 投资收益 2007 年度 2006 年度 按权益法享有或分担的被投资 (14,419,524) (2,695,919) 公司净损益的份额 长期股权投资转让收益 616,000 - (13,803,524) (2,695,919) 119 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易 (1) 母公司和子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 (a) 母公司基本情况 注册地 业务性质 湘 电 集 团 有 限 公 司 (“ 控 股 公 湖南湘潭 经营湖南省人民政府授权 司”) 范围内的国有资产投资、 经营管理 (b) 母公司注册资本及其变化 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 控股公司 429,300,000 - - 429,300,000 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 控股公司 39.60% 39.60% 38.63% 38.63% 120 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易 (2) 不存在控制关系的关联方的性质 除附注七(6)所述合营公司及联营公司外，本公司的关联方还包括： 与本集团的关系 湘潭电机力源机电修造有限公司(“力源机电修造”)公司 控股公司之子公司 湘潭电机力源电镀热处理有限公司(“电镀热处理”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源铸造有限责任公司(“力源铸造”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源设备有限公司(“力源设备”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源模具有限公司(“力源模具”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源物资贸易有限公司(“力源物资贸易”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源包装储运有限公司(“力源包装储运”) 控股公司之子公司 湘潭电机微特电机有限公司(“微特电机”) 控股公司之子公司 湘潭电机投资有限公司(“投资公司”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源动能设备有限公司(“力源动能”) 控股公司之子公司 湘潭九州实业有限公司(“九州实业”) 控股公司之子公司 湖南湘电房地产开发有限公司(“房地产”) 控股公司之子公司 湖南恒力(附注七(7)(c)) 控股公司之子公司 湘潭电机特变电工有限公司(“特变电工”) 控股公司之子公司 湘潭能博金火焰气体有限公司(“火焰气体”) 控股公司之子公司 湖南五菱机械股份有限公司(“五菱机械”) 控股公司之子公司 深圳市湘机机电有限公司(“深圳湘机”) 控股公司之子公司 湘潭电机冷却器厂(“湘潭冷却”) 控股公司之子公司 湖南湘电电气工程有限公司(“湘电电气”) 控股公司之子公司 湖南南方电工有限公司(“南方电工”) 受本公司关键管理人员控制 湘潭电机集团有限公司技工学校(“技工学校”) 控股公司之下属非盈利单位 湘潭电机集团公司湘潭力源医院(“力源医院”) 控股公司之下属非盈利单位 121 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易 (3) 关联交易 (a) 定价政策 本公司销售给关联方的产品及向关联方采购的产品或劳务系在市场价格基础上经双方 协商确定。 (b) 采购货物 2007 年度 2006 年度 力源机电修造 2,103,579 - 力源铸造 9,068,150 11,014,928 力源设备 5,094,720 - 力源模具 17,299,971 16,174,013 力源物资贸易 9,026,878 9,252,651 微特电机 10,110,278 7,180,558 火焰气体 8,523,125 7,389,211 深圳湘机 1,698,022 2,581,804 技工学校 1,010,214 1,232,245 湘潭昆鹏 2,279,847 3,278,253 特变电工 13,227,939 - 湖南恒力 43,453,934 31,154,377 湘电东洋 21,113,137 1,669,604 沈阳湘机 11,944,032 - 湘电重装 25,359,003 - 湘电福斯 4,230,769 - 湘电电气 227,564 1,038,000 其他 310,231 1,521,983 186,081,393 93,487,627 122 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (c) 购买动力、机械设备及其他劳务 2007 年度 2006 年度 力源动能 39,326,426 38,153,989 力源包装储运 41,101,255 34,020,220 九州实业 1,742,730 9,797,088 力源医院 - 10,600,302 电镀热处理 8,861,729 12,605,567 力源设备 4,278,182 8,865,205 力源模具 3,284,633 2,755,217 力源物资贸易 1,745,557 97,753 湘电电气 79,439 1,207,900 沈阳湘机 3,709,810 3,459,378 技工学校 184,885 2,130,859 力源机电修造 2,074,181 1,519,639 其他 797,721 788,718 107,186,548 126,001,835 (d) 提供资金及收取利息 2007 年度 2006 年度 房地产 94,999,500 - 94,999,500 - 于 2007 年 2 月 1 日及 2007 年 4 月 3 日，本公司分别与湖南湘电房地产开发有限公 司签订借款合同，由本公司借款予房地产，借款金额分别为 60,000,000 元及 30,000,000 元。该等借款于 2007 年 12 月 25 日到期并收回。房地产共计支付本公司借款利息 4,999,500 元。 123 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (e) 销售产成品、原材料及提供劳务 2007 年度 2006 年度 沈阳湘机 89,615,596 144,312,022 力源物资贸易 15,381,068 15,025,536 微特电机 3,903,550 6,107,437 力源铸造 731,533 3,811,737 力源模具 1,302,011 922,788 力源设备 2,217,483 1,878,049 湘电电气 2,630,227 649,573 西安湘电 31,334,738 35,983,761 南方电工 - 710,427 湘电东洋 9,328,597 2,223,932 特变电工 8,592,433 - 湘电重装(除附注八披露之交易外) 94,726,919 - 湘电风能 22,353,846 - 其他 430,644 381,225 282,548,645 212,006,487 (f) 与控股公司的交易 除在附注七(6)、附注七(11)、附注七(34)以及附注七(37)披露之交易外，本集团与控 股公司的其他关联交易列示如下： 2007 年度 2006 年度 支付土地租赁费(i) 6,790,800 4,048,900 支付厂房租赁费(ii) 2,938,900 2,373,400 支付设备租赁费(iii) 2,313,100 2,313,100 支付综合服务费(iv) 8,212,300 6,570,000 支付驻外办事处房屋租赁费(v) 748,800 498,500 21,003,900 15,803,900 124 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (f) 与控股公司的交易(续) (i) 土地租赁协议 根据控股公司与本公司于 2007 年度新修订的土地租赁协议，本公司向控股公司租 用生产及办公用土地。土地的租金为每年 6,790,800 元。协议有效期为自 2007 年 1 月 1 日起 3 年；本公司与控股公司根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协 议已于 2007 年 4 月 23 日获得股东大会批准。 (ii) 厂房租赁合同 根据控股公司与本公司于 2007 年度新修订的房屋租赁补充协议，本公司向控股公 司租赁部分生产及办公用房屋。房屋租赁费每年 2,938,900 元。协议有效期为 2007 年 1 月 1 日起 3 年，本公司与控股公司根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。该等租 赁协议已于 2007 年 4 月 23 日获得股东大会批准。 (iii) 设备租赁合同 根据控股公司与本公司于 2007 年度签订的设备租赁合同，本公司向控股公司租用 部分生产经营用设备，租赁费用为 2,313,100 元。该合同有效期为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止。 (iv) 综合服务协议 根据控股公司与本公司于 2007 年度新修订的综合服务协议，本公司每年支付控股 公司排污费、保卫费、环卫清洁绿化费、停车费、铁路维护及试车费和厂区公共设施使 用费等合计 8,212,300 元。合同有效期为自 2007 年 1 月 1 日起 3 年。本公司与控股公 司根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协议已于 2007 年 4 月 23 日获 得股东大会批准。 (v) 驻外办事处房屋租赁协议 根据控股公司与本公司于 2007 年度签订的驻外办事处房屋租赁协议，本公司租用控股 公司所拥有的驻长沙办事处房屋并向控股公司支付租赁费，金额为每年 748,800 元。该 协议有效期自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止。 125 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额 于 2007 年 12 月 31 日，本集团因上述关联交易及其他生产经营过程中资金代垫往 来形成的应收应付关联方款项余额如下： (a) 应收账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 沈阳湘机 41,696,077 33,147,312 湘电重装 20,773,548 - 西安湘电 9,924,216 - 湘电电气 400,000 - 72,793,841 33,147,312 (b) 其他应收款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 微特电机 1,835,628 1,079,729 西安湘电 - 2,944,221 湘电电气 266,631 422,000 湘电重装 63,893,243 - 南方电工 - 3,471,899 其他 1,116,681 1,166,531 67,112,183 9,084,380 (c) 预付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 湘电福斯 4,950,000 - 4,950,000 - 126 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (d) 应付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 沈阳湘机 2,828,000 - 湘电东洋 14,575,395 - 其他 72,906 - 17,476,301 - (e) 其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 湘电集团有限公司 26,622,338 电镀热处理 1,958,928 3,690,827 房地产 130,000,000 40,000,000 九州实业 177,080 187,812 力源包装储运 1,069,091 880,030 技工学校 - 797,446 深圳湘机 195,825 81,028 湘潭昆鹏 255,971 233,926 力源设备 - 827,444 力源物资贸易 1,010,714 1,485,807 力源动能 2,659,678 1,359,615 湖南恒力 1,213,085 1,149,101 特变电工 1,014,095 - 沈阳湘机 1,567,188 - 火焰气体 931,683 - 力源模具 1,547,031 - 其他 530,959 133 170,753,666 50,693,169 127 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (f) 预收账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 湘电风能 11,846,000 - 11,846,000 - 十一、承诺事项 (1) 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 155,970,054 13,389,927 155,970,054 13,389,927 (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一年以内 9,729,700 6,422,300 一年至二年以内 9,729,700 6,422,300 二年至三年以内 - 6,422,300 三年以上 - - 19,459,400 19,266,900 128 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十一、承诺事项 (3) 对外投资承诺事项 根据本公司与湘电风能的外方股东株式会社原弘产于 2007 年 12 月 17 日签订的协议， 本公司承诺以 3,100,000 元的价格受让株式会社原弘产拥有湘电风能 1%的股权。于 2007 年 12 月 31 日，本公司尚未支付上述款项。 根据本公司与铁姆肯（香港）控股有限公司于 2007 年 12 月 10 日签订的协议，本公 司将与铁姆肯（香港）控股有限公司共同设立铁姆肯湘电（湖南）轴承有限公司，本公司 出资美元 2,600,000 元，占注册资本的 20%。于 2007 年 12 月 31 日，本公司尚未支付上 述款项。 十二、资产负债表日后事项 本公司于 2007 年 3 月 29 日召开董事会建议分配 2007 年度的股利每股 0.08 元。共 计 18,800,000 元(附注七(27)) 129 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十三、首次执行企业会计准则 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并所有者权益、2006 年度合并净 利润调整为按企业会计准则列报的合并所有者权益及合并净利润的调节项目列示如下： 2006 年 1 月 1 日 2006 年度 2006 年 12 月 31 合并所有者权益 合并净利润 日 合并所有者权益 按原会计准则和制度列报的金额 707,309,794 71,087,170 1,059,059,426 少数股东权益转入 39,853,150 1,520,067 41,382,860 长期股权投资差额 343,718 79,320 423,038 金融工具摊余成本 2,382,980 (826,489) 1,556,491 职工辞退福利 (6,473,803) (967,094) (7,440,897) 所得税 其中：递延所得税资产 45,785,133 12,750,940 58,536,073 递延所得税负债 (786,382) 272,740 (513,642) 按企业会计准则列报的金额 788,414,590 83,916,654 1,153,003,349 假定 2006 年 1 月 1 日起全面执行企业会计准则， 2006 年度合并净利润的备考信息如下： 2006 年度 合并净利润 按企业会计准则列报的金额 83,916,654 冲销应付福利费余额 15,777,526 冲销转回的无形资产减值准备 (1,753,915) 转回因冲销无形资产减值准备而计提的无形资产摊销 350,783 一般借款借款费用资本化 1,143,294 合营公司按企业会计准则进行调整 (1,583,840) 上述调整所得税影响 (3,468,107) 假定 2006 年 1 月 1 日起全面执行企业会计准则的模拟合并净利润 94,382,395 130 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十三、首次执行企业会计准则（续） 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则，并在 2006 年年度报告的新旧会计准则 合并股东权益差异调节表中披露了按照企业会计准则追溯调整后的 2007 年 1 月 1 日的股东权 益。在编制本财务报表时，本公司按照《企业会计准则解释第 1 号》的要求，对首次执行日有 关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，对上述 2007 年 1 月 1 日的股东权益 作出如下修正： 2007 年 2006 年 差异 修正 修正后数字 年报披露数 原因 说明 按原会计准则和制度列报的金额 1,059,059,426 1,059,059,426 - 少数股东权益转入 41,382,860 41,382,860 - 长期股权投资差额 423,038 - 423,038 (1) 金融工具摊余成本 1,556,491 - 1,556,491 (2) (7,440,897) - (7,440,897 (3) 职工辞退福利 ) 所得税 其中：递延所得税资产 58,536,073 42,048,108 16,487,965 (4) 递延所得税负债 (513,642) - (513,642) (5) 按企业会计准则列报的金额 1,153,003,349 1,142,490,394 10,512,955 修正原因说明： (1) 按照《企业会计准则解释第 1 号》进行修正 (2) 长沙水泵厂无息之财政局借款按《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》进行追溯 调整，调整后摊余成本与账面余额调整期初留存收益。 (3) 本公司某些职工内退计划按《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》进行追溯调整。 (4) 本公司于 2006 年 12 月 31 日未抵免之国产设备抵免所得税 13,158,200 元确认为递延所得 税资产；因调整职工辞退福利预计负债而确认递延所得税资产 2,455,496 以及确认未实现 利润之递延所得税资产 816,335 元。 (5) 确认长沙水泵厂无息之财政借款的递延所得税负债 513,642 元。 131 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 十四、扣除非经常性损益后的净利润 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 72,890,110 83,160,453 加(减)： 非经常性损益项目 －非流动资产处置损益 (29,651,002) (14,499,692) －对关联企业收取的资金占用费 (4,999,500) - －政府补助 (8,357,753) －非货币性资产交换损益 (3,430,335) －其他营业外收入 (402,717) (1,737,286) －其他营业外支出 1,065,312 915,434 － 非经常性损益的所得税影响数 15,106,078 5,056,109 扣除非经常性损益后的净利润 42,220,193 72,895,018 (1) 非经常性损益明细表编制基础 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号-非经常性损益》的规定，非经常性 损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额 或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。 132 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2007 年度管理层提供的补充资料 (1) 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 (人民币元) 归属于母公司所有 者的净利润 72,890,110 6.47% 6.54% 0.31 0.31 扣除非经常性损 益后的净利润 42,220,193 3.75% 3.79% 0.18 0.18 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE =————————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中:P 为报告期归属于公司普通股股东的利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新 增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数。 基本每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS =———————————————— 133 S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为报告期归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报期期末的月份数； 期期末的月份数。 稀释每股收益(EPS)的计算公式如下: P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用) ×(1-所得税率) EPS =————————————————――――――――――――――――――――― S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 其中：P 为报告期归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 备明细表 单位：人民币元 项 目 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年转回 合并 合并 母公司 合并 母公司 转回数 转出数 转销数 合计 转回数 一、坏账准备合计 98,957,071 42,286,728 8,175,320 7,136,522 - (9,576,632) (716,610) (10,293,242) - 其中：应收账款 89,149,488 41,537,023 7,678,929 7,136,522 - (9,213,183) (701,489) (9,914,672) - 其他应收款 9,807,583 749,705 496,391 - - (363,449) (15,121) (378,570) - 二、短期投资跌价准备合 计 - - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 26,117,247 8,439,782 2,560,706 2,560,706 (1,461,664) - (107,077) (1,568,741) (1,461,664) 四、长期投资减值准备合 计 - - - - - - - - - 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 五、固定资产减值准备合 计 13,159,321 898,716 - - - (47,999) - (47,999) - 其中：房屋、建筑物 9,399,949 - - - - (39,268) - (39,268) - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - - 其中：土地使用权 - - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - - (3) 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占本集团 2007 年 12 月 31 日资产总额 5%（ 总额 10%（含 10%）以上的项目分析如下： 135 资产部分： 2007 年 2006 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 % (人民币元) (人民币元) (人民币元) 货币资金 注释 1 468,925,250 642,396,560 (173,471,310) -27% 应收票据 注释 2 11,662,180 39,350,573 (27,688,393) -70% 应收账款 注释 3 731,144,191 574,442,616 156,701,575 27% 其他应收款 注释 4 157,911,635 56,060,482 101,851,153 182% 存货 注释 5 848,365,608 630,057,145 218,308,463 35% 长期股权投资 注释 6 224,965,073 75,150,226 149,814,847 199% 在建工程 注释 7 387,284,279 182,803,282 204,480,997 112% 递延所得税资 注释 8 35,574,321 58,536,073 (22,961,752) -39% 产 货币资金较 2006 年度下降 27%，主要是由于本年对风力发电机项目大量投入，导致货 币资金整体较去年减少。 应收票据较去年下降 70%，主要由于本年大力发展风力发电机项目，将大量应收票据用 于付款所致。 应收账款余额较去年上升 27%，主要由于销售规模扩大所致；本年北京地铁十号线和一 号线的销售产生较大的应收账款；此外，本年新增的对土耳其的销售以及对沈阳湘机、 湘机重装的销售的增长，导致应收账款余额上升。 其他应收款余额上升了 182%，主要因向湘电重装转让车辆事业部资产而形成应收款和 本公司向湖南建鸿达实业集团有限公司借款 20,000,000 元以及因处置长沙水泵厂土地 而产生应收转让款项所致。 存货余额上升 35%，主要由于本年销售的大幅上升导致在产品余额显著增加；另外本年 的钢材和铜等原材料的采购价格分别有 15%和 5%的上浮，影响存货成本上升； 以及为 满足 2008 年第一季度生产需求而进行提前采购原材料。 长期股权投资上升 199%，主要由于本年对湘电风能以及湘电重装投资增加所致。 在建工程今年上升 112%，主要由于本年大量投入兆瓦级风电产业项目所致。 递延所得税资产较去年下降 39%，主要由于 2006 年度待抵扣国产设备抵免所得税于本 年度抵扣完毕，以及新税法的颁布对原已确认的递延所得税余额的影响所致。 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 负债部分： 2007 年 2006 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 % (人民币元) (人民币元) (人民币元) 短期借款 注释 1 799,032,000 528,770,000 270,262,000 51% 应付票据 注释 2 418,851,856 365,322,398 53,529,458 15% 应付账款 注释 3 473,416,540 370,643,544 102,772,996 28% 预收款项 注释 4 286,042,024 275,645,285 10,396,739 4% 应付职工薪酬 注释 5 18,219,965 35,022,530 (16,802,565) -48% 其他应付款 注释 6 266,307,823 141,656,938 124,650,885 88% 一年内到期的 注释 7 18,000,000 13,000,000 5,000,000 38% 非流动负债 长期借款 注释 8 70,000,000 50,500,000 19,500,000 39% 长期应付款 注释 9 16,516,347 25,791,077 (9,274,730) -36% 递延所得税负 注释 10 215,755 513,642 (297,887) -58% 债 短期借款期末数比期初数增长 51%，主要为满足本公司流动资金需求而引起短期借款增 加所致。 应付票据期末数比期初数增长 15%，主要由于本期产量上升导致开立的用于材料采购的 应付票据随之增加。 应付账款期末数比期初数增长 28%，主要为本期产能增加，为了满足生产的需要，对外 采购也随之增加。 预收款项期末数比期初数增长 4%，主要由于本期销售业务增加所致。 应付职工薪酬期末数比期初数下降 48%，主要为本期根据新会计准则将福利费余额全部 冲销所致。 其他应付款期末数比期初数增长 88%，主要为预收土地处置款以及应付关联方款项增加 所致。 一年内到期的非流动负债增长 38%，主要为将于一年内到期的原长期借款和长期应付款 中的负债增加所致。 长期借款期末数比期初数增长 39%，主要为支持本公司技术更新改造项目支出而借入长 期借款所致。 长期应付款下降 36%，主要为一年内到期的负债的转出以及长一改制的五项提留费转入 其他应付款所致。 137 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税负债期末数比期初数下降 58%，主要为长沙财政局无息贷款年末摊余成本 变动所致。 损益部分： 2007 年 2006 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 % (人民币元) (人民币元) (人民币元) 营业收入 注释 1 2,655,382,516 2,231,753,259 423,629,257 19% 营业成本 注释 2 (2,129,207,575) (1,712,330,530) (416,877,045) 24% 销售费用 注释 3 (176,277,585) (170,604,635) (5,672,950) 3% 管理费用 注释 4 (199,278,275) (208,588,416) 9,310,141 (4%) 财务费用 注释 5 (38,771,372) (30,998,785) (7,772,587) 25% 资产减值损失 注释 6 (9,274,362) (2,797,939) (6,476,423) 231% 投资收益 注释 7 (14,569,153) (2,695,919) (11,873,234) 440% 营业外收入 注释 8 42,119,561 14,532,258 27,587,303 190% 营业收入增长 19%，主要由于本年应市场需求交流电机的销售增加以及对北京地铁十号 线和一号线的销售上升所致。 营业成本增长 24%，主要由于销售增加以及本年原材料价格上升所致。 销售费用增长 3%，主要由于本年销售增长，相应的驻外销售费、委托代销手续费、运 输费和包装费随之增加所致。 管理费用下降 4%，主要由于根据新会计准则冲销了应付福利费余额所致。 财务费用上升 25%，主要是由于今年新增借款的利息支出所致。 资产减值损失上升 231%，主要是由于应收账款坏账损失的上升所致。 投资损失较去年上升 440%，主要由于按权益法确认于湘电风能投资损失所致。 营业外收入增长 190%，主要由于本年处置固定资产的收益增加以及确认长沙水泵厂土 地转让收入所致。 138 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报 2006 年报 原 披露数 原披露数 差异 因 (人民币元) 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,059,059,426 1,059,059,426 - 长期股权投资差额 423,038 423,038 (1) 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 - - - 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 - - - 符合预计负债确认条件的辞退补偿 (7,440,897)- - (7,440,897) (3) 股份支付 - - - 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金额资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 - - - 金融工具分拆增加的权益 - - - 衍生金融工具 - - - 所得税 58,022,431 42,048,108 15,974,323 (4) 少数股东权益 41,382,860 41,382,860 其他 1,556,491 1,556,491 (2) 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,153,003,349 1,142,490,394 10,512,955 (1) 按照《企业会计准则解释第 1 号》进行修正 (2) 长沙水泵厂无息之财政局借款按《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》进行追溯调整， 调整后摊余成本与账面余额调整期初留存收益。 (3) 本公司某些职工内退计划按《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》进行追溯调整。 (4) 本公司于 2006 年 12 月 31 日未抵免之国产设备抵免所得税 13,158,200 元确认为递延所得税资 产；因调整职工辞退福利预计负债而确认递延所得税资产 2,455,496 元；确认未实现利润之递延 所得税资产 816,335 元以及确认长沙水泵厂无息之财政借款的递延所得税负债 513,642 元。 139 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 净利润差异调节表 项目 2006 年度 (人民币元) 2006 年度净利润(原会计准则) 71,087,170 加：追溯调整项目影响合计数 12,073,283 其中： - 追溯调整于子公司投资之股权投资差额借方余额 79,320 调整金融工具摊余成本 (826,489) 追溯调整职工辞退福利 (967,094) 递延所得税 13,023,680 减：追溯调整项目影响少数股东损益 763,866 2006 年度归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) 83,160,453 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 10,465,741 其中：冲销应付福利费余额 15,777,526 冲销转回的无形资产减值准备 (1,753,915) 转回因冲销无形资产减值准备而计提的无形资 产摊销 350,783 一般借款借款费用资本化 1,143,294 合营企业按企业会计准则进行调整 (1,583,840) 上述调整所得税影响 (3,468,107) 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 (1,248,497) 2006 年度模拟归属于母公司所有者的净利润 92,377,697 140 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 （1）载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （2）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章审计报告原件 （3）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长：周建雄 湘潭电机股份有限公司 二 OO 八年四月一日 141 湘潭电机股份有限公司 2007 年年度报告 湘潭电机股份有限公司董事和高管人员 对公司 2007 年年度报告的书面确认意见 根据《公司法》第 98 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则 第 2 号（年度报告的内容与格式）》 （2007 年修订）的有关要求，本公司全体董事和高级 管理人员在全面了解和审核了公司 2007 年年度报告后，保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司董事签字： 公司高管人员签字： 湘潭电机股份有限公司 二 OO 八年三月二十九日 142 独立董事对公司对外担保 情况的专项意见 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式 准则第 2 号》 （2005 年修订）第四十三条的规定，本着对全体股 东认真负责的态度，通过对公司有关情况了解和调查，并审阅公 司相关资料基础上，就公司累计和当期对外担保《关于规范上市 公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）规定情况发 表如下专项说明及独立意见： 经我们查验，公司报告期内所发生的担保事项，是为确保控 股子公司湘电长沙水泵厂有限公司生产经营和搬迁改造的顺利 进行，以及湘潭电机进出口有限公司办理进出口业务的需要而进 行的担保；公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于为 控股子公司银行授信提供担保的议案》，同意 2008 年为湘电长沙 水泵厂有限公司提供 3.8 亿元的银行授信担保，为湘潭电机 进出口有限公司提供 4000 万元的银行授信担保。 公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联 方，任何非法人单位或个人提供担保，公司对外担保总额没有超 过最近一个会计年度合并报表净资产的 50%。 我们认为湘潭电机股份有限公司的对外担保《关于规范上市 公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的规定，没 有损害上市公司及公司股东、特别是中小股东的利益。 独立董事： 2008 年 3 月 29 日