工大首创(600857)2007年年度报告

哈工大首创科技股份有限公司 600857 2007 年年度报告 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标 ............................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 11 八、董事会报告 .................................................................... 12 九、监事会报告 .................................................................... 18 十、重要事项 ...................................................................... 19 十一、财务会计报告 ................................................................ 24 十二、备查文件目录 ................................................................ 79 1 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事刘家林先生因工作原因未能亲自出席董事会会议，授权委托董事孙世强先生行使表决权。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长兼总经理孙世强先生，主管会计工作负责人财务总监鞠建洋先生及会计机构负责 人（会计主管人员）财务部经理刘娟女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：哈工大首创科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：工大首创 公司英文名称：HIT. SHOUCHUANG TECHNOLOGY CO., LTD. 公司英文名称缩写：HITSC 2、 公司法定代表人：孙世强 3、 公司董事会秘书：哈 宁 电话：（0574）87367060 传真：（0574）87367996 E-mail：dongmi@hitsc.com 联系地址：宁波市海曙区中山东路 81 号明都大厦八层 公司证券事务代表：钟 山 电话：（0574）87367060 传真：（0574）87367996 E-mail：zhongshan@hitsc.com 联系地址：宁波市海曙区中山东路 81 号明都大厦八层 4、 公司注册地址：宁波市中山东路 220 号 公司办公地址：宁波市海曙区中山东路 81 号明都大厦八层 邮政编码：315000 公司国际互联网网址：http://www.hitsc.com 公司电子信箱：hitsc@hitsc.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：工大首创 公司 A 股代码：600857 7、 其他有关资料 公司注册登记日期：1992 年 12 月 31 日 公司注册登记地点：宁波市中山东路 13-19 号 公司变更注册登记日期：2007 年 7 月 11 日 公司变更注册登记地址：宁波市中山东路 220 号 公司法人营业执照注册号：330200000001949 公司税务登记号码：330203144054104 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 第1页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 营业利润 63,707,603.76 利润总额 63,013,829.71 归属于上市公司股东的净利润 40,939,471.04 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,661,861.33 经营活动产生的现金流量净额 396,035.77 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 36,866,741.70 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 272,722.50 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -861,854.49 合计 36,277,609.71 上列数据已扣除所得税影响额及少数股东收益因素。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数 2007 年 上年增 据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 960,095,751.39 763,430,400.19 763,430,400.19 25.76 808,879,914.87 808,879,914.87 利润总额 63,013,829.71 11,339,696.37 7,380,775.77 455.69 1,292,410.81 6,815,489.54 归属于上市 公司股东的 40,939,471.04 9,710,276.91 4,810,964.20 321.61 896,915.24 4,513,362.33 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 4,661,861.33 7,669,458.60 2,770,145.89 -39.22 67,138.23 3,714,585.32 性损益的净 利润 基本每股收 0.18 0.04 0.02 350 0.005 0.02 益 稀释每股收 0.18 0.04 0.02 350 0.005 0.02 益 扣除非经常 性损益后的 0.021 0.03 0.01 -30 0.0003 0.02 基本每股收 益 全面摊薄净 增加 7.44 资产收益率 10.12 2.68 1.27 0.27 1.15 个百分点 （%） 加权平均净 增加 7.90 资产收益率 10.68 2.78 1.31 0.27 1.16 个百分点 （%） 扣除非经常 性损益后全 减少 0.97 1.15 2.12 0.73 0.02 0.93 面摊薄净资 个百分点 产收益率（%） 扣除非经常 减少 0.97 1.22 2.19 0.75 0.02 0.94 性损益后的 个百分点 第2页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 加权平均净 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 396,035.77 49,344,489.25 49,344,489.25 -99.20 25,365,810.46 25,365,810.46 量净额 每股经营活 动产生的现 0.002 0.22 0.22 -99.09 0.13 0.13 金流量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 724,594,231.62 566,078,445.31 581,243,841.56 28.00 537,196,353.77 557,159,996.02 所有者权益 （或股东权 404,493,899.67 362,460,326.50 377,524,659.04 11.60 336,366,072.42 356,329,717.67 益） 归属于上市 公司股东的 1.80 1.62 1.68 11.11 1.75 1.85 每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年 年初限售股 本年解除限 增加 年末限售股 解除限 股东名称 限售原因 数 售股数 限售 数 售日期 股数 股权分置改 2009 年 哈尔滨工业大学八达集团公司 35,204,752 35,204,752 革承诺股份 8 月 11 限售 36 个月 日 股权分置改 2008 年 革中的法定 北京首创科技投资有限公司 19,229,184 10,576,051 8,653,133 8 月 11 承诺限售部 日 分 中国石化镇海炼油化工股份有限 8,985,600 8,985,600 公司 宁波联合集团股份有限公司 7,326,720 7,326,720 中国百货纺织品公司 5,529,600 5,529,600 宁波市金港信托投资有限责任公 5,529,600 5,529,600 司 交通银行宁波分行 3,041,280 3,041,280 浙江泰丰控股集团有限公司 2,764,800 2,764,800 其他 57 家原法人股股东 13,171,507 13,171,507 合计 100,783,043 56,925,158 43,857,885 — — 第3页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本年变动增（+）减 年初余额 年末余额 项 目 （－） 金额 比例 限售转流通 金额 比例 1．有限售条件股份 (1) 国有法人持股 51,240,869.00 22.84% -7,382,984.00 43,857,885.00 19.55% (2) 境内非国有法人持 49,542,174.00 22.09% -49,542,174.00 0.00 0.00% 股 有限售条件股份合计 100,783,043.00 44.93% -56,925,158.00 43,857,885.00 19.55% 2．无限售条件股份 人民币普通股 123,536,876.00 55.07% 56,925,158.00 180,462,034.00 80.45% 无限售条件股份合计 123,536,876.00 55.07% 56,925,158.00 180,462,034.00 80.45% 3．股份总数 224,319,919.00 100.00% 0.00 224,319,919.00 100.00% (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 33,985 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 哈尔滨工业大学八达 国有法人 15.69 35,204,752 35,204,752 无 集团公司 北京首创科技投资有 国有法人 8.57 19,229,184 8,653,133 无 限公司 宁波联合集团股份有 其他 3.27 7,326,720 无 限公司 中国百货纺织品公司 其他 2.23 5,000,000 无 曾淑艳 境内自然人 1.71 3,826,836 无 宁波市金港信托投资 其他 0.82 1,840,000 无 有限责任公司 华宝信托有限责任公 司－集合类资金信托 其他 0.69 1,558,905 无 2006 年第 16 号 中国人民保险公司宁 其他 0.62 1,382,400 无 波市分公司 第4页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 浙江泰丰控股集团有 其他 0.59 1,330,000 无 限公司 宁波市鄞州德艺成贸 其他 0.53 1,200,000 无 易有限公司 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 北京首创科技投资有限公司 10,576,051 人民币普通股 宁波联合集团股份有限公司 7,326,720 人民币普通股 中国百货纺织品公司 5,000,000 人民币普通股 曾淑艳 3,826,836 人民币普通股 宁波市金港信托投资有限责任公司 1,840,000 人民币普通股 华宝信托有限责任公司－集合类资金信托 2006 年 1,558,905 人民币普通股 第 16 号 中国人民保险公司宁波市分公司 1,382,400 人民币普通股 浙江泰丰控股集团有限公司 1,330,000 人民币普通股 宁波市鄞州德艺成贸易有限公司 1,200,000 人民币普通股 魏显荣 1,181,371 人民币普通股 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名无限售条件股东和前十名有限售条件股东之间是 否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 公司未发现上述前十名股东之间存在关联关系，也未知其一致行动人情况。公司未知前十名有限售条件股东和前十名 无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 1 哈尔滨工业大学八达集团公司 35,204,752 2009 年 8 月 11 日 35,204,752 2 北京首创科技投资有限公司 8,653,133 2008 年 8 月 11 日 8,653,133 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨工业大学八达集团公司 法人代表：张彩辉 注册资本：45,000 万元 成立日期：1994 年 5 月 9 日 主要经营业务或管理活动：计算机软、硬件开发、生产、销售及其设备安装、调试和网络服务；从事 精密仪器、应用化学、工业企业自动化等方面的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：哈尔滨工业大学 法人代表：王树国 主要经营业务或管理活动：哈尔滨工业大学隶属于国防科工委。学校始建于 1920 年，1954 年为国家 首批确定的全国 6 所重点大学之一， 1984 年被确定为国家重点投资建设的 15 所院校之一，1996 年成 为首批进入“211 工程”建设的院校之一，1999 年成为国家重点建设的 9 所大学之一，在多次评估中 其综合实力位居全国重点高校的前列。 第5页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股 是否 持 授 期内 权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 限 份 取的 可 已 其他 姓 职 性 年 年初持 年末持 司 动 末 起始 终止 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 股数 股数 的 原 股 日期 日期 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 董 事 2005 2008 孙 长 年6 年6 世 兼 男 45 55 否 月 24 月 23 强 总 日 日 经 理 副 2005 2008 王 董 年6 年6 新 男 53 是 事 月 24 月 23 民 长 日 日 副 2005 2008 陈 董 年6 年6 建 男 55 是 事 月 24 月 23 华 长 日 日 李 独 男 68 2005 2008 3.4 否 第6页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 百 立 年6 年6 泉 董 月 24 月 23 事 日 日 独 2005 2008 孙 立 年6 年6 茂 男 49 3.4 否 董 月 24 月 23 竹 事 日 日 独 2005 2008 楼 立 年6 年6 百 男 45 3.4 否 董 月 24 月 23 均 事 日 日 2006 2008 刘 董 年9 年6 家 男 62 否 事 月 22 月 23 林 日 日 2005 2008 宋 董 年6 年6 益 男 43 42 否 事 月 24 月 23 波 日 日 监 事 2005 2008 姜 会 年6 年6 立 男 53 82,612 82,612 24 否 召 月 24 月 23 鹤 集 日 日 人 2005 2008 李 监 年6 年6 伍 男 34 是 事 月 24 月 23 平 日 日 2005 2008 俞 监 年6 年6 岳 男 47 是 事 月 24 月 23 南 日 日 副 2005 2008 黄 总 年6 年6 炎 男 50 58,227 58,227 66 否 经 月 24 月 23 水 理 日 日 财 2005 2008 鞠 务 年6 年6 建 男 54 32.5 否 总 月 24 月 23 洋 监 日 日 董 2005 2008 事 哈 年6 年6 会 男 38 37.5 否 宁 月 24 月 23 秘 日 日 书 合 / / / / / 140,839 140,839 / / 267.2 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)孙世强,现任本公司董事长、总经理。 (2)王新民,现任北京首创科技投资有限公司副总经理，本公司副董事长。 (3)陈建华,现任宁波联合集团股份有限公司副总裁，本公司副董事长。 (4)李百泉,现任深圳市中显微电子有限公司董事长，本公司独立董事。 (5)孙茂竹, 现任中国人民大学商学院财务系教授、商学院党委副书记，兼任新时代证券有限责任公 第7页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 司独立董事、国兴融达地产股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 (6)楼百均,曾任宁波热电股份有限公司独立董事。现任浙江万里学院商学院副院长，本公司独立董 事。 (7)刘家林,曾任国家人事部公务员管理司司长。现任本公司董事。 (8)宋益波,现任本公司董事、副总经理，哈工大软件工程有限公司常务副总经理。 (9)姜立鹤,现任本公司监事会召集人、党委副书记、工会主席。 (10)李伍平,现任北京首创科技投资有限公司总经理助理，本公司监事。 (11)俞岳南,现任中国百货纺织品公司办公室主任，本公司监事。 (12)黄炎水,现任本公司副总经理,第二百货商店总经理。 (13)鞠建洋,现任本公司财务总监。 (14)哈宁,现任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 北京首创科技投资 2003 年 6 月 1 王新民 副总经理 是 有限公司 日 宁波联合集团股份 1999 年 1 月 1 陈建华 副总裁 是 有限公司 日 北京首创科技投资 2004 年 2 月 1 李伍平 总经理助理 是 有限公司 日 中国百货纺织品公 2003 年 7 月 1 俞岳南 办公室主任 是 司 日 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 宁波经济技术开发区热电有限责任公 陈建华 董事长 司 陈建华 宁波联合建设开发有限公司 董事长 陈建华 宁波热电股份有限公司 副董事长 孙世强 哈工大软件工程有限公司 总经理 常务副总经 宋益波 哈工大软件工程有限公司 理 孙茂竹 新世纪基金管理有限公司 独立董事 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司高级管理人员的报酬由公司董事会决定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据岗位确定基本报酬，根据年度经营指标完成情况确 定奖金 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王新民 是 陈建华 是 第8页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 刘家林 否 李伍平 是 俞岳南 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 因其委派单位中国石化镇海炼油化工股份有限公司已在股票二级市场全部 熊晓洋 董事 转让了所持有的本公司股份，其本人向公司提交了辞职申请，提出辞去公司 董事会董事职务。 2007 年 10 月 12 日经公司 2007 年第二次临时股东大会（第二十三次股东大会）审议同意公司董 事熊晓洋先生辞去公司董事会董事职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 331 人,高级技术职称 7 人，中级职称 20 人，初级职称 79 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 业务销售人员 183 技术人员 18 财务人员 23 行政人员 18 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 124 中专（高中） 124 初中及以下 83 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规、规章和《上海证券 交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，切 实维护全体股东的利益。报告期内，按照中国证监会和上海证券交易所有关文件的要求，修改了《公 司章程》，修订了《公司信息披露管理办法》以及制定了《公司高级管理人员持股变动管理办法》， 同时按照中国证监会有关要求对公司治理情况进行了认真自查并公告了《加强公司治理专项活动自查 报告》，同时根据中国证监券监督管理委员会宁波监管局的实地检查结果及时公告了公司《关于加强 公司治理专项活动的整改报告》。公司当前的治理状况主要表现如下： (1)关于股东与股东大会。公司的治理结构能够确保所有股东，享有平等地位和充分行使自己的权 利；公司在网站上开通了投资者关系专栏，设置了股东留言、董秘信箱，认真接待股东来访和来电咨 询，保持与股东的有效沟通；公司制定《股东大会议事规则》，并严格按照有关规章制度的要求召集 召开股东大会。 (2)关于控股股东与上市公司。控股股东通过股东大会依法行使权利，没有超越股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股东在人 第9页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 员、资产、财务、机构和业务方面做到相互分开、相互独立；控股股东承诺自身及其下属其他单位不 从事与上市公司相同或相近的业务，采取有效措施避免同业竞争。 (3)关于董事与董事会。公司制订了《董事会议事规则》；公司董事会的人数和人员构成符合法律、 法规和《公司章程》的要求；公司董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任， 能够 认真履行职责。公司选聘三名独立董事，均已参加了独立董事培训，符合中国证监会发布的《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求。 (4)关于监事和监事会。公司制订了《监事会议事规则》；公司监事会的人数和人员构成符合法律、 法规和《公司章程》的要求；公司监事能够本着对全体股东负责的精神，认真履行自己的职责，对公 司财务情况以及公司董事会、高级管理人员行为的合法、合规性进行监督。 (5)关于绩效评价与激励约束机制。公司制订了《总经理室工作规则》，明确经理人员的职责；公 司建立经理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制。 (6)关于相关利益者。公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关 者的合法权益，与他们积极合作，共同推动公司持续健康地发展。 (7)关于信息披露与透明度。公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，力求做到真实、准 确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；公司董事会秘书负责信息披 露工作、接待股东来访和咨询。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李百泉 14 14 孙茂竹 14 12 2 楼百均 14 14 公司独立董事均积极出席公司董事会和股东大会，如遇特殊情况未能亲自出席会议的均在获知会 议内容的情况下谨慎委托其他独立董事出席了会议，工作勤勉尽责，从财务、法律、行业发展等角度 对公司的经营管理、对外投资和对外担保等一系列重大事项提出了专业、独立的意见，增强了公司决 策的科学性和合理性，为提高公司管理运作水平发挥了重要的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的采 购、生产和销售系统，主要商品的采购和销售不依赖控股股东及其关联企业。 2、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立；公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取 薪酬，不在控股股东及其关联企业兼任除董事之外的其他职务；控股股东推荐的董事、监事均通过合 法程序进行。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的房屋所有权、土地使用权、著作权等除“八达”商标所有权 外的有形和无形资产。“八达”商标所有权属于公司第一大股东哈尔滨工业大学八达集团公司，本公 司与其签订了商标使用许可协议，在本公司存续期内，可无限期、无偿在计算机软、硬件等方面使用 “八达”文字及图案。 4、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、经理层独立运作，与控股 股东及其关联企业的相应机构之间不存在隶属关系。公司建立了完善的决策制度和内部控制制度，不 受控股股东及其他任何单位和个人的干预、控制，独立开展生产经营活动。 5、财务方面：公司设置独立的财务会计部门，并建立独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立 做出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况；公司在银行独立开户，依法独立纳税。 第 10 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩。公司已经初步建立经营指标考 核体系，加强对高级管理人员的考评和激励。在每个经营年度结束后，由董事会根据总经理室的年度 工作总结及实际完成计划情况进行考评，并与年度奖金挂钩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经逐步建立了较为完善内部控制制度，其中包括《公司章程》、公司治理细则以及公司具 体管理制度等，其中可以细分为（1）劳动人事制度（2）财务管理制度（3）经营业务制度（4）安全 保卫制度（5）文书档案制度（6）其他类。内容涵盖了财务管理制度、重大投资决策、关联交易决策 和其他内部工作程序等。公司基本建立了有效的风险防范机制，基本能够抵御突发性风险。公司还聘 用了律师事务所作为常年法律顾问，有效保障公司合法经营和合法权益。但是随着上市公司管理规范 的不断出台、更新以及公司经营管理情况的变化，公司需要进一步加强内控制度的规范化和系统化建 设。截至 2007 年 12 月 31 日，公司已迅速扩展至拥有 6 家控股子公司，覆盖地域也达到了北京市、黑 龙江省和浙江省等多个地区，而公司的业务也随着发展，从原有百货商业的单一领域经营模式向高科 技 IT 业和国内商业并重的多元化经营方式转变。因此公司原有的内控制度也需要逐步进行调整、补充 或增加新的内容，以完善公司内部控制体系，确实起到防范风险的作用。目前公司已经按照 2006 年上 海证券交易所出台的《上市公司内部控制指引》来聘请了香港浩华风险咨询服务有限公司结合公司实 际情况为公司建立更加全面的、专业化的内部控制制度，来持续完善公司的法人治理结构，逐步提高 上市公司的质量回报广大的投资者。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 11 日召开 2006 年度股东大会（总第二十二次）。决议公告刊登在 2007 年 5 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 1、股东大会的通知、召集、召开情况：会议于 2007 年 5 月 11 日上午在宁波市戚家山宾馆召开。出席 会议的股东及股东授权委托代表 5 名，代表股份 76,275,856 股，占公司有表决权股份总数的 34.00％。 2、股东大会通过的决议及披露情况：会议以投票表决方式逐项通过如下决议：（1）《2006 年度董事 会工作报告》。（2）《2006 年度监事会工作报告》。（3）《2006 年度财务决算报告》。（4）《2007 年度财务预算报告》。（5）《2006 年度利润分配预案》。（6）《公司 2006 年年度报告及摘要的提 案》。(7)《关于续聘立信会计师事务所有限公司（原名上海立信长江会计师事务所有限公司）的提案》。 （8）《关于支付会计师事务所 2006 年度审计费用的提案》。（9）《公司关于房产抵押贷款的提案》。 （10）《关于变更公司注册地的提案》。（11）《关于公司变更经营范围的提案》。（12）《关于修 订《股东大会议事规则》的提案》。（13）《关于修改公司章程的提案》。（14）《关于授权董事会 利用自有资金申购新股的提案》。（15）《关于执行新企业会计准则及会计政策变更的提案》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 9 日召开 2007 年第一次临时股东大会（总第二十一次）。决议公告刊登在 2007 年 3 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 12 日召开 2007 年第二次临时股东大会（总第二十三次）。决议公告刊登在 2007 年 10 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 第 11 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司于 2007 年 12 月 6 日召开 2007 年第三次临时股东大会（总第二十四次）。决议公告刊登在 2007 年 12 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 1、2007 年第一次临时股东大会情况： （1）股东大会的通知、召集、召开情况：会议于 2007 年 3 月 9 日上午在哈尔滨国际科技城专家公寓 （哈尔滨市开发区机场路迎宾集中区天平路）召开。出席会议的股东及股东授权委托代表 5 名，代表 股份 76,275,856 股，占公司有表决权股份总数的 34.00％。 （2）股东大会通过的决议及披露情况：会议以记名投票表决方式，审议通过了《关于出售宁波市和义 路 45 号房产的提案》。 2、2007 年第二次临时股东大会情况： （1）股东大会的通知、召集、召开情况：会议于 2007 年 10 月 12 日上午在哈尔滨国际科技城专家公 寓（哈尔滨市开发区机场路迎宾集中区天平路）召开。出席会议的股东及股东授权委托代表 3 名，代 表股份 61,760,656 股，占公司有表决权股份总数的 27.53％。 （2）股东大会通过的决议及披露情况：会议以记名投票表决方式，逐项审议通过了如下议案：《公司 董事会董事熊晓洋先生辞职的议案》、《公司追加房屋抵押贷款额度的议案》。 3、2007 年第三次临时股东大会： （1）股东大会的通知、召集、召开情况：会议于 2007 年 12 月 6 日上午在浙江省宁波市联谊宾馆召开。 出席会议的股东及股东授权委托代表 3 名，代表股份 61,760,656 股，占公司有表决权股份总数的 27.53 ％。 （2）股东大会通过的决议及披露情况：会议以记名投票表决方式，审议通过《公司投资成立青岛工大 首创置业有限公司的议案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、2007 年总体经营情况概述 1、报告期内的总体经营状况 报告期内，公司实现营业收入 9.60 亿元,比上年同期增加 1.97 亿元，增幅 25.76％；实现营业利 润 6,370.76 万元，比上年同期增加 5,228.86 万元，增幅 457.91%；实现利润总额 6,301.38 万元，比 上年同期增加 5,167.41 万元，增幅 455.69％；实现归属于母公司所有者的净利润 4,093.95 万元，比 上年同期增加 3,122.92 万元，增幅 321.61％。公司各项主要经营指标与上年同期相比均有大幅提升， 主要因为本年度出售和义路 45 号房产使本年净利润增加 3,679 万元，同时本年度新股申购使得投资收 益也有较大增加。由于公司为夯实资产质量，对存在资产减值损失风险的存货和应收款计提了减值准 备，使得扣除非经常性损益后的利润总额和净利润与上年同期相比下降略有下降。 2、报告期内资产、负债和股东权益构成及现金流量情况说明 报告期末公司资产总额 72,459.42 万元，比年初增加 15,851.58 万元，增幅 28.00%。主要原因是 公司本年期末货币资金比年初增加 6,243.79 万元,同时预付账款比年初增加 2,353.26 万元，其他应收 款比年初增加 8,459.89 万元。 流动资产总额 47,218.57 万元，比年初增加 16,260.79 万元，增幅 52.53%。主要原因除货币资金、 预付账款、其他应收款比年初有较大增加外，交易性金融资产比年初增加 805.34 万元，但同时应收账 款和存货分别比年初减少 777.06 万元和 764.42 万元。 依据《企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）和《企业会计准则实 施问题专家工作组意见》（第 3 期）的有关规定，公司将已上市但仍处于限售期的对宁波银行的股权 投资转入可供出售金融资产，采用期末市价与估值技术计算的估值两者孰低的原则计价，期末按该股 权的估值进行计价，公司年末可供出售金融资产的账面价值为 160.17 万元。公司原投资成本为 14.29 万元，差额计入资本公积 109.41 万元并计提递延所得税负债 36.47 万元。 公司依据《企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）和《企业会计准 则实施问题专家工作组意见》（第 3 期）的有关规定，公司对子公司的长期股权投资进行追溯调整， 视同子公司自取得时即采用成本法核算，尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益， 第 12 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 以冲销尚未摊销完毕的 1,953.11 万元股权投资差额后的长期股权投资账面余额 2,317.19 万元作为首 次执行日的认定成本。调整后，年末长期股权投资账面余额 2,032.22 万元，比年初减少 284.96 万元， 减少原因主要是本年出售北京浩成投资有限公司减少长期股权投资 310.99 万元，宁波银行股权投资转 入可供出售金融资产 14.29 万元，按权益法确认投资收益增加本年长期股权投资 40.32 万元。本年度 未计提长期股权投资减值准备，长期股权投资减值准备累计计提 1,096.03 万元。长期股权投资年末净 值为 936.19 万元。 依据《企业会计准则》公司对处于完全出租状态的房地产在首次执行日进行了重新分类，从固定 资产原值中转入投资性房地产原值 5,305.37 万元，转入投资性房地产累计折旧和摊销 1,234.34 万元， 投资性房地产年初净值为 4,071.03 万元，本年出售和义路 45 号房产减少投资性房地产净值 2,958.47 万元，本年计提折旧和摊销 32.18 万元，年末投资性房地产净值 1,080.38 万元。 固定资产年末净额 22,070.90 万元，比年初增加 2,616.99 万元，主要是本年购入宁波和义路 77 号汇金大厦 21 层增加固定资产原值 3,318 万元，全年计提固定资产折旧 953.91 万元所致。 在建工程年末余额为 120.83 万元，系公司本年度对 801 仓库进行装修改造至年末工程款尚未支付 完毕，工程总预算 198 万元。 无形资产年末余额 420.05 万元，比年初减少 28.73 万元，主要是无形资产摊销所致。 递延所得税资产年末余额为 429.07 万元，主要是计提资产减值损失支付的企业所得税，导致时间 性差异使未来可抵扣所得税额的增加。 报告期末公司负债总额 30,916.63 万元，比年初 19,274.97 万元，增加 11,641.66 万元，增幅为 60.40%，其中：（1）流动负债余额 29,566.20 万元，比上年初增加 11,517.08 万元，增幅 63.81%。 主要原因是短期借款增加 9,000 万元，应付账款增加 1,027.65 万元，预收款项增加 767.02 万元，其 他应付款增加 541.31 万元，应交税费增加 398.70 万元。（2）非流动负债年末余额 1,350.43 万元， 与年初相比增加 124.59 万元，主要是递延所得税负债和专项应付款分别增加 109.59 万元和 15 万元。 归属于母公司的股东权益 40,449.39 万元，比年初增加 4,203.36 万元，增幅为 11.60%。其中： （1）股本总额 22,431.99 万元，未发生变动。（2）资本公积年末余额 6,680.35 万元，比年初增加 109.41 万元。主要是宁波银行从长期股权投资转入可供出售金融资产后，投资成本与按估价之差计入 资本公积并按 25%税率计提递延所得税负债后的差额所致。（3）法定盈余公积余额 2,438.86 万元， 与年初相比未发生变化，主要是年末母公司未分配利润仍为负数，按规定不需计提法定盈余公积。 （4） 未分配利润年末余额 8,898.19 万元，比年初未分配利润 4,804.24 万元，增加 4,093.95 万元，增幅为 85.22%。增加额是本年实现的归属于母公司所有者的净利润。 2007 年度公司现金及现金等价物净增加额 6,243.79 万元；其中：经营活动产生的现金流量净额 39.60 万元；投资活动产生的现金流量净额为-2,662.66 万元；筹资活动产生的现金流量净额为 8,866.85 万元，主要是本年新增银行短期借款。 3、公司主要控股子公司经营情况说明 哈工大软件工程有限公司，公司控股 97.75％，注册资本为 8,000 万元，主要从事计算机软件开 发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 24,118.98 万元，报告期实现净利润为 217.25 万元。 北京哈工大科技发展有限公司，公司控股 95％，注册资本为 2,000 万元，主要从事计算机软件开 发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 10,592.09 万元，报告期实现净利润为 839.35 万元。 宁波三江干水产市场经营有限公司，是公司全资子公司，注册资本为 50 万元，主要从事市场经营 服务，该公司报告期末总资产为 305.51 万元，报告期实现净利润为 58.16 万元。 黑龙江恒通科技有限公司，是公司全资子公司，注册资本为 300 万元，主要从事计算机软件开发 和硬件开发，该公司报告期末总资产为 1,774.42 万元，报告期实现净利润为-12.93 万元。 北京天地和科技发展有限公司是公司全资子公司，注册资本为 1,000 万元，主要从事计算机软件 开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 8,355.41 万元，报告期实现净利润为 966.46 万元。 北京哈工大八亿时空科技发展有限公司，公司控股 40％，注册资本为 1,000 万元，主要从事计算 机软件开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 792.32 万元，报告期实现净利润为-67.15 万元。 4、公司主要供应商、客户情况 公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 34,554.68 万元，占年度采购总额的比例为 40.00％ 公司向前 5 名客户销售总额为 13,256.63 万元，占公司本年全部营业收入的 13.81%。 第 13 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司未来发展与展望 1、行业的发展趋势 公司主要从事计算机软、硬件产品的开发、生产、销售及国内商业。 目前国内信息产业的市场需求随着各行各业信息化进程的推进也在日渐增大。公司逐步加大产品 的研发力度，以此拓展产品的通用性和适用性，为实现软件产品由工程项目型向通用产品型的结构转 化，为更好的加快产业化进程做准备。公司的行业解决方案和应用软件开发、推广继续呈现出税务、 政府、电信和安全领域四大行业齐头并进的态势。 目前中国零售业正面临加速开放形式，我国已经吸引了众多国际知名零售企业入境投资，零售业 发展迅速。同时，外资零售企业也带来了全新的零售理念、零售技术和先进的管理方式，因此竞争愈 发激烈。中国市场经济近几年取得飞速发展，人民收入得到提高的同时，带动消费市场的逐步扩大， 而在国内经济政策向好的情况下，零售业还将是商业经济的排头兵，公司将抓住目前的良好形势，创 新消费热点、发掘消费潜力，继续巩固并扩大公司在宁波市的优势地位。 2、公司发展战略 公司的发展战略是：一方面稳定并不断提高商业部分的市场份额，保持公司主营业务的正常稳定 收入和持续增长。批发业务要不断优化和转变经营模式，减少商品库存，及时回笼应收款项，减少资 金占用，降低经营风险。另一方面，将逐步把高科技产业做大做强，加速推动公司主营业务由传统商 业向高科技软件产业的进一步拓展。 3、公司 2008 年经营计划、目标 2008 年公司将按照既定的长期战略目标稳步前进，力争主营业务收入、扣除非经常性损益后的净 利润等主要指标较 2007 年有所增长。 4、资金来源情况 公司目前可以确保从经营活动当中获得充沛的现金流，此外还可以继续以房产抵押方式向银行机 构申请贷款，来为公司的正常运转保驾护航。 5、风险提示 2008 年还将是公司研发力量相对投入比较大的一年，公司的 “税控收款机”产品在投放市场过 程中还将伴有大量研发、招投标的前期费用，而在具体的产品推广应用过程中也会受到国家政策和政 府相关部门统筹规划的影响，再加上如今软件行业激烈的市场竞争和软件业利润空间的逐渐下降，这 些因素会给公司的盈利能力带来不利影响。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上 或分产 营业收入 营业成本 利润 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减(%) 品 率（%） 行业 商业 748,391,592.51 672,016,308.01 10.21 10.82 10.34 增加 0.38 个百分点 IT 业 93,296,602.72 78,434,890.41 15.93 82.49 115.63 减少 12.92 个百分点 旅游饮食 2,273,316.50 237,188.05 89.57 -63.55 -88.06 增加 21.44 个百分点 服务业 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 浙江地区 750,664,909.01 10.14 黑龙江地区 87,776,613.41 123.72 北京地区 16,799,659.47 30.48 第 14 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 30 日召开五届董事会十次会议，聘请上海大华资产评估有限公司为公司拟出 售的宁波市海曙区和义路 45 号中百大楼评估机构。 （2）公司于 2007 年 2 月 11 日召开五届董事会十一次会议，1、通过公司出售宁波市和义路 45 号房产 的提案。2、批准公司取消第五届董事会三次会议关于出资参股设立宁波市民卡公司的决议的提案。3、 批准公司取消第五届董事会八次会议关于出资成立新韩（中国）投资有限公司决议的提案。4、批准提 名李百泉先生为公司董事会审计委员会委员的提案。5、批准关于召开公司 2007 年度第一次临时股东 大会的提案。决议公告刊登在 2007 年 2 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 3 月 9 日召开五届董事会十二次会议，1、通过本公司、本公司的分公司及控股子 公司利用自有资金进行新股申购的提案。2、批准公司转让北京浩成投资管理有限公司股权的提案。决 议公告刊登在 2007 年 3 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 4 月 6 日召开五届董事会十三次会议，1、《2006 年度董事会工作报告》2、《2006 年度财务决算报告》3、《2007 年度财务预算报告》4、《2006 年度利润分配预案》5、公司《2006 年 年度报告》和《2006 年年度报告摘要》6、续聘立信会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构 的提案。7、支付会计师事务所 2006 年度审计报酬的提案。8、公司变更注册地的提案。9、公司修改 经营范围的提案。10、公司修改股东大会议事规则的提案。11、公司修改《公司章程》的提案。12、 公司关于房产抵押贷款的提案。13、执行企业会计准则及会计政策变更的提案。14、公司《2006 年度 总经理室工作报告》。15、公司总经理室《2006 年度八项准备计提的报告》。16、公司关于 2007 年 度工资总额使用计划安排的报告。17、公司关于会计差错更正的提案。18、公司召开 2006 年度股东大 会的提案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 4 月 27 日召开五届董事会十四次会议，公司 2007 年第一季度报告。决议公告刊 登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 5 月 11 日召开五届董事会十五次会议，《关于哈工大首创科技股份有限公司加强 公司治理专项工作的议案》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 5 月 30 日召开五届董事会十六次会议，《哈工大首创科技股份有限公司关于大股 东占用上市公司资金的整改报告的议案》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《上 海证券报》。 （8）公司于 2007 年 6 月 15 日召开五届董事会十七次会议，修订《哈工大首创科技股份有限公司信息 披露事务管理制度》的议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （9）公司于 2007 年 7 月 30 日召开五届董事会十八次会议，公司购置办公用房的议案。决议公告刊登 在 2007 年 8 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （10）公司于 2007 年 8 月 20 日召开五届董事会十九次会议，1、批准公司总经理室 2007 年半年度工 作报告。2、批准公司 2007 年半年度报告及其摘要。决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 （11）公司于 2007 年 9 月 16 日召开五届董事会二十次会议，1、公司关于出资参股江海证券的提案。 2、公司关于出资参股西安市商业银行股份有限公司的提案 。3、公司董事熊晓洋先生辞职的提案。4、 公司《董事、监事和高级管理人员持有本公司股份管理办法》。5、公司追加房屋抵押贷款额度的提案。 第 15 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 6、公司召开 2007 年第二次临时股东大会的提案。决议公告刊登在 2007 年 9 月 18 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （12）公司于 2007 年 10 月 29 日召开五届董事会二十一次会议，1、公司 2007 年第三季度报告及其摘 要。2、公司关于加强公司治理专项活动的整改报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 （13）公司于 2007 年 11 月 19 日召开五届董事会二十二次会议，1、公司投资成立青岛工大首创置业 有限公司的议案。2、公司召开 2007 年第三次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 11 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （14）公司于 2007 年 12 月 17 日召开五届董事会二十三次会议，1、公司继续增持西安市商业银行股 份有限公司股权的议案。2、公司修改《公司章程》的议案。3、公司召开 2008 年第一次临时股东大会 的议案。决议公告刊登在 2007 年 12 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》以及有关法规的要求，在股东大会的授权 范围内，认真执行股东大会的各项决议，并接受监事会的监督。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 3 名，主 任委员由独立董事中的会计专业人士担任。根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员 会实施细则、公司独立董事年报工作制度、董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会 本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责：①认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料， 与负责公司年度审计工作的立信会计师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司 2007 年度财 务报告审计工作的时间安排；②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表， 并出具了书面审议意见；③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就 审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；④公司年审注册会计师出具初步 审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2007 年度财务会计报表，并形成书面审议意见；⑤ 在立信会计师事务所有限责任公司出具 2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开年度会议，对立 信会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以 及关于下年度聘请会计师事务所的议案等事项进行表决并形成决议提交董事会审核。 （2）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会 关于 2007 年会计报表的审阅意见 哈工大首创科技股份有限公司董事会： 公司管理层按照公司 2007 年度年报编制、审计工作的时间安排，编制了公司 2007 年度母公司“资 产负债表”、“利润表”和“现金流量表”及“合并资产负债表”、“合并利润表”和“合并现金流 量表”，该等会计报表未经审计。我们作为哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会成员，根 据相关文件规定和要求，对该会计报表进行了认真审阅，并经与公司管理层进行询问交流，我们认为 公司已按会计准则、公司的核算制度的要求进行了会计核算和决算，编制的 2007 年度财务报表未发现 重大差错和遗漏，应该如实反映了公司期末财务状况和经营成果。公司管理层应认真配合年审注册会 计师和公司审计委员会，按原定计划安排做好年报审计工作，在保证质量的前提下及时完成年报编制、 审计和披露工作。 哈工大首创科技股份有限公司审计委员会委员 签字： 孙茂竹、李百泉、楼百均 二 OO 八年二月十四日 哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会 关于对年审注册会计师出具的公司 2007 年度 第 16 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 审计报告初稿的审阅意见 哈工大首创科技股份有限公司董事会： 公司年审会计师事务所立信会计师事务所于 2008 年 2 月 14 日－2008 年 3 月 14 日对公司年报进 行了现场审计后出具了初步审计报告。我们作为哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会成员， 根据相关文件规定和要求，对该审计报告初稿进行了认真审阅，并与年审注册会计师进行了沟通，我 们认为，年审注册会计师与本委员会和公司管理层已就年审中所有重大方面达成一致意见，审计师经 过恰当的审计程序后出具的公司 2007 年度审计报告初稿已较完整，未有重大遗漏，在所有重大方面公 允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。本委员会和公司 管理层将督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。 哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：孙茂竹、李百泉、楼百均 二 OO 八年三月十八日 哈工大首创科技股份有限公司关于对年审会计师事务所 从事 2007 年度公司审计工作的总结报告 哈工大首创科技股份有限公司董事会： 我们审阅了公司财务负责人于 2008 年 2 月 4 日提交的《关于 2007 年报编制和审计工作安排及有 关事项说明的报告》后，于 2008 年 2 月 14 日就上述审计工作计划与立信会计师事务所有限责任公司 项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障 2007 年 度审计工作的顺利完成。立信会计师事务所有限责任公司审计人员共 10 人（含项目负责人）按照上述 审计工作计划约定，于 2008 年 2 月 14 日进场审计。审计人员于 2008 年 3 月 14 日完成纳入合并报表 范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用等情况与企业 及我们作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用 与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，以电话及 见面会形式，就以下几点作了重点沟通：1、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完 整；2、财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务会计制度规定编制； 3、 公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；4、财务部门对法律法规、其他 外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；5、公司内部会计控制制度是否建立健全； 6、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。年审注册会计师就以上几点 问题均给予了积极的肯定，并于 2008 年 3 月 25 日出具了标准无保留意见结论。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，出具的 审计报表能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，出 具的审计结论符合公司的实际情况。 哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：孙茂竹、李百泉、楼百均 2008 年 3 月 28 日 哈工大首创科技股份有限公司 董事会审计委员会 2007 年度会议决议 公司于 2008 年 3 月 18 日以传真、电子邮件和专人送达的方式发出关于召开哈工大首创科技股份 有限公司董事会审计委员会 2007 年度会议的通知，于 2008 年 3 月 28 日以现场形式在宁波市联谊宾馆 召开会议。公司审计委员会委员全体成员出席了会议，会议由审计委员会主任孙茂竹先生主持，会议 符合《公司董事会审计委员会议事规则》的有关规定。会议经表决，一致审议通过如下议案： 1、《公司 2007 年度财务会计报告》； 第 17 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、《公司审计委员会年度财务报告审计工作制度》； 3、《关于续聘立信会计师事务所的提议》； 4、《立信会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告》。 并一致同意将上述四项议案提交公司董事会审议。 哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：孙茂竹、李百泉、楼百均 2008 年 3 月 28 日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制订和管理公司高级管理人员薪酬 方案，评估高级管理人员业绩指标。董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立 董事，主任委员由独立董事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司《2007 年度高管人 员考核指标与薪酬考核办法》中主要财务指标和专项工作任务的完成情况，结合公司高管人员分管工 作范围、主要职责，对公司高管人员进行绩效评价，并根据绩效评价结果及薪酬分配政策提出公司高 管人员的报酬数额，报公司董事会审议。报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交 所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的有关规定，对 2007 年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2007 年度， 公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与 公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 母公司年初未分配利润为负数，虽本年有盈利但期末未分配利润仍为负数。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 2 月 11 日在北京新大都国际会议中心召开五届监事会九次会议,通过公司出售宁波市和义 路 45 号房产的提案 2、2007 年 4 月 6 日在宁波新兴大酒店五楼 1 号会议室召开五届监事会十次会议,1、同意公司 2006 年 度监事会工作报告，并报股东大会审议批准；2、同意公司 2006 年度报告和 2006 年度报告摘要，并报 股东大会审议批准。监事会审核认为（1）2006 年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司 章程和公司内部管理制度的各项规定；（2）2006 年年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交 易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当季度的经营管理和财务状况等事项； （3）在提出本意见前，未发现参与 2006 年年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。3、同 意公司关于会计差错更正的提案，公司对以前年度出现的会计差错进行的更正符合相关法律法规规定， 真实的反映了报告期公司的财务状况。 3、2007 年 4 月 27 日通讯方式召开五届监事会十一次会议,通过了同意公司 2007 年第一季度报告的决 议。监事会审核认为（1）2007 年第一季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司 内部管理制度的各项规定；（2）2007 年第一季度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的 各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当季度的经营管理和财务状况等事项；（3） 在提出本意见前，未发现参与 2007 年第一季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 4、2007 年 5 月 11 日在宁波市戚家山宾馆召开五届监事会十二次会议,批准公司关于加强公司治理专 项工作的议案。 5、2007 年 5 月 30 日以通讯方式召开五届监事会十三次会议,批准公司关于大股东占用上市公司资金 的整改报告的议案。 6、2007 年 6 月 15 日以通讯方式召开五届监事会十四次会议,批准公司关于修订《哈工大首创科技股 份有限公司信息披露事务管理制度》的议案。 第 18 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 7、2007 年 8 月 20 日在哈尔滨国际科技城专家公寓召开五届监事会十五次会议,同意公司 2007 年半年 度报告和 2007 年半年度报告摘要。监事会审核认为（1）2007 年半年度报告的编制和审议程序符合法 律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；（2）2007 年半年度报告的内容和格式符合中 国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司半年度的经营管理 和财务状况等事项；（3）在提出本意见前，未发现参与 2007 年半年度报告编制和审议的人员有违反 保密规定的行为。 8、2007 年 10 月 29 日在杭州新新饭店召开五届监事会十六次会议,1、审议通过了公司 2007 年第三季 度报告和 2007 年第三季度报告摘要。监事会审核认为（1）2007 年第三季度报告的编制和审议程序符 合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；（2）2007 年第三季度报告的内容和格式 符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司半年度的经 营管理和财务状况等事项；（3）在提出本意见前，未发现参与 2007 年第三季度报告编制和审议的人 员有违反保密规定的行为。2、审议通过了公司关于加强公司治理专项活动的整改报告。 2007 年度公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关规定，本着对全体股东 负责的精神，认真履行好有关法律、法规所赋予的职责，对公司的各项工作进行了有效的监督和审查， 促进了公司依法规范运作。报告期内监事会共召开会议 8 次。在报告期内监事会还列席了公司第五届 董事会召开的 14 次会议，参加了公司 4 次股东大会（其中 3 次是临时股东大会），对董事会执行股东 大会决议情况以及公司重大决策和经营管理情况，进行了解和监督。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会、总经理室能认真贯彻股东大会和董事会的决议，在各项重大事项决策中 能依法和依据公司章程运作，程序合法。并建立了比较完善的内部控制制度，有效地防范了管理、经 营和财务上的风险；公司董事及高级管理人员能依照公司章程及有关法律、法规行使职权，在执行公 司职务期间均能尽职尽力地履行自己的职责，无违反法律、法规、公司章程的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务情况进行了解和检查后认为：公司财务报告在所有重大方面公允地 反映了 2007 年度经营情况和财务状况，公司财务报表所列数据已经立信会计事务所有限公司中国注册 会计师审计，并出具了无保留意见的审计报告。公司软件部分加大力度进行产品研发预计 2008 年可以 初见成效，公司商业部分继续保持较好的发展态势，使报告期内公司财务业绩与去年同期相比有小幅 度的增长。监事会同意公司 2007 年度财务决算和 2008 年度财务预算的报告。同意 2007 年度利润不分 配方案。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司将位于浙江省宁波市海曙区和义路 45 号中百大楼整体（包括临时建筑）及其所有的 附属设施资产转让给宁波培罗成集团有限公司，转让价格为 8,965.00 万元人民币。公司监事会认为 转让上述资产有利于公司盘活资产、整合资源，同意公司出售上述宁波市和义路 45 号房产。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 2007 年 3 月 15 日，本公司向宁波培罗成集团有限公司转让和义路 45 号房产，该资产的账面价值 为 2,958.47 万元，评估价值为 8,902.92 万元，实际出售金额为 8,965 万元，产生损益 3,679 万元。 本次出售价格的确定依据是参考评估价格。该事项已于 2007 年 3 月 17 日刊登在中国证券报、上海证 第 19 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 券报上。资产出售对公司业务连续性、管理层稳定性无影响, 该资产出售增加了公司经营的现金流入, 并已执行完毕。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 广东哈工大首创科 参股子公司 100 技发展有限公司 合计 / 100 关联债权债务清偿情况： （1）本公司截至 2006 年末向黑龙江哈工大中俄科技合作有限公司提供借款余额 37.50 万元，本年该 公司已全部以现金归还； （2）公司本年度借款给北京哈工大汇通通信技术有限公司 5,075.00 万元，该款项已于年内收回，并 收取资金占用费 755,188.89 元。 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 37.5 37.5 现金清偿 37.5 6 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金及清欠 情况的具体说明 非经营性资金占用责任人和 董事会拟定的解决措施 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 第 20 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 (九)其他重大合同 公司本年度分别与中国和平公司、北京瑞建设备安装有限公司、陕西新桃花源旅游经贸有限责任 公司签订了股权转让协议，拟收购该三家公司持有的西安商业银行股权，股权收购款项已支付（共计 6,850.52 万元），由于该股权转让手续尚未全部完成，本年末暂挂其他应收款核算。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1、股改承诺及履行情况： 哈尔滨工业大学八达集团公司按规定作出法定承诺，此外，还特别承诺其持有的非流通股股份自 改革方案实施之日起，在三十六个月内不通过上海证券交易所以竞价交易方式出售。北京首创科技投 资有限公司按规定作出法定承诺。 至本报告日止，哈尔滨工业大学八达集团公司和北京首创科技投资有限公司履行了其承诺，未有 违反上述承诺的情形。 2、资产置换时所作承诺及履行情况： 第一大股东哈尔滨工业大学八达集团承诺： 1）不在中国境内单独或与企业、个人、合伙或其他 任何组织（包括经济和非经济组织，下同）以投资、联营、合资、合作、合伙、承包、租赁等方式， 生产、经营或销售与工大首创在中国市场上直接或间接地竞争或可能竞争的业务、服务及产品。 2） 不得以任何形式支持工大首创以外的企业、个人、合伙或其他任何组织，生产、经营或销售与工大首 创在中国市场上直接或间接地竞争或可能竞争的业务、服务及产品。上述支持包括但不限于提供生产 场地、水、电或其他能源、资金、技术、设备、原材料、销售渠道、咨询、宣传等。3）八达集团及其 附属公司不参与、经营、从事与工大首创及其附属公司构成直接或间接竞争或可能竞争的业务或项目， 并或在其中拥有利益。4）八达集团及其附属公司亦不联同或代表企业、个人、合伙或其他任何组织参 与、经营、从事与工大首创及其附属公司直接或间接竞争或可能竞争的业务或项目。八达集团及其附 属公司在有任何该等业务或项目的机会时，八达集团将立刻通知工大首创，并将竭尽全力促使将该等 业务或项目机会提供给工大首创。5）八达集团及其关联企业所发明或创制的任何新业务、产品、技术、 系统或商标使用权，尤其是与工大首创业务存在直接或间接竞争或可能竞争（"竞争性产品及业务"）， 八达集团及其关联企业将在本协议生效日起及在本协议整个有效期内，在竞争性产品及业务的发展或 创制进行之前三十日内通知工大首创，并尽其最大努力保证前述竞争性产品及业务不与工大首创业务 构成竞争。工大首创对竞争性产品或技术有优先购买权。 6）哈工大软件工程有限公司所在的科技大 厦土地（共计 4,180.60 平方米，土地证编号为哈国有[2001]字第 71969 号），系依据哈尔滨市人民政 府哈政土转字[2001]场 97 号审批件，由哈尔滨工业大学行政划拨给公司使用，划拨期限三年（至 2004 年 10 月 1 日）。公司控股股东哈尔滨工业大学八达集团公司承诺三年之后承担土地出让金。 上述承诺中除哈尔滨工业大学八达集团公司承担哈工大软件工程有限公司所在的科技大厦土地出 让金事项目前尚在办理，其余承诺在报告期内已切实履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 40 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 8 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 第 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 证 证 占期末证 序 券 证券代 券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 券总投资 号 品 码 简 （元） （股） （元） （元） 比例（％） 种 称 中 股 国 1 601857 3,657,300.00 219,000 6,780,240.00 81.87 3,122,940.00 票 石 油 中 股 国 2 601601 810,000.00 27,000 1,335,150.00 18.13 525,150.00 票 太 保 期末持有的其他证券投 - 资 报告期已出售证券投资 - - - - 10,920,861.28 损益 合计 4,467,300.00 - 8,115,390.00 100% 14,568,951.28 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证 股 报告 会计 证券代 券 初始投资金 占该公司股 报告期所有者权 份 期末账面值 期损 核算 码 简 额 权比例（％） 益变动 来 益 科目 称 源 宁 可供 波 出售 购 002142 142,900.00 0.008 1,601,702.84 1,094,102.13 银 金融 买 行 资产 合计 - - - 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 10,920,861.28 元。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 《中国证券报》C006 版、 2007 年 1 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D5 版 月 18 日 《中国证券报》C002 版、 2007 年 2 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D7 版 月2日 五届董事会十一次会议决议公告 《中国证券报》C007 版、 2007 年 2 www.sse.com.cn 第 22 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证券报》D28 版 月 13 日 《中国证券报》C007 版、 2007 年 2 五届监事会九次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D28 版 月 13 日 《中国证券报》D003 版、 2007 年 3 2007 年第一次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》B4 版 月 12 日 《中国证券报》D003 版、 2007 年 3 五届董事会十二次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》B4 版 月 12 日 《中国证券报》A12 版、 2007 年 3 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D4 版 月 15 日 《中国证券报》C04 版、 2007 年 3 工大首创出售资产公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》47 版 月 17 日 《中国证券报》C036 版、 2007 年 4 工大首创 2006 年度报告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D44 版 月 10 日 五届董事会十三次会议决议公告及召 《中国证券报》C036 版、 2007 年 4 www.sse.com.cn 开 2006 年度股东大会的通知 《上海证券报》D44 版 月 10 日 《中国证券报》C036 版、 2007 年 4 五届监事会十次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D44 版 月 10 日 《中国证券报》C036 版、 2007 年 4 工大首创关于会计差错更正的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D44 版 月 10 日 《中国证券报》A15 版、 2007 年 5 2006 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》20 版 月 12 日 《中国证券报》A15 版、 2007 年 5 五届董事会十五次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》20 版 月 12 日 《中国证券报》A15 版、 2007 年 5 五届监事会十二次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》20 版 月 12 日 五届董事会十六次会议决议公告及大 《中国证券报》C006 版、 2007 年 5 www.sse.com.cn 股东占用上市公司资金整改报告 《上海证券报》D13 版 月 31 日 《中国证券报》C006 版、 2007 年 5 五届监事会十三次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D13 版 月 31 日 《中国证券报》C12 版、 2007 年 6 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》31 版 月2日 《中国证券报》C006 版、 2007 年 6 五届董事会十七次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D15 版 月 9 日 《中国证券报》C006 版、 2007 年 6 五届监事会十四次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D15 版 月 9 日 工大首创加强公司治理专项活动自查 《中国证券报》C014 版、 2007 年 6 www.sse.com.cn 报告及整改计划 《上海证券报》D21 版 月 28 日 《中国证券报》C010 版、 2007 年 7 工大首创 2007 年上半年业绩预增公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》A18 版 月 23 日 《中国证券报》C011 版、 2007 年 8 五届董事会十八次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D12 版 月 1 日 《中国证券报》C011 版、 2007 年 8 工大首创有限售条件流通股上市公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D12 版 月 1 日 2007 年半年度报告及五届董事会十九 《中国证券报》D039 版、 2007 年 8 www.sse.com.cn 次会议决议公告 《上海证券报》D69 版 月 21 日 《中国证券报》D039 版、 2007 年 8 五届监事会十五次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D69 版 月 21 日 第 23 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》C148 版、 2007 年 8 工大首创出售资产完成情况公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》C170 版 月 25 日 《中国证券报》D003 版、 2007 年 9 工大首创重要事项停牌公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D17 版 月 14 日 五届董事会二十次会议决议公告及召 《中国证券报》D006 版、 2007 年 9 www.sse.com.cn 开 2007 年第二次临时股东大会的通知 《上海证券报》B3 版 月 18 日 《中国证券报》D011 版、 2007 年 9 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D15 版 月 20 日 《中国证券报》C11 版、 2007 年 10 工大首创取消股东大会议案的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D15 版 月 9 日 工大首创 2007 年第二次临时股东大会 《中国证券报》C016 版、 2007 年 10 www.sse.com.cn 决议公告 《上海证券报》15 版 月 13 日 工大首创 2007 年第三季度报告及五届 《中国证券报》D006 版、 2007 年 10 www.sse.com.cn 董事会二十一次会议决议公告 《上海证券报》D34 版 月 30 日 《中国证券报》D006 版、 2007 年 10 五届监事会十六次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D34 版 月 30 日 工大首创关于加强公司治理专项活动 《中国证券报》D006 版、 2007 年 10 www.sse.com.cn 整改报告 《上海证券报》D34 版 月 30 日 五届董事会二十二次会议决议公告及 《中国证券报》D006 版、 2007 年 11 www.sse.com.cn 召开 2007 年第三次临时股东大会通知 《上海证券报》D15 版 月 21 日 《中国证券报》D006 版、 2007 年 11 工大首创对外投资公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D15 版 月 21 日 工大首创 2007 年第三次临时股东大会 《中国证券报》D011 版、 2007 年 12 www.sse.com.cn 决议公告 《上海证券报》D7 版 月7日 工大首创五届董事会二十三次会议决 《中国证券报》B07 版、 2007 年 12 议公告及召开 2008 年第一次临时股东 www.sse.com.cn 《上海证券报》D19 版 月 19 日 大会的通知 第 24 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师周琪、陈剑审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 信会师报字（2008）第 10710 号 哈工大首创科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈工大首创科技股份有限公司（以下简称 贵公司）财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年 度的利润表和合并利润表、2007 年度的现金流量表和合并现金流量表、2007 年度的所有者权益（股东权益）变动表和合并所有者权益（股东权益）变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 第 25 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为， 贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了 贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果、现金流量和所有者权益（股东权益）变动情况。 立信会计师事务所 中国注册会计师：周琪 有限公司 中国注册会计师：陈剑 中 国·上海 二○○八年三月二十九日 第 26 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 五、 货币资金 258,057,409.02 195,619,537.84 （一） 结算备付金 拆出资金 五、 交易性金融资产 8,115,390.00 61,975.00 （二） 应收票据 五、 应收账款 12,637,704.54 20,408,294.35 （三） 五、 预付款项 42,368,512.67 18,835,951.07 （四） 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 600,000.00 五、 其他应收款 95,215,700.23 10,616,839.83 （五） 买入返售金融资产 五、 存货 55,790,937.19 63,435,131.11 （六） 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 472,185,653.65 309,577,729.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 五、 可供出售金融资产 1,601,702.84 （七） 持有至到期投资 长期应收款 五、 长期股权投资 9,361,945.66 12,211,571.38 （八） 五、 投资性房地产 10,803,820.81 40,710,277.21 （九） 五、 固定资产 220,709,032.18 194,539,088.27 （十） 五、 （十 在建工程 1,208,324.00 一） 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 第 27 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 油气资产 五、 （十 无形资产 4,200,468.26 4,487,786.78 二） 开发支出 商誉 五、 （十 长期待摊费用 232,624.29 186,313.45 三） 五、 （十 递延所得税资产 4,290,659.93 4,365,679.02 四） 其他非流动资产 非流动资产合计 252,408,577.97 256,500,716.11 资产总计 724,594,231.62 566,078,445.31 流动负债： 五、 （十 短期借款 90,000,000.00 五） 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 五、 （十 应付票据 20,820,000.00 23,200,000.00 六） 五、 （十 应付账款 119,401,648.37 109,125,143.97 七） 五、 （十 预收款项 27,286,448.78 19,616,267.73 八） 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 五、 （十 应付职工薪酬 1,859,961.51 1,628,334.89 九） 五、 （二 应交税费 7,436,081.97 3,449,063.30 十） 应付利息 五、 （二 应付股利 113,355.16 141,003.16 十一） 五、 （二 其他应付款 28,744,493.14 23,331,409.22 十二） 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 295,661,988.93 180,491,222.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 五、 （二 长期应付款 988,468.37 988,468.37 十三） 五、 （二 专项应付款 11,420,000.00 11,270,000.00 十四） 预计负债 递延所得税负债 五、 （十 1,095,868.31 第 28 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 四） 其他非流动负债 非流动负债合计 13,504,336.68 12,258,468.37 负债合计 309,166,325.61 192,749,690.64 所有者权益（或股东权益）： 五、 （二 实收资本（或股本） 224,319,919.00 224,319,919.00 十五） 五、 （二 资本公积 66,803,512.07 65,709,409.94 十六） 减：库存股 五、 （二 盈余公积 24,388,605.37 24,388,605.37 十七） 一般风险准备 五、 （二 未分配利润 88,981,863.23 48,042,392.19 十八） 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 404,493,899.67 362,460,326.50 少数股东权益 10,934,006.34 10,868,428.17 所有者权益合计 415,427,906.01 373,328,754.67 负债和所有者权益总计 724,594,231.62 566,078,445.31 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 第 29 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 131,228,383.68 110,774,960.00 交易性金融资产 3,993,840.00 61,975.00 应收票据 六、 应收账款 6,665,289.82 9,670,550.30 （一） 预付款项 39,192,791.16 17,753,432.43 应收利息 应收股利 六、 其他应收款 88,946,229.38 2,857,412.26 （二） 存货 30,804,937.89 41,477,754.84 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 300,831,471.93 182,596,084.83 非流动资产： 可供出售金融资产 1,601,702.84 持有至到期投资 长期应收款 六、 长期股权投资 86,427,959.18 89,680,740.42 （三） 投资性房地产 10,803,820.81 40,710,277.21 固定资产 154,990,376.36 124,886,243.84 在建工程 1,208,324.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,200,468.26 4,487,786.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 232,624.29 186,313.45 递延所得税资产 3,815,193.92 3,849,642.08 其他非流动资产 非流动资产合计 263,280,469.66 263,801,003.78 资产总计 564,111,941.59 446,397,088.61 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 20,820,000.00 23,200,000.00 应付账款 103,022,131.81 93,871,804.16 预收款项 1,643,491.13 1,116,580.78 应付职工薪酬 1,262,930.82 1,447,400.01 第 30 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 7,265,206.13 2,337,051.88 应付利息 应付股利 113,355.16 141,003.16 其他应付款 25,370,430.62 49,821,696.44 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 249,497,545.67 171,935,536.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 988,468.37 988,468.37 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 824,585.71 其他非流动负债 非流动负债合计 1,813,054.08 988,468.37 负债合计 251,310,599.75 172,924,004.80 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 224,319,919.00 224,319,919.00 资本公积 65,503,452.89 64,409,350.76 减：库存股 盈余公积 24,388,605.37 24,388,605.37 未分配利润 -1,410,635.42 -39,644,791.32 所有者权益（或股东权益）合 312,801,341.84 273,473,083.81 计 负债和所有者权益（或股东权 564,111,941.59 446,397,088.61 益）总计 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 第 31 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 960,095,751.39 763,430,400.19 五、 （二 其中：营业收入 960,095,751.39 763,430,400.19 十九） 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 912,344,089.39 756,920,576.40 五、 （二 其中：营业成本 782,905,849.07 649,853,976.38 十九） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 五、 （三 营业税金及附加 12,947,838.70 4,828,844.32 十） 销售费用 62,839,158.41 50,752,479.98 管理费用 45,915,757.88 47,714,522.85 五、 （三 财务费用 2,183,774.04 104,469.32 十一） 五、 （三 资产减值损失 5,551,711.29 3,666,283.55 十二） 五、 （三 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,648,090.00 1,492,999.21 十三） 五、 （三 投资收益（损失以“－”号填列） 12,307,851.76 3,416,223.37 十四） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,180,155.52 2,625,063.55 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,707,603.76 11,419,046.37 五、 （三 加：营业外收入 317,239.59 47,248.87 十五） 五、 （三 减：营业外支出 1,011,013.64 126,598.87 十六） 其中：非流动资产处置损失 70,636.25 53,240.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,013,829.71 11,339,696.37 五、 （三 减：所得税费用 22,008,780.50 1,433,894.68 十七） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,005,049.21 9,905,801.69 归属于母公司所有者的净利润 40,939,471.04 9,710,276.91 少数股东损益 65,578.17 195,524.78 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.04 （二）稀释每股收益 0.18 0.04 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 第 32 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 六、 一、营业收入 840,254,932.90 680,801,984.01 （四） 六、 减：营业成本 702,180,922.06 610,930,775.38 （四） 营业税金及附加 10,553,408.80 4,183,089.90 销售费用 37,975,276.45 26,512,468.28 管理费用 30,630,054.46 31,700,128.23 财务费用 2,586,628.12 499,409.62 资产减值损失 4,022,408.93 2,505,508.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,839,540.00 1,492,999.21 六、 投资收益（损失以“－”号填列） 6,453,728.21 1,596,460.16 （五） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 805,300.34 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,599,502.29 7,560,063.86 加：营业外收入 15,385.44 11,914.26 减：营业外支出 970,256.32 101,679.87 其中：非流动资产处置净损失 58,078.93 28,321.42 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,644,631.41 7,470,298.25 减：所得税费用 21,410,475.51 1,280,653.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,234,155.90 6,189,644.40 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 993,600,203.87 928,781,311.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 五、 （三 收到其他与经营活动有关的现金 1,615,798.65 2,499,095.22 十八） 经营活动现金流入小计 995,216,002.52 931,280,406.97 第 33 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 购买商品、接受劳务支付的现金 863,860,392.69 758,148,846.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,600,220.67 32,998,256.47 支付的各项税费 46,775,874.12 49,896,076.68 五、 （三 支付其他与经营活动有关的现金 40,583,479.27 40,892,738.05 十八） 经营活动现金流出小计 994,819,966.75 881,935,917.72 经营活动产生的现金流量净额 396,035.77 49,344,489.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 98,867,611.28 4,224,383.41 取得投资收益收到的现金 1,393,716.20 791,159.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 96,266.98 15,929.47 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,600,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 5,126,967.28 投资活动现金流入小计 102,957,594.46 10,158,439.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 36,611,721.80 4,539,052.76 的现金 投资支付的现金 92,972,512.00 531,975.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 129,584,233.80 5,071,027.76 投资活动产生的现金流量净额 -26,626,639.34 5,087,412.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,331,525.25 104,093.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,331,525.25 10,104,093.64 筹资活动产生的现金流量净额 88,668,474.75 -10,104,093.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 62,437,871.18 44,327,807.83 加：期初现金及现金等价物余额 185,619,537.84 141,291,730.01 六、期末现金及现金等价物余额 248,057,409.02 185,619,537.84 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 第 34 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 835,885,602.21 815,518,079.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 917,687.61 1,428,220.96 经营活动现金流入小计 836,803,289.82 816,946,300.89 购买商品、接受劳务支付的现金 753,040,176.80 721,198,917.32 支付给职工以及为职工支付的现金 26,538,463.06 15,789,991.25 支付的各项税费 42,618,099.27 46,149,353.43 支付其他与经营活动有关的现金 53,296,570.48 6,006,529.64 经营活动现金流出小计 875,493,309.61 789,144,791.64 经营活动产生的现金流量净额 -38,690,019.79 27,801,509.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 94,193,643.25 4,224,383.41 取得投资收益收到的现金 16,716.20 791,159.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 83,266.98 15,929.47 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,600,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 96,893,626.43 5,031,472.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 35,759,145.71 659,199.95 的现金 投资支付的现金 90,659,512.00 161,975.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 126,418,657.71 821,174.95 投资活动产生的现金流量净额 -29,525,031.28 4,210,297.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 90,000,000.00 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,331,525.25 104,093.64 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,331,525.25 10,104,093.64 筹资活动产生的现金流量净额 88,668,474.75 -10,104,093.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,453,423.68 21,907,713.36 加：期初现金及现金等价物余额 110,774,960.00 88,867,246.64 六、期末现金及现金等价物余额 131,228,383.68 110,774,960.00 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 第 35 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 224,319,919.00 65,709,409.94 61,319,158.48 26,176,171.62 10,969,491.88 388,494,150.92 余额 加：会 计政策 -36,930,553.11 21,866,220.57 -101,063.71 -15,165,396.25 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 224,319,919.00 65,709,409.94 24,388,605.37 48,042,392.19 10,868,428.17 373,328,754.67 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 1,094,102.13 40,939,471.04 65,578.17 42,099,151.34 少以 “－” 号填 列） （一） 40,939,471.04 65,578.17 41,005,049.21 净利润 （二） 直接计 入所有 1,094,102.13 1,094,102.13 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 1,458,802.84 1,458,802.84 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -364,700.71 -364,700.71 关的所 得税影 响 4．其他 上述 1,094,102.13 40,939,471.04 65,578.17 42,099,151.34 第 36 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 （一） 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 224,319,919.00 66,803,512.07 24,388,605.37 88,981,863.23 10,934,006.34 415,427,906.01 余额 第 37 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 192,291,840.00 81,353,511.77 60,349,419.36 22,334,946.54 6,209,320.49 362,539,038.16 余额 加：会 计政策 -35,960,813.99 15,997,168.74 4,463,582.90 -15,500,062.35 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 192,291,840.00 81,353,511.77 24,388,605.37 38,332,115.28 10,672,903.39 347,038,975.81 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 32,028,079.00 -15,644,101.83 9,710,276.91 195,524.78 26,289,778.86 少以 “－” 号填 列） （一） 9,710,276.91 195,524.78 9,905,801.69 净利润 （二） 直接计 入所有 16,383,977.17 16,383,977.17 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 943,334.51 943,334.51 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 15,440,642.66 15,440,642.66 上述 （一） 16,383,977.17 9,710,276.91 195,524.78 26,289,778.86 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 第 38 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 32,028,079.00 -32,028,079.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 32,028,079.00 -32,028,079.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 224,319,919.00 65,709,409.94 24,388,605.37 48,042,392.19 10,868,428.17 373,328,754.67 余额 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 第 39 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 224,319,919.00 65,709,409.94 34,663,756.98 52,831,573.12 377,524,659.04 余额 加：会计政策 -1,300,059.18 -10,275,151.61 -92,476,364.44 -104,051,575.23 变更 前期差错更 正 二、本年年初 224,319,919.00 64,409,350.76 24,388,605.37 -39,644,791.32 273,473,083.81 余额 三、本年增减 变动金额（减 1,094,102.13 38,234,155.90 39,328,258.03 少以“－” 号填列） （一）净利润 38,234,155.90 38,234,155.90 （二）直接计 入所有者权 1,094,102.13 1,094,102.13 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 1,458,802.84 1,458,802.84 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 -364,700.71 -364,700.71 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 1,094,102.13 38,234,155.90 39,328,258.03 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 第 40 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 224,319,919.00 65,503,452.89 24,388,605.37 -1,410,635.42 312,801,341.84 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 192,291,840.00 81,353,511.77 34,182,660.56 48,501,705.34 356,329,717.67 余额 加：会计政策 -61,040.89 -9,794,055.19 -94,336,141.06 -104,191,237.14 变更 前期差错更 正 二、本年年初 192,291,840.00 81,292,470.88 24,388,605.37 -45,834,435.72 252,138,480.53 余额 三、本年增减 变动金额（减 32,028,079.00 -16,883,120.12 6,189,644.40 21,334,603.28 少以“－” 号填列） （一）净利润 6,189,644.40 6,189,644.40 （二）直接计 入所有者权 15,144,958.88 15,144,958.88 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 第 41 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 目相关的所 得税影响 4．其他 15,144,958.88 15,144,958.88 上述（一）和 15,144,958.88 6,189,644.40 21,334,603.28 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 32,028,079.00 -32,028,079.00 转 1．资本公积 转增资本（或 32,028,079.00 -32,028,079.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 224,319,919.00 64,409,350.76 24,388,605.37 -39,644,791.32 273,473,083.81 余额 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 第 42 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 哈工大首创科技股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 哈工大首创科技股份有限公司（以下简称“公司”）前身系宁波中百股份有限公司。宁波中百股 份有限公司于 1994 年 3 月经批准从定向募集股份有限公司改制为公开发行股票股份制企业。2001 年 8 月 20 日公司原第一大股东北京经济发展投资公司与哈尔滨工业大学八达集团公司、北京首创科技投 资有限公司签订了股权转让协议书，将其持有公司的国家股 32,011,685 股（占公司总股本的 16.65 ％）转让给哈尔滨工业大学八达集团公司；将其持有公司的国家股 19,229,184 股（占公司总股本的 10％）转让给北京首创科技投资有限公司。转让完成后，哈尔滨工业大学八达集团公司成为公司第一 大股东，北京首创科技投资有限公司成为公司第二大股东。2002 年公司股东哈尔滨工业大学八达集团 公司受让宁波成功信息产业股份有限公司持有的本公司 3,193,067 股，于 2002 年 8 月 14 日在中国证 券登记结算有限公司上海分公司办理过户手续。公司所属行业为商业类。 公司于 2006 年 8 月 11 日实施了股权分置改革方案：以 2005 年年末流通 A 股股本 91,508,797 股 为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 3.50 股，共转增股本 32,028,079 股，非流通股股东以此获得上市流通权。本年度公司限售流通股转为流通 A 股 56,925,158 股。期末公司限售流通股 43,857,885 股，流通 A 股 180,462,034 股，合计股数 224,319,919 股。 公司注册资本为贰亿贰仟肆佰叁拾壹万玖仟玖佰壹拾玖元。公司经营范围：计算机软、硬件等产 品的开发、生产、销售及相关的技术咨询、服务、转让、培训；系统工程、网络工程开发；国内商业； 进出口业务；电子商务服务。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初余额和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的 规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 第 43 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 公允价值的计量属性 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者 债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产、可供出售金融资产。 公司相关资产公允价值的取得途径系该项资产的市场价格。若年末存在未解禁限售股的，则根据 市价与采用估值技术计算的估值两者孰低的原则进行计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折 算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产 成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单 独列示。 （九）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 第 44 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 第 45 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应 收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值 测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按 账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比 例： 第 46 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 6% 1 年－2 年 10% 2 年－3 年 20% 3 年－4 年 30% 4 年－5 年 40% 5 年以上 100% （十一）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、受托代销商品等。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按个别认定法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 第 47 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减 值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、运输设备等。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 第 48 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 年－45 年 5% 2.71%-2.11% 通用设备 5 年－8 年 5% 19.00%-11.88% 运输设备 8 年－14 年 5% 11.875%-6.79% （十四）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 土地使用权 50 年 计算机软件 5 年－10 年 出租车营运权 15 年 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 第 49 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法（结合公司特殊情况加 以说明）平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。 （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十八）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 第 50 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 第 51 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十九）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 第 52 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （二十）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。 （二十一）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （二十二）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》以及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对下列事项进行了追溯调整： 1、根据《企业会计准则解释第 1 号》，公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投 资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。因此对子公司的原股权投 资差额全额冲销，并进行追溯调整。 2、根据《企业会计准则第 18 号－所得税》，公司自首次执行日起对企业所得税的确认由应付税 款法变更为资产负债表债务法，并对年初余额进行追溯调整； 第 53 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》，编制合并报表时不需再按母公司份额补计子 公司盈余公积，年初已补计数予以冲回； 4、根据《企业会计准则解释第 1 号》，公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投 资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。公司对子公司原按权益法 计入的损益调整、股权投资准备、股权投资差额均进行追溯调整，相应影响的盈余公积也一并冲回。 上列各项对报表的影响如下： 项 目 事项 1 事项 2 事项 3 事项 4 合计影响数 对 2007 年初留存收 -19,531,075.27 4,466,742.73 --- --- -15,064,332.54 益的影响 其中：对 2007 年初 -17,577,967.74 4,020,068.46 26,655,401.50 8,768,718.35 21,866,220.57 未分配利润的影响 注：公司 2006 年度报告披露《新旧会计准则股东权益差异调节表》中列示对归属于母公司股东权益的影响金额为 -8,241,198.56 元，本次追溯调整归属于母公司股东权益金额为-15,064,332.54 元，差异金额为 6,823,133.98 元（对 母公司留存收益的影响）。差异原因系公司对年初递延所得税进行了重新确认，对未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣的递延所得税资产 6,823,133.98 元不予确认。 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 增值税 13％、17％ 营业税 5％ 企业所得税 15％、33％ 消费税 5％ （二）税负减免 公司子公司哈工大软件工程有限公司、黑龙江恒通科技有限公司经黑龙江省科学技术厅认定为高 新技术企业，享受企业所得税税率 15%的税收优惠； 公司子公司北京哈工大科技发展有限公司经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，享受企 业所得税税率 15%的税收优惠。并于 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日免征企业所得税，2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日减半征收企业所得税； 公司子公司北京天地和科技发展有限公司经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，享受企 业所得税税率 15%的税收优惠。并于 2006 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日免征企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 第 54 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单 注册 经营 本公司年末 实质上构成对子公 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内 注册地 业务性质 位全称 资本 范围 实际投资额 司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 表决权比例 哈工大软 哈尔滨 IT 业 8,000 计算机软、硬 8,326.26 --- 97.75% 97.75% 97.75% 件工程有 件开发等 限公司 1、“同一控制下企业合并”的判断依据 受同一实际控制人控制。 2、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为哈工大八达集团公司。 （二）公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 （三）非企业合并方式取得的子公司 实质上构成对 本公司合计 母公司年末 本公司合计 合并范围内表 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 子公司的净投 享有的表决 实际投资额 持股比例 决权比例 资的余额 权比例 北京哈工大科技发展 计算机软、硬 IT 业 2,000 0 1,900 95% 95% 95% 有限公司 件开发等 黑龙江恒通科技有限 计算机软、硬 IT 业 300 0 300 100% 100% 100% 公司 件开发等 北京天地和科技发展 计算机软、硬 IT 业 1,000 0 1,000 100% 100% 100% 有限公司 件开发等 北京哈工大八亿时空 计算机软、硬 IT 业 1,000 0 400 40% 40% 40% 科技发展有限公司 件开发等 宁波三江干水产市场 市场经 服务业 50 50 --- 100% 100% 100% 经营有限公司 营服务 （四）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 1、北京哈工大科技发展有限公司：本公司下属子公司哈工大软件工程有限公司占其 95%股权，拥 有实际控制权，故将其纳入合并报表范围； 第 55 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、黑龙江恒通科技有限公司：本公司下属子公司哈工大软件工程有限公司及北京哈工大科技发 展有限公司分别占其 83%、17％股权，拥有实际控制权，故将其纳入合并报表范围； 3、北京天地和科技发展有限公司：本公司下属子公司北京哈工大科技发展有限公司占其 100%股 权，拥有实际控制权，故将其纳入合并报表范围； 4、北京哈工大八亿时空科技发展有限公司：本公司下属子公司北京哈工大科技发展有限公司占 其 40%股权，由于该公司董事会由本公司委派人员占多数席位，因此本公司拥有实际控制权，将其纳 入合并报表范围。 （五）本年合并报表范围未发生变化 （六）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东 项 目 年初金额 年末金额 损益增减 少数股东权益 （1）北京哈工大八亿时空科技发展有限公司 5,146,612.15 -402,901.63 4,743,710.52 （2）北京哈工大科技发展有限公司 1,798,193.80 419,673.59 2,217,867.39 （3）哈工大软件工程有限公司 3,923,622.22 48,806.21 3,972,428.43 合 计 10,868,428.17 65,578.17 10,934,006.34 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为年末余额） （一）货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现 金 752,511.55 224,122.30 银行存款 154,256,024.07 173,639,669.76 其他货币资金 103,048,873.40 21,755,745.78 合 计 258,057,409.02 195,619,537.84 1、其他货币资金分类表 项 目 年末余额 年初余额 存出投资款 85,815,703.32 4,939,559.60 代管公房售房款 5,205,649.64 5,051,569.61 公用设施维修基金 1,961,646.99 1,719,751.07 信用卡存款等 65,873.45 44,865.50 履约保证金（注） 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 103,048,873.40 21,755,745.78 第 56 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 注：系公司 2006 年为投标税控机项目存入银行的保证金，至今仍未解冻，编制现金流量表时，在“期初现金及现 金等价物余额”和“期末现金及现金等价物余额”项目中已剔除。 2、货币资金年末余额比年初余额增加 62,437,871.18 元，增加比例为 31.92％，变动原因为：本 年出售房产增加货币资金回笼。 （二）交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变 8,115,390.00 61,975.00 动计入本年损益的金融资产 其中：股票投资 8,115,390.00 61,975.00 （三）应收账款 1、应收账款构成 年 末 余 额 年 初 余 额 坏账准 项 目 占总额 坏账准备 备 账面余额 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 比例 计提比例 计提比 例 1、单项金额重大并已单独 --- 0.00% --- --- 0.00% --- 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 60,000.00 0.42% 100% 60,000.00 60,000.00 0.26% 100% 60,000.00 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 14,121,724.68 99.58% 1,484,020.14 22,614,738.32 99.74% 2,206,443.97 似信用风险特征的款项 其中： 1年以内 10,822,743.45 76.31% 6% 649,364.61 18,767,111.63 82.77% 0%-6% 892,026.68 1至2年 1,859,131.98 13.11% 10% 185,913.20 1,643,712.59 7.25% 10% 164,371.25 2至3年 978,401.15 6.90% 20% 195,680.23 11,980.00 0.05% 20% 2,396.00 3至4年 11,980.00 0.08% 30% 3,594.00 0.00 0.00% 30% 0.00 4至5年 0.00 0.00% 40% 0.00 1,740,473.44 7.68% 40% 696,189.38 5年以上 449,468.10 3.18% 100% 449,468.10 451,460.66 1.99% 100% 451,460.66 合 计 14,181,724.68 100.00% 1,544,020.14 22,674,738.32 100.00% 2,266,443.97 第 57 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司单项金额重大的应收账款经测试未单独计提坏帐准备，已并入按账龄划分为类似信用风 险特征的款项计提。 3、年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 20,293.62 元，详见本 附注七。 4、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 宁波三江购物俱乐部有限公司 2,793,163.59 1 年以内 19.70% 宁波市北仑加贝购物俱乐部 1,183,657.89 1 年以内 8.35% 北京航天智道科技有限公司 1,123,923.57 1至2年 7.93% 中国银行股份有限公司山东省分行 989,667.40 1 年以内 6.98% 天津市国瑞数码安全系统有限公司 680,400.00 1 年以内 4.80% 5、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 0.14%。 （四）预付账款 1、账龄分析 年 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 42,257,872.67 99.74% 18,401,321.87 97.69% 1－2 年 0.00 0.00% 303,989.20 1.61% 2－3 年 0.00 0.00% 28,550.00 0.15% 3 年以上 110,640.00 0.26% 102,090.00 0.55% 合计 42,368,512.67 100.00% 18,835,951.07 100.00% 2、年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性质或内容 中金黄金投资有限公司 15,636,058.00 采购预付款 宁波保税区培罗成实业有限公司 5,900,000.00 采购预付款 艾美特电器有限公司 2,016,902.23 采购预付款 3、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、预付账款年末余额比年初余额增加 23,532,561.60 元，增加比例为 124.93％，变动原因为： 本年末支付购买黄金等商品预付货款增加。 第 58 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年 末 余 额 年 初 余 额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并 0%- 已单独计提坏账准 91,167,612.00 90.48% 2,662,400.00 --- 0.00% --- --- 100.00% 备的款项 2、单项金额非重大 并已单独计提坏账 936,500.97 0.93% 100.00% 936,500.97 1,031,711.68 7.51% 100.00% 1,031,711.68 准备的款项 3、其他按账龄段划 分为类似信用风险 8,655,607.67 8.59% 1,945,119.44 12,705,306.58 92.49% 2,088,466.75 特征的款项 其中： 1年以内 2,827,869.47 2.81% 6% 169,672.17 6,105,441.68 44.45% 6% 366,326.51 1至2年 3,454,921.48 3.43% 10% 345,492.15 4,521,123.18 32.91% 10% 452,112.32 2至3年 557,364.00 0.55% 20% 111,472.80 799,611.00 5.82% 20% 159,922.20 3至4年 536,322.00 0.53% 30% 160,896.60 101,000.00 0.74% 30% 30,300.00 4至5年 202,575.00 0.20% 40% 81,030.00 163,875.00 1.19% 40% 65,550.00 5年以上 1,076,555.72 1.07% 100% 1,076,555.72 1,014,255.72 7.38% 100% 1,014,255.72 合 计 100,759,720.64 100.00% 5,544,020.41 13,737,018.26 100,00% 3,120,178.43 2、单项金额重大并已单独计提坏帐准备的其他应收款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 中国和平公司 34,271,472.00 0% 收购股权预付款，估计无回收风险 北京瑞建设备安装有限公司 26,483,740.00 0% 收购股权预付款，估计无回收风险 江海证券经纪有限责任公司 20,000,000.00 0% 收购股权预付款，估计无回收风险 陕西省高级人民法院 7,750,000.00 0% 收购股权预付款，估计无回收风险 深圳市科拓达电子有限公司 2,662,400.00 100% 估计无法收回 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 第 59 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 中国和平公司 收购股权预付款 34,271,472.00 1 年以内 34.01% 北京瑞建设备安装有限公司 收购股权预付款 26,483,740.00 1 年以内 26.28% 江海证券经纪有限责任公司 收购股权预付款 20,000,000.00 1 年以内 19.85% 陕西省高级人民法院 收购股权预付款 7,750,000.00 1 年以内 7.69% 深圳市科拓达电子有限公司 采购预付款 2,662,400.00 2－3 年 2.64% 5、其他应收款年末余额比年初余额增加 87,022,702.38 元，增加比例为 633.49%，变动原因为： 本年支付收购股权预付款。 （六）存货及存货跌价准备 年 末 余 额 年 初 余 额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 20,643.50 --- 71,024.87 --- 在产品 17,160,148.59 --- 13,588,092.93 --- 库存商品 26,032,967.93 2,689,612.05 22,017,812.93 --- 周转材料 978,330.87 --- 1,313,881.23 --- 发出商品 15,449,139.44 1,160,681.09 26,444,319.15 --- 合 计 59,641,230.33 3,850,293.14 63,435,131.11 --- 存货跌价准备 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 项 目 库存商品 --- 2,689,612.05 2,689,612.05 发出商品 --- 1,160,681.09 1,160,681.09 合 计 --- 3,850,293.14 3,850,293.14 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 （七）可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 1,601,702.84 --- 其中：有限售条件的可供出售股票 1,601,702.84 --- 有限售条件的可供出售股票 明细品种 限售期截止日 年末公允价值 宁波银行 2008年7月21日 1,601,702.84 第 60 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 （八）长期股权投资 年 末 余 额 年 初 余 额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投 20,322,274.76 10,960,329.10 23,171,900.48 10,960,329.10 资 1、被投资单位主要信息（金额单位：人民币万元） 业务 本企业持 本企业在被投资 年末净资 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 性质 股比例 单位表决权比例 产总额 收入总额 净利润 联营企业 1、北京首创信息技术有限公司 北京市 商业 33.33% 33.33% 772.55 --- -98.12 2、黑龙江金穗科技有限公司 哈尔滨市 商业 30.00% 30.00% 719.33 2,097.66 67.25 3、哈尔滨金穗信息技术有限公司 哈尔滨市 商业 37.00% 37.00% 368.14 1,525.08 211.42 4、广东哈工大首创科技发展有限公司 广州市 商业 25.00% 25.00% 419.22 484.48 3.90 5、北京哈工大汇通通信技术有限公司 北京市 商业 20.00% 20.00% 1,064.23 3,954.23 26.63 2、按成本法核算的长期股权投资 本年投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 减值准备 增减额 宁波市商业银行股份 142,900.00 142,900.00 -142,900.00 --- --- 有限公司 中关村百校信息园有 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 7,334,656.92 限公司 合 计 10,142,900.00 10,142,900.00 -142,900.00 10,000,000.00 7,334,656.92 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 其中： 年末余额 合 计 分得现金红利 联营企业 1、北京首创信息技术有限公司 5,000,000.00 3,625,672.18 --- --- 3,625,672.18 2、黑龙江金穗科技有限公司 2,490,000.00 1,956,226.81 201,758.39 --- 2,157,985.20 3、哈尔滨金穗信息技术有限公司 1,284,246.59 1,356,861.50 5,248.82 777,000.00 1,362,110.32 4、广东哈工大首创科技发展有限公司 1,250,000.00 916,215.14 131,838.95 --- 1,048,054.09 第 61 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 5、北京哈工大汇通通信技术有限公司 1,000,000.00 2,064,143.61 64,309.36 --- 2,128,452.97 6、北京浩成投资管理有限公司 3,000,000.00 3,109,881.24 -3,109,881.24 --- --- 合 计 14,024,246.59 13,029,000.48 -2,706,725.72 777,000.00 10,322,274.76 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 年末余额 计提原因 中关村百校信息园有限公司 7,334,656.92 7,334,656.92 预计可收回金额低于账面价值 北京首创信息技术有限公司 3,625,672.18 3,625,672.18 预计可收回金额低于账面价值 合 计 10,960,329.10 10,960,329.10 （九）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项 目 年初余额 年末余额 购置/摊销 处 置 一、原价合计 53,053,721.74 --- 39,526,124.23 13,527,597.51 1、已出租的土地使用权 4,160,725.52 --- 3,829,315.49 331,410.03 2、已出租的建筑物 48,892,996.22 --- 35,696,808.74 13,196,187.48 二、累计折旧或累计摊销合计 12,343,444.53 321,800.52 9,941,468.35 2,723,776.70 1、已出租的土地使用权 998,573.76 6,628.20 919,035.36 86,166.60 2、已出租的建筑物 11,344,870.77 315,172.32 9,022,432.99 2,637,610.10 三、投资性房地产账面价值合计 40,710,277.21 -321,800.52 29,584,655.88 10,803,820.81 1、已出租的土地使用权 3,162,151.76 -6,628.20 2,910,280.13 245,243.43 2、已出租的建筑物 37,548,125.45 -315,172.32 26,674,375.75 10,558,577.38 （十）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 217,286,537.47 33,291,440.01 0.00 250,577,977.48 机器设备 16,971,436.84 582,207.43 416,137.77 17,137,506.50 运输设备 21,795,813.60 1,611,627.00 246,646.00 23,160,794.60 合 计 256,053,787.91 35,485,274.44 662,783.77 290,876,278.58 年末抵押的固定资产原价为 138,496,729.21 元，详见附注九。 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 40,411,007.98 5,102,325.13 0.00 45,513,333.11 第 62 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 9,728,909.73 2,053,363.02 401,510.83 11,380,761.92 运输设备 11,374,781.93 2,061,703.01 163,333.57 13,273,151.37 合 计 61,514,699.64 9,217,391.16 564,844.40 70,167,246.40 3、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 176,875,529.49 33,291,440.01 5,102,325.13 205,064,644.37 机器设备 7,242,527.11 582,207.43 2,067,989.96 5,756,744.58 运输设备 10,421,031.67 1,611,627.00 2,145,015.44 9,887,643.23 合 计 194,539,088.27 35,485,274.44 9,315,330.53 220,709,032.18 4、未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 64,918,297.80 10,338,822.27 54,579,475.53 详见附注十一 （十一）在建工程 工程投入 预算数 资金 工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 占预算比例 （万元） 来源 801 仓库改造工程 198.00 0.00 1,208,324.00 1,208,324.00 自筹 61.03% （十二）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 3,796,842.48 --- --- 3,796,842.48 出租车经营权 2,086,400.00 --- --- 2,086,400.00 计算机软件 502,420.00 --- --- 502,420.00 合 计 6,385,662.48 --- --- 6,385,662.48 2、累计摊销 项 目 年初余额 本年摊销 本年减少 年末余额 土地使用权 791,660.36 81,217.32 0.00 872,877.68 出租车经营权 740,362.17 140,901.24 0.00 881,263.41 计算机软件 365,853.17 65,199.96 0.00 431,053.13 合 计 1,897,875.70 287,318.52 0.00 2,185,194.22 第 63 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、无形资产账面价值 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 剩余摊销期限 土地使用权 3,005,182.12 --- 81,217.32 2,923,964.80 37 年 出租车经营权 1,346,037.83 --- 140,901.24 1,205,136.59 105 月 计算机软件 136,566.83 --- 65,199.96 71,366.87 59 月 合 计 4,487,786.78 --- 287,318.52 4,200,468.26 （十三）长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊销期限 装修费 137,500.00 45,839.08 75,000.00 48,529.78 65,190.70 72,309.30 24 月 其他 304,315.37 140,474.37 127,601.00 107,760.38 144,000.38 160,314.99 按实摊销 合 计 441,815.37 186,313.45 202,601.00 156,290.16 209,191.08 232,624.29 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 减值准备 4,290,659.93 4,365,679.02 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 公允价值变动 1,095,868.31 0.00 （十五）短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 备 注 抵押借款 90,000,000.00 0.00 附注九 （十六）应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 20,820,000.00 23,200,000.00 （十七）应付账款 年末余额 年初余额 119,401,648.37 109,125,143.97 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 200,000.00 元，详见本附注七。 第 64 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 （十八）预收账款 年末余额 年初余额 27,286,448.78 19,616,267.73 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 836,857.77 元。详见本 附注七。 2、年末余额中无其他欠关联方款项。 3、账龄超过一年的大额预收账款 客户名称 金 额 未结转原因 国家计算机网络安全中心 15,865,949.30 项目尚未完成 （十九）应付职工薪酬 应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补 539,153.02 30,998,642.42 30,448,682.55 1,089,112.89 贴 二、职工福利费 405,753.96 1,807,064.51 2,212,818.47 --- 三、社会保险费 82,943.33 4,886,691.27 4,921,414.65 48,219.95 四、住房公积金 10,693.00 4,439,861.00 4,444,448.00 6,106.00 五、工会经费和职工教育经 589,791.58 814,260.22 692,051.73 712,000.07 费 六、非货币性福利 --- 95,582.68 93,706.11 1,876.57 七、因解除劳动关系给予的 --- --- --- --- 补偿 八、其 他 --- 9,646.03 7,000.00 2,646.03 其中：以现金结算的股份支 --- --- --- --- 付 合 计 1,628,334.89 43,051,748.13 42,820,121.51 1,859,961.51 （二十）应交税费 税 种 年末余额 年初余额 本年执行的法定税率 增值税 1,366,902.04 368,898.21 17%、13% 营业税 662,393.26 666,442.96 5% 消费税 114,658.17 49,875.24 5% 城建税 202,532.76 112,896.71 7% 第 65 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 企业所得税 4,528,506.07 1,892,881.81 15%、33% 个人所得税 324,611.77 91,093.08 --- 房产税 --- 6,000.00 --- 教育费附加 137,882.38 68,443.67 4% 水利建设基金 77,387.22 76,592.42 0.1% 河道管理费 20,117.39 --- --- 其他 1,090.91 115,939.20 --- 合 计 7,436,081.97 3,449,063.30 （二十一）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 欠付原因 法人股股东 113,355.16 股东尚未领取 （二十二）其他应付款 年末余额 年初余额 28,744,493.14 23,331,409.22 其中：预提费用 175,573.23 --- 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 1,000,000.00 元，详见本附注七。 3、账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 未偿还原因 代管公房售房款 5,205,649.64 本公司代管 公共设施维修基金 1,961,646.99 本公司代管 广东哈工大首创科技发展有限公司 1,000,000.00 尚未支付的投资款 4、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 百货商店储值卡 7,951,017.02 储值卡 代管公房售房款 5,205,649.64 本公司代管 百货商店柜台押金 3,649,678.00 押金 公共设施维修基金 1,961,646.99 本公司代管 广东哈工大首创科技发展有限公司 1,000,000.00 尚未支付的投资款 5、按费用类别列示预提费用 费用类别 金 额 年末结余原因 借款利息 175,573.23 尚未支付 第 66 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 （二十三）长期应付款 种 类 年末余额 年初余额 应付私股资金 737,068.37 737,068.37 出租车司机押金 251,400.00 251,400.00 合 计 988,468.37 988,468.37 （二十四）专项应付款 年末余额 年初余额 相关文件 “分布式自学习网络病毒预防系统高技 5,000,000.00 5,000,000.00 国家计委计高计 术产业化示范工程项目”国家计委拨款 [2001]1675 号 “分布式自学习网络病毒预防系统高技 5,000,000.00 5,000,000.00 国家计委计高计 术产业化示范工程项目”地方配套拨款 [2001]1675 号 “高性能数据处理中间件”科技部科技 750,000.00 600,000.00 型中小企业技术创新基金管理中心拨款 哈尔滨市财政局拨款 670,000.00 670,000.00 合计 11,420,000.00 11,270,000.00 （二十五）股本 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 金额 比例 限售转流通 金额 比例 1．有限售条件股份 (1) 国有法人持股 51,240,869.00 22.84% -7,382,984.00 43,857,885.00 19.55% (2) 境内非国有法人持股 49,542,174.00 22.09% -49,542,174.00 0.00 0.00% 有限售条件股份合计 100,783,043.00 44.93% -56,925,158.00 43,857,885.00 19.55% 2．无限售条件股份 人民币普通股 123,536,876.00 55.07% 56,925,158.00 180,462,034.00 80.45% 无限售条件股份合计 123,536,876.00 55.07% 56,925,158.00 180,462,034.00 80.45% 3．股份总数 224,319,919.00 100.00% --- 224,319,919.00 100.00% （二十六）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 年末余额 股本溢价 44,240,052.64 --- 44,240,052.64 其他资本公积 21,469,357.30 1,094,102.13 22,563,459.43 合 计 65,709,409.94 1,094,102.13 66,803,512.07 第 67 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 其他资本公积本年增加的说明： 本年增加其他资本公积系本年新增可供出售金融资产公允价值变动影响。 （二十七）盈余公积 项 目 调整前年初余额 调整金额 调整后年初余额 年末余额 法定盈余公积 61,301,238.48 -36,930,553.11 24,370,685.37 24,370,685.37 任意盈余公积 17,920.00 --- 17,920.00 17,920.00 合 计 61,319,158.48 -36,930,553.11 24,388,605.37 24,388,605.37 （二十八）未分配利润 项 目 金 额 调整前 年初未分配利润 26,176,171.62 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 21,866,220.57 调整后 年初未分配利润 48,042,392.19 加：本年净利润 40,939,471.04 年末未分配利润 88,981,863.23 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》所规定的 相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整，影响年初未分配利润 21,866,220.57 元（详见附注二/ （二十二））； 根据公司第五届董事会第二十五次会议通过的 2007 年度利润分配预案，2007 年度公司不进行利 润分配，也不实行资本公积转增股本。 （二十九）营业收入及营业成本 本 年 金 额 上 年 金 额 项目 主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计 营业收入 843,961,511.73 116,134,239.66 960,095,751.39 732,680,155.44 30,750,244.75 763,430,400.19 营业成本 750,688,386.47 32,217,462.60 782,905,849.07 647,305,726.55 2,548,249.83 649,853,976.38 营业利润 93,273,125.26 83,916,777.06 177,189,902.32 85,374,428.89 28,201,994.92 113,576,423.81 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 （1）商 业 748,391,592.51 675,319,915.73 672,016,308.01 608,943,461.04 （2）IT 业 93,296,602.72 51,123,820.30 78,434,890.41 36,374,951.17 （3）旅游饮食服务业 2,273,316.50 6,236,419.41 237,188.05 1,987,314.34 合 计 843,961,511.73 732,680,155.44 750,688,386.47 647,305,726.55 第 68 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 浙江地区 750,664,909.01 681,556,335.14 672,253,496.06 610,930,775.38 黑龙江地区 87,776,613.41 39,235,502.08 82,299,199.29 30,618,282.93 北京地区 16,799,659.47 12,875,262.08 7,415,361.28 6,743,612.10 小 计 855,241,181.89 733,667,099.30 761,968,056.63 648,292,670.41 公司内各业务分部相互抵 11,279,670.16 986,943.86 11,279,670.16 986,943.86 销 合 计 843,961,511.73 732,680,155.44 750,688,386.47 647,305,726.55 3、公司向前五名客户销售总额为 132,566,270.91 元，占公司本年全部营业收入的 13.81%。 （三十）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 按应税收入的 5%计缴 7,002,323.43 1,001,923.15 城建税 按应交流转税的 7%计缴 1,942,925.46 1,266,531.18 消费税 按应税收入的 5%计缴 1,426,668.64 902,416.89 教育费附加 按应交流转税的 4%、5%计缴 1,359,808.37 808,389.28 其 他 1,216,112.80 849,583.82 合 计 12,947,838.70 4,828,844.32 营业税金及附加本年金额比上年金额增加 8,118,994.38 元，增加比例为 168.14％，变动原因为： 本年出售投资性房产计缴流转税 515.48 万元以及收入上升导致流转税的增加。 （三十一）财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 1,507,098.48 23,250.00 减：利息收入 1,322,212.44 1,069,495.35 其 他 1,998,888.00 1,150,714.67 合 计 2,183,774.04 104,469.32 （三十二）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 1、坏账损失 1,701,418.15 1,258,075.68 2、存货跌价损失 3,850,293.14 --- 第 69 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、长期股权投资减值损失 --- 2,408,207.87 合 计 5,551,711.29 3,666,283.55 （三十三）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额 金融工具 3,648,090.00 1,492,999.21 （三十四）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 一、金融资产投资收益 10,920,861.28 772,235.82 二、股权投资投资收益 1,386,990.48 2,643,987.55 （一）成本法核算确认 16,716.20 18,924.00 （二）权益法核算确认 1,180,155.52 2,625,063.55 （三）处置投资收益 190,118.76 --- 合 计 12,307,851.76 3,416,223.37 1、本公司投资收益汇回无重大限制 2、投资收益本年金额比上年金额增加 8,891,628.39 元，增加比例为 260.28%，原因为：本年度 金融资产收益大幅增长。 （三十五）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 799.23 1.18 其中：固定资产处置利得 799.23 1.18 2、政府补助 279,000.00 23,931.61 3、赔偿及罚款收入 18,312.50 6,524.80 4、其 他 19,127.86 16,791.28 合 计 317,239.59 47,248.87 （三十六）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置损失合计 70,636.25 53,240.42 其中：固定资产处置损失 70,636.25 53,240.42 2、公益性捐赠支出 70,000.00 2,200.00 3、违约金及罚款支出 801,445.05 15,462.76 第 70 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、其 他 68,932.34 55,695.69 合 计 1,011,013.64 126,598.87 （三十七）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本年所得税费用 21,202,593.81 2,274,925.42 递延所得税费用 806,186.69 -841,030.74 合 计 22,008,780.50 1,433,894.68 所得税费用本年金额比上年金额增加 20,574,885.82 元，增加比例为 1,434.90%，原因为：本年 度利润总额大幅增长。 （三十八）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 政府补贴 279,000.00 存款利息收入 1,322,212.44 其他 14,586.21 合 计 1,615,798.65 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 费用支出等 40,583,479.27 3、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 净利润 40,939,471.04 加：少数股东本年损益 65,578.17 资产减值准备 5,551,711.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,539,191.68 无形资产摊销 287,318.52 长期待摊费用摊销 156,290.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 69,837.02 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,648,090.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,507,098.48 投资损失（收益以“－”号填列） -12,307,851.76 第 71 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 75,019.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 731,167.60 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,793,900.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,374,209.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,009,602.85 其 他 --- 经营活动产生的现金流量净额 396,035.77 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为年末余额） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 款项 2、单项金额非重大并 已单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 的款项 3、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 7,091,247.41 100.00% 425,957.59 10,138,469.12 467,918.82 的款项， 其中：1 年以内 7,079,179.00 99.83% 6% 424,750.75 10,048,201.88 99.11% 0%-6% 458,892.10 1－2 年 12,068.41 0.17% 10% 1,206.84 90,267.24 0.89% 10% 9,026.72 合 计 7,091,247.41 100.00% 425,957.59 10,138,469.12 100.00% 467,918.82 2、公司单项金额重大的应收账款经测试未单独计提坏帐准备，已并入按账龄划分为类似信用风 险特征的款项计提。 3、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 第 72 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、年末应收账款中欠款金额前五名 年 末 余 额 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 宁波三江购物俱乐部有限公司 2,793,163.59 1 年以内 39.39% 宁波市北仑加贝购物俱乐部 1,183,657.89 1 年以内 16.69% 宁波苏宁电器有限公司 311,847.16 1 年以内 4.40% 上海庄臣有限公司 272,914.39 1 年以内 3.85% 宁波欧尚超市有限公司 267,812.54 1 年以内 3.78% 合 计 4,829,395.57 68.11% （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已 0% 单独计提坏账准备的 91,167,612.00 99.47% 2,662,400.00 --- 0.00% --- -100% 款项 2、单项金额非重大并 已单独计提坏账准备 --- 0.00% --- --- 0.00% --- 的款项 3、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 483,914.23 0.53% 42,896.85 3,161,244.96 100.00% 303,832.70 的款项， 其中：1 年以内 416,614.23 0.45% 6% 24,996.85 439,544.96 13.90% 6% 26,372.70 1－2 年 13,000.00 0.01% 10% 1,300.00 2,676,400.00 84.67% 10% 267,640.00 2－3 年 15,000.00 0.02% 20% 3,000.00 41,000.00 1.30% 20% 8,200.00 3－4 年 35,000.00 0.04% 30% 10,500.00 1,000.00 0.03% 30% 300.00 4－5 年 2,000.00 0.00% 40% 800.00 3,300.00 0.10% 40% 1,320.00 5 年以上 2,300.00 0.01% 100% 2,300.00 --- 0.00% 100% --- 合 计 91,651,526.23 100.00% 2,705,296.85 3,161,244.96 100.00% 303,832.70 第 73 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、单项金额重大并已单独计提坏帐准备的其他应收款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 中国和平公司 34,271,472.00 0% 收购股权预付款，估计无回收风险 北京瑞建设备安装有限公司 26,483,740.00 0% 收购股权预付款，估计无回收风险 江海证券经纪有限责任公司 20,000,000.00 0% 收购股权预付款，估计无回收风险 陕西省高级人民法院 7,750,000.00 0% 收购股权预付款，估计无回收风险 深圳市科拓达电子有限公司 2,662,400.00 100% 估计无法收回 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 中国和平公司 收购股权预付款 34,271,472.00 1 年以内 37.39% 北京瑞建设备安装有限公司 收购股权预付款 26,483,740.00 1 年以内 28.89% 江海证券经纪有限责任公司 收购股权预付款 20,000,000.00 1 年以内 21.82% 陕西省高级人民法院 收购股权预付款 7,750,000.00 1 年以内 8.45% 深圳市科拓达电子有限公司 采购预付款 2,662,400.00 2－3 年 2.90% （三）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 97,388,288.28 10,960,329.10 100,641,069.52 10,960,329.10 1、被投资单位主要信息（金额单位：人民币万元） 本企业 本企业在被 业务 年末净资 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 持股比 投资单位表 性质 产总额 收入总额 净利润 例 决权比例 子公司 哈工大软件工程有限 哈尔滨市 IT 业 97.75% 97.75% 20,060.06 11,114.94 -567.19 公司 宁波三江干水产市场 宁波市 服务 100.00% 100.00% 305.51 91.70 58.16 经营有限公司 业 联营企业 北京首创信息技术有 北京市 商业 33.33% 33.33% 772.55 --- -98.12 限公司 被投资单位与公司会计政策不存在重大差异。 第 74 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、按成本法核算的长期股权投资 本年投资增 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 减值准备 减额 子公司 1、哈工大软件工程有限公 83,262,616.10 83,262,616.10 --- 83,262,616.10 --- 司 2、宁波三江干水产市场经 500,000.00 500,000.00 --- 500,000.00 --- 营有限公司 其他按成本法核算的长期 股权投资 1、宁波市商业银行股份有 142,900.00 142,900.00 -142,900.00 --- --- 限公司 2、中关村百校信息园有限 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 7,334,656.92 公司 合 计 93,905,516.10 93,905,516.10 -142,900.00 93,762,616.10 7,334,656.92 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 其中： 年末余额 合 计 分得现金红利 联营企业 1、北京首创信息技术有限公司 5,000,000.00 3,625,672.18 --- --- 3,625,672.18 2、北京浩成投资管理有限公司 3,000,000.00 3,109,881.24 -3,109,881.24 --- --- 合 计 8,000,000.00 6,735,553.42 -3,109,881.24 --- 3,625,672.18 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 年末余额 计提原因 中关村百校信息园有限公司 7,334,656.92 7,334,656.92 预计可收回金额低于账面价值 北京首创信息技术有限公司 3,625,672.18 3,625,672.18 预计可收回金额低于账面价值 合 计 10,960,329.10 10,960,329.10 第 75 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 （四）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项目 主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计 营业收入 749,747,909.01 90,507,023.89 840,254,932.90 680,681,335.14 120,648.87 680,801,984.01 营业成本 672,253,496.06 29,927,426.00 702,180,922.06 610,930,775.38 --- 610,930,775.38 营业利润 77,494,412.95 60,579,597.89 138,074,010.84 69,750,559.76 120,648.87 69,871,208.63 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 （1）商 业 748,391,592.51 675,319,915.73 672,016,308.01 608,943,461.04 （2）旅游饮食服 1,356,316.50 5,361,419.41 237,188.05 1,987,314.34 务业 合 计 749,747,909.01 680,681,335.14 672,253,496.06 610,930,775.38 2、公司向前五名客户销售总额为 126,010,206.38 元，占公司本年全部营业收入的 15.00%。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 一、金融资产投资收益 6,246,893.25 772,235.82 二、股权投资投资收益 206,834.96 824,224.34 （一）成本法核算确认 16,716.20 18,924.00 （二）权益法核算确认 --- 805,300.34 （三）处置投资收益 190,118.76 --- 合 计 6,453,728.21 1,596,460.16 1、本公司投资收益汇回无重大限制 2、投资收益本年金额比上年金额增加 4,857,268.05 元，增加比例为 304.25%，原因为：本年度 较上年金融资产投资收益（股票投资收益）有较大增长。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 第 76 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 哈尔滨工业大学 哈尔滨 --- 实际控制人 事业单位 王树国 40000045-6 计算机软 哈工大八达集团公司 哈尔滨 第一大股东 国有企业 张彩辉 12803083-1 硬件开发 母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为 15.69%。本公司的最终控制方为哈尔滨工业大学。 受本公司控制的关联方 详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公司名称 年初余额 年末余额 哈工大八达集团公司 45,000.00 45,000.00 哈工大软件工程有限公司 8,000.00 8,000.00 宁波三江干水产市场经营有限公司 50.00 50.00 黑龙江恒通科技有限公司 300.00 300.00 北京哈工大科技发展有限公司 2,000.00 2,000.00 北京天地和科技发展有限公司 1,000.00 1,000.00 北京哈工大八亿时空科技发展有限公司 1,000.00 1,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初余额 年末余额 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 哈工大八达集团公司 3,520.48 15.69 3,520.48 15.69 哈工大软件工程有限公司 7,820.00 97.75 7,820.00 97.75 宁波三江干水产市场经营有限公司 50.00 100.00 50.00 100.00 黑龙江恒通科技有限公司 300.00 100.00 300.00 100.00 北京哈工大科技发展有限公司 1,900.00 95.00 1,900.00 95.00 北京天地和科技发展有限公司 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 北京哈工大八亿时空科技发展有限公司 400.00 40.00 400.00 40.00 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 广东哈工大首创科技发展有限公司 联营企业 黑龙江哈工大中俄科技合作有限公司 由最终控制人控制 哈尔滨工业大学附属中学 由最终控制人控制 哈尔滨工业大学威海分校 由最终控制人控制 第 77 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京哈工大汇通通信技术有限公司 联营企业 （二）关联方交易（单位：人民币元） 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2、关联交易定价原则：市价 3、向关联方采购货物（金额单位：万元） 企业名称 本年金额 上年金额 哈尔滨工业大学威海分校 40.00 --- 4、向关联方销售货物（金额单位：万元） 企业名称 本年金额 上年金额 哈尔滨工业大学 283.55 308.21 哈工大八达集团公司 31.07 --- 合计 314.62 308.21 5、关联方往来款项余额 年 末 金 额 项 目 关 联 方 本年末 上年末 应收账款： 哈尔滨工业大学 17,728.00 302,368.00 哈工大八达集团公司 2,565.62 --- 哈尔滨工业大学附属中学 --- 1,742,466.00 其他应收款： 黑龙江哈工大中俄科技合作有限公司 --- 375,000.00 应付账款： 哈尔滨工业大学威海分校 200,000.00 --- 预收账款： 哈尔滨工业大学 836,857.77 910,315.77 其他应付款： 广东哈工大首创科技发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 第 78 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 6、其他关联方交易事项 （1）本公司截至 2006 年末向黑龙江哈工大中俄科技合作有限公司提供借款余额 37.50 万元，本 年该公司已全部以现金归还； （2）公司本年度借款给北京哈工大汇通通信技术有限公司 5,075.00 万元，该款项已于年内收回， 并收取资金占用费 755,188.89 元。 八、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无未决诉讼情况，也无对外担保情况。 九、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 公司本年度分别与中国和平公司、北京瑞建设备安装有限公司、陕西新桃花源旅游经贸有限责任 公司签订了股权转让协议，拟收购该三家公司持有的西安商业银行股权，股权收购款项已支付（共 计 6,850.52 万元），由于该股权转让手续尚未全部完成，本年末暂挂其他应收款核算。 （二）其他重大财务承诺事项 抵押资产情况：公司以宁波市海曙区中山东路 220 号房屋作为抵押物向银行借款 9,000.00 万元， 开具银行承兑汇票 2,082.00 万元。该抵押房屋的账面原价为 13,849.67 万元，帐面净值为 11,285.86 万元。 十、资产负债表日后事项 根据公司第五届董事会第二十五次会议通过的 2007 年度利润分配预案，2007 年度公司不进行利 润分配，也不实行资本公积转增股本。 上述利润分配预案须经股东大会同意后实施。 十一、其他事项说明 其他需要披露的重要事项 公司下属子公司哈工大软件工程有限公司办公所在地“科技大厦”土地（共计 4,180.60 平方米， 土地证编号为哈国有[2001]字第 71969 号），系根据哈尔滨市人民政府哈政土转字[2001]场 97 号审批 件，由哈尔滨工业大学行政划拨给公司使用，划拨期限至 2004 年 10 月 1 日为止。公司控股股东哈尔 滨工业大学八达集团公司承诺划拨期限到期之后承担土地出让金。截止审计报告日，哈尔滨工业大学 八达集团公司尚未支付土地出让金。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益 36,866,741.70 （三）计入当期损益的政府补助 272,722.50 （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -861,854.49 合计 36,277,609.71 第 79 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 上列数据已扣除所得税影响额及少数股东收益因素。 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄（%） 加权平均（%） （元） （元） 归属于公司普通股股东的净利润 10.121 10.678 0.183 0.183 扣除非经常性损益后归属于公司 1.153 1.216 0.021 0.021 普通股股东的净利润 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金 额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 第 80 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （二）本年无不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 （三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生 变化 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期 利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 4,810,964.20 追溯调整项目影响合计数 4,899,312.71 其中：1、原股权投资差额摊销冲回 3,958,920.60 2、所得税影响 940,392.11 2006 年度净利润（新会计准则） 9,710,276.91 假定全面执行新会计准则的备考信息 2006 年度市政动迁净收益 17,151,130.46 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 26,861,407.37 第 81 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原 因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 2007 年报 2006 年报 原因 项目名称 差异 号 披露数 原披露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 377,524,659.04 377,524,659.04 0.00 准则） 1 长期股权投资差额 -19,531,075.27 -19,531,075.27 0.00 其中：同一控制下企业合并形成的长 -19,531,075.27 -19,531,075.27 0.00 期股权投资差额 2 所得税 4,365,679.02 11,341,147.72 -6,975,468.70 注 3 少数股东权益（原会计准则） 10,969,491.88 10,969,491.88 0.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 373,328,754.67 380,304,223.37 -6,975,468.70 则） 上列年初股东权益差异调节说明： 注：差异原因系公司对年初递延所得税进行了重新确认，对未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣的递延所得税资产 6,975,468.70 元不予确认。 第 82 页 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表。 2、载有上海立信长江会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、载有公司董事长亲笔签名的 2006 年年度报告正本。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。 5、《公司章程》 6、上述文件的原件备置在公司办公室。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公 司章程要求查阅时，公司将及时提供。 董事长： 哈工大首创科技股份有限公司 2008 年 3 月 29 日 第 83 页