工大首创(600857)2007年年度报告摘要

哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司董事刘家林先生因工作原因未能亲自出席董事会会议，授权委托董事孙世强先生行使表决权。 1.3 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人董事长兼总经理孙世强先生，主管会计工作负责人财务总监鞠建洋先生及会计机构负 责人（会计主管人员）财务部经理刘娟女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 工大首创 股票代码 600857 上市交易所 上海证券交易所 宁波市中山东路 220 号;宁波市海曙区中山东路 81 注册地址和办公地址 号明都大厦八层 邮政编码 315000 公司国际互联网网址 http://www.hitsc.com 电子信箱 hitsc@hitsc.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 哈 宁 钟 山 宁波市海曙区中山东路 81 号明都大厦 宁波市海曙区中山东路 81 号明都大厦八 联系地址 八层 层 电话 （0574）87367060 （0574）87367060 传真 （0574）87367996 （0574）87367996 电子信箱 dongmi@hitsc.com zhongshan@hitsc.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 960,095,751.39 763,430,400.19 25.76 808,879,914.87 利润总额 63,013,829.71 11,339,696.37 455.69 1,292,410.81 归属于上市公司股东的净利润 40,939,471.04 9,710,276.91 321.61 896,915.24 归属于上市公司股东的扣除非经常 4,661,861.33 7,669,458.60 -39.22 67,138.23 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 396,035.77 49,344,489.25 -99.20 25,365,810.46 1 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 724,594,231.62 566,078,445.31 28.00 537,196,353.77 所有者权益（或股东权益） 404,493,899.67 362,460,326.50 11.60 336,366,072.42 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.18 0.04 350 0.005 稀释每股收益 0.18 0.04 350 0.005 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.021 0.03 -30 0.0003 全面摊薄净资产收益率 10.12 2.68 增加 7.44 个百分点 0.27 加权平均净资产收益率 10.68 2.78 增加 7.90 个百分点 0.27 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 1.15 2.12 减少 0.97 个百分点 0.02 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 1.22 2.19 减少 0.97 个百分点 0.02 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.002 0.22 -99.09 0.13 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.80 1.62 11.11 1.75 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 36,866,741.70 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 272,722.50 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -861,854.49 合计 36,277,609.71 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 2 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:股 本年 年初限售股 本年解除限 增加 年末限售股 解除限 股东名称 限售原因 数 售股数 限售 数 售日期 股数 股权分置改 2009 年 哈尔滨工业大学八达集团公司 35,204,752 35,204,752 革承诺股份 8 月 11 限售 36 个月 日 股权分置改 2008 年 革中的法定 北京首创科技投资有限公司 19,229,184 10,576,051 8,653,133 8 月 11 承诺限售部 日 分 中国石化镇海炼油化工股份有限 8,985,600 8,985,600 公司 宁波联合集团股份有限公司 7,326,720 7,326,720 中国百货纺织品公司 5,529,600 5,529,600 宁波市金港信托投资有限责任公 5,529,600 5,529,600 司 交通银行宁波分行 3,041,280 3,041,280 浙江泰丰控股集团有限公司 2,764,800 2,764,800 其他 57 家原法人股股东 13,171,507 13,171,507 合计 100,783,043 56,925,158 43,857,885 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 33,985 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 哈尔滨工业大学八达集团 国有法人 15.69 35,204,752 35,204,752 无 公司 北京首创科技投资有限公 国有法人 8.57 19,229,184 8,653,133 无 司 宁波联合集团股份有限公 其他 3.27 7,326,720 无 司 中国百货纺织品公司 其他 2.23 5,000,000 无 曾淑艳 境内自然人 1.71 3,826,836 无 宁波市金港信托投资有限 其他 0.82 1,840,000 无 责任公司 华宝信托有限责任公司－ 集合类资金信托 2006 年 其他 0.69 1,558,905 无 第 16 号 中国人民保险公司宁波市 其他 0.62 1,382,400 无 分公司 浙江泰丰控股集团有限公 其他 0.59 1,330,000 无 司 宁波市鄞州德艺成贸易有 其他 0.53 1,200,000 无 限公司 3 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京首创科技投资有限公司 10,576,051 人民币普通股 宁波联合集团股份有限公司 7,326,720 人民币普通股 中国百货纺织品公司 5,000,000 人民币普通股 曾淑艳 3,826,836 人民币普通股 宁波市金港信托投资有限责任公司 1,840,000 人民币普通股 华宝信托有限责任公司－集合类资金信托 1,558,905 人民币普通股 2006 年第 16 号 中国人民保险公司宁波市分公司 1,382,400 人民币普通股 浙江泰丰控股集团有限公司 1,330,000 人民币普通股 宁波市鄞州德艺成贸易有限公司 1,200,000 人民币普通股 魏显荣 1,181,371 人民币普通股 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知前十名无 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 限售条件股东和前十名有限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨工业大学八达集团公司 法人代表：张彩辉 注册资本：45,000 万元 成立日期：1994 年 5 月 9 日 主要经营业务或管理活动：计算机软、硬件开发、生产、销售及其设备安装、调试和网络服务；从事 精密仪器、应用化学、工业企业自动化等方面的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：哈尔滨工业大学 法人代表：王树国 主要经营业务或管理活动：哈尔滨工业大学隶属于国防科工委。学校始建于 1920 年，1954 年为国家 首批确定的全国 6 所重点大学之一， 1984 年被确定为国家重点投资建设的 15 所院校之一，1996 年成 为首批进入“211 工程”建设的院校之一，1999 年成为国家重点建设的 9 所大学之一，在多次评估中 其综合实力位居全国重点高校的前列。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 报告期 在股 变 内从公 东单 职 性 年 任期起止日 年初持 年末持 动 司领取 位或 姓名 可行 已行 期末 务 别 龄 期 股数 股数 原 的报酬 行权 其他 权股 权数 股票 因 总额(万 价 关联 数 量 市价 元) 单位 领取 董 事 长 2005 年 6 月 孙世 兼 男 45 24 日～2008 55 否 强 总 年 6 月 23 日 经 理 副 2005 年 6 月 王新 董 男 53 24 日～2008 是 民 事 年 6 月 23 日 长 副 2005 年 6 月 陈建 董 男 55 24 日～2008 是 华 事 年 6 月 23 日 长 独 2005 年 6 月 李百 立 男 68 24 日～2008 3.4 否 泉 董 年 6 月 23 日 事 独 2005 年 6 月 孙茂 立 男 49 24 日～2008 3.4 否 竹 董 年 6 月 23 日 事 5 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 独 2005 年 6 月 楼百 立 男 45 24 日～2008 3.4 否 均 董 年 6 月 23 日 事 2006 年 9 月 刘家 董 男 62 22 日～2008 否 林 事 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 宋益 董 男 43 24 日～2008 42 否 波 事 年 6 月 23 日 监 事 2005 年 6 月 姜立 会 男 53 24 日～2008 82,612 82,612 24 否 鹤 召 年 6 月 23 日 集 人 2005 年 6 月 李伍 监 男 34 24 日～2008 是 平 事 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 俞岳 监 男 47 24 日～2008 是 南 事 年 6 月 23 日 副 2005 年 6 月 黄炎 总 男 50 24 日～2008 58,227 58,227 66 否 水 经 年 6 月 23 日 理 财 2005 年 6 月 鞠建 务 男 54 24 日～2008 32.5 否 洋 总 年 6 月 23 日 监 董 事 2005 年 6 月 哈宁 会 男 38 24 日～2008 37.5 否 秘 年 6 月 23 日 书 合计 / / / / 140,839 140,839 / 267.2 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、2007 年总体经营情况概述 1、报告期内的总体经营状况 报告期内，公司实现营业收入 9.60 亿元,比上年同期增加 1.97 亿元，增幅 25.76％；实现营业利 润 6,370.76 万元，比上年同期增加 5,228.86 万元，增幅 457.91%；实现利润总额 6,301.38 万元，比 上年同期增加 5,167.41 万元，增幅 455.69％；实现归属于母公司所有者的净利润 4,093.95 万元，比 上年同期增加 3,122.92 万元，增幅 321.61％。公司各项主要经营指标与上年同期相比均有大幅提升， 主要因为本年度出售和义路 45 号房产使本年净利润增加 3,679 万元，同时本年度新股申购使得投资收 益也有较大增加。由于公司为夯实资产质量，对存在资产减值损失风险的存货和应收款计提了减值准 备，使得扣除非经常性损益后的利润总额和净利润与上年同期相比下降略有下降。 2、报告期内资产、负债和股东权益构成及现金流量情况说明 报告期末公司资产总额 72,459.42 万元，比年初增加 15,851.58 万元，增幅 28.00%。主要原因是 公司本年期末货币资金比年初增加 6,243.79 万元,同时预付账款比年初增加 2,353.26 万元，其他应收 款比年初增加 8,459.89 万元。 流动资产总额 47,218.57 万元，比年初增加 16,260.79 万元，增幅 52.53%。主要原因除货币资金、 6 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 预付账款、其他应收款比年初有较大增加外，交易性金融资产比年初增加 805.34 万元，但同时应收账 款和存货分别比年初减少 777.06 万元和 764.42 万元。 依据《企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）和《企业会计准则实 施问题专家工作组意见》（第 3 期）的有关规定，公司将已上市但仍处于限售期的对宁波银行的股权 投资转入可供出售金融资产，采用期末市价与估值技术计算的估值两者孰低的原则计价，期末按该股 权的估值进行计价，公司年末可供出售金融资产的账面价值为 160.17 万元。公司原投资成本为 14.29 万元，差额计入资本公积 109.41 万元并计提递延所得税负债 36.47 万元。 公司依据《企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）和《企业会计准 则实施问题专家工作组意见》（第 3 期）的有关规定，公司对子公司的长期股权投资进行追溯调整， 视同子公司自取得时即采用成本法核算，尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益， 以冲销尚未摊销完毕的 1,953.11 万元股权投资差额后的长期股权投资账面余额 2,317.19 万元作为首 次执行日的认定成本。调整后，年末长期股权投资账面余额 2,032.22 万元，比年初减少 284.96 万元， 减少原因主要是本年出售北京浩成投资有限公司减少长期股权投资 310.99 万元，宁波银行股权投资转 入可供出售金融资产 14.29 万元，按权益法确认投资收益增加本年长期股权投资 40.32 万元。本年度 未计提长期股权投资减值准备，长期股权投资减值准备累计计提 1,096.03 万元。长期股权投资年末净 值为 936.19 万元。 依据《企业会计准则》公司对处于完全出租状态的房地产在首次执行日进行了重新分类，从固定 资产原值中转入投资性房地产原值 5,305.37 万元，转入投资性房地产累计折旧和摊销 1,234.34 万元， 投资性房地产年初净值为 4,071.03 万元，本年出售和义路 45 号房产减少投资性房地产净值 2,958.47 万元，本年计提折旧和摊销 32.18 万元，年末投资性房地产净值 1,080.38 万元。 固定资产年末净额 22,070.90 万元，比年初增加 2,616.99 万元，主要是本年购入宁波和义路 77 号汇金大厦 21 层增加固定资产原值 3,318 万元，全年计提固定资产折旧 953.91 万元所致。 在建工程年末余额为 120.83 万元，系公司本年度对 801 仓库进行装修改造至年末工程款尚未支付 完毕，工程总预算 198 万元。 无形资产年末余额 420.05 万元，比年初减少 28.73 万元，主要是无形资产摊销所致。 递延所得税资产年末余额为 429.07 万元，主要是计提资产减值损失支付的企业所得税，导致时间 性差异使未来可抵扣所得税额的增加。 报告期末公司负债总额 30,916.63 万元，比年初 19,274.97 万元，增加 11,641.66 万元，增幅为 60.40%，其中：（1）流动负债余额 29,566.20 万元，比上年初增加 11,517.08 万元，增幅 63.81%。 主要原因是短期借款增加 9,000 万元，应付账款增加 1,027.65 万元，预收款项增加 767.02 万元，其 他应付款增加 541.31 万元，应交税费增加 398.70 万元。（2）非流动负债年末余额 1,350.43 万元， 与年初相比增加 124.59 万元，主要是递延所得税负债和专项应付款分别增加 109.59 万元和 15 万元。 归属于母公司的股东权益 40,449.39 万元，比年初增加 4,203.36 万元，增幅为 11.60%。其中： （1）股本总额 22,431.99 万元，未发生变动。（2）资本公积年末余额 6,680.35 万元，比年初增加 109.41 万元。主要是宁波银行从长期股权投资转入可供出售金融资产后，投资成本与按估价之差计入 资本公积并按 25%税率计提递延所得税负债后的差额所致。（3）法定盈余公积余额 2,438.86 万元， 与年初相比未发生变化，主要是年末母公司未分配利润仍为负数，按规定不需计提法定盈余公积。 （4） 未分配利润年末余额 8,898.19 万元，比年初未分配利润 4,804.24 万元，增加 4,093.95 万元，增幅为 85.22%。增加额是本年实现的归属于母公司所有者的净利润。 2007 年度公司现金及现金等价物净增加额 6,243.79 万元；其中：经营活动产生的现金流量净额 39.60 万元；投资活动产生的现金流量净额为-2,662.66 万元；筹资活动产生的现金流量净额为 8,866.85 万元，主要是本年新增银行短期借款。 3、公司主要控股子公司经营情况说明 哈工大软件工程有限公司，公司控股 97.75％，注册资本为 8,000 万元，主要从事计算机软件开 发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 24,118.98 万元，报告期实现净利润为 217.25 万元。 北京哈工大科技发展有限公司，公司控股 95％，注册资本为 2,000 万元，主要从事计算机软件开 发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 10,592.09 万元，报告期实现净利润为 839.35 万元。 宁波三江干水产市场经营有限公司，是公司全资子公司，注册资本为 50 万元，主要从事市场经营 服务，该公司报告期末总资产为 305.51 万元，报告期实现净利润为 58.16 万元。 7 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 黑龙江恒通科技有限公司，是公司全资子公司，注册资本为 300 万元，主要从事计算机软件开发 和硬件开发，该公司报告期末总资产为 1,774.42 万元，报告期实现净利润为-12.93 万元。 北京天地和科技发展有限公司是公司全资子公司，注册资本为 1,000 万元，主要从事计算机软件 开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 8,355.41 万元，报告期实现净利润为 966.46 万元。 北京哈工大八亿时空科技发展有限公司，公司控股 40％，注册资本为 1,000 万元，主要从事计算 机软件开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 792.32 万元，报告期实现净利润为-67.15 万元。 4、公司主要供应商、客户情况 公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 34,554.68 万元，占年度采购总额的比例为 40.00％ 公司向前 5 名客户销售总额为 13,256.63 万元，占公司本年全部营业收入的 13.81%。 二、公司未来发展与展望 1）行业的发展趋势 公司主要从事计算机软、硬件产品的开发、生产、销售及国内商业。 目前随着各行各业信息化进程的推进，国内信息产业的市场需求也在日渐增大。公司为实现软件 产品由工程项目型向通用产品型的结构转化，正逐步加大产品的研发力度，以此拓展产品的通用性和 适用性，为更好的加快产业化进程做准备。目前公司的行业解决方案和应用软件开发、推广继续呈现 出税务、政府、电信和安全领域四大行业齐头并进的态势。 目前中国零售业正面临加速开放形式，我国已经吸引了众多国际知名零售企业入境投资，零售业 发展迅速。同时，外资零售企业也带来了全新的零售理念、零售技术和先进的管理方式，因此竞争愈 发激烈。中国市场经济近几年取得飞速发展，人民收入得到提高的同时，带动消费市场的逐步扩大， 而在国内经济政策向好的情况下，零售业还将是商业经济的排头兵，公司将抓住目前的良好形势，创 新消费热点、发掘消费潜力，继续巩固并扩大公司在宁波市的优势地位。 2、公司发展战略 公司的发展战略是：一方面稳定并不断提高商业部分的市场份额，保持公司主营业务的正常稳定 收入和持续增长。批发业务要坚持优化和转变经营模式，减少商品库存，及时回笼应收款项，减少资 金占用，降低经营风险。另一方面，将逐步把高科技产业做大做强，加速推动公司主营业务由传统商 业向高科技软件产业的进一步拓展。 3、公司 2008 年经营计划、目标 2008 年公司将按照既定的长期战略目标稳步前进，力争主营业务收入、扣除非经常性损益后的 净利润等主要指标较 2007 年有所增长。 4、资金来源情况 公司目前可以确保从经营活动当中获得充沛的现金流，此外还可以继续以房产抵押方式向银行机 构申请贷款，来为公司的正常运转保驾护航。 5、风险提示 2008 年还将是公司研发力量相对投入比较大的一年，公司的 “税控收款机”产品在投放市场过 程中还将伴有大量研发、招投标的前期费用，而在具体的产品推广应用过程中也会受到国家政策和政 府相关部门统筹规划的影响，再加上如今软件行业激烈的市场竞争和软件业利润空间的逐渐下降，这 些因素会给公司的盈利能力带来不利影响。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 增加 0.38 个百分 商业 748,391,592.51 672,016,308.01 10.21 10.82 10.34 点 8 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 减少 12.92 个百分 IT 业 93,296,602.72 78,434,890.41 15.93 82.49 115.63 点 旅游 饮食 增加 21.44 个百分 2,273,316.50 237,188.05 89.57 -63.55 -88.06 服务 点 业 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 浙江地区 750,664,909.01 10.14 黑龙江地区 87,776,613.41 123.72 北京地区 16,799,659.47 30.48 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原 公司未分配利润的用途和使用计划 因 母公司年初未分配利润为负数，虽本年有盈利但期 末未分配利润仍为负数。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 √适用 □不适用 9 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:万元 币种:人民币 本年初起至 是否为关联 所涉及的 所涉及的 被出 出售日该出 出售产 交易对 出售 交易（如是， 资产产权 债权债务 售资 出售日 售资产为公 生的损 方 价格 说明定价原 是否已全 是否已全 产 司贡献的净 益 则） 部过户 部转移 利润 宁波培 和义 2007 年 罗成集 路 45 3 月 15 8,965 3,679 否 是 是 团有限 号房 日 公司 产 资产出售对公司业务连续性、管理层稳定性无影响, 该资产出售增加了公司经营的现金流入,并已 执行完毕。 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 哈尔滨工业大学威海分校 40.00 哈尔滨工业大学 283.55 哈工大八达集团公司 31.07 合计 314.62 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 354.62 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 广东哈工大首创科技发 100 展有限公司 合计 100 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 √适用 □不适用 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 37.5 37.5 现金清偿 37.5 6 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金及清欠 10 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 情况的具体说明 非经营性资金占用责任人和 董事会拟定的解决措施 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 哈尔滨工业大学八达集团公司按规定作出法定承诺，此外，还特别承诺其持有的非流通股股份自 改革方案实施之日起，在三十六个月内不通过上海证券交易所以竞价交易方式出售。北京首创科技投 资有限公司按规定作出法定承诺。 至本报告日止，哈尔滨工业大学八达集团公司和北京首创科技投资有限公司履行了其承诺，未有 违反上述承诺的情形。 资产置换时所作承诺及履行情况： 第一大股东哈尔滨工业大学八达集团承诺：1）不在中国境内单独或与企业、个人、合伙或其他任 何组织（包括经济和非经济组织，下同）以投资、联营、合资、合作、合伙、承包、租赁等方式，生 产、经营或销售与工大首创在中国市场上直接或间接地竞争或可能竞争的业务、服务及产品。 2）不 得以任何形式支持工大首创以外的企业、个人、合伙或其他任何组织，生产、经营或销售与工大首创 在中国市场上直接或间接地竞争或可能竞争的业务、服务及产品。上述支持包括但不限于提供生产场 地、水、电或其他能源、资金、技术、设备、原材料、销售渠道、咨询、宣传等。3）八达集团及其附 属公司不参与、经营、从事与工大首创及其附属公司构成直接或间接竞争或可能竞争的业务或项目， 并或在其中拥有利益。4）八达集团及其附属公司亦不联同或代表企业、个人、合伙或其他任何组织参 与、经营、从事与工大首创及其附属公司直接或间接竞争或可能竞争的业务或项目。八达集团及其附 属公司在有任何该等业务或项目的机会时，八达集团将立刻通知工大首创，并将竭尽全力促使将该等 业务或项目机会提供给工大首创。5）八达集团及其关联企业所发明或创制的任何新业务、产品、技术、 系统或商标使用权，尤其是与工大首创业务存在直接或间接竞争或可能竞争（"竞争性产品及业务"）， 八达集团及其关联企业将在本协议生效日起及在本协议整个有效期内，在竞争性产品及业务的发展或 创制进行之前三十日内通知工大首创，并尽其最大努力保证前述竞争性产品及业务不与工大首创业务 构成竞争。工大首创对竞争性产品或技术有优先购买权。 6）哈工大软件工程有限公司所在的科技大 厦土地（共计 4,180.60 平方米，土地证编号为哈国有[2001]字第 71969 号），系依据哈尔滨市人民政 府哈政土转字[2001]场 97 号审批件，由哈尔滨工业大学行政划拨给公司使用，划拨期限三年（至 2004 年 10 月 1 日）。公司控股股东哈尔滨工业大学八达集团公司承诺三年之后承担土地出让金。 上述承诺中除哈尔滨工业大学八达集团公司承担哈工大软件工程有限公司所在的科技大厦土地出 让金事项目前尚在办理，其余承诺在报告期内已切实履行。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 11 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 √适用 □不适用 证 占期末证 序 券 证券代 证券 初始投资金额 持有数 期末账面值 券总投资 报告期损益 号 品 码 简称 （元） 量 比例（％） 种 股 中国 1 601857 3,657,300.00 219,000 6,780,240.00 81.87 3,122,940.00 票 石油 股 中国 2 601601 810,000.00 27,000 1,335,150.00 18.13 525,150.00 票 太保 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损 - - - - 10,920,861.28 益 合计 4,467,300.00 - 8,115,390.00 100% 14,568,951.28 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 单位:元 证 股 报告 会计 证券代 券 初始投资金 占该公司股 报告期所有者权 份 期末账面值 期损 核算 码 简 额 权比例（％） 益变动 来 益 科目 称 源 宁 可供 波 出售 购 002142 142,900.00 0.008 1,601,702.84 1,094,102.13 银 金融 买 行 资产 合计 - - - 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 √适用 □不适用 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 10,920,861.28 元。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 12 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 信会师报字（2008）第 10710 号 哈工大首创科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈工大首创科技股份有限公司（以下简称 贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度的现金流量表 和合并现金流量表、2007 年度的所有者权益（股东权益）变动表和合并所有者权益（股东权益）变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为， 贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周琪、陈剑 中国·上海 二○○八年三月二十九日 13 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 五、 货币资金 258,057,409.02 195,619,537.84 （一） 结算备付金 拆出资金 五、 交易性金融资产 8,115,390.00 61,975.00 （二） 应收票据 五、 应收账款 12,637,704.54 20,408,294.35 （三） 五、 预付款项 42,368,512.67 18,835,951.07 （四） 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 600,000.00 五、 其他应收款 95,215,700.23 10,616,839.83 （五） 买入返售金融资产 五、 存货 55,790,937.19 63,435,131.11 （六） 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 472,185,653.65 309,577,729.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 五、 可供出售金融资产 1,601,702.84 （七） 持有至到期投资 长期应收款 五、 长期股权投资 9,361,945.66 12,211,571.38 （八） 五、 投资性房地产 10,803,820.81 40,710,277.21 （九） 五、 固定资产 220,709,032.18 194,539,088.27 （十） 五、 （十 在建工程 1,208,324.00 一） 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 14 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 油气资产 五、 （十 无形资产 4,200,468.26 4,487,786.78 二） 开发支出 商誉 五、 （十 长期待摊费用 232,624.29 186,313.45 三） 五、 （十 递延所得税资产 4,290,659.93 4,365,679.02 四） 其他非流动资产 非流动资产合计 252,408,577.97 256,500,716.11 资产总计 724,594,231.62 566,078,445.31 流动负债： 五、 （十 短期借款 90,000,000.00 五） 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 五、 （十 应付票据 20,820,000.00 23,200,000.00 六） 五、 （十 应付账款 119,401,648.37 109,125,143.97 七） 五、 （十 预收款项 27,286,448.78 19,616,267.73 八） 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 五、 （十 应付职工薪酬 1,859,961.51 1,628,334.89 九） 五、 （二 应交税费 7,436,081.97 3,449,063.30 十） 应付利息 五、 （二 应付股利 113,355.16 141,003.16 十一） 五、 （二 其他应付款 28,744,493.14 23,331,409.22 十二） 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 295,661,988.93 180,491,222.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 五、 （二 长期应付款 988,468.37 988,468.37 十三） 五、 （二 专项应付款 11,420,000.00 11,270,000.00 十四） 预计负债 递延所得税负债 五、 （十 1,095,868.31 15 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 四） 其他非流动负债 非流动负债合计 13,504,336.68 12,258,468.37 负债合计 309,166,325.61 192,749,690.64 所有者权益（或股东权益）： 五、 （二 实收资本（或股本） 224,319,919.00 224,319,919.00 十五） 五、 （二 资本公积 66,803,512.07 65,709,409.94 十六） 减：库存股 五、 （二 盈余公积 24,388,605.37 24,388,605.37 十七） 一般风险准备 五、 （二 未分配利润 88,981,863.23 48,042,392.19 十八） 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 404,493,899.67 362,460,326.50 少数股东权益 10,934,006.34 10,868,428.17 所有者权益合计 415,427,906.01 373,328,754.67 负债和所有者权益总计 724,594,231.62 566,078,445.31 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 16 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 131,228,383.68 110,774,960.00 交易性金融资产 3,993,840.00 61,975.00 应收票据 六、 应收账款 6,665,289.82 9,670,550.30 （一） 预付款项 39,192,791.16 17,753,432.43 应收利息 应收股利 六、 其他应收款 88,946,229.38 2,857,412.26 （二） 存货 30,804,937.89 41,477,754.84 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 300,831,471.93 182,596,084.83 非流动资产： 可供出售金融资产 1,601,702.84 持有至到期投资 长期应收款 六、 长期股权投资 86,427,959.18 89,680,740.42 （三） 投资性房地产 10,803,820.81 40,710,277.21 固定资产 154,990,376.36 124,886,243.84 在建工程 1,208,324.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,200,468.26 4,487,786.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 232,624.29 186,313.45 递延所得税资产 3,815,193.92 3,849,642.08 其他非流动资产 非流动资产合计 263,280,469.66 263,801,003.78 资产总计 564,111,941.59 446,397,088.61 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 20,820,000.00 23,200,000.00 应付账款 103,022,131.81 93,871,804.16 预收款项 1,643,491.13 1,116,580.78 应付职工薪酬 1,262,930.82 1,447,400.01 17 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 应交税费 7,265,206.13 2,337,051.88 应付利息 应付股利 113,355.16 141,003.16 其他应付款 25,370,430.62 49,821,696.44 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 249,497,545.67 171,935,536.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 988,468.37 988,468.37 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 824,585.71 其他非流动负债 非流动负债合计 1,813,054.08 988,468.37 负债合计 251,310,599.75 172,924,004.80 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 224,319,919.00 224,319,919.00 资本公积 65,503,452.89 64,409,350.76 减：库存股 盈余公积 24,388,605.37 24,388,605.37 未分配利润 -1,410,635.42 -39,644,791.32 所有者权益（或股东权益）合 312,801,341.84 273,473,083.81 计 负债和所有者权益（或股东权 564,111,941.59 446,397,088.61 益）总计 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 18 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 960,095,751.39 763,430,400.19 五、 （二 其中：营业收入 960,095,751.39 763,430,400.19 十九） 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 912,344,089.39 756,920,576.40 五、 （二 其中：营业成本 782,905,849.07 649,853,976.38 十九） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 五、 （三 营业税金及附加 12,947,838.70 4,828,844.32 十） 销售费用 62,839,158.41 50,752,479.98 管理费用 45,915,757.88 47,714,522.85 五、 （三 财务费用 2,183,774.04 104,469.32 十一） 五、 （三 资产减值损失 5,551,711.29 3,666,283.55 十二） 五、 （三 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,648,090.00 1,492,999.21 十三） 五、 （三 投资收益（损失以“－”号填列） 12,307,851.76 3,416,223.37 十四） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,180,155.52 2,625,063.55 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,707,603.76 11,419,046.37 五、 （三 加：营业外收入 317,239.59 47,248.87 十五） 五、 （三 减：营业外支出 1,011,013.64 126,598.87 十六） 其中：非流动资产处置损失 70,636.25 53,240.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,013,829.71 11,339,696.37 五、 （三 减：所得税费用 22,008,780.50 1,433,894.68 十七） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,005,049.21 9,905,801.69 归属于母公司所有者的净利润 40,939,471.04 9,710,276.91 少数股东损益 65,578.17 195,524.78 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.04 （二）稀释每股收益 0.18 0.04 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 19 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 六、 一、营业收入 840,254,932.90 680,801,984.01 （四） 六、 减：营业成本 702,180,922.06 610,930,775.38 （四） 营业税金及附加 10,553,408.80 4,183,089.90 销售费用 37,975,276.45 26,512,468.28 管理费用 30,630,054.46 31,700,128.23 财务费用 2,586,628.12 499,409.62 资产减值损失 4,022,408.93 2,505,508.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,839,540.00 1,492,999.21 六、 投资收益（损失以“－”号填列） 6,453,728.21 1,596,460.16 （五） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 805,300.34 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,599,502.29 7,560,063.86 加：营业外收入 15,385.44 11,914.26 减：营业外支出 970,256.32 101,679.87 其中：非流动资产处置净损失 58,078.93 28,321.42 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,644,631.41 7,470,298.25 减：所得税费用 21,410,475.51 1,280,653.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,234,155.90 6,189,644.40 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 993,600,203.87 928,781,311.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 五、 （三 收到其他与经营活动有关的现金 1,615,798.65 2,499,095.22 十八） 经营活动现金流入小计 995,216,002.52 931,280,406.97 20 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 购买商品、接受劳务支付的现金 863,860,392.69 758,148,846.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,600,220.67 32,998,256.47 支付的各项税费 46,775,874.12 49,896,076.68 五、 （三 支付其他与经营活动有关的现金 40,583,479.27 40,892,738.05 十八） 经营活动现金流出小计 994,819,966.75 881,935,917.72 经营活动产生的现金流量净额 396,035.77 49,344,489.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 98,867,611.28 4,224,383.41 取得投资收益收到的现金 1,393,716.20 791,159.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 96,266.98 15,929.47 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,600,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 5,126,967.28 投资活动现金流入小计 102,957,594.46 10,158,439.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 36,611,721.80 4,539,052.76 的现金 投资支付的现金 92,972,512.00 531,975.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 129,584,233.80 5,071,027.76 投资活动产生的现金流量净额 -26,626,639.34 5,087,412.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,331,525.25 104,093.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,331,525.25 10,104,093.64 筹资活动产生的现金流量净额 88,668,474.75 -10,104,093.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 62,437,871.18 44,327,807.83 加：期初现金及现金等价物余额 185,619,537.84 141,291,730.01 六、期末现金及现金等价物余额 248,057,409.02 185,619,537.84 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 21 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 835,885,602.21 815,518,079.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 917,687.61 1,428,220.96 经营活动现金流入小计 836,803,289.82 816,946,300.89 购买商品、接受劳务支付的现金 753,040,176.80 721,198,917.32 支付给职工以及为职工支付的现金 26,538,463.06 15,789,991.25 支付的各项税费 42,618,099.27 46,149,353.43 支付其他与经营活动有关的现金 53,296,570.48 6,006,529.64 经营活动现金流出小计 875,493,309.61 789,144,791.64 经营活动产生的现金流量净额 -38,690,019.79 27,801,509.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 94,193,643.25 4,224,383.41 取得投资收益收到的现金 16,716.20 791,159.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 83,266.98 15,929.47 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,600,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 96,893,626.43 5,031,472.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 35,759,145.71 659,199.95 的现金 投资支付的现金 90,659,512.00 161,975.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 126,418,657.71 821,174.95 投资活动产生的现金流量净额 -29,525,031.28 4,210,297.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 90,000,000.00 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,331,525.25 104,093.64 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,331,525.25 10,104,093.64 筹资活动产生的现金流量净额 88,668,474.75 -10,104,093.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,453,423.68 21,907,713.36 加：期初现金及现金等价物余额 110,774,960.00 88,867,246.64 六、期末现金及现金等价物余额 131,228,383.68 110,774,960.00 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 22 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 224,319,919.00 65,709,409.94 61,319,158.48 26,176,171.62 10,969,491.88 388,494,150.92 余额 加：会 计政策 -36,930,553.11 21,866,220.57 -101,063.71 -15,165,396.25 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 224,319,919.00 65,709,409.94 24,388,605.37 48,042,392.19 10,868,428.17 373,328,754.67 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 1,094,102.13 40,939,471.04 65,578.17 42,099,151.34 少以 “－” 号填 列） （一） 40,939,471.04 65,578.17 41,005,049.21 净利润 （二） 直接计 入所有 1,094,102.13 1,094,102.13 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 1,458,802.84 1,458,802.84 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -364,700.71 -364,700.71 关的所 得税影 响 4．其他 23 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 上述 （一） 1,094,102.13 40,939,471.04 65,578.17 42,099,151.34 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 224,319,919.00 66,803,512.07 24,388,605.37 88,981,863.23 10,934,006.34 415,427,906.01 余额 24 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 192,291,840.00 81,353,511.77 60,349,419.36 22,334,946.54 6,209,320.49 362,539,038.16 余额 加：会 计政策 -35,960,813.99 15,997,168.74 4,463,582.90 -15,500,062.35 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 192,291,840.00 81,353,511.77 24,388,605.37 38,332,115.28 10,672,903.39 347,038,975.81 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 192,291,840.00 81,353,511.77 24,388,605.37 38,332,115.28 10,672,903.39 347,038,975.81 少以 “－” 号填 列） （一） 9,710,276.91 195,524.78 9,905,801.69 净利润 （二） 直接计 入所有 16,383,977.17 16,383,977.17 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 943,334.51 943,334.51 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 15,440,642.66 15,440,642.66 上述 （一） 16,383,977.17 9,710,276.91 195,524.78 26,289,778.86 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 25 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 32,028,079.00 -32,028,079.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 32,028,079.00 -32,028,079.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 224,319,919.00 65,709,409.94 24,388,605.37 48,042,392.19 10,868,428.17 373,328,754.67 余额 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 26 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 224,319,919.00 65,709,409.94 34,663,756.98 52,831,573.12 377,524,659.04 余额 加：会计政策 -1,300,059.18 -10,275,151.61 -92,476,364.44 -104,051,575.23 变更 前期差错更 正 二、本年年初 224,319,919.00 64,409,350.76 24,388,605.37 -39,644,791.32 273,473,083.81 余额 三、本年增减 变动金额（减 1,094,102.13 38,234,155.90 39,328,258.03 少以“－” 号填列） （一）净利润 38,234,155.90 38,234,155.90 （二）直接计 入所有者权 1,094,102.13 1,094,102.13 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 1,458,802.84 1,458,802.84 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 -364,700.71 -364,700.71 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 1,094,102.13 38,234,155.90 39,328,258.03 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 27 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 224,319,919.00 65,503,452.89 24,388,605.37 -1,410,635.42 312,801,341.84 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 192,291,840.00 81,353,511.77 34,182,660.56 48,501,705.34 356,329,717.67 余额 加：会计政策 -61,040.89 -9,794,055.19 -94,336,141.06 -104,191,237.14 变更 前期差错更 正 二、本年年初 192,291,840.00 81,292,470.88 24,388,605.37 -45,834,435.72 252,138,480.53 余额 三、本年增减 变动金额（减 32,028,079.00 -16,883,120.12 6,189,644.40 21,334,603.28 少以“－” 号填列） （一）净利润 6,189,644.40 6,189,644.40 （二）直接计 入所有者权 15,144,958.88 15,144,958.88 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 28 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 15,144,958.88 15,144,958.88 上述（一）和 15,144,958.88 6,189,644.40 21,334,603.28 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 32,028,079.00 -32,028,079.00 转 1．资本公积 转增资本（或 32,028,079.00 -32,028,079.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 224,319,919.00 64,409,350.76 24,388,605.37 -39,644,791.32 273,473,083.81 余额 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 29 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》以及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对下列事项进行了追溯调整： 1、根据《企业会计准则解释第 1 号》，公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。因此对子公司的原股权投资差 额全额冲销，并进行追溯调整。 2、根据《企业会计准则第 18 号－所得税》，公司自首次执行日起对企业所得税的确认由应付税款法 变更为资产负债表债务法，并对年初余额进行追溯调整； 3、根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》，编制合并报表时不需再按母公司份额补计子公司 盈余公积，年初已补计数予以冲回； 4、根据《企业会计准则解释第 1 号》，公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。公司对子公司原按权益法计入 的损益调整、股权投资准备、股权投资差额均进行追溯调整，相应影响的盈余公积也一并冲回。 上列各项对报表的影响如下： 项 目 事项 1 事项 2 事项 3 事项 4 合计影响数 对 2007 年初留存收益的影响 -19,531,075.27 4,466,742.73 --- --- -15,064,332.54 其中：对 2007 年初未分配利 -17,577,967.74 4,020,068.46 26,655,401.50 8,768,718.35 21,866,220.57 润的影响 注：公司 2006 年度报告披露《新旧会计准则股东权益差异调节表》中列示对归属于母公司股东权益的 影响金额为-8,241,198.56 元，本次追溯调整归属于母公司股东权益金额为-15,064,332.54 元，差异 金额为 6,823,133.98 元（对母公司留存收益的影响）。差异原因系公司对年初递延所得税进行了重新 确认，对未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣的递延所得税资产 6,823,133.98 元不 予确认。 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》以及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对下列事项进行了追溯调整： 1、根据《企业会计准则解释第 1 号》，公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。因此对子公司的原股权投资差 额全额冲销，并进行追溯调整。 2、根据《企业会计准则第 18 号－所得税》，公司自首次执行日起对企业所得税的确认由应付税款法 变更为资产负债表债务法，并对年初余额进行追溯调整； 3、根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》，编制合并报表时不需再按母公司份额补计子公司 盈余公积，年初已补计数予以冲回； 4、根据《企业会计准则解释第 1 号》，公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。公司对子公司原按权益法计入 的损益调整、股权投资准备、股权投资差额均进行追溯调整，相应影响的盈余公积也一并冲回。 上列各项对报表的影响如下： 30 哈工大首创科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 项 目 事项 1 事项 2 事项 3 事项 4 合计影响数 对 2007 年初留存收益的影响 -19,531,075.27 4,466,742.73 --- --- -15,064,332.54 其中：对 2007 年初未分配利 -17,577,967.74 4,020,068.46 26,655,401.50 8,768,718.35 21,866,220.57 润的影响 注：公司 2006 年度报告披露《新旧会计准则股东权益差异调节表》中列示对归属于母公司股东权益的 影响金额为-8,241,198.56 元，本次追溯调整归属于母公司股东权益金额为-15,064,332.54 元，差异 金额为 6,823,133.98 元（对母公司留存收益的影响）。差异原因系公司对年初递延所得税进行了重新 确认，对未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣的递延所得税资产 6,823,133.98 元不 予确认。 9.4 本报告期无会计差错更正。 31