华泰股份(600308)2007年年度报告（修订版）

山东华泰纸业股份有限公司 600308 2007 年年度报告 二 八年二月十四日 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示.................................................... 2 二、公司基本情况简介 ............................................ 2 三、主要财务数据和指标： ........................................ 3 四、股本变动及股东情况 .......................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 9 六、公司治理结构............................................... 13 七、股东大会情况简介 ........................................... 24 八、董事会报告................................................. 24 九、监事会报告................................................. 34 十、重要事项................................................... 35 十一、财务会计报告............................................. 41 十二、备查文件目录............................................. 42 1 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、万隆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李建华，主管会计工作负责人李霞及会计机构负责人（会计主管人员）张 淑真声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：山东华泰纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华泰股份 公司英文名称：Shandong Huatai Paper Co.,LTD 公司英文名称缩写：SDHT 2、 公司法定代表人：李建华 3、 公司董事会秘书：许华村 电话：0546-7798848 传真：0546-6871957 E-mail：xuhuacun@sina.com 联系地址：山东省东营市广饶县大王镇 4、 公司注册地址：山东省东营市广饶县大王镇 公司办公地址：山东省东营市广饶县大王镇 邮政编码：257335 公司国际互联网网址：http://www.huataipaper.com 公司电子信箱：htzq@huatai.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》和《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 2 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华泰股份 公司 A 股代码：600308 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 6 日 公司首次注册登记地点：山东省东营市广饶县大王镇 公司变更注册登记日期：2007 年 6 月 29 日 公司法人营业执照注册号：3700001801481 公司税务登记号码：370523164960403 公司组织结构代码：16496040-3 公司聘请的境内会计师事务所名称：万隆会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市中关村南大街 18 号北京国际大厦 B 座 11 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 660,414,992.08 利润总额 679,098,152.25 归属于上市公司股东的净利润 496,296,992.56 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 376,383,806.34 经营活动产生的现金流量净额 1,006,536,941.38 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -438,849.00 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 13,610,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 3,644,541.30 费除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 102,925,599.28 3 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,505,916.11 所得税影响额 -5,318,261.60 少数股东损益影响数 -15,759.87 合计 119,913,186.22 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计 2007 年 上年增 数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 6,032,140,073.83 4,243,032,221.88 3,739,619,064.92 42.17 3,076,092,561.37 2,835,175,794.92 利润总额 679,098,152.25 618,391,151.37 452,134,560.80 9.82 494,832,733.60 438,201,083.13 归属于上 市公司股 496,296,992.56 423,583,119.24 398,781,355.51 17.17 337,829,338.64 332,428,711.30 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 376,383,806.34 289,706,076.05 398,448,390.91 29.92 286,177,596.81 342,805,047.95 非经常性 损益的净 利润 基本每股 0.905 0.772 0.83 17.23 0.616 1.11 收益 稀释每股 0.905 0.772 0.83 17.23 0.616 1.11 收益 扣除非经 常性损益 0.686 0.528 0.83 29.92 0.522 1.14 后的基本 每股收益 全面摊薄 增加 净资产收 14.07 13.63 14.91 0.44 个 13.60 13.93 益率（%） 百分点 加权平均 减少 净资产收 14.96 16.78 15.73 1.82 个 14.33 14.87 益率（%） 百分点 扣除非经 常性损益 增加 后全面摊 10.67 9.32 14.89 1.35 个 11.52 14.36 薄净资产 百分点 收益率（%） 扣除非经 常性损益 减少 后的加权 11.35 11.48 15.72 12.14 15.34 0.13 个 平均净资 百分点 产收益率 （%） 经营活动 产生的现 1,006,536,941.38 1,096,388,969.03 1,049,680,569.15 -8.20 1,140,369,165.78 656,773,807.35 金流量净 额 4 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 每股经营 活动产生 1.83 2.00 2.18 -8.5 2.08 2.19 的现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 9,167,805,794.09 8,666,588,027.50 7,915,077,972.51 5.78 6,595,170,460.81 6,020,418,269.62 所有者权 益（或股东 3,527,064,098.15 3,108,927,591.31 2,675,417,427.70 13.45 2,483,165,316.48 2,386,621,937.35 权益） 归属于上 市公司股 6.43 5.67 5.57 13.40 4.53 7.95 东的每股 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 送 公积金 其 比例 数量 发行新股 小计 数量 (%) 股 转股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 134,018,498 27.90 68,231,855 68,231,855 202,250,353 36.86 股 其中： 境内法人持股 134,018,498 27.90 68,231,855 68,231,855 202,250,353 36.86 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 134,018,498 27.90 68,231,855 68,231,855 202,250,353 36.86 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 346,394,880 72.10 346,394,880 63.14 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 346,394,880 72.10 346,394,880 63.14 5 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 通股份合计 三、股份总数 480,413,378 100 68,231,855 68,231,855 548,645,233 100 股份变动的批准情况 2006 年 12 月 14 日，公司召开第五届董事会第四次会议审议通过了《关于本公司向 华泰集团有限公司发行股份购买资产总体方案的议案》，并于 2007 年 1 月 5 日经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过。 2007 年 4 月 27 日，中国证监会重组审核委员会工作 会议审核通过了公司向华泰集团有限公司发行股份购买资产的申请。 2007 年 6 月 20 日， 中国证监会核准本公司向华泰集团有限公司发行股份购买资产的申请 （证监公司字【2007】 95 号）；同日，中国证监会同意豁免华泰集团有限公司的要约收购义务（证监公司字【2007】 96 号）。 股份变动的过户情况 截止 2007 年 6 月 29 日，公司与华泰集团有限公司已完成购买资产的交割手续，并在 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成本次发行新增股份的登记及股份限售工 作。上述增资业经山东正源和信有限责任会计师事务所审验，并于 2007 年 6 月 29 日出具 鲁正信验字（2007）第 1013 号验资报告。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加限售 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 数 售股数 股数 数 原因 期 华泰集团有 增发 2010 年 6 月 134,018,498 0 68,231,855 202,250,353 限公司 新股 29 日 合计 134,018,498 0 68,231,855 202,250,353 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 数量 止日期 定向发行人民 2007 年 6 月 2010 年 6 月 9.15 68,231,855 68,231,855 币普通股 29 日 29 日 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 6 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 6 月 29 日，公司完成了《关于本公司向华泰集团有限公司发行股份购买资产 总体方案》，向华泰集团有限公司发行 68,231,855 股，购买其持有的四家化工公司股权 及五宗国有土地使用权，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成本次发行新 增股份的登记及股份限售工作。变更后公司股本有 480,413,378 变更为 548,645,233 股， 其中：有限售条件流通股为 202,250,353 股，占总股本的 36.86%；无限售条件流通股 346,394,880 股，占总股本的 63.14%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 58,048 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 结的股份 (%) 减 量 数量 华泰集团有限公 境内非国有法人 40.65 223,050,462 68,231,855 202,250,353 无 司 中国银行－嘉实 稳健开放式证券 未知 2.63 14,432,862 14,432,862 0 未知 投资基金 中国工商银行－ 华安中小盘成长 未知 2.26 12,400,000 12,400,000 0 未知 股票型证券投资 基金 中信实业银行－ 招商优质成长股 未知 1.74 9,547,370 9,547,370 0 未知 票型证券投资基 金 中国工商银行－ 易方达价值成长 未知 1.44 7,900,000 7,900,000 0 未知 混合型证券投资 基金 中国农业银行－ 景顺长城资源垄 未知 1.03 5,629,426 5,629,426 0 未知 断股票型证券投 资基金 中国银行－景顺 长城鼎益股票型 未知 0.99 5,409,550 5,409,550 0 未知 开放式证券投资 基金 中国民生银行股 未知 0.96 5,239,710 5,239,710 0 未知 份有限公司－东 7 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 方精选混合型开 放式证券投资基 金 长城－中行－景 顺资产管理有限 未知 0.93 5,107,779 5,107,779 0 未知 公司－景顺中国 系列基金 中国工商银行－ 国投瑞银核心企 未知 0.91 5,000,604 5,000,604 0 未知 业股票型证券投 资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 华泰集团有限公司 20,800,109 人民币普通股 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 14,432,862 人民币普通股 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 12,400,000 人民币普通股 中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 9,547,370 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 7,900,000 人民币普通股 中国农业银行－景顺长城资源垄断股票型证券投资基金 5,629,426 人民币普通股 中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 5,409,550 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券投资基金 5,239,710 人民币普通股 长城－中行－景顺资产管理有限公司－景顺中国系列基金 5,107,779 人民币普通股 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 5,000,604 人民币普通股 控股股东华泰集团有限公司与其余 9 名股东无关联 关系，其中中国农业银行－景顺长城资源垄断股票 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 型证券投资基金和中国银行－景顺长城鼎益股票型 开放式证券投资基金同为景顺长城基金管理有限公 司旗下基金，其他无法确定。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 （1）华泰集团有限公司所持有的股份自 1 华泰集团有限公司 195,549,428 2008 年 11 月 14 日 6,700,925 股权分置改革方案实施之日起 36 个月内 不上市交易或者转让。（2）前述承诺期 2 华泰集团有限公司 188,848,503 2009 年 11 月 14 日 6,700,925 满后通过证券交易所挂牌交易出售的公 司股份，在 12 个月内不超过公司总股本 的 5%，24 个月内不超过 10%，且必须在 3 华泰集团有限公司 120,616,648 2010 年 6 月 29 日 68,231,855 公司股票价格不低于 13.8 元的情况下方 8 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 可出售。（3）华泰股份于 2007 年定向 4 华泰集团有限公司 0 2010 年 11 月 14 日 120,616,648 发行的股票限售期为 36 个月 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：华泰集团有限公司 法人代表：李建华 注册资本：90,000 万元 成立日期：1997 年 1 月 17 日 主要经营业务或管理活动：一般印刷品、塑料制品生产销售；销售：机制纸、机电（不含 小轿车）、农副产品（不包括小麦、玉米、稻谷）、纺织品；技术开发。（国家限制和禁 止的除外；涉及需经法律法规审批的凭许可证经营） (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：李建华 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：董事长 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 李建华 40% 华泰集团有限公司 40.65% 山东华泰纸业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 9 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 报告 是否 期内 在股 从公 东单 司领 位或 取的 其他 性 年 任期 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 任期终止日期 变动原因 报酬 关联 别 龄 起始日期 股数 股数 减数 总额 单位 (万 领取 元) 报 （税 酬、 前） 津贴 李建华 董事长 男 57 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 76,227 76,227 0 31 否 副董事 王肇国 男 43 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 29,952 29,952 0 22 否 长 董事 朱万亮 男 42 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 125,200 125,200 0 25 否 总经理 董事 田居龙 副总经 男 46 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 29,952 29,952 0 23 否 理 董事 聂仁政 副总经 男 45 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 29,952 29,952 0 22 否 理 董事 李 刚 副总经 男 39 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 16,189 16,189 0 22 否 理 独立董 赵树元 男 62 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 0 0 0 3 否 事 独立董 赵 伟 男 48 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 0 0 0 3 否 事 独立董 侯仰钊 男 40 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 0 0 0 3 否 事 监事会 二级市场 王洪祥 男 56 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 76,854 76,796 -58 / 是 召集人 出售 郭星真 监事 男 52 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 73,981 73,981 0 20 否 卜祥生 监事 男 55 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 143,979 143,979 0 26 否 吴克孟 监事 男 54 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 62,600 62,600 0 26 是 二级市场 韩景洵 监事 男 52 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 68,859 56,856 -12,003 21 否 出售 郭义祥 监事 男 56 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 31,299 31,299 0 20 否 宋洪升 监事 男 52 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 61,251 61,251 0 20 否 副总经 延会兰 女 47 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 31,299 31,299 0 20 否 理 副总经 田治顶 男 45 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 31,299 31,299 0 23 否 理 副总经 刘建华 男 46 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 43,821 43,821 0 20 否 理 财务总 李霞 女 36 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 0 0 0 13 否 监 董事会 许华村 男 33 2008 年 1 月 4 日 2009 年 6 月 30 日 0 0 0 10 否 秘书 合计 / / / / / 932,714 920,653 -12061 / 373 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 10 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (1)李建华,2002 年至今，担任本公司董事长，党委书记，华泰集团有限公司总经理。 现任公司董事长、华泰集团董事长 (2)王肇国,2002 年以来，历任公司总经理、董事，现任公司本公司副董事长。 (3)朱万亮,2002 年以来，历任本公司生产部部长、销售部经理。现任本公司董事、总 经理。 (4)田居龙,2002 年以来，历任公司办公室主任、董事、副总经理。现任公司董事、副 总经理。 (5)聂仁政,2002 年以来，历任公司财务部部长，公司董事、副总经理。现任公司董事、 副总经理。 (6)李 刚,2002 年以来，历任公司财务部科长，公司董事、董秘、财务总监。现任公司 董事、董事会秘书、副总经理。 (7)赵树元,2002 年以来，历任中国证监会济南证管办处长、助理巡视员。现任公司独 立董事。 (8)赵 伟,2002 年以来，历任轻工部造纸司生产处副处长、中国造纸协会秘书长、副理 事长。现任公司独立董事。 (9)侯仰钊,2002 年以来，历任山东东营会计师事务所涉外主任、主任会计师。山东汇 德会计师事务所东营分所所长。现任公司独立董事。 (10)王洪祥,2002 年以来，历任华泰集团有限公司董事长、东营市大王福利卫生纸厂厂 长。现任公司和华泰集团监事会召集人，兼任东营市大王福利卫生纸厂厂长。 (11)郭星真,2002 年以来，历任公司厂长助理，分公司经理。现任公司监事。 (12)卜祥生,2002 年以来，历任公司董事、副总经理。现任公司监事。 (13)吴克孟,2002 年以来，历任公司基建部经理、总工程师。现任公司监事、华泰集团 董事。 (14)韩景洵,2002 年以来，历任公司能源动力部经理。现任公司监事。 (15)郭义祥,2002 年以来，历任公司销售部经理，本公司副董事长、党委副书记。现任 公司监事。 (16)宋洪升,2002 年以来，历任公司治安检查部部长、副书记。现任公司监事。 (17)延会兰,2002 年以来，历任公司销售公司经理、供应部部长。现任公司副总经理。 11 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (18)田治顶,2002 年以来，历任公司设备部部长、项目部部长。现任公司副总经理。 (19)刘建华,2002 年以来，历任公司副总经理。现任公司副总经理。 (20)李霞,2002 年以来，历任公司财务科副科长、科长，财务部副部长。现任公司财务 总监。 (21)许华村,2002 年以来，历任公司证券科科长，证券部部长，证券事务代表，现任公 司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 李建华 华泰集团有限公司 董事长 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 否 王洪祥 华泰集团有限公司 监事 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 是 吴克孟 华泰集团有限公司 董事 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事、高级管理人员的报酬由公司 薪酬考核委员会确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：参照国家有关规定，根据公司的实际盈利 水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则， 确定报酬标准。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王洪祥 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李刚 董事会秘书 工作分工变动 12 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 鉴于公司董事、董事会秘书、副总经理李刚先生工作分工发生变动，公司于 2008 年 1 月 4 日召开第五届董事会第十四次会议审议同意其辞去董事会秘书职务；同时聘请许华 村先生担任公司董事会秘书职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 5,978 人,需承担费用的离退休职工为 23 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 4,208 销售人员 256 技术人员 491 财务人员 62 行政人员 505 其他 456 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 675 大学学历 1,312 中专及高中 2,288 高中以下 1,703 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》（证监公司字[2007]28 号）和中国证券监督管理委员会山东监管局（以下简称"山东 证监局"）下发《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》（鲁证监公司字 [2007]22 号）、《关于切实做好加强上市公司治理专项活动自查工作的通知》（鲁证监 公司字[2007]31 号）等有关文件精神，本着实事求是的原则，认真对照《公司法》、《证 券法》和《上市公司治理准则》等有关法律、行政法规和规范性文件，深入开展公司治理 13 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 专项活动，查找公司治理中存在的问题和不足，落实和整改了公司治理中存在的各项问题， 使公司治理结构进一步得到完善。 报告期内，公司通过开展公司治理专项活动，查找出了公司在规范运作和治理方面存 在的问题和不足，并对照问题进行了认真整改，有力的促进了公司治理结构的完善，进一 步提高公司董事、监事、高级管理人员规范化运作的意识，提升了公司规范运作水平。今 后公司将进一步加强公司治理结构建设，认真贯彻落实公司治理相关规则，使公司内部制 度体系更加规范、科学、严谨，从而更好的保障公司健康稳定发展，努力实现公司利益和 股东利益的最大化。 目前公司治理结构如下： 1、关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大会的召集、召开 和议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保 关联交易的公平合理。 2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间 接干预公司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做 到了"五独立"，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司通过制定完善《财务 管理制度》建立健全财务、会计管理制度，控股股东不干涉公司的财务、会计活动。公司 与控股股东及其它关联方的交易，均制定了规范的《关联交易协议》，保证了关联交易的 公平、公正和公允。 3、关于董事与董事会：报告期内，公司按照公司治理专项活动中发现的各项问题， 建立健全了董事会各专门委员会的人员和工作制度，并对公司治理活动的计划措施和整改 报告进行了讨论和审议。公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司各位 董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法 律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司 监事能够认真履行自己的职责，本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事、公司经 理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评估和激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行竞聘上岗；经理人 14 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 员聘任按照公开、透明原则；董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日常 考核与测评，年末由薪酬考核委员会进行考核评定，并确定其报酬情况；独立董事和监事 的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式，完全符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等 其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披 露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东 或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。公司自成立以来，一贯严格按照《公司 法》等有关法律、法规的要求规范运作。公司将一如既往的按照有关议事规则和《上市公 司治理准则》等有关要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护中小股东的利益。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 赵伟 9 9 0 0 赵树元 9 9 0 0 侯仰钊 9 9 0 0 报告期内 3 名独立董事积极出席了公司董事会,分别从法律、财务和公司治理等角度 对公司的生产经营、技术改造项目建设及关联交易等一系列重大事项发表了专业性意见， 提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体系，主要原材料和 产品的采购及销售不依赖于控股股东；生产经营活动均由公司自主决策，独立开展业务并 承担相应的责任和风险，与控股股东之间不存在同业竞争。公司对现有的不可避免的关联 交易进行了规范，与控股股东签署了公平合理的关联交易协议。 2、人员方面：本公司除董事长李建华、监事王洪祥、吴克孟外，总经理及其他高级 15 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 管理人员均未在控股股东华泰集团有限公司担任除董事、监事以外的其他职务，也未在与 公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。除公司监事会召集人王洪祥外， 公司董事、监事、高级管理人员均在上市公司领取薪酬。公司在劳动、人事及工资管理方 面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人员的聘用或解聘；独立决定职工工资和奖 金的分配办法；在有关员工社会保障、工薪报酬等方面分帐独立管理，并已办理独立的社 会保险帐户。 3、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施，独立拥有“华泰” 商标等无形资产，不存在任何被控股股东及其他关联方占用资产的情况。 4、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、总经理 独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司建立健全了决策制度和内部 控制制度，实现有效运作。公司具有独立的生产经营和办公机构，所有职能部门均独立行 使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，不存在混 合经营、合署办公的情况。 5、财务方面：本公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财务人员， 财务负责人、财务人员均与控股股东分设，建立健全了独立的会计核算体系、财务会计制 度和财务管理制度。公司拥有自己独立的银行帐号，独立办理纳税登记，照章纳税；独立 作出财务决策，独立对外签订合同，不存在控股股东干预公司资金使用的现象。公司还设 置了审计部，专门负责公司财务及内部运作的审计工作。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立对高级管理人员的目标责任考核体系，由公司董事会、监事会会同公司人 事、劳资部门等相关职能部门，依据公司制定的工资奖励政策等有关规定，对经理及其他 高管人员担任的工作任务及完成各项指标和效益情况按年度评价、考核、奖励兑现。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了较为完善和健全的公司内部控制管理体系，公司内部控制制度涵盖了重大 投资决策、关联交易决策、生产管理、质量管理、营销销售管理、财务管理、绩效考评管 理、信息披露事务管理、安全环保管理、节能降耗管理等各个方面，保证了公司经营活动 16 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 的正常进行，对经营风险起到了有效的控制作用。 审计和企管部门为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，部门内根据需要进行了岗 位职责划分。部门按照有利于事前、事中、事后监督的原则，对公司及控股子公司的经营 活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提出改进建 议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。管理当局能够采纳 内部审计的合理意见，对审计结果进行及时处理。 公司董事会认为：公司已逐步建立了符合现代化企业管理要求的内部组织机构，形成 了科学的决策机制、执行机制和监督机制，有力的保障了公司经营管理目标的实现；公司 已逐步建立了行之有效的风险控制系统，强化了风险管理，确保了公司各项业务活动的健 康进行；公司已逐步建立了符合会计制度规定和要求的会计核算和财务管理体系，用规章 制度规范了公司的会计行为，保证了公司会计资料的真实性、完整性，提高了会计信息质 量。 公司将根据相关法律法规的要求，保持公司内部控制制度的持续修订与完善。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 一、公司基本情况 山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“公司”）是 1993 年经山东省经济体制改革 委员会鲁体改生字[1993]第 26 号文批准，由东营市造纸厂作为发起人，采用定向募集方 式设立的股份有限公司。1996 年公司按照《公司法》和国家有关法律、法规进行了规范。 山东省人民政府以鲁政股字[1996]250 号批准证书对公司进行了规范确认。 截至 1999 年 12 月 31 日公司股份总数 102,473,308 股，每股面值人民币 1 元，注册资本 为人民币 102,473,308 元。 2000 年经中国证监会证监发行字[2000]125 号文核准，公司发行社会公众股 9,000 万股，股份总数增加为 192,473,308 股，其中发起人股 76,823,308 股，内部职工股 25,650,000 股，社会公众股 90,000,000 股，公司注册资本变更为人民币 192,473,308 元。 2002 年按照公司利润分配方案以股本 192,473,308 股为基数，向全体股东按每 10 股 送 2 股，公司注册资本变更为人民币 230,967,970 元。 17 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2003 年按照公司利润分配方案以股本 230,967,970 为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股并以资本公积转增 1 股，公司注册资本变更为人民币 300,258,361 元。 2006 年按照公司利润分配方案以股本 300,258,361 为基数，以资本公积向全体股东 按每 10 股转增 6 股，公司注册资本变更为人民币 480,413,378 元。 2007 年 6 月,经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2007]95 号文《关于核准山东 华泰纸业股份有限公司向华泰集团有限公司发行股份购买资产》的批复，核准公司向华泰 集团有限公司发行 68,231,855 股购买资产,公司注册资本变更为人民币 548,645,233 元。 所处行业：造纸业 经营范围：造纸、纸制品、纸料加工的生产和销售、化工产品、电汽的生产销售等。 主要产品：新闻纸、文化纸、烧碱、液氯、盐酸等。 二、公司建立内部会计控制制度的目的和遵循的原则 （一）公司内部会计控制制度的目的： 1、保护资产的安全、完整、提高会计信息质量； 2、避免或降低风险，提高经营管理效率，实现公司经营管理目标； 3、确保有关法律法规和规章制度及公司经营管理方针政策的贯彻执行。 （二）公司建立内部会计控制制度遵循的基本原则： 1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试 行）》和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及公司的实际情况； 2、内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越 内部会计控制的权力； 3、内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业 务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 4．内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限 的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、 相互监督； 5．内部会计控制遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果； 6．内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不 断修订和完善。 18 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 三、控制环境 (一) 公司的内部控制结构 1、公司的治理结构： 按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，公司建立了较为完善的法人治理结 构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的 常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定， 或提交股东大会审议。2007 年 10 月 19 日在董事会内部建立审计委员会，赵树元、候仰 钊、聂仁政为审计委员会委员，公司审计部作为下属直接领导部门，直接接受董事会审计 委员会的领导，对内部控制进行审计和监督。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、 经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负 责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。 2、公司的组织机构： 公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了综合部、人力资源部、证券部、财务部、 生产管理部、技术中心等职能部门，制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确， 相互牵制。公司对下属单位采取纵向管理，通过董事会对控股子公司的生产经营计划、资 金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。 （二） 公司内部控制制度 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定， 制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会审 计委员会实施细则》、《总经理工作细则》、《信息披露事物管理制度》、《独立董事制 度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》等重大规章 制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、 有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、 生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工 作都有章可循，形成了规范的管理体系。 （三）会计系统 19 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗 位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确， 实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计准则》及有关财务会计补充规定，并 建立了公司具体的财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程 序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：财务部门职责、财务收支预算管理办法、 会计核算制度实施细则、固定资产管理办法、现金管理办法、资产减值准备计提核销制度 等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防 止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。 （四）控制程序 公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内 部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。 1、交易授权控制 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定， 采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权 范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投 资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公 司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。 2、责任分工控制 公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经 营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳 和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。 3、凭证与记录控制 公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善 的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面， 凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管， 设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时即时编制凭证记录交易，经专人复核后记入 相应账户，并送交会计和结算部门，登记后凭证依序归档。 20 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 4、资产接触与记录使用控制 公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财 产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制 度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。 5、内部稽核控制 公司实行了内部审计制度，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制 度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、 处理违规的意见。 四、内部控制的实施情况 （一）基本控制制度 1、公司治理方面 公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和证券监管部门的相 关文件和要求，不断完善法人治理结构，及时修改公司章程，制订并完善了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，建立了《信息披露事物管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《独立董事工作制度》、《财务管理制度》等，形成了比较系 统的治理框架文件，完善了公司的内部控制制度。 2、日常管理方面 公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和义务。 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”，具有独立 完整的业务和自主经营能力。 公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定的程序进行，及时披露相关信息，公 司董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确保所有股东的利益。 3、人力资源管理方面 公司以公开招聘为主，坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖惩的 人事制度管理。公司将努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充 分调动公司员工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机 制，从而有效提升工作效率。 （二）重要的管理控制方法 21 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 1、生产经营及财务管理 生产经营及财务管理以公司经济效益最大化为目标，主要有目标利润的制定与指标的 分解、年度生产经营计划的制定与考核、日常管理。实行统一资金缴拨、统一银行信贷、 统一销售产品、统一制定主要物资订货采购计划，统一签订对外经济合同、资金集中管理 的五统一集中管理制度。 2、市场营销管理 销售部门通过日常的营销活动和各种大众传播媒体及市场调查，广泛收集国内、国际 市场供求信息，了解掌握国内国际市场销售价格，根据国际、国内市场不同品种市场供求 关系，制订出切实可行的价格调整方案，引导公司及时调整生产经营计划。 3、成本费用核算与管理控制方法 公司成本费用核算与管理的基本任务是按照国家规定的成本费用开支范围，严格审核 和控制成本费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出；正确计算产品成本和期间费 用；建立健全全员目标成本费用管理责任制；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后 分析和考核，综合反映经营成果；为经营决策提供可靠的数据和信息；不断挖掘内部潜力、 节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。公司成本费用管理实行“统一领导、定额 管理、归口负责、分级管理、逐级控制”的模式，由财务部牵头，各职能部门归口负责、 定额管理。 （三）资产管理控制制度 公司已制定了《固定资产管理办法》、《现金管理办法》、《设备管理制度》等对货 币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责 分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、对外投资、固定资 产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司制定的《财 务管理制度》、《坏帐准备、减值准备的管理制度》的规定合理地计提资产减值准备，并 将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。 （四）投资管理、对外担保、关联交易 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《财务管理制 度》中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易 的权限，并建立了严格的审查和决策程序。 22 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 五、公司内部控制制度的自我评估 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，能够适应公司管 理的要求和公司发展的需要，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性， 能够确保公司所属财产物资的安全、完整，能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信 息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，能够公平、公开、 公正地对待所有投资者，建立了投资者来访、来电台账制度，热情地接待投资者的来访和 咨询，切实保护了广大投资者的利益。公司内部控制制度自制订以来，各项制度得到了有 效的实施。随着国家法律法规的逐步深化和公司不断发展的需要，公司的内控制度还将进 一步健全和完善，并将在实际中得以有效的执行和实施。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部和企管部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 审计机构的核实评价意见 关于山东华泰纸业股份有限公司内部控制自我评估报告的核实评价意见 万会业字（2008）第 110 号 山东华泰纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“华泰公司”）管理 层根据财政部颁发的《内部会计控制规范》的规定于 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关 的内部控制的有效性认定进行评估。华泰公司管理层的责任是建立健全内部控制、保持其 有效性并恰当评估。我们的责任是对华泰公司内部控制自我评估报告中与财务报表相关的 内部控制进行核实并发表评价意见。 我们是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审 阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。在财务报表审计过程中，我们实施了包括了 解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程 23 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。因此我们对华泰公 司 2007 年度内控制度自我评价报告进行的评价，并非旨在对华泰公司内部控制作出保证， 也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。 我们认为，华泰公司内部控制自我评估报告恰当地评估了华泰公司 2007 年度与财务 报表相关的内部控制。 2008 年 2 月 14 日 万隆会计师事务所有限公司 张炳辉、张吉文 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 15 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 5 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 6 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 28 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司完成了向控股股东华泰集团有限公司发行 68,231,855 股人民币普通 股，购买其持有的四家化工公司 100％的股权及五宗国有土地使用权。该项交易规范和减 少了关联交易，降低了生产成本，实现了纸业资产的整体上市，为公司今后发展奠定了基 础。报告期内，面对日益激烈的行业竞争,公司在狠抓节能降耗减排、不断拓展上下游产 24 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 业链接的同时，瞄准“管理上水平、效益上台阶、发展加速度”的目标，坚持以经济效益 为中心，以市场为导向，适时调整原料结构，开发新产品，努力克服原材物料价格上涨、 产成品价格下滑等种种不利因素的影响，继续全方位实施规范化、正规化管理。 报告期内，公司生产机制纸为 124.37 万吨，其中新闻纸为 98.07 万吨，文化纸为 25.55 万吨。销售机制纸 126.79 万吨，其中新闻纸为 98.88 万吨，文化纸为 27.40 万吨。实现 营业收入 603,214.01 万元， 同比增长 42.17%；营业利润 66,041.50 万元，同比增长 7.23%； 净利润 51,218.11 万元，同比增长 14.36%。 2、公司主营业务及其经营状况分析 公司归属于造纸行业，经营范围包括：造纸；纸制品及纸料加工；热电；化工产品（不 含化学危险品）及机械制造、销售；纸浆的生产、销售；本企业自产产品及相关技术的进 出口业务。公司主导产品为中高档新闻纸、文化纸及相关化工产品，主业比较鲜明。公司 现拥有年产 120 万吨新闻纸的生产能力，是目前国内最大的新闻纸生产企业，公司具有设 备先进，管理严格，机制灵活，成本控制好等优势，具有较强的竞争力。 报告期内，公司对前五名供应商采购金额为 187,222.76 万元，占全年采购总额的 39.66%；对前五名销售客户销售金额为 125,005.96 万元，占全年销售总额的 20.72%。 3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位：元 项 目 期末余额 年初余额 增减变动金额 增减比例％ 变动原因 货币资金 897,981,609.90 647,215,384.67 250,766,225.23 38.75 销售增加，货款回收增加 本期新闻纸销售增加，外欠款上升较 应收账款 737,799,899.63 414,266,573.35 323,533,326.28 78.10 高 支付 40 万吨新闻纸、纸浆项目、18 万吨轻胶纸土地出让金 3028 万元， 预付款项 152,200,330.80 39,488,814.75 112,711,516.05 285.43 安徽华泰预付土地征迁款 6781 万元， 清河实业土地费用 400 万元 其他应收款 194,542,065.61 113,599,183.25 80,942,882.36 71.25 新增斯道拉恩索公司借款 18400 万元 长期股权投 对山东斯道拉恩索华泰纸业有限公 176,231,519.82 88,163,315.02 88,068,204.80 99.89 资 司投资增加所致 化工 50 万吨离子膜项目一期 25 万吨 在建工程 107,074,223.07 36,219,307.95 70,854,915.12 195.63 离子膜项目投资增加 6853 万元 公司增发并购集团的化工资产及五 无形资产 54,621,892.53 12,987,270.70 41,634,621.83 320.58 宗土地使用权所致 长期待摊费 新合并的安徽华泰林浆有限公司开 14,888,429.33 - 14,888,429.33 100.00 用 办费用 25 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 纸张及化工材料销售形势较好，预收 预收款项 92,250,219.34 60,636,327.29 31,613,892.05 52.14 款增加 应付职工薪 38,931,913.05 62,064,865.23 -23,132,952.18 -37.27 系本期福利费不再计提及冲回所致 酬 应交税费 102,108,419.74 53,023,998.42 49,084,421.32 92.57 系增值税、所得税实现较大所致 其他流动负 - 400,000,000.00 -400,000,000.00 -100.00 系归还短期融资券所致 债 公司 40 万吨高级彩印新闻纸项目的 长期借款 1,730,000,000.00 1,310,000,000.00 420,000,000.00 32.06 贷款增加所致。 其他非流动 主要是政府补助资金按照新准则计 23,550,000.00 100.00 负债 入递延收益所致 4、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的情况 单位：元 科 目 本期金额 上年同期数 增减变动额 增减比例％ 变动原因 主要是新闻纸及文化纸销量增加 营业收入 6,032,140,073.83 4,243,032,221.88 1,789,107,851.95 42.17 所致 主要是新闻纸及文化纸销量增加 营业成本 4,781,254,250.81 3,134,964,735.07 1,646,289,515.74 52.51 所致 主要系收入增加实现增值税增加 营业税金及附加 30,715,298.88 20,737,510.45 9,977,788.43 48.11 所致 主要系本期新闻纸销量增加，导 销售费用 211,545,046.24 148,641,281.30 62,903,764.94 42.32 致运费等销售费用上升。 主要系本期公司的 40 万吨高级彩 印新闻纸项目 2006 年 11 月转资， 财务费用 180,577,213.18 138,531,791.66 42,045,421.52 30.35 利息支出不再资本化，直接计入 财务费用所致 主要系本期改变坏账损失的计提 资产减值损失 -4,716,922.26 44,773,796.07 -49,490,718.33 -110.54 方法所致 变动系本期斯道拉恩索亏损导致 投资收益 -6,000,100.79 727,959.66 -6,728,060.45 -924.24 投资损失 657 万元 主要系本期按照新准则将财政补 营业外收入 22,095,348.54 7,116,080.84 14,979,267.70 210.50 助计入营业外收入所致 5、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况 单位：元 项 目 2007 年 2006 年 增减变动额 增减比例％ 变动原因 主要系本期公司固定资产投资 投资活动产生的 较少，而上期由于公司正在建设 -501,240,685.67 -1,963,425,017.78 1,462,184,332.11 -74.47 现金流量净额 40 万吨高级彩印新闻纸项目， 固定资产投资较大。 主要系本期公司归还到期的短 筹资活动产生的 -256,528,494.89 1,014,568,353.08 -1,271,096,847.97 -125.28 期融资券及短期的海外代付借 现金流量净额 款所致。 26 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 6、对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动 情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 （1）报告期内，公司的生产设备运转良好，主导产品新闻纸、文化纸设备开工率均 在 90％以上，报告期内公司本部 2006 年 12 月底投产的 40 万吨高级彩色新闻纸项目全面 达产。 （2）报告期内，公司销售形势依然良好，产品订单充足，新闻纸全年销售 98.88 万 吨，产销率达到 100.82%，文化纸全年销售 27.40 万吨，产销率达到 107.23%。公司主要 销售市场和地区分布没有发生重大变化。 （3）报告期内，公司在科研创新方面取得了显著成效，通过产学研相结合，不断增 强企业自主创新能力，相继研发了“超低定量新闻纸”等 8 个国家级新产品，“废纸生产 低定量高级彩印新闻纸”等连续 3 项国家科技进步奖成果，新闻纸标准成为国家新标准的 重要依据，这为公司进一步加强科技创新，提升自主研发能力积蓄了成果优势。公司主要 技术人员没有发生变动。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 资产规模 净利润 东营协发化工有限公 有限责任公司 17,693.41 化工产品 66,709.10 11,256.49 司 东营华泰纸业化工有 有限责任公司 6,819.20 化工产品 28,286.41 5,691.22 限公司 东营华泰精细化工有 有限责任公司 150 化工产品 3,763.50 365.26 限责任公司 东营华泰热力有限责 有限责任公司 1200 电、蒸汽 13,426.45 1,263.52 任公司 东营市大王福利卫生 集体 733 卫生纸 3,346.95 362.34 纸厂 东营华泰纸业有限公 中外合资 1200 美元 纸 89,228.59 6,035.19 司 东营华泰清河实业有 有限责任公司 30000 纸 61,392.05 387.08 限公司 日照华泰纸业有限公 有限责任公司 5000 纸 33,662.18 2,138.82 司 27 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 安徽华泰林浆纸有限 有限责任公司 130000 纸浆 33,335.25 公司 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能 的影响程度 公司属于造纸行业，造纸工业是重要的基础原料工业，与国民经济和人民生活息息相 关，纸及纸板的消费水平已成为一个国家现代化水平和文明程度的重要标志之一。造纸工 业关联度高、产业链长、涉及领域广，属于技术、资金密集型和资源约束型产业，规模经 济性极为显著。从全球来看，纸品是一种市场化、国际化程度较高的产品，在总需求量中 80%以上用于新闻、出版、印刷、包装等领域，直接用于生活的不足 20%。为了在世界纸 市场上处于竞争优势，目前世界上许多造纸公司正致力于强强联合，积极扩大经营规模； 改进工艺水平，进行连续化生产；改善纤维原料和能源，优化管理战略。2001 年以来， 严峻的经营环境使得全球造纸行业开始了新一轮结构调整。欧美大型造纸企业展开了一系 列的兼并、重组活动，更加重视核心业务，或者进行多元化发展战略。大型公司加快了在 以中国为中心的亚太地区的投资，全球造纸行业的生产和贸易中心正在发生转移。 公司目前规模已经处于国内同行前列，但与国际造纸厂家相比规模优势仍存在较大差 距，公司正在积极适应行业的发展趋势，采取增上项目、强强联合等措施不断扩大公司的 生产规模，体现自己的规模优势。2008 年，随着国家宏观调控的深入，再加上北京奥运 会的临近，必将极大地推动报刊发行量猛增，新闻纸行业也将迎来新的发展契机。根据目 前新闻纸价格及未来新闻纸的供求关系，预计在未来两年内新闻纸价格应该是一个缓慢上 升的过程。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 （1）积极发展林纸一体化项目，根据行业的发展趋势和现状，建设自己的原料林基 地和浆厂，以保证原料供应，实现头尾相接的产业链。报告期内，公司与安庆市政府达成 协议投资建设安庆市林浆一体化项目，计划在 2008 年开始建设，进一步扩大了公司林纸 一体化的规模，为公司提高竞争优势打下基础。 28 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）适应规模发展需要，扩大公司的产能，逐步体现规模优势。报告期内，公司本 部 40 万吨高级彩色新闻纸项目全面达产，使公司的生产规模达到 160 万吨，其中新闻纸 120 万吨，文化纸 40 万吨，为公司今后经济效益的增长提供了坚实的保障。同时，公司 计划在 2008 年增上广东造纸基地项目，继续扩大公司生产规模。 （3）根据市场的变化，采取更为灵活的营销策略，以市场为导向，不断开发新产品。 报告期内，公司与芬兰斯道拉恩索合资建设的 20 万吨/年 SC 纸项目顺利投产，该项目可 填补国内空白。同时，公司开发多种新产品不断满足市场需求，扩大公司市场占用率。 （4）根据公司所处行业产业链长，关联度高的特点，进一步开展上游行业的发展。 报告期内，公司通过发行股份购买资产的方式收购了控股股东的四家化工公司，减少公司 关联交易的同时，进一步提高了公司效益。同时，公司拟在 2008 年建成投产年产 50 万吨 离子膜烧碱项目的一期 25 万吨/年烧碱，进一步扩大和提高公司竞争力。使公司在立足现 有纸业规模和品牌优势的基础上，调整原料结构、降低原料成本，改善产品档次，增强企 业竞争力，增加新的利润增长点。 通过采取以上措施，争取在 2008 年度公司各方面都有一个较高的增长，实现更高的 业绩汇报公司股东。 3、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司所处行业属于资金密集型和资源约束型产业。因此公司的发展伴随着项目的增上 和资金的需求。针对公司未来发展战略的资金需求，公司将采取有效措施保证资金供应： （1）积极发展主营业务，拓宽销售渠道，增加回款力度，减小存货周转周期，减少 两金占用。 （2）积极与当地银行建立良好关系，采取银行信贷等措施筹集资金，保障新上项目 资金需求。 （3）根据市场情况，拟公开发行 1 亿股人民币普通股，解决公司项目的资金来源。 （4）坚持公司内部资金管理，提高资金利用率。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或拟） 采取的对策和措施 29 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）公司主导产品新闻纸和文化纸的主要原材料为再生废纸、木浆等。大多数原辅 材料由于受市场影响，价格波动幅度较大，可能对公司的生产成本造成一定的影响，进而 影响公司毛利率水平。 （2）公司主要原材料再生废纸和木浆主要从国外进口，具有一定的依赖度；若主要 供应商生产或销售政策发生变化，则公司的生产经营将受到一定影响。 （3）公司主导产品高档新闻纸面临的竞争激烈而复杂。近年来，国内新闻纸生产规 模扩大，产品档次与质量均有较大提升。虽然从长期看，我国新闻纸市场潜力巨大，但短 期内由于产能增加等因素，市场竞争更趋激烈。 针对公司所处行业可能的风险因素，公司采取了各种措施积极应对。主要是： （1）积极发展林浆纸一体化项目，建成后将为公司提供价格稳定、质量优良的造纸 原料，不仅可以有效降低原材料成本，也可降低原材料境外采购集中度。 （2）公司购买原材料时，实行多家卖方竞标制度。同时与资质雄厚的厂家建立长期 稳定的战略合作关系，尽量降低采购成本。同时，针对国际市场再生废纸价格不断上涨的 情况，公司计划加大国内废纸的收购和使用量，降低公司生产成本。 （3）公司将继续本着依托老客户、发展新客户、信誉至上的原则，建立并完善自身 的销售网络，建立健全供应、需求和销售等方面的信息通报与反馈制度，增强市场预测能 力，适时调整经营策略；在稳定老客户的同时，加强市场拓展，增进与新客户的联系，提 高售后服务质量。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 新闻 减少 7.11 个百分 3,855,586,081.84 3,119,511,777.02 19.09 45.34 59.34 纸 点 文化 减少 1.69 个百分 1,339,920,064.04 1,165,906,526.92 12.99 26.33 28.84 纸 点 化工 减少 6.71 个百分 491,425,701.79 304,439,746.38 38.05 58.93 78.24 产品 点 2、主营业务分地区情况 30 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北方地区 2,516,558,122.60 37.76 南方地区 2,147,190,664.22 34.63 境外市场 1,048,421,289.59 67.17 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)50 万吨离子膜烧碱项目 公司投资 17.58 亿元建设 50 万吨离子膜烧碱项目，截至报告期末公司投资 68,530,271.91 元建设该项目一期 25 万吨离子膜烧碱项目，计划在 2008 年底投产运行。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策变更。 2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。2006 年度的 相关比较数据已按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的要求进行 追溯调整，并已按照企业会计准则重新列报。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、2006 年度净利润调整为按 企业会计准则列报的股东权益及净损益的调节项目列示如下： 2006 年 1 月 1 日 2006 年度 2006 年 12 月 31 日 股东权益 净利润 股东权益 按原会计准则和制度列报的金额 2,363,493,669.76 422,146,995.36 2,675,417,427.70 其中： 所得税 48,303,236.63 109,524,131.42 157,827,368.05 其中：递延所得税资产 21,296,878.73 23,411,116.88 递延所得税负债 69,600,115.36 181,238,484.93 少数股东权益转入 134,112,091.99 145,926,527.57 按企业会计准则列报的金额 2,450,903,372.98 312,622,863.94 2,663,516,587.22 本期发生的同一控制下企业合并 166,374,035.49 4,466,667.60 590,648,636.32 影响 其中：资本公积 157,023,635.90 576,831,569.13 未分配利润 9,350,399.59 4,466,667.60 13,817,067.19 考虑同一控制下企业合并后，按 2,617,277,408.47 317,089,531.54 3,254,165,223.54 企业会计准则列报的金额 31 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司对应收款项（应收账款、其他应收款）原按余额百分比法提取坏账准备，自 2007 年 1 月 1 日起，变更为：以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项， 以及单项金额重大、但经单独测试后未计提过坏账准备应收款项的实际损失率为基础，结 合现时情况计提。对上述会计估计变更采用未来适用法，此估计变更影响本报告期净利润 增加数为 17,524,183.19 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 11 日召开第五届董事会第五次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 1 月 13 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届董事会第六次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 5 月 23 日召开第五届董事会第七次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 5 月 24 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 6 月 27 日召开第五届董事会第八次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 6 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 7 月 27 日召开第五届董事会第九次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 7 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 8 月 23 日召开第五届董事会第十次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 8 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 9 月 11 日召开第五届董事会第十一次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 9 月 12 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （8）公司于 2007 年 10 月 19 日召开第五届董事会第十二次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 10 月 20 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （9）公司于 2007 年 10 月 28 日召开第五届董事会第十三次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2007 年 1 月 5 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关 于本公司向华泰集团有限公司发行股份购买资产总体方案的议案》并授权董事会全权办理 32 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 相关事项。本次股东大会审议通过事项已于 2007 年 6 月 29 日全部办理完毕，并刊登于 2007 月 6 月 30 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （2）2007 年 6 月 15 日，公司召开 2006 年度股东大会，审议通过了 2006 年度利润 分配方案：以 2006 年末总股本 480,413,378 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 2.5 元（含税），共派发现金 120,103,344.50 元，剩余未分配利润结转下年度分配。2006 年度分配方案于 2007 年 8 月 10 日执行完毕。 （3）2007 年 9 月 28 日，公司召开 2007 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关 于公司公开募集股份方案的议案》并授权董事会全权办理相关事项。本次增发事项尚在办 理之中。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计 报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审会计师进场后，审计 委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务会计报告审计工作的时间安排，并不断 加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时间内提交审计报告。在年审注册会计师出具初 步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、 准确、完整的反映了公司的整体情况。同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从 事本年度审计工作总结报告认为：2007 年度，公司聘请的万隆会计师事务所有限公司在 为公司提供审计服务中，较好的完成了公司委托的各项工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬和考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理 人员进行经济责任考核，审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案。2007 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高 级管理人员报酬进行核查，认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格 按照公司经济责任考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 公 司 2007 年 度 实 现 净 利 润 261,132,847.32 元 ， 提 取 10% 的 法 定 盈 余 公 积 26,113,284.72 元，5%的任意盈余公积 13056642.36 元， 加期初未分配利润 534,120,439.05 元，2007 年可供股东分配的利润 756,083,359.29 元。 董事会拟定以现有股本 548,645,233 33 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 2.80 元（含税），共计派发现金 153,620,665.24 元，剩余未分配利润结转下年度分派。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第五届监事会第四次会议于 2007 年 1 月 11 日在本公司会议室召开，会议应 到监事 7 人，实到 7 人，本次会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定。会议由王洪祥先生主持，经过充分讨论，审议并一致通过了如下议案：一、审议通过 了《2006 年年度报告及摘要》；二、审议通过了《2006 年监事会工作报告》；三、审议 通过了《2006 年度利润分配预案》。 2、公司第五届监事会第五次会议于 2007 年 8 月 23 日在本公司会议室召开，会议应 到监事 7 人，实到 7 人，本次会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定。会议由王洪祥先生主持，经过充分讨论，审议并一致通过了如下议案：审议通过了《2007 年半年度报告及摘要》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理、高级 管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务报告已经万隆会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计 报告，监事会认为该审计报告客观、公正、真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司通过发行股份购买资产的方式，向控股股东华泰集团有限公司以 9.15 元\股的价格发行 68,231,855 股，购买华泰集团持有的四家化工公司全部股权及五宗国有 土地使用权。本次交易通过公司董事会、股东大会审议通过，并取得中国证监会重组审核 34 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 委员会的审议通过。监事会认为公司本次购买，是在公平、互利的基础上进行的，没有损 害公司和股东的利益。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司发生的关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益和股东 利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)2007 年 6 月 29 日，本公司向公司控股股东华泰集团有限公司发行股份购买四家化 工公司 100％的股权及五宗国有土地使用权，该资产的账面价值为 57,007.16 元，评估价 值为 62,432.15 元，实际购买金额为 62,432.15 元，本次收购价格的确定依据是本次收购 价格的确定依据是按照 2006 年 9 月 30 日为评估基准日的评估值。该事项已于 2007 年 6 月 30 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 2006 年 12 月 14 日，公司召开第五届董事会第四次会议审议通过了《关于本公司向 华泰集团有限公司发行股份购买资产总体方案的议案》，并于 2007 年 1 月 5 日经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过。2007 年 4 月 27 日，中国证监会重组审核委员会工作会 议审核通过了公司向华泰集团有限公司发行股份购买资产的申请。 2007 年 6 月 20 日， 中国证监会核准本公司向华泰集团有限公司发行股份购买资产的申请 （证监公司字【2007】 95 号）；同日，中国证监会同意豁免华泰集团有限公司的要约收购义务（证监公司字【2007】 96 号）。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品的关联交易 单位:元 币种:人民币 35 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 对公司 占同类交 同期市场 关联交易 2007 年 1-１２月 当期损 交易方 易额的比 结算 方式 参考价（元 内 容 份交易金额 益的影 重（％） /吨） 响金额 包装印刷品、 华泰集团有限公 转帐、支 司 办公印刷品； 30,125,498.01 / / 票、汇票 / 废报纸、纸边 东营华泰新华印 纸芯、护头、 转帐、支 刷有限责任公司 商标 18,222,271.82 / / 票 / 东营联成化工有 火碱、氯气、 限公司 盐酸 3,116,809.53 / / 支票 / 山东华泰热力有 限公司 电、蒸汽 486,619,878.59 / / 支票 / 东营华泰工业纸 转帐、支 管有限公司 纸芯 20,108,203.20 / / 票 / 山东华泰林业有 转帐、支 限公司 原木 537,933.36 / / 票 / 合计 558,730,594.51 （2）接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 对公司 占同类交 同期市场 关联交易 2007 年 1-１２月 当期损 交易方 易额的比 结算 方式 参考价（元 内 容 份交易金额 益的影 重（％） /吨） 响金额 东营市华泰大厦有 转帐、支 限公司 劳务 2,697,911.70 / / 票、汇票 / 东营华泰国际物流 转帐、支 有限公司 劳务 3,230,139.36 / / 票 / 合计 5,928,051.06 （3）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易对利润的影响 同期市场 关联交易 交易方 关联交易 占同类交易 参考价（元 内 容 2007 年 1-１２ 结算 价格（元/ 额的比重 /吨） 月份交易金额 方式 吨） （％） 36 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 转帐、 华泰集团有限公 纸制品、材 131,837.76 支票、 司 料备件等 汇票 东营华泰新华印 纸制品、材 转帐、 8,662,702.07 5,619.53 刷有限责任公司 料等 支票 电：0.48 东营华泰大厦有 材料；电； 转帐、 限责任公司 汽 元/度；汽： 273,052.74 / 支票 / 100 元/吨 山东华泰林业有 转帐、 限公司 材料、劳务 / 180,955.87 / 支票 / 山东华泰热力有 转帐、 限公司 材料、劳务 / 19,613,480.34 / 支票 / 东营华泰国际物 生活纸、材 转帐、 流有限公司 料、劳务 / 166,038.21 / 支票 / 东营华泰工业纸 转帐、 管 材料 / 332,483.52 支票 / / 东营市联成化工 转帐、 有限公司 材料 / 43,497,835.37 / 支票 / 合计 72,858,385.88 / 2、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向公司控股股东华泰集团有限公司发行股份购买其四家化工公司的 100％的 股权及五宗国有土地使用权，交易的金额为 62,432.15 元。定价的原则是按照 2006 年 9 月 30 日为评估基准日的评估值，资产的账面价值为 57,007.16 元，资产的评估价值为 62,432.15 元。该事项已于 2007 年 6 月 30 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)华泰集团有限公司将土地租赁给山东华泰纸业股份有限公司，该资产涉及的金额为 1,818,788.20 元。 37 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2)日照华泰工贸有限公司将土地租赁给日照华泰纸业有限公司，该资产涉及的金额为 934,806.33 元。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： （1）华泰集团所持有的股份自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内不上市交易或 者转让。前述承诺期满后通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份,在 12 个月内不超过公 司总股本的 5%,24 个月内不超过 10%,且必须在公司股票价格不低于 13.8 元的情况下方可 出售。 （2）若本次股权分置改革方案获准实施,则华泰集团将在公司 2005 年、2006 年、2007 年年度股东大会提出现金分红议案并投赞成票,保证每年现金分红不低于当年实现可分配 利润的 30%。 报告期内，公司控股股东华泰集团有限公司履行了其在股权分置改革方案中承诺的事 项。 发行时所作承诺及履行情况： 华泰集团关于进一步减少关联交易的承诺：华泰集团为规范关联交易并在将来彻底解 决公司与华泰热力之间的关联交易特做如下承诺："一、本公司将在你公司本次发行结束 38 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 后，采取有效措施进一步减少与你公司发生的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易 事项，本公司将遵循公平、公正、公开的原则，按照中国证监会、上海证券交易所和你公 司章程的相关规定履行相应的关联交易审批程序和信息披露义务。二、你公司可在本次交 易完成后一年内要求我公司提请股东大会审议：将所持有的山东华泰热力有限公司（以下 简称"华泰热力"）的全部股权转让给你公司，转让时不会对华泰热力进行任何形式的评估 增值，转让价格以不高于华泰热力经审计的净资产值为限。三、你公司受让我公司所持华 泰热力股权，可以发行股票或现金认购等法律及中国证监会政策允许的形式进行。” 报告期内，公司控股股东华泰集团有限公司履行了公司在发行股份收购资产报告书中 承诺的事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，鉴于原审计机构山东正源和信会计师事务所负 责公司审计业务的人员发生工作变动，公司聘请了万隆会计师事务所有限公司作为公司 2007 年审计机构，并经公司第五届董事会第十四次会议和 2008 年第一次临时股东大会审 议通过。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及 证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载日 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 期 路径 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年第 《中国证券报》（B15 版） 2007 年 1 http://www.sse.com.cn 一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》（22 版） 月 6 日 山东华泰纸业股份有限公司第五届董 《中国证券报》（C007 版） 2007 年 1 http://www.sse.com.cn 事会第五次会议决议公告 《上海证券报》（17 版） 月 13 日 39 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 山东华泰纸业股份有限公司第五届监 《中国证券报》（C007 版） 2007 年 1 http://www.sse.com.cn 事会第四次会议决议公告 《上海证券报》（17 版） 月 13 日 山东华泰纸业股份有限公司第五届董 《中国证券报》（C017 版） 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 事会第六次会议决议公告 《上海证券报》（32 版） 月 28 日 山东华泰纸业股份有限公司向华泰集 团有限公司发行股份购买资产申请获 《中国证券报》（C017 版） 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 得中国证监会重组审核委员会通过的 《上海证券报》（32 版） 月 28 日 公告 山东华泰纸业股份有限公司第五届董 《中国证券报》（C010 版） 2007 年 5 http://www.sse.com.cn 事会第七次会议决议公告 《上海证券报》（D14 版） 月 24 日 山东华泰纸业股份有限公司召开 2006 《中国证券报》（C010 版） 2007 年 5 http://www.sse.com.cn 年度股东大会的通知 《上海证券报》（D14 版） 月 24 日 山东华泰纸业股份有限公司关于国家 《中国证券报》（C010 版） 2007 年 5 发展改革委核准公司扩建林纸一体化 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》（D14 版） 月 24 日 项目的公告 山东华泰纸业股份有限公司 2006 年度 《中国证券报》（C007 版） 2007 年 6 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 《上海证券报》（25 版） 月 16 日 山东华泰纸业股份有限公司向华泰集 团有限公司发行股份购买资产申请获 《中国证券报》（C011 版） 2007 年 6 http://www.sse.com.cn 得中国证券监督管理委员会核准的公 《上海证券报》（D32 版） 月 26 日 告 山东华泰纸业股份有限公司第五届董 《中国证券报》（C027 版） 2007 年 6 http://www.sse.com.cn 事会第八次会议决议公告 《上海证券报》（D9 版） 月 28 日 山东华泰纸业股份有限公司关于公司 《中国证券报》《上海证券 2007 年 6 发行股份购买资产实施情况报告暨股 http://www.sse.com.cn 报》（59 版） 月 30 日 份变动之公告 山东华泰纸业股份有限公司第五届董 《中国证券报》（C036 版） 2007 年 7 http://www.sse.com.cn 事会第九次会议决议公告 《上海证券报》（24 版） 月 28 日 山东华泰纸业股份有限公司 2006 年度 《中国证券报》（C007 版） 2007 年 7 http://www.sse.com.cn 分红派息实施公告 《上海证券报》（D16 版） 月 31 日 山东华泰纸业股份有限公司关于建设 《中国证券报》（D023 版） 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 安庆市林纸一体化项目的公告 《上海证券报》（D19 版） 月 9 日 山东华泰纸业股份有限公司第五届董 《中国证券报》（C027 版） 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 事会第十次会议决议公告 《上海证券报》（40 版） 月 25 日 山东华泰纸业股份有限公司第五届董 《中国证券报》（C007 版） 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 事会第十一次会议决议公告 《上海证券报》（D9 版） 月 12 日 山东华泰纸业股份有限公司关于召开 《中国证券报》（C007 版） 2007 年 9 2007 年第二次临时股东大会的会议通 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》（D9 版） 月 12 日 知 山东华泰纸业股份有限公司关于召开 《中国证券报》（C007 版） 2007 年 9 2007 年第二次临时股东大会的第二次 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》（20 版） 月 22 日 通知 山东华泰纸业股份有限公司关于召开 《中国证券报》（C040 版） 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 2007 年第二次临时股东大会决议公告 《上海证券报》（25 版） 月 29 日 2007 年 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年第 《中国证券报》（C010 版） 10 月 20 http://www.sse.com.cn 三季度报告 《上海证券报》（19 版） 日 40 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 山东华泰纸业股份有限公司第五届董 《中国证券报》（C010 版） 10 月 20 http://www.sse.com.cn 事会第十二次会议决议公告 《上海证券报》（25 版） 日 2007 年 山东华泰纸业股份有限公司第五届董 《中国证券报》（D047 版） 10 月 29 http://www.sse.com.cn 事会第十三次会议决议公告 《上海证券报》（D11 版） 日 2007 年 山东华泰纸业股份有限公司关于 2007 《中国证券报》（C016 版） 12 月 22 http://www.sse.com.cn 年第三季度报告的更正公告 《上海证券报》（25 版） 日 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审计报告 万会业字（2008）第 109 号 山东华泰纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东华泰纸业股份有限公司（以下简称"华泰公司"）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华泰公司管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 41 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，华泰公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了华泰公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 万隆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张炳辉、张吉文 中国·北京 2008 年 2 月 14 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：李建华 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年 2 月 14 日 42 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东华泰纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 897,981,609.90 647,215,384.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 224,793,569.25 200,645,366.21 应收账款 737,799,899.63 414,266,573.35 预付款项 152,200,330.80 39,488,814.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 194,542,065.61 113,599,183.25 买入返售金融资产 存货 585,535,476.77 621,400,176.61 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,792,852,951.96 2,036,615,498.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 176,231,519.82 88,163,315.02 投资性房地产 固定资产 5,995,249,525.40 6,458,605,102.12 在建工程 107,074,223.07 36,219,307.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 54,621,892.53 12,987,270.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,888,429.33 递延所得税资产 26,887,251.98 33,997,532.87 其他非流动资产 非流动资产合计 6,374,952,842.13 6,629,972,528.66 资产总计 9,167,805,794.09 8,666,588,027.50 流动负债： 43 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 1,829,488,600.00 1,949,730,996.28 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 312,481,551.14 427,225,148.87 应付账款 820,767,720.76 850,690,268.06 预收款项 92,250,219.34 60,636,327.29 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 38,931,913.05 62,064,865.23 应交税费 102,108,419.74 53,023,998.42 应付利息 应付股利 13,329,943.48 其他应付款 102,852,832.82 99,366,350.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 132,300,000.00 其他流动负债 0 400,000,000.00 流动负债合计 3,431,181,256.85 3,916,067,898.13 非流动负债： 长期借款 1,730,000,000.00 1,310,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 740,000.00 1,290,000.00 预计负债 递延所得税负债 194,383,238.51 185,064,905.83 其他非流动负债 23,550,000.00 非流动负债合计 1,948,673,238.51 1,496,354,905.83 负债合计 5,379,854,495.36 5,412,422,803.96 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 548,645,233.00 480,413,378.00 资本公积 1,491,657,752.66 1,414,417,630.86 减：库存股 盈余公积 380,282,798.46 341,112,871.37 一般风险准备 未分配利润 1,106,478,314.03 872,983,711.08 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 3,527,064,098.15 3,108,927,591.31 少数股东权益 260,887,200.58 145,237,632.23 所有者权益合计 3,787,951,298.73 3,254,165,223.54 负债和所有者权益总计 9,167,805,794.09 8,666,588,027.50 公司法定代表人:李建华 主管会计工作负责人:李霞 会计机构负责人:张淑真 44 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东华泰纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 592,761,271.71 489,645,139.41 交易性金融资产 应收票据 60,675,382.43 80,042,340.59 应收账款 429,494,181.29 154,935,042.29 预付款项 102,183,585.90 40,145,593.72 应收利息 应收股利 49,647,748.32 其他应收款 238,803,749.62 111,641,496.89 存货 338,011,794.55 363,046,736.65 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,761,929,965.50 1,289,104,097.87 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,460,406,836.46 460,154,398.33 投资性房地产 固定资产 4,658,477,560.87 5,059,395,040.52 在建工程 12,464,364.78 8,960,454.61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 41,870,618.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,902,865.82 19,487,381.13 其他非流动资产 非流动资产合计 6,188,122,246.59 5,547,997,274.59 资产总计 7,950,052,212.09 6,837,101,372.46 流动负债： 短期借款 1,639,488,600.00 1,708,730,996.28 交易性金融负债 应付票据 200,000,000.00 320,000,000.00 应付账款 659,345,468.35 572,305,138.84 预收款项 18,420,591.30 23,217,540.22 应付职工薪酬 7,453,948.74 27,441,338.42 应交税费 29,379,151.28 9,832,499.94 45 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 应付利息 应付股利 其他应付款 218,008,925.01 32,088,190.42 一年内到期的非流动负债 132,300,000.00 其他流动负债 400,000,000.00 流动负债合计 2,904,396,684.68 3,093,615,704.12 非流动负债： 长期借款 1,730,000,000.00 1,310,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 620,000.00 420,000.00 预计负债 递延所得税负债 185,083,837.08 166,447,026.76 其他非流动负债 非流动负债合计 1,915,703,837.08 1,476,867,026.76 负债合计 4,820,100,521.76 4,570,482,730.88 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 548,645,233.00 480,413,378.00 资本公积 1,491,301,023.48 837,229,332.55 减：库存股 盈余公积 333,922,074.56 294,752,147.48 未分配利润 756,083,359.29 654,223,783.55 所有者权益（或股东权益）合计 3,129,951,690.33 2,266,618,641.58 负债和所有者权益（或股东权益） 7,950,052,212.09 6,837,101,372.46 总计 公司法定代表人:李建华 主管会计工作负责人:李霞 会计机构负责人:张淑真 46 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东华泰纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6,032,140,073.83 4,243,032,221.88 其中：营业收入 6,032,140,073.83 4,243,032,221.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,365,724,980.96 3,627,873,861.14 其中：营业成本 4,781,254,250.81 3,134,964,735.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 30,715,298.88 20,737,510.45 销售费用 211,545,046.24 148,641,281.30 管理费用 166,350,094.11 167,377,536.84 财务费用 180,577,213.18 138,531,791.66 资产减值损失 -4,716,922.26 17,621,005.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -6,000,100.79 727,959.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 660,414,992.08 615,886,320.40 加：营业外收入 22,095,348.54 7,116,080.84 减：营业外支出 3,412,188.37 4,611,249.87 其中：非流动资产处置损失 438,849.00 1,645,103.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 679,098,152.25 618,391,151.37 减：所得税费用 166,917,098.00 170,530,439.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 512,181,054.25 447,860,711.62 归属于母公司所有者的净利润 496,296,992.56 423,583,119.24 少数股东损益 15,884,061.69 24,277,592.38 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.905 0.772 （二）稀释每股收益 0.905 0.772 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:李建华 主管会计工作负责人:李霞 会计机构负责人:张淑真 47 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东华泰纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4,475,659,874.27 3,260,245,023.21 减：营业成本 3,783,307,434.27 2,682,964,495.72 营业税金及附加 18,598,565.30 12,625,755.78 销售费用 125,362,829.87 45,073,658.08 管理费用 82,659,876.21 108,110,933.45 财务费用 162,662,285.65 105,564,757.41 资产减值损失 -2,247,310.07 5,523,202.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -6,572,413.40 49,813,516.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 298,743,779.64 350,195,737.23 加：营业外收入 10,515,924.39 1,764,111.09 减：营业外支出 966,261.87 1,149,655.71 其中：非流动资产处置净损失 135,235.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 308,293,442.16 350,810,192.61 减：所得税费用 47,160,594.84 99,611,928.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 261,132,847.32 251,198,264.52 公司法定代表人:李建华 主管会计工作负责人:李霞 会计机构负责人:张淑真 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东华泰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,740,591,619.13 4,505,952,668.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,826,896.49 5,836,426.61 收到其他与经营活动有关的现金 16,028,808.11 5,391,825.67 经营活动现金流入小计 6,759,447,323.73 4,517,180,920.90 购买商品、接受劳务支付的现金 5,014,580,478.40 2,899,244,930.74 48 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 199,605,290.06 163,576,534.67 支付的各项税费 513,733,704.28 337,493,546.15 支付其他与经营活动有关的现金 24,990,909.61 20,476,940.31 经营活动现金流出小计 5,752,910,382.35 3,420,791,951.87 经营活动产生的现金流量净额 1,006,536,941.38 1,096,388,969.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 274,599.97 322,983.17 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 22,250,000.00 投资活动现金流入小计 22,524,599.97 322,983.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 245,696,980.04 1,876,500,755.14 的现金 投资支付的现金 94,068,305.60 79,124,398.33 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 184,000,000.00 8,122,847.48 投资活动现金流出小计 523,765,285.64 1,963,748,000.95 投资活动产生的现金流量净额 -501,240,685.67 -1,963,425,017.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 40,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,729,666,000.00 3,911,927,489.78 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,699,122.42 1,351,482.17 筹资活动现金流入小计 2,773,365,122.42 3,913,278,971.95 偿还债务支付的现金 2,680,340,522.08 2,573,676,292.76 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 339,794,347.55 318,208,824.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 9,758,747.68 6,825,501.23 筹资活动现金流出小计 3,029,893,617.31 2,898,710,618.87 筹资活动产生的现金流量净额 -256,528,494.89 1,014,568,353.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,220.74 5,679,998.59 五、现金及现金等价物净增加额 248,774,981.56 153,212,302.92 加：期初现金及现金等价物余额 649,206,628.34 494,003,081.75 六、期末现金及现金等价物余额 897,981,609.90 647,215,384.67 公司法定代表人:李建华 主管会计工作负责人:李霞 会计机构负责人:张淑真 49 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东华泰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,784,481,781.47 3,364,222,857.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,515,924.39 1,677,150.48 经营活动现金流入小计 4,794,997,705.86 3,365,900,008.35 购买商品、接受劳务支付的现金 3,786,625,750.23 2,195,425,574.27 支付给职工以及为职工支付的现金 107,134,395.95 90,182,849.28 支付的各项税费 258,508,687.77 181,610,959.83 支付其他与经营活动有关的现金 10,466,739.65 11,847,754.68 经营活动现金流出小计 4,162,735,573.60 2,479,067,138.06 经营活动产生的现金流量净额 632,262,132.26 886,832,870.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 56,285,689.62 75,911,192.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 14,983.17 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 110,000,000.00 146,973,913.80 投资活动现金流入小计 166,285,689.62 222,900,089.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 106,540,329.12 1,766,394,533.48 的现金 投资支付的现金 327,068,305.60 279,124,398.33 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 224,000,000.00 220,000,000.00 投资活动现金流出小计 657,608,634.72 2,265,518,931.81 投资活动产生的现金流量净额 -491,322,945.10 -2,042,618,842.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,694,666,000.00 3,495,277,489.78 收到其他与筹资活动有关的现金 3,699,122.42 筹资活动现金流入小计 2,698,365,122.42 3,495,277,489.78 偿还债务支付的现金 2,409,340,522.08 1,969,142,292.76 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 316,753,669.99 241,815,861.66 支付其他与筹资活动有关的现金 9,758,747.68 6,476,183.24 50 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 筹资活动现金流出小计 2,735,852,939.75 2,217,434,337.66 筹资活动产生的现金流量净额 -37,487,817.33 1,277,843,152.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -335,237.53 5,857,817.91 五、现金及现金等价物净增加额 103,116,132.30 127,914,997.88 加：期初现金及现金等价物余额 489,645,139.41 361,730,141.53 六、期末现金及现金等价物余额 592,761,271.71 489,645,139.41 公司法定代表人:李建华 主管会计工作负责人:李霞 会计机构负责人:张淑真 51 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东华泰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数 实收资本(或股 减：库存 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 险准备 他 一、上年年末余额 480,413,378.00 1,414,417,630.86 341,112,871.37 872,983,711.08 145,2 加：会计政策变更 同一控制下企业合 并 前期差错更正 二、本年年初余额 480,413,378.00 1,414,417,630.86 341,112,871.37 872,983,711.08 145,2 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 68,231,855.00 77,240,121.80 39,169,927.09 233,494,602.95 115,6 填列） （一）净利润 102,925,599.28 393,371,393.28 15,8 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 102,925,599.28 393,371,393.28 15,8 小计 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所有者投入和 68,231,855.00 -25,685,477.48 100,0 减少资本 1．所有者投入资本 68,231,855.00 38,527,830.01 100,0 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -64,213,307.49 （四）利润分配 39,169,927.09 -159,876,790.33 -2 1．提取盈余公积 39,169,927.09 -39,169,927.09 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -120,103,344.50 -2 东）的分配 4．其他 -603,518.74 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 548,645,233.00 1,491,657,752.66 380,282,798.46 1,106,478,314.03 260,8 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库存 一般风 其 少数 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 险准备 他 一、上年年末余额 300,258,361.00 1,000,417,790.39 305,104,273.60 757,713,244.77 135,7 加：会计政策变更 -7,020,740.03 -39,681,648.74 -1,6 同一控制下企业合并 157,023,635.90 9,350,399.59 前期差错更正 二、本年年初余额 300,258,361.00 1,157,441,426.29 298,083,533.57 727,381,995.62 134,1 53 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 180,155,017.00 256,976,204.57 43,029,337.80 145,601,715.46 11,1 填列） （一）净利润 130,771,180.08 292,811,939.16 24,2 （二）直接计入所有 17,323,288.34 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 10,984.89 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 17,312,303.45 上述（一）和（二） 148,094,468.42 292,811,939.16 24,2 小计 （三）所有者投入和 289,036,753.15 -103,288,876.18 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 289,036,753.15 -103,288,876.18 （四）利润分配 43,029,337.80 -43,921,347.52 -13,1 1．提取盈余公积 43,029,337.80 -43,029,337.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -13,1 的分配 4．其他 -892,009.72 （五）所有者权益内 180,155,017.00 -180,155,017.00 部结转 1．资本公积转增资本 180,155,017.00 -180,155,017.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 54 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 四、本期期末余额 480,413,378.00 1,414,417,630.86 341,112,871.37 872,983,711.08 145,2 公司法定代表人:李建华 主管会计工作负责人:李霞 会计机构负责人:张淑真 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东华泰纸业股份有限公司 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 股 一、上年年末余额 480,413,378.00 837,229,332.55 294,752,147.48 654,223,783 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 480,413,378.00 837,229,332.55 294,752,147.48 654,223,783 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 68,231,855.00 654,071,690.93 39,169,927.08 101,859,575 （一）净利润 261,132,847 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 261,132,847 （三）所有者投入和减少资本 68,231,855.00 654,071,690.93 1．所有者投入资本 68,231,855.00 654,071,690.93 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 39,169,927.08 -159,273,271 1．提取盈余公积 39,169,927.08 -39,169,927 2．对所有者（或股东）的分配 -120,103,344 55 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 548,645,233.00 1,491,301,023.48 333,922,074.56 756,083,359 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 股 一、上年年末余额 300,258,361.00 1,000,417,790.39 305,104,273.60 747,822,831 加：会计政策变更 -337,405.33 -48,031,865.80 -203,828,696 前期差错更正 二、本年年初余额 300,258,361.00 1,000,080,385.06 257,072,407.80 543,994,134 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 180,155,017.00 -162,851,052.51 37,679,739.68 110,229,648 （一）净利润 251,198,264 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 17,303,964.49 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -19,323.85 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 17,323,288.34 上述（一）和（二）小计 17,303,964.49 251,198,264 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 37,679,739.68 -140,968,615 1．提取盈余公积 37,679,739.68 -37,679,739 2．对所有者（或股东）的分配 -103,288,876 3．其他 56 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （五）所有者权益内部结转 180,155,017.00 -180,155,017.00 1．资本公积转增资本（或股本） 180,155,017.00 -180,155,017.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 480,413,378.00 837,229,332.55 294,752,147.48 654,223,783 公司法定代表人:李建华 主管会计工作负责人:李霞 会计机构负责人:张淑真 57 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 山东华泰纸业股份有限公司 会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“公司”）是 1993 年经山东省经济体制改革委员 会鲁体改生字[1993]第 26 号文批准，由东营市造纸厂作为发起人，采用定向募集方式设立的 股份有限公司。1996 年公司按照《公司法》和国家有关法律、法规进行了规范。山东省人民 政府以鲁政股字[1996]250 号批准证书对公司进行了规范确认。 截至 1999 年 12 月 31 日公司股份总数 102,473,308 股，每股面值人民币 1 元，注册资本 为人民币 102,473,308 元。 2000 年经中国证监会证监发行字[2000]125 号文核准，公司发行社会公众股 9,000 万股， 股份总数增加为 192,473,308 股，其中发起人股 76,823,308 股，内部职工股 25,650,000 股， 社会公众股 90,000,000 股，公司注册资本变更为人民币 192,473,308 元。 2002 年按照公司利润分配方案以股本 192,473,308 股为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股，公司注册资本变更为人民币 230,967,970 元。 2003 年按照公司利润分配方案以股本 230,967,970 为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股并以资本公积转增 1 股，公司注册资本变更为人民币 300,258,361 元。 2006 年按照公司利润分配方案以股本 300,258,361 为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 6 股，公司注册资本变更为人民币 480,413,378 元。 2007 年 6 月,经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2007]95 号文《关于核准山东华 泰纸业股份有限公司向华泰集团有限公司发行股份购买资产》的批复，核准公司向华泰集团 有限公司发行 68,231,855 股购买资产,公司注册资本变更为人民币 548,645,233 元。 所处行业：造纸业 经营范围：造纸、纸制品、纸料加工的生产和销售、化工产品、电汽的生产销售等。 主要产品：新闻纸、文化纸、烧碱、液氯、盐酸等。 二、财务报表的编制基础 公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业 会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，公司执 行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度 财务报表为公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 第 58 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数据已按照《企业会计准则第 38 号 ——首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，并按照企业会计准则的规定重新列报。 追溯调整涉及的主要内容包括： （1）对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异确认相应的递延所得 税资产和递延所得税负债； （2）公司原合并资产负债表中子公司的少数股东权益在负债与股东权益之间单独列示， 现改为在股东权益项下列示； （3）按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、2006 年度净损益调整为 按企业会计准则列报的股东权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注十。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等相关信息。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计年度 公司以采用公历年度为会计年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量则对个别会计其要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的期初汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，视下列情况进行处理： （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表 日不改变其记账本位币金额。 5、现金等价物的确定标准 第 59 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资 不作为现金等价物。 6、金融资产的核算方法 （1）金融资产分类、确认与计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指公司为了近期内出售而持有的 股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 ②持有至到期投资：指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且公司明确意图 和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类 投资出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投 资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个 月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提 第 60 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类 是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③应收款项：为公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （2）金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （3）金融资产减值 公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融 资产因一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确 认后发生的，对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响作出可靠计量的事项。 如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未 来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值 按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保 物发生的费用）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率 金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 ①应收款项 第 61 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司于资产负债表日对单项金额重大（指:单个账户余额>或=应收款余额的 1%）的应收款 项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经 单独测试后未计提过坏账准备应收款项, 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备 计提的比例： 账 龄 计提比例% 备 注 1 以内 5 1至2年 10 2至2年 20 3 年以上 50 对预付账款和长期应收款，公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的， 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 ②可供出售金融资产 如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。 ③持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （4） 金融资产转移的确认 ①公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。 公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 第 62 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一 项金融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 一项金融资产，同时确认一项金融负债。 7、金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费 用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量。 8、存货核算方法 （1）存货的分类 公司存货分为：原材料、低值易耗品、半成品、在产品、产成品、包装物、委托加工物 资等。 （2）取得和发出的计价方法 日常业务取得的存货按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值； 通过非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。 第 63 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次摊销法。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法 公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资的核算 （1）长期股权投资的核算方法 公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算；对被投资单位能够实施控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围，在编制 合并财务报表时按照权益法进行调整；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资初始投资成本计价 A、企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本： 第 64 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 a、同一控制下企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积（资本 溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按购买日被购买方可辨认净资产公允价 值份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在购买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配 利润。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规 定确定初始投资成本。 a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本， 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，应当按照发行的权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币资产交换方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计 准则第 7 号—非货币性资产交换》确定 e、通过债务重组方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告尚未发放的现金股利或利润， 作为应收项目处理。 （3）采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本计价 第 65 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 （4）长期股权投资的减值准备 资产负债表日，长期股权投资存在减值迹象的，公司估计其可回收金额。可回收金额低 于账面价值的，将其账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认资产减值损失，计入当期 损益，同时计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 10、固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而 持有的有形资产。 （2）固定资产确认条件 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 （3）固定资产的分类 公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率 确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%) 第 66 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 房屋及建筑物 20 5 4.85 机器设备 12 5 8.08 运输工具 5 5 19.40 办公设备及其他 5 5 19.40 （5）固定资产减值准备 公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。公司原则上按单项资产为 基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产 组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化 条件的借款费用。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 （3）在建工程减值准备 公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提， 在以后会计期间不予转回。 12、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价方法 公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）无形资产使用寿命及摊销 第 67 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使 用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产减值 公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低 于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同 时计提相应的无形资产减值准备。 13、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩 余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 14、研究开发支出 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 第 68 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 按月计算借款费用资本化金额。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资 本化条件的资产成本。 16、资产减值 公司对除金融资产、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产外的资产减 值，按以下方法确定： 公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。当资产或资产组 的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。 17、收入确认原则 （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 第 69 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入公司；相关 的收入和成本能够可靠的计量。 （2）对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进 度根据实际情况选用下列方法确定： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税核算方法 公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收 益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所 有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负 债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性 差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作 抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税 利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的， 则该递延所得税资产及负债则不予确认。 第 70 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递 延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很 可能不会转回的情况则属例外。 公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可 能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税 资产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延 所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也 会作为权益项目处理。 19、 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方 的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。 合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理。合并成本为公司在购买 日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值。在购买日，公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 20、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执 行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财 务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其 他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司 编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内 部交易事项、内部债权债务进行抵销。 （2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 21、本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 （1）会计政策变更 第 71 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，公司不存在其他会计政策变更。首次执 行企业会计准则造成的影响见附注十。 （2）、会计估计变更及其影响数 公司对应收款项（应收账款、其他应收款）原按余额百分比法提取坏账准备，自 2007 年 1 月 1 日起，变更为：以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额 重大、但经单独测试后未计提过坏账准备应收款项的实际损失率为基础，结合现时情况计提。 对上述会计估计变更采用未来适用法，此估计变更影响本报告期净利润增加数为 17,524,183.19 元。 （3）重大会计差错更正 公司不存在重大会计差错更正事项。 五、税项 主 要 税 种 税 率%（注） 计 税 依 据 备 注 增 值 税 17 应税销售收入 (1) 营 业 税 3、5 应税营业收入 城市维护建设税 5、7 应纳流转税额 企 业 所 得 税 33 应纳税所得额 (2)、(3)、（4） （1）子企业东营市大王福利卫生纸厂系社会福利企业，业经山东省民政厅 No.37000054008 号《社会福利企业证书》确认，免征企业所得税，实行先征税后返还政策。 根 据财政部、国家税务总局财税字[94]003 号文《关于对福利企业、学校办企业征税问题的通知》 规定，东营市大王福利卫生纸厂增值税实行先征税后返还政策。 （2）子公司东营华泰纸业有限公司根据广饶县国家税务局广国税函[2007]5 号“关于东 营华泰纸业有限公司享受‘外商投资先进技术企业延长三年减半缴纳企业所得税’政策的批 复”，自 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止，执行外商投资企业延长三年减半缴纳企 业所得税政策，本年所得税税率为 15％。 （3）根据国家税务总局国税发[2003]113 号《关于下放管理的固定资产加速折旧审批项 目后续管理工作的通知》，以及广饶县地方税务局大王征收分局的批复，公司自 2005 年 1 月 1 日起对常年处于震动、超强度使用或受酸、碱等强烈腐蚀的机器设备采用双倍余额递减法计 提折旧并在税前扣除，而会计核算仍按直线法计提折旧。 第 72 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新 所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 六、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 1、截至 2007 年 12 月 31 日，公司的子公司概况 货币单位：万元 业务 公司期末实 实质上构成对子公 公司合计持 公司合计享有 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 性质 际投资额 司净投资的余额 股比例 表决权比例 一、同一控制合并取得的子公司 东营协发化工有限公司 东营市 化工 17,693.41 化工产品 44578.12 100% 100% 化工 东营华泰纸业化工有限公司 东营市 6,819.20 化工产品 15810.45 100% 100% 化工 东营华泰精细化工有限责任公司 东营市 150.00 化工产品 6468.38 100% 100% 东营华泰热力有限责任公司 东营市 化工 1200.00 电、蒸汽 11187.02 100% 100% 二、其他方式取得的子公司 东营市大王福利卫生纸厂 广饶县 造纸 733.00 卫生纸 733.00 100% 100% 造纸 东营华泰纸业有限公司 广饶县 1200 万美元 纸 900 万美元 75％ 75% 造纸 东营华盛纸业有限责任公司＊1 广饶县 260.00 纸 156.00 － 60% 造纸 东营华泰清河实业有限公司 广饶县 30000.00 纸 25100.00 83.67% 83.67% 造纸 日照华泰纸业有限公司＊2 日照莒县 5000.00 纸 4800.00 96% 100% 废品 日照华泰物资回收有限公司 日照莒县 50.00 废品 50.00 － 100% 造纸 安徽华泰林浆纸有限公司 安徽安庆 130000.00 纸浆 23300.00 70% 70% ＊1、公司不直接持有东营华盛纸业有限责任公司的股份，通过持股 75％控股子公司东营 华泰纸业有限公司间接持有东营华盛纸业有限责任公司的 60%的股份。 ＊2、公司直接持有日照华泰纸业有限公司 96％的股份，公司通过 100％控股子公司东营 市大王福利卫生纸厂间接持有日照华泰纸业有限公司注册资本的 4%，实际持有 100％的股份。 2、同一控制下的企业合并 （1）“同一控制下企业合并”的判断依据 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文，确定“同一控 制下企业合并”的判断依据为：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并 第 73 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 是指发生在同一企业集团内部企业之间（或同一自然人控制的企业之间）的合并，除此之外， 一般不作为同一控制下的企业合并。 （2）同一控制的实际控制人 本年度通过同一控制下的企业合并取得的子公司，其同一控制的实际控制人为公司控股 股东华泰集团有限公司。 （3）本期发生的同一控制下企业合并 1) 根据公司与华泰集团有限公司签署的《山东华泰纸业股份有限公司与华泰集团有限公 司发行股份购买资产的协议书》（以下简称“购买资产协议书”）的约定，公司向华泰集团 有限公司定向发行 68,231,855 股用以购买东营华泰热力有限责任公司、东营华泰纸业化工有 限责任公司、东营华泰精细化工有限责任公司、东营协发化工有限公司四公司 100%的股权以 及五宗土地使用权。上述四公司股权以及五宗土地使用权以 2006 年 9 月 30 日为评估基准日， 评估价值为 624,321,473.25 元。上述四公司自评估基准日 2006 年 9 月 30 日至实际资产交割 日实现的损益归公司所有。 上述合并行为已于 2007 年 6 月 20 日经中国证券监督管理委员会证监公司字［2007］95 号文核准，并于 2007 年 6 月 29 日办理了股权变更登记和工商变更登记，合并日确定为 2007 年 6 月 29 日。 2) 公司与上述四公司的控股合并中取得的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面 价值计量，被合并方的资产、负债在上期资产负债表日及合并日的账面价值（按《企业会计 准则》调整后）列示如下： 货币单位：万元 被购买子 长期股 其他非流 项 目 流动资产 固定资产 无形资产 流动负债 非流动负债 净资产 公司名称 权投资 动 资 产 合并日 29,956.40 300.00 24,904.19 - 555.59 11,048.85 4.93 44,662.40 东营协发化工有 限公司 上期资产负 22,075.28 300.00 25,852.40 - 660.09 9,974.26 84.65 38,828.86 债表日 合并日 12,605.42 - 12,352.38 1,247.85 8.54 10,454.59 100.29 15,659.31 东营华泰纸业化 工有限公司 上期资产负 8,329.17 - 12,814.87 1,283.38 159.68 9,940.63 100.29 12,546.18 债表日 合并日 1,977.09 - 83.75 8.50 7.11 957.23 - 1,119.22 东营华泰精细化 工有限责任公司 上期资产负 1,409.48 - 85.89 9.00 42.44 719.21 2.55 825.05 债表日 合并日 1,336.68 - 11,321.89 - 536.29 6,656.49 70.00 6,468.37 东营华泰热力有 限责任公司 上期资产负 1,231.29 - 11,849.95 - 1.27 7,563.45 70.00 5,449.06 债表日 合计 合并日 45,875.59 300.00 48,662.21 1,256.35 1107.53 29,117.16 175.22 67,909.30 第 74 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 上期资产负 33,045.22 300.00 50,603.11 1,292.38 863.48 28,197.55 257.49 57,649.15 债表日 3)被合并方自合并当期期初至合并日的收入、净利润、现金及现金等价物净流量 货币单位：万元 被购买子公司名称 合并日 营业收入 净利润 现金净流量 备注 东营协发化工有限公司 2007-06-29 24,565.09 5,715.26 7,173.62 东营华泰纸业化工有限公司 2007-06-29 7,351.50 3,264.27 223.90 东营华泰精细化工有限责任公司 2007-06-29 1,446.97 293.65 114.17 东营华泰热力有限责任公司 2007-06-29 7,955.82 1,019.38 -136.57 合 计 41,319.38 10,292.56 7,375.12 3、本年度合并报表范围的变更情况 （1）报告期内新纳入合并范围的子公司情况 货币单位：万元 合计持股 新纳入合并范围的子公司 取得方式 期末净资产 设立日至期末净利润 比 例 % 日照华泰物资回收有限公司 100％ 2006 年新设 50.86 0.86 安徽华泰林浆纸有限公司 70％ 新设 33,300.00 0 注：公司根据企业会计准则的规定将上期未纳入合并范围的子公司日照华泰物资回收有 限公司纳入合并范围，同时调整了上年同期比较财务报表。具体影响如下： 货币单位：万元 项 目 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产 50 83.54 资产合计 50 83.54 净资产 50 50.86 项 目 2006 年度 2007 年度 营业收入 0 109.23 净利润 0 0.86 七、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 1、货币资金 第 75 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 年初数 项 目 折算汇 折算汇 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 率 率 现 金 193,065.38 1 193,065.38 169,221.66 1 169,221.66 银行存款 764,704,082.79 764,704,082.79 588,760,372.97 588,760,372.97 其中：美元 6,429,372.39 7.3046 46,963,993.58 3,046,302.32 7.8087 23,787,660.93 欧元 393,252.93 10.6669 4,194,789.68 8,377,044.52 10.2665 86,002,927.56 其他货币资金 133,084,461.73 133,084,461.73 58,285,790.04 58,285,790.04 其中：保证金 133,084,461.73 133,084,461.73 58,285,790.04 58,285,790.04 合 计 897,981,609.90 897,981,609.90 647,215,384.67 647,215,384.67 货币资金期末账面余额较年初账面余额增加 250,766,225.23 元，增长 38.75% ；主要原 因是销售额增加，回款及时。 2、应收票据 （1）应收票据种类 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 224,771,069.25 200,645,366.21 商业承兑汇票 22,500.00 合 计 224,793,569.25 200,645,366.21 （2）已用于质押的应收票据 52,576,132.25 元，明细如下： 出票单位 出票日期 到期日 金 额 其 他 辽宁日报传媒集团有限公司 07.09.27 08.03.29 2,000,000.00 济南日报报业集团 07.09.06 08.03.05 4,000,000.00 山东大众报业（集团）半岛传媒有限公司 07.09.25 08.03.25 4,000,000.00 山东大众报业（集团）半岛传媒有限公司 07.10.24 08.04.24 5,000,000.00 湖北日报报业集团 07.10.29 08.01.29 5,181,750.34 济南日报报业集团 07.11.30 08.05.30 1,500,000.00 武汉晚报社 07.11.29 08.05.29 1,074,695.23 湖北日报报业集团 07.11.30 08.02.29 3,559,686.68 山东大众报业（集团）半岛传媒有限公司 07.09.25 08.03.25 2,850,000.00 山东大众报业（集团）半岛传媒有限公司 07.11.28 08.02.28 6,000,000.00 泉州市新华印务有限责任公司 07.11.16 08.02.16 3,000,000.00 山东大众报业（集团）半岛传媒有限公司 07.10.24 08.04.24 2,500,000.00 第 76 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 广州广之盈纸业有限公司 2007.9.29 2008.1.29 1,000,000.00 广州广之盈纸业有限公司 2007.10.31 2008.2.29 1,600,000.00 广州鸣瑞贸易有限公司 2007.10.30 2008.2.29 2,000,000.00 广州鸣瑞贸易有限公司 2007.9.29 2008.1.29 2,000,000.00 广州广之盈贸易有限公司 2007.11.30 2008.3.8 600,000.00 广州广之盈贸易有限公司 2007.11.30 2008.3.8 500,000.00 广州广之盈贸易有限公司 2007.11.30 2008.3.8 600,000.00 广州鸣瑞贸易有限公司 2007.12.07 2008.4.07 810,000.00 广州鸣瑞贸易有限公司 2007.12.06 2008.4.06 900,000.00 佛山市南海区宏盈纸业贸易有限公司 2007.11.29 2008.2.29 800,000.00 河南省印刷物资总公司 2007.11.29 2008.02.29 500,000.00 中国包装进出口广东公司 2007.11.29 2008.2.29 600,000.00 合计 52,576,132.25 （3）已贴现的银行承兑汇票金额为 10,966,332.54 元。 （4）已背书，但尚未到期的票据 25,169,961.88 元 3、应收账款 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 340,151,371.41 43.56 5.00 17,007,568.57 单项金额不重大但按信用风险特征组 18,519,980.01 2.37 26.89 4,979,949.58 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 422,227,438.27 54.07 5.00 21,111,371.91 合 计 780,898,789.69 100 5.52 43,098,890.06 净 额 737,799,899.63 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 444,012,084.57 96.46 10 44,401,208.45 1 至 2 年（含 2 年） 9,099,086.80 1.98 10 909,908.68 2 至 3 年（含 3 年） 6,435,580.62 1.40 10 643,558.06 3 年以上 749,440.61 0.16 10 74,944.06 合 计 460,296,192.60 100 10 46,029,619.25 净 额 414,266,573.35 第 77 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 （2）单项金额重大的应收账款 欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 计提理由 深圳报业集团 26,776,375.20 5 1,338,818.76 山东大众报业（集团）半岛传媒有 18,951,501.76 5 947,575.09 限公司 广州日报社 18,620,387.90 5 931,019.40 新京报社 17,609,220.30 5 880,461.02 大连日报社 16,984,565.19 5 849,228.26 沈阳日报社 16,675,114.20 5 833,755.71 天津日报社 13,269,725.80 5 663,486.29 北京日报社 13,066,436.01 5 653,321.80 新华日报社 12,770,566.85 5 638,528.34 现代快报社 12,289,567.72 5 614,478.39 经单项测 试后不存 重庆日报报业集团 11,988,013.50 5 599,400.68 在减值， 文汇新民联合报业集团 10,882,984.80 5 544,149.24 根据以前 年度与之 山东大众华泰印务有限公司 10,675,090.82 5 533,754.54 相同或类 似的、具 湖南省印刷物资总公司 10,318,422.14 5 515,921.11 有类似信 用风险的 辽宁报信印刷有限公司 10,140,057.75 5 507,002.89 应收账款 南京报业印务有限公司 10,136,570.93 5 506,828.55 组合的实 际损失率 沈阳金色阳光印务有限公司大连 为基础， 9,999,633.15 5 499,981.66 分公司 结合坏账 青岛日报报业集团 9,420,691.55 5 471,034.58 计提政 策，一年 半岛都市报社 9,379,136.85 5 468,956.84 以内的按 MAYAR （H.K.） LIMITED（印度玛 5％计提 9,276,074.43 5 463,803.72 坏账准 雅香港公司） 备。 长春日报社 9,061,485.75 5 453,074.29 北京青年报现代物流有限公司 8,855,006.40 5 442,750.32 泉州市新华印务有限责任公司 8,768,651.42 5 438,432.57 黑龙江日报报业集团 7,755,368.25 5 387,768.41 宁波报业印刷发展有限公司 7,669,014.55 5 383,450.73 山东省印刷物资公司 7,554,073.45 5 377,703.67 潍坊日报社 7,136,172.75 5 356,808.63 江苏省出版印刷物资公司 7,115,108.34 5 355,755.42 新疆晨新印务有限责任公司 7,006,353.65 5 350,317.67 合计 340,151,371.41 17,007,568.58 第 78 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账款， 以及经单独测试后未减值的应收账款将其划分为一至二年、二至三年、三年以上三个组合， 根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 7,344,876.97 10 734,487.70 2 至 3 年（含 3 年） 4,473,632.12 20 894,726.42 3 年以上 6,701,470.92 50 3,350,735.46 组合合计 18,519,980.01 26.89 4,979,949.58 （4）其他不重大的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 422,227,438.27 5 21,111,371.91 （5）应收账款的期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名合计 98,942,050.35 元，占期末余额的 12.67%，账龄均为一年以内。 （7）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 0.09％ 关联方单位 金额 款项性质 东营市新华印刷厂 471,217.29 纸款 东营华泰新华印刷有限公司 255,521.68 纸款 合计 726,738.97 （8）应收账款期末账面余额较年初账面余额增加 320,602,597.09 元，增长 69.65% 。主 要原因是销售额增加，赊销额随之增加。 4、预付账款 （1）预付账款账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例% 1 年以内（含 1 年） 147,698,177.21 97.04 33,103,076.89 83.83 1 至 2 年（含 2 年） 1,904,986.38 1.25 2,783,584.74 7.05 2 至 3 年（含 3 年） 1,404,835.74 0.92 514,830.02 1.30 3 年以上 1,192,331.47 0.79 3,087,323.10 7.82 第 79 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 152,200,330.80 100 39,488,814.75 100 （2）预付账款的期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）预付账款期末账面余额较年初账面余额增加 112,711,516.05 元，增长 2.85 倍 ， 主要原因是本期增加预付土地出让金和安徽林浆纸项目预付款所致。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的其他应收款 191,000,000.00 93.00 5.00 9,550,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款 5,010,845.93 2.44 16.32 817,580.50 其他不重大的其他应收款 9,367,158.08 4.56 5.00 468,357.90 合 计 205,378,004.01 100 5.28 10,835,938.40 净 额 194,542,065.61 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 124,089,759.53 98.31 10 12,408,975.95 1 至 2 年（含 2 年） 994,487.11 0.79 10 99,448.71 2 至 3 年（含 3 年） 961,228.08 0.76 10 96,122.81 3 年以上 175,840.00 0.14 10 17,584.00 合 计 126,221,314.72 100 10 12,622,131.47 净 额 113,599,183.25 其他不重大其他应收款指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。 （2）单项金额重大的其他应收款 计提坏账 欠款单位（人）名称 欠款金额 准备比例 坏账准备金额 计提理由 ％ 山东斯道拉恩索华泰纸业 9,200,000.00 经单项测试后不存在减值，根 有限公司 184,000,000.00 5 据以前年度与之相同或类似 的、具有类似信用风险的其他 应收款组合的实际损失率为 国联证券有限责任公司 7,000,000.00 5 基础，结合坏账计提政策，一 350,000.00 年以内的按 5％计提坏账准 备。 合 计 191,000,000.00 9,550,000.00 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 第 80 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的其他应收款， 以及经单独测试后未减值的其他应收款将其划分为一至二年、二至三年、三年以上三个组合， 根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 3,993,100.93 10 399,310.09 2 至 3 年（含 3 年） 302,007.00 20 60,401.40 3 年以上 715,738.00 50 357,869.00 组合合计 5,010,845.93 16.31 817,580.49 （4）其他不重大的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 9,367,158.08 5 468,357.90 （5）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名合计 192,997,176.00 元，占期末账面余 额的 93.97％，账龄均为一年以内。 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 184,000,000.00 1 年以内 89.59% 借款 国联证券有限责任公司 7,000,000.00 1 年以内 3.41% 暂付款 东营市环境保护局 1,247,176.00 1 年以内 0.61% 应收款 暂付款 甘肃人民出版社 400,000.00 1 年以内 0.19% 暂付款 济南铁路局临淄站运输收入专户 350,000.00 1 年以内 0.17% 合 计 192,997,176.00 93.97% （7）期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的 89.59％。 （8）其他应收款期末账面余额较年初账面余额增加 79,156,689.29 元，增长 62.71% 。 主要原因是合资公司山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司借款 184,000,000.00 元所致。 6、存货及存货跌价准备 期 末 数 年 初 数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 297,429,014.66 258,556,995.58 自制半成品 3,458,374.25 6,506,251.38 库存商品 284,648,087.86 356,336,929.65 合 计 585,535,476.77 621,400,176.61 第 81 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 净 额 585,535,476.77 621,400,176.61 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 33,000,000.00 30,000,000.00 33,000,000.00 30,000,000.00 按权益法核算 173,231,519.82 85,163,315.02 合 计 206,231,519.82 30,000,000.00 118,163,315.02 30,000,000.00 净 额 176,231,519.82 88,163,315.02 （2）按成本法核算的长期股权投资 初始投资额 累计投资额 投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 （万元） （万元） 股权投资 山东海化丰源 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 矿盐有限公司 天同证券 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 有限公司 合 计 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资 本期减少 被投资单位 初始投资金额（万元） 年初账面余额 本期增加 其中：现金 期末账面余额 名称 金 额 红利 莒县华琛纸 4,500,000.00 6,038,916.69 572,312.61 6,611,229.30 业有限公司 山东斯道拉 恩索华泰纸 79,124,398.33 79,124,398.33 94,068,305.60 6,572,413.39 166,620,290.52 业有限公司 合 计 83,624,398.33 85,163,315.02 94,640,618.21 6,572,413.39 173,231,519.82 （4）合营企业、联营企业主要财务信息 持股比 在被投资单位 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 本期净利润 例％ 表决权比例％ 收入总额 按成本法核算合营企业 天同证券有限公司 济南 金融 1.47 1.47 山东海化丰源矿盐有限公司 东营 制造业 15.00 15.00 20,000,358.88 0 0 按权益法核算合营企业 莒县华琛纸业有限公司 日照 制造业 30.00 30.00 17,063,970.89 55,584,535.66 1,907,708.71 山东斯道拉恩索华 东营 制造业 40.00 40.00 416,572,107.29 7,890,369.90 -16,431,033.51 泰纸业有限公司 （5）长期投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 第 82 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 转回 转销 按成本法核算合营企业 天同证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 （6）长期股权投资期末账面余额较年初账面余额增加 88,068,204.80 元，增长 99.89%。 主要原因系新增山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 94,068,305.60 元投资款。 8、固定资产 （1）固定资产原值 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 1,374,242,460.37 49,855,336.65 10,808,517.96 1,413,289,279.06 机器设备 6,308,931,913.93 89,230,117.02 6,917,938.03 6,391,244,092.92 运输工具 39,631,568.41 3,644,074.00 78,150.00 43,197,492.41 电子设备 8,025,892.58 883,647.50 49,225.50 8,860,314.58 合 计 7,730,831,835.29 143,613,175.17 17,853,831.49 7,856,591,178.97 固定资产原值期末账面余额较年初账面余额增加 125,759,343.68 元，增长 1.63% 。主要 原因是新闻纸车间进口设备增加。 （2）累计折旧 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 190,950,975.81 71,375,847.89 271,816.49 262,055,007.21 机器设备 1,053,453,998.54 515,254,668.16 4,144,208.96 1,564,564,457.74 运输工具 22,249,894.73 5,532,539.22 71,208.03 27,711,225.92 电子设备 4,188,963.83 1,459,519.87 20,421.26 5,628,062.44 合 计 1,270,843,832.91 593,622,575.14 4,507,654.74 1,859,958,753.31 累计折旧期末账面余额较年初账面余额增加 589,114,920.40 元，增长 46.35%。增加的原 因是：40 万吨高级新闻纸生产线 2006 年 11 月转资。 （3）固定资产减值准备及净额 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 机器设备 1,382,900.26 1,382,900.26 运输工具 电子设备 合 计 1,382,900.26 1,382,900.26 第 83 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产净额 6,458,605,102.12 5,995,249,525.40 （4）本期在建工程完工转入固定资产 27,787,957.42 元。 （5）已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 2,360,512.70 2,289,666.11 70,846.59 机器设备 35,888,391.29 34,814,685.26 1,073,706.03 运输工具 13,377,812.08 12,976,477.71 401,334.37 电子设备 1,167,022.09 1,133,041.33 33,980.76 合 计 52,793,738.16 51,213,870.41 1,579,867.75 9、在建工程 （1）在建工程 本期减少 投入占 预算数 工程名称 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 资金来源 预算比 （万元） 转入固定资产 其他减少 例％ 50 万吨离子膜 17.58 亿 340,000.00 68,190,271.91 68,530,271.91 3.92 自筹 水库 22,014,305.67 11,592,846.52 33,607,152.19 自筹 烟气脱硫 7,972,080.00 7,972,080.00 自筹 零星工程 14,150,281.85 44,581,826.30 27,787,957.42 87,000.00 30,857,150.73 自筹 合 计 36,504,587.52132,337,024.73 61,395,109.61 87,000.00107,359,502.64 （2）在建工程减值准备 工程名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 芦苇基地 285,279.57 285,279.57 （3）在建工程期末账面余额较年初账面余额增加 70,854,915.12 元，增长 1.94 倍。主 要原因是子公司东营协发化工有限公司 50 万吨离子膜增加所致。 10、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 10,756,519.91 42,547,000.00 53,303,519.91 非专利技术 6,290,000.00 140,000.00 6,430,000.00 商标权 100,000.00 100,000.00 财务软件 140,000.00 140,000.00 合 计 17,286,519.91 42,687,000.00 59,973,519.91 第 84 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 6 月新增土地使用权 42,547,000.00 元，业经山东海天有限责任会计师事务所评 估，并出具了鲁海会评报字【2006】第 132 号《资产评估报告书》。 （2）累计摊销 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 3,056,749.01 602,644.77 3,659,393.78 专利 1,065,999.96 435,733.38 1,501,733.34 商标权 56,666.52 9,999.94 66,666.46 财务软件 119,833.72 4,000.08 123,833.80 合 计 4,299,249.21 1,052,378.17 5,351,627.38 （3）无形资产期末账面余额较年初账面余额增加 42,687,000.00 元，增长 2.47 倍。主要原 因是 2007 年 6 月向华泰集团有限公司定向增发时，华泰集团有限公司同时以五宗土地使用权 增资。 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应收账款坏账准备 5,993,042.52 11,556,707.69 其他应收款坏账准备 2,441,398.41 10,495,138.15 长期投资减值准备 7,500,000.00 9,900,000.00 固定资产残值率差异 1,946,136.31 1,951,544.77*1 在建工程减值准备 71,319.89 94,142.26 预提费用 8,935,354.85 合 计 26,887,251.98 33,997,532.87 （2）已确认的递延所得税负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应收票据坏账准备 399,915.43 固定资产加速折旧影响 193,983,323.08 185,064,905.83 合 计 194,383,238.51 185,064,905.83 *1 期初追溯调整递延所得税时，与固定资产加速折旧影响的递延所得税负债相抵销，造成递延所得税资 产和递延所得税负债同时少计 1,951,544.77 元。 第 85 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 12、资产减值准备 本期减少 项 目 年初账面余额 本期计提 期末账面余额 本期转回 本期转销 坏账准备 58,651,750.73 4,716,922.26 53,934,828.47 长期股权投资减值准备 30,000,000.00 30,000,000.00 固定资产减值准备 1,382,900.26 1,382,900.26 在建工程减值准备 285,279.57 285,279.57 合 计 90,319,930.56 4,716,922.26 85,603,008.29 13、短期借款 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 抵押借款 837,981,461.56*2 保证借款 1,829,488,600.00*1 1,111,749,534.72*3 合 计 1,829,488,600.00 1,949,730,996.28 (1)*1：其中美元借款 41,000,000.00 美元，按 1:7.3046 汇率折合人民币 299,488,600.00 元。 (2)*2：其中美元借款 8,000,000.00 美元，按 1:7.8087 汇率折合人民币 62,469,600.00 元；欧元借款 75,538,095.90 欧元，按 1:10.2665 汇率折合人民币 775,511,861.56 元。 (3)*3：其中欧元借款 1,047,049.60 欧元，按 1:10.2665 汇率折合人民币 10,749,534.72 元。 14、应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 其中下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 312,481,551.14 427,225,148.87 312,481,551.14 15、应付账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 612,841,433.04 765,700,869.90 1-2 年 167,125,419.34 72,763,735.66 2-3 年 33,530,719.18 5,527,069.96 3 年以上 7,270,149.20 6,698,592.54 合 计 820,767,720.76 850,690,268.06 第 86 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）应付账款期末账面余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东华泰集团有限公司的款 项为 270,523.53 元，占应付账款期末账面余额的 0.03％，详见本附注九 （2）账龄超过一年的大额应付款项 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 Voith paper fiber systems 14,996,713.98 进口设备尾款 gmbh&co.kg(德国福伊特公司） ANDRITZ AG(奥地利安德里) 12,012,156.50 进口设备尾款 山东鸿泰建设集团有限公司 6,429,003.88 工程尾款 Siemens International Trading 6,134,653.53 进口设备尾款 Ltd.Shanghai 山东金宇建筑集团有限公司（三公司） 5,607,312.02 工程尾款 合 计 45,179,839.91 (3)预提费用 项目 期末账面余额 年初账面余额 电费 27,140,810.92 5,444,131.81 利息 6,134,042.01 17,713,851.11 水费 4,076,216.55 2,146,100.96 合 计 37,351,069.48 25,304,083.88 16、预收账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 89,604,115.98 59,160,896.14 1-2 年 1,319,471.67 1,168,232.92 2-3 年 1,064,650.91 123,557.43 3 年以上 261,980.79 183,640.80 合 计 92,250,219.35 60,636,327.29 （1）预收账款的期末账面余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过一年的大额预收款项 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 四川星野纸业有限公司 554,275.90 预收的货款，一直未提货 （3）预收账款期末账面余额较年初账面余额增加 31,613,892.05 元，增长 52.14%。主要 原因是公司 40 万吨新闻纸 2006 年 11 月投产，产量增加，销售量也随着增加，导致预收客户 款项增加。 第 87 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 17、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴 14,422,254.62 144,278,985.23 148,718,838.94 9,982,400.91 二、职工福利 22,213,614.34 1,894,978.96 16,791,381.76 7,317,211.54 三、社会保险费 13,826,330.42 12,446,138.59 17,312,963.26 8,959,505.75 其中：养老保险费 12,660,982.55 11,094,022.16 15,877,148.74 7,877,855.97 医疗保险费 326,165.25 924,511.88 1,096,152.91 154,524.22 工伤保险费 19,447.67 85,523.78 89,479.77 15,491.68 失业保险费 819,734.95 274,168.97 192,340.44 901,563.48 生育保险费 67,911.80 57,841.40 10,070.40 四、住房公积金 2,872,073.84 5,580,244.49 7,667,306.44 785,011.89 七、工会经费 1,874,519.76 2,772,638.90 1,746,816.40 2,900,342.26 八、职工教育经费 6,522,426.47 2,289,013.49 154,826.20 8,656,613.76 九、住房补贴 333,645.78 19,461,710.00 19,464,528.84 330,826.94 合 计 62,064,865.23 188,723,709.66 211,856,661.84 38,931,913.05 应付职工薪酬期末账面余额较年初账面余额减少 23,132,952.18 元，减少 37.27%。主要 原因系本期按照财政部财企[2007]48 号文不再计提福利费，同时将上年末余额冲回所致。 18、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 增值税 36,390,064.24 26,433,992.37 营业税 2,652,411.11 660,980.20 企业所得税 52,926,803.41 16,947,470.94 个人所得税 1,957,507.20 2,092,197.85 城市维护建设税 3,770,401.47 3,461,901.28 房产税 317,725.76 195,106.27 土地使用税 100,355.64 -17,606.18 教育费附加 3,722,978.89 3,241,006.98 印花税 270,172.02 8,948.71 合 计 102,108,419.74 53,023,998.42 应交税费期末账面余额较年初账面余额增加 49,084,421.32 元，增长 92.57% 。主要原因 是生产规模扩大，销售额增加，利润总额增加，企业所得税、增值税随之增加。 第 88 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 19、应付股利 应付股利主要投资单位（人）情况如下： 主要投资单位（人）名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因 香港协发卫生纸业贸易公司 13,329,943.48 应付股利期末账面余额较年初账面余额减少 13,322,818.59 元，系支付的欠付香港协发 卫生纸业贸易公司股利。 20、其他应付款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 66,208,220.92 74,954,498.88 1-2 年 29,661,729.88 17,366,869.67 2-3 年 1,110,574.01 960,120.00 3 年以上 5,872,308.01 6,084,861.95 合 计 102,852,832.82 99,366,350.50 （1）其他应付款的期末账面余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 （2）账龄超过一年的大额其他付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 山东淄建集团有限公司第九项目分公司 3,283,197.53 工程质保金 山东金宇建筑集团有限公司（二公司） 2,615,059.61 工程质保金 安全费 1,927,411.96 按规定计提 东营市东营区顺丰运输有限责任公司 暂扣款 1,352,937.47 山东金宇建筑集团有限公司（三公司） 1,265,066.52 工程质保金 东营福润商贸有限责任公司 1,135,759.40 暂扣款 （3）金额较大的其他应付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注 电费 东营供电公司 22,500,000.00 安全费 9,536,592.04 山东淄建集团有限公司第九项目分公司 3,283,197.53 工程质保金 张军广 2,800,000.00 预收的旧设备款 山东万鑫建设有限公司第六分公司 1,527,015.56 预收的设备款及碱回收车间货款 第 89 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 上海益齐建筑工程有限公司 1,454,761.40 40 万吨车间工程质保金 山东金宇建筑集团有限公司（三公司） 1,265,066.52 工程质保金 21、一年内到期的非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 132,300,000.00 其他流动负债期末账面余额较年初账面余额增加 132,300,000.00。主要原因是增加了一年 内到期的长期借款所致。 22、其他流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 短期融资券 400,000,000.00 其他流动负债期末账面余额较年初账面余额减少 100％，。主要原因是短期融资券到期兑 付所致。 23、长期借款 （1）长期借款分类 期末账面余额 年初账面余额 借款条件 币 种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 抵押借款 人民币 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00 保证借款 人民币 1,380,000,000.00 1,380,000,000.00 960,000,000.00 960,000,000.00 合 计 1,730,000,000.00 1,730,000,000.00 1,310,000,000.00 1,310,000,000.00 长期借款期末账面余额较年初账面余额增加 420,000,000.00 元，增长 32.06%。主要原因 是 40 万吨高级彩印新闻纸项目贷款增加所致。 24、股本 本期增减变动（+、-） 项 目 年初账面余额 送 配 公积金 其 期末账面余额 增发新股 小计 股 股 转股 他 未上市流通股份 有限售条件股份 134,018,498.00 68,231,855.00 202,250,353.00 202,250,353.00 无限售条件流通股份 346,394,880.00 346,394,880.00 346,394,880.00 合 计 480,413,378.00 548,645,233.00 548,645,233.00 第 90 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 6 月 20 日经中国证券监督管理委员会证监公司字［2007］95 号文核准，公司向 华泰集团有限公司定向发行 68,231,855 股用以购买东营华泰热力有限责任公司、东营华泰纸 业化工有限责任公司、东营华泰精细化工有限责任公司、东营协发化工有限公司四公司 100% 的股权以及五宗土地使用权，公司注册资本变更为人民币 548,645,233 元。上述增资业经山 东正源和信有限责任会计师事务所审验，并于 2007 年 6 月 29 日出具鲁正信验字（2007）第 1013 号验资报告。 25、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 1,345,575,920.70 77,240,121.80 1,422,816,042.50 其他资本公积 68,841,710.16 68,841,710.16 合 计 1,414,417,630.86 77,240,121.80 1,491,657,752.66 本期增加数系公司于 2007 年 6 月 29 日向华泰集团有限公司定向发行 68,231,855 股用以 购买东营华泰热力有限责任公司、东营华泰纸业化工有限责任公司、东营华泰精细化工有限 责任公司、东营协发化工有限公司四公司 100%的股权以及五宗土地使用权。上述合并属于同 一控制下企业合并，企业合并日为 2007 年 6 月 29 日。上述四公司股权 2007 年 6 月 29 日的 账面价值为 679,756,545.73 元，五宗土地使用权的评估价值为 4,254.70 万元，合计 22,303,545.93 元,其中： 股本增加 68,231,855 元,资本公积——资本溢价 654,071,690.93 元， 资本公积调整期初数 576,831,569.13 元 ，调整本期数 77,240,121.80 元。 26、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 254,355,845.57 26,113,284.73 280,469,130.30 任意盈余公积 86,757,025.80 13,056,642.36 99,813,668.16 合 计 341,112,871.37 39,169,927.09 380,282,798.46 27、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 2006 年年报披露的年末未分配利润 992,734,345.69 减：首次执行企业会计准则调整年初未分配利润 133,567,701.80 加：同一控制下企业合并因合并抵消调整年初未分配利润 13,817,067.19 第 91 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 调整后年初未分配利润 872,983,711.08 加：本期净利润 512,181,054.25 减：被合并方在合并日前实现的净利润 102,925,599.28 减：少数股东损益 15,884,061.69 减：提取法定盈余公积 26,113,284.73 10% 减：提取任意盈余公积 13,056,642.36 5% 减：应付普通股股利＊1 120,103,344.50 减：转作股本的股利 减：提取职工福利及奖励基金 603,518.74 期末未分配利润 1,106,478,314.03 其中：拟分配现金股利＊2 153,620,665.24 ＊1 经公司 2006 年度股东大会决议，以 2006 年 12 月 31 日股本 480,413,378.00 股为基 数,向全体股东按每 10 股派发现金 2.50 元(含税)，共派发现金 120,103,344.50 元。 ＊2 公司于 2008 年 2 月 14 日召开了第五届十五次董事会会议，会议通过了 2007 年度利 润分配预案。公司 2007 年度实现净利润 261,132,847.32 元（母公司），提取 10%的法定盈余 公积 26,113,284.73 元，5%的任意盈余公积 13,056,642.36 元，分配 2006 年度股利 120,103,344.50 元，加期初未分配利润 534,120,439.05 元，2007 年可供股东分配的利润 756,083,359.28 元。以现有股本 548,645,233.00 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金 2.80 元(含税)，共派发现金 153,620,665.24 元，剩余未分配利润结转下一年度分配。该议案 尚需提交 2007 年度股东大会审议通过。 28、营业收入及营业成本 （1）营业收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营 5,712,170,076.41 4,609,298,716.78 1,102,871,359.59 4,048,828,474.34 3,050,518,072.91 998,310,401.43 业务 其他 319,969,997.42 171,955,534.03 148,014,463.39 194,203,747.54 84,446,662.16 109,757,085.38 业务 合 计 6,032,140,073.83 4,781,254,250.81 1,250,885,823.02 4,243,032,221.88 3,134,964,735.07 1,108,067,486.81 （2）产品 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 新闻纸 3,855,586,081.84 2,652,819,205.44 3,119,511,777.02 1,957,811,681.09 第 92 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 文化纸 1,339,920,064.04 1,060,654,574.32 1,165,906,526.92 904,928,318.03 生活纸 25,227,826.95 26,145,285.16 19,434,051.52 16,977,684.53 包装纸 10,401.79 6,614.94 化工产品 491,425,701.79 309,209,409.42 304,439,746.38 170,800,389.26 合 计 5,712,170,076.41 4,048,828,474.34 4,609,298,716.78 3,050,518,072.91 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 1,154,410,842.06 元，占公司本年全部销售收入 的 20.21%。 （4）销售收入本期发生数比上期发生数增加 1,789,107,851.95 元，增长 42.17% 。成本本 期发生数比上期发生数增加 1,646,289,515.74 元，增长 52.51%，主要原因是 2006 年 11 月 40 万吨新闻纸生产线投产，新闻纸销售量大幅增加所致。 29、营业税金及附加 本期发生额 上期发生额 项 目 金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%) 营 业 税 4,688.42 3 15,351.03 3 城市维护建设税 17,673,984.02 5、7 12,018,852.46 5、7 教育费附加 9,777,906.75 3 6,527,480.22 3 地方教育费附加 3,258,719.69 1 2,175,826.74 1 合 计 30,715,298.88 20,737,510.45 营业税金及附加本期发生数比上期发生数增加 9,977,788.43 元，增长 48.11% 。主要原 因是销售额增长导致。 30、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 210,404,468.68 151,986,269.07 减：利息收入 13,752,681.22 9,276,599.57 汇兑损失 13,584,415.62 减：汇兑收益 33,414,753.69 9,753,753.10 手续费 3,755,763.79 5,575,875.26 合 计 180,577,213.18 138,531,791.66 (1) 其中收取合资公司山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司利息 3,644,541.30 元。 (2) 汇兑损失增加 13,584,415.62 元；汇兑收益增加 23,661,000.59 元，增加 2.43 倍， 主要原因是汇率变动影响所致。 第 93 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 财务费用本期发生数比上期发生数增加 42,045,421.52 元，增长 30.35%。主要原因 长期借款增加所致。 31、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -4,716,922.26 44,773,796.07 资产减值损失本期发生数比上期发生数减少-49,490,718.33 元，降低 110.54% 主要原因 系公司于本年度改变了应收款项提取坏账准备的估计方法，具体影响见本附注四、21。 32、投资收益 本期投资收益 上期投资收益或（损失 投资单位名称或投资项目 变动原因 （损失“-”） “-”） 本年新增投资项 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 -6,572,413.40 目发生亏损 莒县华琛纸纸业有限公司 572,312.61 727,959.66 合 计 -6,000,100.79 727,959.66 投资收益本期发生数比上期发生数减少 6,728,060.45 元，降低 9.24 倍 。主要原因系本 期山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 12 月投产亏损所致。 33、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 25,246.72 1,412,482.97 其中：固定资产处置利得 25,246.72 1,412,482.97 政府补助 13,610,000.00 2,031,193.52 存货盘盈利得 119,458.06 增值税返还 1,779,811.97 1,185,316.90 罚款 3,497,839.06 其 他 3,062,992.73 1,226,718.42 合 计 22,095,348.54 7,116,080.84 （1）营业外收入本期发生数比上期发生数增加 14,979,267.70 元，增长 2.1 倍。主要原因 本期收到的政府补助增长较大所致。 （2）政府补助 第 94 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 本期取得 政 记入本期损 益 本期返还的政府补助 种 类 府补助 的政府补助 金 额 原 因 与收益相关的政府补助 环保专项基金 5,100,000.00 5,100,000.00 省重点产品结构调整 2,000,000.00 2,000,000.00 财政扶持基金 2,610,000.00 2,610,000.00 污水二级深化处理技术改造 900,000.00 900,000.00 三期中段水补助 550,000.00 550,000.00 其他 2,450,000.00 2,450,000.00 合 计 13,610,000.00 13,610,000.00 34、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 438,849.00 1,859,332.81 其中：固定资产处置损失 438,849.00 公益性捐赠支出 826,300.00 1,080,700.00 罚款(违约金) 950,000.00 1,018,978.99 其 他 1,197,039.37 652,238.07 合 计 3,412,188.37 4,611,249.87 35、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 150,488,484.42 61,188,486.46 递延所得税费用 16,428,613.58 109,341,953.29 合 计 166,917,098.00 170,530,439.75 本期递延所得税所得税费用大幅下降的原因： (1) 期末按 25％调整递延所得税费用，税率变动减少递延所得税费用 44,304,901.68 元。 (2) 固定资产加速折旧减少减少递延所得税费用 30,591,610.79 元。 当期所得税费用大幅增加的原因是：除了母公司外，其他子公司本年固定资产均未实行加 速折旧政策。 36、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 16,028,808.11 元，其中金额较大的如下： 第 95 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 环保专项基金 5,100,000.00 600,000.00 省重点产品结构调整 2,000,000.00 财政扶持基金 2,610,000.00 合 计 9,710,000.00 600,000.00 37、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 24,990,909.61 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 销售佣金 4,709,384.69 4,139,137.80 38、收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 22,250,000.00 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 清洁生产治污节能技术改造项目补助 21,700,000.00 根据国家发展和改革委员会“发改投资【2006 年】2550 号”文件和山东省财政厅“鲁财 建指【2006】200 号，补助清洁生产治污节能技术改造工程 2,170 万元,是与该项资产相关的 补助。 39、支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 184,000,000.00 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司借款 184,000,000.00 40、收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,699,122.42 元。 41、支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 9,758,747.68 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 承销费 7,000,000.00 短期融资券手续费 3,200,000.00 第 96 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 合计 7,000,000.00 3,200,000.00 42、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 512,181,054.25 447,860,711.62 加：资产减值准备 -4,716,922.26 44,773,796.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 592,350,124.99 413,611,465.65 无形资产摊销 1,544,834.30 347,768.24 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（增加以“－”号填列） -210,162.05 341,876.94 预提费用增加（减少以“－”号填列） 12,046,985.60 11,487,900.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 410,521.82 444,415.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 144,998.31 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 180,577,213.18 133,143,073.82 投资损失（收益以“－”号填列） 6,000,100.79 -727,959.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,158,736.12 －4,171,292.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,269,877.45 113,513,245.70 存货的减少（增加以“－”号填列） 37,791,519.84 -64,604,057.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -213,010,519.63 -210,390,613.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -135,001,421.33 210,758,638.99 其 他 经营活动产生的现金流量净额 1,006,536,941.38 1,096,388,969.03 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 897,981,609.90 647,215,384.67＊2 减：现金的期初余额 649,206,628.34＊1 494,003,081.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 第 97 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 248,774,981.56 153,212,302.92 ＊1 和＊2 差额 1,991,243.67，系本年新增子公司安徽华泰林浆纸有限公司货币资金期初数。 43、现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 897,981,609.90 647,215,384.67 其中：库存现金 193,065.38 169,221.66 可随时用于支付的银行存款 764,704,082.79 588,760,372.97 可随时用于支付的其他货币资金 133,084,461.73 58,285,790.04 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 897,981,609.90 647,215,384.67 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）应收账款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 124,086,368.13 27.78 5.00 6,204,318.41 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款 5,785,810.07 1.30 29.48 1,705,923.70 其他不重大的应收账款 316,786,323.99 70.92 2.92 9,254,078.79 合 计 446,658,502.19 100 3.84 17,164,320.90 净 额 429,494,181.29 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 166,091,834.47 96.48 10 16,609,183.45 1 至 2 年（含 2 年） 4,598,719.58 2.67 10 459,871.96 2 至 3 年（含 3 年） 1,083,497.91 0.63 10 108,349.79 3 年以上 375,995.03 0.22 10 37,599.50 合 计 172,150,046.99 100 10 17,215,004.70 净 额 154,935,042.29 第 98 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）单项金额重大的应收账款 欠款单位（人）名称 欠款金额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 计提理由 深圳报业集团 26,776,375.20 5 1,338,818.76 广州日报社 18,620,387.90 5 931,019.40 大连晚报社 16,062,890.09 5 803,144.50 北京日报社 13,066,436.01 5 653,321.80 经单项测试后不存 在减值，根据以前 MAYAR （H.K.） LIMITED（印 度玛雅香港公司） 9,276,074.43 5 463,803.72 年度与之相同或类 似的、具有类似信 青岛日报报业集团 7,464,441.35 5 373,222.07 用风险的应收账款 组合的实际损失率 潍坊日报社 7,136,172.75 5 356,808.64 为基础，结合坏账 青岛阿诺贝尔贸易有限公司 6,326,474.82 5 316,323.74 计提政策，一年以 内的按 5％计提坏 山西省新闻出版纸张公司 5,184,139.82 5 259,206.99 账准备。 珠海畅想印务有限公司 4,899,190.37 5 244,959.52 湖南省印刷物资总公司 4,788,594.19 5 239,429.71 华商晨报社 4,485,191.20 5 224,259.56 合计 124,086,368.13 6,204,318.41 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账款， 以及经单独测试后未减值的应收账款将其划分为一至二年、二至三年、三年以上三个组合， 根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合金额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 1,324,319.20 10 132,431.92 2 至 3 年（含 3 年） 2,190,845.53 20 438,169.11 3 年以上 2,270,645.34 50 1,135,322.67 组合合计 5,785,810.07 29.48 1,705,923.70 （4）其他不重大的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 316,786,323.99 5 9,254,078.79 （5）应收账款的期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名合计 206,139,685.92 元，占期末应收账款 账面余额的 46.15％，账龄均为一年以内，其中应收子公司东营华泰纸业有限公司 131,613,596.72 元。 （7）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 29.47％。 第 99 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （8）应收账款期末账面余额较年初账面余额增加 274,508,455.20 元，增长 1.59 倍 。主 要原因系销售额增加，赊销额随之增加。。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金额 单项金额重大的其他应收款 191,000,000.00 76.70 5.00 9,550,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 1,485,118.66 0.60 21.87 324,791.57 其他不重大的其他应收款 56,526,615.45 22.70 0.59 333,192.92 合 计 249,011,734.11 100 4.10 10,207,984.49 净 额 238,803,749.62 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金 额 1 年以内（含 1 年） 122,743,283.60 98.95 10 12,274,328.36 1 至 2 年（含 2 年） 861,355.97 0.69 10 86,135.60 2 至 3 年（含 3 年） 265,628.08 0.22 10 26,562.81 3 年以上 175,840.00 0.14 10 17,584.00 合 计 124,046,107.65 100 10 12,404,610.77 净 额 111,641,496.88 （2）单项金额重大的其他应收款 计提坏账 坏账准备金额 欠款单位（人）名称 欠款金额 准备比例 计提理由 ％ 经单项测试后不存在减值，根据 山东斯道拉恩索华泰纸业 9,200,000.00 以前年度与之相同或类似的、具 有限公司 184,000,000.00 5 有类似信用风险的其他应收款组 合的实际损失率为基础，结合坏 账计提政策，一年以内的按 5％ 计提坏账准备。 国联证券有限责任公司 7,000,000.00 5 350,000.00 合 计 191,000,000.00 9,550,000.00 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 830,641.66 10 83,064.17 第 100 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2 至 3 年（含 3 年） 285,037.00 20 57,007.40 3 年以上 369,440.00 50 184,720.00 组合合计 1,485,118.66 21.87 324,791.57 （4）其他不重大的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 56,526,615.45 5 333,192.92 （5）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 184,000,000.00 1 年以内 73.89 暂付款 东营华泰清河实业有限公司 40,000,000.00 1 年以内 16.06 暂付款 日照华泰纸业有限公司 10,000,000.00 1 年以内 4.02 暂付款 国联证券有限责任公司 7,000,000.00 1 年以内 2.81 暂付款 东营市环境保护局 1,247,176.00 1 年以内 0.50 应收款 合 计 242,247,176.00 （7）期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的 93.97％。 （8）其他应收款期末账面余额较年初账面余额增加 137,370,237.23 元，增长 1.23 倍。 主要原因是向合资公司山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司借款 184,000,000.00 元所致。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 1,323,786,545.93 30,000,000.00 411,030,000.00 30,000,000.00 按权益法核算 166,620,290.53 79,124,398.33 合 计 1,490,406,836.46 30,000,000.00 490,154,398.33 30,000,000.00 净 额 1,460,406,836.46 460,154,398.33 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资单位名称 初始投资金额（万元） 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股权投资 天同证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 东营市大王福利卫生纸厂 7,330,000.00 7,330,000.00 7,330,000.00 第 101 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 东营华泰纸业有限公司 74,700,000.00 74,700,000.00 74,700,000.00 东营华泰清河实业有限公司 251,000,000.00 251,000,000.00 251,000,000.00 日照华泰纸业有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 东营协发化工有限公司 445,781,184.85 445,781,184.85 445,781,184.85 东营华泰纸业化工有限公司 158,104,501.81 158,104,501.81 158,104,501.81 东营华泰精细化工有限公司 11,187,016.50 11,187,016.50 11,187,016.50 东营华泰热力有限公司 64,683,842.77 64,683,842.77 64,683,842.77 安徽华泰纸业有限公司 233,000,000.00 0 233,000,000.00 233,000,000.00 合 计 1,123,786,545.93 411,030,000.00 912,756,545.93 1,323,786,545.93 （3）按权益法核算的长期股权投资 本期减少 初始投资金额 被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 其中：现金 期末账面余额 （万元） 金 额 红利 山东斯道拉恩索华 79,124,398.3 173,192,703.93 94,068,305.60 6,572,413.40 166,620,290.53 泰纸业有限公司 3 （4）合营企业、联营企业主要财务信息 持股比例 在被投资单位 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 本期净利润 ％ 表决权比例％ 收入总额 按成本法核算合营企业 天同证券有限公司 济南 1.47 1.47 按权益法核算合营企业 山东斯道拉恩索华 东营 制造业 40.00 40.00 416,572,107.29 7,890,369.90 -16,431,033.51 泰纸业有限公司 （5）长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 转回 转销 按成本法核算合营企业 天同证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 （6）长期股权投资期末账面余额较年初账面余额增加 1,000,252,438.13 元，增长 1.43 倍 。主要原因系本期向华泰集团有限公司定向增发取得东营华泰热力有限公司等四家股权 6.79 亿、对山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司投资 94,068,305.60 元、对安徽华泰林浆纸有 限公司 233,000,000.00 元投资增加所致。 4、营业收入及营业成本 （1）销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 第 102 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 主营 4,041,375,589.05 3,463,512,315.95 577,863,273.10 2,906,038,673.24 2,397,637,674.93 508,400,998.31 业务 其他 434,284,285.22 319,795,118.32 114,489,166.90 354,206,349.97 285,326,820.79 68,879,529.18 业务 合 计 4,475,659,874.27 3,783,307,434.27 692,352,440.00 3,260,245,023.21 2,682,964,495.72 577,280,527.49 （2）产品 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 新闻纸 3,269,820,370.82 2,051,796,129.37 2,743,902,089.96 1,598,904,858.45 文化纸 771,555,218.23 854,242,543.87 719,610,225.99 798,732,816.48 合 计 4,041,375,589.05 2,906,038,673.24 3,463,512,315.95 2,397,637,674.93 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 1,250,059,634.60 元，占公司本年全部销售收入 的 27.93%。 （4）销售收入本期发生数比上期发生数增加 1,215,414,851.06 元，增长 37.28%，销售成 本本期发生数比上期发生数增加 1,100,342,938.55 元，增长 41.01%，主要原因是 2006 年 11 月 40 万吨新闻纸生产线投产，新闻纸销售量大幅增加。 5、投资收益 本期投资收益 上期投资收益或（损失 投资单位名称或投资项目 变动原因 （损失“-”） “-”） 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 -6,572,413.40 东营华泰纸业有限公司 39,471,430.42 东营市大王福利卫生纸厂 10,176,317.90 其他 165,768.66 合 计 -6,572,413.40 49,813,516.98 投资收益本期发生数比上期发生数减少 56,385,930.38 元，减少 1.13 倍，系东营华泰纸 业有限公司和东营市大王福利卫生纸厂 2007 年未分配股利所致。 九、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上市公 司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提 条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能 据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在 第 103 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在， 或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联自然人，其中： 1、具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股 子公司以外的法人； （4）持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊 关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人。 （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （1）直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子 女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊 关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。 3、不构成公司关联方的法人和自然人 （1）与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构； （2）与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代 理； （3）与该企业共同控制合营企业的合营者； （4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 第 104 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （二）母公司与子公司的信息 1、母公司与子公司的基本信息 表决权比例 公司名称 业务性质 注册地 与公司关系 持股比例% 组织机构代码 % 李建华 个人股东 广饶县大王镇 实际控制人 持有华泰集 40% 3705231951040 团40%股权 52058 华泰集团有限公司 有限公司 广饶县大王镇 母公司 40.65% 40.65% 61409969-0 东营市大王福利卫生纸厂 集体 广饶县大王镇 子企业 100% 100% 16496248-4 东营华泰纸业有限公司 中外合资 广饶县大王镇 子公司 75% 75% 26719059-5 东营华盛纸业有限责任公司 有限公司 广饶县大王镇 子公司 60% 60% 7420555-47628 东营华泰清河实业有限公司 有限公司 广饶县丁庄镇 子公司 83.67% 83.67% 72670550-1 安徽华泰林浆纸有限公司 有限公司 安庆市龙山路 子公司 70% 70% 79507230-6 日照华泰物资回收有限公司 有限公司 莒县古城路 子公司 100％ 100％ 79619768-8 日照华泰纸业有限公司 有限公司 莒县莒州路 子公司 96% 100% 76285886-3 东营华泰热力有限责任公司 有限公司 东营市东二路 子公司 100% 100% 72426057-x 东营华泰纸业化工有限公司 有限公司 东营市东二路 子公司 100% 100% 74240124-1 东营华泰精细化工有限责任公司 有限公司 东营市东二路 子公司 100% 100% 74567983-9 东营协发化工有限公司 有限公司 东营市东二路 子公司 100% 100% 76872831-4 2．母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 华泰集团有限公司 90,000 万元 90,000 万元 东营市大王福利卫生纸厂 733 万元 733 万元 东营华泰纸业有限公司 1,200 万美元 1,200 万美元 东营华盛纸业有限责任公司 260 万元 260 万元 东营华泰清河实业有限公司 30,000 万元 30,000 万元 安徽华泰林浆纸有限公司 130,000 万元 130,000 万元 日照华泰物资回收有限公司 50 万元 50 万元 日照华泰纸业有限公司 5,000 万元 5,000 万元 东营华泰热力有限责任公司 1,200 万元 1,200 万元 东营华泰纸业化工有限公司 6,819.20 万元 6,819.20 万元 东营华泰精细化工有限责任公司 150 万元 150 万元 东营协发化工有限公司 17,693.4132 万元 17,693.4132 万元 （三）关联方交易 1、除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型 公 司 名 称 与公司关系的性质 交易类型 第 105 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 实际控制人 购买或销售商品、提供或接受劳务 华泰集团有限公司 同一母公司 购买或销售商品、提供或（接受）劳务 山东华泰林业有限公司 同一母公司 购买或销售商品 东营华泰新华印刷有限公司 同一母公司 购买或销售商品 东营市联成化工有限公司 同一母公司 （购买）或销售商品、提供或接受劳务 东营市华泰大厦有限公司 同一母公司 购买或销售商品、提供或接受劳务 东营华泰工业纸管有限公司 同一母公司 购买或销售商品、提供或（接受）劳务 山东华泰热力有限公司 同一母公司 （购买）或销售商品、提供或接受劳务 东营华泰国际物流有限公司 同一母公司 （购买）或销售商品、提供或（接受）劳务 东营华泰兴广铁路有限公司 同一母公司 购买或销售商品 东营市新华印刷厂 同一母公司 购买或销售商品 华泰集团有限公司物资回收站 合营企业 销售商品、提供劳务、租赁、借款 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 2、向关联方采购货物 公 司 名 称 本期发生额 上期发生额 30,125,498.01 17,762,214.94 华泰集团有限公司 537,933.36 山东华泰林业有限公司 18,222,271.82 25,562,123.21 东营华泰新华印刷有限公司 3,116,809.53 37,843,916.59 东营市联成化工有限公司 20,108,203.20 2,288,942.03 东营华泰工业纸管有限公司 486,619,878.59*1 369,625,301.86 山东华泰热力有限公司 558,730,594.51 合 计 453,082,498.63 *1 其中采购电 73,762.67 万度，金额 354,060,803.04 元，采购价格 0.48 元/度；汽 1,178,089 万吨，金额 117,808,900 元，采购价格 100 元/吨。 3、向关联方销售货物 公 司 名 称 本期发生额 上期发生额 131,837.76 209,751.43 华泰集团有限公司 180,955.87 132,810.68 山东华泰林业有限公司 8,662,702.07 15,732,562.74 东营华泰新华印刷有限公司 43,497,835.37 203,679.18 东营市联成化工有限公司 273,052.74 672,704.53 东营市华泰大厦有限公司 332,483.52 东营华泰工业纸管有限公司 19,613,480.34 22,434,257.03 山东华泰热力有限公司 166,038.21 148,243.97 东营华泰国际物流有限公司 第 106 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 72,858,385.88 39,534,009.56 4、资金占用 公司名称 2007 年期初占用资 2007 年度占用累计 2007 年度占用资金 2007 年度偿还累计 2007 年期末占用资 金余额 发生金额（不含占用 的利息 发生金额 金余额 资金利息） 山东斯道拉恩索华 184,000,000.00 3,644,541.30 3,644,541.30 184,000,000.00 泰纸业有限公司 5、接受劳务 单位名称 本期发生额 上年发生额 东营市华泰大厦有限公司 2,697,911.70 3,015,248.97 东营华泰国际物流有限公司 3,230,139.36 2,700,116.66 合计 5,928,051.06 5,715,365.63 6、提供租赁 单位名称 本期发生额 上年发生额 东营市联成化工有限公司 9,088,000.00 7、接受租赁 单位名称 本期发生额 上年发生额 华泰集团有限公司 1,818,788.20 1,818,788.20 日照华泰工贸有限公司 934,806.33 1,246,408.40 合计 2,753,594.53 3,065,196.60 8、关联方交易未结算项目 未结算应收项目 未结算项目 公司名称 期末余额 期初余额 的坏账准备金额 应收账款 东营华泰新华印刷有限公司 726,738.97 36,336.95 1,685,124.70*1 其他应收款 华泰集团有限公司 50,266,201.08*2 预付账款 东营市联成化工有限责任公司 72,967.11*3 应付账款 华泰集团有限公司 270,523.53 1,509,098.63*4 东营市华泰大厦有限公司 1,280,341.63 东营华泰工业纸管有限公司 1,244,090.15 2,419,575.19 山东华泰热力有限公司 127,303.31 日照华泰工贸有限公司 934,806.33 东营华泰国际物流有限公司 216,265.77 东营市联成化工有限责任公司 5,243,459.91*5 东营华泰新华印刷有限公司 534,256.49 2,843,882.88 其他应付款 东营市联成化工有限责任公司 28,141,108.81*6 俄 第 107 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 *1、*2、*3、*4、*5、*6 期初余额为 2007 年 6 月向华泰集团有限公司定向增发股份购买四个公 司 100%股权产生的企业合并，由被合并方纳入合并范围所致。 9、关联方有关提供或取得担保的信息 公 司 名 称 公司提供的担保 公司取得的担保 华泰集团有限公司 1,903,950,000.00 10、定价政策 （1）供应合同 公司与集团公司签定的《供应合同》。 根据该合同，集团公司向公司供应生产用电和汽等。该等交易按照国内同类产品市场价 格支付，无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该合同有效期 十年(1999 年 7 月 31 日至 2009 年 7 月 30 日)。 （2）纸张销售合同 ①公司与集团公司签定的《纸张销售合同》 合同规定，公司向集团公司销售纸张。该等交易按照国内同类产品市场价格支付，无国 内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该合同有效期十年(1998 年 12 月 31 日至 2008 年 12 月 30 日)。 ②公司与东营华泰新华印刷有限责任公司签定的《纸张销售合同》 合同规定，公司向东营华泰新华印刷有限责任公司销售纸张。该等交易按照国内同类产 品市场价格支付，无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算。该合 同有效期十年(1998 年 12 月 31 日至 2008 年 12 月 30 日)。 ③公司与东营新华印刷厂签定的《纸张销售合同》 合同规定，公司向东营新华印刷厂销售纸张。该等交易按照国内同类产品市场价格支付， 无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算。该合同有效期十年(1998 年 12 月 31 日至 2008 年 12 月 30 日)。 （3）公司与集团公司签定的《综合服务合同》 根据该合同，集团公司向公司提供职工及外来人员的就餐与住宿等生活服务，公司向集 团公司提供生产和生活用水、生产与生活用电及运输等服务，双方相互支付服务费用；该合 同期限为十年(1999 年 6 月 30 日至 2009 年 6 月 29 日)，服务价格依顺序适用国家定价、市场 第 108 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 价格或由双方协商定价。双方同意，在同任何第三方价格、服务质量等相同的条件下，一方 应优先与对方交易；双方之任何一方向对方提供服务或要求对方提供服务之条件均不应逊于 该方同任何第三方交易的条件。双方按实际交易额定期转账结算。 （4）公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》与《土地使用权租赁合同之补充合同》 ①根据《土地使用权租赁合同》，公司以年租金 2 元/平方米租用集团公司以出让方式取 得的位于广饶县大王镇的土地共 5 宗，面积共计 710,636.10 平方米，土地使用权证分别为广 国用[1998]字第 14 号（使用年限至 2047 年 4 月止）、广国用[1998]字第 15 号（使用年限至 2047 年 12 月 29 日止）、广国用[1998]字第 16 号（使用年限至 2045 年 12 月止）、广国用[1998] 字第 28 号（使用年限至 2007 年 5 月 3 日止）和广国用[1998]字第 30 号（使用年限至 2048 年 6 月 11 日止）。租赁期为该等出让土地使用权终止日期，并在每一会计年度结束前 30 日 内公司将全部租金付至集团公司银行账户。 ②根据《土地使用权租赁合同之补充合同》，华泰集团将其位于广饶县大王镇的面积为 173,223.00 平方米的土地（《国有土地使用证》编号为：广国用［2004］第 158 号）和位于 广饶县大王镇的面积为 25,535.00 平方米的土地（《国有土地使用证》编号为：广国用［2004］ 第 159 号）增加租赁给公司使用。租赁期限为 2004 年 10 月 14 日至 2054 年 8 月 29 日，租赁 费每平方米 2 元。 （5）日照华泰纸业有限公司与日照华泰工贸有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》 根据日照华泰纸业有限公司与日照华泰工贸有限责任公司签订的《土地使用权租赁合 同》，日照华泰纸业有限公司以租金 5.80 元/平方米，租赁华泰集团有限公司控股子公司日 照华泰工贸有限责任公司的使用权土地 214,898 平方米，国有土地使用权证编号为莒国用 （2004）第 132 号使用权终止日期为 2048 年 8 月、莒国用（2004）第 133 号使用权终止日期 为 2048 年 6 月、莒国用（2004）第 134 号使用权终止日期为 2046 年 7 月、莒国用（2004） 第 136 号使用权终止日期为 2047 年 2 月、莒国用（2004）第 146 号使用权终止日期为 2046 年 12 月、莒国用（2004）第 147 号使用权终止日期为 2048 年 3 月、莒国用（2004）第 148 号使用权终止日期为 2046 年 12 月、莒国用（2004）第 154 号使用权终止日期为 2044 年 6 月， 莒国用（2004）第 135 号、第 137—140 号、第 149—153 号、第 155—159 号使用权终止日期 为 2054 年 5 月。租赁期为该等出让土地使用权终止日期，并在每一会计年度结束前 30 日内 支付租金。 第 109 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 十、首次执行企业会计准则 2007 年度财务报表为公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。2006 年度的相关比较 数据已按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，并已按照 企业会计准则重新列报。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、2006 年度净利润调整为按企业会计 准则列报的股东权益及净损益的调节项目列示如下： 2006 年 1 月 1 日 2006 年度 2006 年 12 月 31 日 股东权益 净利润 股东权益 按原会计准则和制度列报的金额 2,363,493,669.76 422,146,995.36 2,675,417,427.70 其中： 所得税 48,303,236.63 109,524,131.42 157,827,368.05 其中：递延所得税资产 21,296,878.73 23,411,116.88 递延所得税负债 69,600,115.36 181,238,484.93 少数股东权益转入 134,112,091.99 145,926,527.57 按企业会计准则列报的金额 2,450,903,372.98 312,622,863.94 2,663,516,587.22 本期发生的同一控制下企业合并 166,374,035.49 4,466,667.60 590,648,636.32 影响 其中：资本公积 157,023,635.90 576,831,569.13 未分配利润 9,350,399.59 4,466,667.60 13,817,067.19 考虑同一控制下企业合并后，按 2,617,277,408.47 317,089,531.54 3,254,165,223.54 企业会计准则列报的金额 十一、或有事项 截止本财务报表签发日，公司未发生其他影响财务报表阅读的重大或有事项。 十二、承诺事项 截止本财务报表签发日，公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）资产负债表日后税收政策发生重大变化 公司 2007 年执行 33%所得税税率，根据新《中华人民共和国企业所得税法》的规定，自 2008 年 1 月 1 日起所得税税率变更为 25%。 第 110 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （二）公司于 2008 年 2 月 14 日召开了第五届十五次董事会会议，会议通过了 2007 年度 利润分配预案。公司 2007 年度实现净利润 261,132,847.32 元（母公司），提取 10%的法定盈 余公积 26,113,284.73 元，5%的任意盈余公积 13,056,642.36 元，分配 2006 年度股利 120,103,344.50 元，加期初未分配利润 534,120,439.05 元，2007 年可供股东分配的利润 756,083,359.28 元。以现有股本 548,645,233.00 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金 2.80 元(含税)，共派发现金 153,620,665.24 元，剩余未分配利润结转下一年度分配。该议案 尚需提交 2007 年度股东大会审议通过。 （三）截止本财务报表签发日，公司未发生其他需要披露的资产负债表日后事项中的非 调整事项。 十四、其他重要事项--企业合并 经中国证券监督管理委员会证监公司字［2007］95 号文核准，公司于 2007 年 6 月 29 日 向控股股东华泰集团有限公司定向增发 68,231,855 股用以购买其持有的东营华泰热力有限责 任公司、东营华泰纸业化工有限责任公司、东营华泰精细化工有限责任公司、东营协发化工 有限公司四公司 100%的股权以及五宗土地使用权。该合并属于同一控制下企业合并。上述四 公司股权以及五宗土地使用权以 2006 年 9 月 30 日为评估基准日，评估价值为 624,321,473.25 元，自评估基准日至实际资产交割日实现的损益归公司所有。实际合并日四公司股权的账面 价值为 679,756,545.93 元，土地评估值 42,547,000.00 元。公司以上述四公司股权的合并日 的账面价值确认长期股权投资的价值。 十五、分部报告 本期主营业务收入发生额 金额单位：人民币 元 国内销售 项 目 国外销售 合 计 江北地区 江南地区 文化纸 689,606,808.98 650,313,255.06 1,339,920,064.04 新闻纸 1,310,287,383.09 1,496,877,409.16 1,048,421,289.59 3,855,586,081.84 其他纸张 25,238,228.74 25,238,228.74 化工产品 491,425,701.79 491,425,701.79 合 计 2,516,558,122.60 2,147,190,664.22 1,048,421,289.59 5,712,170,076.41 上期主营业务收入发生额 金额单位：人民币 元 第 111 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 国内销售 项 目 国外销售 合 计 江北地区 江南地区 文化纸 545,879,292.40 514,775,281.92 1,060,654,574.32 新闻纸 945,516,657.19 1,080,161,911.35 627,140,636.90 2,652,819,205.44 其他纸张 26,145,285.16 26,145,285.16 化工产品 309,209,409.42 309,209,409.42 合 计 1,826,750,644.17 1,594,937,193.27 627,140,636.90 4,048,828,474.34 十六、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 山东华泰纸业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 目 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 2,675,417,427.70 2,675,417,427.70 会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长 期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性 2 房地产 因预计资产弃置费用应补提的以 3 前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补 4 偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义 6 务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动计入当 8 期损益的金融资产以及可供出售 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 9 期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 -157,138,472.70 -157,138,472.70 第 112 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 13 少数股东权益 145,237,632.23 145,237,632.23 B 股、H 股等上市公司特别追溯调 14 整 15 其他 590,648,636.31 590,648,636.31 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 3,254,165,223.54 2,663,516,587.23 计准则） 两次披露数出现差异的原因说明： 其他： 同一控制下企业合并增加股东权益 十七、补充资料 1、根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益（2007 年修订）》，计算的非经常性损益对公司合并净利润的影响如下： 项 目 金额(损失以“-”列示） 非流动资产处置损益 -438,849.84 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准 13,610,000.00 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批 准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除 3,644,541.30 外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 102,925,599.28 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,505,916.11 其他非经常性损益项目 合 计 应扣除的非经常性损益的所得税影响额 -5,318,261.60 扣除少数股东损益影响 15,759.87 非经常性损益净利润 119,913,186.22 第 113 页 山东华泰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后净利润 392,267,868.03 2.净资产收益率和每股收益 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 14.07 13.63 14.96 16.79 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.67 9.32 11.35 11.48 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.91 0.77 0.91 0.77 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.69 0.53 0.69 0.53 3、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 422,146,995.36 追溯调整项目影响合计数 其中： 所得税 -109,524,131.42 未分配利润 4,466,667.60 被合并方合并前实现的利润 130,771,180.08 2006 年度净利润（新会计准则） 447,860,711.62 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 447,860,711.62 十八、本财务报表的批准 本财务报表于二○○八年二月一十四日业经公司第五届董事会第十五次会议批准通过。 第 114 页