福日电子(600203)2008年年度报告

福建福日电子股份有限公司 600203 2008 年年度报告 二○○九年三月 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构..................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................. 18 八、董事会报告....................................................................... 18 九、监事会报告....................................................................... 36 十、重要事项......................................................................... 37 十一、财务会计报告.................................................................. .54 十二、备查文件目录.................................................................. 125 1 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 福建华兴会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人刘捷明、主管会计工作负责人陈富贵及会计机构负责人（会计主管人员）郑仁敏声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 福建福日电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写 福日电子 公司法定英文名称 FUJIAN FURI ELECTRONICS CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 FFEC 公司法定代表人 刘捷明 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 高敏华 董事会秘书联系地址 福州市五一北路 169 号福日大厦 董事会秘书电话 0591—83315984 董事会秘书传真 0591—83319978 董事会秘书电子信箱 gaomh@furielec.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 陈旸暄 证券事务代表联系地址 福州市五一北路 169 号福日大厦 证券事务代表电话 0591—83318998 证券事务代表传真 0591—83319978 证券事务代表电子信箱 chenyx@furielec.com 公司注册地址 福州开发区科技园区快安大道创新楼 公司办公地址 福州市五一北路 169 号福日大厦 公司办公地址邮政编码 350005 公司国际互联网网址 http://www.furielec.com 公司电子信箱 furielec@furielec.com 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 公司选定的信息披露报纸名称 《证券日报》 2 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券与投资者关系管理部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 福日电子 600203 福日股份 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 5 月 7 日 公司首次注册地点 福建省工商行政管理局 公司变更注册日期 2008 年 3 月 11 日 公司变更注册地点 福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 350000100010845 税务登记号码 闽国地税字 350105705101389 号 组织机构代码 70510138-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 1,087,679.11 利润总额 7,147,625.16 归属于上市公司股东的净利润 10,163,574.74 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -97,770,192.58 经营活动产生的现金流量净额 19,871,089.44 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 287,385.07 固定资产处置收益 计入当期损益的政府补助，但与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策规 财政补助款 537 万元，奖励金 50.0927 万元， 5,880,927.00 定、按照一定标准定额或定量持续享受 产业安全数据扩容经费 1 万元 的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的 2,391,600.00 收宝力（沈阳）置业有限公司资金占用费 资金占用费 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动 -45,220.56 基金公允价值变动损失 损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 3 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 除上述各项之外的其他营业外收入和 -108,366.02 支出 国泰君安证券股份有限公司 900 万股股份转 其他符合非经常性损益定义的损益项 让收益 91823587.52 元，国泰君安证券股份 99,305,443.31 目 有限公司 2007 年度分红款 15332369 元，支 付职工身份置换补偿金 7850513.21 元 少数股东权益影响额 -221,998.52 所得税影响额 0.00 合计 107,933,767.32 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比 2006 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 1,472,633,510.42 1,581,490,523.33 1,581,490,523.33 -6.88 1,781,757,732.57 1,781,757,732.57 利润总额 7,147,625.16 -122,384,022.71 -122,402,412.78 不适用 4,873,383.82 5,269,053.15 归属于上市 公司股东的 10,163,574.74 -118,482,293.62 -118,500,683.69 不适用 4,292,005.46 4,687,674.79 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 -97,770,192.58 -121,051,604.18 -121,069,994.25 不适用 -10,953,610.09 -10,557,940.76 性损益的净 利润 基本每股收 0.04 -0.49 -0.4926 不适用 0.0161 0.0176 益（元／股） 稀释每股收 0.04 -0.49 -0.4926 不适用 0.0161 0.0176 益（元／股） 扣除非经常 性损益后的 -0.406 -0.5032 -0.5033 19.3 -0.0412 -0.0397 基本每股收 益（元／股） 增加 全面摊薄净 60.5 资产收益率 4.54 -55.96 -55.31 1.30 1.41 个百分 （%） 点 增加 加权平均净 48.41 资产收益率 4.69 -43.72 -43.33 1.07 1.16 个百分 （%） 点 扣除非经常 增加 性损益后全 13.48 面摊薄净资 -43.69 -57.17 -56.51 -3.32 -3.17 个百分 产收益率 点 （%） 扣除非经常 减少 性损益后的 0.42 加权平均净 -45.09 -44.67 -44.27 -2.74 -2.62 个百分 资产收益率 点 （%） 4 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产 生的现金流 19,871,089.44 26,193,052.99 26,193,052.99 -24.14 -10,541,476.43 -10,541,476.43 量净额 每股经营活 动产生的现 0.0826 0.1089 0.1089 -24.15 -0.044 -0.044 金流量净额 （元／股） 2008 年末 2007 年末 本年末 2006 年末 比上年 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,465,312,876.16 1,554,268,982.13 1,556,770,113.65 -5.72 1,597,478,779.81 1,599,998,301.40 所有者权益 （或股东权 223,789,960.19 211,731,291.09 214,232,422.61 5.70 330,213,584.71 332,733,106.30 益） 归属于上市 公司股东的 0.9303 0.8802 0.8906 5.69 1.3728 1.3833 每股净资产 （元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 125,254,100 52.07 -15,084,500 -15,084,500 110,169,600 45.80 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然人持股 5 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 有限售条件股份 125,254,100 52.07 -15,084,500 -15,084,500 110,169,600 45.80 合计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 115,290,000 47.93 15,084,500 15,084,500 130,374,500 54.20 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 115,290,000 47.93 15,084,500 15,084,500 130,374,500 54.20 股份合计 三、股份总数 240,544,100 100.00 0 0 240,544,100 100.00 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 数 福建福日集团公司 125,254,100 15,084,500 0 110,169,600 股改 2008 年 7 月 18 日 合计 125,254,100 15,084,500 0 110,169,600 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 32,239 户 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 数量 量 冻结 5,946,943 福建福日集团公司 国家 49.20 118,343,800 -6,910,300 110,169,600 质押 44,500,000 苟小平 境内自然人 0.33 792,091 792,091 未知 梁素梅 境内自然人 0.28 665,133 665,133 未知 6 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 刘革 境内自然人 0.26 636,200 636,200 未知 李海东 境内自然人 0.23 544,500 不详 未知 王磊 境内自然人 0.22 533,000 不详 未知 鲍政美 境内自然人 0.20 480,100 480,100 未知 王治中 境内自然人 0.18 432,600 432,600 未知 李海滨 境内自然人 0.15 350,086 不详 未知 杨风果 境内自然人 0.13 320,000 320,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 的数量 福建福日集团公司 8,174,200 人民币普通股 苟小平 792,091 人民币普通股 梁素梅 665,133 人民币普通股 刘革 636,200 人民币普通股 李海东 544,500 人民币普通股 王磊 533,000 人民币普通股 鲍政美 480,100 人民币普通股 王治中 432,600 人民币普通股 李海滨 350,086 人民币普通股 杨风果 320,000 人民币普通股 本公司前十名股东中，福建福日集团公司与其它股东之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 上述股东关联关系或一致行动的说明 规定的一致行动人。公司未知前十名流通股股东之间是否存在关 联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 注：公司控股股东福建福日集团公司于 2008 年 7 月 18 日解除第一批限售股 15,084,500 股，截止 2008 年 12 月 31 日已累计减持 6,910,300 股。福建福日集团公司于 2008 年 7 月 7 日将其所持有的本 公司 4,500,000 股股份质押给福州开发区银信房地产代理有限公司，为福建省电子信息(集团)有限责 任公司的银行融资担保提供质押反担保；福建福日集团公司于 2008 年 11 月 3 日将其所持有的本公司 35,000,000 股股份质押给福建省投资担保公司，为福建省电子信息(集团)有限责任公司的银行融资提 供质押反担保；同日，福建福日集团公司另将其所持有的本公司 5,000,000 股股份质押给福建省华兴 物业发展有限公司，为福建省电子信息(集团)有限责任公司的银行融资担保提供质押反担保。报告期 内，福建福日集团公司所持有的本公司 5,946,943 股股份仍被中国东方资产管理公司福州办事处司法 冻结。该冻结股份已于 2009 年 1 月 8 日解冻。 7 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 2008 年 8 月 23 日 15,084,500 1 福建福日集团公司 110,169,600 股改法定承诺 2009 年 8 月 23 日 95,085,100 注：福建福日集团公司所持本公司剩余的 110,169,600 股有限售条件股份中，按照股改承诺本应 于 2008 年 8 月 23 日新增 15,084,500 股股份解除限售条件，但福建福日集团公司目前仍未提出申请解 除该部分股份的限售条件。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 组织集团成员企业从事经营活动；经 福建福日集团 营集团成员企业生产产品；电子计算 刘捷明 8,158 1988 年 8 月 6 日 公司 机及配件，电子产品及通信设备、五 金、交电，百货的批发、零售。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 授权内的国有资产经营管理；产权（股 权）经营；对网络产品、软件与电子 信息服务、通信、广播电视视听、计 福建省电子信 算机和外部设备及应用、电子基础原 息（集团）有 刘捷明 78,214 2000 年 9 月 7 日 料和元器件、家用电器、光学产品、 限责任公司 电子测量仪器仪表、机械加工及专用 设备、交通电子等产品及电子行业以 外产品的投资、控股、参股。对房地 产、物业、酒店的投资。 注：福建福日集团公司系福建省电子信息（集团）有限责任公司的全资子公司。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 8 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激励 是否 持 授 情况 在股 有 报告期 予 东单 本 是否 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 在公 司领取 初 末 限 份 可 已 其他 性 年 任期起止日 司 动 司领 的报酬 姓名 职务 持 持 制 增 行 行 期末股 关联 别 龄 期 的 原 取报 总额 行权价 股 股 性 减 权 权 票市价 单位 股 因 酬、 （万 （元） 数 数 股 数 股 数 （元） 领取 票 津贴 元） （税 票 数 量 报 期 前） 数 酬、 权 量 津贴 2006 年 6 月 刘捷明 董事长 男 52 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 否 0 0 0 0 0 是 年 6 月 15 日 2006 年 6 月 董事、总 卞志航 男 40 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 17.46 0 0 0 0 否 裁 年 6 月 15 日 董事、副 2006 年 6 月 郭建 男 47 0 0 0 0 0 无 是 21.50 0 0 0 0 否 总裁、 16 日～2009 9 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 年 6 月 15 日 2006 年 6 月 黄昌洪 董事 男 39 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 2.40 0 0 0 0 是 年 6 月 15 日 2006 年 6 月 卢文胜 董事 男 41 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 2.40 0 0 0 0 是 年 6 月 15 日 2006 年 6 月 黄旭晖 董事 女 38 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 2.40 0 0 0 0 是 年 6 月 15 日 2006 年 6 月 独立董 李常青 男 41 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 3.60 0 0 0 0 否 事 年 6 月 15 日 2006 年 6 月 独立董 陈壮 男 54 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 3.60 0 0 0 0 否 事 年 6 月 15 日 2006 年 6 月 独立董 黄颂恩 男 66 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 3.60 0 0 0 0 否 事 年 6 月 15 日 监事会 主席、党 2006 年 6 月 赖明东 委书记、 男 57 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 19.79 0 0 0 0 否 工会主 年 6 月 15 日 席 2006 年 6 月 周民贤 监事 男 44 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 1.20 0 0 0 0 是 年 6 月 15 日 2006 年 6 月 张亚明 监事 男 45 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 1.20 0 0 0 0 是 年 6 月 15 日 2006 年 6 月 连占记 监事 男 32 16 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 1.20 0 0 0 0 是 年 6 月 15 日 2008 年 6 月 郑仁敏 监事 女 54 23 日～2009 0 0 0 0 0 无 是 10.86 0 0 0 0 否 年 6 月 15 日 2008 年 12 冯国强 副总裁 男 52 月 22 日～ 0 0 0 0 0 无 是 13.89 0 0 0 0 否 2011 年 12 10 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 月 21 日 2008 年 12 副总裁、 月 22 日～ 高敏华 董事会 男 46 0 0 0 0 0 无 是 13.84 0 0 0 0 否 2011 年 12 秘书 月 21 日 2008 年 12 月 22 日～ 温春旺 副总裁 男 45 0 0 0 0 0 无 是 14.50 0 0 0 0 否 2011 年 12 月 21 日 2008 年 12 月 22 日～ 陈观明 副总裁 男 38 0 0 0 0 0 无 否 0 0 0 0 0 是 2011 年 12 月 21 日 2008 年 12 财务总 月 22 日～ 陈富贵 男 43 0 0 0 0 0 无 是 13.99 0 0 0 0 否 监 2011 年 12 月 21 日 2006 年 6 月 16 日～2008 江骞龙 副总裁 男 36 0 0 0 0 0 无 是 13.95 0 0 0 0 否 年 12 月 22 日 2006 年 6 月 王佐 监事 男 39 16 日～2008 0 0 0 0 0 无 是 5.94 0 0 0 0 否 年 6 月 23 日 合计 / / / / 0 0 / 0 0 / / 167.32 0 0 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.刘捷明先生，现任福建省电子信息（集团）有限责任公司董事长、党委书记，中国电子企业协 会副会长，福建省高科技产业促进会理事长，厦门大学管理学院兼职教授，福建福日集团公司董事长、 党委书记，本公司董事长，闽东电机（集团）股份有限公司董事长，华映光电股份有限公司董事。 2.卞志航先生，曾任本公司董事会秘书兼福建福日信息家电有限公司董事长，本公司副总裁兼董 事会秘书，北京无限商机通信技术有限公司副董事长，福建省电子信息（集团）有限责任公司资本市 场部部长，本公司常务副总裁兼董事会秘书。现任本公司董事兼总裁，福建信诚电子制造有限公司董 事长，福建兴信电子制造有限公司董事长。 3.郭建先生，曾任本公司总裁，厦门集顺半导体制造有限公司董事长。现任本公司董事兼副总裁， 福建福日电子配件有限公司董事长，福建福日科技有限公司董事长。 11 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 4.黄昌洪先生，曾任北京无限商机通信技术有限公司常务副总经理、副董事长，福建省电子信息 （集团）有限责任公司规划发展部副部长、部长。现任 LG 麦可龙（福建）电子有限公司副总经理，本 公司董事。 5.卢文胜先生，曾任闽东电机（集团）股份有限公司副总裁兼总会计师，福建闽东本田发动机组 有限公司董事，福州开发区闽东电机高新技术有限公司董事，福建闽东电机制造有限公司董事。现任 福建省电子信息（集团）有限责任公司资本市场部部长，本公司董事。 6.黄旭晖女士，曾任福建宏达进出口公司财务部经理，福州宏儒通信技术发展有限公司财务顾问， 大众保险股份有限公司福州分公司筹建期职员，福建省电子信息（集团）有限责任公司财务管理部会 计、副部长。现任福建省电子信息（集团）有限责任公司财务管理部部长、日立数字映像（中国）有 限公司内部审计师、福建星海通讯科技有限公司董事，本公司董事。 7. 李常青先生，曾在厦门中闽会计师事务所、上海证券交易所从事过财务审计和监管工作，曾任 厦门大学管理学院工商管理教育中心副主任，福建七匹狼实业股份有限公司、山西美锦能源股份有限 公司、漳州片仔癀药业股份有限公司独立董事。现任厦门大学管理学院工商管理教育中心主任，教授、 博士生导师，本公司、厦门建发股份有限公司和福耀玻璃工业集团股份有限公司独立董事。 8.陈壮先生，现任福建君立律师事务所主任，福建君立律师事务所执业律师、合伙人之一，福建 省物价局、康居企业集团等单位法律顾问，本公司独立董事。 9.黄颂恩先生，曾任福建省信息产业厅助理巡视员，第八届福建省政协委员，第六届福建省科协 委员，中国电子学会理事，福建省电子学会理事长，“数字福建”专家委员会委员。现任本公司独立 董事。 10.赖明东先生，现任本公司监事会主席、党委书记、工会主席。 11.周民贤先生，现任福建省电子信息（集团）有限责任公司资产管理部主办，本公司监事。 12.张亚明先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司规划发展部主办，福建省电子信息（集 团）有限责任公司规划发展部副部长，现任福建省国资委产权处副处长，本公司监事。 13.连占记先生，曾在福建创业律师事务所任职。现任福建省电子信息（集团）有限责任公司综合 办公室法务主办，本公司监事。 14.郑仁敏女士，曾任本公司财务部副经理、审计部经理等职。现任本公司监事兼财务部经理。 15.冯国强先生，曾任福建福光光学仪器有限公司常务副总经理、总经理，福州经济技术开发区捷 龙仓储有限公司董事、总经理，福建信诚电子制造有限公司董事长，福建兴信电子制造有限公司董事 长。现任本公司副总裁，福建福日电子配件有限公司总经理。 16.高敏华先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司规划发展部副部长，日立（福建）数 字媒体有限公司董事、副总经理，福建福日科光电子有限公司董事长。现任本公司副总裁兼董事会秘 书，福建福顺微电子有限公司副董事长。 17.温春旺先生，曾任福建福日实业发展有限公司副董事长。现任本公司副总裁，福建福日实业发 展有限公司总经理。 18.陈观明先生，曾任 LG 麦可龙（福建）电子有限公司副总经理，兼任市场营销部部长、总务人 资部部长、经营支援部部长，现任本公司副总裁，福建福日科光电子有限公司总经理。 19.陈富贵先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司财务管理部副部长、部长，本公司董 事。现任本公司财务总监，福建福日实业发展有限公司董事长。 20.江骞龙先生，曾任本公司董事、董事会秘书，福建福嘉电子有限公司副总经理，本公司副总裁， 福建福日科光电子有限公司董事、总经理，现已离职。 12 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 21.王佐先生，曾任本公司证券与投资者关系管理部经理，证券事务代表，福建福日实业发展有限 公司董事，本公司监事，现已离职。 (二) 在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 福建省电子信息（集团）有限 刘捷明 董事长 2000 年 5 月 是 责任公司、福建福日集团公司 福建省电子信息（集团）有限 2008 年 黄昌洪 规划发展部部长 2008 年 2 月 是 责任公司 12 月 福建省电子信息（集团）有限 卢文胜 资本市场部部长 2005 年 8 月 是 责任公司 福建省电子信息（集团）有限 黄旭晖 财务管理部部长 2008 年 2 月 是 责任公司 福建省电子信息（集团）有限 规划发展部副部 2008 年 3 张亚明 2007 年 11 月 是 责任公司 长 月 福建省电子信息（集团）有限 综合办公室法务 连占记 2005 年 1 月 是 责任公司 主办 福建省电子信息（集团）有限 周民贤 资产管理部主办 2002 年 11 月 是 责任公司 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 刘捷明 闽东电机（集团）股份有限公司 董事长 2005 年 6 月 24 日 至今 否 刘捷明 华映光电股份有限公司 董事 2002 年 12 月 8 日 至今 否 李常青 厦门建发股份有限公司 独立董事 2007 年 4 月 26 日 2010 年 4 月 26 日 是 李常青 福耀玻璃工业集团股份有限公司 独立董事 2008 年 10 月 13 日 2011 年 10 月 13 日 是 黄昌洪 LG 麦可龙（福建）电子有限公司 副总经理 2009 年 1 月 1 日 至今 是 黄旭晖 日立数字映像（中国）有限公司 内部审计师 2005 年 9 月 22 日 至今 否 黄旭晖 福建星海通讯科技有限公司 董事 2005 年 8 月 8 日 至今 否 主任、执业 陈壮 福建君立律师事务所 2008 年 12 月 1 日 至今 是 律师 张亚明 福建省国资委产权处 副处长 2008 年 3 月 1 日 至今 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 本公司董事、监事的报酬（即津贴）由公司董事会薪酬与考核委员会参考福建省上市公司董事（含 独立董事）、监事的平均报酬水平提出议案，报公司董事会审议通过后提交公司股东大会批准。公司 高级管理人员的报酬根据福建省的工资管理规定和本公司岗位工资管理规章制度制订，其报酬中的绩 效部分根据其完成计划的进度和工作效果实行综合考评，由公司董事会决定。 13 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事会薪酬与考核委员会审查了本公司董事、监事、高级管理人员 2008 年度的履职情况，确 定了 2008 年本公司董事、监事的津贴和高级管理人员的年薪结算方案。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘捷明 是 本公司董事、监事和高级管理人员报酬情况详见本章第一项个人基本情况。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 郭建 总裁 经营班子换届 卞志航 常务副总裁 经营班子换届 卞志航 董事会秘书 工作变动 江骞龙 副总裁 工作变动 王佐 职工代表监事 工作变动 公司于 2008 年 12 月 22 日召开第三届董事会 2008 年第十二次临时会议，会议审议通过了《关于 公司经营班子换届的议案》，董事会同意对公司第三届董事会第一次会议产生的公司经营班子进行换 届。经公司董事会研究决定，同意聘任卞志航先生为公司总裁，聘任郭建先生、冯国强先生、高敏华 先生、温春旺先生、陈观明先生为公司副总裁，聘任陈富贵先生为公司财务总监、聘任高敏华先生为 公司董事会秘书（兼）；同意郭建先生先生辞去公司总裁职务，同意江骞龙先生因工作变动原因辞去 公司副总裁职务，同意卞志航先生因工作调整原因辞去公司董事会秘书的兼职。 以上聘任的高级管理人员任期三年，即自 2008 年 12 月 22 日至 2011 年 12 月 21 日。 (五) 公司员工情况 在职员工 1,076 公司需承担费用的离退休职工人数 88 总数 公司员工 本报告期内，公司员工同比减少 149 人，主要原因是控股子公司福建福日电子配件 情况的说 有限公司在 2008 年上半年因国有身份员工进行国有身份置换，部分员工不再续签劳动 明 合同。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 710 销售人员 102 技术人员 76 财务人员 38 行政人员 58 其他人员 92 14 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上学历 22 本科学历 120 大专学历 130 中专及以下学历 804 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 根据中国证监会（[2008]27 号）文、《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》 （上市部函[2008]116 号）和福建证监局《关于进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通 知》（闽证监公司字[2008]22 号）的文件精神，公司在结合 2007 年开展公司治理专项活动的经验和 效果的基础上，继续深入推进公司治理专项活动。2008 年，公司对 2007 年“加强上市公司治理专项 活动”中的各阶段工作进行认真梳理，并对整改情况和整改结果进行检查、核实，针对尚存在的问题 和需持续性改进的问题制定了详细的改进计划，于 2008 年 7 月 19 日在上海证券交易所网站、四大证 券报上公告了经公司第三届董事会 2008 年第八次临时会议审议通过的《福建福日电子股份有限公司关 于公司治理整改情况说明的报告》和《关于防范大股东及关联方非经营性占用上市公司资金的自查及 整改报告》。本报告期末，公司已完成整改报告中所列示的公司治理方面问题的整改工作。同时，还 对实际控制人、大股东及其关联方非经营性占用上市公司资金情况进行了整改，公司实际控制人福建 省电子信息（集团）有限责任公司在报告期末已经清偿了历史遗留的本公司预付给福建福日电视机有 限公司的购货款 1,691.18 万元、经营性占用的租金及水电费 31.42 万元及福日半导体器件厂租金及水 电费 5.31 万元，控股股东非经营性占用上市公司资金的清欠工作已于 2008 底实施完毕。 报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等国家有关法律法 规之规定，结合公司的实际和经营发展需要，不断修改完善公司治理制度。根据中国证监会和上海证 券交易所颁布的上市公司的相关公司治理要求，公司于 10 月 29 日召开第三届董事会第七次会议，审 议通过了《公司信息披露事务管理制度》（2008 年 10 月修订）、《信息披露知情人报备制度》，并 于 12 月 12 日召开第三届董事会 2008 年第十一次临时会议，审议通过了《公司敏感信息排查制度》、 《公司募集资金管理办法（2008 年修订）》。 报告期内，公司严格执行各项法律、法规、规章，以及公司的各项内部管理制度，股东大会、董 事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。公司的实际运作情况符合中国证监会发 布的有关上市公司治理规范的要求。 （1）关于股东大会：公司根据《上市公司股东大会规范意见》，进一步规范股东大会的召集、召 开和议事程序，并有律师出席见证，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够行使自己的 权利。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东福建福日集团公司行为规范，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；报告期内未发生控股股东占用上市公司资金的现象；公 司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作。 15 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事；独 立董事 3 名，占到公司董事会总人数的三分之一；各位董事能够以认真负责的态度出席报告期内召开 的董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，行使和履行作为董事的权利、义务和责任。 （4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监 事，各位监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的态度，对公司财务和公司董事、公司 高级管理人员履行职责的合法和合规性进行监督。 (5)关于绩效评估和激励约束机制：公司正逐步完善公正、有效的董事、监事及高级管理人员的绩 效评价标准与激励约束机制。 (6)关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》为公司信息披露的报纸；公司严格 按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会 获得信息。 (7)关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等相关 利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他说明 姓名 董事会次数 因公出差，委托陈壮律师代 李常青 16 14 2 0 为出席会议并行使表决权 陈壮 16 16 0 0 黄颂恩 16 16 0 0 报告期内，公司三位独立董事中除李常青先生有两次因公出差无法亲自出席公司召开的董事会会 议，特委托独立董事陈壮先生代为出席会议并行使表决权外，其余独立董事均全部按时出席了公司 2008 年度召开的 16 次董事会会议，并对所有议案的审议履行了独立董事应尽的法律义务。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立自主的经营能力，建立有独立、完整的业务流程和主业体系， 业务方面独立情况 各项业务决策均由公司独立做出。 公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东单位完全分开；公司高级 人员方面独立情况 管理人员均只在公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬，也未在控股 股东单位兼任职务。 公司拥有独立、完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施、原材料采购 资产方面独立情况 和产品销售系统。 公司设立了完全独立于控股股东单位的组织机构，公司董事会、监事会及 机构方面独立情况 其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本公司及本公司的职能 16 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 部门之间不存在上下级关系，公司各机构均拥有专用的固定办公、生产经 营场所。 公司设有独立的财务部门和财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制 财务方面独立情况 度和对子公司的财务管理制度；公司独立开设银行账户，不存在与控股股 东共用银行账户的情况；公司独立依法纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 通过一年来内部控制制度的检查、修订，公司基本建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的 法人治理结构。报告期内，公司内部控制制度建立健全具体情况如下： 2008 年 7 月 19 日，本公司公告了《关于公司治理整改情况说明的报告》和《关于防范大股东及 其关联方非经营性占用上市公司资金的自查及整改报告》（详见公司临时公告，编号：2008-048）， 进一步加强公司治理，落实各项公司治理所存在问题的解决，落实整改责任人，并于年底前督促实际 控制人按时清偿了非经营性资金占用事宜。 就风险防范机制有待进一步完善的问题，本公司已结合公司生产、业务特点，对突发性风险的防 范机制进行了论证，重点针对经营、管理中可能存在的各类突发性风险，将《公司具体规章制度》的 有关规定再次进行修订，进一步完善了各种风险防范和控制机制，并提高内部控制制度的可操作性， 以促进公司稳健经营和持续发展。 公司根据中国证监会和上海证券交易所有关公司治理规范的要求，于 2008 年 10 月 29 日审议通过 并公告了《信息披露事务管理制度》（2009 年修订）、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、 《信息披露知情人报备制度》，于 2008 年 12 月 12 日审议通过并公告了《敏感信息排查制度》、《募 集资金管理办法》（2009 年修订）。 2、内部控制检查监督部门的设置情况 公司确定审计部作为内部控制的检查和监督部门，对内控制度的落实情况进行定期和不定期的检 查。为此，审计部对公司原有的内部审计制度等进行了补充和完善，并根据有关内部控制检查监督的 要求，制定了相应的风险管理及内部控制评价管理制度等，以规范和强化对公司风险管理及内部控制 的评价，进一步推动公司完善内部控制体系。 3、与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 重新修订和完善财务管理制度和会计管理制度，促进公司各类财务活动和经营行为的有序和规 范，涉及的内容有款项收支，财物的收发、增减和使用，债权债务的往来和结算，资本的增减，收入、 成本、费用和财务成果的核算，具体修订了财务预算管理、货币资金管理、往来款项管理、存货管理、 固定资产管理、投资、筹资管理、担保管理、内部牵制的规定等、建立健全财务风险预警制度。 4、董事会对内部控制有关工作的安排 公司目前的内部控制体系能够适应公司经营管理和公司业务发展的需要，能够对编制真实、公允 的财务报告提供有效的保证，能够对公司各项业务活动的正常运行及国家有关法律、法规和公司内部 规章制度的执行提供保证。公司各项内部控制制度的有效实施，促进了公司的内部管理，并在经营管 理各项重要环节尽可能控制了经营风险。随着国家法律、法规的逐步完善和公司业务的发展，公司将 不断完善内部控制制度，提高内部控制制度的可操作性，促进公司稳健经营和持续发展。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 17 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司于 2008 年 12 月中旬对公司第三届董事会任命的经营班子进行了考评，并根据考评结果于 2008 年 12 月 22 日召开董事会提前对公司经营班子进行了换届，调整了公司部分高级管理人员的工作 岗位。经公司董事会研究决定，同意聘任卞志航先生为公司总裁，聘任郭建先生、冯国强先生、高敏 华先生、温春旺先生、陈观明先生为公司副总裁，聘任陈富贵先生为公司财务总监、聘任高敏华先生 为公司董事会秘书（兼）；同意郭建先生辞去公司总裁职务，同意江骞龙先生因工作变动原因辞去公 司副总裁职务，同意卞志航先生因工作调整原因辞去公司董事会秘书的兼职。 公司董事会根据本公司 2008 年度的经营业绩确定了聘任的高级管理人员相应的报酬水平。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《中国证券报》、《上海证券 2007 年度股东 2008 年 6 月 27 日 报》、《证券时报》、《证券 2008 年 6 月 28 日 大会 日报》 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《中国证券报》、《上海证券 2008 年第一次 2008 年 3 月 20 日 报》、《证券时报》、《证券 2008 年 3 月 21 日 临时股东大会 日报》 《中国证券报》、《上海证券 2008 年第二次 2008 年 6 月 10 日 报》、《证券时报》、《证券 2008 年 6 月 11 日 临时股东大会 日报》 《中国证券报》、《上海证券 2008 年第三次 2008 年 11 月 17 日 报》、《证券时报》、《证券 2008 年 11 月 19 日 临时股东大会 日报》 《中国证券报》、《上海证券 2008 年第四次 2008 年 12 月 30 日 报》、《证券时报》、《证券 2008 年 12 月 31 日 临时股东大会 日报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 2008 年度，受国家下调部分商品出口退税率、调整进出口比例、美国金融危机及全球经济不景气 等综合因素的共同影响，公司经营环境较为严峻。面对种种不利因素，公司董事会审时度势、科学决 策，公司经营班子精诚团结，稳健经营，通过优化流程，有效控制费用支出，内部挖潜，降低成本， 千方百计拓展国内外市场，力争使影响降至最低，维持了生产经营的稳定。2008 年度，公司实现营业 收入 14.73 亿元，同比下降 6.88%。由于收到参股的国泰君安证券股份有限公司派发的 1,533.24 万元 18 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 利润分红以及转让所持有的国泰君安证券股份有限公司 900 万股股权获得了较高的投资收益，公司在 2008 年度最终实现归属于母公司的净利润 1016 万元，较上一年度大幅扭亏。 主要工业产品中，LED 发光二极管生产 4522 万只，完成年度计划的 100.50%；FBT(行输出变压器) 生产 310 万只，完成年度计划 62.00%；小型变压器生产 2123 万只，完成年度计划 88.50%；4 英寸集 成电路芯片生产 28.20 万片，完成年度计划 61.30%；6 英寸集成电路芯片生产 6.06 万片，完成年度计 划 60.60%。 报告期内，国内外市场形势的变化对本公司财务状况和经营成果产生了不利的影响，预计对公司 2009 年的财务状况和经营成果也将持续产生不利的影响。影响主要表现如下： ①报告期内，受 CRT 彩显市场需求的大幅萎缩，特别受全球金融风暴的影响，控股子公司福建福 日电子配件有限公司主要客户大幅缩减订单，公司的 FBT 产量为 310 万只，比上年同期的 524.6 万只 下降 214.6 万只，降幅达 40.91%。 报告期内，受全球半导体市场持续低迷的影响，福建福顺微电子有限公司的 IC 芯片订单不足， 产能未能充分利用，尤其是 2008 年下半年投片不足，在制品减少，影响 IC 芯片的产出。 4 英寸和 6 英寸芯片全年共销售 37.06 万片，比上年同期的 43.41 万片下降 6.35 万片，降幅达 14.63%。 ②2008 年上半年，受国家下调部分商品出口退税率、调整进出口比例等宏观调控政策的影响，加 之人民币对美元汇率持续在高位运行，以及美国金融危机及全球经济不景气等综合因素的共同影响， 欧美市场的外贸订单需求量下降，本公司出口业务量有一定的下滑。全年累计实现出口 11335 万美元， 比上年同期的 12598 万美元减少 1263 万美元，下降 10.03％。 综上所述，国内外市场形势的变化导致了本公司主导产品的订单减少，特别是外向型订单明显减 少，由此引发的价格竞争十分激烈，本公司主营业务的经营效益下滑明显。 ③2008 年，国家总体信贷政策经历了由从“从紧”到“调整、放松”的转变，但商业银行在执行 信贷政策时还是保持了谨慎态度。报告期内，国家信贷政策的变化暂未对公司产生较大影响，公司的 银行融资工作正常进行。 根据公司制定的发展规划分析，国家信贷政策的变化如减息，降低存款准备金率，将有助于公司 推进产业结构的调整。公司将借助信贷政策转变之机，积极、稳妥地推进银行融资工作，以加快推进 新增投资或技改项目的启动。同时，贷款利率的不断下调，也有利于公司降低融资成本和减少财务费 用。 ④公司进出口业务规模较大，用外汇结算的订单较多。报告期内，汇率利率的变动对公司产生了 较大影响。人民币对美元的汇率中间价全年升值约 6.9％，人民币升值降低了本公司的产品出口竞争 力。但公司采取了积极的应对措施，如在 2008 年上半年人民币对美元汇率波动的情况下，通过办理等 额人民币质押美元贷款等方式，一定程度上有效地规避了由于人民币升值导致的经营风险。公司预期 未来的汇率利率变动将会持续对进出口业务的利润产生一定程度的影响,公司将根据实际情况，采取灵 活的应对措施，提高公司经营效益。 ⑤报告期内，福建福顺微电子有限公司的主要原材料硅抛光片、福建福日电子配件有限公司和福 建福日科光电子有限公司的主要原材料环氧树脂等平均采购成本下降 10-15%，这对提高公司在报告期 和 2009 年的产品毛利发挥了积极作用。但原材料价格未来仍可能剧烈波动，这将给公司的生产成本带 来不确定因素，公司将提高原材料采购决策水平，针对原材料不同波动期采取不同的采购策略，提高 规避涨价风险能力，最大限度地降低原材料价格波动对公司经营成果所造成的负面影响。 19 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 ⑥2008 年的大雪灾和汶川特大地震灾害对公司在报告期内的财务状况和经营成果没有产生影响， 公司在自身现金流紧张的情况下，仍然尽自己最大的力量支持灾区重建，向灾区踊跃捐款捐物，并援 助来自灾区的员工，认真履行了企业应尽的社会责任。 报告期内,公司技术创新情况如下： 2008 年，公司各投资企业共投入开发资金 2246 万元，其中政府扶持开发资金 90 万元，共进行了 50 多项新产品新工艺的开发，实现新产品销售收入 8421 万元。其中福建福顺微电子有限公司进行了 MC34018 电话机免提电路和锑埋工艺等新产品新工艺的开发，优化了产品结构，提升了产品性能；福 建福日电子配件有限公司在主营产品市场竞争日益激烈的情况下，积极投入信息卡等新产品开发。福 建福日科光电子有限公司继续推进 LED 应用产品和高亮度大功率 LED 新产品的开发；福建兴信电子制 造有限公司完成了省重点科技计划项目《研究开发 DVB-T 数字电视高清晰调解码模块》的实施。通过 开展技术创新，有力地推动了各投资企业的产品升级，增强了市场竞争力。 为推动技术创新及技术创新体系建设，2008 年度，公司还多次组织参加产学研交流会，组织召开 产品创新经验交流会，获得良好的效果。 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分产品 电子整机 增加 0.04 个 126,490,903.70 123,680,702.26 2.22 -39.91 -39.93 类产品 百分点 进出口贸 减少 1.11 个 795,500,011.57 787,022,603.43 1.07 -12.82 -11.84 易 百分点 电子元器 减少 3.74 个 182,722,998.48 182,653,943.53 0.04 -16.72 -13.48 件 百分点 增加 0.77 个 其他 325,801,617.94 317,481,110.96 2.55 64.37 63.08 百分点 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北、东北地区 2,452,833.59 -51.31 华东地区 372,564,520.38 68.60 华南地区 150,330,714.93 -58.79 国内其他地区 8,347,027.21 -27.78 亚洲地区 629,998,453.42 17.52 除亚州外的各大洲地区 266,821,982.16 -33.66 20 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （3）主营业务构成的变化情况 单位:元 币种:人民币 2008 年 2007 年 比例变化 产品 营业收入 占比（%） 营业收入 占比（%） （%） 电子整机类产品 126,490,903.70 8.84 210,492,391.44 13.66 -4.82 进出口贸易 795,500,011.57 55.61 912,514,176.10 59.23 -3.62 电子元器件 182,722,998.48 12.77 219,412,072.40 14.24 -1.47 其他 325,801,617.94 22.78 198,213,253.81 12.87 9.91 合计 1,430,515,531.69 100 1,540,631,893.75 100 （4）主要供应商及客户情况： 报告期内，公司向前五大供应商采购的金额合计 35,746.88 万元，占年度采购总额的 25.34%。 报告期内，公司向前五名客户销售的金额合计 39,135.09 万元，占年度销售总额的 27.36%。 （5）主要报表项目变动分析 （单位：元 币种：人民币） 项目 本年数 上年数 变动比例 异动原因分析 合并资产项目 应收票据 5,744,091.51 3,285,252.00 74.84% 主要是本期收到的票据尚未到期所致 本期加大了应收款项的催收及进出口 应收账款 87,215,729.13 147,797,899.75 -40.99% 贸易业务收入减少所致 一年内到期的非流 本期子公司福建福日科光电子有限公 0.00 201,174.18 -100.00% 动资产 司的厂房装修费已摊销完毕 其他流动资产 2,819,098.99 25,225,502.47 -88.82% 主要是本期收回退税款所致 本期子公司福建兴信电子制造有限公 在建工程 3,141,184.27 5,831,513.47 -46.13% 司贴片机生产线中已完工部分转入固 定资产 长期待摊费用 74,522.54 261,821.41 -71.54% 摊销减少 其他非流动资产 23,366.13 58,415.25 -60.00% 摊销减少 主要是本期子公司福建福日科技有限 递延所得税资产 228,726.84 113,285.27 101.90% 公司可抵扣暂时性差异增加所致 主要是本期采购减少及清偿供应商货 应付账款 159,283,956.85 273,053,721.61 -41.67% 款所致 应交税费 -2,667,020.11 -6,437,252.92 58.57% 主要系应交增值税进项税金减少所致 应付利息 41,427.65 245,957.80 -83.16% 主要系年初应付利息本期已支付 合并利润表项目 本期收取的资金占用费增加从而使营 营业税金及附加 378,339.58 135,625.44 178.96% 业税及相关附加费用增加所致 本期加大了应收款项的催收，坏帐准 资产减值损失 4,733,267.30 48,604,691.04 -90.26% 备计提减少所致 本期收到国泰君安证券股份有限公司 2007 年度分红 15,332,369 元、转让国 投资收益 107,307,068.31 845,146.68 12596.86% 泰君安证券股份有限公司 900 万股股 份产生投资收益 91,823,587.52 元 营业利润 1,087,679.11 -125,182,987.31 主要是本期投资收益增加所致 营业外收入 6,396,499.47 4,018,263.24 59.19% 政府的补贴收入增加所致 主要是本期固定资产处置损失减少所 营业外支出 336,553.42 1,219,298.64 -72.40% 致 利润总额 7,147,625.16 -122,384,022.71 主要是本期投资收益增加所致 归属于母公司所有 10,163,574.74 -118,482,293.62 主要是本期投资收益增加所致 者的净利润 21 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表项 目 主要系本期收到转让国泰君安证券股 收回投资所收到的 69,149,644.36 13,630,800.00 407.30% 份有限公司 900 万股股份第一笔转让 现金 款 6,481 万元 取得投资收益所收 本期收到国泰君安证券股份有限公司 15,332,369.00 0.00 到的现金 2007 年度分红 15,332,369.00 元 本期收到公司转让的国泰君安证券股 份有限公司 900 万股股份第一笔转让 投资活动现金流入 84,881,680.36 14,873,425.00 470.69% 款 6,481 万元及国泰君安证券股份有 小计 限公司 2007 年度分红 15,332,369.00 元 主要是上年同期支付了国泰君安证券 投资支付的现金 2,757,600.00 27,284,355.00 -89.89% 股份有限公司配股资金所致 投资活动现金流出 主要是上年同期支付了国泰君安证券 8,554,490.52 33,923,889.95 -74.78% 小计 股份有限公司配股资金所致 本期收到公司转让的国泰君安证券股 份有限公司 900 万股股份第一笔转让 投资活动产生的现 76,327,189.84 -19,050,464.95 款 6,481 万元及国泰君安证券股份有 金流量净额 限公司 2007 年度分红 15,332,369.00 元 吸收投资收到的现 子公司福建福日电子配件有限公司收 2,134,183.36 0.00 金 到投资款 收到其他与筹资活 21,570,000.00 0.00 系收回质押的人民币定期存款 动有关的资金 支付其他与筹资活 主要是本期新增人民币定期存款质押 98,853,272.17 3,939,987.66 2408.97％ 动有关的资金 保证金 96,993,600 元 筹资活动产生的现 主要是本期新增的人民币存款质押 -133,858,376.53 -29,380,692.60 -355.60% 金流量净额 96,993,600 元 四、汇率变动对现 -561,128.80 231,936.20 汇率变动所致 金的影响额 五、现金及现金等 -38,221,226.05 -22,006,168.36 -73.68％ 主要是本期人民币存款质押增加所致 价物净增加额 （6）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ①福建福日实业发展有限公司 该公司注册资本为 7000 万元人民币，本公司占 100%股权。经营范围：电视机，显示器，电子计 算机及配件，通讯设备、电子产品及电子器件，电视机配件，家用电器的制造、销售、维修；光学仪 器、电器机械及器材的销售与维修；应用软件、化工材料、建筑材料、钢铁及其制品（含不锈钢推车、 不锈钢床）、其他金属材料、纺织品、化妆品、工艺美术品、化学原料、矿产品、石油制品（不含成 品油）、机械设备、仪器仪表、五金交电、橡胶（含乳胶）及其制品、塑料制品、玻璃仪器、皮革制 品、玩具、服装及鞋帽、钟表及配件、家具的批发、零售；汽车（不含小轿车）的销售；对外贸易。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 25,082.26 万元，净资产为 9,067.21 万元；2008 年度实 现营业总收入 34,035.11 万元，净利润 73.52 万元。报告期内，公司营业总收入有较大增长，业绩大 幅扭亏为盈。 ②福建福日电子配件有限公司 22 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 该公司注册资本为 5057.4 万元人民币，本公司占 75%股权。经营范围：生产变压器等各类电子产品； 货物、技术进出口（不含境内分销）。主要产品为行输出变压器及小型变压器。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 8,922.09 万元，净资产为 4,315.52 万元；2008 年度实现主营业务收入 8,574.37 万元，净利润-831.92 万元。报告期内，受原材料价格上涨、人民币升值和市场持续低迷的影响，该 公司主营毛利率下滑，加之支付职工解除劳动合同经济补偿金的影响，以上因素导致经营产生亏损。 ③福建福日科技有限公司 该公司注册资本为 1000 万元人民币，本公司占 55%股权。经营范围：家用电器、电子信息、通讯产品 的制造、销售；电子产品、机械设备、机电产品、电子元器件、农产品的批发、代购代销及相关的技 术开发、服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；自营 对销贸易和转口贸易。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 15,514.29 万元，净资产为 1,257.51 万元；2008 年度实现主营业务收入 40,689.56 万元，净利润 74.35 万元。报告期内，公司营业收入和 净利润都有较大幅度增长。 ④福建福日科光电子有限公司 该公司注册资本为 5800 万元人民币，本公司占 68.97%股权。经营范围：半导体材料、器材及其 应用产品；半导体激光器材及其应用产品；电子产品的研究、开发、生产、销售及技术服务；通讯产 品销售、照明电器、电子显示屏的安装、设计及销售，自营和代理各类商品和技术的进出口。主要产 品为高亮度发光二极管及其应用产品。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 3,864.09 万元， 净资产为 2,775.03 万元；2008 年度实现主营业务收入 1,209.85 万元，净利润-525.10 万元。报告期 内，公司营业收入有所增长，但受产品竞争非常激烈，产品原材料价格上涨影响，公司产品毛利率下 滑，导致经营产生亏损。 ⑤福建省福日置业有限公司 该公司注册资本为 6203.80 万元人民币，本公司占 100％股权。经营范围：房地产开发、商品房 销售；建筑材料销售。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 6,340.63 万元，净资产为 5,109.66 万元。该公司受国家对房地产业宏观调控政策及地方政府部门出台有关限制性规定的影响，未能按原 定计划开展实质性业务，报告期内仅取得租金收入 125.67 万元, 净利润 50.33 万元。 ⑥福建福顺微电子有限公司 该公司注册资本为 14000 万元人民币，本公司占 30%股权。经营范围：各种半导体分力器件和集 成电路芯片的加工。主要产品为 4 英寸和 6 英寸 IC 芯片。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司的总资产 为 20,956.18 万元，净资产为 16,119.64 万元；2008 年度实现主营业务收入 14,796.63 万元，净利润 53.02 万元。报告期内，受全球半导体市场低迷的影响，销售成本率高，毛利大幅度减少，导致经营 业绩有较大幅度下滑。 ⑦华映光电股份有限公司 该公司注册资本为 232552.6 万元人民币，本公司占 8.79%股权。经营范围：开发、设计、生产单 色显像管、单色显示管、彩色显像管、电子枪、管面涂布材料及相关零部件，从事公司产品的销售和 售后服务。报告期内，本公司没有收到该公司的利润分红款。 ⑧国泰君安证券股份有限公司 该公司注册资本为 47 亿元人民币，本公司占 0.46％股权。经营范围：证券的代理买卖投资；代 理证券的还本付息和分红派息；证券的代保管、鉴证；代理证券登记开户；证券的自营买卖；证券的 23 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司；中国证监会批 准的其他业务，互联网信息服务。报告期内，本公司收到该公司的利润分红款 15,332,369 元。 3、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司尚未对公允价值的计量和披露程序制定相应的内部控制制度，但公司根据《企业会计准则》 及财政部《企业内部控制基本规范》的规定，对公允价值的取得、计量、使用的假设以及选择适当的 估价方法都作了明确的规定。确认公允价值方法：（1）资产或负债等存在活跃市场的，活跃市场中的 报价应当用于确定其公允价值。（2）当不存在活跃市场时，参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格或参照实质上相同或相似的其他资产或负债等的市场交易价格确定其公允价 值。（3）不存在活跃市场，且不满足上述两个条件的，应当采用估值技术等确定公允价值。在财务核 算方面，公司严格按照企业会计准则的相关规定进行核算。在内部审核方面，公司指派专业人员进行 公允价值进行确认，并接受内、外部审计，并对审核中指出的问题，及时进行改进。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 -4.52 5.48 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.可供出 售金融资产 金融资产小计 -4.52 5.48 本公司在报告期内买入并持有工银全球配置基金，期末帐面金额 5.48 万元。 4、持有外币金融资产、金融负债情况 不适用。 5、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 公司 2009 年争取实现经营收入 14 亿元，成本支出控制在 13.27 亿元左右，三项费用控制在 0.70 亿元左右（注：公司新年度中可能存在的资产整合事项及参股公司可能进行的分红等情况由于不确定 因素较大，公司目前尚无法提前作出相应收益预期）。主要工业产品中，计划生产半导体发光二级管 4500 万只，IC 芯片 30 万片，FBT300 万只，各类小型变压器 1200 万只。 1）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司目前的主营业务主要涉及 IC 芯片、LED 产品、电子元器件、外贸等。 IC 业务方面，自 2007 年年底以来 IC 行业进入全球性衰退周期，2008 年下半年以来由于国际金融 危机影响深化，加剧了行业下滑趋势，全行业正面临前所未有的严峻形势。2009 年我国 IC 行业将保 持低速增长态势，产销和收入增速稳中有降；同时，结构调整进一步加快，企业兼并重组增多，市场 格局和行业发展将出现较大的变化。预计 IC 企业间的竞争进一步加剧，产业的集中度将进一步提高。 24 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 LED 业务方面，由于 LED 具有绿色、环保、节能等多方面的优势，十分符合节能减排的发展方针， 尽管受到金融危机的影响，但 LED 行业的未来市场总体趋势仍旧向好。预计 LED 在大功率路灯、景观 照明、汽车车灯、低温照明、大尺寸背光源等新兴应用市场是未来发展的主要方向。 电子元器件业务方面，由于消费市场占电子元器件市场的 70%以上，受全球金融危机影响，消费 市场低迷不振，并最终导致电子元器件需求下降。但受国家“保增长、扩内需”和电子信息产业振兴 规划等系列政策的推动，国内电子信息产业的发展将得到有力促进，这使得 2009 年我国电子原器件业 有望曙光再现。同时，随着消费结构的升级，预计今后电子元器件将向微型化、薄型化、低功耗、高 精度、高功率、多功能、复合化、智能化等方向发展。 外贸业务方面，全球金融危机对我国进出口贸易影响较大。目前国际金融危机恶化蔓延、世界经 济衰退、国际贸易保护主义抬头等不利因素仍然存在，国际贸易环境将不断恶化，未来对我国进出口 贸易的影响可能进一步加深。但随着国家外贸政策的逐步调整，预计我国进出口贸易仍存在结构性机 遇。 2）公司管理层所关注的未来公司发展机遇和挑战，公司发展战略及各项业务发展规划，以及拟开 展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目等 ①公司管理层所关注的未来公司发展机遇和挑战 2008 年，全球爆发由美国次贷危机引起的金融危机，并且金融危机将继续对 2009 年的全球经济 产生持续深远的影响。为抵御国际经济环境对我国的不利影响，国家从 2008 年下半年起就陆续出台了 扩内需，保增长和改善产业环境的各项政策，其中就包括了电子信息产业的调整振兴规划；启动 3G 投资；提高出口退税率等有利于进出口政策；采取积极的财政政策、宽松的货币政策；这都为公司的 产业发展创造良好机遇。 2009 年，公司将积极应对国内外不利局面，努力转危为机。一方面将通过加大业务、产品的结构 调整力度，加大高附加值，发展前景好的产品和业务的投入，保持主营业务的稳健发展；另一方面， 推动企业改革和管理创新，推进产品创新和技术进步，苦修内功，迎接挑战。 ②公司未来发展战略及各业务发展规划 公司未来发展战略是以经济效益为中心，建立健全现代企业管理体系，重点发展以电子消费类整 机、电子元器件为主导产品的电子信息产业链，努力实现资产质量根本改善、确立具有较强竞争能力 的主业，重塑福日品牌形象，把公司建设成为福建省电子信息产业的重点支柱企业。 2009 年，公司将认真贯彻省电子信息集团“抓整合促发展，抓创新促提升”的工作主题，坚持“保 稳定、促变革、谋发展”的经营方针，坚持“有所为有所不为”的原则，以构建产业链为核心，将有 限的资源进行重点配置，调整结构；同时在战略上进行产业扩展，通过合适的并购、合作、合资等手 段，壮大主营业务；开展增收节支，努力提高公司盈利能力；集中资源重点支持有发展前景的控股企 业，争取 3 至 5 年把优秀企业培育成为福日电子的支柱产业。主要包括： 第一、在 IC 芯片产业方面，公司一方面要稳定 4 英寸芯片的产销量，同时加大技术开发和生产力 度，重点提高 6 英寸芯片的研制生产，实现产品的升级换代，提升综合竞争力；另一方面，将充分抓 住产业调整时机，通过各种方式进行产业的延伸，并购相关的 IC 设计和封装产业，完善公司现有的 IC 产业链，促进产品结构优化升级； 第二、加大 LED 产业的投入力度。LED 产品具有节能、环保和产品使用寿命长的优点，是世界各 国大力鼓励和扶持发展的朝阳产业。2009 年公司将加大对控股子公司福建福日科光电子有限公司的支 25 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 持力度，加大推进大功率 LED 路灯等应用产品研发力度，扩大产能，提高效益，力争 2 至 3 年内成为 国内半导体照明产品的主流供应商； 第三、在电子元器件方面，将重点开发低成本产品的市场，提高对国内外整机厂商的配套能力。 第四、在效益切实保证和风险有效控制的前提下，促进国际贸易业务向高效、高附加值方向转变。 ③拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目情况 公司关注大功率 LED 路灯的投资机会，正结合国家及福建省振兴电子信息产业的相关规划，牵头 科光、福配、兴信等控股子公司组成产业链，进行大功率 LED 路灯项目的整合，积极备战福州市大功 率 LED 路灯改造工程的招投标工作，预期该项投资前景广阔。 公司还持续关注射频识别(RFID：Radio Frequency Identification)行业。近年来，RFID 技术在 全球范围内许多领域得到了快速的普及和推广。根据国外咨询机构 ABI Research 预测，全球 RFID 产 业的市场将从 2005 年的 20 亿美元左右，迅速增长到 2009 年的 80-100 亿美元。RFID 技术即将成为继 互联网和手机之后，全球信息产业的又一场技术革命。公司将在前期市场调研、企业尽职调查的基础 上，拟选择重点领域与相关公司推进 RFID 项目合作开发。 3）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及对策 ①出口风险与对策 受美国次贷危机影响，西方主要国家经济增长放缓，使得外需减弱，对本公司出口业务将造成冲 击。为此，公司将调整进出口贸易结构，积极拓展国际新兴市场，进一步建立健全经营风险防范机制， 争取多方资源，保持业务的稳定。 ②经营风险与对策 主要原材料价格趋涨以及劳动力成本加大，导致产品成本增加；而订单业务的不稳定将对公司生 产线稳定性产生一定影响。为此公司坚持“内抓管理、外拓市场”，积极推进精细化管理。对外加强 市场拓展力度，重点开发低成本产品的市场，提高对国内外整机厂商的配套能力等。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (3) 资金需求、使用计划及来源情况 为完成 2009 年度经营计划和工作目标，公司预计 2009 年资金需求约 77550 万元，其中：（1）维 持当前日常业务资金需求约 77000 万元；（2）购置生产设备资金需求约 550 万元。2009 年满足资金 需求的渠道：一是公司的自有资金；二是向商业银行融资。 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 7,652.28 报告期内公司投资额比上年增减数 -1,147.32 报告期内公司投资额增减幅度(%) -13.04 报告期内，公司投资总额为 7,652.28 万元，其中： 1、实施技改项目投资 3,805.68 万元。 2、公司全资子公司福建福日实业发展有限公司以拥有的宝力(沈阳)置业有限公司债权 3,580.84 万元人民币置换珲春宝力通信有限公司 18.8428%股权。 3、本报告期内，公司收购控股子公司福建福日实业发展有限公司少数股东持有的 2.86％股权， 收购金额为 265.76 万元，收购完成后，本公司持有福建福日实业发展有限公司 100％股权。 报告期内，公司投资额比上年减少 1,147.34 万元，减幅为 13.04%。 26 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 被投资的公司情况： 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 手机、计算机、电视机等电子系 公司全资子公司福建福 列产品设备及配件制造、销售 日实业发展有限公司以 （需取得许可证后方可经营）； 拥有的宝力(沈阳)置业 珲春宝力通信有限公司 自营和代理各类商品和技术的 18.8428 有限公司债权 3,580.84 进出口业务（国家限定公司经营 万元人民币置换珲春宝 或禁止进出口的商品和技术除 力通信有限公司 外）；边境小额贸易。 18.8428%股权。 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 募集资 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资 募集方式 份 金总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向 1999 首次发行 25,470 1,876.90 25,470 0 / 合计 / 25,470 1,876.90 25,470 0 / 公司于 1999 年通过首次发行股票募集资金 25,470 万元，已累计使用 25,470 万元，本年度已使用 1,876.90 万元，其中的 312.89 万元系支付“福日出口生产基地二期建设项目”验收的工程项目尾款， 报告期内“福日出口生产基地二期建设项目”已投资完毕，该项目节余的 1564.01 万元经公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过已变更用于增加公司生产流动资金。截止 2008 年 12 月 31 日，公司已 完成其它募集资金计划投资项目的投资（详见公司 2001 年年度报告）。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 未达 是否 预 是否 到计 是否 拟投 变更原因及募集 承诺项 实际投入 符合 项目 计 产生收 符合 划进 变更 入金 资金变更程序说 目名称 金额 计划 进度 收 益情况 预计 度和 项目 额 明 进度 益 收益 收益 说明 间 节余募集资金经 福日出 接 公司 2008 年第三 口生产 产 次临时股东大会 基地二 是 6,618 5,053.99 否 100% 919.94 是 无 生 审议通过变更投 期建设 效 向用于增加公司 项目 益 生产流动资金 合计 / 6,618 5,053.99 / / / / / / 27 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 公司前次募集资金延续到本报告期内使用的项目为“福日出口生产基地二期建设项目”，该项目 计划投资 6,618 万元。截止本报告期末，该项目已累计投入 5,053.99 万元，其中报告期内新增投资 312.89 万元，用于支付 206 基地电子 1 号楼车间的工程尾款。报告期内，“福日出口生产基地二期建 设项目”已投资完毕，该项目间接产生效益，项目投资至今通过对外租赁厂房的经营方式已累计产生 净利润 919.94 万元，其中 2008 年度实现净利润 149.55 万元。该项目节余 1564.01 万元募集资金，公 司于 2008 年 11 月 17 日召开 2008 年第三次临时股东大会，会议审议通过将节余的 1564.01 万元募集 资金用于增加公司生产流动资金，以减少银行借款，降低公司财务费用。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更投资 项目资金 1,564.01 总额 变更 是否 未达到 变更项目 项目 产生 是否符 变更后的 对应的原 实际投入 符合 项目 计划进 拟投入金 的预 收益 合预计 项目名称 承诺项目 金额 计划 进度 度和收 额 计收 情况 收益 进度 益说明 益 福日出口 补充公司 生产基地 1,564.01 1,564.01 是 0 0 100% 是 ―― 流动资金 二期建设 项目 合计 / 1,564.01 1,564.01 / / / / / 公司于 2008 年 11 月 17 日召开 2008 年第三次临时股东大会，会议审议通过将“福日出口生产基 地二期建设项目”节余的 1564.01 万元募集资金用于增加公司生产流动资金，减少银行借款，降低公 司财务费用。 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 债权已置换股权并完 珲春宝力通信有限公司 3,580.84 无 成过户 公司全资子公司福建福日实业发展有限公司以拥有的宝力(沈阳)置业有限公司债权 3,580.84 万 元人民币置换珲春宝力通信有限公司 18.8428%股权。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。 报告期内，公司进行了重大会计差错更正。具体说明如下： 28 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 A、公司的联营企业福建福顺微电子有限公司在进行利润分配时提取了职工奖励及福利金并作为 负债列报，而公司在 2007 年及以前年度按权益法确认对福建福顺微电子有限公司的投资收益时未考虑 该事项对收益确认的影响，该项会计差错更正对 2007 年度财务报表影响如下：调减合并报表及母公司 报表 2007 年年初长期股权投资、留存收益各 1,177,739.15 元，调增合并报表及母公司报表 2007 年度 投资收益各 18,390.07 元，调减合并报表及母公司报表 2007 年末长期股权投资、留存收益各 1,159,349.08 元。 B、上年度公司在编制合并报表时，未将对公司的控股子公司福建省福日置业有限公司的长期股 权投资全部抵销，该项会计差错更正对 2007 年度财务报表影响如下：调减合并报表 2007 年年初长期 股权投资、留存收益各 1,341,782.44 元，调减 2007 年末长期股权投资、留存收益各 1,341,782.44 元。 如以上所述，公司对相关年度的财务状况及经营成果进行了相应追溯重述，从而使得：母公司报 表 2007 年初留存收益减少 1,177,739.15 元，2007 年度净利润增加 18,390.07 元，2007 年末留存收益 减少 1,159,349.08 元；合并报表 2007 年初留存收益减少 2,519,521.59 元，2007 年度净利润增加 18,390.07 元，2007 年末留存收益减少 2,501,131.52 元。 影响 2007 年年报会计科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 母公司报表： 长期股权投资 483,667,811.16 -1,159,349.08 482,508,462.08 年初未分配利润 -70,648,547.14 -1,177,739.15 -71,826,286.29 投资收益 1,102,971.61 18,390.07 1,121,361.68 合并报表： 长期股权投资 286,257,136.97 -2,501,131.52 283,756,005.45 年初未分配利润 -55,941,994.36 -2,519,521.59 -58,461,515.95 投资收益 826,756.61 18,390.07 845,146.68 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 的信息披 披露报纸 露日期 a.《关于向中国工商银行福州市五一支行继续申 请 4,350 万元人民币流动资金借款的议案》;b. 第三届董事 《中国证券报》、 《关于向集友银行福州分行申请 301 万美元贷 会 2008 年第 2008 年 2 《上海证券报》、 2008 年 2 款、向恒生银行福州分行申请 600 万美元循环贷 一次临时会 月4日 《证券时报》、 月5日 款和最高不超过 114 万美元远期结售汇额度的议 议决议公告 《证券日报》 案》;c.《关于报废公司原 IT 事业部库存配件材 料的议案》;d.《关于为福建福日实业发展有限 29 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 公司继续向中国建设银行福州城南支行申请 3,000 万元人民币银行承兑汇票、向交通银行福 州分行申请 2,000 万元人民币银行承兑汇票及向 福州市商业银行鼓屏支行申请 800 万元人民币银 行承兑汇票继续提供担保的议案》。 第三届董事 《中国证券报》、 会 2008 年第 2008 年 2 a.《关于向有关银行申请单笔金额不超过 200 万 《上海证券报》、 2008 年 2 二次临时会 月 21 日 美元的贷款并提供等值人民币质押的议案》 。 《证券时报》、 月 25 日 议 《证券日报》 a.《关于向中国工商银行福州市五一支行继续申 请 3,700 万元人民币流动资金借款的议案》;b. 《关于向中信银行福州分行继续申请 5,000 万元 第三届董事 《中国证券报》、 人民币贸易融资额度的议案》;c.《关于为福建 会 2008 年第 2008 年 3 《上海证券报》、 2008 年 3 福日科技有限公司向中信银行福州分行申请最 三次临时会 月3日 《证券时报》、 月5日 高金额不超过 700 万元人民币的贸易融资额度提 议 《证券日报》 供担保的议案》;d.《关于修订部分 条款的议案》;e.《关于召开公司 2008 年第一次 临时股东大会的议案》。 第三届董事 a.《福建福日电子股份有限公司独立董事年报工 《中国证券报》、 会 2008 年第 2008 年 3 作制度》;b. 《福建福日电子股份有限公司董事 《上海证券报》、 2008 年 3 四次临时会 月 20 日 会审计委员会年报工作规程》;c. 《福建福日电 《证券时报》、 月 21 日 议 子股份有限公司社会责任制度》。 《证券日报》 a.《公司 2007 年度总裁工作报告》;b.《公司 2007 年度董事会工作报告》;c. 《公司 2007 年度财 务决算报告》;d. 《公司 2007 年度利润分配及 资本公积金转增股本预案》;e.《关于支付 2007 年度会计师事务所报酬的议案》;f. 《关于续聘 福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2008 年 度财务审计机构的议案》;g.《关于对前期已披 《中国证券报》、 第三届董事 露的 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额 2008 年 4 《上海证券报》、 2008 年 4 会第五次会 做出变更或调整的议案》;h. 《关于公司会计政 月 25 日 《证券时报》、 月 29 日 议 策、会计估计变更的议案》;i. 《公司 2007 年 《证券日报》 年度报告》及其摘要;j. 《公司 2008 年第一季 度报告》;k. 《公司 2007 年社会责任报告》;l. 《关于向中国工商银行福州市五一支行继续申 请 3,200 万元人民币抵押借款的议案》;m.《关 于以人民币全额质押向中国工商银行福州市五 一支行申请新增 500 万美元贸易融资额度的议 案》。 30 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 a.《关于为控股子公司福建福日实业发展有限公 司提供 500 万元人民币担保的议案》;b. 《关于 向中国工商银行福州五一支行申请 2,400 万元人 第三届董事 《中国证券报》、 民币流动资金借款的议案》;c. 《关于向中国农 会 2008 年第 2008 年 5 《上海证券报》、 2008 年 5 业银行福建省分行营业部申请短期借款 13,000 五次临时会 月 16 日 《证券时报》、 月 19 日 万元人民币和国际贸易融资额度 440 万美元的议 议 《证券日报》 案》;d. 《关于授权公司总裁郭建先生签署公司 在中国农业银行福建省分行营业部的信用证开 证合同的议案》。 第三届董事 《中国证券报》、 a.《关于本公司所持国泰君安证券股份有限公司 会 2008 年第 2008 年 5 《上海证券报》、 2008 年 5 900 万股股份的处置方案》;b. 《关于召开公司 六次临时会 月 23 日 《证券时报》、 月 24 日 2008 年第二次临时股东大会的议案》。 议 《证券日报》 第三届董事 《中国证券报》、 a.《关于向中国建设银行福州市城南支行申请 会 2008 年第 2008 年 6 《上海证券报》、 2008 年 6 1020 万美元国际贸易融资额度的议案》;b.《关 七次临时会 月5日 《证券时报》、 月6日 于召开公司 2007 年度股东大会的议案》。 议 《证券日报》 a.《福建福日电子股份有限公司关于公司治理整 改情况说明的报告》;b.《关于防范大股东及其 关联方非经营性占用上市公司资金的自查及整 第三届董事 改报告》;c.《关于为控股子公司福建福日电子 《中国证券报》、 会 2008 年第 2008 年 7 配件有限公司向中国建设银行福州市城南支行 《上海证券报》、 2008 年 7 八次临时会 月 18 日 申请 400 万人民币流动资金借款提供担保的议 《证券时报》、 月 19 日 议 案》;d.《关于控股子公司福建福日科光电子有 《证券日报》 限公司参股股东中国科学院半导体研究所减资 的议案》; e.《关于公司两位独立董事因连续任 期期满辞职的申请》。 第三届董事 《中国证券报》、 会 2008 年第 2008 年 7 a.《关于向中国工商银行福州市五一支行申请 《上海证券报》、 2008 年 7 九次临时会 月 23 日 3,200 万人民币流动资金借款的议案》。 《证券时报》、 月 24 日 议 《证券日报》 a.《公司 2008 年半年度报告》及摘要;b.《关于 向中国工商银行福州市五一支行继续申请 7,840 《中国证券报》、 第三届董事 万元人民币流动资金借款的议案》;c.《关于向 2008 年 8 《上海证券报》、 2008 年 8 会第六次会 中国进出口银行上海分行申请 3,000 万元人民币 月 20 日 《证券时报》、 月 22 日 议 流动资金借款的议案》;d.《关于向交通银行福 《证券日报》 州分行申请开立授信额度为 5,000 万元人民币的 银行承兑汇票的议案》。 31 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 a.《关于向中国建设银行福州市城南支行继续申 请 9,960 万元人民币流动资金借款和 7,000 万 元人民币进出口贸易融资额度的议案》;b. 《关 于向福州市商业银行杨桥支行继续申请 3,000 万 元人民币流动资金借款的议案》;c. 《关于向中 国银行福州市马江支行继续申请 900 万元人民币 流动资金借款和 2,500 万元人民币进出口贸易融 第三届董事 资额度的议案》;d. 《关于向中国工商银行福州 《中国证券报》、 会 2008 年第 2008-09- 市五一支行继续申请 4,250 万元人民币流动资金 《上海证券报》、 2008 年 9 十次临时会 05 借款的议案》;e. 《关于为控股子公司福建福日 《证券时报》、 月 10 日 议 科技有限公司向中国银行福州市马江支行申请 《证券日报》 800 万元人民币贸易融资额度提供担保的议 案》;f.《关于为控股子公司福建福日实业发展 有限公司向中国建设银行福州市城南支行继续 申请 2,100 万元人民币银行承兑汇票提供担保的 议案》;g. 《关于与福建华侨投资（控股）公司 签订国泰君安证券股份有限公司 900 万股股份的 的议案》。 a.《公司 2008 年第三季度报告》;b.《福建福日 电子股份有限公司信息披露事务管理制度》 （2008 年 10 月修订）;c.《福建福日电子股份有 限公司防范控股股东及关联方资金占用管理制 度》;d.《福建福日电子股份有限公司信息披露 知情人报备制度》;e.《关于将“福日出口生产 基地二期建设项目”节余的募集资金变更投向用 于增加公司生产流动资金的议案》;f.《关于继 续为控股子公司福建福日实业发展有限公司向 《中国证券报》、 第三届董事 2008 年 2008 年 交通银行福州分行台江支行申请 1 亿元综合授信 《上海证券报》、 会第七次会 10 月 29 10 月 31 额度提供担保的议案》;g.《关于继续为控股子 《证券时报》、 议 日 日 公司福建福日电子配件有限公司向交通银行福 《证券日报》 州市江滨支行申请 400 万元短期借款和 1,200 万 元银行承兑汇票提供担保的议案》;h.《关于为 控股子公司福建福日科技有限公司向中国建设 银行福州市城南支行申请 1,400 万元人民币贸易 融资额度提供担保的议案》;i.《关于授权董事 会审议本公司对控股子公司提供担保的具体担 保审批额度的议案》;j.《关于召开 2008 年第三 次临时股东大会的议案》 32 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 a.《关于本公司以所持有的福建省福日置业有限 公司 78%股权增资福建福日实业发展有限公司的 议案》;b.《福建福日电子股份有限公司敏感信 第三届董事 《中国证券报》、 2008 年 息排查制度》;c.《福建福日电子股份有限公司 2008 年 会 2008 年第 《上海证券报》、 12 月 12 募集资金管理办法》（2008 年修订）;d.《关于 12 月 13 十一次临时 《证券时报》、 日 为福建三木集团股份有限公司向交通银行福州 日 会议 《证券日报》 分行五一支行申请 500 万元人民币流动资金借款 继续提供担保的议案》;e.《关于召开公司 2008 年第四次临时股东大会的议案》。 第三届董事 《中国证券报》、 2008 年 a.《关于公司经营班子换届的议案》;b. 《关于 2008 年 会 2008 年第 《上海证券报》、 12 月 22 向中国工商银行福州市五一支行继续申请 4,900 12 月 24 十二次临时 《证券时报》、 日 万元人民币流动资金借款的议案》。 日 会议 《证券日报》 a.《关于全资子公司福建福日实业发展有限公司 第三届董事 以拥有的宝力（沈阳）置业有限公司债权置换珲 《中国证券报》、 2008 年 2008 年 会 2008 年第 春宝力通信有限公司股权的议案》;b.《关于向 《上海证券报》、 12 月 25 12 月 27 十三次临时 交通银行福州分行继续申请开立授信额度为 《证券时报》、 日 日 会议 7,000 万元人民币的流动资金借款及银行承兑汇 《证券日报》 票的议案》。 报告期内，公司董事会一共召开了 16 次会议。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司一共召开了五次股东大会。董事会本着对全体股东负责的态度，积极稳妥地开展 了各项工作，认真执行了股东大会的各项决议。 （1）公司 2007 年度股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》， 公司董事会已对公司 2007 年末的未分配利润进行了财务调整。 （2）公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订部分条款的议案》，公 司董事会已对《公司章程》中的经营范围进行了变更，并办理了营业执照的工商变更登记；同时，还 对公司对外担保行为中关于“股东、实际控制人及其关联关系”的界定范围进行了修订。 （3）公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于本公司所持国泰君安证券股份有限公司 900 万股股份的处置方案》，公司董事会在股东大会的授权范围内于 2008 年 9 月 5 日召开了公司第三 届董事会 2008 年第十次临时会议，审议通过了《并于与福建华侨投资（控股）公司签订国泰君安证券 股份有限公司 900 万股股份的的议案》，责成本公司与福建华侨投资（控股）公司签 订了《股份转让合同》，按每股 11.09 元的价格向福建华侨投资（控股）公司转让国泰君安证券股份 有限公司 900 万股股份，并完成了股权转让过户事宜，股权转让款 9981 万元已全额到帐。 （4）公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过了《关于继续为控股子公司福建福日实业发展有 限公司向交通银行福州分行台江支行申请 1 亿元综合授信额度提供担保的议案》、《关于继续为控股 子公司福建福日电子配件有限公司向交通银行福州市江滨支行申请 400 万元短期借款和 1,200 万元银 行承兑汇票提供担保的议案》、《关于为控股子公司福建福日科技有限公司向中国建设银行福州市城 33 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 南支行申请 1,400 万元人民币贸易融资额度提供担保的议案》、《关于授权董事会审议本公司对控股 子公司提供担保的具体担保审批额度的议案》、《关于将“福日出口生产基地二期建设项目”节余的 募集资金变更投向用于增加公司生产流动资金的议案》。公司董事会在股东大会的授权范围内已履行 了对上述决议所涉及控股子公司向银行借款提供担保的义务，同时，及时变更了“福日出口生产基地 二期建设项目”节余募集资金用于增加公司生产流动资金，降低了银行融资费用。 （5）公司 2008 年第四次临时股东大会审议通过了《关于为福建三木集团股份有限公司向交通银 行福州分行五一支行申请 500 万元人民币流动资金借款继续提供担保的议案》，公司董事会在股东大 会的授权范围内已履行了对福建三木集团股份有限公司向银行借款提供担保的义务。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券的公 司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，审计委 员会对 2008 年度审计履职工作总结如下： 2009 年 1 月 16 日，审计委员会全体成员与公司经营层、审计机构福建华兴会计师事务所有限公 司（以下简称“华兴所”）两名年审注册会计师在公司 14 层会议室进行了第一次现场沟通。经过协商， 双方确定了福日电子 2008 年度财务会计报表审计工作的时间安排。公司财务部门向审计委员会提交了 公司 2008 年财务会计报表（初稿），审计委员会成员与年审注册会计师在听取了公司总裁卞志航先生 所作的公司 2008 年度生产经营情况及重大事项的进展情况汇报后，双方就以下几类问题与公司经营层 之间进行了初步沟通： （1）关于金融危机对公司各项主营业务发展的影响情况； （2）关于资产减值准备计提情况； （3）关于公司偿债能力和持续经营的情况。 经过初步审核，审计委员会发表了以下意见： （1）福日电子 2008 年度财务会计报表（初稿）依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会 计估计合理，符合新企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； （2）福日电子 2008 年度财务会计报表（初稿）纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并 基础准确； （3）福日电子 2008 年度财务会计报表（初稿）基本体现了公司 2008 年度的经营成果和财务状况， 未发现有重大偏差或重大遗漏的情况。 （4）同意公司以此财务会计报表（初稿）提交“华兴所”年审注册会计师开展审计工作，并提请公 司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理相关会计事项，以保证财务会计报表的公允性、真 实性及完整性。 当日，审计委员会向年审注册会计师发出了《关于福日电子 2008 年度财务会计报表审计时间的 函》，要求年审注册会计师按时提交初步审计意见。 “华兴所”年审注册会计师于 2008 年 12 月中旬起对福日电子各子公司进点预审，2009 年 1 月中 旬起按计划进场对福日电子本部进行了现场审计。期间，审计委员会委员保持了与年审会计师的沟通， 并于 2 月 25 日进行了第二次见面，委员们与“华兴所”年审注册会计师进行了沟通，同意公司对 2008 年度前期在处理部分子公司财务报表中存在的问题进行相应的会计差错更正，并在会上向年审会计师 34 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 发出了《关于福日电子 2008 年度财务会计报表审计进度的督促函》，督促年审会计师在约定时限内提 交初步审计意见。 2009 年 3 月 3 日，年审注册会计师在约定时限内提交了对福日电子 2008 年度财务会计报表的初 步审计意见。初步审计意见为标准无保留意见。当日，审计委员会与“华兴所”进行了现场沟通。审计 委员会再次审阅了经审计的福日电子 2008 年度财务会计报表，发表了以下意见： （1）福日电子在审计前编制的财务会计报表初稿与审计后的财务会计报表没有重大差异。经审计 的福日电子 2008 年度财务报表如实反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的 生产经营成果。 （2）同意“华兴所”年审注册会计师对福日电子 2008 年度财务会计报表所发表的标准无保留意见 的初步审计意见；同意公司以此财务报表为基础编制福日电子 2008 年年度报告及摘要，并提交福日电 子第三届董事会第八次会议审议。 （3）要求年审注册会计师按照总体审计计划时间安排完成最终的审计工作，在 3 月 11 日前出具 正式的福日电子 2008 年度审计报告，以保证福日电子能够按期公布 2008 年年度报告及摘要。 2009 年 3 月 4 日，审计委员会根据年审注册会计师进行审计的实际情况，同时为配合公司参与 SST 闽闽东非公开发行股票事宜，再次发出了《关于福日电子 2008 年度财务会计报表审计进度的二次督促 函》，要求年审注册会计师提交审计报告的日期最迟不晚于 3 月 8 日，较原计划有较大提前。 2009 年 3 月 8 日，“华兴所”年审注册会计师按时提交了最终审计报告，公司 2008 年度审计工作 圆满完成。同时，审计委员会召开了 2009 年第一次会议，会议审议并通过了以下决议： （1）《福日电子 2008 年度财务会计报表》； （2）《关于福建华兴会计师事务所有限公司从事 2008 年度福日电子财务报告审计工作的总结报 告》； （3） 《关于续聘福建华兴会计师事务所有限公司为福日电子 2009 年度财务报告审计机构的建议》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年度，公司董事会薪酬与考核委员会严格按照有关法律、法规、《公司章程》等有关规定履 行职责、开展工作。根据《福建福日电子股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》规定，薪 酬与考核委员会对公司目前薪酬情况进行了审核，审核包含以下内容： (1)公司外部董事、监事薪酬。公司每年度向独立董事提供津贴 3.6 万元（含税），每年度向不在 公司内任职的股东董事提供津贴 2.4 万元（含税）、每年度向不在公司任职的股东监事提供津贴 1.2 万元（含税），除此之外，公司没有向外部董事、监事支付额外报酬。以上报酬均是依据公司董事会 审议通过的决议为原则确定的，报酬的实际支付情况符合公司制订的董事、监事津贴标准。公司董事 长刘捷明先生没有在公司领取津贴，仅在实际控制人单位福建省电子信息（集团）有限责任公司领取 薪酬。 (2)公司高级管理人员薪酬。公司高级管理人员 2008 年的薪酬支付水平同比没有发生大的变化， 符合公司制订的高级管理人员薪酬体系；符合公司 2008 年经营业绩的实际情况，较为合理。 我们同意福日电子 2008 年度的董事、监事和高级管理人员的薪酬支付方案。 2008 年 12 月，公司董事会薪酬与考核委员会考评了公司第三届董事会聘任的经营班子的近三年 经营业绩，并根据考核情况提出公司经营班子提前进行换届，于 12 月 22 日召开董事会选聘了新一任 的公司总裁、副总裁及其他高级管理人员。 35 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 本期归属于公司普通股股东的净利润为 10,163,574.74 元，加上年初未分配利润-176,943,809.57 元，期末归属于公司普通股股东的未分配利润为-166,780,234.83 元。根据《公司法》、《公司章程》 的有关规定，公司董事会拟定本期的利润分配方案为：2008 年度公司（母公司）实现的净利润全部用 于弥补亏损，本年度不进行分红和送股，也不进行资本公积金转增股本。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 2008 年度公司（母公司）实现的净利润全部用于弥 弥补以前年度亏损。 补以前年度亏损。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 0 -118,482,293.62 0 2006 0 4,292,005.46 0 2005 0 21,003,480.32 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 a． 《公司 2007 年度监事会工作报告》；b.《公司 2007 公司于 2008 年 4 月 25 日召开第三届监事会 年年度报告》及摘要；c.《公司 2008 年第一季度报 第五次会议 告》。 公司于 2008 年 5 月 23 日召开第三届监事会 《关于本公司所持国泰君安证券股份有限公司 900 万 2008 年第一次临时会议 股股份的处置方案》。 公司于 2008 年 8 月 20 日召开第三届监事会 《公司 2008 年半年度报告》及摘要。 第六次会议 a．《公司 2008 年第三季度报告》；b.《关于将“福 公司于 2008 年 10 月 29 日召开第三届监事会 日出口生产基地二期建设项目”节余的募集资金变更 第七次会议 投向用于增加公司生产流动资金的议案》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，通过列席董事会会议和股东 大会会议，对公司董事会、股东大会的召开程序、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况进行 了监督，并对公司董事和高级管理人员执行公司职务情况进行了监督。监事会认为，公司召开的董事 会和股东大会的召开程序、决策程序合法，董事会切实履行了股东大会的各项决议；公司董事会在 2008 年度的运作中能够按照《公司法》、《证券法》及其他的有关法律、法规和《公司章程》进行规范运 作，未发现公司董事、高级管理人员执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利 益和侵犯股东利益的行为。 36 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 福建华兴会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。监 事会认真检查了公司 2008 年度的财务状况，认为公司财务制度符合有关法律、法规的规定，公司 2008 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会认为，在本报告期内，公司最近一次募集资金（即 IPO 募集资金）实际投入项目或依规范 程序变更后的投入项目和承诺投入项目一致。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 2008 年 9 月 5 日，公司董事会审议通过了《关于与福建华侨投资（控股）公司签订国泰君安证券 股份有限公司 900 万股股份的》，同意公司向福建华侨投资（控股）公司转让国泰君 安证券股份有限公司 900 万股股份，转让价格为 11.09 元。公司监事会认为，此项股权转让的转让价 格远较公司取得的国泰君安证券股份有限公司股份原始投资成本高，且已获得福建省国资委批准，转 让价格依据福州联合资产评估有限责任公司对国泰君安证券截止 2008 年 4 月 11 日的资产评估价格确 定，转让获得的资金是用于缓解当时公司紧张的现金流状况，未发现内幕交易和损害公司股东权益或 造成公司资产流失的情况。 2008 年 12 月 25 日，公司董事会审议通过了公司全资子公司福建福日实业发展有限公司（以下简 称“福日实业”）以拥有的宝力（沈阳）置业有限公司 3,820 万元人民币债权中的 3,580.84 万元人民 币置换宝力（沈阳）置业有限公司关联人泉州和源置业有限公司持有的珲春宝力通信有限公司 18.8428%股权的议案。公司监事会认为，此项债权置换股权方案系公司结合实际情况将历史形成的长 期应收款通过债权重组，变成以较优质资产为主的可变现股权资产，将大大改善全资子公司“福日实 业”的资产状况，也有利于保障本公司的合法权益。未发现内幕交易和损害公司股东权益或造成公司 资产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方之间进行了少量经营性的购销商品或原材料的关联交易业务。 监事会认为，公司发生的各项关联交易均以市场原则进行，交易公平、定价合理，未发现关联交 易中存在损害公司股东利益的行为，没有造成公司资产的流失。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 1、与福建华兴财政证券公司代购国库券债权纠纷案 报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第 332 号民事判决书及福州市中级人 民法院（2001）榕执申字第 197 号、197-3 号民事裁定书，继续对福建华兴财政证券公司尚欠本公司 的代购国库券债权 2,579.84 万元人民币进行追讨。此前，福州市中级人民法院已裁定将被执行人福 建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份有限公司 6,839,756 股的股权和在国泰君安投资管理股份有 限公司 694,753 股的股权及其未取走的分红折抵给本公司，有关折抵手续已办理完成。2007 年年底， 37 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 公司申请将福建华兴财政证券公司拥有的债权共计 1,636.36 平方米的房产进行拍卖，于 2008 年 3 月 收回欠款 7,805,974 元。截止本报告期末，福建华兴财政证券公司尚欠公司欠款本金 9,210,226 元， 剩余欠款正在继续追讨过程中。 上述诉讼事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对上述尚未收回的应收款项按照会计政策计 提了坏帐准备。 2、与张家港兴菱化工储运有限公司仓储合同纠纷案和与常州江盛石油化工储运有限公司仓储合同 纠纷案 公司于 2006 年 7 月 10 日向福州市中级人民法院起诉张家港兴菱化工储运有限公司，要求判令赔 偿公司经济损失 28,599,464.72 元；同时还起诉常州江盛石油化工储运有限公司，要求判令赔偿公司 经济损失 6,553,336.81 元。福州市中级人民法院于 2007 年 6 月 6 日作出（2006）榕民初字第 302 号 民事判决书，判决张家港兴菱化工储运有限公司于判决生效之日起十日内赔偿公司经济损失 16,183,819.82 元，并于同日作出（2006）榕民初字第 303 号民事判决书，判决常州江盛石油化工储 运有限公司于判决生效之日起十日内赔偿公司经济损失 4,949,177.78 元。由于对法院判决的赔偿金额 持有异议，本公司依法向二审法院福建省高级人民法院提起上诉。此后，为了尽快地进入执行程序， 避免损失扩大，在二审阶段，本公司向福建省高级人民法院提出申请撤回上诉，福建省高级人民法院 于 2007 年 9 月 18 日对上述两案作出按自动撤回上诉处理的终审裁定。公司于 2007 年 10 月 26 日向福 州市中级人民法院递交了对上述两案申请强制执行的材料，目前案件仍在执行中。本公司已按照会计 政策计提相应的资产减值损失。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 初始投 期末账面 序 证券品 持有数量 证券投 报告期损益 证券代码 证券简称 资金额 值 号 种 （股） 资比例 （元） （元） （元） （％） 开放式 工银全球 1. 486001 100,000 98,524.17 54,779.44 100 -45,220.56 基金 配置基金 期末持有的其他证券投资 100,000 / 54,779.44 -45,220.56 合计 100,000 / 54,779.44 100% -45,220.56 本公司在报告期内买入并持有工银全球配置基金，期末帐面金额 5.48 万元。 38 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 2、持有非上市金融企业股权情况 所 会 占该 持 计 公司 对 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 核 股份 股权 象 （元） （股） （元） （元） 权益变动（元） 算 来源 比例 名 科 （%） 称 目 国 泰 君 安 长 发起 证 期 人认 券 股 购、 37,033,618.27 21,664,739 0.46 29,047,205.49 15,332,369.00 7,986,412.48 股 权 诉讼 份 投 仲裁 有 资 获得 限 公 司 合 37,033,618.27 21,664,739 / 29,047,205.49 15,332,369.00 7,986,412.48 / / 计 本公司原通过发起人认购、诉讼仲裁等方式持有国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君 安证券”）30,664,739 股。本公司曾于 2007 年 4 月根据“国泰君安证券”2007 年第一次临时股东大 会决议及相关文件，以每股 1.08 元的价格认购“国泰君安证券”股份 9,094,785 股股份。2007 年 4 月，本公司分别认购“国泰君安证券”和“国泰君安投资”9,094,785 股股份，投资 9,822,367.80 元。 本公司于 2008 年 9 月 5 日召开了第三届董事会 2008 年第十次临时会议，会议审议通过了《关于与福 建华侨投资（控股）公司签订国泰君安证券股份有限公司 900 万股股份的的议案》， 本公司依据该决议与福建华侨投资（控股）公司签订了《股份转让合同》，向其转让了本公司所持有 的 900 万股国泰君安证券股份。鉴于“国泰君安证券”的增资尚未获得中国证监会的批复，本公司认 购的增资股份尚未确认。因此，本公司在认购“国泰君安证券”增资及转让 900 万股“国泰君安证券” 给福建华侨投资（控股）公司后，目前尚持有"国泰君安证券"21,664,739 股，占其现有 47 亿总股本 的 0.46%，并有 9,094,785 股增资股权尚待审批。 39 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 本年初起 是否为 所涉及 所涉及 资产出售为 至出售日 关联交 资产 关 的资产 的债权 上市公司贡 交易 被出售 出售 出售 该资产为 出售产生 易（如 出售 联 产权是 债务是 献的净利润 对方 资产 日 价格 上市公司 的损益 是，说明 定价 关 否已全 否已全 占利润总额 贡献的净 定价原 原则 系 部过户 部转移 的比例(%) 利润 则） 本公司 福建 持有的 华侨 国泰君 2008 市场 投资 安证券 年9 9,981 450 9,182.36 否 法定 是 是 1284.68％ 否 （控 股份有 月5 价 股）公 限公司 日 司 900 万 股股权 本公司于 2008 年 9 月 5 日召开了第三届董事会 2008 年第十次临时会议，会议审议通过了《关于 与福建华侨投资（控股）公司签订国泰君安证券股份有限公司 900 万股股份的的议案》。 本公司依据该决议与福建华侨投资（控股）公司签订了《股份转让合同》，向其转让了本公司所持有 的国泰君安证券股份有限公司 900 万股股份，占该公司 47 亿股总股本的 0.19%，转让价格为 11.09 元， 转让金额为 9981 万元，实现转让收益 9,182.36 万元。截止本报告期末，国泰君安证券股份有限公司 900 万股股权过户已完成，本公司已收到第一笔转让款 6,481 万元，剩余的 3,500 万元已于 2009 年 1 月 9 日收到。 40 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 2、资产置换情况 单位:万元 币种:人民币 置入 置入资 置出 资产 产自本 资产 是否 置入 置入 置出 置出 资产置 自置 年初至 自年 为关 置 所涉 所涉 所涉 所涉 换为上 入日 本年末 初起 联交 换 及的 及的 及的 及的 市公司 起至 为上市 至置 易 关 置换 置入 产 资产置 资产 债权 资产 债权 贡献的 置出资 置换 资产置换 本年 公司贡 出日 （如 联 方名 资产 生 换定价 产权 债务 产权 债务 净利润 产名称 日 价格 末为 献的净 为上 是， 关 称 名称 的 原则 是否 是否 是否 是否 占利润 上市 利润（适 市公 说明 系 损 已全 已全 已全 已全 总额的 公司 用于同 司贡 定价 益 部过 部转 部过 部转 比例 贡献 一控制 献的 原 户 移 户 移 (%) 的净 下的企 净利 则） 利润 业合并） 润 拥有的 珲春 应收宝 宝力 福建 力（沈 按未来 通信 福日 阳）置 2008 现金流 有限 实业 业有限 年 11 法对股 公司 3,580.84 0 0 0 0 否 是 是 是 是 0 无 发展 公司 月 30 权价值 18.8 有限 3580.8 日 的评估 428% 公司 4 万元 定价 的股 人民币 权 债权 截至 2008 年 11 月 30 日，宝力（沈阳）置业有限公司（以下简称“宝力置业”）结欠本公司全资 子公司--福建福日实业发展有限公司（以下简称“福日实业”）本金和利息合计人民币 3,820 万元人 民币。 为解决上述债权债务问题，保证福日实业的债权安全，经与宝力置业实际控制人（张小猛）协商 达成一致意见，福日实业将拥有的上述债权中的 3,580.84 万元与宝力置业实际控制人（张小猛）所拥 有的珲春宝力通信有限公司（以下简称“珲春宝力”）的 18.8428%股权进行置换。珲春宝力的股东-- 泉州和源置业有限公司（以下简称“泉州和源”，占“珲春宝力”20%股权）与“宝力置业”股东均为 同一实际控制人（张小猛）。“福日实业”、“宝力置业”和“泉州和源”等三方已于 2008 年 12 月 底签署《债权转股权协议书》。 “珲春宝力”18.8428%股权已完成过户事宜， “福日实业”拥有的 3,580.84 万元债权已全部转移给“宝力置业”。 本公司已于 2008 年 12 月收到“宝力置业”支付的其余 239.16 万元债权款。 41 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种：人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例(%) 比例(%) 福建省电子信 息（集团）有限 19,113.68 0.01 责任公司 华映光电股份 700,266.67 0.57 有限公司 闽东电机（集 团）股份有限公 4,956,675.18 1.56 司 福建福顺微电 2,681,051.28 0.82 子有限公司 闽东电机（集 团）股份有限公 1,438,242.02 0.44 司 福建福日工贸 8,703 0.07 发展有限公司 福建福顺微电 3,162,420 25.33 子有限公司 合计 7,309,529.98 5,656,941.85 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 1,466,058.70 元。 关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 福建省电子 信息（集团） 间接控股股东 0 0 2,822,767 2,822,767 有限责任公 司 合计 0 0 2,822,767 2,822,767 系福建省电子信息（集团）有限责任公司本报告期借给本公司子公 关联债权债务形成原因 司福建兴信电子制造有限公司 2,822,767.00 元。 报告期末福建兴信电子制造有限公司尚未向福建省电子信息（集 关联债权债务清偿情况 团）有限责任公司清偿借款。 与关联债权债务有关的承诺 无 福建省电子信息（集团）有限责任公司本期借款给福建兴信电子制 关联债权债务对公司经营成果 造有限公司，解决了福建兴信电子制造有限公司的流动资金周转问 及财务状况的影响 题 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额（万元） 期初 期末 1,691.18 0 1,691.18 42 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份） 现金清偿 1,691.18 2008 年 6 月-12 月 大股东及其附属企业非经营性占 历史遗留的本公司预付给福建福日电视机有限公司的购货款 用上市公司资金及清欠情况的具 1,691.18 万元 体说明 非经营性资金占用责任人和董事 公司董事长刘捷明为清欠第一责任人，清欠规定截止时间为 2008 会拟定的解决措施 年 12 月 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 ①公司根据福建福日半导体器件厂与福建福顺微电子有限公司以前年度签订的《租赁合同》（租 赁期限自 1996 年 5 月至 2008 年 5 月止，年租金上限为 528 万元）、2008 年 5 月 20 日签订的《租赁 合同》(租赁期限自 2008 年 6 月 1 日至 2013 年 5 月 31 日，月租金为 12.5 万元)、2004 年 9 月签订的 《厂房租赁合同》（租赁期限自 2004 年 9 月 10 日至 2008 年 5 月 9 日，月租金为 0.17 万元）及 2006 年 9 月 21 日签订的《租赁合同》 （租赁期限自 2006 年 3 月 1 日至 2010 年 3 月 30 日止，月租金为 0.56 万元），将 2001 年底向福建福日半导体器件厂所收购的部分资产（厂房、设备及配套设施）按上述合 同规定的租赁方式和租赁费继续租赁给福建福顺微电子有限公司使用。报告期内，公司向福建福顺微 电子有限公司收取租赁费 316 万元，净收益 8.00 万元。 ②公司根据与日立数字映像（中国）有限公司于 2008 年 10 月续订的《房屋租赁合同》（租赁期 限自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，月租金为 253745 元）、于 2003 年 11 月签订的《宿舍租 赁合同》（租赁期限自 2004 年 2 月 6 日至 2009 年 2 月 5 日，月租金上限为 2 万元）、于 2004 年 11 月签订的《宿舍租赁合同》 （租赁期限自 2005 年 8 月 1 日至 2011 年 7 月 31 日，月租金为 3.88 万元）、 于 2005 年 7 月签订的《福日生产基地职工食堂租赁合同》（租赁期限自 2005 年 9 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日，月租金为 0.82 万元）将位于福州市鼓山镇横屿村的本公司福日生产基地部分厂房、周转仓 库、职工食堂、宿舍按上述合同所规定的租赁方式与租赁费租赁给日立数字映像（中国）有限公司使 用。报告期内，公司向日立数字映像（中国）有限公司收取租赁费 391 万元，净收益 34.96 万元。 ③公司根据与福建海宏塑胶科技有限公司于 2008 年 3 月 5 日签订的《“206”基地 1＃车间租赁 合同（续）》（租赁期限自 2007 年 1 月 1 日至 2008 年 3 月 31 日、本合同期满后，双方没有提出解除 合同或其他异议，本合同按每三个月为一周自动延期，月租金为 103976 元），将位于福州市鼓山镇横 屿村的本公司福日生产基地 1＃车间按上述合同规定的租赁方式与租赁费租赁给福建海宏塑胶科技有 限公司使用。报告期内，公司向福建海宏塑胶科技有限公司收取租赁费 125 万元，净收益 16.84 万元。 ④公司根据与福州私立金桥学校于 2003 年 6 月签订的《房屋租赁合同》（租赁期限自 2003 年 6 月 12 日至 2009 年 6 月 11 日，月租金为 9.99 万元），将位于福州市台江区双丰村金鱼池的房屋、附 43 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 属空地及配套设施按上述合同规定的租赁方式与租赁费租赁给福州私立金桥学校使用。报告期内，公 司向福州私立金桥学校收取租赁费 120 万元，净收益 61.40 万元。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 担保 方与 发生 是否 是否 关 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担保 日期 担保 存在 为关 联 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 金额 (协议 类型 反担 联方 关 日 日 履行 逾期 金额 的关 签署 保 担保 系 完毕 系 日) 福建 三木 2008 2008 无关 2009 连带 本公 集团 年 12 年 12 联关 500 年 6 月 责任 否 否 否 是 否 无 司 股份 月 11 月 11 系 11 日 担保 有限 日 日 公司 保德 2008 2008 无关 2009 连带 本公 发展 年 10 年 10 联关 1092 年 1 月 责任 否 否 否 是 否 无 司 有限 月 18 月 18 系 18 日 担保 公司 日 日 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 2,592 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 1,592 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 25,605.50 报告期末对子公司担保余额合计 11,739.65 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 13,331.65 担保总额占公司净资产的比例(%) 59.57 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 1434.57 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 2142.15 上述三项担保金额合计 3576.72 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 44 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 承诺内容 履行情况 事项 1、福建福日集团公司系唯一持有本公司有限售条件股份的股东。 福建福日集团公司承诺持有的非流通股股份自改革方案实施之日起， 除为解决占用本公司资金而实施定向回购外，至少在十二个月内不上 市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售 目前，控股股东所持本 原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 公司的股份已解除第一 5％，在 24 个月内不超过 10％；通过证券交易所挂牌交易出售的股份 批限售 15,084,500 股， 数量，达到公司股份总数 1％的，自该事实发生之日起两个工作日内将 截止本报告期末，控股 及时履行公告义务，但公告期间无需停止出售股份。 股东已累计减持 2、为促进公司稳定持续发展，在本次股权分置改革完成后，福建 6,910,300 股，占本公司 福日集团公司将建议本公司董事会制定包括股权激励在内的长期激励 总股本的 2.87%，减持股 计划，并由公司董事会按照国家相关规定实施或提交公司股东大会审 数符合股改承诺。本公 议通过后实施该等长期激励计划。 司的股权激励计划因受 3、若本次股权分置改革及定向回购方案未获相关股东会议暨临时 政策限制目前尚不具备 股东大会通过，福建福日集团公司承诺，将通过红利抵债、以股抵债、 可操作条件。本公司已 股改 向战略投资者转让所持股份等方式尽快解决占用本公司资金的问题。 于 2006 年度成功实施股 承诺 4、若本次股权分置改革及定向回购方案获得通过，在本公司因实 权分置改革及定向回 施定向回购减少注册资本而发布债权人公告之日起 45 日内，如果本公 购，在发布债权人公告 司的主要债权人提出债权担保要求，福日集团承诺为本公司的相关债 期间，没有债权人提出 务提供连带担保责任。 过债权担保要求，公司 5、福建福日集团公司持有本公司非流通股 18,640 万股，其中 9,320 控股股东所持本公司股 万股已于 2005 年 9 月 27 日质押给中国进出口银行，该质押可能造成 份的质押没有影响到本 福日集团所持有的未质押股份不足以支付定向回购所需股份，为使本 公司定向回购方案的实 次定向回购能够顺利实施，福日集团承诺在本次定向回购实施之前解 施。本公司已修订了《公 除支付不足部分股份的质押。 司章程》，制订了严格 6、福日集团承诺彻底规范其与本公司之间的正常交易行为，遵守 的关联交易行为规范， 法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定，遵循公平、 有效保障了公司资金的 公正、公开、等价有偿的原则，严格按上市公司章程的有关规定执行， 安全。 杜绝资金占用情况的发生。福建福日集团公司承诺今后不利用控股股 东的决策和控制优势，通过任何方式违规占用本公司资金，不从事任 何损害本公司及其他股东利益的行为。 45 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 55 境内会计师事务所审计年限 10 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本公司股票曾于 2007 年 5 月 21 日起因存在需要论证的重大事项而停牌，该事项导致本公司持续 停牌期限超过壹年。2008 年 6 月 11 日,本公司发布公告称可能参与闽东电机（集团）股份有限公司（以 下简称“SST 闽东”， 深交所证券代码：000536）拟进行的非公开发行股票事宜，并正在对该事项进 一步论证。该事项因仍存在重大不确定性，导致工作进展缓慢。鉴于本公司股票停牌时间较长，且未 取得重大进展，为了维护广大投资者权益，本公司股票已于 2008 年 6 月 11 日起复牌。2009 年 1 月 15 日，本公司召开了第三届董事会 2009 年第一次临时会议，会议审议通过了《关于福日电子认购闽东电 机（集团）股份有限公司非公开发行股份的议案》，同意本公司以所拥有的位于福州市晋安区鼓山镇 东山路 98 号的部分工业房地产及机器设备（即“福日 206 基地”）以 4.36 元/股的价格认购“SST 闽 东”非公开发行的股份；上述资产截止 2008 年 10 月 31 日的账面价值为 11,061.29 万元人民币。最终 交易价格与具体认购数量将以具有证券业务资格的评估机构评估确定的基准日的净资产价值为基础， 参考具有证券业务资格的审计机构的审计确定的基准日的净资产价值，由参与增发的各方协商确定； 基准日为 2008 年 12 月 31 日。截止本年度报告披露日，“SST 闽闽东”已复牌交易，并已于 2009 年 3 月 2 日进入股改的股东大会投票程序，股改投票表决亦已顺利通过。除此之外，该事项尚未有最新进 展。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《上海证券报》A18 版、 重大事项进展情况 《证券时报》B9 版、 《中 2008 年 1 月 2 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》A12 版和《证 日 券日报》A4 版 《上海证券报》A15 版、 重大事项进展情况 2008 年 1 月 7 《证券时报》C13 版、 《中 http://www.sse.com.cn 公告 日 国证券报》A16 版和《证 46 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 券日报》B3 版 《上海证券报》A10 版、 重大事项进展情况 《证券时报》A12 版、 《中 2008 年 1 月 14 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》D8 版和《证 日 券日报》B4 版 《上海证券报》A11 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C12 版、 《中 2008 年 1 月 21 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》A18 版和《证 日 券日报》C1 版 《上海证券报》A6 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C4 版、 《中 2008 年 1 月 28 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》D3 版和《证 日 券日报》B3 版 《上海证券报》D19 版、 《证券时报》C9 版、 《中 2008 年 1 月 30 业绩预亏公告 http://www.sse.com.cn 国证券报》A20 版和《证 日 券日报》B4 版 《上海证券报》A11 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C9 版、 《中 2008 年 2 月 4 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》C8 版和《证 日 券日报》A4 版 《上海证券报》D15 版、 第三届董事会 2008 《证券时报》C9 版、 《中 2008 年 2 月 5 年第一次临时会议 http://www.sse.com.cn 国证券报》A3 版和《证 日 决议公告 券日报》C2 版 《上海证券报》A14 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C8 版、 《中 2008 年 2 月 18 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》A19 版和《证 日 券日报》B4 版 《上海证券报》 封 15 版、 第三届董事会 2008 《证券时报》A13 版、 《中 2008 年 2 月 25 年第二次临时会议 http://www.sse.com.cn 国证券报》B7 版和《证 日 决议公告 券日报》B3 版 《上海证券报》B7 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C8 版、 《中 2008 年 3 月 3 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》B7 版和《证 日 券日报》A4 版 第三届董事会 2008 《上海证券报》D44 版、 2008 年 3 月 5 http://www.sse.com.cn 年第三次临时会议 《证券时报》C8 版、 《中 日 47 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 决议公告暨召开 国证券报》D24 版和《证 2008 年第一次临时 券日报》E2 版 股东大会的通知 《上海证券报》A20 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C4 版、 《中 2008 年 3 月 10 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》D003 版和《证 日 券日报》B2 版 《上海证券报》A14 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C4 版、 《中 2008 年 3 月 17 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》B05 版和《证 日 券日报》B4 版 《上海证券报》D36 版、 2008 年第一次临时 《证券时报》C12 版、 《中 2008 年 3 月 21 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 国证券报》D032 版和《证 日 券日报》B4 版 《上海证券报》D36 版、 第三届董事会 2008 《证券时报》C12 版、 《中 2008 年 3 月 21 年第四次临时会议 http://www.sse.com.cn 国证券报》D032 版和《证 日 决议公告 券日报》B4 版 《上海证券报》A15 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C8 版、 《中 2008 年 3 月 24 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》B12 版和《证 日 券日报》B4 版 《上海证券报》A6 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C12 版、 《中 2008 年 3 月 31 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》A16 版和《证 日 券日报》B2 版 《上海证券报》A28 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C12 版、 《中 2008 年 4 月 7 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》B06 版和《证 日 券日报》A2 版 《上海证券报》 封 14 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C5 版、 《中 2008 年 4 月 14 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》D3 版和《证 日 券日报》C4 版 《上海证券报》A45 版、 重大事项进展情况 《证券时报》A12 版、 《中 2008 年 4 月 21 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》D3 版和《证 日 券日报》C2 版 48 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》 封 12 版、 重大事项进展情况 《证券时报》A8 版、 《中 2008 年 4 月 28 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》B2 版和《证 日 券日报》C2 版 《上海证券报》D73 版、 第三届董事会第五 《证券时报》C85 版、 《中 2008 年 4 月 29 http://www.sse.com.cn 次会议决议公告 国证券报》D81 版和《证 日 券日报》G3 版 《上海证券报》D73 版、 第三届监事会第五 《证券时报》C85 版、 《中 2008 年 4 月 29 http://www.sse.com.cn 次会议决议公告 国证券报》D81 版和《证 日 券日报》G3 版 《上海证券报》 D73/74/77 版、《证券时 2007 年年度报告摘 2008 年 4 月 29 报》C85/86/87 版、《中 http://www.sse.com.cn 要 日 国证券报》D81/82 版和 《证券日报》G1/2 版 《上海证券报》D73 版、 2008 年第一季度报 《证券时报》C85 版、 《中 2008 年 4 月 29 http://www.sse.com.cn 告 国证券报》D81 版和《证 日 券日报》G3 版 《上海证券报》A27 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C17 版、 《中 2008 年 5 月 5 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》D9 版和《证 日 券日报》D4 版 《上海证券报》A19 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C12 版、 《中 2008 年 5 月 12 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》T03 版和《证 日 券日报》B3 版 《上海证券报》A20 版、 第三届董事会 2008 《证券时报》C9 版、 《中 2008 年 5 月 19 年第五次临时会议 http://www.sse.com.cn 国证券报》A12 版和《证 日 决议公告 券日报》B2 版 《上海证券报》A20 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C9 版、 《中 2008 年 5 月 19 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》A12 版和《证 日 券日报》B2 版 第三届董事会 2008 《上海证券报》21 版、 2008 年 5 月 24 http://www.sse.com.cn 年第六次临时会议 《证券时报》C4 版、 《中 日 49 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 决议公告暨召开 国证券报》C15 版和《证 2008 年第二次临时 券日报》B4 版 股东大会的通知 关于转让所持国泰 《上海证券报》21 版、 君安证券股份有限 《证券时报》C4 版、 《中 2008 年 5 月 24 http://www.sse.com.cn 公司 900 万股股份 国证券报》C15 版和《证 日 的公告 券日报》B4 版 《上海证券报》21 版、 第三届监事会 2008 《证券时报》C4 版、 《中 2008 年 5 月 24 年第六次临时会议 http://www.sse.com.cn 国证券报》C15 版和《证 日 决议公告 券日报》B4 版 《上海证券报》21 版、 关于向四川省汶川 《证券时报》C4 版、 《中 2008 年 5 月 24 地震灾区捐款的公 http://www.sse.com.cn 国证券报》C15 版和《证 日 告 券日报》B4 版 《上海证券报》A21 版、 重大事项进展情况 《证券时报》C4 版、 《中 2008 年 5 月 26 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报》A20 版和《证 日 券日报》B1 版 《上海证券报》 封 13 版、 重大事项进展情况 2008 年 6 月 2 《证券时报》C5 版、 《中 http://www.sse.com.cn 公告 日 国证券报》T3 版 《上海证券报》D12 版、 关于公司 2008 年第 《证券时报》B16 版、 《中 2008 年 6 月 3 二次临时股东大会 http://www.sse.com.cn 国证券报》D7 版和《证 日 延期召开的公告 券日报》C3 版 第三届董事会 2008 《上海证券报》D13 版、 年第七次临时会议 《证券时报》D8 版、 《中 2008 年 6 月 6 决议公告暨召开 http://www.sse.com.cn 国证券报》D007 版和《证 日 2007 年度股东大会 券日报》C4 版 的通知 《上海证券报》D8 版、 重大事项进展情况 《证券时报》B16 版、 《中 2008 年 6 月 11 http://www.sse.com.cn 暨复牌公告 国证券报》D006 版和《证 日 券日报》C1 版 《上海证券报》D8 版、 2008 年第二次临时 《证券时报》B16 版、 《中 2008 年 6 月 11 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 国证券报》D006 版和《证 日 券日报》C1 版 50 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》封 7 版、 《证券时报》C8 版、 《中 2008 年 6 月 16 股价异常波动公告 http://www.sse.com.cn 国证券报》B02 版和《证 日 券日报》B4 版 《上海证券报》D10 版、 2008 年 6 月 19 股价异常波动公告 《证券时报》B8 版和《证 http://www.sse.com.cn 日 券日报》A4 版 《上海证券报》D7 版、 《证券时报》B13 版、 《中 2008 年 6 月 24 股价异常波动公告 http://www.sse.com.cn 国证券报》B02 版和《证 日 券日报》B4 版 关于收到参股公司 《上海证券报》D13 版、 国泰君安证券股份 《证券时报》B12 版、 《中 2008 年 6 月 26 http://www.sse.com.cn 有限公司 2007 年度 国证券报》A10 版和《证 日 利润分红款的公告 券日报》B4 版 《上海证券报》34 版、 2007 年度股东大会 《证券时报》B12 版、 《中 2008 年 6 月 28 http://www.sse.com.cn 决议公告 国证券报》C018 版和《证 日 券日报》C2 版 《上海证券报》34 版、 关于更换证券事务 《证券时报》B12 版、 《中 2008 年 6 月 28 http://www.sse.com.cn 代表的公告 国证券报》C018 版和《证 日 券日报》C2 版 《上海证券报》34 版、 关于更换职工代表 《证券时报》B12 版、 《中 2008 年 6 月 28 http://www.sse.com.cn 监事的公告 国证券报》C018 版和《证 日 券日报》C2 版 《上海证券报》C14 版、 有限售条件的流通 《证券时报》B13 版、 《中 2008 年 7 月 15 http://www.sse.com.cn 股上市公告 国证券报》B02 版和《证 日 券日报》D4 版 《上海证券报》79 版、 第三届董事会 2008 《证券时报》B9 版、 《中 2008 年 7 月 19 年第八次临时会议 http://www.sse.com.cn 国证券报》C100 版和《证 日 决议公告 券日报》D1 版 《上海证券报》C11 版、 第三届董事会 2008 《证券时报》B12 版、 《中 2008 年 7 月 24 年第九次临时会议 http://www.sse.com.cn 国证券报》A09 版和《证 日 决议公告 券日报》C3 版 51 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》C37 版、 2008 年半年度报告 《证券时报》D41、D43 2008 年 8 月 22 http://www.sse.com.cn 摘要 版、《中国证券报》D023 日 版和《证券日报》F2 版 《上海证券报》C37 版、 第三届董事会第六 《证券时报》D41、D43 2008 年 8 月 22 http://www.sse.com.cn 次会议决议公告 版、《中国证券报》D023 日 版和《证券日报》F2 版 《上海证券报》C162 版、 关于公司控股股东 《证券时报》D9 版、 《中 2008 年 8 月 26 所持股份减持的公 http://www.sse.com.cn 国证券报》C11 版和《证 日 告 券日报》F4 版 《上海证券报》C13 版、 第三届董事会 2008 《证券时报》B8 版、 《中 2008 年 9 月 10 年第十次临时会议 http://www.sse.com.cn 国证券报》C10 版和《证 日 决议公告 券日报》C4 版 关于出售国泰君安 《上海证券报》C13 版、 证券股份有限公司 《证券时报》B8 版、 《中 2008 年 9 月 10 http://www.sse.com.cn 900 万股股份的公 国证券报》C10 版和《证 日 告 券日报》C4 版 《上海证券报》C4 版、 2008 年第三季度业 《证券时报》B4 版、 《中 2008 年 10 月 14 http://www.sse.com.cn 绩预盈公告 国证券报》B03 版和《证 日 券日报》B4 版 《上海证券报》C18 版、 2008 年第三季度报 《证券时报》D4 版、 《中 2008 年 10 月 31 http://www.sse.com.cn 告 国证券报》D019 版和《证 日 券日报》C4 版 第三届董事会第七 《上海证券报》C18 版、 次会议决议公告暨 《证券时报》D4 版、 《中 2008 年 10 月 31 召开公司 2008 年第 http://www.sse.com.cn 国证券报》D019 版和《证 日 三次临时股东大会 券日报》C4 版 的通知 《上海证券报》C18 版、 第三届监事会第七 《证券时报》D4 版、 《中 2008 年 10 月 31 http://www.sse.com.cn 次会议决议公告 国证券报》D019 版和《证 日 券日报》C4 版 关于“福日出口生 《上海证券报》C18 版、 2008 年 10 月 31 http://www.sse.com.cn 产基地二期建设项 《证券时报》D4 版、 《中 日 52 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 目”节余募集资金 国证券报》D019 版和《证 变更用途的公告 券日报》C4 版 《上海证券报》C8 版、 关于控股股东股权 《证券时报》B9 版、 《中 2008 年 11 月 5 http://www.sse.com.cn 质押的公告 国证券报》B06 版和《证 日 券日报》C4 版 《上海证券报》C12 版、 2008 年第三次临时 《证券时报》A12 版、 《中 2008 年 11 月 19 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 国证券报》D3 版和《证 日 券日报》C4 版 关于本公司所持国 《上海证券报》C12 版、 泰君安证券股份有 《证券时报》A12 版、 《中 2008 年 11 月 19 http://www.sse.com.cn 限公司股权的更正 国证券报》D3 版和《证 日 公告 券日报》C4 版 《上海证券报》14 版、 关于公司控股股东 《证券时报》B9 版、 《中 2008 年 12 月 6 所持股份减持的公 http://www.sse.com.cn 国证券报》C005 版和《证 日 告 券日报》B3 版 第三届董事会 2008 《上海证券报》27 版、 年第十一次临时会 《证券时报》B8 版、 《中 2008 年 12 月 13 议决议公告暨召开 http://www.sse.com.cn 国证券报》C014 版和《证 日 2008 年第四次临时 券日报》A4 版 股东大会的通知 《上海证券报》C13 版、 第三届董事会 2008 《证券时报》D4 版、 《中 2008 年 12 月 24 年第十二次临时会 http://www.sse.com.cn 国证券报》D010 版和《证 日 议决议公告 券日报》C4 版 《上海证券报》C13 版、 关于董事会秘书变 《证券时报》D4 版、 《中 2008 年 12 月 24 http://www.sse.com.cn 更的公告 国证券报》D010 版和《证 日 券日报》C4 版 《上海证券报》19 版、 第三届董事会 2008 《证券时报》B4 版、 《中 2008 年 12 月 27 年第十三次临时会 http://www.sse.com.cn 国证券报》C010 版和《证 日 议决议公告 券日报》C3 版 关于全资子公司福 《上海证券报》19 版、 建福日实业发展有 《证券时报》B4 版、 《中 2008 年 12 月 27 http://www.sse.com.cn 限公司以拥有的宝 国证券报》C010 版和《证 日 力（沈阳）置业有 券日报》C3 版 53 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 限公司债权置换珲 春宝力通信有限公 司股权的公告 《上海证券报》C23 版、 2008 年第四次临时 《证券时报》D5 版、 《中 2008 年 12 月 31 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 国证券报》D015 版和《证 日 券日报》C2 版 54 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 (一)审计报告 审 计 报 告 闽华兴所(2009)审字 G-019 号 福建福日电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建福日电子股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度 的利润表和合并利润表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动 表，2008 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责 任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计 政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度 的经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 刘久芳 (授权签字副主任会计师) 中国注册会计师：李卓良 中国福州市 二○○九年三月八日 55 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 资 产 母公 合并 期末数 年初数 期末数 年初数 司 流动资产： 货币资金 八、1 192,392,679.81 155,190,305.86 125,501,973.85 88,960,319.08 交易性金融资产 八、2 54,779.44 54,779.44 应收票据 八、3 5,744,091.51 3,285,252.00 195,252.00 应收账款 八、4 九、1 87,215,729.13 147,797,899.75 58,014,370.82 97,448,742.65 预付款项 八、5 九、2 330,884,999.75 350,597,506.90 133,324,334.38 218,999,348.09 应收利息 其他应收款 八、4 九、1 183,642,652.71 220,351,470.62 181,212,870.08 209,182,441.36 存货 八、6 39,546,509.82 39,701,233.49 7,037,526.57 8,814,439.09 一年内到期的非流 八、7 201,174.18 动资产 其他流动资产 八、8 九、3 2,819,098.99 25,225,502.47 2,148,524.93 18,921,247.92 流动资产合计 842,300,541.16 942,350,345.27 507,294,380.07 642,521,790.19 非流动资产： 长期股权投资 八、9 九、4 311,729,083.38 283,756,005.45 477,330,761.39 482,508,462.08 投资性房地产 八、10 137,912,854.23 143,116,545.91 122,153,147.21 126,771,439.77 固定资产 八、11 76,896,496.05 75,278,898.23 10,423,063.15 12,942,758.04 在建工程 八、12 3,141,184.27 5,831,513.47 1,060,476.36 1,060,476.36 无形资产 八、13 93,006,101.56 103,502,151.87 67,595,051.56 75,296,651.12 长期待摊费用 八、14 74,522.54 261,821.41 133,973.13 递延所得税资产 八、15 228,726.84 113,285.27 其他非流动资产 八、16 23,366.13 58,415.25 23,366.13 58,415.25 非流动资产合计 623,012,335.00 611,918,636.86 678,585,865.80 698,772,175.75 资产总计 1,465,312,876.16 1,554,268,982.13 1,185,880,245.87 1,341,293,965.94 公司法定代表人：刘捷明 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏 56 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 负债及股东权益 附注 合并 母公司 母公 合并 期末数 年初数 期末数 年初数 司 流动负债： 短期借款 八、17 668,975,245.37 675,706,334.34 611,000,699.37 623,591,184.74 交易性金融负债 应付票据 八、18 160,821,292.47 162,297,695.10 44,890,000.00 44,720,000.00 应付账款 八、19 九、5 159,283,956.85 273,053,721.61 138,112,484.16 238,971,103.50 预收款项 八、19 九、6 180,298,700.90 157,799,504.72 48,118,232.18 121,155,018.05 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 八、20 1,179,654.83 1,321,157.13 应交税费 八、21 九、8 -2,667,020.11 -6,437,252.92 -1,319,372.36 -4,958,207.63 应付利息 41,427.65 245,957.80 应付股利 其他应付款 八、19 九、7 40,954,597.53 40,275,970.21 104,969,379.16 97,513,544.95 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,208,887,855.49 1,304,263,087.99 945,771,422.51 1,120,992,643.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 八、22 4,680,000.00 4,680,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,680,000.00 4,680,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 负债合计 1,213,567,855.49 1,308,943,087.99 946,771,422.51 1,121,992,643.61 股东权益： 股本 八、23 240,544,100.00 240,544,100.00 240,544,100.00 240,544,100.00 资本公积 八、24 136,259,085.44 134,363,991.08 133,541,691.58 133,541,691.58 减：库存股 盈余公积 八、25 13,767,009.58 13,767,009.58 13,767,009.58 13,767,009.58 一般风险准备 未分配利润 八、26 -166,780,234.83 -176,943,809.57 -148,743,977.80 -168,551,478.83 外币报表折算差额 归属于母公司股东权 223,789,960.19 211,731,291.09 239,108,823.36 219,301,322.33 益合计 57 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 少数股东权益 27,955,060.48 33,594,603.05 股东权益合计 251,745,020.67 245,325,894.14 239,108,823.36 219,301,322.33 负债和股东权益总计 1,465,312,876.16 1,554,268,982.13 1,185,880,245.87 1,341,293,965.94 公司法定代表人：刘捷明 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、 营业收入 八、27 九、9 1,472,633,510.42 1,581,490,523.33 621,667,283.00 963,164,301.05 减：营业成本 八、27 九、9 1,447,512,685.07 1,539,452,786.88 612,712,949.46 934,629,606.57 营业税金及附加 八、27 378,339.58 135,625.44 10,138.79 8,744.63 销售费用 28,658,100.01 32,420,354.67 19,582,077.19 24,465,168.98 管理费用 45,346,043.04 34,913,028.32 20,376,120.06 17,215,296.87 财务费用 八、27 52,179,244.06 51,992,170.97 48,355,697.06 48,342,505.85 资产减值损失 八、27 九、10 4,733,267.30 48,604,691.04 7,998,648.13 39,113,285.46 加：公允价值变动收益 八、28 -45,220.56 -45,220.56 投资收益 八、29 九、11 107,307,068.31 845,146.68 107,307,068.31 1,121,361.68 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 151,111.79 1,108,898.28 151,111.79 1,121,361.68 二、 营业利润（亏损以“-” 号填列） 1,087,679.11 -125,182,987.31 19,893,500.06 -99,488,945.63 加：营业外收入 八、30 九、12 6,396,499.47 4,018,263.24 124,682.70 2,880,851.03 减：营业外支出 八、31 336,553.42 1,219,298.64 205,731.73 117,097.94 其中：非流动资产处置损 失 73,815.18 787,082.82 9,429.98 三、利润总额 7,147,625.16 -122,384,022.71 19,812,451.03 -96,725,192.54 减:所得税费用 八、32 205,081.99 164,147.66 4,950.00 四、净利润 6,942,543.17 -122,548,170.37 19,807,501.03 -96,725,192.54 归属于母公司股东权益的净 利润 10,163,574.74 -118,482,293.62 19,807,501.03 -96,725,192.54 少数股东损益 -3,221,031.57 -4,065,876.75 五、每股利益： （一）基本每股收益 十五、2 0.04 -0.49 （二）稀释每股收益 十五、2 0.04 -0.49 公司法定代表人：刘捷明 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏 58 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项 目 母公 合并 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,570,554,765.94 1,648,452,110.98 581,690,393.14 928,780,075.33 收到的税费返还 102,358,612.27 122,118,358.64 48,260,037.28 71,428,395.95 八、 收到的其他与经营活动有关的现金 52,127,726.23 65,985,557.29 50,968,129.67 67,447,992.81 33 经营活动现金流入小计 1,725,041,104.44 1,836,556,026.91 680,918,560.09 1,067,656,464.09 购买商品、接受劳务支付的现金 1,589,507,400.03 1,689,465,130.94 627,436,694.97 976,005,261.12 支付给职工以及为职工支付的现金 47,089,178.37 40,252,530.30 9,478,980.97 10,528,998.58 支付各项税费 7,923,221.52 10,719,083.07 3,200,403.04 2,384,792.51 八、 支付的其他与经营活动有关的现金 60,650,215.08 69,926,229.61 23,392,861.79 29,450,277.56 34 经营活动现金流出小计 1,705,170,015.00 1,810,362,973.92 663,508,940.77 1,018,369,329.77 经营活动产生的现金流量净额 19,871,089.44 26,193,052.99 17,409,619.32 49,287,134.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 69,149,644.36 13,630,800.00 69,149,644.36 13,630,800.00 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 15,332,369.00 15,332,369.00 处置固定资产、无形资产和其他长 399,667.00 1,242,625.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 84,881,680.36 14,873,425.00 84,482,013.36 13,630,800.00 购置固定资产、无形资产和其他长 5,796,890.52 6,639,534.95 1,588,143.00 1,583,571.16 期资产支付的现金 投资支付的现金 2,757,600.00 27,284,355.00 2,757,600.00 27,284,355.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,554,490.52 33,923,889.95 4,345,743.00 28,867,926.16 投资活动产生的现金流量净额 76,327,189.84 -19,050,464.95 80,136,270.36 -15,237,126.16 三、筹资活动产生的现金流量 59 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 2,134,183.36 取得借款收到的现金 902,665,975.45 896,610,995.95 795,575,632.93 760,149,352.26 八、 收到的其他与筹资活动有关的现金 21,570,000.00 21,570,000.00 35 筹资活动现金流入小计 926,370,158.81 896,610,995.95 817,145,632.93 760,149,352.26 偿还债务支付的现金 909,397,064.42 875,040,728.43 803,599,840.67 757,496,077.14 分配股利、利润和偿付利息支付的 51,978,198.75 47,010,972.46 49,789,020.94 45,148,580.65 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 八、 支付的其他与筹资活动有关的现金 98,853,272.17 3,939,987.66 100,184,606.23 2,963,530.39 36 筹资活动现金流出小计 1,060,228,535.34 925,991,688.55 953,573,467.84 805,608,188.18 筹资活动产生的现金流量净额 -133,858,376.53 -29,380,692.60 -136,427,834.91 -45,458,835.92 四、汇率变动对现金的影响额 -561,128.80 231,936.20 五、现金及现金等价物净增加额 -38,221,226.05 -22,006,168.36 -38,881,945.23 -11,408,827.76 加：期初现金及现金等价物余额 133,620,305.86 155,626,474.22 67,390,319.08 78,799,146.84 六、期末现金及现金等价物余额 95,399,079.81 133,620,305.86 28,508,373.85 67,390,319.08 公司法定代表人：刘捷明 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏 合并所有者权益变动表（一） 2008 年 1—12 月 编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 2008 年度 归属于普通股股东权益 项目 减： 少数股东权益 股东权益合计 实收资本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 （或股本） 股 一、上年年末余额 240,544,100.00 134,363,991.08 13,767,009.58 -176,943,809.57 33,594,603.05 245,325,894.14 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 240,544,100.00 134,363,991.08 13,767,009.58 -176,943,809.57 33,594,603.05 245,325,894.14 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 1,895,094.36 10,163,574.74 -5,639,542.57 6,419,126.53 填列） （一）净利润 10,163,574.74 -3,221,031.57 6,942,543.17 （二）直接计入所有 1,895,094.36 1,895,094.36 者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产 公允价值变动净额 2、权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3、与计入所有者权益 60 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 项目相关的所得税影 响 4、其他 1,895,094.36 1,895,094.36 上述（一）和（二） 1,895,094.36 10,163,574.74 -3,221,031.57 8,837,637.53 小计 （三）所有者投入和 -2,418,511.00 -2,418,511.00 减少资本 1、所有者投入资本 2,134,183.36 2,134,183.36 2、股份支付计入所有 者权益的金额 3、其他 -4,552,694.36 -4,552,694.36 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东） 的分配 3、其他 （五）所有者权益内 部结转 1、资本公积转增资本 （或股本） 2、盈余公积转增资本 （或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 240,544,100.00 136,259,085.44 13,767,009.58 -166,780,234.83 27,955,060.48 251,745,020.67 公司法定代表人：刘捷明 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏 合并所有者权益变动表（二） 2008 年 1—12 月 编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 2007 年度 归属于普通股股东权益 项目 减： 少数股东权益 股东权益合计 实收资本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 （或股本） 股 一、上年年末余额 240,544,100.00 134,363,991.08 13,767,009.58 -55,941,994.36 37,660,479.80 370,393,586.10 加：会计政策变 更 前期差错更正 -2,519,521.59 -2,519,521.59 二、本年年初余额 240,544,100.00 134,363,991.08 13,767,009.58 -58,461,515.95 37,660,479.80 367,874,064.51 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -118,482,293.62 -4,065,876.75 -122,548,170.37 号填列） （一）净利润 -118,482,293.62 -4,065,876.75 -122,548,170.37 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1、可供出售金融 资产公允价值变 61 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 动净额 2、权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3、与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4、其他 上述（一）和（二） -118,482,293.62 -4,065,876.75 -122,548,170.37 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1、所有者投入资 本 2、股份支付计入 所有者权益的金 额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或 股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益 内部结转 1、资本公积转增 资本（或股本） 2、盈余公积转增 资本（或股本） 3、盈余公积弥补 亏损 4、其他 四、本年年末余额 240,544,100.00 134,363,991.08 13,767,009.58 -176,943,809.57 33,594,603.05 245,325,894.14 公司法定代表人：刘捷明 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 2008 年度 项目 减： 实收资本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 （或股本） 股 一、上年年末余额 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -168,551,478.83 219,301,322.33 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -168,551,478.83 219,301,322.33 三、本年增减变动金额 19,807,501.03 19,807,501.03 （一）净利润 19,807,501.03 19,807,501.03 （二）直接计入所有者权益的利得 62 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 和损失 1、可供出售金融资产公允价值变 动净额 2、权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 19,807,501.03 19,807,501.03 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金 额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -148,743,977.80 239,108,823.36 编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 2007 年度 项目 减： 实收资本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 （或股本） 股 一、上年年末余额 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -70,648,547.14 317,204,254.02 加：会计政策变更 前期差错 -1,177,739.15 -1,177,739.15 更正 二、本年年初余额 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -71,826,286.29 316,026,514.87 三、本年增减变动金额 -96,725,192.54 -96,725,192.54 （一）净利润 -96,725,192.54 -96,725,192.54 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1、可供出售金融资产公允价 值变动净额 2、权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -96,725,192.54 -96,725,192.54 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 63 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 2、股份支付计入所有者权益 的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分 配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股 本） 2、盈余公积转增资本（或股 本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -168,551,478.83 219,301,322.33 公司法定代表人：刘捷明 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏 64 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 财 务 报 表 附 注 一、公司的基本情况 福建福日电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经福建省人民政府闽政体股 （1998）09 号文批准，由福建福日集团公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。 公司于 1999 年 5 月 7 日在福建省工商局注册登记，注册号为 3500001002031。经中国证 券监督管理委员会证监发行字[1999]41 号文批准，公司于 1999 年 4 月 19 日向社会公众 公开发行每股面值 1.00 元的人民币普通股（A 股）7,000 万股，并于同年 5 月 14 日在上 海证券交易所挂牌上市交易。公司总股本 25,640 万股，其中发起人股 18,640 万股，社会 公众股 7,000 万股。2006 年度公司进行股权分置改革，股改完成后，公司的总股本为 240,544,100 股，其中：有限售条件的流通股股份为 125,254,100 股，无限售条件的流通 股股份为 115,290,000 股。 本公司属于电子通信及相关设备制造业，主要经营范围：计算机硬件及外围设备、软 件及系统集成、微电子、电子产品及通讯设备、家用电器、电子元器件的制造、销售；自 营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术 除外（不另附进出口商品目录）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转 口贸易；工程塑料、轻工产品(待环保通过后执行)、纺织品、服装的加工、销售；五金、 建材、化工、百货的销售、批发及饲料的销售(不含添加剂)。是集科研、生产、流通、服 务为一体，拥有多家参、控股公司，技、工、贸相结合的外向型经济实体。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上 编制财务报表。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计 量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下， 采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 5、外币业务核算方法 65 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非 货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由 此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本， 其余均计入当期损益。 6、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、贷款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率 法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利 息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的 差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大 的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计 量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当 期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益。 66 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本 进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产控制 融资产所有权上几乎所有 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 未放弃对该金融资产控制 的风险和报酬 关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 几乎所有的风险和报酬 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损 益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认 的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注四、8。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确 67 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入当期损失。 7、衍生金融工具及套期保值 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生 金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为 一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致 的衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。 对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的 性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产及金融负债。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不 大的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法计提坏账准备，并表范围内各公司间的往来不计提坏账准备。 在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额 的 10%且单项金额超过 1,000 万元人民币）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准 备；对于单项金额不重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的 10%，或者 单项金额未超过 1,000 万元人民币），以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以 前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按 账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下： 项 目 计 提 比 例 单项金额重大的应收款项 个别认定 单项金额非重大具有类似风险特征的应收款项 其中： 1年以内 5% 1—2年 6% 2—3年 8% 3—4年 20% 4—5年 35% 5年以上 100% 9、存货核算方法 68 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者 在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、产成品（库存商品）等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的， 按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据 及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变 现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以 一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货 跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 10、 长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 A、企业合并形成的长期股权投资 a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价 值调整帐面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投 资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 69 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 f、企业进行公司制改造，对资产、负债的帐面价值按照评估价值调整的，长期股权 投资应以评估价值作为改制时的认定成本。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限 于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编 制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的 会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长 期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 11、投资性房地产的确认、计价政策 70 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已 出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房 地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑 物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不 再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是 指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活 动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公 司按照本会计政策之第 12 项固定资产及折旧和第 14 项无形资产的规定，对投资性房地产 进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其 处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性 房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间均不再转回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; B、使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、固定资产更新改造支出、机器设备、电子设备、器 具及家具、运输设备。 (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的 成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业 对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入 当期损益。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重 组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 (4)固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定 资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折 旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和 年折旧率如下： 71 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5% 20—35 4.75％—2.71％ 运输工具 5% 5—10 19％—9.5％ 机器设备 5% 5—10 19％—9.5％ 管理设备 5% 3—5 31.67％—19％ 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有 重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金 额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资 产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下， 以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参 考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固 定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可 收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 13、在建工程核算方法 72 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建 工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理 竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金 额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款 确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资 产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同 的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间均不再转回。 15、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他 资产或者资产组产生的现金流入。 73 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活 动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 16、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的 迹象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值； （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额 计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 17、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准 备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相 关项目的受益期内平均摊销。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 74 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或 者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资产化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到 预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状 态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负 债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来 现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入实现的确认原则 （1）销售商品 75 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别 下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和 实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等 社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议） 76 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 23、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值， 融资租赁期应占使用寿命的大部份 75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公 允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损 益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 24、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认 A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理 A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 77 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合 并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳 入合并财务报表的范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公 司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 公司本期无会计政策变更事项。 2、会计估计变更和重大会计差错更正 （1）公司本期无会计估计变更事项。 （2）重大会计差错更正 A、公司的联营企业福建福顺微电子有限公司在进行利润分配时提取了职工奖励及福 利金并作为负债列报，而公司在 2007 年及以前年度按权益法确认对福建福顺微电子有限 公司的投资收益时未考虑该事项对收益确认的影响，该项会计差错更正对 2007 年度财务 78 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 报表影响如下：调减合并报表及母公司报表 2007 年年初长期股权投资、留存收益各 1,177,739.15 元，调增合并报表及母公司报表 2007 年度投资收益各 18,390.07 元，调减 合并报表及母公司报表 2007 年末长期股权投资、留存收益各 1,159,349.08 元。 B、上年度公司在编制合并报表时，未将对公司的控股子公司福建省福日置业有限公 司的长期股权投资全部抵销，该项会计差错更正对 2007 年度财务报表影响如下：调减合 并报表 2007 年年初长期股权投资、留存收益各 1,341,782.44 元，调减 2007 年末长期股 权投资、留存收益各 1,341,782.44 元。 如以上所述，公司对相关年度的财务状况及经营成果进行了相应追溯重述，从而使得： 母公司报表 2007 年初留存收益减少 1,177,739.15 元，2007 年度净利润增加 18,390.07 元，2007 年末留存收益减少 1,159,349.08 元；合并报表 2007 年初留存收益减少 2,519,521.59 元，2007 年度净利润增加 18,390.07 元，2007 年末留存收益减少 2,501,131.52 元。 影响 2007 年年报会计科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 母公司报表： 长期股权投资 483,667,811.16 -1,159,349.08 482,508,462.08 年初未分配利润 -70,648,547.14 -1,177,739.15 -71,826,286.29 投资收益 1,102,971.61 18,390.07 1,121,361.68 合并报表： 长期股权投资 286,257,136.97 -2,501,131.52 283,756,005.45 年初未分配利润 -55,941,994.36 -2,519,521.59 -58,461,515.95 投资收益 826,756.61 18,390.07 845,146.68 六、税项 1.增值税：按应纳增值税销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额缴纳。 2.营业税：按应税收入的 5%计算缴纳。 3.城建税：按照应交增值税、营业税的 7%缴纳。 4.教育费附加：按照应交增值税、营业税的 4%缴纳。 5.所得税：根据2007 年3 月16 日经第十届全国人大会议审议通过的《企业所得税法》 及其后续实施细则，所得税税率由33%调整为25%。 79 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 七、企业合并及合并财务报表 （一）控股子公司及联营企业 1、截至2008年12月31日，公司控股子公司概述如下 子公司名称 注册地 性质 注册资本（元） 经营范围 福建福日实业发 电视机、显示器、通讯设备、钢材及电子产品 福州 有限责任 70,000,000.00 展有限公司 等的销售、服务 半导体材料、器材及其应用产品；半导体激光 福建福日科光电 福州 有限责任 58,000,000.00 器材及其应用产品，电子产品的研究、开发、 子有限公司 生产、销售及技术服务 福建福日电子配 福州 中外合资 50,574,000.00 生产经营行输出变压器及电视零配件 件有限公司 福建省福日置业 福州 有限责任 62,038,036.03 房地产开发、商品房销售；建筑材料销售 有限公司 家用电器、电子信息、通讯产品的制造、销售； 福建福日科技有 电子产品、机械设备、机电产品、电子元器件 福州 有限责任 10,000,000.00 限公司 等的批发、代购代销及相关技术开发、服务； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务等 福建福日激光技 激光器、激光治疗机、激光机等激光系列产品 福州 有限责任 5,000,000.00 术有限公司 及电子产品的制造、销售及技术服务 福建信诚电子制 电子产品的加工、销售，电子元器件，家用电 福州 有限责任 7,640,000.00 造有限公司 器及其零部件的批发 福建兴信电子制 福州 中外合资 16,500,000.00 电力电子器件等新型电子元器件的生产 造有限公司 （续上表） 子公司名称 本公司实际投资额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 福建福日实业发展有限公司 70,657,600.00 100% 100% 福建福日科光电子有限公司 40,000,000.00 68.97% 68.97% 福建福日电子配件有限公司 37,930,000.00 75% 75% 福建省福日置业有限公司 62,038,036.03 100% 100% 福建福日科技有限公司 5,500,000.00 55% 55% 福建福日激光技术有限公司 2,500,000.00 50% 50% 福建信诚电子制造有限公司 6,547,000.00 85.69% 85.69% 福建兴信电子制造有限公司 12,140,000.00 73.58% 73.58% 备注1：公司原持有福建福日实业发展有限公司97.14%股权，本期公司将福建福日实 业发展有限公司少数股东持有的股权全部收购，收购后公司持有福建福日实业发展有限公 司100%股权。 80 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 备注2：福建省福日置业有限公司系由福建省福日房地产开发有限公司更名而来，公 司和福建福日实业发展有限公司分别持有其81%和19%股权。 备注3：福建信诚电子制造有限公司系公司的子公司福建福日实业发展有限公司与福 建兴信电子制造有限公司工会委员会共同出资设立，该公司的注册资本为7,640,000.00 元，福建福日实业发展有限公司出资6,547,000.00元，占该公司股权比例的85.69%。 备注4：福建兴信电子制造有限公司系公司的子公司福建信诚电子制造有限公司与 Max Benefit Holdings Limited共同出资设立，该公司原注册资本为人民币11,500,000.00 元，福建信诚电子制造有限公司出资7,140,000.00元，占该公司股权比例的62.09%。2008 年度该公司的注册资本变更为16,500,000.00元，由福建信诚电子制造有限公司追加出资 5,000,000.00元，追加出资后占该公司股权比例的73.58%。 2、联营企业 所占权 是否权益 公司名称 注册资本 主营业务 本公司投资额 益比例 法核算 福建福顺微电 生产各种半导体分立器件和集 140,000,000.00 42,000,000.00 30% 是 子有限公司 成电路芯片的加工 （二）合并报表范围变更 本期合并报表范围较上期未发生变化。 （三）少数股东权益 截至2008年12月31日，公司少数股东权益如下： 控股子公司 少数股东权益 其中：本期少数股东损益 福建福日电子配件有限公司 9,318,489.34 -2,079,796.12 福建福日科光电子有限公司 8,612,152.58 -1,629,616.19 福建福日科技有限公司 5,658,786.45 334,572.50 福建兴信电子制造有限公司 3,532,383.65 137,455.39 福建信诚电子制造有限公司 833,248.46 16,352.85 合计 27,955,060.48 -3,221,031.57 备注：子公司福建福日激光技术有限公司已经资不抵债，截至 2008 年 12 月 31 日， 该公司所有者权益为-4,181,944.82 元。 八、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期末数 年初数 现金 51,100.62 45,681.50 银行存款 117,996,350.48 71,982,070.13 其他货币资金 74,345,228.71 83,162,554.23 合计 192,392,679.81 155,190,305.86 81 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 2、其中：外币货币资金列示 期末数 年初数 项目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 银行存款 其中：美元 255,474.16 6.8346 1,746,063.69 108,127.43 7.3046 789,827.63 欧元 5.08 9.6590 49.07 港币 4,716.06 0.8819 4,159.09 617.74 0.9364 578.45 澳币 0.01 4.7135 0.05 小计 1,750,271.90 790,406.08 其他货币资金 其中：美元 12.58 7.3046 91.89 小计 91.89 合计 1,750,271.90 790,497.97 备注：截止 2008 年 12 月 31 日，用于质押的人民币定期存款计 96,993,600.00 元。 2、交易性金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 54,779.44 3、指定为以公允价值计量且其变动计 入 当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他 合计 54,779.44 - 3、应收票据 （1）应收票据按票据类型列示 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 744,091.51 3,285,252.00 商业汇票 5,000,000.00 合 计 5,744,091.51 3,285,252.00 82 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （2）期末公司已背书给他方但尚未到期的票据列示 出票单位 票据种类 出票日期 到期日 金额 厦门华侨电子股份有限公司 银行承兑汇票 300,000.00 2008-11-6 2009-5-6 厦门华侨电子股份有限公司 银行承兑汇票 150,000.00 2008-10-30 2009-4-30 厦门华侨电子股份有限公司 银行承兑汇票 30,000.00 2008-10-28 2009-4-28 厦门华侨电子股份有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-10-24 2009-4-24 厦门华侨电子股份有限公司 银行承兑汇票 120,000.00 2008-10-22 2009-4-22 厦门华侨电子股份有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-10-16 2009-4-16 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-8-29 2009-2-28 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 50,000.00 2008-8-20 2009-2-20 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-8-20 2009-2-20 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-8-19 2009-2-19 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 50,000.00 2008-8-15 2009-2-15 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 50,000.00 2008-8-7 2009-2-7 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-7-30 2009-1-30 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-7-29 2009-1-29 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-7-29 2009-1-29 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-7-23 2009-1-23 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-7-18 2009-1-18 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 150,000.00 2008-7-17 2009-1-17 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-7-16 2009-1-16 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 3,315.95 2008-7-16 2009-1-16 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 200,000.00 2008-7-15 2009-1-15 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-7-11 2009-1-11 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 200,000.00 2008-7-10 2009-1-10 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-7-8 2009-1-8 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-7-8 2009-1-8 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-7-4 2009-1-4 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 1,162.82 2008-7-3 2009-1-2 南京LG新港显示有限公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-7-2 2009-1-2 惠安县茂煌手袋服装有限公司 银行承兑汇票 150,000.00 2008-7-23 2009-1-23 石狮市伟荣鞋材有限责任公司 银行承兑汇票 100,000.00 2008-10-31 2009-4-30 合计 3,154,478.77 备注 1：期末应收票据中无应收关联方款项，也未有用于质押的票据。 83 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 备注 2：应收票据期末比年初增加 74.84%，主要是本期收到的票据尚未到期所致。 4、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示 期末数 年初数 项目 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 单项金额重大的应收账款 35,342,562.62 24.89% 30,656,319.55 57,306,295.60 28.65% 12,633,085.32 其中:1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 57,306,295.60 28.65% 12,633,085.32 2年至3年（含3年） 18,744,972.28 13.20% 14,058,729.21 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 16,597,590.34 11.69% 16,597,590.34 单项金额非重大具有类似 106,658,543.17 75.11% 24,129,057.11 142,691,893.09 71.35% 39,567,203.62 风险特征的应收账款 其中:1年以内（含1年） 56,617,431.80 39.87% 2,830,871.59 77,832,444.58 38.92% 3,713,267.57 1年至2年（含2年） 17,219,634.91 12.13% 1,033,178.09 10,777,332.50 5.39% 860,277.41 2年至3年（含3年） 8,250,787.76 5.80% 660,063.01 14,549,839.20 7.28% 1,163,987.13 3年至4年（含4年） 3,898,332.05 2.75% 779,666.41 4,747,489.86 2.37% 949,497.97 4年至5年（含5年） 2,841,659.46 2.00% 994,580.82 2,938,466.79 1.47% 1,033,853.38 5年以上 17,830,697.19 12.56% 17,830,697.19 31,846,320.16 15.92% 31,846,320.16 合计 142,001,105.79 100.00% 54,785,376.66 199,998,188.69 100.00% 52,200,288.94 备注 1：应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 备注 2：应收账款前 5 名欠款金额计 50,713,877.42 元，占应收账款总额的 35.71%。 备注 3：应收账款余额中无应收关联方款项。 备注 4：应收账款余额中用于保理借款的款项计 1,920,000.00 元，占应收账款总额 的 1.35％。 备注 5：本期核销应收账款坏账 240,679.78 元，核销的坏账中未有关联交易产生的 款项。 备注 6：应收账款期末比年初减少 40.99%，主要是本期进出口贸易业务收入减少所致。 84 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （2）其他应收款按账龄结构列示 期末数 年初数 项目 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 单项金额重大的其他应 63,740,800.00 25.84% 3,357,240.00 58,330,000.00 20.62% 6,966,500.00 收款 其中:1年以内（含1年） 46,720,800.00 18.94% 2,336,040.00 30,130,000.00 10.65% 1,506,500.00 1 年至 2 年（ 含2 17,020,000.00 6.90% 1,021,200.00 年） 2 年至 3 年（ 含3 1,500,000.00 0.53% 120,000.00 年） 3 年至 4 年（ 含4 26,700,000.00 9.44% 5,340,000.00 年） 4 年至 5 年（ 含5 年） 5年以上 单项金额非重大具有类 似风险特征的其他应收 182,880,196.29 74.16% 59,621,103.58 224,497,190.06 79.38% 55,509,219.44 款 其中:1年以内（含1年） 31,233,213.96 12.66% 1,561,660.71 90,728,969.40 32.09% 3,287,280.83 1 年至 2 年（ 含2 24,847,165.91 10.08% 1,490,829.96 1,054,760.74 0.37% 1,051,736.48 年） 2 年至 3 年（ 含3 15,843,235.39 6.42% 1,267,458.84 49,308,903.29 17.43% 4,648,712.26 年） 3 年至 4 年（ 含4 31,706,188.26 12.86% 6,341,237.65 34,533,527.84 12.21% 6,692,745.62 年） 4 年至 5 年（ 含5 46,600,732.85 18.90% 16,310,256.50 14,519,532.53 5.13% 5,477,247.99 年） 5年以上 32,649,659.92 13.24% 32,649,659.92 34,351,496.26 12.15% 34,351,496.26 合计 246,620,996.29 100.00% 62,978,343.58 282,827,190.06 100.00% 62,475,719.44 备注 1：其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 备注 2：其他应收款余额中欠款金额前 5 名情况 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占其他应收款总额比例 福建华侨投资(控股)公司 35,000,000.00 股权转让款 1 年以内 14.19% 福建金兴电子有限公司 28,740,800.00 往来款 1 年以内－2 年 11.65% 福建闽信电子有限公司 23,700,000.00 往来款 3－5 年 9.61% 福州智翔投资有限公司 22,151,104.90 往来款 1 年以内－4 年 8.98% 福建中闽电子有限公司 18,700,000.00 往来款 4－5 年 7.58% 合计 128,291,904.90 52.01% 85 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 备注 3：期末其他应收账款中应收关联方款项为 511,495.94 元，占其他应收款总额 的 0.21%。 备注 4：本期核销其他应收款坏账 17,750.00 元，核销的坏账中未有关联交易产生的 款项。 5、预付款项 期末数 年初数 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1年以内（含1年） 259,047,064.42 78.29% 240,068,052.72 68.47% 1年至2年（含2年） 34,303,293.31 10.37% 37,749,474.44 10.77% 2年至3年（含3年） 15,713,956.72 4.75% 33,765,982.65 9.63% 3年以上 21,820,685.30 6.59% 39,013,997.09 11.13% 合计 330,884,999.75 100.00% 350,597,506.90 100.00% 备注 1：预付款项余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 备注 2：预付款项余额中预付关联方款项为 222,073.16 元，占预付账款总额的 0.07%。 备注 3：预付款项余额中账龄超过一年的款项计 71,837,935.33 元，主要为预付尚未 结算的购货款。 备注 4：预付款项余额中预付金额前五名情况 占预付款项 预付客户名称 金额 性质或内容 预付年限 总额比例 福建省晋江陈隶洋隶大东亚鞋服厂 38,764,061.34 购货款 1 年以内 11.72% 福州福星电器制造有限公司 16,019,173.08 购货款 1 年以内 4.84% 中国国际钢铁制品有限公司 12,398,449.25 购货款 1 年以内 3.75% 福州菲特罗服装有限公司 11,301,296.68 购货款 1 年以内 3.42% 福州德延贸易有限公司 9,724,201.00 购货款 1 年以内 2.94% 小 计 88,207,181.35 26.67% 86 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 6、存货 （1）账面余额 期末数 年初数 存货种类 余额 存货跌价准备 净额 余额 存货跌价准备 净额 原材料 12,509,398.36 1,015,751.59 11,493,646.77 9,692,333.84 2,540,181.54 7,152,152.30 包装物 240,871.10 240,871.10 290,797.50 290,797.50 低值易耗品 911,966.09 911,966.09 955,726.77 955,726.77 自制半成品 997.50 997.50 997.50 997.50 在产品 8,683,864.14 536,653.42 8,147,210.72 10,492,738.95 214,661.37 10,278,077.58 库存商品 21,629,898.79 3,629,933.55 17,999,965.24 22,712,115.26 2,942,904.76 19,769,210.50 委托加工物资 779,913.46 28,061.06 751,852.40 1,282,332.40 28,061.06 1,254,271.34 合计 44,756,909.44 5,210,399.62 39,546,509.82 45,427,042.22 5,725,808.73 39,701,233.49 （2）存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初数 本期计提额 期末数 转回 转销 原材料 2,540,181.54 213,402.31 1,737,832.26 1,015,751.59 在产品 214,661.37 321,992.05 536,653.42 库存商品 2,942,904.76 851,731.30 164,702.51 3,629,933.55 委托加工物资 28,061.06 28,061.06 合计 5,725,808.73 1,387,125.66 - 1,902,534.77 5,210,399.62 7、一年内到期的非流动资产 项目 期末数 年初数 一年内到期的长期待摊费用 201,174.18 合计 - 201,174.18 87 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 8、其他流动资产 项目 期末数 年初数 应收出口退税款 2,819,098.99 25,225,502.47 合计 2,819,098.99 25,225,502.47 备注：其他流动资产期末比年初减少 88.82%，主要是本期收回退税款所致。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资分类列示 被投资单位 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、长期股权投资账面余额合计 283,756,005.45 35,959,490.41 7,986,412.48 311,729,083.38 1、权益法核算的股权投资 48,207,810.76 151,111.79 48,358,922.55 2、成本法核算的其他股权投资 235,548,194.69 35,808,378.62 7,986,412.48 263,370,160.83 二、长期股权投资减值准备累计 - - - - 金额合计 1、权益法核算的股权投资 2、成本法核算的其他股权投资 三、长期股权投资账面价值合计 283,756,005.45 - - 311,729,083.38 1、权益法核算的股权投资 48,207,810.76 48,358,922.55 2、成本法核算的其他股权投资 235,548,194.69 263,370,160.83 （2）被投资单位主要财务信息 经济 持股 表决权 被投资单位 注册地 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 性质 比例 比例 有限责任 福建福顺微电子有限公司 福州市 30% 30% 161,196,408.50 147,966,341.82 530,216.81 公司 88 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （3）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 与本 占被投资 期末长期 本期权益 本期分得现金 被投资单位 公司 公司注册 初始投资金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 投资减值 增减情况 红利 关系 资本比例 准备 一、权益法核 30,000,000.00 48,207,810.76 151,111.79 - 48,358,922.55 151,111.79 - 算的股权投资 福建福顺微电 联营 30% 30,000,000.00 48,207,810.76 151,111.79 48,358,922.55 151,111.79 子有限公司 企业 二、成本法核 算的其他股权 271,356,573.31 235,548,194.69 35,808,378.62 7,986,412.48 263,370,160.83 - 15,332,369.00 - 投资 华映光电股份 参股 8.79% 178,693,387.96 178,693,387.96 178,693,387.96 有限公司 企业 国泰君安证券 参股 0.46% 37,033,618.27 37,033,618.27 7,986,412.48 29,047,205.79 15,332,369.00 股份有限公司 企业 国泰君安投资 参股 管理股份有限 0.83% 19,821,188.46 19,821,188.46 19,821,188.46 企业 公司 珲春宝力通信 参股 18.8428% 35,808,378.62 35,808,378.62 35,808,378.62 有限公司 企业 合计 301,356,573.31 283,756,005.45 35,959,490.41 7,986,412.48 311,729,083.38 151,111.79 15,332,369.00 - 备注 1：截至 2008 年 12 月 31 日，公司的长期股权投资未出现可收回金额低于账面 价值的现象，故不需要计提长期投资减值准备。 备注 2：公司的参股公司华映光电股份有限公司原注册资本 2,151,630,000.00 元， 公司持股比例为 9.50%，本期该公司注册资本变更为 2,325,526,100.00 元，变更后公司 持股比例为 8.79%。 备注 3：公司在 2007 年度对国泰君安证券股份有限公司增加投资 9,822,367.80 元、 对国泰君安投资管理股份有限公司增加投资 17,461,987.20 元，目前两家被投资单位增资 手续尚在办理之中。 备注 4：截止 2008 年 12 月 31 日，公司以持有的国泰君安证券股份有限公司股权 1000 万股向福建省投资担保公司提供质押反担保。 备注 5：长期股权投资期末数较年初数增加 27,973,077.93 元，增幅为 9.86%，主要 是本期公司的子公司福建福日实业发展有限公司以其拥有的对宝力（沈阳）置业有限公司 的债权 35,808,378.62 元与泉州和源置业有限公司拥有的对珲春宝力通信有限公司 18.8428%股权进行置换及公司转让 900 万股国泰君安证券股份有限公司股权所致。 89 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 10、投资性房地产（按成本模式计量） 项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 179,354,537.52 - 250,000.00 179,104,537.52 1、房屋、建筑物 179,354,537.52 250,000.00 179,104,537.52 2、土地使用权 - 二、累计折旧和累计摊销合计 36,237,991.61 4,953,691.68 - 41,191,683.29 1、房屋、建筑物 36,237,991.61 4,953,691.68 41,191,683.29 2、土地使用权 - 三、投资性房地产减值准备累 - - - - 计金额合计 1、房屋、建筑物 - 2、土地使用权 - 四、投资性房地产账面价值合计 143,116,545.91 137,912,854.23 1、房屋、建筑物 143,116,545.91 137,912,854.23 2、土地使用权 - - 备注：截止 2008 年 12 月 31 日，公司用于借款抵押的投资房地产账面原值 43,332,599.79 元、净值 32,880,082.22 元。 11、固定资产 项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 159,538,735.45 11,009,404.25 1,510,637.91 169,037,501.79 1、房屋、建筑物 50,237,922.56 50,237,922.56 2、机器设备 93,956,488.79 10,616,349.25 637,201.91 103,935,636.13 3、运输设备 7,651,299.15 440,672.00 7,210,627.15 4、管理用具 7,693,024.95 393,055.00 432,764.00 7,653,315.95 二、累计折旧合计 79,526,778.73 9,183,489.50 1,302,320.98 87,407,947.25 1、房屋、建筑物 14,718,247.65 1,429,942.61 7,866.14 16,140,324.12 2、机器设备 53,677,648.27 6,825,064.50 509,697.25 59,993,015.52 3、运输设备 5,093,396.29 585,504.99 396,604.80 5,282,296.48 4、管理用具 6,037,486.52 342,977.40 388,152.79 5,992,311.13 三、固定资产减值准备累计金额合计 4,733,058.49 - - 4,733,058.49 1、房屋、建筑物 2,183,766.00 2,183,766.00 2、机器设备 1,622,135.00 -498,937.76 2,121,072.76 3、运输设备 229,200.48 -109,844.51 339,044.99 4、管理用具 697,957.01 608,782.27 89,174.74 四、固定资产账面价值合计 75,278,898.23 76,896,496.05 1、房屋、建筑物 33,335,908.91 31,913,832.44 2、机器设备 38,656,705.52 41,821,547.85 3、运输设备 2,328,702.38 1,589,285.68 4、管理用具 957,581.42 1,571,830.08 90 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 备注 1：截止 2008 年 12 月 31 日，公司用于贷款抵押的固定资产情况如下 类别 账面原值 固定资产净值 房屋建筑物 37,443,273.96 24,892,867.17 机器设备 11,704,074.01 7,729,476.98 合计 49,147,347.97 32,622,344.15 备注 2：公司本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项 目。 备注 3：本期由在建工程转入固定资产 2,582,800.00 元。 备注 4：截止 2008 年 12 月 31 日，公司用于经营租赁的固定资产如下 项目 期末数 年初数 机器设备 7,130,083.81 9,078,812.41 合计 7,130,083.81 9,078,812.41 12、在建工程 本期减少额 资金 项目 年初数 本期增加额 期末数 本期转入 来源 其他减少额 固定资产 206基地二期工程 569,351.89 569,351.89 募集 贴片机生产线 2,677,800.00 2,582,800.00 95,000.00 自有 手机项目 486,124.47 486,124.47 自有 其他 2,098,237.11 487,096.72 594,625.92 1,990,707.91 自有 减：在建工程减值准备 - 合计 5,831,513.47 487,096.72 2,582,800.00 594,625.92 3,141,184.27 备注 1：在建工程无利息资本化金额及减值事项。 备注 2：在建工程期末比年初减少 46.13%，主要是本期工程项目完工结转固定资产所 致。 91 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 13、无形资产 项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 146,727,592.36 183,235.05 349.92 146,910,477.49 1、场地使用权 44,594,348.44 44,594,348.44 2、非专利技术 10,000,000.00 10,000,000.00 3、软件 210,894.00 183,235.05 394,129.05 4、专利技术 1,500,000.00 1,500,000.00 5、商标 90,422,349.92 349.92 90,422,000.00 二、累计摊销额合计 43,225,440.49 10,678,935.44 - 53,904,375.93 1、场地使用权 8,184,038.39 906,711.42 9,090,749.81 2、非专利技术 6,583,327.00 916,673.00 7,500,000.00 3、软件 116,079.85 48,986.54 165,066.39 4、专利技术 1,025,000.00 150,000.00 1,175,000.00 5、商标 27,316,995.25 8,656,564.48 35,973,559.73 三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - - 1、场地使用权 - 2、非专利技术 - 3、软件 - 4、专利技术 - 5、商标 - 四、无形资产账面价值合计 103,502,151.87 93,006,101.56 1、场地使用权 36,410,310.05 35,503,598.63 2、非专利技术 3,416,673.00 2,500,000.00 3、软件 94,814.15 229,062.66 4、专利技术 475,000.00 325,000.00 5、商标 63,105,354.67 54,448,440.27 备注 1：报告期末未发生无形资产减值事项。 备注 2：截止 2008 年 12 月 31 日，公司用于质押的无形资产账面原值 44,594,348.44 元，净值 35,503,598.63 元，其中： 92 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 A、公司以拥有的位于福州市仓山区建新镇半道村房产（房屋所有权证号：榕房权证 R 字第 0540500 号）所对应的土地使用权（国有土地使用证号：闽国用［2005］第 0858 号） 作为向中国建设银行股份有限公司福州城南支行贷款人民币 700 万元之质押，质押期限从 2008 年 6 月 24 日至 2009 年 6 月 24 日。 B、公司以拥有的位于福州市鼓楼区五一北路 169 号福日大厦房产（房屋所有权证号： 榕房权证 R 字第 0542376 号）所对应的土地使用权（国有土地使用证号：闽国用［2005］ 第 0747 号）作为向中国进出口银行贷款人民币 3000 万之质押，质押期限从 2008 年 9 月 28 日至 2009 年 3 月 28 日。 C、公司以拥有的位于福州市仓山区城门镇城楼 260 号房产（房屋所有权证号：榕房权 证 R 字第 0316701 号）所对应的土地使用权（国有土地使用证号：闽国用［2005］第 0533 号）作为中国建设银行股份有限公司福州城南支行贷款人民币 800 万之质押，质押期限从 2008 年 11 月 4 日起至 2009 年 11 月 4 日。 D、公司以拥有的位于福州市台江区双杭街道双丰村金鱼池（房屋所有权证号：榕房权 证 R 字第 0015798 号）所对应的土地使用权（国有土地使用证号：闽国用［1999］第 050 号）作为向中国工商银行股份有限公司福州五一支行贷款人民币 500 万元之质押，质押期 限从 2008 年 7 月 17 日至 2009 年 7 月 10 日。 14、长期待摊费用 项目 原始金额 年初数 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末数 装修费 1,730,799.50 77,300.33 77,300.33 1,730,799.50 - 认证费 116,917.80 40,672.80 40,672.80 116,917.80 - 网络服务费 10,000.00 6,000.00 6,000.00 10,000.00 - 厂房改造 183,555.19 127,848.28 16,400.71 69,726.45 109,032.65 74,522.54 检验费 12,000.00 10,000.00 10,000.00 12,000.00 - 合计 2,053,272.49 261,821.41 16,400.71 - 203,699.58 1,978,749.95 74,522.54 93 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 15、递延所得税资产 项目 期末数 年初数 应收账款坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 161,828.18 76,869.91 其他应收款坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 59,883.39 29,400.09 存货跌价准备形成的可抵扣暂时性差异 7,015.27 7,015.27 合计 228,726.84 113,285.27 16、其他非流动资产 项目 期末数 年初数 性质 气瓶 23,366.13 58,415.25 长期周转使用 合计 23,366.13 58,415.25 17、短期借款 项目 期末数 年初数 信用借款 抵押借款 52,000,000.00 77,000,000.00 质押借款 103,875,245.37 93,746,334.34 保证借款 513,100,000.00 504,960,000.00 合计 668,975,245.37 675,706,334.34 备注 1：截至 2008 年 12 月 31 日，公司无逾期未归还的短期借款。 备注 2：截至 2008 年 12 月 31 日，质押借款中美元借款的原币金额为 14,916,647.70 元，折人民币金额为 101,955,245.37 元。 18、应付票据 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 160,821,292.47 162,297,695.10 合 计 160,821,292.47 162,297,695.10 备注：应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项，也未有应付关联方的款项。 94 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 19、应付款项 （1）应付账款 期末数 年初数 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1年以内（含1年） 96,983,452.90 60.89% 202,328,113.69 74.10% 1年至2年（含2年） 35,183,398.58 22.09% 49,725,415.74 18.21% 2年至3年（含3年） 9,891,586.29 6.21% 10,762,711.50 3.94% 3年以上 17,225,519.08 10.81% 10,237,480.68 3.75% 合计 159,283,956.85 100.00% 273,053,721.61 100.00% 备注 1：应付账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 备注 2：应付账款期末余额中应付关联方款项为 650,430.43 元，占应付账款总额 0.41%。 备注 3：应付账款期末比年初减少 41.67%，主要是本期采购减少及清偿供应商货款所 致。 （2）预收款项 期末数 年初数 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1年以内（含1年） 146,219,857.03 81.10% 109,532,287.93 69.41% 1年至2年（含2年） 5,663,604.55 3.14% 23,892,728.87 15.14% 2年至3年（含3年） 8,783,179.49 4.87% 13,375,642.65 8.48% 3年以上 19,632,059.83 10.89% 10,998,845.27 6.97% 合计 180,298,700.90 100.00% 157,799,504.72 100.00% 备注 1：预收款项期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 备注 2：预收款项期末余额中无预收关联方款项。 备注 3：账龄超过 1 年的预付款项计 34,078,843.87 元，主要原因是公司海外事业部 进出口业务期末已预收未结算的货款。 （3）其他应付款 95 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 年初数 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1年以内（含1年） 20,693,682.77 50.53% 27,870,427.99 69.20% 1年至2年（含2年） 9,479,853.22 23.15% 3,093,491.91 7.68% 2年至3年（含3年） 2,463,922.39 6.02% 5,094,025.64 12.65% 3年以上 8,317,139.15 20.30% 4,218,024.67 10.47% 合计 40,954,597.53 100.00% 40,275,970.21 100.00% 备注 1：其他应付款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 备注 2：其他应付款期末余额中应付关联方款项为 4,422,767.00 元，占其他应付款 总额的 10.80%。 备注 3：账龄超过 3 年的大额其他应付款列示如下 项 目 期末数 款项性质 福建日立电视配件有限公司工会 2,800,000.00 往来款 结构调整金 1,435,226.30 省财政拨产业结构调整金 合 计 4,235,226.30 占期末其他应付款余额的 10.34% 20、应付职工薪酬 项目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 539,046.98 29,149,482.23 29,235,339.57 453,189.64 二、职工福利费 2,576,154.29 2,576,154.29 - 三、社会保险费 259,366.10 4,513,914.23 4,694,366.83 78,913.50 其中：1．医疗保险费 12,840.54 1,174,401.52 1,168,470.74 18,771.32 2．基本养老保险费 223,434.11 2,818,149.87 2,983,300.39 58,283.59 3．年金缴费 - 4．失业保险费 22,237.51 285,360.91 306,593.77 1,004.65 5．工伤保险费 502.32 142,264.40 142,264.40 502.32 6．生育保险费 351.62 93,737.53 93,737.53 351.62 四、住房公积金 300,441.98 2,291,029.72 2,185,673.72 405,797.98 五、工会经费和职工教育经费 222,302.07 554,523.22 535,071.58 241,753.71 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 7,850,513.21 7,850,513.21 - 八、其他 12,059.17 12,059.17 - 其中：以现金结算的股份支付 - 合计 1,321,157.13 46,947,676.07 47,089,178.37 1,179,654.83 96 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 21、应交税费 税费项目 期末数 年初数 所得税 465,083.42 389,556.80 增值税 -3,178,090.98 -7,615,992.91 个人所得税 223,019.32 239,462.75 营业税 348,396.14 181,435.77 印花税 84,701.69 72,818.79 房产税 97,430.16 135,449.61 城建税 23,629.26 6,657.53 关税 -768,111.36 -550,318.87 土地使用税 636,674.60 教育费附加 19,945.38 39,241.62 防洪费 16,976.86 27,761.39 合计 -2,667,020.11 -6,437,252.92 备注：应交税费期末比年初增加 58.57%，主要是由于期末计提的税费尚未缴纳所致。 22、专项应付款 项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 福建省发展计划委员会 1,000,000.00 1,000,000.00 信息产业部电子信息产 2,000,000.00 2,000,000.00 业发展基金管理办公室 信息产业部 1,500,000.00 1,500,000.00 福州市财政局 180,000.00 180,000.00 合计 4,680,000.00 - - 4,680,000.00 23、股本 项目 期末数 年初数 一、已 流通股份 130,374,500.00 115,290,000.00 1、境内上市的人 民币普通股 130,374,500.00 115,290,000.00 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 二、有 限售条件的流通股份 110,169,600.00 125,254,100.00 1、发起人股份 110,169,600.00 125,254,100.00 其中：国家拥 有股份 110,169,600.00 125,254,100.00 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 三、股 份总数 240,544,100.00 240,544,100.00 97 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 备注：福建福日集团公司系唯一持有本公司有限售条件股份的股东。根据股改时的承 诺，福建福日集团公司持有的有限售条件股份自改革方案实施之日起，除为解决占用本公 司资金而实施定向回购外，至少在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个 月内不超过 5％，在 24 个月内不超过 10％。 24、资本公积 项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 股本溢价 124,573,175.26 124,573,175.26 股权投资准备 1,590,911.36 1,590,911.36 关联交易差价 3,639,475.84 3,639,475.84 其他资本公积 4,560,428.62 1,895,094.36 6,455,522.98 合计 134,363,991.08 1,895,094.36 - 136,259,085.44 备注：本期资本公积增加 1,895,094.36 元，主要是本期公司收购控股子公司福建福 日实业发展有限公司少数股东持有的股权的收购价与少数股东权益存在差额所致。 25、盈余公积： 项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 法定盈余公积 13,767,009.58 13,767,009.58 合计 13,767,009.58 - - 13,767,009.58 26、未分配利润 项目 分配政策 期末数 年初数 一、上年年初未分配利润 -176,943,809.57 -55,941,994.36 加：会计差错更正 -2,519,521.59 合并范围变化 二、期初未分配利润 -176,943,809.57 -58,461,515.95 加：报告期净利润 6,942,543.17 -122,548,170.37 减：提取盈余公积 应付普通股股利 少数股东损益 -3,221,031.57 -4,065,876.75 其他 三、报告期末未分配利润 -166,780,234.83 -176,943,809.57 98 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 备注1：未分配利润期末余额中包括子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 计40,892.20元。 备注2：年初会计差异更正-2,519,521.59元，详见本附注五、2。 备注3：本期归属于公司普通股股东的净利润为10,163,574.74元，加上年初未分配利 润-176,943,809.57元，期末归属于公司普通股股东的未分配利润为-166,780,234.83元。 根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司董事会决定本期的利润分配方案为：2008 年度公司实现的净利润全部用于弥补亏损，本年度不分红、不送股，也不将资本公积金转 增股本。 27、营业总收入与营业总成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 1,430,515,531.69 1,540,631,893.75 2、其他业务收入 42,117,978.73 40,858,629.58 合计 1,472,633,510.42 1,581,490,523.33 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 1,410,838,360.18 1,504,387,761.31 2、其他业务支出 36,674,324.89 35,065,025.57 合计 1,447,512,685.07 1,539,452,786.88 （3）主营业务收入、主营业务成本及主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 产品或业务类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 电子整机类产品 126,490,903.70 210,492,391.44 123,680,702.26 205,891,116.08 2,810,201.44 4,601,275.36 进出口贸易 795,500,011.57 912,514,176.10 787,022,603.43 892,701,420.77 8,477,408.14 19,812,755.33 电子元器件 182,722,998.48 219,412,072.40 182,653,943.53 211,118,322.28 69,054.95 8,293,750.12 其他 325,801,617.94 198,213,253.81 317,481,110.96 194,676,902.18 8,320,506.98 3,536,351.63 合计 1,430,515,531.69 1,540,631,893.75 1,410,838,360.18 1,504,387,761.31 19,677,171.51 36,244,132.44 （4）前五名客户的销售收入总额为 391,350,948.54 元，占公司全部销售收入的比例 为 27.36%。 99 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （5）其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 产品或业务类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 租赁费 12,483,879.71 14,711,462.58 10,912,564.26 10,794,534.11 1,571,315.45 3,916,928.47 让售材料及废料 389,354.75 778,823.32 206,137.46 424,610.82 183,217.29 354,212.50 水电费 26,087,643.66 24,089,574.84 25,413,939.96 23,776,008.09 673,703.70 313,566.75 代理佣金 1,246,600.61 1,245,174.84 141,683.21 69,648.27 1,104,917.40 1,175,526.57 品牌使用费 1,900,000.00 30,194.00 224.28 1,900,000.00 29,969.72 其他 10,500.00 3,400.00 10,500.00 3,400.00 合计 42,117,978.73 40,858,629.58 36,674,324.89 35,065,025.57 5,443,653.84 5,793,604.01 （6）营业税金及附加 税项 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 181,473.30 9,645.87 5% 城市建设维护税 52,562.54 33,328.23 7% 教育费附加 138,613.51 87,428.30 4% 印花税 890.23 其他 4,800.00 5,223.04 合计 378,339.58 135,625.44 备注：营业税金及附加本期发生额比上期发生额增加 178.96%，主要是本期收取的资 金占用费增加从而使营业税及相关附加费用增加所致。 （7）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 58,462,232.81 50,535,891.33 减：利息收入 6,484,034.06 3,278,961.07 加：汇兑损失 3,766,715.21 4,247,618.78 减：汇兑收益 5,929,168.68 3,543,822.22 其他 2,363,498.78 4,031,444.15 合计 52,179,244.06 51,992,170.97 100 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （8）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,346,141.64 46,798,540.25 二、存货跌价损失 1,387,125.66 1,806,150.79 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 4,733,267.30 48,604,691.04 备注：资产减值损失本期发生额比上期发生额减少 90.26%，主要是本期坏账准备计 提减少所致。 28、公允价值变动损益 产生公允价值变动损益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性权益工具投资 -45,220.56 合计 -45,220.56 - 29、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 按成本法核算的股利或分红 15,332,369.00 按权益法核算的股权投资收益 151,111.79 1,108,898.28 股权投资处置收益 91,823,587.52 -263,751.60 股票投资收益 合计 107,307,068.31 845,146.68 备注：投资收益本期发生额比上期发生额增加 12596.86%，主要是由于本期出售 900 万股国泰君安证券股份有限公司股权及收到国泰君安证券股份有限公司分红款所致。 101 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 30、营业外收入 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 1、非流动资产处置利得合计 361,200.25 - 其中：固定资产处置利得 361,200.25 无形资产处置利得 2、补助收入 5,880,927.00 3,596,752.56 3、其他 154,372.22 421,510.68 合计 6,396,499.47 4,018,263.24 （2）其中：补助收入列示如下 本期发生额 上期发生额 项目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 软件产品增值税退税款 569,572.65 569,572.65 高新技术出口研发资金 200,000.00 200,000.00 高新技术出口产品研究资金 300,000.00 300,000.00 网络终端机（NC）在企业信息化 1,816,791.91 1,816,791.91 工程中的应用项目 制造执行（MES)系统的应用与开 400,000.00 400,000.00 发 财政补助款 5,370,000.00 5,370,000.00 奖励金 500,927.00 500,927.00 310,388.00 310,388.00 产业安全数据库扩容经费 10,000.00 10,000.00 合计 5,880,927.00 5,880,927.00 3,596,752.56 3,596,752.56 备注 1： 根据福建省对外贸易经济合作厅《关于提供产业安全数据库扩容经费支付 收据的通知》，公司将本期收到的福建省对外贸易经济合作厅拨付的产业安全数据库扩容 工作经费 10,000.00 元确认为补助收入。 备注 2：根据福建省财政厅及福建省劳动和社会保障厅联合下达的闽财指［2008］809 号文件，公司将本期收到的裁员补助资金 537 万元确认为补助收入。 备注 3：营业外收入本期发生额比上期发生额增加 59.19%,主要是本期收到的补助收 入增加所致。 102 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1、非流动资产处置损失合计 73,815.18 787,082.82 其中：固定资产处置损失 73,815.18 787,082.82 无形资产处置损失 2、公益性捐赠支出 155,000.00 50,000.00 3、罚款支出 57,738.24 310,617.88 4、其他 50,000.00 71,597.94 合计 336,553.42 1,219,298.64 备注：营业外支出本期发生额比上期发生额减少 72.40%，主要是本期固定资产处置 损失及罚款支出减少所致。 32、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 320,523.56 207,142.92 递延所得税费用 -115,441.57 -42,995.26 合计 205,081.99 164,147.66 33、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其它业务收入 24,159,478.76 18,801,340.08 往来款 21,571,748.00 45,704,256.56 补贴收入 5,880,927.00 1,479,960.65 其他 515,572.47 合计 52,127,726.23 65,985,557.29 34、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 27,846,342.24 30,128,169.88 其他业务支出 17,473,881.97 36,681,486.19 往来款项 14,843,660.00 2,527,385.33 其他 486,330.87 589,188.21 合计 60,650,215.08 69,926,229.61 103 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 35、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回质押的人民币定期存款 21,570,000.00 合计 21,570,000.00 - 36、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费等 1,859,672.17 3,939,987.66 人民币定期存款质押 96,993,600.00 合计 98,853,272.17 3,939,987.66 九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示 期末数 年初数 项目 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 单项金额重大的应收账款 35,342,562.62 33.69% 30,656,319.55 57,306,295.60 40.54% 12,633,085.32 其中:1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 57,306,295.60 40.54% 12,633,085.32 2年至3年（含3年） 18,744,972.28 17.87% 14,058,729.21 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 16,597,590.34 15.82% 16,597,590.34 单项金额非重大具有类似 69,572,184.92 66.31% 16,244,057.17 84,045,197.47 59.46% 31,269,665.09 风险特征的应收账款 其中:1年以内（含1年） 34,001,021.95 32.41% 1,673,344.08 26,918,279.56 19.04% 1,337,046.31 1年至2年（含2年） 13,058,135.79 12.45% 783,488.14 9,668,591.60 6.84% 580,115.50 2年至3年（含3年） 4,310,176.40 4.10% 344,814.11 14,194,837.91 10.04% 1,135,587.03 3年至4年（含4年） 3,543,330.76 3.38% 708,666.15 4,727,469.86 3.35% 945,493.97 4年至5年（含5年） 2,727,786.47 2.60% 954,725.27 1,710,587.89 1.21% 598,705.76 5年以上 11,931,733.55 11.37% 11,779,019.42 26,825,430.65 18.98% 26,672,716.52 合计 104,914,747.54 100.00% 46,900,376.72 141,351,493.07 100.00% 43,902,750.41 104 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 备注 1：应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 备注 2：应收账款前 5 名欠款金额计 50,219,023.27 元，占应收账款总额的 47.87%。 备注 3：应收账款余额中无应收关联方款项。 备注 4：公司本期无核销应收账款坏账，也未有收回以前年度已核销的坏账。 （2）其他应收款按账龄结构列示 期末数 年初数 项目 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 单项金额重大的其他应收 59,540,800.00 24.85% 3,105,240.00 28,200,000.00 10.74% 5,460,000.00 款 其中:1年以内（含1年） 46,720,800.00 19.50% 2,336,040.00 1年至2年（含2年） 12,820,000.00 5.35% 769,200.00 2年至3年（含3年） 1,500,000.00 0.57% 120,000.00 3年至4年（含4年） 26,700,000.00 10.17% 5,340,000.00 4年至5年（含5年） 5年以上 单项金额非重大具有类似 180,036,723.29 75.15% 55,259,413.21 234,393,754.80 89.26% 47,951,313.45 风险特征的其他应收款 其中:1年以内（含1年） 29,841,750.99 12.46% 983,925.75 87,223,101.06 33.21% 4,018,475.78 1年至2年（含2年） 23,171,866.25 9.67% 1,186,023.11 17,351,469.88 6.60% 1,041,088.20 2年至3年（含3年） 15,750,121.85 6.57% 1,260,009.75 59,053,934.55 22.49% 4,480,684.25 3年至4年（含4年） 34,689,748.75 14.48% 6,328,873.46 33,573,993.33 12.79% 6,488,849.18 4年至5年（含5年） 47,211,142.64 19.71% 16,128,488.33 8,106,215.30 3.09% 2,837,175.36 5年以上 29,372,092.81 12.26% 29,372,092.81 29,085,040.68 11.08% 29,085,040.68 合计 239,577,523.29 100.00% 58,364,653.21 262,593,754.80 100.00% 53,411,313.45 备注 1：其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 备注 2：其他应收款余额中欠款金额前 5 名情况 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占其他应收款总额比例 福建华侨投资(控股)公司 35,000,000.00 股权转让款 1 年以内 14.61% 福建金兴电子有限公司 24,540,800.00 往来款 1 年以内－2 年 10.24% 福建闽信电子有限公司 23,700,000.00 往来款 3－5 年 9.89% 福建中闽电子有限公司 18,700,000.00 往来款 4－5 年 7.81% 福州威兴化工原料有限公司 16,787,267.77 往来款 3－4 年 7.01% 合计 118,728,067.77 49.56% 105 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 备注 3：期末其他应收账款中应收关联方款项为 511,495.94 元，占其他应收款总额 的 0.21%。 备注 4：公司本期未有核销其他应收款坏账，也未有收回以前年度核销的坏账。 2、预付款项：预付款项余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项；预付关联方款项计 222,073.16 元，占预付款项总额的 0.17%；预付款项期末 比年初减少 39.12%，主要是本期采购减少及加强与供应商结算所致。 3、其他流动资产：其他流动资产期末比年初减少 88.64%，主要是本期收回退税款所 致。 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类列示 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、长期股权投资账面余额合计 485,008,462.08 2,808,711.79 7,986,412.48 479,830,761.39 1.权益法核算的股权投资 48,207,810.76 151,111.79 48,358,922.55 2.成本法核算的对子公司股权投资 201,252,456.63 2,657,600.00 203,910,056.63 3.成本法核算的其他股权投资 235,548,194.69 7,986,412.48 227,561,782.21 二、长期股权投资减值准备累计金额合计 2,500,000.00 2,500,000.00 1.权益法核算的股权投资 2.成本法核算的对子公司股权投资 2,500,000.00 2,500,000.00 3.成本法核算的其他股权投资 三、长期股权投资账面价值合计 482,508,462.08 477,330,761.39 1.权益法核算的股权投资 48,207,810.76 48,358,922.55 2.成本法核算的对子公司股权投资 198,752,456.63 201,410,056.63 3.成本法核算的其他股权投资 235,548,194.69 227,561,782.21 106 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 占被投资 与本公 本期权益增减 本期分得现金 期末长期投资减 被投资单位 公司注册 初始投资金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 司关系 情况 红利 值准备 资本比例 一、权益法核算的 30,000,000.00 48,207,810.76 151,111.79 48,358,922.55 151,111.79 - - 股权投资 福建福顺微电子有 联营企 30% 30,000,000.00 48,207,810.76 151,111.79 48,358,922.55 151,111.79 限公司 业 二、成本法核算的 对控股子公司股权 203,910,056.63 201,252,456.63 2,657,600.00 203,910,056.63 - - 2,500,000.00 投资 福建福日实业发展 有限公司 子公司 100% 70,657,600.00 68,000,000.00 2,657,600.00 70,657,600.00 福建福日电子配件 子公司 75% 38,101,147.86 38,101,147.86 38,101,147.86 有限公司 福建福日科技有限 子公司 55% 5,374,427.52 5,374,427.52 5,374,427.52 公司 福建福日科光电子 子公司 68.97% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司 福建福日激光技术 子公司 50% 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 有限公司 福建省福日置业有 子公司 81% 47,276,881.25 47,276,881.25 47,276,881.25 限公司 三、成本法核算的 235,548,194.69 235,548,194.69 7,986,412.48 227,561,782.21 - 15,332,369.00 - 其他股权投资 华映光电股份有限 参股企 8.79% 178,693,387.96 178,693,387.96 178,693,387.96 公司 业 国泰君安证券股份 参股企 0.46% 37,033,618.27 37,033,618.27 7,986,412.48 29,047,205.79 15,332,369.00 有限公司 业 国泰君安投资管理 参股企 0.83% 19,821,188.46 19,821,188.46 19,821,188.46 股份有限公司 业 合计 469,458,251.32 485,008,462.08 2,808,711.79 7,986,412.48 479,830,761.39 151,111.79 15,332,369.00 2,500,000.00 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 福建福日激光技术有限公 2,500,000.00 2,500,000.00 司 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 备注：由于子公司福建福日激光技术有限公司已经资不抵债，公司据此计提 2,500,000.00 元的长期股权投资减值准备。除此之外，公司其他的长期股权投资未出现 可收回金额低于账面价值的现象，不需要计提长期投资减值准备。 107 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 5、应付账款：应付账款余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项，也无欠关联方的款项；应付账款期末比年初减少 42.21%，主要是本期采购减少 及清偿供应商货款所致。 6、预收款项：预收款项余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项，也无欠关联方的款项；预收款项期末比年初减少 60.28%，主要是公司进出口业 务收入减少所致。 7、其他应付款：其他应付款余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项；欠关联方的款项计 1,600,000.00 元，占其他应付款总额的 1.52%。 8、应交税费：应交税费期末比年初增加 73.39%，主要是期末计提的税费尚未缴纳所 致。 9、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 580,914,512.73 924,222,602.44 2、其他业务收入 40,752,770.27 38,941,698.61 合计 621,667,283.00 963,164,301.05 备注：营业收入本期发生额比上期发生额减少 35.46%，主要是公司进出口业务收入 减少所致。 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 577,083,594.77 901,204,031.39 2、其他业务支出 35,629,354.69 33,425,575.18 合计 612,712,949.46 934,629,606.57 备注：营业成本本期发生额比上期发生额减少 34.44%，主要是公司进出口业务收入 减少从而相应减少。 （3）按业务分部分类 108 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 一、主营业务收入 本年发生额 上期发生额 电子整机类产品 107,962,194.34 193,373,518.87 进出口业务 470,193,835.48 727,892,837.34 其他 2,758,482.91 2,956,246.23 合计 580,914,512.73 924,222,602.44 二、主营业务成本 电子整机类产品 105,172,462.01 184,548,628.12 进出口业务 469,637,397.51 714,299,712.88 其他 2,273,735.25 2,355,690.39 合计 577,083,594.77 901,204,031.39 三、主营业务利润 电子整机类产品 2,789,732.33 8,824,890.75 进出口业务 556,437.97 13,593,124.46 其他 484,747.66 600,555.84 合计 3,830,917.96 23,018,571.05 （4）前五名客户的销售收入总额为 32,034,806.80 元，占公司全部销售收入的比例 为 5.51%。 （5）其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 产品或业务类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 租赁费 11,679,246.71 13,751,731.58 10,197,293.66 9,756,266.66 1,481,953.05 3,995,464.92 让售材料及废料 93,995.72 4,811.97 109,522.92 3,216.50 -15,527.20 1,595.47 水电费 25,855,836.96 23,909,786.22 25,182,133.26 23,596,219.47 673,703.70 313,566.75 代理佣金 1,223,690.88 1,245,174.84 140,404.85 69,648.27 1,083,286.03 1,175,526.57 品牌使用费 1,900,000.00 30,194.00 224.28 1,900,000.00 29,969.72 合计 40,752,770.27 38,941,698.61 35,629,354.69 33,425,575.18 5,123,415.58 5,516,123.43 10、资产减值损失：资产减值损失本期发生额比上期发生额减少 79.55%，主要是本 期坏账准备计提减少所致。 11、投资收益 109 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 按权益法计入的股权投资收益 151,111.79 1,121,361.68 按成本法分回的股利或分红 15,332,369.00 出售长期股权取得的收益 91,823,587.52 合计 107,307,068.31 1,121,361.68 备注：投资收益本期发生额比上期发生额增加 9469.35%，主要是由于公司本期出售 900 万股国泰君安证券股份有限公司股权及收到国泰君安证券股份有限公司分红款所致。 12、营业外收入：营业外收入本期发生额比上期发生额减少 95.67%，主要是本期补 助收入减少所致。 十、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 与本公司 企业名称 主营业务 经济性质 法定代表人 注册地址 关系 授权内的国有资产经营 管理；产权（股权）经营； 福建省电子信息（集团） 实际 福州市五一北路 对电子产品及电子行业 国有独资 刘捷明 有限责任公司 控制人 169号福日大厦 以外产品的投资、控股、 参股 电子计算机及配件、电子 福建福日集团公司 产品及通信设备，五金、 全民 刘捷明 母公司 福州市五一南路32号 交电，百货的批发、零售 激光器、激光治疗机、激 福建福日激光技术有限 光机等激光系列产品及 有限责任 冯国强 子公司 福州市马尾君竹路71号 公司 电子产品的制造、销售及 技术服务 电视机、显示器、通讯设 福建福日实业发展有限 福州市马尾区快安大道 备、钢材及电子产品等的 有限责任 陈富贵 子公司 公司 创新楼 销售服务 福建福日电子配件有限 生产行输出变压器及电 合资 郭建 子公司 福州仓山洋洽半道村 公司 视零配件 半导体材料、器材及其应 用产品，半导体激光器材 福建福日科光电子有限 福州快安延伸区 及其应用产品，电子产品 有限责任 高敏华 子公司 公司 M9511厂房 的研究、开发、生产销售 及技术服务 家用电器、电子信息、通 讯产品的制造、销售；电 子产品、机械设备、机电 产品、电子元器件等的批 福州马尾快安M9511工业 福建福日科技有限公司 有限责任 郭建 子公司 发、代购代销及相关技术 园C座第五层前区A4 开发、服务；自营和代理 各类商品及技术的进出 口业务等 110 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 与本公司 企业名称 主营业务 经济性质 法定代表人 注册地址 关系 福建省福日置业有限公 房地产开发、商品房销 福州市鼓楼区五一北路 有限责任 郭建 子公司 司 售；建筑材料销售 169号 电子产品的加工、销售， 福建信诚电子制造有限 子公司的 福州市马尾区中洲村西 电子元器件，家用电器及 有限责任 卞志航 公司 子公司 侧2号楼厂房 其零部件的批发 福建兴信电子制造有限 电力电子器件等新型电 子公司的 福州市马尾区中洲村西 中外合资 卞志航 公司 子元器件的生产 子公司 侧2号楼厂房 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 福建省电子信息（集团）有限责任公司 782,140,000.00 782,140,000.00 福建福日集团公司 81,580,000.00 81,580,000.00 福建福日激光技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 福建福日实业发展有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 福建福日电子配件有限公司 50,574,000.00 50,574,000.00 福建福日科光电子有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00 福建福日科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 福建省福日置业有限公司 62,038,036.03 62,038,036.03 福建信诚电子制造有限公司 7,640,000.00 7,640,000.00 福建兴信电子制造有限公司 11,500,000.00 5,000,000.00 16,500,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 增加数 减少数 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 福建福日集团 公司 125,254,100.00 52.07 6,910,300.00 118,343,800.00 49.20 福建福日激光 技术有限公司 2,500,000.00 50.00 2,500,000.00 50.00 福建福日实业 发展有限公司 68,000,000.00 97.14 2,000,000.00 2.86 70,000,000.00 100.00 福建福日电子 配件有限公司 37,930,000.00 75.00 37,930,000.00 75.00 福建福日科光 电子有限公司 40,000,000.00 68.97 40,000,000.00 68.97 111 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 福建福日科技 有限公司 5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00 福建省福日置 业有限公司 62,038,036.03 100.00 62,038,036.03 100.00 福建信诚电子 制造有限公司 6,547,000.00 85.69 6,547,000.00 85.69 福建兴信电子 制造有限公司 7,140,000.00 62.09 5,000,000.00 12,140,000.00 73.58 （4）存在控制关系的关联方交易 ①往来款项余额 占该科目余额 占该科目余额 关联方 期末数 年初数 比例% 比例% 其他应收款： 福建省电子信息（集团）有限责任公司 314,223.00 0.11 其他应付款： 福建省电子信息（集团）有限责任公司 2,822,767.00 6.89 备注：应付福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项系本期福建省电子信息（集 团）有限责任公司借与公司的款项。 ②销售货物及提供劳务 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售灯具 11,581.20 13,119.66 市场公允价格 福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售彩电 7,532.48 3,290.59 市场公允价格 福建省电子信息（集团）有限责任公司 房租费 329,040.00 市场公允价格 合计 19,113.68 345,450.25 ③为本公司提供贷款担保 关联方 期末数 年初数 福建省电子信息（集团）有限责任公司 422,600,000.00 437,934,800.00 合计 422,600,000.00 437,934,800.00 （5）本公司对外披露的合并会计报表已包括并表子公司，本期与并表子公司间的关 联往来及交易已在编制合并报表时予以抵消。 2、不存在控制关系的关联方 （1）不存在控制关系的关联方 112 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 企 业 名 称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关系 开发、设计、生产单色显像管、 单色显示管、彩色显示管、彩色 华映光电股份有限 福州市经济开发区 显像管、电子枪、管面涂布材料 合资 邱创仪 参股公司 公司 及相关零部件、从事公司产品的 销售和售后服务 福建福顺微电子有 福州市城门镇城楼 生产各品种半导体分立器件和 合资 高耿辉 参股公司 限公司 260号 集成电路 福建福日空调设备 与本企业同属一 福州马尾罗建路8号 注塑制品、家用空调、电子产品 全民 高云龙 有限公司 集团公司 福建福日电视机有 生产黑白、彩色电视机、摄像机 与本企业同属一 福州市五一南路32号 合资 杨立胜 限公司 电子调谐器元器件 集团公司 新型闭路监视器、显示器件、周 福建优泰电子有限 福州开发区快安延伸 边系统设备、数据通信多媒体系 与本企业同属一 合资 杨立胜 公司 区12号地 统设备、扫描仪、计算机终端及 集团公司 周边设备等 半导体芯片、分立器件、半导体 福建福日半导体器 福州市仓山区城门镇 集成电路、电子健身器材、稳压 与本企业同属一 国有经济 张建 件厂 城楼260号 电源、空气净化器、硅材料、电 集团公司 子调谐器 家用电器，电子元器件，电子产 福建福日工贸发展 福州市马尾科技园区 品及通讯设备的制造和销售；汽 与本企业同属一 有限责任 杨立胜 有限公司 快安大道创新楼512室 车（不含小轿车）及配件，五金 集团公司 交电，百货的销售。 手机、计算机、电视机等离子系 珲春宝力通信有限 珲春边境经济合作区 列产品设备及配件制造、销售； 有限责任 张小猛 参股公司 公司 管委会五楼 自营和代理各类商品和技术的 进出口业务；边境小额贸易 电机电器、发电设备、通用机械 闽东电机（集团） 福州市五一中路88号 等机电产品的开发、生产与销 同受同一实质控 股份有限 刘捷明 股份有限公司 平安大厦 售、集团内企业产品的进出口贸 制人控制 易、房地产业开发经营等 （2）关联方交易 ①采购货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 华映光电股份有限公司 彩电配件 700,266.67 459,555.56 市场公允价格 闽东电机（集团）股份有限公司 钢材 4,956,675.18 市场公允价格 合 计 5,656,941.85 459,555.56 ②销售货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福顺微电子有限公司 销售气体 2,681,051.28 2,877,271.79 市场公允价格 福建福日工贸发展有限公司 彩电及配件 86,307.69 市场公允价格 闽东电机（集团）股份有限公司 医疗器械 1,438,242.02 市场公允价格 合 计 4,119,293.30 2,963,579.48 113 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 ③往来款项余额 占该科目 占该科目 关联方 期末数 年初数 余额比例% 余额比例% 应收账款： 福建福顺微电子有限公司 271,857.00 0.14 预付款项： 闽东电机（集团）股份有限公司 222,073.16 0.07 福建福日电视机有限公司 16,911,798.78 4.82 其他应收款： 福建福日半导体器件厂 53,111.96 0.02 福建福日电视机有限公司 65,585.57 0.02 福建福顺微电子有限公司 511,495.94 0.21 511,495.94 0.18 应付账款： 福建福日电视机有限公司 650,430.43 0.41 537,045.17 0.20 预收款项： 福建福日电视机有限公司 170,300.40 0.11 其他应付款： 福建福顺微电子有限公司 1,600,000.00 3.91 备注1：预付闽东电机（集团）股份有限公司款项系本期预付的购货款。 备注2：应收福建福顺微电子有限公司款项系本期应收未收的水电和租金收入款。 备注3：应付福建福日电视机有限公司的款项系以前年度购货尚未支付的货款。 备注4：应付福建福顺微电子有限公司的款项系本期收取的水电、房租押金。 ④其他业务收入 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日工贸发展有限公司 租金收入 8,703.00 50,760.00 福建福顺微电子有限公司 租金收入 3,162,420.00 5,367,420.00 114 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 3、关键管理人员薪酬 项目 2008年度 2007年度 董事 180,000.00 180,000.00 监事 401,900.00 328,700.00 高级管理人员 946,300.00 886,500.00 合计 1,528,200.00 1,395,200.00 十一、或有事项 公司对外担保情况 担保金额 被担保单位 担保期限 币种 备注 （万元） 福建三木集团股份有限公司 2008.12.11-2009.6.11 500.00 人民币 保德发展有限公司 2008.10.18-2009.1.18 150.00 美元 十二、承诺事项 截止资产负债表日,公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 公司拟以本公司拥有的位于福州市晋安区鼓山镇东山路 98 号的部分工业房地产及机 器设备作价认购闽东电机（集团）股份有限公司非公开发行的股份。 公司拟通过本次参与增发，实现盘活公司存量固定资产、以完全市场化的方式体现该 项资产的应有价值的目的，把不动产通过一定方式证券化，由固定资产对外租赁方式的投 资变成股权方式的投资，并可在承诺锁定期后随时予以变现，有利于改善公司未来的现金 流和资产结构 鉴于该交易属于重大关联交易，需召开股东大会进行表决；另外，本公司本次认购闽 东电机（集团）股份有限公司非公开发行股份是闽东电机（集团）股份有限公司重大资产 重组方案的一部分，还需闽东电机（集团）股份有限公司重大资产重组方案经有关部门批 准或核准后方可实施。 十四、其他重要事项 115 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （一）关于公司持续经营能力的说明 截至 2008 年 12 月 31 日，归属于普通股股东的净资产为 22,379.00 万元，每股净资 产为 0.93 元；本年归属于普通股股东的净利润 1,016.36 万元，累计未分配利润为 -16,678.02 万元；营运资金为-36,658.73 万元，资金周转存在一定困难。针对上述情况， 公司已采取或拟采取下列措施以提高公司的持续经营能力： 一、整合存量资产，盘活有效资源，优化产业结构。公司在资源有限的情况下，对存 量资产进行整合、盘活、优化，实现有效资产的合理配置。授予实业发展公司福日品牌家 电产品生产经营权限，推动实业发展公司与珲春宝力公司、福州商祺公司进行家电产品的 生产经营合作，为培育和发展家电产业创造基础；推动科光公司资产夯实和股权调整工作； 完成了兴信公司增资 650 万元，使其注册资本金达到 1650 万元，增强了企业经营实力； 根据家电事业部的经营现状和未来前景，为减少亏损源，公司决定停止家电事业部的经营， 对机构和人员进行调整。以上各项资产整合运作，盘活了资源，优化了产业结构。 二、确保公司现有产业稳健经营 1、坚持内抓管理、外拓市场 在内部管理方面着重抓好“现场管理、降低成本、新产品开发和精细管理”等各项工 作，重点推进新产品开发，以技术创新为动力，努力培育新的主营产品；外拓市场方面， 在努力维护原有老产品老客户的基础上，重点开发为“家电下乡”整机厂配套的新市场和 小型变压器的新客户等,培育企业稳健经营和可持续发展的能力。 2、健全经营风险防范机制，积极开拓和多方争取资源，整合业务骨干队伍，力争实 现进出口业务稳健运营。 3、做好开源节流工作，采取有效措施降低企业经营成本。 三、推进体制改革，提升管理水平 在企业体制改革方面，2009 年公司将继续支持科技公司、科光公司等经营单元开展改 制工作，探索经营班子和职工持股等长效激励机制，将企业改造成为国有资本和经营骨干 共同持股的新型法人实体，既保持国有企业在规范管理、经营资源等方面的优势，同时增 强经营骨干的责任心和主观能动性，激发企业活力。 116 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 为提升企业管理水平，2009 年公司全面推进“精细化管理”。精细化管理以“精、 准、细、严”为基本原则，通过提升职工素质，加强企业内部控制，强化链接协作管理， 从而从整体上提高企业效益。企业精细化管理工作的要求是做到制度化、格式化、程式化， 强调执行力，以保证各单元精确、高效、协同和持续运行。 四、推进产品创新和技术进步 集中力量谋发展 贯彻实施“创新驱动、产业升级”发展战略，继续加强对企业技术改造的投入，拟安 排技改投资计划，重点发展福顺公司 6 英寸功率 MOS 芯片生产线项目、科光公司 LED 扩产 项目等，扶持企业提升资产质量、扩大产业规模、提高经济效益。在产品和技术创新方面， 积极引进科技人才和扩大对外技术合作，加大研发投入，重奖做出突出贡献的科研工作者， 形成技术创新的长效机制，。 1、全面开展增收节支、扭亏增盈的各项工作，集中资源重点支持有发展前景的企业， 把优势企业培育成为福日电子的支柱产业。同时，充分利用国家“家电下乡”等优惠扶持 政策，通过对外合资合作等各种方式，培育和做大“福日”家电产业，弘扬福日品牌，扩 大福日品牌影响力。 2、加强投资规划工作，积极寻找商机，通过兼并、重组等资本运作方式，把一些规 模比较大、有一定利润和发展前景的企业并购进来，实现优势互补，使之尽快发展成为公 司新的主营龙头产业，进一步增强公司的产业规模和实力，实现公司的跨越式发展。 五、优化资源配置，确保经营性资金需求。为实现公司 2009 年经营计划及未来发展， 关键是确保经营性资金需求，为解决经营性资金困难的问题，公司将在适当的时间，拟变 现部分资产，同时公司拟以 206 基地资产认购 SST 闽东非公开发行股份，该事项也将提 高了公司资产的流动性，未来资产变现能力和融资能力大幅提高。 在采取上述措施后，公司可以确保经营活动在可预见的将来会继续下去，持续经营假 设是合理的。 （二）重大诉讼及纠纷 1、与福建华兴财政证券公司代购国库券债权纠纷案 117 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第 332 号民事判决书及福 州市中级人民法院（2001）榕执申字第 197 号、197-3 号民事裁定书，继续对福建华兴 财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权 2,579.84 万元人民币进行追讨。此前，福州 市中级人民法院已裁定将被执行人福建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份有限公司 6,839,756 股的股权和在国泰君安投资管理股份有限公司 694,753 股的股权及其未取走的 分红折抵给本公司，有关折抵手续已办理完成。2007 年年底，公司申请将福建华兴财政 证券公司拥有的债权共计 1,636.36 平方米的房产进行拍卖，于 2008 年 3 月收回欠款 7,805,974 元。截止本报告期末，福建华兴财政证券公司尚欠公司欠款本金 9,210,226 元， 剩余欠款正在继续追讨过程中。 上述诉讼事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对上述尚未收回的应收款项按照 会计政策计提了坏帐准备。 2、与张家港兴菱化工储运有限公司仓储合同纠纷案和与常州江盛石油化工储运有限 公司仓储合同纠纷案 公司于 2006 年 7 月 10 日向福州市中级人民法院起诉张家港兴菱化工储运有限公司， 要求判令赔偿公司经济损失 28,599,464.72 元；同时还起诉常州江盛石油化工储运有限公 司，要求判令赔偿公司经济损失 6,553,336.81 元。福州市中级人民法院于 2007 年 6 月 6 日作出（2006）榕民初字第 302 号民事判决书，判决张家港兴菱化工储运有限公司于判决 生效之日起十日内赔偿公司经济损失 16,183,819.82 元，并于同日作出（2006）榕民初字 第 303 号民事判决书，判决常州江盛石油化工储运有限公司于判决生效之日起十日内赔偿 公司经济损失 4,949,177.78 元。由于对法院判决的赔偿金额持有异议，本公司依法向二 审法院福建省高级人民法院提起上诉。此后，为了尽快地进入执行程序，避免损失扩大， 在二审阶段，本公司向福建省高级人民法院提出申请撤回上诉，福建省高级人民法院于 2007 年 9 月 18 日对上述两案作出按自动撤回上诉处理的终审裁定。公司于 2007 年 10 月 26 日向福州市中级人民法院递交了对上述两案申请强制执行的材料，目前案件仍在执行 中。 公司已对上述应收款项按照会计政策计提了坏帐准备。 118 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （三）除上述事项外，本期无需要披露的其他重要事项。 119 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 十五、补充资料 1、非经常性损益 根据 2008 年 10 月 31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益项目如下： 非经常性损益项目 2008年 度 2007年 度 非流动资产处置损益 287,385.07 -1,112,023.01 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益政府补助收入 5,880,927.00 3,596,752.56 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,391,600.00 136,100.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交 易价 格显 失公 允的 交 易产 生的 超过 公允 价值 部分 的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -45,220.56 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用 公 允价 值模 式 进行 后续 计 量的 投资 性房 地 产公 允价 值 变动 产生 的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -108,366.02 -10,705.14 其他 99,305,443.31 小计 107,711,768.80 2,610,124.41 减：所得税影响数 100,940.63 非经常性损益净额 107,711,768.80 2,509,183.78 归属于少数股东的非经常性损益净额 -221,998.52 -60,126.78 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 107,933,767.32 2,569,310.56 备注 1：计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费本期发生额 2,391,600.00 元系本期对宝力（沈阳）置业有限公司收取的资金占用费。 120 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 备注 2：其他本期发生额 99,305,443.31 元，主要是本期转让 900 万股国泰君安证券 股份有限公司股权收益 91,823,587.52 元、收到国泰君安证券股份有限公司分红 15,332,369.00 元及支付职工辞退补偿金 7,850,513.21 元。 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的 计算及披露》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 利润表附表 2008 年 2007 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益(元） 净资产收益率 每股收益(元） 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通 股股东的净利润 4.54% 4.69% 0.04 0.04 -55.96% -43.72% -0.49 -0.49 扣除非经常性损 益后归属于公司 -43.69% -45.09% -0.41 -0.41 -57.17% -44.67% -0.50 -0.50 普通股股东的净 利润 计算过程如下： 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为 报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 121 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1- 所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数） 3、2008 年度资产减值准备 本期减少额 项目 年初数 本期计提额 期末数 转回 转销 一、坏账准备 114,676,008.38 3,346,141.64 - 258,429.78 117,763,720.24 二、存货跌价准备 5,725,808.73 1,387,125.66 - 1,902,534.77 5,210,399.62 三、可供出售金融资产减值 - 准备 四、持有至到期投资减值准 - 备 五、长期股权投资减值准备 - 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 4,733,058.49 4,733,058.49 八、工程物质减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、生产性生物资产减值准 - 备 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 - 十三、商誉减值准备 - 十四、其他 - 122 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 4、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 本期发生额 上期发生额 项目 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,942,543.17 19,807,501.03 -122,548,170.37 -96,725,192.54 加：资产减值准备 4,733,267.30 7,998,648.13 48,604,691.04 39,113,285.46 固定资产投资性房地产折旧 14,137,181.18 7,023,677.45 14,159,671.54 7,545,007.85 无形资产摊销 10,678,935.44 7,833,202.64 10,769,221.56 7,836,876.46 长期待摊费用摊销 203,699.58 133,973.13 447,246.63 204,720.27 处置固定资产、无形资产和其他长期 -287,385.07 787,082.82 资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填 45,220.56 45,220.56 列） 财务费用（收益以“-”号填列） 52,179,244.06 48,355,697.06 51,992,170.97 48,342,505.85 投资损失（收益以“-”号填列） -107,307,068.31 -107,307,068.31 -845,146.68 -1,121,361.68 递延所得税资产减少（增加以“-”号 -115,441.57 -42,995.26 填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号 填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 154,723.67 1,776,912.52 13,230,637.15 94,037.55 经营性应收项目的减少（增加以“-” 127,150,312.96 192,682,440.64 -26,486,210.92 -1,239,877.48 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-” -88,644,143.53 -160,940,585.53 36,124,854.51 45,237,132.58 号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,871,089.44 17,409,619.32 26,193,052.99 49,287,134.32 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 95,399,079.81 28,508,373.85 133,620,305.86 67,390,319.08 减：现金的期初余额 133,620,305.86 67,390,319.08 155,626,474.22 78,799,146.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -38,221,226.05 -38,881,945.23 -22,006,168.36 -11,408,827.76 123 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 公司本期无取得或处置子公司及其他营业单位的事项。 （3）现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 95,399,079.81 133,620,305.86 其中：库存现金 51,100.62 45,681.50 可随时用于支付的银行存款 21,002,750.48 50,412,070.13 可随时用于支付的其他货币资金 74,345,228.71 83,162,554.23 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 95,399,079.81 133,620,305.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 备注：截至 2008 年 12 月 31 日，公司的货币资金为 192,392,679.81 元，扣减用于质 押的定期存款 96,993,600.00 元后，现金的期末余额为 95,399,079.81 元。 124 福建福日电子股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表； 2、载有福建华兴会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：刘捷明 福建福日电子股份有限公司 2009 年 3 月 8 日 125 福建福日电子股份有限公司 2008 年度企业社会责任报告 企业社会责任是指企业在创造利润、对股东承担法律责任的同时，还要承担 对员工、消费者、社区和环境的责任，以实现企业与经济社会可持续发展的协调 统一。《公司法》第五条规定：公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规， 遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责 任。福建福日电子股份有限公司（以下简称“公司”）2008 年度社会责任报告是 根据《公司法》、《证券法》以及上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年履 行社会责任的报告及内部控制自我评估报告披露工作的通知》、 《公司履行社会责 任的报告编制指引》等相关法律法规，结合公司在履行社会责任方面的具体情况 编制的。欢迎社会各界人士发表意见和提出有益的建议。 一、企业理念 （一）企业经营理念：和谐、务实、创新、共赢 1、和谐：（合作观念） 诚实做人，坦诚相待。 为了实现“公司发展和个人价值体现”的同一个目标，团结协作，共同努力。 2、务实：（方法论） 一切以事实和数据为依据，以务实的态度看待事物，科学决策，防范风险， 努力追求工作效率和经济效益最大化。 3、创新：（动力） 开拓创新是企业生存和发展的基础。没有创新就意味着倒退和消亡。我们永 不满足，勇于承担责任，灵活地应对变化和挑战，不断超越自我。 4、共赢：（方向和宗旨） 服务客户，服务社会，是公司永恒的追求。 我们永远以优质的产品和服务为社会创造价值，实现国家、股东和个人三赢。 （二）企业精神：励精图治、追求卓越 福日电子将秉承“技术的福日”的优良传统，确立创新在公司价值观中的核心 地位，牢固树立以改革创新求发展求进步的指导思想，敢于否定自我，重塑自我， 不断开拓创新，使企业在激烈的市场竞争中保持竞争优势，以优良的产品和经营 业绩回馈股东和社会，促进企业的永续经营和发展。 （三）企业愿景： 高科技、高效益、铸名牌、国际化 二、股东（投资者）权益保护 1 （一）建立了维护股东（投资者）权益的机制 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求， 建立股东大会、董事会、监事会、经理层各司其职、相互制衡的组织结构，各项 制度在逐步的完善。 公司根据《公司章程》和《上市公司股东大会议事规则》，依法召集、召开 股东大会，平等对待所有股东，保障股东能够充分行使自己的权利；公司在《公 司章程》中明确规定了股东大会召开的地址，按照信息披露的有关规定通知股东 大会召开的时间、地点和方式，必要时还将提供网络或其他方式，为股东参加股 东大会提供便利。报告期内，公司召开年度股东大会 1 次，临时股东大会 4 次， 股东大会各项提案均顺利通过。 （二）健全投资者关系管理机制 公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》等法律法规和《公司 章程》的相关规定，修订了公司《信息披露事务管理制度》、 《信息披露知情人报 备制度》，确保信息披露的公平性，保护了投资者的合法权益。报告期内，公司 严格履行信息披露义务，及时、准确、完整地披露了临时公告 68 份，定期报告 4 份，充分保证了股东对公司重大事项和经营情况的知情权。公司具体实施投资 者关系管理的主要方式有： 1、公司设立投资者交流信箱：furielec@furielec.com，投资者热线电话： 0591-83318998，传真：0591-83319978。 2、在公司网站（http://www. furielec.com）的“新闻中心”栏目中及时刊登公 司近期发生的新闻、证券动态、企业文化建设动态等，进一步让投资者和社会公 众全面了解公司经营情况，且及时更新“投资者关系”栏目相关信息。 3、公司召开年度股东大会或临时股东大会，依法刊登股东大会召开通知公 告，在股东大会上专门安排时间由公司董事长、总裁和其他高管人员与股东们进 行面对面的交流，在不违反信息披露制度的前提下回答股东所关心的问题。 4、此外，公司还通过接待机构或个人投资者的来访、实地参观等活动，让 投资者了解公司发展经营情况。 三、职工权益保护 （一）2008年，公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》的规定，依法保 护职工的合法权益，稳步推进人事制度改革，合理设置劳动岗位，明确岗位职责， 建立和完善包括薪酬体系、激励机制、社保、医保等在内的薪酬与福利制度，关 爱职工，保障职工合法权益，确保全员参保，促进劳资关系的和谐稳定。 （二）公司依据《公司法》和《工会法》的规定，由工会和行政共同认真执 行已签订的《集体合同》和《女职工特殊权益保护专项集体合同》，确保职工享 2 有合法权益；支持工会依法开展工作，对工资、福利、劳动安全卫生、社会保险 等涉及职工切身利益的事项，通过职工代表大会、工会会议等形式听取职工的意 见，关心和重视职工的合理需求，几年来，如制定并实行了职工年休假制度，关 心职工生活，为职工集体宿舍增添热水器、电风扇、电视机等设备，在高温度期 间对条件差的车间和高温岗位、场所增加空调、冷风机、电风扇及遮阳板等，还 为女职工办理了《女性安康团体疾病保险》。公司在企业内部积极开展“帮扶济困 送温暖”工作，公司工会建立了困难职工档案，节日和暑期及时开展慰问活动， 帮助他们解决实际困难。2008 年先后慰问了 11 名特困职工，慰问了 13 名因家 庭遭受汶川地震灾害影响较严重的四川籍农民工，发放实物和慰问金 37850 元； 春节期间公司还组织所属企业为返乡农民工代购车票，解除后顾之忧；对因雪灾 不能回家过年的农民工，企业领导和他们一起吃年夜饭、过除夕夜，并安排丰富 多彩的文娱活动，让他们感受到集体和家的温暖，为稳定职工队伍取得良好成效。 （三）公司建立了劳动安全卫生制度，严格执行国家劳动安全卫生规程和标 准，对职工进行劳动安全卫生教育，每年安排一次职工健康体检；通过加强保安 和劳动保护措施，创造安全的工作环境；坚持有计划并适时开展安全生产检查； 注重对员工的安全教育与培训，如开展消防培训与演练等；对特殊环境和岗位以 及女职工采取了特别的劳动保护措施；执行工伤保险有关规定，确保因工作遭受 事故伤害或患职业病的职工获得医疗救治和经济补偿。2008年度，公司没有发生 劳动安全事故。 （四）公司认真实行民主管理，切实保障职工对企业重大事项的知情权、参 与权和监督权。除国家法律、法规规定的保密事项和商业秘密外，建立健全了厂 务公开制度，公司重大事项通过职代会、网络和厂务公开栏等形式向职工公开。 建立相对合理的收入分配制度，让职工分享企业成长的成果，实现员工与企业和 谐发展。 （五）公司注重员工职业生涯发展，积极开展员工培训，鼓励和支持员工参 加业余进修学习，为职工发展提供更多的机会。建立了较科学的员工绩效激励与 反馈机制，注重不同岗位员工的职业生涯发展规划，促进员工发展。公司每年组 织专业技术人员接受专业知识继续再教育，为新聘员工举办岗前培训，选派部分 员工分别参加证券、法律、人力资源、质量管理、财务、文秘档案、工会维权等 专业培训。通过努力，公司不仅保持了员工队伍的稳定，而且使员工素质不断提 高，成为企业健康发展最重要的保障之一。 （六）积极开展各种文娱体育活动，丰富企业文化生活。2008 年,公司党工 团组织紧紧抓住纪念我国改革开放 30 周年和迎接“百年奥运”为重点，结合本企 业实际，开展企业文化建设活动，弘扬企业核心价值观。组织开展纪念改革开放 3 30 周年系列活动：先后组织职工收看了《复兴之路》、《大国崛起》等大型教 育纪录片，收看人数近千人次；组织职工参观“纪念改革开放大型图片展览”600 多人次；采取座谈会、研讨会、报告会等形式开展“解放思想、加快发展”大讨论 11 场 400 余人次；办墙报专刊 17 期。组织开展迎奥运系列活动：开展了“迎奥 运、讲文明、树新风” 活动；参与全国总工会和《工人日报》联合组织的奥运知 识竞赛活动；开展了感恩教育、礼仪培训。开展了“迎奥运、反藏独”签名活动 等。参加活动职工人数达 2300 多人次，办墙报专刊 15 期。通过百年奥运在中国 的成功举办，使每一位员工经历了一次爱国主义为核心的中华民族精神与改革开 放时代精神的教育，达到了启迪心智、鼓舞士气、汲取力量、收获进步之目的。 此外，还根据所属企业的实际情况，推进企业民主管理，组织员工开展节能减排 知识问答活动；女职工素质课堂活动；开展降低成本、提高生产效率劳动竞赛； 表彰先进职工，倡导健康向上的企业文化。平时还重视办好“职工之家”，组织员 工自编、自导、自演文艺节目，举办职工卡拉 OK 演唱、拔河比赛等，长期坚持 开展羽毛球、乒乓球和棋牌类职工文体活动。通过丰富多彩、形式多样的文化生 活，培养员工自尊、自信、自主、自强，奋发向上的品格；通过组织各类形式的 员工兴趣小组、俱乐部，鼓励员工增进综合素质锻炼；通过举办好每年一度的春 节联欢晚会等活动，增强员工的团队意识，丰富职工精神文化生活，增强企业的 凝聚力和向心力。 四、供应商、客户、消费者权益保护 公司作为福建省电子信息产业的大型骨干企业之一，秉承“客户第一、质量 第一”的经营理念，将客户作为企业存在的最大价值，恪守诚信，谒诚向客户提 供最优质的服务。 1、在企业发展中，我们始终抓紧一根线——诚信，因为诚信是企业的生命 线。 公司将诚信作为企业发展之基，与供应商和客户建立共生共荣的合作伙伴 关系，严格遵守商业道德和社会公德，要求所有员工遵守保护公司及其客户和厂 商的秘密信息和专有信息，对于公司及第三方所拥有的信息（包括财务信息，业 务计划、技术信息、员工和客户信息等），未经授权，任何员工不得接触、使用 或披露以上信息，避免对公司或第三方的利益造成损害，同时严格监控和防范公 司或职工与客户和供应商的各类商业贿赂活动。 2、质量是诚信经营的基础。产品没有质量的保证，就不会有企业的信誉。 2008年公司扎实推进质量管理工作，顺利通过 ISO 9001:2000质量管理体系和 ISO 14001：2004环境管理体系的跟踪审核，下属企业也分别按计划通过三大体系的 监督认证。我们严格按照产品质量要求，有效地对产品设计、生产和服务全过程 的质量和环境的控制和管理，通过 PDCA 循环，不断采取改进措施，确保了产 4 品质量。具体办法一是从源头上控制产品质量，派品质人员驻厂进行质量控制和 检验。二是加强员工自身质量意识教育和培训，严格把好生产过程多个质量控制 点。三是 QA 人员和技术人员跟线巡检把好整机产品出厂关。 同时，通过设立售后服务400专线与消费者进行沟通交流和满意度调查等征 集客户意见，了解消费者的需求和感受，及时反馈，用技术和真诚的服务解决客 户遇到的问题，确保消费者权益不受损害。 3、公司历来重视供应链一体化建设，不断完善采购流程和制度。2008年下 属企业按照新制定的《部材简化认定管理办法》细化相关细则等，规定不同种类 部材的认定方法和周期，提高部材认定工作的效率，从而达到更快更好地导入新 供应商，为供应商创造良好的竞争环境；推行公开招标和阳光采购，以保证供应 商的合法权益。 通过供应商、客户、消费者的关系管理，报告期内，公司原辅材料供应渠道 稳定，营销网络逐步拓展，客户管理工作逐步推进。 2008年度，公司还坚持开展治理商业贿赂专项工作，建立健全防治商业贿赂 长效机制。 五、环境保护与可持续发展 公司致力于减少对生态的影响，促进对环境的保护和发展。公司的环境目标 是减少产品的能耗，在市场上向客户提供不构成对社会环境破坏和污染且能源利 用效率更高的产品。 （一）公司积极参照符合国际标准的环境管理体系来制订自身的环境保护与 可持续发展政策。 1、通过宣传、贯彻公司环境保护政策，提高所有员工的环境意识，不断提 高公司的环境绩效。 2、公司成功建立起一整套电子化、网络化工作模式，充分利用现代信息技 术手段，推进节约型社会建设。公司实现了办公 OA 化、内部电话分机系统。通 过系统运作，大量节省了纸张等办公用品的耗费和通信费用的开支。 3、公司安排专业的设备、人员和流程对产品环保指标进行检测和汇报，确 保产品达到国内和国际环保标准，避免产品对客户的安全与健康产生不良影响。 （二）公司积极进军节能、环保产品领域。 公司控股子公司福建福日科光电子有限公司是以生产高亮度蓝、绿 LEDs 与 大功率 LEDs 为主的企业，产品广泛应用在照明系统、电子显示屏、交通灯、警 示灯、广告、建筑物装饰等领域，在福州、厦门等地的夜景工程和道路桥梁照明 工程中均有大量应用。LED 灯具有寿命长、可靠性好、省电等优点，将逐步取 代白炽灯光源，推动我国照明能源向节能、环保型趋势的转变。 5 六、公共关系与社会公益事业 （一）公司秉持“和谐、发展、健康、快乐”的理念，经常与政府部门、行业 组织、企事业单位等积极开展工作交流和文化交流，保持与社会各界的广泛沟通 和密切合作，取得他们的认可和支持，促成我们与社会各界共同改进关系，增进 友谊，促进和谐。 （二）公司积极承担社会责任，参与“金秋助学，情暖海西”、扶贫开发等社 会公益事业，开展“学雷锋义务维修便民活动”、文艺表演、和谐社区建设等社区 服务及活动。2008 年，在我国南方发生罕见冰雪灾害，四川汶川发生特大地震 灾害的情况下，公司党工团组织在第一时间组织党员、干部、职工发扬“一方有 难、八方支援”的革命人道主义精神和中华民族互亲互爱的团结互助精神，先后 4 次开展募捐爱心救助活动。2 月份向冰雪灾区赈灾捐款 13198 元，5 月份在抗 震救灾募捐活动中，党员同志们积极响应党中央号召，踊跃缴纳“特殊党费”，143 名党员共缴纳“特殊党费”28750 元。在公司领导和党员同志的带领下，各企业员 工踊跃捐助，先后三次捐款 108500 元，公司在经营性资金异常紧张的情况下出 资捐款 15 万元。全年共计赈灾捐款 271700 元。公司工会和团委还发动员工为支 援地震灾区组织了无偿献血活动，受到福建省和福州市有关部门的好评。12 月 份为了响应政府号召，帮助顺昌果农解决柑桔销售难问题，公司工会积极动员所 属企业踊跃购买“爱心桔”，先后共销售柑桔 1300 多箱合 32000 余斤，既为果农 解决了部分柑桔销售难问题，又为职工办了一件福利实事。取得良好的社会效果， 受到社会各界的普遍好评。 （三）积极、主动加强与政府主管部门、行业协会、监管机关的沟通与联系， 对相关部门根据法律、法规要求提出的监督和检查，都予以积极配合、协助，尽 到自身的责任与义务。 七、每股社会贡献值 2008 年度，本公司实现社会贡献值为 117,309,173.38 元，每股社会贡献值为 0.4877 元。其中： 归属于母公司所有者的净利润：10,163,574.74 元； 为国家创造的税收：7,923,221.52 元； 向员工支付的工资：47,089,178.37 元； 向银行等债权人给付的借款利息：51,978,198.75 元； 公司对外捐赠额：155,000.00 元； 公司因环境污染等造成的其他社会成本：0 元。 八、履行社会责任存在的差距及改进 公司 2008 年度在健全投资者关系管理、职工权益保障、推动环境保护和发 6 展等方面做了一些工作，取得一定成绩，但社会责任履行状况与上市公司社会责 任指引的相关规定仍存在差距，主要表现在股东（投资者）投资回报方面、社会 公益事业方面仍有改进的空间。我们愿意继续与政府、企业及媒体等社会各界合 作，分享经验，探讨多样化的贡献方式，并带动更多的企业及社会各界加入到关 注、回馈社会的行列中来。 福建福日电子股份有限公司 董 事 会 2009 年 3 月 8 日 7