西北轴承(000595)2007年年度报告

西北轴承股份有限公司 2007 年年度报告 2008．4．15 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 本公司董事会共有 9 名董事，全部出席了审议本年度报告的董事会会议。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证 或存在异议。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司总经理索战海先生、总会计师韩金玮先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 1 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 目 录 第一章 ………….………… 3 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 ……….………. .. 4 第三章 股本变动及股东情况 ………….………...6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 …….…… 10 第五章 公司治理结构 ………………….…… 17 第六章 股东大会情况简介 ……………….…… 26 第七章 董事会报告 ………………….…….. 26 第八章 监事会报告 ………………….……..36 第九章 重要事项 …………………….……39 第十章 财务报告 ………………….………43 第十一章 备查文件目录 ……………….……..129 2 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：西北轴承股份有限公司 公司的英文名称：XIBEI BEARING CO.，LTD. 二、公司法定代表人：刘建平 三、联系人和联系方式： 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 聂立卯 孙志强 联系地址 银川市西夏区北京西路 630 号 银川市西夏区北京西路 630 号 电 话 0951-2020394 0951-2029011 传 真 0951-2036747 0951-2029011 电子信箱 nxzdmn@public.yc.nx.cn hlzszq@163.com 四、公司注册地址：银川市西夏区北京西路 630 号 公司办公地址：银川市西夏区北京西路 630 号 邮政编码：750021 公司国际互联网网址：www.nxz.com.cn 电子信箱：nxz@public.yc.nx.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西北轴承 股票代码：000595 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期、地点：200 年 6 月 11 日银川市 企业法人营业执照注册号：6400001201618 税务登记号码：640103227700642 组织机构代码：22770064-2 公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所地址：银川市湖滨西街投资大厦 11 楼 3 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要利润指标 (单位：人民币元) 项 目 金 额 营业利润 -11,980,747.31 利润总额 41,161,200.84 归属于上市公司股东的净利润 41,290,218.61 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,951,781.40 经营活动产生的现金流量净额 27,748,303.42 非经常性损益项目 (单位：人民币元) 非经常性损益项目 金额 固定资产清理收益 41,590.57 政府补助 16,731,359.02 债务重组收益 14,334,486.37 冲以前年度福利费 15,933,184.52 其他非经常性收益 3,231,485.61 固定资产清理损失 -261,769.46 债务重组损失 -12,917,160.16 滞纳金、罚金 -2,643,166.44 所得税影响数 -5,111,572.82 合 计 29,338,437.21 4 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 二、报告期末近三年的主要会计数据和财务指标 本年比上 2006 年 年增减 2005 年 2007 年 （%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 520,021,011.47 451,893,940.55 489,231,316.73 6.29 351,360,966.49 386,902,710.47 利润总额 41,161,200.84 10,674,553.27 14,189,243.35 190.09 8,769,386.49 8,769,386.49 归属于上市公司 41,290,218.61 10,336,131.98 17,568,118.09 135.03 7,509,196.53 8,614,241.54 股东的净利润 归属于上市公 司股东的扣除 11,951,781.40 32,207,007.88 39,175,823.41 -69.70 25,617,328.06 26,722,373.07 非经常性损益 后的净利润 经营活动产生的 27,748,303.42 8,733,568.97 8,733,568.97 217.72 -14,994,401.18 -14,994,401.18 现金流量净额 本年比上 2006 年 年增减 2005 年 2007 年 （%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 928,889,094.03 957,310,323.38 980,681,473.66 -5.28 915,375,016.72 935,155,752.05 所有者权益（或 400,263,928.62 379,405,085.91 371,439,179.79 7.76 365,685,935.76 350,324,925.30 股东权益） 本年比上年 2006 年 2005 年 2007 年 增减速（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.19 0.05 0.08 137.50 0.04 0.04 稀释每股收益 0.19 0.05 0.08 137.50 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的基本 0.06 0.15 0.18 -66.67 0.12 0.12 每股收益 全面摊薄净资产收益率(%) 10.32 2.72 4.73 5.59 2.05 2.46 加权平均净资产收益率(%) 10.56 2.77 4.87 5.69 2.08 2.43 扣除非经常性损益后全面摊薄 2.99 8.49 10.55 -7.56 7.01 7.63 净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后加权平均 3.11 8.65 10.85 -7.74 0.07 7.55 净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 0.04 0.04 225.00 -0.09 0.09 本年比上年 2006 年 2005 年 2007 年 增减速（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 1.85 1.75 1.71 8.19 2.09 1.62 5 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小 计 数量 （%） 新股 股 转增 （%） 一、有限售条件股份 109,176,971 50.35 -18,428,216 -18,428,216 90,748,755 41.85 1.国家持股 2.国有法人持股 86,807,400 40.03 -4,890,000 -4,890,000 81,917, 400 37.78 3.其他内资持股 22,369,571 10.32 -13,538,216 -13,538,216 8,831,355 4.07 其中： 境内法人持股 22,320,000 10.29 -14,011,467 -14,011,467 8,308,533 3.83 境内自然人持股 49,571 0.02 473,251 473,251 522,822 0.24 4.外资持股 其中： 境外法人持股 境内自然人持股 二、无限售条件股份 107,652,363 49.65 18,428,216 18,428,216 126,080,579 58.15 1.人民币普通股 107,652,363 49.65 18,428,216 18,428,216 126,080,579 58.15 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 三、股份总数 216,829,334 100.00 0 0 216,829,334 100.00 6 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 限售股份变动情况表 序 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 号 股数 限售股数 限售股数 股数 继续履行西北 轴承集团有限 1 中国长城资产管理公司 53,285,066 0 28,632,334 81,917,400 责任公司股改 2010年04月23日 原承诺 2 西北轴承集团有限责任公司 30,282,334 0 -30,282,334 0 股改承诺 2010年04月23日 超出公司总股 3 宁夏天力协会 18,000,000 10,841,467 0 7,158,533 2008年04月23日 本5%部分 4 江南重工股份有限公司 2,330,000 2,330,000 0 0 股改承诺 2007年04月23日 西宁特殊钢（集团）有限责 5 1,800,000 1,800,000 0 0 股改承诺 2007年04月23日 任公司 6 常州常柴股份有限公司 1,440,000 1,440,000 0 0 股改承诺 2007年04月23日 7 北钢集团有限责任公司 1,440,000 1,440,000 0 0 股改承诺 2007年04月23日 8 深圳市坤业贸易有限公司 500,000 500,000 0 0 股改承诺 2007年04月23日 继续履行西北轴 9 宁夏嘉安投资管理有限公司 0 0 650,000 650,000 承集团有限责任 2010年04月23日 公司股改原承诺 继续履行西北轴 上海南戴湖企业发展 10 0 0 500,000 500,000 承集团有限责任 2010年04月23日 有限公司 公司股改原承诺 继续履行西北轴 11 刘 杰 0 0 500,000 500,000 承集团有限责任 2010年04月23日 公司股改原承诺 继续履行西北轴 12 上海沪京科贸有限公司 50,000 50,000 0 0 承集团有限责任 2007年04月23日 公司股改原承诺 13 索战海 6,135 2,045 0 4,090 高管持股 2008年05月23日 14 纪毅 4,417 1,473 0 2,944 高管持股 2008年05月23日 15 夏永洪 3,681 3,681 0 0 高管持股 2007年12月07日 16 郝彭 12,270 4,090 0 8,180 高管持股 2008年05月23日 17 李福清 981 981 0 0 高管持股 2008年05月23日 18 李树明 9,939 9,939 0 0 高管持股 2007年12月07日 合计 109,164,823 18,423,676 0 90,741,147 － － 说明：西北轴承集团有限责任公司所持限售股份，报告期内经司法裁定分别转让给中国长城 资产管理公司、宁夏嘉安投资管理有限公司、上海南戴湖企业发展有限公司及自然人 刘杰。 7 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （二） 证券发行与上市情况 1．2006 年度，公司进行股权分置改革，以原流通股 65，832，478 股为基数，以资本公 积金向全体流通股股东每 10 股转增 6.36 股，转增后公司总股本增至 216，829，334 股，转 增股份于 2006 年 4 月 21 日在深圳证券交易所上市交易。 2．报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3．公司无现存的内部职工股。 二、股东和实际控制人情况 （一）股东情况 股东总数 39，365 前 10 名股东持股情况 持股 持有限售条件 质押或冻结的 序号 股东名称（全称） 股东性质 比例 持股总数 股份数量 股份数量 （%） 1 中国长城资产管理公司 国有法人股东 37.78 81,917,400 81,917,400 0 2 宁夏天力协会 境内法人股东 4.68 10,158,533 7,158,533 0 3 江南重工股份有限公司 境内法人股东 1.07 2,330,000 0 0 4 北钢集团有限责任公司 国有法人股东 0.66 1,440,000 0 1,440,000 5 宁夏嘉安投资管理有限公司 境内法人股东 0.30 650,000 650,000 0 6 刘 杰 有限售条件股东 0.23 500,000 500,000 0 7 黄建国 无限售条件股东 0.23 500,000 0 0 8 上海南戴湖企业发展有限公司 境内法人股东 0.23 500,000 500,000 0 9 陈哲学 无限售条件股东 0.20 444,200 0 0 10 周立新 无限售条件股东 0.19 403,460 0 0 上述 1、截至本报告公告之日中国长城资产管理公司代表国家持有我公司 81,917,400 股，占我公司股 股东 份总数的 37.78%。其中 2007 年 1 月通过司法裁定收购西北轴承集团有限责任公司所持“西北轴承” 关联 关系 股份 28,632,334 股。 或一 2、公司前 10 名股东中，中国长城资产管理公司同宁夏天力协会之间及该二单位与前 10 名其他 致行 动的 股东之间不存在关联关系，其他股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况不详。 说明 3、无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前 10 名股东情况。 8 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （二）公司控股股东情况 公司的控股股东为中国长城资产管理公司。中国长城资产管理公司成立于 1999 年 11 月 2 日；法定代表人赵东平；注册资本人民币 100 亿元；主要经营业务是收购、管理、处 置从中国农业银行剥离的不良资产，以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标。 （三）实际控制人情况 中国长城资产管理公司系经国务院批准设立，由财政部全额拨款的四家国有资产管理 公司之一，财政部为其唯一股东。 本公司与实际控制人之间的产权与控制关系 中华人民共和国财政部 中国长城资产管理公司 西北轴承股份有限公司 （四）公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 （五）前 10 名无限售流通股股东情况。 序号 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 种 类 1 宁夏天力协会 3,000,000 人民币普通股 2 江南重工股份有限公司 2,330,000 人民币普通股 3 北钢集团有限责任公司 1,440,000 人民币普通股 4 黄建国 500,000 人民币普通股 5 陈哲学 444,200 人民币普通股 6 周立新 403,460 人民币普通股 7 黄宏信 370,300 人民币普通股 8 许秀卿 272,200 人民币普通股 9 李建东 260,586 人民币普通股 10 姜文军 256,615 人民币普通股 说明：公司前 10 名无限售条件股东之间以及前 10 名无限售条件股东与前 10 名股东之 间是否存在关联关系不详。 9 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 年初 年末 性 年 变动 姓 名 职 务 任期起止日期 持股 持股 别 龄 原因 数 数 刘建平 董事长 男 44 2007.06.05-2008.01.28 0 0 剡宗义 副董事长 男 34 2007.06.05-2008.05.25 0 0 李福清 董事 男 57 2005.05.26-2008.05.25 981 981 宋治成 董事 男 44 2007.06.05-2008.05.25 0 0 党 锋 董事 男 46 2007.06.05-2008.05.25 0 0 冯家海 董事 男 33 2007.06.05-2008.05.25 0 0 宋廷池 独立董事 男 70 2005.05.26-2008.05.25 0 0 张志俊 独立董事 男 70 2005.05.26-2008.05.25 0 0 田哲文 独立董事 男 68 2005.05.26-2008.05.25 0 0 方广胜 监事会主席 男 57 2007.06.05-2008.05.25 0 0 陈建波 监 事 男 30 2007.06.05-2008.05.25 0 0 金莹 监 事 女 25 2007.06.05-2008.05.25 0 0 赵庚涛 职工代表监事 男 56 2007.06.05-2008.05.25 0 0 高筱刚 职工代表监事 男 37 2007.06.05-2008.05.25 0 0 索战海 总经理 男 41 2005.05.26-2008.05.25 8180 8180 郝 彭 副总经理 男 42 2005.05.26-2008.05.25 16360 16360 崔建昌 副总经理 男 43 2005.05.26-2008.05.25 0 0 纪 毅 副总经理 男 40 2005.05.26-2008.05.25 5890 5890 崔俊山 总经济师 男 51 2005.05.26-2008.05.25 0 0 韩金玮 财务总监 男 36 2007.06.05-2008.05.25 0 0 聂立卯 董事会秘书 男 56 2005.05.26-2008.05.25 0 0 合 计 31411 31411 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 刘建平，男，研究生学历，高级经济师。历任河南省农行银行信息电脑处处长助理； 农行河南省濮阳市分行党组成员、副行长；农行河南省分行计划处副处长、资产保全处 副处长；2000 年 3 月至 2006 年 2 月任中国长城资产管理公司郑州办事处评估管理部处 长、2006 年至 2006 年 12 月任中国长城资产管理公司郑州办事处资产经营二部处长、2006 10 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 年 12 月起任中国长城资产管理公司兰州办事处党委委员、副总经理。刘建平先生现在我 公司控股股东单位任职。 剡宗义，男，大学本科学历，经济师。历任农行甘肃省分行国际业务部会计、信贷员； 中国长城资产管理公司兰州办事处资产经营部、宁夏项目部、银川业务部项目经理、高 级副经理；2000 年 12 月至 2006 年 3 月兼职任青海黎明化工有限责任公司监事，2001 年 7 月至 2006 年 3 月兼职任金昌化工（集团）有限责任公司董事，2002 年 6 月至 2006 年 3 月兼职任金昌奔马农用化工股份有限公司董事，2002 年 11 月至 2006 年 3 月兼职任兰 州碳素集团有限责任公司董事。剡宗义先生现在我公司控股股东单位任职。 李福清，男，大专学历，高级经济师，历任西北轴承厂宣传部副部长、党委工作部副 部长、部长，办公室副主任、主任。1999 年 5 月至 2003 年 12 月任本公司董事、党委副 书记、纪委书记， 2003 年 12 月任本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记。2005 年 至 2007 年 6 月任本公司副董事长。本届任期内无在除股东单位外的其他单位任职或兼职 的情况。 宋治成，男，研究生学历，经济师。历任农行甘肃省分行信贷处、专项贷款处副处 长；农行临夏州分行挂职副行长、党委委员；2000 年 3 月至 2005 年 7 月任长城资产管 理公司兰州办事处债权追偿部副处长、处长、资产处置委员会办公室主任、投资银行部 处长；2005 年 7 月起任兰州黄河股份有限公司专职董事、副总经理。宋治成先生现在我 公司控股股东单位任职。 党 锋，男，大学专科学历，经济师。历任农行甘肃省西锋市支行信贷股副股长、 股长；农行庆阳地区分行信贷科副科长、专项信贷科科长；2001 年 2 月起任中国长城资 产管理公司兰州办事处宁夏项目部、银川业务部项目经理、高级副经理。党锋先生现在 我公司控股股东单位任职。 冯家海，男，大学会计本科学历，工商 MBA、CPA。1996 年至 1999 年任职于湖北 大信会计师事务所，从事审计工作；1999 年任中联建设装备股份有限公司财务总监。现 11 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 任广夏（银川）实业股份有限公司副总裁、财务总监。冯家海先生 2002 年参加由中国证 券业协会和深圳证券交易所共同举办的上市公司独立董事培训班学习结业；现未在我公 司控股股东单位任职。 宋廷池，男，大学学历，银川市人民政府专家咨询委员会咨询专家，教授级高级工 程师。历任中国矿业大学助教、宁夏西北煤矿机械三厂车间主任、副总工程师、厂长， 宁夏西北煤矿机械总厂副厂长、厂长，宁夏回族自治区经贸委副主任、宁夏企业管理协 会会长，宁夏回族自治区党校兼职教授，1998 年退休。2002 年 5 月起任本公司独立董事。 本届任期内任宁夏赛马实业股份有限公司独立董事。 田哲文，男，大学学历，教授级高级工程师，历任大连机床厂技术员，宁夏长城机 床厂技术员、车间主任、生产科长、副厂长、厂长，宁夏回族自治区重工业厅副厅长。 曾荣获“中国机械工业优秀企业家”、“宁夏回族自治区企业家”、“宁夏回族自治区劳动 模范”等称号，2000 年退休。2002 年 5 月起任本公司独立董事，本届任期内无在其他单 位任职或兼职情况。 张志俊，男，高级会计师，曾取得中国注册会计师（具有从事证券相关业务资格）、 中国注册资产评估师执业资格，曾担任宁夏注册会计师协会副会长、宁夏会计学会副秘 书长、中国资产评估协会理事。历任宁夏汽车运输公司财务科练习生、办事员、副科长、 副总会计师、宁夏交通厅财务处职员、宁夏财政厅会计处职员、宁夏会计师事务所副所 长、所长职务。1998 年退休，2002 年 5 月起至今任本公司独立董事。本届任期内无在 其他单位任职或兼职情况。 方广胜，男，大专学历，高级经济师。历任北京燕京造纸厂助理工程师；中国农业 银行第四届机关党委委员、农行信托投资公司党支部副书记、中国农业银行信托投资公 司资金财务部副处级干部、办公室副主任；长城信托公司第三支部书记；长城信托投资 公司审计监察部副总经理。1999 年 10 月起任中国长城资产管理公司债权管理部投资业 务处副处长、资格认证处副处长、评估管理部资格认证处处长、资产经营部债权与抵押 处处长。方广胜先生现在我公司控股股东单位任职。 12 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 陈建波，大学本科学历。历任甘肃明源律师事务所律师助理、实习律师；甘肃栖云 律师事务所专职律师；2006 年 2 月起任中国长城资产管理公司兰州办事处宁夏项目部、 银川业务部项目经理。陈建波先生现在我公司控股股东单位任职。 金 莹，女，大学本科学历。2005 年 4 月起任中国长城资产管理公司兰州办事处宁 夏项目部、银川业务部项目经理。金莹女士现在我公司控股股东单位任职。 赵庚涛，男，大专学历，高级政工师，历任西北轴承厂一成品车间党支部副书记、 质检科副科长、铁路轴承车间主任、西北轴承股份有限公司车工分厂党支部书记、西北 轴承集团公司旅顺轴承有限公司总经理、西北轴承铁路轴承有限公司生产部部长。1999 年 12 月至 2003 年 12 月任本公司车工分厂厂长兼党支部书记，2003 年 12 月起任本公司 董事、人力资源部部长。2007 年 6 月辞去本公司董事职务，任职工代表监事。本届任期 内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 高筱刚，大学学历，经济师，历任西北轴承集团有限责任公司党委秘书、纪检委干 事、工会干事。1999 年 3 月至 2002 年 8 月任本公司秘书，2002 年 8 月至 2003 年 9 月任 本公司人力资源部部长助理、副部长，2003 年 10 月起任本公司办公室主任、职工代表 监事。本届任监事、职工代表监事。任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 索战海，大学学历，高级工程师，历任本公司技术中心主任助理、技术开发部副部 长，2000 年 3 月至 2002 年 5 月任本公司董事，2002 年 5 月至 2003 年 10 月任本公司职 工代表监事， 2001 年至 2004 年先后兼任本公司锻造分厂厂长、支部书记，生产部部长、 进出口公司副总经理。2003 年 10 月至 2005 年 5 月任本公司副总经理。2005 年 5 月至 2007 年 6 月任本公司董事、总经理。2007 年 6 月辞去董事职务，任本公司总经理。本届 任期内无在股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 郝 彭，男，大学学历，高级工程师，1996 年 9 月至 2002 年 3 月任本公司经销公 司副总经理，2002 年 3 月至 2003 年 11 月先后任本公司综合办公室主任、总经理助理兼 生产部部长，2003 年 11 月起任本公司副总经理。本届任期内无在股东单位和其他单位 任职或兼职的情况。 13 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 崔建昌，男，大学学历，高级工程师，2000 年 6 月前任本公司保持架分厂副厂长， 2000 年 7 月至 2002 年 12 月任本公司技术中心工艺部副部长、部长，保持架分厂厂长， 2002 年 12 月至 2003 年 11 月任本公司总经理助理，2003 年 11 月起任本公司副总经理。 本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 纪 毅，男，大学学历，高级工程师，1996 年 4 月至 1997 年 9 月、1999 年 5 月至 2002 年 5 月任本公司董事，1998 年 12 月至 2003 年 7 月任本公司进出口公司总经理，2003 年 7 月至 2003 年 10 月任本公司总经理助理，2003 年 10 月起任本公司副总经理、总工 程师。本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 崔俊山，男，大专学历，高级会计师，历任西北轴承厂财务处主任科员、西北轴承 集团有限责任公司财务审计部部长、本公司监事。1997 年 12 月至 2000 年 6 月任本公司 副总会计师，2000 年 7 月至 2003 年 4 月任宁夏西轴机械有限公司副总经理、总会计师， 2003 年 4 月至 2007 年 6 任本公司总会计师，2007 年 6 月任本公司总经济师，本届任期 内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 韩金玮，男，大学本科学历，先后在宁夏石嘴山市商业局、东方钽业股份有限公司 从事财务工作，2000 年至 2007 年 6 月先后任宁夏星日电子股份有限公司财务部副主任、 主任、财务总监、总经理助理和西北轴承集团有限责任公司总会计师。2007 年 6 月起任 本公司财务总监。本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 聂立卯，大专学历，高级经济师，历任西北轴承厂办公室秘书、副主任，本公司证 券部经理、办公室主任，1997 年 2 月起任本公司董事会秘书，2002 年 5 月起至 2007 年 6 月任本公司董事。本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 （三）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序及报酬确定依据：公司董事（含独立董 事）、监事津贴经股东大会审议批准后实行。公司总经理、副总经理等高级管理人员实行 年度生产经营目标责任考核，经营目标经董事会审议通过后实行。原在中国长城资产管 理公司领取工资的本公司董事、监事、高级管理人员的基本工资按该公司的介绍标准平 14 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 移转由我公司发放；其他董事、监事、高级管理人员的基本工资按照国家机械工业轴承 行业工资管理标准执行。董事、监事津贴参照其他上市公司标准确定，高级管理人员生 产经营目标责任奖罚参照公司总体经营方案确定。 董事、监事和高级管理人员从公司领取税前报酬津贴情况： 报告期被授予的股权激励情况 是否在股 序 报告期税前 东单位或 姓 名 职 务 报酬津贴总 期末 说 明 号 可行权 已行权 行权 其他关联 额（万元） 股票 股数 股数 价 单位领取 市价 1 刘建平 董事长 42.61 0 0 0 0 否 2 剡宗义 副董事长 36.59 0 0 0 0 否 3 李福清 董 事 27.98 0 0 0 0 否 4 宋治成 董 事 0.00 0 0 0 0 是 在股东单位领取 5 党 锋 董 事 0.00 0 0 0 0 是 在股东单位领取 6 冯家海 独立董事 2.28 0 0 0 0 否 7 宋廷池 独立董事 4.56 0 0 0 0 否 8 张志俊 独立董事 4.56 0 0 0 0 否 9 田哲文 独立董事 4.56 0 0 0 0 否 10 方广胜 监事会主席 40.52 0 0 0 0 否 11 陈建波 监 事 0.00 0 0 0 0 是 在股东单位领取 12 金 莹 监 事 0.00 0 0 0 0 是 在股东单位领取 13 赵庚涛 职工代表监事 5.91 0 0 0 0 否 14 高筱刚 职工代表监事 3.60 0 0 0 0 否 15 索战海 总经理 37.79 0 0 0 0 否 16 郝 彭 副总经理 26.36 0 0 0 0 否 17 崔建昌 副总经理 25.71 0 0 0 0 否 18 纪 毅 副总经理 22.38 0 0 0 0 否 19 崔俊山 总经济师 25.78 0 0 0 0 否 20 韩金玮 财务总监 13.72 0 0 0 0 否 21 聂立卯 董事会秘书 26.96 0 0 0 0 否 2007 年6 月辞去董 22 李树明 董事长 41.04 0 0 0 0 否 事长、董事职务 2007 年 6 月辞去 23 夏永洪 监事会主席 26.91 0 0 0 0 否 监事会主席职务 2007 年 6 月辞去 24 王鑫伟 董 事 8.40 0 0 0 0 否 董事职务 2007 年 6 月辞去 25 梁晓娜 监 事 3.03 0 0 0 0 否 监事职务 2007 年 6 月辞去 26 闫海翔 监 事 3.93 0 0 0 0 否 监事职务 2007 年 6 月辞去 27 韩增琦 监 事 3.33 0 0 0 0 否 监事职务 合 438.51 0 0 0 0 计 15 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 因公司股权结构变动，报告期内李树明先生辞去公司董事、董事长职务，李福清先 生辞去副董事长职务，索战海先生、聂立卯先生、赵庚涛先生、王鑫伟先生辞去董事职 务；夏永洪先生辞去公司监事、监事会主席职务，高筱刚先生、梁晓娜女士辞去监事职 务，韩增琦、闫海翔辞去职工监事职务；崔俊山先生辞去总会计师职务。 经 2007 年 6 月 5 日公司 2006 年度股东大会选举，刘建平先生、剡宗义先生、宋治 成先生、党锋先生为公司第四届董事会董事，冯家海先生为公司第四届董事会独立董事； 方广胜先生、陈建波先生、金莹女士为公司第四届监事会监事。经 2007 年 4 月 16 日公 司职工代表大会选举，高筱刚先生、赵庚涛先生为公司第四届监事会职工代表监事。 2007 年 6 月 5 日公司第四届董事会第二十一次会议选举刘建平先生为公司董事长， 剡宗义先生为公司副董事长；经公司总经理索战海先生提名，聘任剡宗义先生为公司副 总经理，崔俊山先生为公司总经济师，韩金玮先生为公司财务总监。 2007 年 6 月 5 日公司第四届监事会第十七次会议选举方广胜先生为公司监事会主 席。 以上事项在《证券时报》和巨潮资讯网（www.cuiufo,com,cn）上予以了公告。 二、公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工 4164 人。其中生产人员 3393 人，销售人员 145 人， 技术人员 204 人，财务人员 36 人，行政人员 485 人，员工教育程度高中以上 2848 人。 无公司需担负费用的离退休职工。 16 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理状况 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规及证券监管部门的有关文件要求，不断完善 法人治理，规范公司运作。报告期内，公司通过开展公司治理专项活动，制定和完善内 部控制体系文件，接受上级监管部门的现场检查，并进行了整改，使公司法人治理更加 完善。 （一）关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《关于加 强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要 求，规范股东大会召集、召开和表决程序。并通过各种途径确保所有股东特别是中小股 东享有与大股东同等的知情权并行使权利。对于公司重大事项决策，公司在严格遵守股 东大会审批程序的基础上，聘请有证券从业资质的中介机构、律师、独立董事出具意见， 确保决策的科学、公正，关联交易的决策和程序符合有关规定，做到公平合理、及时进 行信息披露。报告期内，公司股东会的召开、出席会议的股东人数以及代表股份均符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定，出席会议的股东能按照独立自主的原则充分行 使其权利。 （二）关于控股股东与公司的关系：公司与控股股东做到了在业务、人员、资产、 机构、财务方面“五分开”，控股股东通过股东大会行使其出资人的权利，没有超越权 限直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，控股股东对公司董事、独立董事、监 事候选人的提名，严格遵循《公司法》、《公司章程》规定程序进行。 （三）关于董事与董事会：董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，并建 立了独立董事制度。公司董事能够按照有关法律及《公司章程》《董事会议事规则》的 要求，认真履行诚信、勤勉义务，积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解董事 的权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策，并能公平地对待所有股东，关 注其他利益相关者的利益。 17 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （四）关于监事和监事会：公司监事能严格按照《公司法》、《公司章程》和《监 事会组织职责和议事规则》的要求，认真履行监督职能。并就报告期内公司依法运作情 况、公司财务情况、募集资金使用情况、关联交易的公平性、会计师事务所出具的审计 报告的客观性和真实性等事项发表了意见。 （五）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护债权人、员工、消费者等其他利 益相关者的合法权益，重视与相关利益者的积极合作。 （六）关于信息披露与透明度：公司能够严格按照有关法律法规及《深圳证券交易 所股票上市规则》和《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （七） 关于关联交易和募集资金使用：公司制订并已实施了《募集资金管理办法》、 《关联交易管理办法》，以规范公司募集资金的管理和运用，进一步规范公司关联交易 行为，保护中、小股东的利益。 （八）关于投资者关系管理工作：公司制定了《投资者关系管理制度》和《接待和 推广工作制度》，并指定专人负责公司投资者关系管理工作。公司在严格遵守中国证监 会《上市公司投资者关系工作指引》及《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》 等有关规定的前提下，本着保护公司广大投资者的合法权益，确保股东充分行使权利的 原则，加强公司与股东及其他投资者的沟通，促进其对公司的了解和认同，以实现公司 价值最大化。 总之，公司治理情况符合《上市公司治理准则》的要求，公司将不断完善治理，进 一步规范运作, 促进公司稳定健康地发展，切实维护中小股东的利益。 二、报告期内公司治理专项活动的情况 根据中国证监会和宁夏证监局的安排，报告期内公司开展了上市公司治理专项活动。 公司成立了以董事长为第一责任人的公司治理专项活动领导小组，制定了活动计划。 活动分为自查、公众评议、整改提高三个阶段进行。每个阶段都确定了具体的工作内容， 落实了责任人。 18 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 通过认真自查，共查出公司在管理制度、运作及治理结构、治理创新等三个方面的 主要问题 17 项。主要有 1.《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等需根据实际进行修改，并需制定《内部控 制制度》和《接待和推广管理办法》等。2.需进一步完善防止大股东占用的长效机制， 强化董事会各专门委员会的建设，建立经理层的问责制，实现全部合同的法律审查等。 3.治理创新的步伐不快，股东大会尚未实行网络投票制，未开展征集投票权等工作。在 汇总自查情况的基础上，公司形成了自查报告，经董事会审议通过，报宁夏证监局审核 后，在《证券时报》和深圳证券交易所网站上进行了公开披露。 2007 年 9 月 13 日至 14 日中国证监会宁夏证监局对我公司开展公司治理专项活动的 情况进行了专项检查，提出了个别制度未注明生效时间，部分内部制度未按新的监管要 求修订和完善，董事会会义通知不规范，个别内部制度未严格执行，未建立防止大股东 占用的长效机制，授权委托书不规范，档案管理工作需进一步加强，各专业委员会的作 用需进一步发挥，公司《章程》与《总经理工作细则》规定不一致等 9 个问题。 根据公司自查和宁夏证监局专项检查发现的问题，公司进行了认真的整改。主要做 了以下几方面的工作：1.经临时股东大会、董事会会议、监事会会议审议，修改了公司 《章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会组织职责和议事规则》、 《总 经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《募集 资金管理使用制度》和董事会各专门委员会《工作细则》，制定了公司《内部控制制度》、 《接等和推广管理办法》。2.实现了合同的全部法律审查。3.对董事会各专门委员会成员 进行了职责宣传和培训，进一步明确了各专门委员会的工作制度。4.建立了信息披露责 任追究制。5.严格了董事会会议通知制度。6.在公司《内部控制制度》中增加了关于建立 防止大股东占用的长效机制的内容。7.严格了授权委托书管理。8.加强了档案管理工作。 9.经公司临时股东大会审议，就公司《章程》与《总经理工作细则》不一致的内容进行 了修改。 19 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 2007 年 11 月 29 日，宁夏证监局对我公司的公司治理专项活动的开展情况做出综合 评价意见。认为通过活动，公司完善了治理结构，细化了内部控制，增强了高管人员规 范运作和履行职责的意识，进一步规范了“三会”运作，提高了公司质量和透明度，建 立和完善了公司治理长效机制，解决了一些公司治理方面存在的实际问题，公司治理水 平得到了一定程度的提高，公司治理活动取得了一定的实效。 目前，我公司的治理工作要在严格贯彻各项内部制度、严格规范“三会”运作，严 格履行信息披露义务，强化治理创新方面继续努力，推动公司治理水平的不断提高。 三、公司独立董事履行职责情况 2007 年 6 月 5 日，公司 2006 年度股东大会增选冯家海先生为独立董事。公司董事会 现有董事 9 人，其中独立董事 4 人，符合董事会成员中独立董事占三分之一的要求。 报告期内，公司独立董事均出席或授权委托其他独立董事出席了各次董事会会议和 董事会各专门委员会会议，并按照公司《章程》和《独立董事制度》的规定就审议事项 发表意见。报告期内，公司独立董事关心企业经营，深入现场调查研究，从维护公司全 体股东及公司整体利益出发，就关联交易、重大债务重组、聘任董事等事项公开发表了 独立意见，切实履行了独立董事的职责。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席 备注 姓 名 董事会次数 宋廷池 9 9 0 0 张志俊 9 9 0 0 田哲文 9 8 1 0 2007 年 6 月 5 日 冯家海 5 5 0 0 起任独立董事 四、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （一）业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、技 术开发、原辅材料供应、产品销售等业务体系，完全自主经营。 （二）人员方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理体系，公司人员独立于控 20 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 股股东。公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序选聘，总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 （三）资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套措施；拥有独立 的采购、销售系统；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有。 （四）机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开， 无从属关系。 （五）财务方面：公司设有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，独立在银行开设帐户。 五、公司内部控制自我评价 （一） 公司内部控制综述 报告期内,公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》（证监公司字[2007]28 号）和深交所《上市公司内部控制指引》 的要求，结合 上市公司治理专项活动，以建立健全落实内部控制制度为重点，促进了内部控制体系的 有效运行。 1． 经 2007 年 6 月 28 日、8 月 10 日、10 月 23 日公司第四届董事会二十二次、 二十三次、二十四次会议，2007 年 8 月 10 日公司第四届监事会第二十二次会议和 2007 年 11 月 9 日公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，对公司《章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会组织职责和议事规则》、《总经理工作细 则》、《募集资金管理使用制度》、《对外担保管理制度》、《财务管理制度》等进行 了修订。制定了《接待和推广工作制度》和《内部控制制度》。 2．针对投资者和社会公众的评议及中国证监会宁夏监管局对公司治理专项活动现 场检查指导的结果，公司对包括内部控制在内的公司治理情况提出了整改措施，并按宁 夏监管局的要求进行了整改。 3、公司设有资产与审计部，依据《内部控制制度》的规定，负责监督检查内部控 制各项工作。公司监事会和独立董事履行各自职责，对公司内部控制活 动进行监督。 21 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （二）公司内部控制重点活动 1．公司控股子公司的内部控制情况 控股结构图：` 西北轴承集团进出口有限公司 （控股比例：100%） 西北轴承股份有限公司 瓦房店西北轴承销售有限公司 （控股比例：100%） 宁夏西北轴承石油机械轴承有限公 司（控股比例：70%） 公司对属下的控股子公司实行总部直属职能部门对下属公司的对口部门进行专业指 导、监督及支持。 各控股子公司必须统一执行公司颁布的各项规章制度，必须根据公司的总体经营计 划开展业务，保证公司总部经营管理权的有效集中。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的全资及控股子公司的管理 控制未发生违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形。 2．公司关联交易的内部控制情况 公司建立健全了《关联交易管理制度》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关 系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定。公司发生的关联交易均严格依 照《关联交易管理制度》的规定执行。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 3．公司对外担保的内部控制情况 公司建立健全了对外担保管理制度，明确规定了对外担保的基本原则、对担保对象 的审查程序、对外担保的审批程序、管理程序等。 报告期内，公司无新发生对外担保事项。 22 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对对外担保的内部控制严格、充分、 有效，未有违反中国证监会对上市公司担保的相关规定、《内部控制指引》以及公司《内 部控制制度》的情形发生。 4．公司募集资金使用的内部控制情况 公司建立健全了《募集资金使用管理制度》，对募集资金的管理、使用、信息披露 等作了明确规定。 报告期内，公司无募集资金使用情况。公司对募集资金使用的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 5．公司重大投资的内部控制情况 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司未有违反《内部控制指引》、公司 《内部控制制度》的重大投资情形发生。 6．公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了《公司信息披露管理办法》，对公司公开信息披露进行全程、有效 的控制，确保公司信息能及时、准确、完整、公平地对外披露。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》和公司《内部控制制度》的情形发生。 （三）公司内部控制存在的问题和改进计划 1．存在的问题 （1）公司系由国有企业改制设立，建厂已有四十多年，虽已建立比较完备的经营管理 制度和内部控制制度，形成了比较完整的内控体系，但部分内容已不适应新的经营环境 的需要和新的政策法规的要求。 （2） 公司 2006 年 8 月 24 日发布公告拟组建由公司控股的宁夏西北轴承石油机械轴 承有限公司，但其后该公司一直处于筹建阶段（该公司已于 2008 年 1 月正式登记注册）； 2007 年 12 月 28 日公司发布公告，将西北轴承集团进出口有限公司做为全资子公司纳入 合并财务报表。上述控股及全资子公司设立后，公司相应的管理制度没有跟上，尚未制 定公司《控股子公司管理制度》。 （3） 由于公司多年来没有重大的对外投资事项，对于对外投资除公司章程等有原则 性规定外，没有专门制定的《对外投资管理办法》。 23 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 2．改进计划： （1）公司将按照有关法律、行政法规、部门规章的规定，充分考虑内部控制架构和 业务特点，认真研究公司内控制度的建立健全措施，在适当时对公司现有内控制度进一 步修订和完善，并建立全面有效的责任追究机制。 （2） 公司将按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部 控制制度指引》的规定，及时制定《控股子公司管理制度》和《对外投资管理办法》， 并严格贯彻执行。 （四）公司内部控制的总体评价 公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了较为完善的内控制度， 符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求，内控制度具有合法性、合理性和有效 性。公司内部控制活动涵盖大部环节，具有较为科学合理的决策、执行和监督机制，内 控制度能够较为顺畅地得以贯彻执行。公司内控制度有效地控制了公司内外部风险，保 证了公司的规范运作和业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。 公司对照深交所《内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识 别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、 充分、有效，总体上符合中国证监会、深交所的相关要求。公司今后需进一步完善内控 体系建设，确保内控制度的有效执行。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所对上市公司内部控制制度的有关规定，遵循 内部控制的基本原则，按照公司自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节各部门的 内部控制制度。公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 及其他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和 执行的现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公司内部控制需要；对内 部控制的总体评价是客观、准确的，反映了公司内部控制的实际情况。 公司需进一步完善内部控制制度建设，加强对制度贯彻情况的检查与监督，提高公 司的规范治理水平。 24 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司董事会修订、审议并通过了公司《内部控制制度》等一系列公司管理制度，上 述各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司建立了较为完善 的内部控制体系，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求，内控制度具有合法 性、合理性和有效性，并建立了较为完整的风险评估体系。公司的法人治理、生产经营、 信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，并且活动各环节可 能存在的内外部风险得到了合理控制，公司的内部控制是有效的。 公司对内部控制的评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制 度执行和监督的实际情况。公司需进一步完善内部控制制度建设，加强对内部控制执行 效果与效率的检查和监督，并应建立相关工作制度和责任追究机制，以保障公司经营管 理的正常进行。 六、对高级管理人员的考评和激励机制。 公司对高级管理人员实行与经营目标和各自负责的业务挂钩而进行奖罚的考评制 度，公司还实行年度员工民主评议制度，做为对高级管理人员任免的依据之一。公司高 级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规规定。 25 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 一、公司于 2007 年 6 月 5 日召开 2006 年度股东大会。会议表决通过了 2006 年度董 事会报告、监事会报告、财务决算报告、利润分配方案和变更董事会成员、变更监事会成 员、2007 年度续聘会计师事务所等事项。该项会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 6 日《证 券时报》。 二、公司于 2007 年 11 月 9 日召开 2007 年第一次临时股东大会。会议表决通过了修 改公司章程和债务重组事项，通过了公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会组 织职责和议事规则、总经理工作细则、对外担保管理制度。该次股东大会决议公告刊登于 2007 年 11 月 10 日《证券时报》。 第七章 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 （一）报告期内整体经营情况的回顾 1．报告期内总体经营情况概述 我公司是我国轴承行业大型企业之一，是我国西部最大的轴承生产企业，可生产 9 大 系列的轴承产品近 3000 种，产品销往国内除西藏、台湾外的各省、直辖市、自治区和亚 洲、欧洲、美洲等国家和地区。 2007 年度，公司石油机械轴承、冶金轧机轴承等主导产品继续呈旺销势头，给公司发 挥优势、增加生产提供了商机。但轴承钢、铜材等原材料价格高位上涨，部分辅助材料及 水、电、煤、汽等能源价格继续攀升，加大了生产成本，轴承市场竞争也愈演愈烈，给生 产经营造成了巨大的压力。在有利因素和不利因素并存的经营形势下，公司认真贯彻董事 会的发展战略和经营思路，继续加大产品结构和市场结构的调整，突出主导产品的优势， 努力节约降耗，消化成本压力，在上年度“NXZ”被国家工商总局认定为“中国驰名商标” 的基础上，本年度开展了出口免验认证活动，并通过了国家质检总局的现场评审，促进了 生产经营正常、稳定发展。 26 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 2007 年度公司实现营业收入 52002.1 万元，同比增加 6.29%；实现营业利润-1198.07 万元，同比减少 3434.7 万元。营业利润同比减少的主要原因系根据《企业会计准则》的规 定，年度内采用个别测试法对客户应收帐款进行资产减值准备补提，数额较大。此外，经 临时股东大会批准，年内进行了对客户欠款折让的债务重组，也造成了营业利润的减少； 2007 年实现净利润 4100.04 万元，同比增长 133.38%，净利润增长的主要原因为，除经营 发展外，年内获得的税收返还较多。 2．公司主营业务及其经营情况 公司属国家机械工业轴承行业。公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售，没有涉 及其他行业的生产或服务。2007 年公司无占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的 单个产品。 主营业务分产品情况 单位：（人民币）万元 营业收入 营业利 营业成本比 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 比上年增 润率(%) 上年增减（%） 年增减（%） 减（%） 轴承业务 47,052.87 35,279.35 25.02% 4.12% 7.88% -2.61% 内销产品 38,443.08 27,070.66 29.58% 3.45% 6.86% -2.25% 非自营出口产品 1,588.63 1,901.89 -19.72% -28.67% -13.27% -21.26% 自营出口产品 3,846.32 3,654.63 4.98% 117.28% 116.55% 0.31% 零配件销售 2,299.66 1,968.81 14.39% -29.55% -29.18% 1.98% 劳务收入 152.18 95.82 37.04% -40.70% -58.05% 26.04% 其 它 723.10 587.54 18.75% 41.99% 22.01% 13.25% 主营业务分地区情况： 单位：（人民币）万元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 西 北 9,766.07 -31.79% 华 东 5,812.44 1.31% 华 北 12,005.07 32.66% 中西南 10,649.87 3.10% 东 北 3,384.46 92.30% 国 外 5,434.95 35.96% 总 计 47,052.87 4.12% 27 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 采购和销售客户情况 单位：（人民币）元 前五名供应商采购金额合计 91,780,000.00 占采购总额比重 39.73% 前五名销售客户销售金额合计 141,208,977.24 占销售总额比重 30.01% 3．报告期公司资产构成 单位：（人民币）元 占总资产的 财务指标 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 变动幅度（%） 比重（%） 应收帐款 373,967,898.12 40.23 462,503,945.54 -19.14 存货 221,599,968.37 23.77 224,971,994.94 -1.50 投资性房地产 长期股权投资 400,000.00 0.04 321,463.52 24.43 固定资产 158,431,715.85 16.99 142,247,337.07 11.38 在建工程 1,671,745.86 0.18 10,503,536.49 -84.08 短期借款 236,688,392.00 25.48 218,039,135.00 22.23 长期借款 2,660,000.00 0.29 2,660,000.00 0.27 原因：（1）应收帐款同比减少主要系大额计提减值准备所致。 （2）固定资产同比增加，在建工程减少主要系西北轴承石油机械轴承有限公司 建设完工转帐所致。 本公司无采用以公允价值计量的资产。 财务指标 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 变动幅度（%） 销售费用 17,494,372.93 12,337,814.08 41.79 管理费用 22,795,720.11 53,154,709.36 -57.11 财务费用 28,056,043.14 18,133,872.10 54.72 所得税 160,775.93 -3,378,874.74 105.20 原因：（1）销售费用同比增加主要系公路运输费用增加及包装物由管理费用转计入营业费 用所致。 （2）管理费用同比减少主要系根据企业会计准则规定本期冲减福利费所致。 （3）财务费用同比增加主要系利息收入同比减少，利息支出同比增加所致。 4．报告期公司现金流量情况 项 目 2007 年 2006 年 增 减（%） 经营活动 27,748,303.42 8,733,568.97 217.72 投资活动 -12,054,828.19 -7,195,754.56 -67.53 筹资活动 -9,448,180.00 -3,777,951.30 -150.09 现金及现金等价物净增加额 6,244,603.85 -2,240,136.89 378.76 28 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 原因：（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加主要系现金回收增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比增加主要系购置固定资产增加所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要系偿还债务所致。 （4）现金及现金等价物净增加额同比增加主要系现金回收增加所致。 5．公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司。截至报告期末，该公司尚在筹建之中。 （2）西北轴承集团进出口有限公司。2007 年 12 月 28 日公司发布董事会决议公告， 同意将该公司纳入公司合并报表。该公司的经营范围为:自营和代理除国家统一联合经营 的出口商品和国家实行核定公司经营的进出口商品以外的其它商品和技术的进出口业 务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。该公司注册资本 50 万元，截至 2007 年底，总资产 2964.88 万元，净资产-7.31 万元，净利润 364.76 元。 （3）瓦房店西北轴承销售公司，主营业务范围；轴承及配件销售，注册资本 95 万 元，截至 2007 年底总资产 1741.46 万元，净资产-631.20 万元，净利润 12.77 万元。 （4）公司无对净利润影响达到 10%以上的子公司或参股公司。 6．公司控制的特殊目的主体情况 无公司控制的特殊目的主体。 （二）对公司未来发展的展望 1．公司所处行业的发展趋势及企业面临的市场竞争格局分析 目前，能源、冶金、交通和基础设施建设及机械工业各主机行业的快速发展，给轴 承行业的发展提供了一个较长时间的广阔的市场空间，也为公司的新一轮发展提供了良 好的历史机遇。但公司面临的市场竞争也将更加激烈。经过近三十年来改革开放后的市 场组合调整，我国轴承生产企业数量激增，民营企业异军突起，外资企业抢滩进入，我 国轴承市场早已形成国有、民营、外资企业三分天下、鼎足而立的市场格局，价格、质 量、品牌的竞争也愈演愈烈。因此公司如不增强市场应变能力和自主创新能力，形成产 品优势，则将丧失机遇，贻误发展。 2．公司发展战略及新年度经营计划 29 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 根据公司对未来发展机遇和挑战的分析，公司的发展战略是：立足主业，稳健经营。 进一步调整产品结构，巩固和拓展优势产品市场，实施品牌战略，强化自主创新能力， 在未来几年内使主营业务收入等指标有明显提高，公司的经济规模得到扩展，经济实力 得到增强。 公司 2007 年的经营计划要点是： （1）稳定和扩展主导产品结构，加快产品创新。 进一步优化产品结构，在继续保持石油机械轴承、冶金轧机轴承、工程机械轴承和 重载汽车轴承等主导产品的稳定增长的前提下，大力开发新的主导产品，形成坚固的主 导产品体系，以提高企业抗御风险的能力，同时优化主导产品的核心制造技术，稳定主 导产品的质量，保持主导产品的品牌优势。 （2）以市场开发、货款回收为重心，强化营销管理。把市场放在首位，严格按照订 货合同和用户需求组织产品研发和制造，保证产品质量和交货期。加强用户服务，巩固 和拓展稳定的用户体系。针对公司产品销售遍及全国的实际情况，坚持区域服务制度， 畅通产品发运和货款回收的渠道，减少库存积压，增加销售收入。 （3）强化成本控制，严肃资金管理，加强财务基础工作。按照新会计准则的要求， 对公司财务管理制度进行全面的修订、补充和完善，形成完整的财务管理体系。通过增 收和节支两条渠道消化材料能源价格上涨及轴承产品价格下浮所造成的成本上升。对库 存产品及物资进行定期清查盘点，保证实物资产的完整准确。严格财务管理制度，在公 司内全面开展建立节约型企业的活动，严格控制各项费用的支出，大力提倡增产节约。 （4）加强公司治理，提高上市公司质量。认真贯彻《公司法》、 《证券法》和中国证 监会关于提高上市公司质量的要求，进一步完善公司治理结构，严格内控制度，认真履 行信息披露义务，规范运作，依法经营，保证生产经营的正常进行。 3．为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况说明。 实现公司未来发展战略，必须进行较大力度的技术改造，拓展主导产品，提高技术 装备水平和产品水平，故需要较大数额的资金。因此，第一步公司要集中资金进行有针 对性的技术革新、技术改造活动，解决生产经营中急需解决的技术及装备问题，为进行 30 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 大规模技术改造积蓄力量。第二步适时进行资产重组和资本运作，通过证券市场或金融 机构筹集资金。 4．可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素。 主要有两点。一是市场风险。目前我国轴承市场厂家众多，竞争异常激烈，新兴的 民营企业、外资企业轻装上阵、机制灵活，在产品成本、价格等方面存在明显优势，原 有企业则依靠专利、核心技术、固有市场和经济实力等与之抗衡。激烈的市场争夺、价 格竞争可能会给公司实现未来发展战略产生影响。二是资金风险。目前公司仍处于资金 十分短缺的状况，特别是近年来原材料、能源价格的持续上涨，更加剧了公司资金紧张 的状况，可能会影响到未来发展战略实现的规模和进度。 二、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内没有募集资金投资项目及延续使用到本报告期内的募集资金投资项目。 （二）其他投资情况 报告期内无非募集资金投资的重大项目。 三、报告期财务会计报告审计情况 2007 年度，北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布 的新企业会计准则,按照《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》、 “关于做好 与新会计准则相关信息披露工作的通知”(证监发[2006]136 号)及《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 7 号———新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》(证监会计字[2007]10 号) 以及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的 要求, 本公司对与首次执行企业会计准则相关的所得税、应付职工薪酬等会计政策的变 更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。 31 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为-7,965,906.12 元，其中影响 2007 年初 未分配利润-7,169,315.51 元。上述会计政策变更对本公司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成的影响如下表所示： 项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 资产总额 957,310,323.38 23,371,150.28 980,681,473.66 股东权益 379,405,085.91 -1,665,906.12 377,739,179.79 净利润 10,336,131.98 7,231,986.11 17,568,118.09 根据宁夏回族自治区财政厅宁财(建)发[2006]264 号文件《关于下达 2006 年国债 专项资金转贷计划的通知》，本公司 2006 年收到宁夏财政厅国债转贷资金 2,660,000.00 元，误计入专项应付款，本期进行会计差错更正调整。 上述前期差错更正对本公司期初的财务状况和上期的经营成果形成的影响如下 表所示： 项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 专项应付款 8,000,000.00 -2,660,000.00 5,340,000.00 长期借款 2,660,000.00 2,660,000.00 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内共召董事会会议 9 次。具体如下： 会议届次 召开日期 信息披露日期 信息披露报纸 四届十七次 2007.3.30 2007.4.3 证券时报 四届十八次 2007.4.11 2007.4.14 证券时报 四届十九次 2007.4.19 2007.4.20 证券时报 四届二十次 2007.5.14 2007.5.15 证券时报 四届二十一次 2007.6.5 2007.6.6 证券时报 四届二十二次 2007.6.28 2007.7.10 证券时报 四届二十三次 2007.8.10 2007.8.15 证券时报 四届二十四次 2007.10.23 2007.10.25 证券时报 四届二十五次 2007.12.26 2007.12.28 证券时报 32 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法、诚信、尽责地执行了股东大会的各项决议。 经公司 2006 年度股东大会决议，公司 2006 年度未进行利润分配及公积金转增股本。 报告期内公司未配股、增发新股，未实行股权激励方案。 (三)董事会审计委员会履职情况的汇总报告 为了强化公司财务管理，保证信息披露的真实、准确、完整，为公司董事会经营决 策提供可靠依据，2007 年度，公司董事会审计委员会认真履行职责，做了以下工作： 1．日常工作情况 （1）2007 年 2 月至 3 月期间，审计委员会采取深入现场审核的办法，对公司 2006 年度的财务状况进行了检查，对 2006 年度财务报表初稿提出了检查意见。 （2）2007 年 7 月 24 日，召开审计委员会会议，审核了公司 2007 年上半年财务报 表。 （3）2007 年 10 月 18 日，召开审计委员会会议，审核了公司 2007 年第三季度财务 报表。 2．对 2007 年度财务报告的审计工作情况 （1） 与北京五联方圆会计师事务所沟通，安排其审计时间表。 （2） 阅读未经审计的财务报告后，书面要求北京五联方圆会计师事务所按照新会 计准则和中国证监会的相关规定，认真负责地进行独立审计，力求做到客观、公正、全 面、公允。 （3）在北京五联方圆会计师事务所展开现场审计工作后，请公司财务总监代为提醒 和督促事务所，必须按审计时间表规定的日期提交初审报告。 （4）在阅读经北京五联方圆会计师事务所初审的会计报表后，对该所按新会计准则 的要求，采取逐户进行减值测试的方法给予了肯定。计提后，影响合并报表利润为 55,678,300.98 元。 33 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （5） 在与北京五联方圆会计师事务所见面会上，事务所同志对审计委员会所提问 题作了回答。 审计委员会同意北京五联方圆会计师事务所出具的无保留意见的审计报告。 西北轴承股份有限公司董事会审计委员会 二 OO 八年四月十日 （四）董事会薪酬委员会履职情况的汇总报告 1．日常工作情况 （1）2007 年 3 月 30 日，薪酬与考核委员会召开会议。①审核了公司 2006 年度经 营目标完成情况，决定提请董事会审议，落实 2006 年度对公司高管人员及相关人员的承 包考核奖励。②确定了 2007 年度包括生产、销售、盈利、安全、质量等指标的经营承包 考核目标，决定提交公司董事会审议，对高管人员及相关人员进行年度考核。 （2） 提请公司董事会和年度股东大会审议确定了对公司董事长、副董事长的年 度经营目标考核标准。 （3）2007 年 10 月 18 日，薪酬与考核委员会召开会议，听取了关于公司董事长、 副董事长、监事会主席、证券事务代表等人的工资由股东单位平移我公司发放的情况介绍。 2．对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬的审核意见。 薪酬与考核委员会审核了公司董事、监事、高级管理人员所披露的 2007 年的薪酬情 况，认为所披露的情况是真实的。 公司 2007 年度尚未实行股权激励计划。 西北轴承股份有限公司董事会薪酬与考核委员会 二 OO 八年四月十日 34 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度共实 现利润总额 41,161,200.84 元，归属于上市公司股东的净利润 41,290,218.61 元。根据企业会计准则规 定提取法定盈余公积金后，加上结转上年度未分配利润，可供股东分配的利润共计 31,535,473.14 元。由于公司可供分配利润数额较少， 2007 年度公司不进行利润分配，亦 不进行资本公积金转增股本。2007 年度实现的净利润参与资金周转。 六、其他事项 （一）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。 （二）独立董事对公司对外担保情况的独立意见 根据《公司法》和“证监发（2005）120 号”文件《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对西北轴承股份有限公司的对外担保情况进行 了认真核查，现发表独立意见如下： 1、公司能够遵守中国证监会和公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险，按规 定程序对对外担保进行审批。报告期内公司没有发生新的对外担保，亦没有发生为股东、 实际控制人及其关联方提供担保的情况。 2、截至 2007 年 12 月 31 日，公司为西北轴承机械有限公司提供贷款担保 2025 万元， 为宁夏美利纸业股份有限公司提供贷款担保 3400 万元，上述担保的贷款均已逾期，我们 关注到 2008 年初公司已对为西北轴承机械有限公司提供的担保采取规避风险措施。 3、公司认真履行了对外担保情况的信息披露义务，按规定向注册会计师如实提供了 公司全部对外担保事项。 独立董事签名：宋廷池、田哲文、张志俊、冯家海 二 OO 八年四月十一日 35 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 第八章 监事会报告 一、 报告期内监事会的工作情况 （一）会议情况 1．2007 年 3 月 30 日，召开第四届监事会第十三次会议。会议听取了公司委托借款事 项的汇报。 2．2007 年 4 月 11 日，召开第四届监事会第十四次会议，会议审议通过了以下事项： （1）公司 2006 年年度报告及其摘要； （2）2006 年度公司监事会报告； （3）2006 年度公司财务决算报告； （4）2006 年度公司利润分配预案； （5）关于续聘会计师事务所的预案。 本会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 14 日《证券时报》。 2．2007 年 4 月 19 日，召开第四届监事会第十五次会议，会议审议通过了以下事项： （1）公司 2007 年第一季度报告； （2）关于对监事会主席经营管理承包考核的议案； （3）关于监事会成员变更的议案。 本会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 20 日《证券时报》。 3． 2007 年 5 月 14 日，召开第四届监事会第十六次会议，会议听取了公司委托借款 事项的汇报。 公司董事会关于该事项的公告刊登于 2007 年 5 月 15 日《证券时报》。 4． 2007 年 6 月 5 日，召开第四届监事会第十七次会议，会议选举方广胜先生为公司 监事会主席。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 6 日《证券时报》。 5． 2007 年 6 月 8 日，召开第四届监事会第十八次会议，会议讨论研究了修改公司《监 事会组织职责和议事规则》事项。 36 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 6． 2007 年 6 月 27 日，召开第四届监事会第十九次会议，会议审议了公司《加强上 市公司治理专项活动自查报告与整改计划》。 该《自查报告与整改计划》刊登于 2007 年 7 月 10 日《证券时报》。 7． 2007 年 7 月 13 日，召开第四届监事会第二十次会议，会议审议通过了公司《监 事会组织、职责和议事规则》。 8． 2007 年 7 月 24 日，召开第四届监事会第二十一次会议，会议审核了公司半年度 财务报告。 9． 2007 年 8 月 10 日，召开第四届监事会第二十二次会议，会议审议通过了如下事 项： （1）《公司 2007 年半年度报告》； （2）公司《股东大会议事规则》； 本次会议决议刊登于 2007 年 8 月 15 日《证券时报》。 10． 2007 年 8 月 31 日，召开第四届监事会第二十三次会议，会议审核了公司资产管 理方案。 11． 2007 年 10 月 19 日，召开第四届监事会第二十四次会议，会议审核了公司第三季 度财务报告。 12． 2007 年 10 月 23 日，召开第四届监事会第二十五次会议，会议审议通过了以下事 项： （1）《公司 2007 年第三季度报告》； （2）公司《上市公司治理专项活动的整改报告》； （3）公司《对外担保管理办法》； （4）公司《财务管理办法》； （5）公司《章程》修改议案； （6）债务重组事项。 13． 2007 年 12 月 26 日，召开第四届监事会第二十六次会议，会议审议通过了债务重 组事项和将西北轴承集团进出口有限公司纳入合并报表事项。 公司有关上述事项的公告刊登于 2007 年 12 月 28 日《证券时报》。 （二）工作情况 37 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 为了充分发挥监事会的职能作用，2007 年公司监事会主要做了以下日常工作： 1．坚持按季度审核公司财务报告，听取公司财务部门关于公司财务管理和经营情况的 汇报，提出意见和建议。 2． 开展了核实公司资产专项工作。协调公司总经济师、财务总监和审计、销售、财务、 质检、物流、清欠等部门，以理顺公司财务、销售和物流之间的管理为目的，对公司资产 状况进行了详细核实。 3．向公司董事会提出了关于部分部门负责人参加重要生产会议的建议、关于调整生产 组织结构和采购设备的意见，关于占领重点产品市场的意见等建议书，支持和配合公司董 事会、管理层推动公司经营发展。 二、监事会独立意见 （一） 公司依法运作情况。 公司监事会对 2007 年度董事、经理及其他高级管理人员履行职责的情况进行了审查， 认为：公司决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定；公司已经建立了比较完善的 内部控制制度；公司董事、经理及其他高级管理人员能够认真履行职责，勤勉诚信、廉洁 自律，在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二） 检查公司财务的情况。 报告期内，公司监事会加强了对公司财务监督检查，认为：2007 年度公司进一步健全 和完善了财务管理制度；北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意 见的审计报告。公司 2007 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司募集资金使用情况。 经监事会核查，2007 年度公司无募集资金使用事项。 （四）公司收购、出售资产情况。 经监事会核查：2007 年公司无重大收购、出售资产事项。 （五）关联交易情况。 经监事会核查，2007 年公司委托西北轴承集团进出口有限公司借款 1671.4 万元，因当 时该进出口公司与本公司的法定代表人为同一人，故构成关联交易。本次借款用于购买原 材料等生产经营所需，未损害公司利益。 38 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 2007 年 11 月 6 日宁夏回族自治区高级人民法院向我公司发出[2007]宁民商初字第 31 号《应诉通知书》。内容为中国长城资产管理公司兰州办事处提起诉讼，要求我公司偿还 1997 年 7 月至 10 月期间为债务人兴庆机器厂提供的贷款担保本息共计 1460.22 万元。本次诉讼 我公司已于 2007 年 12 月 26 日公开披露，截至本报告发布尚无审理结果。 2008 年 4 月 11 日公司发布重大事项公告：中国长城资产管理公司免除了公司该项担保 责任。 二、报告期内发生的破产重整事项 报告期内公司无破产重整事项。 三、持有其他上市公司股权，参股金融企业事项 报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信 托公司和期货公司等金融企业情况。 四、收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 五、股权激励计划实施情况 报告期内，公司尚未实行股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 报告期内，本公司无与日常经营相关的关联交易事项。 （二）资产收购、出售发生的关联交易 报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易事项。 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 （四）公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项 1．公司欠控股股东单位中国长城资产管理公司贷款 23668.84 万元，已逾期。 39 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 2．2007 年 5 月 15 日我公司发布关联交易公告，委托西北轴承集团进出口有限公司借 款 1671.4 万元，因当时该公司与我公司法定代表人为同一人，故构成了关联交易。报 告期内该公司已做为全资子公司并入我公司。该项委托借款的目的系补充生产经营资 金。 （五）其他重大关联交易 报告期内公司无其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁资产事项 报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产 事项。 （二）重大担保事项 单位： （人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对 发生日期 是否履 是否为关联方 担保金额 担保类型 担保期 象名称 （协议签署日） 行完毕 担保（是或否） 西北轴承 2002 年 05 月 机械有限 2,025.00 连带责任 2002/05/31-2005/05/30 否 否 31 日 公司 宁夏美利 2006 年 12 月 纸业股份 3,400.00 连带责任 2006/12/31-2007/12/30 否 否 22 日 有限公司 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 5,425.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 5,425.00 担保总额占公司净资产的比例 13.55% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 3400 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 3400 40 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （三）委托他人进行现金资产管理事项 报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同事项。 八、承诺事项 1. 原控股股东西北轴承集团有限责任公司（以下简称“西轴集团”）承诺：自获得 上市流通权之日起，在四十八个月内不通过证券交易所挂牌交易，并委托结算公司在禁 售期内对相关股份进行冻结临时保管。2006 年 10 月、2007 年 1 月宁夏回族自治区高级 人民法院分别将西轴集团所持 53,285,066 股和 28,632,334 股共计 81,917,400 股“西北轴 承”股份司法裁定给中国长城资产管理公司，并分别于 2006 年 10 月 27 日、2007 年 1 月 29 日办理了股份过户手续。2007 年 3 月经司法程序，西轴集团将所余 165 万股“西 北轴承”股份分别转让给上海南戴湖企业发展有限公司、宁夏嘉安投资管理有限公司及 自然人刘杰，并办理了股份过户手续。股份过户后，西轴集团已不持有我公司股份。中 国长城资产管理公司、上海南戴湖企业发展有限公司、宁夏嘉安投资管理有限公司及刘 杰所持限售股份仍由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司锁定，未上市交易。 2．天力协会持有的股份自改革方案实施之日起，在十二个月内，不得上市交易或 转让，在上述规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占 公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之 十。宁夏天力协会 2007 年 4 月申请解除限售股份 10,841,467 股，尚余 7,158,533 股。宁 夏天力协会如实履行了在我公司股权分置改革做的承诺。 九、聘任或解聘会计师事务所情况 经公司 2006 年年度股东大会审议批准，报告期内聘任北京五联方圆会计师事务所有限 公司承担公司财务审计工作。本报告年度内支付给该事务所报酬人民币 21 万元。该事务所 从 2005 年度起连续为本公司提供审计服务。 41 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 十、接受稽查及处罚情况 报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员无受有权机关调查、司法 纪检部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任及中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、证券市场禁入和证券交易所公开谴责的情况。 十一、其他重大事项 报告期内，公司接受了《中国证券报》、《证券时报》的采访及股东咨询。 42 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 第十章 财务报告 一、 审计报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2008]06029 号 审 计 报 告 西北轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西北轴承股份有限公司（以下简称“西北轴承公司”）合并及母公司 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西北轴承公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 43 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 二、 审计意见 我们认为，西北轴承公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了西北轴承公司 2007 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2007 年度的合并经营 成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李耀忠 中国注册会计师：常 瑛 中国 · 北京 二○○八年四月十一日 44 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 三、 财务报表 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 行次 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 1 货币资金 2 5.1 10,519,422.07 4,274,818.22 结算备付金 3 拆出资金 4 交易性金融资产 5 应收票据 6 5.2 48,354,945.00 5,160,680.00 应收账款 7 5.3 373,967,898.12 462,503,945.54 预付款项 8 5.4 36,778,205.09 35,413,231.07 应收保费 9 应收分保账款 10 应收分保合同准备金 11 应收利息 12 应收股利 13 其他应收款 14 5.5 16,717,327.21 41,099,094.43 买入返售金融资产 15 存货 16 5.6 221,599,968.37 224,971,994.94 一年内到期的非流动资产 17 其他流动资产 18 流动资产合计 19 707,937,765.86 773,423,764.20 非流动资产： 20 发放贷款及垫款 21 可供出售金融资产 22 持有至到期投资 23 长期应收款 24 长期股权投资 25 5.7 400,000.00 321,463.52 投资性房地产 26 固定资产 27 5.8 158,431,715.85 142,247,337.07 在建工程 28 5.9 1,671,745.86 10,503,536.49 工程物资 29 固定资产清理 30 生产性生物资产 31 油气资产 32 无形资产 33 5.10 28,905,946.84 30,367,652.46 开发支出 34 商誉 35 长期待摊费用 36 5.11 446,569.64 递延所得税资产 37 5.12 31,541,919.62 23,371,150.28 其他非流动资产 38 非流动资产合计 39 220,951,328.17 207,257,709.46 资产总计 40 928,889,094.03 980,681,473.66 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 45 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 合并资产负债表（续） 会合 01 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 负债与股东权益 行次 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 41 短期借款 42 5.14 236,688,392.00 218,039,135.00 向中央银行借款 43 吸收同业存款及同业存放 44 拆入资金 45 交易性金融负债 46 应付票据 47 应付账款 48 5.15 56,981,345.39 90,950,348.30 预收款项 49 5.16 12,965,611.78 16,314,779.73 买出回购金融资产款 50 应付手续费及佣金 51 应付职工薪酬 52 5.17 57,976,787.69 88,432,915.95 应交税费 53 5.18 19,294,433.51 33,004,496.40 应付利息 54 5.19 52,232,426.83 33,261,779.89 应付股利 55 其他应付款 56 5.20 78,475,961.91 79,288,838.60 应付分保账款 57 保险合同准备金 58 代理买卖证券款 59 代理承销证券款 60 一年内到期的非流动负债 61 5.21 35,650,000.00 其他流动负债 62 流动负债合计 63 514,614,959.11 594,942,293.87 非流动负债： 64 长期借款 65 5.22 2,660,000.00 2,660,000.00 应付债券 66 长期应付款 67 专项应付款 68 5.23 5,340,000.00 预计负债 69 递延所得税负债 70 其他非流动负债 71 5.24 5,340,000.00 非流动负债合计 72 8,000,000.00 8,000,000.00 负债合计 73 522,614,959.11 602,942,293.87 股东权益： 74 股本 75 5.25 216,829,334.00 216,829,334.00 资本公积 76 5.26 144,650,143.60 144,781,502.69 减：库存股 77 盈余公积 78 5.27 7,248,977.88 3,564,998.49 一般风险准备 79 未分配利润 80 5.28 31,535,473.14 6,263,344.61 外币报表折算差额 81 归属于母公司股东权益合计 82 400,263,928.63 371,439,179.79 少数股东权益 83 6,010,206.30 6,300,000.00 股东权益合计 84 406,274,134.92 377,739,179.79 负债及所有者权益总计 85 928,889,094.03 980,681,473.66 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 46 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 会合 02 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、营业总收入 1 520,021,011.47 489,231,316.73 其中：营业收入 2 5.29 520,021,011.47 489,231,316.73 利息收入 3 - - 已赚保费 4 - - 手续费及佣金收入 5 - - 二、营业总成本 6 531,680,295.26 466,667,776.16 其中：营业成本 7 5.29 382,425,269.12 350,199,888.88 利息支出 8 - - 手续费及佣金支出 9 - - 退保金 10 - - 赔付支出净额 11 - - 提取保险合同准备金净额 12 - - 保单红利支出 13 - - 分保费用 14 - - 营业税金及附加 15 5.30 4,613,327.87 4,544,828.15 销售费用 16 17,494,372.93 12,337,814.08 管理费用 17 22,795,720.11 53,154,709.36 财务费用 18 5.31 28,056,043.14 18,133,872.10 资产减值损失 19 5.32 76,295,562.09 28,296,663.59 加：公允价值变动收益 20 - - 投资收益 21 5.33 -321,463.52 -197,095.18 其中：对联营企业和合营企业投资收益 22 -321,463.52 -197,095.18 汇兑收益 23 - - 三、营业利润 24 -11,980,747.31 22,366,445.39 加：营业外收入 25 5.34 68,964,044.21 17,903,788.33 减：营业外支出 26 5.35 15,822,096.06 26,080,990.37 其中：非流动资产处置损失 27 261,769.46 1,180,305.55 四、利润总额 28 41,161,200.84 14,189,243.35 减：所得税费用 29 5.36 160,775.93 -3,378,874.74 五、净利润 30 41,000,424.91 17,568,118.09 归属于母公司股东的净利润 31 41,290,218.61 17,568,118.09 少数股东损益 32 -289,793.70 - 六、每股收益 33 12.1 （一）基本每股收益 34 0.19 0.08 （二）稀释每股收益 35 0.19 0.08 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 47 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 合 并 利 润 分 配 表 会合 02 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、净利润 1 41,290,218.61 17,568,118.09 加：年初未分配利润 2 6,263,344.61 -9,547,961.67 其他转入数 3 -12,334,110.69 - 超亏转入 4 - - 二、可供分配的利润 5 35,219,452.53 8,020,156.42 减：提取法定公积金 6 3,683,979.39 1,756,811.81 职工福利及奖励金 7 - - 提取储备基金 8 - - 提取企业发展基金 9 - - 三、可供股东分配的利润 12 31,535,473.14 6,263,344.61 减：应付优先股股利 13 - - 提取任意盈余公积金 14 - - 应付普通股股利 15 - - 转作资本的普通股股利 16 - - 四、未分配利润 19 31,535,473.14 6,263,344.61 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 48 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 466,154,093.74 404,565,868.99 客户存款和同业存放款项净增加额 3 - - 向中央银行借款净增加额 4 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 - - 收到原保险合同保费取得的现金 6 - - 收到再保险业务现金净额 7 - - 保户储金及投资款净增加额 8 - - 处置交易性金融资产净增加额 9 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 10 - - 拆入资金净增加额 11 - - 回购业务资金净增加额 12 - - 收到的税费返还 13 34,625,122.64 17,794,251.41 收到的其他与经营活动有关的现金 14 5.38 17,094,420.10 76,534.37 经营活动现金流入小计 15 517,873,636.48 422,436,654.77 购买商品、接受劳务支付的现金 16 283,633,045.58 239,317,221.96 客户贷款及垫款净增加额 17 - - 存放中央银行款项和同业款项净增加额 18 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 19 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 20 - - 支付保单红利的现金 21 - - 支付给职工及为职工支付的现金 22 111,517,130.77 110,085,394.80 支付的各项税费 23 67,616,371.37 46,832,190.60 支付的其他与经营活动有关的现金 24 5.38 27,358,785.34 17,468,278.44 经营活动现金流出小计 25 490,125,333.06 413,703,085.80 经营活动现金流量净额 26 27,748,303.42 8,733,568.97 二、投资活动产生的现金流量 27 收回投资所收到的现金 28 - - 取得投资收益所收到的现金 29 - - 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 49 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 合并现金流量表（续） 会合 03 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 30 4,500.00 8,100.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 32 5.38 3,595,585.27 8,000,000.00 投资活动现金流入小计 33 3,600,085.27 8,008,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 34 15,654,913.46 15,203,854.56 支付的现金 投资所支付的现金 35 - - 质押贷款净增加额 36 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 38 - - 投资活动现金流出小计 39 15,654,913.46 15,203,854.56 投资活动现金流量净额 40 -12,054,828.19 -7,195,754.56 三、筹资活动产生的现金流量 41 吸收投资所收到的现金 42 - 6,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 - - 取得借款所收到的现金 44 - - 发行债券收到的现金 45 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 46 5.38 27,859,000.00 36,965,314.00 筹资活动现金流入小计 47 27,859,000.00 43,265,314.00 偿还债务所支付的现金 48 10,000,000.00 8,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 562,830.00 3,200,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 51 5.38 26,744,350.00 35,743,265.30 筹资活动现金流出小计 52 37,307,180.00 47,043,265.30 筹资活动现金流量净额 53 -9,448,180.00 -3,777,951.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -691.38 - 五、现金及现金等价物净增加额 55 6,244,603.85 -2,240,136.89 加：期初现金及现金等价物余额 56 4,274,818.22 6,514,955.11 六、期末现金及现金等价物余额 57 10,519,422.07 4,274,818.22 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 50 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 现金流量表补充资料： 编制单位:西北轴承股份有限公司 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 58 净利润 59 41,000,424.91 17,568,118.09 加:资产减值准备 60 76,295,562.09 28,296,663.59 固定资产、油气资产折耗、生产性生物 61 18,865,301.03 17,937,233.77 资产折旧 无形资产摊销 62 1,997,205.54 1,554,736.63 长期待摊费用 63 446,569.64 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 64 -41,590.57 -21,822.44 产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失 (收益以“-”号填列) 65 261,769.46 1,159,591.07 公允价值变动损失 (收益以“-”号填列) 66 - - 财务费用 (收益以“-”号填列) 67 27,830,352.31 22,456,134.66 投资损失 (收益以“-”号填列) 68 321,463.52 197,095.18 递延所得税资产减少 (增加以“-”号填列) 69 -8,170,769.35 -3,717,296.03 递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列) 70 - - 存货的减少 (增加以“-”号填列) 71 20,736,746.54 1,500,834.72 经营性应收项目的减少 (增加以“-”号填列) 72 -45,464,882.69 -49,757,357.88 经营性应付项目的增加 (减少以“-”号填列) 73 -91,995,362.64 -28,440,362.39 其他 74 -14,334,486.37 - 经营活动产生的现金流量净额 75 27,748,303.42 8,733,568.97 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 76 债务转为资本 77 - - 一年内到期的可转换公司债券 78 - - 融资租入固定资产 79 - - 3.现金及现金等价物净增加情况: 80 现金的期末余额 81 11,735,354.12 4,274,818.22 减:现金的期初余额 82 4,274,818.22 6,514,955.11 加：现金等价物的期末余额 83 - - 减:现金等价物的期初余额 84 - - 现金及现金等价物净增加额 85 7,460,535.90 -2,240,136.89 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 51 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 合并股东权益变动表 会合 04 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年度 单位：元 52 本年金额 行 注 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 次 释 股东权益合计 减：库 资本 股 权益 股本 资本公积 股本 减：库存股 减：库存股 存股 公积 本 资本公积 一、上年年末余额 1 216,829,334.00 144,781,502.69 - 3,564,998.49 - 6,263,344.61 - 6,300,000.00 377,739,179.79 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 合并范围发生变化影响 4 二、本年年初余额 5 216,829,334.00 144,781,502.69 - 3,564,998.49 - 6,263,344.61 - 6,300,000.00 377,739,179.79 三、本年增减变动金额 6 - -131,359.09 - 3,683,979.39 - 25,272,128.53 - -289,793.70 28,534,955.13 （一）净利润 7 41,290,218.61 -289,793.70 41,000,424.91 （二）直接计入股东权益的利得和损失 8 - -131,359.09 - - - -12,334,110.69 - -12,465,469.78 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 9 - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 - 3、与计入股东权益项目相关的所得税 11 - 4、其他 12 -131,359.09 -12,334,110.69 -12,465,469.78 （三）股东投入和减少资本 13 - - - - - - - - 1、股东投入资本 14 - 2、股份支付计入股东权益的金额 15 - 3、其他 16 - （四）利润分配 17 - - - 3,683,979.39 - -3,683,979.39 - - 1、提取盈余公积 18 3,683,979.39 -3,683,979.39 - 2、对股东的分配 19 - 3、其他 20 - （五）股东权益内部结转 21 - - - - - - - - 1、资本公积转增股本 22 - 2、盈余公积转增股本 23 - 3、盈余公积弥补亏损 24 - 4、其他 25 - 四、本年年末余额 26 216,829,334.00 144,650,143.60 - 7,248,977.88 - 31,535,473.14 - 6,010,206.30 406,274,134.92 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 合并股东权益变动表(续) 会合 04 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年度 单位：元 本年金额 行 注 归属于母公司股东权益 归属于母 项 目 次 释 减：库 资本 股 公司股东 股东权益合计 股本 资本公积 股本 减：库存股 权益 存股 公积 本 一、上年年末余额 27 174,959,878.00 183,267,940.52 3,327,975.90 4,130,141.34 365,685,935.76 加：会计政策变更 28 -1,519,789.22 -13,678,103.01 -15,197,892.23 前期差错更正 29 - 合并范围发生变化影响 30 - 二、本年年初余额 31 174,959,878.00 183,267,940.52 - 1,808,186.68 - -9,547,961.67 - 350,488,043.53 三、本年增减变动金额 32 41,869,456.00 -38,486,437.83 - 1,756,811.81 - 15,811,306.28 - 6,300,000.00 27,251,136.26 （一）净利润 33 17,568,118.09 17,568,118.09 （二）直接计入股东权益的利得和损失 34 - 3,383,018.17 - - - - - 3,383,018.17 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 35 - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 36 - 3、与计入股东权益项目相关的所得税 37 - 4、其他 38 3,383,018.17 3,383,018.17 （三）股东投入和减少资本 39 - - - - - - - - 1、股东投入资本 40 6,300,000.00 6,300,000.00 2、股份支付计入股东权益的金额 41 - 3、其他 42 - （四）利润分配 43 - - - 1,756,811.81 - -1,756,811.81 - - 1、提取盈余公积 44 1,756,811.81 -1,756,811.81 - 2、对股东的分配 45 - 3、其他 46 - （五）股东权益内部结转 47 41,869,456.00 -41,869,456.00 - - - - - - 1、资本公积转增股本 48 41,869,456.00 -41,869,456.00 - 2、盈余公积转增股本 49 - 3、盈余公积弥补亏损 50 - 4、其他 51 - 四、本年年末余额 52 216,829,334.00 144,781,502.69 - 3,564,998.49 - 6,263,344.61 - 6,300,000.00 377,739,179.79 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 53 资产负债表 会企 01 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 行次 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 1 货币资金 2 6,901,549.88 3,531,595.03 结算备付金 3 拆出资金 4 交易性金融资产 5 应收票据 6 47,954,945.00 5,160,680.00 应收账款 7 6.1 375,548,760.58 462,503,945.54 预付款项 8 33,542,585.09 35,413,231.07 应收保费 9 应收分保账款 10 应收分保合同准备金 11 应收利息 12 应收股利 13 其他应收款 14 6.2 22,014,923.86 41,099,094.43 买入返售金融资产 15 存货 16 215,256,028.71 224,971,994.94 一年内到期的非流动资产 17 其他流动资产 18 流动资产合计 19 701,218,793.12 772,680,541.01 非流动资产： 20 发放贷款及垫款 21 可供出售金融资产 22 持有至到期投资 23 长期应收款 24 长期股权投资 25 6.3 16,050,000.00 15,021,463.52 投资性房地产 26 固定资产 27 144,641,738.42 142,247,337.07 在建工程 28 1,583,632.36 2,144,406.45 工程物资 29 固定资产清理 30 生产性生物资产 31 油气资产 32 无形资产 33 27,272,613.55 28,384,319.13 开发支出 34 商誉 35 长期待摊费用 36 递延所得税资产 37 32,813,001.25 23,371,150.28 其他非流动资产 38 非流动资产合计 39 222,360,985.58 211,168,676.45 资产总计 40 923,579,778.70 983,849,217.46 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 负债与股东权益 行次 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 41 短期借款 42 236,688,392.00 218,039,135.00 向中央银行借款 43 吸收同业存款及同业存放 44 拆入资金 45 交易性金融负债 46 应付票据 47 应付账款 48 51,093,528.83 90,950,348.30 预收款项 49 11,668,487.98 16,314,779.73 买出回购金融资产款 50 应付手续费及佣金 51 应付职工薪酬 52 57,932,242.71 88,432,915.95 应交税费 53 19,749,372.96 33,004,496.40 应付利息 54 52,232,426.83 33,261,779.89 应付股利 55 其他应付款 56 80,352,813.79 88,756,582.40 应付分保账款 57 保险合同准备金 58 代理买卖证券款 59 代理承销证券款 60 一年内到期的非流动负债 61 35,650,000.00 其他流动负债 62 流动负债合计 63 509,717,265.10 604,410,037.67 非流动负债： 64 长期借款 65 2,660,000.00 2,660,000.00 应付债券 66 长期应付款 67 专项应付款 68 5,340,000.00 预计负债 69 递延所得税负债 70 其他非流动负债 71 5,340,000.00 非流动负债合计 72 8,000,000.00 8,000,000.00 负债合计 73 517,717,265.10 612,410,037.67 股东权益： 74 股本 75 216,829,334.00 216,829,334.00 资本公积 76 144,624,557.79 144,781,502.69 减：库存股 77 盈余公积 78 7,248,977.88 3,564,998.49 一般风险准备 79 未分配利润 80 37,159,643.93 6,263,344.61 外币报表折算差额 81 归属于母公司股东权益合计 82 405,862,513.60 371,439,179.79 少数股东权益 83 股东权益合计 84 405,862,513.60 371,439,179.79 负债及所有者权益总计 85 923,579,778.70 983,849,217.46 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 55 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、营业收入 1 6.4 519,965,473.89 489,231,316.73 利息收入 2 - - 已赚保费 3 - - 手续费及佣金收入 4 - - 减：营业成本 5 6.4 382,425,269.12 350,199,888.88 利息支出 6 - - 手续费及佣金支出 7 - - 退保金 8 - - 赔付支出净额 9 - - 提取保险合同准备金净额 10 - - 保单红利支出 11 - - 分保费用 12 - - 营业税金及附加 13 4,613,327.87 4,544,828.15 销售费用 14 17,449,380.85 12,337,814.08 管理费用 15 21,814,358.24 53,154,709.36 财务费用 16 28,051,121.91 18,133,872.10 资产减值损失 17 77,796,365.44 28,296,663.59 加：公允价值变动收益 18 - - 投资收益 19 6.5 -321,463.52 -197,095.18 其中：对联营企业和合营企业投资收益 20 - - 汇兑收益 21 - - 二、营业利润 22 -12,505,813.06 22,366,445.39 加：营业外收入 23 68,964,044.21 17,903,788.33 减：营业外支出 24 15,822,096.06 26,080,990.37 其中：非流动资产处置损失 25 - - 三、利润总额 26 40,636,135.09 14,189,243.35 减：所得税费用 27 -81,531.77 -3,378,874.74 四、净利润 28 40,717,666.86 17,568,118.09 归属于母公司股东的净利润 29 40,717,666.86 17,568,118.09 少数股东损益 30 - - 五、每股收益 31 （一）基本每股收益 32 （二）稀释每股收益 33 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 56 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 合 并 利 润 分 配 表 会企 02 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、净利润 1 40,717,666.87 17,568,118.09 加：年初未分配利润 2 6,263,344.61 -9,547,961.67 其他转入数 3 -6,137,388.15 - 超亏转入 4 - - 二、可供分配的利润 5 40,843,623.32 8,020,156.42 减：提取法定公积金 6 3,683,979.39 1,756,811.81 职工福利及奖励金 7 - - 提取储备基金 8 - - 提取企业发展基金 9 - - 三、可供股东分配的利润 10 37,159,643.94 6,263,344.61 减：应付优先股股利 11 - - 提取任意盈余公积金 12 - - 应付普通股股利 13 - - 转作资本的普通股股利 14 - - 四、未分配利润 15 37,159,643.94 6,263,344.61 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 57 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 466,058,442.37 404,565,868.99 客户存款和同业存放款项净增加额 3 - - 向中央银行借款净增加额 4 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 - - 收到原保险合同保费取得的现金 6 - - 收到再保险业务现金净额 7 - - 保户储金及投资款净增加额 8 - - 处置交易性金融资产净增加额 9 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 10 - - 拆入资金净增加额 11 - - 回购业务资金净增加额 12 - - 收到的税费返还 13 34,625,122.64 17,794,251.41 收到的其他与经营活动有关的现金 14 17,519,394.29 76,534.37 经营活动现金流入小计 15 518,202,959.30 422,436,654.77 购买商品、接受劳务支付的现金 16 283,592,931.79 239,317,221.96 客户贷款及垫款净增加额 17 - - 存放中央银行款项和同业款项净增加额 18 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 19 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 20 - - 支付保单红利的现金 21 - - 支付给职工及为职工支付的现金 22 111,517,130.77 110,085,394.80 支付的各项税费 23 67,616,371.37 46,832,190.60 支付的其他与经营活动有关的现金 24 29,627,192.65 17,468,278.44 经营活动现金流出小计 25 492,353,626.58 413,703,085.80 经营活动现金流量净额 26 25,849,332.72 8,733,568.97 二、投资活动产生的现金流量 27 收回投资所收到的现金 28 - - 取得投资收益所收到的现金 29 - - 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 58 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 现金流量表（续） 会企 03 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 30 4,500.00 8,100.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 32 1,215,932.05 8,000,000.00 投资活动现金流入小计 33 1,220,432.05 8,008,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 34 14,250,938.54 6,870,673.05 付的现金 投资所支付的现金 35 - 12,600,000.00 质押贷款净增加额 36 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 38 - - 投资活动现金流出小计 39 14,250,938.54 19,470,673.05 投资活动现金流量净额 40 -13,030,506.49 -11,462,573.05 三、筹资活动产生的现金流量 41 吸收投资所收到的现金 42 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 - - 取得借款所收到的现金 44 - - 发行债券收到的现金 45 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 46 27,859,000.00 36,965,314.00 筹资活动现金流入小计 47 27,859,000.00 36,965,314.00 偿还债务所支付的现金 48 10,000,000.00 8,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 562,830.00 3,200,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 51 26,744,350.00 25,919,670.00 筹资活动现金流出小计 52 37,307,180.00 37,219,670.00 筹资活动现金流量净额 53 -9,448,180.00 -254,356.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -691.38 - 五、现金及现金等价物净增加额 55 3,369,954.85 -2,983,360.08 加：期初现金及现金等价物余额 56 3,531,595.03 6,514,955.11 六、期末现金及现金等价物余额 57 6,901,549.88 3,531,595.03 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 59 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 现金流量表补充资料： 编制单位:西北轴承股份有限公司 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 58 净利润 59 40,717,666.87 17,568,118.09 加:资产减值准备 60 77,796,365.44 28,296,663.59 固定资产、油气资产折耗、生产性生物资 61 18,497,253.03 17,937,233.77 产折旧 无形资产摊销 62 1,647,205.50 1,438,069.96 长期待摊费用 63 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 64 -41,590.57 -21,822.44 的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失 (收益以“-”号填列) 65 261,769.46 1,159,591.07 公允价值变动损失 (收益以“-”号填列) 66 - - 财务费用 (收益以“-”号填列) 67 27,830,352.31 22,456,134.66 投资损失 (收益以“-”号填列) 68 321,463.52 197,095.18 递延所得税资产减少 (增加以“-”号填列) 69 -9,441,850.97 -3,717,296.03 递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列) 70 - - 存货的减少 (增加以“-”号填列) 71 20,752,591.34 1,500,834.72 经营性应收项目的减少 (增加以“-”号填列) 72 -44,819,645.78 -49,757,357.88 经营性应付项目的增加 (减少以“-”号填列) 73 -93,337,761.04 -28,323,695.72 其他 74 -14,334,486.37 - 经营活动产生的现金流量净额 75 25,849,332.72 8,733,568.97 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 76 债务转为资本 77 - - 一年内到期的可转换公司债券 78 - - 融资租入固定资产 79 - - 3.现金及现金等价物净增加情况: 80 现金的期末余额 81 6,901,549.88 3,531,595.03 减:现金的期初余额 82 3,531,595.03 6,514,955.11 加：现金等价物的期末余额 83 - - 减:现金等价物的期初余额 84 - - 现金及现金等价物净增加额 85 3,369,954.85 -2,983,360.08 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 60 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 股东权益变动表 会企 04 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年度 单位：元 本年金额 行 注 归属于母公司股东权益 少数 项 目 股东权益合 次 释 股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利润 其 股东 计 存股 险准备 他 权益 一、上年年末余额 1 216,829,334.00 144,781,502.69 - 3,564,998.49 - 6,263,344.61 - - 371,439,179.79 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 合并范围发生变化影响 4 二、本年年初余额 5 216,829,334.00 144,781,502.69 - 3,564,998.49 - 6,263,344.61 - 371,439,179.79 三、本年增减变动金额 6 - -156,944.90 - 3,683,979.39 - 30,896,299.32 - 34,423,333.81 （一）净利润 7 40,717,666.86 40,717,666.86 （二）直接计入股东权益的利得和损失 8 - -156,944.90 - - - -6,137,388.15 - -6,294,333.05 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 9 - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 - 3、与计入股东权益项目相关的所得税 11 - 4、其他 12 -156,944.90 -6,137,388.15 -6,294,333.05 （三）股东投入和减少资本 13 - - - - - - - - 1、股东投入资本 14 - 2、股份支付计入股东权益的金额 15 - 3、其他 16 - （四）利润分配 17 - - - 3,683,979.39 - -3,683,979.39 - - 1、提取盈余公积 18 3,683,979.39 -3,683,979.39 - 2、对股东的分配 19 - 3、其他 20 - （五）股东权益内部结转 21 - - - - - - - - 1、资本公积转增股本 22 - 2、盈余公积转增股本 23 - 3、盈余公积弥补亏损 24 - 4、其他 25 - 四、本年年末余额 26 216,829,334.00 144,624,557.79 - 7,248,977.88 - 37,159,643.93 - 405,862,513.60 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 股东权益变动表 会企 04 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2007 年度 单位：元 本年金额 行 注 归属于母公司股东权益 少数 项 目 次 释 减：库 一般风 其 股东 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 存股 险准备 他 一、上年年末余额 27 174,959,878.00 183,267,940.52 3,327,975.90 4,130,141.34 365,685,935.76 加：会计政策变更 28 -1,519,789.22 -13,678,103.01 -15,197,892.23 前期差错更正 29 - 合并范围发生变化影响 30 - 二、本年年初余额 31 174,959,878.00 183,267,940.52 - 1,808,186.68 - -9,547,961.67 - 350,488,043.53 三、本年增减变动金额 32 41,869,456.00 -38,486,437.83 - 1,756,811.81 - 15,811,306.28 - 20,951,136.26 （一）净利润 33 17,568,118.09 17,568,118.09 （二）直接计入股东权益的利得和损失 34 - 3,383,018.17 - - - - - 3,383,018.17 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 35 - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 36 - 3、与计入股东权益项目相关的所得税 37 - 4、其他 38 3,383,018.17 3,383,018.17 （三）股东投入和减少资本 39 - - - - - - - - 1、股东投入资本 40 - 2、股份支付计入股东权益的金额 41 - 3、其他 42 - （四）利润分配 43 - - - 1,756,811.81 - -1,756,811.81 - - 1、提取盈余公积 44 1,756,811.81 -1,756,811.81 - 2、对股东的分配 45 - 3、其他 46 - （五）股东权益内部结转 47 41,869,456.00 -41,869,456.00 - - - - - - 1、资本公积转增股本 48 41,869,456.00 -41,869,456.00 - 2、盈余公积转增股本 49 - 3、盈余公积弥补亏损 50 - 4、其他 51 - 四、本年年末余额 52 216,829,334.00 144,781,502.69 - 3,564,998.49 - 6,263,344.61 - 371,439,179.79 法定代表人:刘建平 主管会计工作负责人:韩金玮 会计机构负责人:姚占文 62 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 四、 会计报表附注 附注 1 公司简介 西北轴承股份有限公司（以下简称本公司）位于宁夏银川市，是我国最大的轴承生产企业之一。本公司 经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993) 99 号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶 钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司 、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起并经 中国证监会证监发审字(1996) 14 号文和证监发(1996)38 号文审核通过，向社会公众募集股份而设立。本公 司 1996 年 4 月 13 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6400001201618； 本公司设立时的注册资本为人民币 9800 万元，其后本公司于 1997 年 6 月按 1996 年末总股本，每 10 股送红 股 2 股。1997 年 8 月,按送股后总股本 117,600,000 股，每 10 股配 2.5 股。1998 年 8 月，按 1997 年年末股 本总额 145,799,899 股，每 10 股派送红股 2 股，使公司股本总额增至 174,959,878 股。2006 年公司进行股 权分置改革，以资本公积金转增社会公众股 41,869,456 股，股本增至 216,829,334 股，其中社会公众股增至 107,701,934 股。截止 2007 年 12 月 31 日，公司股本总数为 216,829,334 股，其中有限售条件股份 90,748,755 股、无限售条件股份 126,080,579 股。 本公司期末注册资本人民币 216,825,300.00 元；法定代表人：刘建平；公司注册地：银川市西夏区北京 西路；营业期限：1996 年 4 月 13 日至 2016 年 4 月 13 日。 中国长城资产管理公司于 2006 年 10 月 27 日、2007 年 1 月 29 日通过司法裁定收购公司原控股股东西北 轴承集团有限责任公司所持本公司股份 81,917,400 股，占本公司股份总额的 37.78%，为本公司第一大股东。 本公司的基本架构如下： 公司下设 13 个部室、12 个分厂，目前主要从事 40mm--2250mm 等 2100 余种轴承的生产、加工和销售， 拥有球型轴承和滚子轴承两条生产线，年设计生产能力为 98.65 万套。 本公司 2007 年度财务报告已于 2008 年 4 月 11 日经本公司第四届董事会第三十一次会议批准。按照有关 法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用 指南编制。本公司编制的 2007 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司编制的 2007 年 12 月 31 日财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用 指南，以 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数为基础，并分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会 计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第 1 号》对利润表和资产负债表的影响后，按照追溯调 63 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 整的原则并根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于 2007 年度的会计信 息编制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 本公司以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取 得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换 入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作 为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价 物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额 折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理外，均计入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时 的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经 营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均 汇率折算为人民币。 2.9 金融资产和金融负债 64 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2） 持有至到期投资； （3） 应收款项； （4） 可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存 在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始 确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所 支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金 额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外， 于实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入 当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金 额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可 供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率 在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计 65 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投 资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售 商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初 始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融 资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价 的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有 至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） 。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融 资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 66 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资 产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取 的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负 债按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分 和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产 生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金 融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小 的，可以按照实际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生 减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投 资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 67 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等） ，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊 余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又 无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东会或董事会批准 列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金 流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未 来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务 方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 4 单项金额在 300 万元以下的 1-2 年 6 应收款项和经单独减值测试 2-3 年 10 后未发生减值的单项金额重 3-4 年 20 大的应收款项之和 4 年以上 100 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义 务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东会审议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提减值准备。 68 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直 接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损 失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发 行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作 为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工材料等。 2.10.2 本公司存货的取得按计划成本计价，采用定额法进行成本核算。定额成本价与实际价之间的差额 计入产成品差异，在已销产品和库存产品之间进行计算分摊；包装物采用计划成本核算；低值易耗品于领用时 采用“一次摊销法”核算；生产成本的核算采用逐步结转分布法。 2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值： ①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定 价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 69 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本 公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位 施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，不调整初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性 投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现 的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企 业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或 联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其 负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发 生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权 投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可 收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已 经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括 已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房 地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定 70 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等四类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率 或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。 满足确认条件的后续支出计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支 出，在发生时计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用 年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 4% 3.20% 机器设备 8-11 4% 12%-8.73% 运输设备 6 4% 16% 其他设备 5 4% 19.2% 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行 减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将 减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值 损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧 的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 71 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来 的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证 明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已 经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括： 专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发 项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时 确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司拥有的无形资产分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，具体情况下： 类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据 土地使用权Ⅰ 31.5 年 26.2 年 权利证书规定 土地使用权Ⅱ 39.7 年 38.2 年 权利证书规定 土地使用权Ⅲ 10 年 3年 专利权 6年 4.7 年 投资协议规定 财务软件 10 年 合理估计 2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行 减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将 72 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值 损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资 等非货币性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、 应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产 之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产 之和）的比例低于 25%，则视为非货币性资产交换；高于 25%（含 25%）的，视为以货币性资产取得非货币 性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本 公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期 损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相 关税费之和的差额，计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账 面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入 资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本 公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为 换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支 付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对 换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包 括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； 73 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保 险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照 2.17.2的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金 额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或 费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费 用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或 费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同 时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现 74 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资 产义务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价 值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服 务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行 权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，则进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的 裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事 项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本； （3）修改其他债务条 件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式； （4）以上三种方式的组合等。 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金 75 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确 认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账 面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行 的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账 面价值，再按照上述原则处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产 的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有 应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值 准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合 进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减 重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定 的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重 组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产 及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资 产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的 经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或 协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： 76 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入 金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计 入当期损益。 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提 供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司 将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益 相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货 77 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 2.23 借款费用 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本 化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本 化；在中断期间发生的借款费用则确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的 利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额 作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对 每期资本化的利息金额进行调整。 78 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间 内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的 与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产 的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资 产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如 果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差 异。 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以 及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得 税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 79 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以 前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得 税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接 在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生 的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税 作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.25 企业合并 2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。包括同 一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％） ，并且有能力支付剩余款项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及 承担风险。 2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成 本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额 作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面 价值的差额，调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调 整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留 存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。 80 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则， 将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表 时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。 2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与 其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本 大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨 认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债按照合并中确 定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资 产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资 产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成 本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权 益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单 项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作 为公允价值；对于收款期在 3 年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过 程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成 本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行 重置成本确定。 81 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但 同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或 类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同 类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器 设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的 市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的 最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价 值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价 值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，按照适当的折现率折现后的现值作为 其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此 项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所 确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。 2.26 租赁 2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营 性租赁与融资性租赁两种方式。 2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有 租金在实际发生时计入当期损益。 2.27 合并财务报表 2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%的表 决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投 资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 82 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表， 并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司 合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会 计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其 账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后 作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制 合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额 作为合并资产负债表中的“商誉” ，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差 额计入合并当期的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益 中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。 2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数 股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额则冲减母公司的股东权益。该子公司以 后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的股 东权益。 2.28 每股收益 2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、 股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既 计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。 2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 83 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期 净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷ 报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月 计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并， 作为对价发行的普通股股数，计入各列报期间普通股的加权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在 外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得 税的影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平 均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀 释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对价而发行 的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通 股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份 数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通 股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀 84 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 释每股收益达到最小值。 2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并 股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，以调整后的股数重新计算各列报期间的每 股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。 2.29 分部报告 2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部分。 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的 经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成 部分的风险和报酬。 2.29.2 本公司经营业务单一，故以地区分部作为主要分部报告形式，以业务分部为次要报告形式。本 公司的地区分部包括国外分部和国内分部两大部分。 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.30.1 会计政策变更的性质、内容和原因 2.30.1.1 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新企业 会计准则,按照《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》 、“关于做好与新会计准则相关信息披露 工作的通知”(证监发[2006]136 号)及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号———新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号) 以及《企业会计准则解释第 1 号》 （财 会[2007]14 号）的要求, 本公司对与首次执行企业会计准则相关的所得税、应付职工薪酬等会计政策的变 更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为-7,965,906.12 元，其中影响 2007 年年初盈余公积 -796,590.61 元、未分配利润-7,169,315.51 元。上述会计政策变更对本公司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成的影响如下表所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 资产总额 957,310,323.38 23,371,150.28 980,681,473.66 股东权益 379,405,085.91 -1,665,906.12 377,739,179.79 其中:盈余公积 4,361,589.10 -796,590.61 3,564,998.49 未分配利润 13,432,660.12 -7,169,315.51 6,263,344.61 净利润 10,336,131.98 7,231,986.11 17,568,118.09 2.30.1.2 根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会发布的“关于做好与新 85 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136号）以及《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10号）的要求， 本公司对2006年12月31日资产负债表和2006年度的利润表按照新会计准则进行了追溯重述。 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2006 年度的合并利润表项目的具体影响 如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 递延所得税资产 23,371,150.28 23,371,150.28 应付福利费 21,729,963.86 -21,729,963.86 应付职工薪酬 88,432,915.95 88,432,915.95 应交税金 25,374,422.09 -25,374,422.09 其他应交款 7,630,074.31 -7,630,074.31 应交税费 33,004,496.40 33,004,496.40 预提费用 33,261,779.89 -33,261,779.89 应付利息 33,261,779.89 33,261,779.89 其他应付款 114,654,734.29 -35,365,895.69 79,288,838.60 盈余公积 4,361,589.10 -796,590.61 3,564,998.49 未分配利润 13,432,660.12 -7,169,315.51 6,263,344.61 营业收入 451,893,940.55 37,337,376.18 489,231,316.73 营业成本 327,025,063.92 23,174,824.96 350,199,888.88 营业税金及附加 3,725,294.09 819,534.06 4,544,828.15 其他业务利润 14,136,551.22 -14,136,551.22 管理费用 84,966,063.03 -31,811,353.67 53,154,709.36 资产减值损失 28,296,663.59 28,296,663.59 补贴收入 17,794,251.41 -17,794,251.41 营业外收入 109,536.92 17,794,251.41 17,903,788.33 营业外支出 26,874,524.43 -793,534.06 26,080,990.37 所得税费用 338,421.29 -3,717,296.03 -3,378,874.74 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的母公司资产负债表及 2006 年度的母公司利润表项目的具体 影响如下表所示： 86 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 递延所得税资产 23,371,150.28 23,371,150.28 应付福利费 21,729,963.86 -21,729,963.86 应付职工薪酬 88,432,915.95 88,432,915.95 应交税金 25,374,422.09 -25,374,422.09 其他应交款 7,630,074.31 -7,630,074.31 应交税费 33,004,496.40 33,004,496.40 预提费用 33,261,779.89 -33,261,779.89 应付利息 33,261,779.89 33,261,779.89 其他应付款 124,122,478.09 -35,365,895.69 88,756,582.40 盈余公积 4,361,589.10 -796,590.61 3,564,998.49 未分配利润 13,432,660.12 -7,169,315.51 6,263,344.61 营业收入 451,893,940.55 37,337,376.18 489,231,316.73 营业成本 327,025,063.92 23,174,824.96 350,199,888.88 营业税金及附加 3,725,294.09 819,534.06 4,544,828.15 其他业务利润 14,136,551.22 -14,136,551.22 管理费用 84,966,063.03 -31,811,353.67 53,154,709.36 资产减值损失 28,296,663.59 28,296,663.59 补贴收入 17,794,251.41 -17,794,251.41 营业外收入 109,536.92 17,794,251.41 17,903,788.33 营业外支出 26,874,524.43 -793,534.06 26,080,990.37 所得税费用 338,421.29 -3,717,296.03 -3,378,874.74 2.30.2 会计估计变更的内容和原因 本公司本年未发生会计估计变更。 2.30.3 前期差错的性质 2.30.3.1根据宁夏回族自治区财政厅宁财(建)发[2006]264号文件《关于下达2006年国债专项资金转贷 计划的通知》，本公司2006年收到宁夏财政厅国债转贷资金2,660,000.00元，误计入专项应付款，本期进行 会计差错更正调整。 上述前期差错更正对本公司期初的财务状况形成的影响如下表所示： 87 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 专项应付款 8,000,000.00 -2,660,000.00 5,340,000.00 长期借款 2,660,000.00 2,660,000.00 2.30.3.2 2002年12月，本公司误将应由他人享有的债务重组收益计入资本公积，本期进行会计差错更 正，调整增加本期应付账款603,052.52元、相应减少资本公积。 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算计算销项税额，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率 计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。本公司为三线企业，根据《财 政部国家税务总局关于三线企业增值税先征后退的政策的通知》 （财税〔2006〕166号）文件的规定，享受一 般增值税先征后返的税收优惠政策。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 3.5 所得税：根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号文件“关于享受西部大开发税收优 惠政策的通知”、国家税务总局“关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知” （国税发[2002]47 号）文件，本公司按15%的税率计算缴纳所得税；控股子公司－宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司按33% 计算所得税；子公司－西北轴承集团进出口有限公司按33%计算所得税。 附注 4 企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况 取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资设立 宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司 宁夏银川市 生产企业 2100 万元 石油轴承的生产销售 投资设立 瓦房店西北轴承销售有限公司 辽宁瓦房店 商业企业 95 万元 轴承的销售 非同一控制下企业合并 西北轴承集团进出口有限公司 宁夏银川市 商业企业 50 万元 轴承的销售 （2）本公司对重要子公司的投资情况 88 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 实质上构成对子公司 表决权 是否 子公司名称 本公司年末实际投资额 持股比例 的净投资的余额 比例 合并 宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司 1470 万元 1470 万元 70% 70% 是 瓦房店西北轴承销售有限公司 95 万元 95 万元 100% 100% 是 西北轴承集团进出口有限公司 0 0 100% 100% 是 4.2 合并范围及其变更 4.2.1本公司已经将附注4.1所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。 4.2.2合并范围的变更及理由 本公司本年度合并财务报表的合并范围新增2家子公司，具体原因和相关指标如下： 子公司名称 纳入合并原因 年末净资产 纳入合并期间的净利润 瓦房店西北轴承销售有限公司 取得控制权 -11,562,985.78 西北轴承集团进出口有限公司 本期购入 -574,190.61 -124,339.92 注:为了加强对本公司销售网络的经营管理，于期末取得了对瓦房店西北轴承销售有限公司的实质控制 权，期末将其纳入合并范围。 4.3 企业合并 本年新增子公司－西北轴承集团进出口有限公司属非同一控制下发生的企业合并，根据本公司董事会决 议及宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会2007年9月27日宁国资发〔2007〕86号《关于西北轴承集团进 出口有限公司股权转让的批复》 ，本公司以承债式收购西北轴承集团进出口有限公司持有的100％股权，股权 转让日为2007年9月27日。西北轴承集团进出口有限公司经评估后的净资产为-26.77万元，双方确定的股权 转让价格为零。 4.4 重要子公司的少数股东权益 年初少数股东 年末少数股东 子公司年末的超 少数股东承担 母公司承担的子 子公司名称 权益 权益 额亏损 的超额亏损 公司超额亏损 宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司 6,300,000.00 6,010,206.30 无 无 无 附注 5 合并财务报表主要项目说明 5.1 货币资金 5.1.1 本公司 2007 年 12 月 31 日的货币资金余额为 10,519,422.07 元。 89 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 630,937.79 1,707.00 银行存款 9,888,484.28 4,273,111.22 合 计 10,519,422.07 4,274,818.22 5.1.2 期 末 货 币 资 金 中 ， 无 抵 押 、 冻 结 或 存 放 在 境 外 或 有 潜 在 回 收 风 险 的 款 项 。 5.1.3 货币资金年初数与年末数比较变动较大，主要原因是增加合并单位所致。 5.2 应收票据 本公司 2007 年 12 月 31 日应收票据的余额为 48,354,945.00 元。 5.2.1 分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 48,354,945.00 5,160,680.00 合 计 48,354,945.00 5,160,680.00 5.2.2 账龄结构 票据种类 年末数 年初数 30 天内到期 9,620,000.00 2,590,000.00 31-60 天到期 12,020,000.00 300,000.00 61-90 天到期 10,298,275.00 258,880.00 91-180 天到期 16,416,670.00 2,011,800.00 合 计 48,354,945.00 5,160,680.00 5.2.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联 单位的款项。 5.3 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日应收账款的净额为 373,967,898.12 元。 5.3.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 271,103,484.21 50.89 38,676,946.54 303,811,831.39 54.38 12,152,473.25 1-2 年 121,561,844.19 22.82 22,021,587.09 114,147,564.76 20.43 6,848,853.89 2-3 年 31,299,249.60 5.88 5,516,249.19 60,159,512.39 10.77 9,666,978.72 3-4 年 39,631,241.16 7.44 23,413,138.23 21,768,869.95 3.90 8,715,527.09 4-5 年 17,464,174.54 3.28 17,464,174.54 16,672,076.55 2.98 16,672,076.55 5 年以上 51,624,947.27 9.69 51,624,947.26 42,092,697.96 7.54 42,092,697.96 合计 532,684,940.97 100 158,717,042.85 558,652,553.00 100 96,148,607.46 90 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 5.3.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 单项金额重大的应收 账款 463,477,102.75 87.01 120,390,653.66 445,837,729.63 79.81 46,120,280.84 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 11,763,385.23 2.21 5,629,737.44 4,264,346.13 0.76 4,264,346.12 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收账款 57,444,452.99 10.78 32,696,651.75 108,550,477.24 19.43 45,763,980.50 合计 532,684,940.97 100.00 158,717,042.85 558,652,553.00 100 96,148,607.46 5.3.3 本公司对于单项金额超过 300 万元的重大应收账款，本年对其进行了单独测试，通过分析债务方 的财务状况和资产负债保障率，采用个别认定法与账龄分析法相结合确定应计提坏账准备的比例及金额。 5.3.4 本公司上期对应收陕西钢厂、上海康联轴承有限公司、陕西恒通轴承有限公司、陕西大西北轴承 有限责任公司等四家客户的款项合计 10,775,458.10 元全额提取了坏账准备，其中陕西大西北轴承有限责任 公司金额 2,306,102.13 元，但在本年度又收回 1,478,624.43 元，其中通过重组方式收回 1,210,000.00 元。 原估计计提比例 100%是根据四家客户经营困难未能严格依合同约定回款作出的，原估计计提比例合理。 5.3.5 本公司本年度实际冲销的应收账款 133,186.55 元，其中：89,298.56 元系债务人破产，以其破 产财产清偿后仍无法收回的应收货款；43,887.99 元为因债务人逾期未履行偿债义务，且因财务状况恶化等 原因，无法收回的应收货款。实际冲销的应收账款中，无应收关联单位的款项。 5.3.6 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.2.5 关联方应收应付款项余额”之说明。 5.3.7 应收账款年末数较年初数减少金额较大，主要原因是系本期合并范围变化合并抵销所致。 5.3.8 本公司本年 末应收账款前五名金额合计为 135,925,165.90 元，占应收账款总额的 25.52%，具体 如下： 占应收账款总 序 号 欠款金额 账龄 欠款性质及原因 额比例(%) 1 32,769,305.33 1 年以内 62,676,636.65 6.15 尚未结算的货款 2 30,928,102.70 1-2 年 57,869,666.36 5.81 尚未结算的货款 3 28,112,835.44 2-3 年 14,480,988.66 5.28 尚未结算的货款 4 23,990,507.05 3-4 年 474,927.48 4.50 尚未结算的货款 5 20,124,415.38 4 年以上 422,946.75 3.78 尚未结算的货款 合 计 135,925,165.90 135,925,165.90 25.52 91 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 5.4 预付账款 本公司 2007 年 12 月 31 日预付账款的余额为 36,778,205.09 元。 5.4.1 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 34,397,418.79 93.52 22,804,565.74 64.40 1-2 年 1,745,598.74 4.75 4,860,455.52 13.72 2-3 年 635,187.56 1.73 7,748,209.81 21.88 合 计 36,778,205.09 100 35,413,231.07 100 5.4.2 本公司年 末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 2,380,786.30 元，未收回的主要原因系购买 材料、设备等合同尚未执行完毕所致。 5.4.3 本公司预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.5 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 16,717,327.21 元。 5.5.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 1 年以内 11,165,460.78 40.59 1,385,749.18 34,265,486.49 66.80 1,370,619.46 1-2 年 1,172,606.77 4.26 70,356.41 5,144,329.30 10.03 308,659.76 2-3 年 2,022,380.43 7.35 202,238.04 391,584.46 0.76 39,158.45 3-4 年 5,019,028.58 18.24 1,003,805.72 3,770,164.81 7.35 754,032.96 4-5 年 950,068.97 3.45 950,068.97 1,118,123.28 1.59 818,123.28 5 年以上 7,182,987.49 26.11 7,182,987.49 6,607,639.90 13.47 6,907,639.90 合计 27,512,533.02 100 10,795,205.81 51,297,328.24 100 10,198,233.81 92 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 其他应收款年末 3-4 年账龄款项与年初账龄不配比，原因系期末将账龄为三年以上已不属于预付款项性 质的款项转入其他应收款列示。 5.5.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 单项金额重大的其他应 收账(300 万元以上) 11,678,698.81 42.45 1,112,852.43 28,481,722.03 55.52 1,206,151.95 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 9,151,811.02 33.26 5,065,745.00 4,289,907.28 8.36 3,630,454.14 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收账 6,682,023.19 24.29 4,616,608.38 18,525,698.93 36.12 5,361,627.72 合计 27,512,533.02 100 10,795,205.81 51,297,328.24 100 10,198,233.81 5.5.3本公司单项金额重大的其他应收款经单独减值测试，无客观证据表明上述金额重大的其他应收款 存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析， 采用账龄分析法计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 9,151,811.02元，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况和还款计划的履行情况等相关信息估 计计提坏账准备5,065,745.00元。 5.5.4 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.5.5 本公司年 末其他应收款前五名金额合计为 15,099,609.56 元，占其他应收款总额的 54.88%，具 体如下： 占其他应收款总 序号 欠款金额 账龄 欠款性质及原因 额比例（%） 1 4,035,653.00 3-4 年 14.31 往来款 2 3,910,897.22 1 年以内 13.87 往来款 3 3,732,148.59 1 年以内 13.23 往来款 4 2,259,733.72 2-3 年 8.01 往来款 5 1,161,177.03 5 年以上 4.12 往来款 合计 15,099,609.56 53.54 93 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 5.6 存货 本公司 2007 年 12 月 31 日存货的净额为 221,599,968.37 元。 5.6.1 分类列示 项 目 年末数 年初数 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 21,735,556.75 22,908,462.32 包装物及低值易耗品 1,644,228.50 2,030,727.50 委托加工物资 2,553,937.39 1,491,276.29 在产品 28,846,265.90 29,903,012.71 库存商品 178,094,732.61 11,274,752.78 179,357,502.40 10,718,986.28 合 计 232,874,721.15 235,690,981.22 10,718,986.28 11,274,752.78 5.6.2 存货跌价准备的计提与转回 本年增加 本年减少 项 目 年初余额 年末数 计提数 转入数 转回额 转出额 库存商品 10,718,986.28 10,012,770.41 587,590.02 10,044,593.93 11,274,752.78 合 计 10,718,986.28 10,012,770.41 587,590.02 10,044,593.93 11,274,752.78 5.7 长期股权投资 本公司 2007 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 400,000.00 元。 5.7.1 具体构成 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对合营企业投资 对联营企业投资 321,463.52 321,463.52 其他长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 400,000.00 3,400,000.00 3,000,000.00 合计 3,321,463.52 3,000,000.00 400,000.00 321,463.52 3,400,000.00 3,000,000.00 5.7.2 联营企业主要信息 94 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 本公司在被投 本公司持 年末净资产 本年营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权 本年净利润 股比例％ 总额 总额 比例％ 宁夏西北轴承销售有限公司 银川 商品销售 49 49 112,766.20 11,561,167.49 -112,376.76 北京宁银西北轴承销售有限公司 北京 商品销售 45 45 -54,159.87 7,350,392.86 -107,360.61 新疆宁银西北轴承销售有限公司 乌鲁木齐 商品销售 45 45 -254,202.99 6,256,901.41 -112,648.54 南京西北轴承销售有限责任公司 南京 商品销售 40 40 121,957.39 12,893,209.91 13,367.22 太原市宁银西北轴承销售有限公司 太原 商品销售 43 43 456,233.57 16,320,979.94 124,831.31 注释 1：主要财务信息按联营企业的报表数列示。 注释2：上述联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计存在重大差异，主要体 现在应收款项坏账准备的计提方法上，对上述联营企业计算投资收益时已按本公司会计政策、会计估计对联营 企业的会计报表进行了调整。 5.7.3 采用成本法核算的长期股权投资 本年 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年增加 年末余额 减少 股利 股利 西北亚奥信息技术股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 湖北西北轴承有限责任公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 5.7.4 采用权益法核算的长期股权投资 本年 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年减少 年末余额 增加 股利 股利 宁夏西北轴承销售有限公司 245,000.00 110,320.04 110,320.04 北京宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 23,940.34 23,940.34 新疆宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 南京西北轴承销售有限责任公司 200,000.00 43,436.06 43,436.06 太原市宁银西北轴承销售有限公司 215,000.00 143,767.08 143,767.08 合 计 1,110,000.00 321,463.52 321,463.52 5.7.5 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 95 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 被投资公司名称 年初数 本年计提 本年减少 年末数 计提原因 西北亚奥信息技术 该公司发生严重亏损已停业， 3,000,000.00 3,000,000.00 股份有限公司 投资无法收回 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 5.8 固定资产 本公司2007年12月31日固定资产的账面价值为158,431,715.85元。 5.8.1具体构成 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 452,515,103.53 35,729,349.70 2,304,769.71 485,939,683.52 其中：房屋、建筑物 152,694,723.66 12,703,927.90 165,398,651.56 机器设备 282,475,751.79 19,107,447.01 1,999,085.71 299,584,113.09 运输设备 17,344,628.08 2,678,094.22 305,684.00 19,717,038.30 其他设备 1,239,880.57 1,239,880.57 二、累计折旧合计 309,467,766.46 19,234,292.03 1,994,090.82 326,707,967.67 其中：房屋、建筑物 77,854,383.06 4,987,424.21 82,841,807.27 机器设备 219,510,691.68 12,099,720.48 1,737,316.25 229,873,095.91 运输设备 12,102,691.72 1,855,588.47 256,774.57 13,701,505.62 其他设备 291,558.87 291,558.87 三、固定资产减值准备合计 800,000.00 800,000.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 800,000.00 800,000.00 其他设备 四、固定资产账面价值合计 142,247,337.07 16,736,414.49 552,035.71 158,431,715.85 其中：房屋、建筑物 74,840,340.60 7,716,503.69 82,556,844.29 机器设备 62,165,060.11 7,007,726.53 261,769.46 68,911,017.18 运输设备 5,241,936.36 1,063,862.57 290,266.25 6,015,532.68 其他设备 948,321.70 948,321.70 96 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 5.8.2 本 公 司本 年 固 定资 产 增 加中 8,925,604.17 元 系 在 建 工程 完 工 转入 ； 本 年 减少 固 定 资产 2,304,769.71 元，其中报废减少 1,999,085.71 元、出售减少 305,684.00 元。 本期累计折旧增加 19,234,292.03 元，其中计提折旧 18,865,301.13 元，合并范围变化增加固定资产折 旧 368,990.90 元。 5.8.3 本公司本年报废固定资产原值 1,999,085.71 元，净值 261,769.46 元，形成损失 261,769.46 元； 本年出售固定资产原值 305,684.00 元，净值 48,909.43 元，取得处置收入为 90,500.00 元，形成处置净收 益 41,590.57 元。 5.8.4 本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 205,415,308.97 元。 5.8.5 本公司固定资产中，由于运输设备存在抵顶入账时高估资产情形而导致可收回金额低于其账面价 值，故计提了固定资产减值准备 800,000.00 元。 5.8.6 用于抵押或质押的固定资产原值、净值 对应的债务或担保 项 目 原值 净值 抵押或担保 额 房屋建筑物 153,797,014.34 71,025,656.10 抵押 短期借款 机器设备 272,694,417.03 46,421,826.19 抵押 10,194.00 万元 合 计 426,491,431.37 117,447,482.29 5.9 在建工程 5.9.1 本公司 2007 年 12 月 31 日在建工程净额为 1,671,745.86 元。分项列示如下： 本年减少 资金 工程 项目 年初余额 本年增加 年末余额 转入 来源 进度 其他减少 固定资产 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 募集 30 保持架分厂模具 30,000.00 30,000.00 其他 95 技改项目 1,744,967.12 226,334.76 1,518,632.36 其他 80 大型分厂磷化间 35,000.00 35,000.00 其他 90 热处理周期炉 18,642.83 18,642.83 其他 100 200KW 井式渗碳炉 3,141.34 3,141.34 其他 100 新制井式渗碳炉 267,758.95 267,758.95 其他 100 97 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 石油轴承项目厂 8,359,130.04 8,359,130.04 其他 100 石油轴承零星工 88,113.50 88,113.50 其他 90 其他 44,896.21 5,700.04 50,596.25 其他 100 合计 16,726,704.59 93,813.54 8,925,604.17 7,894,913.96 5.9.2 在建工程减值准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 合 计 6,223,168.10 6,223,168.10 本公司期末在建工程-征地及清理费用由于存在可收回金额低于账面价值的情形,故对其全额计提了在建工 程减值准备6,223,168.10元。 5.10 无形资产 本公司 2007 年 12 月 31 日无形资产的净额为 28,905,946.84 元。 5.10.1 具体构成 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 38,167,235.20 541,000.00 38,708,235.20 1、专利使用权 2,100,000.00 2,100,000.00 2、土地使用权 36,067,235.20 36,067,235.20 3、管理软件 A 530,000.00 530,000.00 4、管理软件 B 11,000.00 11,000.00 二、累计摊销额 7,799,582.74 2,002,705.62 9,802,288.36 1、专利使用权 116,666.67 350,000.04 466,666.71 2、土地使用权 7,682,916.07 1,647,205.50 9,330,121.57 3、管理软件 A 4、管理软件 B 5,500.08 5,500.08 三、无形资产减值准备金额 合计 1、专利使用权 2、土地使用权 3、管理软件 A 4、管理软件 B 98 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 四、无形资产账面价值合计 30,367,652.46 535,499.92 1,997,205.54 28,905,946.84 1、专利使用权 1,983,333.33 350,000.04 1,633,333.29 2、土地使用权 28,384,319.13 1,647,205.50 26,737,113.63 3、管理软件 A 530,000.00 530,000.00 4、管理软件 B 5,499.92 5,499.92 5.10.2 本期增加无形资产中管理软件 A 530,000.00 元系外购取得；管理软件 B 原值 11,000.00 元、 累计摊销 5,500.08 元系合并范围变化转入。 5.11 长期待摊费用 本公司 2007 年 12 月 31 日长期待摊费用的账面价值为零。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注 石油机械轴承公司开办费 446,569.64 446,569.64 合 计 446,569.64 446,569.64 根据《企业会计准则》相关规定，开办费用应于发生时计入当期损益，故子公司宁夏西北轴承石油机械 轴承有限公司本期调整开办费用 446,569.64 元计入本期管理费用。 5.12 递延所得税资产 本公司 2007 年 12 月 31 日递延所得税资产账面价值为 31,541,919.62 元。 5.12.1 具体构成 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差 产生的递延所得税资 当年增加或 产生的递延所得税 项 目 异年初余额 异年末余额 产年初余额 转回金额 资产年末余额 应收款项坏账准备 103,728,457.74 159,736,836.87 15,559,268.66 8,571,018.19 24,130,286.85 存货跌价准备 10,718,986.28 10,687,162.76 1,607,847.94 -4,773.53 1,603,074.41 固定资产减值准备 800,000.00 800,000.00 120,000.00 120,000.00 在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 933,475.22 933,475.22 长期股权投资 3,000,000.00 4,110,000.00 450,000.00 166,500.00 616,500.00 计提的辞退福利 31,337,056.40 27,590,554.30 4,700,558.46 -561,975.32 4,138,583.14 合 计 155,807,668.52 209,147,722.03 23,371,150.28 8,170,769.34 31,541,919.62 5.12.2 本公司合并范围内的部分公司因预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用于利用可抵扣暂 时性差异，故本期未确认递延所得税资产。尚未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异中应收款项坏账准 99 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 备 6,423,269.72 元、存货跌价准备 587,590.02 元。 5.13 资产减值准备 5.13.1 本公司 2007 年 12 月 31 日资产减值准备余额为 190,810,169.54 元。具体项目如下: 本年增加额 本年减少额 项目 年初余额 年末余额 本年计提数 其他转入 转出额 其他减少 一、坏账准备合计 106,346,841.27 66,282,791.68 7,092,171.28 133,186.55 10,076,369.02 169,512,248.66 其中：应收账款 96,148,607.46 66,255,044.10 6,522,946.85 133,186.55 10,076,369.02 158,717,042.85 其他应收款 10,198,233.81 27,747.58 569,224.43 10,795,205.81 二、存货跌价准备合计 10,718,986.28 10,012,770.41 587,590.02 10,044,593.93 11,274,752.78 其中：库存商品 10,718,986.28 10,012,770.41 587,590.02 10,044,593.93 11,274,752.78 三、长期股权投资减值 准备 3,000,000.00 3,000,000.00 四、固定资产减值准备 800,000.00 800,000.00 其中：机器设备 800,000.00 800,000.00 五、在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 合 计 127,088,995.65 76,295,562.09 7,679,761.30 10,177,780.48 10,076,369.02 190,810,169.54 5.13.2 本期增加数中其他转入 7,679,761.30 元系由于合并范围变化转入的资产减值准备，其他减少 10,076,369.02 元系合并抵销往来款项时抵销的以前年度计提的坏账准备。 5.14 短期借款 本公司短期借款 2007 年 12 月 31 日余额为 236,688,392.00 元。 5.14.1 分项列示 借款类别 年末数 年初数 信用借款 12,600,000.00 保证借款 134,748,392.00 103,499,135.00 抵押借款 101,940,000.00 101,940,000.00 合 计 236,688,392.00 218,039,135.00 5.14.2 上述保证借款中美元借款 520,000.00 元，按期末汇率 1:7.3046 折合人民币 3,798,392.00 元。 5.14.3 短期借款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注 “7.2.5 关联方应收应付款项余额”之说明。 5.14.4 已到期未偿还的短期借款明细 100 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 未偿还原因 预计还款期 中国长城资产管理公司 236,688,392.00 7.56% 资金周转 资金紧张 合 计 236,688,392.00 5.14.5 保证借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国长城资产管理公司 3,798,392.00 逾期 宁夏长城须崎股份有限公司 中国长城资产管理公司 29,500,000.00 逾期 吴忠仪表集团有限公司 中国长城资产管理公司 101,450,000.00 逾期 中冶美利纸业股份有限公司 合 计 134,748,392.00 5.14.6 抵押及质押借款明细 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物账面净值 抵押借款 中国长城资产管理公司 101,940,000.00 逾期 117,447,482.29 合 计 101,940,000.00 117,447,482.29 5.15 应付账款 5.15.1 本公司 2007 年 12 月 31 日应付账款的余额为 56,981,345.39 元。 5.15.2 本公司应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.15.3 公司年末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 32,337,361.66 元，主要为欠付的材料款 及设备款，未偿还的原因为资金困难。 5.16 预收款项 5.16.1 本公司 2007 年 12 月 31 日预收款项的余额为 12,965,611.78 元。 5.16.2 本公司预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.16.3 本公司年末预收账款中，逾期 1 年以上的款项为 8,709,870.66 元，未结转的主要原因系尚未交 付产品。 5.17 职工薪酬 本公司2007年12月31日应付职工薪酬的余额为57,976,787.69元。 5.17.1具体构成如下： 101 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 项 目 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 81,350,979.04 81,350,979.04 二、职工福利费 21,729,963.86 -15,933,184.52 5,796,779.34 三、社会保险费 9,570,663.89 29,015,065.57 37,004,221.46 1,581,508.00 1．医疗保险费 513,920.38 5,534,560.70 6,048,481.08 2．基本养老保险费 6,252,778.95 21,759,742.29 28,012,521.24 3．年金缴费 4．失业保险费 2,501,359.16 752,949.72 1,672,800.88 1,581,508.00 5．工伤保险费 302,605.40 967,812.86 1,270,418.26 6．生育保险费 四、住房公积金 9,315,653.12 5,588,009.38 3,809,399.19 11,094,263.31 五、工会经费和职工教育经费 15,607,126.67 2,976,763.53 1,172,460.38 17,411,429.82 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 31,337,056.40 216,868.00 3,963,370.10 27,590,554.30 八、其他 872,452.01 78,366.58 651,786.33 299,032.26 其中：以现金结算的股份支付 合 计 88,432,915.95 103,292,867.58 133,748,995.84 57,976,787.69 5.17.2本公司应付职工薪酬中“因解除劳动关系给予的补偿”系计提的内退人员自内退日至正式退休日 之间期间、公司应支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等。 5.18 应交税费 本公司 2007 年 12 月 31 日应交税费的余额为 19,294,433.51 元，列示如下： 税 种 适用税率 年末数 应交增值税 17% -218,369.63 应交所得税 15% 9,341,300.63 应交水利基金 0.07% 2,537,047.65 应交印花税 5,255.00 代扣代缴个人所得税 85,946.31 应交营业税 5% 955.75 应交城建税 7% -579,023.58 102 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 应交教育费附加 3% 3,305,542.39 应交地方教育费 2% 3,293,309.03 应交房产税 885,329.96 应交土地使用税 637,140.00 合 计 19,294,433.51 5.19 应付利息 本公司 2007 年 12 月 31 日应付利息余额 52,232,426.83 元。 项 目 年末数 年初数 借款利息 52,232,426.83 33,261,779.89 合 计 52,232,426.83 33,261,779.89 5.20 其他应付款 5.20.1 本公司 2007 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 78,475,961.91 元。 5.20.2 其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.20.3 年末其他应付款中，金额较大的应付款项主要为应付职工借款 36,540,236.00 元、应付税款滞 纳金 16,647,180.86 元。 5.20.4 本公司年末其他应付款中，账龄超过 1 年未偿还的款项为 28,473,472.63 元，未支付的主要原 因系资金紧张。 5.21 一年内到期的非流动负债 5.21.1 本公司 2007 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债余额为零。 5.21.2 一年内到期的非流动负债年初余额为 35,650,000.00 元，因已逾期，本期转入短期借款列示。 5.22 长期借款 本公司 2007 年 12 月 31 日长期借款余额为 2,660,000.00 元。具体构成如下： 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 地方国债资金转贷 2,660,000.00 2006.5.23-2021.5.22 2.55% 合 计 2,660,000.00 103 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 5.23 专项应付款 5.23.1 本公司 2007 年 12 月 31 日专项应付款无余额。 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 转贷中央国债资金 5,340,000.00 5,340,000.00 合 计 5,340,000.00 5,340,000.00 5.23.2 本公司本期专项应付款的减少系转入递延收益。 5.24 其他非流动负债 本公司2007年12月31日其他非流动负债的余额为5,340,000.00元。 项 目 年末余额 年初余额 递延收益 5,340,000.00 合 计 5,340,000.00 本公司 2006 年依宁夏回族自治区经济委员会“宁经投资发[2006]96 号” 《关于下达 2005 年重大装备本 地化专项国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》文件收到中央国债资金 534 万元，本期转入递延收 益。 5.25 股本 本公司 2007 年 12 月 31 日的股份总额 216,829,334 股，股本总额为 216,829,334.00 元。 年初余额 本年增减变动 年末余额 类别 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 （%） 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 109,176,971 50.35 -18,428,216 -18,428,216 90,748,755 41.85 1、国家持股 2、国有法人持股 86,807,400 40.03 -4,890,000 -4,890,000 81,917,400 37.78 3、其他内资持股 22,369,571 10.32 -13,538,216 -13,538,216 8,831,355 4.07 其中： 境内非国有法人持股 22,320,000 10.29 -14,011,467 -14,011,467 8,308,533 3.83 境内自然人持股 49,571 0.03 473,251 473,251 522,822 0.24 4、外资持股 104 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 107,652,363 49.65 18,428,216 18,428,216 126,080,579 58.15 1、人民币普通股 107,652,363 49.65 18,428,216 18,428,216 126,080,579 58.15 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总额 216,829,334 100 216,829,334 100 5.26 资本公积 5.26.1 本公司 2007 年 12 月 31 日资本公积为 144,650,143.60 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 125,844,477.22 125,844,477.22 其他资本公积 18,937,025.47 471,396.43 603,052.52 18,805,666.38 合 计 144,781,502.69 471,396.43 603,052.52 144,650,143.60 5.26.2 本年资本公积增加 471,396.43 元，其中因合并范围变化转入 195,693.43 元、以前年度拨款形 成固定资产转入 276,000.00 元；本年减少 603,052.52 元系冲回调整 2002 年误做债务重组收益。 5.27 盈余公积 本公司 2007 年 12 月 31 日盈余公积为 7,248,977.88 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 3,564,998.49 3,683,979.39 7,248,977.88 合 计 3,564,998.49 3,683,979.39 7,248,977.88 5.28 未分配利润 5.28.1 本公司 2007 年 12 月 31 日的未分配利润为 31,535,473.14 元，变动情况如下： 项目 金额 上年年末余额 13,432,660.12 加：年初未分配利润调整数 -7,169,315.51 其中：会计政策变更追溯调整 -7,169,315.51 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 105 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 本年年初余额 6,263,344.61 本年增加数 25,272,128.53 其中：本期净利润转入 41,290,218.61 其他增加 -12,334,110.69 本年减少数 3,683,979.39 其中：本年提取盈余公积数 3,683,979.39 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 31,535,473.14 其中：董事会已批准的现金股利数 5.28.2 本年增加数中其他增加-12,334,110.69 元。其中： ①由于合并范围变化，本期新增纳入合并范围的公司合并日前形成的未分配利润-20,899,024.36 元， 列入未分配利润－其他转入项目。 ②由于合并范围变化，本年合并抵销的坏账准备中包括对本期新增纳入合并范围的公司以前年度计提的 坏账准备，故抵销时计入未分配利润－其他转入项目中，金额合计 10,076,369.02 元。 ③ 上述第②项中坏账准备的抵销减少，影响原确认的递延所得税费用金额为-1,511,455.35 元，计入 未分配利润－其他转入项目。 5.29 营业收入和营业成本 5.29.1 本公司 2007 年度共计实现营业收入为 520,021,011.47 元；营业成本为 382,425,269.12 元。具 体构成如下： 本年发生额 上年发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 470,584,525.55 352,793,474.72 451,893,940.55 327,025,063.92 其他业务 49,436,485.92 29,631,794.40 37,337,376.18 23,174,824.96 合 计 520,021,011.47 382,425,269.12 489,231,316.73 350,199,888.88 5.29.2 地区分类 本年发生额 上年发生额 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 106 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 国内销售 508,879,636.43 370,365,157.72 138,514,478.71 489,231,316.73 350,199,888.88 139,031,427.85 国外销售 11,141,375.04 12,060,111.40 -918,736.36 合 计 520,021,011.47 382,425,269.12 137,595,742.35 489,231,316.73 350,199,888.88 139,031,427.85 5.29.3 产品分类 本年发生额 上年发生额 产品类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 轴承业务 470,584,525.55 352,793,474.72 117,791,050.83 451,893,940.55 327,025,063.92 124,868,876.63 其他 49,436,485.92 29,631,794.40 19,804,691.52 37,337,376.18 23,174,824.96 14,162,551.22 小 计 520,021,011.47 382,425,269.12 137,595,742.35 489,231,316.73 350,199,888.88 139,031,427.85 分部间相 互抵消 抵消后金 额 520,021,011.47 382,425,269.12 137,595,742.35 489,231,316.73 350,199,888.88 139,031,427.85 5.29.4 本公司前五名客户的销售收入总额为141,208,977.24元，占本公司全部销售收入的比例为 27.15%。 5.30 营业税金及附加 本公司2007年度发生的营业税金及附加为4,613,327.87元。 项 目 计缴标准 本年发生额 上年发生额 营业税 5% 26,000.00 城市维护建设税 7% 2,687,883.43 2,607,705.86 教育费附加 3% 1,151,950.07 1,117,588.23 地方教育费附加 773,494.37 793,534.06 合 计 4,613,327.87 4,544,828.15 5.31 财务费用 本公司 2007 年度发生财务费用 28,056,043.14 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 27,830,352.31 22,456,134.66 减：利息收入 57,316.67 4,297,702.21 贴现息 489,952.81 235,620.40 107 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 手续费支出 42,414.67 13,742.00 汇兑损益 -249,359.98 -273,922.75 合 计 28,056,043.14 18,133,872.10 5.32 资产减值损失 本公司 2007 年度计提的资产减值损失共计 76,295,562.09 元。 费用项目 本年发生额 上年发生额 坏账准备 66,282,791.68 24,518,778.26 存货跌价准备 10,012,770.41 3,777,885.33 合 计 76,295,562.09 28,296,663.59 5.33 投资收益 本公司 2007 年度发生的投资收益共计-321,463.52 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算确认的长期股权投资收益 -321,463.52 -197,095.18 合 计 -321,463.52 -197,095.18 5.34 营业外收入 本公司 2007 年度实现的营业外收入共计 68,964,044.21 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 1、处置固定资产利得 41,590.57 42,536.92 2、罚款收入 28,000.00 11,000.00 3、政府补助收入 51,356,481.66 17,794,251.41 4、债务重组利得 14,334,486.37 5、其他 3,203,485.61 56,000.00 合 计 68,964,044.21 17,903,788.33 本期政府补助收入 51,356,481.66 元，其中收到的三线搬迁企业增值税退税 34,625,122.64 元，收到的 各项政府拨款本期转入 16,731,359.02 元。 5.35 营业外支出 本公司 2007 年度发生的营业外支出共计 15,822,096.06 元。 108 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 项 目 本年发生额 上年发生额 1、处置固定资产损失 261,769.46 1,180,305.55 2、债务重组损失 12,917,160.16 20,814,417.41 3、罚没支出 2,643,166.44 4,269,767.41 4、捐赠支出 10,000.00 5、其他 -193,500.00 合 计 15,822,096.06 26,080,990.37 5.36 所得税费用 5.36.1 所得税费用系以本公司2007年度的利润总额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整当 期除暂时性差异外的其他差异的所得税影响后计算确定。 5.36.2 本公司 2007 年度的所得税费用为 160,775.93 元，具体构成如下： 项 目 本年发生额 会计利润 41,161,200.84 加：纳税调增项目合计 97,445,973.38 减：纳税调减项目合计 74,118,912.16 应纳税所得额 64,488,262.06 适用所得税税率 15% 当期应交所得税 9,673,239.31 加：递延所得税费用 减：递延所得税收益 9,512,463.38 所得税费用 160,775.93 5.37 政府补助 109 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 5.37.1 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额 以前年度计入 计入当期损益 尚需递延 政府补助的种类 总额 备注 损益的金额 的金额 的金额 一、与资产相关的 政府补助 石油机械等轴承国 宁经投资发 5,340,000.00 5,340,000.00 债专项补助 [2006]96 号 小 计 5,340,000.00 5,340,000.00 二、与收益相关的 政府补助 收到的各项补助 16,731,359.02 16,731,359.02 小 计 16,731,359.02 16,731,359.02 合 计 16,731,359.02 5,340,000.00 22,071,359.02 5.37.2 本公司本年无需要返还的政府补助。 5.38 现金流量信息 5.38.1 收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 17,094,420.10 元，主要系收到的宁夏财政厅等单位拨款 7,050,000.00 元、收到西北轴承集团有限责任公司资金往来 3,473,320.47 元、收到的银行存款利息 57,316.67 元，其他项目为与单位、个人暂收款项及收到的利息收入。 5.38.2 支付的其他与经营活动有关的现金 本 年 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 27,358,785.34 元 ， 主 要 系 支 付 的 罚 款 及 税 收 滞 纳 金 2,643,166.44元、支付西北轴承集团有限责任公司资金往来3,578,424.97元，其余主要为支付的期间费用。 5.38.3 收到的其他与投资活动有关的现金 本年收到的其他与投资活动有关的现金3,595,585.27元，其中：本期取得子公司时子公司持有的现金 1,857,461.17元，收回网点经营权取得现金1,738,124.10元。 5.38.4 收到的其他与筹资活动有关的现金 本年收到的其他与筹资活动有关的现金27,859,000.00元，其中收到的暂借职工款24,759,000.00元，收 到的中国信达资产管理公司退回款项3,100,000.00元。 5.38.5 支付的其他与筹资活动有关的现金 110 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 本年支付的其他与筹资活动有关的现金26,744,350.00元，系支付暂借职工款项。 5.38.6 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 41,000,424.91 17,568,118.09 加:资产减值准备 76,295,562.09 28,296,663.59 固定资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,865,301.03 17,937,233.77 无形资产摊销 1,997,205.54 1,554,736.63 长期待摊费用 446,569.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“-”号填列) -41,590.57 -21,822.44 固定资产报废损失 (收益以“-”号填列) 261,769.46 1,159,591.07 公允价值变动损失 (收益以“-”号填列) 财务费用 (收益以“-”号填列) 27,830,352.31 22,456,134.66 投资损失 (收益以“-”号填列) 321,463.52 197,095.18 递延所得税资产减少 (增加以“-”号填列) -8,170,769.35 -3,717,296.03 递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列) 存货的减少 (增加以“-”号填列) 20,736,746.54 1,500,834.72 经营性应收项目的减少 (增加以“-”号填列) -45,464,882.69 -49,757,357.88 经营性应付项目的增加 (减少以“-”号填列) -91,993,162.64 -28,440,362.39 其他 -14,336,686.37 经营活动产生的现金流量净额 27,748,303.42 8,733,568.97 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 10,519,422.07 4,274,818.22 减:现金的期初余额 4,274,818.22 6,514,955.11 加：现金等价物的期末余额 111 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 补充资料 本年发生额 上年发生额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,244,603.85 -2,240,136.89 本年其他项目-14,336,686.37 元，系计入营业外收入的银行借款债务重组收益。 5.38.7 取得或处置子公司及其他营业单位的有关现金流量信息 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位有关信息 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：取得子公司的现金和现金等价物 1,857,461.17 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,857,461.17 4．取得子公司的净资产 -11,637,518.60 其中：流动资产 46,194,756.67 非流动资产 10,204.10 流动负债 57,842,479.38 非流动负债 二、处置子公司有关信息 1．处置子公司的价格 2．处置子公司收到的现金和现金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价物 3．处置子公司收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 5.38.8 现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 10,519,422.07 4,274,818.22 其中：库存现金 630,937.79 1,707.00 可随时用于支付的银行存款 9,888,484.28 4,273,111.22 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 112 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 10,520,113.45 4,274,818.22 加：汇率变动对现金的影响 -691.38 四、期末现金及现金等价物余额 10,519,422.07 4,274,818.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 附注 6 母公司主要财务报表项目说明 6.1 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日应收账款的净额为 375,548,760.58 元。 6.1.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 1 年以内 270,370,340.02 50.18 38,765,594.04 303,811,831.39 54.38 12,152,473.25 1-2 年 123,054,960.09 22.84 22,160,717.14 114,147,564.76 20.43 6,848,853.89 2-3 年 32,118,304.72 5.96 5,549,064.14 60,159,512.39 10.77 9,666,978.72 3-4 年 41,711,480.22 7.74 25,230,949.15 21,768,869.95 3.90 8,715,527.09 4-5 年 20,221,438.40 3.75 20,221,438.40 16,672,076.55 2.98 16,672,076.55 5 年以上 51,301,017.36 9.52 51,301,017.36 42,092,697.96 7.54 42,092,697.96 合计 538,777,540.81 100 163,228,780.23 558,652,553.00 100 96,148,607.46 6.1.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 单项金额重大的应收 账款 452,364,416.76 83.96 118,721,091.09 445,837,729.63 79.81 46,120,280.84 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 11,763,385.23 2.18 5,629,737.44 4,264,346.13 0.76 4,264,346.12 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收账款 74,649,738.82 13.86 38,877,951.70 108,550,477.24 19.43 45,763,980.50 合计 538,777,540.81 100 163,228,780.23 558,652,553.00 100 96,148,607.46 113 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 6.1.3 本公司对于单项金额超过 300 万元的重大应收账款，本年对其进行了单独测试，通过分析债务方 的财务状况和资产负债保障率，采用个别认定法与账龄分析法相结合确定应计提坏账准备的比例及金额。 6.1.4 本公司上期对应收陕西钢厂、上海康联轴承有限公司、陕西恒通轴承有限公司、陕西大西北轴承 有限责任公司等四家客户的款项合计 10,775,458.10 元全额提取了坏账准备，其中陕西大西北轴承有限责任 公司金额 2,306,102.13 元，但在本年度又收回 1,478,624.43 元，其中通过重组方式收回 1,210,000.00 元。 原估计计提比例 100%是根据四家客户经营困难未能严格依合同约定回款作出的，原估计计提比例合理。 6.1.5 本公司本年度实际冲销的应收账款 133,186.55 元，其中：89,298.56 元为因债务人破产，以其 破产财产清偿后仍无法收回的应收货款；43,887.99 元为因债务人逾期未履行偿债义务，且因财务状况恶化 等原因，无法收回的应收货款。实际冲销的应收账款中，无应收关联单位的款项。 6.1.6 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.2.5 关联方应收应付款项余额”之说明。 6.1.7 本公司本年 末应收账款前五名金额合计为 135,925,165.90 元 ， 占应收账款总额的 25.23%，具 体如下： 占应收账款总 序号 欠款金额 账龄 欠款性质及原因 额比例(%) 1 32,769,305.33 1 年以内 62,676,636.65 6.08 尚未结算的货款 2 30,928,102.70 1-2 年 57,869,666.36 5.74 尚未结算的货款 3 28,112,835.44 2-3 年 14,480,988.66 5.22 尚未结算的货款 4 23,990,507.05 3-4 年 474,927.48 4.45 尚未结算的货款 5 20,124,415.38 4 年以上 422,946.75 3.74 尚未结算的货款 合计 135,925,165.90 135,925,165.90 25.23 6.2 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 22,014,923.86 元。 6.2.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 1 年以内 16,688,972.66 51.35 1,599,074.73 34,265,486.49 66.80 1,370,619.46 1-2 年 1,172,606.77 3.61 70,356.41 5,144,329.30 10.03 308,659.76 2-3 年 2,022,380.43 6.22 202,238.04 391,584.46 0.76 39,158.45 3-4 年 5,003,291.48 15.39 1,000,658.30 3,770,164.81 7.35 754,032.96 114 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 4-5 年 950,068.97 2.92 950,068.97 1,118,123.28 1.59 818,123.28 5 年以上 6,663,789.90 20.50 6,663,789.90 6,607,639.90 13.47 6,907,639.90 合计 32,501,110.21 100 10,486,186.35 51,297,328.24 100 10,198,233.81 其他应收款年末 3-4 年账龄款项与年初账龄不配比，原因系期末将账龄为三年以上已不属于预付款项性 质的款项转入其他应收款列示。 6.2.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 （%） 坏账准备 余额 （%） 坏账准备 单 项 金 额 重 大的 其 他 应收账(300 万元以上) 17,794,523.63 54.75 1,357,485.43 28,481,722.03 55.52 1,206,151.95 单 项 金 额 不 重大 但 按 信 用 风 险 特 征组 合 后 9,151,811.02 28.16 5,065,745.00 4,289,907.28 8.36 3,630,454.14 该 组 合 的 风 险较 大 的 其他应收款 其 他 不 重 大 其他 应 收 账 5,554,775.56 17.09 9,128,700.92 18,525,698.93 36.12 5,361,627.72 合计 32,501,110.21 100 10,486,186.35 51,297,328.24 100 10,198,233.81 6.2.3本公司单项金额重大的其他应收款经单独减值测试，无客观证据表明上述金额重大的其他应收款 存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析， 采用账龄分析法计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 9,151,811.02元，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况和还款计划的履行情况等相关信息估 计计提坏账准备5,065,745.00元。 6.2.4 本公司本年 末其他应收款前五名金额合计为 20,054,257.35 元，占其他应收款总额的 61.70%， 具体如下： 占其他应收款 序号 欠款金额 账龄 欠款性质及原因 总额比例（%） 1 6,115,824.82 1 年以内 18.82 往来款 2 4,035,653.00 3-4 年 12.42 往来款 115 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 3 3,910,897.22 1 年以内 12.03 往来款 4 3,732,148.59 1 年以内 11.48 往来款 5 2,259,733.72 2-3 年 6.95 往来款 合计 20,054,257.35 61.70 6.3 长期股权投资 本公司 2007 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 16,050,000.00 元。 6.3.1 具体构成 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 14,700,000.00 950,000.00 15,650,000.00 对联营企业投资 321,463.52 321,463.52 其他长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 400,000.00 3,400,000.00 3,000,000.00 合计 18,021,463.52 3,000,000.00 1,350,000.00 321,463.52 19,050,000.00 3,000,000.00 6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资 本年 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年增加 年末余额 减少 股利 股利 宁夏西北轴承石油机械轴承 有限公司 14,700,000.00 14,700,000.00 14,700,000.00 宁夏西北轴承集团进出口有 限公司 瓦房店西北轴承销售有限公 司 950,000.00 950,000.00 950,000.00 西北亚奥信息技术股份有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 湖北西北轴承有限责任公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 1,350,000.0 19,050,000.0 合 计 19,050,000.00 17,700,000.00 0 0 6.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 本年 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年减少 年末余额 增加 股利 股利 宁夏西北轴承销售有限公司 245,000.00 110,320.04 110,320.04 北京宁银西北轴承销售有限 公司 225,000.00 23,940.34 23,940.34 116 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 新疆宁银西北轴承销售有限 公司 225,000.00 南京西北轴承销售有限责任 公司 200,000.00 43,436.06 43,436.06 太原市宁银西北轴承销售有 限公司 215,000.00 143,767.08 143,767.08 合 计 1,110,000.00 321,463.52 321,463.52 6.3.4 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本年计提 本年减少 年末数 计提原因 西北亚奥信息技术股 该公司发生严重亏损已停 3,000,000.00 3,000,000.00 份有限公司 业，投资无法收回 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 6.4 营业收入和营业成本 6.4.1 本公司 2007 年度共计实现营业收入为 519,965,473.89 元；营业成本为 382,425,269.12 元。具体 构成如下： 本年发生额 上年发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 470,528,987.97 352,793,474.72 451,893,940.55 327,025,063.92 其他业务 49,436,485.92 29,631,794.40 37,337,376.18 23,174,824.96 合 计 519,965,473.89 382,425,269.12 489,231,316.73 350,199,888.88 6.4.2 地区分类 本年发生额 上年发生额 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 国内销售 519,965,473.89 382,425,269.12 137,540,204.77 489,231,316.73 350,199,888.88 139,031,427.85 合 计 519,965,473.89 382,425,269.12 137,540,204.77 489,231,316.73 350,199,888.88 139,031,427.85 6.4.3 产品分类 本年发生额 上年发生额 产品类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 轴承 470,528,987.97 352,793,474.72 117,735,513.25 451,893,940.55 327,025,063.92 124,868,876.63 其他 49,436,485.92 29,631,794.40 19,804,691.52 37,337,376.18 23,174,824.96 14,162,551.22 117 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 小 计 519,965,473.89 382,425,269.12 137,540,204.77 489,231,316.73 350,199,888.88 139,031,427.85 分部间相 互抵消 抵消后金额 519,965,473.89 382,425,269.12 137,540,204.77 489,231,316.73 350,199,888.88 139,031,427.85 6.4.4本公司前五名客户的销售收入总额为141,208,977.24元，占本公司全部销售收入的比例为31.12%。 6.5 投资收益 6.5.1 本公司 2007 年度投资收益为-321,463.52 元。 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算确认的长期股权投资 收益 -321,463.52 -197,095.18 合 计 -321,463.52 -197,095.18 附注 7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司母公司有关信息（金额单位：万元） 关联方名称 企业类型 法定代表人 注册资本 注册地址 组织机构代码 主营业务 中国长城资产管理公司 国有独资 赵东平 100 亿元 北京 71092548-9 资产管理 母公司所持股份和表决权比例及其变化(单位:万股) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 中国长城资产管理公司 5,328.51 24.57 2,863.23 13.21 8,191.74 37.78 本公司母公司本期持股增加 2,863.23 万股，系通过司法裁定收购本公司原控股股东西北轴承集团有限 责任公司所持本公司股份。 7.1.2 本公司的子公司有关信息（金额单位：万元） 名 称 企业类型 法定代表人 注册资本 注册地址 组织机构代码 主营业务 宁夏西北轴承石油机械轴承有限 公司 有限公司 李树明 2,100.00 银川 轴承生产销售 瓦房店西北轴承销售有限公司 有限公司 陈奎 95.00 瓦房店 12361753-7 轴承及配件销售 西北轴承集团进出口有限公司 有限公司 索战海 50.00 银川 22768029-0 进出口业务 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化(单位:万股) 118 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 宁夏西北轴承石油机械轴承有限 公司 1,470.00 70 1,470.00 70 瓦房店西北轴承销售有限公司 95.00 100 95.00 100 西北轴承集团进出口有限公司 50.00 100 50.00 100 7.1.3 本公司的联营企业的有关信息（金额单位：万元） 联营企业的基本信息 联营企业名称 注册地 经营范围 本企业持股数 表决权比例 宁夏西北轴承销售有限公司 银川 轴承及配件销售 245,000.00 49 北京宁银西北轴承销售有限公司 北京 轴承及配件销售 225,000.00 45 新疆宁银西北轴承销售有限公司 乌鲁木齐 轴承及配件销售 225,000.00 45 南京西北轴承销售有限责任公司 南京 轴承及配件销售 200,000.00 40 太原市宁银西北轴承销售有限公司 太原 轴承及配件销售 215,000.00 43 联营企业的主要财务信息 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润 宁夏西北轴承销售有限公司 5,808,826.18 5,696,059.98 11,561,167.49 -112,376.76 北京宁银西北轴承销售有限公司 14,784,747.83 14,838,907.70 7,350,392.86 -107,360.61 新疆宁银西北轴承销售有限公司 11,023,999.19 11,278,202.18 6,256,901.41 -112,648.54 南京西北轴承销售有限责任公司 13,277,581.87 13,155,624.48 12,893,209.91 13,367.22 太原市宁银西北轴承销售有限公司 13,752,599.40 13,296,365.83 16,320,979.94 124,831.31 注：主要财务信息按联营企业的报表数列示。 7.1.4 本公司的其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 湖北西北轴承有限责任公司 74461699-1 本公司参股公司 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与 关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定 119 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用；对于本公司向关联 方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余按协议规 定的时间内收取。 代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后 30 日内结算。 7.2.2 本公司本年未发生关联方采购业务。 7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下： 2007 年度 2006 年度 关联方名称 交易内容 金额 比例% 金额 比例% 宁夏西北轴承销售有限公司 产品销售 10,737,965.46 2.06 5,907,834.76 1.21 北京宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 8,104,756.80 1.56 3,961,267.99 0.81 新疆宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 10,466,231.57 2.01 5,153,541.63 1.05 南京西北轴承销售有限责任公司 产品销售 11,145,307.72 2.14 5,093,810.22 1.04 太原市宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 13,043,126.35 2.51 6,961,256.44 1.42 湖北西北轴承有限责任公司 产品销售 6,345,261.07 1.22 5,357,437.83 1.10 合 计 59,842,648.97 11.51 32,435,148.87 6.63 7.2.4 本公司接受关联单位提供资金明细资料如下： 本年发生额 上年发生额 提供资金单位 接受资金单位 金额 利息支出 金额 利息支出 中国长城资产管理公司 本公司 236,688,392.00 27,830,352.31 236,950,524.00 19,075,286.53 合 计 236,688,392.00 27,830,352.31 236,950,524.00 19,075,286.53 7.2.5 关联方应收应付款项余额： 项目 本年余额 上年余额 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应收账款 宁夏西北轴承销售有限公司 4,496,905.76 0.84 2,311,753.95 0.41 应收账款 北京宁银西北轴承销售有限公司 15,928,841.42 2.99 13,039,238.23 2.33 应收账款 新疆宁银西北轴承销售有限公司 12,492,893.34 2.35 7,048,945.40 1.26 应收账款 南京西北轴承销售有限责任公司 11,615,810.10 2.18 9,352,714.45 1.67 120 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 应收账款 太原市宁银西北轴承销售有限公司 6,447,201.89 1.21 5,192,767.44 0.93 应收账款 湖北西北轴承有限责任公司 11,525,927.40 2.16 10,839,490.14 1.94 短期借款 中国长城资产管理公司 236,688,392.00 100 201,300,524.00 92.32 7.2.6 本公司 2007 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 438.51 万元，2006 年度为人民币 122.50 万元。 附注 8 股份支付 本公司本年度未发生股份支付事项。 附注 9 或有及承诺事项 9.1 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司可能承担的或有负债如下： 种 类 形成原因 预计财务影响 获得补偿的可能性 为其他单位提供担保 承担连带责任 代为偿还借款 5425 万元人民币 可获得 9.2 截至 2007 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要说明之重大或有及承诺事项。 附注 10 资产负债表日后非调整事项 10.1 截至 2008 年 4 月 11 日止，本公司在 2007 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务偿还情况如下： 2008 年 1 月 1 日—2008 年 4 月 11 日 项 目 年末数 2008 年 4 月 11 日余额 偿还额 逾期短期借款 236,688,392.00 236,688,392.00 1 年以上的应付账款 32,337,361.66 32,337,361.66 1 年以上的其他应付款 28,473,472.63 28,473,472.63 合 计 297,499,226.29 297,499,226.29 10.2 本公司收到财政部驻宁夏回族自治区财政监察专员办事处 2008 年 2 月 1 日发出的《财政部驻宁夏专 员办关于西北轴承股份有限公司申请退付一般增值税的批复》（财驻宁监（2008）35 号） ，同意向我公司退付 2007 年四季度一般增值税 4,604,178.71 元。此项退付于 2008 年度计入“营业外收入”。 10.3 本公司于 1997 年对宁夏兴庆机械厂银行借款 640 万元提供担保、1998 年对西北轴承集团有限公司银 行借款 10,133 万元提供担保，以上借款已逾期转入中国长城资产管理公司兰州办事处。鉴于保证期限届满， 2003 年本公司董事会判断已解除担保责任。中国长城资产管理公司 2008 年 4 月 3 日以中长资复[2008]84 号文 件《关于免除西北轴承股份有限公司给西北轴承集团有限公司等三户企业担保责任的批复》正式予以确认，同 121 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 意免除本公司对西北轴承集团有限公司 10,133 万元及宁夏兴庆机械厂 640 万元的担保责任。 10.4 中国长城资产管理公司 2008 年 4 月 3 日《关于重组西北轴承股份有限公司相关债权资产的批复》 （中 长资复[2008]85 号），同意免除截止 2008 年 4 月 3 日止所欠孳生利息及表外利息，2008 年 4 月 3 日之后的借 款继续正常计息。截止 2008 年 4 月 3 日，本公司共欠中国长城资产管理公司借款利息 6,182.30 万元，此事项 将使本公司 2008 年营业外收入增加 6,182.30 万元。 10.5 本公司 2002 年为西北轴承机械有限公司在中国工商银行宁夏区分行 2025 万元银行借款提供连带责任 担保，2005 年 7 月，上述贷款转至中国长城资产管理公司兰州办事处。为了解决本公司对西北轴承机械有限公 司的连带担保责任，公司与中国长城资产管理公司兰州办事处协商，以不低于 1100 万元的价格收购其对西北 轴承机械有限公司贷款本金 2786 万元及利息，此事项已于 2008 年 4 月 3 日经中国长城资产管理公司以中长资 复[2008]86 号文件《关于将西北轴承机械有限公司债权资产协议转让给西北轴承股份有限公司的批复》同意。 由于中国长城资产管理公司系本公司的大股东，本次交易构成本公司的关联交易。此事项将使本公司 2008 年 营业外收入增加 2100 万元左右。 10.6 截至报告日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 11 其他重要事项 11.1 非货币性资产交换 本公司报告期内无需要披露的重大非货币性资产交换事项。 11.2 债务重组 11.2.1 本公司于 2006 年 12 月 28 日与债权人中国信达资产管理公司西安办事处银川资产管理部签订《债 务重组合同》 ，主要内容为：截止 2006 年 9 月 20 日双方确认的债务本息折合人民币 29,334,486.37 元，如本 公司按约定期限足额偿还人民币 15,000,000.00 元，则债权人同意豁免上述债务中的其余债务。 2007 年 2 月 8 日，本公司已向债权人足额偿还重组合同中约定的债务 15,000,000.00 元，其余债务已按重 组合同的约定豁免，计入营业外收入 14,334,486.37 元。 11.2.2 本期以非现金资产进行债务重组，因债务重组而确认的债务重组损失金额 12,917,160.16 元。 11.3 企业合并 本公司本年企业合并事项详见附注 4.3。 11.4 租赁 本公司报告期内无需要披露的重大租赁事项。 11.5 终止经营 本公司报告期内无需要披露的终止经营事项。 11.6 其他事项 除以上事项外，本公司报告期内无其他需要披露的重要事项。 附注 12 补充资料 12.1 净资产收益率和每股收益 122 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》 （2007 年修订），本公司 2007 年度和 2006 年度的净资产收益率和每股收益如下表所示： 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.32 10.56 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.99 3.05 0.06 0.06 2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.73 4.87 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 10.55 10.85 0.18 0.18 12.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为 归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产 下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增 减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 123 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行 在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 （4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股 加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （5）基本每股收益和稀释每股收益计算 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 (一)分子: 税后净利润 41,290,218.61 17,568,118.09 调整:优先股股利及其他工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的净利润 41,290,218.61 17,568,118.09 调整: 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的净利润 41,290,218.61 17,568,118.09 (二)分母: 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 216,829,334.00 216,829,334.00 加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 216,829,334.00 216,829,334.00 (三)每股收益: 基本每股收益 0.19 0.08 稀释每股收益 0.19 0.08 124 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 12.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益》 （2007 年修订） ，本公司确定的 2007 年度和 2006 年度的非经常性损益项目及金额如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 非经常性收益： 1－非流动资产处置收益 41,590.57 42,536.92 2－越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3－政府补助但与公司业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外 16,731,359.02 4－计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金 融企业收取的资金占用费除外 4,232,167.84 5－企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 6－非货币性资产交换收益 7－委托投资收益 8－债务重组收益 14,334,486.37 9－交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 10－同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净收益 11－除上述各项之外的其他营业外收入 3,231,485.61 67,000.00 12－中国证监会认定的其他非经常性损益 15,933,184.52 小 计 50,272,106.09 4,341,704.76 非经常性损失： 1－非流动资产处置损失 261,769.46 1,180,305.55 2－非货币性资产交换损失 3－因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 4－委托投资损失 5－债务重组损失 12,917,160.16 20,814,417.41 6－企业重组费用 7－同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损失 8－公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9－除上述各项之外的其他营业外支出 2,643,166.44 4,086,267.41 10－中国证监会认定的其他非经常性损益 小 计 15,822,096.06 26,080,990.37 125 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 税前非经常性损益合计 34,450,010.03 -21,739,285.61 减：非经常性损益的所得税影响数 5,111,572.82 -131,580.29 税后非经常性损益 29,338,437.21 -21,607,705.32 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 归属于母公司股东的税后非经常性损益 29,338,437.21 -21,607,705.32 附注 13 比较报表的调整过程 13.1 本公司 2006 年度比较利润表的的调整过程 利润表调整项目（2006 年度） 项目 调整前 调整后 营业收入 451,893,940.55 489,231,316.73 营业成本 327,025,063.92 350,199,888.88 营业税金及附加 3,725,294.09 4,544,828.15 其他业务利润 14,136,551.22 管理费用 84,966,063.03 53,154,709.36 资产减值损失 28,296,663.59 补贴收入 17,794,251.41 营业外收入 109,536.92 17,903,788.33 营业外支出 26,874,524.43 26,080,990.37 所得税费用 338,421.29 -3,378,874.74 13.2 本公司 2006 年度净利润差异调节表和 2006 年度模拟执行新会计准则的净利润 2006 年度净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 10,336,131.98 追溯调整项目影响合计数 7,231,986.11 其中：递延所得税收益 3,717,296.03 支付的辞退福利原计入管理费用 3,514,690.08 2006 年度净利润（新会计准则）-归属于母公司股东的净利润 17,568,118.09 假定全面执行新会计准则的备考信息 126 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 其他项目影响合计数 7,530,611.00 其中：计提的职工福利费 5,010,611.00 政府补助 2,520,000.00 2006 年度模拟净利润 25,098,729.09 13.3 本公司按原会计准则列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益的调节过程 13.3.1 本公司 2006 年 1 月 1 日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 股本 174,959,878.00 174,959,878.00 资本公积 183,267,940.52 183,267,940.52 盈余公积 3,327,975.90 -1,519,789.22 1,808,186.68 未分配利润 4,130,141.34 -13,678,103.01 -9,547,961.67 减:累计未确认的投资损失 归属于母公司股东权益合计 365,685,935.76 -15,197,892.23 350,488,043.53 少数股东权益 合 计 365,685,935.76 -15,197,892.23 350,488,043.53 13.3.2 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 379,405,085.91 379,405,085.91 长期股权投资差额 1 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -31,337,056.40 -31,337,056.40 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 7 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 及可供出售金融资产 127 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 23,371,150.28 19,063,349.35 4,307,800.93 13 少数股东权益 6,300,000.00 6,300,000.00 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 377,739,179.79 404,768,435.26 -27,029,255.47 差异原因说明:本公司 2006 年报披露时未考虑本公司内退职工至退休日应支付的工资及养老保险等，本 期进行追溯调整，形成差异-31,337,056.40 元；由于上述辞退福利的确认及其他可抵减暂时性差异，调整确认 递延所得税资产形成差异 4,307,800.93 元；少数股东权益 2007 年报披露数与 2006 年报披露数无差异。 西北轴承股份有限公司 二 OO 八年四月十一日 128 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn NXZ 西北轴承 2007 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件原件备置于公司证券部。 董事长签名： 西北轴承股份有限公司 二 OO 八年四月十五日 129 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn