好当家(600467)2007年年度报告

山东好当家海洋发展股份有限公司 600467 2007 年年度报告 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 16 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 23 十一、财务会计报告 .................................................................. 28 十二、备查文件目录 .................................................................. 75 2 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李鹏程，主管会计工作负责人冯永东及会计机构负责人（会计主管人员）宋荣超应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：山东好当家海洋发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：好当家 公司英文名称：SHANDONG HOMEY AQUATIC DEVELOPMENT CO.,LTD. 2、 公司法定代表人：李鹏程 3、 公司董事会秘书：戚燕 电话：0631-7438073 传真：0631-7438073 E-mail：haodangjiadongmi@sina.com 联系地址：山东省威海荣成市虎山镇沙咀子 公司证券事务代表：宋荣超 电话：0631-7438533 传真：0631-7438073 E-mail：syc20070809@sina.com 联系地址：山东省威海荣成市虎山镇沙咀子 4、 公司注册地址：山东省威海荣成市虎山镇沙咀子 公司办公地址：山东省威海荣成市虎山镇沙咀子 邮政编码：264305 公司国际互联网网址：http://www.sdhaodangjia.com 公司电子信箱：ehaodangjia@sdhaodangjia.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：好当家 公司 A 股代码：600467 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 1 月 7 日 公司首次注册登记地点：荣成市虎山镇沙咀子 公司法人营业执照注册号：37000018053570 公司税务登记号码：371082724998072 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 3 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 212,540,551.37 利润总额 211,341,633.16 归属于上市公司股东的净利润 201,579,547.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 202,382,822.78 经营活动产生的现金流量净额 189,873,356.14 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,198,918.21 所得税影响数 395,643.01 合计 -803,275.20 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 773,877,230.91 660,278,030.17 17.20 571,056,844.06 利润总额 211,341,633.16 100,663,351.87 109.95 101,057,238.00 归属于上市公司 201,579,547.58 93,494,064.90 115.61 79,160,718.56 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 202,382,822.78 92,313,301.20 119.23 79,313,941.64 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.32 0.24 33.33 0.44 稀释每股收益 0.32 0.24 33.33 0.44 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.32 0.24 33.33 0.44 收益 全面摊薄净资产 18.58 10.20 10.95 增加 8.38 个百分点 收益率（%） 加权平均净资产 20.10 12.15 10.95 增加 7.95 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 18.69 10.18 增加 8.51 个百分点 10.97 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 20.22 12.13 增加 8.09 个百分点 11.51 净资产收益率（%） 经营活动产生的 189,873,356.14 158,105,075.64 20.09 104,510,745.83 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.30 0.25 20.00 0.58 额 4 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 1,516,469,264.09 1,371,207,249.78 10.59 1,083,045,251.66 所有者权益（或股 1,084,894,471.64 916,974,924.06 18.31 722,845,085.72 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 1.71 2.31 -25.97 4.02 产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 其 比例 数量 送股 公积金转股 小计 数量 (%) 新 他 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 179,978,000 45.45 53,993,400 53,993,400 107,986,800 287,964,800 45.45 持股 其中： 境内法人持 179,978,000 45.45 53,993,400 53,993,400 107,986,800 287,964,800 45.45 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 179,978,000 45.45 53,993,400 53,993,400 107,986,800 287,964,800 45.45 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 216,022,000 54.55 64,806,600 64,806,600 129,613,200 345,635,200 54.55 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 216,022,000 54.55 64,806,600 64,806,600 129,613,200 345,635,200 54.55 计 三、股份总 396,000,000 100.00 118,800,000 118,800,000 237,600,000 633,600,000 100.00 数 5 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 股份变动的批准情况 2007 年 8 月 30 日,公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了关于以公司资本公积金每 10 股 转增 3 股及未分配利润每 10 股送 3 股（含税）的送配方案。 股份变动的过户情况 公司 2007 年中期资本公积金转增股本及利润送配方案于 2007 年 9 月 11 日实施完毕。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 数 股数 股数 数 因 日期 好当家集 股权分 2009 年 6 团有限公 199,778,000 19,800,000 107,986,800 287,964,800 置改革 月6日 司 合计 199,778,000 19,800,000 107,986,800 287,964,800 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 数量 止日期 2004 年 3 月 2004 年 4 月 A股 7 60,000,000 60,000,000 19 日 5日 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 6 月 6 日，根据股权分置改革方案，公司原非流通股股东持有的有限售条件流通股 1980 万股解除限制，上市流通。 2007 年 8 月 30 日,公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了关于以公司资本公积金每 10 股转 增 3 股及未分配利润每 10 股送 3 股（含税）的送配方案。2007 年 9 月 11 日，该方案实施完毕后，公 司总股本由 39600 万股增加至 63360 万股。 至本报告期末，公司总股本 63360 万股，其中有限售条件流通股 287964800 股，占公司总股本的 45.45%；无限售条件流通股 345635200 股，占公司总股本的 54.55%。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 95,005 前十名股东持股情况 持有有限售 报告期内 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 增减 量 好当家集团有限 境内非国有法人 50.43 319,564,800 -80,000 287,964,800 托管 287,964,800 公司 6 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 中国农业银行－ 中邮核心成长股 境内非国有法人 2.68 17,000,000 未知 票型证券投资基 金 中国工商银行－ 诺安价值增长股 境内非国有法人 0.98 6,220,639 未知 票证券投资基金 李杰 境内自然人 0.79 5,000,733 未知 中国农业银行－ 中邮核心优选股 境内非国有法人 0.79 5,000,000 未知 票型证券投资基 金 国信证券有限责 境内非国有法人 0.79 4,979,559 未知 任公司 中国银行－大成 蓝筹稳健证券投 境内非国有法人 0.57 3,586,639 未知 资基金 中国工商银行－ 开元证券投资基 境内非国有法人 0.49 3,117,499 未知 金 中国工商银行－ 易方达价值成长 境内非国有法人 0.30 1,901,200 未知 混合型证券投资 基金 广发证券股份有 境内非国有法人 0.25 1,599,826 未知 限公司 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 好当家集团有限公司 31,600,000 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 17,000,000 人民币普通股 中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 6,220,639 人民币普通股 李杰 5,000,733 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股 国信证券有限责任公司 4,979,559 人民币普通股 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 3,586,369 人民币普通股 中国工商银行－开元证券投资基金 3,117,499 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基 1,901,200 人民币普通股 金 广发证券股份有限公司 1,599,826 人民币普通股 前十名无限售条件股东中未知其是否有关联关系或属于《上市 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 有限售条 持有的有限 易情况 序 件股东名 售条件股份 可上市 限售条件 号 新增可上市交 称 数量 交易时 易股份数量 间 好当家集 2008 年 1 团有限公 287,964,800 31,680,000 6月6日 司 7 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 自获得上市流通权之日起，在十二月内不上市交易或转 好当家集 287964800 扣 2009 年 让；在上述承诺期满后通过证券交易所挂牌出售股份数 2 团有限公 6月6日 除已交易数 量占好当家股份总额的比例在十二个月内不超过百分 司 之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：好当家集团有限公司 法人代表：唐传勤 注册资本：862,769,000 元 成立日期：2000 年 2 月 23 日 主要经营业务或管理活动：水产品加工销售；批发零售金属材料、五金交电化工（不含化学危险品）、 百货；经营进出口业务（凭进出口企业资格证书经营）；纸制品生产销售；零售石油制品（含铅汽油 除外）；污水处理；煤灰砖加工销售；普通货物装卸、驳运。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股 是否 持 授 期内 权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 司领 位或 公 期 任期 任期 限 股份 取的 可 已 其他 姓 职 性 年 年初持 年末持 司 末 起始 终止 制 增减 变动原因 报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 股数 股数 的 股 日期 日期 性 数 总额 权 权 权 单位 股 票 股 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 2008 李 董 年2 年2 鹏 事 男 35 0 0 0 15.0 否 月9 月9 程 长 日 日 副 2007 年 8 月 30 董 公司股东大会 事 2005 2008 决议：以资本 张 100, 长 年2 年2 公积金每 10 术 男 39 168,000 268,800 12.6 否 兼 月9 月9 800 股转增 3 股； 森 总 日 日 以未分配利润 经 每 10 股送 3 理 股（含税） 2007 年 8 月 30 董 公司股东大会 事 2005 2007 决议：以资本 王 兼 72,0 年2 年8 公积金每 10 顺 副 男 45 120,000 192,000 是 月9 月8 00 股转增 3 股； 强 总 日 日 以未分配利润 经 每 10 股送 3 理 股（含税） 2007 年 8 月 30 董 公司股东大会 事 2005 2008 决议：以资本 冯 兼 84,0 年2 年2 公积金每 10 永 财 男 42 140,000 224,000 8.0 否 月9 月9 00 股转增 3 股； 东 务 日 日 以未分配利润 总 每 10 股送 3 监 股（含税） 2006 2008 唐 董 年4 年2 爱 男 33 0 0 0 6.0 否 事 月3 月9 国 日 日 2005 2008 唐 董 年2 年2 建 男 44 0 0 0 3.1 否 事 月9 月9 华 日 日 独 2005 2008 岳 立 年2 年2 颂 男 61 0 0 0 2.0 是 董 月9 月9 东 事 日 日 王 独 男 55 2005 2008 0 0 0 2.0 是 9 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 清 立 年2 年2 印 董 月9 月9 事 日 日 独 2005 2008 侯 立 年2 年2 建 男 48 0 0 0 2.0 是 董 月9 月9 厂 事 日 日 董 2005 2008 事 戚 年2 年2 会 女 42 0 0 0 7.0 否 燕 月9 月9 秘 日 日 书 监 2005 2008 孙 事 年2 年2 宗 会 男 34 0 0 0 3.5 否 月9 月9 辉 主 日 日 席 2005 2008 王 监 年2 年2 玉 男 39 0 0 0 是 事 月9 月9 法 日 日 年初持有内部 职工股，所持 股份在上市后 2007 2008 王 -120 即减为 0 股， 监 年4 年2 道 男 38 120,000 0 2007 年 4 月 13 是 事 月 13 月9 ,000 刚 日公司股东大 日 日 会通过决议其 任公司第五届 监事会监事。 合 / / / / / / / 61.2 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李鹏程,曾任本公司总经理、董事长，现任本公司董事长。 (2)张术森,曾任好当家集团有限公司常务副总裁，现任本公司副董事长兼总经理。 (3)王顺强,曾任本公司董事兼副总经理、荣成荣山食品有限公司经理，董事及副总经理职务已于 2007 年 8 月 8 日卸任。 (4)冯永东,历任本公司财务负责人、副总经理，现任本公司董事兼财务总监。 (5)唐爱国,,曾任荣成加荣食品有限公司副经理、经理，进出口公司经理，现任本公司董事、荣成荣 东食品有限公司经理。 (6)唐建华,曾任本公司养参场场长、养鱼场场长，现任本公司董事兼海参养殖场场长。 (7)岳颂东,曾任中国社会科学院新闻研究所助理研究员、国务院发展研究中心副研究员，获国家级 社会科学特殊贡献者称号和特殊津贴，现任本公司独立董事、国务院发展研究中心研究员。 (8)王清印,曾为中国水产科学研究院重点研究领域首席科学家，中国水产科学研究院黄海水产研究 所研究员、副所长，现任本公司独立董事、中国水产科学研究院黄海水产研究所党委书记、副所长、 研究员。 (9)侯建厂,曾任荣成市经济开发投资公司副总经理、荣成市公有资产经营有限公司党组书记及副总 经理，现任本公司独立董事、威海志诚联合会计师事务所主任会计师。 (10)戚燕,自 2001 年以来任本公司董事会秘书，现任本公司董事会秘书。 (11)孙宗辉,曾任本公司养鱼场场长，现任本公司监事会主席兼育苗场场长。 (12)王玉法,曾任进出口公司经理，现任本公司监事。 (13)王道刚,曾任好当家集团有限公司会计，现任本公司监事、好当家集团有限公司办公室主任。 10 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 好当家集团有 李鹏程 董事 否 限公司 好当家集团有 张术森 董事 否 限公司 好当家集团有 冯永东 董事 否 限公司 好当家集团有 唐爱国 董事 否 限公司 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 岳颂东 国务院发展研究中心 研究员 是 中国水产科学研究院 党委书记、副所 王清印 是 黄海水产研究所 长、研究员 威海志诚联合会计师 侯建厂 主任会计师 是 事务所 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司依据高级管理人员薪酬实施办法，确定公司董事、 监事、高级管理人员的薪酬。具体内容如下：董事长、总经理实行年薪制；公司独立董事每年从公司 领取 2 万元津贴，其参加公司股东大会、董事会、董事会专家委员会的相关费用由公司承担；其他高 管人员实行以岗定薪。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司建立了高级管理人员的薪酬与其职责、贡献挂钩的 激励机制。董事长、总经理等高级管理人员实行年薪制，其年薪按照本公司《经济责任制》确定的标 准和考核办法执行，以岗定薪，岗变薪变。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王顺强 是 王玉法 是 王道刚 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王顺强 董事兼副总经理 工作原因 2007 年 8 月 8 日公司第五届董事会第十五次会议王顺强因工作原因辞去公司董事及副总经理职务。 11 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,773 人, 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理人员 103 财务人员 63 技术人员 151 营销人员 138 生产人员 1,318 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学及以上学历 79 大专学历 72 中专及以下学历 1,622 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司现第五届董事会由 8 名董事组成，其中 3 名独立董事；现第五届监事会由 3 名监事组成。缺 额 1 名董事将在公司本次换届选举中产生。报告期内，公司共召开股东大会两次，分别为 2006 年度股 东大会、2007 年第一次临时股东大会；召开董事会 9 次，监事会 4 次。 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指引》等相关规定和要求，重新修 订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易决策制度》及《总经理工作细则》。 根据中国证券监督管理委员会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和山东证监局 《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》的要求，公司按照上市公司治理专项活动的 要求和统一部署，明确以规范运作、提高公司治理水平为总体工作目标，本着实事求是的原则，对照 《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章制度，认真开展了上市公司治理专项活动。报告期 内公司已完成了公司治理情况自查、接受公众评议、整改提高三个阶段的工作。通过此次公司治理自 查及有关监管部门的帮助指导，公司发现了工作中的不足，并认真进行了整改，并且形成了《整改报 告》。（具体内容详见 2007 年 10 月 30 日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）及《中 国证券报》、《上海证券报》）公司将以本次治理活动为良好契机，提高规范运作水平，完善治理结 构。公司将严格按照法律、法规的要求，牢固树立依法规范运作的观念，自觉遵守法律、法规和公司 章程等相关规定，保障公司健康稳定地发展，以更规范的运作，优异的业绩来回报广大投资者。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 岳颂东 9 9 王清印 9 9 侯建厂 9 9 12 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司股东大会、董事会、监事会的各项议案、决议及公司经营决策 方面的有关事项提出异议。 报告期内，公司三位独立董事均依法严格履行职责，根据有关法津法规对公司的关联交易事项、董 事候选人资格、聘任会计师事务所等事项分别出具了独立意见。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，主要原材料的采购及产品销售由公司的采购部和 销售部负责并具体承办。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，不存在集团公司干预公司重大经 营决策的情况。 2、人员方面：公司人员完全独立，公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘 书等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未有在控股股东单位担任除董监事以外的职务。 3、资产方面：公司与集团公司之间产权关系明确，公司拥有的生产经营性资产与集团公司严格分 开，并完全独立运营，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 4、机构方面：公司设立分健全的组织结构体系，设有证券部、财务部、销售部、采购部、审计部 等职能部门，董事会、监事会独立运作，机构运作独立于控股股东。 5、财务方面：公司设有独立的财务会计部门和财务人员，建立了独立完整和规范运作的财务会计 核算体系，制订了严格的财务管理制度，独立开设了银行帐户并依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的薪酬与其职责、贡献挂钩的激励机制。公司董事长、总经理等高级管 理人员实行年薪制度，其年薪按照公司《经济责任制》确定的标准和考核办法执行，以岗定薪，岗变 薪变。董事会负责薪酬政策、方案的制定，并依据公司年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其 所负责的事务进行经营业绩和管理指标的考核。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规，先后制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立 董事制度》、《董事会秘书工作细则》、《重大投资决策制度》、《内部审计制度》、《关联交易决 策制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金使用管理办法》等一系列公司内部管理制度，此外 公司还定期制定详细的《财务管理制度汇编》、经营管理手册等，建立了较为完善、健全、有效的内 部控制制度体系。上述各项制度建立之后得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监 督、控制和指导的作用。 公司把完善内控管理制度作为公司治理工作的重点之一。各部门对三会运作、信息披露、内部审计 等各个方面的制度进行梳理，保证内控制度的完整性和统一性，公司加强对下属各部门、子公司也进 行了内部控制制度的检查，通过加强对制度执行情况的监督检查，在不断完善内控制度建设的同时， 进一步强化了制度的执行力。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 13 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 13 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 公司 2006 年度股东大会于 2007 年 4 月 13 日召开，会议通知于 2007 年 3 月 13 日以公告形式发出。 出席本次大会的股东（或其授权代理人）10 名，持有股份 200,807,700 股，占公司有表决权股份总额 的 50.71%，符合《公司法》、《公司章程》和《上市公司股东大会规范意见》等有关规定。公司董事、 监事和高级管理人员出席了会议。 本次大会以股东记名投票方式对会议的各项议案进行了分别表决，通过以下决议： 1、关于 2006 年度董事会工作报告的议案。 2、关于 2006 年度监事会工作报告的议案。 3、关于 2006 年度财务决算报告的议案。 4、关于 2006 年年度报告及其摘要的议案。 5、关于 2006 年度利润分配方案的议案。 6、关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司的议案。 7、关于增补一名监事的议案。 8、关于公司 2007 年度银行借款计划的议案。 9、关于《山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年度日常关联交易报告》的议案。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 30 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 8 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 8 月 30 日召开，会议通知于 2007 年 8 月 9 日以公告形 式发出。本次大会以股东记名投票表决方式审议通过了以下决议： 1、 关于公司资本公积金转增股本的议案。 公司以截止 2007 年 6 月 30 日公司总股本 396,000,000 股为基数，以资本公积金向公司截止股权 登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 3 股。 2、 关于公司利润送配的议案。 公司以截止 2007 年 6 月 30 日公司总股本 396,000,000 股为基数，以截止 2007 年 6 月 30 日未分 配利润向公司截止股权登记日登记在册的全体股东每 10 股送 3 股（含税）；同时，每 10 股派发现金 0.35 元（含税） 本次公司每 10 股送红股 3 股（含税）转增 3 股并派发现金 0.35 元（含税）后，公司总股本将由 396,000,000 股增至 633,600,000 股； 3、 关于变更公司经营范围的议案。 公司经营范围在原有基础上增加“饮料（桶装饮用水、乳制品）”。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况： （1）总体情况 报告期内，公司管理层根据董事会的统一安排和部署，坚持以经济效益为重点，加强成本节约管 理，强化食品安全管理,利用自身的技术、资源、规模和品牌优势加大对名优特海珍品等高利润产品的 14 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 投入，以保证最大化的利润空间；加大对新产品的资金和技术投入，积极推进业务的规模化经营，积 极开拓国际市场，努力扩大市场占有份额，实现利润的最大化。 报告期内实现营业收入 773,877,230.91 元，同比增长 17.20%；实现营业利润 212,540,551.37 元， 同比增长 111.39%；实现归属于母公司所有者净利润 201,579,547.58 元,同比增长 115.61%。营业收入 较上年度增长 17.20%，主要是因为公司主导产品海参、海蛰价格的上涨和产量增加，2006 年度海参累 计捕捞 1,024 吨，年平均销售价格 129.29 元/公斤，海蛰累计捕捞 3,288 吨，年平均销售价格 8.21 元/公斤;2007 年度海参累计捕捞 1,290 吨，比去年同期增 25.98％，年平均销售价格 170 元/公斤，比 去年同期增 31.48％;海蛰累计捕捞 4,168 吨，比去年同期增 26.76％，年平均销售价格 10.40 元/公斤， 比去年同期增 26.67％。 （2）主要优势 区位优势：公司生产基地交通便利，距威海机场 30 公里，距烟台机场 120 公里，距威海火车站 50 公里，周围与青威、烟威高速相连接，同时公司临近石岛港和龙眼港两个国家级一类开放港，对日 本、韩国及东南亚各国的海陆空交通发达。 自然优势：公司地处黄海之滨，养殖区域营养盐类丰富，海水理化因子稳定，水质肥沃，水温、 流速、盐度适中，具有发展名优海珍品最有利的自然条件。2007 年 10 月，公司新增确权海域 10 万亩， 为公司可持续发展提供保障。 技术优势：公司现为山东省高新技术企业，建有水产研究所，技术创新系完善，同时与中科院海 洋研究所、中国水产科学院黄海水产研究所、青岛海洋大学等 10 多家重点海洋研究院校建立长期的技 术协作关系，具备很强的科研能力和持续创新能力。 （3）经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司主要从事海水鲜活产品的养殖与销售、海洋捕捞、加工与销售和冷冻食品的加工与销售，是 农业产业化国家重点龙头企业，具有海域资源、质量技术、规模等核心竞争优势。随着人们对海洋食 品的越发青睐，市场对水产品的需求在不断增加，水产品的消费量也在逐年提高，公司主营业务相关 的政策支持、海域资源优势等保证了公司海水养殖和海洋捕捞经营的连续性和可持续发展的稳定性。 2、主要控股公司经营情况及业绩分析 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规 净利润 模 荣成荣山食品有限公司 食品加工 冷冻食品 200 万美元 3113 108.7 荣成荣东食品有限公司 食品加工 冷冻食品 200 万美元 6273 278.5 荣成荣健食品有限公司 养殖水产品加工 即食水产品 80 万美元 3562 239.7 荣成荣康食品有限公司 食品加工 冻冻食品 1200 万美元 12517 427.7 山东好当家食品销售有限公司 销售食品 500 万人民币 790 -320.7 山东好当家海洋捕捞有限公司 海洋捕捞、水产 海洋产品 1000 万人民币 15565 1197.5 品加工销售 3、报告期公司主要财务数据同比发生重大增幅说明 报告期内实现的归属于母公司所有者的净利润同比增 115.61％，主要原因是报告期内养殖主导产 品海参、海蛰的产量、价格同比上幅上增所致。 4、主要供应商、客户情况 15 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 前 5 名销售客户累计销售金额 111,933,183.26 元，占公司全部销售收入的 14.46％; 前 5 名供应商采购累计金额 74,398,567.48 元，占公司全部采购总额的 20.23%; （二）对公司未来发展的展望 1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能造成 的影响程度 公司所属行业为农业，属于国家重点扶持和鼓励发展的行业，而公司主要从事海水养殖、海洋捕 捞和冷冻食品的加工。市场对水产品的需求空间一直很大，其产品的市场消费份额也在不断增加。冷 冻食品加工也是利用国内的农副资源进行加工出口，随着国内食品加工企业的增多，市场竞争激烈。 公司会利用国家给予的各项优惠政策，充分利用自身优势，增强竞争力。 2、未来的发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 （1）未来的发展机遇 一是行业政策环境 。国家确定海洋渔业发展的战略重点为海水养殖和水产品精深加工，制订了" 压缩近海捕捞，大力发展养殖，拓展水产加工"的渔业产业结构调整思路。《全国海洋经济发展规划纲 要》确立的海洋渔业发展方向为：积极推进渔业和渔区经济结构的战略性调整，推动传统渔业向现代 渔业转变，实现数量型渔业向质量型渔业转变。加快发展养殖业，养护和合理利用近海渔业资源，积 极发展远洋渔业，发展水产品深加工及配套服务产业，努力增加渔民收入，实现海洋渔业可持续发展。 行业宏观政策为公司发展海水养殖业务和水产品加工业务提供了良好的外部环境。 二是市场空间广阔，消费环境良好。 随着居民收入水平的不断提高，水产品在食品消费中的地位 总体上逐步上升。2004 年城镇居民家中购买的食品中水产品大约占到 9%，较 2000 年提高了近一个百 分点。2000 年至 2004 年，城镇居民人均家中购买的水产品数量和人均消费量年均增长约 8%，同期农 村居民人均消费的水产品数量年均增长约 5%。人们对水产品的消费需求越来越多。近年来，国际上禽 流感、疯牛病、口蹄疫等牲畜家禽传染病时有发生，受其影响，人们对水产品的需求增长，使水产品 成为餐桌上的"主角"。这对公司的水产养殖业再发展形成了一个良好的契机。 一方面是水产品：至 2004 年全国水产品总量比 1978 年增长了 10 余倍，占全球水产品总量的 35% 左右，其中我国的养殖水产品产量占全球水产品养殖总产量的 73%左右，自 1990 年起连续 15 年居世 界首位，是全球养殖大国。联合国粮农组织、美国国际食品政策研究会和世界渔业中心发表的《2020 年世界渔业展望》称，至 2020 年世界水产品消量将达到 12780 万吨，比 1997 年的 9080 万吨增长高达 近 41%，其中发展中国家的消费量将从 6270 万吨增长到 9860 万吨，增幅高达 57%。从国内情况来看， 国家公布的《2010 年食物发展纲要》中指出，至 2010 年全国水产品人均占有量将还要增加 10 公斤。 因此无论从全球而言还是从国内形势来看，未来 10 年到 20 年内，中国水产业仍将快速稳定发展，其 前景和空间非常广阔。作为公司主要养殖品种之一的海参，它的市场也十分广阔。我国是海参生产大 国，也是海参进口大国和消费大国，市场缺口很大。刺参消费在我国根深蒂固，消费它主要着眼于是 否需要，并非是否便宜，因此刺参消费就不会以平民百姓收入为转移，刺参价格自然不会因产量上升 而急剧跌落。因而，作为名贵海鲜，刺参养殖发展前景无疑极为可观。 另一方面是冷冻食品加工业：在国际市场上，以冷冻食品为主的方便食品如今在美国、日本及欧 盟国家占整个食品类 89%的份额。全美餐馆协会的调查显示，96%的餐馆业主将会长期使用冷冻食品， 而快餐业者则表示百分之百会使用冷冻食品。美国食品界人士预测，从 1995 至 2010 年，美国的西语 裔人口将增长 96%，亚裔则预期增长 110%，人口结构的转变有助于各族裔冷冻食品的普及。在日本， 随着日本冷冻食品消费需求的持续增长，冷冻食品进口增多。整个国际市场对冷冻食品的需求量在不 断增加，也增加了市场空间。就国内市场面而言，由于城镇居民消费水平和消费观念的提升，生活水 平提高和生活节奏加快为速冻食品提供巨大的市场空间；城市超市化的转变，加速了速冻产业的发展。 随着城市超市化进程的加速，特别是大中城市生活观念转变和生活节奏的加快，同时为配餐提供广阔 的市场前景。 （2）面临的挑战 公司属于劳动密集型产业，持续高速的发展，对公司的运营管理、资金和技术提出了更高的要求， 这将是公司以后发展面临的主要挑战。 捕捞业属于自然资源依赖型产业，近海资源的枯竭将直接对公司的捕捞业的发展构成挑战。 （3）总体发展战略 16 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 海水养殖业：充分利用公司有利的海域环境，大力发展海水养殖业务，优化产业结构和海水养殖 产品结构，扩大利润空间大的产品的养殖规模，提高主导产品的核心竞争力；加大技术投入，不断开 发新产品，实现产品利润最大化。 冷冻食品业：开拓国内国际市场，以量补价，加强内部管理，提高原材料利用率，降低生产成本。 海洋捕捞业：降低成本，开拓新海域资源，进行精深加工增值。 （4）各项业务的发展规划 为落实公司总体发展战略，公司今后将进行以下具体项目的投入： 一是利用现有资源加大对海参、海蛰等高利润产品的资源投入、技术投入，实现从育苗至销售一 体化，提高产量，同时加大对市场终端销售的开发，实现利润最大化。 二是加大对海水养殖产品的精深加工增值及市场开发，即食海参、海参口服液等各种即食产品将 是公司重点发展的项目。 三是冷冻食品加工业充分利用现有的客户资源，积极向国内市场转型,拓展出新的业务源，共同发 展。 四是海洋捕捞将不断开拓新的鱼场，走出去，捞回来，进行精深加工增值，同时面对各项资源成 本上升，要充分利用市场调控时机，降低成本。 3、新年度经营计划 以公司总体发展战略为目标，逐步落实各项目的具体发展规划，以市场为导向，提高盈利能力， 创造更大的利润。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及采取的对策和措施 （1）行业内部竞争风险 山东省及周边地区都是水产养殖发达之地，行业壁垒较低，造成行业内企业众多，竞争较为激烈。 若公司养殖的各种产品在质量、品种、价格上不能保持较强的市场竞争力，将影响公司的持续稳定发 展，进而影响公司的收益。 对策：公司多年从事海水养殖，现已成为全国最大的海珍品养殖基地，形成了规模经济。公司目 前已拥有多项养殖新技术，建立了"育苗－养成－加工－销售"一体化体系，已形成了规模、技术、区 域、成本、营销等核心竞争优势，利用现有的养殖资源进行产品的精深加工，生产以海参为主的高效 无副作用的海洋保健食品，提高产品附加值，使公司在同行业中始终保持领先地位。另外，公司将断 续扩大增养殖海域面积，使公司的海水产品不断更新，为公司可持续发展提供保障。 （2）汇率风险 公司冷冻食品大部分出口日本，用日元结算，因此，汇率的波动将影响到公司的盈利水平。 对策：密切关注和研究国际外汇市场的发展动态，并据此选择最有力的货款结算币种和结算方式； 进一步增强外汇风险意识，提高对外汇市场的研究和预测能力，加强进出口的业务管理，尽量开展远 期结汇、售汇业务，以规避人民币升值和汇率变动风险。 （3）融资风险 公司快速发展需要强大的资金支持，如果融资能力不足，将极大地影响公司各项业务的开展。 对策：一是通过各种手段提高资金的使用效率和周转速度，减轻资金使用上的压力；二是继续保 持与各银行间的良好合作关系，加强与外资银行间的合作，拓宽银行贷款融资渠道；三是通过证券市 场融资渠道，促进公司稳步发展。 （4）自然资源风险 我国是沿海大国，海域辽阔，浅海渔场占世界浅海渔场的四分之一，其中生物种类繁多，渔业资 源丰富。然而海洋渔业资源并非是取之不尽，用之不竭的。由于沿海各地过分强调发展海洋捕捞业， 导致海洋渔业资源逐年严重衰退，并严重威胁着我国海洋渔业的可持续发展。 对策：1995 年我国在东海、黄海开始实行伏季休渔制度，1999 年我国南海也开始实行了伏季休 渔制度，这为鱼类生长繁育提供了时间和空间，有效地保护了主要经济鱼类资源。在开展保护的同时， 政府还不断加强水生生物资源增殖和生态环境修复工作。除了休渔制度，我国还采用了规定捕捞定额， 控制捕捞强度，发展远洋捕捞等手段，使我国渔业资源量明显增加。这一系列政策有利于公司海洋捕 捞业的发展，而且能促进公司养殖业的进一步发展。 17 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 养殖 增加 9.68 个百分 338,730,010.38 120,383,839.58 64.46 52.22 15.35 业 点 食品 减少 1.81 个百分 加工 374,035,824.48 359,312,304.55 3.94 -3.87 -2.02 点 业 捕捞 增加 2.16 个百分 57,428,395.10 43,682,334.85 23.94 11.28 3.86 业 点 产品 增加 5.52 个百分 海参 225,732,479.78 84,188,111.84 62.71 70.47 48.54 点 增加 5.72 个百分 海蛰 43,476,182.49 8,072,926.28 81.43 60.97 23.07 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 366,950,604.63 43.51 国际 403,243,625.33 3.63 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 43,000,000.00 元，比上年增加 38,794,941.63 元，增加的比例为 922.58%。 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 吸收公众存款;发放贷款;办理国内 结算、票据贴现;发行金融债券;代 理发行、兑付、承销、买卖政府债 威海市商业银行股份有 券;从事从行拆借;提供担保;代理 3.07 限公司 收付款项及代理保险业务;提供保 管箱服务;办理地方财政信用周转 使用资金的委托存贷款及银监会批 准的其他业务 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2004 年通过首次发行募集资金 40,340.5 万元，已累计使用 40,340.5 万元， 18 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 全雌牙鲆鱼 工厂化养殖 17,508.10 是 项目 本报告期内 累计实现销 海湾投礁鲍 售收入 8073 17,058.90 否 19,968.96 是 是 参混养项目 万元，实现 主营业务利 润 4914 万元 本报告期内 累计实现销 食品综合加 售收入 2629 9,847.00 否 10,099.94 是 否 工项目 万元，实现 主营业务利 润-248 万元 合计 44,414.00 / 30,068.90 / / 1)、全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目 项目拟投入 17,508.10 万元， 2)、海湾投礁鲍参混养项目 项目拟投入 17,058.90 万元，实际投入 19,968.96 万元，已完成 , 3)、食品综合加工项目 项目拟投入 9,847.00 万元，实际投入 10,099.94 万元，已完成 ,国内国际市场变化，各项材料成 本及人工成本的上升导致利润空间的下降 , 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 对应原承 变更后的 变更后项目 实际投入金 产生收益 是否符合 是否符合 诺项目名 预计收益 项目名称 拟投入金额 额 情况 计划进度 预计收益 称 本报告期 内，累计实 收购荣成 现销售收 全雌牙鲆 荣康食品 鱼工厂化 8,393.96 8,393.96 入 6139 万 是 否 有限公司 养殖项目 元，累计实 75％股权 现利润 135 万元 合计 / 8,393.96 8,393.96 / / 19 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 1)、收购荣成荣康食品有限公司 75％股权 公司变更原计划投资项目全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目，变更后新项目拟投入 8,393.96 万元，实际 投入 8,393.96 万元。，国内国际市场变化，各项材料成本及人工成本的上升导致利润空间的下降 。 补充流动资金 1,877.64 万元，至报告期末，已累计使用前次募集资金 40,340.50 万元,全部使用 完。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 11 日召开第五届董事会第十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 17 日召开第五届董事会第十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开第五届董事会第十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 7 月 12 日召开第五届董事会第十三次（临时）董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 7 月 19 日召开第五届董事会第十四次（临时）董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 8 日召开第五届董事会第十五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 10 月 19 日召开第五届董事会第十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 10 月 28 日召开第五届董事会第十七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 11 月 20 日召开第五届董事会第十八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （一）根据 2007 年 4 月 13 日召开的公司 2006 年度股东大会决议，董事会在报告期内实施了 2006 年度利润分配的方案：以 2006 年末公司总股本 39,600 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.50 元（含 税），共派送现金 19,800,000.00 元（含税），派现后公司未分配利润余额为 190,811,161.90 元结转 以后年度。 （二）根据 2007 年 8 月 30 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会决议，公司董事会于 2007 年 9 月 5 日发布了《资本公积金转增股本及利润送配实施公告》，通过中国证券登记结算公司上海分 公司向股权登记在册的股东实施了以资本公积金每 10 股转增 3 股及以未分配利润每 10 股送 3 股（含 税）的方案，2007 年 9 月 12 日新增股份上市。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的要求，审计委员会在 会计师进场审计前，对公司未经审计的财务报表进行审阅，未提出异议。在审计过程中，审计委员会 和会计师就年报审计进度、审计中问题进行沟通、商讨，确定 2007 年度审计的工作安排。在会计师出 20 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 具 2007 年度会计报表时召开会议，对初稿进行审议，确定是否提交董事会审计。确定公司 2008 年度 拟骋任的会计审计机构并提交公司董事会审议。审计委员会在公司 2007 年年度审计过程中充分发挥了 监督的作用，维护了审计的独立性。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会根据 2007 年度公司经营情况，确定并表决通过了公司 2007 年度董事及高管 人员薪酬方案，并提交董事会进行表决。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 根据山东汇德会计师事务所的审计，公司 2007 年度实现归属母公司所有者的净利润 201,579,547.58 元，提取法定盈余公积金计 19,159,789.42 元，加上年初未分配利润 194,656,472.12 元，扣除已经分配的股利 152,460,000.00 元，2007 年度可供股东分配的利润为 224,616,230.28 元。 现提出如下分配方案：拟不分配现金红利，不送红股；拟不以资本公积金转增股本。未分配利润 将用于公司生产经营。该预案须经 2007 年度股东大会审议通过后予以实施。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 为保持公司可持续发展，提高公司竞争能力，谋求更大的经营利润。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于生产经营，补充公司流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 10 日召开公司第五届监事会第六次会议,本次会议审议并通过了如下议案：1、2006 年度董事会工作报告；2、2006 年度监事会工作报告；3、2006 年度财务决算报告；4、《2006 年年 度报告》及其摘要；5、2006 年度利润分配方案；6、关于增补一名监事的议案；7、关于续聘山东汇 德会计师事务所有限公司的议案；8、 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年度日常关联交易报告。 2、2007 年 4 月 17 日召开公司第五届监事会第七次会议,本次会议审议并通过了如下议案：1、山东 好当家海洋发展股份有限公司 2007 年第一季度报告；2、关于选举孙宗辉为监事会主席的议案。 3、2007 年 8 月 8 日召开公司第五届监事会第八次会议,本次会议审议并通过了如下议案：1、山东好 当家海洋发展股份有限公司 2007 年中期报告；2、关于前次募集资金使用及效益情况说明的议案；3、 关于资本公积金转增股本的议案；4、关于利润送配的议案；5、关于变更公司经营范围的议案。 4、2007 年 10 月 19 日召开公司第五届监事会第九次会议,本次会议审议并通过了山东好当家海洋发 展股份有限公司 2007 年第三季度报告 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会对公司董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督，认为公司董事会成员、公司 总经理和其他高管人员在执行公司职务时，本着对全体股东负责及为股东争取更大回报的态度，真诚 地以公司最大利益为出发点，忠实履行《公司章程》规定的职责，认真贯彻公司股东大会和董事会、 监事会的各项决议，严格公司规范运作，未发现有损害股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会听取了公司董事会关于 2007 年度经营情况的工作报告，并认真审核了公司 2007 年度财 务决算报告和 2007 年度财务报告，认为财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 21 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金使用严格按照国家相关规定和公司制定的《募集资金管理办法》来执行运作，各募集 资金项目实施顺利，均已完成并投入生产。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有发生资产收购、出售行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司的关联交易均遵循市场公允原则，关联交易价格公平合理，没有损害公司和股东的利 益,也无违反法规或董事会、股东大会决议的情况发生。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 山东汇德会计师事务所对公司出具的 2007 年度无保留意见审计报告，真实、客观、准确地反映了 公司 2007 年度的财务状况、经营成果、资产负债等情况。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，公司利润实现与预测不存在较大差异。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 市 关联交 关联 占同类交 关联交易定价 交易 场 易对公 关联方 交易 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 原则 结算 价 司利润 内容 比例(%) 方式 格 的影响 荣成邱 接受 公平合理、平等 家水产 银行 电汽 互利、以市场价 29,418,401.43 5.12 有限公 结算 服务 格为定价依据 司 荣成加 购买 公平合理、平等 荣食品 银行 面包 互利、以市场价 10,597,458.07 1.84 有限公 结算 粉 格为定价依据 司 荣成荣 购买 公平合理、平等 盛包装 银行 包装 互利、以市场价 9,946,990.40 1.73 材料有 结算 物 格为定价依据 限公司 好当家 购买 公平合理、平等 银行 集团有 工程 互利、以市场价 8,841,828.79 1.54 结算 限公司 车辆 格为定价依据 1)、本公司向母公司的控股子公司荣成邱家水产有限公司接受电汽服务。 2)、本公司向母公司的控股子公司荣成加荣食品有限公司购买面包粉。 22 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 3)、本公司向母公司的控股子公司荣成荣盛包装材料有限公司购买包装物。 4)、本公司向母公司好当家集团有限公司购买工程车辆。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 市 关联交 关联 占同类交易 关联交易定价 交易 场 易对公 关联方 交易 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 原则 结算 价 司利润 内容 (%) 方式 格 的影响 荣成荣 公平合理、平 茂水产 销鱼 等互利、以市 银行 10,447,027.60 100.00 开发有 货 场价格为定价 结算 限公司 依据 1)、本公司向母公司的控股子公司荣成荣茂水产开发有限公司销鱼货。 公司与关联方间的关联交易是在公平合理、平等互利、以市场价格为定价依据的基础上进行的， 公司也本着长期合作，降低产品成本，增加经济效益为原则，与关联方间的关联交易在价格公平的基 础上，既能保证公司生产需要的持续性，又能降低公司生产成本，互惠互利，共同发展。 关联交易对上市公司的独立性不存在影响。 电按平均每千瓦时 0.70 元（并实行峰谷平制），汽按每吨 110 元，并随同类市场价格浮动。包装 物以同类市场价格定价。面包粉按当地市场价格定价，并根据关联方生产面包粉所需原材料市场价格 的变化而调整。 2、其他重大关联交易 1、注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明： 山东汇德会计师事务所有限公司及其注册会计师谭正嘉、王伦刚出具了（2008)汇所综字第 6-016 号《专项审计报告》： 根据中国证监会证监发（2003)56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（简称“通知”）的精神，本着实事求是的态度，对公司的资金占用情况进行了认真 负责的审计，相关说明见如下： 我们认为，好当家股份管理层编制的《2007 年度大股东及其关联方资金占用情况明细表》符合中 国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发[2003]56 号）的规定，如实完整地反映了好当家股份与大股东及其关联方资金往来的情况。 2、公司独立董事关于对外担保和关联交易情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关规定，我们作为山东好当 家海洋发展股份有限公司(以下简称"公司")的独立董事，阅读了公司提供的有关资料，现就 2007 年度 公司的对外担保情况关联交易情况发表如下相关说明及独立意见： 公司能够严格控制对外担保事项，没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。2007 年公司无任何形式的对外担保，也无 以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。 2007 年度公司关联交易是因正常的生产经营需要而发生的，关联交易是根据市化原则而运作的， 关联交易的价格公平合理，符合有关法规和公司章程的规定，未损害广大中小股东的利益。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 23 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 好当家集团有限公司持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或者转 让；在上述期满后，在 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数的比 例不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 好当家集团有限公司正在履行上述承诺. 好当家集团关于股权分置改革中出资资产权属和盈利能力作出下列承诺： （1）本次股权分置改 革中，本公司拥有拟出资资产的合法所有权，该部分资产不存在法律权属争议；截至本股权分置改革 说明书签署之日，本公司拟出资资产不存在任何质押、担保、留置及其它在法律和事实上影响捕捞公 司成立的情况或事实； （2）本次拟出资的远近洋捕捞业务相关资产具有良好的盈利能力，好当家集 团保证：捕捞公司成立后 2006 年度剩余期间经审计的净利润不低于 600 万元、2007 年度和 2008 年度 经审计的平均净利润不低于 1,200 万元，若低于上述承诺的净利润数额，差额部分由好当家集团以现 金方式向捕捞公司补足。若好当家集团届时出现现金不足以支付的情况，由好当家集团将所持好当家 股份质押给银行等金融机构取得足额的现金金额支付给捕捞公司。 捕捞公司盈利能力正常，本报告期内，实现利润 1,197.5 万元 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 45 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 9 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 2007 年 10 月 10 日至 14 日，中国证券监督管理委员会山东监管局对我公司进行了例行巡检。针 对巡检中发现的问题，山东证监局于 2007 年 10 月 25 日下发了鲁证监公司字[2007]75 号《整改通知 书》（以下简称《通知》）。 接到《通知》后，公司高度重视，及时向全体董事、监事作了通报，并认真组织学习了《通知》 中的整改要求。本着严格自律、认真整改、规范运作的精神，依据相关法律法规，公司进行了认真研 究并与保荐机构及法律顾问积极磋商，逐条制订了整改措施，形成了《山东好当家海洋发展股份有限 24 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 公司整改报告》。并提请 2007 年 10 月 30 日召开的公司第五届董事会第十七次会议审议通过。相关公 告详见 2007 年 10 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 会 占该公 计 股 所持 期末账 报告期 报告期所 最初投资金额 司股权 核 份 对象 持有数量(股) 面价值 损益 有者权益 （元） 比例 算 来 名称 （元） （元） 变动（元） (%) 科 源 目 威海 市商 其 业银 他 股 行股 43,000,000.00 43,000,000.00 3.07 权 份有 投 限公 资 司 小计 43,000,000.00 43,000,000.00 － － － (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 中国证券报 D012 版、上 2007 年 3 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 2006 年度报告摘要 海证券报 D20、D21、D22 月 13 日 入公司股票代码查询公告 版 第五届董事会第十次会 中国证券报 D012 版、上 2007 年 3 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 议决议公告 海证券报 D20 版 月 13 日 入公司股票代码查询公告 第五届监事会第六次会 中国证券报 D012 版、上 2007 年 3 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 议决议公告 海证券报 D20 版 月 13 日 入公司股票代码查询公告 关于召开 2006 年度股东 中国证券报 D012 版、上 2007 年 3 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 大会通知的公告 海证券报 D20 版 月 13 日 入公司股票代码查询公告 关于免征企业所得税的 中国证券报 D012 版、上 2007 年 3 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 公告 海证券报 D20 版 月 13 日 入公司股票代码查询公告 2007 年日常关联交易公 中国证券报 D012 版、上 2007 年 3 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 告 海证券报 D20 版 月 13 日 入公司股票代码查询公告 中国证券报 D012 版、上 2007 年 3 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 独立董事意见 海证券报 D20 版 月 13 日 入公司股票代码查询公告 中国证券报 D012 版、上 2007 年 3 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 专项审计报告 海证券报 D20 版 月 13 日 入公司股票代码查询公告 关于内部职工股上市的 中国证券报 D009 版、上 2007 年 3 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 提示性公告 海证券报 D3 版 月 14 日 入公司股票代码查询公告 2007 年第一季度业绩预 中国证券报 C004 版、上 2007 年 4 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 增公告 海证券报 A14 版 月9日 入公司股票代码查询公告 25 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度股东大会决议 中国证券报 C005 版、上 2007 年 4 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 公告 海证券报 A11 版 月 16 日 入公司股票代码查询公告 第五届董事会第十一次 中国证券报 C009 版、上 2007 年 4 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 会议决议公告 海证券报 D72 版 月 18 日 入公司股票代码查询公告 第五届监事会第七次会 中国证券报 C009 版、上 2007 年 4 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 议决议公告 海证券报 D72 版 月 18 日 入公司股票代码查询公告 中国证券报 C009 版、上 2007 年 4 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 2007 年第一季度报告 海证券报 D72 版 月 18 日 入公司股票代码查询公告 实施 2006 年度利润分配 中国证券报 B20 版、上海 2007 年 4 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 公告 证券报 A24 版 月 30 日 入公司股票代码查询公告 关于通过农业产业化国 中国证券报 C005 版、上 2007 年 5 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 家重点龙头企业第三次 海证券报 D20 版 月 23 日 入公司股票代码查询公告 监测的公告 有限售条件的流通股上 中国证券报 C008 版、上 2007 年 5 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 市公告 海证券报 D9 版 月 30 日 入公司股票代码查询公告 第五届董事会第十二次 中国证券报 C016 版、上 2007 年 6 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 会议决议公告 海证券报 D14 版 月 29 日 入公司股票代码查询公告 2007 年中期业绩预增公 中国证券报 C016 版、上 2007 年 6 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 告 海证券报 D14 版 月 29 日 入公司股票代码查询公告 第五届董事会第十三次 中国证券报 C008 版、上 2007 年 7 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 （临时）会议决议公告 海证券报 D11 版 月 13 日 入公司股票代码查询公告 关于入股威海市商业银 中国证券报 C008 版、上 2007 年 7 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 行的公告 海证券报 D11 版 月 13 日 入公司股票代码查询公告 第五届董事会第十四次 中国证券报 C008 版、上 2007 年 7 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 （临时）会议决议公告 海证券报 D16 版 月 20 日 入公司股票代码查询公告 关于公司治理的自查报 中国证券报 C008 版、上 2007 年 7 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 告及整改计划 海证券报 D16 版 月 20 日 入公司股票代码查询公告 第五届董事会第十五次 中国证券报 D006 版、上 2007 年 8 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 会议决议公告 海证券报 D22 版 月9日 入公司股票代码查询公告 第五届监事会第八次会 中国证券报 D006 版、上 2007 年 8 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 议决议公告 海证券报 D22 版 月9日 入公司股票代码查询公告 关于前次募集资金使用 中国证券报 D006 版、上 2007 年 8 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 及效益情况说明的公告 海证券报 D22 版 月9日 入公司股票代码查询公告 关于召开 2007 年第一次 中国证券报 D006 版、上 2007 年 8 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 临时股东大会通知的公 海证券报 D22 版 月9日 入公司股票代码查询公告 告 中国证券报 D005、D006 2007 年 8 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 2007 年半年度报告摘要 版、上海证券报 D22、D23 月9日 入公司股票代码查询公告 版 2007 年第一次临时股东 中国证券报 B16 版、上海 2007 年 8 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 大会决议公告 证券报 D24 版 月 31 日 入公司股票代码查询公告 关于资本公积金转增股 中国证券报 D005 版、上 2007 年 9 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 本及利润送配实施公告 海证券报 D9 版 月5日 入公司股票代码查询公告 2007 年第三季度业绩预 中国证券报 D007 版、上 2007 年 10 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 增公告 海证券报 D19 版 月 10 日 入公司股票代码查询公告 关于扩大增养殖用海面 中国证券报 D007 版、上 2007 年 10 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 积的公告 海证券报 D19 版 月 10 日 入公司股票代码查询公告 26 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报 D011 版、上 2007 年 10 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 2007 年第三季度报告 海证券报 A33 版 月 22 日 入公司股票代码查询公告 2007 年年度业绩预增公 中国证券报 D011 版、上 2007 年 10 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 告 海证券报 A33 版 月 22 日 入公司股票代码查询公告 第五届董事会第十七次 中国证券报 D053 版、上 2007 年 10 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 会议决议公告 海证券报 D9 版 月 30 日 入公司股票代码查询公告 公司治理专项活动整改 中国证券报 D053 版、上 2007 年 10 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 报告 海证券报 D9 版 月 30 日 入公司股票代码查询公告 第五届董事会第十八次 中国证券报 B08 版、上海 2007 年 11 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 会议决议公告 证券报 D16 版 月 22 日 入公司股票代码查询公告 2007 年三季度报告更正 中国证券报 D008 版、上 2007 年 11 刊载的网站为 www.sse.com.cn,输 公告 海证券报 D9 版 月 28 日 入公司股票代码查询公告 27 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师谭正嘉、王伦刚审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 （2007）汇所审字第 6-026 号 山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表， 2007 年度所有者 权益变动表及合并所有者权益变动表，2007 年度现金流量表及合并现金流量表，以及财务报表附注和 合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、股东权益的变动以 及现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谭正嘉、王伦刚 山东青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 2008 年 4 月 13 日 28 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 74,516,341.78 41,796,522.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 17,643,377.34 14,264,365.28 预付款项 4,383,570.25 18,252,799.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 13,740,973.91 4,436,476.93 应收补贴款 4,608,222.27 3,570,336.86 存货 281,043,127.12 211,752,239.15 一年内到期的非流动资产 170,566.49 21,934.67 其他流动资产 流动资产合计 396,106,179.16 294,094,675.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 43,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,014,216,607.42 991,413,898.37 在建工程 2,038,108.38 23,949,047.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 58,764,125.71 60,137,785.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 339,925.21 469,305.25 递延所得税资产 2,004,318.21 1,142,538.18 其他非流动资产 非流动资产合计 1,120,363,084.93 1,077,112,574.71 29 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 1,516,469,264.09 1,371,207,249.78 流动负债： 短期借款 207,000,000.00 260,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 37,000,000.00 应付账款 39,442,245.91 53,752,004.17 预收款项 6,136,701.94 4,967,909.29 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 32,939,556.70 29,374,936.54 应交税费 525,636.47 -3,085,845.17 应付利息 应付股利 4,648,903.60 3,199,843.98 其他应付款 1,182,785.96 2,228,782.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 17,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 2,436,913.55 4,009,923.05 流动负债合计 348,312,744.13 364,447,554.50 非流动负债： 长期借款 28,000,000.00 35,000,000.00 应付债券 长期应付款 6,605,018.00 6,690,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 34,605,018.00 41,690,000.00 负债合计 382,917,762.13 406,137,554.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 633,600,000.00 396,000,000.00 资本公积 135,595,226.43 254,395,226.43 减：库存股 盈余公积 91,083,014.93 71,923,225.51 一般风险准备 未分配利润 224,616,230.28 194,656,472.12 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,084,894,471.64 916,974,924.06 少数股东权益 48,657,030.32 48,094,771.22 所有者权益合计 1,133,551,501.96 965,069,695.28 负债和所有者权益总计 1,516,469,264.09 1,371,207,249.78 公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超 30 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 43,492,239.35 22,722,420.66 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1,761,529.33 1,488,693.26 预付款项 1,981,948.90 9,055,309.70 应收利息 应收股利 2,752,878.55 其他应收款 73,730,355.53 34,015,697.91 存货 222,687,621.56 179,189,331.15 一年内到期的非流动资产 170,566.49 1,380.00 应收补贴款 24,375.00 流动资产合计 346,577,139.71 246,497,207.68 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 266,978,185.99 223,978,185.99 投资性房地产 固定资产 790,174,106.71 752,596,162.30 在建工程 1,269,034.03 23,324,095.75 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 54,294,448.46 55,571,564.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 200,000.00 递延所得税资产 1,024,826.71 1,050,173.96 其他非流动资产 非流动资产合计 1,113,740,601.90 1,056,720,182.95 资产总计 1,460,317,741.61 1,303,217,390.63 流动负债： 短期借款 207,000,000.00 260,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 37,000,000.00 应付账款 23,624,556.38 23,911,604.44 预收款项 325,774.43 2,102,029.25 应付职工薪酬 9,657,339.39 11,725,154.18 31 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 3,076,269.01 -2,507,836.31 应付利息 应付股利 其他应付款 60,513,499.30 46,143,364.65 一年内到期的非流动负债 17,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 1,406,839.04 1,982,522.53 流动负债合计 359,604,277.55 353,356,838.74 非流动负债： 长期借款 28,000,000.00 35,000,000.00 应付债券 长期应付款 6,605,018.00 6,690,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 34,605,018.00 41,690,000.00 负债合计 394,209,295.55 395,046,838.74 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 633,600,000.00 396,000,000.00 资本公积 135,595,226.43 254,395,226.43 减：库存股 盈余公积 85,929,016.33 66,769,226.91 未分配利润 210,984,203.30 191,006,098.55 所有者权益（或股东权益）合计 1,066,108,446.06 908,170,551.89 负债和所有者权益（或股东权益） 1,460,317,741.61 1,303,217,390.63 总计 公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超 32 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 773,877,230.91 660,278,030.17 其中：营业收入 773,877,230.91 660,278,030.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 561,336,679.54 559,733,490.46 其中：营业成本 514,414,840.02 510,732,489.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,808,003.96 1,238,666.47 销售费用 6,210,643.22 6,935,675.81 管理费用 18,636,343.13 24,625,363.84 财务费用 18,817,949.93 16,343,961.79 资产减值损失 1,448,899.28 -142,666.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 212,540,551.37 100,544,539.71 加：营业外收入 614,235.04 512,210.21 减：营业外支出 1,813,153.25 393,398.05 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 211,341,633.16 100,663,351.87 减：所得税费用 7,046,341.56 3,749,318.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 204,295,291.60 96,914,033.76 归属于母公司所有者的净利润 201,579,547.58 93,494,064.90 少数股东损益 2,715,744.02 3,419,968.86 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.24 （二）稀释每股收益 0.32 0.24 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：19,314,000.00 元。 公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超 33 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 366,950,604.63 260,060,779.27 减：营业成本 144,646,345.25 138,156,817.62 营业税金及附加 1,490,295.79 960,390.67 销售费用 1,359,375.26 1,428,852.74 管理费用 7,354,300.17 14,894,873.84 财务费用 19,316,065.95 17,726,158.32 资产减值损失 2,837,805.91 -226,239.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2,752,878.55 7,418,100.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,699,294.85 94,538,025.91 加：营业外收入 326,333.83 166,763.48 减：营业外支出 1,402,387.26 341,049.98 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 191,623,241.42 94,363,739.41 减：所得税费用 25,347.25 -56,077.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 191,597,894.17 94,419,816.80 公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 754,745,583.14 653,953,284.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 26,541,283.54 23,806,501.25 收到其他与经营活动有关的现金 5,599,636.33 872,678.80 34 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动现金流入小计 786,886,503.01 678,632,464.10 购买商品、接受劳务支付的现金 476,941,947.94 420,702,956.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 85,015,882.48 72,939,010.28 支付的各项税费 16,342,233.69 11,180,642.18 支付其他与经营活动有关的现金 18,713,082.76 15,704,779.67 经营活动现金流出小计 597,013,146.87 520,527,388.46 经营活动产生的现金流量净额 189,873,356.14 158,105,075.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,000,000.00 97,250.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 97,250.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 63,861,987.51 204,141,984.05 的现金 投资支付的现金 1,205,058.37 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 63,861,987.51 205,347,042.42 投资活动产生的现金流量净额 -62,861,987.51 -205,249,792.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,000,000.00 取得借款收到的现金 342,000,000.00 356,690,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 342,000,000.00 363,690,000.00 偿还债务支付的现金 395,000,000.00 290,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,406,985.87 33,550,023.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 539,509.61 1,822,631.53 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 451,406,985.87 323,550,023.90 筹资活动产生的现金流量净额 -109,406,985.87 40,139,976.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 240,046.80 五、现金及现金等价物净增加额 17,604,382.76 -6,764,693.88 加：期初现金及现金等价物余额 41,796,522.68 48,561,216.56 六、期末现金及现金等价物余额 59,400,905.44 41,796,522.68 公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超 35 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 367,160,464.61 261,608,286.87 收到的税费返还 124,610.58 60,633.26 收到其他与经营活动有关的现金 2,831,032.26 6,834,514.93 经营活动现金流入小计 370,116,107.45 268,503,435.06 购买商品、接受劳务支付的现金 138,350,820.97 67,597,771.05 支付给职工以及为职工支付的现金 39,544,088.38 29,578,745.53 支付的各项税费 3,513,789.98 6,034,466.71 支付其他与经营活动有关的现金 7,014,192.61 3,492,082.11 经营活动现金流出小计 188,422,891.94 106,703,065.40 经营活动产生的现金流量净额 181,693,215.51 161,800,369.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,225,275.19 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,225,275.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,665,284.11 199,170,375.22 投资支付的现金 4,205,058.37 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,665,284.11 203,375,433.59 投资活动产生的现金流量净额 -57,665,284.11 -194,150,158.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 342,000,000.00 356,690,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 342,000,000.00 356,690,000.00 偿还债务支付的现金 395,000,000.00 290,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,867,476.26 36,243,326.35 支付其他与筹资活动有关的现金 9,506,072.79 筹资活动现金流出小计 460,373,549.05 326,243,326.35 筹资活动产生的现金流量净额 -118,373,549.05 30,446,673.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,654,382.35 -1,903,115.09 加：期初现金及现金等价物余额 22,722,420.66 24,625,535.75 六、期末现金及现金等价物余额 28,376,803.01 22,722,420.66 公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超 36 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年 396,000,000.00 254,395,226.43 72,867,376.18 192,611,161.90 48,053,392.59 963,927,157.10 年末余额 加：会计 -944,150.67 2,045,310.22 41,378.63 1,142,538.18 政策变更 前期差错 更正 二、本年 396,000,000.00 254,395,226.43 71,923,225.51 194,656,472.12 48,094,771.22 965,069,695.28 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 237,600,000.00 -118,800,000.00 19,159,789.42 29,959,758.16 562,259.10 168,481,806.68 少以“－” 号填列） （一）净 201,579,547.58 2,715,744.02 204,295,291.60 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 201,579,547.58 2,715,744.02 204,295,291.60 小计 37 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 118,800,000.00 19,159,789.42 -171,619,789.42 -2,153,484.92 -35,813,484.92 润分配 1．提取盈 19,159,789.42 -19,159,789.42 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 118,800,000.00 -152,460,000.00 -2,153,484.92 -35,813,484.92 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 118,800,000.00 -118,800,000.00 内部结转 1．资本公 积转增资 118,800,000.00 -118,800,000.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 633,600,000.00 135,595,226.43 91,083,014.93 224,616,230.28 48,657,030.32 1,133,551,501.96 期末余额 38 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年 180,000,000.00 351,408,654.04 62,471,028.33 128,965,403.35 48,162,586.04 771,007,671.76 年末余额 加：会计 -1,146,517.58 1,146,517.58 政策变更 前期差错 更正 二、本年 180,000,000.00 351,408,654.04 61,324,510.75 130,111,920.93 48,162,586.04 771,007,671.76 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 216,000,000.00 -97,013,427.61 10,598,714.76 64,544,551.19 -67,814.82 194,062,023.52 少以“－” 号填列） （一）净 93,494,064.90 3,419,968.86 96,914,033.76 利润 （二）直 接计入所 有者权益 118,986,572.39 1,201,884.57 120,188,456.96 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 118,986,572.39 1,201,884.57 120,188,456.96 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 118,986,572.39 93,494,064.90 4,621,853.43 217,102,490.72 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 39 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 10,598,714.76 -28,949,513.71 -4,689,668.25 -23,040,467.20 润分配 1．提取盈 10,598,714.76 -10,598,714.76 余公积 2．提取一 般风险准 -18,000,000.00 -4,689,668.25 -22,689,668.25 备 3．对所有 者（或股 -350,798.95 -350,798.95 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 216,000,000.00 -216,000,000.00 内部结转 1．资本公 积转增资 216,000,000.00 -216,000,000.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 396,000,000.00 254,395,226.43 71,923,225.51 194,656,472.12 48,094,771.22 965,069,695.28 期末余额 公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超 40 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年 396,000,000.00 254,395,226.43 67,713,377.58 199,503,454.53 917,612,058.54 年末余额 加：会计 -944,150.67 -8,497,355.98 -9,441,506.65 政策变更 前期差错 更正 二、本年 396,000,000.00 254,395,226.43 66,769,226.91 191,006,098.55 908,170,551.89 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 237,600,000.00 -118,800,000.00 19,159,789.42 19,978,104.75 157,937,894.17 少以“－” 号填列） （一）净 191,597,894.17 191,597,894.17 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 191,597,894.17 191,597,894.17 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 41 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 118,800,000.00 19,159,789.42 -171,619,789.42 -33,660,000.00 润分配 1．提取盈 19,159,789.42 -19,159,789.42 余公积 2．对所有 者（或股 118,800,000.00 -152,460,000.00 -33,660,000.00 东）的分 配 3．其他 （五）所 有者权益 118,800,000.00 -118,800,000.00 内部结转 1．资本公 积转增资 118,800,000.00 -118,800,000.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 633,600,000.00 135,595,226.43 85,929,016.33 210,984,203.30 1,066,108,446.06 期末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 180,000,000.00 351,408,654.04 58,473,762.81 134,346,921.60 724,229,338.45 余额 加：会计政策 -1,146,517.58 -10,318,658.17 -11,465,175.75 变更 前期差错更 正 二、本年年初 180,000,000.00 351,408,654.04 57,327,245.23 124,028,263.43 712,764,162.70 余额 三、本年增减 变动金额（减 216,000,000.00 -97,013,427.61 9,441,981.68 66,977,835.12 195,406,389.19 少以“－”号 填列） （一）净利润 94,419,816.80 94,419,816.80 （二）直接计 118,986,572.39 118,986,572.39 42 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 118,986,572.39 118,986,572.39 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 118,986,572.39 94,419,816.80 213,406,389.19 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 9,441,981.68 -27,441,981.68 -18,000,000.00 配 1．提取盈余 9,441,981.68 -9,441,981.68 公积 2．对所有者 （或股东）的 -18,000,000.00 -18,000,000.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 216,000,000.00 -216,000,000.00 转 1．资本公积 转增资本（或 216,000,000.00 -216,000,000.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 396,000,000.00 254,395,226.43 66,769,226.91 191,006,098.55 908,170,551.89 余额 公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超 43 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“公司”）原名山东邱家水产股份有限公司，系经 荣成市体改委荣体改生字[1992]第 7 号文批准，于 1993 年 1 月 7 日以定向募集方式设立的股份有限公 司。后由山东省体改委鲁体改函字[1996]第 118 号文重新确认，并得到山东省人民政府鲁政股字 [1996]63 号文正式批准。2000 年 7 月 14 日，经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第 6 号 文批复，同意山东邱家水产股份有限公司以 1999 年 12 月 31 日为基准日进行分立；分立后续存的股份 公司，股本为 12,000 万元，并将名称变更为山东好当家海洋发展股份有限公司，2000 年 9 月 8 日经 山东省工商行政管理局变更注册登记，营业执照注册号为 3700001805357。2004 年 3 月经中国证券监 督管理委员会证监发行字[2004]26 号文批准，公司成功向社会公开发行股票 6,000 万股。 根据《山东好当家海洋发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本的议案》和《山东好 当家海洋发展股份有限公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司以资本公 积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增资本，新增注册资本 18,000,000 元。 根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规 定，公司以截止 2006 年 6 月 30 日公司总股本 198,000,000 股为基数，以资本公积金向股权登记日登 记在册的全体股东每 10 股转增 10 股，新增注册资本 198,000,000 元。 根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规 定，公司以截止 2007 年 6 月 30 日公司总股本 396,000,000 股为基数，以资本公积金向股权登记日登 记在册的全体股东每 10 股转增 3 股， 以未分配利润向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股送 3 股， 新增注册资本 237,600,000 元。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司注册资本变更为 633,600,000 元。 公司属于海洋渔业行业，经营范围为：海水养殖及许可证范围内养殖海产品的加工、销售；许可证 范围内面类、肉类、蔬菜食品的加工、销售；资格证书范围内的进出口业务；许可证范围内的膨化类 食品加工销售（有效期至 2008 年 9 月 29 日）；包装饮用水（纯净水）的生产销售（有效期至 2011 年 7 月 13 日）。公司目前主要从事海参、鲍鱼、海带、海蛰、蛤类等海产品的养殖，菜卷、养殖海产 品等产品的生产加工。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 自 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则》及其有关规定。 2、财务报表的编制基础： 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 的有关规定，并按本财务报表附注四所列的各项重要会计政策、会计估计进行编制的。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 以权责发生制为记账基础，各项资产在取得时按照实际成本入账。其后，各项资产如果发生跌价 或减值，则计提相应的跌价或减值准备。 6、现金等价物的确定标准： 凡同时具备持有期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 44 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 变动风险很小等四个条件的债券投资确定为现金等价物。 7、外币业务核算方法： （1）初始确认 发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。 （2）资产负债表日折算 对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对于外币非货币性项目，仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 （2）金融资产的计量 公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但 是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余价值计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产减值核算方法 期末，发行人对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的 差额计提减值准备。金融资产发生减值的条件，包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下 降、所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9、金融负债的核算方法 （1）金融负债分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 （2）金融负债的计量 公司初始确认金融负债，按照公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。公司采用实际利率法， 45 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结算金融负 债时可能发生的费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： ①对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ②对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项、其他不重大应收款项根据历史 经验及债务人的偿付能力等一起采用账龄分析法，按应收款项（包括应收账款、其他应收款）期末余 额的一定比例计提坏账准备。如果出现债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生 自然灾害导致停产等而无法偿还债务的情况，全额提取坏帐准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其 他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， （1）坏账的确认标准 ①债务人发生严重财务困难； ②公 司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ③债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组；④因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ⑤因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。。 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 10、存货核算方法： （1）存货分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低 值易耗品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 ①原材料和产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算； ②包装物采用一次摊销法核算，低值易耗品采用五五摊销法核算。 （3）存货数量的盘存方法 公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存货 成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的 金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产计提折旧或摊销。 投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以后 46 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 会计期间不再转回。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-40 5 2.38-6.33 机器设备 6-10 5 9.50-15.83 电子设备 6-10 5 9.50-15.83 运输设备 5-6 5 15.83-19.00 固定资产在取得时按取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 5%），确定其折旧 率. (2) 其他说明 （1）在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产的使用寿 命、预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，分别进行调整。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。 13、在建工程核算方法： 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实 际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再 作调整。 在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。 14、无形资产计价方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内分平均摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。 在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。 （3）无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以 后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 47 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 期末，发行人对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 与可收回金额确认为资产减值损失，计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 17、长期股权投资的核算方法： （1）核算方法 公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投 资单位能够实施控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益 法进行调整；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资初始投资成本计价 ①同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下的企业合并公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价或股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额作为 长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为合并资产负债表中的商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，在购买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 ③以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ④以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收 项目处理。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （3）长期股权投资减值准备 资产负债表日，长期股权投资存在减值迹象的，公司估计其可回收金额。可回收金额低于账面价值的， 将其账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提长期股 48 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、借款费用资本化的核算方法： 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公 司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产 或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根 据一般借款加权平均利率计算确认。 符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。 购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 19、股份支付及权益工具的处理方法： （1）授予日 公司在授予日不进行会计处理 （2）等待期内每个资产负债表日 等待期内每个资产负债表日，将取得的职工提供的服务计入成本费用，计入成本费用的金额应当 按照权益工具的公允价值计量。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其 他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负 债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 （3）可行权日之后 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和股东权益总额进行调整。在 行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债（应付职工薪酬）公允价值的变 动计入当期损益（公允价值变动损益）。 20、收入确认原则： （1）销售商品 在同时符合下列条件时确认销售商品收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量： ①收入的金额能够可靠地计量； 49 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权 在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 按照《企业会计准则》，以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表为基础编制合并财务报表，合 并时对内部投资、内部交易、内部资金往来等进行抵销，少数股东权益在股东权益项下单独列示，少 数股东收益在净利润项下单独列示。 22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、根据财政部财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号-存货〉等 38 项会计准则的通知》 的规定,公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》；并按照《企业会 计准则 38 号-首次执行企业会计准则》第五至第十九条的要求，2007 年公司对会计政策进行了如下变 更： 1、长期股权投资，对子公司投资原采用权益法核算，现改为成本法核算； 2、公司所得税会计处理方法原采用应付税款法，现改为资产负债表债务法； 3、公司原合并资产负债表中子公司的少数股东权益在负债与股东权益之间单独列示，现改为在股 东权益项下列示。 公司变更上述会计政策，并对上述变更采用追溯调整法，调整了 2007 年度会计报表相关项目的期初 数、上年数。上述会计政策变更的累计影响数为 1,142,538.18 元，全部为递延所得税资产计提的影响 所致。由于会计政策的变更，调整增加了 2006 年度净利润 1,101,159.53 元、少数股东收益 41,378.65 元；调整增加了 2006 年法定盈余公积 110,115.95 元、未分配利润 991,043.58 元、少数股东权益 41,378.65 元。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、其他说明 1、增值税：公司海产品养殖收入免征增值税；海产品加工适用 6%税率；出口产品执行“免抵退” 的税收政策； 2、企业所得税：公司与山东好当家海洋食品销售有限公司以及山东好当家海洋捕捞有限公司所得 税税率为 33%，但养殖业的利润免征所得税；荣成荣山食品有限公司、荣成荣东食品有限公司、荣成 荣康食品有限公司、荣成荣健食品有限公司属中外合资企业，企业所得税按国家对中外合资企业有关 规定执行； 3、城建税：公司按应缴流转税额的 1%缴纳，中外合资企业免征； 4、教育费附加：公司根据鲁地税字[1996]5 号文《关于印发的通知》的规定，按产品销售收入的 4‰计提，中外合资企业免征； 5、其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。 50 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注册 子公司全称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 地 山东 蔬菜、面类、肉 荣成荣山食品有 蔬菜、面类、肉类食品的 控股子公司 省荣 类食品的加工销 200 万美元 限公司 加工，销售本公司产品 成市 售 山东 蔬菜、面类、肉 荣成荣东食品有 蔬菜、面类、肉类食品的 控股子公司 省荣 类食品的加工销 200 万美元 限公司 加工，销售本公司产品 成市 售 山东 养殖海产品、肉类、菜类 荣成荣健食品有 加工销售水产、 控股子公司 省荣 80 万美元 食品的加工，销售本公司 限公司 肉类、菜类食品 成市 产品 山东 荣成荣康食品有 控股子公司 省荣 加工销售水产品 1200 万美元 水产品加工， 限公司 成市 山东好当家海洋 山东 食品销售有限公 全资子公司 省荣 销售食品 500 销售食品 司 成市 山东 山东好当家海洋 海洋捕捞；水产 海洋捕捞；水产品冷冻加 控股子公司 省荣 1,000 捕捞有限公司 品冷冻加工销售 工销售 成市 实质上构成对子公司的净投资 持股比 表决权 是否合 子公司全称 期末实际投资额 的余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 比例(%) 并报表 荣成荣山食品有 12,716,957.22 65 65 是 限公司 荣成荣东食品有 11,255,222.63 55 55 是 限公司 荣成荣健食品有 4,048,446.66 75 75 是 限公司 荣成荣康食品有 79,911,661.69 75 75 是 限公司 山东好当家海洋 食品销售有限公 229,375.67 100 100 是 司 山东好当家海洋 125,171,353.20 30 99 是 捕捞有限公司 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 51 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 41,859.98 -- -- 37,906.92 银行存 -- -- 59,359,045.46 -- -- 41,758,615.76 款： 日元 184,392,166.00 0.064064 11,812,899.72 240,095,683.00 0.06563 15,757,479.68 美元 75,930.40 7.3046 554,641.20 154,596.45 7.8087 1,207,197.30 其他货 币资 -- -- 15,115,436.34 -- -- 金： 合计 -- -- 74,516,341.78 -- -- 41,796,522.68 （1）其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 （2）货币资金期末数 2007 年比 2006 年增加 78.28%的主要原因，系公司 2007 年度经营活动产生的现 金净额比 2006 年度有所增加所致。 2、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 18,711,327.02 100.00 1,067,949.68 100.00 15,237,875.52 100.00 973,510.24 100.00 收账款 合计 18,711,327.02 -- 1,067,949.68 -- 15,237,875.52 -- 973,510.24 -- 52 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 18,378,811.07 98.22 918,940.55 14,764,327.85 96.89 738,216.40 一至二年 1,038.06 0.01 103.81 3,700.00 0.02 370.00 二至三年 56,112.09 0.30 11,222.42 三年以上 275,365.80 1.47 137,682.90 469,847.67 3.09 234,923.84 合计 18,711,327.02 100.00 1,067,949.68 15,237,875.52 100.00 973,510.24 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 14,633,314.66 100.00 892,340.75 100.00 4,848,476.32 100.00 411,999.39 100.00 项 合计 14,633,314.66 -- 892,340.75 -- 4,848,476.32 -- 411,999.39 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 13,953,485.06 95.35 697,674.25 4,289,202.92 88.47 192,362.69 53 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 一至二年 325,620.77 2.23 32,562.08 150,000.00 3.09 15,000.00 二至三年 50,000.00 0.34 10,000.00 三年以上 304,208.83 2.08 152,104.42 409,273.40 8.44 204,636.70 合计 14,633,314.66 100.00 892,340.75 4,848,476.32 100.00 411,999.39 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 4,288,031.87 97.82 18,252,799.50 100.00 一至二年 95,538.38 2.18 合计 4,383,570.25 100.00 18,252,799.50 100.00 （1）预付账款中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）预付账款期末数 2007 年比 2006 年减少 75.98%的主要原因，系公司 2006 年度预付材料款 2007 年货到结算所致。 5、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 跌 项目 价 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值 准 备 原材 23,470,996.53 23,470,996.53 18,340,710.82 18,340,710.82 料 库存 47,749,644.00 874,118.48 46,875,525.52 26,947,427.25 26,947,427.25 商品 在产 7,884,002.91 7,884,002.91 4,001,630.22 4,001,630.22 品 消耗 性生 186,234,124.99 186,234,124.99 145,131,064.47 145,131,064.47 物资 产 低值 易耗 15,806,380.16 15,806,380.16 15,934,050.87 15,934,050.87 品 包装 772,097.01 772,097.01 1,397,355.52 1,397,355.52 物 合计 281,917,245.60 874,118.48 281,043,127.12 211,752,239.15 211,752,239.15 54 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 12 月 31 日存货余额比 2006 年 12 月 31 日增加 33.14%，主要原因是：公司因海参行情 看好，放养的海参育苗增加，导致公司消耗性生物资产增加 41,103,060.52 元；产品出口日本的子公 司因 2007 年末出口日本产品检验严格，库存商品增加 9,350,588.88 元；子公司荣健因原材料海参行 情看涨，增加原材料贮备 12,917,388.28 元。 6、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 权比例 例不一致的说明 威海市商业银行股份 3.07 有限公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 期初余 减值准 被投资单位 初始投资成本 增减变动 期末余额 额 备 威海市商业银行股份有限 43,000,000.00 43,000,000.00 43,000,000.00 公司 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,181,205,517.32 92,925,740.08 11,184,944.19 1,262,946,313.21 其中：房屋及建筑物 942,468,470.19 41,846,483.31 1,338,903.95 982,976,049.55 机器设备 167,622,688.71 16,127,770.03 5,475,876.08 178,274,582.66 运输设备 12,391,183.33 9,845,024.77 2,822,349.16 19,413,858.94 专用设备 58,723,175.09 25,106,461.97 1,547,815.00 82,281,822.06 二、累计折旧合计： 188,421,858.10 63,823,446.05 4,885,359.21 247,359,944.94 其中：房屋及建筑物 111,752,843.91 27,174,959.27 383,056.03 138,544,747.15 机器设备 64,334,841.85 15,002,306.32 3,051,689.35 76,285,458.82 运输设备 4,455,756.28 5,944,288.31 1,165,826.89 9,234,217.70 专用设备 7,878,416.06 15,701,892.15 284,786.94 23,295,521.27 三、固定资产净值合 992,783,659.22 1,015,586,368.27 计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 四、减值准备合计 1,369,760.85 1,369,760.85 其中：房屋及建筑物 1,369,760.85 1,369,760.85 机器设备 运输设备 55 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 专用设备 五、固定资产净额合 991,413,898.37 1,014,216,607.42 计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 2,038,108.38 2,038,108.38 23,949,047.24 23,949,047.24 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 参池改扩项目 4,430,252.96 10,759,967.30 14,796,615.28 393,604.98 绿岛湖项目 10,397,056.97 10,397,056.97 其他 19,518,794.28 29,708,883.66 47,583,174.54 1,644,503.40 合计 23,949,047.24 50,865,907.93 72,776,846.79 2,038,108.38 (2) 在建工程减值准备 在建工程期初数、本期增加数、本期转入固定资产的金额以及期末数中均无借款费用资本化的 金额。 9、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 60,137,785.67 1,373,659.96 58,764,125.71 权 合计 60,137,785.67 1,373,659.96 58,764,125.71 10、递延所得税资产的说明： 项 目 2007.12.31 2006.12.31 递延所得税资产 1、坏帐准备 841,322.99 92,364.22 2、存货跌价准备 218,529.62 3、可弥补亏损 944,465.60 1,050,173.96 合 计 2,004,318.21 1,142,538.18 56 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 11、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 1,385,509.63 702,917.34 128,136.54 128,136.54 1,960,290.43 二、存货跌价准备 874,118.48 874,118.48 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 1,369,760.85 1,369,760.85 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 2,755,270.48 1,577,035.82 128,136.54 128,136.54 4,204,169.76 12、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 207,000,000.00 260,000,000.00 合计 207,000,000.00 260,000,000.00 期末无已到期未偿还及展期的借款；公司借款全部由好当家集团有限公司提供担保。 13、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 37,000,000.00 合计 37,000,000.00 2007 年公司为了减少资金占用，延长了货款支付期限，因此增加应付票据 37,000,000.00 元。 57 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 14,461,456.56 81,296,354.90 80,640,263.19 15,117,548.27 二、职工福利费 三、社会保险费 2,522,718.70 2,499,668.04 1,613,398.09 3,408,988.65 其中:医疗保险费 1,155,326.92 642,222.00 34,516.80 1,763,032.12 基本养老保险费 1,004,550.21 1,857,446.04 1,578,881.29 1,283,114.96 失业保险费 193,631.20 193,631.20 生育保险费 169,210.37 169,210.37 四、住房公积金 1,353,682.78 1,353,682.78 五、其他 11,037,078.50 2,364,381.52 342,123.02 13,059,337.00 合计 29,374,936.54 86,160,404.46 82,595,784.30 32,939,556.70 期末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的应付职工薪酬。 17、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -4,770,745.29 -2,603,760.24 营业税 37,428.82 11,521.89 所得税 -539,299.81 -1,020,191.82 个人所得税 4,912,932.10 96.02 城建税 195,566.42 30,325.71 教育费附加 609,658.12 321,994.33 其他 80,096.11 174,168.94 合计 525,636.47 -3,085,845.17 -- 18、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 其他少数股东 4,648,903.60 3,199,843.98 合计 4,648,903.60 3,199,843.98 58 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 19、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单 借款起始日 借款终止日 位 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) (%) 荣成建 2006 年 3 月 29 2008 年 5 月 27 人民 人民 6.57 7,000,000.00 6.57 10,000,000.00 行 日 日 币 币 荣成建 2006 年 3 月 13 2008 年 3 月 13 人民 人民 6.30 10,000,000.00 6.30 行 日 日 币 币 合计 -- -- -- -- 17,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 21、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 28,000,000.00 35,000,000.00 合计 28,000,000.00 35,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) (%) 荣成建 2006 年 3 月 13 2009 年 3 月 13 人民 人民 6.30 28,000,000.00 6.30 35,000,000.00 行 日 日 币 币 合计 -- -- -- -- 28,000,000.00 -- -- 35,000,000.00 由好当家集团有限公司提供担保获得的贷款为 28,000,000.00 元。 22、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 其 比例 数量 送股 公积金转股 小计 数量 （%） 新 他 （%） 股 股 份 396,000,000 100.00 118,800,000 118,800,000 237,600,000 633,600,000 100.00 总 数 2007 年 6 月 6 日，根据股权分置改革方案，公司原非流通股股东持有的有限售条件流通股 1980 万股解除限制，上市流通。 2007 年 8 月 30 日,公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了关于以公司资本公积金每 10 股转 增 3 股及未分配利润每 10 股送 3 股（含税）的送配方案。2007 年 9 月 11 日，该方案实施完毕后，公 司总股本由 39600 万股增加至 63360 万股。 至本报告期末，公司总股本 63360 万股，其中有限售条件流通股 287964800 股，占公司总股本的 59 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 45.45%；无限售条件流通股 345635200 股，占公司总股本的 54.55%。 23、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 132,590,925.94 118,800,000.00 13,790,925.94 价） 其他资本公积 121,804,300.49 121,804,300.49 合计 254,395,226.43 118,800,000.00 135,595,226.43 根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的 规定，公司以截止 2007 年 6 月 30 日公司总股本 396,000,000 股为基数，以资本公积向股权登记日登 记在册的全体股东每 10 股转增 3 股，共减少资本公积 118,800,000 元。 24、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 71,923,225.51 19,159,789.42 91,083,014.93 合计 71,923,225.51 19,159,789.42 91,083,014.93 25、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 192,611,161.90 - 末数） 调整后 年初未分配利润 194,656,472.12 - 加：本期净利润 201,579,547.58 - 减：提取法定盈余公积 19,159,789.42 应付普通股股利 152,460,000.00 期末未分配利润 224,616,230.28 - （1）根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年度股东大会会议决议》的规定公司以截止 2006 年末公司总股本 396,000,000 股为基数，每 10 股派发现金 0.50 元，共计派发现金 19,800,000.00 元； （2）根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》 的规定，公司以截止 2007 年 6 月 30 日公司总股本 396,000,000 股为基数，以未分配利润向股权登记 日登记在册的全体股东每 10 股送 3 股，共计送股 118,800,000.00 元；同时，每 10 股派发现金 0.35 元，共计派发现金 13,860,000.00 元。 26、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 770,194,229.96 644,792,594.76 其他业务收入 3,683,000.95 15,485,435.41 合计 773,877,230.91 660,278,030.17 60 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 养殖业 338,730,010.38 120,383,839.58 222,533,468.17 104,364,055.61 食品加工业 400,576,093.93 382,330,291.39 424,382,672.38 402,005,847.50 捕捞业 57,428,395.10 43,682,334.85 51,608,873.64 42,060,027.01 加：内部销售抵销 -26,540,269.45 -23,017,986.84 -53,732,419.43 -51,635,035.08 合计 770,194,229.96 523,378,478.98 644,792,594.76 496,794,895.04 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 770,194,229.96 523,378,478.98 644,792,594.76 496,794,895.04 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 770,194,229.96 523,378,478.98 644,792,594.76 496,794,895.04 2007 年度销售收入前五名客户的销售收入总额合计为 111,933,183.26 元，占公司全部销售收入 的比例 14.46%。 27、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 24,924.42 72,803.86 教育费附加 1,645,221.12 1,122,275.77 其他 137,858.42 43,586.84 合计 1,808,003.96 1,238,666.47 -- 28、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 574,780.80 -142,666.62 二、存货跌价损失 874,118.48 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 61 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,448,899.28 -142,666.62 29、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 4,568.38 其中：固定资产处置利得 4,568.38 无形资产处置利得 其他 614,235.04 507,641.83 合计 614,235.04 512,210.21 30、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,635,976.40 301,672.69 其中：固定资产处置损失 1,635,976.40 301,672.69 无形资产处置损失 其他 177,176.85 91,725.36 合计 1,813,153.25 393,398.05 31、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 7,908,121.57 4,891,856.29 递延所得税 -861,780.03 -1,142,538.18 合计 7,046,341.56 3,749,318.11 32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： （1）2007 年度每股收益 基本每股收益=归属于母公司普通股股东合并净利润/发行在外普通股加权平均数 =201,579,547.58/633,600,000.00 = 0.32 元 稀释每股收益=归属于母公司普通股股东合并净利润/发行在外普通股加权平均数 = 201,579,547.58/633,600,000.00 62 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 = 0.32 元 （2）2006 年度每股收益 基本每股收益=归属于母公司普通股股东合并净利润/发行在外普通股加权平均数 =93,494,064.90 /396,000,000.00 =0.24 元 稀释每股收益=归属于母公司普通股股东合并净利润/发行在外普通股加权平均数 =93,494,064.90 /396,000,000.00 =0.24 元 33、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 204,295,291.60 96,914,033.76 加：资产减值准备 1,484,645.54 -142,666.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 52,631,318.81 45,000,489.16 旧 无形资产摊销 1,373,659.96 1,357,500.66 长期待摊费用摊销 129,380.04 2,559,618.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 496,313.30 263,190.78 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,139,663.10 301,672.69 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 19,824,156.14 16,343,961.79 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -861,780.03 -1,142,538.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -70,165,006.45 -13,718,816.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,483,020.34 -38,068,554.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,235,664.89 48,810,623.13 其他 -1,721,641.32 -373,438.23 经营活动产生的现金流量净额 189,873,356.14 158,105,075.64 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 59,400,905.44 41,796,522.68 减：现金的期初余额 41,796,522.68 48,561,216.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,604,382.76 -6,764,693.88 63 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额 重大的应 收账款 单项金额 不重大但 按信用 风险特征 组合后该 组合的 风险较大 的应收账 款 其他不重 大应收账 1,991,826.72 100.00 230,297.39 100.00 1,787,649.69 100.00 298,956.43 100.00 款 合计 1,991,826.72 -- 230,297.39 -- 1,787,649.69 -- 298,956.43 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,663,256.38 83.50 83,162.82 1,321,929.81 73.95 66,096.49 一至二年 792.45 0.04 79.25 二至三年 56,112.09 2.82 11,222.42 三年以上 271,665.80 13.64 135,832.90 465,719.88 26.05 232,859.94 合计 1,991,826.72 100.00 230,297.39 1,787,649.69 100.00 298,956.43 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 64 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 77,716,756.18 100.00 3,986,400.65 100.00 35,969,752.08 100.00 1,954,054.17 100.00 项 合计 77,716,756.18 -- 3,986,400.65 -- 35,969,752.08 -- 1,954,054.17 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 77,492,394.32 99.71 3,874,619.72 35,535,159.72 98.79 1,776,757.99 一至二年 1,000.00 0.00 100.00 100,000.00 0.28 10,000.00 二至三年 三年以上 223,361.86 0.29 111,680.93 334,592.36 0.93 167,296.18 合计 77,716,756.18 100.00 3,986,400.65 35,969,752.08 100.00 1,954,054.17 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,981,948.90 100.00 9,055,309.70 100.00 合计 1,981,948.90 100.00 9,055,309.70 100.00 65 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 权比例 例不一致的说明 荣成荣健食品有限公司 75 75 荣成荣东食品有限公司 55 55 荣成荣山食品有限公司 65 65 荣成荣康食品有限公司 75 75 山东好当家海洋食品销 100 100 售有限公司 山东好当家海洋捕捞有 30 99 限公司 威海市商业银行股份有 3.07 3.07 限公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 初始投资 减值准 被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 成本 备 荣成荣健食品有限公司 4,950,000.00 4,950,000.00 荣成荣东食品有限公司 5,896,000.00 5,896,000.00 荣成荣山食品有限公司 11,271,000.00 11,271,000.00 荣成荣康食品有限公司 76,866,277.00 76,866,277.00 山东好当家海洋食品销 3,211,974.60 3,211,974.60 售有限公司 山东好当家海洋捕捞有 121,782,934.39 121,782,934.39 限公司 威海市商业银行股份有 43,000,000.00 43,000,000.00 限公司 6、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 7、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 66 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 8、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 254,395,226.43 135,595,226.43 10、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 199,503,454.53 - 末数） 调整后 年初未分配利润 191,006,098.55 - 期末未分配利润 210,984,203.30 - 11、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 364,611,858.26 255,278,927.25 其他业务收入 2,338,746.37 4,781,852.02 合计 366,950,604.63 260,060,779.27 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 养殖业 338,730,010.38 120,383,839.58 222,533,468.17 104,364,055.61 食品加工业 25,881,847.88 24,095,107.83 32,745,459.08 30,108,847.02 合计 364,611,858.26 144,478,947.41 255,278,927.25 134,472,902.63 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 364,611,858.26 144,478,947.41 255,278,927.25 134,472,902.63 67 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 364,611,858.26 144,478,947.41 255,278,927.25 134,472,902.63 合计 364,611,858.26 144,478,947.41 255,278,927.25 134,472,902.63 2007 年度销售收入前五名客户的销售收入总额合计为 38,649,837.80 元，占公司全部销售收入 的比例 10.53 %。 12、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 教育费附加 1,490,295.79 960,390.67 合计 1,490,295.79 960,390.67 -- 13、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 191,597,894.17 94,419,816.80 加：资产减值准备 2,873,552.17 -1,059,214.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 29,956,897.79 25,614,094.43 旧 无形资产摊销 1,267,454.64 1,840,545.81 长期待摊费用摊销 200,000.00 1,114,294.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 223,816.97 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,139,663.10 301,672.69 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 19,824,156.14 18,408,221.35 投资损失（收益以“－”号填列） -2,752,878.55 -7,418,100.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 25,347.25 -1,050,173.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -44,372,408.89 -10,337,388.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,002,849.50 -5,322,923.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,457,440.19 45,053,557.50 其他 -744,869.97 235,967.10 经营活动产生的现金流量净额 181,693,215.51 161,800,369.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,376,803.01 22,722,420.66 68 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 减：现金的期初余额 22,722,420.66 24,625,535.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,654,382.35 -1,903,115.09 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 司名 业务性质 注册资本 地 持股比例 表决权比 终控 码 称 (%) 例(%) 制方 好当 荣成 水产品加工销 家集 市虎 售；海洋捕捞； 团有 山镇 纸制品生产销 86,276.90 50.43 50.43 72481672-6 限公 沙嘴 售；经营进出口 司 子 业务。 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 注册资 持股比 表决权比 组织机构代 子公司全称 注册地 业务性质 本 例(%) 例(%) 码 荣成荣山食品有限 山东省 蔬菜、面类、肉类食 200 万美 65 65 61377215-0 公司 荣成市 品的加工销售 元 荣成荣东食品有限 山东省 蔬菜、面类、肉类食 200 万美 55 55 61377205-4 公司 荣成市 品的加工销售 元 荣成荣健食品有限 山东省 加工销售水产、肉 80 万美 75 75 75175393-5 公司 荣成市 类、菜类食品 元 荣成荣康食品有限 山东省 1200 万 加工销售水产品 75 75 72079854-0 公司 荣成市 美元 山东好当家海洋食 山东省 销售食品 500 100 100 76665056-8 品销售有限公司 荣成市 山东好当家海洋捕 山东省 海洋捕捞；水产品冷 1,000 30 99 78928022-1 捞有限公司 荣成市 冻加工销售 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 荣成加荣食品有限公司 母公司的控股子公司 61377223-0 荣成荣盛包装材料有限公司 母公司的控股子公司 61377054-2 荣成邱家水产有限公司 母公司的控股子公司 72624540-2 荣成荣茂水产开发有限公司 母公司的控股子公司 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 69 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 本期数 上年同期数 关联交 关联交 占同类交易 占同类交易 关联方 易定价 易内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例 原则 (%) (%) 接受水 荣成邱家水 市场价 电汽服 29,418,401.43 5.12 18,258,838.54 4.56 产有限公司 格 务 荣成加荣食 购买面 市场价 10,597,458.07 1.84 10,991,626.71 2.74 品有限公司 包粉 格 荣成荣盛包 购买包 市场价 装材料有限 9,946,990.40 1.73 11,067,247.73 2.76 装物 格 公司 好当家集团 购买工 市场价 8,841,828.79 1.54 有限公司 程车辆 格 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 占同类交易 关联方 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 金额的比例 额的比例(%) (%) 荣成荣茂水 销售鱼 产开发有限 市场价格 10,447,027.60 100.00 货款 公司 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 2008 年 4 月 13 日公司召开的董事会表决通过了公司 2007 年度利润分配议案：公司 2007 年度不 进行利润分配和送红股，也不进行资本公积转增股本。 (十三)其他重要事项： 无 70 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 山东好当家海洋发展股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披 差 项目名称 2007 年报披露数 目 露数 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 915,873,764.51 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,142,538.18 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 48,053,392.59 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 965,069,695.28 两次披露数出现差异的原因说明： 所得税： 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备以及存 货跌价准备。按照新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资 产，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,142,538.18 元。 其他： 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益为 48,053,392.59 元，按照新会计准则的规定应当列入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 48,053,392.59 元。 71 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 18.58 20.10 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 18.69 20.22 0.32 0.32 净利润 2、年初所有者权益调节及修正表 本公司自 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则，根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，公司对 2006 年 12 月 31 日的资产、负债及所有者权益项目进行了复核，复核结果与 2007 年年初经审阅的股 东权益差异调节表一致。 3、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 92,392,905.35 追溯调整项目影响合计数 4,521,128.41 其中： 所得税 1,101,159.55 所得税对少数股东收益的影响 41,378.63 少数股东收益列报方式变化 3,378,590.23 2006 年度净利润（新会计准则） 96,914,033.76 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 72 山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、（一）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、（二）载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、（三）报告期间内在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、（四）公司章程； 董事长：李鹏程 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年 4 月 15 日 73