兖州煤业(600188)2007年年度报告摘要

兖州煤业股份有限公司 二○○七年年度报告摘要 2008 年 4 月 18 日 1 兖州煤业股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 兖州煤业股份有限公司（“兖州煤业”、 “公司”、 “本公司”）董事会、监事会 及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告全 文。 《兖州煤业股份有限公司 2007 年年度报告》已经公司第三届董事会第十六 次会议审议通过，会议应出席董事 13 人，实出席董事 13 人。公司董事长王信先 生、财务总监吴玉祥先生和计划财务部部长赵青春先生声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 兖州煤业 — — 股票代码 600188 1171 YZC 上市交易所 上海证券交易所 香港联合交易所 纽约证券交易所 注册地址和办公地址 山东省邹城市凫山南路 298 号 邮政编码 273500 公司国际互联网网址 http://www.yanzhoucoal.com.cn 电子信箱 yzc@yanzhoucoal.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张宝才 黄霄龙 山东省邹城市凫山南路 298 号 山东省邹城市凫山南路 298 号 联系地址 兖州煤业股份有限公司董事会秘书处 兖州煤业股份有限公司董事会秘书处 电话 0537-5382319 0537-5385343 传真 0537-5383311 0537-5383311 电子信箱 yzc@yanzhoucoal.com.cn huangxiaolong@yanzhoucoal.com.cn 2 §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：人民币 千元 2006 年 本年比上 2005 年 项 目 2007 年 年增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 营业收入 16,595,832 14,458,419 14,458,419 14.78 13,550,206 13,550,206 营业利润 4,383,549 3,200,906 3,105,491 36.95 3,802,603 3,913,257 利润总额 4,039,466 3,126,453 3,035,233 29.20 3,800,165 3,910,819 归属于上市公司股东的净利润 2,693,298 1,842,230 1,749,341 46.20 2,384,827 2,495,481 归属于上市公司股东的扣除非 2,934,215 1,892,523 1,799,634 55.04 2,391,243 2,501,898 经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 4,580,787 4,376,821 4,376,821 4.66 3,992,910 3,992,910 2006 年 12 月 31 日 本年末比 2005 年 12 月 31 日 2007 年 上年末增 12 月 31 日 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 25,325,499 22,540,929 22,894,133 12.35 20,847,319 21,088,180 所有者权益 19,615,690 17,672,054 18,027,021 11.00 16,911,263 17,141,627 3.2 主要财务指标 单位：元/股 2006 年 本年比上 2005 年 项 目 2007 年 年增减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 基本每股收益 0.55 0.37 0.36 46.20 0.48 0.51 扣除非经常性损益后的基 0.60 0.38 0.37 55.04 0.48 0.51 本每股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 增加 3.31 13.73 10.42 9.70 14.10 14.56 个百分点 加权平均净资产收益率（%） 增加 3.80 14.45 10.65 9.95 14.87 15.41 个百分点 扣除非经常性损益后全面 增加 4.25 14.96 10.71 9.98 14.14 14.60 摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加 增加 4.80 15.74 10.94 10.23 14.91 15.45 权平均净资产收益率（%） 个百分点 每股经营活动产生的现金 0.93 0.89 0.89 4.66 0.81 0.81 流量净额 2006 年 12 月 31 日 本年末比 2005 年 12 月 31 日 2007 年 上年末增 12 月 31 日 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 归属于上市公司股东的每 3.99 3.59 3.67 11.00 3.44 3.49 股净资产 3 非经常性损益项目 单位：千元 非经常性损益项目 金 额 归属于上市公司股东的净利润 2,693,298 加：非流动资产处理损益 314,739 其他营业外收支净额 29,644 减：政府补贴 300 上述非经常性损益的所得税影响 103,166 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后 2,934,215 的净利润 采用公允价值计量的项目 单位：人民币 千元 对当期利润 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 的影响金额 注 可供出售金融资产－申能股份 94,382 393,124 298,742 7,144 可供出售金融资产－连云港 0 15,962 15,962 0 合 计 94,382 409,086 314,704 7,144 注：，公司于报告期内收到的申能股份有限公司 2006 年度现金股利。 3.3 境内外会计准则差异 单位：千元 归属上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的股东权益 按中国会计准则 2,693,298 19,615,690 按国际财务报告准则 3,230,450 21,417,537 （1）按中国政府相关机构的有关规定，煤炭企业应根据煤炭产量计提维简费 及安全生产费用，并记入当期费用。对于维简费及安全生产费用形成的固定 资产，应在记入相关资产的同时全额结转累计折旧。而按照国际财务报告准 则，期间费用应于发生时确认，相关资本性支出于发生时确认为固定资产， 按相应的折旧方法计提折旧。 （2）按中国政府相关机构的有关规定，煤炭企业应根据煤炭产量计提改革专 项发展基金，并记入当期费用。而根据国际财务报告准则，期间费用应于发 差异说明 生时确认。 （3）根据中国会计准则，从兖矿集团收购的有关资产和子公司为同一控制下 的企业合并，被合并方的资产和负债以在合并日被合并方的账面价值计量。 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价的差额，调整资本公积。而根 据国际财务报告准则，上述收购视为非同一控制下的企业合并。被购买方按 公允价值确认在购买日的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方的合并 成本大于被购买方在购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 （4）上述差异带来的税务影响的递延所得税调整。 4 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。截至 2007 年 12 月 31 日， 公司股本结构情况如下： 数量单位：股 每股面值：人民币1元 数量（股） 比例 一、有限售条件股份 2,600,061,800 52.8640% 国有法人持股 2,600,000,000 52.8627% 境内自然人持股 61,800 0.0013% 二、无限售条件股份 2,318,338,200 47.1360% 1、人民币普通股 359,938,200 7.3182% 2、境外上市的外资股 1,958,400,000 39.8178% 三、股份总数 4,918,400,000 100% 报告期内，公司有限售条件股份变动情况如下： 年初限售股数 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股数 股东名称 限售原因 （股） 股数（股） 股数（股） （股） 兖矿集团有 2,600,000,000 0 0 2,600,000,000 股改限售 限公司 杨德玉 20,000 0 0 20,000 董事、监 吴玉祥 20,000 0 0 20,000 事及高级 孟宪昌 20,000 0 0 20,000 管理人员 宋 国 3,000 3,000 1,800 1,800 持股 合 计 2,600,063,000 3,000 1,800 2,600,061,800 — 注： (1) 兖矿集团有限公司（“兖矿集团”、 “控股股东”）所持股份解除限售日期 为 2010 年 4 月 1 日，即自股权分置改革方案实施之日起，兖矿集团所持兖州煤 业原非流通股股份在四十八个月内不上市交易。 (2) 根据相关规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的 股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不得 转让其所持有的公司股份。上述人员将其持有的公司股票在买入后六个月内卖 出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归公司所有。 4.2 前 10 名股东、前 10 名流通股股东或无限售条件股东持股情况表 股东总数 187,559 人 前 10 名股东持股情况 质押或冻 持股比 报告期 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 结的股份 例(%) 内增减 件股份数量 数量 兖矿集团有限公司 国有法人 52.86 2,600,000,000 0 2,600,000,000 0 香港中央结算(代理人)有 境外法人 39.78 1,956,662,746 3,069,550 0 不详 5 限公司 诺安股票证券投资基金 其他 0.20 9,883,182 9,883,182 0 不详 易方达价值成长混合型证 其他 0.18 9,069,800 9,069,800 0 不详 券投资基金 长城安心回报混合型证券 其他 0.07 3,528,602 3,528,602 0 不详 投资基金 嘉实沪深 300 指数证券投 其他 0.07 3,213,890 3,035,679 0 不详 资基金 NOMURA SECURITIES CO., 境外法人 0.05 2,480,901 1,520,901 0 不详 LTD 博时裕富证券投资基金 其他 0.05 2,256,552 2,209,188 0 不详 国投瑞银瑞福分级股票型 其他 0.03 1,699,931 1,699,931 0 不详 证券投资基金 境内自然 叶利其 0.03 1,423,599 1,423,599 0 不详 人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港中央结算(代理人)有限公司 1,956,662,746 境外上市外资股 诺安股票证券投资基金 9,883,182 人民币普通股 易方达价值成长混合型证券投资基金 9,069,800 人民币普通股 长城安心回报混合型证券投资基金 3,528,602 人民币普通股 嘉实沪深 300 指数证券投资基金 3,213,890 人民币普通股 NOMURA SECURITIES CO., LTD 2,480,901 人民币普通股 博时裕富证券投资基金 2,256,552 人民币普通股 国投瑞银瑞福分级股票型证券投资基金 1,699,931 人民币普通股 叶利其 1,423,599 人民币普通股 AIG GLOBAL INVESTMENT CORPORATION 1,388,976 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 以上所披露股东之间的关联关系和一致行动关系不详。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 兖矿集团 2007 年 12 月 31 日持有公司股份 26 亿股， 占公司总股本的 52.86%。 兖矿集团是公司的控股股东，为国有独资公司，成立日期是 1996 年 3 月 12 日，注册资本人民币 3,353,388 千元，法定代表人耿加怀先生，主营煤炭采选、 热电、矿用设备、建筑材料、水泥、煤化产品等业务。兖矿集团的实际控制人是 山东省人民政府国有资产监督管理委员会。 报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。 6 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东省人民政府国有资产监督管理委员会 持股比例 100% 兖矿集团有限公司 持股比例 52.86% 兖州煤业股份有限公司 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及薪酬情况 报告期内从 年初 年末 公司领取的 是否在股 性 年 变动 注1 姓 名 职 务 持股量 持股量 任期起止日期 报酬总额（含 东单位领 别 龄 原因 (股) (股) 税） 取薪酬 （千元） 2005 年 6 月 28 日～ 王 信 男 49 董事长 0 0 — — 是 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 耿加怀 男 57 副董事长 0 0 — — 是 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 杨德玉 男 59 副董事长、总经理 20,000 20,000 无变动 — 是 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 石学让 男 53 董事 0 0 — — 是 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 陈长春 男 55 董事 0 0 — — 是 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 吴玉祥 男 46 董事、财务总监 20,000 20,000 无变动 206 否 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 王新坤 男 55 董事、副总经理 0 0 — 235 否 2008 年 6 月 28 日 董事任期： 2006 年 11 月 10 日～ 张宝才 男 40 董事、董事会秘书 0 0 — 2008 年 6 月 28 日 205 否 董事会秘书任期： 2006 年 9 月 20 日～ 7 报告期内从 年初 年末 公司领取的 是否在股 性 年 变动 注1 姓 名 职 务 持股量 持股量 任期起止日期 报酬总额（含 东单位领 别 龄 原因 (股) (股) 税） 取薪酬 （千元） 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 董云庆 男 52 董事 0 0 — 206 否 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 濮洪九 男 71 独立董事 0 0 — 96 否 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 崔建民 男 75 独立董事 0 0 — 96 否 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 王小军 男 53 独立董事 0 0 — 115 否 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 王全喜 男 52 独立董事 0 0 — 96 否 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 孟宪昌 男 60 监事会主席 20,000 20,000 无变动 — 是 2008 年 6 月 28 日 二级市 2005 年 6 月 28 日～ 宋 国 男 53 监事会副主席 3,000 1,800 场交易 — 是 注2 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 张胜东 男 51 监事 0 0 — — 是 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 刘维信 男 57 监事 0 0 — — 是 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 许本泰 男 49 监事 0 0 — 248 否 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 金 太 男 56 副总经理 0 0 — — 是 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 张英民 男 54 常务副总经理 0 0 — — 是 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 何 烨 男 50 副总经理 0 0 — 254 否 2008 年 6 月 28 日 2006 年 4 月 21 日～ 曲天智 男 45 副总经理 0 0 — 254 否 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 田丰泽 男 51 副总经理 0 0 — 206 否 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 时成忠 男 45 副总经理 0 0 — 234 否 2008 年 6 月 28 日 2005 年 6 月 28 日～ 来存良 男 47 副总经理 0 0 — 410 否 2008 年 6 月 28 日 — 2005 年 6 月 28 日～ 倪兴华 男 51 总工程师 0 0 235 否 2008 年 6 月 28 日 8 公司尚未实施股票期权激励机制。报告期内，公司董事、监事和高级管理人 员未被授予限制性股票。 注： (1) 上表所注任期终止日以选举产生新一届董事、监事的股东大会召开日、 任免高级管理人员的董事会召开日为准。 (2) 公司已就交易情况向监管机构进行了汇报，并按要求办理。 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 (一)报告期内兖州煤业及其附属公司（“本集团”、“集团”）经营情况回顾 1、报告期内总体经营情况 （1）2007 年经营工作回顾 受惠于中国经济快速发展、基础能源价值回归、煤炭价格稳步提高，在公司 股东的大力支持和全体员工的共同努力下，通过优化产品和销售结构、提高产品 质量、加强成本控制等经营策略，2007年本集团取得了良好业绩：实现归属公司 股东净利润2,693,298千元，与2006年相比增长46.2%。 煤炭生产经营稳定。澳大利亚澳思达煤矿、兖州煤业山西能化有限公司(“山 西能化”)天池煤矿投入商业运营增加了本集团产销量，经营规模进一步扩大； 但澳思达煤矿受港口配额和自然灾害影响，全年销售煤炭142万吨，未能完成年 初制定的200万吨销售目标。公司矿井由于受国家煤矿安全监管环境及矿井生产 系统调整影响，产销量同比下降，未能完成年初3,450万吨的销售目标。2007年 本集团生产原煤3,564万吨，与2006年相比减少1.1%；销售煤炭3,511万吨，与2006 年相比增长1.3%；面对产量下降的不利局面，仍实现归属公司股东净利润 2,693,298千元，与2006年相比增长46.2%。 新项目建设按计划推进。山西能化10万吨甲醇项目进入试生产阶段，并将于 2008年二季度投产；兖州煤业榆林能化有限公司（“榆林能化”）60万吨甲醇项 目进入关键设备安装调试阶段，并将于2008年下半年投产；完成了山东省赵楼煤 矿采矿权收购的报批程序，矿井主供电、主压风、主排水及井底车场系统形成； 陕西省榆树湾煤矿项目正在办理公司设立手续；参股设立了华电邹县发电有限公 司，进一步延伸了本集团产业链。 规范公司运行，公司治理水平得到提升。初步建立了以规范制度建设、内部 机构发挥专业优势为基础的内部监督控制体制，进一步完善了内部控制业务流程 和制度，开展了公司治理专项活动。公司 2007 年入选“标准普尔大中国地区股 票精选组合”、“上海证券交易所公司治理成份股”、“2006 年度中国最佳投 9 资者关系管理百强”、“2006 年度中证百强排行榜”；同时获得“中国煤炭行 业卓越董事会”、“全球煤炭与消费性燃料企业第 7 名”、“中国最受尊敬上市 公司”、“2007 年度世界市场中国（煤炭）年度品牌”等多项荣誉，公司品牌 价值得到进一步提升。 履行社会责任，实现科学发展。把主动履行社会责任贯穿于企业生产经营的 各个环节，实现了企业成长与环境、社会进步的和谐发展。2007年，安全生产上， 实现了原煤百万吨死亡率为零；洁净生产上，精煤万吨含杂率稳定在1.2公斤左 右，继续保持世界先进水平；资源利用上，煤炭回采率达到80%，矿井水利用率 达到92%，煤矸石利用率达到100%。公司被中华环保联合会评为“中华环境友好 煤炭企业”，在全国首批达标的10个矿井中，公司3个矿井位列其中。 （2）2007 年总体经营业绩 2007年实现营业收入16,595,832千元，同比增加2,137,413千元或14.8%；实 现营业利润4,383,549千元，同比增加1,182,643千元或36.9%；实现归属公司股 东净利润2,693,298千元，同比增加851,068千元或46.2%。 2007年生产原煤3,564万吨，同比减少41万吨或1.1%。其中：⑴公司生产原 煤3,283万吨，同比减少266万吨或7.5%；⑵山西能化生产原煤123万吨，同比增 加111万吨或925.0%。天池煤矿于2006年11月正式投入商业运营；⑶兖煤澳洲生 产原煤158万吨，同比增加114万吨或259.1%。澳思达煤矿于2006年10月正式投入 商业运营。 2007 年商品煤产量为 3,456 万吨，同比减少 8 万吨或 0.2%。其中：⑴公司 商品煤产量为 3,207 万吨，同比减少 202 万吨或 5.9%；⑵山西能化商品煤产量 为 122 万吨，同比增加 110 万吨或 916.7%；⑶兖煤澳洲商品煤产量为 127 万吨， 同比增加 84 万吨或 195.3%。 2007 年销售煤炭 3,511 万吨，同比增加 45 万吨或 1.3%，包括：⑴公司销售 煤炭 3,249 万吨，同比减少 184 万吨或 5.4%。其中：国内销售 3,075 万吨，同 比增加 256 万吨或 9.1%；出口销售 174 万吨，同比减少 440 万吨或 71.7%。销售 结构变化主要是公司适应市场情况，增加了国内市场销量所致；⑵山西能化销售 煤炭 119 万吨，同比增加 105 万吨或 750.0%；⑶兖州煤业澳大利亚有限公司（“兖 煤澳洲”）销售煤炭 142 万吨，同比增加 123 万吨或 647.4%。 2007 年公司煤炭销售平均价格为 437.06 元/吨，同比上升 60.66 元/吨或 16.1%。其中：国内煤炭销售平均价格为 435.02 元/吨，同比上升 82.11 元/吨或 23.3%；出口煤炭销售平均价格为 473.31 元/吨，同比下降 11.05 元/吨或 2.3%。 公司出口煤炭销售平均价格下降的主要原因是：公司 2007 年一季度出口 83 万吨，占公司 2007 年出口煤总量的 47.7%。该部分煤炭均为 2006 年度合同煤， 10 合同价格同比下降。 2007 年山西能化煤炭销售平均价格为 208.68 元/吨。 2007 年兖煤澳洲煤炭销售平均价格为 522.78 元/吨。 2007 年本集团煤炭产品销售情况如下表： 2007 年 2006 年 销 量 销售价格 销售收入 销 量 销售价格 销售收入 （千吨） （元/吨） （千元） （千吨） （元/吨） （千元） 一、公司 精煤 1 号精煤 712.9 644.34 459,353 869.3 559.72 486,555 2 号精煤 7,260.0 600.87 4,362,348 5,566.3 522.23 2,906,869 国内销售 7,018.6 605.67 4,250,921 4,064.2 513.90 2,088,594 出口 241.4 461.43 111,427 1,502.1 544.76 818,275 3 号精煤 8,616.3 506.99 4,368,399 12,129.7 437.79 5,310,311 国内销售 7,120.4 513.67 3,657,529 7,495.6 421.11 3,156,477 出口 1,495.9 475.23 710,870 4,634.1 464.78 2,153,834 块煤 693.0 587.45 407,084 555.4 435.88 242,093 精煤小计 17,282.2 555.32 9,597,184 19,120.7 467.86 8,945,828 国内销售 15,544.9 564.49 8,774,887 12,984.5 460.06 5,973,719 出口 1,737.3 473.31 822,297 6,136.2 484.36 2,972,109 经筛选原煤 11,357.5 348.03 3,952,732 10,826.4 303.20 3,282,565 混煤及其它 3,850.6 168.92 650,439 4,383.1 158.23 693,553 公司合计 32,490.3 437.06 14,200,355 34,330.2 376.40 12,921,946 其中：国内销售 30,753.0 435.02 13,378,058 28,194.0 352.91 9,949,837 二、山西能化 1,193.2 208.68 248,995 140.9 159.32 22,453 三、兖煤澳洲 1,422.6 522.78 743,708 192.4 594.55 114,409 本集团总计 35,106.1 432.78 15,193,058 34,663.5 376.73 13,058,808 2007 年公司煤炭运输专用铁路资产（“铁路资产”）完成运量 1,786 万吨， 同比减少 163 万吨或 8.4%。主要是由于公司 2007 年煤炭产、销量同比下降。 2、本集团主营业务及经营状况 (1)本集团主营业务为地下煤炭开采、洗选加工、销售和煤炭铁路运输。 (2)本集团主营业务经营状况 本集团主营业务分行业情况表： 单位：千元 营业利 营业收入 营业成本 分行业 营业 营业 营业利润率比 润率 比上年增 比上年增 或分产品 收入 成本 上年增减 (%) 减(%) 减(%) 增加 2.76 个百 煤炭采选业 15,193,058 7,408,487 51.24 16.34 10.11 分点 增加 2.56 个百 其中：关联交易 1,014,963 500,478 50.69 -5.13 -9.82 分点 11 减少 27.10 个 铁路运输服务 210,672 186,310 11.56 27.30 83.55 百分点 本集团主营业务分地区情况表： 单位：千元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 13,837,726 36.50 出口 1,566,005 -49.26 2007 年实现营业收入 16,595,832 千元，同比增加 2,137,413 千元或 14.8%。 包括：⑴实现煤炭业务销售收入 15,193,058 千元，其中：①公司实现煤炭业务 销售收入 14,200,355 千元，同比增加 1,278,409 千元或 9.9%。主要原因是：煤 炭平均价格上涨使煤炭销售收入增加了 1,970,863 千元，销量减少使煤炭销售收 入减少 692,454 千元；②山西能化实现煤炭业务销售收入 248,995 千元，同比增 加 226,542 千元或 1009.0%。主要是由于销量同比增加；③兖煤澳洲实现煤炭业 务销售收入 743,708 千元，同比增加 629,299 千元或 550.0%。主要是由于销量 同比增加。⑵实现铁路运输服务收入 210,672 千元，同比增加 45,184 千元或 27.3%。主要由于需客户承担运费的货物运量同比增加 323 万吨。⑶实现其他业 务收入 1,192,102 千元，同比减少 42,022 千元或 3.4%。主要原因是：①实现材 料销售收入 737,618 千元，同比减少 101,708 千元或 12.1%；②实现外购煤销售 收入 395,768 千元，同比增加 47,893 千元或 13.8%。 2007 年营业成本为 8,731,303 千元，同比增加 741,011 千元或 9.3%。包括： ⑴煤炭销售成本为 7,408,487 千元。其中：①公司煤炭销售成本为 6,624,935 千元，同比增加 140,266 千元或 2.2%。吨煤销售成本为 203.90 元， 同比增加 15.01 元或 7.9%。主要是由于：Ⅰ、公司根据山东省济宁市人民政府规定，自 2007 年 8 月 1 日起，按原煤产量每吨计提 8 元煤炭价格调节基金，影响吨煤销售成本增 加 3.24 元；Ⅱ、销量同比减少 184 万吨使单位固定成本增加，影响吨煤销售成 本增加 7.49 元；Ⅲ、员工工资及附加费增加影响吨煤销售成本增加 7.27 元；Ⅳ、 公司加大成本控制力度，部分抵消了对成本增支的影响。②山西能化煤炭销售成 本为 197,071 千元，吨煤销售成本为 165.16 元。③兖煤澳洲煤炭销售成本为 600,732 千元，吨煤销售成本为 422.27 元。⑵铁路运输服务成本为 186,310 千 元，同比增加 90,429 千元或 94.32%。⑶其他业务成本 1,136,506 千元，同比减 少 24,057 千元或 2.1%。主要原因是：①外购煤销售成本为 378,180 千元，同比 增加 39,469 千元或 11.7%；②材料销售成本 691,626 千元，同比减少 107,240 千元或 13.4%。 (3)主要供应商和客户情况 报告期内，本集团从前五名供应商采购货物总额为 295,410 千元，占本集团 采购货物总额的比例为 14.2%；向前五名国内客户的煤炭销售收入总额为 12 3,814,918 千元，占本集团营业收入总额的比例为 23.0%。 3、报告期本集团资产构成发生重大变动的情况 年末数 年初数 金额同比 项 目 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 增减 （千元） （%） （千元） （%） （%） 应收票据 2,732,422 10.79 2,061,620 9.15 32.54 应收账款 120,548 0.48 214,170 0.95 -43.71 预付款项 59,833 0.24 115,894 0.51 -48.37 其他应收款 315,801 1.25 192,373 0.85 64.16 其他流动资产 10,934 0.04 240,199 1.07 -95.45 可供出售金融资产 409,086 1.62 94,382 0.42 333.44 长期股权投资 898,002 3.55 1,760 0.01 50922.84 在建工程 4,289,221 16.94 2,197,521 9.75 95.18 工程物资 229,461 0.91 65,408 0.29 250.81 其他非流动资产 306,477 1.21 557,915 2.48 -45.07 资产总计 25,325,499 100.00 22,540,929 100.00 12.35 2007 年 12 月 31 日，本集团应收票据为 2,732,422 千元，与年初相比增加 670,802 千元或 32.5%。主要是由于收取的银行承兑汇票增加。 2007 年 12 月 31 日， 本集团应收账款为 120,548 千元，与年初相比减少 93,622 千元或 43.7%。主要是由于：⑴报告期内本集团新增应收账款减少；⑵本集团加 大清欠力度，使应收账款余额减少。 2007 年 12 月 31 日， 本集团预付款项为 59,833 千元，与年初相比减少 56,061 千元或 48.4%。主要是由于报告期内需支付预付款的设备减少。2007 年 12 月 31 日，本集团其他应收款为 315,801 千元，与年初相比增加 123,428 千元或 64.2%。 主要是由于报告期内公司预付了 2 亿元矿山地质环境治理保证金。 2007 年 12 月 31 日，本集团其他流动资产为 10,934 千元，与年初相比减少 229,265 千元或 95.4%。主要是由于公司把年初的预付土地塌陷费余额 212,912 千元全部计入本期损益。 2007 年 12 月 31 日，本集团可供出售金融资产为 409,086 千元，与年初相 比增加 314,704 千元或 333.4%。主要是由于公司所持申能股份有限公司股权和 江苏连云港港口股份有限公司股权实现了增值。报告期内，公司收到申能股份有 限公司 2006 年度现金股利 7,144 千元。 2007 年 12 月 31 日，本集团长期股权投资为 898,002 千元，与年初相比增 加 896,242 千元。主要是由于本报告期公司出资 900,000 千元，参股设立了华电 邹县发电有限公司。 2007 年 12 月 31 日，本集团在建工程为 4,289,221 千元，与年初相比增加 2,091,700 千元或 95.2%。主要是由于待安装设备和土建工程分别比年初增加了 13 1,331,813 千元和 395,235 千元。 2007 年 12 月 31 日，本集团工程物资为 229,461 千元，与年初相比增加 164,053 千元或 250.8%。主要是由于工程用材料增加。 2007 年 12 月 31 日，本集团其他非流动资产为 306,477 千元，与年初相比 减少 251,438 千元或 45.1%。主要是由于预付设备款减少 217,938 千元。 4、报告期内期间费用、所得税变动情况 2007年 2006年 同比增减 同比增减 项目 （千元） （千元） （千元） （%） 销售费用 685,703 1,037,998 -352,295 -33.94 管理费用 2,578,630 2,006,628 572,002 28.51 财务费用 -72,451 -32,967 -39,484 119.77 所 得 税 1,348,508 1,285,550 62,958 4.90 报告期内本集团销售费用为685,703千元，同比减少352,295千元或33.9%。 主要是由于煤炭出口销售减少使相应的运输费用、煤炭出口代理费等减少。 报告期内本集团管理费用为 2,578,630 千元，同比增加 572,002 千元。其中： ⑴公司管理费用为 2,315,936 千元，同比增加 500,045 千元。主要是由于：①人 员增加及工资标准提升影响工资与上年同期相比增加 241,126 千元；②其他业务 支出增加 87,248 千元；③物价上升使物料资产维护、办公等费用与上年同期相 比增加了 51,502 千元；④公司加强科技投入，科技开发费用与上年同期相比增 加了 48,823 千元。⑵兖煤澳洲管理费用为 92,422 千元，同比减少 43,575 千元； ⑶山西能化管理费用为 71,433 千元，同比增加 61,086 千元；⑷在建项目开办费 及其他管理费用为 98,839 千元。 报告期内本集团财务费用为-72,451千元，2006年度财务费用为-32,967千 元，变化的主要原因是：①利息收入同比增加25,508千元；②公司汇兑收益同比 减少5,541千元。 5、报告期内现金流量变动情况 2007年 2006年 同比增减 同比增减 项目 （千元） （千元） （千元） （%） 经营活动产生的现金流量净额 4,580,787 4,376,821 203,966 4.66 投资活动产生的现金流量净额 -3,683,349 -4,372,712 689,363 -15.77 筹资活动产生的现金流量净额 -1,047,980 -1,316,336 268,356 -20.39 现金及现金等价物净增加额 -190,930 -1,331,946 1,141,016 — 报告期内，现金及现金等价物净减少额为190,930千元，上年同期现金及现 金等价物净减少额为1,331,946千元，主要是由于：⑴报告期内公司经营活动产 生的现金流量净额同比增加203,966千元；⑵投资活动产生的现金净流出额同比 减少689,363千元。 6、本集团主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 14 单位：人民币 千元 2007年12 2007年12 2007年 业务 主要产品或服 公司注册 公司名称 注册资本 月31日资 月31日净 度净利 性质 务 出资 产总额 资产 润 兖州煤业 主要从事生产 能源 榆林能化 60万吨甲醇的 800,000 776,000 2,834,777 716,496 -54,773 化工 有限公司 建设运营 兖州煤业 主要从事公司 投资 山西能化 在山西省投资 600,000 600,000 1,020,595 443,454 -56,976 管理 有限公司 项目的管理 兖煤菏泽 巨野煤田煤炭 能化有限 能源 1,500,000 1,450,000 1,631,869 1,416,561 -39,145 资源开发工作 公司 兖州煤业 主要从事公司 澳元 澳元 投资 澳大利亚 在澳大利亚投 64,000千 64,000千 1,553,848 12,830 31,549 管理 有限公司 资项目的管理 元 元 山东兖煤 货物 河道运输，煤 航运有限 5,500 5,060 34,344 10,928 10 运输 炭等销售 公司 国际贸易、加 青岛保税 工整理、商品 区中兖贸 国际 展示、区内企 2,100 1,100 8,484 8,113 -373 易有限公 贸易 业之间贸易、 司 仓储 7、特殊目的主体情况 截至本报告期末，本集团不存在特殊目的主体。 (二)本集团未来发展展望 1、2008年展望 国内煤炭市场供需总体平衡，煤炭价格保持高位运行。优质动力煤价格将稳 定在较高水平，冶炼精煤供应偏紧，价格仍有适度上涨空间，低质煤价格会有小 幅回落。中国政府确立了2008年经济增长速度保持在8%的目标，电力、冶金、化 工、建材等基础产业仍将保持较快的发展速度，对煤炭的需求保持旺盛状态。新 建矿井陆续释放产能，中国政府继续实施减少煤炭出口、增加煤炭进口的相关政 策，将增加国内煤炭资源供给量。煤炭铁路运输的瓶颈依然制约着煤炭的供应， 国家持续整顿、关闭不合规范煤矿，对安全生产的要求越来越高；国家发改委颁 布的《煤炭产业政策》进一步严格产业准入、规范开发秩序、完善退出机制，确 立了以发展大型煤炭企业集团为主体的产业布局和产业结构，中国煤炭产业的集 中度将得到有效提高；国家暂停受理探矿权申请，将预防投资过热出现煤炭产能 15 过剩，有利于中国煤炭市场稳定发展。 国际煤炭市场供应偏紧，煤炭价格相对于2007年大幅提升。国际石油和天 然气价格屡创新高，煤炭在基础能源中的地位进一步提升。世界主要煤炭供应国 出口煤炭增量不足，澳大利亚受港口吞吐能力制约，中国、越南、印尼、南非等 国家为保障本国煤炭需求，煤炭出口量增长不大；国际煤炭需求总量不断攀升， 占全球煤炭贸易总量50%以上的亚太地区因电力、冶金行业的快速发展而对优质 动力煤和炼焦煤保持强劲需求。2008年3月以来，澳大利亚BJ动力煤现货价格稳 定在120美元/吨左右，2008年国际煤炭价格和2007年相比预计呈现大幅增长、维 持高位波动的格局。 预计2008年本集团煤炭销售平均价格实现较大增长。目前公司已签订国内煤 炭销售合同及意向3,230万吨，其中已签订合同951万吨，平均合同净价格水平比 2007年度上涨38.10%；签订煤炭销售意向2,279万吨，销售价格将随市场变化而 调整；出口煤计划50万吨。目前出口煤谈判尚未结束，预计出口煤合同价格与2007 年度相比大幅度提高。 本集团全年销售计划3,440万吨，其中：公司3,160万吨，山西能化120万吨， 兖煤澳洲160万吨。 2、2008年经营策略 2008年公司仍将面临压煤村庄搬迁、成本上升、煤炭价格波动、获取新煤炭 公司将继续坚持实施外延式发展和内涵式发展并举的经营策略，持续提高盈利能 力和股东回报。2008年将重点实施以下经营策略： 加快现有项目建设，持续寻求新的收购机会。国家对煤化工产业发展日益重 视，甲醇产品价格高位运行，处于行业景气的上升通道，公司将利用煤化工良好 的政策环境，确保山西能化10万吨甲醇项目和榆林能化60万吨甲醇项目于2008 年投产，通过高品质的产品，提升公司盈利能力，树立良好的品牌形象，为公司 煤化工产业发展奠定坚实基础。力争山东省赵楼煤矿于四季度投入试生产；加快 推进陕西省榆树湾煤矿公司设立工作。继续在境内外煤炭及相关行业寻求新的投 资机会，扩大煤矿资产规模，拓展和延伸煤炭深加工业务。 改善经营管理，有效控制成本，提高现有煤矿的盈利能力。一是稳定公司 本部的产量、销量，重点优化矿井生产系统。二是完善市场营销体系，继续实施 “三零工程”和“四个优化”，着力调整品种结构，进一步扩大优质精煤的生产 比重，进一步提高战略客户的销售比重，完善现货竞价拍卖的销售模式；充分运 用公司营销网络，扩大公司经营规模。三是突出管理，控制成本，持续完善财务 控制体系，加强资金预算管理，进一步细化扩展可控成本费用的预算控制范围， 健全考核奖罚机制。扣除新增政策性增支因素后，公司力争2008年度吨煤销售成 16 本比2007年增幅不超过15%。 规范公司运行，强化社会责任。不断加强公司内部控制体系建设，持续完善 内部控制业务流程和制度，设立并充实相关职能管理部门，完善公司治理，推动 公司更加规范运作。严格落实国家关于环境保护、资源节约、节能减排等相关法 律法规和政策，依靠科技进步，以良好的经济运行、友好的生态环境，促进区域 经济的发展，回报股东的支持和厚爱，实现企业稳健发展与社会效益不断提高的 和谐统一。 3、资金需求和使用计划 预计 2008 年本集团资本性支出为 3,679,000 千元，资金来源主要是本集团 的自有资金。 本集团 2007 年及预计 2008 年资本性支出情况如下表： 预计 2008 年（千元） 2007 年（千元） 本公司 1,137,240 713,157 榆林能化 1,080,760 1,620,985 菏泽能化 1,241,650 337,875 山西能化 25,190 81,920 兖煤澳洲 194,160 215,772 合计 3,679,000 2,969,709 注：菏泽能化指兖煤菏泽能化有限公司。 本集团目前拥有的现金和充足的资金来源能够满足营运和发展的需要。 4、风险因素分析及对策 ⑴压煤村庄不能按期搬迁风险 压煤村庄搬迁问题普遍存在于华东地区煤矿的经济寿命周期内。虽然公司 2007年没出现因压煤村庄未能按时搬迁影响生产的情况，但不排除未来会出现因 压煤村庄未能按期搬迁而影响生产的风险。 对策：超前规划、积极准备，加快压煤村庄搬迁进度，最大限度释放煤炭资 源，确保后期正常生产。 ⑵成本上升风险 物价上升和政策性增支等因素将加大本集团成本支出，对本集团业绩产生负 面影响。 ①物价上涨将导致公司材料费用和员工工资增加； ②政策性增支因素主要包括： Ⅰ、国家出台的一系列加强节能减排和环境治理要求，将使本集团投入增加。 Ⅱ、未来山东省煤矿采矿权有偿使用政策出台，将增加本集团成本。 对策：一方面大力推行比价采购、修旧利废等节支降耗措施，最大限度抵消 17 上述因素影响；另一方面通过继续深化销售策略，增加销售收入，减少成本上升 对利润带来的影响。 ⑶煤炭价格波动风险 国家宏观调控政策、煤炭供需变化以及煤炭运力等因素，将影响煤炭价格波 动。煤炭价格的波动将会对本集团业绩产生影响。 对策：根据市场变化及时调整销售策略，增加毛利高的市场销量和毛利高的 品种销量，以避免煤炭价格波动对本集团业绩产生负面影响。 ⑷获取新煤炭资源难度加大 煤炭资源价格呈上升趋势，将会增加本集团外部开发和经营成本。 对策：发挥本集团管理、资金和技术等方面的优势，积极寻求并占领资源充 足、风险低的煤炭项目，为企业后续发展提供资源保障。 6.2 募集资金使用情况 √适用 □不适用 2004 年公司增发 2.04 本年度已使用募集资金总 4.81 亿元 亿股 H 股，募集资金 额 募集资金总额 净额 16.56 亿港元(折 已累计使用募集资金总额 17.57 亿元 合人民币 17.57 亿元) 是否变 拟投 实际投入金 是否符合 产生收益情 承诺项目 预计收益 更项目 入金额 额 计划进度 况 山东省和陕西省 的两个新煤矿项 否 17.57 亿元 17.57 亿元 是 — — 目和陕西省的甲 醇项目 合 计 — 17.57 亿元 17.57 亿元 — — — 未达到计划进度 和预计收益的说 — 明（分具体项目） 变更原因及变更 程序说明（分具体 — 项目） 尚未使用的募集 — 资金用途及去向 公司已于 2004 年利用增发 H 股募集资金出资 7.76 亿元，在陕西省榆林市控 股设立了榆林能化。 经 2006 年 9 月 11 日召开的公司总经理办公会审议批准，公司利用增发 H 股募集资金向榆林能化提供 5 亿元委托贷款，期限为 2006 年 10 月 20 日至 2009 年 10 月 20 日，年利率为 6.30%。 经 2007 年 4 月 20 日召开的公司第三届董事会第十次会议审议批准，公司控 18 股子公司菏泽能化的注册资本从 6 亿元提高至 15 亿元。兖州煤业增加出资 8.76 亿元中的 4.81 亿元来源于增发 H 股募集资金。 公司 2004 年增发 H 股募集资金已使用完毕。 变更项目情况 □适用 √不适用 6.3 非募集资金投资情况 √适用 □不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 公司于 2007 年 2 月 5 日完成股权过户手 收购兖矿集团下属 续。山西能化所属天池煤矿已于 2006 2007 年度山西能化亏 鲁南化肥厂所持山 14,966 千元 年 11 月投入生产；天浩化工已进入试生 损 56,976 千元。 西能化 2%股权 产阶段。 截至本报告披露日,公司已完成增加菏 增加菏泽能化注册 2007 年度菏泽能化亏 3.95 亿元 泽能化注册资本。菏泽能化运营的赵楼 资本 损 39,145 千元。 煤矿目前正处于建设期。 参股设立华电邹县 2007 年度该公司亏损 9 亿元 已于 2007 年 11 月 21 日正式运营。 发电有限公司 8,127 千元。 合计 13.10 亿元 — — 6.4 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.5 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √适用 □不适用 董事会建议2007年度利润分配方案如下： 单位：千元 归属于上市公司股东的净利润 2,693,298 年初未分配利润 6,307,126 提取法定盈余公积金 286,822 可供股东分配利润 8,713,602 应付股利—股东大会上已经批准的上 983,680 年度现金股利 年末未分配利润 7,729,922 其中：资产负债表日后决议分配的现 836,128 金股利 为回报股东长期以来对公司的支持，公司董事会建议按一贯坚持的派息政策 派发 2007 年度现金股利 8.361 亿元（含税），即每股 0.17 元（含税）。该等股 息分配方案将提交 2007 年度股东周年大会批准，并于股东周年大会召开后两个 月内（若被通过）发放给公司所有股东。 根据公司《章程》规定，现金股利将以人民币计算和宣布。 19 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 是否为关 自购买日起 所涉及的 所涉及的 交易对方 联交易 至本年末为 资产产权 债权债务 或最终控 被收购资产 购买日 收购价格 （如是， 上市公司贡 是否已全 是否已全 制方 说明定价 献的净利润 部过户 部转移 原则） 兖矿集团所 兖矿集团 持山西能化 2007-2-5 1496.62万元 -1,132千元 是 是 是 2%股权 兖矿集团所 兖矿集团 持赵楼煤矿 — 74733.87万元 — 是 — — 采矿权 注： 1、山西能化经中瑞华恒信会计师事务所审计的账面净资产值为 6.0549 亿元， 由山东正源和信有限责任会计师事务所评估后净资产值为 7.4831 亿元。公司按 照山西能化股权评估价值确定相应收购价款。 2、赵楼煤矿采矿权经北京经纬资产评估有限责任公司评估，评估价值为 74733.87 万元。公司 2008 年 1 月 30 日召开的 2008 年第一次临时股东大会批准， 菏泽能化按照赵楼煤矿采矿权评估价值支付相应收购价款。收购行为尚需国土资 源主管部门最终批准。 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 本集团的关联交易主要是与控股股东（包括其附属公司）之间相互提供材料 和服务供应发生的持续性关联交易以及资产购买交易。 1、持续性关联交易 （1）材料和服务供应持续性关联交易 该交易的关联方为公司的控股股东。公司上市重组时，控股股东把与煤炭生 产经营相关的主要资产和业务注入公司，控股股东余下业务及资产继续为公司提 供产品、材料物资、服务及后勤保障。由于控股股东和公司均位于山东省邹城市， 20 本集团可以从控股股东获得及时、稳定和持续的材料物资及相关服务供应，能够 降低经营风险，有利于公司日常生产经营；本集团按市场价格向控股股东提供产 品及材料物资，可降低本集团管理及经营成本。本集团不具备提供住房、医疗等 社会后勤服务的职能，社会后勤服务对维持公司日常生产经营是非常必要的，该 等服务由控股股东提供最具经济效益。上述关联交易是必要的和具有持续性的。 经 2006 年 3 月 24 日召开的公司 2006 年度第一次临时股东大会审议批准的 五项持续性关联交易协议，界定了本集团与控股股东日常持续性关联交易；确定 了每项协议所限定交易在 2006 至 2008 年每年的上限交易金额。确定价格的主要 方式有：国家规定的价格；若无国家规定的价格则采用市场价格；若无国家规定 的价格和市场价格，则按实际成本价格。供应的费用可一次性或分期支付。 2007 年本集团向控股股东销售煤炭和提供材料物资供应等服务并收取的费 用总额为 1,610,106 千元；控股股东向本集团销售原材料、燃料、动力，提供劳 务、维修服务并收取的费用总额为 1,757,226 千元。 2007 年本集团与控股股东购销商品、提供劳务发生的持续性关联交易如下 表： 2007 年 2006 年 关联交易额 占营业收 占营业收 金额 金额 增减（+、-） 入的比例 入的比例 （千元） （千元） （%） （%） （%） 本集团向控股股东销售 1,610,106 9.70 1,566,100 10.83 2.81 产品和材料物资 控股股东向本集团提供 1,757,226 10.59 1,859,650 12.86 -5.51 产品及服务 2007 年本集团向控股股东销售产品和材料物资对本集团利润的影响如下 表： 营业收入 营业成本 毛利 （千元） （千元） （千元） 向控股股东销售煤炭 1,014,963 500,478 514,485 （2）养老保险金 2006 年 1 月 6 日第三届董事会第四次会议批准了《养老保险金及退休福利 管理协议》，控股股东就本集团职工的养老保险金和退休职工的退休金及其他福 利支出等免费提供管理，并确定了 2006 至 2008 年每年的上限交易金额。 上述“（1）材料和服务供应持续性关联交易”及“（2）养老保险金”持续 性关联交易协议限定的 2007 年度交易金额上限及 2007 年实际交易情况如下： 21 2007 年 2007 年实 序 上限交易 关联交易类别 执行依据 际执行金额 号 金额 （千元） （千元） 《材料物资和水资源 一 从控股股东采购材料物资及水 565,200 454,649 供应协议》 二 从控股股东购买燃料和动力 《电力供应协议》 400,000 368,993 三 接受控股股东劳务 《劳务及供应协议》 912,700 718,482 四 接受控股股东维修服务 《设备维修服务协议》 300,000 215,102 控股股东免费管理本集团职工社会 《养老保险金及退休 五 统筹养老保险金和退休职工的退休 福利管理协议》 695,000 692,912 金及其他福利支出 《产品和材料物资供 六 向控股股东销售产品和材料物资 3,050,000 1,610,106 应协议》 （3）采矿权资源资产有偿使用费 根据公司设立时国有资产主管部门和煤炭行业主管部门批准，及公司与兖矿 集团于 1997 年 10 月签订的《采矿权协议》及 1998 年 2 月签订的补充协议，公 司设立时所拥有南屯煤矿、兴隆庄煤矿、东滩煤矿、鲍店煤矿、济宁二号煤矿（“五 座煤矿”）的采矿权资源资产有偿使用费为 12,980 千元/年，自 1997 年起十年 内由兖矿集团代收，十年后国家如果有新规定则按新规定执行。 报告期内，公司向兖矿集团支付了五座煤矿的采矿权资源资产有偿使用费 12,980 千元。 国务院于 2006 年 9 月批准了财政部、国土资源部、发改委联合下发的《关 于深化煤炭资源有偿使用制度改革试点的实施方案》，规定企业无偿取得属于国 家出资探明的煤炭采矿权，须按剩余资源储量评估作价后，缴纳采矿权价款，山 东省是采矿权有偿使用试点省份之一。截至本报告披露日，山东省尚未发布煤矿 采矿权有偿使用的具体实施细则。 公司其他煤矿及下属子公司所属煤矿的采矿权均为有偿取得。 2、资产购买交易 (1) 济宁三号煤矿采矿权 根据《济三矿项目收购协议》，济宁三号煤矿采矿权价款 1.325 亿元，从 2001 年起分十年等额无息支付。公司于 2007 年支付了采矿权价款 13,248 千元。 (2) 收购山西能化 2%股权 详情请见本章“7.1 收购资产”一节。 (3) 菏泽能化收购赵楼煤矿采矿权 详情请见本章“7.1 收购资产”一节。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 22 单位：千元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向本集团提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 （千元） （千元） （千元） （千元） 兖矿集团有限公司 1,945,683 185,816 2,463,118 870,047 截至 2007 年 12 月 31 日，不存在控股股东及其附属企业非经营性占用本集 团资金的情况。 7.5 委托理财 √适用 □不适用 报告期内发生及延续到报告期内的公司委托贷款事项如下表所示，除下表所 披露外，公司目前无其他委托贷款计划。 序 委托贷 是否计提 本金是 报告期内 借款人 审批期限 年利率 审批程序 号 款金额 减值准备 否收回 利息收益 2004 年 12 月 2004 年 12 月 13 山东信佳实业 人民币 1 20 日至 2005 7% 日董事会审议批 否 否 — 有限公司 6.4 亿元 年 1 月 19 日 准 2005 年 6 月 28 日董事会审议批 2005 年 11 月 准发放委托贷款 兖州煤业澳大 美元 5.98%～ 2 7 日至 2008 年 否 否 — 利亚有限公司 9000 万元 6.96% 11 月 7 日 2007 年 8 月 17 日董事会批准还 款期延期一年 人民币 2006 年 7 月 3 2006 年 6 月 22 兖煤菏泽能化 人民币 3 3 亿元 日至 2007 年 6 5.85% 日总经理办公会 否 是 有限公司 7,252,862.50 元 月 26 日 审议批准 人民币 2006 年 10 月 2006 年 9 月 11 兖州煤业榆林 人民币 4 5 亿元 20 日至 2009 6.30% 日总经理办公会 否 否 能化有限公司 31,937,500 元 年 10 月 20 日 审议批准 2007 年 5 月 2006 年 10 月 25 兖州煤业榆林 人民币 人民币 5 17 日至 2010 6.57% 日董事会审议批 否 否 能化有限公司 5 亿元 14,244,125 元 年 5 月 17 日 准 2007 年 7 月 27 兖煤菏泽能化 人民币 5年 6 7.2% 日总经理办公会 否 否 — 有限公司 5 亿元 尚未提取 批准 2007 年 7 月 27 山西天浩化工 人民币 5年 7 7.2% 日总经理办公会 否 否 — 股份有限公司 1.9 亿元 尚未提取 批准 2007 年 10 月 2007 年 8 月 17 兖州煤业榆林 人民币 15 日至 2012 人民币 8 7.20% 日董事会审议批 否 否 能化有限公司 15 亿元 年 10 月 15 日 4,530,000 元 准 23 已提款 6.6 亿 元 2007 年 12 月 2007 年 11 月 5 山西和顺天池 人民币 24 日至 2010 日总经理办公会 9 能源有限责任 7.47% 否 否 — 5,000 万元 年 12 月 24 日 审议批准 公司 公司 2007 年 1 月 22 日召开总经理办公会议，批准由山西能化向山西天浩化 工股份有限公司提供人民币 2 亿元委托贷款，详情如下表： 序 委托贷 是否计提 本金是 报告期内 借款人 贷款期限 年利率 审批程序 号 款金额 减值准备 否收回 利息收益 2007 年 3 月 2007 年 1 月 22 山西天浩化工 人民币 人民币 1 29 日至 2012 6.48% 日总经理办公会 否 否 股份有限公司 2 亿元 4,528,800 元 年 3 月 28 日 审议批准 关于向山东信佳实业有限公司提供了 6.4 亿元委托贷款事项，详情请参见本 章“7.7 重大诉讼仲裁事项”一节。 经公司 2005 年 6 月 28 日召开的董事会会议批准，公司向兖煤澳洲提供了 9,000 万美元委托贷款。经公司 2007 年 8 月 17 日召开的董事会会议批准，将上 述委托贷款中的本金 8,550 万美元及相应利息的还款期限延期一年，至 2008 年 11 月 7 日。 7.6 承诺事项履行情况 √适用 □不适用 1、股权分置改革承诺实施情况 公司于 2006 年 3 月 31 日实施股权分置改革方案。兖矿集团作出的特别承诺 及履行情况如下： 股东名称 承诺内容 承诺履行情况 （1）自股权分置改革方案实施之日起，兖矿集团所持 兖 矿 集团 所持 兖 州煤 业 兖州煤业原非流通股股份在四十八个月内不上市交易。原非流通股股份未交易。 （2）2006 年兖矿集团将符合兖州煤业发展战略要求的 2006 年兖矿集团已将符 煤炭、电力等部分运营及新项目按国家有关规定实施转 合 兖 州煤 业发 展 战略 要 兖矿集团有 让，并支持兖州煤业实施受让，以有助于提升兖州煤业 求的煤炭资产、新电力项 限公司 的经营业绩、减少兖矿集团与兖州煤业之间存在的关联 目转让给兖州煤业。 交易及同业竞争；兖矿集团正在开发的煤变油项目将吸 其 他 承诺 事项 正 在准 备 收兖州煤业参与投资，共同开发。 中，尚无重大进展。 （3）兖矿集团将承担与本次股权分置改革相关的所有 已履行承诺。 费用。 2、菏泽能化收购赵楼煤矿采矿权 详情请见本章“7.1 收购资产”一节。 7.7 重大诉讼仲裁事项 24 √适用 □不适用 公司 2004 年 12 月 13 日向山东信佳实业有限公司提供了 6.4 亿元委托贷款 （“委托贷款”）。山东省高级人民法院于 2005 年 9 月 6 日依法组织拍卖委托贷款 保证人山东联大集团有限公司（“联大集团”）所持的 3.6 亿股华夏银行股份有限 公司（“华夏银行”）股权中的 2.89 亿股，拍卖价款用以偿还公司委托贷款本金、 利息、罚息及相关费用，拍卖成交价格为 3.5 元/股，成交总价款为 10.115 亿元。 截至本报告披露日，华夏银行股权的买受人正在履行中国银监会资格审查程序。 据公司了解，在华夏银行股权的买受人履行中国银监会资格审查程序期间， 民营企业山东润华集团股份有限公司（“润华集团”）另案提起诉讼，请求判定联 大集团所持华夏银行股权中有 2.4 亿股归其所有。 鉴于两个案件的标的物有重合，而兖州煤业查封华夏银行股权在先，最高人 民法院对两个案件进行了调解。根据最高人民法院的调解方案：润华集团自愿为 兖州煤业债权的实现提供担保。将兖州煤业查封的 2.89 亿股华夏银行股权中的 2 亿股变更到润华集团名下，由润华集团专项用于融集偿债资金。润华集团名下 的 2 亿股和联大集团名下的 0.89 亿股华夏银行股权继续由兖州煤业查封冻结。 兖州煤业于 2007 年 11 月 20 日接到山东省高级人民法院民事裁定书。2 亿 股华夏银行股权的变更已由山东省高级人民法院执行完毕，兖州煤业继续查封的 手续已完成。 兖州煤业认为，润华集团提供相关担保、变更的股权仍由兖州煤业查封冻结， 有利于回收委托贷款本息。公司将及时公告委托贷款案的重要进展情况。 除以上披露外，报告期内公司没有其他重大诉讼、仲裁事项。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 持股数量 占该公司 最初投资 期末账面值 本期收益 序号 股票代码 股票简称 会计核算科目 (股) 股权比例 成本（元） （元） （元） 1 600642 申能股份 22,323,900 0.77% 60,420,274 可供出售金融资产 393,123,879 7,143,648 2 601008 连云港 1,150,000 0.26% 1,760,419 可供出售金融资产 15,962,000 0 合计 62,180,693 409,085,879 7,143,648 申能股份的股份来源是：2002 年协议受让社会法人股及 2004 年获得送股、 转增股份。 连云港的股份来源是：兖州煤业作为发起人之一，在该公司设立时认购。 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 25 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.8.5 修改经营范围及章程 经2007年6月15日召开的2006年度股东周年大会批准，公司根据生产发展需 要和国务院商务部要求，修改了公司经营范围和章程的相应条款。修改详情于 2007年6月18日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》，并刊载于上海证券交 易所网站。 经2008年1月30日召开的2008年度第一次临时股东大会批准，公司对章程涉 及独立董事权限的相关条款进行了修订。修订详情于2008年1月31日刊登于《中 国证券报》、《上海证券报》，并刊载于上海证券交易所网站。 7.8.6 增加菏泽能化注册资本 2007年4月20日，公司第三届董事会第十次会议审议批准菏泽能化的注册资 本从6亿元提高至15亿元，其中兖州煤业增加注册出资8.76亿元。增资完成后， 公司持有菏泽能化股权比例由95.67%增至96.67%。增加的注册资金主要用于建设 赵楼煤矿。 7.8.7 参股设立华电邹县发电有限公司 经2007 年8月3日公司第三届董事会第十三次会议批准，公司与华电国际电 力股份有限公司、邹城市城市资产经营公司共同出资，于2007年11月21日设立了 华电邹县发电有限公司。该公司注册资本30亿元，其中，兖州煤业以现金出资9 亿元，出资比例为30%。 详情请参见公司2007年8月27日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》， 并刊载于上海证券交易所网站的《兖州煤业股份有限公司对外投资公告》。 §8 监事会报告 公司监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收 购资产交易和关联交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √经审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标准意见 26 德师报(审)字(08)第 P0518 号 兖州煤业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的兖州煤业股份有限公司(以下简称“兖州煤业”)的财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并 利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是兖州煤业管理层的责任。这种责任 包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，兖州煤业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了兖州煤业 2007 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 张颖 陈颂 中国•上海 2008 年 4 月 18 日 9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金 流量表 27 兖州煤业股份有限公司 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 公司 资产 附注九 年末数 年初数 年末数 年初数 (已重述) (已重述) 流动资产： 货币资金 1 5,779,552,295 6,028,060,759 5,635,285,807 5,615,399,136 应收票据 2 2,732,422,448 2,061,620,338 2,730,805,288 2,061,620,338 应收账款 3 120,548,231 214,170,457 90,610,323 181,851,451 预付款项 4 59,832,653 115,894,464 57,089,331 105,414,667 应收利息 5 - - 76,482,715 31,457,046 应收股利 - - - 298,582 其他应收款 6 315,801,434 192,373,095 956,461,123 573,541,575 存货 7 440,133,628 579,560,747 325,619,749 417,815,789 一年内到期的委托贷款 8 640,000,000 640,000,000 837,224,200 923,278,300 其他流动资产 9 10,933,507 ___________ 240,199,375 ___________ 10,933,507 ____________ 239,949,381 ___________ 流动资产合计 10,099,224,196 ___________ 10,071,879,235 ___________ 10,720,512,043 ____________ 10,150,626,265 ___________ 非流动资产： 可供出售金融资产 10 409,085,879 94,381,623 409,085,879 94,381,623 委托贷款 8 - - 2,170,189,800 1,132,504,700 长期股权投资 11 898,001,770 1,760,419 4,023,118,868 2,240,882,272 固定资产 12 8,242,576,351 8,795,190,480 6,849,270,087 7,522,530,384 在建工程 13 4,289,220,537 2,197,521,485 70,713,274 111,624,099 工程物资 14 229,460,787 65,408,224 1,656,966 21,829,853 无形资产 15 788,504,784 721,759,540 647,787,472 659,503,957 商誉 16 10,045,361 10,045,361 - - 长期待摊费用 17 21,728,081 25,067,328 - - 递延所得税资产 18 31,174,701 - - - 其他非流动资产 19 306,476,992 ___________ 557,915,001 ___________ 117,925,900 ____________ 97,425,900 ___________ 非流动资产合计 15,226,275,243 ___________ 12,469,049,461 ___________ 14,289,748,246 ____________ 11,880,682,788 ___________ 资产总计 25,325,499,439 22,540,928,696 25,010,260,289 22,031,309,053 ___________ ___________ ____________ ___________ 续 28 兖州煤业股份有限公司 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 公司 负债及股东权益 附注九 年末数 年初数 年末数 年初数 (已重述) (已重述) 流动负债： 应付票据 21 154,519,715 168,945,054 154,519,715 137,843,036 应付账款 22 559,346,058 662,673,015 484,693,966 537,682,591 预收款项 23 983,294,466 732,812,102 963,437,277 722,618,722 应付职工薪酬 24 337,275,927 210,216,780 299,831,899 174,764,641 应交税费 25 228,657,191 356,052,352 225,673,305 353,593,958 其他应付款 26 1,909,171,032 1,760,353,295 1,480,813,707 1,431,145,703 一年内到期的非流动负债 27,28 487,447,969 90,955,596 395,837,955 33,093,610 其他流动负债 9 19,634,780 ___________ ___________- 19,634,780 ____________ ___________- 流动负债合计 4,679,347,138 ___________ 3,982,008,194 ___________ 4,024,442,604 ____________ 3,390,742,261 ___________ 非流动负债： 长期借款 27 258,000,000 330,000,000 - - 长期应付款 28 636,193,076 483,451,135 636,193,076 483,451,135 递延所得税负债 29 86,726,297 ___________ 11,207,245 ___________ 86,726,297 ____________ 11,207,245 ___________ 非流动负债合计 980,919,373 ___________ 824,658,380 ___________ 722,919,373 ____________ 494,658,380 ___________ 负债合计 5,660,266,511 ___________ 4,806,666,574 ___________ 4,747,361,977 ____________ 3,885,400,641 ___________ 股东权益： 股本 30 4,918,400,000 4,918,400,000 4,918,400,000 4,918,400,000 资本公积 31 4,943,369,082 4,710,915,252 4,942,801,517 4,710,347,687 盈余公积 32 2,037,940,337 1,751,118,730 2,037,940,337 1,751,118,730 未分配利润 33 7,729,922,091 6,307,125,592 8,363,756,458 6,766,041,995 外币报表折算差额 (13,941,634) ___________ (15,505,409) ___________ ____________- ___________- 归属于母公司股东权益合计 19,615,689,876 ___________ 17,672,054,165 ___________ 20,262,898,312 ____________ 18,145,908,412 ___________ 少数股东权益 49,543,052 ___________ 62,207,957 ___________ ____________- ___________- 股东权益合计 19,665,232,928 17,734,262,122 20,262,898,312 18,145,908,412 ___________ ___________ ____________ ___________ 负债和股东权益总计 25,325,499,439 22,540,928,696 25,010,260,289 22,031,309,053 ___________ ___________ ____________ ___________ 财务报表由下列负责人签署： 王信 吴玉祥 赵青春 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 29 兖州煤业股份有限公司 合并利润表 2007 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 合并 公司 项目 附注九 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 (已重述) (已重述) 一、营业收入 34 16,595,832,427 14,458,419,357 15,709,039,424 14,317,006,258 减：营业成本 35 8,731,303,260 7,990,291,939 8,041,657,877 7,739,666,343 营业税金及附加 36 298,168,161 281,590,576 289,725,282 281,012,658 销售费用 37 685,702,764 1,037,997,906 530,743,190 1,012,459,591 管理费用 2,578,630,006 2,006,627,935 2,315,936,225 1,815,891,255 财务费用 38 (72,451,450) (32,966,609) 54,891,493 30,295,423 资产减值损失 39 (4,364,203) (19,716,674) (4,361,841) (19,746,863) 加：投资收益 40 4,705,418 6,311,225 104,968,103 46,938,641 其中：对联营企业的 投资收益 40 (2,438,230) ___________ ___________- (2,438,230) ___________ ___________- 二、营业利润 4,383,549,307 3,200,905,509 4,585,415,301 3,504,366,492 加：营业外收入 41 29,389,787 15,109,124 27,806,959 14,013,451 减：营业外支出 42 373,472,715 ___________ 89,562,125 ___________ 371,245,474 ___________ 82,809,974 ___________ 三、利润总额 4,039,466,379 3,126,452,508 4,241,976,786 3,435,569,969 减：所得税费用 43 1,348,507,813 ___________ 1,285,550,000 ___________ 1,373,760,716 ___________ 1,284,833,596 ___________ 四、净利润 2,690,958,566 1,840,902,508 2,868,216,070 2,150,736,373 ___________ ___________ ___________ ___________ 其中：归属母公司股 东的净利润 2,693,298,106 1,842,230,024 2,868,216,070 2,150,736,373 少数股东损益 (2,339,540) (1,327,516) - - 五、每股收益 (一)基本每股收益 44 0.55 0.37 (二)稀释每股收益 44 不适用 不适用 30 兖州煤业股份有限公司 合并现金流量表 2007 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 合并 公司 附注九 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 18,284,849,814 16,140,312,233 17,356,734,017 16,008,029,694 收到其他与经营活动有关的现金 48 434,017,502 ____________ 541,469,913 ____________ 371,287,073 ____________ 361,206,785 ____________ 经营活动现金流入小计 18,718,867,316 ____________ 16,681,782,146 ____________ 17,728,021,090 ____________ 16,369,236,479 ____________ 购买商品、接受劳务支付的现金 5,016,176,267 5,085,243,877 4,440,583,420 4,944,979,986 支付给职工以及为职工支付的现金 3,553,356,812 2,833,258,950 3,172,076,697 2,565,306,688 支付的各项税费 3,538,445,444 3,318,349,229 3,497,825,660 3,315,398,012 支付其他与经营活动有关的现金 48 2,030,101,595 ____________ 1,068,108,816 ____________ 2,119,566,562 ____________ 1,576,121,658 ____________ 经营活动现金流出小计 14,138,080,118 ____________ 12,304,960,872 ____________ 13,230,052,339 ____________ 12,401,806,344 ____________ 经营活动产生的现金流量净额 4,580,787,198 ____________ 4,376,821,274 ____________ 4,497,968,751 ____________ 3,967,430,135 ____________ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 - - 300,000,000 - 取得投资收益收到的现金 7,143,648 6,311,225 62,679,246 15,183,013 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 31,592,687 14,173,454 24,950,278 13,394,064 收到其他与投资活动有关的现金 49 59,404,380 ____________ ____________- 6,650,881 ____________ ____________- 投资活动现金流入小计 98,140,715 ____________ 20,484,679 ____________ 394,280,405 ____________ 28,577,077 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 2,846,023,681 3,770,532,448 721,640,792 1,067,365,264 投资支付的现金 935,466,200 541,629,776 3,087,966,200 2,296,351,100 其中：向菏泽能化增加投资支付的现金 - - 876,000,000 - 购入山西能化股权支付的现金 14,966,200 444,203,876 14,966,200 733,346,200 向兖煤澳洲增加投资支付的现金 - - - 211,996,000 预付榆林榆树湾煤矿投资款 20,500,000 97,425,900 20,500,000 97,425,900 投资华电邹县支付的现金 900,000,000 - 900,000,000 - 支付其他与投资活动有关的现金 49 ____________- 81,034,538 ____________ ____________- 15,503,032 ____________ 投资活动现金流出小计 3,781,489,881 ____________ 4,393,196,762 ____________ 3,809,606,992 ____________ 3,379,219,396 ____________ 投资活动产生的现金流量净额 (3,683,349,166) ____________ (4,372,712,083) ____________ (3,415,326,587) ____________ (3,350,642,319) ____________ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 24,000,000 - - - 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 24,000,000 - - - ____________ ____________ ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 24,000,000 ____________ ____________- ____________- ____________- 偿还债务支付的现金 50,000,000 200,000,000 - 200,000,000 购入济三矿支付的现金 13,247,800 13,247,800 13,247,800 13,247,800 分配股利、利润和偿付利息支付的现金 1,008,731,745 1,103,087,868 983,680,000 1,101,285,561 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 330,120 271,448 - - ____________ ____________ ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 1,071,979,545 ____________ 1,316,335,668 ____________ 996,927,800 ____________ 1,314,533,361 ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 (1,047,979,545) ____________ (1,316,335,668) ____________ (996,927,800) ____________ (1,314,533,361) ____________ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (40,388,571) ____________ (19,719,687) ____________ (59,176,812) ____________ ____________- 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (190,930,084) (1,331,946,164) 26,537,552 (697,745,545) 加：期初现金及现金等价物余额 46 5,910,475,432 ____________ 7,242,421,596 ____________ 5,599,896,104 ____________ 6,297,641,649 ____________ 六、期末现金及现金等价物余额 46 5,719,545,348 ____________ 5,910,475,432 ____________ 5,626,433,656 ____________ 5,599,896,104 ____________ 31 9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生 变化，提供具体说明 √适用 □不适用 根据财政部财会[2006]3 号《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉 等 38 项具体准则的通知》要求，本集团从 2007 年 1 月 1 日起，执行《企业会计 准则 2006》(“新会计准则”)，并对本集团财务报表项目进行了追溯调整。具 体调整内容如下： ⑴同一控制下的企业合并相关政策变动及业务处理情况 根据新会计准则第 22 号及第 38 号规定，同一控制下企业合并产生的长期股 权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益。公司收购 铁路资产、菏泽能化、山西能化等属于同一控制下的企业并购，按照相关规定对 以前年度数据进行了追溯调整，影响如下： 2007 年 2007 年 调整项目及累计追溯调整金额（千元） 1月1日 12 月 31 日 调整项目 账面余额 账面余额 资本公积 盈余公积 未分配利润 （千元） （千元） 收购煤炭运输专用铁路资 产形成的“无形资产—铁运 69,460 0 减少 120,000 减少 108,000 减少 12,000 处运力技术” 收购菏泽能化形成的“长期 9,007 0 减少 10,008 减少 9,007 减少 1,001 股权投资—股权投资差额” 收购山西能化形成的“长期 214,654 0 减少 214,654 减少 193,189 减少 21,465 股权投资—股权投资差额” 合 计 293,121 0 减少 344,662 减少 310,196 减少 34,466 ⑵金融资产的确认及会计调整情况 根据新会计准则第 22 号及财政部《企业会计准则解释第 1 号》规定，公司 持有的申能股份有限公司和江苏连云港港口股份有限公司的股权，在股票市场有 活跃价格，且可以持续可靠计量，按其投资目的和属性，被确认为可供出售金融 资产。2007 年本集团对上述资产按公允价值进行重新计量，影响 2007 年 12 月 31 日可供出售金融资产增加 314,704 千元，长期股权投资减少 1,760 千元。 调整项目及金额(千元) 可供出售金融资产 长期股权投资 申能股份有限公司股权 增加 298,742 减少 0 江苏连云港港口股份有限公司股权 增加 15,962 减少 1,760 合 计 增加 314,704 减少 1,760 ⑶所得税核算变化 32 根据新会计准则第 18 号的规定， 2007 年本集团按照谨慎性原则,对可供出 售金融资产预计了递延所得税负债 75,519 千元。 ⑷职工薪酬核算变化 根据新会计准则第 9 号的规定，本集团 2007 年对应付工资、应付福利费和 其他应付款进行了重新划分，单项列示应付的职工薪酬。 ⑸其他需要说明的情况 考虑到本集团的业务特点，根据一贯性原则，本集团 2007 年对固定资产的 折旧、应收款项坏账准备的计提、其他预计负债的估计等会计估计报告期内未做 变更。 上述第⑵至⑸条会计项目调整，对 2007 年净利润无影响。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明 □适用 √不适用 33 （此页为《兖州煤业股份有限公司二〇〇七年年度报告摘要》签字盖章页，无正 文） 兖州煤业股份有限公司 董事长：王信 2008 年 4 月 18 日 34