南方航空(600029)2007年年度报告

中国南方航空股份有限公司 600029 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示.................................................................................................................................................... 1 二、公司基本情况简介.................................................................................................................................... 1 三、主要财务数据和指标：............................................................................................................................ 2 四、股本变动及股东情况................................................................................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................................... 7 六、公司治理结构.......................................................................................................................................... 15 七、股东大会情况简介.................................................................................................................................. 23 八、董事会报告.............................................................................................................................................. 23 九、监事会报告.............................................................................................................................................. 35 十、重要事项.................................................................................................................................................. 36 十一、财务会计报告...................................................................................................................................... 47 十二、备查文件目录.................................................................................................................................... 174 1 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 2、董事王全华，因公出差，委托董事李文新代为出席表决。董事陈振友因公务未出席董事会 会议，委托董事徐杰波代为出席表决。 3、毕马威华振会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长刘绍勇先生、主管会计工作负责人总经理司献民先生、财务总监徐杰波 先生及会计机构负责人（会计主管人员）财务部总经理卢宏业先生声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中国南方航空股份有限公司 公司法定中文名称缩写：南方航空 公司英文名称：China Southern Airlines Company Limited 公司英文名称缩写：CSN 2、公司法定代表人：刘绍勇 3、公司董事会秘书：谢兵 电话：02086124462 传真：02086659040 E-mail：webmaster@csair.com 联系地址：广州市机场路 278 号中国南方航空股份有限公司 公司证券事务代表：徐阳 电话：02086124736 传真：02086659040 E-mail：webmaster@csair.com 联系地址：广州市机场路 278 号中国南方航空股份有限公司 4、公司注册地址：广东省广州市广州经济技术开发区 公司办公地址：广东省广州市机场路 278 号 邮政编码：510405 公司国际互联网网址：www.csair.com 公司电子信箱：webmaster@csair.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：广州市机场路 278 号中国南方航空股份有限公司 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 第1页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 公司 A 股简称：南方航空 公司 A 股代码：600029 公司 H 股上市交易所：香港联合交易所 公司 H 股简称：南方航空 公司 H 股代码：1055 公司其他股票上市交易所：纽约证券交易所 公司其他股票简称：China Southern Air 公司其他股票代码：ZNH 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 3 月 25 日 公司首次注册登记地点：广州白云国际机场 公司法人营业执照注册号：企股粤总字第 003632 号 公司税务登记号码：国税 440101100017600，地税 440191100017600 公司聘请的境内会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京东长安街 1 号东方广场东二座办公楼 8 层 100738 公司聘请的境外会计师事务所名称：毕马威会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环遮打道十号太子大厦八楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:百万元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 2,138 利润总额 2,893 归属于上市公司股东的净利润 1,852 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,515 经营活动产生的现金流量净额 9,647 (二)境内外会计准则差异 单位:百万元 币种:人民币 净利润 净资产 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 1,852 209 10,214 12,232 按国际会计准则调整的分项及合计： 员工福利分房损失 -26 -27 144 118 土地使用权评估增值 4 4 -154 -150 同一控制下企业合并的调整 -6 15 专项借款汇兑损益的资本化调整 57 57 拨款转入 1 1 -43 -42 以上调整对少数股东权益的影响 -7 -7 以上调整对税务的影响 -4 1 27 23 第2页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 按国际会计准则 1,871 188 10,188 12,246 (a) 根据中国会计准则，本公司由南航集团统筹的一次性住房补贴款按有关规定记入 2001 年年初未分配利润。按照国际财务报告准则，上述一次性住房补贴款在有关合同所规 定的偿付期的相关会计期间列支处理。 (b) 根据中国会计准则，土地使用权以重估金额入账。按照国际财务报告准则，由 2002 年 1 月 1 日起，土地使用权以历史成本基准入账。因此，土地使用权的重估盈余已冲回股 东权益处理。 (c) 根据中国会计准则，作为通过同一控制下的企业合并取得的子公司，南航食品及南龙 货运自本年年初被纳入合并报表范围内。本集团在企业合并中取得的资产和负债，按 照南航食品及南龙货运的账面值计量。本公司在按照国际财务报告准则编制的财务报 表中按照购买法对上述企业合并进行处理，南航食品及南龙货运由购买日至报告期期 末的收入、费用和利润纳入合并利润表，本集团在该合并中取得的资产和负债以本集 团在购买日为取得该子公司控制权而付出资产、发生或承担负债的公允价值计量。 (d) 根据中国会计准则，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。根据国际财务报告准则，除了作为利息费用调整的外币 借款产生的汇兑差额部分可予以资本化外，其他均计入当期损益。 (e) 根据中国会计准则，政府拨入的投资补助等专项拨款中国家相关文件规定作为资本公 积处理的，本公司将其记入资本公积，形成的相关资产在其预计可使用年限内进行摊 销。而按照国际财务报告准则的规定，与资产相关的政府补助应冲减相关资产的成 本。 (三)扣除非经常性损益项目和金额 单位:百万元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 130 扣除固定资产净收益、航线补贴及超过规定结算时限的票证的其 23 他各项营业外收入净额 航线补贴 329 处置长期股权投资的收益 114 被合并方在合并前实现的净利润 8 以上各项对税务的影响 -103 新税法税率调整对递延税项的影响 -194 影响少数股东净利润的非经常性损益 30 合计 337 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入(百万元) 55,873 47,257 47,047 18.23 39,052 39,052 利润总额(百万元) 2,893 379 306 663.32 -1,773 -1,773 归属于上市公司股东的净利 1,852 209 118 786.12 -1,794 -1,794 润(百万元) 第3页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润( 百 1,515 -207 -558 831.88 -1,871 -1,871 万元) 基本每股收益(元) 0.42 0.05 0.03 740 -0.41 -0.41 稀释每股收益(元) 0.42 0.05 0.03 740 -0.41 -0.41 扣除非经常性损益后的基本 0.35 -0.05 -0.13 800 -0.43 -0.43 每股收益(元) 全面摊薄净资产收益率 增加 13.09 个 15.14 2.05 1.17 -17.94 -18.03 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 增加 14.43 个 16.50 2.07 1.18 -16.57 -16.61 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全面摊 增加 14.42 个 12.39 -2.03 -5.54 -18.71 -18.80 薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加权 增加 15.55 个 13.50 -2.05 -5.57 -17.28 -17.32 平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净 9,647 4,902 4,192 96.80 5,917 5,917 额(百万元) 每股经营活动产生的现金流 2.21 1.12 0.96 97.32 1.35 1.35 量净额(元) 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产(百万元) 82,453 76,177 76,196 8.24 72,304 72,304 所有者权益（或股东权益） 12,232 10,214 10,074 19.76 10,000 9,951 (百万元) 归属于上市公司股东的每股 2.80 2.34 2.30 19.66 2.29 2.28 净资产(元) (五) 公允价值计量的项目 单位:百万元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 0 2 2 2 交易性金融负债 26 5 -21 21 可供出售金融资产 69 362 293 合计 95 369 274 23 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:百万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2,200.000000 50.3 2,200.000000 50.3 2、国有法人持 股 3、其他内资持 第4页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 2,200.000000 50.3 2,200.000000 50.3 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 1,000.000000 22.86 1,000.000000 22.86 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 1,174.178000 26.84 1,174.178000 26.84 外资股 4、其他 无限售条件流 2,174.178000 49.7 2,174.178000 49.7 通股份合计 三、股份总数 4,374.178000 100 0 0 0 0 0 4,374.178000 100 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 前三年本公司未发生证券发行情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 无。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 119678（其中 H 股股东 954） 前十名股东持股情况 质押或冻 持 股 比 报 告 期 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 结的股份 例(%) 内增减 件股份数量 数量 中国南方航空集团公司 国有法人 50.3% 2,200,000,000 2,200,000,000 HKSCC NOMINEES 境外法人 26.57% 1,162,245,698 LIMITED 融通新蓝筹证券投资基金 其他 1.95% 85,121,703 中国工商银行－融通动力 其他 0.72% 31,379,382 先锋股票型证券投资基金 中国建设银行－华宝兴业 其他 0.69% 30,000,000 行业精选股票型证券投资 第5页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 基金 全国社保基金一零八组合 其他 0.62% 27,000,000 中国建设银行－华夏优势 其他 0.59% 25,939,664 增长股票型证券投资基金 中国工商银行－融通蓝筹 其他 0.51% 22,454,790 成长证券投资基金 中国建设银行－博时价值 其他 0.50% 21,999,914 增长贰号证券投资基金 上海浦东发展银行－长信 金利趋势股票型证券投资 其他 0.48% 20,999,963 基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 HKSCC NOMINEES LIMITED 1,162,245,698 境外上市外资股 融通新蓝筹证券投资基金 85,121,703 人民币普通股 中国工商银行－融通动力先锋股票型证券投资基金 31,379,382 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 30,000,000 人民币普通股 全国社保基金一零八组合 27,000,000 人民币普通股 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 25,939,664 人民币普通股 中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资基金 22,454,790 人民币普通股 中国建设银行－博时价值增长贰号证券投资基金 21,999,914 人民币普通股 上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金 20,999,963 人民币普通股 中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金 20,006,609 人民币普通股 上述股东中，第一大股东中国南方航空集团公司与其他流 通股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。融通新蓝筹 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 证券投资基金、中国工商银行－融通动力先锋股票型证券 投资基金、中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资基金均 为融通基金管理公司旗下基金。公司未知前十名股东中其 他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 持有的有限 况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交易时 数量 交易股份数 间 量 中国南方航空集团公 2010 年 6 月 自 2007 年 6 月 18 日起三十六个月内 1 2,200,000,000 2,200,000,000 司 18 日 不上市交易或转让 2、控股股东及实际控制人简介 第6页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国南方航空集团公司 法人代表：刘绍勇 注册资本：3,061,276,000 元 成立日期：2002 年 10 月 11 日 主要经营业务或管理活动：经营集团公司及其投资企业中由国家投资形成的全部国有 资产和国有股权。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 授 励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 任 期 任 期 初 末 限 份 可 已 其他 姓 性 年 司 动 的报酬 末 职务 起 始 终 止 持 持 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 总 额 股 日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 （ 税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2007 刘 2010 年 6 绍 董事长 男 50 年 6 0 0 0 是 月 28 勇 月 日 2007 李 2010 年 6 文 董事 男 58 年 6 0 0 0 是 月 28 新 月 日 2007 王 2010 年 6 全 董事 男 54 年 6 0 0 0 是 月 28 华 月 日 赵 2007 2010 董事 男 60 0 0 0 是 留 年 6 年 6 第7页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 安 月 28 月 日 2007 司 2010 董事、 年 6 献 男 51 年 6 0 0 0 68.32 否 总经理 月 28 民 月 日 董事、 2007 谭 2010 党委书 年 6 万 男 44 年 6 0 0 0 55.50 否 记、副 月 28 庚 月 总经理 日 董事、 2007 徐 2010 副总经 年 6 杰 男 43 年 6 0 0 0 54.21 否 理、财 月 28 波 月 务总监 日 2007 陈 董事、 2010 年 6 振 工会主 男 56 年 6 0 0 0 52.87 否 月 28 友 席 月 日 2007 2009 王 独立董 年 6 男 66 年 6 0 0 0 10 否 知 事 月 28 月 日 2007 隋 2009 独立董 年 6 广 男 47 年 6 0 0 0 10 否 事 月 28 军 月 日 2007 贡 2010 独立董 年 6 华 男 62 年 6 0 0 0 5 否 事 月 28 章 月 日 2007 林 2010 独立董 年 6 光 男 64 年 6 0 0 0 5 否 事 月 28 宇 月 日 2007 孙 2010 监事会 年 6 晓 男 54 年 6 0 0 0 是 主席 月 28 毅 月 日 2007 阳 2010 年 6 广 监事 男 55 年 6 0 0 0 57.28 否 月 28 华 月 日 2007 杨 2010 年 6 怡 监事 女 48 年 6 0 0 0 22.53 否 月 28 华 月 日 2007 梁 2010 年 6 忠 监事 男 52 年 6 0 0 0 24.45 否 月 28 高 月 日 2007 2008 刘 年 6 监事 男 42 年 1 0 0 0 13.63 是 标 月 28 月 日 第8页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 2007 何 副总经 年 6 宗 男 57 至今 0 0 0 55.38 否 理 月 28 凯 日 2007 刘 副总经 年 8 男 44 至今 0 0 0 85.63 否 纤 理 月 15 日 2007 张 副总经 年 12 子 男 50 至今 0 0 0 52.87 否 理 月 27 芳 日 2007 董 副总经 年 12 苏 男 54 至今 0 0 0 33.60 否 理 月 27 光 日 2007 章 总飞行 年 8 正 男 46 至今 0 0 0 70.80 否 师 月 15 荣 日 2007 胡 总信息 年 6 臣 男 39 至今 0 0 0 35.23 否 师 月 28 杰 日 2007 唐 总工程 年 12 男 41 至今 0 0 0 否 兵 师 月 27 日 2007 苏 总经济 年 12 男 46 至今 0 0 0 45.47 否 亮 师 月 27 日 2007 陈 总法律 年 6 威 男 42 至今 0 0 0 42.90 否 顾问 月 28 华 日 2007 谢 董事会 年 11 男 35 至今 0 0 0 否 兵 秘书 月 26 日 合 / / / / / / / 800.67 / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1) 刘绍勇,本公司董事长。一级飞行员。2000 年起任中国东方航空股份有限公司总经理； 2002 年至 2004 年 8 月任中国民用航空总局副局长；2004 年 8 月起任中国南方航空集团 公司总经理；2004 年 11 月起任中国南方航空股份有限公司董事长。 (2) 李文新,本公司董事。高级政工师。2000 年 6 月起任中国东方航空股份有限公司监事会 主席；2002 年 9 月起任中国东方航空集团公司党组书记、副总经理；2006 年 9 月起任 中国南方航空集团公司党组书记、副总经理。 (3) 王全华,本公司董事。2001 年至 2002 年任南航集团总裁助理兼规划投资部部长；2002 年 4 月起任中国南方航空集团公司副总经理。 第9页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 赵留安,本公司董事。一级飞行员。2000 年至 2001 年任民航乌鲁木齐管理局局长兼新疆 航空公司总经理、党委副书记；2001 年至 2002 年任新疆航空公司总经理；2002 年起任 中国南方航空集团公司副总经理。 (5) 司献民,本公司董事、总经理。2000 年至 2002 年任本公司党委副书记；2002 年至 2003 年任本公司党委副书记、纪委书记；2003 年至 2004 年任中国南航集团北方公司党委书 记；2004 年 10 月起任本公司总经理。 (6) 谭万庚,本公司董事、党委书记、副总经理。毕业于中山大学经济地理系区域经济专 业，经济学硕士。2000 年至 2006 年 2 月任中国民用航空总局东北管理局局长、党委书 记；2006 年 2 月至今任本公司党委书记、副总经理。 (7) 徐杰波,本公司董事、副总经理兼财务总监。徐杰波先生曾任本公司财务部总经理； 2002 年起任本公司总会计师(财务总监)。 (8) 陈振友,本公司董事、工会主席。华南师范大学英语专业毕业，获澳大利亚梅铎大学工 商管理硕士学位。2001 年至 2005 年历任中国南方航空集团公司办公厅主任、中国南方 航空集团公司规划投资部部长等职；2005 年 6 月起任本公司工会主席。 (9) 王知,本公司独立非执行董事。王先生曾任中国航空研究院处长、高级工程师，民航第 一研究所副所长，中国民用航空总局规划科技司司长。王先生还在国内多所大学任兼职 教授。 (10) 隋广军,本公司独立非执行董事。隋先生曾任暨南大学特区港澳经济研究所副所长、企 业管理系系主任、应用经济学博士后流动站站长和管理学院院长，2004 年 8 月至今任 广东外语外贸大学副校长。 (11) 贡华章,本公司独立非执行董事。贡先生曾任中国石油天然气总公司财务局总会计师、 副局长、局长；中国石油天然气集团公司总会计师，1999 年 10 月至今任中国石油天然 气股份有限公司董事。贡先生还是清华大学、南开大学、厦门大学、中国石油大学兼职 教授，国家会计学院（北京）教授。 (12) 林光宇,本公司独立非执行董事，民航界资深人士。林先生曾任香港机场总经理、香港 民航处副处长、处长；香港机场管理局董事、香港航空咨询委员会主席；林先生现任香 港特别行政区推选委员会委员。 (13) 孙晓毅,本公司监事会主席。高级政工师、经济师。孙先生曾任本公司广州飞行部党委 书记、2002 年起任中国南方航空集团公司党委副书记。2002 年起任中国南方航空集团 公司党组成员、纪检组组长。 (14) 阳广华,本公司监事。2002 年至 2003 年任本公司副总经理；2003 年至 2005 年 9 月任本 公司党委副书记兼纪委书记；2005 年 9 月任厦门航空有限公司董事总经理。 (15) 杨怡华,本公司监事。本公司审计部总经理。杨女士历任本公司财务处财务科科长、审 计部副总经理。 (16) 梁忠高,本公司监事。本公司纪委监察部部长。梁先生曾任本公司广州营业部党总支书 记兼副总经理，客运部党委副书记兼纪委书记，客运部书记，航空服务质量管理部总经 理。 (17) 刘标,本公司监事。南航集团监察局副局长兼审计部部长。刘先生曾任贵州航空有限公 司财务部经理、本公司考核办主任、汕头航空有限公司副总经理、本公司财务部副总经 理。 (18) 何宗凯,本公司副总经理。高级经济师。2001 年至 2003 年任本公司地面服务保障部总经 理；2003 年至 2005 年任中国南方航空股份有限公司湖北分公司总经理、党委副书记。 2005 年 3 月起任本公司副总经理。 第 10 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 (19) 刘纤,本公司副总经理。2000 年至 2004 年任民航总局飞行标准司运输飞行标准处副处 长；2004 起任本公司副总飞行师、总飞行师，2007 年 8 月 15 日起任本公司副总经理。 (20) 张子芳,本公司副总经理。张先生曾任中国北方航空公司飞行总队副政委、政委，吉林 分公司党委书记、中国南航集团北方公司大连分公司总经理、中国南方航空集团公司政 治工作部部长、本公司党委副书记、纪委书记。2007 年 12 月 27 日起任本公司副总经 理。 (21) 董苏光,本公司副总经理。董先生曾任广州飞机维修工程有限公司副总经理，本公司总 工程师兼机务工程部总经理，2007 年 12 月 27 日起任本公司副总经理。 (22) 章正荣,本公司总飞行师。章先生曾任民航第一飞行大队大队长、本公司飞行部副总经 理兼第一飞行大队大队长、航空安全监察部总经理，2004 年 5 月至今任本公司总飞行 师兼广州飞行部总经理、党委副书记。 (23) 胡臣杰,本公司总信息师。胡先生曾任民航总局计算机中心软件工程师、微宏信息科技 公司（新加坡）高级软件工程师、本公司计算机中心副主任，SITA INC.(美国)高级项 目经理，南航易网通电子商务有限公司总经理。2007 年 6 月起任本公司总信息师。 (24) 唐兵,本公司总工程师。唐先生曾任南航机务工程部工程技术处副经理、工程技术副总 监，广州飞机维修工程有限公司业务发展部副总监、附件中心副总监；珠海摩天宇发动 机维修有限公司副总裁；中国南方航空集团公司办公厅主任；重庆航空有限公司总裁、 党委副书记。2007 年 12 月起任本公司总工程师。 (25) 苏亮,本公司总经济师。英国克兰菲尔德大学航空运输管理专业毕业，硕士学位。曾在 本公司从事航务、计划和国际货运项目管理等职，2000 年 7 月至 2007 年 11 月任本公 司董事会秘书。2007 年 12 月起任本公司总经济师。 (26) 陈威华,本公司总法律顾问。毕业于北京大学法律系，具有律师资格和企业法律顾问职 业资格。曾任南航（集团）公司法律事务处副处长；本公司法律部主任。2004 年 1 月 至今，任本公司总法律顾问兼法律部部长。 (27) 谢兵,本公司董事会秘书。毕业于南京航空航天大学民航运输管理专业，后就读于暨南 大学和英国伯明翰大学，分别获得工商管理硕士和国际金融硕士学位。曾在本公司规划 发展部和董事会秘书办公室任职。2007 年 11 月起任本公司董事会秘书。 (二) 股东单位任职情况 是否领 任期终 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 止日期 津贴 刘绍勇 中国南方航空集团公司 总经理 2004-08 至今 是 李文新 中国南方航空集团公司 党委书记 2006-09 至今 是 王全华 中国南方航空集团公司 副总经理 2002-09 至今 是 赵留安 中国南方航空集团公司 副总经理 2002-09 至今 是 党组成员、 孙晓毅 中国南方航空集团公司 2002-09 至今 是 纪检组组长 公司董事刘绍勇先生、赵留安先生是本公司飞行员，在本公司领取飞行小时津贴。 第 11 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 王全华 澳门金怡海外旅游公司 董事长 否 中国南航集团文化传媒有 董事长 否 限公司 广州南航俱乐部有限公司 董事长 否 中国民航快递公司 副董事长 否 中国民航信息网络股份有 副董事长 否 限公司 深圳航空食品有限公司 副董事长 否 珠海泰实企业有限公司 董事 否 广东南航航信物业管理有 董事长 否 限公司 澳门金怡国际航空咨询有 董事长 否 限公司 阳光保险控股股份有限公 董事 否 司 南龙旅运（香港）有限公 董事长 否 司 航信香港有限公司 董事 否 航信 BVI 有限公司 董事 否 亚旅实业有限公司 董事 否 赵留安 重庆航空有限责任公司 董事长 否 孙晓毅 南航集团客货代理公司 董事长 否 司献民 民航数据通信有限公司 董事 否 徐杰波 四川航空股份有限公司 副董事长 否 厦门航空有限公司 副董事长 否 贵州航空有限公司 董事长 否 陈振友 珠海航空有限公司 董事长 否 董事、总经 阳广华 厦门航空有限公司 是 理 中国货运邮政航空有限责 杨怡华 监事 否 任公司 中国南航集团财务有限公 监事 否 司 南航工程监理有限公司 监事 否 北京南航地面服务有限公 监事 否 司 厦门航空有限公司 监事 否 贵州航空有限公司 监事 否 广州白云国际物流有限公 监事 否 第 12 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 司 重庆航空有限责任公司 监事 否 中国货运邮政航空有限责 何宗凯 副董事长 否 任公司 广州白云国际物流有限公 董事长 否 司 广东南航易网通电子商务 董事长 否 有限公司 广州航空货站有限责任公 董事长 否 司 珠海翔翼航空技术有限公 刘纤 董事长 否 司 南航（集团）汕头航空有 张子芳 董事长 否 限公司 南航嘉源（广州）航空用 董事长 否 品有限公司 中国南航集团文化传媒有 副董事长 否 限公司 沈阳空港物流有限公司 副董事长 否 广州飞机维修工程有限公 董苏光 董事 否 司 珠海保税区摩天宇航空发 董事 否 动机维修有限公司 苏亮 四川航空股份有限公司 董事 否 西澳飞行学院 董事长 否 陈威华 厦门航空有限公司 董事 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事、高级管理人员报酬实行年薪制， 董事会薪酬与考核委员会负责考核和薪酬管理制度的制订和管理工作。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：国家有关法规政策及中国南方航空股份有限公 司经营者年薪制试行办法。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李文新 是 王全华 是 孙晓毅 是 第 13 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 (四) 司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 乐巩南 独立董事 独立董事连任已满六年 魏明海 独立董事 独立董事连任已满六年 袁新安 副总经理 工作调动 郝建华 副总经理 工作调动 任积东 副总经理 工作调动 刘纤 总飞行师 工作调动 董苏光 副总经理 工作调动 苏亮 董事会秘书 工作调动 刘标 监事 工作调动 1、2007 年 6 月 28 日，本公司 2006 年度股东大会通过以下决议： (1) 选举刘绍勇先生、李文新先生、王全华先生、赵留安先生、司献民先生、谭万庚先 生、徐杰波先生、陈振友先生为董事及王知先生、隋广军先生、贡华章先生、林光宇 先生为独立董事的第五届董事会成员。 (2) 批准魏明海先生、乐巩南先生因已连任本公司两届董事会独立董事，根据有关规定， 辞任本公司独立董事。 (3) 选举孙晓毅先生、阳广华先生、杨怡华女士、刘标先生、梁忠高先生为第五届监事会 成员。 2、2007 年 6 月 28 日，中国南方航空股份有限公司第五届董事会第一次会议通过如下决议： (1) 选举刘绍勇为公司第五届董事会董事长； (2) 聘任司献民为公司总经理，谭万庚、袁新安、郝建华、徐杰波、何宗凯为公司副总经 理，徐杰波为总会计师（财务总监）、刘纤为总飞行师、董苏光为总工程师、胡臣杰 为总信息师、苏亮为董事会秘书、陈威华为总法律顾问。 3、2007 年 6 月 28 日，中国南方航空股份有限公司第五届监事会第一次会议通过如下决议： 选举孙晓毅为公司第五届监事会主席。 4、于 2007 年 8 月，经本公司董事会决议，聘任刘纤先生担任本公司副总经理，聘任章正荣先 生担任本公司总飞行师。 5、于 2007 年 11 月，经本公司董事会决议，聘任谢兵先生担任本公司董事会秘书。 6、于 2007 年 12 月，经本公司董事会决议，聘任张子芳先生、董苏光先生为本公司副总经 理，唐兵为本公司总工程师，苏亮先生为本公司总经济师。 第 14 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 (五) 公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 45,474 人，其中长期合同工为 36,224 人，短期合同工为 9,250 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 飞行人员 3,931 乘务人员/安全员 7,159 机务维修人员 5,721 市场营销人员 5,303 地面服务人员 2,401 航务人员 1,349 财务结算人员 1,399 计算机技术人员 584 其他 8,377 合计 36,224 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 609 大学本科 13,105 大学专科 13,483 中专（含职业技校） 3,650 高中及以下 5,377 合计 36,224 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本公司是中国最大的航空运输企业之一，并在上海、香港、纽约三地上市。公司成立以来 一直致力于完善公司治理架构，提高公司治理水平。公司严格按照《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》和各上市地的相关法律法规及 上市规则的要求不断改善公司治理。在本报告期内，公司修订了《中国南方航空股份有限 公司章程》和股东大会、董事会、监事会议事规则，制定了《中国南方航空股份有限公司 信息披露管理制度》。公司治理结构已符合《上市公司治理准则》和上市地相关法规和管 治指引的要求。 公司的控股股东与公司在业务、人员、资产、机构和财务方面完全分开，公司的控股股东 行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司董事会的职 权、董事会的议事规则等事项在《公司章程》及《董事会议事规则》中均有明确规定。公 司在董事会召开、决策、授权、决议等程序上均履行了章程等的有关规定。在报告期内本 公司顺利完成了董事会的换届。公司董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考 核委员会以及提名委员会。在审计委员会、薪酬与考核委员会以及提名委员会中，独立董 第 15 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 事人数都超过二分之一。公司董事会下设各委员会均制定了工作细则并严格按照工作细则 开展工作。公司监事会由股东代表监事和职工代表监事组成，股东代表监事由股东大会选 举和罢免，职工代表监事由公司职工民主选举产生。监事会设主席 1 人。公司董事、总经 理、副总经理和财务负责人不得兼任监事。《公司章程》及《监事会议事规则》对监事会 的职权、监事会的议事规则均有明确规定。在监事会召开、决议等的程序上均履行了章程 等的有关规定。公司监事勤勉诚信，对公司财务、关联交易等重大事项以及公司董事、公 司管理层的履职情况依法进行监督。在报告期内本公司完成了监事会的换届。公司管理层 根据股东大会和董事会的决议，负责公司日常的生产经营和管理工作，严格按照股东大会 和董事会的授权，勤勉尽责，不断提高公司的管理水平和盈利能力，确保了公司的安全运 营和经营目标的有效完成。 根据中国证券监督管理委员会颁布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》（证监公司字【2007】28 号）、广东证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关 工作的通知》（广东证监【2007】48 号）和广东证监局《关于做好上市公司治理专项活 动自查阶段有关工作的通知》（广东证监【2007】57 号），本公司于 2007 年 3 月至 2007 年 10 月开展了公司治理专项活动。 在开展公司治理专项活动期间，本公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规， 以及本公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《信息披露制度》等内部规章制度，结合“加强上市公司治理专项活动”自查事 项，对公司治理情况进行了逐项检查，并根据上海交易所发来的《关于中国南方航空股份 有限公司治理状况评价意见》，形成了《中国南方航空股份有限公司关于加强公司治理自 查报告和整改计划》（下简称《公司治理自查报告》）。本公司的《公司治理自查报告》 已由 2007 年 7 月 4 日的临时董事会会议决议通过，并于 2007 年 7 月 6 日在《中国证券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （ www.sse.com.cn ） 以 及 本 公 司 网 站 （www.csair.com）进行了披露。公司将《公司治理自查报告》同时报送广东证监局与上 海交易所，并积极与广东证监局和上海交易所进行了沟通，确保《公司治理自查报告》客 观、全面反映了本公司公司治理的现状，自查中发现的问题和提出的具体整改计划切实可 行。与此同时，公司还对外公布了专门的电话和邮箱，以方便投资者和社会公众进行评 议。2007 年 9 月 11 日，广东证监局对本公司的公司治理情况进行了现场检查，并出具了 《关于通报加强公司治理专项活动检查情况的函》（广东证监函【2007】623 号）。公司 根据自查中发现的问题和广东证监局现场检查的结果，对公司治理中存在的问题进行了认 真整改，并最终形成了《中国南方航空股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报 告》。《中国南方航空股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》已由中国南方航 空股份有限公司第五届董事会临时会议决议通过，并于 2007 年 10 月 29 日对外进行了公 告。 通过开展本次公司治理专项活动，本公司对公司治理、信息披露以及投资者管理工作进行 了细致的评估，并结合广东证监局对本公司的现场检查和公众评议情况，对本公司存在的 问题制定了具体的整改计划和整改时限，并积极进行整改。本次公司治理专项活动的开 展，提高了公司治理水平，完善了公司的内部管理和投资者关系工作，增进了社会公众和 投资者对本公司的了解，有助于公司为全体股东带来更好的回报。 (二) 独立董事履行职责情况 第 16 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 魏明海 26 26 0 0 乐巩南 26 26 0 0 王知 62 62 0 0 隋广军 62 61 1 0 贡华章 36 36 0 0 林光宇 36 36 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，本公司独立董事对公司本年度的董事会议案及其他有关事项均未提出异议。 报告期内，独立董事根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章 程》、《公司董事会议事规则》等有关规定，本着对全体股东负责的态度，认真参加公司 董事会会议和股东大会会议，积极了解公司经营情况，切实履行了诚信、勤勉的义务，并 以其较高的理论素质、专业水平和高度的责任感，为公司的健康发展和董事会的正确决策 贡献了他们的智慧。他们的努力，使公司董事会的决策更加科学、合理。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司自身拥有业界最为成熟的安全生产运行体系和技术资源体系，具备完整独 立的生产经营能力。公司具有稳定的资源供应渠道以及覆盖全国乃至世界范围的销售网 络。与此同时，公司根据市场化的原则在全球范围内选择了最先进和具备明显优势的专业 公司，向本公司供应生产设备和所需的备件以及提供技术支持。公司独立采购生产经营所 需的航材和油料及其他产品和服务，在生产、销售、采购等主要业务方面均独立于控股股 东。 2、人员方面：公司拥有独立的人力资源管理体系，能够独立进行人员的招聘、选拔及聘用， 与控股股东保持独立。公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照《中华人民共和国公 司法》、公司章程等法律、法规和制度产生。 3、资产方面：公司拥有独立生产经营所需的各项主要资产，如飞机、发动机以及部分土地房 屋等资产。本公司目前有部分生产办公用地是向控股股东租赁，但都根据上市地的上市规 则签订了租赁协议，并经过独立董事的批准。公司不存在资产或资金被股东违规占用等情 况，公司主要资产独立完整，独立于公司的控股股东。 4、机构方面：公司按照《公司法》等法律法规和上市地上市规则的要求，建立了完善的公司 治理结构，包括股东大会、董事会、监事会、管理层以及各职能管理部门和分支机构公司 的各机构独立于控股股东，不存在与控股股东人员任职重叠的情形。 5、财务方面：公司设立了独立的财务管理部门和财务管理制度，建立集中统一的会计核算体 系，根据公司章程的要求和内部各项管理制度进行财务决策和财务核算，依法独立纳税， 在资金、帐户等方面与控股股东完全独立。 (四) 高级管理人员的考评及激励情况 第 17 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 根据公司章程、《中国南方航空股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》及《中 国南方航空股份有限公司经营者年薪制试行办法》，公司董事会下设薪酬及考核委员会负 责制定和审查高级管理人员的薪酬政策与方案。本公司对高级管理人员报酬实行年薪制， 高级管理人员的年薪包括基本年薪和绩效年薪，均以岗位为基础，按照经营目标的完成情 况进行发放。 (五) 公司内部控制制度的建立健全情况 本公司作为上海、香港和纽约三地上市公司，经过多年的发展，已经建立了比较完善的法 人治理结构和科学的内部管理制度，并通过不断加强和完善内部控制制度建设，促进公司 管理水平的稳步提高。在公司治理方面，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会战略决策委员会工作规 则》、《董事会审计委员会工作规则》、《董事会薪酬与考核委员会工作规则》、《董事 会提名委员会工作规则》、《总经理工作细则》等各项制度对公司治理各主体的权利及责 任进行了详细的界定。公司通过编写《规范化管理总册》，对公司的生产运行、经营管 理、财务管理等各方面的流程进行了梳理，为公司的各项具体工作制定了严格的管理制度 和工作制度，并定期及不定期地根据监管部门的要求和公司的实际情况，对公司的《规范 化管理总册》进行动态修订。此外，公司从内部控制和风险管理的角度出发，对经营中风 险较高的业务，如关联交易、金融衍生品、油料套期保值等业务制定了管理规定。公司还 通过推行美国《萨班斯法案》内部控制项目，对公司的内部控制尤其是与财务报告相关的 内部控制情况进行定期评估，发现内部控制缺陷并积极进行整改，确保公司内部控制制度 的有效运作，保证了公司目标的实现。 (六) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 中国南方航空股份有限公司 2007 年度内部控制自我评估报告 根据《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引》及国家财会[2001]41 号文件等规定, 我公司就内部控制情况进行了自查，自查范围包括了公司所属各级职能部门、分公司、子公 司、营业部以及境外分支机构涉及公司生产经营管理工作的所有经济活动、相关岗位及有关人 员。 一、内部控制制度 本公司建立了股东大会、董事会和监事会议事制度。公司董事会按《公司法》、《证券 法》及有关监管机构颁布的有关规定和《公司章程》赋予的职责和程序对公司经营活动中 的重大决策问题进行审议并作出决定；并对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查 监督负责；董事会负责内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整；还根据要求做好 定期信息披露及重大事项的公告，并及时对管理层提交的资产损失估计和核销建议做出决 议。公司监事会切实履行监督职能，对公司董事会的运作进行监督。 本公司根据国家有关法律法规，结合部门和行业系统的内部控制规定，建立健全了适合民 航运输企业生产经营特点和管理要求的内部控制制度并组织实施。在提高信息质量，保护 资产安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等方面发挥了积极有效的作 用。主要包括：安全以及运行管理、客货销售规范、财务核算制度、对外投资管理、资产 管理、财务报告及分析、资金管理规定、股东权益管理、利润及利润分配、结算管理、应 收账款管理、各类存货管理、基建工程管理、集中采购招投标管理、全面预算管理、人力 资源管理、生产经营信息统计制度等。 第 18 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 二、内部控制组织 本公司建立了与内部控制相适应的明确的责任体系。公司本部、各职能部门、分公司和子 公司在重大生产经营方面的决策权限划分清晰。各级行政负责人为所属业务的第一责任 人，内部控制制度约束公司所有相关人员，个人不具备超越内部控制的权力。内部控制基 本涵盖公司内部涉及工作的各个经济组织、各项经济业务及相关岗位，本公司合理设置公 司内部的机构、岗位，并合理划分其职责权限，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构 和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。合理设置相关工作岗位，明确职责权限，确 保授权批准、业务经办、记录、财产保管、稽核检查等职务分离，形成有效的制衡约束机 制。公司的组织授权批准明确规定相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内 容，单位内部的各级管理层在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也在授权范围内 办理业务。各业务部门及职能部门均制订有规范的管理手册，能随着内外部业务环境的变 化适时调整业务管理环节和流程。 三、内部控制活动 (一) 资金内部控制 公司建立了严格的银行账户管理规定，实行“收支两条线” 集中管理公司资金。对货币资 金收支和保管业务建立了严格的授权批准制度，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互 分离。公司日常资金实现网络自动收款，境内销售机构资金实现定期清零。对境外销售资 金进行远程监控，对账户余额进行严格的限制和监督。所有资金网点均有良好的安全措 施。 公司所有重大筹资活动均按管理程序进行，确定筹资规模和筹资结构、选择筹资方式及降 低资金成本方案的选择均有严格的审批流程、权限以及决策程序。公司重视利率、汇率风 险并制订有相应的保值方案且已获得主管部门批准。公司筹措资金的使用均按招股文件以 及资金募集文件所定之用途合理、合规使用，并向监管部门及时披露有关信息。 公司对销售收款建立了严格的流程。实现大项资金集中支付和网上银行监控。公司有价证 券、票据及印章的管理均有严格制度、相应的岗位职责可以相互有效监督并牵制。 (二) 全面预算管理控制 公司建立了全面预算管理制度—《中国南方航空股份有限公司预算管理制度》，年度预算 按程序经董事会审批后生效。公司所有经营活动均纳入预算进行管控。公司定期对资产负 债、现金流、损益、资本性开支实施全程跟踪管理和分析。对经营成果、大项成本、费用 预算等设立有明确的预算目标，对各类费用开支建立了严格的单位标准，对主要的经济指 标层层分解、责任到人。公司预算准确性较高，预算执行具有严格的刚性。公司按月召开 经营效益分析会，将业绩与预算情况进行比较，及时分析差异及原因，定期改善生产经营 状况。 (三) 资产、工程控制 公司建立有实物资产管理规定，包括严格的清查制度。资产管理部门负责专门化管理，对 主要的重大资产实行重点监管，对通用实物资产在公司范围内统筹监管。所有实物资产的 验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节均有控制并已实现信息化管理，可 以有效防止各种实物资产被盗、毁损和流失。公司对资产使用的效率效果建立有相应的评 价机制并定期进行评价。 第 19 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 公司建有规范的工程项目决策程序和项目审计办法，建立了工程项目投资决策的责任制 度，对工程项目的预算、招投标、质量管理等环节有相应的控制。公司实施财产保全控 制，限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产 保险等措施，确保各种财产的安全完整。 (四) 全面风险管理控制 公司风险评估、风险控制的职能按照各项业务分散到各个部门管理。目前，公司已制订了 全面风险管理工作方案，明确由法律部组织开展全面风险管理，2008 年将全面推进此项 工作。 (五) 人员管理控制 公司对所需从业人员有严格的资格控制和有计划、成体系的培训。飞行、机务、航管、乘 务、客运、货运、地面服务一线工作人员以及各类管理人员（如财务人员）等均有统一的 岗位资格管理制度，从事以上岗位以及其他关键岗位均经过公司严格培训、考核，取得民 航总局或公司内部相应的岗位资格，拥有必要的专业知识和专业技能，以更好的熟悉遵循 制度和操作规程。公司对中、高层管理人员以及财务等关键岗位的人员，包括国内外派驻 机构人员建立人员后备库，实施有计划的轮换、交流和定期的任职培训。公司对员工管理 制订有明确的聘任、晋升、培训、激励、考核及奖惩制度。 (六) 投资企业的监控 公司对控股子公司和具有重大影响的参股公司实施重点管理控制。通过严格执行投资立项 程序，完善被投资企业公司治理，建立董事、监事、高管委派制，重大经营及财务数据报 告等制度，及时准确掌握投资企业动态。公司通过投资企业董事会既定程序对其实施影 响，促进公司与投资企业的合作。公司委托中介对投资企业开展专项审计及年终审计等。 (七) 关联交易管理 公司对关联交易建立了明确的管理制度，并严格按照上市地上市规则要求进行关联交易控 制。对所有关联交易都由独立董事发表独立意见，严格按照上市规则的要求进行披露。协 议的签订及执行情况安排专人监控，重点关注与控股股东签署的协议，确保协议条款公 平、公正，没有侵犯中小股东权益，符合上市公司披露的要求。公司监控关联交易最新变 化，能及时预警并根据交易所要求提出调整方案。在关联交易披露时，通过相关业务部门 和财务部双重把关，确保关联交易披露的真实、准确和完整。 (八) 其他重大业务控制 公司具有完整的对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议、职能部门联 签等制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、处置等环节的控制，严格控制投资风 险。公司对下属投资企业有规范的监管手段。 公司采购与付款业务的机构和岗位相互分离并建有完善的控制程序，大宗采购按照公司招 投标管理规定及程序办理，合同管理制度在公司内部得到严格遵循，同时也制定了一系列 的应收账款管理办法，财务人员能按职责参与采购业务申请、评标、审批、合同的审核以 及有关工作，重点加强合同订立、商品发出和账款回收的控制，有效避免或减少发生坏账 的可能。 (九) 会计内部控制 第 20 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 公司财务工作由总经理主管，副总经理（兼总会计师）协助分管。公司总会计师具备总会 计师条例所要求的条件，具有专业资格和丰富的财会管理经验，熟悉国家财经法规，掌握 公司经营管理所需知识和技能，对公司包括生产经营、工程项目、对外投资、业务合同在 内的重大生产经营有相应的决策参与权。公司有健全的财务核算及监督体系，对包括资金 管理、风险管理、成本管理、财务报告、经营分析、财务管理及资产管理在内的各项财务 管理职能有清晰的划分。 公司依据《企业会计准则》、《企业财务通则》等财经法规，制定有适合公司的核算制度 和规程，并建立了相应的内部会计基础规范，包括人员岗位操作规范，账务处理程序和制 度、内部牵制制度、内部稽核制度、原始凭证管理制度、财产清查制度、财务收支审批制 度以及档案管理标准等。公司核算制订了严格的时限和衔接流程。 公司对已记录的交易和事项及其计价均由具体经办人员以外的独立人员进行核对或验证。 如各种原始凭证、记账凭证、报表、生产数据统计等均有经办人以外的人员复核。公司定 期盘点资产，进行账实核对。 四、内部控制报告 公司建立了比较完善的内部管理报告制度，内部控制可以得到比较全面体现和反映。包括 但不限于总经理办公会、安全例会、月经营效益分析会、预算及决算会、人力资源专题会 议、营销专题会议以及其他重大议事规程以及各类全面、及时的公司业务活动报告。突发 重大信息、专题报告分析、内部管理建议书等等各类管理意见及建议均能按程序得到反映 或采纳。 五、内部控制的监督 公司利用计算机系统提高控制水平，减少漏洞。通过 IT 手段促进内部控制的有效实施， 减少或消除业务进行中人为操纵和舞弊可能。对各类电子信息从系统开发与维护、数据输 入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面设有严密的分权控制。整个网络运行由公司 信息中心进行安全的系统升级及维护，公司运用 IT 技术手段，建立了包括各类生产运行 系统、结算系统以及主要的会计核算平台 ORACLE 财务信息系统。 公司具有健全的文件文档、重要凭证和经济数据的记录和保存系统。对记录公司的交易和 事项的全部原始档案实行集中规范管理，对各项重要文件、文本、发票、支票、合同、凭 证等均预先连续编号，公司对原始档案集中管理，进行规范管理及抽检。 公司设有专门的内部审计机构，配备专职审计人员具体负责对下属单位的财务收支审计、 经营管理审计、离任审计和专项审计，并提出改进建议。2007 年公司审计部门按当年审 计计划对当年离任的下属单位总经理进行了离任审计；对部分下属单位进行了经营管理审 计和专项审计。 公司审计委员会作为公司的内部控制监督机构，依据《公司法》和《公司章程》的规定， 组织对公司制定的内部控制制度的执行进行有效监督和评价。公司专门成立了项目工作小 组（常设在审计部），配备专门岗位组织人员实施内部控制评价工作，积极开展日常内控 检查，并监督整改的落实，以确保内部控制的贯彻执行。 六、内部控制执行情况的自我评价 2007 年公司为了遵循美国《萨班斯—奥克斯利法案》，按照国际通行的 COSO 框架，对 纳入 2007 年评估范围的广州总部及厦门航空、新疆、北方、深圳、大连、河南、湖北、 海南八个分（子）公司的内部控制进行了评价。评价内容涉及公司层面内部控制框架和九 个业务主流程（销售及促销、航材管理、飞机及发动机管理、其它固定资产管理、成本费 第 21 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 用支出、资金及投资管理、人力资源、财务报告、一般信息技术控制）。评价覆盖面达到 公司总经营收入的 85%和公司综合总资产的 90%。 目前，公司内部各项控制制度已基本健全，并能得到有效实施，公司重大投资、收购合 并、财产抵押、购置重要资产、签订重要合同协议、航油套期政策等均经过董事会或股东 大会批准。重大采购业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整均履行了相应的手续，并 经过审批。公司管理层认为，公司的内部控制制度符合有关法律法规和有关部门的要求， 能够有效降低公司经营风险，保证公司生产经营活动的正常运行。 关于中国南方航空股份有限公司 2007 年度内部控制 自我评估报告的专项说明 KPMG-C (2008) OR No.0025 中国南方航空股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了中国南方航空股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照中华人民共和国 财政部颁布的企业会计准则（2006）的规定编制的 2007 年度的财务报表及合并财务报表（以 下统称“财务报表”），并于 2008 年 4 月 18 日出具了无保留意见的审计报告。这些财务报表的 编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些财务报表发表意 见。在审计过程中，我们按照《中国注册会计师审计准则第 1211 号——了解被审计单位及其 环境并评估重大错报风险》规定的了解被审计单位内部控制的有关要求，了解了与审计贵公司 财务报表相关的内部控制，以评估重大错报风险及设计进一步审计程序的性质、时间和范围； 同时作为实施进一步审计程序的一部分，我们亦按照《中国注册会计师审计准则第 1231 号— —针对评估的重大错报风险实施的程序》有关控制测试的要求，执行了相关控制测试。上述了 解内部控制和控制测试并不是对内部控制的专门审核，也不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及 舞弊而进行的。建立健全内部控制制度是贵公司的责任。在上述了解内部控制和控制测试过程 中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、观察、检查、追踪交易在财务报告信息系 统中处理过程及重新执行等我们认为必要的程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致财务报表错报发生但未被发现 的可能性。此外，根据内部控制评估结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有 效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。 根据贵公司的委托及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《关于发布的通知》的要求，我们对贵公司编 制的《中国南方航空股份有限公司 2007 年度内部控制自我评估报告》（以下简称“《内控自我 评估报告》”）中与财务报表编制相关的内部控制评估内容发表以下专项说明： 我们阅读了由贵公司管理层编写的《内控自我评估报告》。根据我们的工作，我们未发现贵公 司管理层编写的《内控自我评估报告》中与财务报表编制相关的内部控制评估内容与我们审计 贵公司上述财务报表的审计发现存在重大不一致。 第 22 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 本报告仅供贵公司编制 2007 年年度报告之目的使用。未经本所书面同意，不得用于其他任何 目的。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 中国北京 李婉薇 王洁 2008 年 4 月 18 日 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 28 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的 中国证券报、上海证券报、香港商报、China Daily。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 5 月 17 日召开股权分置改革 A 股市场相关股东会议年第 1 次临时股东大 会 。 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 5 月 18 日 的 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期公司总体情况 2007 年，本集团紧紧围绕建设国际化、规模网络型航空公司的战略转型目标，继续推进航 线枢纽网络建设、市场营销网络建设和服务保障网络建设，通过努力提升运营效率和服务 水平，更好地满足客户需求。 报告期内，国内宏观经济持续向好、市场需求稳步上升，人民币兑美元等主要外币汇率继 续走强，本集团在保证安全飞行的前提下，不断提升管理水平，积极改善盈利模式，使公 司共完成运输总周转量 92.50 亿吨公里，同比增长 14.6%；实现旅客运输人数 5690.27 万人 次，同比增长 15.6%；货邮运输 87.20 万吨，同比增长 6.5%；客座率 74.5%，同比提高 2.8 个百分点。 报告期内，航油价格持续高企并屡创新高，使本集团经营面临较大的成本压力。本集团努 力通过优化航线结构与机队配置，采取各项节油措施、利用金融衍生工具等方法，以应对 高油价对公司经营的巨大压力。报告期内，本集团继续加大财务预算管理及成本控制力 度，根据实际经营情况变更飞机引进方式以改善资产负债水平及降低财务费用，优化以航 线网络运营效益为主导的目标考核体系，使本集团的经营水平和业绩指标出现了提升。 盈利情况 报告期内，本集团归属于上市公司股东的净利润为人民币 18.52 亿元，而 2006 年则为人民 币 2.09 亿元，同比增加人民币 16.43 亿元。受益于中国经济持续增长、全社会对航空运输 的强大需求，以及深入实施战略转型，本集团的经营业绩得以提高。其中，2007 年营业利 第 23 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 润为人民币 21.38 亿元，2006 年的营业亏损为人民币 4.46 亿元，扭亏增盈人民币 25.84 亿 元。 客运业务经营情况 报告期内，本集团营业收入为 558.73 亿元,较 2006 年增长 18.2%，其中，旅客运输收入为 510.49 亿元，较 2006 年增加 19.4%，占本集团主营业务收入的 92.4%，旅客周转量为 817.27 亿客公里，较 2006 年增加 17.5%，每座公里收入为 0.47 元，较 2006 年增加 0.02 元。 货运业务经营情况 报告期内，本集团货邮运输收入为 37.85 亿元，较 2006 年增加 4.5%，占主营业务收入的 6.9%；货邮运输周转量为 19.73 亿吨公里，较 2006 年上升 5.5%，每吨公里收入为 1.92 元，较 2006 年下降 1.0%。 营业成本及费用 报告期内，本集团营业成本为 473.84 亿元，较 2006 年增加 16.1%，主要由于航油成本、 起降服务费、飞机折旧及经营性租赁费用等的增加。其中 2007 年本集团航油成本为 183.16 亿元，占航空业务成本的 38.9%，较 2006 年增加 13.1%，主要由于飞行小时增长使 耗油量增加以及平均航油价格较 2006 年上涨。 报告期内，销售费用为 35.86 亿元，较 2006 年增加 21.2%，主要由于收入增长带来的销售 佣金等支出增加。管理费用为 18.31 亿元，较 2006 年下降 6.1%，主要由于员工内退费用 的减少所致；财务费用为-4.56 亿元，较 2006 年减少 10.88 亿元，主要由于人民币升值，汇 兑收益增加 12.83 亿元。 财务状况、现金流量情况 截止 2007 年 12 月 31 日，本集团总资产为 824.53 亿元，比年初增长 8.2%，其中流动资产 87.90 亿元，占 10.7%，比年初增加 21.87 亿元，主要是货币资金增加。非流动资产 736.63 亿元，占 89.3%，比年初增加 41.69 亿元，主要是年内新引进飞机，使固定资产和在建工 程增加。 截至 2007 年 12 月 31 日，本集团总负债 677.62 亿元，比年初增长 5.83%，其中流动负债 426.01 亿元，占 62.9%; 非流动负债 251.61 亿元，占 37.1%。长短期负债结构与年初无较大 差异。 于 2007 年 12 月 31 日，本公司股东应占权益为人民币 122.32 亿元，较 2006 年 12 月 31 日 的人民币 102.14 亿元增加了人民币 20.18 亿元。于 2007 年 12 月 31 日，所有者权益总额为 人民币 146.91 亿元（2006 年：人民币 121.47 亿元）。 截至 2007 年 12 月 31 日，本集团资产负债率为 82.18%，比年初下降 1.87 个百分点。 第 24 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 于 2007 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债约为人民币 338.11 亿元。在截至 2007 年 12 月 31 日止年度本集团取得的经营活动产生的现金净流入约为人民币 96.47 亿元，投资活动 产生的净现金流出约为人民币 48.06 亿元，筹资活动产生的净现金流出为人民币 32.81 亿 元。现金及现金等价物净增加人民币 15.60 亿元。 2、飞行安全 报告期内，本公司已连续安全飞行 400 万小时，获得中国民航总局颁发的“飞行安全四星 奖”，这是目前中国民航运输企业在安全运行记录评级上获得的行业最高奖项。2007 年， 南航第五次夺得年度安全最高奖-“金鹏杯”， 成为中国民航获此殊荣次数最多的航空公 司。公司的安全水平为行业最高。 3、枢纽建设 本公司继续推进“双枢纽”网络运行战略的实施，不断加大广州、北京航线网络的建设。本 年度公司新开辟多条国内和国际航线，包括从广州始发的十条国际航线；通过增大航班密 度和调整航班时刻等充分发挥南航的航线规模网络优势，大力发展中转业务。2007 年 6 月 16 日，由本公司与重庆市开发投资公司共同投资的重庆航空公司正式挂牌成立，本公司股 权比例为 60%。重庆航空公司已在 2007 年 7 月实现了首航；为本公司在中西部航空市场 的开拓注进了新的动力。为发展公司航空货运的规模经营能力，本公司积极推进与法航关 于货运业务的合资项目，努力拓展货运市场。 4、加入天合联盟 2007 年，本公司通过继续开展安全标准审计、完善枢纽网络、改进服务流程、加快信息化 改造、提升品牌形象等工作，按照天合联盟的标准全面改进和完善服务产品、服务设施和 流程。经过本公司全体员工的共同努力，本公司于 2007 年 11 月 15 日正式加入国际航空联 盟之一的天合联盟。加入天合联盟，标志着南航的国际化进程迈出了重要而坚实的一步， 有利于本公司与联盟航空公司实现资源共享、网络互补，提高本公司的运营效率和服务水 平，有利于本公司为广大旅客提供更为方便、准点、快捷的服务，有利于本公司为广大股 东创造更好的回报。 5、股权分置改革 报告期内，本公司在各方的积极协助下，通过由控股股东向全体 A 股流通股股东派发认沽 权证的方式，阶段性完成了本公司的股权分置改革工作，为公司在资本市场上的发展奠定 了良好的基础。 6、服务 2007 年，本公司通过开展“优质服务年”活动，积极推进客舱和地面服务水平的提升。通过 加强运行协调，不断提高航班的正常性。此外，本公司积极创新服务手段，通过升级 95539 服务热线，启用支持 6 种语言、6 种货币支付的海外网站，推广网上值机、手机值 机、机场自助值机等服务方式不断拓展服务渠道。本集团还开展了“五彩中国-南航行”、 “奥运服务样板航班创建”等活动，不断提升服务保障能力。在 2007 年度“旅客话民航”活动 中，本公司获得“用户满意优质奖”。 第 25 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 7、社会责任 报告期内，本集团秉承以人为本和回报社会的企业理念，积极履行社会责任，努力实现经 济效益和社会效益的统一，通过继续捐赠“十分关爱”基金以及扶危救困，关怀社会弱势群 体。此外，公司通过倡导“绿色飞行”，注重节能减排，为建设资源节约型、环境友好型社 会做出了积极的贡献，得到社会各界的广泛认同。2007 年 9 月 8 日，在由新华社主办的 “2007 年企业社会责任与构建和谐社会论坛”上，南航被授予“企业社会责任突出贡献奖”。 8、环境保护 公司除了通过优化机队，提高机队燃油使用效率外，还通过飞机性能监控、提高飞行计划 效率、全面实施 RVSM 运行等措施降低燃油消耗，减少排放，保护环境。 1) 实施 RVSM 运行。民航总局公布从 2007 年 12 月 22 日起正式实施新的飞行高度层垂直 间隔配备方法（RVSM）。之前公司已积极进行 RVSM 准备工作，并基本完成有关的飞 机设备改装、运行手册编写、人员培训、安全风险评估和安全措施制定等工作。公司从 2007 年底开始完全按照新的飞行高度层垂直间隔配备方法运行。根据美国和欧洲实施 RVSM 运行的数据，实施 RVSM 运行后平均燃油消耗可降低 1％左右。 2) 南航是国内首家采用各机型成本指数飞行的航空公司。通过建立成本指数系统以及对成 本指数的控制和飞行计划优化解决方案，提高了飞行过程中航油的使用效率。 以上举措不但提高能源的使用效率，降低燃油成本，而且减少二氧化碳的排放，降低噪 音，达到保护环境的目的。 9、技术创新 2007 年公司通过自主研发、合作开发等方式着力提高技术创新能力，形成一批拥有自主知 识产权的核心技术，提高了公司竞争能力，并以此为契机在公司内形成技术改革创新氛 围，增强自主创新的能力。公司 2007 年技术创新的主要工作和成果有： 1) 公司在以前年度的基础上继续加大信息化的投资力度，以支持三网建设为核心，全面推 进信息系统建设。已投入使用的系统在降低成本、提高效率、强化管理等方面发挥了积 极作用。其中飞机远程故障诊断系统获得国家发明专利，机务航材系统（M&E）的功能 达到国际领先水平。由于公司在信息系统建设方面的优秀表现，南航获得国家信息化测 评中心颁发的 2007 年中国“最佳电子商务”奖、“最佳团队建设”奖，并跻身 2007 年度中 国企业信息化 500 强前 10 位。南航连续 3 年入选中国企业信息化 500 强，不仅印证了南 航在信息化领域的强大势力和领先地位，更显示出信息技术作为南航竞争力的核心优势 之一，为企业在安全、效益、管理、服务、创新等方面提供了坚实保障。 2) 公司推行鼓励发明创造的政策，为技术创新提供有利条件。2007 年公司安排专项资金 117 万元用于 28 个项目的研究，其中沈阳维修基地 MD-90 飞机机翼折断结构修理项目 研究成果获得民航总局科技进步二等奖。 (二) 公司主营业务及其经营状况 第 26 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:百万元 币种:人民币 分 行 业 或 分 营 业 收 营 业 成 营业利润 营业收入比上 营 业 成 本 比 营 业 利 润 率 比 产品 入 本 率（%） 年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 客运 51,049 19.37 增加 1.54 个百分 货运及邮运 3,785 47,074 11.97 4.50 16.12 点 航空业务其他 399 21.65 增加 0.49 个百分 其他 640 310 47.82 17.83 16.54 点 增加 1.34 个百分 合计 55,873 47,384 12.38 18.23 16.12 点 2、主营业务分地区情况 单位:百万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 44,886 19.06 港澳地区 1,188 -13.35 国际 9,799 19.72 合计 55,873 18.23 本集团赚取收入的主要资产是其机队，它们全部在中国注册。由于本集团灵活调配机队以配合 航线网络，故并没有适当的基准按地区分配这些资产。 第 27 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 经营数据摘要 载运能力 2007 年 2006 年 增长额 增长率 最大客公里 (百万客公里) 国内航线 89,452.16 79,772.61 9,679.55 12.1% 港澳航线 1,881.36 2,459.07 -577.72 -23.5% 国际航线 18,400.18 14,827.13 3,573.05 24.1% 合计： 109,733.69 97,058.81 12,674.89 13.1% 最大周转量 (百万吨公里) 国内航线 10,439.93 9,310.82 1,129.11 12.1% 港澳航线 209.66 289.22 -79.56 -27.5% 国际航线 3,557.77 3,055.89 501.87 16.4% 合计： 14,207.35 12,655.93 1,551.42 12.3% 飞行总公里 675.13 594.96 80.17 13.5% (百万公里) 总飞行小时 1,075.34 931.18 144.16 15.5% （千小时） 起飞架次（千次) 国内航线 488.55 434.19 54.36 12.5% 港澳航线 15.04 16.95 -1.91 -11.3% 国际航线 40.20 30.67 9.53 31.1% 合计： 543.79 481.81 61.98 12.9% 期末运输飞机架数 332 309 23 7.4% 飞机日利用率（小时) 9.41 9.54 -0.13 -1.4% 载运量 2007 年 2006 年 增长额 增长率 旅客周转量(百万客公里) 国内航线 68,368.92 58,127.95 10,240.97 17.6% 港澳航线 1,180.38 1,541.48 -361.10 -23.4% 国际航线 12,178.38 9,913.25 2,265.13 22.8% 合计： 81,727.68 69,582.68 12,145.00 17.5% 运输总周转量(百万吨公里) 国内航线 7,219.04 6,226.05 992.99 15.9% 港澳航线 115.45 155.69 -40.23 -25.8% 国际航线 1,915.75 1,688.84 226.91 13.4% 合计： 9,250.25 8,070.58 1,179.67 14.6% 第 28 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 运输周转量-客运(百万吨公里) 国内航线 6,089.12 5,183.83 905.29 17.5% 港澳航线 104.72 136.86 -32.14 -23.5% 国际航线 1,083.71 880.90 202.81 23.0% 合计： 7,277.55 6,201.59 1,075.96 17.3% 运输周转量-货邮运(百万吨公里) 国内航线 1,129.92 1,042.22 87.70 8.4% 港澳航线 10.74 18.83 -8.09 -43.0% 国际航线 832.04 807.94 24.10 3.0% 合计： 1,972.70 1,868.99 103.71 5.5% 载客人数 (千人) 国内航线 51,326.18 44,224.87 7,101.31 16.1% 港澳航线 1,339.01 1,544.87 -205.86 -13.3% 国际航线 4,237.51 3,435.65 801.86 23.3% 合计： 56,902.70 49,205.38 7,697.32 15.6% 运输货邮量(千吨) 国内航线 733.31 673.63 59.67 8.9% 港澳航线 11.83 16.10 -4.27 -26.5% 国际航线 126.87 128.96 -2.09 -1.6% 合计： 872.00 818.69 53.31 6.5% 客座率 国内航线 76.4% 72.9% 3.6% 4.9% 港澳航线 62.7% 62.7% 0.1% 0.1% 国际航线 66.2% 66.9% -0.7% -1.0% 合计： 74.5% 71.7% 2.8% 3.9% 平均载运率 国内航线 69.1% 66.9% 2.3% 3.4% 港澳航线 55.1% 53.8% 1.2% 2.3% 国际航线 53.8% 55.3% -1.4% -2.6% 合计： 65.1% 63.8% 1.3% 2.1% 2008 年的展望和分析 预计 2008 年，中国经济将持续稳步增长，国内民航运输业将继续受到较高需求增长的推动并 从中获益，人民币升值趋势也有望持续。但国际油价继续维持高位、日益激烈的市场竞争环 境，以及国内经济的宏观调控政策等因素将对行业的运营产生一定的影响。本公司将继续稳妥 地实施整体发展战略，积极适应市场的需要，调整航线网络和运力布局，加强市场预测和航线 收益分析，加大市场营销的力度，提高对市场的应变能力，在提升服务品质的同时不断提高客 座率和收益率，以实现年度经营目标，与行业共同分享中国经济的稳健成长。 第 29 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年，本公司的主要工作目标为：在安全方面，实现航空安全年，杜绝运输飞行和通用航 空飞行事故，杜绝重大航空地面事故和特大航空器维修事故；在经营方面，完成运输总周转量 100 亿吨公里、旅客运输量 6176.2 万人次，货邮运输量 98.6 万吨，同比分别增长 8.8％。8.8 ％、14.2％。完成 117 万飞行小时，同比增长 8.8％；在册飞机平均日利用率 9.51 小时，与 2007 年持平；平均客座率 75.1％，同比提高 0.6 个百分点；平均载运率 65.6％，同比提高 0.5 个百分点。 为实现上述安全和生产经营目标，本公司在 2008 年将充分利用航空业发展的有利条件，积极 应对影响民航业发展的不利因素，重点做好以下几个方面的工作： 1、全力确保航空安全。通过加快安全管理体系建设，强化飞行训练管理，严格落实安全责 任，加强飞行、机务队伍建设等各项措施，全力确保在“奥运年”的飞行安全，继续保持行 业领先的安全水平； 2、加快推进战略转型。以加入天合联盟为契机，加快推进公司的战略转型，以广州和北京为 双枢纽，不断向规模网络型航空公司转变。通过推行集中统一排班，调整航班时刻和航班 密度，积极发挥加入天合联盟的优势等措施，加强航线网络尤其是国际航线的衔接，并通 过市场营销网络和服务保障网络的协同效应，推动公司战略转型的成功实现； 3、提升盈利水平和盈利品质。2008 年是奥运年，本公司积极利用公司在航线网络和市场份额 等方面的优势，发挥规模效应，不断提高市场竞争力，大力提高两舱的客座率，并不失时 机地加快货运的发展。此外本公司将通过加强和细化财务管理和预算管理，加强成本控 制，推进航油套期保值等金融衍生品的研究和利用，不断提高公司的盈利能力。 4、打造具有特色的服务品牌。2008 年以打造差异化、特色化的优质服务品牌为目标，通过推 行“客舱革命”，提升两舱的环境和乘务员的服务水平，加强服务的管理，提升服务的国际 化水平等各项措施提高服务水平，打造出具有南航特色的服务品牌，为广大旅客提供更为 优质的服务。 (三) 公司投资情况 报告期内公司投资额为 690 百万元，比上年增加 655 百万元，增加的比例为 1,871%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 重庆航空有限公司 航运 60 中国南航集团航空食 航空配餐 100 品有限公司 南龙国际货运有限公 货运服务 51 司 广州空港航翼信息科 航空地面服务 39 技有限公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 第 30 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本集团除按照财政部和中国证监会的规定自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则外,本年度 没有其他会计政策\会计估计变更和重大会计差错更正 具体的会计政策和会计估计载于本集团二零零七年度合并财务报表附注三,会计政策变更 说明见附注四 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1) 公司于 2007 年 2 月 25 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 2 月 27 日的中国证 券报、上海证券报。 (2) 公司于 2007 年 3 月 17 日召开董事会会议。批准南航与重庆市开发投资有限公司合资 设立“重庆航空有限责任公司”，授权南航有关董事签订合资合同，并授权南航规划 发展部尽快完成相关的合资公司设立工作。 (3) 公司于 2007 年 4 月 12 日召开董事会会议。批准南航与中国南航集团文化传媒有限公 司签署新的《广告委托代理框架协议》，有效期三年。 (4) 公司于 2007 年 4 月 13 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 16 日的中国证 券报、上海证券报。 (5) 公司于 2007 年 4 月 16 日召开第四届董事会第十次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的中国证券报、上海证券报。 (6) 公司于 2007 年 4 月 20 日召开董事会会议。批准中国南方航空集团公司提出的《中国 南方航空股份有限公司股权分置改革方案的调整方案》。 (7) 公司于 2007 年 4 月 24 日召开董事会会议。批准 2007 年第一季度报告。 (8) 公司于 2007 年 4 月 29 日召开董事会会议。批准南航续租将于 2007 年和 2008 年陆续到 期的五架经营性租赁飞机。授权公司执行董事签订飞机的相关法律文件和续租合同。 (9) 公司于 2007 年 5 月 8 日召开董事会会议。批准南航延长与广州易网通投资咨询有限公 司合资经营广东南航易网通电子商务有限公司的期限。延长后的合营期限为十年，合 资股权结构不变。批准新修订的合资公司合资合同和章程，授权公司有关董事签订新 的合资合同。 (10) 公司于 2007 年 5 月 10 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 5 月 11 日的中国证 券报、上海证券报。 (11) 公司于 2007 年 6 月 10 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 6 月 13 日的中国证 券报、上海证券报。 (12) 公司于 2007 年 6 月 28 日召开董事会会议。批准《中国南方航空股份有限公司信息披 露管理制度》。 (13) 公司于 2007 年 6 月 28 日召开董事会会议，批准新修订的《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》。 (14) 公司于 2007 年 6 月 28 日召开第五届董事会第一次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 (15) 公司于 2007 年 7 月 4 日召开董事会会议。批准《中国南方航空股份有限公司关于加强 公司治理自查报告和整改计划》。 第 31 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 (16) 公司于 2007 年 7 月 9 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 7 月 10 日的中国证 券报、上海证券报。 (17) 公司于 2007 年 7 月 19 日召开董事会会议。批准南航与广东省机场管理集团公司及中 国民航信息网络股份有限公司合资成立“广州空港航翼信息科技有限公司”。授权南 航董事签订合资合同，并授权南航规划发展部尽快完成相关的合资公司设立工作。 (18) 公司于 2007 年 8 月 13 日召开董事会会议。批准《中国南方航空股份有限公司董事会 提名委员会工作细则》。 (19) 公司于 2007 年 8 月 13 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 8 月 20 日的中国证 券报、上海证券报。 (20) 公司于 2007 年 8 月 14 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 8 月 15 日的中国证 券报、上海证券报。 (21) 公司于 2007 年 8 月 20 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的中国证 券报、上海证券报。 (22) 公司于 2007 年 10 月 22 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的中国 证券报、上海证券报。 (23) 公司于 2007 年 10 月 24 日召开董事会会议。批准南航 2007 年第三季度报告。 (24) 公司于 2007 年 10 月 29 日召开董事会会议。批准《中国南方航空股份有限公司关于公 司治理专项活动的整改报告》。 (25) 公司于 2007 年 11 月 14 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 11 月 16 日的中国 证券报、上海证券报。 (26) 公司于 2007 年 11 月 26 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 11 月 27 日的中国 证券报、上海证券报。 (27) 公司于 2007 年 11 月 29 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 11 月 30 日的中国 证券报、上海证券报。 (28) 公司于 2007 年 12 月 5 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 12 月 6 日的中国证 券报、上海证券报。 (29) 公司于 2007 年 12 月 27 日召开董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 12 月 28 日的中国 证券报、上海证券报。 第 32 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格遵循股东大会的授权，认真执行股东大会的决议。具体执行情况如 下： (1) 修订公司管治文件 公司 2006 年第一次临时股东大会授权公司董事会根据新修订的《公司章程》，修订本 公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等公司管治规定文件。 根据授权，公司董事会于 2007 年 6 月 29 日同意公司新修订的《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》。 (2) 购买董事及高级管理人员责任保险 公司 2006 年第一次临时股东大会授权公司董事会在适当的时间以不高于市场的一般条 件购买《董事及高级管理人员责任保险》。 公司董事会于 2007 年 4 月 16 日第四届董事会第十次会议审议批准董事、监事及高级 管理人员责任险保险合同，授权执行董事签署相关法律文件。 (3) 变更飞机引进方式 公司 2006 年度股东大会授权公司董事会根据实际经营情况及时变更飞机引进方式。 公司董事会于 2007 年将 2 架空客 A330－200、2 架空客 A330－300 飞机、2 架波音 737 －800 飞机和 3 架空客 A321-200 由购买方式变更为经营性租赁方式引进。 (4) 确定第五届董事会薪酬 公司 2006 年度股东大会授权公司董事会确定第五届董事会董事薪酬。 公司董事会及下设之薪酬与考核委员会已审议批准了 2007 年度董事薪酬方案。 (5) 对外担保 公司 2006 年度股东大会授权公司董事会在每一会计年度内审批累计总额不超过壹亿元 人民币的对外担保，但在《证监会、银监会关于规范上市公司对外担保行为的通知》 中规定的必须由股东大会审批的对外担保事项除外。 根据授权，公司董事会于 2007 年 12 月 5 日批准为 2007 年度自费生飞行员培训费贷款 提供连带责任担保，贷款金额为 9085.8 万元人民币，截至 2007 年 12 月 31 日，银行尚 未向自费生飞行员发放贷款。 第 33 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会下设的审计委员会严格按照有关监管机构要求及《中国南方航空股 份有限公司董事会审计委员会工作细则》开展各项工作。审核公司的财务信息及披露，提 出聘请外部审计机构的建议，监督公司内部审计工作的开展和内中控制制度的执行情况。 审计委员会由贡华章、王知、隋广军三名委员组成、贡华章担任主任。审计委员会于 2007 年度共举行了八次會议，全体委员均参加了每次会议。 在毕马威会计师事务所进场审计前，审计委员会于 2007 年 11 月 6 日召开会议，听取了会 计师事务所年度审计负责人对公司财务报告审计计划的整体安排。会议同意了会计师事务 所制定的审计工作时间表，建议会计师事务所按计划如期认真完成审计工作。会议同时听 取了公司审计部对萨班斯内部控制项目工作进展情况的汇报。 为贯彻国家监管机构的要求，审计委员会于 2008 年 2 月 22 日讨论了《中国南方航空股份 有限公司董事会审计委员会年报工作规程》，并遵循中国证监会关于上市公司年报的工作 要求开展相应工作。 在毕马威会计师事务所现场审计期间，审计委员会与毕马威会计师事务所负责人进行了电 话沟通，就审计工作中的有关问题交换了意见。 2008 年 3 月 30 日，审计委员会召开会议，听取了毕马威会计师事务所出具的对年度财务 报告的初步审计意见及内部控制评估意见。审计委员会向毕马威会计师事务所询问了适用 新会计准则对公司业绩影响，以及进行内部控制有效性评估的相关情况，同时对毕马威会 计师事务所的工作情况进行了评价。会议同时审议了公司美国萨班斯法案内控评估报告及 公司 A 股内控评估报告。 2008 年 4 月 17 日，审计委员会召开会议，听取了毕马威会计师事务所对年度财务报告的 正式审计意见及内部控制评估报告，审阅并同意将经审计的年度财务报告及内部控制评估 报告提交公司董事会审议；审阅并通过了对毕马威会计师事务所的工作评价及建议续聘的 决议，同意将该决议提交公司董事会审议；审阅并通过了《中国南方航空股份有限公司董 事会审计委员会年报工作规程》，同意将该规程提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会下设的薪酬与考核委员会严格按照有关监管机构要求及《中国南方 航空股份有限公司薪酬与考核委员会工作细则》履行职责。薪酬与考核委员会由隋广军、 贡华章、王全华三名委员组成，隋广军担任主任。薪酬与考核委员会对公司董事及高级管 理人员进行年度履职情况考评，审议批准董事及高级管理人员年度基本薪酬及绩效奖励方 案，审议批准公司年度工资总额预算及决算。薪酬与考核委员会于 2007 年度共举行了两 次会议，全体委员均参加了每次会议。 （六）利润分配或资本公积金转增情况 经毕马威华振会计师事务所审计，按照中国会计准则，截至 2007 年 12 月 31 日本公司未弥补 亏损为 6.92 亿元，本年度不进行利润分配。 2008 年 4 月 18 日，本公司董事会审议通过资本公积金转增股本预案，并拟报股东大会审批。 本公司拟以 2007 年 12 月 31 日的股本为基数，按照每 10 股转增 5 股，向全体股东转增 2,187,089,000 股，转增后的总股数为 6,561,267,000 股。该预案于满足以下条件后方可实施：(i) 分别经 2007 年年度股东大会及 H 股类别股东大会批准; (ii) 经中国商务部批准。 第 34 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 16 日召开第四届监事会第九次会议,审议并批准二零零六年年度报告全文、摘 要及业绩公告（包括 A 股和 H 股）；审议并通过二零零六年监事会报告并提交股东大会批 准； 2、2007 年 4 月 29 日召开监事会临时会议,审议通过提名孙晓毅、阳广华、刘标、杨怡华、梁 忠高为本公司第五届监事会候选人的决议，并将该决议提交本公司二零零六年度股东大会 审议； 3、2007 年 6 月 28 日召开第五届监事会第一次会议,选举孙晓毅为本公司第五届监事会主席； 4、2007 年 8 月 20 日召开监事会临时会议,审议批准二零零七年中期报告全文、摘要及业绩公 告（包括 A 股和 H 股）；审议通过本公司董事会编制的《2007 年中期报告》； 5、2007 年 11 月 23 日召开第五届监事会临时会议,审议通过刘标辞去本公司监事职务，并提交 本公司股东大会批准。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 在过去的一年中，公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，运作规范，公司 董事、总经理及其他高级管理人员尽职尽责，认真执行股东大会和董事会的决议，完成了 公司年度生产经营目标。未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章 程》或损害公司利益和股东权益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务管理规范，内部控制制度能够得到严格执行并不断完善，保证了生产经营的有效 运行。公司 2007 年年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，毕马威会计师 事务所和毕马威华振会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金严格按照本公司在招股说明书中所作的披露用途使用，资金用途并未改变， 没有损害股东及公司的利益。 (五) 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期间内，未发现在公司收购或出售资产过程中有从事内幕交易，损害股东利益或造成 公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期间内，公司与关联方的关联交易均按公允的市场价格进行，程序合规，披露及时， 没有损害公司和股东的利益。 第 35 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、本公司收到法院于 2007 年 5 月 30 日发出的传票，两家台湾地区的机票销售代理向法院起 诉本公司违反了合作协议的若干条款，并就此对本公司向法院提出下列理赔要求：自 2004 年 9 月 1 日起至 2006 年 8 月 31 日止期间未支付该等销售代理在台湾地区的机票销售代理 手续费等共计港币 1.07 亿元。同时，该等销售代理要求本公司就提前终止该合作协议支付 赔偿费用，但并未提出具体的赔偿要求金额。6 月 14 日，我公司收到了法院的开庭传票， 我公司按照上市公司规定及时对此案进行了公告，2007 年 10 月 31 广东省高级人民法院对 此案正式开庭进行了审理，此案目前处法院一审判决阶段。本公司认为，基于该等诉讼的 性质及该诉讼仍处于初步阶段，因而无法对最终的审判结果做出合理的估计。本公司认为 该诉讼请求并不合理，并要求本公司的法律顾问积极应对。本公司认为，该诉讼事项不会 对本集团的财务状况造成重大的负面影响。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 (1) 于 2007 年 7 月 16 日，本公司与空中客车公司就购买 20 架 A320 系列飞机签订合同。 根据该合同，空中客车公司将于 2009 年 3 月至 2010 年 8 月向本公司全部交付 20 架 A320 系列飞机。A320 系列飞机的公开市场报价（“目录价格”）为每架 6,650 万美元至 8,590 万美元。本次飞机购买合同交易金额是经合同签订各方以公平磋商厘定，实际交 易金额低于上述目录价格。 于 2007 年 7 月 16 日，厦航与美国波音公司就购买 25 架 B737-800 飞机签订合同。根据 该合同，美国波音公司将于 2011 年 7 月至 2013 年 11 月向厦航全部交付 25 架波音 B737-800 飞机。根据美国波音公司的目录价格， B737-800 飞机的目录价格为每架 7,050 万美元至 7,900 万美元。本次飞机购买合同交易金额是经合同签订各方以公平磋 商厘定，实际交易金额低于上述目录价格。厦航与波音公司就购买 25 架 B737-800 飞 机签定飞机交易合同的事项经本公司 2008 年 1 月 18 日召开的 2008 年第一次临时股东 大会审议通过。 (2) 中国南方航空股份有限公司("本公司")董事会根据《公司章程》第一百七十七条规定,本 公司董事会于 2007 年 8 月 14 日以董事通讯、签字同意方式,分别审议以下议案：审议 批准向中国南方航空集团公司("南航集团")购买中国南航集团航空食品有限公司("南航 食品")100%股权、广州碧花园培训中心("培训中心")资产、香港南龙旅运(香港)有限公 司("南龙")部分实物资产及其持有的南龙国际货运有限公司 51%的股权。根据评估报告 确定上述三项资产的转让价格分别为 9,017 万元人民币、11,622.64 万元人民币和 6,311.18 万元人民币。 (3) 于 2007 年 8 月 20 日，本公司与波音公司就购买 55 架波音 B737-700/800 飞机签订合 同，这些飞机计划将于 2011 年至 2013 年间交付。据波音公司的公开市场报价，波音 B737-700/800 飞机的目录价格为每架 5,700 万美元至 6,750 万美元和每架 7,050 万元美 元至 7,900 万美元。本次飞机购买合同交易金额是经合同签订各方以公平磋商厘定，实 际交易金额低于上述目录价格。上述飞机交易事项经本公司 2008 年 1 月 18 日召开的 2008 年第一次临时股东大会审议通过。 第 36 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 于 2007 年 10 月 23 日，本公司与空中客车公司就购买 10 架空中客车 A330-200 飞机签 订合同，这些飞机计划将于 2010 年至 2012 年间交付。跟据空中客车公司的公开市场 报价，空客 A330-200 飞机的目录价格为每架 16770 万美元至 17670 万美元。本次飞机 购买合同交易金额是经合同签订各方以公平磋商厘定，实际交易金额低于上述目录价 格。上述飞机交易事项经本公司 2008 年 1 月 18 日召开的 2008 年第一次临时股东大会 审议通过。 (三) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 中国南方航空股份有限公司("本公司")董事会根据《公司章程》第一百七十七条规定,本公 司董事会于 2007 年 8 月 14 日以董事通讯、签字同意方式,分别审议以下议案：一、审议批 准向中国南方航空集团公司("南航集团")购买中国南航集团航空食品有限公司("南航食品 ")100%股权、广州碧花园培训中心("培训中心")资产、香港南龙旅运(香港)有限公司("南龙") 部分实物资产及其持有的南龙国际货运有限公司 51%的股权；二、审议批准向南航集团出 售广州航空大酒店("航空酒店")90%的股权。应参与审议董事 12 人,实际参加审议董事 12 人。经董事审议,一致同意上述议案,其中由于南航集团为本公司控股股东,关联董事刘绍勇 先生、李文新先生、王全华先生、赵留安先生回避对于上述议案的表决。有关议案的审议 方式及程序等符合《公司法》及《公司章程》的规定。 2、报告期内，本公司并未发生需披露的日常经营相关的重大关联交易，为两地上市披露一致 性，以下为按本公司 H 股上市地香港交易所《上市规则》规定需披露的关联交易： 1) 本公司与南航集团及其各自的附属公司的持续关连交易 (1) 南航集团之全资附属公司中国南方航空进出口贸易公司（“南航进出口公司”） 本公司与南航进出口公司于 2006 年 1 月 1 日就进出口飞机、飞行设备、专用车辆、通 讯及导航设备以及训练设施订立进出口委托代理框架协议。进出口委托代理框架协议 有效期由该日起计为期三年，本公司必须符合有关香港交易所《上市规则》规定。双 方同意经公平磋商厘定各项进出口委托代理的费率。费率不会高于同类的市场水平。 协议的上限为每年人民币 80,000,000 元。本公司独立董事已批准进出口委托代理框架 协议。 本公司于 2008 年 1 月 10 日与南航集团的全资附属公司中国南方航空进出口贸易公司 签订《进出口委托代理框架协议》，在协议中规定双方的合作范围包括进出口服务、 清关服务、报关及检验服务及招投标和委托代理服务。协议有效期为 2008 年 1 月 1 日 至 2010 年 12 月 31 日，协议的交易上限为年度佣金总额不超过人民币 90,000,000 元。 本公司独立董事已批准进出口委托代理框架协议。 在截至 2007 年 12 月 31 日止之年度中，本公司就进出口上述设备所支付之代理手续费 为人民币 46,205,000 元。 (2) 本公司拥有 50%股权及南航集团拥有 50%股权之中国南航集团文化传媒有限公司（“文 化传媒公司”） 本公司与中国南航集团广告传媒有限公司（“广告传媒”）已于 2006 年 1 月 1 日订立广 告代理协议。广告传媒与文化传媒公司与 2006 年签订了合并协议，文化传媒公司吸收 合并广告传媒公司并继承广告传媒公司的债权债务及业务。 2007 年 4 月 12 日，本公司与中国南航集团文化传媒有限公司签订《广告委托代理框架 协议》，该协议有效期由签订之日起为期三年，文化传媒公司依该协议代本公司制作 广告文案、图形、音像，所获版权一律归本公司所有，但本公司必须符合有关香港交 第 37 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 易所《上市规则》规定。双方同意经公平磋商厘定各项广告代理的价格，文化传媒公 司承诺向本公司收取的广告费用，都是以本公司认可的同类业务市场价为基准的。协 议约定，双方 2007 年、2008 年、2009 年的交易上限分别为人民币 16，000，000 元， 人民币 20,500,000 元和人民币 25,500,000 元。本公司独立董事已批准该广告代理协 议。 截至 2007 年 12 月 31 日止之年度，本集团就广告服务支付给文化传媒公司费用为人民 币 8,669,000 元。 (3) 南航集团拥有 66%股权、本公司拥有 21%股权及本公司四间附属公司合共拥有 13%股 权之南航集团财务有限公司（“南航财务”） 本公司与南航财务于 1997 年 5 月 22 日就有关提供金融服务，例如存款及贷款、信 贷、财务担保及信用证等服务签订一份金融服务协议，年期由 1997 年 5 月 22 日起至 2000 年 5 月 22 日。该协议已由双方协议延续六年至 2006 年 5 月 22 日。为符合香港交 易所《上市规则》的新规定，以继续享受南航财务所提供的存款及其他财务服务，本 公司须与南航财务另行签订协议及遵守香港交易所《上市规则》其他规定。故此，本 公司与南航财务已于 2004 年 12 月 31 日订立新的财务协议，有效期由该日起计为期三 年，但本公司可在既定有效期结束前不少于 30 日以书面形式提出要求续约，但本公司 必须符合有关上市地《上市规则》的规定。于 2007 年 11 月 15 日，本公司与南航财务 续签《金融服务框架协议》，并根据香港联合交易所《上市规则》第 14A.35 条和第 14A.48 条之规定，将上述事宜提交本集团 2008 年 1 月 18 日召开的 2008 年第一次临时 股东大会，经本集团独立股东审议批准。 根据该协议，南航财务同意向本公司提供以下金融服务： 南航财务应按不低于中国人民银行规定的同期存款利率标准定期向本公司支付存款利 息。本集团存入南航财务的资金，南航财务转而将该笔款项悉数存入若干银行，包括 中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、交通银行，中国银行、招商银行、渣 打银行（中国）等；为了保证本协议的实施，南航财务同意它向中国南方航空集团公 司及其下属的除本公司外其他子公司的贷款总额不超过南航财务股本金、公积金和除 本公司以外的其他公司存款的总和。交易双方定价遵循公平合理的原则，以市场公允 价格为基础，且不高于独立第三方的价格或收费标准。本合同各方当事人一致同意， 本公司任何时点在南航财务的存款余额（包括应计利息）不得超过二十六亿元人民 币，任何时点向南航财务贷款的余额（包括利息支出总额）亦不得超过上述同等水 平，就其他金融服务向南航财务支付费用的年度总额不得超过五百万元人民币。本协 议有效期 3 年。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团存放于南航财务之存款为人民币 906,088,000 元。 (4) 南航集团拥有 33%，另两名独立第三者拥有 67%股权之深圳航空食品有限公司 本公司与深圳航空食品有限公司于 1997 年 5 月 23 日就在深圳机场起降的航班上的航 空配餐供应签订一项协议，由深圳航空食品有限公司在 1997 年 5 月 23 日至 1998 年 5 月 23 日期间不时为本集团提供航空配餐，该协议由双方协议自动延续。 在截至 2007 年 12 月 31 日止之年度中，本集团就深圳航空食品有限公司提供航空配餐 而向其支付款项为人民币 55,857,000 元。 (5) 本公司拥有 65%股权及南航集团拥有 35%股权之中国南方航空西澳飞行学院（“西澳飞 行学院”） 南航集团与西澳飞行学院于 1993 年 10 月 7 日就向南航集团之实习飞行员在澳大利亚 第 38 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 提供训练签订一项协议（“训练协议”）。除非某一方于事前九十天书面通知对方终止 协议，否则训练协议将持续有效。根据分立协议，本公司继承训练协议下南航集团之 一切权益、权利及义务。 在截至 2007 年 12 月 31 日止之年度中，本集团就训练服务向西澳飞行学院支付之款项 为人民币 109,847,000 元。 (6) 南航集团拥有 61%权益及一名独立第三者拥有 39%权益之南航（集团）经济发展公司 本集公司与南航（集团）经济发展公司于 1997 年 5 月 22 日就饮品、小食、洋酒、纪 念品及其他产品之供应签订一份协议，年期由 1997 年 5 月 22 日起至 2007 年 5 月 22 日。 在截至 2007 年 12 月 31 日止之年度中，本集团就饮品、 小食、洋酒、纪念品及其他产 品之供应向南航（集团）经济发展公司支付之款项为人民币 72,205,000 元。 (7) 售票协议 本公司已就其机票销售与南航集团的附属公司（“代理商”）签订机票代理协议。代理 商均按中国民航总局及国际航协规定之佣金率收取佣金。就国内机票而言，所售出的 每张机票，按票价 3%收取佣金；就香港地区/国际机票而言，所售出的每张机票，按 票价 3%至 6%收取佣金。除该等代理商外，本公司亦有其他收取等额佣金的中国机票 销售代理。代理商亦同时出任其他中国航空公司的机票销售代理，并收取相等于向本 集团收取的佣金率。 本公司与南航集团的全资附属公司中国南航集团客货代理有限公司曾于 2006 年 1 月 1 日订立客票销售代理框架协议及航空货物运输销售代理框架协议（“两份销售代理框架 协议”）。两份销售代理框架协议有效期为期三年，本公司必须符合有关香港交易所 《上市规则》规定。双方同意经公平磋商厘定各项销售代理的费率。费率不会高于同 类的市场水平。两份销售代理框架协议的上限均为每年人民币 10,000,000 元。本公司 独立董事已批准该两份销售代理框架协议。 2008 年 1 月 10 日由本公司与南航集团的全资附属公司中国南航集团客货代理有限公司 签订《中国南方航空股份有限公司航空客票、航空货物运输、包机包板销售代理和库 区内操作及库区外派送等延伸业务框架协议》（“新销售协议”），协议有效期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。在协议中规定双方的合作范围主要包括机票销售代 理、航空货物运输代理、包机及包板代理、库区内操作及库区外派送等延伸业务、包 机包板销售代理业务；交易上限为年度的销售金额不超过人民币 2.5 亿元。 在截至 2007 年 12 月 31 日止之年度中，本公司通过代理商销售之机票总值为人民币 151,822,000 元。 (8) 南航集团全资附属公司中国南航集团航空食品有限公司（“航空食品公司”） 本公司与航空食品公司于 2004 年 11 月 12 日订立一份航空配餐协议，订明由航空食品 公司将(1)根据与本公司不时协定的机舱餐单及本公司不时预早通知之份量提供空中配 餐；及(2)为本公司于国内机场升降各航班（包括定期及加开航班、包机及临时航班） 提供配餐服务（特别是配餐公司专营的华北及新疆地区）。 航空配餐协议由协议日期起计为期三年。双方同意经公平磋商厘定各款空中配餐的价 格及各类飞机的服务收费。空中配餐及服务收费价格不会高于同类空中配餐及服务收 费的市场水平。航空食品公司会在发票上详列就本公司各航班所供应的空中配餐份 量、协定单位价格及应收总价。航空配餐协议的上限为每年人民币 220,000,000 元。 2007 年 8 月 14 日本集团与南航集团订立协议，购买航空食品公司 100%股权。 第 39 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 在截至 2007 年 12 月 31 日止之年度中，本公司根据航空配餐协议，支付的航空配餐费 用为人民币 101,338,000 元。 (9) 南航集团之全资附属公司中国南航集团旅游发展有限公司（“南航旅游公司”） 本公司与南航旅游公司于 2006 年 1 月 1 日就其租赁本公司下属酒店及提供有关服务事 宜签订一份租赁经营管理框架协议（“租赁经营框架协议”），由协议日期起计为期三 年。根据该协议，本公司将旗下的若干酒店或酒店的部分租予南航旅游公司经营管 理，本公司并有权根据业务发展需要聘请南航旅游公司提供物业保洁或委托其代理客 票销售业务，但双方须在租赁经营框架协议范围内另行签订相关协议。双方同意经公 平磋商厘定相关收费价格，价格不会高于同行业独立第三方的价格水平。租赁经营框 架协议的上限为每年人民币 6,000,000 元。本公司独立董事已批准该框架协议。 (10) 南航集团拥有 90%股权及本公司工会拥有 10%股权之广州南航物业管理有限公司（“南 航物业公司”） 本公司与南航物业公司于 2006 年 1 月 1 日就委托其进行物业管理、修缮相关事宜签订 一份物业委托管理框架协议（“物业管理框架协议”），由协议日期起计为期三年。根 据该协议，本公司委托南航物业公司对本公司广州总部的物业进行管理、维修，对新 机场 110KV 变电站进行运行维护管理，以确保本公司生产、办公、生活区设施完善完 好及设备正常运转。双方同意经公平磋商厘定相关价格（或收费标准），价格不会高 于同行业独立第三方的价格（或收费标准）。物业管理框架协议的上限为每年人民币 47,010,000 元。本公司独立董事批准该物业管理框架协议。 在截至 2007 年 12 月 31 日止之年度中，本集团根据物业管理框架协议，支付的物业管 理及修缮费用为人民币 31,000,000 元。 2） 商标许可协议 本公司与南航集团于 1997 年 5 月 22 日签订一份为期十年的商标许可协议，据此，南 航集团确认本公司有权使用中英文名称“南方航空（China Southern）”及“中国南方航空 （China Southern Airlines）”，并授予本公司一项无特许使用费并可延续之特许权，允 许本公司就其航空及相关业务在世界范围内使用木棉花标志。除非南航集团于协议届 满前三个月发出书面终止通知，否则该协议将自动续期十年。 3） 租赁 本公司作为承租人，南航集团作为出租人，双方签订下列租赁协议： A、本公司为符合香港交易所有关关联交易的规定，与本公司控股股东—南航集团就部分土 地、房产、办公设备等资产租赁的关联交易进行了修订或重新订立，具体详情如下： a、 本公司与南航集团于 1997 年 5 月 22 日就有关本公司使用南航集团位于广州、海口、武汉 等地的土地及房产分别签订了租赁协议，协议为期五年，其后可由协议双方延续。（有关 详情见本公司 2003 年《公开发行 A 股股票招股说明书》） b、 本公司与南航集团于 2001 年 5 月 15 日就本公司使用南航集团位于衡阳、沙市（现“荆 州”）、南阳三个基地的土地、房屋、建筑物按租金以年折旧标准收取的方式签订租赁协 议，协议为期五年，其后可由协议双方延续。 为符合香港交易所有关关联交易的规定，本公司与南航集团在上述租赁合同的基础上，对 本公司在上述地区使用南航集团土地、房屋、建筑物的实际情况进行重新厘定和磋商，达 成一致，签署总体的租赁协议。协议从 2006 年 1 月 1 日起计，为期三年，合同金额为人 民币 86,029,619.01 元（2006 年租金为人民币 27,543,606.01 元，2007 年租金为人民币 28,657,966.99 元，2008 年租金为人民币 29,828,046.01 元）,而原来的各项租赁协议五年协 议期内的合同金额总计为人民币 92,452,479.48 元。 第 40 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 B、本公司与南航集团于 1997 年 5 月 22 日签订一项赔偿协议，据此，南航集团已同意就任何 质疑或干预本公司使用若干土地及建筑物之权利而产生或引致之任何损失或损害向本公司 作出赔偿。 C、本公司与南航集团及北方航空于 2004 年 11 月 12 日订立《场地租赁协议》，订明由南航集 团及北方航向本公司出租若干楼宇、设施及其他与北方航于沈阳、大连、吉林、哈尔滨、 朝阳及俄罗斯各地的民航业务相关基建。改租约由租约日期起计为期三年，但本公司可于 租期结束前三个月提出要求续约，惟本公司必须遵守有关香港交易所《上市规则》规定。 租约的代价为每年人民币 43,758,000 元，经双方公平磋商厘定，于每月十日或之前以支 票、现金或银行转账下期支付。租约上限为每年人民币 43,758,000 元。该协议已经本公司 2004 年 12 月 31 日 2004 年第二次临时股东大会审议批准。 D、本公司与南航集团及新疆航空于 2004 年 11 月 12 日订立《场地租赁协议》，订明由南航 集团及新疆航向本公司出租若干楼宇、设施及其他与新疆航于新疆及俄罗斯的民航业务相 关基建。租期由租约日期起计为期三年，但本公司可于租期结束前三个月提出要求续约， 但本必须遵守有关香港交易所《上市规则》规定。租约的代价为每年人民币 5,797,909 元，经双方公平磋商厘定，于每月十日或之前以支票、现金或银行转账下期支付。租约上 限为每年人民币 5,797,909 元。该协议已经本公司 2004 年 12 月 31 日 2004 年第二次临时 股东大会审议批准。 E、本公司与南航集团于 2004 年 11 月 12 日订立《土地使用权租赁协议》，订明由南航集团透 过向本公司出租有关土地使用权出租若干土地。该等土地为划拨予新疆航空及北方航空经 营民航及相关业务的土地。其后，南航集团获授权处理该等土地的土地使用权，包括租让 （但非转让）该等土地使用权。该等租用土地总面积为 1,182,297 平方米，位于乌鲁木 齐、沈阳、大连及哈尔滨。租约由生效日期起计为期三年，但本公司可于租期结束前三个 月提出要求续约，惟本公司必须遵守有关香港交易所《上市规则》规定。租约相关土地使 用权的租金为每年人民币 22,298,000 元，经双方公平磋商厘定，于每月十日或之前以支 票、现金或银行转账下期支付。租约上限为每年人民币 22,298,000 元。该协议已经本公司 2004 年 12 月 31 日 2004 年第二次临时股东大会审议批准。 F、鉴于 2004 年 11 月 12 日本公司与中国南方航空集团公司（“南航集团”）签订的《土地使用 权租赁协议》，本公司与南航集团和北方航空签订的《场地租赁协议》，以及本公司与南 航集团和新疆航空签订的《场地租赁协议》（即上述 C、D、E 中提及的协议）将于 2007 年 12 月 31 日到期，为确保本公司经营活动的正常开展，本公司根据双方目前的实际租赁 情况，重新核定了租赁的土地和房产的清单，对租赁的土地和房产的项目进行了部分调 整，将上述三份协议按租赁物种类不同，合并整理为两份协议，分别为《土地租赁协议》 与《房屋租赁协议》，并于 2008 年 1 月 10 日与南航集团签订上述两份协议，协议有效期 为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。在《土地租赁协议》与《房屋租赁协议》中， 土地租赁面积和房屋租赁面积分别变为 1,104,209.69 平方米和 197,010.37 平方米 ，参考同 一地段租金水平，在单位租金及收取方式不变的前提下,重新确定了租金，将 2008 年至 2010 年的《土地租赁协议》和《房屋租赁协议》的年度租金分别调整为 21,817,145.00 元 和人民币 48,474,632.77 元，两者金额合计为 70,291,777.77 元。本公司独立董事已批准上 述两份协议。 (四) 托管情况 本年度公司无托管事项。 第 41 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 (五) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (六) 租赁情况 除上述关联交易披露中，本公司作为承租人租赁有关的土地房产外，截至 2007 年 12 月 31 日，本集团运营的机队有经营租赁飞机 130 架，其中波音飞机 70 架，空中客车飞机 60 架；融资租赁飞机 80 架，其中波音飞机 33 架，空中客车飞机 42 架，麦道飞机 5 架。 (七) 担保情况 由于飞行员的培训费用较高，部分飞行员需要为个人承担的培训费和在校学习期间的学杂 费申请个人贷款。本公司 2007 年拟招收的 150 名采用自费模式培养的飞行员中有 132 名 申请个人贷款，贷款总金额合计 9085.8 万元。为确保本公司飞行员培养计划的顺利实 施，本公司拟为以上采用自费模式培养的飞行员的个人贷款提供连带责任担保。在向这些 飞行员发放培训费和学杂费贷款时，培训费贷款按飞行员所需缴交培训费金额和时间的实 际情况发放，学杂费贷款由银行一次性发放。 这些飞行员完成学习和训练后，由本公司与其签订服务合同，并由飞行员选择提前还款或 分期还款。若选择分期还款，则需在与本公司签订的服务合同所规定服务期的前十年全部 还清贷款本息。保证期间为银行向飞行员发放贷款之日起，至贷款到期之日后两年止。担 保金额：9085.8 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，银行尚未向飞行员发放贷款。 (八) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九) 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 为了进一步保护流通股股东的利益，积极推进股权分置改革工作的进行，除法定承诺外，本公 司唯一非流通股股东中国南方航空集团公司同时承诺：（1）南航集团持有的南方航空股份自 公司股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不上市交易或转让；（2）将在南方航空 2007-2009 年度股东大会上提议南方航空进行现金分红并投赞成票，以使南方航空 2007-2009 年平均每年现金分红比例不低于 50%， 即 2007-2009 年三年现金分红总额与该三年累计可供 股东分配利润总额之比不小于 50%；（3）股权分置改革工作完成后，在遵循国家相关法律法 规要求的前提下，南航集团支持南方航空制订并实施管理层股权激励制度。以上承诺正在履行 中。 其他对公司中小股东所作承诺及履行情况： 1、 本公司与南航集团 1997 年 5 月 22 日签订《财产赔偿协议》，根据该协议南航集团同 意就任何质疑或干预本公司使用向南航集团所租用的土地及建筑物的权利而产生或导 致任何损失或损害向本公司做出赔偿。 2、 南航集团与本公司 1995 年为界定与分配南航集团与本公司资产与负债于 1995 年 3 月 25 日签订一份分立协议（该协议于 1997 年 5 月 22 日修订）。根据分立协议，南航集 第 42 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 团与本公司同意就有关南航集团与本公司根据分立协议持有或继承的业务、资产及负 债而导致对方承担的索偿、债务及费用等，向对方做出赔偿。 3、 在 2007 年 8 月 14 日本公司与南航集团的资产买卖的关联交易中，南航食品有房屋建 筑物 8 项，合计建筑面积 8,013.99 平方米；培训中心房屋建筑物 11 项，合计建筑面积 13,948.25 平方米，因各种客观原因未办理房屋所有权证。对此，南航集团出据承诺 函，承诺：（1）上述权证由南航集团负责在 2008 年底前办理完毕；（2）办证过程中 发生的费用，由南航集团承担并支付；（3）南航集团对上述两项承诺事项愿意承担对 本公司造成的一切损失，包括但不限于：A、未取得权证对生产带来的损失，B、未取 得权证所引起的潜在风险导致的损失。以上承诺正在履行中。 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任毕马威华振会计师事务所为公司的 境内审计机构，聘任毕马威会计师事务所为公司的境外审计机构。本公司 2007 年度支 付给毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所的审计费用为人民币 1600 万。毕 马威华振会计师事务所为本公司提供审计服务的年限为 7 年，毕马威会计师事务所为 本公司提供审计服务的年限为 12 年。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到处罚。 (十三) 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:百万元 期 末 报 告 报告期所 证 券 代 证 券 简 初 始 投 占该公司股权 会 计 核 股份 账 面 期 损 有者权益 码 称 资金额 比例（％） 算科目 来源 值 益 变动 可 供 出 中 信 海 000099 69 4.49 245 130 售 金 融 购入 直 资产 可 供 出 交 通 银 601328 11 0.015 117 88 售 金 融 购入 行 资产 中 国 民 长 期 股 航 信 息 33 2.5 33 购入 权投资 网络 合计 113 - 395 218 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 持 有 占该公司 报告期 报告期所 会 计 股 所持对象 最 初 投 资 金 期末账面价 数 量 股权比例 损 益 有者权益 核 算 份 名称 额（元） 值（元） (股) (%) （元） 变 动 科目 来 第 43 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 （元） 源 中国南航 长 期 购 集团财务 246,000,000 33.98 44,000,000 － － 股 权 买 有限公司 投资 小计 246,000,000 － 44,000,000 － － － － (十四) 信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网 事项 刊载日期 称及版面 站及检索路径 中国证券报、 S 南航董事会公告 2007 年 1 月 4 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 股票交易异常波动公告 2007 年 1 月 8 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 澄清公告 2007 年 1 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 S 南航公告 2007 年 1 月 23 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 2006 年度业绩预盈的公告 2007 年 1 月 29 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会公告 2007 年 2 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券报 关于股票停牌及股权分置改革的提示性 中 国 证 券 报 、 2007 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn 公告 上海证券报 关于股票继续停牌以及股改方案披露日 中 国 证 券 报 、 2007 年 4 月 9 日 www.sse.com.cn 期的公告 上海证券报 关于召开股权分置改革 A 股市场相关 中 国 证 券 报 、 2007 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 股东会议的通知 上海证券报 中国证券报、 董事会公告 2007 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 股权分置改革说明书 2007 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 监事会决议公告 2007 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会决议公告 2007 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 S 南航年报 2007 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券报 关于股权分置改革方案沟通协商情况暨 中 国 证 券 报 、 2007 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 调整股权分置改革方案的公告 上海证券报 中国证券报、 第一季度季报 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 上海证券报 关于召开股权分置改革相关股东会议的 中 国 证 券 报 、 2007 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 第 44 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 第一次提示性公告 上海证券报 中国证券报、 2006 年度股东大会通知 2007 年 5 月 11 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会决议公告 2007 年 5 月 11 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 监事会决议公告 2007 年 5 月 11 日 www.sse.com.cn 上海证券报 关于召开股权分置改革 A 股市场相关 中 国 证 券 报 、 2007 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn 股东会议的第二次提示性公告 上海证券报 中国证券报、 S 南航公告 2007 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn 上海证券报 股权分置改革 A 股市场相关股东会议 中 国 证 券 报 、 2007 年 5 月 18 日 www.sse.com.cn 表决结果公告 上海证券报 中国证券报、 股权分置改革方案实施公告 2007 年 6 月 13 日 www.sse.com.cn 上海证券报 董事会决议暨 2006 年度股东大会新增 中 国 证 券 报 、 2007 年 6 月 13 日 www.sse.com.cn 提案的公告 上海证券报 关于公司人民币普通股股票之认沽权证 中 国 证 券 报 、 2007 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn 上市公告书 上海证券报 中国证券报、 南方航空公告 2007 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 监事会公告 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会决议公告 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 2006 年度股东大会决议公告 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 信息披露管理制度 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 公司治理自查报告 2007 年 7 月 9 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会公告 2007 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 南方航空公告 2007 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 2007 年半年度报告业绩预盈的公告 2007 年 7 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会公告 2007 年 8 月 15 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会公告 2007 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 上海证券报 董事会决议暨飞机引进公告 中 国 证 券 报 、 2007 年 8 月 21 日 www.sse.com.cn 第 45 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 上海证券报 中国证券报、 南方航空半年报 2007 年 8 月 21 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 南方航空公告 2007 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 股票交易异常波动公告 2007 年 9 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会公告 2007 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 第三季度季报 2007 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 关于公司治理专项活动的整改报告 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 关联交易公告 2007 年 11 月 16 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会公告 2007 年 11 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 监事会公告 2007 年 11 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会决议暨召开临时股东大会的通知 2007 年 11 月 30 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会公告 2007 年 12 月 6 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 董事会公告 2007 年 12 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券报 第 46 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 审计报告 KPMG-C (2008) AR No.0288 中国南方航空股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的贵公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和 资产负债表、2007 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动 表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、贵公司管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (2006) 的规定编制财务报表是贵 公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的 会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 第 47 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (2006) 的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的合并财务 状况和财务状况以及 2007 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流 量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 李婉薇 中国 北京 王洁 2008 年 4 月 18 日 第 48 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 资产 流动资产 货币资金 7 3,824 2,264 交易性金融资产 8 2 - 应收账款 9 1,983 1,516 预付款项 10 592 603 应收股利 11 86 33 其他应收款 12 1,090 952 存货 13 1,213 1,315 流动资产合计 8,790 6,683 ------------------ ----------------- 非流动资产 可供出售金融资产 14 362 69 长期应收款 15 29 29 长期股权投资 16 1,285 1,306 投资性房地产 17 197 206 固定资产 18 58,204 56,081 在建工程 19 11,333 9,591 无形资产 20 854 713 设备租赁定金 21 659 782 长期待摊费用 22 61 38 递延所得税资产 23 529 679 其他非流动资产 24 150 - 非流动资产合计 73,663 69,494 ------------------ ----------------- 资产总计 82,453 76,177 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 49 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2007 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 负债和股东权益 流动负债 短期借款 27 21,313 19,908 交易性金融负债 28 5 26 应付账款 29 7,171 6,028 票证结算 30 1,885 1,436 应付职工薪酬 31 1,594 954 应交税费 5(3) 1,197 526 应付利息 483 448 其他应付款 32 2,441 2,529 一年内到期的非流动负债 33 6,512 6,964 流动负债合计 42,601 38,819 ------------------ ------------------ 非流动负债 长期借款 34 9,074 10,018 应付融资租赁款 35 12,858 12,307 大修理准备 36 683 805 递延收益 37 1,027 792 一年以上应付职工薪酬 38 230 306 递延所得税负债 23 1,289 983 非流动负债合计 25,161 25,211 ------------------ ------------------ 负债合计 67,762 64,030 ------------------ ------------------ 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 50 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2007 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 负债和股东权益 (续) 股东权益 股本 39 4,374 4,374 资本公积 40 6,054 5,898 盈余公积 41 603 603 未分配利润 (未弥补亏损以负数填列) 42 1,201 (661) 归属于母公司股东权益合计 12,232 10,214 少数股东权益 6(4) 2,459 1,933 股东权益合计 14,691 12,147 ------------------ ------------------ 负债和股东权益总计 82,453 76,177 此财务报表已于 2008 年 4 月 18 日获董事会批准。 刘绍勇 司献民 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 51 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 资产 流动资产 货币资金 7 3,234 1,786 交易性金融资产 8 2 - 应收账款 9 1,609 1,204 预付款项 10 502 498 应收股利 11 86 33 其他应收款 12 1,237 1,453 存货 13 989 1,089 流动资产合计 7,659 6,063 ------------------ ------------------ 非流动资产 可供出售金融资产 14 245 69 长期股权投资 16 3,198 2,581 投资性房地产 17 195 206 固定资产 18 47,355 46,385 在建工程 19 10,509 8,503 无形资产 20 650 517 设备租赁定金 21 554 676 长期待摊费用 22 39 20 递延所得税资产 23 449 674 其他非流动资产 24 150 - 非流动资产合计 63,344 59,631 ------------------ ------------------ 资产总计 71,003 65,694 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 52 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 资产负债表 (续) 2007 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 负债和股东权益 流动负债 短期借款 27 20,846 18,982 交易性金融负债 28 5 26 应付账款 29 5,721 4,925 票证结算 30 1,676 1,246 应付职工薪酬 31 1,349 758 应交税费 5(3) 894 299 应付利息 438 407 其他应付款 32 2,797 2,334 一年内到期的非流动负债 33 5,641 6,285 流动负债合计 39,367 35,262 ------------------ ------------------ 非流动负债 长期借款 34 6,723 7,371 应付融资租赁款 35 12,305 12,307 大修理准备 36 551 556 递延收益 37 1,027 792 一年以上应付职工薪酬 38 222 295 递延所得税负债 23 544 607 非流动负债合计 21,372 21,928 ------------------ ------------------ 负债合计 60,739 57,190 ------------------ ------------------ 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 53 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 资产负债表 (续) 2007 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 负债和股东权益 (续) 股东权益 股本 39 4,374 4,374 资本公积 40 5,979 5,861 盈余公积 41 603 603 未分配利润 (未弥补亏损以负数填列) 42 (692) (2,334) 股东权益合计 10,264 8,504 ------------------ ------------------ 负债和股东权益总计 71,003 65,694 此财务报表已于 2008 年 4 月 18 日获董事会批准。 刘绍勇 司献民 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 54 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 合并利润表 2007 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 营业收入 43 55,873 47,257 减: 营业成本 44 47,384 40,805 营业税金及附加 45 1,574 1,310 销售费用 3,586 2,958 管理费用 1,831 1,949 财务费用 (净收益以负数填列) 46 (456) 632 资产减值损失 47 212 165 加: 公允价值变动收益 (损失以负数填列) 48 23 (26) 投资收益 49 373 142 其中: 对联营企业和合营企业的 投资收益 180 122 营业利润 (亏损以负数填列) 2,138 (446) 加: 营业外收入 50 801 854 减: 营业外支出 51 46 29 其中：非流动资产处置损失 17 10 利润总额 2,893 379 减: 所得税费用 52 854 154 净利润 2,039 225 (其中：被合并方在合并前实现的净利润) 6(2) 8 - 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 55 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 合并利润表 (续) 2007 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 净利润 归属于母公司股东的净利润 1,852 209 少数股东损益 187 16 每股收益 62(1) 基本每股收益 0.42 0.05 稀释每股收益 0.42 0.05 此财务报表已于 2008 年 4 月 18 日获董事会批准。 刘绍勇 司献民 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 56 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 利润表 2007 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 营业收入 43 44,132 37,206 减: 营业成本 44 37,931 32,302 营业税金及附加 45 1,203 993 销售费用 2,954 2,352 管理费用 1,331 1,487 财务费用 (净收益以负数填列) 46 (488) 463 资产减值损失 47 183 374 加: 公允价值变动收益 (损失以负数填列) 48 23 (26) 投资收益 49 225 128 其中: 对联营企业和合营企业的 投资收益 175 109 营业利润 (亏损以负数填列) 1,266 (663) 加: 营业外收入 50 868 814 减: 营业外支出 51 31 23 其中: 非流动资产处置损失 7 6 利润总额 2,103 128 减: 所得税费用 52 461 70 净利润 1,642 58 此财务报表已于 2008 年 4 月 18 日获董事会批准。 刘绍勇 司献民 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 57 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 合并现金流量表 2007 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 56,563 48,411 收到其他与经营活动有关的现金 377 225 经营活动现金流入小计 56,940 48,636 ------------------ ------------------ 购买商品、接受劳务支付的现金 40,224 37,616 支付给职工以及为职工支付的现金 5,329 4,464 支付的各项税费 1,456 1,373 支付其他与经营活动有关的现金 284 281 经营活动现金流出小计 47,293 43,734 ------------------ ------------------ 经营活动产生的现金流量净额 53(1) 9,647 4,902 ------------------ ------------------ 投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 127 - 取得投资收益收到的现金 158 98 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 453 490 收购海南有限的部分资产收到的现金 - 38 处置子公司收到的现金净额 53(6) 74 - 收到其他与投资活动有关的现金 73 48 投资活动现金流入小计 885 674 ------------------ ------------------ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 5,623 6,191 投资所支付的现金 10 48 取得子公司支付的现金净额 53(6) 58 - 投资活动现金流出小计 5,691 6,239 ------------------ ------------------ 投资活动产生的现金流量净额 (4,806) (5,565) ------------------ ------------------ 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 58 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2007 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 30,984 24,984 子公司吸收少数股东投资收到的现金 240 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 5 筹资活动现金流入小计 31,224 24,989 ------------------ ------------------ 偿还债务支付的现金 31,641 22,386 分配利润或偿付利息支付的现金 2,864 2,577 (其中：子公司支付给少数股东的利润) 8 7 筹资活动现金流出小计 34,505 24,963 ------------------ ------------------ 筹资活动产生的现金流量净额 (3,281) 26 ------------------ ------------------ 现金及现金等价物净增加 / (减少)额 53(4) 1,560 (637) 加: 年初现金及现金等价物余额 2,264 2,901 年末现金及现金等价物余额 3,824 2,264 此财务报表已于 2008 年 4 月 18 日获董事会批准。 刘绍勇 司献民 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 59 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 现金流量表 2007 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 45,066 37,884 收到其他与经营活动有关的现金 355 206 经营活动现金流入小计 45,421 38,090 ------------------ ------------------ 购买商品、接受劳务支付的现金 31,691 30,392 支付给职工以及为职工支付的现金 3,982 3,361 支付的各项税费 1,020 1,024 支付其他与经营活动有关的现金 199 209 经营活动现金流出小计 36,892 34,986 ------------------ ------------------ 经营活动产生的现金流量净额 53(1) 8,529 3,104 ------------------ ------------------ 投资活动产生的现金流量: 取得投资收益收到的现金 153 101 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 434 443 收购海南有限的部分资产收到的现金 - 38 处置子公司收到的现金净额 53(6) 75 - 收到其他与投资活动有关的现金 63 78 投资活动现金流入小计 725 660 ------------------ ------------------ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,755 3,894 投资所支付的现金 8 48 取得子公司支付的现金净额 53(6) 112 - 投资活动现金流出小计 4,875 3,942 ------------------ ------------------ 投资活动产生的现金流量净额 (4,150) (3,282) ------------------ ------------------ 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 60 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 现金流量表 (续) 2007 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2007 年 2006 年 筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 29,421 22,582 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 5 筹资活动现金流入小计 29,421 22,587 ------------------ ------------------ 偿还债务支付的现金 29,782 20,465 偿付利息支付的现金 2,570 2,160 筹资活动现金流出小计 32,352 22,625 ------------------ ------------------ 筹资活动产生的现金流量净额 (2,931) (38) ------------------ ------------------ 现金及现金等价物净增加 / (减少)额 53(4) 1,448 (216) 加: 年初现金及现金等价物余额 1,786 2,002 年末现金及现金等价物余额 3,234 1,786 此财务报表已于 2008 年 4 月 18 日获董事会批准。 刘绍勇 司献民 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 61 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 合并股东权益变动表 (金额单位: 人民币百万元) 2007 年度 归属于母公司股东权益 少数 股东 归属于母公司 附注 股本 资本 盈余 未分配利润/ 小计 股东 股益 股本 资本 盈余 公积 公积 (未弥补亏损) 权益 合计 公积 公积 上年末余额 4,374 5,898 732 (930) 10,074 2,172 12,246 4,374 5,893 691 会计政策变更 4(2) - - (129) 269 140 (239) (99) - - (88) 本年初余额 4(2) 4,374 5,898 603 (661) 10,214 1,933 12,147 4,374 5,893 603 --------- ------- --------- --------- --------- -------- -------- ------- --------- --------- 本年增减变动金额 1.净利润 - - - 1,852 1,852 187 2,039 - - - 2.直接计入股东权益 的利得和损失 - 可供出售金融资 产公允价值变 动净额 - 240 - - 240 42 282 - - - - 权益法下被投资 单位其他所有 者权益变动的 影响 40 - 4 - - 4 2 6 - 5 - - 与计入股东权益 项目相关的所 得税影响 23 - (57) - - (57) (7) (64) - - - - 少数股东对子公 司的投入 - - - - - 318 318 - - - - 处置子公司对少数 股东权益的影响 - - - - - (8) (8) - - - 上述 1 和 2 小计 - 187 - 1,852 2,039 534 2,573 - 5 - --------- ------- --------- --------- --------- -------- -------- ------- --------- --------- 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 62 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) (金额单位: 人民币百万元) 2007 年度 归属于母公司股东权益_ 少数 股东 归属于母公司 附注 股本 资本 盈余 未分配利润/ 小计 股东 股益 股本 资本 盈余 公积 公积 (未弥补亏损) 权益 合计 公积 公积 3.合并南龙国际货运有 限公司及南航食品 有限公司的影响 - 81 - 10 91 - 91 - - - 4.收购南龙国际货运有 限公司及南航食品 有限公司的对价 53(6) - (112) - - (112) - (112) - - - 上述 3 和 4 小计 40 - (31) - 10 (21) - (21) - - - --------- ------- ------ ---------- --------- -------- -------- ------- --------- --------- 5.利润分配 -对股东的分配 42 - - - - - (8) (8) - - - --------- ------- ------ ---------- --------- -------- -------- ------- --------- --------- 本年末余额 4,374 6,054 603 1,201 12,232 2,459 14,691 4,374 5,898 603 此财务报表已于 2008 年 4 月 18 日获董事会批准。 刘绍勇 司献民 徐杰波 卢宏业 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 63 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 股东权益变动表 (金额单位: 人民币百万元) 2007 年度 资本 盈余 未弥补亏损 股东权益 资本 附注 股本 公积 公积 合计 股本 公积 上年末余额 4,374 5,898 603 (801) 10,074 4,374 5,893 会计政策变更 4(2) - (37) - (1,533) (1,570) - (37) 本年初余额 4(2) 4,374 5,861 603 (2,334) 8,504 4,374 5,856 本年增减变动金额 1.净利润 - - - 1,642 1,642 - - 2.直接计入股东权益的利得 和损失 - 可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 176 - - 176 - - - 权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 40 - 4 - - 4 - 5 - 与计入股东权益项目相 关的所得税影响 23 - (46) - - (46) - - 3.收购子公司的净资产账面值 与支付的合并对价的差额 40 - (16) - - (16) - - 本年末余额 4,374 5,979 603 (692) 10,264 4,374 5,861 财务报表已于 2008 年 4 月 18 日获董事会批准。 刘绍勇 司献民 徐杰波 卢宏业 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 65 页至第 168 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 64 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 财务报表附注 (金额单位: 人民币百万元) 1 公司基本情况 中国南方航空股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 及其子公司 (以下统称 “本集 团” ) 主要从事提供国内、港澳地区及国际航空客运、货运及邮运服务。 本公司是由中国南方航空集团公司 ( “南航集团” ) 经中华人民共和国国家经济体 制改革委员会体改生 [1994] 139 号文批准独家发起成立的股份有限公司。南航集 团以其与航空业务相关的资产负债投入本公司，并换取折合 2,200,000,000 股每股 面值人民币 1.00 元的内资国有普通股。本公司于 1995 年 3 月 25 日正式注册成 立，并正式接管南航集团的航空业务。 本公司经国务院证券委员会证委发 [1997] 33 号文批准，于 1997 年 7 月分别在香 港联合交易所有限公司和美国纽约证券交易所上市，共发行 1,174,178,000 股 H 股。本公司于 2003 年获得了中国证券监督管理委员会 (2003) 70 号文批准，于 2003 年 7 月成功在上海证券交易所发行并上市 1,000,000,000 股每股面值人民币 1.00 元的 A 股股票。 本公司于 2003 年 3 月 13 日获得中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资一 函 [2003] 273 号 “关于同意南方航空股份有限公司变更为外商投资股份有限公司 的批复”，变更为永久存续的外商投资股份有限公司，并于 2003 年 10 月 17 日领 取了中华人民共和国国家工商行政管理局颁发的企股国副字第 000995 号企业法 人营业执照。 本公司于 2007 年 6 月 20 日领取了更新的由广东省工商行政管理局颁发的企股粤 总字第 003632 号企业法人营业执照。 2 财务报表编制基础 本集团合并财务报表是在假设本报告期后至 2008 年 12 月 31 日止期间本集团仍 然可以持续经营为基础编制。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债为人民币 33,811,000,000 元。 第 65 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 2 财务报表编制基础 (续) 本集团应付到期债务的能力主要取决于本集团营运资金净流入以及取得外部融资 的能力。截至 2007 年 12 月 31 日的未偿还短期银行贷款，本集团已获主要银行 承诺对有关贷款给予展期。对于未来的资本承担及其他融资需求，截至本财务报 表之批准日，本集团已与多间国内银行订立了授信合同，于 2008 年及以后年度 提供最高的人民币 50,262,000,000 元的贷款额。本集团相信将可获得这些融资。 在编制合并财务报表时，本集团对截至 2008 年 12 月 31 日止 12 个月的现金流进 行预测，认为本集团的流动资金足以应付该期间的营运资金及资本性开支需求。 因此，本合并财务报表是以持续经营为基础编制。 (1) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称 “财政部” ) 颁 布的企业会计准则 (2006) 的要求，真实、完整地反映了本集团的合并财务 状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 “证 监会” ) 2007 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财 务报表的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (2) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 计量属性 本集团编制财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目 除外: - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交 易性金融资产或金融负债 (参见附注 3(11)))。 - 可供出售金融资产 (参见附注 3(11))。 (4) 记账本位币及列报货币 本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。 第 66 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (1) 企业合并及合并财务报表 (a) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取 得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差 额，调整资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢 价或 (资本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 (b) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为 非同一控制下的企业合并。本集团支付的合并成本是为取得被购买方 控制权而支付的资产、发生或承担的负债在企业合并日的公允价值以 及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账 面价值的差额，计入当期损益。购买日是指本集团实际取得对被购买 方控制权的日期。 本集团在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 时，其差额确认为商誉。 当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 时，其差额计入当期损益。 (c) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是 指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活 动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起 至控制结束日止包含于合并财务报表中。 第 67 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计(续) (1) 企业合并及合并财务报表 (续) (c) 合并财务报表 (续) 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务 报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时 纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表 进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方 对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债 以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果 纳入本公司合并利润表。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财 务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础 对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、 负债及经营成果纳入本公司财务报表中。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益 项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所 享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股 东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子 公司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少 数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已 按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调 整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已 抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资 产减值损失的，则全额确认该损失。 (2) 外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外 币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。即期汇率的近似汇率是按 照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。 第 68 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (2) 外币折算 (续) 年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资 本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额 (参见附注 3(19)) 外， 其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入 当期损益。 对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润” 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，相关 的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。 (3) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (4) 存货 存货主要包括航材消耗件及普通器材，按照成本与可变现净值孰低计量。 存货成本包括采购成本和其他成本，在取得时按实际成本入账。发出存货的 实际成本采用加权平均法计量。 按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变 现净值是根据存货在资产负债表日后正常业务中的处理所得或管理层根据当 时市场情况作出的估计而确定的。 周转材料，包括低值易耗品、包装物和其他周转材料，采用一次转销法进行 摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 第 69 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (5) 长期股权投资 (a) 对子公司的投资 在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1)(c)进 行处理。 在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核 算，年末按照成本减去减值准备(附注 3(10))后记入资产负债表内。初 始确认时，对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则计量： - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本 集团按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本 与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) 不足冲减 时，调整留存收益。 - 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资， 本集团按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 - 对于非企业合并形成的长期股权投资，在初始确认时，对于以支 付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作 为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照 投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 (b) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制的企 业。共同控制指按照合同约定对经济活动所共有的控制，仅在与经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时 存在。 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响指，对被 投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 第 70 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (5) 长期股权投资 (续) (b) 对合营企业和联营企业的投资 (续) 对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符 合持有待售的条件(即本集团已经就处置该投资作出决议、已经与受让 方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成)。本集 团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的对合营企业或 联营企业投资，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产 减值损失。 年末，本集团按照附注 3(10)的原则对长期股权投资计提减值准备。 在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长 期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对 于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价 值作为初始投资成本。 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括: - 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成 本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的 成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损 益。 - 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 第 71 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (5) 长期股权投资 (续) (b) 对合营企业和联营企业的投资 (续) 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本 集团以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权 益法核算时已按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的 财务报表进行必要调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生 的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益 法核算时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该 损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 - 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担 额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营 企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 (c) 其他长期股权投资 其他长期股权投资，指对被投资企业没有控制、共同控制、重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资。 本集团按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原 则确认本类投资的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。年 末，其他长期股权投资按照附注 3(11)计提减值准备。 (6) 投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性 房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减 值准备(参见附注 3(10))计入资产负债表内。本集团对投资性房地产在使用 寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销 (参见附注 3(7) 及 3(9))。 第 72 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (7) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注 3(10)) 记入资产负债表 内。在建工程以成本减减值准备 (参见附注 3(10)) 记入资产负债表内。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的初始成 本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注 3(19)) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方 式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各 组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在 符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值 扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额 之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。 本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定 资产的年折旧率分别为: 年折旧率 自置及以融资性租赁持有的飞机 - 飞机 4.75%-6.33% - 机身及发动机替换件 12.50%-33.33% 其他飞行设备 - 飞机发动机 4.75%-6.33% - 其他，包括高价周转件 6.33%-40.00% 建筑物 2.71%-3.17% 机器设备及汽车 9.50%-23.75% 第 73 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (7) 固定资产及在建工程 (续) 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。 (8) 租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实 质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融 资租赁以外的其他租赁。 (a) 融资租赁租入资产 本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本集团将因 融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产 按附注 3(7) 所述的折旧政策计提折旧，按附注 3(10) 所述的会计政策 计提减值准备。 对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使 用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。 本集团对未确认融资租赁费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进 行分摊，并按照借款费用的原则处理 (参见附注 3(19)) 。 资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融 资费用的差额，分别于应付融资租赁款和一年内到期的长期负债列 示。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (b) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成 本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 第 74 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (8) 租赁 (续) (c) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的除投资性房地产 (参见附注 3 (6)) 以外的固定资产按附 注 3 (7) 所述的折旧政策计提折旧，按附注 3 (10) 所述的会计政策计提 减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法 确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应 当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入 当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时 计入当期损益。 (d) 售后租回交易 售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应 当予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费 用的调整。售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之 间的差额应当予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的 方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租 回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当 计入当期损益。 (9) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注 3(10)) 记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集 团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊 销。各项无形资产的摊销年限分别为: 土地使用权 30-70 年 软件 2-10 年 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形 资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿 命不确定的无形资产。 第 75 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (10) 非金融长期资产减值准备 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的 迹象，包括: - 固定资产 - 在建工程 - 融资租赁租入资产 - 无形资产 - 采用成本模式计量的投资性房地产 - 对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资及 - 其他非流动资产 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。本集团在认 定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑本集团对 生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减 去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的 账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值 损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资 产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于 该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来 现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 第 76 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (11) 金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收款 项、应付款项、借款及股本等。 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时， 于资产负债表内确认。 于本财务报表期间，本集团持有的金融资产和金融负债分为不同类别: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款 及应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续 计量如下： - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融负债) 本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债属于此 类。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计 入当期损益。 - 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 第 77 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (11) 金融工具（续） (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 (续) - 可供出售金融资产 本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以 及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，初始确认后按成本计量。 除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售 金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计 入当期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债以外的金融负债。 其他金融负债于初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计 量。 (b) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。 - 应收款项 应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括 尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面 价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 第 78 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (11) 金融工具 (续) (b) 金融资产的减值 (续) - 应收款项 (续) 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根 据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发 生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况 的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 - 可供出售金融资产及其他长期股权投资 可供出售金融资产及其他长期股权投资运用个别方式评估减值损 失。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认， 本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失 从股东权益转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公 允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 其他长期股权投资(参见附注 3(5)(c))发生减值时，本集团将此其 他长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。该减值损失不能转回。 第 79 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (11) 金融工具 (续） (c) 公允价值的确定 本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价 确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发 生的交易费用。本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价 为现行出价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为 现行要价。 对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采 用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价、现金 流量折现法和采用期权定价模型。本集团定期评估估值方法，并测试 其有效性。 (d) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所 有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差 额计入当期损益: - 所转移金融资产的账面价值； - 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累 计额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融 资产、金融负债或其一部分。 (e) 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本 公积。 第 80 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (12) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相 关支出。除因辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付的职 工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。 (a) 退休福利 按照中国有关法规，本集团员工参加了由当地劳动和社会保障部门组 织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险 缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险 费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损 益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付 社会基本养老金。 (b) 住房公积金及其他社会保险费用 除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员 工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险 等社会保险费用。本集团每月按照员工工资的一定比例向相关部门支 付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入当期 损益。 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时， 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入 当期损益: - 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议， 并即将实施； - 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 (13) 所得税 本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股 东权益外，当期所得税和递延所得税费用 (或收益) 计入当期损益。 第 81 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (13) 所得税 (续) 当期所得税是按本年度应纳税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交 所得税，加上以往年度应付所得税的任何调整。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时 性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差 额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确 认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中因资产或负债的初始确认产生的递延 所得税不予确认。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式， 依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 (14) 预计负债及或有负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可 能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会 确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流 量折现后的金额确定。 对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发 生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务 不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集 团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。 (15) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的 经济利益很可能流入本集团，并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条 件时，予以确认。 (a) 来自客运、货运和邮运服务的票款收入于提供运输服务时确认为收 入。尚未提供运输服务的票款，则列作票证结算负债； 第 82 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (15) 收入确认 (续) (b) 源自航空运输辅助及延伸业务的收入于提供服务时确认； (c) 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的； (d) 无形资产使用费收入是按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计 算确定的。 (16) 运输佣金 运输佣金在提供运输服务及有关收入入账时列作开支。尚未提供运输服务 的运输佣金，则于资产负债表内列作预付款项。 (17) 保养及大修支出 例行保养、维修费用在发生时于当期损益内列支。 自有或融资租赁持有的飞机、发动机，需要在大修时更换的飞机组件的成 本及相关人工支出等，将资本化为固定资产，并在预计大修周期内计提折 旧。上一次大修支出的任何剩余账面金额一次性计入当期损益。 根据相关租赁协议，本集团需要定期（包括退租时）为以经营租赁方式持 有的飞机进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集 团负有大修责任的期间按预计支出在相关期间计提。计提的大修理准备与 大修实际支出之间的差额计入进行大修期间的当期损益。 (18) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款 中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不 属于政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量。 第 83 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (18) 政府补助 (续) 与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集 团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损 失的，则直接计入当期损益。 (19) 借款费用 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用，予以资 本化并计入相关资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额: - 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门 借款当期按实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 - 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间 内的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期 间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发 生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用 开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非 正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。 第 84 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (20) 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确 认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。 (21) 常客飞行奖励计划 本集团执行两个常客飞行奖励计划，分别为《南航明珠俱乐部》及《白鹭 里程计划》。该两个计划根据累计飞行里数提供飞行奖励予会员。免费飞 行所带来的估计递增成本随着飞行里数的累积而确认为费用，并于流动负 债内列示。当会员领取飞行奖励或其领取权期限届满时，有关的债务会相 应予以冲减，以反映负债的完结。 (22) 关联方 本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共 同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、 共同控制或重大影响被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家 控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本公司及子 公司的关联方包括但不限于: (a) 本公司的母公司； (b) 本公司的子公司； (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (d) 对本集团实施共同控制的投资方； (e) 对本集团施加重大影响的投资方； (f) 本集团的合营企业； (g) 本集团的联营企业； (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (j) 本公司母公司的关键管理人员； (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及 (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 除上述按照企业会计准则 (2006) 的有关要求被确定为本集团的关联方外， 根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本集团的关联方: 第 85 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (22) 关联方 (续) (m) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； (n) 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成 员； (o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (a)，(c) 和 (m)情况之一的企业； (p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在 (i)，(j) 和 (n) 情形之一的个人；及 (q) 由 (i)，(j)，(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理 人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 (23) 分部报告 本集团按业务分部和地区分部披露分部信息。业务分部是本集团内可区分 的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，其风险和报酬不同于 其他组成部分。地区分部是本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境 内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分的风险和报酬也不同于其他组成 部分。按照本集团的内部财务报告系统，本集团已就本财务报表选择以业务 分布报告分部信息的主要形式，而地区分布则是次要的分部报告形式。 分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按 合理的基础分配至该分部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债以合并 抵销集团内部交易及内部往来余额之前的金额确定，但同一分部内的内部交 易及往来余额则除外。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款 计算。 分部资本性支出是指在当期购置或建造分部固定资产和无形资产所发生的资 本支出总额。 未能分配至分部项目的主要包括利息收入和支出、股利收入、长期股权投 资、营业外收支以及所得税费用等。 (24) 主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对 会计政策的应用及资产、负债、收入的金额产生影响，实际情况可能与这些 估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持 续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 第 86 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (24) 主要会计估计及判断 (续) 除附注 38 和 55 载有关于一年以上的应付职工薪酬以及金融工具公允价值的 假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下: (a) 应收款项减值 如附注 3 (11) (b) 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的 应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值 损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计 未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项 组合中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如 果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转 回。 (b) 非金融长期资产减值 如附注 3(10) 所述，本集团在资产负债表日对非金融长期资产进行减值 评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况 显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减 值，并相应确认减值损失。 可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资 产 (或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未 来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 的运营服务收入与相关 运营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估 计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (c) 折旧和摊销 如附注 3 (6)、 (7) 和 (9) 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无 形资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧和摊 销。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折 旧和摊销费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往 经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 第 87 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 4 会计政策变更的说明 (1) 会计政策变更及影响 本集团于 2007 年 1 月 1 日起开始执行企业会计准则 (2006) ，采用企业会计 准则 (2006) 后的主要会计政策已在附注 3 中列示。 本集团已发行 H 股，以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报 告准则对外提供财务报表。根据财政部 2007 年 11 月颁布的《企业会计准则 解释第 1 号》(以下简称 “解释 1 号” ) 中问答一的要求，本集团在首次执行 日对执行企业会计准则 (2006) 引起的会计政策变更所涉及的有关项目，按 以下原则进行追溯调整。 对于企业会计准则 (2006) 规定的与以前年度采用的会计准则不同的原则， 如果本集团在以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时已采用了企业会 计准则 (2006) 规定的原则，则本集团会依据以前年度按国际财务报告准则 编制财务报表时所依据的信息，对企业会计准则 (2006) 引起的会计政策变 更进行追溯调整。此外，本集团还根据《企业会计准则第 38 号——首次执 行企业会计准则》（以下简称“《企业会计准则第 38 号》”）及《解释 1 号》的有关规定，对其他项目进行了追溯调整。 除根据《解释 1 号》和《企业会计准则第 38 号》要求对下述第 (a)、(b)、 (d)、(g)、(h)、(i)、(j) 及 (k)条进行了追溯调整外，本集团没有对其他项目 的会计政策变更进行追溯调整。 由于采用企业会计准则 (2006) ，本集团的主要会计政策发生如下变更: (a) 对子公司投资 在本公司个别财务报表中，对子公司的投资在 2007 年 1 月 1 日前按权 益法核算，现改按成本法核算。 2007 年 1 月 1 日，本公司对 2007 年 1 月 1 日之前获得的对子公司投 资，在个别财务报表中按现行会计政策 (参见附注 3(5)(a))进行了追溯 调整。 第 88 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 4 会计政策变更的说明 (续) (1) 会计政策变更及影响 (续) (b) 对合营企业和联营企业的投资 本集团采用权益法核算对合营企业和联营企业投资时，相关会计处理 变化如下： - 对合营企业的投资原在合并财务报表中按比例合并法核算，现改 按权益法核算。 - 部分联营公司的会计政策与本公司存在差异，现按权益法核算应 占联营公司权益时对会计政策的差异进行了调整。 本集团采用追溯调整法对 2006 年的比较财务报表的相关项目进行调 整。 (c) 投资性房地产 为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产在 2007 年 1 月 1 日以前按固定资产或无形资产核算；现改按投资性房地产核算，并采 用成本模式计量。该项会计政策变更对本集团年初及以前年度留存收 益没有影响。 (d) 金融工具 对于金融资产、金融负债和权益工具，在 2007 年 1 月 1 日以前以历史 成本为基础进行会计处理，现按附注 3(11) 的原则区分不同类别分别以 公允价值、摊余成本或成本为基础进行会计处理。 本集团在 2007 年 1 月 1 日对于金融工具的会计政策变更进行了下述调 整： - 2007 年 1 月 1 日，本集团对可供出售金融资产相关的会计政策变 更进行了追溯调整。 - 2007 年 1 月 1 日，本集团将持有的金融负债划分为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，本集团以其 2007 年 1 月 1 日的公允价值作为其账面价值，公允价值与原账面价值 之间的差额调整留存收益，并追溯调整 2006 年的比较财务报表的 相关项目。 第 89 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 4 会计政策变更的说明 (续) (1) 会计政策变更及影响 (续) (e) 非金融长期资产等资产减值损失的转回 对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产，如果有 迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产 的可收回金额大于其账面价值时，在 2007 年 1 月 1 日之前，本集团会 转回以前年度已确认的资产减值损失，以转回后资产的账面价值不高 于假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值为限。现改为不允许 转回。 本集团没有对上述资产减值的会计政策变更进行追溯调整。 (f) 政府补助 对于与资产相关的政府补助 (不包含政府资本性投入) ，在 2007 年 1 月 1 日之前在满足补助所附条件时将补助确认在资本公积中，现改为确认 在递延收益中，并在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。 本集团没有对上述政府补助的会计政策变更进行追溯调整。 (g) 借款费用 用于购建固定资产的一般借款的借款费用和专门借款中尚未使用部分 产生的借款费用(已扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益)，在 2007 年 1 月 1 日之前在发生 时直接计入当期损益，现改为在符合一定条件时予以资本化，计入相 关资产的成本，并追溯调整 2006 年比较财务报表的相关项目。 (h) 内部退休计划 本集团在 2007 年 1 月 1 日之前在协议约定支付日将内部退休计划补偿 款项确认为费用，现改为当已经制定正式的、不能单方面撤回的计划 或建议并即将实施时，一次性确认为负债。 对于 2007 年 1 月 1 日存在的内部退休计划，满足确认负债条件且 2007 年 1 月 1 日之前没有确认的负债，确认为应付职工薪酬本年部分或一 年以上应付职工薪酬，同时调整留存收益。2006 年比较财务报表的相 关项目也进行相应追溯调整。 第 90 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 4 会计政策变更的说明 (续) (1) 会计政策变更及影响 (续) (i) 飞机售后租回收益 飞机售后租回交易中所获取的收益原作为递延收益入账，并按有关租 赁年期摊销，现在如有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达 成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。2006 年比 较财务报表的相关项目也进行相应追溯调整。 (j) 飞机及发动机大修支出 自置及以融资性租赁持有的飞机及发动机大修支出在 2007 年 1 月 1 日 之前于实际发生时记入当期损益。现在发生的符合固定资产确认条件 的飞机及发动机大修支出被资本化为相关固定资产的一个部分，并在 预期的大修周期内以直线法计提折旧 (参见附注 3(17)) 。2006 年比较 财务报表的相关项目也进行相应追溯调整。 (k) 所得税 由于上述各项追溯调整的影响，2006 年比较财务报表的所得税也进行 了相应调整。 第 91 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 4 会计政策变更的说明 (续) (2) 上述会计政策变更对本集团及本公司 2006 年度及以前年度归属于母公司股东的净利润及股 本集团 2006 年 2006 年 2006 年 20 净利润 年末股 年初股 净 附注 东权益 东权益 调整前归属于母公司股东的净利润 及股东权益 118 10,074 9,951 -------------- -------------- -------------- ------- 符合负债确认条件的内部退休计划 补偿 4(1)(h) (392) (392) - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 4(1)(d) (26) (26) - 对长期股权投资的影响 4(1)(a)(b) (49) (139) (90) 飞机售后租回收益 4(1)(i) (35) 125 160 利息资本化 4(1)(g) 374 385 11 飞机及发动机大修支出资本化 4(1 (j) 248 248 - 以上调整对税务的影响 4(1)(k) (34) (63) (29) 以上调整对少数股东权益的影响 5 2 (3) 合计 91 140 49 -------------- -------------- -------------- -------- 调整后归属于母公司股东的净利润 及股东权益 209 10,214 10,000 第 92 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 4 会计政策变更的说明 (续) (2) 上述会计政策变更对本集团及本公司 2006 年度及以前年度归属于母公司股东的净利润及股 2006 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表及资产负债表中的资产、负债及所有者权益项 本集团 附注 调整前 调整数 调整后 调 货币资金 2,462 (198) 2,264 应收账款 1,766 (250) 1,516 预付款项 * 363 240 603 应收股利 - 33 33 其他应收款 940 12 952 存货 1,458 (143) 1,315 待摊费用 * 447 (447) - 可供出售金融资产 - 69 69 长期股权投资 618 688 1,306 投资性房地产 * - 206 206 固定资产 57,133 (1,052) 56,081 4 在建工程 633 8,958 9,591 无形资产 723 (10) 713 设备租赁定金 9,458 (8,676) 782 长期待摊费用 24 14 38 递延所得税资产 142 537 679 短期借款 (20,136) 228 (19,908) (1 交易性金融负债 - (26) (26) 应付账款 * (2,179) (3,849) (6,028) 应付职工薪酬 * - (954) (954) 应付工资 * (337) 337 - 应付福利费 * (39) 39 - 第 93 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 4 会计政策变更的说明 (续) (2) 上述会计政策变更对本集团及本公司 2006 年度及以前年度归属于母公司股东的净利润及股 2006 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表及资产负债表中的资产、负债及所有者权益项 本集团 附注 调整前 调整数 调整后 调 应交税费 (533) 7 (526) 其他应交款 * (693) 693 - 其他应付款 (2,489) (40) (2,529) 应付利息 * - (448) (448) 预提费用 * (4,294) 4,294 - 一年内到期的非流动负债 (7,034) 70 (6,964) 长期借款 (10,381) 363 (10,018) 递延收益 (917) 125 (792) 一年以上应付职工薪酬 - （306） （306） 递延所得税负债 (370) (613) (983) 资本公积 (5,898) - (5,898) 盈余公积 (732) 129 (603) 未弥补亏损 930 (269) 661 少数股东权益 (2,172) 239 (1,933) *本集团及本公司除附注 4(1)所述对 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表项 业会计准则第 38 号》的要求对 2006 年财务报表项目进行了重分类。 第 94 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 4 会计政策变更的说明 (续) (2) 上述会计政策变更对本集团及本公司 2006 年度及以前年度归属于母公司股东的净利润及股 2006 年度受影响的合并利润表及利润表中的收入费用项目 本集团 附注 调整前 调整数 调整后 调 营业收入 * (47,047) (210) (47,257) (3 其他业务利润 * (301) 301 - 营业成本 40,400 405 40,805 3 营业税金及附加 1,321 (11) 1,310 销售费用 2,976 (18) 2,958 管理费用 2,242 (293) 1,949 财务费用 1,022 (390) 632 资产减值损失 - 165 165 公允价值变动损失 - 26 26 投资收益 (76) (66) (142) 补贴收入 * (145) 145 - 营业外收入 * (730) (124) (854) 营业外支出 32 (3) 29 所得税费用 136 18 154 少数股东损益 52 (36) 16 合计 (118) (91) (209) * 本集团除根据附注 4(1) 对 2006 年度合并利润表及利润表相关项目进行追溯调整外， —首次执行企业会计准则》的要求对 2006 年财务报表项目进行了重分类。 第 95 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 5 税项 (1) 本集团适用的与提供服务相关的税费如下: 税种 税率 纳税基数 营业税 3%或 5% 运输、地面服务和手续费收入。所有入境 的国际及港澳地区航班均获豁免营业税。 城市维护建设税 7% 应纳营业税金额 教育费附加 3% 应纳营业税金额 本公司如附注 1 所述变更为外商投资企业后，根据 [1985] 财税字第 069 号 “财政部关于贯彻《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》几个具体问 题的规定”第 5 条: 对中外合资企业不征收城市维护建设税；根据 1994 年 10 月 12 日国发明电 [1994] 23 号《国务院关于教育费附加征收问题的补充通 知》第 2 条: 对“三资企业”暂不征收教育费附加。故从 2003 年 10 月 1 日 起，本公司免缴城市维护建设税和教育费附加。 (2) 所得税 本公司广州总部本年度适用的所得税税率为18% 。各分公司本年度适用的所 得税税率为 15% 至 33% 。 本集团已根据中国政府与境外政府订立的航空协定获豁免境外航空业务税 项，或在某些境外地区一直蒙受税务亏损，故在本年度没有对任何境外税项 提取准备。 除以下享受税收优惠的子公司外，其他子公司按国家有关税务法规规定的税 率 33% 缴纳所得税。 本集团享受税收优惠的子公司资料列示如下: 子公司名称 优惠税率 优惠原因 珠海航空有限公司 15% 位于经济特区经营并按照 (86) 财税字第 122 号及 (87) 财税字第 115 号文获税务减 征 南航 (集团) 汕头航空 15% 同上 有限公司 厦门航空有限公司 15% 同上 第 96 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 5 税项 (续) (2) 所得税 (续) 本集团享受税收优惠的子公司资料列示如下 (续): 子公司名称 优惠税率 优惠原因 广州南联航空食品 27% 根据《中华人民共和国外商投资企业和外 有限公司 国企业所得税法实施细则》的优惠，企业 所得税税率为 24%; 地方所得税税率为 3% 广东南航易网通电子 7.5% 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条 商务有限公司 例》的优惠及穗天国税九减 [2007] 14 号 本年度，本公司及其子公司、分公司适用的税率和税率优惠政策较上年度没 有发生变化。 《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税法”)已由中华人民共和国 第十届全国人民代表大会第五次会议于 2007 年 3 月 16 日通过，自 2008 年 1 月 1 日起施行，根据新税法规定，本公司及本集团享受低税率优惠的子公司 在新税法实施后五年内逐步过渡到法定税率。其中，享受企业所得税 15%和 18%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年 按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。 本集团其他原执行 27%及 33%税率的分子公司，从 2008 年起按 25%的企业 所得税税率执行。 本集团内原被认定为高新技术企业的子公司，享受低税率优惠。根据新税法 规定，符合条件的高新技术企业将享受 15%的优惠所得税税率。但是有关新 税法税收优惠的具体办法 (例如纳税人如何被判定为可以享受 15%低税率的高 新技术企业) 尚未颁布，因此，该子公司无法确定 2008 年 1 月 1 日起是否属 于新税法规定下的高新技术企业。 本集团及本公司计量 2007 年 12 月 31 日递延所得税资产和负债时已经考虑了 新税法的影响。这些递延所得税资产和负债的账面价值变动反映在本集团及 本公司 2007 年财务报表中。新税法对本集团及本公司 2007 年 12 月 31 日合 并资产负债表及资产负债表中应交税金的账面值没有影响。 第 97 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 5 税项 (续) (3) 应交税费 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 应交营业税 601 348 417 200 应交所得税 500 126 422 77 其他 96 52 55 22 合计 1,197 526 894 299 第 98 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 6 企业合并及合并财务报表 (1) 于 2007 年 12 月 31 日，纳入本公司合并财务报表范围的主要子公司的实质控制人为中国 示如下: 业务性质及 年 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 经营范围 注册资本 (注) 南航 (集团) 汕头航空有限公司 279795735 中国 航运 280,000,000 元 168,000 珠海航空有限公司 192591625 中国 航运 250,000,000 元 150,000 厦门航空有限公司 15499233X 中国 航运 700,000,000 元 420,000 贵州航空有限公司 709667064 中国 航运 80,000,000 元 48,000 重庆航空有限公司 66089744X 中国 航运 1,200,000,000 元 587,000 广州航空货站有限公司 76610142X 中国 货运服务 238,000,000 元 166,600 广州白云国际物流有限公司 739732074 中国 物流服务 50,000,000 元 127,673 南龙国际货运有限公司 不适用 中国香港 货运服务 3,270,000 港币 13,940 广州南联航空食品有限公司 617401656 中国 航空配餐 120,000,000 元 104,499 中国南航集团食品有限公司 757879598 中国 航空配餐 10,200,000 元 80,808 China Southern West Australian Flying College Pty Limited 不适用 澳大利亚 飞行训练服务 100,000 澳元 22,298 新疆民航物业管理有限公司 745207604 中国 物业管理 251,322,832 元 144,241 注: 除另有说明外，以人民币列示。 第 99 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 6 企业合并及合并财务报表 (续) (2) 本年发生的同一控制下企业合并 于 2007 年 8 月 31 日的合并日，本公司以支付现金人民币 90,170,000 元作为 合并成本，取得了中国南航集团食品有限公司 ( “南航食品” ) 100% 的权益。 南航食品是于 2003 年 12 月 25 日在广州成立的公司，总部位于广州，主要从 事航空配餐服务。南航食品与本公司同受南航集团最终控制。 南航食品在合并前已执行财政部颁布的企业会计准则 (2006) ，其财务信息如 下: 自 2007 年 1 月至 8 月 人民币百万元 收入 113 净利润 0.2 净现金流出 45 南航食品资产和负债的账面价值如下: 2007 年 2006 年 8 月 31 日 12 月 31 日 人民币百万元 人民币百万元 货币资金 45 41 应收账款及其他应收款 80 71 存货 6 7 固定资产及在建工程 59 63 无形资产 1 1 应付账款及其他应付款 (45) (38) 股东权益合计 146 145 归属于母公司股东权益 81 79 少数股东权益 65 66 第 100 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 6 企业合并及合并财务报表 (续) (2) 本年发生的同一控制下企业合并 (续) 于 2007 年 8 月 31 日的合并日，本公司以支付现金人民币 22,050,180 元作为 合并成本，取得了南龙国际货运有限公司 ( “南龙货运” ) 51% 的权益。 南龙货运是于 1996 年在香港成立的公司，总部位于香港，主要从事航空货运 服务，南龙货运与本公司同受南航集团最终控制。 南龙货运在合并前执行香港财务报告准则，本公司在合并日按本公司会计政 策调整了南龙货运的财务报表。调整后南龙货运的财务信息如下: 自 2007 年 1 月至 8 月 人民币百万元 收入 117 净利润 8 净现金流出 13 南龙货运资产和负债的账面价值如下: 2007 年 2006 年 8 月 31 日 12 月 31 日 人民币百万元 人民币百万元 货币资金 9 12 应收账款及其他应收款 33 24 固定资产及在建工程 1 1 应付账款及其他应付款 (13) (13) 净资产 30 24 由于上述同一控制下的企业合并对本集团合并财务报表的期初数影响不重 大，本公司在编制合并财务报表时未对合并财务报表的前期比较报表进行相 应调整。 第 101 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 6 企业合并及合并财务报表 (续) (3) 本年不再纳入合并范围的原子公司 2007 年 8 月 31 日，本公司将其持有的广州航空大酒店 90%的权益转让给持 有其余下 10％权益的南航集团。广州航空大酒店的资产负债本年不再纳入合 并范围，但其在出售前实现的当期损益仍由本公司享有的部分已纳入合并范 围。 广州航空大酒店于 1997 年 1 月 8 日于广州注册成立，主要经营酒店及住宿服 务。此次股权转让对价，是依据 2006 年 8 月 31 日由广州中天衡资产评估有 限公司出具的中天衡字 [2006] 第 102 号《资产评估报告》确定，转让价为人 民币 74,723,000 元。该子公司在处置日和上一会计期间资产负债表日资产、 负债和所有者权益的金额如下： 2007 年 2006 年 8 月 31 日 12 月 31 日 人民币百万元 人民币百万元 流动资产 7 9 非流动资产 72 75 流动负债 (4) (6) 所有者权益合计 75 78 该子公司于本年年初至处置日实现的损益如下： 自 2007 年 1 月至 8 月 人民币百万元 收入 - 费用 (3) 净亏损 (3) 第 102 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 6 企业合并及合并财务报表 (续) (4) 各重要子公司少数股东权益分析: 少数股东 少数股东权益 分担的子公司 少数股东权益 公司名称 年末余额 本年亏损额 年初余额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 厦门航空有限公司 1,763 1,512 重庆航空有限公司 219 21 - 南航 (集团) 汕头航空有限公司 103 89 新疆民航物业管理有限公司 88 5 93 广州航空货站有限公司 71 71 珠海航空有限公司 69 4 73 中国南航集团食品有限公司 66 - 广州南联航空食品有限公司 33 28 China Southern West Australian Flying College Pty Limited 12 9 南龙国际货运有限公司 14 - 贵州航空有限公司 10 21 31 其他 11 13 27 合计 2,459 64 1,933 第 103 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 7 货币资金 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 现金 人民币 3 4 2 3 美元 1 10 1 5 1 10 1 5 其他货币 - 14 - 9 - 14 - 8 小计 27 18 26 16 -------- -------- -------- -------- 银行存款 人民币 2,351 1,276 1,826 880 美元 24 176 16 123 23 171 11 86 港币 78 73 2 2 61 57 2 2 日元 609 39 1,006 66 593 38 990 65 新加坡元 1 6 1 6 1 4 1 6 泰铢 14 3 9 2 14 3 9 2 马来西亚 林吉特 9 20 8 17 9 19 8 17 欧元 1 8 2 21 1 8 2 21 韩国圜 2,597 20 2,169 18 2,597 20 1,807 15 越南盾 8,000 4 16,000 8 8,000 4 16,000 8 澳币 11 69 7 43 8 50 6 36 其他货币 - 105 - 21 - 104 - 21 小计 2,874 1,603 2,304 1,159 -------- -------- -------- -------- 财务公司存款 人民币 906 629 887 597 -------- -------- -------- -------- 其他货币资金 17 14 17 14 -------- -------- -------- -------- 合计 3,824 2,264 3,234 1,786 财务公司存款指存放于中国南航集团财务有限公司 (“南航财务”) 的存款。南航 财务为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。南航财务为本集团的联营公司 (附注 16(3)) 。 第 104 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 7 货币资金 (续) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金折合为人民币 270,000,000 元 (2006 年: 人民币 185,000,000 元) 。这些境外的货币资金并没有重大回收风险。 以上外币现金及银行存款按以下汇率折算为人民币: 2007 年 2006 年 美元 7.3046 7.8087 港币 0.9364 1.0047 日元 0.06406 0.06563 新加坡元 5.0518 5.0926 泰铢 0.2168 0.2203 马来西亚林吉特 2.1770 2.1770 欧元 10.6669 10.2665 韩国圜 0.0077 0.0083 越南盾 0.0005 0.0005 澳币 6.4061 6.1599 注: 除特别声明外，本财务报表的外币余额均按以上汇率折算为人民币。 8 交易性金融资产 本集团及本公司 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 燃油期权合约 2 - 于 2007 年 12 月 31 日，根据本集团尚未交易的燃油期权合约，本集团有权以每桶 42 美元至 64 美元的价格购买原油约 3,300,000 桶，但实际油价在交割日超出某一 价格水平，期权合约将失效。另一方面，本集团向经批准的对手售出燃油认沽期 权合约，于 2007 年 12 月 31 日尚未交易的期权合约约 7,800,000 桶，其期权合约价 格约为每桶 40 美元至 54 美元。其公允价值按交易商报价和期权定价模型，以不扣 除任何交易成本为基础计量。此等合约将于 2008 年及 2009 年间期满。上述交易性 金融资产投资变现不存在重大限制。 第 105 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 9 应收账款 (1) 应收账款按客户类别分析如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应收子公司 - - 10 - 应收关联公司 17 4 17 4 其他客户 1,999 1,552 1,610 1,236 小计 2,016 1,556 1,637 1,240 减: 坏账准备 33 40 28 36 合计 1,983 1,516 1,609 1,204 本集团应收关联方账款合计人民币 17,000,000 元 (2006 年: 人民币 4,000,000 元) ，占应收账款账面价值的比例为 0.8% (2006 年: 0.3% ) 。 除了以记账本位币计价部分外，应收账款包括以下其他货币金额: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 原币百万元 原币百万元 原币百万元 原币百万元 美元 8 19 6 16 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司应收账款前 5 名单位的应收账款总额 如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 金额 (人民币 百万元) 1,277 900 1,109 762 欠款年限 6 个月以内 6 个月以内 6 个月以内 6 个月以内 占应收账款 总额比例 63.3% 57.8% 67.7% 61.5% 第 106 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 9 应收账款 (续) (2) 应收账款账龄分析如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 1 年以内 (含 1 年) 1,995 1,526 1,618 1,214 1 年至 2 年 (含 2 年) 4 13 3 10 2 年至 3 年 (含 3 年) 8 6 8 6 3 年以上 9 11 8 10 小计 2,016 1,556 1,637 1,240 减: 坏账准备 33 40 28 36 合计 1,983 1,516 1,609 1,204 账龄自应收账款确认日起开始计算。 (3) 应收账款坏账准备分析如下: 本集团 2007 年 2006 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 单项金额重大 1,238 61% - - 863 55% - - 其他不重大应 收款项 778 39% 33 4% 693 45% 40 6% 合计 2,016 100% 33 2% 1,556 100% 40 3% 第 107 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 9 应收账款 (续) (3) 应收账款坏账准备分析如下: (续) 本公司 2007 年 2006 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 单项金额重大 1,069 65% - - 734 59% - - 其他不重大应 收款项 568 35% 28 5% 506 41% 36 7% 合计 1,637 100% 28 2% 1,240 100% 36 3% 除附注 58 列示的外，上述余额中无其他应收持有本公司 5% 或以上表决权股 份的股东的款项。 本年度，本集团及本公司不存在收回以前年度已全部或以较大比率计提坏账 准备的个别重大的应收账款的情况。 10 预付款项 预付款项的账龄均为 1 年以内，自预付款项确认日起开始计算。 除附注 58 列示的外，上述余额中无其他预付持有本公司 5% 或以上表决权股份的 股东的款项。 11 应收股利 本集团及本公司 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 广州飞机维修工程有限公司 77 33 珠海翔翼航空技术有限公司 9 - 合计 86 33 第 108 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 11 应收股利 (续) 本集团及本公司应收广州飞机维修工程有限公司及珠海翔翼航空技术有限公司的 股利账龄均为 1 年以内。 12 其他应收款 (1) 其他应收款按客户类别分析如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 应收子公司 - - 266 659 应收其他关联公司 15 73 15 73 其他 1,086 892 966 731 小计 1,101 965 1,247 1,463 减: 坏账准备 11 13 10 10 合计 1,090 952 1,237 1,453 本集团其他应收关联方款项合计人民币 15,000,000 元 (2006 年: 人民币 73,000,000 元) ，占其他应收款总额的比例为 1.4% (2006 年: 7.6% ) 。 除附注 58 列示的外，上述余额中无其他应收持有本公司 5% 或以上表决权股 份的股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司其他应收款前五名单位的应收款总额 如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 金额 (人民币百万元) 708 454 902 1,008 欠款年限 3 年以内 2 年以内 3 年以内 2 年以内 占其他应收款总额比例 64.3% 47.0% 72.3% 68.9% 第 109 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 12 其他应收款 (续) (2) 其他应收款账龄分析如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 1 年以内 (含 1 年) 533 413 726 949 1 年至 2 年 (含 2 年) 393 384 351 349 2 年至 3 年 (含 3 年) 93 86 85 80 3 年以上 82 82 85 85 小计 1,101 965 1,247 1,463 减: 坏账准备 11 13 10 10 合计 1,090 952 1,237 1,453 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 (3) 其他应收款坏账准备分析如下: 本集团 2007 年 2006 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 单项金额重大 469 43% - - 246 25% - - 其他不重大应 收款项 632 57% 11 2% 719 75% 13 2% 合计 1,101 100% 11 1% 965 100% 13 1% 第 110 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 12 其他应收款 (续） (3) 其他应收款坏账准备分析如下: (续) 本公司 2007 年 2006 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 单项金额重大 469 38% - - 246 17% - - 其他不重大应 收款项 778 62% 10 1% 1,217 83% 10 1% 合计 1,247 100% 10 1% 1,463 100% 10 1% 除附注 58 列示的外，上述余额中无其他应收持有本公司 5%或以上表决权股 份的股东的款项。 本年度，本集团及本公司不存在收回以前年度已全部或以较大比率计提坏账 准备的个别重大的其他应收款的情况。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过三年的其他 应收款。账龄超过三年的其他应收款主要包括若干营运押金及房屋租赁定 金。 13 存货 (1) 存货本年变动情况分析如下: 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 本集团 航材消耗件 1,606 443 504 1,545 机上供应品 23 256 241 38 其他 56 123 91 88 小计 1,685 822 836 1,671 减: 存货跌价准备 370 101 13 458 合计 1,315 721 823 1,213 第 111 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 13 存货 (续) (1) 存货本年变动情况分析如下 (续) : 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 本公司 航材消耗件 1,394 373 426 1,341 机上供应品 21 228 224 25 其他 27 79 69 37 小计 1,442 680 719 1,403 减: 存货跌价准备 353 74 13 414 合计 1,089 606 706 989 本集团及本公司年末存货余额中无资本化的借款费用，且未用于担保。 (2) 存货跌价准备分析如下: 航材消耗件 本集团 本公司 人民币百万元 人民币百万元 年初余额 370 353 本年计提额 101 74 本年减少额—转销 13 13 年末余额 458 414 14 可供出售金融资产 股票数量 持股比例 年初余额 年末余额 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 中信海洋直升机股份有限公司 23,044,066 4.49% 69 245 本公司小计 69 245 中国交通银行 7,480,000 0.015% - 117 本集团合计 69 362 第 112 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 14 可供出售金融资产 (续) 本集团及本公司于年末持有的可供出售金融资产均为在活跃市场上有报价的股票 投资。 15 长期应收款 长期应收款为本集团提供给员工的买房借款。根据相关协议，该借款不计利息， 将在 5 年内归还本集团。 16 长期股权投资 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 对子公司的投资 - - 1,997 1,430 对合营公司的投资 899 896 899 896 对联营公司的投资 218 149 201 137 其他长期股权投资 168 261 101 118 合计 1,285 1,306 3,198 2,581 第 113 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 16 长期股权投资 (续) (1) 于 2007 年 12 月 31 日，本公司对主要子公司投资分析如下: 南航 (集团) 重庆航空 南联航空 广州 厦门航空 汕头航空 珠海航空 贵州航空 有限公司 食品有限 国际 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 (注) 公司 有限 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百 投资余额变动 年初余额 420 168 150 48 - 104 由其他股权 投资重分类 - - - - - - 加：增加投资 - - - - 587 - 减：处置投资 - - - - - - 年末余额 420 168 150 48 587 104 减: 年初及年末 减值准备 - - - - - - 年末账面价值 420 168 150 48 587 104 年初账面价值 420 168 150 48 - 104 注：本公司本年度以自有飞机按以评估值确认的公允价值作价投资设立重庆航空有限公司， 有关各主要子公司的详细资料载于附注 6。 第 114 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 16 长期股权投资 (续) (2) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要合营公司投资分析如下: (a) 本集团及本公司主要合营公司 中国 珠海保税区 货运邮政航空 广州飞机维修 摩天宇航空发动 珠海翔翼 有限责任公司 工程有限公司 机维修有限公司 技术有限 人民币 人民币 人民币 人 百万元 百万元 百万元 百 初始投资成本 150 228 261 投资余额变动 年初账面价值 80 382 188 由其他股权 投资重分类 - - - 加: 按权益法核算 调整数 (附注 49) (1) 19 72 减: 应收/已收现金 股利 - (123) - 年末账面价值 79 278 260 第 115 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 16 长期股权投资 (续) (2) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要合营公司投资分析如下 (续) : (a) 本集团及本公司主要合营公司 (续) 本集团及本公司主要合营公司的基本情况如下: 本公司持股比例 及本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 单位的表决权比例 净资 (注) 中国货运邮政航空 有限责任公司 中国 航运 394,900,000 元 49% 广州飞机维修工程 飞机发动机 有限公司 中国 维修及维护 65,000,000 美元 50% 珠海保税区摩天宇 航空发动机维修 飞机发动机 有限公司 中国 维修及维护 63,100,000 美元 50% 珠海翔翼航空技术 模拟飞行 有限公司 中国 训练 58,444,760 美元 51% 注: 除另有说明外，以人民币列示。 第 116 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 16 长期股权投资 (续) (3) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资分析如下: (a) 本集团主要联营公司 四川航空 南航财务 股份有限公司 人民币百万元 人民币百万元 人 初始投资成本 246 137 投资余额变动 年初账面价值 33 50 加：增加投资 - - 按权益法核算调整 11 25 年末账面价值 44 75 (b) 本公司主要联营公司 四川航空 南航财务 股份有限公司 人民币百万元 人民币百万元 人 初始投资成本 127 137 投资余额变动 年初账面价值 21 50 加：增加投资 - - 按权益法核算调整数 6 25 年末账面价值 27 75 第 117 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 16 长期股权投资 (续) (3) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资分析如下: (续) (c) 本集团及本公司主要联营公司的基本情况如下: 本集团在被 本公司 投资单位的 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 人民币元 直接 间接 中国南航集团财务 提供 有限公司 中国 财务服务 724,330,000 元 21.09% 12.89% 33.98% 四川航空股份 有限公司 中国 航运 350,000,000 元 39.00% - 39.00% 第 118 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 16 长期股权投资 (续) (4) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司主要其他股权投资列示如下: 本公司主要其他股权投资: 占被投资 初始投 单位股权 被投资单位名称 资成本 比例 年初余额 年末余额 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 海南美兰国际机场有限责任公司 100 6.73% 100 100 其他 - - 18 1 本公司合计 118 101 ----------- ----------- 本公司子公司的主要其他股权投资: 中国民航信息网络股份有限公司 33 2.5% 33 33 厦门航空工业公司 20 10.0% 20 20 太平洋保险 (集团) 股份有限公司 13 0.23% 13 - 中国交通银行 (注) 11 0.015% 11 - 民航快递有限公司 8 4.29% 8 - 其他 58 14 子公司小计 143 67 ----------- ----------- 集团合计 261 168 注：于本财务报表期间，本集团将持有的中国交通银行的股权划分为可供出售 金融资产。 第 119 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 17 投资性房地产 本集团 本公司 土地使用权 房屋建筑物 合计 土地使用权 房屋建筑物 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 原价: 年初余额 18 246 264 18 246 264 本年增加 - 2 2 - - - 年末余额 18 248 266 18 246 264 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- ------------- 累计折旧或摊销: 年初余额 3 55 58 3 55 58 本年增加 - 11 11 - 11 11 年末余额 3 66 69 3 66 69 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 账面价值: 年末余额 15 182 197 15 180 195 年初余额 15 191 206 15 191 206 第 120 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 18 固定资产 本集团 飞机 其他飞行 机器 土地使用权 以融资性 设备，包括 设备 及建筑物 自置 租赁持有 高价周转件 及汽车 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本或评估 价值 (注 1): 年初余额 6,614 33,213 23,691 10,294 3,308 77,120 本年增加 161 1,149 4,340 698 286 6,634 购入子公司转入 25 - - - 39 64 因行使购买权 重新分类 - 2,705 (2,705) - - - 在建工程转入 129 681 396 51 5 1,262 本年减少 (141) (359) (63) (376) (200) (1,139) 年末余额 6,788 37,389 25,659 10,667 3,438 83,941 -------------- -------------- --------------- -------------- -------------- -------------- 累计折旧: 年初余额 998 8,385 4,002 5,595 2,059 21,039 本年计提折旧 286 2,554 1,324 1,037 348 5,549 因行使购买权 重新分类 - 878 (878) - - - 本年减少 (27) (359) (63) (343) (168) (960) 年末余额 1,257 11,458 4,385 6,289 2,239 25,628 -------------- -------------- --------------- -------------- -------------- -------------- 减：减值准备 (注 2): 本年计提 - 109 - - - 109 年末余额 - 109 - - - 109 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 净额: 年末余额 5,531 25,822 21,274 4,378 1,199 58,204 年初余额 5,616 24,828 19,689 4,699 1,249 56,081 第 121 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 18 固定资产 (续) 本公司 飞机 其他飞行 机器 土地使用权 以融资性 设备，包括 设备 及建筑物 自置 租赁持有 高价周转件 及汽车 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本或评估 价值(注 1): 年初余额 3,486 25,211 23,691 8,881 2,408 63,677 本年增加 713 468 3,712 646 196 5,735 因行使购买权 重新分类 - 2,705 (2,705) - - - 在建工程转入 53 - 396 51 - 500 本年减少 -投资转入 重庆航空 - (809) - - - (809) -其他减少 (9) (312) (63) (144) (135) (663) 年末余额 4,243 27,263 25,031 9,434 2,469 68,440 -------------- -------------- --------------- -------------- -------------- -------------- 累计折旧: 年初余额 547 6,555 4,002 4,706 1,482 17,292 本年计提折旧 199 2,051 1,302 788 248 4,588 因行使购买权 重新分类 - 878 (878) - - - 本年减少 -投资转入 重庆航空 - (357) - - - (357) -其他减少 (1) (312) (63) (50) (121) (547) 年末余额 745 8,815 4,363 5,444 1,609 20,976 -------------- -------------- --------------- -------------- -------------- -------------- 减：减值准备 (注 2): 本年计提 - 109 - - - 109 年末余额 - 109 - - - 109 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 净额: 年末余额 3,498 18,339 20,668 3,990 860 47,355 年初余额 2,939 18,656 19,689 4,175 926 46,385 第 122 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 18 固定资产 (续) 注 1) 本集团为海外上市而曾经在 1996 年年末进行资产评估。因为该次评估， 本集团部分资产以评估价值入账。 注 2) 本公司现有的麦道 82 型飞机已投入使用达 12 年至 17 年之久，由于机型较 旧，在航线运输中趋于劣势。因此，本公司将旗下 12 架麦道 82 型飞机列 入淘汰退役计划，并根据预计处置价格计提了减值准备。 该资产具体情况如下： 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 本集团及本公司 麦道 82 型飞机 341 121 109 111 注 3) 根据本公司在 2002 年及 2003 年与若干独立第三者订立的安排 ( “安 排” ) ，本公司分别出售了 1 架飞机后随即把该飞机租回。本公司拥有在若 干年后购买该飞机的认购权，商定的购入价将由该日剩余的存款及债务证 券支付。如果本公司提前结束租赁协议，本公司须向出租人支付一笔预定 赔偿款。本公司只要在遵守租赁协议的情况下，便可享有在不受干扰的情 况下使用该飞机以及持续占有与使用或营运该飞机的权利。由于本公司保 留与拥有飞机相关实质上的所有风险与回报，而所享有的权利大致上亦与 订立协议前相同，故并未对固定资产作出任何调整。 注 4) 于 2007 年 12 月 31 日及截至本财务报表之批准日，本集团及本公司有若 干位于广州白云国际机场、厦门、黑龙江、海南、吉林及新疆等地的房产 仍在办理属于本集团的土地使用权证及房产证，账面净值分别为人民币 2,471,000,000 元及人民币 1,505,000,000 元。本公司董事认为本集团没有取 得有关的土地使用权证及房产证不会影响该房产的使用及运作。 注 5) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司经营租赁租出固定资产账面价值为: 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 人民币百万元 人民币百万元 其他飞行设备 74 86 机器设备 3 5 合计 77 91 第 123 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 19 在建工程 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司的主要在建工程列示如下: 2007 年 本年转入 本年转入 本年减少 工程项目 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 无形资产 (注 2) 1 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 本公司 购买飞机预付款 (注 1) - 7,734 4,568 (283) - (2,613) 飞行设备及预付款利息资本化 - 364 534 (113) - (177) 广州新机场飞机配套区 159 87 18 - - - 深圳飞行综合楼 159 47 28 - - - A 300 客机改货机 339 18 37 - - - 北京基地建设二期改造项目 729 2 28 - - - 海南 11 号机库 33 20 9 - - - 深圳机场后勤综合楼 55 - 29 - - - 上海浦东基地 148 9 16 - - - 三亚凤凰机场生产基地 98 1 24 - - - 广州飞行综合楼 205 3 17 - - - 其他 797 218 137 (104) (135) (14) 本公司合计 2,722 8,503 5,445 (500) (135) (2,804) 第 124 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 19 在建工程 (续) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及公司的主要在建工程列示如下: (续) 2007 年 本年转入 本年转入 本年减少 工程项目 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 无形资产 (注 2) 1 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 子公司 购买飞机预付款(注 1) - 941 358 (633) - - 预付款资本化利息 - 40 44 (47) - - 洪文小区 73 13 26 - - - 广州新机场国际货运中心 630 18 2 - - - 厦门基地 182 12 18 (10) - (1) 福州长乐机场设施 181 10 2 - - - 贵州出勤楼 21 11 4 (15) - - 其他 254 43 49 (57) - (4) 子公司小计 1,341 1,088 503 (762) - (5) --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- 集团合计 4,063 9,591 5,948 (1,262) (135) (2,809) 注 1：根据飞机购买合同，本集团及本公司一般须在飞机交付前向飞机制造商分期支付飞机价款 购置成本转入固定资产。 注 2：2007 年度，本公司与第三方签订销售协议，将 9 架飞机于飞机交付前出售予第三方并随 司将飞机交付前支付予飞机制造商，并于在建工程归集的飞机预付款及相关资本化利息 净损益。 注 3：于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司无需计提在建工程减值准备。 第 125 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 19 在建工程(续) 本集团及本公司年末于在建工程中资本化的借款费用如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 借款利息资本化利率 5.30%-5.84% 5.29%-5.69% 5.78%-5.84% 5.69% 借款费用资本化金额 608 393 571 353 20 无形资产 本集团 土地使用权 软件 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 成本或评估价值: 年初余额 726 120 846 本年增加 76 101 177 本年减少 (7) (1) (8) 年末余额 795 220 1,015 ------------------ ------------------ ------------------ 累计摊销: 年初余额 80 53 133 本年增加 12 18 30 本年减少 (2) - (2) 年末余额 90 71 161 ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值: 年末余额 705 149 854 年初余额 646 67 713 第 126 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 20 无形资产 (续) 本公司 土地使用权 软件 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 成本或评估价值: 年初余额 508 115 623 本年增加 64 101 165 本年减少 (7) (1) (8) 年末余额 565 215 780 ------------------ ------------------ ------------------ 累计摊销 年初余额 55 51 106 本年增加 8 18 26 本年减少 (2) - (2) 年末余额 61 69 130 ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 年末余额 504 146 650 年初余额 453 64 517 截至 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司无需对无形资产计提减值准备。 21 设备租赁定金 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 经营性租赁 飞机押金 (美元) 90 659 100 782 76 554 86 676 根据飞机经营性租赁合同，本集团及本公司一般须向出租人支付约 3 个月租金的 押金。 第 127 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 22 长期待摊费用 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 经营租入固定资产 改良支出 36 16 36 16 其他 25 22 3 4 合计 61 38 39 20 其他长期待摊费用主要为本集团及本公司因引进、改装或核准经营性租赁飞机而发 生的关税以及其他费用。这些费用以直线法在飞机租赁期内摊销。 23 递延所得税资产及负债 于 2007 年 12 月 31 日，递延所得税资产/(负债) 净额由以下项目的税务影响所组 成： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 递延所得税 递延所得税 递延所得税 递延所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 递延税项资产: 大修理准备 1,110 200 1,469 264 1,110 200 1,469 264 高价周转件 维修费 - - 1,128 203 - - 1,128 203 暂估应付款 1,606 306 1,102 201 1,302 242 1,102 199 其他 125 23 66 11 40 7 46 8 递延税项 资产总额 2,841 529 3,765 679 2,452 449 3,745 674 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 递延税项负债: 大修理准备 916 (177) 630 (105) - - 337 (61) 固定资产折旧 5,645 (1,048) 5,797 (878) 3,322 (498) 3,586 (546) 可供出售金融资产 282 (64) - - 176 (46) - - 递延税项 负债总额 6,843 (1,289) 6,427 (983) 3,498 (544) 3,923 (607) ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 净额 (4,002) (760) (2,662) (304) (1,046) (95) (178) 67 第 128 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 23 递延所得税资产及负债 (续) 递延所得税资产/(负债) 净额的变动如下: 附注 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 年初余额 (304) (294) 67 44 转入利润表 52(a) （504） (10) (228) 23 转入资本公积 (64) - (46) - 转入应交税金 112 - 112 - 年末余额 (760) (304) (95) 67 24 其他非流动资产 本集团及本公司 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 预付新疆机场专用权使用费 150 - 25 资产减值准备 本集团于 2007 年 12 月 31 日，资产减值情况汇总如下: 附注 年初余额 本年增加 本年减少-转销 年末余额 项目 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 固定资产减值准备 18 - 109 - 109 应收账款坏账准备 9 40 2 9 33 其他应收款坏账准备 12 13 - 2 11 存货跌价准备 13 370 101 13 458 合计 423 212 24 611 第 129 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 25 资产减值准备 (续) 本公司于 2007 年 12 月 31 日，资产减值情况汇总如下: 附注 年初余额 本年增加 本年减少-转销 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 人民币 固定资产减值准备 18 - 109 - 109 应收账款坏账准备 9 36 - 8 28 其他应收款坏账准备 12 10 - - 10 存货跌价准备 13 353 74 13 414 长期股权投资减值准备 16 43 - - 43 合计 442 183 21 604 有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。 26 所有权受到限制的资产 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司资产所有权受到限制的情况如下: 本集团 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 长期借款及应付融资租 赁款抵押资产净值 固定资产 - 飞机 30,033 6,377 3,434 32,976 本公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 长期借款及应付融资租 赁款抵押资产净值 固定资产 - 飞机 25,719 5,324 2,678 28,365 第 130 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 27 短期借款 短期借款按借款条件分析如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 信用借款 美元 2,786 20,355 2,270 17,733 2,764 20,189 2,220 17,334 港币 1 1 1,640 1,648 - - 1,640 1,648 人民币 300 399 - - 小计 20,656 19,780 20,189 18,982 -------- -------- -------- -------- 担保借款 (a) 美元 90 657 6 48 90 657 - - 人民币 - 80 - - 小计 657 128 657 - -------- -------- -------- -------- 合计 21,313 19,908 20,846 18,982 (a) 本集团及本公司上述担保借款由下列各方提供担保: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 华夏银行 657 - 657 - 南航集团 - 80 - - 兴业银行股份有限公司 - 48 - - 657 128 657 - 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司的短期借款加权平均年利率分别为 5.14% 及 5.12% (2006 年: 分别为 5.77% 及 5.78%) 。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司无任何未按期偿还的借款 (2006 年: 无) 。 上述余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的短期借款。 第 131 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 28 交易性金融负债 附注 本集团及本公司 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 外汇期权合同 5 - 燃油期权合约 8 - 26 合计 5 26 本集团于 2007 年度签订截至 2010 年的外汇期权合同，根据合同条款，本集团及 本公司将于合同列明的未来 35 个交割日分别按约定的汇率卖出日元以购入 1,000,000 美元。于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司将该合同公允价值的变 动确认为交易性金融负债。其公允价值按交易商报价和期权定价模型，以不扣除 任何交易成本为基础计量。 29 应付账款 除附注 58 中列示外，应付账款年末余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权 股份的股东的应付账款。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过一年的应付账 款。 除了以记账本位币计价部分外，应付账款包括以下其他货币金额: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 原币百万元 原币百万元 原币百万元 原币百万元 美元 78 61 69 53 30 票证结算 票证结算是指本集团及本公司预售飞机舱位所得票款。于 2007 年 12 月 31 日， 本集团及本公司并没有账龄超过 3 年的个别重大票证结算款。 第 132 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 31 应付职工薪酬 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 应付其他职工薪酬 1,517 868 1,278 677 内部退休计划补偿 (附注 38) 77 86 71 81 合计 1,594 954 1,349 758 应付其他职工薪酬 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 本集团 工资、奖金、津贴和补贴 412 3,854 (3,531) 735 职工福利费 37 209 (246) - 社会保险费（注 1） 196 842 (741) 297 住房公积金 53 435 (437) 51 住房补贴（注 2） 90 283 (3) 370 其他 80 120 (136) 64 合计 868 5,743 (5,094) 1,517 本公司 工资、奖金、津贴和补贴 315 2,899 (2,678) 536 职工福利费 - 166 (166) - 社会保险费（注 1） 162 711 (592) 281 住房公积金 38 349 (345) 42 住房补贴（注 2） 90 275 (3) 362 其他 72 99 (114) 57 合计 677 4,499 (3,898) 1,278 注 1：根据中国有关法规规定，本集团为其员工参加了市政府和省政府制定的定 额供款退休计划。本集团按员工工资、奖金和其他津贴的 9%至 24% （2006 年：10%至 23%）的比例缴纳退休金供款。参加该计划的员工退休 后向劳动及社会保障部门领取退休金。 此外，根据中国有关规定，本集团建立企业年金制度，每年缴费总额不超 过上年度员工工资总额的十二分之一，除此之外本集团对企业年金不再有 其他的支付义务。 第 133 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 31 应付职工薪酬 (续) 注 2：本集团及本公司于本年度根据国务院国有资产监督管理委员会于 2007 年 8 月 21 日下发的“关于印发的通 知”，计提住房补贴款人民币 266,000,000 元。 32 其他应付款 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 应付子公司 - - 631 293 应付其他关联公司 77 173 64 168 其他 2,364 2,356 2,102 1,873 合计 2,441 2,529 2,797 2,334 除附注 58 中列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股 东的其他应付款。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过 3 年的其他应付 款。 33 一年内到期的非流动负债 本集团 本公司 注 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 长期借款 (1) 3,635 3,914 2,786 3,235 应付融资租赁款 (2) 2,877 3,050 2,855 3,050 合计 6,512 6,964 5,641 6,285 第 134 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 33 一年内到期的非流动负债 (续) (1) 一年内到期的长期借款分析如下 (附注 34): 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 担保 (美元) 28 202 - - 28 202 - - 担保 (人民币) 33 52 - - 信用 (港币) - - 4 4 - - - - 信用 (美元) 258 1,881 358 2,796 258 1,881 353 2,757 信用 (人民币) 13 - - - 抵押及担保 (美元) 50 367 68 532 39 286 49 386 抵押 (美元) 156 1,139 68 530 57 417 12 92 合计 3,635 3,914 2,786 3,235 (2) 一年内到期的应付融资租赁款分析如下 (附注 35): 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 抵押及担保 -美元 240 1,751 293 2,286 237 1,729 293 2,286 -日元 17,575 1,126 11,641 764 17,575 1,126 11,641 764 合计 2,877 3,050 2,855 3,050 本集团及本公司一年内到期的应付融资租赁款是应付出租人款项人民币 3,588,000,000 元及人民币 3,537,000,000 元 (2006 年：人民币 3,728,000,000 元及人 民 币 3,728,000,000 元 ) 抵 扣 未 确 认 融 资 费 用 人 民 币 711,000,000 元 及 人 民 币 682,000,000 元 (2006 年：人民币 678,000,000 元及人民币 678,000,000 元) 后的净 额。 第 135 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 34 长期借款 本集团 2007 年 2006 年 利率 (于 2007 原币 人民币 原币 人民币 年 12 月 31 日) 百万元 百万元 百万元 百万元 人民币借款: 政府免息借款 3 3 浮动年利率 5.58% 至 6.72%，最长 到期日至 2012 年 383 325 美元借款: 固定年利率由 4.43% 至 7.48% ，最长 到期日至 2015 年 183 1,337 239 1,863 浮动年利率由 3 个月 伦敦银行同业拆息 加 0.50% 至 0.75% ， 最长到期日至 2010 年 209 1,527 221 1,727 浮动年利率由 6 个月 伦敦银行同业拆息 加 0.28% 至 1.20% ， 最长到期日至 2017 年 1,295 9,459 1,280 9,995 港币借款: 子公司少数股东港元无息 借款，到期日至 2011 年 (注 1) - - 19 19 小计 12,709 13,932 减: 一年内到期的长期 借款 (附注 33) 3,635 3,914 合计 9,074 10,018 注 1：该借款已于 2007 年度全额偿还。 第 136 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 34 长期借款 (续) 本公司 2007 年 2006 年 利率 (于 2007 原币 人民币 原币 人民币 年 12 月 31 日) 百万元 百万元 百万元 百万元 美元借款: 固定年利率由 4.43% 至 7.47% ，最长 到期日至 2015 年 147 1,077 184 1,440 浮动年利率由 3 个月 伦敦银行同业拆 息加 0.50%至 0.75% ， 最长到期日至 2010 年 209 1,527 221 1,727 浮动年利率由 6 个月 伦敦银行同业拆 息加 0.30% 至 1.20% ， 最长到期日至 2013 年 945 6,905 953 7,439 小计 9,509 10,606 减: 一年内到期的长期 借款 (附注 33) 2,786 3,235 合计 6,723 7,371 本集团及本公司长期借款按借款条件分析如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 注 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 信用借款 3,765 4,828 3,539 4,602 担保借款 (a) 361 377 202 216 抵押借款 (b) 7,181 6,692 4,625 4,177 抵押及担保 借款 (c) 1,402 2,035 1,143 1,611 合计 12,709 13,932 9,509 10,606 第 137 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 34 长期借款 (续) 本集团及本公司长期借款按借款条件分析如下 (续): (a) 上述担保借款由下列各方提供担保: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 南航集团 336 350 202 216 深圳市盈信投 资有限公司 22 22 - - 南航财务 3 5 - - 合计 361 377 202 216 (b) 上述抵押借款由本集团及本公司的若干飞机作抵押 (附注 26) 。 (c) 上述抵押及担保借款由本集团及本公司的若干飞机 (附注 26) 并由下列各方 提供担保: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 美国进出口银行 516 828 257 404 中国银行 - 74 - 74 中国工商银行 46 79 46 79 南航集团 840 1,054 840 1,054 合计 1,402 2,035 1,143 1,611 第 138 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 34 长期借款 (续) 本集团及本公司的长期借款按到期日分析列示如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 一年以内 3,635 3,914 2,786 3,235 一年至二年 2,740 2,986 2,249 2,138 二年至三年 2,016 2,219 1,432 1,686 三年以上 4,318 4,813 3,042 3,547 合计 12,709 13,932 9,509 10,606 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的长期借款。 35 应付融资租赁款 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 年初余额 15,357 15,750 15,357 15,750 加: 本年增加 4,330 3,402 3,723 3,402 减: 本年已付 2,981 3,272 2,970 3,272 汇率变动的影响 971 523 950 523 年末余额 15,735 15,357 15,160 15,357 减: 一年内到期的 应付融资租赁款 (附注 33) 2,877 3,050 2,855 3,050 12,858 12,307 12,305 12,307 若干融资性租约安排包括由本公司与若干子公司之间订立的融资性租赁，以及该 等附属公司与银行之间的相关贷款安排。本公司已对子公司的银行贷款债务作出 担保，因此，有关租赁的资产及负债已记于本公司的资产负债表内，以反映交易 的实质。故此，本集团及本公司在这些租赁下的未来付款，已分别按子公司与银 行之间的银行贷款的付款金额呈列。 第 139 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 35 应付融资租赁款 (续) 本集团及本公司的飞机及有关设备的融资性租赁将于 2008 年至 2022 年间期满。 于 2007 年 12 月 31 日，这些融资性租赁的加权平均年利率为 5.13% ，本集团及 本公司于 2007 年 12 月 31 日以后需支付的融资租赁最低付款额为: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 1 年以内（含 1 年） 3,588 3,728 3,537 3,728 1 年至 2 年（含 2 年） 2,422 3,330 2,373 3,330 2 年至 3 年（含 3 年） 1,778 2,050 2,510 2,050 3 年以上 11,711 9,254 10,281 9,254 小计 19,499 18,362 18,701 18,362 减：未确认融资费用 3,764 3,005 3,541 3,005 合计 15,735 15,357 15,160 15,357 根据融资性租赁协议条款，本集团及本公司拥有该等融资性租赁飞机的认购权， 在租赁期满或将届满时以合同中约定的固定价格、公允价值或出租人所定的飞机 成本的若干百分比购买某些飞机及相关设备。 上述应付融资租赁款是以本集团及本公司相关的飞机及其保险单提供予出租人作 为抵押。于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司用作抵押之飞机的账面值列于 附注 26。 本集团及本公司的上述应付融资租赁款由下列各方提供担保: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 中国银行 3,547 5,088 3,547 5,088 中国工商银行 3,480 4,988 3,480 4,988 中国农业银行 1,172 1,378 1,172 1,378 无担保融资租赁款 7,536 3,903 6,961 3,903 合计 15,735 15,357 15,160 15,357 第 140 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 35 应付融资租赁款 (续) 本集团及本公司于 2007 年 12 月 31 日的长期应付融资租赁款按币种分析如下: 本集团 2007 年 2006 年 原币百万元 人民币百万元 原币百万元 人民币百万元 美元 1,706 12,462 1,376 10,748 日元 6,184 396 23,759 1,559 合计 12,858 12,307 本公司 2007 年 2006 年 原币百万元 人民币百万元 原币百万元 人民币百万元 美元 1,630 11,909 1,376 10,748 日元 6,184 396 23,759 1,559 合计 12,305 12,307 一年内到期的应付融资租赁款已在附注 33 中披露。上述余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应付融资租赁款。 36 大修理准备 本集团 本公司 人民币百万元 人民币百万元 于 2007 年 1 月 1 日 1,060 652 其中本年部分 255 96 加: 本年计提 376 306 减: 本年减少 303 127 于 2007 年 12 月 31 日 1,133 831 减: 已计在应付账款内的本年部分 450 280 合计 683 551 第 141 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 37 递延收益 本集团及本公司 经营性租赁 融资性租赁 售后租回 飞机的回扣 飞机的回扣 交易收益 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 原值: 于 2007 年 1 月 1 日 116 796 - 912 本年增加 170 - 158 328 于 2007 年 12 月 31 日 286 796 158 1,240 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 累计摊销: 于 2007 年 1 月 1 日 40 80 - 120 本年摊销 10 74 9 93 于 2007 年 12 月 31 日 50 154 9 213 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 账面净值: 于 2007 年 12 月 31 日 236 642 149 1,027 于 2006 年 12 月 31 日 76 716 - 792 根据若干经营性租赁飞机合约，出租人给予本公司回扣款项，本公司将该笔回扣 款项作为递延收益入账，并按有关租赁年期摊销。 根据若干融资性租赁飞机安排，出租人给予本公司现金回扣款项，该等回扣款项 先列作递延收益，并按直线法在相关租赁期与租赁飞机使用寿命中较短的期限内 摊销。 本年度本公司对若干飞机进行售后租回交易安排。该交易认定为经营租赁，售价 与资产账面价值之间的差额作为递延收益入账，并按有关租赁年期摊销。 第 142 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 38 一年以上应付职工薪酬 本集团 本公司 人民币百万元 人民币百万元 内部退休计划补偿 于 2007 年 1 月 1 日 392 376 其中本年部分 86 81 加: 本年增加 12 9 财务折现费用 (附注 46) 15 14 减: 本年付款 98 93 折现率变动影响 14 13 于 2007 年 12 月 31 日 307 293 减: 已计在应付职工薪酬内的本年部分（附注 31） 77 71 合计 230 222 39 股本 本公司股本结构如下: 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 注册股本及已发行及缴足股本: 2,200,000,000 股内资国有普通股 每股面值人民币 1.00 元 2,200 2,200 1,174,178,000 股 H 股 每股面值人民币 1.00 元 1,174 1,174 1,000,000,000 股 A 股 每股面值人民币 1.00 元 1,000 1,000 合计 4,374 4,374 上述实收股本已经毕马威华振会计师事务所验证，并于 1994 年 12 月 31 日， 1997 年 9 月 10 日及 2003 年 7 月 17 日分别出具了验资报告。 第 143 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 40 资本公积 年初余额 本年增加 本年减少 (注) 年末余额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 本集团 股本溢价 5,801 - (31) 5,770 拨款转入 53 - - 53 其他资本公积 -可供出售金融资产 - 183 - 183 -其他 44 4 - 48 合计 5,898 187 (31) 6,054 本公司 股本溢价 5,764 - (16) 5,748 拨款转入 53 - - 53 其他资本公积 -可供出售金融资产 - 130 - 130 -其他 44 4 - 48 合计 5,861 134 (16) 5,979 注：本年度本公司通过同一控制企业合并取得南航食品及南龙货运，该等公司净 资产账面值与支付的合并对价之间的差额冲减资本公积。 41 盈余公积 本集团及本公司 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 法定盈余公积 526 526 任意盈余公积 77 77 合计 603 603 42 利润分配 董事会于 2008 年 4 月 18 日提议本公司不向普通股股东派发股利。 第 144 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 43 营业收入 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 主营业务收入 -客运 51,049 42,764 40,046 33,304 -货运及邮运 3,785 3,622 3,412 3,265 -其他 399 328 335 284 小计 55,233 46,714 43,793 36,853 其他业务收入 640 543 339 353 合计 55,873 47,257 44,132 37,206 本集团主营业务收入是指从本集团航空运输业务所取得之收入。本集团的地区分 部资料已于附注 54 中列示。 本年度本集团与本公司前 5 名客户销售收入总额及其占本集团及本公司主营业务 收入的份额如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金额 (人民币百万元) 417 1,031 299 896 占销售收入总额比例% 0.8% 2.2% 0.7% 2.4% 44 营业成本 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 航空业务 47,074 40,539 37,790 32,167 其他业务 310 266 141 135 合计 47,384 40,805 37,931 32,302 本集团航空营业成本是指本集团航空运输业务所发生的成本。本集团的地区分部资料 已于附注 54 中列示。 第 145 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 45 营业税金及附加 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 营业税 1,535 1,279 1,200 991 城市维护建设税 24 21 1 1 教育费附加 15 10 2 1 合计 1,574 1,310 1,203 993 46 财务（净收益）/费用 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 贷款及应付款项的 利息支出 2,875 2,570 2,587 2,255 其他利息支出 (附注 38) 15 - 14 - 减: 资本化的 利息支出 558 459 512 379 净利息支出 2,332 2,111 2,089 1,876 存款的利息收入 (73) (41) (63) (31) 净汇兑收益 (2,775) (1,492) (2,563) (1,430) 其他财务费用 60 54 49 48 合计 (456) 632 (488) 463 本年度，本集团及本公司的净汇兑收益主要是由于本集团及本公司的外币短期借 款、长期借款及应付融资租赁款的汇率变动所致。 第 146 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 47 资产减值损失 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 长期股权投资 - - - 226 存货 101 161 74 144 固定资产 109 - 109 - 应收账款 2 4 - 4 合计 212 165 183 374 48 公允价值变动收益/（损失） 本集团及本公司 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 交易性金融资产 / 负债 -本年公允价值变动 23 (26) 49 投资收益 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 长期股权投资收益 306 135 158 121 交易性金融资产 投资收益 67 7 67 7 合计 373 142 225 128 第 147 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 49 投资收益 (续) 本集团长期股权投资收益按主要被投资单位分析如下: 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 主要合营企业 (附注 16(2)) - 广州飞机维修工程有限公司 19 50 - 珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司 72 41 - 中国货运邮政航空有限责任公司 (1) (3) - 珠海翔翼航空技术有限公司 32 30 - 其他 1 (1) 主要联营企业 - 南航财务 11 33 - 四川航空股份有限公司 25 (41) - 其他 21 13 其他股权投资投资收益 12 13 处置子公司及其他股权投资收益 - 广州航空大酒店 7 - - 民航快递有限责任公司 1 - - 太平洋保险 (集团) 股份有限公司 106 - 合计 306 135 本公司长期股权投资收益按主要被投资单位分析如下: 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 子公司处置亏损 (22) - 子公司股利收益 3 - 合营企业 123 117 联营企业 52 (8) 其他 2 12 合计 158 121 本集团及本公司投资收益的汇回并没有任何重大限制。 第 148 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 50 营业外收入 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 固定资产 处置利得 147 343 262 342 政府补助 (注) 329 127 312 103 超过规定结算 时限的票证 273 305 251 305 其他 52 79 43 64 合计 801 854 868 814 (注) 本集团及本公司本年度收到的政府补助为各地政府给予的若干航线补贴及其 他航空业发展补贴收入。该政府补助无附加性限制条件。 51 营业外支出 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 固定资产处置损失 17 10 7 6 其他 29 19 24 17 合计 46 29 31 23 52 所得税费用 (1) 本年所得税费用组成： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 本年所得税 350 144 233 93 递延所得税 504 10 228 (23) 合计 854 154 461 70 第 149 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 52 所得税费用 (续) (2) 递延所得税费用分析如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 暂时性差异的 产生和转回 302 31 236 (2) 所得税税率的 变动 202 (21) (8) (21) 504 10 228 (23) (3) 所得税费用与会计利润的关系如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 税前利润 2,893 379 2,103 128 按适用税率计算的预 期所得税 476 68 378 23 不可抵扣支出的税项 影响 242 106 156 100 投资收益 (36) (22) (28) (32) 所得税率的变动 202 (21) (8) (21) 未确认为递延税项的 税项亏损 28 39 - - 以前年度未确认可抵 扣费用的税收影响 (58) (16) (37) - 本年所得税费用 854 154 461 70 第 150 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 53 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 净利润 2,039 225 1,642 58 加: 固定资产折旧 5,549 4,999 4,588 3,715 投资性房地产折旧或摊销 11 - 11 - 无形资产摊销 30 45 26 30 长期待摊费用摊销 5 47 2 19 递延收益摊销 (93) (61) (93) (61) 公允价值变动 (收益) / 损失 (23) 26 (23) 26 资产减值损失 212 165 183 374 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 (130) (333) (255) (336) 财务 (净收益) / 费用 (516) 578 (537) 415 投资收益 (373) (142) (225) (128) 递延所得税的减少 / (增加) 392 9 116 (23) 存货的减少 / (增加) 7 (66) 26 (98) 票证结算的增加 449 23 430 92 应交税金的增加 671 116 595 118 大修理准备的 (减少) / 增加 (122) 504 (5) 72 经营性应收项目的 (增加) / 减少 (21) (70) 249 85 经营性应付项目的增加 / (减少) 1,560 (1,163) 1,799 (1,254) 经营活动产生的现金流量净额 9,647 4,902 8,529 3,104 (2) 不涉及现金收支的重大投资活动： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 以非现金资产 对子公司投资 - 飞机 - - 587 - (3) 不涉及现金收支的重大筹资活动： 于 2007 年度，本集团及本公司以融资租赁方式购入飞机金额分别为人民币 4,330,000,000 元及人民币 3,723,000,000 元 (2006 年：人民币 3,759,000,000 元及人民币 3,759,000,000 元)。 第 151 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 53 现金流量表补充资料 (续) (4) 现金及现金等价物净变动情况： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 现金的年末余额 3,824 2,264 3,234 1,786 减：现金的年初余额 2,264 2,901 1,786 2,002 现金及现金等价物净 增加/（减少）额 1,560 (637) 1,448 (216) (5) 本集团及本公司持有的现金和现金等价物分析如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 (a) 现金 - 库存现金 27 18 26 16 - 可随时用于支付 的银行存款 3,780 2,232 3,191 1,756 - 可随时用于支付的 其他货币资金 17 14 17 14 (b) 年末可随时变现的现金 及现金等价物余额 3,824 2,264 3,234 1,786 第 152 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 53 现金流量表补充资料 (续) (6) 当年取得或处置子公司的有关信息： (a) 取得子公司的有关信息 2007 年 本集团 本公司 人民币百万元 人民币百万元 取得子公司的价格 112 112 取得子公司支付的现金现金等价物 112 112 减: 子公司持有的现金和现金等价物 54 54 取得子公司支付的现金净额 58 58 取得子公司的非现金资产和负债 流动资产 119 119 非流动资产 61 61 流动负债 (58) (58) (b) 处置子公司的有关信息： 2007 年 本集团 本公司 人民币百万元 人民币百万元 处置子公司的价格 75 75 处置子公司收到的现金和现金等价物 75 75 减: 子公司持有的现金和现金等价物 1 1 处置子公司收到的现金净额 74 74 处置子公司的非现金资产和负债 流动资产 7 7 非流动资产 72 72 流动负债 (4) (4) 第 153 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 54 分部报告 本集团主要提供航空运输服务。以下是本集团按地区划分其业务的分析: 国内 港澳地区 国际 (注) 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 2007 年 营业收入 44,886 1,188 9,799 55,873 减: 营业成本 37,027 967 9,390 47,384 营业税金及附加 1,384 22 168 1,574 营业利润 6,475 199 241 6,915 2006 年 营业收入 37,701 1,371 8,185 47,257 减: 营业成本 31,952 1,197 7,656 40,805 营业税金及附加 1,156 20 134 1,310 营业利润 4,593 154 395 5,142 注: 主要为往返中国与亚洲国家、美国、荷兰、澳大利亚及法国等航线。 本集团赚取收入的主要资产是机队，它们全部在中国注册。由于本集团灵活调配 机队以配合航线网络，故并没有适当的基准按地区分配这些资产。本集团除飞机 以外的资产大部分均位于中国。 55 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 本集团金融工具的风险主要包括: • 信用风险 • 流动风险 • 利率风险 • 外汇风险 本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程 以及计量风险的方法等。 本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险 可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定 期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活 动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符 合风险管理政策。 第 154 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 55 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续) (1) 信用风险 本集团的现金及现金等价物几乎全部存放于中国的金融机构。管理层相信这 些属于高质量的信贷资产。 本集团大部分的机票是由参与国际航空协会组织的“售票及结算计划”的代 理人销售，其信用风险不大。售票及结算计划为航空公司及销售代理人之间 的结算系统。于 2007 年 12 月 31 日，应收售票及结算计划的代理人结余为 人民币 1,238,000,000 元 (2006 年 12 月 31 日: 人民币 863,000,000 元) 。本集 团持续关注应收售票及结算计划的代理人及其余应收账款余额的信用风险。 本集团持续对客户的财务状况进行信用评估，坏账减值损失维持于管理层预 期的数额内。 (2) 流动风险 于 2007 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债为人民币 33,811,000,000 元。在 截至 2007 年 12 月 31 日止年度本集团取得的经营活动产生的现金净流入为 人 民 币 9,647,000,000 元 ， 投 资 活 动 产 生 的 净 现 金 流 出 为 人 民 币 4,806,000,000 元，筹资活动产生的净现金流出为人民币 3,281,000,000 元。 所以现金及现金等价物净增加人民币 1,560,000,000 元。 就 2008 年及以后年度，本集团的流动资金状况主要取决于本集团维持足够 营运现金净流入以应付到期债务之能力，以及其取得外部融资以应付未来已 承担的资本性开支之能力。本集团相信可以获取足够的融资，并认为本集团 的流动资金足以应付该期间的营运资金及资本性开支要求。 (3) 利率风险 本集团短期和长期借款及应付融资租赁款的利率分析载于附注 27，34 和 35。 截至 2007 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率增加 100 个 基点将会导致本集团净利润及股东权益减少人民币 279,000,000 元（2006 年：人民币 254,000,000 元）。 上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变动，且此变动适用于本 集团所有的衍生工具及非衍生金融工具。变动 100 基点是基于本集团自资产 负债表日至下一个资产负债表日期间利率变动的合理预期。2006 年的分析 同样基于该假设。 第 155 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 55 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续) (4) 外汇风险 除在附注 7，9，27，29，34 及 35 中披露的外币余额外，本集团其他金融资 产和金融负债大部分均以人民币结算。 对于不是以本集团记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的 失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维 持在可接受的水平。 人民币不可自由兑换成外币。所有涉及人民币的外汇交易必须通过中国人民 银行或其他获授权买卖外汇的机构或交换中心进行。 本集团的所有租赁债务及大部分的贷款均以外币为单位，主要是美元，其次 是日元及港币。由于本集团的外币付款一般都高于外币收入，故此人民币对 外币的贬值或升值都会对本集团的业绩构成重大影响。本集团除了在中国国 家外汇管理局允许的范围内保留其以外币为单位的盈利及收入，或在某些限 制条件下与国内的核准银行签订外汇期权合同外，并无其他方法可有效地对 冲该外币风险。 为管理本集团海外办事处通过销售票款产生的日元收入及支付相关支出后的 净现金流入，本集团与国内经核准银行签订了外汇期权合同。有关本集团外 汇期权合同之详情载于附注 28。 本集团及本公司于 12 月 31 日人民币兑换美元和日元的汇率分别提高 5%和 2%将导致净利润及股东权益的增加情况如下： 净利润 股东权益 本集团 本公司 本集团 本公司 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 2007 年 12 月 31 日 美元 1,766 1,631 1,766 1,631 日元 24 24 24 24 2006 年 12 月 31 日 美元 1,629 1,501 1,629 1,501 日元 37 37 37 37 第 156 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 55 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续) (4) 外汇风险 (续) 于 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑换美元和日元 的汇率分别降低 5%和 2%将导致净利润和股东权益的变化和上表列示的金 额相同但方向相反。 上述敏感性分析是基于假设资产负债表日汇率发生变动，且此变动适用于本 集团及本公司所有的衍生工具及非衍生金融工具。变动百分比是基于本集团 及本公司自资产负债表日至下一个资产负债表日期间汇率变动的合理预期。 2006 年的分析同样基于该假设。 (5) 燃油价格风险 本集团允许审慎利用掉期及期权等经批准使用的衍生工具，在获批限额内 与经批准的对手进行交易，以管理燃油价格上涨的风险。此外，交易对手 的信贷风险通常限于公允价值随时变动产生的任何收益，而非有关工具的 本金。因此，即使交易对手违约，亦不可能发生重大损失。 于资产负债日，本公司及本集团持有的衍生金融工具的公允价值如下： 2007 年 2006 年 资产 负债 资产 负债 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 燃油期权合约 2 - - 26 有关本集团燃油期权合约之详情，载于附注 8。 假定燃油的消耗量不变，燃油价格每吨上升 1 美元，将导致本集团本年营 运成本上升人民币 22,000,000 元。 (6) 公允价值 本集团于 2007 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价 值之间无重大差异。 (7) 公允价值确认方法 对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产及负债、可供出售金 融资产的公允价值信息，本集团及公司在估计公允价值时运用了下述主要方 法和假设。 第 157 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 55 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续) (7) 公允价值确认方法 (续) (a) 股票投资 可供出售金融资产的公允价值是以资产负债表日的市场报价为准。 (b) 应收款项 公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债 表日的市场利率。 (c) 借款、应付融资租赁款 对于本集团的借款和应付融资租赁款的公允价值是根据预计未来现金 流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。 56 承担 (1) 资本承担 于 12 月 31 日，本集团及本公司的资本承担如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 就飞机及飞行 设备的承担: 已授权并已订 合同 88,742 66,881 74,931 59,967 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 其他承担: 已授权并已订 合同 772 420 746 420 已授权并未订 合同 1,686 1,404 1,273 1,352 2,458 1,824 2,019 1,772 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 91,200 68,705 76,950 61,739 第 158 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 56 承担 (续) (1) 资本承担 (续) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司就购置飞机及飞行设备，包括预计 交付日的估计价格提升，在未来的付款总额如下: 本集团 本公司 人民币百万元 人民币百万元 1 年以内 (含 1 年) 19,125 17,912 1 年至 2 年 (含 2 年) 20,767 18,571 2 年至 3 年 (含 3 年) 20,065 17,205 3 年以上 28,785 21,243 合计 88,742 74,931 (2) 经营租赁承担 根据不可撤销的有关飞机及飞行设备经营租赁协议，本集团及本公司于 2007 年 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如下: 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 1 年以内 (含 1 年) 3,512 3,077 3,091 2,756 1 年至 2 年 (含 2 年) 3,616 2,965 3,039 2,732 2 年至 3 年 (含 3 年) 3,483 2,775 2,907 2,593 3 年以上 17,568 13,152 15,102 12,630 合计 28,179 21,969 24,139 20,711 (3) 投资承担 本集团及本公司的资本投入承担如下: 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 子公司 133 - 合营公司 - 83 合计 133 83 第 159 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 57 或有事项 (1) 本公司与南航集团为界定及分配本公司与南航集团资产及负债而于 1995 年 3 月 25 日签订重组协议(该协议于 1997 年 5 月 22 日经第 1 次修订协议修订)。 根据重组协议，本公司及南航集团同意就对方按照重组协议而持有或继承之 业务、资产及负债而导致对方须承担任何的索偿、债务及费用等，向对方作 出赔偿。 自重组协议签订之日至本财务报表批准日，本公司与南航集团均 未曾出现过须承担上述索偿、债务或费用而导致须向对方索偿的情况。 (2) 本集团向南航集团租用位于广州的若干土地和位于武汉、海口和郑州的若干 土地和房屋。本集团对这些土地上的房屋和其他租赁物业装修作了重大投 资。该等土地和房屋在本公司租用前由南航集团使用，但是据本集团了解， 南航集团对这些土地及房屋缺乏充分的产权证明。 根据本集团与南航集团于 1997 年 5 月 22 日签订的赔偿协议，南航集团同意 就本集团因上述土地和房屋的使用权受到质疑而引致的任何损失和损害，向 本集团作出赔偿。 (3) 本公司收到法院于 2007 年 5 月 30 日发出的传票，两家于台湾地区的销售代 理向法院起诉本公司违反了合作协议的若干条款，并就此对本公司向法院 提出下列支付要求。自 2004 年 9 月 1 日起至 2006 年 8 月 31 日止期间未支 付的在台湾地区的机票销售代理手续费等共计 107,000,000 元港币。并同时 该等销售代理要求本公司就提前终止该合作协议支付赔偿费用，但并未提 出具体的赔偿要求金额。 本公司认为，基于该诉讼的性质及该等诉讼仍处于初步审理阶段，尚无法 对最终的审判结果做出合理的估计。本公司认为该诉讼请求并不合理，并 要求本公司的法律顾问积极应对。此外，本公司认为，该诉讼事项不会对 本集团的财务状况造成重大的负面影响。 (4) 本公司采用自费模式拟招收的部分飞行员的飞行培训费用由其个人贷款支 付。2007 年度，这些飞行员签订的贷款合同总额为人民币 90,858,000 元， 该等贷款由本公司提供连带责任担保。截至 2007 年 12 月 31 日，银行尚未 向飞行员发放贷款。 58 关联方关系及其交易 (1) 有关本公司母公司的信息如下: 对本公司 对本公司的 的表决权 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 比例 本系统所属 人民币 企业的经营管 百万元 理、所属企业 中国南方航空集团公司 中国 产品的销售 3,061 50.3% 50.3% 第 160 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 58 关联方关系及其交易 (续) (2) 有关本公司主要子公司的信息参见附注 6。 (3) 本集团与关键管理人员之间的交易 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 支付关键管理 人员薪酬 13 7 13 7 上述与关键管理人员进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。 (4) 本集团与其他关联方之间的交易: (a) 与其他关联方之间的交易金额如下: 注 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 占有关同 占有关同 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 开支 采购手续费 (1) 46 100% 29 100% 46 100% 29 100% 航空配餐费 (2) 56 6% 194 22% 205 24% 194 27% 销售代理费 (3) 7 0.4% 43 3% 7 0.5% 43 4% 杂项航空供 应品 (4) 72 30% 86 40% 72 32% 86 42% 土地及房屋 租金 (5) 101 33% 99 41% 101 37% 99 47% 物业管理 修缮费 (6) 31 32% 26 46% 31 36% 26 51% 地面服务费 (7) 37 1% 43 1% 31 1% 28 1% 维修费 (8) 1,047 22% 1,183 30% 960 25% 1,096 36% 利息费用 (9) 17 1% 16 1% 1 0.1% 16 1% 模拟飞行训 练服务费 (10) 120 23% 133 32% 107 23% 132 35% 收入 利息收入 (11) 20 27% 5 12% 20 31% 5 16% 租赁收入 (10) 31 26% 35 32% 31 55% 35 71% 其他 购入航空资产(12) - - 5 100% - - 5 100% 出售建筑物 (13) - - 23 100% - - 23 100% 购入子公司 (14) 112 100% - - 112 100% - - 购入资产 (15) 158 100% - - 158 100% - - 出售子公司 (16) 75 100% - - 75 100% - - 上述与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。 第 161 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 58 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与其他关联方之间的交易 (续): (a) 与其他关联方之间的交易金额如下 (续): 注: (1) 采购手续费是指就中国南方航空进出口贸易公司代理本集团进口飞机 及飞行设备而向其支付的手续费。采购手续费主要根据采购金额的一 个固定百分比收取，该百分比是参考市场一般水平拟定，有关收费一 般在次月底前支付。 (2) 航空配餐费是指就深圳航空食品有限公司及中国南航集团航空食品有 限公司向本集团提供航空配餐而向其支付的费用。配餐单价是按市场 价格拟定，有关费用一般在次月底前支付。其中中国南航集团航空食 品有限公司于 2007 年 1 月至 8 月(合并日前)向本集团提供航空配餐服 务收取的费用人民币 101,000,000 元已在合并报表中抵消。 (3) 销售代理费是指就南龙旅运 (香港) 有限公司及中国南航集团客货代理 有限公司替本集团代理客运机票及航空货物运输销售而向其支付的销 售代理费。销售代理费的收费标准按民航总局的规定，销售代理人会 直接从上缴票款中扣除有关的费用。 (4) 杂项航空供应品是指购自南航 (集团) 经济发展公司的航空杂项供应 品。杂项航空供应品是按市场价格拟定，有关费用一般在次月底前支 付。 (5) 土地及房屋租金是指本集团根据若干租赁协议租用南航集团的土地及 房屋而向其支付的租金。有关租金是参考市场价格拟定。 (6) 物业管理及修缮费用是指广州南航物业管理有限公司向本集团提供物 业管理服务。 (7) 地面服务费是指就北京南航地面服务有限公司向本集团提供机场地面 服务而支付的费用，收费标准按照中国民用航空总局现行有关规定办 理。 (8) 维修费是指就广州飞机维修工程有限公司及珠海保税区摩天宇航空发 动机维修有限公司向本集团提供飞机维护及维修服务而向其支付的费 用。收费标准参考市场一般水平拟定。 (9) 利息费用是指本集团向南航财务借款所支付的利息，借款利息费用是 按中国人民银行公布的借款利率计算，于每季度末支付。年末借款余 额见附注 58(4) (b) 。 第 162 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 58 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与其他关联方之间的交易 (续): (a) 与其他关联方之间的交易金额如下 (续): 注(续): (10) 本集团的合营公司珠海翔翼向本集团提供模拟飞行训练服务。此外， 本集团与珠海翔翼签订经营性租赁协议将若干飞行训练设备及建筑物 出租予珠海翔翼。 (11) 利息收入是指本集团存放于南航财务的存款所获得的利息 (附注 7) ， 利息收入是按资金本金和中国人民银行公布的存款利率计算，并以时 间为基准确认。利息收入在每季度末收取。年末存款余额见附注 58(4) (b) 。 (12) 本集团于 2006 年 4 月 30 日收购南航集团海南有限公司的部分资产。 收购的代价为人民币 5,150,000 元。 (13) 本集团于 2006 年 12 月 28 日向南航集团出售部分建筑物。出售的代价 以评估价值为依据，总额为人民币 23,347,170 元。 (14) 本公司于 2007 年 8 月 14 日与南航集团签订协议，向南航集团购入中 国南航集团航空食品有限公司 100%股权及由南龙旅运（香港）有限 公司持有的南龙国际货运有限公司 51%的股权。上述收购的总代价为 人民币 112,000,000 元。 (15) 本公司于 2007 年 8 月 14 日与南航集团签订协议，向南航集团购入广 州碧花园培训中心及南龙旅运（香港）有限公司的部分资产，包括房 产及办公室设备，上述收购的总代价为人民币 158,000,000 元。 (16) 本公司于 2007 年 8 月 14 日与南航集团签订协议，向南航集团出售由 本公司持有的广州航空大酒店 90%的股权，代价为人民币 75,000,000 元。 本年度，本公司的部分子公司向本集团提供航空配餐服务、飞行训练服 务、电子客票服务及机场货运延伸服务等；本公司也向部分子公司提供飞 机湿租及转租服务等。上述交易是按一般正常商业条款或按相关协议进 行，并已在合并报表中抵消。 除上述各项外，本年度，南航集团若干业务单位向本集团提供运输、酒店 及其他服务，所涉及之总金额相对本集团各年度之业绩并不重大。 第 163 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 58 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与其他关联方之间的交易 (续): (b) 与其他关联方之间的交易于 12 月 31 日的余额如下： 本集团 本公司 与关联方关系 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 货币资金 南航财务 其他关联公司 906 629 887 597 应收账款 中国南航集团客货 代理有限公司 其他关联公司 6 4 6 4 北京南航地面服务 有限公司 合营公司 5 - 5 - 中国邮政航空有限 公司 合营公司 6 - 6 - 其他应收款 广州飞机维修 工程有限公司 合营公司 4 55 4 55 珠海保税区摩天宇 航空发动机 维修有限公司 合营公司 8 8 8 8 珠海翔翼航空 技术有限公司 合营公司 2 8 2 8 南航财务 其他关联公司 1 2 1 2 预付款项 北京南航地面服务 有限公司 合营公司 - 18 - 18 第 164 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 58 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与其他关联方之间的交易 (续): (b) 与其他关联方之间的交易于 12 月 31 日的余额如下(续): 本集团 本公司 与关联方关系 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应付账款 广州飞机维修 工程有限公司 合营公司 254 373 223 357 珠海翔翼航空 技术有限公司 合营公司 31 31 29 27 南龙旅运 (香港) 有限公司 合营公司 - 9 - 9 珠海保税区摩天宇 航空发动机 维修有限公司 合营公司 178 201 138 201 北京南航地面服务 有限公司 合营公司 97 81 95 78 深圳航空食品公司 其他关联公司 11 9 10 9 中国南方航空进 出口贸易公司 其他关联公司 5 2 4 2 南航 (集团) 经济发展 有限公司 其他关联公司 4 15 4 15 其他应付款 南航集团 最终控股股东 38 145 37 145 广州南航物业 管理有限公司 其他关联公司 26 22 26 22 南航 (集团) 经济发展 有限公司 其他关联公司 12 - - - 广州飞机维修 工程有限公司 合营公司 1 5 1 1 珠海翔翼航空 技术有限公司 合营公司 - 1 - - 短期借款 南航财务 其他关联公司 329 300 29 - 第 165 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 58 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与其他关联方之间的交易 (续) (c) 4(a)(b)涉及交易的关联方与本集团的关系 与本公司关系 (i) 与本集团属同一控股股东控制的公司，即南航集团的子公司: 中国南方航空进出口贸易公司 其他关联公司 南航 (集团) 经济发展公司 其他关联公司 中国南航集团客货代理有限公司 其他关联公司 南龙旅运 (香港) 有限公司 其他关联公司 南航财务 其他关联公司 广州南航物业管理有限公司 其他关联公司 (ii) 本集团的控股股东具有重大影响的公司: 深圳航空食品有限公司 其他关联公司 (iii) 除附注 16 列示的本集团主要合营公司、联营公司的信息外，其他与本 集团涉及重大交易的合营公司为北京南航地面服务有限公司。 (d) 关联方担保: 南航集团及南航财务为本集团的若干银行借款提供担保 (附注 27 及附 注 34) ，除此以外，没有其他关联方为本集团提供任何担保。 (e) 本公司董事会认为上述交易根据正常的商业交易条件进行，并以一般 交易价格为定价基础。 59 资产负债表日后非调整事项 (1) 于 2008 年 4 月 18 日，厦门航空有限公司 (本公司的子公司) 与波音公司签 署了购买 20 架波音 B737-800 系列飞机的协议，这些飞机计划将于 2014 年 至 2015 年间付运。本次协议购买的波音 B737-800 系列飞机的目录价格总 价约 1,500,000,000 美元。 (2) 于 2008 年 4 月 18 日，本公司董事会审议通过资本公积金转增股本预案，并 拟报股东大会审批。本公司拟以 2007 年 12 月 31 日的股本为基数，按照每 10 股转增 5 股，向全体股东转增 2,187,089,000 股，转增后的总股数为 6,561,267,000 股。该预案于满足以下三个条件后方可实施：(i) 分别经 2007 年年度股东大会及 H 股类别股东大会批准; (ii) 经中国商务部批准；及 (iii) 就 该议案对应的新Ｈ股的上市及买卖而言，已取得香港联合交易所上市委员会批 准。 第 166 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 60 上年比较数字 本集团于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则 (2006) ，有关比较数字的调整 参见附注 4。 61 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》(2007 年修 订) 的规定，本集团非经常性损益列示如下: 2007 年 2006 年 人民币百万元 人民币百万元 本年度非经常性损益 处置固定资产的净收益 130 333 航线补贴 329 127 扣除固定资产净收益、航线补贴及超过规定 结算时限的票证的其他各项营业外收入净额 23 60 处置长期股权投资的收益 114 - 被合并方在合并前实现的净利润 8 - 以上各项对税务的影响 (103) (93) 新税法税率调整对递延税项的影响 (194) - 合计 307 427 其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 337 416 影响少数股东净利润的非经常性损益 (30) 11 注: 以上所列截至 2006 年的数字是调整后的数字。由于本年度首次执行企业 会计准则 (2006) 进行追溯调整 (详情载于附注 4) ，本集团对 2006 年的数 字进行了调整。 第 167 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 62 每股收益及净资产收益率 (1) 本集团每股收益 2007 年 2006 年 基本 稀释 基本 稀释 每股收益 每股收益 每股收益 每股收益 (a) 扣除非经常性损益前的每股收益 0.42 0.42 0.05 0.05 - 归属于母公司普通股股东的净利润 1,852 1,852 209 209 - 当年发行在外的母公司普通股加权平均数 4,374 4,374 4,374 4,374 (b) 扣除非经常性损益后的每股收益 0.35 0.35 (0.05) (0.05) - 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润 1,515 1,515 (207) (207) - 当年发行在外的母公司普通股加权平均数 4,374 4,374 4,374 4,374 普通股的加权平均数： 2007 年 2006 年 年初及年末已发行普通股股数 4,374 4,374 (2) 本集团净资产收益率 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―― 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007 年修订)计算的净资产收益率 如下： 2007 年 2006 年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 (a) 扣除非经常性损益前的净资产收益率 15.14 16.50 2.05 2.07 - 归属于母公司普通股股东的净利润 1,852 1,852 209 209 - 归属于母公司普通股股东的年末净资产 12,232 - 10,214 - - 归属于母公司普通股股东的本年加权 平均净资产 - 11,223 - 10,107 (b) 扣除非经常性损益后的净资产收益率 12.39 13.50 (2.03) (2.05) - 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润 1,515 1,515 (207) (207) - 归属于母公司普通股股东的年末净资产 12,232 - 10,214 - - 归属于母公司普通股股东的本年加权 平均净资产 - 11,223 - 10,107 第 168 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表补充资料 (以人民币为单位) 1 2006 年备考利润调节表 根据证监会 2007 年 2 月 15 日颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(以下简称“《问 答 7 号》”)的要求，本集团假定自 2006 年 1 月 1 日起开始全面执行财政部颁布的 企业会计准则(2006)，并在该假设基础上编制了 2006 年备考合并利润表，该备考 合并利润表中的净利润与本财务报表中合并利润表的比较期间合并净利润无差 异。 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 根据《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求，本集 团在 2007 年 4 月 16 日编制了 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则 合并股东权益差异调节表（以下简称“调节表”），该调节表已经毕马威华振会 计师事务所审阅。 自本集团披露 2006 年年度报告之后，有关企业会计准则(2006)的规定及解释（包 括《企业会计准则解释第 1 号》以及企业会计准则实施问题专家工作组意见）陆 续颁布。本集团在编制 2007 年年度财务报表时遵循了后续颁布的规定及解释并对 年初合并股东权益金额进行了复核。复核后确定的合并股东权益金额与经审阅的 调节表中披露的金额之间的差异及原因分析如下： 2007 年 调节表 注 披露数 原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日 股东权益(旧会计准则) 10,074 10,074 - 调整： 1 衍生金融工具 (26) (26) - 2 符合预计负债确认条件的辞退补偿 (392) (392) - 3 对联营企业长期股权投资的影响 (139) (139) - 4 飞机售后租回收益 125 125 - 5 利息资本化 385 385 - 6 飞机及发动机大修支出资本化 (注) 248 - 248 7 以上调整对税务的影响 (63) (17) (46) 8 对少数股东权益的调整 1,935 1,939 (4) 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 12,147 11,949 198 第 169 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表补充资料 (续) (以人民币为单位) 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 (续) 注：自置及以融资性租赁持有的飞机及发动机大修支出在 2007 年 1 月 1 日之前于 实际发生时记入当期损益。现在发生的符合固定资产确认条件的飞机及发动机 大修支出被资本化为相关固定资产的一个部分，并在预期的大修周期内以直线 法计提折旧。2006 年比较财务报表的相关项目也进行相应追溯调整。 3 本集团按不同准则编制的财务报表差异调节表 (1) 中国会计准则和国际财务报告准则之重大差异对归属于母公司净利润的影响分析 如下: 本集团 2007 年 2006 年 人民币 人民币 百万元 百万元 中国会计准则下的金额 1,852 209 --------------------- ---------------------- 调整: 员工福利分房损失 (a) (26) (27) 土地使用权评估增值 (b) 4 4 同一控制下企业合并的调整 (c) (6) - 专项借款汇兑损益的资本化调整 (d) 57 - 拨款转入 (e) 1 1 以上调整对税务的影响 (4) 1 以上调整对少数股东权益的影响 (7) - 合计 19 (21) --------------------- ---------------------- 国际财务报告准则下的金额 1,871 188 第 170 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表补充资料 (续) (以人民币为单位) 3 本集团按不同准则编制的财务报表差异调节表 (续) (2) 中国会计准则和国际财务报告准则之重大差异对归属于母公司股东权益的影响分 析如下: 本集团 2007 年 2006 年 人民币 人民币 百万元 百万元 中国会计准则下的金额 12,232 10,214 --------------------- ---------------------- 调整: 员工福利分房损失 (a) 118 144 土地使用权评估增值 (b) (150) (154) 同一控制下企业合并的调整 (c) 15 - 专项借款汇兑损益的资本化调整 (d) 57 - 拨款转入 (e) (42) (43) 以上调整对税务的影响 23 27 以上调整对少数股东权益的影响 (7) - 合计 14 (26) --------------------- ---------------------- 国际财务报告准则下的金额 12,246 10,188 注: (a) 根据中国会计准则，本公司由南航集团统筹的一次性住房补贴款按有关规定 记入 2001 年年初未分配利润。按照国际财务报告准则，上述一次性住房补 贴款在有关合同所规定的偿付期的相关会计期间列支处理。 (b) 根据中国会计准则，土地使用权以重估金额入账。按照国际财务报告准则， 由 2002 年 1 月 1 日起，土地使用权以历史成本基准入账。因此，土地使用 权的重估盈余已冲回股东权益处理。 第 171 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表补充资料 (续) (以人民币为单位) 3 本集团按不同准则编制的财务报表差异调节表 (续) (2) 中国会计准则和国际财务报告准则之重大差异对归属于母公司股东权益的影响分 析如下: (续) 注: (续) (c) 根据中国会计准则，作为通过同一控制下的企业合并取得的子公司，南航食 品及南龙货运自本年年初被纳入合并报表范围内。本集团在企业合并中取得 的资产和负债，按照南航食品及南龙货运的账面值计量。本公司在按照国际 财务报告准则编制的财务报表中按照购买法对上述企业合并进行处理，南航 食品及南龙货运由购买日至报告期期末的收入、费用和利润纳入合并利润 表，本集团在该合并中取得的资产和负债以本集团在购买日为取得该子公司 控制权而付出资产、发生或承担负债的公允价值计量。 (d) 根据中国会计准则，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本 化，计入符合资本化条件的资产的成本。根据国际财务报告准则，除了作为 利息费用调整的外币借款产生的汇兑差额部分可予以资本化外，其他均计入 当期损益。 (e) 根据中国会计准则，政府拨入的投资补助等专项拨款中国家相关文件规定作 为资本公积处理的，本公司将其记入资本公积，形成的相关资产在其预计可 使用年限内进行摊销。而按照国际财务报告准则的规定，与资产相关的政府 补助应冲减相关资产的成本。 对按国际财务报告准则编制的财务报表进行审计的境外机构为: 香港毕马威会计 师事务所。 第 172 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 中国南方航空股份有限公司独立董事 关于公司对外担保的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等相关规定，作为中国 南方航空股份有限公司（下简称“公司”）的独立董事，我们本着规范运作，认真负 责的态度，对公司的对外担保情况进行了审慎调查，现发表独立意见如下： 1、截至 2007 年 12 月 31 日，公司无正在履行担保责任的对外担保； 2、公司 2007 年年度股东大会同意授权董事会在每一会计年度内审批累计总额 不超过壹亿元人民币的对外担保。根据股东大会的授权，公司董事会于 2007 年 12 月 5 日通过决议，同意为公司 2007 年度自费生飞行员培训费贷款提供连带责任担保，贷款 金额为 9085.8 万元人民币。被担保人为公司招收的采用自费模式培养并申请个人贷款 的飞行员，担保期限自银行向被担保人发放第一笔贷款之日起，至贷款到期之日后两 年止。 3、公司的对外担保符合国家的各项规定，履行了相关程序，并对外进行了及时 披露，保护了全体股东尤其是中小股东的利益。 独立董事：王知、隋广军、贡华章、林光宇 二零零八年四月十八日 第 173 页 中国南方航空股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法人代表、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 3、在香港公告的本公司 2007 年度业绩公告。 4、本公司董事、监事、高级管理人员对《2007 年年度报告》的意见及声明 董事长：刘绍勇 中国南方航空股份有限公司 2008 年 4 月 18 日 第 174 页