波导股份(600130)2007年年度报告

宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 宁波波导股份有限公司 600130 2007 年年度报告 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 ...................................................................... 17 九、监事会报告 ...................................................................... 24 十、重要事项 ........................................................................ 25 十一、财务会计报告 .................................................................. 30 十二、备查文件目录 ................................................................. 101 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事滕杰君先生未出席本次董事会会议，亦未对公司年度报告发表意见。 3、浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人徐立华，主管会计工作负责人马建峰，会计机构负责人肖永辉声明：保证本年度报 告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：宁波波导股份有限公司 公司法定中文名称缩写：波导 公司英文名称：NINGBO BIRD Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：BIRD 2、 公司法定代表人：徐立华 3、 公司董事会秘书：马思甜 电话：0574-88918855 传真：0574-88929054 E-mail：birdzq@mail.nbptt.zj.cn 联系地址：浙江省奉化市大城东路 999 号 公司证券事务代表：赵勤攻 电话：0574-88918855 传真：0574-88929054 E-mail：birdzq@mail.nbptt.zj.cn 联系地址：浙江省奉化市大城东路 999 号 4、 公司注册地址：浙江省奉化市大城东路 999 号 公司办公地址：浙江省奉化市大城东路 999 号 邮政编码：315500 公司国际互联网网址：http://www.chinabird.com/ 公司电子信箱：cbird@public.cnptt.zj.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：波导股份 公司 A 股代码：600130 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 7 月 27 日 公司法人营业执照注册号：3302001001488 公司税务登记号码：330283713326377 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6-10 层 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -604,360,369.22 利润总额 -591,581,875.09 归属于上市公司股东的净利润 -593,640,188.39 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -688,990,221.76 经营活动产生的现金流量净额 -415,829,941.70 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,812,789.45 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 24,730,386.33 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -9,464,164.54 其他非经常性损益项目 90,045,710.47 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -260,555.07 少数股东所占份额 12,035,243.41 合计 95,350,033.37 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 本年比上 2005 年 2007 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 4,568,693,145.33 6,829,985,148.28 6,739,564,399.83 -33.11 9,050,287,393.86 9,050,287,393.86 利润总额 -591,581,875.09 31,337,398.35 28,294,850.31 -1987.78 -472,024,046.83 -473,103,073.25 归属于上市公司股 -593,640,188.39 33,627,322.21 30,584,774.17 -1865.35 -473,817,734.88 -474,896,761.30 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -688,990,221.76 8,669,661.98 5,627,113.94 -8047.14 -476,599,983.20 -477,679,009.62 损益的净利润 基本每股收益 -0.77 0.04 0.04 -2025.00 -1.24 -1.23 稀释每股收益 -0.77 0.04 0.04 -2025.00 -1.24 -1.23 扣除非经常性损益 -0.90 0.01 0.01 -9100.00 -1.24 -1.23 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 减少 80.93 -78.44 2.49 2.26 -35.93 -35.85 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 减少 58.85 -56.33 2.52 2.28 29.72 -29.74 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 减少 91.68 后全面摊薄净资产 -91.04 0.64 0.42 -36.14 -36.06 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 66.03 后的加权平均净资 -65.38 0.65 0.42 -30.15 -30.17 个百分点 产收益率（%） 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的现 -415,829,941.70 15,444,212.04 15,444,212.04 -2792.46 -396,583,409.33 -396,583,409.33 金流量净额 每股经营活动产生 -0.54 0.02 0.02 -2800.00 -1.03 -1.03 的现金流量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,379,442,988.95 3,400,013,831.21 3,402,707,484.31 -30.02 4,196,699,471.18 4,202,435,672.32 所有者权益（或股东 756,787,897.86 1,350,780,095.36 1,353,473,748.46 -43.97 1,318,900,302.17 1,324,636,503.31 权益） 归属于上市公司股 0.99 1.76 1.76 -43.75 3.44 3.45 东的每股净资产 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 188,763,264 24.58 -22,011,264 -22,011,264 166,752,000 21.71 3、其他内资持股 181,796,736 23.67 -18,750,336 -18,750,336 163,046,400 21.23 其中： 境内法人持股 181,796,736 23.67 -18,750,336 -18,750,336 163,046,400 21.23 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 370,560,000 48.25 -40,761,600 -40,761,600 329,798,400 42.94 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 397,440,000 51.75 40,761,600 40,761,600 438,201,600 57.06 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 397,440,000 51.75 40,761,600 40,761,600 438,201,600 57.06 合计 三、股份总数 768,000,000 100.00 768,000,000 100.00 股份变动的批准情况 根据上海证券交易所的相关规定并经其安排，公司股权分置改革完成后部分有限售条件股份上市流通。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限 限售 股东名称 解除限售日期 数 售股数 限售股数 售股数 原因 奉化市大桥镇资产经营总公司 18,750,336 18,750,336 0 2007 年 4 月 6 日 宁波市工业投资有限责任公司 18,639,168 18,639,168 0 2007 年 4 月 6 日 中国电子进出口宁波有限公司 3,372,096 3,372,096 0 2007 年 4 月 6 日 合计 40,761,600 40,761,600 0 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券 发行价格 获准上市交 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 的种类 （元） 易数量 止日期 人民币普通股（A 股） 2004 年 7 月 15 日 14.28 32,000,000 2004 年 8 月 3 日 32,000,000 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]112 号文核准，公司于 2004 年 7 月 15 日采用网上、 网下累计投标询价的方式增发了 3200 万股人民币普通股(A 股)，其中：向原社会公众股股东优先配售 3,497,242 股,占本次发行总量的 10.929%；扣除向原社会公众股股东优先配售部分后,网上配售数量为 6,074,958 股,占本次发行总量的 18.984%；网下配售数量为 22,427,800 股,占本次发行总量的 70.087%。 本次发行募集资金总额为 456,960,000.00 元,扣除发行费用 19,844,420.31 元后,实际募集资金净 额为 437,115,579.69 元。上述资金已于 2004 年 7 月 22 日到达本公司指定账户,浙江天健会计师事务 所有限公司已对上述募集资金予以验证并出具了浙天会验[2004]第 64 号《验资报告》。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2004 年公司增发 3200 万股人民币普通股（A 股）后，新增流通股股份 3200 万股，股份总数增加 到 19200 万股，其中：发起人法人股 12000 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 129,781 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 (%) 件股份数量 股份数量 宁波电子信息集团有限公司 国有法人 21.71 166,752,000 0 166,752,000 无 波导科技集团股份有限公司 其他 21.23 163,046,400 0 163,046,400 无 奉化市大桥镇资产经营总公司 其他 0.93 7,176,328 -11,574,008 无 北京首诚恒业信息技术有限公司 未知 0.68 5,201,458 未知 未知 中国电子进出口宁波有限公司 国有法人 0.34 2,600,000 -772,096 无 胡昕 未知 0.25 1,910,600 未知 未知 西安众德电力发展有限责任公司 未知 0.20 1,500,000 未知 未知 胡萍 未知 0.18 1,353,000 未知 未知 叶维卯 未知 0.16 1,260,000 未知 未知 杨一民 未知 0.14 1,090,312 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 奉化市大桥镇资产经营总公司 7,176,328 人民币普通股 北京首诚恒业信息技术有限公司 5,201,458 人民币普通股 中国电子进出口宁波有限公司 2,600,000 人民币普通股 胡昕 1,910,600 人民币普通股 西安众德电力发展有限责任公司 1,500,000 人民币普通股 胡萍 1,353,000 人民币普通股 叶维卯 1,260,000 人民币普通股 杨一民 1,090,312 人民币普通股 余淑云 1,076,840 人民币普通股 吴怀远 959,744 人民币普通股 公司第一大股东宁波电子信息集团有限公司与第五大股东中国电 子进出口宁波有限公司之间存在关联关系，宁波电子信息集团有 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 限公司为中国电子进出口宁波公司的第二大股东（占 30%），其余 股东之间未发现存在关联关系。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 自所持有的非流通股股份获得上市 流通权之日起，12 个月内不上市交 1 宁波电子信息集团有限公司 166,752,000 2009 年 4 月 6 日 166,752,000 易或者转让；该项承诺期期满后，在 24 个月内不转让亦不通过证券交易 所挂牌交易出售有限售条件的股份。 自所持有的非流通股股份获得上市 流通权之日起，12 个月内不上市交 2 波导科技集团股份有限公司 163,046,400 2009 年 4 月 6 日 163,046,400 易或者转让；该项承诺期期满后，在 24 个月内不转让亦不通过证券交易 所挂牌交易出售有限售条件的股份。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：宁波电子信息集团有限公司 法人代表：沈余银 注册资本：15,500 万元 成立日期：1998 年 8 月 27 日 主要经营业务或管理活动：主要从事资产经营，实业项目投资；电子产品制造、销售、技术开发；电 子技术开发、转让、咨询服务；房地产开发、经营、租赁；企业管理培训等，是一家多元产业结构和 产权结构的企业集团。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国新纪元有限公司 法人代表：时平生 注册资本：100,000 万元 成立日期：1992 年 9 月 2 日 主要经营业务或管理活动：物资流通专业市场开发、经营；黑色金属、炉料、木材及其制品、化工原 料、化工产品、天然橡胶及其制品、纸张、纺织原料及纺织品、建筑材料、机电产品、成套设备、备 品备件、摩托车及其配件、电子产品、仪器仪表、现代化办公设备的组织生产加工、批发、零售、代 购、代销、租赁、仓储运输(国家有专项专营规定的除外)；汽车(不含小轿车)及其配件的批发、零售； 客车租赁；针织品、服装、家用电器、五金交电、日用百货的批发、零售、代购、代销；与主兼营业 务相关的信息咨询和服务。自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商 品和技术除外)。 实际控制人名称：易联科技有限公司 法人代表：陶志坚 注册资本：5,000 万元 成立日期：2000 年 5 月 22 日 主要经营业务或管理活动：科技开发；项目投资及管理；电子计算机技术开发，计算机信息咨询，网 络系统集成，销售计算机软硬件及外部设备、机械电器设备、通信设备。 (3) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：周骐 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 最近五年内职务：易联科技有限公司董事长 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 周骐 80% 易联科技有限公司 28.00% 中国新纪元有限公司 徐立华 56.70% 36% 宁波电子信息集团有限公司 波导科技集团股份有限公司 21.71% 21.23% 宁波波导股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 主要从事资产经营、项目投资；电子、通 讯产品，通讯系统的研制、加工、安装、 波导科技集团股份有限公司 徐立华 10,000 1998 年 1 月 22 日 维修；信息服务、寻呼服务；电子科技开 发研究；物业管理；房地产开发等。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从 年初 年末 股份 性 变动 公司领取的 姓名 职务 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 增减 别 原因 报酬总额 数 数 数 (万元)税前 徐立华 董事长、总经理 男 44 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 25.23 李凌 副董事长 男 42 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 干新德 董事 男 41 2006 年 6 月 27 日 2008 年 4 月 28 日 隋波 董事、副总经理 男 43 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 21.53 董捷 董事 男 49 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 吴思达 独立董事 男 76 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 4.8 顾伟康 独立董事 男 68 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 4.8 胡左浩 独立董事 男 43 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 4.8 黄建华 监事会召集人 男 51 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 方平浪 监事 男 64 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 9.10 赵建东 监事、总工程师 男 44 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 18.68 潘光明 党委书记、副总经理 男 55 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 23.65 马思甜 副总经理、董事会秘书 男 43 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 20.59 戴茂余 副总经理 男 43 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 18.25 马晓健 副总经理 男 42 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 18.23 金光涛 副总经理 男 44 2005 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 18.06 张樟铉 副总经理 男 42 2006 年 4 月 24 日 2008 年 4 月 28 日 20.71 马建峰 财务负责人 男 34 2005 年 8 月 26 日 2008 年 4 月 28 日 17.48 滕杰君 董事 男 40 2007 年 5 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 合计 / / / / / / 225.91 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)徐立华,经济管理硕士，本公司创始人，曾任奉化市波导有限公司董事长、总经理、宁波波导 股份有限公司副董事长，荣获首届浙江省优秀发明企业家、宁波市杰出专家、宁波市科技创新特别奖、 宁波市“十大”青年科技标兵和宁波市第二届科技实业家创业奖、2002 年中国 IT 十大风云人物等荣 誉或称号。现任公司董事长、总经理，并兼任波导科技集团董事长。 (2)李凌,大学本科，高级工程师，曾任宁波科宁达工业有限公司副总经理，宁波电子信息集团有 限公司投资发展战略研究中心主任、董事会秘书，宁波市镇海区区委常委、区委组织部长等职。现任 公司副董事长，并兼任电子信息集团副董事长、党委书记、总经理。 (3)干新德,大学本科，工程师，曾任宁波阿尔卑斯电子有限公司生产管理部部长、副总经理，宁 波电子信息集团有限公司战略研究中心主任、投资发展部经理、董事会秘书、总经理助理等职，现任 宁波电子信息集团有限公司董事、副总经理兼董事会秘书。 (4)隋波,工学硕士，本公司创始人之一，曾任奉化市波导有限公司副总经理，公司第一届董事会 董事、副总经理。现任公司董事、副总经理，并兼任波导科技集团董事。 (5)董捷,大学本科，曾任宁波市卫生局党办主任，宁波市委宣传部干部处副处长、处长，宁波市 经济委员会宣教处处长、办公室主任等职。现任公司董事，并兼任宁波市工业投资有限责任公司总经 理。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (6)吴思达,大学本科，会计学副教授，曾任浙江冶金经济专科学校会计系主任、副校长，宁波大 学总审计师、宁波大学会计师事务所（宁波宁达会计师事务所）主任，浙江省会计学会常务理事、中 国会计学会理事，宁波市审计学会副会长，浙江省第六、七届人大代表，浙江省第八届政协委员，国 务院政府特殊津贴获得者。现任宁波市会计学会顾问、公司独立董事。 (7)顾伟康,大学本科，浙江大学信息与通信工程学科教授、博士生导师。曾任浙江大学信电系系 主任、信息与通信研究所所长、浙江大学副校长，曾被评为 1998 年全国教育系统劳动模范并授予全国 模范教师称号，荣获过国家教委科技进步二等奖、国防科工委国防科技进步一等奖、国家科技部国家 科技进步三等奖等多项荣誉，是国务院政府特殊津贴获得者。现任公司独立董事，并兼任金华职业技 术学院院长、中国电子学会高级会员、浙江省电子学会常务理事、副理事长。 (8)胡左浩,日本京都大学经济学博士，曾任浙江大学工商管理学院讲师，出版过《日本家电企业 的市场营销创新》、《现代物流与供应链管理》等专著。现任清华大学经济管理学院教授、公司独立 董事。 (9)黄建华,大学本科，曾任某部部队政治处正连干事、海军东海航空兵部队政治部正营干事、某 部部队政治处主任、宁波市电子仪表工业局政治处副主任、电子信息集团政治处主任等职。现任公司 监事会召集人，并兼任电子信息集团副总经理、党委副书记、纪委书记。 (10)方平浪,高级经济师，曾任奉化市波导有限公司副总经理。现任公司监事、党委副书记、工会 主席。 (11)赵建东,硕士，为本公司职工选举产生的职工代表。曾在清华大学电子工程系研究开发 CT-2。 现任本公司监事、总工程师、杭州波导软件有限公司总经理。 (12)潘光明,大专，曾任武汉市无线电厂副厂长、武汉澜森电子科技工程有限责任公司董事长、武 汉长江电子电器科技有限责任公司董事长、武汉长江建筑工程有限责任公司董事长，公司副总经理。 现任本公司副总经理、党委书记。 (13)马思甜,管理工程硕士，讲师，曾任宁波大学工商经济系副主任、宁波保税区石油化工交易所 总裁助理、中国华诚集团宁波华诚外贸发展有限公司总经理助理等职，宁波波导股份有限公司第一届 董事会秘书。现任公司副总经理、董事会秘书，并兼任宁波波导萨基姆电子有限公司副董事长。 (14)戴茂余,管理工程硕士，副教授，曾任杭州波导通信有限公司总经理、公司南京研究所所长。 现任公司副总经理，并兼任宁波波导销售有限公司董事长。 (15)马晓健,硕士，高级工程师。曾任重庆航天机电设计院精密机械研究所机械设计工程师、重庆 航天科技开发公司总经理、重庆波导电子技术研究所所长。现任公司副总经理，兼任重庆波导科技有 限公司董事长。 (16)金光涛,工商管理硕士，高级经济师，曾任原电子工业部、机械电子工业部企业管理司、生产 司、体制改革司、办公厅等部门任职，历任科员、副主任科员、主任科员、副部长秘书、部长办公室 副主任、主任，中国华录集团有限公司筹备办副主任兼北方华录电子有限公司总经理等职。现任公司 副总经理。 (17)张樟铉,硕士，工程师，1997 年加盟波导公司，历任重庆研究所所长、宁波波导萨基姆电子 有限公司研究所副所长、公司副总工程师。现任公司副总工程师兼宁波萨基姆波导研发有限公司董事、 常务副总经理。 (18)马建峰,经济学学士，高级会计师。曾任宁波会计师事务所项目经理，宁波永德会计师事务所 审计一部经理助理，深圳天健信德会计师事务所宁波分所专业标准和咨询部经理、事务所风险管理委 员会委员，宁波天健永德联合会计师事务所合伙人、审计二部经理、事务所风险管理委员会委员。现 任公司财务负责人。 (19)滕杰君,大专学历，政工师。曾任奉化市公路运输总公司党委副书记、副总经理，奉化市交通 局办公室主任、党委委员，奉化市鮚埼乡党委副书记，莼湖镇党委副书记，松岙镇镇长、党委书记， 现任奉化市大桥镇资产经营总公司副总经理。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 徐立华 波导科技集团股份有限公司 董事长 否 李凌 宁波电子信息集团有限公司 副董事长、总经理、党委书记 是 干新德 宁波电子信息集团有限公司 董事、副总经理 是 隋波 波导科技集团股份有限公司 董事 否 董捷 宁波市工业投资有限责任公司 总经理 是 黄建华 宁波电子信息集团有限公司 副总经理、党委副书记 是 滕杰君 奉化市大桥镇资产经营总公司 副总经理 是 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 杭州波导软件有限公司 董事长 否 徐立华 随州波导电子有限公司 董事长 否 宁波通信工程技术研究开发中心 法定代表人 否 隋波 波导国际有限公司 董事 否 张樟铉 宁波波导软件有限公司 董事长、总经理 否 马思甜 宁波波导萨基姆电子有限公司 副董事长 否 戴茂余 宁波波导销售有限公司 董事长 否 马晓健 重庆波导科技有限责任公司 董事长 否 赵建东 杭州波导软件有限公司 总经理 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司董事、监事不在公司领取报酬和津贴；独立董事在公司领取津贴，其津贴标准依据公司 2001 年年度股东大会审议通过的《关于独立董事津贴的议案》实施；公司高级管理人员的年度报酬（含基 本工资与绩效奖励）依据公司第一届董事会第二十次会议审议通过的《经营者年薪制考核办法》实施。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 经于 2007 年 5 月 28 日召开的公司 2006 年年度股东大会审议通过，增补滕杰君先生为公司第三届 董事会董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,998 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,270 技术人员 345 管理人员 245 财务人员 70 基层后勤人员 68 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上学历 90 大学本科 441 大专学历 155 大专以下学历 1,312 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照国家的法律法规及中国证监会有关文件的要求，完善法人治理结构。在 严格遵守相关法律、法规的同时，结合《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律法规 的有关规定，修订了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司投资管理制度》、《公司信 息披露管理制度》等制度。总体来看，公司的运作和管理规范、有序，基本符合《上市公司治理准则》 等规范性文件的规定和要求。 1、关于股东与股东大会：公司保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，使所有股东能够充 分行使自己的权利；股东按其持有的股份享有平等的权利，并承担相应的义务；确保股东对法律、行 政法规和公司章程规定的重大事项，享有知情权和参与权，并建立了与股东沟通的有效渠道。公司能 够按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》和公司制定的《股东大会议事规则》的要求召集、召 开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，并聘请有 律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东依法行使其权利，承担其义务，没有超越股东大会 直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面基本 做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序选举董事，保证 董事选聘公开、公平、公正、独立；公司董事会下属四个专业委员会按各自职责积极开展工作，对公 司发展战略、企业内控制度的完善、绩效考核和激励机制等方面进行研讨并提出了许多有益的建议； 公司董事能遵守法律、法规和《公司章程》的规定，保证有足够的时间和精力履行其应尽的职责，能 够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极行使相关权利；本着对全体股东负责的态度，维护 公司和全体股东的利益，诚信、勤勉地履行职责。 4、关于监事和监事会：公司监事会依据《公司章程》、《监事会议事规则》的有关要求，能够本 着对股东负责的精神，认真履行自己的职责，独立有效地开展工作，对公司财务以及公司董事、总经 理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督和检查。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司内部实行全员绩效考核制度，对高级管理人员实行年终效 益奖与公司当年绩效和个人业绩相联系的考核激励机制。 6、关于相关利益者：公司诚信守法经营，能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其 他利益相关者的合法权益，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司在充分履行上市公司信息披露义务的同时，严格按照有关法律法 规、《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》等的有关规定，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，确保所有投资者有平等的机会获得信息。公司指定董事会秘书负责信息 披露事项，接待投资者来访和咨询工作，向投资者提供公司公开披露的资料等。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 吴思达 7 7 0 0 顾伟康 7 7 0 0 胡左浩 7 6 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立 的原材料采购和产品的生产、销售系统，主要原材料的采购和产品的生产、销售不依赖于控股股东及 其关联企业。 2、人员方面：公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，不在控股股东及其关联企业兼 任除董事之外的其他职务；公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋所有权、土地使用权、工业 产权和非专利技术等的有形和无形资产。 4、机构方面：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开，不存在混合经营、 合署办公的情况；公司相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。 5、财务方面：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度； 公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况；公司在银行独立开户，依法独 立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了目标责任制考核体系，加强对高级管理人员的管理和激励。 1、考评机制：对公司高级管理人员的考评主要采用目标考核法，从成果考核、能力考核两个方面 对于经营班子进行考核。 2、激励机制：公司制定了《经营者年薪制考核办法》，经营者年薪分成基本年薪和完成目标奖励， 经营者收入与经营情况挂钩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、专项治理检查及整改工作 根据中国证券监督管理委员会的文件要求和中国证券监督管理委员会宁波监管局的具体部署，于 2007 年 4 月下旬启动了公司专项工作治理各项活动，成立了以董事长为组长的公司治理专项工作小组， 制定治理自查计划，落实相关责任人，在全公司范围开展了自查活动。整个活动历经自查、公众评议 及现场检查、整改提高三个阶段，于 9 月底前顺利通过宁波证监局对公司现场的各项检查工作，根据 其出具的《关于对宁波波导股份有限公司治理综合评价情况的通知》的要求和精神，通过现场及电话、 邮件通讯等多种方式召集举行公司董事、监事、高管学习座谈会，不断查找存在的不足和漏洞，制定 详尽的整改方案，并制订、修订并完善一系列公司治理文件和内控制度，于 2007 年 11 月 20 日召开三 届董事会十五次会议审议通过《关于加强公司治理专项活动的整改报告》并对外公告，至此，按计划 圆满完成了公司专项治理工作的既定任务。 2、公司治理和内控制度建设 在法人治理上，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规 的要求，“三会一层”运作规范，制度建设不断完善。报告期内，制定或修订完善了公司《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》等公司治理文件。同时，制订或修订完 善了《子公司管理制度》、《投资管理制度》、《公司内部审计管理制度》等一系列内部控制管理制 度，提交相应会议审议通过并公告。 随着公司内、外部环境的变化和企业管理要求的提高，内部控制还需进一步加强，使公司内控制 度能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整， 保证会计记录和会计信息的真实性、准确性、及时性、完整性、合理性及有效性，从而保证公司在经 营运作保持长期稳定、持续的发展。 (六)报告期内，公司尚未作董事会对公司内部控制的自我评估报告。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 28 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论和分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 1.1 报告期内公司总体经营情况 2007 年，公司所处行业的经营环境进一步恶化，少数国际品牌的强势增长、国内“黑手机”的泛 滥成灾致使手机市场的竞争愈演愈烈，给包括本公司在内的品牌手机企业的生产的经营带来了极大的 困难和压力。报告期内，公司管理层尽管采取了调整产品结构、重新整合销售渠道、扩大产品出口等 各种措施，取得了整体销量与上年度基本持平的成绩，但未能扭转公司产品国内市场份额大幅度下降、 销售收入减少、毛利率下滑的不利局面，导致公司出现了较大亏损。报告期内，公司共实现销售收入 456,869.31 万元，同比下降 33.11%，营业利润-60,436.04 万元， 同比下降-2667.95%，净利润-59,364.02 万元，同比下降-1865.35%。公司继 2005 年后再次出现巨额亏损，给广大投资者造成损失，在此，公 司董事会深表歉意。 1.2 公司主营业务及其经营状况 本公司属于电子通讯行业，是国产手机首批定点生产厂家之一，主要从事电子通讯产品、通讯系 统、计算机及配件、现代办公设备的研究开发、制造、维修；信息服务和进出口业务。公司以移动电 话等移动通信终端产品的开发、生产、销售及相应的维修服务为主业。 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润 分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减 (%) 年增减(%) 减(%) (%) 手机及配 减少 9.57 个百 4,353,894,054.04 4,320,432,896.75 0.77 -34.90 -27.83 件 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 1,702,800,706.44 -55.95 国外 2,804,642,807.45 -2.40 合计 4,507,443,513.89 -33.12 “波导”商标是国家工商行政管理总局商标局认定的“中国驰名商标”。报告期内，公司共销售 各种型号的手机 1404.78 万台，其中出口 969.89 万台。 （3）主要供应商、客户 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额 150,982.01 万元，占年度采购总额的 36.70%； 前五名客户的销售金额 274,088.97 万元，占年度销售总额的 59.99%。 1.3 公司资产构成情况 单位：人民币元 2007 年末 2006 年末 项目 同比增减 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 应收款项 484,428,273.06 20.36% 427,047,267.63 12.56% 7.80% 存货 621,603,391.94 26.12% 775,961,411.12 22.82% 3.30% 长期股权投资 158,300,536.47 6.65% 163,022,703.81 4.79% 1.86% 固定资产 233,096,320.07 9.80% 363,970,982.47 10.70% -0.90% 在建工程 0 291,866.50 0.01% -0.01% 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 0 100,000,000.00 2.94% -2.94% 注：应收款项、存货、长期股权投资占总资产的比例增加主要系本年末总资产与期初相比有较大幅度 的下降所致； 短期借款占总资产比例减少系本期归还了短期借款。 1.4 公司期间费用及所得税情况 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减 营业费用 343,218,447.13 650,461,123.45 -47.23 管理费用 143,158,951.47 161,890,547.88 -11.57 财务费用 25,850,487.22 -4,208,875.15 ―― 所得税 1,496,396.75 3,667,928.25 -59.20 注：营业费用下降主要系随着销售规模的下降，公司积极调整营销策略，关停并转了各大省份的销售 公司，集中管理销售客户精简销售机构所致。 财务费用大幅上升主要系随着人民币对美元的不断升值，公司的外币业务及外币账户汇兑损失增 加所致。 1.5 现金流量构成情况 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 -415,829,941.70 15,444,212.04 -2792.46 投资活动产生的现金流量净额 5,612,284.26 4,047,927.55 38.65 筹资活动产生的现金流量净额 -123,253,150.81 -15,450,667.62 ―― 注：经营活动现金净流量较上年同期大幅减少系本期销售规模下降、销售回款减少所致； 1.6 主要控股子公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 宁波波导销售有限 电子、通讯产品批发、零售、通讯系 商业 500 万元 490,401,432.03 -31,790,776.77 公司 统研究开发、制造、维修 杭州波导软件有限 技术开发、服务、咨询成果转让、组 1,000 万 软件 44,721,507.85 83,502.34 公司 织生产安装、维修、批发、零售等 元 通信设备的研发、维护、技术服务、 杭州波导永友通信 电子 200 万美 蜂窝移动通信码分多址系统设备的生 10,192,932.00 -115,181.03 有限公司 通信 产等 元 电子通讯产品、通讯系统、计算机； 随州波导电子有限 725 万美 制造 配件、现代办公设备的研究、维修及 369,696,525.76 公司 销售 元 -13,181,702.78 3,900 万 波导国际有限公司 商业 电子产品、通信产品的销售等 91,882,499.10 -14,506,396.43 港元 九五八五九八（湖 电子、通讯、计算机产品的连锁零售 2,152.8 商业 98,148,200.50 5,413,378.89 北）电讯有限公司 销售等 万元 计算机软硬件、电子产品、移动通信 产品的技术开发、技术咨询服务、成 宁波波导软件有限 软件 果转让；计算机软硬件、电子产品、 500 万元 5,000,000.00 -- 公司 通讯产品、通信产品的生产、安装、 维修、批发、零售。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 2、对公司未来发展的展望 2.1 公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 国内手机市场已进入成熟期，市场竞争会越来越激烈，同时市场秩序较为混乱。手机厂家之间的 竞争将更多的体现在品牌的号召力、研究开发的实力及产品的性价比优势等方面。包括公司在内的品 牌手机厂商在市场竞争中，不仅要抵抗少数国际巨头的压制，还不得不面对大量“黑手机”一轮又一 轮的进攻。国内手机市场混乱已久的竞争局面目前还看不到好转的迹象。 2.2 公司未来发展战略 公司在未来一段时间内还将立足移动通信产业，努力做好移动电话的研发、生产、销售和服务各 项工作，同时积极寻找新的利润增长点，力争为股东创造更大的价值。 2.3 2008 年工作重点 2008 年公司面临的竞争形势仍十分严峻，公司将适度控制经营规模，力争实现扭亏为盈的年度经 营目标。主要工作重点如下： （1）加强市场调研工作，跟踪市场热点，提前做好产品规划。 （2）严格实行以销定产，从严控制库存，加快库存周转速度。 （3）继续调整销售模式和通路模式，加强与运营商和连锁卖场之间的合作，同时加大海外市场的 开拓力度，维持一定的出口规模。 （4）抓住 3G 商用网推出的市场机遇，力争取得一定的市场份额。 （5）积极寻找新的利润增长点。 2.4 对实现经营目标的不利因素分析 近年来，国内品牌手机生产企业经营普遍困难，一方面承受的是手机市场需求增速减缓和供给能 力快速增长的双重压力，同时又要应对国际品牌和国内“黑手机”的两方面挤压，在品牌影响力、研 究开发实力、产品更新速度等方面，面临诸多不利因素。与国内同行相比，公司作为专业手机生产厂 家遇到的各方面困难更为突出。为实现扭亏为盈的经营目标，公司在切合实际深化内部改革、调整营 销模式的同时，还要积极开拓思路、寻找投资机会，培育新的利润成长点。 (二)公司投资情况 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 计算机软硬件、电子产品、移动通信产品 公司第三届 的技术开发、技术咨询服务、成果转让； 董事会第十 宁波波导软件有限公司 100.00 计算机软硬件、电子产品、通讯产品、通 四次会议审 信产品的生产、安装、维修、批发、零售。 议通过 1、募集资金使用情况 公司于 2004 年 7 月通过增发 3200 万股人民币普通股(A 股)，共计募集资金 45,696 万元人民币，扣除 发行费用后的募集资金净额为 43,711.56 万元，已累计使用 43,711.56 万元人民币，其中本年度已使 用 7,125.94 万元，募集资金全部使用完毕。 2、募集资金承诺项目情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入金 是否变 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合 承诺项目名称 额 更项目 金额 情况 计划进度 预计收益 智能化销售及客户服务 19,800 否 11,715.62 见下文 否 内部收益 网络项目 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 移动信息终端生产项目 19,870 否 19,870.00 见下文 是 否 CDMA 移动电话生产项目 19,600 是 0 补充流动资金 5,000 否 12,125.94 合计 64,270 -- 43,711.56 -- -- 1)、智能化销售及客户服务网络项目拟投入 19,800 万元人民币，实际投入 11,715.62 万元人民币，项 目完成进度 59.17%。由于近两年来国内手机市场的销售渠道模式发生了比较大的变化，公司相应采取 措施调整销售模式，该项目本身是依托公司的销售渠道设计的。截止到 2006 年末，公司已在全国建立 了 339 个客户服务中心，并相应导入了 e-MIS 系统，对于还没有建立客户服务中心的偏远地区，采取 了外包或特约维修服务等措施为消费者服务，已基本完成了该项目的建设。 2)、移动信息终端生产项目拟投入 19,870 万元人民币，实际投入 19,870.00 万元人民币，项目完成进 度 100.00%。该项目已按计划顺利研发出“多易随”系列智能手机，并已有数款手机实现规模生产投 放市场，但由于市场竞争激烈，产品毛利率下降，未能达到预期收益。 3)、CDMA 手机生产项目拟投入 19,600 万元人民币，由于此次增发募集资金总额未能达到公司预期， 加之国内 CDMA 手机市场整体销售形势不容乐观，目前公司及公司下属控股子公司、联营公司所拥有的 移动电话年总产能已达 2000 万台，若再扩大产能建设新的生产线，将给公司带来较大的风险，因此， 公司终止对该项目的投资。 4）、经公司第三届董事会第十次会议审议通过，并提交公司 2006 年度股东大会审议批准，公司将剩 余募集资金 7,125.94 万元变更用途，全部用于补充流动资金。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后项目 实际投入 产生收益 是否符合计 变更后的项目名称 对应原承诺项目名称 拟投入金额 金额 情况 划进度 智能化销售及客户服务 补充流动资金 网络项目 7,125.94 7,125.94 -- 是 CDMA 移动电话生产项目 合计 -- 7,125.94 7,125.94 -- -- 1)、补充流动资金 经公司第三届董事会第十次会议审议通过，并提交公司 2006 年度股东大会审议批准，公司停止对智能 化销售及客户服务网络项目的继续投入、终止对 CDMA 手机生产项目的投入将剩余募集资金 7,125.94 万元变更用途，全部用于补充流动资金。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《全资设立宁波波导软件有限公司的议案》。 该公司注册地址为宁波高新区江南路 1558 号 15 楼 08 室，注册资本 500 万元人民币，经营范围：技术 开发、技术服务、技术咨询、成果转让、组织生产、安装、维修、批发、零售：计算机软、硬件，电 子产品、通讯及系统，移动通信产品。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，根据《企业会计 准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和证监会“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知”（证监发[2006]136 号）、“公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露”（证监会计字[2007]10 号）以及财政部“企业会计准则 解释第 1 号”（财会[2007]14 号）的有关规定，按照追溯调整的原则，对 2006 年的比较财务报表进 行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 5,736,201.14 元， 均系长期股权投资追溯调整影响；另将原制度下的少数股东权益 34,190,181.73 元转列至股东权益。 上述会计政策变更对 2006 年度损益的影响为调增归属于母公司股东的净利润 2,358,276.54 元。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 5 日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 7 日的中国证券报、上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 3 月 23 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 24 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 11 月 18 日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 20 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司董事会根据 2006 年 3 月 27 日至 3 月 29 日召开的公司相关股东会审议通过的《公司股 权分置改革方案》，经公司董事会申请，公司 40,761,600 股有限售条件的流通股于 2007 年 4 月 6 日 顺利上市流通。 （2）公司董事会根据公司 2006 年度股东大会审议批准的《关于变更部分募集资金投向的议案》， 公司停止对智能化销售及客户服务网络项目的继续投入、终止对 CDMA 手机生产项目的投入并将剩余募 集资金 7,125.94 万元变更用途，全部用于补充流动资金。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由3 名董事组成，其中独立董事2名，主任委员由独立董事专业会计人士担 任。根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作制 度、董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作 职责： ①认真审阅了公司2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的浙江天健会计 师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司2007 年度财务报告审计工作的时间安排； ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见； ③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问 题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2007 年度财务 会计报表，并形成书面审议意见； ⑤在浙江天健会计师事务所有限责任公司出具2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开年度 会议，对浙江天健会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度 财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案等事项进行表决并形成决议提交07年度董事会 审核。 （2）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 宁波波导股份有限公司董事会审计委员会 关于 07 年会计报表的审阅意见 宁波波导股份有限公司董事会： 公司管理层按照公司 2007 年度年报编制、审计工作的时间安排，编制了公司 2007 年度“合并资 产负债表”和“合并利润表”和“现金流量表”等会计报表为年报审计做好准备。我们作为宁波波导 股份有限公司董事会审计委员会成员，根据相关文件规定和要求，对该会计报表进行了认真审阅，并 经与公司管理层进行询问交流，我们认为公司已按会计准则、公司的核算制度的要求进行了会计核算 和决算，编制的“合并资产负债表”和“合并利润表”和“现金流量表”未发现重大差错和遗漏，如 实反映了公司期末财务状况和经营成果。继续要求公司管理层认真配合年审注册会计师和公司审计委 员会，按原定计划安排做好年报审计工作，在保证质量的前提下及时完成年报编制、审计和披露工作。 宁波波导股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：吴思达、胡左浩、干新德 2008 年 3 月 14 日 宁波波导股份有限公司董事会审计委员会 关于对年审注册会计师出具的公司 2007 年度审计报告初稿的审阅意见 宁波波导股份有限公司董事会： 公司年审会计师事务所浙江天健会计师事务所于 2008 年 3 月 18 日-4 月 15 日对公司年报进行了 现场审计后出具了初步审计报告。我们作为宁波波导股份有限公司董事会审计委员会成员，根据相关 文件规定和要求，对该审计报告初稿进行了认真审阅，并与年审注册会计师进行了沟通，我们认为， 年审注册会计师与本委员会和公司管理层已就年审中所有重大方面达成一致意见，审计师经过恰当的 审计程序后出具的公司 2007 年度审计报告初稿已较完整，未有重大遗漏，在所有重大方面公允反映了 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。本委员会和公司管理层将 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。 宁波波导股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：吴思达、胡左浩、干新德 2008 年 4 月 15 日 关于对年审会计师事务所从事07年度公司审计工作的总结报告 公司董事会： 我们审阅了公司财务负责人于 2008 年 3 月 12 日提交的《关于 2007 年报编制和审计工作安排及有 关事项说明的报告》后，于 2008 年 4 月 7 日就上述审计工作计划与浙江天健会计师事务所有限责任公 司项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障 2007 年 度审计工作的顺利完成。浙江天健会计师事务所有限责任公司审计人员共 16 人（含项目负责人）按照 上述审计工作计划约定，于 2008 年 3 月 18 日进场审计。审计人员于 2008 年 4 月 10 日完成纳入合并 报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用等情况与 企业及我们作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的 运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的 判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，以电 话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：1、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是 否完整；2、财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务会计制度规定编制； 3、公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；4、财务部门对法律法规、 其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；5、公司内部会计控制制度是否建立 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 健全；6、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。年审注册会计师就以 上几点问题均给予了积极的肯定，并于 2008 年 4 月 18 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，出具的 审计报表能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量， 出具的审计结论符合公司的实际情况。 宁波波导股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：吴思达、胡左浩、干新德 2008 年 4 月 18 日 宁波波导股份有限公司 董事会审计委员会2007年度会议决议 公司于2008年4月12日以邮件方式发出关于召开宁波波导股份有限公司董事会审计委员会2007 年度会议的通知，于2008年4月18日以现场形式在公司2楼会议室召开会议。公司审计委员会委员全 体成员出席了会议，会议由审计委员会主任吴思达先生主持，会议符合《公司董事会审计委员会议 事规则》的有关规定。会议经表决，一致审议通过如下议案： 1、《公司2007年度财务会计报告》； 2、《公司审计委员会年度财务报告审计工作制度》； 3、《关于续聘浙江天健会计师事务所的提议》； 4、《浙江天健会计师事务所从事07年度公司审计工作的总结报告》。 并一致同意将上述四项议案提交公司2007年度董事会审议。 公司董事会审计委员会委员： 签字：吴思达、胡左浩、干新德 2008年4月18日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制订和管理公司高级人力资源 薪酬方案，评估高级管理人员业绩指标。董事会薪酬与考核委员会成员由3 名董事组成，其中2 名 为独立董事，主任委员由独立董事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司《经营者年薪制考核办法》并对照年初制定的2007 年度生产经营综合考核指标的完成情况，结合公司高管人员分管工作范围、主要职责，对公司高管 人员进行绩效评价，并根据绩效评价结果及薪酬分配政策提出公司高管人员的报酬数额，报公司董 事会审议。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司内部控制 制度、公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的有关规定，对2007 年度公司董事、监事及高 管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2007年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司 薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所有限公司审定，公司2007年度实现净利润为-593,078,271.84元，其 中母公司实现净利润-524,579,909.20元，公司年末可分配利润为-553,365,569.75元，其中母公司 年末可分配利润为-546,816,105.71元。2007年度利润分配预案：本年度利润不分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 以上预案经本次董事会审议通过后须提交年度股东大会批准。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第五次会议于 2007 年 3 月 23 日在浙江省奉化市大城东路 999 号公司会议室召开, 会议审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》、《关于重大会计差错更正事项的议案》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《公司 2006 年度报告及其摘要》、《对公司经营班子 2006 年度经营业绩 的考核结果》、《监事会议事规则（修订稿）》、《关于变更部分募集资金投向的议案》。 2、第三届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 24 日在浙江省奉化市大城东路 999 号公司会议室召开, 审议通过了《公司 2007 年半年度报告及其摘要》。 报告期内，根据有关规定，监事会成员列席了 2007 年历次董事会和股东大会会议，对董事会会议 的召开程序、决议内容及表决结果等内容进行监督，参与了公司重大决策的讨论。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司 2007 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》等有关 法律法规和《公司章程》进行规范运作。 公司建立了完善的内部控制制度，并通过监察审计部独立行使审计职能，保护公司及股东的利益。 公司董事会履行了诚实勤勉的义务，认真执行股东大会决议，对公司的经营作出科学合理的决策。公 司董事、经营班子及全体高级管理人员在执行职务时未发现违反国家法律、法规以及公司章程，也未 有任何损害公司利益和股东利益的情况发生。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司的财务制度健全， 财务管理规范，整体财务运行状况良好，未发现有违反财务管理制度的行为。浙江天健会计师事务所 有限公司对公司 2007 年度的财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的，真实地反映公 司 2007 年度的财务状况和经营成果. (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2004 年增发募集资金投资项目总体进展顺利，在募集资金的管理上，公司严格按照《募集资 金使用管理办法》的要求进行，募集资金使用未发现违规使用的行为。董事会对个别募集资金项目因 市场、销售体系等因素发生变化放慢投资进度是客观审慎的。公司变更募集资金的决策程序符合法律 法规和《公司章程》的规定，变更募集资金的理由属实、合理，有利于提高募集资金的使用效率。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理。未发现任何高级管理人员或掌握公司内幕消息的人员进行内 幕交易和损害股东利益或造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易主要是与公司控股子公司、联营公司之间的产品购销、设备转让， 关联交易程序合法，按市场价格定价，价格公平合理，未发现损害股东和公司利益的情形。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1. 2003 年，本公司受深圳市凯莎通信设备有限公司（以下简称凯莎公司）委托加工 ZTC-768 型 号 GSM 双频 GPRS 功能数字移动电话机（以下简称 ZTC-768 手机），凯莎公司提供手机裸机、加工所需 其他物料、电信设备进网许可证、中国国家强制性产品认证证书及进网许可标志和强制性认证标签（即 CCC 标签），该进网许可证的申请人为深圳托普国威电子公司（以下简称托普国威）。凯莎公司通过 上海华禹光谷电子销售有限公司（以下简称华禹公司）销售该批 ZTC-768 手机。 后，托普国威诉凯莎公司、本公司及华禹公司擅自使用他人企业名称、冒用认证标志及商标侵权。 根据 2006 年 8 月 25 日广东省深圳市中级人民法院〔2005〕深中法民三初字第 565 号《民事判决书》， 判定上述三方被告立即停止侵害原告托普国威企业名称、认证标志的不正当竞争行为，销毁侵权产品， 共同赔偿原告托普国威经济损失 2,190,440.00 元，共计承担诉讼费、财务保全费和证据保全费 77,669.00 元；根据 2006 年 8 月 25 日广东省深圳市中级人民法院〔2005〕深中法民三初字第 566 号 《民事判决书》，判定上述三方被告立即停止侵害原告托普国威“SunCorp”注册商标专用权的行为， 共同赔偿原告托普国威经济损失 2,149,878.62 元，共同承担诉讼费和财务保全费 46,397.04 元。 本公司不服判决，与华禹公司联合向广东省高级人民法院提出上诉。根据 2007 年 5 月 21 日广东 省高级人民法院〔2006〕粤高法民三终字第 388 号《民事判决书》，维持深圳市中级人民法院〔2005〕 深中法民三初字第 565 号《民事判决书》关于判定本公司、凯莎公司及华禹公司立即停止侵害原告托 普国威企业名称、认证标志的不正当竞争行为，销毁侵权产品的判项，共同赔偿托普国威经济损失 1,275,245.00 元，共同承担诉讼费、财务保全费和证据保全费 88,140.80 元；根据 2007 年 5 月 21 日 广东省高级人民法院〔2006〕粤高法民三终字第 389 号《民事判决书》，维持深圳市中级人民法院〔2005〕 深中法民三初字第 566 号《民事判决书》关于判定本公司、凯莎公司及华禹公司立即停止侵害原告托 普国威“SunCorp”注册商标专用权行为的判项，共同赔偿托普国威经济损失 955,323.62 元，共同承 担诉讼费和财务保全费 50,624.45 元。两项合计，本公司、凯莎公司及华禹公司应共同赔偿托普国威 经济损失 2,230,568.62 元，共同承担诉讼费和财务保全费 138,765.25 元。截至 2007 年 12 月 31 日， 本公司支付了上述赔偿款、诉讼费和财务保全费计 2,340,000.00 元。鉴于凯莎公司和华禹公司经营状 况不佳，本公司预计无法向该两公司索偿，故将支付的款项 2,340,000.00 元计入当期损益。 但，华禹公司认为：因凯萨公司未依法向华禹公司交付合格的产品，而本公司在生产加工 ZTC-768 型手机的过程中，故意不依法履行权利审查义务和标注义务，同时又冒用 3C 标志，导致华禹公司经销 的部分 ZTC-768 型手机被依法销毁，造成经济损失 2,489.70 万元。2007 年 7 月，华禹公司以此为由 向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求凯莎公司和本公司共同承担上述经济损失。截至本财务报告批 准日，该案尚在审理中。经咨询律师意见，公司本着财务稳健性原则，计列了 6,915,833.33 元预计负 债。 2. 2003 年，子公司宁波波导销售有限公司（以下简称该公司）与神州数码（中国）有限公司（以 下简称神州数码公司）签订《波导手机区域代理协议》。该公司授权神州数码公司为“波导 V18”型 手机在广州、深圳行政区域范围内的代理商。2004 年，神州数码公司诉该公司收到上述手机预付款 15,005,050.00 元后未实际发货，并要求该公司返还所有预付款项。根据 2005 年 12 月 31 日广东省高 级人民法院〔2005〕粤高法民二终字第 256 号《民事判决书》判定，该公司已交付神州数码公司价值 为 13,310,060.00 元的货物，因此仅需退还神州数码公司 1,694,990.00 元预付货款。该判决为终审判 决。2006 年度，该公司已退还神州数码公司预付货款 1,694,990.00 元。 后，神州数码公司不服上述判决，于 2007 年 9 月向广东省高级人民法院提出再审。截至本财务报 告批准日，该案件尚在再审之中。经咨询律师意见，该公司败诉的可能性不大。因此，不予确认相应 预计负债。 (二)资产交易事项 1、公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于九五八五九八（湖北）电讯有限公司出售下属 15 家控股子公司股权的关联交易议案》。九五八五九八公司分别与原该公司的高管人员周光志、孙国 庆、刘哲、尤晓鹤、任建签订了股权转让协议，将该公司持有的下属湖北省境内襄樊、黄石、鄂州、 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 武汉四家公司（门店）的全部股权转让给周光志，将该公司持有的下属河南省境内驻马店、三门峡、 骡河、南阳、商丘、郑州六家公司（门店）各 34%的股权转让给孙国庆，将该公司持有的下属江西省 内宜春公司（门店）的全部股权转让给刘哲，将该公司持有的下属安徽省境内六安、巢湖两家公司（门 店）的全部股权转让给尤晓鹤，将该公司持有的下属浙江省境内宁海、奉化两家公司（门店）的全部 股权转让给任建。定价原则为以目标公司 2006 年 7 月 31 日经评估的净资产值为依据确定转让价 格。如果目标公司经评估的净资产值为负值，由于股权受让方承担全部的债权和债务，该部分负 值由九五八五九八公司承担。 2、公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于出让重庆波导科技有限责任公司 23%股权的 股权转让协议》，公司将持有的重庆波导科技有限责任公司（本公司持股 70%之控股子公司，注册资 本 200 万元人民币）23%股权转让给重庆瑞驷达科技发展有限公司，根据浙江勤信评估评估师事务所出 具的浙勤评报字[2007]第 103 号《重庆波导科技有限责任公司整体资产评估项目资产评估报告书》， 以 2007 年 3 月 31 日为评估基准日，该公司经评估后的净资产为 1,918,835.08 元，确定此次股权转让 价格为 441,332 元。此次股权转让完成以后，本公司仍持有该公司 47％的股权。该股权转让交易不构 成关联交易。 3、公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于出让重庆波导信息技术有限公司 73%股权的 股权转让协议》，公司将持有的重庆波导信息技术有限公司（本公司持股 73%之控股子公司，注册资 本 300 万元人民币）全部股权转让给周光志先生，根据浙江勤信评估评估师事务所出具的浙勤评报字 [2007]第 103 号《重庆波导信息技术有限公司整体资产评估项目资产评估报告书》，以 2007 年 3 月 31 日为评估基准日，该公司经评估后的净资产为 4,109,644.58 元，确定此次股权转让价格为 3,000,040.54 元。此次股权转让完成以后，本公司不再持有该公司股权。该股权转让交易不构成关联 交易。 4、公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于出让宁波萨基姆波导研发有限公司 50%股权 的议案》，公司将持有的宁波萨基姆波导研发有限公司（本公司持股 50%之控股子公司，注册资本 300 万美元）全部股权以协议价 2200 万元人民币转让给法国萨基姆移动公司（Sagem Mobile），并确定此 次股权转让的基准日为 2007 年 6 月 30 日，此次股权转让完成以后，本公司不再持有该公司股权，该 股权转让交易不构成关联交易。截止到 2007 年 6 月 30 日，该公司的总资产 5971.35 万元，净资产 3652.18 万元。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、其他重大关联交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 1) 本期，宁波波导萨基姆电子有限公司将部分机器设备和办公设备以账面价值 753,885.78 元出 售给子公司杭州波导软件有限公司、随州波导电子有限公司和原子公司宁波萨基姆波导研发有限公司。 2) 本期，子公司随州波导电子有限公司需支付本公司联营企业宁波波导萨基姆电子有限公司手机 M19（SM09+）、M29（SM10+）机型特许权使用费合计 7,472,573.88 元，上年同期数为 8,255,780.92 元。 3）本期，本公司支付杭州厚德通信技术有限公司手机测试软件费 1,071,000.00 元。 (2) 提供或接受劳务 1) 委托加工 本公司委托宁波波导萨基姆电子有限公司加工移动电话产品，并按一定成本加成率向其支付加工 费和维修费。本期，本公司应向该公司支付加工费 209,523,975.22 元和维修费 2,622,422.39 元；上 年同期数分别为 274,805,129.46 元和 1,284,575.60 元。 2) 综合服务 ① 根据本公司与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《综合服务协议》，本公司为该公司提供后 勤服务。本期，本公司向该公司收取后勤服务费 4,009,723.59 元；上年同期数为 5,863,313.78 元。 ② 根据原子公司宁波萨基姆波导研发有限公司与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《管理服务 协议》，宁波波导萨基姆电子有限公司为宁波萨基姆波导研发有限公司提供综合管理服务。本期，宁 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 波萨基姆波导研发有限公司应支付宁波波导萨基姆电子有限公司管理服务费 1,472,403.48 元；上年同 期数为 1,176,000.00 元。 (3) 担保 截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司银行承兑汇票提供保证担保的情况 金额单位：人民币元 关联方名称 被担保 贷款金融 被担保 到期日 备 注 单位 机构 票据余额 38,176,009.95 2008.01.22 (共计 21 笔) 22,608,816.39 担保人对该等票据余额扣除 宁波电子信 交通银行 2008.02.28 (共计 24 笔) 2,192.10 万元保证金后的差额部 息集团有限 本公司 宁波分行 10,666,289.47 分提供最高额 6,160 万元的保证 公司 奉化支行 2008.03.18 (共计 2 笔) 式担保 1,604,296.34 2008.05.28 (共计 1 笔) 14,481,036.81 2008.01.25 (共计 10 笔) 担保人对该等票据余额扣除 波导科技集 中国银行 7,000,000.00 573.00 万元保证金后的差额部分 团股份有限 本公司 2008.02.12 奉化支行 (共计 1 笔) 提供最高额 6,000 万元的保证式 公司 7,136,087.79 担保 2008.02.22 (共计 11 笔) 合 计 101,672,536.75 (4) 让渡资金 根据本公司与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《国内制造和供应协议》，本公司需对超过一 定账期的应付该公司货款，按中国人民银行公布的 1 年期定期存款利率上浮 0.75%的利率支付资金占 用费。本期，本公司应付该公司资金占用费 3,169,574.13 元；上年同期数（2006 年 7-12 月）为 1,110,955.94 元。 (5) 租赁 根据本公司与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《厂房租赁协议》，本公司将建筑面积为 24,134 平方米的 2 号厂房、技术厂房及附属设施等租赁给该公司，租赁期 15 年，第 1 个 3 年期间内的年租金 为 6,000,000.00 元，后每三年调整一次，调整时的租金金额应根据市场情况并考虑承租方当时的财务 运转情况予以决定。本期，本公司向该公司收取租赁费 6,000,000.00 元，代收代付水电费 4,248,752.42 元；上年同期数分别为 6,000,000.00 元、5,675,582.38 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 根据本公司与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《厂房租赁协议》，本公司将建筑面积为 24,134 平方米的 2 号厂房、技术厂房及附属设施等租赁给该公司，租赁期 15 年，第 1 个 3 年期间内的年租金 为 6,000,000.00 元，后每三年调整一次，调整时的租金金额应根据市场情况并考虑承租方当时的财务 运转情况予以决定。本期，本公司向该公司收取租赁费 6,000,000.00 元，代收代付水电费 4,248,752.42 元；上年同期数分别为 6,000,000.00 元、5,675,582.38 元。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 经本公司 2006 年 3 月 29 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股 东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东作出对价安排，流通股股东每 10 股获付 3.8 股共计 54,720,000 股。同时，原非流通股股东除遵守《上市公司股权分置改革管理办法》所规定股份限售条 件之外，持股 5%以上原非流通股股东还作出如下特别承诺事项：1) 宁波电子信息集团有限公司和波 导科技集团股份有限公司保证自各自所持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，12 个月内不上市 交易或者转让。该项承诺期期满后，上述两公司在 24 个月内不转让亦不通过证券交易所挂牌交易出售 有限售条件的股份；2) 宁波电子信息集团有限公司和波导科技集团股份有限公司承诺，将提议并在 2005 年度股东大会上投票赞成本公司以 2005 年末总股本为基数，实施资本公积金每十股转增不低于 五股的方案。 承诺已履行情况： 1）根据本公司于 2006 年 6 月 27 日召开的 2005 年度股东大会审议批准的 2005 年度利润分配方案， 本公司以截至 2005 年 12 月 31 日的股本 38,400 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例进行资本公 积转增。截至 2006 年 12 月 31 日，该承诺已履行。 2）截至 2007 年 12 月 31 日，宁波电子信息集团有限公司和波导科技集团股份有限公司的有限售 条件的股份尚未上市交易或转让。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内审 计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 125 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所 已为本公司提供了 7 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 称及版面 索路径 中国证券报、 2006 年度业绩预告公告 2007 年 1 月 30 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 公司第三届董事会第九次会议决议公告 2007 年 2 月 6 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 控股子公司关联交易公告 2007 年 2 月 6 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 公司第三届董事会第十次会议决议公告 2007 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报、 第三届监事会第五次会议决议公告 2007 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 关于重大会计差错更正追溯调整事项的 中国证券报、 2007 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn 提示性公告 上海证券报 中国证券报、 关于变更部分募集资金投向的公告 2007 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 2007 年第一季度业绩预亏公告 2007 年 3 月 30 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 有限售条件的流通股上市公告 2007 年 3 月 30 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 关于宁波工业投资有限责任公司减持公 中国证券报、 2007 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 司股权的公告 上海证券报 中国证券报、 第三届董事会第十一次会议决议公告 2007 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 关于召开公司 2006 年度股东大会的通知 2007 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 2007 年 1-6 月业绩预亏公告 2007 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 关于宁波工业投资有限责任公司减持公 中国证券报、 2007 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn 司股权的公告 上海证券报 关于召开公司 2006 年度股东大会的催告 中国证券报、 2007 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn 通知 上海证券报 中国证券报、 2006 年年度股东大会决议公告 2007 年 5 月 29 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 公司股价异常波动公告 2007 年 6 月 2 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 第三届董事会第十二次会议决议公告 2007 年 6 月 29 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 公司 2007 年中期业绩快报 2007 年 8 月 17 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 第三届董事会第十三次会议决议公告 2007 年 8 月 29 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 公司 2007 年 1-9 月业绩预亏公告 2007 年 8 月 29 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 关于“加强上市公司治理专项活动”的自 中国证券报、 2007 年 8 月 29 日 http://www.sse.com.cn 查报告和整改计划 上海证券报 中国证券报、 第三届董事会第十四次会议决议公告 2008 年 10 月 27 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 2007 年度业绩预亏公告 2008 年 10 月 27 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 第三届董事会第十五次会议决议公告 2008 年 11 月 20 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 关于加强公司治理专项活动的整改报告 2008 年 11 月 20 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健会计师事务所有限公司注册会计师钟建国、王强审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 浙天会审〔2008〕第 918 号 宁波波导股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波波导股份有限公司（以下简称波导股份公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的现金流量表 和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是波导股份公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，波导股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了波导股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 钟建国 中国·杭州 中国注册会计师 王强 报告日期：2008 年 4 月 18 日 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 652,788,632.19 1,247,653,047.51 结算备付金 2 8,780,690.00 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 3 44,288,415.90 121,530,268.08 应收账款 4 404,346,172.73 361,111,078.52 预付款项 5 7,202,382.61 10,058,400.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 6 其他应收款 6 80,082,100.33 65,936,189.11 买入返售金融资产 7 621,603,391.94 775,961,411.12 存货 7 621,603,391.94 775,961,411.12 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,810,311,095.70 2,591,031,085.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 158,300,536.47 163,022,703.81 投资性房地产 9 115,736,895.47 83,574,829.89 固定资产 10 233,096,320.07 363,970,982.47 在建工程 11 291,866.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 60,422,390.88 175,648,017.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 13 1,575,750.36 22,474,345.84 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 569,131,893.25 808,982,746.05 资产总计 2,379,442,988.95 3,400,013,831.21 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 14 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 15 367,033,953.40 315,962,702.81 应付账款 16 1,079,642,043.35 1,245,591,354.90 预收款项 17 58,795,316.28 85,537,749.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18 76,157,591.91 148,241,526.33 应交税费 19 -46,686,648.00 -2,167,798.66 应付利息 20 120,000.00 应付股利 其他应付款 21 31,195,814.96 58,248,006.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 22 15,024,000.00 其他流动负债 23 7,200,000.00 流动负债合计 1,573,338,071.90 1,966,557,541.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 24 2,642,726.67 2,692,451.67 专项应付款 预计负债 25 6,915,833.33 递延所得税负债 其他非流动负债 26 27,581,538.53 41,878,778.90 非流动负债合计 37,140,098.53 44,571,230.57 负债合计 1,610,478,170.43 2,011,128,772.18 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 27 768,000,000.00 768,000,000.00 资本公积 28 476,791,197.73 476,791,197.73 减：库存股 盈余公积 29 66,404,174.11 66,404,174.11 一般风险准备 未分配利润 30 -553,365,569.75 40,274,618.64 外币报表折算差额 -1,041,904.23 -689,895.12 归属于母公司所有者权益合计 756,787,897.86 1,350,780,095.36 少数股东权益 12,176,920.66 38,104,963.67 所有者权益合计 768,964,818.52 1,388,885,059.03 负债和所有者权益总计 2,379,442,988.95 3,400,013,831.21 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 592,758,564.03 1,172,675,693.37 交易性金融资产 8,780,690.00 应收票据 100,000.00 119,922,100.08 应收账款 1 610,401,499.52 456,184,373.70 预付款项 6,559,861.77 2,408,400.83 应收利息 应收股利 16,800,000.00 其他应收款 2 68,010,844.64 49,707,746.63 存货 442,367,090.85 720,422,104.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,736,997,860.81 2,530,101,109.23 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 257,311,923.29 284,985,777.03 投资性房地产 40,914,348.57 38,024,960.15 固定资产 192,800,216.79 231,050,944.43 在建工程 291,866.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 60,422,390.88 172,216,493.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,575,750.36 15,890,880.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 553,024,629.89 742,460,922.05 资产总计 2,290,022,490.70 3,272,562,031.28 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 367,624,755.54 315,962,702.81 应付账款 980,094,046.78 1,273,089,860.24 预收款项 4,144,202.93 48,924,327.62 应付职工薪酬 65,021,914.25 35,699,617.87 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 -27,334,886.80 -12,620,051.24 应付利息 120,000.00 应付股利 其他应付款 13,013,636.82 67,337,312.22 一年内到期的非流动负债 15,024,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,402,563,669.52 1,843,537,769.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,642,726.67 2,692,451.67 专项应付款 预计负债 97,001,792.85 递延所得税负债 其他非流动负债 26,478,471.73 140,416,070.96 非流动负债合计 126,122,991.25 143,108,522.63 负债合计 1,528,686,660.77 1,986,646,292.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 768,000,000.00 768,000,000.00 资本公积 473,747,761.53 473,747,761.53 减：库存股 盈余公积 66,404,174.11 66,404,174.11 未分配利润 -546,816,105.71 -22,236,196.51 所有者权益（或股东权益）合计 761,335,829.93 1,285,915,739.13 负债和所有者权益（或股东权益） 2,290,022,490.70 3,272,562,031.28 总计 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,568,693,145.33 6,829,985,148.28 其中：营业收入 1 4,568,693,145.33 6,829,985,148.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,196,240,052.86 6,846,386,645.40 其中：营业成本 1 4,508,259,178.50 5,869,132,043.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 2 4,755,188.19 11,800,928.11 营业税金及附加 2 4,755,188.19 11,800,928.11 销售费用 3 343,218,447.13 650,461,123.45 管理费用 4 143,158,951.47 161,890,547.88 财务费用 4 25,850,487.22 -4,208,875.15 资产减值损失 5 170,997,800.35 157,310,877.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6 -2,073,550.00 24,173,550.00 投资收益（损失以“－”号填列） 7 25,260,088.31 15,762,709.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,103,178.25 10,081,936.07 汇兑收益（损失以“-”号填列） -604,360,369.22 23,534,762.03 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8 -604,360,369.22 23,534,762.03 加：营业外收入 8 38,103,187.70 23,050,505.37 减：营业外支出 9 25,324,693.57 15,247,869.05 其中：非流动资产处置损失 9,405,300.96 3,294,744.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10 -591,581,875.09 31,337,398.35 减：所得税费用 10 1,496,396.75 3,667,928.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -593,078,271.84 27,669,470.10 归属于母公司所有者的净利润 -593,640,188.39 33,627,322.21 少数股东损益 561,916.55 -5,957,852.11 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.77 0.04 （二）稀释每股收益 -0.77 0.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 4,520,994,081.55 6,340,594,856.03 减：营业成本 1 4,640,644,929.74 5,724,695,460.94 营业税金及附加 1,701,879.16 4,646,221.59 销售费用 177,691,686.39 286,988,097.68 管理费用 135,539,218.97 131,991,620.20 财务费用 25,006,235.68 -3,566,555.74 资产减值损失 136,773,024.23 148,872,446.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,073,550.00 24,173,550.00 投资收益（损失以“－”号填列） 2 69,491,098.88 -13,020,122.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,161,397.96 10,861,000.39 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -528,945,343.74 58,120,992.26 加：营业外收入 23,298,691.21 2,693,462.04 减：营业外支出 18,933,256.67 8,741,473.20 其中：非流动资产处置净损失 4,264,184.93 294,374.94 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -524,579,909.20 52,072,981.10 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -524,579,909.20 52,072,981.10 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,761,614,918.63 8,219,728,374.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 255,978,412.35 339,538,681.91 收到其他与经营活动有关的现金 1 61,181,138.93 108,310,551.99 经营活动现金流入小计 5,078,774,469.91 8,667,577,608.76 购买商品、接受劳务支付的现金 4,731,326,139.58 7,659,353,390.91 客户贷款及垫款净增加额 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 274,143,160.92 285,258,572.52 支付的各项税费 60,814,722.01 138,319,789.02 支付其他与经营活动有关的现金 2 428,320,389.10 569,201,644.27 经营活动现金流出小计 5,494,604,411.61 8,652,133,396.72 经营活动产生的现金流量净额 -415,829,941.70 15,444,212.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,143,102.54 50,504,203.63 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,876,621.68 6,023,640.54 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 480,251.62 收到其他与投资活动有关的现金 3 14,758,356.51 21,301,237.35 投资活动现金流入小计 56,258,332.35 77,829,081.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,988,423.09 71,776,157.48 投资支付的现金 17,657,625.00 1,000,640.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4 1,004,356.49 投资活动现金流出小计 50,646,048.09 73,781,153.97 投资活动产生的现金流量净额 5,612,284.26 4,047,927.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,099,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 112,099,000.00 偿还债务支付的现金 155,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,253,150.81 5,902,167.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5 1,647,500.00 筹资活动现金流出小计 163,253,150.81 127,549,667.62 筹资活动产生的现金流量净额 -123,253,150.81 -15,450,667.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,526,656.61 -5,604,677.86 五、现金及现金等价物净增加额 -563,997,464.86 -1,563,205.89 加：期初现金及现金等价物余额 1,201,476,825.06 1,203,040,030.95 六、期末现金及现金等价物余额 637,479,360.20 1,201,476,825.06 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,709,506,655.04 7,305,315,963.48 收到的税费返还 248,495,433.32 323,130,258.01 收到其他与经营活动有关的现金 62,828,319.66 109,096,533.04 经营活动现金流入小计 5,020,830,408.02 7,737,542,754.53 购买商品、接受劳务支付的现金 4,975,531,723.87 7,276,688,960.02 支付给职工以及为职工支付的现金 37,096,562.00 45,781,326.85 支付的各项税费 9,759,530.60 34,480,925.64 支付其他与经营活动有关的现金 410,814,329.02 363,058,403.03 经营活动现金流出小计 5,433,202,145.49 7,720,009,615.54 经营活动产生的现金流量净额 -412,371,737.47 17,533,138.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,143,102.54 50,504,203.63 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,105,346.34 608,861.51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,441,332.00 收到其他与投资活动有关的现金 13,374,891.81 18,229,195.09 投资活动现金流入小计 45,064,672.69 69,342,260.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,584,436.10 53,875,770.67 投资支付的现金 11,287,625.00 1,000,640.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00 12,099,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,872,061.10 66,975,410.67 投资活动产生的现金流量净额 15,192,611.59 2,366,849.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 100,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 155,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,252,632.56 5,898,914.84 支付其他与筹资活动有关的现金 1,647,500.00 筹资活动现金流出小计 163,252,632.56 127,546,414.84 筹资活动产生的现金流量净额 -123,252,632.56 -27,546,414.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,618,420.44 -5,375,055.16 五、现金及现金等价物净增加额 -549,050,178.88 -13,021,481.45 加：期初现金及现金等价物余额 1,126,499,470.92 1,139,520,952.37 六、期末现金及现金等价物余额 577,449,292.04 1,126,499,470.92 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 768,000,000.00 476,791,197.73 66,404,174.11 40,274,618.64 -689,895.12 38 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 768,000,000.00 476,791,197.73 66,404,174.11 40,274,618.64 -689,895.12 38 三、本年增减变动金额（减少以 -593,640,188.39 -352,009.11 -25 “－”号填列） （一）净利润 -593,640,188.39 （二）直接计入所有者权益的利 -352,009.11 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 -352,009.11 上述（一）和（二）小计 -593,640,188.39 -352,009.11 （三）所有者投入和减少资本 -19 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 -19 （四）利润分配 -7 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -7 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 768,000,000.00 476,791,197.73 66,404,174.11 -553,365,569.75 12 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 384,000,000.00 862,438,697.73 115,193,652.61 -36,405,980.93 -589,866.10 34 加：会计政策变更 -4,288,409.17 -1,447,791.97 前期差错更正 二、本年年初余额 384,000,000.00 862,438,697.73 110,905,243.44 -37,853,772.90 -589,866.10 34 三、本年增减变动金额（减少以 384,000,000.00 -385,647,500.00 -44,501,069.33 78,128,391.54 -100,029.02 3 “－”号填列） （一）净利润 33,627,322.21 -5 （二）直接计入所有者权益的利 -100,029.02 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 -100,029.02 上述（一）和（二）小计 33,627,322.21 -100,029.02 -5 （三）所有者投入和减少资本 -1,647,500.00 9 1．所有者投入资本 12 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 -1,647,500.00 -2 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 384,000,000.00 -384,000,000.00 -44,501,069.33 44,501,069.33 1．资本公积转增资本（或股本） 384,000,000.00 -384,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 -44,501,069.33 44,501,069.33 4．其他 四、本期期末余额 768,000,000.00 476,791,197.73 66,404,174.11 40,274,618.64 -689,895.12 38 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人: 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 768,000,000.00 473,747,761.53 66,404,174.11 -22,236,196.5 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 768,000,000.00 473,747,761.53 66,404,174.11 -22,236,196.5 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -524,579,909.2 （一）净利润 -524,579,909.2 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -524,579,909.2 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 768,000,000.00 473,747,761.53 66,404,174.11 -546,816,105.7 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 384,000,000.00 866,453,073.33 115,193,652.61 -62,420,524.6 加：会计政策变更 -7,057,811.80 -4,288,409.17 -56,389,722.2 前期差错更正 二、本年年初余额 384,000,000.00 859,395,261.53 110,905,243.44 -118,810,246.9 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 384,000,000.00 -385,647,500.00 -44,501,069.33 96,574,050.4 列） （一）净利润 52,072,981.1 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 52,072,981.1 （三）所有者投入和减少资本 -1,647,500.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -1,647,500.00 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 384,000,000.00 -384,000,000.00 -44,501,069.33 44,501,069.3 1．资本公积转增资本（或股本） 384,000,000.00 -384,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 -44,501,069.33 44,501,069.3 4．其他 四、本期期末余额 768,000,000.00 473,747,761.53 66,404,174.11 -22,236,196.5 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人: （三）财务报表附注 宁波波导股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波波导股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发〔1999〕53 号文批准， 由奉化市波导有限公司依法变更设立的股份有限公司，于 1995 年 7 月 27 日在宁波市工商行政管理局 登记注册，取得注册号为 3302001001488 的《企业法人营业执照》。现有注册资本 768,000,000.00 元，股份总数 768,000,000 股（每股面值 1 元），其中：有限售条件的流通 A 股 329,798,400 股，无 限售条件的流通 A 股 438,201,600 股。公司股票已于 2000 年 7 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属电子通信行业。经营范围：电子通讯产品、通讯系统、计算机及配件、现代办公室设备 研究开发、制造、维修；根据〔1999〕外经贸政审函字第 1957 号文件经营进出口业务。主要产品为移 动电话等。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项编制。根据中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号），本报告所载比较数据系按照中国证券 监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以 此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计 准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比利润表和可比资产负债表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)会计计量属性 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收 回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对 各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产 有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹 建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2．利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的 汇率折算； 3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； 4．现金流量表采用按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终 止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测 试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账 龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 15%计提；账 龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额 的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损失率， 采用个别认定法计提相应的坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用移动加权平均法核算；入库产成品 （自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用计划成本法核算；并于期末结 转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物采用一次转销法进行摊销，低值易耗品和其他周转材料采用五五摊销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关 费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的 现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本 财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本 财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持 有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5-30 原价的 3-10% 19.40-3.17 机器设备 5 原价的 3-10% 18.00-19.40 运输工具 5-7 原价的 3-10% 19.40-13.57 其他设备 5-10 原价的 3-10% 19.40-9.50 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 12 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用 除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提 固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提 在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理 确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者 预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊 销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十 六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶 段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产 或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十六) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所 得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有 迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的主要现金流 入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注九（三）之说明。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间 内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及 利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 股份支付的确认和计量 1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结 算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得 日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照 权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具 为基础计算确定的负债的公允价值计量。 3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估 计。 (十九) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十一) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十二) 重要会计政策和会计估计变更说明 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会 计准则》，并对 2006 年的比较财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会 计政策变更累积影响数为 5,736,201.14 元，均系长期股权投资追溯调整产生。由于上述会计政策变更， 调减 2006 年期初盈余公积 4,288,409.17 元, 调减 2006 年期初未分配利润 1,447,791.97 元，合计调 减归属于母公司股东权益 5,736,201.14 元；另将原制度下的少数股东权益 34,190,181.73 元转列至 股东权益。上述会计政策变更对 2006 年度损益的影响为调增归属于母公司股东的净利润 3,042,548.04 元。 四、税（费）项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴；出口货物享受 “免、抵、退”税政策，退税率分别为 13%或 17%。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 1%或 7%计缴。 (四) 房产税 自用房产,按房产原值一次减除 30%后的余值为计税依据,税率为 1.2%；出租房产，按租金收入的 12%计缴。 (五) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (六) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 1%或 2%计缴。 (七) 企业所得税 1．按 33%的税率计缴。子公司随州波导电子有限公司和杭州波导永友通信有限公司系外商投资企 业，依法享有企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策, 本期尚未进入获利年度；子公司杭州波导 软件有限公司系高新技术软件企业，依法享有企业所得税减按 15%的税收优惠政策。 2．报告期内，所得税税率未发生变化。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1．通过企业合并取得的子公司 (1) 无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 子公司 注册 组织机构 业务 注册资本 经营 全称 地 代码 性质 (万元) 范围 电子产品、通信产品的 波导国际有限公司 香港 不适用 贸易 HKD 3,900.00 销售等。 电子通讯、计算机等产 品及系统和配件、办公 批发 自动化设备、家用电器 九五八五九八（湖 湖北随州 76412063-5 零售 2,152.80 研发、生产、批发、连 北）电讯有限公司 贸易 锁、零售、销售、维修 及信息服务咨询（期货、 证券除外）场地租赁。 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公 持股比例 表决权 商誉(负商 全称 投资额(万元) 司的净投资余额 (%) 比例(%) 誉)的金额 (万元) 波导国际有限公司 HKD 3,900.00 HKD 3,900.00 100.00 100.00 九五八五九八（湖 1,506.96 1,506.96 70.00 70.00 北）电讯有限公司 2．通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册资本 经营 全称 地 代码 性质 (万元) 范围 批发 电子、通讯产品批发、零售， 宁波波导销 宁波奉化 71338150-1 零售 500.00 通讯系统研究开发、制造、维 售有限公司 贸易 修。 通讯 电子通讯产品、通讯系统、计 随州波导电 湖北随州 76741563-1 设备 USD 725.00 算机；配件、现代办公设备的 子有限公司 制造 研究、制造、维修及销售。 技术开发、技术服务、技术咨 询、成果转让、组织生产、安 杭州波导软 软件 浙江杭州 73321991-5 1,000.00 装、维修、批发、零售：计算 件有限公司 开发 机软件、硬件，电子产品，通 讯及系统，移动通信产品。 通信设备的研发、维护、技术 杭州波导永 通讯 服务；蜂窝移动通信码分多址 友通信有限 浙江杭州 73600366-9 设备 USD 200.00 系统设备的生产（国家禁止和 公司 制造 限制的除外）。 计算机软硬件、电子产品、移 动通信产品的技术开发、技术 宁波波导软 宁波市高 软件 咨询服务、成果转让；计算机 66848348-7 500.00 件有限公司 新区 开发 软硬件、电子产品、通讯产品、 通信产品的生产、安装、维修、 批发、零售。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司 持股比例 表决权 全称 投资额(万元) 的净投资余额(万元) (%) 比例(%) 宁波波导销售有限公司 450.00 450.00 90.00 90.00 随州波导电子有限公司[注] USD 725.00 USD 725.00 100.00 100.00 杭州波导软件有限公司 700.00 700.00 70.00 70.00 杭州波导永友通信有限公司 USD 102.00 USD 102.00 51.00 51.00 宁波波导软件有限公司 500.00 500.00 100.00 100.00 [注]：该公司由本公司和本公司之全资子公司波导国际有限公司共同投资设立，其中：本公司出 资 543.675 万美元，占其注册资本的 75%；波导国际有限公司出资 181.325 万美元，占其注册资本的 25%。由于波导国际有限公司系本公司之全资子公司，故本公司实际拥有该公司 100%的权益。 (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 1．报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 无因同一控制下企业合并而增加子公司。 (2) 无因非同一控制下企业合并而增加子公司。 (3) 以其他方式增加子公司的情况说明 2007 年 12 月 10 日，公司出资 500.00 万元设立宁波波导软件有限公司，出资额占其注册资本的 100%，故自该公司成立日起，将其纳入合并财务报表范围。 2．报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 出售股权而减少子公司的情况说明 1) 重庆波导科技有限责任公司 ① 根据本公司与重庆瑞驷科技发展有限公司于 2007 年 8 月 15 日签订的《股权转让协议书》，本 公司以评估价计 441,332.00 元将所持有的重庆波导科技有限责任公司 23%股权转让给重庆瑞驷科技发 展有限公司，股权转让基准日为 2007 年 3 月 31 日。本公司已于 2007 年 9 月 7 日收到上述股权转让款 441,332.00 元。该项股权转让的出售日为 2007 年 9 月 7 日，故自该日起，本公司不再将其纳入合并 财务报表范围。该公司相关财务数据如下： 项 目 出售日数 年初数 资产 4,928,291.48 3,908,696.01 负债 1,059,416.79 2,016,050.86 净资产 3,868,874.69 1,892,645.15 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初至出售日发生额 收入 5,922,989.51 净利润 1,976,229.54 经营活动产生的现金流量净额 -190,895.62 现金及现金等价物净增加额 -201,285.43 ② 出售日确定依据的说明 截至 2007 年 9 月 7 日，本公司已收妥股权转让款 441,332.00 元，且已不再控制该公司的财务和 经营政策，故以该日为股权转让的出售日。 2) 重庆波导信息技术有限公司 ① 根据本公司与自然人周光志于 2007 年 8 月 16 日签订的《股权转让协议书》，本公司以评估价 计 3,000,040.54 元将所持有的重庆波导信息技术有限公司 73%股权转让给周光志，股权转让基准日为 2007 年 3 月 31 日。本公司已于 2007 年 9 月 1 日、2007 年 10 月 11 日和 2007 年 10 月 12 日分别收到 该项股权转让款 1,500,000.00 元、700,000.00 元和 800,000.00 元。该项股权转让的出售日为 2007 年 9 月 1 日，故自该日起，本公司不再将其纳入合并财务报表范围。公司相关财务数据如下： 项 目 出售日数 年初数 资产 6,463,582.42 9,594,578.66 负债 2,723,681.17 4,573,015.24 净资产 3,739,901.25 5,021,563.42 项 目 年初至出售日发生额 收入 8,097,186.13 净利润 -1,281,662.17 经营活动产生的现金流量净额 -1,082,167.47 现金及现金等价物净增加额 -1,582,137.49 ② 出售日确定依据的说明 截至 2007 年 9 月 1 日，本公司已收妥大部分股权转让款,且已不再控制该公司的财务和经营政策， 故以该日为股权转让的出售日。 3) 宁波萨基姆波导研发有限公司 ① 根据本公司与萨基姆移动电话有限公司于 2007 年 10 月 9 日签订的《股权转让协议》，本公司 以协议价计 22,000,000.00 元将所持有的宁波萨基姆波导研发有限公司 50%股权转让给萨基姆移动电 话有限公司，股权转让基准日为 2007 年 6 月 30 日。该项股权转让的出售日为 2007 年 12 月 24 日，故 自该日起，本公司不再将其纳入合并财务报表范围。该公司相关财务数据如下： 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 出售日数 年初数 资产 68,769,971.97 70,674,054.09 负债 30,575,563.24 36,879,605.58 净资产 38,194,408.73 33,794,448.51 项 目 年初至出售日发生额 收入 121,742,857.85 净利润 13,097,801.30 经营活动产生的现金流量净额 1,931,356.67 现金及现金等价物净增加额 -12,157,798.28 ② 出售日确定依据的说明 截至 2007 年 12 月 24 日，该公司已办妥工商变更登记手续，并更名为萨基姆移动电话研发(宁波) 有限公司，本公司已不再控制该公司的财务和经营政策，故以该日为股权转让的出售日。 (2) 无因其他原因减少的子公司。 (三) 重要子公司少数股东权益 少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子 子公司全称 少数股东权益 中用于冲减少 公司少数股东分担的本期亏损 数股东损益的 超过少数股东在期初所有者权 金额 益中所享有份额后的余额 杭州波导软件有限公司 5,893,314.41 杭州波导永友通信有限公司 1,902,743.22 六、利润分配 根据 2008 年 4 月 18 日召开的第三届董事会第十七次会议通过的 2007 年度利润分配预案，本期不 进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 652,788,632.19 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 418,259.68 1,015,792.71 银行存款 458,438,937.69 1,108,828,353.32 其他货币资金 193,931,434.82 137,808,901.48 合 计 652,788,632.19 1,247,653,047.51 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 177,917,123.67 元、信用证保证金 1,127,792.06 元、保函保证金 13,359,240.00 元和存出投资款 1,527,279.09 元。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 库存现金 HKD 6,848.50 0.9364 6,412.94 HKD 1,691.10 1.0047 1,699.05 CAD 214.35 7.4419 1,595.17 AUD 214.35 0.9773 209.48 KRW 1,548,720.00 O.0083 12,854.38 银行存款 USD 26,627,676.44 7.3046 194,504,525.32 USD 33,641,371.67 7.8087 262,695,378.96 HKD 954,543.42 0.9364 893,834.46 HKD 112,722.69 1.0047 113,252.49 CAD 379.49 7.4419 2,824.13 CAD 379.49 6.6990 2,542.20 EUR 1.75 10.6669 18.67 EUR 32.71 10.2665 335.82 KRW 8,257,748.00 0.0083 68,539.31 小 计 195,409,210.69 262,894,811.69 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 货币资金期末数较期初数减少 47.68%，主要系：1）随着手机产销量及毛利率的下降，销售净回 款减少，期末留存的货币资金相应减少；2）本期到期偿还了大量银行借款且未续借所致。 2. 交易性金融资产 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 交易性金融资产 8,780,690.00 合 计 8,780,690.00 3. 应收票据 期末数 44,288,415.90 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 44,288,415.90 44,288,415.90 121,530,268.08 121,530,268.08 合 计 44,288,415.90 44,288,415.90 121,530,268.08 121,530,268.08 (2) 期末已背书但尚未到期的票据 96,191,341.04 元（均系银行承兑汇票），到期日为 2008 年 1 月 3 日至 2008 年 6 月 26 日。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 应收票据期末数较期初数减少 63.56%，主要系随着手机销售规模的下降，本公司减少了以票据结 算货款方式所致。 4. 应收账款 期末数 404,346,172.73 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 208,904,905.51 48.40 10,445,245.28 198,459,660.23 166,183,681.73 43.34 8,309,184.09 157,874,497.64 单项金额不重大 但信用风险较大 4,257,929.42 0.99 3,314.346.43 943,582.99 2,699,206.39 0.70 2,522,146.44 177,059.95 其他不重大 218,443,523.24 50.61 13,500,593.73 204,942,929.51 214,584,789.38 55.96 11,525,268.45 203,059,520.93 合 计 431,606,358.17 100.00 27,260,185.44 404,346,172.73 383,467,677.50 100.00 22,356,598.98 361,111,078.52 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 401,652,393.54 93.06 20,082,619.68 381,569,773.86 377,854,235.91 98.54 18,892,711.80 358,961,524.11 1-2 年 25,637,274.83 5.94 3,845,591.22 21,791,683.61 332,013.71 0.09 125,983.31 206,030.40 2-3 年 148,385.38 0.03 107,253.11 41,132.27 4,367,759.69 1.14 2,497,467.15 1,870,292.54 3-5 年 4,168,304.42 0.97 3,224,721.43 943.582.99 911,688.19 0.23 838,456.72 73,231.47 5 年以上 1,980.00 0.00 1,980.00 合 计 431,606,358.17 100.00 27,260,185.44 404,346,172.73 383,467,677.50 100.00 22,356,598.98 361,111,078.52 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 311,948,526.50 元，占应收账款账面余额 的 72.28%，其账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收账款未用于担保。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 40,219,733.54 7.3046 293,789,065.62 25,178,388.60 7.8087 196,610,483.06 港币 1,589,631.26 1.0047 1,597,102.53 韩币 55,000.00 0.0083 456.50 小 计 293,789,065.62 198,208,042.09 (7) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末单项金额重大的应收账款余额 208,904,905.51 元，账龄均系 1 年以内。经对单项金额重大的 应收款项单独测试后，未发现其存在明显减值迹象，故根据其相同账龄组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 根据公司对应收账款回收情况的分析，本公司应收深圳市凯莎通信设备有限公司货款 2,370,763.44 元（其中：账龄 2-3 年 89,625.00 元、账龄 3-5 年 2,281,138.44 元），因对方单位经 营面临严重困难、相关人员难以找寻等原因，预计难以收回而于以前年度计提了全额坏账准备；其他 账龄 3-5 年的应收账款收回可能性较小，账龄 5 年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄 3-5 年的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 100%计提坏账准 备，并将该等应收账款确定为单项金额不重大但信用风险较大的应收账款。 3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 本期，子公司宁波波导销售有限公司之各子公司实际核销账龄较长、无法收回的应收账款 290,023.85 元。 5. 预付款项 期末数 7,202,382.61 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,111,794.67 98.74 7,111,794.67 8,066,053.16 80.19 8,066,053.16 1-2 年 90,587.94 1.26 90,587.94 1,991,477.66 19.80 1,991,477.66 3-5 年 870.00 0.01 870.00 合 计 7,202,382.61 100.00 7,202,382.61 10,058,400.82 100.00 10,058,400.82 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (3) 金额较大的预付款项 单位名称 期末数 款项性质及内容 奇普仕股份有限公司 5,705,601.34 预付材料款 小 计 5,705,601.34 (4) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (5) 预付款项——外币预付款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 814,460.05 7.3046 5,949,304.88 10,179.52 7.8087 79,488.82 港币 81,437.07 0.9364 76,257.67 291,132.34 1.0047 292,500.66 韩币 438,000.00 0.0083 3,635.40 小 计 6,025,562.55 375,624.88 6. 其他应收款 期末数 80,082,100.33 (1) 明细情况 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 63,095,297.07 75.58 1,421,837.52 61,673,459.55 45,765,628.34 67.46 228,175.00 45,537,453.34 单项金额不重大但 106,200.00 0.13 53,100.00 53,100.00 288,706.13 0.43 156,787.37 131,918.76 信用风险较大 其他不重大 20,281,753.51 24.29 1,926,212.73 18,355,540.78 21,780,940.68 32.11 1,514,123.67 20,266,817.01 合 计 83,483,250.58 100.00 3,401,150.25 80,082,100.33 67,835,275.15 100.00 1,899,086.04 65,936,189.11 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 79,100,190.35 94.75 2,222,082.19 76,878,108.16 63,939,595.91 94.25 1,136,873.38 62,802,722.53 1-2 年 1,047,266.77 1.25 157,090.02 890,176.75 3,241,110.95 4.78 486,166.64 2,754,944.31 2-3 年 3,229,593.46 3.87 968,878.04 2,260,715.42 365,862.16 0.54 109,758.65 256,103.51 3-5 年 106,200.00 0.13 53,100.00 53,100.00 263,837.53 0.39 141,418.77 122,418.76 5 年以上 24,868.60 0.04 24,868.60 合 计 83,483,250.58 100.00 3,401,150.25 80,082,100.33 67,835,275.15 100.00 1,899,086.04 65,936,189.11 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江省奉化市国家税务局 34,658,546.65 应收出口退税 萨基姆移动电话有限公司 22,000,000.00 应收股权转让款 小 计 56,658,546.65 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 70,384,759.59 元，占其他应收款账面 余额的 84.31%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 67,337,433.13 2-3 年 3,047,326.46 小 计 70,384.759.59 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 其他应收款——外币其他应收款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 31,600.00 7.3046 230,825.36 港币 213,832.13 1.0047 214,837.14 韩币 111,496,726.42 0.0083 925,422.83 小 计 230,825.26 1,140,259.97 (7) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末单项金额重大的其他应收款余额 63,095,297.07 元，账龄均系 1 年以内。经对单项金额重大 的其他应收款单独测试后，未发现其存在明显减值迹象，其中，对应收出口退税补贴款不予计提坏账 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 准备，其余款项根据其相同账龄组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏 账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 3-5 年的其他应收款收回可能性较小，账龄 5 年以 上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄 3-5 年的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备，对 账龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单 项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 3) 报告期实际核销的其他应收款性质、原因及其金额的说明 本期，子公司九五八五九八（湖北）电讯有限公司及其子公司钦州九五八五九八电讯有限公司和 平顶山市九五八五九八电讯有限公司实际核销无法收回的其他应收款 3,424,811.09 元。 7. 存货 期末数 621,603,391.94 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 121,565,806.58 17,198,644.26 104,367,162.32 177,224,042.80 96,467,809.88 80,756,232.92 低值易耗品 2,356,849.93 2,356,849.93 9,821,618.38 9,821,618.38 库存商品 237,934,847.92 24,200,142.17 213,734,705.75 408,873,377.10 28,529,314.85 380,344,062.25 委托加工物资 274,892,320.12 13,501,839.39 261,390,480.73 283,574,638.97 13,146,400.75 270,428,238.22 在产品 53,710,618.19 13,956,424.98 39,754,193.21 74,696,861.66 40,085,602.31 34,611,259.35 合 计 690,460,442.74 68,857,050.80 621,603,391.94 954,190,538.91 178,229,127.79 775,961,411.12 (2) 期末存货未用于担保。 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 原材料 96,467,809.88 15,217,701.18 94,486,866.80 17,198,644.26 库存商品 28,529,314.85 24,600,104.51 28,929,277.19 24,200,142.17 委托加工物资 13,146,400.75 13,501,839.39 13,146,400.75 13,501,839.39 在产品 40,085,602.31 12,171,116.84 38,300,294.17 13,956,424.98 小 计 178,229,127.79 65,490,761.92 174,862,838.91[注] 68,857,050.80 [注]：本期减少包括随存货出售转出和因合并财务报表范围变化而相应转出的存货跌价准备。 2)存货跌价准备的计提依据详见本财务报表附注九（二）2 之说明。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 存货期末数较期初数减少 154,358,019.18 元，占期末资产总额的 6.49%，主要系：1）为了尽可 能减少因手机型号更新导致的原材料损失，公司清理并出售了部分呆滞原材料；2）随着公司手机市场 占有率的下降以及国内手机更新速度的加快，公司缩短了材料采购周期和降低了各机型的生产量，导 致期末库存储备减少。 8. 长期股权投资 期末数 158,300,536.47 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 126,728,001.47 126,728,001.47 133,022,703.81 133,022,703.81 其他股权投资 31,572,535.00 31,572,535.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 158,300,536.47 158,300,536.47 163,022,703.81 163,022,703.81 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 宁波波导萨基姆电子有限公司 50% 15 年 105,118,802.30 12,936,685.18 118,055,487.48 重庆波导科技有限责任公司 47% 10 年 940,000.00 1,491,905.81 2,431,905.81 杭州厚德通信技术有限公司 49% 20 年 1,470,000.00 64,395.31 1,534,395.31 杭州波导科技有限公司 49% 15 年 4,900,000.00 -193,787.13 4,706,212.87 小 计 112,428,802.30 14,299,199.17 126,728,001.47 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 宁波波导萨基姆 电子有限公司 105,118,802.30 133,022,703.81 6,619,035.37 21,586,251.70 118,055,487.48 重庆波导科技有 限责任公司 940,000.00 940,000.00 613,534.70 878.371.11 2,431,905.81 杭州厚德通信技 术有限公司 1,470,000.00 1,470,000.00 64,395.31 1,534,395.31 杭州波导科技有 限公司 4,900,000.00 4,900,000.00 -193,787.13 4,706,212.87 小 计 112,428,802.30 133,022,703.81 7,310,000.00 7,103,178.25 21,586,251.70 878.371.11 126,728,001.47 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 中移鼎讯通信股份有限公司 15% 未明确 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 WABS Corporation Ltd. 19% 未明确 1,572,535.00 1,572,535.00 小 计 30,000,000.00 30,000,000.00 1,572,535.00 31,572,535.00 (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 9. 投资性房地产 期末数 115,736,895.47 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 93,749,196.57 37,651,190.23 131,400,386.80 小 计 93,749,196.57 37,651,190.23 131,400,386.80 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 10,174,366.68 5,489,124.65 15,663,491.33 小 计 10,174,366.68 5,489,124.65 15,663,491.33 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 83,574,829.89 35,729,163.44 3,567,097.86 115,736,895.47 合 计 83,574,829.89 35,729,163.44 3,567,097.86 115,736,895.47 (2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 期末已有原价为 9,149,901.03 元、账面价值为 6,432,414.42 元的投资性房地产用于债务担 保。 (4) 未办妥产权证书的投资性房地产的情况说明 期末尚有原值 16,118,026.63 元的投资性房地产尚未办妥产权过户登记手续。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 投资性房地产期末数较期初数增长 38.48%,主要系本期本公司下属随州分公司和子公司九五八五 九八（湖北）电讯有限公司将原本用于生产经营的部分房屋及建筑物用于出租，相应增加了投资性房 地产账面价值 35,150,640.61 元（其中,原价 37,072,667.40 元、累计折旧 1,922,026.79 元）。 10. 固定资产 期末数 233,096,320.07 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 244,104,723.23 77,328.48 41,187,228.36 202,994,823.35 机器设备 263,715,514.66 9,788,360.69 70,807,045.17 202,696,830.18 运输工具 34,599,272.27 786,011.24 16,751,488.67 18,633,794.84 其他设备 64,323,305.22 1,467,949.68 36,080,498.74 29,710,756.16 小 计 606,742,815.38 12,119,650.09 164,826,260.94 454,036,204.53 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 30,443,016.02 8,908,683.70 2,402,807.72 36,948,892.00 机器设备 151,093,173.56 43,741,548.47 46,689,092.85 148,145,629.18 运输工具 20,281,026.80 4,612,537.07 11,572,209.40 13,321,354.47 其他设备 37,347,623.28 7,663,839.06 25,296,750.13 19,714,712.21 小 计 239,164,839.66 64,926,608.30 85,960,860.10 218,130,587.86 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 3,606,993.25 797,696.65 2,809,296.60 小 计 3,606,993.25 797,696.65[注] 2,809,296.60 [注]：均系随固定资产处置而相应转出。 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 213,661,707.21 77,328.48 47,693,104.34 166,045,931.35 机器设备 109,015,347.85 9,788,360.69 67,061,804.14 51,741,904.40 运输工具 14,318,245.47 786,011.24 9,791,816.34 5,312,440.37 其他设备 26,975,681.94 1,467,949.68 18,447,587.67 9,996,043.95 合 计 363,970,982.47 12,119,650.09 142,994,312.49 233,096,320.07 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 326,250.50 元。 (3) 期末已有原价为 8,406,128.32 元、账面价值为 6,134,099.40 元的固定资产用于债务担保。 (4) 暂时闲置固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 7,146,612.40 4,122,917.45 2,809,296.60 214,398.35 小 计 7,146,612.40 4,122,917.45 2,809,296.60 214,398.35 (5) 无融资租入固定资产。 (6) 经营租出固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物[注] 31,159,757.51 4,854,246.60 26,305,510.91 小 计 31,159,757.51 4,854,246.60 26,305,510.91 [注]：因该等经营租出固定资产仅系公司厂房的一部分，且为临时性租赁，故未作为投资性房地产 项目核算。 (7) 固定资产减值准备的计提依据详见本财务报表附注九（二）3 之说明。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (8) 期末固定资产均已办妥产权证书。 (9) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 固定资产期末数较期初数减少 35.96%，主要系：1）因处置固定资产，相应转出固定资产账面价 值 22,015,351.83 元（其中，原价 88,877,744.92 元、累计折旧 66,862,393.09 元）；2）因合并财务 报表范围变化，相应转出固定资产账面价值 21,699,408.40 元（其中，原价 38,875,848.62 元、累计 折旧 17,176,440.22 元）；3）因固定资产转换为投资性房地产，相应转出固定资产账面价值 35,150,640.61 元（其中,原价 37,072,667.40、累计折旧 1,922,026.79 元）。 11. 在建工程 期末数 0.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 随州分公司产区附属工程 291,866.50 291,866.50 合 计 291,866.50 291,866.50 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 （万元） 预算的比例% 随州分公司产区附属工程 291,866.50 34,384.00 326,250.50 自筹 合 计 291,866.50 34,384.00 326,250.50 12. 无形资产 期末数 60,422,390.88 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 65,735,199.05 65,735,199.05 商标权 150,014,000.00 150,014,000.00 外购软件 4,885,104.75 1,411,387.07 2,485,188.22 3,811,303.60 视频会议系统 438,000.00 438,000.00 非专利技术 201,700.00 614,100.00 815,800.00 小 计 221,274,003.80 2,025,487.07 3,300,988.22[注] 219,998,502.65 [注]：系因合并财务报表范围发生变化而相应转出的无形资产原价 3,300,988.22 元,同时转出累 计摊销 511,547.79 元。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 5,510,204.73 1,354,528.62 6,864,733.35 商标权 38,753,616.67 15,001,400.00 53,755,016.67 外购软件 1,255,208.86 1,736,733.85 436,914.29 2,555,028.42 视频会议系统 98,550.00 43,800.00 142,350.00 非专利技术 8,406.00 66,227.50 74,633.50 小 计 45,625,986.26 18,202,689.97 511,547.79 63,317,128.44 减值准备 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 商标权 96,258,983.33 96,258,983.33 小 计 96,258,983.33 96,258,983.33 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 60,224,994.32 1,354,528.62 58,870,465.70 商标权 111,260,383.33 111,260,383.33 外购软件 3,629,895.89 1,411,387.07 3,785,007.78 1,256,275.18 视频会议系统 339,450.00 43,800.00 295,650.00 非专利技术 193,294.00 614,100.00 807,394.00 合 计 175,648,017.54 2,025,487.07 117,251,113.73 60,422,390.88 (2) 期末无形资产中已有原价为 8,255,880.00 元、账面价值为 6,555,285.00 元的土地使用权用 于债务担保。 (3) 期末无形资产均已办妥产权过户手续。 (4) 无形资产减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，“波导”商标权摊余价值为 96,258,983.33 元。因公司近三年经营业绩 不佳，累计净亏损达 10.37 亿元。形成亏损的主要原因系：国外品牌手机制造商借助其良好的品牌形 象和品质，实施了渠道下沉策略，再加上国内新品牌的涌入的冲击，公司生产的波导手机在国内手机 市场占有率呈现不断下降趋势。公司手机销量和销售价格以及毛利率出现较大幅度下降，从而导致公 司净利润出现较大幅度的亏损，同时经营活动产生的现金流量净额出现较大金额的负数。在手机行业 竞争进一步加剧的情况下，手机市场价格竞争将愈演愈烈。本公司认为，波导手机销售压力将进一步 增大，没有迹象表明公司“波导”商标权的摊余价值 96,258,983.33 元可以为公司产生其原有预期的 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 额外收益及现金流量，故根据《企业会计准则》的相关规定，并经公司第三届董事会第十七次会议决 议通过，对其计提了全额减值准备计 96,258,983.33 元。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 无形资产期末数较期初数减少 65.60%，主要系本期计提商标权减值准备所致。 13. 长期待摊费用 期末数 1,575,750.36 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 租赁费 2,150,000.00 租入固定资产改良支出 4,386,115.87 软件授权使用费 1,575,750.36 15,890,880.00 其他 47,349.97 合 计 1,575,750.36 22,474,345.84 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期待摊费用期末数较期初数减少 92.99%，主要系：1）因软件授权使用费本期摊销及合同期限、 金额的变更[根据本公司与 SUN MICROSYSTEMS,INC.签订的《COMMERCIAL USE LICENSE (PERFORMANCE PACK STACK )》，本公司需支付的 JAVA 软件授权使用费由 3,600,000.00 美元变更为 1,872,500.00 美元]，而相应减少长期待摊费用 14,315,129.64 元；2）因租赁费和租入固定资产改良支出本期摊销 及合并财务报表范围变化，而相应减少长期待摊费用 6,536,115.87 元。 14. 短期借款 期末数 0.00 （1）明细情况 借款条件 期末数 期初数 保证借款 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 短期借款期末数较期初数大幅减少，主要系本期流动资金需求减少，相应偿还了到期的短期借款 所致。 15. 应付票据 期末数 367,033,953.40 (1) 明细情况 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 种 类 期末数 期初数 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 367,033,953.40 315,037,948.81 商业承兑汇票 924,754.00 合 计 367,033,953.40 315,962,702.81 (2) 期末无持有本公司 5% 以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 16. 应付账款 期末数 1,079,642,043.35 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (3) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 33,116,458.35 7.3046 241,902,481.66 48,126,132.75 7.8087 375,802,532.80 306,711,095.0 0.064064 19,649,139.59 562,786,391.50 0.06563 36,935,670.87 日元 0 欧元 19,600.00 10.2665 201,223.40 港币 2,491,124.75 1.0047 2,502,833.04 韩币 14,622,405.00 0.0083 121,365.96 小 计 261,551,621.25 415,563,626.07 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付账款期末数较期初数减少 165,949,311.55 元，占期末资产总额的 6.97%，主要系公司缩短了 材料采购周期，减少了每批订货量，期末应付账款相应减少。 17. 预收款项 期末数 58,795,316.28 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (3) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 304,995.31 7.3046 2,227,868.74 305,342.62 7.8087 2,384,328.92 小 计 2,227,868.74 2,384,328.92 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预收账款期末数较期初数减少 31.26%，主要系随着手机销售规模的下降，公司销售收入大幅下降， 预收账款余额相应减少。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 18. 应付职工薪酬 期末数 76,157,591.91 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 27,647,285.08 155,312,375.56 171,981,738.18 10,977,922.46 职工福利 113,109,283.66 37,155,519.81 94,297,703.47 55,967,100.00 社会保险费 222,928.24 15,590,129.01 15,491,883.05 321,174.20 住房公积金 5,150,946.32 5,015,422.10 135,524.22 工会经费 1,633,968.37 2,193,610.46 2,781,887.25 1,045,691.58 职工教育经费 5,628,060.98 1,933,936.42 2,021,241.02 5,540,756.38 辞退福利 9,312,638.25 7,143,215.18 2,169,423.07 合 计 148,241,526.33 226,649,155.83 298,733,090.25 76,157,591.91 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付职工薪酬期末数较期初数减少 48.63%，主要系：1）公司根据实际情况，制定了职工福利计 划，期末应付未付的职工福利余额为 55,967,100.00 元，较应付职工薪酬（职工福利）期初数下降较 多；2）本期，因公司精简了机构，员工人数减少较多，相应期末应计提的工资、奖金减少所致。 19. 应交税费 期末数-46,686,648.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 -50,725,737.80 -7,205,065.82 营业税 218,475.83 228,752.52 城市维护建设税 353,556.78 857,885.83 企业所得税 96,443.99 1,078,791.44 代扣代缴个人所得税 722,568.96 681,294.01 房产税 874,778.47 846,777.52 土地使用税 95,747.00 防洪费 -103,902.97 水利建设专项资金 1,335,943.45 566,363.98 教育费附加 151,593.39 435,633.71 地方教育附加 3,246.31 1,509.38 印花税 73,545.90 155,914.57 残疾人保障基金 -23,552.10 141,429.74 平抑物价基金 127,092.90 136,602.50 其他 9,648.92 10,214.93 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 -46,686,648.00 -2,167,798.66 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应交税费期末数较期初数大幅减少，主要系随着手机市场竞争进一步加剧，公司手机销售毛利率 进一步下降，导致应计销项税相应减少，期末留抵进项税增加所致。 20.应付利息 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 短期借款 120,000.00 合 计 120,000.00 21. 其他应付款 期末数 31,195,814.96 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 13,702,021.76 27,695,170.48 应付暂收款 2,626,087.48 4,592,761.08 其他 14,867,705.72 25,960,074.79 合 计 31,195,814.96 58,248,006.35 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (3) 无金额较大的其他应付款。 (4) 其他应付款——外币其他应付款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 175,274.12 7.3046 1,280,307.34 90,680.00 7.8087 708,092.92 港币 62,846.51 0.9364 58,849.47 2,664,428.54 1.0047 2,676,951.35 韩币 15,452,016.00 0.0083 128,251.73 小 计 1,339,156.81 3,513,296.00 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应付款期末数较期初数减少 46.44%，主要系随着手机销售规模的下降，公司客户交存的押金 及客户保证金相应减少。 22. 一年内到期的非流动负债 期末数 0.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 15,024,000.00 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 15,024,000.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 一年内到期的非流动负债期末数较期初数大幅减少，主要系本期公司资金需求减少，偿还了到期 的长期借款且未续借所致。 23. 其他流动负债 期末数 7,200,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付股利 7,200,000.00 合 计 7,200,000.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他流动负债期末数较期初数增加 720.00 万元，系子公司杭州波导软件有限公司期末应付未付其 少数股东股利所致。 24．长期应付款 期末数 2,642,726.67 (1) 明细情况 项 目 期限 初始金额 应计利息 期末数 国债转贷资金 15 年 2,600,000.00 42,726.67 2,642,726.67 合 计 2,600,000.00 42,726.67 2,642,726.67 (2) 具体情况说明 根据本公司 2005 年 3 月 21 日与奉化市财政局签订的《关于利用转贷国债资金的协议》，奉化市 财政局将 260.00 万元国债资金转贷给本公司，专项用于“企业信息化开发与建设项目”，贷款期限为 15 年，并按中国人民银行公布的 1 年期存款利率上浮 0.3%的利率支付利息。 25. 预计负债 期末数 6,915,833.33 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未决诉讼 6,915,833.33 6,915,833.33 合 计 6,915,833.33 6,915,833.33 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预计负债期末数较期初数增加 6,915,833.33 元，系确认的未决诉讼赔偿支出，详见本财务报表附 注十一（二）1 之所述。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 26. 其他非流动负债 期末数 27,581,538.53 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 递延收益 27,581,538.53 41,878,778.90 合 计 27,581,538.53 41,878,778.90 (2) 金额较大的其他非流动负债说明 其他非流动负债期末数 27,581,538.53 元，均系尚未结转的递延收益，详见本财务报表附注十四 （四）2 之所述。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他非流动负债期末数较期初数减少 34.14%，主要系按照《企业会计准则第 16 号－政府补助》 的规定，将与收益相关的政府补助计入本期损益，同时，将符合条件的与资产相关的政府补助分摊计 入本期损益所致。 27. 股本 期末数 768,000,000.00 (1) 明细情况 单位：万股 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 公积金 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转股 数量 比例% 1．国家持股 2．国有法人持股 18,876.3264 24.58 -2,201.1264 -2,201.1264 16,675.20 21.71 （一） 3．其他内资持股 18,179.6736 23.67 -1,875.0336 -1,875.0336 16,304.64 21.23 有 限 18,179.6736 23.67 -1,875.0336 -1,875.0336 16,304.64 21.23 售 其中：境内法人持股 条 境内自然人持股 件 股 4．外资持股 份 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 37,056.00 48.25 -4,076.1600 -4,076.1600 32,979.84 42.94 （二） 1．人民币普通股 39,744.00 51.75 4,076.1600 4,076.1600 43,820.16 57.06 无 2．境内上市的外资股 限 售 3．境外上市的外资股 条 件 4．其他 股 已流通股份合计 39,744.00 51.75 4,076.1600 4,076.1600 43,820.16 57.06 份 （三） 股份总数 76,800.00 100.00 76,800.00 100.00 本期股权结构变动系根据股权分置改革方案，原非流通股股东宁波市工业投资有限责任公司持有 的有限售条件股份（国有法人持股）18,639,168股、中国电子进出口宁波有限公司持有的有限售条件 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 股份（国有法人持股）3,372,096股、奉化市大桥镇资产经营总公司持有的有限售条件股份（其他内资 持股）18,750,336股，合计40,761,600股已于2007年4月6日上市流通，相应由有限售条件股份转入无 限售条件股份。 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 原非流通股 持有的有限售 限售条件 股东名称 条件股份数量 宁波电子信息集 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起，在 166,752,000 团有限公司 36 个月内不得上市交易或者转让。 波导科技集团股 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起，在 163,046,400 份有限公司 36 个月内不得上市交易或者转让。 合 计 329,798,400 28. 资本公积 期末数 476,791,197.73 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 417,465,332.56 417,465,332.56 其他资本公积 59,325,865.17 59,325,865.17 合 计 476,791,197.73 476,791,197.73 29. 盈余公积 期末 66,404,174.11 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 66,404,174.11 66,404,174.11 合 计 66,404,174.11 66,404,174.11 30. 未分配利润 期末数-553,365,569.75 (1) 明细情况 期初数 40,274,618.64 本期增加 -593,640,188.39 本期减少 期末数 -553,365,569.75 (2) 其他说明 本期增加均系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 4,568,693,145.33/4,508,259,178.50 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 4,507,443,513.89 6,739,564,399.83 其他业务收入 61,249,631.44 90,420.748.45 合 计 4,568,693,145.33 6,829,985,148.28 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 4,434,900,835.18 5,795,839,948.11 其他业务支出 73,358,343.32 73,292,095.19 合 计 4,508,259,178.50 5,869,132,043.30 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 手机及配件 4,353,894,054.04 4,320,432,896.75 33,461,157.29 6,688,441,016.77 5,756,686,484.93 931,754,531.84 其 他 231,854,210.20 191,349,528.72 40,504,681.48 253,049,960.19 210,119,187.56 42,930,772.63 小 计 4,585,748,264.24 4,511,782,425.47 73,965,838.77 6,941,490,976.96 5,966,805,672.49 974,685,304.47 抵 销 78,304,750.35 76,881,590.29 1,423,160.06 201,926,577.13 170,965,724.38 30,960,852.75 合 计 4,507,443,513.89 4,434,900,835.18 72,542,678.71 6,739,564,399.83 5,795,839,948.11 943,724,451.72 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 2,740,889,694.88 2,799,121,803.31 占当年营业收入比例 59.99% 40.98% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业收入本期发生额较上年同期数减少 33.11%、营业成本本期发生额较上年同期数减少 23.19%， 主要系国外品牌手机制造商借助其良好的品牌形象和品质，实施了渠道下沉策略，再加上国内新品牌 的涌入，公司生产的波导手机在国内手机市场占有率进一步下降。由于公司手机销量和销售价格出现 较大幅度下降，导致营业收入大幅减少，同时由于规模效应的反向作用，导致营业成本减少幅度小于 营业收入减少幅度。 2. 营业税金及附加 本期数 4,755,188.19 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 营业税 1,102,791.27 1,478,159.30 城市维护建设税 2,223,748.90 6,636,620.54 教育费附加 1,296,584.27 3,579,117.56 地方教育附加 132,063.75 107,030.71 合 计 4,755,188.19 11,800,928.11 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数较上年同期数减少 59.70%，主要系随着手机销售规模的下降，应缴流转税 有所减少，从而导致各项附加税费也相应减少。 3. 销售费用 本期数 343,218,447.13 销售费用本期数较上年同期数减少 47.23%，主要系随着手机销售规模的下降，公司积极调整了营 销策略，精减了销售机构所致。 4. 财务费用 本期数 25,850,487.22 财务费用本期数较上年同期数大幅增加，主要系随着人民币对美元的不断升值，公司的外币业务 及外币账户汇兑损失增加所致。 5. 资产减值损失 本期数 170,997,800.35 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 9,248,055.10 -20,918,249.98 存货跌价损失 65,490,761.92 178,229,127.79 无形资产减值损失 96,258,983.33 合 计 170,997,800.35 157,310,877.81 6. 公允价值变动收益 本期数-2,073,550.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 -2,073,550.00 24,173,550.00 合 计 -2,073,550.00 24,173,550.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 公允价值变动收益本期数较上年同期数大幅减少，主要系公司本期参与股票、基金投资较少所致。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 7. 投资收益 本期数 25,260,088.31 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 9,148,337.54 5,710,703.63 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 7,103,178.25 10,081,936.07 股权投资处置收益 9,008,572.52 -29,930.55 合 计 25,260,088.31 15,762,709.15 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数增加 60.25%，主要系本期出售子公司宁波萨基姆波导研发有限公司 的股权所取得的股权转让收益较大所致。 8. 营业外收入 本期数 38,103,187.70 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 1,411,821.24 639,064.48 政府补助 32,510,753.45 16,825,987.53 赔款收入 778,841.91 1,808,302.05 罚款收入 983,324.98 1,329,820.47 其他 2,418,446.12 2,447,330.84 合 计 38,103,187.70 23,050,505.37 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上年同期数增加 65.30%，主要系本期确认的政府补助增加所致，详见本财务 报表附注十四（四）之所述。 9. 营业外支出 本期数 25,324,693.57 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 8,607,604.31 3,294,744.37 捐赠支出 1,742,555.00 3,180,994.00 水利建设专项资金 3,072,311.71 5,236,440.48 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 赔款支出 1,469,512.81 909,122.56 罚款支出 64,382.24 587,323.35 诉讼赔偿支出 9,255,833.33 其他 1,112,494.17 2,039,244.29 合 计 25,324,693.57 15,247,869.05 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期数较上年同期数增长 66.09%，主要系：1）本期，因本公司业务规模缩减且子公 司宁波波导销售有限公司已着手关停并转在各省份的销售公司，故将不需用的或已无使用价值的固定 资产进行了出售、报废，导致固定资产处置损失较上年同期有所增加；2）本期，因败诉增加赔偿支出 2,340,000.00 元、未决诉讼增加预计损失 6,915,833.33 元，详见本财务报表附注十一（二）1 之说明。 10. 所得税费用 本期数 1,496,396.75 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,496,396.75 3,667,928.25 合 计 1,496,396.75 3,667,928.25 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期数较上年同期数减少 59.20%,主要系随着销售规模减少，本公司及重要子公司应 纳税所得额减少所致。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回不符合现金及现金等价物 定义的银行承兑汇票保证金 46,176,222.45 83,669,459.80 收到奉化市精英科技有限公司 暂借款 3,229,200.00 收到奉化市精锐投资有限公司 暂借款 3,152,349.12 小 计 46,176,222.45 90,051,008.92 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 广告、宣传和促销支出 192,754,333.39 249,086,237.37 维修支出 33,833,705.15 74,763,101.17 科研费 22,668,366.83 34,835,486.65 销售服务费 19,942,296.21 6,406,393.62 物流费 18,703,833.22 34,162,696.56 支付不符合现金及现金等价物 定义的银行承兑汇票保证金 15,309,271.99 46,176,222.45 业务招待费 15,223,162.67 14,921,487.52 差旅费 13,677,419.16 24,877,182.42 通讯费 11,586,777.54 19,868,736.23 水电物业费 8,954,488.36 7,117,246.89 租赁费 6,937,722.25 26,882,152.97 咨询顾问费 5,268,160.46 4,241,823.77 会务费 4,731,791.92 4,421,573.66 办公费 3,549,693.62 6,406,519.20 保险费 3,025,257.96 6,490,068.41 小 计 376,166,280.73 560,656,928.89 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 14,758,356.51 21,301,237.35 小 计 14,758,356.51 21,301,237.35 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付给少数股东的子公司清算款 1,004,356.49 小 计 1,004,356.49 5. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 股权分置改革费用 1,647,500.00 小 计 1,647,500.00 6．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（三）之说明。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 610,401,499.52 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 624,368,842.13 96.58 31,218,442.11 593,150,400.02 447,910,755.01 92.49 22,395,537.75 425,515,217.26 单项金额不重大 5,670,079.71 0.88 4,020,421.58 1,649,658.13 5,924,783.92 1.22 4,147,773.68 1,777,010.24 但信用风险较大 其他不重大 16,422,569.86 2.54 821,128.49 15,601,441.37 30,435,484.10 6.29 1,543,337.90 28,892,146.20 合 计 646,461,491.70 100.00 36,059,992.18 610,401,499.52 484,271,023.03 100.00 28,086,649.33 456,184,373.70 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 640,791,411.99 99.13 32,039,570.60 608,751,841.39 478,130,602.18 98.74 23,906,530.11 454,224,072.07 1-2 年 305,261.93 0.06 121,970.54 183,291.39 2-3 年 89,625.00 0.01 89,625.00 1,695,913.20 0.35 1,695,913.20 3-5 年 5,580,454.71 0.86 3,930,796.58 1,649,658.13 4,139,245.72 0.85 2,362,235.48 1,777,010.24 合 计 646,461,491.70 100.00 36,059,992.18 610,401,499.52 484,271,023.03 100.00 28,086,649.33 456,184,373.70 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 634,171，286.04 元，占应收账款账面余 额的 98.10%，其账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 66.45%。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 29,019,619.11 7.3046 211,976,709.75 24,449,030.60 7.8087 190,915,145.25 小 计 211,976,709.75 190,915,145.25 (7) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末单项金额重大的应收账款余额 624,368,842.13 元，账龄均为 1 年以内。经对单项金额重大的 应收款项单独测试后，未发现其存在明显减值迹象，故根据其相同账龄组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 根据公司对应收账款回收情况的分析，本公司应收深圳市凯莎通信设备有限公司货款 2,370,763.44 元（其中：账龄 2-3 年 89,625.00 元、账龄 3-5 年 2,281,138.44 元），因对方单位经 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 营面临严重困难、相关人员难以找寻等原因，预计难以收回而于以前年度计提了全额坏账准备；其他 账龄 3-5 年的应收账款收回可能性较小，账龄 5 年以上的应收账款收回可能性极小，因此对其他账龄 3-5 年的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 100%计提坏 账准备，并将该等应收账款确定为单项金额不重大但信用风险较大的应收账款。 2. 其他应收款 期末数 68,010,844.64 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 63,095,297.07 90.41 1,421,837.52 61,673,459.55 45,765,628.34 90.98 228,175.00 45,537,453.34 单项金额不重大 但信用风险较大 3,324.00 0.01 1,662.00 1,662.00 其他不重大 6,696,116.64 9.59 358,731.55 6,337,385.09 4,534,218.93 9.01 365,587.64 4,168,631.29 合 计 69,791,413.71 100.00 1,780,569.07 68,010,844.64 50,303,171.27 100.00 595,424.64 49,707,746.63 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 69,664,990.83 99.82 1,750,322.21 67,914,668.62 49,279,125.50 97.96 403,849.86 48,875,275.64 1-2 年 51,200.00 0.07 7,680.00 43,520.00 775,358.38 1.54 116,303.76 659,054.62 2-3 年 75,222.88 0.11 22,566.86 52,656.02 245,363.39 0.49 73,609.02 171,754.37 3-5 年 3,324.00 0.01 1,662.00 1,662.00 合 计 69,791,413.71 100.00 1,780,569.07 68,010,844.64 50,303,171.27 100.00 595,424.64 49,707,746.63 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江省奉化市国家税务局 34,658,546.65 应收出口退税款 萨基姆移动电话有限公司 22,000,000.00 应收股权转让款 小 计 56,658,546.65 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 67,725,695.57 元，占其他应收款账面 余额的 97.04%，其账龄均系 1 年以内。 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方账款占其他应收款余额的 0.60%。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款期末数较期初数增加 36.82%，主要系公司对宁波萨基姆波导研发有限公司的股权转让 款 22,000,000.00 元，期末尚未向萨基姆移动电话有限公司收回所致。该款项已于 2008 年 2 月 4 日收 回。 (8) 其他说明 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末单项金额重大的其他应收款余额 63,095,297.07 元，账龄均系 1 年以内。经对其单独测试后， 未发现其存在明显减值迹象，其中，对应收出口退税补贴款不予计提坏账准备，其余款项根据其相同 账龄组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 3-5 年的其他应收款收回可能性较小，账龄 5 年以 上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄 3-5 年的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备，对 账龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单 项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 3. 长期股权投资 期末数 257,311,923.29 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 126,394,130.00 19,569,600.00 106,824,530.00 135,683,130.00 15,069,600.00 120,613,530.00 对联营企业投资 120,487,393.29 120,487,393.29 134,372,247.03 134,372,247.03 其他股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 276,881,523.29 19,569,600.00 257,311,923.29 300,055,377.03 15,069,600.00 284,985,777.03 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 宁波波导销售有 限公司 90% 10 年 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 随州波导电子有 限公司 75% 29 年 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 重庆波导信息技 术有限公司 73% 10 年 2,190,000.00 2,190,000.00 2,190,000.00 杭州波导软件有 限公司 70% 10 年 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 杭州波导永友通 信有限公司 51% 15 年 8,442,030.00 8,442,030.00 8,442,030.00 波导国际有限公 司 100% 未明确 41,382,500.00 41,382,500.00 41,382,500.00 九五八五九八 (湖北) 电讯有限 公司 70% 5.5 年 15,069,600.00 宁波萨基姆波导 研发有限公司 50% 15 年 12,099,000.00 12,099,000.00 12,099,000.00 宁波波导软件有 限公司 100% 20 年 5,000,000.00 5,000,000.00 小 计 135,683,130.00 120,613,530.00 5,000,000.00 18,789,000.00 106,824,530.00 (3)对联营企业投资 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 重庆波导科技有限责任公司 47% 10 年 940,000.00 1,491,905.81 2,431,905.81 宁波波导萨基姆电子有限公司 50% 15 年 105,118,802.30 12,936,685.18 118,055,487.48 小 计 106,058,802.30 14,428,590.99 120,487,393.29 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 重庆波导科技有 限责任公司 1,400,000.00 1,349,543.22 -460,000.00 1,542,362.59 2,431,905.81 宁波波导萨基姆 电子有限公司 105,118,802.30 133,022,703.81 6,619,035.37 21,586,251.70 118,055,487.48 小 计 106,518,802.30 134,372,247.03 -460,000.00 8,161,397.96 21,586,251.70 120,487,393.29 (4) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 中移鼎讯通信 股份有限公司 15% 未明确 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 小 计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 (5) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 15,069,600.00 4,500,000.00 19,569,600.00 小 计 15,069,600.00 4,500,000.00 19,569,600.00 2) 计提原因和依据的说明 因子公司九五八五九八（湖北）电讯有限公司和宁波波导销售有限公司净资产已为负值，且无迹 象表明可以收回对该等公司的投资款，故本公司对其计提了全额减值准备，同时将该等公司超额亏损 部分计列母公司“预计负债”，详见本财务报表附注十四（五）1（1）、十四（五）之说明。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 4,520,994,081.55/4,640,644,929.74 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 4,115,598,342.73 6,253,967,705.40 其他业务收入 405,395,738.82 86,627,150.63 合 计 4,520,994,081.55 6,340,594,856.03 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 4,270,757,938.07 5,618,425,883.67 其他业务支出 369,886,991.67 106,269,577.27 合 计 4,640,644,929.74 5,724,695,460.94 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 手机及配件 4,115,598,342.73 4,270,757,938.07 -155,159,595.34 6,253,967,705.40 5,618,425,883.67 635,541,821.73 小 计 4,115,598,342.73 4,270,757,938.07 -155,159,595.34 6,253,967,705.40 5,618,425,883.67 635,541,821.73 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 3,572,459,886.77 4,873,819,252.89 占当年营业收入比例 79.02% 76.87% 2. 投资收益 本期数 69,491,098.88 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 9,148,337.54 5,710,703.63 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 25,497,841.08 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 8,161,397.96 10,861,000.39 股权投资处置收益 17,129,122.96 其他投资收益 9,554,399.34 -29,591,826.73 合 计 69,491,098.88 -13,020,122.71 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数大幅增加，主要系：1）本期，本公司收到采用成本法核算的子公司 杭州波导软件有限公司和宁波萨基姆波导研发有限公司分配的红利 25,497,841.08 元；2）本期，因出 售宁波萨基姆波导研发有限公司股权而确认股权投资处置收益 16,337,750.42 元；3）本期，子公司九 五八五九八（湖北）电讯有限公司累计超额亏损减少 9,977,253.04 元，相应增加母公司投资收益 9,977,253.04 元，详见本财务报表附注十四（五）1（1）之所述。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 24,255,685.02 9,248,055.10 2,842,404.43 [注] 30,661,335.69 存货跌价准备 178,229,127.79 65,490,761.92 174,862,838.91 68,857,050.80 固定资产减值准备 3,606,993.25 797,696.65 2,809,296.60 无形资产减值准备 96,258,983.33 96,258,983.33 合 计 206,091,806.06 170,997,800.35 178,502,939.99 198,586,666.42 [注] 系因合并财务报表范围变化而相应转出坏账准备。 (二) 计提原因和依据的说明 1. 坏账准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（九）之说明。 2．存货跌价准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（十）之说明。 3．固定资产减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（十六）3 之说明。 4. 无形资产减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（十六）3、七（一）12（4）之说明。 (三) 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明 在认定资产组产生的现金流入是否独立于其他资产或资产组的现金流入时，需考虑：是否能够完 全或绝大部分独立于其他资产或其组合形成收入、产生现金流入，如生产的产品（或其他产出）存在 活跃市场的，则认为资产组产生的现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入；企业对生产经营活 动的管理或者监控方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联 法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 公司名称 注册地 组织机构 业务性质 与本公司 注册资本 对本公司 对本公司表决权 代码 关系 (万元) 持股比例(%) 比例(%) 中国新纪元有 对外投资、 北京市 10001197-0 实际控制人 100,000.00 12.30[注] 12.30[注] 限公司 服务业 宁波电子信息 浙江宁波 71115337X 对外投资、 本公司第一 15,500.00 21.71 21.71 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 集团有限公司 制造业 大股东 [注]：系中国新纪元有限公司通过本公司第一大股东宁波电子信息集团有限公司间接持有的本公 司表决权比例。 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 联营企业 1) 基本情况 被投资单位名称 注册地 组织机构 业务性质 注册资本 合计持股 合计表决权 代码 (万元) 比例(%) 比例(%) 宁波波导萨基姆电子有 浙江宁波 74219723-6 制造业 USD 2,540.00 50.00 50.00 限公司 重庆波导科技有限责任 四川重庆 70938373-1 制造业 200.00 47.00 47.00 公司 杭州厚德通信技术有限 浙江杭州 66800918-7 通讯设备 300.00 49.00 49.00 公司 杭州波导科技有限公司 浙江杭州 66234040-X 通讯设备 1000.00 49.00 49.00 2) 财务信息 被投资单位名称 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期 总额 总额 总额 总额 净利润 宁波波导萨基姆电子有 272,929,939.59 36,818,964.61 236,110,974.98 212,829,180.64 13,238,070.74 限公司 重庆波导科技有限责任 7,518,763.02 2,344,495.34 5,174,267.68 14,599,507.47 3,281,622.53 公司 杭州厚德通信技术有限 3,723,712.69 592,293.70 3,131,418.99 1,183,759.62 131,418.99 公司 杭州波导科技有限公司 9,617,300.06 12,784.00 9,604,516.06 -395,483.94 4. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 波导科技集团股份有限公司 711174461 本公司第二大股东 宁波通信工程技术研究开发中心 71119148-0 法定代表人与本公司董事长为同一人 奉化市精英科技有限公司 73018963-4 受本公司部分技术骨干、中层干部和各分、子公司主要经 营人员控制 奉化市精锐投资有限公司 74735221-5 受本公司部分技术骨干、中层干部和各分、子公司主要经 营人员控制 (三) 关联方交易情况 1．采购货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 占同类购货 定价 占同类购货 定价 金额 金额 业务的比例% 政策 业务的比例% 政策 宁波波导萨基姆电子有限公司 5,383,599.03 0.13 协议价 5,670,820.88 0.11 协议价 重庆波导科技有限责任公司 6,927,022.48 0.17 协议价 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 小 计 12,310,621.51 0.30 5,670,820.88 0.11 2．销售货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 占同类销货 定价 占同类销货 定价 金额 金额 业务的比例% 政策 业务的比例% 政策 宁波波导萨基姆电子有限 0.11 协议价 协议价 5,163,015.76 9,524,731.16 0.14 公司 奉化市精英科技有限公司 4,523,616.41 0.10 协议价 6,879,037.31 0.10 协议价 小 计 9,686,632.17 0.21 16,403,768.47 0.24 3．关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 (1) 应收账款 奉化市精英科技有限公司 2,640.00 132.00 小 计 2,640.00 132.00 (2) 应付账款 宁波波导萨基姆电子有限公司 171,644,700.38 181,601,540.81 重庆波导科技有限公司 5,572,192.46 小 计 177,216,892.84 181,601,540.81 (3) 其他应付款 宁波通信工程技术研究开发中心 182,405.00 182,405.00 奉化市精锐投资有限公司 2,314,366.75 1,272,040.19 小 计 2,496,771.75 1,454,445.19 4．其他关联方交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 1) 本期，宁波波导萨基姆电子有限公司将部分机器设备和办公设备以账面价值 753,885.78 元出 售给子公司杭州波导软件有限公司、随州波导电子有限公司和原子公司宁波萨基姆波导研发有限公司。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 2) 本期，子公司随州波导电子有限公司需支付本公司联营企业宁波波导萨基姆电子有限公司手机 M19（SM09+）、M29（SM10+）机型特许权使用费合计 7,472,573.88 元，上年同期数为 8,255,780.92 元。 3）本期，本公司支付杭州厚德通信技术有限公司手机测试软件费 1,071,000.00 元。 (2) 提供或接受劳务 1) 委托加工 本公司委托宁波波导萨基姆电子有限公司加工移动电话产品，并按一定成本加成率向其支付加工 费和维修费。本期，本公司应向该公司支付加工费 209,523,975.22 元和维修费 2,622,422.39 元；上 年同期数分别为 274,805,129.46 元和 1,284,575.60 元。 2) 综合服务 ① 根据本公司与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《综合服务协议》，本公司为该公司提供后 勤服务。本期，本公司向该公司收取后勤服务费 4,009,723.59 元；上年同期数为 5,863,313.78 元。 ② 根据原子公司宁波萨基姆波导研发有限公司与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《管理服务 协议》，宁波波导萨基姆电子有限公司为宁波萨基姆波导研发有限公司提供综合管理服务。本期，宁 波萨基姆波导研发有限公司应支付宁波波导萨基姆电子有限公司管理服务费 1,472,403.48 元；上年同 期数为 1,176,000.00 元。 (3) 担保 截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司银行承兑汇票提供保证担保的情况 金额单位：人民币元 关联方名称 被担保 贷款金融 被担保 到期日 备 注 单位 机构 票据余额 38,176,009.95 2008.01.22 (共计 21 笔) 22,608,816.39 担保人对该等票据余额扣除 宁波电子信 交通银行 2008.02.28 (共计 24 笔) 2,192.10 万元保证金后的差额部 息集团有限 本公司 宁波分行 10,666,289.47 分提供最高额 6,160 万元的保证 公司 奉化支行 2008.03.18 (共计 2 笔) 式担保 1,604,296.34 2008.05.28 (共计 1 笔) 14,481,036.81 2008.01.25 (共计 10 笔) 担保人对该等票据余额扣除 波导科技集 中国银行 7,000,000.00 573.00 万元保证金后的差额部分 团股份有限 本公司 2008.02.12 奉化支行 (共计 1 笔) 提供最高额 6,000 万元的保证式 公司 7,136,087.79 担保 2008.02.22 (共计 11 笔) 合 计 101,672,536.75 (4) 让渡资金 根据本公司与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《国内制造和供应协议》，本公司需对超过一 定账期的应付该公司货款，按中国人民银行公布的 1 年期定期存款利率上浮 0.75%的利率支付资金占 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 用费。本期，本公司应付该公司资金占用费 3,169,574.13 元；上年同期数（2006 年 7-12 月）为 1,110,955.94 元。 (5) 租赁 根据本公司与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《厂房租赁协议》，本公司将建筑面积为 24,134 平方米的 2 号厂房、技术厂房及附属设施等租赁给该公司，租赁期 15 年，第 1 个 3 年期间内的年租金 为 6,000,000.00 元，后每三年调整一次，调整时的租金金额应根据市场情况并考虑承租方当时的财务 运转情况予以决定。本期，本公司向该公司收取租赁费 6,000,000.00 元，代收代付水电费 4,248,752.42 元；上年同期数分别为 6,000,000.00 元、5,675,582.38 元。 (6) 关键管理人员薪酬 本期，本公司共有关键管理人员 14 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 225.91 万元。 上年同期，本公司共有关键管理人员 14 人，均在本公司领取报酬, 全年报酬总额 224.78 万元。每位 关键管理人员报酬方案如下： 金额单位：人民币万元 关键管理 职 务 本期 上年同期 人员姓名 徐立华 董事长、总经理 25.23 25.22 隋 波 董事、副总经理 21.53 21.53 潘光明 党委书记、副总经理 23.65 23.64 张樟铉 副总经理 20.71 19.66 马思甜 董事会秘书、副总经理 20.59 20.58 戴茂余 副总经理 18.25 18.24 马晓健 副总经理 18.23 18.23 金光涛 副总经理 18.06 18.05 马建峰 财务负责人 17.48 17.47 方平浪 监事 9.10 9.09 赵建东 监事、总工程师 18.68 18.67 吴思达 独立董事 4.80 4.80 顾伟康 独立董事 4.80 4.80 胡左浩 独立董事 4.80 4.80 合 计 225.91 224.78 十一、或有事项 (一) 公司提供的各种债务担保 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况 抵押物 被担保 抵押 担保 票据 抵押物 备注 单位 权人 票据余额 到期日 账面原值 账面净值 13,467,987.45 2008.02.26 对该等票据余额扣除 中国工 房屋及 17,042,330.00 元保证 商银行 本公司 土地使 25,811,909.35 19,121,798.82 22,573,375.52 2008.02.27 金后的差额部分提供 奉化支 用权 最高额 5,900 万元的抵 行 20,766,349.48 2008.03.05 押式担保。 小 计 25,811,909.35 19,121,798.82 56,807,712.45 (二) 未决诉讼或仲裁 1. 2003 年，本公司受深圳市凯莎通信设备有限公司（以下简称凯莎公司）委托加工 ZTC-768 型 号 GSM 双频 GPRS 功能数字移动电话机（以下简称 ZTC-768 手机），凯莎公司提供手机裸机、加工所需 其他物料、电信设备进网许可证、中国国家强制性产品认证证书及进网许可标志和强制性认证标签（即 CCC 标签），该进网许可证的申请人为深圳托普国威电子公司（以下简称托普国威）。凯莎公司通过 上海华禹光谷电子销售有限公司（以下简称华禹公司）销售该批 ZTC-768 手机。 后，托普国威诉凯莎公司、本公司及华禹公司擅自使用他人企业名称、冒用认证标志及商标侵权。 根据 2006 年 8 月 25 日广东省深圳市中级人民法院〔2005〕深中法民三初字第 565 号《民事判决书》， 判定上述三方被告立即停止侵害原告托普国威企业名称、认证标志的不正当竞争行为，销毁侵权产品， 共同赔偿原告托普国威经济损失 2,190,440.00 元，共计承担诉讼费、财务保全费和证据保全费 77,669.00 元；根据 2006 年 8 月 25 日广东省深圳市中级人民法院〔2005〕深中法民三初字第 566 号 《民事判决书》，判定上述三方被告立即停止侵害原告托普国威“SunCorp”注册商标专用权的行为， 共同赔偿原告托普国威经济损失 2,149,878.62 元，共同承担诉讼费和财务保全费 46,397.04 元。 本公司不服判决，与华禹公司联合向广东省高级人民法院提出上诉。根据 2007 年 5 月 21 日广东 省高级人民法院〔2006〕粤高法民三终字第 388 号《民事判决书》，维持深圳市中级人民法院〔2005〕 深中法民三初字第 565 号《民事判决书》关于判定本公司、凯莎公司及华禹公司立即停止侵害原告托 普国威企业名称、认证标志的不正当竞争行为，销毁侵权产品的判项，共同赔偿托普国威经济损失 1,275,245.00 元，共同承担诉讼费、财务保全费和证据保全费 88,140.80 元；根据 2007 年 5 月 21 日 广东省高级人民法院〔2006〕粤高法民三终字第 389 号《民事判决书》，维持深圳市中级人民法院〔2005〕 深中法民三初字第 566 号《民事判决书》关于判定本公司、凯莎公司及华禹公司立即停止侵害原告托 普国威“SunCorp”注册商标专用权行为的判项，共同赔偿托普国威经济损失 955,323.62 元，共同承 担诉讼费和财务保全费 50,624.45 元。两项合计，本公司、凯莎公司及华禹公司应共同赔偿托普国威 经济损失 2,230,568.62 元，共同承担诉讼费和财务保全费 138,765.25 元。截至 2007 年 12 月 31 日， 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 本公司支付了上述赔偿款、诉讼费和财务保全费计 2,340,000.00 元。鉴于凯莎公司和华禹公司经营状 况不佳，本公司预计无法向该两公司索偿，故将支付的款项 2,340,000.00 元计入当期损益。 但，华禹公司认为：因凯萨公司未依法向华禹公司交付合格的产品，而本公司在生产加工 ZTC-768 型手机的过程中，故意不依法履行权利审查义务和标注义务，同时又冒用 3C 标志，导致华禹公司经销 的部分 ZTC-768 型手机被依法销毁，造成经济损失 2,489.70 万元。2007 年 7 月，华禹公司以此为由 向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求凯莎公司和本公司共同承担上述经济损失。截至本财务报告批 准日，该案尚在审理中。经咨询律师意见，认为本公司很可能败诉，预计可能的赔偿损失为 6,915,833.33 元。因此，本公司已将上述金额计列预计负债。 2. 2003 年，子公司宁波波导销售有限公司（以下简称该公司）与神州数码（中国）有限公司（以 下简称神州数码公司）签订《波导手机区域代理协议》。该公司授权神州数码公司为“波导 V18”型 手机在广州、深圳行政区域范围内的代理商。2004 年，神州数码公司诉该公司收到上述手机预付款 15,005,050.00 元后未实际发货，并要求该公司返还所有预付款项。根据 2005 年 12 月 31 日广东省高 级人民法院〔2005〕粤高法民二终字第 256 号《民事判决书》判定，该公司已交付神州数码公司价值 为 13,310,060.00 元的货物，因此仅需退还神州数码公司 1,694,990.00 元预付货款。该判决为终审判 决。2006 年度，该公司已退还神州数码公司预付货款 1,694,990.00 元。 后，神州数码公司不服上述判决，于 2007 年 9 月向广东省高级人民法院提出再审。截至本财务报 告批准日，该案件尚在再审之中。经咨询律师意见，该公司败诉的可能性不大。因此，不予确认相应 预计负债。 十二、承诺事项 无重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据本公司 2008 年 2 月 29 日第三届董事会第十六次会议决议通过、并经 2008 年第一次临时股 东大会审议批准的《关于出售公司持有的联营公司—宁波波导萨基姆电子有限公司 50%股权的议案》， 本公司拟将持有的宁波波导萨基姆电子有限公司 50%的股权计 12,700,000.00 美元，以人民币 158,983,758.00 元的价格转让给萨基姆移动电话有限公司。上述股权转让完成后，预计本公司将会逐 步减少委托该公司加工生产手机，同时也将会减少来自该公司的关联公司海外订单。 十四、其他重要事项 (一) 债务重组 无重大债务重组事项。 (二) 非货币性资产交换 无重大非货币性资产交换事项。 (三) 与现金流量表相关的信息 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 1. 合并现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -593,078,271.84 27,669,470.10 加：资产减值准备 170,997,800.35 157,310,877.81 68,493,706.16 73,518,218.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 18,202,689.97 17,233,405.93 长期待摊费用摊销 6,826,196.61 8,529,756.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 7,195,783.07 2,655,679.89 益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 2,073,550.00 -24,173,550.00 财务费用(收益以“－”号填列) 23,005,055.54 -8,758,898.28 投资损失(收益以“－”号填列) -25,260,088.31 -15,762,709.15 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 89,327,534.07 27,566,965.57 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 18,601,989.93 512,046,594.18 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -202,215,887.25 -762,391,599.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 -415,829,941.70 15,444,212.04 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 637,479,360.20 1,201,476,825.06 减：现金的期初余额 1,201,476,825.06 1,203,040,030.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -563,997,464.86 -1,563,205.89 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位的情况 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4) 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 25,903,710.68 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 7,879,525.87 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,399,274.25 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 480,251.62 4) 处置子公司的净资产 48,860,895.08 流动资产 60,299,950.12 非流动资产 23,735,453.63 流动负债 35,174,508.67 非流动负债 3. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 637,479,360.20 1,201,476,825.06 其中：库存现金 418,259.68 1,015,792.71 可随时用于支付的银行存款 458,438,937.69 1,108,828,353.32 可随时用于支付的其他货币资金 178,622,162.83 91,632,679.03 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 637,479,360.20 1,201,476,825.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： (1) 本期合并现金流量表“现金的期末余额”为 637,479,360.20 元，合并资产负债表“货币资金” 期末数为 652,788,632.19 元，差异 15,309,271.99 元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了 不符合现金及现金等价物标准的银行保证金 15,309,271.99 元；上年同期合并现金流量表“现金的期 末余额”为 1,201,476,825.06 元，合并资产负债表“货币资金”期初数为 1,247,653,047.51 元，差 异 46,176,222.45 元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的 银行保证金 46,176,222.45 元。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本期合并现金流量表“现金的期初余额”情况同上年同期合并现金流量表“现金的期末余额”； 上年同期合并现金流量表“现金的期初余额”为 1,203,040,030.95 元，合并资产负债表 2005 年 12 月 31 日“货币资金”为 1,286,709,490.75 元，差异 83,669,459.80 元，系合并现金流量表“现金的 期初余额” 扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 83,669,459.80 元。 (四) 政府补助 1. 与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助 15,213,513.08 元，包括： (1) 根据宁波市科学技术局和宁波市财政局甬科高〔2003〕177 号、甬财政工〔2003〕722 号《关 于下达宁波市 2003 年度第五批技术创新项目经费计划（市级工程中心）的通知》，本公司于 2004 年 度收到的技术中心项目经费 250,000.00 元； (2) 根据宁波市科学技术局和宁波市财政局甬科高〔2004〕169 号、甬财政工〔2004〕654 号《关 于下达宁波市 2004 年第四批技术创新项目（市级企业工程技术中心）经费的通知》，本公司于 2004 年度收到的技术中心项目经费 750,000.00 元； (3) 根据宁波市外经贸局、宁波市财政局甬外经贸计财〔2006〕33 号《关于印发 2006 年度促进 全市开放型经济发展若干措施的通知》，本公司本期共收到加工贸易出口奖励款 145,000.00 元； (4) 根据宁波市信息产业局、宁波市财政局甬信局〔2007〕96 号、甬财政工〔2007〕1004 号《关 于下达 2007 年度宁波市软件产业发展专项资金第三批补助资金的通知》，本公司本期收到的“新兴产 品培育计划”与“特色优势产业升级计划”项目补助款 100,000.00 元； (5) 根据随州市人民政府随政发〔2004〕23 号《随州市鼓励各类投资的若干政策规定》,本公司 下属随州分公司及子公司随州波导电子有限公司本期分别收到的招商引资奖励款 2,956,071.57 元和 1,401,824.39 元； (6) 根据杭州市滨江区国家税务局杭国税滨发〔2004〕977 号、杭国税滨发〔2005〕163 号、杭国 税滨发〔2007〕79 号《关于杭州波导软件有限公司软件产品增值税超税负退税的批复》，子公司杭州 波导软件有限公司本期收到的增值税税负超过 3%退税款 1,343,616.70 元； (7) 根据宁波国家高新技术产业开发区经济发展局、宁波国家高新技术产业开发区财政局甬科园 经〔2007〕23 号《关于发放高新区 2006 年度第二批产业发展奖励(补助)资金的通知》，原子公司宁 波萨基姆波导研发有限公司本期收到的产业发展奖励款 772,000.00 元； (8) 根据宁波市信息产业局、宁波市对外贸易经济合作局、宁波市财政局甬信局〔2007〕11 号、 甬财政工〔2007〕107 号《关于下达 2005、2006 年度宁波市鼓励软件出口补助资金的通知》，原子公 司宁波萨基姆波导研发有限公司本期收到的软件出口补助款 555,750.00 元； (9) 根据宁波市科技园区国家税务局甬国税科〔2006〕146 号、甬国税科〔2007〕39 号、甬国税 高〔2007〕11 号《关于同意宁波萨基姆波导研发有限公司享受软件产品优惠政策的通知》，原子公司 宁波萨基姆波导研发有限公司本期收到的增值税税负超过 3%退税款 6,436,750.42 元； 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (10) 子公司随州波导电子有限公司、杭州波导软件有限公司和原子公司宁波萨基姆波导研发有限 公司收到的零星政府补助计 502,500.00 元。 上述政府补助均系用于补偿公司已发生的相关费用，故作为与收益相关的政府计入本期营业外收 入。 2. 与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助 44,878,778.90 元，其中：转入本期损益 17,297,240.37 元，期末递延收 益 27,581,538.53 元，包括： (1) 根据信息产业部函〔2002〕47 号文，本公司于 2002 年度收到的移动通讯产品研究开发专项 资金 5,000,000.00 元。其中，转入本期损益 4,775,856.11 元，期末递延收益为 224,143.89 元； (2) 本公司于 2002 年度收到信息产业部 2.5G GSM 手机招标项目补贴款 2,550,000.00 元,均转入 本期损益； (3) 根据宁波市财政局甬财政工〔2004〕758 号《关于下达 2004 年第一批国家高技术产业发展项 目和产业技术研究与开发资金的通知》，本公司于 2004 年度收到的国家高技术产业发展项目和产业技 术研究与开发资金 10,000,000.00 元。其中，转入本期损益 1,270,086.77 元，期末递延收益为 8,729,913.23 元； (4) 根据宁波市发展计划委员会甬计工〔2005〕11 号《转发国家发展改革委关于下达 2004 年信 息产业企业技术进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》， 本公司于 2005 年度收到的企业信息化开发与建设项目拨款 7,100,000.00 元。其中,转入本期收益 3,987,712.46 元,期末递延收益为 3,112,287.54 元； (5) 根据本公司与信息产业部电子发展基金管理办公室签订的《电子信息产业发展基金重点招议 标项目合同书》，本公司于 2005 年度收到的“3G 系统及终端（重点 TD-SCDMA）开发及产业化”项目 款 4,000,000.00 元。其中，转入本期损益 3,477,394.80 元，期末递延收益为 522,605.20 元； (6) 根据国家发展和改革委员会办公厅发改办高技〔2007〕406 号《国家发展改革委办公厅关于 2006 年企业技术中心创新能力专项项目的复函》，本公司本期收到的创新能力建设项目补助款 3,000,000.00 元。因项目尚未实施，故全额确认为递延收益； (7) 根据信息产业部信部运〔2007〕329 号《关于下达 2007 年度电子信息产业发展基金第二批项 目计划的通知》，本公司本期收到的信息产业部信息产业发展基金 1,000,000.00 元。因项目尚未实施， 故全额确认为递延收益； (8) 本公司下属随州分公司于 2005 年度和 2006 年度累计收到随州市财政局企业挖潜改造资金 11,125,712.10 元。其中，转入本期损益 1,236,190.23 元,期末递延收益为 9,889,521.87 元； (9) 子公司随州波导电子有限公司于 2006 年度收到随州市财政局企业挖潜改造资金（科技园项目 费）953,066.80 元。因项目尚未实施,故全额确认为递延收益； 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 (10) 根据南宁高新技术产业开发区管理委员会高新管字〔2005〕71 号《关于下达南宁高新区 2005 年第一批技术创新项目计划的通知》和高新管字〔2006〕55 号《关于下达南宁高新区 2006 年第二批 技术创新项目计划的通知》，子公司宁波波导销售有限公司之子公司广西波导销售有限公司于 2005 年度和 2006 年度收到“服务网络智能管理系统建设项目”拨款 150,000.00 元。因项目尚未实施，故 全额确认为递延收益。 (五) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1．子公司九五八五九八（湖北）电讯有限公司的有关情况说明 (1) 超额亏损 子公司九五八五九八（湖北）电讯有限公司（以下简称该公司）注册资本为 21,528,000.00 元， 本公司持股比例为 70%。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司净资产为-88,303,443.77 元。由于本公司欲 通过采取各种财务支持措施继续扶持该公司，且未有证据表明该公司的其他少数股东有义务和意向承 担该公司的超额亏损，为了更稳健、公允地反映本公司的财务状况和经营成果，故将该公司截至 2007 年 12 月 31 日的累计超额亏损计 88,303,443.77 元，计列母公司资产负债表中的“预计负债”项目； 在编制合并财务报表时，根据企业会计准则的相关规定，将该累计超额亏损计列“未分配利润”项目。 (2) 业务调整 该公司主要从事门店手机销售。2006 年，该公司对其控股的包括南充九五八五九八电讯有限公司 等 45 家子公司进行了清算。本期，该公司将位于湖北、河南、安徽、江西和浙江五省的 15 家控股子 公司的股权转让给其原高管人员周光志、孙国庆、刘哲、尤晓鹤、任建等自然人；将位于湖南省的 6 家控股子公司的股权转让给长沙迪信通电子科技信息有限公司；对平顶山市九五八五九八电讯有限公 司等 4 家控股子公司进行了清算。目前，北海九五八五九八电讯有限公司等 4 家控股子公司尚在清算 之中。 2．子公司宁波波导销售有限公司的有关情况说明 (1) 超额亏损 子公司宁波波导销售有限公司注册资本为 5,000,000.00 元，本公司持股比例为 90%。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司净资产为-422,853.70 元。由于本公司欲通过采取各种财务支持措施继续扶持 该公司，且未有证据表明该公司的其他少数股东有义务和意向承担该公司的超额亏损。为了更稳健、 公允地反映本公司的财务状况和经营成果，故将该公司截至 2007 年 12 月 31 日的累计超额亏损计 422,853.70 元，计列母公司资产负债表中的“预计负债”项目；在编制合并财务报表时，根据企业会 计准则的相关规定，将该累计超额亏损计列“未分配利润”项目。 (2) 业务调整 该公司主要从事波导手机及配件销售。本期，该公司开始调整营销策略，拟将全部子公司关停并 转，销售业务相应转入该公司。本期，该公司之子公司重庆波导通讯设备有限公司已完成工商注销登 记手续，黑龙江波导通讯设备有限公司等 29 家子公司尚在清理或清算之中。 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 3．已实施股权分置改革方案的相关承诺 (1) 特别承诺事项 经本公司 2006 年 3 月 29 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股 东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东作出对价安排，流通股股东每 10 股获付 3.8 股共计 54,720,000 股。同时，原非流通股股东除遵守《上市公司股权分置改革管理办法》所规定股份限售条 件之外，持股 5%以上原非流通股股东还作出如下特别承诺事项：1)宁波电子信息集团有限公司和波导 科技集团股份有限公司保证自各自所持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交 易或者转让。该项承诺期期满后，上述两公司在 24 个月内不转让亦不通过证券交易所挂牌交易出售有 限售条件的股份；2)宁波电子信息集团有限公司和波导科技集团股份有限公司承诺，将提议并在 2005 年度股东大会上投票赞成本公司以 2005 年末总股本为基数，实施资本公积金每十股转增不低于五股的 方案。 (2) 特别承诺履行情况 1）根据本公司于 2006 年 6 月 27 日召开的 2005 年度股东大会审议批准的 2005 年度利润分配方案， 本公司以截至 2005 年 12 月 31 日的股本 38,400 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例进行资本公 积金转增。截至 2007 年 12 月 31 日，该承诺已履行。 2）截至 2007 年 12 月 31 日，原非流通股股东宁波电子信息集团有限公司和波导科技集团股份有 限公司持有的本公司股份仍为有限售条件股份。 十五、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号—非经常性 损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 1,812,789.45 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 24,730,386.33 额或定量享受除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准 设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -9,464,164.54 其他非经常性损益项目（应付福利费冲回） 90,045,710.47 小 计 107,124,721.71 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -260,555.07 少数股东所占份额 12,035,243.41 非经常性损益净额 95,350,033.37 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上年 本期数 上年 本期数 上年 本期 上年 同期数 同期数 同期数 数 同期数 归属于公司普通股 -78.44 2.49 -56.33 2.52 -0.77 0.04 -0.77 0.04 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 -91.04 0.64 -65.38 0.65 -0.90 0.01 -0.90 0.01 股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 (2) 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司不存在稀释性潜在普通股。 (3) 此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时，企业应 当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司 2006 年 度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 30,584,774.17 追溯调整项目影响合计数 3,042,548.04 其中：交易性金融资产公允价值变动 2,073,550.00 长期股权投资差额 809,938.56 权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 159,059.48 加：少数股东损益 -5,957,852.11 2006 年度净利润（新会计准则） 27,669,470.10 其中：归属于母公司股东的净利润 33,627,322.21 少数股东损益 -5,957,852.11 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 96,139,527.52 其中：政府补助 17,430,634.92 应付福利费冲回 78,708,892.60 加：少数股东损益 11,336,817.87 2006 年度模拟净利润 135,145,815.49 其中：归属于母公司股东的净利润 129,766,849.73 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东损益 5,378,965.76 (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》（证 监办发〔2008〕7 号）规定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额 及其原因如下： 编 2007 年报 2006 年报 项 目 名 称 差异 原因说明 号 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权 1,353,473,748.46 1,353,473,748.46 益（原会计准则） 根据《企业会计准则解 释第 1 号》，对子公司 1 长期股权投资差额 -5,432,884.55 -5,432,884.55 的长期股权投资进行 追溯调整，视同该子公 司最初即采用成本法 核算。 其中：同一控制下企业合并 形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算 的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的 投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补 提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的 辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的 重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并 商誉的账面价值 根据新准则计提的商 誉减值准备 以公允价值计量且其变动 8 计入当期损益的金融资产 2,073,550.00 2,073,550.00 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 因公司存在较大的未 12 所得税 -684,271.50 684,271.50 弥补亏损，故未确认递 延所得税负债。 13 少数股东权益 38,104,963.67 38,104,963.67 14 B 股、H 股等上市公司特别 追溯调整 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 本公司按权益法核算 的被投资单位根据《企 15 权益法核算的调整被投资 665,681.45 665,681.45 业会计准则》进行了追 单位损益净增减的金额 溯调整，相应本公司按 投资比例计入其影响 数。 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,388,885,059.03 1,392,967,990.63 -4,082,931.60 （新会计准则） 宁波波导股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 宁波波导股份有限公司 董事长：徐立华 2008 年 4 月 18 日