武汉塑料(000665)2007年年度报告

武汉塑料工业集团股份有限公司 WUHAN PLASTICS INDUSTRIAL GROUP CO., LTD. 二 00 七年年度报告正文 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司董事张萍因工作原因无法出席本次董事会，委托董事长徐亦平先生代为行使 表决权。公司四名独立董事就公司关联交易、对公司累计和当期关联方占用资金、对 外担保情况事项均亲自发表了独立意见。 北京中证天通会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长徐亦平先生、总经理段山虎先生、财务总监王承超先生、财务部经理 张毅先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 一、公司基本情况简介 ······································3 二、会计数据和业务数据摘要 ································4 三、股本变动及股东情况 ····································5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ····················8 五、公司治理结构 ··········································12 六、股东大会情况简介 ······································20 七、董事会报告 ············································21 八、监事会报告 ············································31 九、重要事项 ··············································32 十、财务报告 ············································ 35 十一、备查文件目录 ········································87 2 一、 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称： 武汉塑料工业集团股份有限公司 中文简称： 武汉塑料 公司法定英文名称： Wuhan Plastics Industrial Group Co., Ltd. 英文简称： Wuhan Plastics 2、公司法定代表人： 徐亦平 3、公司董事会秘书： 丁艳峰 证券事务代表： 王琳 联系地址： 武汉经济技术开发区沌阳大道 156 号武塑工业园 电 话： 027-59405215 传 真： 027-59405210 电子信箱： dyf@whsloa.com wanglin@ whsloa.com 4、公司注册地址： 武汉经济技术开发区工业区 公司办公地址： 武汉经济技术开发区沌阳大道 156 号武塑工业园 1 号楼 邮政编码： 430056 公司网址： http: //www. wuhanplas. com.cn 公司电子信箱： Wushuoxx@public.wh.hb.cn 5、公司信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报网址： http: // www. cninfo. com. cn 公司年报备置地点： 证券法务部 6、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 武汉塑料 股票代码： 000665 7、公司变更注册登记日期： 2007 年 5 月 18 日 注册登记地点： 武汉市工商行政管理局 营业执照注册号： 4201141160150 税务登记号码： 国税鄂字 420101177721567 鄂地税武字 420152177721567 公司会计师事务所名称： 北京中证天通会计师事务所有限公司 办公地址： 武汉中南路中南大厦 A 座 4-5 楼 3 二、 会计数据和业务数据摘要 （一）主要会计数据： 单位：元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 587,331,745.28 372,024,002.37 409,663,020.17 43.37% 2,806,246,455.60 304,433,238.73 利润总额 42,478,024.80 38,680,140.43 43,266,984.18 -1.82% -197,596,695.35 -195,751,851.02 归属于上市公司 18,070,191.21 22,894,265.63 24,079,679.79 -24.96% -216,620,321.08 -214,312,918.97 股东的净利润 归属于上市公 司股东的扣除 5,555,784.36 -9,980,452.27 44,917,241.65 -87.63% -181,766,342.91 -160,631,265.00 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 50,699,123.00 160,585,919.44 174,667,925.43 -70.97% 10,098,024.09 15,116,801.06 额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 758,886,115.47 590,749,896.61 578,588,566.63 31.16% 545,680,188.95 582,136,374.69 所有者权益（或 126,611,889.31 120,703,028.08 108,541,698.10 16.65% 54,539,362.46 66,323,876.31 股东权益） （二）主要财务指标 单位：元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.1018 0.13 0.1357 -24.98% -1.54 -1.52 稀释每股收益 0.1018 0.13 0.1357 -24.98% -1.54 -1.52 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.031 -0.06 0.25 -87.60% -1.29 -1.14 收益 全面摊薄净资产 14.27% 18.97% 22.18% -7.91% -397.18% -323.13% 收益率 加权平均净资产 15.37% 34.70% 31.00% -15.63% -132.08% -130.00% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 4.39% -8.27% 41.38% -36.99% -333.28% -242.19% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 4.73% -15.12% 51.00% -46.27% -110.83% -84.00% 净资产收益率 4 每股经营活动产生 0.2856 0.9048 0.9841 -70.98% 0.0716 0.1072 的现金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 0.7134 0.6801 0.6115 16.66% 0.3869 0.4705 东的每股净资产 (三)扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 6,443,163.29 计入当期捐益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 1,277,000.00 照国家统一标准额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 5,940,000.00 其他营业外收支净额 -453,644.60 所得税影响 -692,111.84 合计 12,514,406.85 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增 本次变动前 本次变动后 股份类别 减（+，-） 数量(股) 比例% 数量(股) 比例% 一、有限售条件股份 国有法人股 45,973,683 25.902 -4,033,189 41,940,494 23.630 境内法人持有股份 56,494,215 31.829 -21,483,540 35,010,675 19.726 高管买入股份 1800 0.001 - 1800.00 0.001 有限售条件股份合计 102,469,698 57.733 -25,516,729 76,952,969 43.357 二、无限售条件股份 人民币普通股 75,018,888 42.266 25,516,729 100,535,617 56.643 无限售条件股份合计 75,018,888 42.266 25,516,729 100,535,617 56.643 三、股份总数 177,488,586 100 - 177,488,586 100 有限售条件可上市流通时间： 序 号 股东名称 占总股本比例（%） 可上市流通时间 承诺的限售条件 1 持有 5%以下股 权的法人股东 6.87 2007.12.12 注① 5 2 其他持有 5%以 上股权的法人 2007.12.12 28.14 注② 2008.12.12 股东 3 武汉经开投资 22.72 2009.12.12 注③ 有限公司 注①持有的非流通股股份自获得上市流通权之日（即股改方案实施后首个交易 日）起，在十二个月内不上市交易或者转让。 注②在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总 数的比例在12个月内不超过5%，24个月内不超过10%。 注③前项法定义务锁定期满后，至武汉塑料股权分置改革完成后36个月内，所持 股份不通过深圳证券交易所挂牌交易。 2、股票发行与上市情况 2000 年公司以 1999 年末总股本 12,942.7845 万股为基数，向全体股东每 10 股 配 3 股。 2006 年,在股改工作中,公司以截至 2006 年 6 月 30 日的资本公积金和总股本为 基础，向股改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 5 股股份， 以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的控股股东武汉经开及非流通股股东 工业联社每 10 股转增 2.6 股股份，公司总股本由 140969488 股增至 177488586 股。 （二）股东情况 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东总数 22982 名。 2、有限售条件股东持股情况 股 东 名 称 年末持股数（股） 持股比例（%） 1、武汉经开投资有限公司 40320000 22.72 2、武汉市城镇集体工业联社 15469902 8.72 3、天泽控股有限公司 14411074 8.12 4、平安信托投资有限责任公司 2328874 1.31 5、长江经济联合发展（集团）股份有限公司武汉公司 2800825 1.58 6、湖北省投资公司 1400412 0.79 7、武汉建设投资公司 220082 0.12 注 1：公司第一大股东武汉经开投资有限公司 2,200,000 股因股改承诺事项被临时保管。 注 2：公司第二大股东天泽控股有限公司在 2007 年 12 月 24 日至 2008 年 2 月 21 日期 间，四次通过深圳证券交易所交易系统累计售出无限售条件流通股 887.4429 万股,占 6 本公司总股本的 5.00%。目前天泽控股尚持有本公司股份 1441.1074 万股，占本公司 总股本的 8.12%，全部为有限售条件流通股份。 注 3：湖北省投资公司所持 1400412 股份已于 2008 年 1 月 23 日解除限售。 注 4：上述股东所持股份均为有限售条件股份。 3、持股 10%以上的法人股东情况 持有公司 10%以上的法人股东为武汉经开投资有限公司。 武汉经开投资有限公司法定代表人师力，成立于 2000 年，注册资本为 6.5 亿元 人民币，经营范围：授权范围内国有资产的经营管理；财政委托投资和项目管理；直 接投资和委托投资；为企业资本运作提供投资咨询、财务顾问服务。 武汉经开投资有限公司的控股股东为武汉经济技术开发区国有资产管理办公室， 成立于 1999 年，法定代表人严树生，主营业务：武汉经济技术开发区国有资产管理。 4、公司与控股股东武汉经开投资有限公司产权关系结构图 武汉经济技术开发区国有资产管理办公室 持股 100% 武汉经开投资有限公司 持股 22.7% 武汉塑料工业集团股份有限公司 5、公司前 10 名无限售条件股东持股情况 序号 股东名称 持股数（股） 1 平安信托投资有限责任公司 8874429 2 天泽控股有限公司 4624237 3 武汉市益信工程经济发展公司 3360991 4 江海重型机械工程（深圳）有限公司 2240660 5 陆宝华 1970000 6 潘汉华 1720000 7 童磊 1012114 8 王晓丽 872100 9 王菁 855063 10 肖发珍 783143 注:未知流通股股东是否属于一致行动人,也未知流通股股东之间是否存在关联 关系。 7 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 年 年初持股 年末持股 姓名 职 务 性别 任期 龄 数(股) 数(股) 徐亦平 董事长、副总经理 男 59 2006.08-至今 0 0 刘文胜 副董事长 男 61 2002.05-至今 0 0 段山虎 董事、总经理 男 43 2006.08-至今 0 0 王承超 董事、副总经理、 男 46 2006.08-至今 0 0 财务总监 陈桂华 董事、党委书记 男 49 2006.08-至今 0 0 张文盛 董事 男 39 2007.05-至今 0 0 张 萍 董事 女 39 2004.05-至今 0 0 钟朋荣 独立董事 男 53 2005.09-至今 0 0 游达明 独立董事 男 44 2005.09-至今 0 0 唐国平 独立董事 男 43 2002.05-至今 0 0 刘大洪 独立董事 男 44 2004.09-至今 0 0 高望生 监事会主席 男 53 2002.05-至今 0 0 李 阳 监事 男 34 2003.10-至今 0 0 邹小华 监事 男 37 2004.05-至今 0 0 刘小红 监事 女 35 2006.07-至今 0 0 谢志敏 监事 男 45 2003.10-至今 0 2400 陈 龙 副总经理 男 44 2007.04-至今 0 0 刘武林 副总经理 男 39 2007.11-至今 0 0 况 斌 党委副书记、纪 男 41 2007.02-至今 0 0 委书记 丁艳峰 董事会秘书 男 33 2007.11-至今 0 0 2、现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）董事 徐亦平先生：1948 年生，硕士研究生，高级工程师，曾任武汉塑料一厂厂长、武 汉塑料工业集团股份有限公司经贸部主任、武汉塑料四厂党总支书记，现任武汉塑料 工业集团股份有限公司董事长、副总经理，兼武汉亚普汽车塑料件有限公司总经理 陈桂华先生，1958 年2 月生，经济学研究生，中共党员，曾任武汉市硚口区人 大办公室科长，武汉市经济技术开发区管委会办公室科长、劳动人事局副局长、机关 党委副书记、企事业综合党委副书记，现任武汉塑料工业集团股份有限公司董事、党 委书记。 段山虎先生，1964年1月生，大学本科，高级工程师，历任武汉富康节能汽车改 装有限公司董事长，北京中欧海贸易发展有限公司董事长。现任武汉塑料工业集团股 份有限公司董事、总经理。 8 王承超先生， 1961 年2 月出生，经济管理硕士，高级会计师，先后在湖北省广 水市粮食企业，武汉市大型合资企业等单位从事会计、预算、资金管理等财务管理工 作，并担任会计部门和财务管理部门负责人。现任武汉塑料工业集团股份有限公司董 事、副总经理、财务总监。 刘文胜先生：1946 年出生，大专文化，会计师，曾任武汉市二轻实业公司总经理 兼党委书记，武汉市二轻局副局长，武汉龙威实业（集团）公司副总经理、总经理、 党委书记，现任武汉市工业合作联社（已更名为武汉市城镇集体工业联社）副主任兼 武汉龙威实业（集团）公司党委书记。 张文盛先生，1968 年出生，管理工程师，大学本科学历，工学士，中共党员，历 任武汉汽车工业总公司助理工程师，武汉开发区工业发展公司工程师、项目经理，武 汉开发区管委会汽车市场建设管理办公室项目主管，武汉开发区发展总公司总经办主 任、投资部经理，武汉新城置业有限公司董事、副总经理，现任武汉经开投资有限公 司资本运营部部长。 张萍女士：1968 年生，硕士，会计师，曾任深圳市赛格集团公司审计部审计员， 平安证券有限责任公司财务部会计、室主任、总经理助理、副总经理，现任平安信托 投资有限责任公司财务企划部总经理。 （2）独立董事 钟朋荣先生：1954 年 5 月出生，经济学家和企业咨询专家，现任北京视野咨询 中心主任，北京智聪教育发展公司董事长，兼任西北大学、中央财经大学、中南财经 政法大学教授，洛阳玻璃、华立控股、武汉健民独立董事，三九集团、茅台酒厂等大 型企业和地方政府经济顾问。 游达明先生：1963 年出生，管理学教授，管理学博士、博士生导师，现任中南 大学商学院副院长，兼任湖南省技术经济与管理现代化研究会常务理事，湖南省系统 工程学会理事。 唐国平先生：1964 年出生，博士、教授、博士生导师，注册会计师，1987 年研 究生毕业留原中南财经大学任教至今，现任中南财经政法大学会计学院副院长，中国 中青年财务成本研究会副秘书长，湖北省会计学会理事，武汉市内部审计师协会副会 长。 刘大洪先生，1963 年生，法学博士，教授，博士生导师,曾任中南政法学院经济 法教研室主任、科研处副处长、研究生部副主任，现任中南财经政法大学研究生部党 委书记兼副主任。 9 （3）监事 高望生先生：1954 年出生，大专文化，政工师，曾任武汉市二轻局纪委副书记， 武汉电扇厂党委书记，武汉市家具工业公司党委第一副书记，公司副总经理，现任武 汉塑料工业集团股份有限公司工会主席。 刘小红女士，1970 年出生，注册会计师，曾就职于辽河石油勘探局物资公司财务 科，现任武汉经开投资有限公司主管会计。 李阳先生：1973 年 6 月出生，共产党员，武汉大学金融学（金融工程方向）博士 研究生，美国管理会计师协会高级国际财务管理师。现任武汉经开投资有限公司投资 银行部部长,财务总监管理办公室主任，武汉发总实业有限公司监事、财务总监。 谢志敏先生：1962 年出生，硕士学位，高级工程师，曾任武汉亚光模塑有限公司 副总工程师、付总经理，武汉捷特塑料制品有限公司总工程师，武汉兰光工程塑料有 限公司总经理，武汉捷特塑料制品有限公司总经理，现任武汉神龙汽车塑胶件制造有 限公司副总经理。 邹小华先生：1970 年出生，硕士研究生，会计师，具有证券从业资格。曾任武 汉理工大学财务处核算主管、平安保险公司武汉分公司管理总部主管、长江证券公司 投行总部、债券总部高级经理，现任武汉正信国有资产经营有限公司财务部副总经理。 （4）高级管理人员 陈龙先生，1963 年 8 月生，亚洲（澳门）国际公开大学/工商管理硕士，高级经 济师，曾先后在东风汽车公司、神龙汽车有限公司从事审计、税务、财务、投资管理 等工作，现任武汉塑料工业集团股份有限公司副总经理兼规划发展部部长。 刘武林先生，1968 年 8 月生，大学本科，高级工程师，历任东风散热器有限公 司装备管理部部长、副总经理，西藏昌都行署副秘书长，贡觉县常务副县长，现任武 汉塑料工业集团股份有限公司副总经理。 况斌先生，1966 年 5 月生，硕士，高级经济师，曾先后就职于东风汽车公司协 作配套处、神龙汽车有限公司总经办、神龙汽车有限公司东风标致品牌部服务和备件 营销分部。现任武汉塑料工业集团股份有限公司党委副书记、纪委书记。 丁艳峰先生，1974 年 8 月生，大学本科学历，曾先后就职于武汉化工研究所， 神龙汽车有限公司质量部、法律部、财务规划部，现任武汉塑料工业集团股份有限公 司董事会秘书兼证券法务部部长。 10 3、年度报酬情况 公司五届一次董事会审议通过的《关于建立董事会基金的议案》确定了董事及独 立董事津贴水平，监事参照董事执行；根据公司董事会薪酬与考核委员会提议，公司 五届四次董事会通过了公司高管人员薪酬的议案。 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额 175.17 万元，其个人具体报酬 （税前）总额如下：(单位:万元) 姓名 职 务 年度报酬总额 任期 备注 徐亦平 董事长 16.3 2006.08-至今 刘文胜 副董事长 0.8 2002.05-至今 董事津贴 段山虎 董事、总经理 23.3 2006.08-至今 王承超 董事、副总经理、财务总监 23.3 2006.08-至今 陈桂华 董事、党委书记 3.6 2006.08-至今 张文盛 董事 0.4 2007.05-至今 董事津贴 张 萍 董事 0.8 2004.05-至今 董事津贴 钟朋荣 独立董事 4.8 2005.09-至今 独立董事津贴 游达明 独立董事 4.8 2005.09-至今 独立董事津贴 唐国平 独立董事 4.8 2002.05-至今 独立董事津贴 刘大洪 独立董事 4.8 2004.09-至今 独立董事津贴 高望生 监事会主席、工会主席 18.6 2002.05-至今 李 阳 监事 0.8 2003.10-至今 监事津贴 邹小华 监事 0.8 2004.05-至今 监事津贴 刘小红 监事 0.8 2006.07-至今 监事津贴 谢志敏 监事 10.2 2003.10-至今 陈 龙 副总经理 18.6 2007.04-至今 刘武林 副总经理 18.6 2007.11-至今 况 斌 党委副书记、纪委书记 4.09 2007.02-至今 丁艳峰 董事会秘书 14.98 2007.11-至今 董事刘文胜、张文盛、张萍以及监事李阳、刘小红、邹小华在股东单位领取报酬， 在公司领取津贴，独立董事钟朋荣、唐国平、游达明、刘大洪在公司领取独立董事津 贴。 3、报告期内，离任的董事、监事、高级管理人员情况 刘岭女士因工作原因于 2007 年 5 月辞去董事职务；孙洁先生因工作原因于 2007 年 11 月辞去董事会秘书职务。 4、报告期内，新任董事、监事、高级管理人员情况 公司 2006 年度股东大会审议通过张文盛先生担任公司第六届董事会董事；公司 六届九次董事会审议通过陈龙先生担任公司副总经理；公司六届十六次董事会审议通 过刘武林先生、丁艳峰先生分别担任公司副总经理、董事会秘书职务。 （二）公司员工情况 11 公司现有员工 1298 人，其中生产人员 891 人、销售人 29 人、技术人员 106 人、 财务人员 31 人、行政人员 174 人。大专以上学历占 28%。离退休人员 620 人。 五、 公司治理结构 （一）公司治理结构的实际状况 公司治理情况： 公司在2007年度依旧按照相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健 全现代企业制度，规范公司运作，公司股东大会、董事会、监事会和管理层形成了规 范、科学的经营决策机制。 2007年4月，在湖北证监局的部署下，公司启动了专项治理活动工作，报告期内， 公司成立专项治理活动工作小组，组织董事、监事和高管进行了相关学习，设立了专 门的评议电话和电子信箱，并对照治理专项活动的规定，有针对性地进行深入分析， 在广泛听取会计师事务所、律师事务所及保荐机构的意见和建议的基础上，对自身工 作进行了改进和完善，对存在的薄弱环节制定了切实可行的整改措施。公司在原有规 范性文件的基础上，陆续修改、制定了《信息披露制度》、《接待和推广制度》、《公 章使用授权原则》、《财务管理体系及办法》、《公文管理制度》、《培训管理办法》、 《保密工作管理制度》、《派驻人员管理办法》、《重大信息内部报告制度》等。公 司治理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件无重大差异。 公司开展专项治理活动情况： 公司于2007年8月18日刊登了经六届十二次董事会审议通过的《专项治理活动工 作的自查报告和整改计划》；2007年8月16日，公司接受了湖北证监局的现场检查， 并于11月3日刊登了经六届十五次董事会审议通过的《专项治理活动工作整改报告》， 其中： （一）公司自查中发现的问题及整改情况 1、公司投资者关系管理工作尚需进一步强化。 公司于2007年6月30日建立了《接待和推广制度》，同时对“武汉塑料”网站进 行了改版和优化，使投资者能够更充分、快捷的了解公司动态。 2、公司内控制度仍需完善和修订。 公司6月份对《信息披露制度》进行了修订，10月份制定了《重大信息内部报告 制度》，使重大事件在报告责任、传递、审核和披露程序过程中由有效的规章制度作 12 为支撑。 3、董事会下属专门委员会日常工作形式需加强。 公司在做日常经营的重大决策时，均及时与相关委员会进行交流沟通，充分 听取专业委员会的指导意见，保证了公司运作的科学性和规范性。 4、公司对董事、监事和高级管理人员的激励与约束长效机制尚需完善。 公司在经历了2005年巨额亏损后，于2006年度刚刚扭亏为盈且属非经营性盈利， 因此，公司目前的工作重心仍放在生产经营和增强市场竞争力方面。同时，公司会根 据相关法律法规，在借鉴其他上市公司先进经验的基础上，结合公司自身实际，适时 推出董事、监事和高级管理人员的激励与约束长效机制。 5、公司董、监事及高管参与的证券市场新制度培训相对较少。 公司日常采取传真、电邮方式及时将证券市场新规定、新制度发给董、监事及高 管学习；在中国证监会和深交所组织相关学习时，公司统筹安排学习计划，鼓励董、 监事和高管参加新知识的培训。 （二）湖北证监局整改建议及公司整改情况 1、“三会”运作方面存在的问题。公司部分董事、监事、高管没有参加股东大 会，董事会下属专门委员会日常工作形式需加强，公司股东大会、董事会、监事会会 议记录过于简单，尚需逐步完善。 整改措施：公司董事、监事、高管会有因为工作繁忙原因而无法列席股东大会情 形，公司在日后的工作中会进一步规范“三会”运作，增强董事、监事、高管勤勉尽 责意识，督促董事、监事、高管认真履行职责，积极听取股东建议和意见；公司在做 日常经营的重大决策时，均及时与相关委员会进行交流沟通，充分听取专业性的指导 意见，同时，公司还会根据公司的战略规划和实际发展需要，不定期组织召开专业委 员会相关会议；公司会进一步强化证券事务方面的基础工作，在今后的会议记录中会 更加详尽的记录参会人员的发言。 2、公司内控制度，如《信息披露管理办法》没有明确重大事件信息披露的时点、 公司在媒体刊登相关宣传信息的内部审核或通报流程、建立信息披露相关文件、资料 的档案管理制度等内容，仍需完善和修订。 整改措施：公司已于10月底建立了《重大信息内部报告制度》，对重大事件信息 披露的时点、流程等内容予以了规定，以保证信息披露真实、准确、完整、及时、公 平，增强公司透明度。。 3、公司对董事、监事和高级管理人员的激励与约束长效机制尚需完善。 13 公司五届四次董事会通过的关于《公司高管人员2002年薪酬的议案》中，将净资 产收益率及净资产增长率作为考核高管人员的主要指标，但是尚未建立对董事、监事 和高级管理人员的激励与约束长效机制。 4、公司投资者关系管理工作尚需进一步强化。 整改措施：公司于2007年6月30日建立了《接待和推广制度》，同时对“武汉塑 料”网站进行了改版和优化，使投资者能够更充分、快捷的了解公司动态。此内容在 公司自查整改情况中也有体现。 5、公司董、监事及高管参与的证券市场新制度培训相对较少， 整改措施：公司日常采取传真、电邮方式及时将证券市场新规定、新制度发给董、 监事及高管学习；在中国证监会和深交所组织相关学习时，公司统筹安排学习计划， 鼓励董、监事和高管参加新知识的培训。 （二）独立董事履行职责情况 公司四名独立董事均能按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》、公司章程及相关法律法规的要求，切实履行相应职责，积极参加各 次股东大会和董事会，更密切关注公司经营管理、财务状况和法人治理结构，并就董 事、高管变更等重大事项发表独立意见，运用自己的专业知识为维护公司的整体利益 和公司规范化、专业化运作以及广大中小股东的合法权益等方面提出了有益的建议和 意见。独立董事对本年度董事会议案及其它议案均未曾提出异议。 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 钟朋荣 9 8 0 1 唐国平 9 9 0 0 刘大洪 9 7 1 1 游达明 9 9 0 0 （三）公司与控股股东“五分开”情况 人员分开方面：公司劳动、人事及管理完全独立，公司总经理及其他高级管理人 员没有在控股股东任职的情况，均在本公司领取薪酬；资产分开方面：公司拥有独立 的生产系统和配套设施，产、供、销完整独立；财务分开方面：公司设有独立的财务 部门，有独立的财务人员，并建立了独立核算体系和财务管理制度，独立在银行开户， 独立纳税；公司业务独立；机构独立方面：公司机构完整。 （四）内部控制制度的建立和健全情况 为防范经营风险，保障公司资产安全，提高公司经营效益和效率，确保公司信息 14 披露的真实、准确、完整和公平，报告期内，公司依据《公司法》 、《证券法》、 《上市 公司治理准则》、 《上市公司内部控制指引》等文件要求，对公司内控制度予以了加强 和完善，现将公司内部控制的实际情况自我评价如下： 1．综述 （1）公司内部控制的组织架构 股 东 大 会 监 事 会 董 事 会 战略发展 薪酬与考核 审计委员会 总经理/副总经理 董事会秘书 委员会 委员会 规 证 人 行 技 财 划 券 力 政 术 发 法 务 资 管 中 展 务 部 源 理 部 部 部 心 部 公司内部控制体系是由股东大会对董事会、董事会对经理层、经理层对各职能部 门、母公司对子公司的管理及控制，监事会对董事、总经理及其他高管人员的行为及 各子公司的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作而构成的。 针对上述内控体系，公司制定了《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》 、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》等规章制度保障体系的严格执行。 （2）内部控制制度建设情况： 15 公司已经按照《公司法》、《证券法》、中国证监会公司字[2007]28 号文件《关于 开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和深圳证券交易所《上市公司内部 控制指引》的要求，结合“上市公司治理专项活动”自查和整改活动，以加强和完善 公司内部控制为重点，建立和健全了各项内控制度，并保证制度的有效实施。 a) 在制度建设方面： 报告期内，公司依照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求制订及完 善了公司内部各项管理制度，其中包括《接待和推广制度》、《公章使用授权原则》、 《财务管理体系及办法》、《公文管理制度》、《培训管理办法》、《保密工作管理 制度》、《派驻人员管理办法》、《重大信息内部报告制度》等并提交董事会审议通 过后执行。公司董事会还对原《信息披露制度》进行了修订，并在原有薪酬与考核委 员会的基础上，建立了战略发展委员会和审计委员会，使公司在发展过程中得到更全 面、更专业的指导与监督。 b) 在人力资源政策方面： 为规范公司人力资源管理，充分发挥人力资源的效能，根据《中华人民共和国劳 动法》和湖北省、武汉市的有关法律法规及公司章程、规章制度，结合公司实际制定 了《人力资源管理暂行办法》、《培训管理办法》、《人员招聘管理流程》、《人员 的试用与聘用流程》、《职前教育培训办法》、《考勤制度》、《员工离职管理办法》、 《员工劳动福利管理办法》等人事管理制度,建立了科学的聘用、请(休)假、加班、 辞退、培训、退休、晋升、薪酬计算与发放、社会保险的缴纳等劳动人事制度等人力 资源政策，有效地调动了员工在内部控制和经营管理活动中的积极性、主动性和创造 性。 c) 在风险评估方面： 公司董事会在对公司当前经济工作和新的竞争环境进行正确分析的基础上，结合 对过去经验教训和同行业的经验教训识别相关风险因素。公司对于已知的风险点，定 期进行评估、提示及完善，并对已识别的风险制定了一系列具体措施。 d) 在控制措施方面： 公司结合企业具体业务和事项的特点与要求制定了控制措施，主要包括子公司控 制、员工素质控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。 公司各职能部门对各子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。各子公 司必须统一执行公司颁布各项规范制度，必须根据公司的总体经营计划进行生产和项 目开发，公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配 16 和任免实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。 公司制定了《人力资源管理暂行办法》、《培训管理办法》、《人员招聘管理流 程》、《人员的试用与聘用流程》、《职前教育培训办法》、《考勤制度》、《员工 离职管理办法》、《员工劳动福利管理办法》等人事管理制度。 为加强投资管理，确保投资效益，建立精简高效、职责明确的投资管理体系，对 武汉塑料工业集团股份有限公司（以下简称“集团公司”）以及下属各分、子公司（以 下简称“各公司”）的投资项目从立项、可行性研究、实施、验收到转固定资产，实 施有效的全过程规范管理，公司制定了针对集团公司和各公司包括新产品开发项目投 资和技术改造项目投资等各类投资项目的《投资管理标准》，对投资项目的提出、可 行性分析和审核、预算、启动、供应商评估、合同的审批和执行、验收、评价、审计 等流程制定了科学、严格的控制程序。 由于公司主业是从事汽车塑料零部件配套，因此，公司集团和各控股子公司均建 立了 ISO9000、ISO/TS16949 等汽车相关行业国际质量管理体系。 财务部依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会 计基础工作规范》等法律法规制定了《资金管理规定》、《往来账管理规定》、《全 面预算管理办法》。公司针对印鉴使用管理、票据领用管理、财产管理、实物资产盘 点、背书保证及或有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信息管理等与保障财务 安全有关的活动制定了相应的控制程序。财会部门的人员严格按照有关的规章制度行 事，确保了公司会计财务管理的安全有序的进行。 公司有专门的 IT 维护工作人员，对公司信息安全进行全面维护。 公司配备内部审计专员，按照《公司内部审计制度》，对公司及子公司以及由其 经济活动涉及的公司相关部门和投资行为进行审计，并对董事会下属审计委员会负 责， 在信息与沟通方面： 公司建立了“公司网站”、《新武塑报》等有效的信息收集系统和信息沟通渠道， 确保与影响内部环境、风险评估、控制措施、监督检查有关的信息有效传递，促进公 司董事会、管理层和员工正确履行相应的职责。公司按照《上市公司信息披露管理办 法》的要求进行信息披露。 在监督检查方面： 公司对本部、分公司及子公司内部控制及其实施情况进行严格的监督检查。监督 检查的方式主要包括持续性监督检查和专项监督检查等。 17 2．重点控制活动 公司通过开展上市公司治理专项活动，组织公司董事、监事和高级管理人员认真 学习上市公司治理方面的文件和规定，提高其对公司治理的认识，为使这项活动取得 较好成效，加强与公司投资者的沟通，听取投资者对公司治理的意见和建议，进一步 提高公司治理水平。针对中国证监会湖北证监局对公司治理专项活动的现场检查结 果，公司对包括内部控制在内的公司治理情况在全面自查的基础上作出整改措施，并 按要求进行了整改。 按照《信息披露管理办法》和《重大信息内部报告制度》的规定，对公司发生的 可能对公司股票交易价格产生重大影响的信息，严格按照授权规定，履行信息披露义 务。报告期，公司严格执行信息披露的相关规定，较好地履行了信息披露义务。 （1）公司控股子公司的内部控制情况 根据《子公司暂行管理办法》的规定，公司董事会负责对下设控股子公司的监督、 管理、指导及支持。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设控股子公司的管理严格、 充分，未发现有违反《内部控制指引》及公司相关规章制度的情形。 （2）公司关联交易的内部控制情况 公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，没有损害 公司和其他股东的利益。关联交易的审批权限、审议程序及回避表决严格按照《公司 章程》和《股东大会议事规则》的规定执行。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、充 分、有效，未有违反《内部控制指引》和公司相关制度的情形发生。 （3）公司对外担保及关联方资金往来的内部控制情况 公司在《公司章程》中明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程 序、对外担保的审批程序、对外担保的管理程序、对外担保的信息披露、对外担保相 关责任人的责任追究机制等。报告期内，公司除对子公司的担保外，无其它对外担保 事项。公司对子公司的担保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对对外担保的内部控制严格、充 分、有效，未有违反《内部控制指引》和《公司章程》的情形发生。 （4）公司重大投资的内部控制情况 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对投资的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》和《公司章程》的情形发生。 18 （5）公司信息披露的内部控制情况 公司建立了《信息披露制度》和《重大信息报告制度》，对公司公开信息披露和 重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。依据《信息披露管理制度》，公司实施信 息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息 并及时、准确、完整、公平地对外披露。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充 分、有效，报告期内，未有违反《内部控制指引》、公司《信息披露事务管理制度》 的情形发生。 3．问题及整改计划 尽管公司在内部控制制度方面做了大量的工作，加强了内部控制机制和内部控制 制度建设，已初见成效，但还存在一些问题需要改进： （1）公司早已建立《重大生产经营、重大投资及重要财务决策程序与规则》、 《公开募集资金管理办法》、《企业经营者考核奖惩暂行办法》等制度，但尚未根据。 公司实际发展需要进行修订。 （2）进一步发挥董事会专门委员会的作用。为提高决策的科学性，保护各方的 合法权益，董事会下设发展战略发展委员会、审计委员会及薪酬与考核委员会，公司 将进一步加强与董事的信息沟通和反馈，切实发挥董事会专门委员会的作用。 （3）充分发挥独立董事的作用。独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义 务。独立董事应按照相关法律、法规、《公司章程》的要求，认真履行职责，维护公 司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。 4．公司内部控制情况的总体评价 公司已结合自身的经营特点建立了一套较为健全的内部控制制度并得到有效执 行从而保证了公司各项经营活动的正常有序进行,保护了公司资产的安全和完整。公 司内部控制制度总体而言体现了完整性、合理性、有效性。对照深交所《内部控制指 引》,公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制 活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、充分、有效，总体上符合中国 证监会、深交所的相关要求。 5．公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2007 年 年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如 下： 19 （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本 原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公 司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了 内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司 内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司 内部控制的实际情况。 6．公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求， 修订、完善、审议并通过了一系列公司管理制度，公司内部控制制度较为健全完善， 形成了以公司素质控制制度、业务控制制度、会计系统控制制度、信息系统控制制度、 信息传递控制制度、内部审计控制制度为基础的、完整严密的公司内部控制制度体系。 上述建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、对 外担保、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理 的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 （五）公司对高管人员考评及激励机制、相关奖励制度的建立实施情况 公司五届四次董事会通过的关于《公司高管人员 2002 年薪酬的议案》中，将净 资产收益率及净资产增长率作为考核高管人员的主要指标。 六、 股东大会情况简介 报告期内共召开一次股东大会： 公司于2007年5月18日在武汉经济技术开发区沌阳大道156号武塑工业园1号楼会 议室召开了2006年度股东大会，本次会议的决议公告刊登在2007年5月19日的《中国 证券报》、《证券时报》和巨潮网上。 七、 董事会报告 （一）公司 2007 度经营情况回顾 20 1、2007 年，公司的经营已经进入上升通道，业务有了较大发展，公司整体形象 有了极大的改善。一年来，我们以“1236”工作目标主线；以构建业务平台和规范运 营平台为载体；以梳理、规划、增效三项工作为重点；以整合六项业务为突破口，集 团上下团结一致、开拓创新，全面完成了“1236”所确定的各项工作目标。 工作成绩： （1）经营质量取得了实质性的突破，生产经营步入了正常轨道。 2007 年，公司经营性利润由亏转盈，全年实现主营业务收入 56,756 万元，同比 增长 39.36%。实现利润总额 4,248 万元，归属于母公司所有者的净利润 1,807 万元。 每股收益 0.102 元，净资产收益率 14.272％，经营活动产生的现金流量净额 5,070 万元。 （2）加大了产品结构的整合力度，主营业务不断完善。 针对公司下属公司小而散的现状，加大了整合力度，在产品结构上实现了较大的 突破，使主辅业务得到了有效的分离，业务结构的集中度大幅增加，主导产品凸显， 成功打破了以往油箱业务一箱独大的产品格局，形成了油箱、保险杠、注塑类产品和 物流配送四大业务板块的产业布局，在区域市场的竞争力得到有效提升。 （3）大力开拓市场，积极寻求新的利润增长点，效果开始显现。 在稳定神龙市场的基础上，2007 年，我们加大了市场的开拓力度，其中，在奇瑞 市场的收入比重逐步增加，海马、五菱、郑州日产、东风自主品牌、福田等市场已经 开始进入，汽车零部件以外的其他市场相对也有较大增幅。同时我们还巩固和扩大了 在神龙市场的部分份额，并成功争取到了 T63、T61、B51 车型的改形油箱；T61 车型 的后保险杠、B51 车型的前后保险杠、X7 前保险杠和其它注塑件产品。 （4）组建技术中心，着力提升三项能力。 2007 年，公司在狠抓基础管理工作的同时，集中力量以提升项目管理能力、质量 保障能力和产品开发三项能力。成立了技术中心，并整合了质检站的资源，为今后的 技术研发和市场开拓奠定了坚实的基础。 （5）完成了中期事业计划的编制工作，确立了今后的发展方向。 针对公司长期以来无规划、无方向的局面，2007 年，完成了公司中期事业计划 的编制工作。按照现代企业管理的要求，构建了适应我司发展要求的管理构架、梳理 了业务流程，并结合现状，制定了一套适应自身发展的管理模式。初步实现“战略管 路、流程管事、制度管人”的管理模式。开始解决“做什么、怎么做、谁来做”的问 题。通过中期规划的制定，全公司理顺了思想、明确了方向。 21 （6）建立了以财务管理为核心，以预算管理为龙头的财务管理模式。 确立了以“财务管理为核心，以预算管理为龙头”的管理模式。初步建立了一套 完整的预算管理和考核机制，并实行了财务集中核算、资金集中管控的管理方式。 面临的主要压力和困难： （1）成本上升压力。 面临主机厂的降价和原材料涨价的双重压力，加之劳动成本不断上升，对公司盈 利有一定影响。 （2）融资能力还不够 为适应主机厂产能不断提升的需求，2008 年是武塑生产经营规模不断扩大、业 务量大幅增加、各项能力建设投资项目全面展开的一年。为此，在 2008 年我们的资 金需求量将加大且相对集中。在目前资金本身相对紧张的情况下，国家宏观政策的调 整，将给我们的融资带来更为严峻的考验和压力。 （3）市场压力 汽车产业的竞争已日趋白热化，配套商的竞争也日益加剧。尽管 2007 年我们做 了大量开拓新市场的工作，打破了公司多年来所固守的单一市场格局，取得了一定的 成效，但我们仍然面临着以下几个方面的市场压力和挑战。一是跨国专业化公司不断 进入武汉和开发区，抢夺神龙市场。二是民营企业以低价格进入的方式蚕食市场。致 使我们面临上压下挤的双重压力，形势极为严峻。三是我们刚刚成立的技术中心还正 处于起步成长的阶段，研发能力尚有待进一步提高和完善。 2、公司主营业务范围及其经营状况 （1）公司主营业务范围：开发、制造、经营汽车塑料零部件及其他塑料制品； 塑料化工原辅材料等；具有自营进出口权。 （2）公司主营业务经营状况： 主营业务分行业情况表 单位：(人民币)元 分行业 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率(%) 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年同期增减 上年同期增减(%) 上年同期增减(%) 汽车塑料零部件制造 550,743,745.72 450,606,382.20 18.18 38.40 45.01 减少 3.73 个百分点 塑料贸易 741,736.26 715,770.00 3.50 -49.39 -50.69 增加 2.53 个百分点 其他 16,071,858.76 4,947,306.76 69.22 105.11 109.13 减少 0.59 个百分点 其中:关联交易 - - - - - - 分产品 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率(%) 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年同期增减 上年同期增减(%) 上年同期增减(%) 汽车塑料零部件制造 550,743,745.72 450,606,382.20 18.18 38.40 45.01 减少 3.73 个百分点 塑料贸易 741,736.26 715,770.00 3.50 -49.39 -50.69 增加 2.53 个百分点 22 其他 16,071,858.76 4,947,306.76 69.22 105.11 109.13 减少 0.59 个百分点 其中：关联交易 - - - - - - 关联交易的定价原则 - 主营业务分行业、分产品情况较上年同期无显著变化。 主营业务分地区情况表 单位：(人民币)元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%） 省内 54,019.59 38.63 省外 2,736.14 55.60% 主营业务分地区较上年同期发生较大变化，主要是因为公司调整业务结构,塑料 原材料贸易着重做省内业务；同时，省外汽配件主机厂因为产品调整的原因，导致我 公司省外销售逐步减少。 （3）主营业务构成变化情况 占主营业务收入比率（%） 占主营业务成本比率（%） 行 业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 汽车塑料零部件制造 97.04 97.72 98.76 98.79 塑料贸易 0.13 0.36 0.16 0.46 其他 2.83 1.92 1.08 0.75 主营业务的构成较上年同期无显著变化。 （4)报告期内对利润产生重大影响的其他经营业务活动是: 1、公司 2007 年 1 月 10 日第六届第八次董事会决议通过《对武汉燎原模塑有限 公司进行增资扩股的议案》。公司控股子公司武汉神光模塑有限公司将所拥有的注塑 类资产对武汉燎原模塑有限公司进行增资扩股，本次增资扩股完成后，武汉燎原模塑 有限公司的注册资本将从原来的人民币 4200 万元增至 1 亿元人民币，其中武汉神光 模塑有限公司出资人民币 4644 万元，占注册资本的 40%。武汉神光模塑有限公司获得 收益 967 万元。 2、公司于 2007 年 12 月 31 日与武汉市商业银行签订了协议书，公司及所属全资 子公司在武汉市商业银行历欠的 5 笔不良贷款共计人民币 2970 万元，自该协议签订 10 日内，公司一次性偿还武汉市商业银行新华路支行 2376 万元，以清偿以上 5 笔贷 款，重组完成后，公司获得 594 万元（税前）重组收益。 （5）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 23 武汉亚普汽车塑料件有限公司，主要从事汽车塑料燃油箱总成的生产及销售， 注册资本 3440 万元， 2007 年 12 月 31 日总资产 19,726 万元，报告期净利润 2,169 万元，本公司占 50%股权。 武汉神光模塑有限公司，主要从事汽车塑料保险杠的生产及销售，注册资本 7000 万元，2007 年 12 月 31 日总资产 14,657 万元，报告期净利润 798 万元，本公司占 100% 股权。 武汉塑料城股份有限公司，主要从事塑料原材料批发及零售，注册资本 5000 万 元，2007 年 12 月 31 日总资产 2,023 万元， 报告期净利润-2,197 万元，本公司占 78.5% 股权。 武汉神威汽车塑料件有限公司，主要从事汽车防水衬垫生产及销售，注册资本 500 万元，截止 2007 年 12 月 31 日总资产 999 万元，净利润-49 万元，本公司占 100% 股权。 武汉神威模塑有限公司，主要从事塑料制品的生产、开发、销售及技术开发、 技术咨询、技术服务；模具的设计、制造，加工和维修，注册资本 2810 万元，截止 2007 年 12 月 31 日总资产 4,594 万元，净利润 1,587 万元，本公司占 100%股权。 武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司，主要从事设计、制造、销售塑胶产品；塑胶 原料、模具销售及售后服务；建筑材料、电器产品、金属制品、汽车配件销售，注册 资本 3700 万元，截止 2007 年 12 月 31 日总资产 6,814 元，净利润 425 万元（税前利 润总额 529 万元，已达到股改方案中武汉经开投资有限公司对于武汉神龙汽车塑胶件 制造有限公司 2007 年的税前利润不低于 524 万元的承诺），本公司占 100%股权。 武汉燎原模塑有限公司，主要从事保险杠油漆喷涂，注册资本 10,000 万元，截 止 2007 年 12 月 31 日总资产 24,112 万元，净利润 973 万元，本公司占 50%股权。 （6）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额 17,987.24 万元，占公司年度采购总额的 37.42%。公司前五名客户销售额合计 50,418.92 万元，占公司年度销售总额的 85.84%。 3、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况或经营成果的影响情况： （1）会计政策变更 2007年1月1日起，公司开始执行修改后的企业会计准则及其指南。根据《企业会 计准则第38号--首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第1号》的有关规定， 结合公司自身特点和具体情况，调整事项如下： 24 ①长期股权投资差额 公 司 2006 年 12 月 31 日 在 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 产 生 的 股 权 投 资 差 额 ( 借 差)14,101,887.18元，已摊销118,503.25元，根据新会计准则该项股权投资差额冲销 2007年1月1日资本公积14,220,390.43元，增加2007年1月1日未分配利润118,503.25 元，归属于母公司的所有者权益减少14,101,887.18元。 ②所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款 项坏帐准备及存货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的 差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日未分配利润1,940,557.20元，其中归 属于母公司的所有者权益增加1,940,557.20元。 ③根据 《企业会计准则解释第1号》的有关规定，公司在首次执行日以前已经持 有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即 采用成本法核算，因此母公司对期初长期股权投资进行了调整，冲减了长期股权投资 中原确认的损益调整-29,721,733.72元、股权投资准备1,230,689.96元，相应调减母 公司盈余公积 5,135,844.15元、母公司资本公积1,230,689.96元，调增母公司未分 配利润 24,585,889.57元，由此影响合并报表盈余公积减少5,135,844.15元，未分配 利润增加5,135,844.15元。 ④同一控制下企业武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司合并前未分配利润 -1,248,925.46元，编制合并报表时，增加资本公积1,248,925.46元，减少年初未分 配利润1,248,925.46元。 ⑤公司100%控股子公司武汉捷特塑料制品有限公司2006年12月31日所有者权益 为-4,559,250.58元，在按原会计准则编制的合并报表中反映为未确认投资损失，新 会计准则下合并报表未确认投资损失计入未分配利润，由此应减少2007年1月1日未分 配利润4,559,250.58元。 以上①—⑤项的调整共减少所有者权益12,161,329.98元，其中资本公积减少 12,971,464.97元、盈余公积减少5,135,844.15元、未分配利润增加1,386,728.56元、 其他（未确认投资损失）增加4,559,250.58元。 ⑥少数股东权益 公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权 益为46,817,717.08元，新会计制度下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权 25 益46,817,717.08元。 2、会计估计变更 公司本年度变更坏账准备计提比例，增加利润 1,605,207.13 元，具体情况如下： 单位：元 变更后 变更前 账 龄 应收款项原值 计提比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 六个月以内 142,543,544.50 0.00% - 5.00% 7,127,177.23 六月至一年 9,169,800.98 20.00% 1,833,960.20 5.00% 458,490.05 一年至二年 211,822.34 40.00% 84,728.94 10.00% 21,182.23 二年至三年 467,006.77 60.00% 280,204.06 20.00% 93,401.35 三年至四年 6,493,584.21 100.00% 6,493,584.21 40.00% 2,597,433.68 五年以上 60,711,353.61 100.00% 60,711,353.61 100.00% 60,711,353.61 合 计 219,597,112.41 69,403,831.02 71,009,038.15 应收款项帐面价值 150,193,281.39 148,588,074.26 对本报告期影响数 1,605,207.13 （二）公司 2008 年经营计划 1、加大企业整合力度，努力实现规模效应。 2008 年，我们将在业务整合、主辅分离的基础上，进一步加大对下属分子公司 注塑类业务的集中整合力度，改善工艺装备水平，向高附加值产品方向发展，利用资 源整合的比较优势，提升区域市场的竞争实力。 2、加强技术队伍建设，提升产品开发能力。 2008 年，我们将进一步加大对技术中心和检测中心能力建设的投入力度，努力 提升同步开发、产品设计和检测能力，并积极参加国内各大主机厂及配套厂商汽车零 配件的采购招投标和业务交流活动，力争通过中小配套件的合作配套项目，推动总成 零部件的配套。为公司经济效益的增长增添活力。在技术队伍的建设上，要吸引、培 养和关心技术人员，要力致于造就一支技术开发和项目管理队伍。 3、以质量管理为主线，提升现场管理水平。 一是强化各单位的现场作业管理，严格落实现场管理 6S 操作流程，定期进行监 督检查，确保现场管理有较大改善；二是持续实施运行并不断改进质量体系。严格执 行质量制度和体系文件，严把质量关，提高一次下线合格率；三是广泛动员，全员参 与，积极开展质量安全宣传教育活动；四是生产单位要抓好基础质量管理工作，全力 26 强化质量技术监督和安全生产基础工作。 4、努力开拓新市场，实现新的利润增长点。 通过联营、合资等方式引入战略合作伙伴，千方百计开拓新市场，以充分利用集 团的设备、厂房和熟练工人等方面的资源优势。在确保神龙市份额稳步提升的前提下， 要向其他厂商及高附加值的非汽车塑料用品市场争取份额。同时进一步开拓各种中小 塑料件的出口渠道，争取取得一定的突破，以实现新的利润增长点。 5、继续加大降成本力度，剥离非生产性企业，提高资产盈利能力。 在 2007 年“P1X4”降成本活动取得显著成效的基础上，2008 年全集团还要继续 加大降成本的管理力度。努力将降成本的意识深入到每一个员工的心里，真正做到成 本在我心中。并逐步实行集中采购，整合内部物流，启动标准成本控制模式，推行车 间成本核算，降低公司财务费用和管理费用。 6、加强党的建设和队伍建设，提高员工队伍素质。 党群工作主要围绕生产经营的中心工作开展。同时，要通过各种形式了解员工的 思想动态，做好思想动态调研和舆论导向工作，为生产经营保驾护航。加强人员培训， 逐步提升全员综合素质，优化人员结构，提高整体工作效率，有效降低人力资源成本。 （三）公司投资情况 1、报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内情况。 2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 （四）公司资产构成及费用变动情况 单位：万元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总资产比例增 项目 占总资产比 占总资产比 金额 金额 减(个百分比) 例(%) 例(%) 总资产 75,888.61 100 57,858.86 100 - 应收账款 13,855.54 18.26 6,670.39 11.53 6.73 其他应收款 1,163.79 1.53 957.76 1.66 -0.13 存货 7,814.66 10.30 6,230.71 10.77 -0.47 长期股权投资 60.00 0.08 60.00 0.10 -0.02 固定资产净额 32,745.77 43.15 26,690.52 46.13 -2.98 在建工程 4,956.45 6.53 717.98 1.24 -5.29 短期借款 27,421.75 36.13 25,454.86 43.99 -7.86 长期借款 - - - - - 项目 2007 年度 2006 年度 增减比例(%) 营业费用 1,227.52 756.43 62.28 管理费用 5,579.46 6,815.96 -18.14 财务费用 1,515.32 1,843.24 -17.79 所得税 1,304.70 909.33 43.48 原因说明： 1、应收帐款：同比增加主要系本期增加子公司武汉燎原模塑有限公司应收账款 27 5,741.07 万元及销售规模扩大所致。 2、其他资产项目：同比稍有减少主要系本期增加子公司武汉燎原模塑有限公司 资产总额 24,112 万元导致公司资产总额扩大所致。 3、营业费用：同比增加主要系销售规模扩大导致费用增大所致。 4、管理费用：同比减少主要系 2006 年度发生资产重组费用 1500 万元所致。 5、财务费用：同比减少主要系本报告期因债务重组银行贷款转正常，而 2006 年度大部分贷款收取逾期罚息，导致利息指出下降所致。 6、所得税：同比增加主要系盈利子公司利润增加所致。 （五）报告期内公司现金流量变动情况 金额单位：万元 项目 2007 年度 2006 年度 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 5,069.91 17,466.79 -70.97 投资活动产生的现金流量净额 -6,985.28 -2,183.64 -219.89 筹资活动产生的现金流量净额 -3,190.84 -7,363.51 56.67 原因说明： 1、经营活动产生的现金流量净额：同比减少主要系去年同期有大股东偿还欠款 1.29 亿元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：同比减少主要系报告期有收购武汉燎原模塑 有限公司股权及增加对内投资所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：同比增加主要系去年同期公司有偿还大额银 行贷款所致。 （六）北京中证天通会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 （七）董事会日常工作情况 本年度董事会共召开九次会议。 1、公司于 2007 年 1 月 10 日召开了第六届第八次董事会。 本次董事会决议公告刊登在 2007 年 1 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》 以及巨潮网。 2、公司于 2007 年 4 月 16 日召开了第六届第九次董事会。 本次董事会决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》 以及巨潮网。 3、公司于 2007 年 4 月 25 日召开了第六届第十次董事会。 28 本次董事会决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》 以及巨潮网。 4、公司于 2007 年 6 月 29 日召开了第六届第十一次董事会。 本次董事会决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》 以及巨潮网。 5、公司于 2007 年 8 月 16 日召开了第六届第十二次董事会。 本次董事会决议公告刊登在 2007 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》 以及巨潮网。 6、公司于 2007 年 8 月 23 日召开了第六届第十三次董事会。 本次董事会审议通过的公司 2007 年半年度报告刊登在 2007 年 8 月 24 日的《中 国证券报》、《证券时报》以及巨潮网。 7、公司于 2007 年 10 月 26 日召开了第六届第十四次董事会。 本次董事会决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》 以及巨潮网。 8、公司于 2007 年 11 月 2 日召开了第六届第十五次董事会。 本次董事会决议公告刊登在 2007 年 11 月 3 日的《中国证券报》、《证券时报》 以及巨潮网。 9、公司于 2007 年 11 月 29 日召开了第六届第十六次董事会。 本次董事会决议公告刊登在 2007 年 12 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》 以及巨潮网。 （八）董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会按照《董事会审计委员会工作条例》的规定，认真履行职 责，在公司 2007 年度审计期间做了大量工作，完成了《审计委员会关于北京中证天 通会计师事务所有限公司 2007 年度审计工作总结报告》。审计委员会对 2007 年度审 计工作总结如下： 1、确定总体审计计划并审阅公司财务报表 在公司聘请的北京中证天通会计师事务所有限公司（以下简称“会计师事务所” ） 年审注册会计师进场审计前，独立董事、审计委员会与会计师事务所经过协商，确定 了公司 2007 年度审计工作安排。同时，独立董事和审计委员会审阅了公司编制的 2007 年度财务报表，认为：公司能够按照新会计准则的规定进行财务核算，公司编制的 2007 年度财务报表基本反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和生产经营成 29 果，并同意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作。 2、书面督促会计师事务所进场相关工作 2007 年 12 月 28 日，会计师事务所正式进场审计。2008 年 1 月 8 日，审计委员 会以《审计督促函》的方式，要求会计师事务所按照审计工作计划按时完成外勤工作， 并及时将有关进展情况以及审计中遇到的问题与审计委员会沟通，以保证董事会如期 披露 2007 年度报告。 3、召开沟通见面会，进一步关注审计进展情况 2008 年 4 月 16 日，审计委员会召集人召集独立董事、会计师事务所及公司召开 关于年报审计的沟通见面会，就年报审计过程中的问题进行沟通。会上，审计委员会 成员审阅了公司财务报表，并和独立董事、会计师事务所就审计报告中提请关注的事 项进行了充分讨论后形成了书面意见：认为公司 2007 年度财务会计报表的有关数据 基本反映了截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和生产经营成果，并同意据此报 表编制 2007 年度报告。 4、召开审计委员会审议年报相关议案 2008 年 4 月 16 日，会计师事务所如期完成并出具了标准无保留意见的公司 2007 年度审计报告。当日，审计委员会审阅了该审计报告，通过了《关于同意提交财务会 计报表给董事会审议的决议》、《关于北京中证天通会计师事务所有限公司 2007 年度 审计工作的总结报告》和《关于聘请 2008 年度审计机构的议案》 。 审计委员会认为：北京中证天通会计师事务所有限公司在 2007 年度审计工作期 间审慎认真、严谨求实，确保了年度审计工作如期、圆满地完成。 （九）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司 2007 年度虽实现盈利，但仍需继续用于弥补 2005 年度的巨额亏损，故公司 对 2007 年度利润不分配，资本公积不转增股本。 （十）其他披露事项 1、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》 ，没有发生变更。 2、按照证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》的规定，北京中证天通会计师事务所有限公司对公司控股股东及其他关 联方占用资金情况出具专项说明如下： 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》 （以下简称《通知》 ）要求，我们对截至 2007 年 12 月 31 日止武汉塑料与公司控股股东及其他关联方资金往来进行了审计。提供真实、完整 30 的与公司控股股东及其他关联方资金往来是武汉塑料管理当局的责任，我们的责任是 在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们对武汉塑料 2007 年度会计 报表审计中所关注到的公司控股股东及其他关联方资金占用情况说明如下： 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司不存在《通知》第一条第二款所述的控股股东 及其他关联方占用公司资金事项，也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、 保险、广告等期间费用和承担成本或其他支出的情况。 3、独立董事对公司累计和当期关联方占用资金、对外担保情况的意见如下： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监发[2003]56 号）文件的精神，经审核，截止本报告期，公司不存 在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况；公司不存在其他向控股股东及其 他关联方提供担保行为；公司不存在向控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保。 八、 监事会报告 （一）公司共召开两次监事会： 1、公司于 2007 年 4 月 16 日召开五届五次监事会。 本次监事会召开情况和决议公告刊登在 2006 年 4 月 18 日的《中国证券报》 、《证 券时报》和巨潮网上。 2、公司于 2007 年 8 月 23 日召开五届六次监事会。 本次监事会审议通过的 2007 年半年度报告刊登在 2007 年 8 月 24 日的《中国证 券报》、《证券时报》和巨潮网上。 （二）公司决策程序合法，已建立完善的内部控制制度，公司董事、总经理等高级管 理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程的行为，勤勉敬业、尽职尽责， 没有损害公司及广大投资者的利益。 （三）北京中证天通会计师事务所有限公司出具了无保留意见的审计报告，真实客观 地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）公司出售资产价格合理，无内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资 产流失。 九、 重要事项 31 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）重大收购及出售资产、吸收合并事项 1、 公司 2007 年 1 月 10 日第六届第八次董事会决议通过《对武汉燎原模塑有限 公司进行增资扩股的议案》。公司控股子公司武汉神光模塑有限公司将所拥有的注塑 类资产对武汉燎原模塑有限公司进行增资扩股，本次增资扩股完成后，武汉燎原模塑 有限公司的注册资本将从原来的人民币 4200 万元增至 1 亿元人民币，其中武汉神光 模塑有限公司出资人民币 4644 万元，占注册资本的 40%。武汉神光模塑有限公司获得 收益 967 万元。 2、 2007 年 5 月，公司以 1265 万元受让湖北双欧汽车工程塑料（集团）有限公司 所持有的武汉燎原模塑有限公司 10% 股权。公司以 4644 万元受让武汉神光模塑有限 公司所持有的武汉燎原模塑有限公司 40% 股权。收购完成后公司持有武汉燎原模塑有 限公司 50% 股权。 3、 2007 年 11 月 18 日，公司第六届第十六次董事会决议通过《关于武汉捷特塑 料制品有限公司业务重组及更名的议案》。为提高公司综合竞争能力，对公司内部同 类产品业务进行整合，做大做强汽车塑料零部件业务，实现优势互补，降低成本。将 全资子公司武汉捷特塑料制品有限公司更名为武汉神威模塑有限公司（以下简称“神 威模塑”）。更名后，以神威模塑公司为主体，吸收合并全资子公司武汉神威汽车塑料 件有限责任公司的资产和业务，神威模塑注册资本仍为 2810 万元，经营范围由原塑 料制品的制造、销售变更为：塑料制品的生产、开发、销售及技术开发、技术咨询、 技术服务；模具的设计、制造，加工和维修。 （三）重大关联交易事项。 1、为了使公司土地资源的利用进一步合理、优化，以满足公司、武汉亚普汽车 塑料件有限公司和武汉神光模塑有限公司三方各自的实际需求，利于公司整体土地的 规划发展和利用，公司将神光模塑位处武汉市经济技术开发区工业区 2MA-5 的土地和 房产以现金方式转让给亚普公司，同时，将亚普公司位处武汉市汉阳大道 630 号的所 属土地和房产以现金方式转让给武汉塑料工业集团股份有限公司。亚普公司获得 294.75 万元收益,神光公司发生 258.94 万元损失。以上收益及损失在编制合并报表时 32 已抵销。 2、武汉塑料城股份有限公司为公司控股 78.5%的子公司，主要从事塑料原材料销 售，有较为丰富的应收账款清收经验。由于近年来塑料原材料贸易业务急剧萎缩，该 司职能已由贸易逐渐转变为服务管理。为将主要精力投至经营生产，提高自身核心竞 争力，公司将账面净值为 1610.33 万元人民币的应收账款委托武汉塑料城股份有限公 司清收。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁事项。 2、重大担保详见财务报告。 3、公司无委托现金资产管理事项。 （五）公司第一大股东武汉经开投资有限公司承诺在股权分置改革完成后 36 个月内， 所持股份不通过深圳证券交易所挂牌交易。 武汉经开投资有限公司承诺：神龙塑胶经审计的、标准无保留意见审计报告显示 的 2006 年的税前利润不低于 504 万元，2007 年的税前利润不低于 524 万元，2008 年 的税前利润不低于 564 万元。如果神龙塑胶出现上述三种情况之一时，武汉经开将对 股权登记日在册武汉塑料流通股股东（不包括本次股权分置改革方案实施前的原非流 通股股东）追加对价一次，追加对价的股份总数为 2,200,000 股（本次股权分置改革 方案中公积金定向转增后的股份数），按现有流通股股份计算，每 10 股流通股获付 0.43988 股。 武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 2007 年税前利润总额 529 万元，已达到股改 方案中武汉经开投资有限公司对于武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 2007 年税前利 润不低于 524 万元的承诺，因此武汉经开投资有限公司 2006 年暂不需向武汉塑料流 通股股东追加 2,200,000 股的对价。 （六）报告期内，公司聘任北京中证国华会计师事务有限公司为公司 2007 年度从事 审计业务的会计师事务所，公司支付该事务所审计费用为 40 万元，该事务所已提供 连续审计服务 8 年。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事未受到监管部门处罚。 （八）其他重大事项 1、报告期内公司无接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动。 2、为公司 2007 年度从事审计业务的北京中证国华会计师事务有限公司，经北京 市工商行政管理局核准，于 2007 年 1 月 29 日更名为北京中证天通会计师事务所有限 33 公司。 3、公司于2007年12月31日与武汉市商业银行签订了协议书，公司及所属全资子 公司在武汉市商业银行历欠的5笔不良贷款共计人民币2970万元，自该协议签订10日 内，公司一次性偿还武汉市商业银行新华路支行2376万元，以清偿以上5 笔贷款，重 组完成后，公司可获得594万元（税前）重组收益。 十、 财务报告 审 计 报 告 京中证北审二审字[2008]1065 号 武汉塑料工业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉塑料工业集团股份有限公司（以下简称武汉塑料）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和 合并利润表、所有者权益变动表和 2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是武汉塑料管理层的责任。这种责任包 括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，武汉塑料财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 34 面公允反映了武汉塑料 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王小云 中国·北京 中国注册会计师：肖 缨 2007 年 4 月 18 日 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 武汉塑料工业集团股份有限公司（简称“武汉塑料”）成立于 1988 年 12 月，于 1996 年 12 月 10 日在深交所上市，是中国塑料制品加工企业的第一家上市公司，是经 国家科技部认定的高新技术企业，是湖北省武汉市 50 户大中型重点企业之一。 针对国内外塑料制品工业的发展状况和国家的产业政策，以及武汉市发展汽车工 业为支柱产业的大背景，武汉塑料确定了发展汽车塑料零部件为主要产品的发展方 向，由此来带动整个产品结构的调整。同时，通过清产核资，债务重组，理顺企业产 权关系，建立起以总公司为投资、决策中心，控股公司、分公司为成本、利润中心的 管理框架，树立了“塑人、塑料、塑企业”的企业精神，成为国内主要的汽车塑料零 部件供应商之一，生产汽车塑料燃油箱总成、彩色塑料保险杆总成、尾翼、碳罐、车 门密封板、中小注塑和挤出件、改性材料等近 500 种塑料产品。目前已成为神龙汽车 有限公司、东风汽车公司、奇瑞汽车有限公司等知名汽车制造厂商的配套供应商，还 与佛吉亚公司、李尔云鹤公司、伟士通公司、法雷奥公司等世界知名汽车零部件供应 商建立了良好的业务合作关系，同时，还为百威、长飞、武烟集团等厂商提供民用塑 料制品。 2006 年 12 月 12 日武汉塑料以现有流通股本 50,013,792 股为基数，用资本公积 金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 5 股股份，共计转 增 25,006,896 股；以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的控股股东武汉经 开投资有限公司及非流通股股东武汉市城镇集团工业联社每 10 股转增 2.6 股股份， 共计转增 11,512,202 股。武汉塑料增加股本 36,519,098.00 元，全部由资本公积转 增。转增后公司股本为 177,488,586.00 元。大股东武汉经开投资有限公司捐赠武汉 神龙汽车塑胶件制造有限公司 100%股权，以此作为武汉经开投资有限公司以及非流通 35 股股东武汉市城镇集体工业联社股改的对价。2006 年底武汉塑料完成股权分置改革。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映 了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 2、财务报表的编制基础 财务报表按照国家颁布的从 2007 年 1 月 1 日起执行的企业会计准则体系及其 指南编制。 3、会计年度： 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4、记账本位币： 公司以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报 于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包 括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计 量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公 允价值、重置成本、可变现净值或现值。 6、外币业务核算方法： 公司发生外币业务时，以业务发生时的市场汇价折合本位币记账，月末外币账 户余额按月末汇价折合本位币进行调整，调整后记账本位币与原账面余额之间的差 额除固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及 属于筹建期间的计入长期待摊费用外列入财务费用—汇兑损益。 7、现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。 8、金融资产和金融负债的核算方法 (1) 金融资产和金融负债的分类 按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 36 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。 (2) 金融资产和金融负债的确认与计量 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）取得时 以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利 率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果公司于到期日前出售或重分类了 较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金 额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期 间或以后两个会计年度不能再将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况 除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内）， 市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提 前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售 或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引 起。 ③ 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 37 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差 额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行 后续计量。 (3) 金融资产减值损失的计量 公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公 司能对该影响做出可靠计量的事项。 ①应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未 来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（扣除预计处置费用等） 。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定 的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合 同规定的当期实际利率作为折现率。对于期末金额为应收款项前五名单位的款项视 为重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于期 末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算 确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组 合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。公司根据以前年度与之相同或相类 似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定以下坏账准备的计提： 账龄情况 一般坏账准备提取比例 38 六个月以内 0% 一年以内 20% 一至二年 40% 二至三年 60% 三年以上 100% ② 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ③ 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计 入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售 金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 9、存货及计价方法： （1）存货主要包括：原材料、燃料、包装物、辅助材料、外购商品协作件、低值 易耗品、自制半成品、在产品、产成品、库存商品、发出商品。 （2）存货以实际成本计价。 （3）低值易耗品领用时按一次性摊销核算。 （4）成本核算：按权责发生制原则以实际成本为依据采用分步结转法核算生产成 本，采用加权平均法核算商业成本。 （5）计提存货跌价准备： ①存货跃价准备计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。 ②存货可变现净值的确定方法： A、产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值； B、需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中，以所生产产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值； ③当存在下列情况之一时，应当计提存货跃价准备： 39 A、市价持续下跃，并且在可预见的未来无回升希望； B、各单位使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； C、各单位因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材 料的市场价格又低于其账面成本； D、因各单位所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变 化，导致市场价格逐步下跃； E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 10、长期股权投资核算方法： （1）初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之 间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买 方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同或协 议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的 确定： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允 价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠 40 计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认 为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额， 记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的 部分，记入当期损益。 （2）后续计量 对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）投资收益确认 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收 益。 采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现 的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投 资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部 分按相应比例转入当期损益。 11、投资性房地产 （1）投资性房地产的确认 已出租的土地使用权、建筑物，持有并准备增值后转让的土地使用权，确认为投 资性房地产。 （2）投资性房地产的初始计量。投资性房地产按成本进行初始计量。 （3）投资性房地产的后续计量 投资性房地产一般采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的符合投资性 房地产确认条件的建筑物、土地使用权分别比照固定资产、无形资产处理；折旧（摊 销）、减值准备计提分别比照固定资产、无形资产减值准备处理。 12、固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 41 过一个会计年度的有形资产。自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土 地建造自用项目的，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。自 2007 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权 成本。购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。固定资产折旧采用年 限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。土地使用权的 预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限所对应的土地使用权价值作为 净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账 面价值及尚可使用年限确定折旧额。 估计的可使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：、 分类 固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 1.1 房屋建筑物-砖混、钢混结构 30 3% 3.23% 1.2 房屋建筑物-钢架结构 20 3% 4.85％ 1.3 其他临时性建筑物 10 3% 9.70％ 2 生产机器设备(含生产用电子设备) 10 3% 9.70％ 3 检测设施、设备 10 3% 9.70％ 4 模具工作量法 工作量法 3% 5 交通、运输工具 6 3% 16.17% 6 办公电子电器设备(含通讯设施、设备) 5 3% 19.40% 7 其他设备 10 3% 9.70% 下列固定资产不计提折旧： (1) 以经营租赁方式租入的固定资产； (2) 已提足折旧继续使用的固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入营业外收入或支出。固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固 定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使用该固定资产可能流入企 业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支 出按年限平均法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预 计受益期间内计提折旧。 固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。 42 13、在建工程核算方法： （1）在建工程的确认。在建工程是各单位进行基建工程、安装工程、更新改造工程 等发生的支出。 （2）在建工程的计量。在建工程按照发生的实际成本计量，包括在建工程发生的发 包费用、管理费、征地费、可行性报告、临时设施费、公证费、监理费、应负担的 税费及领用的材料、工程物资、库存商品，应承担的职工薪酬、借款费用，试生产 期间发生的净损失等。 （3）在建工程减值准备的计提。在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计 提在建工程减值准备。在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、无形资产及其摊销方法： （1）无形资产的确认。无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货 币资产。 （2）无形资产计量。无形资产按成本进行初始计量 （3）无形资产摊销方法：使用寿命确定的无形资产在合同或法律规定有效使用期内 平均摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。对于使用寿命有限的无形资产， 在使用寿命内，按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式，选择摊销方 法，否则采用直线法摊销。并按照下表摊销： 分类 类别 摊销年限 1. 土地使用权 按照受益期限摊销，最长不长于 50 年 2 在用的单独入账的软件等 按照受益期限摊销，最长不长于 5 年 3 其他无形资产 按照受益期限摊销，最长不长于 10 年 无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。 15、 研究与开发： 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资 本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 43 (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、商誉： （1）商誉的确认和计量。商誉是非同一控制下企业合并中购买方合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 （2）商誉减值准备的计提方法。因企业合并形成的商誉应分摊至相关资产组（或 资产组组合），年终应先对不包括商誉的资产组（或资产组组合）进行减值测试，计 算可收回金额，确认资产组（或资产组组合）减值损失，再对包括商誉的资产组（或 资产组组合）进行减值测试，比较这些相关资产组（或资产组组合）的账面价值与 其可收回金额，如果相关资产组（或资产组组合）的可收回金额低于其账面价值的， 应当确认商誉的减值损失，计提减值准备。商誉减值准备不允许转回。 17、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用包括装修费等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项 费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营 当月一次计入损益。 18、借款费用管理： （1）借款费用指各单位因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及 因外币借款而发生的汇兑差额等。 （2）各单位发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的， 应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 （3）借款费用开始资本化必须同时满足以下三个条件： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； 44 ③为使资产达到预定可使用状态所必须的购建或者生产活动已经开始。 （4）借款费用资本化金额的确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息（含折价、 溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，各单位应当根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款资本化的利息金额； ③资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （5）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用应当停止资本化。 （6）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过三个月的，应当暂停借款费用的资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化 应当继续进行。 19、 预计负债： 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 20、 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相 关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金 等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解 除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。 21、收入及收入确认原则： （1）收入是指各单位在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投 入无关的经济利益的总流入。 45 （2）收入确认原则： ①销售商品收入： A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； C 收入的金额能够可靠的计量； D 相关的经济利益很可能流入公司； E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量； ②提供劳务收入 A 在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 B 当以下条件均能满足时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计： a、 收入的金额能够可靠地计量； b、 相关的经济利益很可能流入公司； c 、交易的完工进度能够可靠地确定； d 、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 C 资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的应当分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入。 b、已发生的劳务成本预计不能得到补偿的，不确认提供劳务收入。 ③让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，其确认的原则和方法是： 原则： A 相关的经济利益很可能流入公司； B 收入的金额能够可靠地计量。 方法： A 利息收入应按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定； B 使用费收入应按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。 22、 经营性租赁 经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营 46 租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 23、 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府 作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后 期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期 损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 24、 资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判 断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额， 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的 折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地 分摊调整后的资产账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进 行减值测试。 25、所得税的会计处理方法： 所得税会计处理采用资产负债表债务法。递延税款按资产负债表债务法根据暂 时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未 作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与 其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。暂时性差异按现行适用的税率对期末累 计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与 收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。资产负债表日，公司应 对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 47 26、企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形 成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金 流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并 利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被 合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费 用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的 合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以 公允价值列示。 27、合并会计报表的编制方法： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入 合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。少数股东权益，在合 并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期 48 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。 28、利润分配： 根据《公司法》和公司章程规定，公司净利润分配顺序如下： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积 10%； （3）根据股东大会决议提取任意盈余公积； （4）支付普通股股利。 三、税项 1、增值税：税率为 17%； 2、营业税：税率为 3-5%； 3、城市维护建设税：按应纳增值税、营业税额的 7%缴纳； 4、教育费附加：按应纳增值税、营业税额的 3%缴纳； 5、堤防费：按应纳增值税、营业税额的 2%缴纳； 6、平抑物价基金：按营业收入的 1‰缴纳； 7、教育发展基金：按营业收入的 1‰缴纳； 8、企业所得税：公司企业所得税税率 33%。 四、会计政策、会计估计、会计差错和前期差错对会计报表的影响 1、会计政策变更 2007年1月1日起，公司开始执行新的企业会计准则及其指南。根据《企业会计准 则第38号--首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第1号》的有关规定，结 合公司自身特点和具体情况，调整事项如下： （1）长期股权投资差额 公 司 2006 年 12 月 31 日 在 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 产 生 的 股 权 投 资 差 额 ( 借 差)14,101,887.18元，已摊销118,503.25元，根据新会计准则该项股权投资差额冲销 49 2007年1月1日资本公积14,220,390.43元，增加2007年1月1日未分配利润118,503.25 元，归属于母公司的所有者权益减少14,101,887.18元。 （2）所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款 项坏帐准备及存货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的 差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日未分配利润1,940,557.20元，其中归 属于母公司的所有者权益增加1,940,557.20元。 （3）根据 《企业会计准则解释第1号》的有关规定，公司在首次执行日以前已 经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最 初即采用成本法核算，因此母公司对期初长期股权投资进行了调整，冲减了长期股权 投资中原确认的损益调整-29,721,733.72元、股权投资准备1,230,689.96元，相应调 减母公司盈余公积 5,135,844.15元、母公司资本公积1,230,689.96元，调增母公司 未分配利润 24,585,889.57元，由此影响合并报表盈余公积减少5,135,844.15元，未 分配利润增加5,135,844.15元。 （4）同一控制下企业武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司合并前未分配利润 -1,248,925.46元，编制合并报表时，增加年初资本公积1,248,925.46元，减少年初 未分配利润1,248,925.46元。 （5）公司100%控股子公司武汉捷特塑料制品有限公司2006年12月31日所有者权 益为-4,559,250.58元，在按原会计准则编制的合并报表中反映为未确认投资损失， 新会计准则下合并报表未确认投资损失计入未分配利润，由此应减少2007年1月1日未 分配利润4,559,250.58元。 以上（1）—（5）项的调整共减少所有者权益12,161,329.98元，其中资本公积 减少12,971,464.97元、盈余公积减少5,135,844.15元、未分配利润增加1,386,728.56 元、其他（未确认投资损失）增加4,559,250.58元。 50 （6）少数股东权益 公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权 益为46,817,717.08元，新会计制度下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权 益46,817,717.08元。 2、会计估计变更 根据 2007 年第六届第九次董事会决议，公司本年度变更坏账准备计提比例，增 加利润 1,605,207.13 元，具体情况如下： 单位： 元 变更后 变更前 账 龄 应收款项原值 计提比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 六个月以内 142,543,544.50 0.00% - 5.00% 7,127,177.23 六月至一年 9,169,800.98 20.00% 1,833,960.20 5.00% 458,490.05 一年至二年 211,822.34 40.00% 84,728.94 10.00% 21,182.23 二年至三年 467,006.77 60.00% 280,204.06 20.00% 93,401.35 三年至四年 6,493,584.21 100.00% 6,493,584.21 40.00% 2,597,433.68 五年以上 60,711,353.61 100.00% 60,711,353.61 100.00% 60,711,353.61 合 计 219,597,112.41 69,403,831.02 71,009,038.15 应收款项帐面价值 150,193,281.39 148,588,074.26 对本报告期影响数 1,605,207.13 3、会计差错更正 本报告期未发生会计差错更正事项。 五、控股子公司及合营企业 1、控股子公司 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 注册资本 本公 是否 不合 企业名称 注册地址 经营范围 （万元） 司权 合并 并的 51 益比 报表 原因 例% 武汉神龙汽车塑胶 武汉经济技术开发 设计、制造、销售 3700 100 是 件制造有限公司 区 塑胶产品 2006 年 11 月公司接受大股东武汉经开投资有限公司捐赠武汉神龙汽车塑胶件制 造有限公司 100%股权，并且该股权控制并非暂时，公司将该项合并列为同一控制下企 业合并。 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公 是否 不合 注册资本 司权 企业名称 注册地址 经营范围 合并 并的 （万元） 益比 报表 原因 例% 武汉燎原模塑有限 武汉经济技术开发 开发、设计、制造、 10000 50 是 公司 区 销售工程注塑模具 如附注五、2 所述，公司将对武汉燎原模塑有限公司的合并列为非同一控制下企 业合并。 （3）通过其他方式取得的子公司 本公 是否 不合 企业名称 注册资本 司权 注册地址 经营范围 合并 并的 （万元） 益比 报表 原因 例% 武汉神光模塑有限公 武汉经济技术开 汽车塑料保险杠生 7000 100 是 司 发区 产销售 武汉亚普汽车塑料件 武汉经济技术开 汽车塑料油箱生产 3440 50 是 有限公司 发区 及销售 武汉神威模塑有限公 武汉经济技术开 塑料制品的开发、 2810 100 是 司 发区 制造与销售 武汉神威汽车塑料件 武汉经济技术开 汽车塑料件生产销 500 100 是 有限责任公司 发区 售 武汉塑料城股份有限 武汉经济技术开 塑料原材料销售 5000 78.50 是 公司 发区 2、合并会计报表范围变化的影响： 52 2007 年 1 月公司受让成都航天模塑股份有限公司、湖北双欧汽车工程塑料（集 团）有限公司所持有的武汉燎原模塑有限公司 40%股权，且公司对武汉燎原模塑有限 公司形成控制关系。2007 年 5 月公司受让湖北双欧汽车工程塑料（集团）有限公司所 持有的武汉燎原模塑有限公司 10% 股权。截止 2007 年 12 月 31 日公司共持有武汉燎 原模塑有限公司 50%股权，并且公司对武汉燎原模塑有限公司形成控制关系，按照规 定本报告期将该公司纳入合并会计报表范围。本报告合并该公司 2007 年 12 月 31 日 资产负债表及 2007 年 1 月-12 月利润和现金流量表。 3、重要子公司少数股东权益 公司名称 报告期末少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少 38,739,555.95 武汉亚普汽车塑料件有限公司 4,201,209.16 武汉塑料城股份有限公司 58,632,839.78 武汉燎原模塑有限公司 101,573,604.89 合计 六、合并会计报表项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 现 金 6,916.16 303,536.31 银行存款 30,239,133.84 88,993,447.38 其他货币资金 16,600,889.73 8,608,196.81 合 计 46,846,939.73 97,905,180.50 货币资金期末比期初减少 5,105.82 万元，减少 52.15%，主要原因系本年偿还银 行贷款 3,359.11 万元所致。 2、应收票据 53 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 商业承兑汇票 15,616,036.00 15,887,056.00 银行承兑汇票 11,506,000.00 780,000.00 合 计 27,122,036.00 16,667,056.00 3、应收账款 2007年12月31日 2006年12月31日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 A.单项金额重大的应收账款 六个月以内 110,180,082.78 72.18% 57,460,948.33 71.96% 2,873,047.42 三年以上 5,915,326.12 3.87% 5,915,326.12 8,691,138.22 10.89% 8,691,138.22 小计 116,095,408.90 76.05% 5,915,326.12 66,152,086.55 82.85% 11,564,185.64 B.单项金额不重大的应收账款 六个月以内 27,368,516.69 17.93% - 六个月至一年 946,571.50 0.62% 189,314.30 10,793,054.35 13.52% 539,652.71 一年至二年 210,108.07 0.14% 84,043.23 456,081.25 0.57% 45,608.13 二年至三年 308,631.52 0.20% 185,178.91 247,171.25 0.31% 49,434.25 三年至四年 7,726,965.70 5.06% 7,726,965.70 1,987,374.45 2.49% 794,949.78 四年至五年 0.00% 206,616.41 0.26% 144,631.49 小计 36,560,793.48 23.95% 8,185,502.14 13,690,297.71 17.15% 1,574,276.36 合 计 152,656,202.38 100.00% 14,100,828.26 79,842,384.26 100.00% 13,138,462.00 应收帐款帐 138,555,374.12 66,703,922.26 面价值 本帐户单位金额重大的标准为应收款项前五名单位的款项。 (1)应收帐款期末比期初增加 7,185.15 万元，增长 107.72%，主要系本期增加子 公司武汉燎原模塑有限公司应收账款 5,741.07 万元及销售规模扩大所致。 (2)期末本帐户欠款前五名单位金额合计 11,609.54 万元，占应收账款总额的 76.05%，单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 所占比例 神龙汽车有限公司 70,756,177.65 六个月以内 46.35% 54 东风伟世通汽车饰件系统有限公司 28,800,003.70 六个月以内 18.86% 上汽集团奇瑞汽车有限公司 6,031,009.03 六个月以内 3.96% 武汉亚光塑料制品有限公司 5,915,326.12 三年以上 3.87% 扬州亚普汽车塑料件有限公司 4,592,892.40 六个月以内 3.01% (3)本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 (4)应收账款中不含应收关联方款项。 (5)本年度未核销坏账。 4、预付款项 2007年12月31日 2006年12月31日 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 26,580,865.28 97.76% 6,375,196.10 75.09% 一年至二年 42,000.00 0.15% 348,785.59 4.11% 二年至三年 124,819.71 0.46% 1,766,108.15 20.80% 三年以上 442,174.53 1.63% 合 计 27,189,859.52 100.00% 8,490,089.84 100.00% （1）预付款项期末比期初增加 1,869.98 万元，增加 220.25%，主要系本期增加 子公司武汉燎原模塑有限公司预付账款 1,377.06 万元所致。 （2）一年以上预付账款为预付模具款，发票未回。 （3）本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 5、其他应收款 55 2007年12月31日 2006年12月31日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 A.单项金额重大的其他应收款 三年以上 46,913,388.89 70.08% 46,913,388.89 47,652,027.18 73.05% 47,652,027.18 小计 46,913,388.89 70.08% 46,913,388.89 47,652,027.18 73.05% 47,652,027.18 B.单项金额重大的其他应收账款 六个月以内 4,994,945.03 7.46% - 六个月至一年 8,223,229.48 12.28% 1,644,645.90 1,157,848.38 1.78% 57,892.42 一年至二年 1,714.27 0.00% 685.71 2,864,102.50 4.39% 286,410.25 二年至三年 158,375.25 0.24% 95,025.15 4,101,354.56 6.29% 820,270.91 三年至四年 6,649,257.11 9.93% 6,649,257.11 3,711,656.04 5.69% 1,484,662.42 四年至五年 0.00% 1,306,103.94 2.00% 914,272.76 五年以上 0.00% 4,437,652.21 6.80% 4,437,652.21 小计 20,027,521.14 29.91% 8,389,613.87 17,578,717.63 26.95% 8,001,160.97 合计 66,940,910.03 99.99% 55,303,002.76 65,230,744.81 100.00% 55,653,188.15 其他应收款 11,637,907.27 9,577,556.66 帐面价值 本帐户单位金额重大的标准为应收款项前五名单位的款项。 （1）其他应收款期末比期初增加 206.04 万元，增加了 21.51%。 （2）期末本账户欠款前五名单位金额合计 4,691.34 万元，占其他应收款的 70.08%。单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 所占比例 武汉齐威塑料制品有限公司 20,401,378.23 三年以上 30.48% 武汉亚光塑料制品有限公司 11,724,475.05 三年以上 17.51% 联合工业公司 7,449,873.51 三年以上 11.13% 黄冈市中院执行庭 4,000,000.00 三年以上 5.97% 中国对外贸易开发总公司 3,337,662.10 三年以上 4.99% （3）本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （4）其他收账款中不含应收关联方款项。 （5）本年度未核销坏账。 56 6、存货 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 31,976,449.58 1,004,368.72 20,782,028.64 在产品/自制半成品 4,889,007.75 18,404,744.82 产成品 42,020,114.21 465,701.35 17,021,232.93 371,705.90 包装物 246,564.93 低值易耗品 6,210,722.63 1,371,637.98 委托加工材料 1,385,137.25 周转材料 412,905.91 54,658.79 其他 372,824.93 合 计 79,671,302.38 1,524,728.86 64,050,431.20 1,743,343.88 存货帐面价值 78,146,573.52 62,307,087.32 （1）存货期末比期初增加 1,583.95 万元，增加 25.42%，主要系本期增加子公 司武汉燎原模塑有限公司存货 2,055.46 万元所致。 （2）公司在期末，对存货进行了全面清查，发现有部分原材料、产成品、周转 材料成本价高于市价，公司按高于市价的金额计提存货跌价准备。 （3）存货减值准备增减变化情况见下表： 项 目 2006年12月31日 本期减少 本期增加 2007年12月31日 原材料减值准备 1,004,368.72 1,004,368.72 产成品减值准备 371,705.90 93,995.45 465,701.35 低值易耗品减值准备 1,371,637.98 1,371,637.98 - 周转材料减值准备 54,658.79 54,658.79 合计 1,743,343.88 1,371,637.98 1,153,022.96 1,524,728.86 本年低值易耗品减值准备减少 137.16 万元，其中（1）将模具分类为固定资产， 相应的减值准备 131.70 万元调入固定资产减值准备，（2）将低值易耗品转为周转材 料，低值易耗品减值准备 5.47 万元调入周转材料减值准备。 7、长期股权投资 57 2006年12月31日 2007年12月31日 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 其他股权投资 1,110,000.00 510,000.00 1,110,000.00 510,000.00 合 计 1,110,000.00 510,000.00 - - 1,110,000.00 510,000.00 长期投资帐面价值 600,000.00 - - 600,000.00 其他股权投资： 占被投资单 投资 被投资单位名称 投资金额 位 注册资 减值准备 核算方法 备注 期限 本比例 武汉普全家私装璜设计工程公司 长期 510,000.00 14.57% 510,000.00 成本法 法人 上海石油化工厂 600,000.00 成本法 股 合 计 1,110,000.00 510,000.00 根据武汉普全家私装璜设计工程公司提供的 2007 年 12 月 31 日未经审计会计报 表列示的账面净资产，按持股比例计算的可收回金额为依据计提减值准备。 8、固定资产 58 项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 (１)固定资产原值 房屋建筑物 199,877,521.18 9,816,525.47 24,284,593.41 185,409,453.24 机器设备 206,109,838.57 60,738,867.07 5,356,279.14 261,492,426.50 办公设备 7,381,739.17 3,064,218.79 1,404,796.44 9,041,161.52 运输设备 8,142,532.90 5,852,522.06 3,435,438.40 10,559,616.56 模具 2,311,613.67 29,417,637.16 - 31,729,250.83 其他设备 2,932,688.85 2,721,381.47 1,037,770.11 4,616,300.21 合 计 426,755,934.34 111,611,152.02 35,518,877.50 502,848,208.86 (２)累计折旧 房屋建筑物 30,579,365.28 4,917,599.14 4,503,515.56 30,993,448.86 机器设备 92,052,228.92 13,647,574.15 1,342,156.50 104,357,646.57 办公设备 2,796,825.47 2,402,268.57 564,227.32 4,634,866.72 运输设备 4,229,630.83 3,437,327.52 3,146,753.64 4,520,204.71 模具 698,486.11 13,300,952.06 - 13,999,438.17 其他设备 1,054,056.97 1,539,097.21 105,001.08 2,488,153.10 合 计 131,410,593.58 39,244,818.65 9,661,654.10 160,993,758.13 (３)固定资产净值 295,345,340.76 72,366,333.37 25,857,223.40 341,854,450.73 (４)固定资产减值准备 其中：机器设备 28,440,165.30 14,043,371.39 14,396,793.91 (5)固定资产帐面价值 266,905,175.46 72,366,333.37 11,813,852.01 327,457,656.82 （6）固定资产期初余额减少 2,571.09 万元，为公司将固定资产中的土地使用权 转为无形资产，于 2007 年 1 月 1 日将土地使用权账面原值 2,571.09 万元，归类为无 形资产核算。 （7）固定资产原值本期增加 11,161.12 万元，是增加本期纳入合并范围的武汉 燎原模塑有限公司固定资产原值 9,022.50 万元。本期在建工程转固定资产 1,247.95 万元。 （8）固定资产原值本期减少 3,551.89 万元，其中武汉亚普塑料件有限公司将固 定资产房屋建筑物原值 1,908.44 万元转入在建工程。 （9）以固定资产（含土地使用权）原值 30,200.71 万元作抵押取得短期贷款 17,921,75 万元。 9、在建工程 59 工程投入 本期转入固定资 资金来 工程名称 2006年12月31日 本期增加 其他减少数 2007年12月31日 点预算比 产数 源 例% R23副仪表板焊机 50,730.00 50,730.00 - 自筹 模具 7,000.00 352,991.46 7,000.00 352,991.46 自筹 亚普新厂房 20,516,858.73 20,516,858.73 自筹 N68、206油箱 2,019,184.00 11,325,282.72 6,224,528.00 7,119,938.72 自筹 B53油箱项目 4,983,534.05 4,455,603.67 527,930.38 - 自筹 B51项目 123,950.37 123,950.37 自筹 机器人喷涂项目 12,118,177.40 12,118,177.40 自筹 佛吉亚 150,000.00 150,000.00 自筹 装配车间 3,373,040.60 3,373,040.60 自筹 K3软件 92,310.00 92,310.00 自筹 综合办公楼扩建 40,816.00 40,816.00 自筹 玻璃钢成型项目 139,965.81 139,965.81 自筹 液压机 7,560.00 7,560.00 自筹 汽车设备 1,229,511.66 936,600.00 292,911.66 自筹 多层共挤设备 4,739,846.40 4,739,846.40 自筹 T53破碎机 324,786.32 324,786.32 自筹 800T注塑机 743,336.10 743,336.10 - 自筹 厂房基建 171,366.32 171,366.32 自筹 其他 119,398.00 119,398.00 - 自筹 合计 7,179,846.05 55,449,799.89 12,479,465.77 585,660.38 49,564,519.79 - (1) 在建工程增加额中含利息资本化数额 12.40 万元。 (2) 在建工程本期增加 5,544.97 万元，主要为增加武汉亚普汽车件塑料件有 限公司新厂房项目、油箱项目及武汉燎原模塑有限公司机器人项目。 (3)期末在建工程无减值情况，未计提减值准备。 10、无形资产 60 剩余 类 别 原值 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销年 限 土地使用权 57,210,357.68 35,014,702.43 5,534,518.12 633,413.69 17,294,550.82 39,915,806.86 44.0 软件 1,362,388.00 740,756.68 404,293.59 - 120,115.36 337,453.19 1,024,934.91 5.5 技术转让费 6,844,707.87 3,514,048.93 2,980,658.00 3,514,048.93 372,582.24 722,583.18 2,608,075.76 7.0 电力使用费 1,125,000.00 337,500.00 - 225,000.00 112,500.00 900,000.00 - - 供水使用费 112,000.00 33,600.74 - 22,400.98 11,199.76 89,599.02 - - 商标注册 8,120.00 3,812.96 - - 1,405.32 5,712.36 2,407.64 1.3 水电增容 457,603.38 88,469.93 - - 88,469.93 457,603.38 - - 机械曲面设计 177,300.00 65,010.00 - - 35,460.00 147,750.00 29,550.00 0.8 软件包 T53模具设计 835,813.50 459,697.29 - - 167,162.76 543,278.97 292,534.53 1.9 网络安全及信 66,800.00 - 57,282.50 - 6,680.04 16,197.54 50,602.46 7.7 息化 合 计 68,200,090.43 40,257,598.96 8,976,752.21 3,761,449.91 1,548,989.10 20,514,728.46 43,923,912.16 （1）本期无形资产减少 376.14 万元,主要是子公司武汉神光模塑有限公司以技 术转让费 351.40 万元投资武汉燎原模塑有限公司所致。 （2）期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，未计提无形资产减值准备。 11、开发支出 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 神龙新车型 823,494.62 823,494.62 合 计 823,494.62 823,494.62 本年度计入当期损益的研究开发支出为 513.30 万元，确认为无形资产的研究开 发支出为 82.35 万元。 12、商誉 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 非同一控制下企业合并 4,776,002.81 4,776,002.81 合 计 4,776,002.81 4,776,002.81 商誉减值准备 商誉帐面价值 4,776,002.81 4,776,002.81 61 本期末经测试，未发现商誉存在减值的情况。 商誉主要形成原因为： 非同一控制下企业合并中购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。其中: （1）公司以 4644 万元受让湖北双欧汽车工程塑料（集团）有限公司、成都航天 模塑股份有限公司持有的武汉燎原模塑有限公司 40% 股权。根据协议，2007 年 1 月 31 日为股权转让日，截止 2007 年 1 月 31 日武汉燎原模塑有限公司可辨认净资产公允 价值 40%份额为 4,273.11 万元，由此产生商誉 370.89 万元。 （2）公司以 1265 万元受让湖北双欧汽车工程塑料（集团）有限公司所持有的武 汉燎原模塑有限公司 10% 股权。根据股权转让协议，2007 年 4 月 30 日为股权转让日， 截止 2007 年 4 月 30 日武汉燎原模塑有限公司可辨认净资产公允价值 10%份额为 1,099.15 万元，由此产生商誉 165.85 万元。 （3）武汉燎原模塑有限公司实行新会计准则调整期初未分配利润，由此减少商誉 59.14 万元。 13、长期待摊费用 类 别 原值 期初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 期末数 装修费用 2,355,771.65 54,496.38 54,496.38 2,355,771.65 - 供货权费 2,383,351.49 - 2,383,351.49 794,450.51 1,588,900.98 合 计 4,739,123.14 54,496.38 2,383,351.49 848,946.89 2,355,771.65 1,588,900.98 14、递延所得税资产 项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 减值准备形成 1,940,557.20 313,286.98 1,600,906.05 652,938.13 1,940,557.20 313,286.98 1,600,906.05 652,938.13 合计 递延所得税资产是公司计提各项减值准备导致资产账面价值小于资产计税基础 的差额为基础计算的递延所得税。 62 15、资产减值准备 本年转回数 因资产价 项 目 本年增加数 2006年12月31日 值 其他原因 2007年12月31日 回升转回 转出数 数 一、坏账准备 68,791,650.15 612,180.87 69,403,831.02 二、存货跌价准备 1,743,343.88 1,098,364.17 1,316,979.19 1,524,728.86 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 510,000.00 510,000.00 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 28,440,165.30 1,316,979.19 15,360,350.58 14,396,793.91 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 - 十、无形资产减值准备 - 十一、商誉减值准备 - 合 计 99,485,159.33 3,027,524.23 - 16,677,329.77 85,835,353.79 资产减值准备本年其他转出为（1）武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司将原归类 于低值易耗品的模具，转入固定资产，相应的存货减值准备 131.70 万元也转入固定 资产减值准备；(2) 武汉捷特塑料制品有限公司本年度处置固定资产，相应减少固定 资产减值准备 125.56 万元；（3）武汉神光模塑有限公司将固定资产投资武汉燎原模 塑有限公司，相应减少固定资产减值准备 1,410.48 万元。 16、短期借款 借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日 备 注 抵押借款 179,217,482.00 200,667,482.00 保证借款 95,000,000.00 53,881,150.16 合 计 274,217,482.00 254,548,632.16 公司本年度逾期贷款 20,217,482.00 元明细如下： 63 年利率 预计还款 贷款单位 贷款日 到期日 金额 资金用途 逾期原因 含逾期 期 农行汉口支行 20040612 20050611 20,000,000.00 7.137% 流动资金贷款 与银行协商 正在协商中 拟改变贷款 农行汉口支行 20040623 20050622 217,482.00 7.137% 流动资金贷款 途径 正在协商中 合 计 20,217,482.00 17、应付票据 票据类别 2007年12月31日 2006年12月31日 备 注 银行承兑汇票 24,973,919.11 19,616,555.87 未逾期 合 计 24,973,919.11 19,616,555.87 18、应付账款 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 金额 比例 金额 比例 一年以内 106,444,379.54 98.01% 45,731,803.70 93.25% 一年至二年 139,579.90 0.13% 689,498.15 1.41% 二年至三年 9,890.00 0.01% 678,909.77 1.38% 三年以上 2,015,715.22 1.86% 1,943,700.84 3.96% 合 计 108,609,564.66 100.00% 49,043,912.46 100.00% 应付帐款期末比期初增加 5,956.57 万元，增加 121.45%，主要系增加本期增加 子公司武汉燎原模塑有限公司应付账款 3,561.75 万元及生产规模扩大所致。 此项无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 19、预收款项 64 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 金额 比例 金额 比例 一年以内 1,465,995.34 81.10% 541,315.94 100.00% 1至2年 45,894.00 2.54% 2至3年 3,877.03 0.21% 3年以上 291,761.92 16.14% 合 计 1,807,528.29 100.00% 541,315.94 100.00% 20、应付职工薪酬 项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 工资.奖金.津贴和补贴 17,011,080.98 33,719,192.19 38,564,072.53 12,166,200.64 职工福利费 1,278,368.95 3,592,492.67 4,870,861.62 - 社会保险费 912,075.69 5,423,685.33 6,290,075.74 45,685.28 住房公积金 380,038.74 2,087,238.66 2,271,764.68 195,512.72 工会经费 253,203.87 749,472.06 540,134.64 462,541.29 职工教育经费 185,011.90 424,612.73 230,965.44 378,659.19 非货币性福利 - 24,194.80 24,194.80 - 合 计 20,019,780.13 46,020,888.44 52,792,069.45 13,248,599.12 21、应交税费 65 税 项 税 率 2007年12月31日 2006年12月31日 营业税 5% 234,252.73 21,076.35 城市建设维护费 7% 1,049,409.06 200,728.39 (企业)所得税 33% 14,115,792.74 8,143,312.02 个人所得税 超额累进税率 102,343.99 34,848.60 房产税 965,300.66 土地使用税 493,448.50 印花税 28,352.99 增值税 17% 3,660,941.68 2,236,258.74 教育费附加 607,672.11 193,026.90 平抑副食品价格基金 268,501.00 108,907.66 地方教育发展费 274,679.44 116,068.37 堤防费 496,131.16 218,879.54 其他 - 78,194.00 合 计 22,296,826.06 11,351,300.57 应交税费期末比期初增加 1,094.55 万元，增加 96.43%，主要系本期合并范围增 加子公司武汉燎原模塑有限公司及生产规模扩大所致。 22、其他应付款 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 金额 比例 金额 比例 一年以内 76,652,498.79 97.30% 49,491,653.09 86.66% 一年至二年 528,549.38 0.67% 5,336,864.24 9.35% 二年至三年 644,897.38 0.82% 78,845.23 0.14% 三年以上 955,124.41 1.21% 2,200,291.76 3.85% 合 计 78,781,069.96 100.00% 57,107,654.32 100.00% 其他应付款期末比期初增加 2,167.34 万元，增加 37.95%，主要系本期增加子公 司武汉燎原模塑有限公司其他应付款 1,989.89 万元所致。 此项含欠持武汉经开投资有限公司（本公司控股股东）的款项 18,520,281.64 元。 23、股本 66 本次变动增减（+、-） 项目 2006年12月31日 2007年12月31日 公积 增 配股 送股 其他 小计 金转 发 一．有限售条件股份 (1)发起人股份 102,467,898.00 - - - -25,516,729.00 -25,516,729.00 76,951,169.00 其中：国家法人股份 45,973,683.00 -4,033,189.00 -4,033,189.00 41,940,494.00 境内法人持有股份 56,494,215.00 -21,483,540.00 -21,483,540.00 35,010,675.00 境外法人持有股份 - - - 其他 - - (2)募集法人股份 - - - (3)内部职工股份 - - - (4)优先股或其他股份 - - - 有限售条件股份合计 102,467,898.00 - - - -25,516,729.00 -25,516,729.00 76,951,169.00 二．无限售条件股份 - - - (1)人民币普通股 75,020,688.00 25,516,729.00 25,516,729.00 100,537,417.00 (2)境内上市的外资股 - - (3)境外上市的外资股 - - (4)其他 - - 无限售条件股份合计 75,020,688.00 - - - - 25,516,729.00 25,516,729.00 100,537,417.00 三．股份总数 177,488,586.00 - - - - - - 177,488,586.00 2007 年 12 月 18 日公司有限售条件股份 2,551.67 万元转为无限售条件股份。 24、资本公积 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 股本溢价 60,846,976.51 60,846,976.51 其他资本公积 51,520,344.40 51,520,344.40 合 计 112,367,320.91 - - 112,367,320.91 如附注四、1 所述，资本公积期初减少 1,297.15 万元。 25、盈余公积 67 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 法定盈余公积 8,685,379.84 8,685,379.84 任意盈余公积 - - 合 计 8,685,379.84 - - 8,685,379.84 如附注四、1 所述，盈余公积期初减少 513.58 万元。 26、未分配利润 项 目 提取比例% 2007年度 年初未分配利润 -191,386,317.21 加:会计政策变更 1,386,728.56 前期差错更正 本年年初余额 -189,999,588.65 当年净利润转入 18,070,191.21 减：提取法定盈余公积 10 已分配普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 -171,929,397.44 如附注四、1 所述，会计政策变更调整，增加年初未分配利润 138.67 万元。 27、营业收入及营业成本 68 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 1、主营业务 汽车塑料零 550,743,745.72 397,950,551.68 450,606,382.20 310,750,566.81 100,137,363.52 87,199,984.87 部件配套 塑料贸易 741,736.26 1,465,680.20 715,770.00 1,451,467.94 25,966.26 14,212.26 其他 16,071,858.76 7,835,707.01 4,947,306.76 2,365,658.02 11,124,552.00 5,470,048.99 小 计 567,557,340.74 407,251,938.89 456,269,458.96 314,567,692.77 111,287,881.78 92,684,246.12 2、其它业务 销售配件 1,008,523.00 650,906.81 357,616.19 自制半成品 381,685.55 196,693.53 184,992.02 材料销售 19,558,911.54 1,020,872.73 16,255,936.19 613,001.42 3,302,975.35 407,871.31 租金 215,493.00 190,948.75 24,544.25 小 计 19,774,404.54 2,411,081.28 16,446,884.94 1,460,601.76 3,327,519.60 950,479.52 合计 587,331,745.28 409,663,020.17 472,716,343.90 316,028,294.53 114,615,401.38 93,634,725.64 （1）营业务收入本期比上年同期增加 17,766.87 万元，增长 43.37%，主要系本期 增加子公司武汉燎原模塑有限公司营业收入 15,769.43 万元及销售规模扩大所致。 （2）公司产品销售给前五名客户的销售收入总额 50,418.92 万元，占公司全部销售 收入的比例为 85.84%。 （3）公司前五名供应商采购金额合计 17,987.24 万元，占公司全部采购总额比例为 37.42%。 28、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2007年度 2006年度 营业税 按营业收入的5% 284,449.71 284,401.55 城市维护建设税 按应纳流转税的7% 1,581,016.26 1,629,604.41 教育费附加 按应纳流转税的3% 766,846.68 612,480.95 平抑基金 按营业收入的0.1% 469,295.50 82,783.61 地方教育发展费 按营业收入的0.1% 469,127.42 82,783.61 堤防费 按应纳流转税的2% 356,379.13 112,922.53 合 计 3,927,114.70 2,804,976.67 69 29、财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 15,673,913.65 18,756,153.41 减：利息收入 1,364,432.88 408,172.05 汇兑损益 3,812.59 手续费 173,946.65 81,373.87 其他 666,003.87 2,998.59 合 计 15,153,243.88 18,432,353.82 30、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 一、坏账损失 487,364.17 -52,580,432.05 二、存货跌价损失 -437,756.53 28,569.24 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 合 计 49,607.64 -52,551,862.81 31、营业外收入 70 项 目 2007年度 2006年度 处理固定资产净收益 9,775,900.45 939,844.65 债务重组利得 5,940,000.00 政府补助利得 1,602,000.00 罚款利得 2,000.00 14,338.20 其他 702,557.16 99,502.42 合 计 18,022,457.61 1,053,685.27 （1） 营业外收入本期较上年同期增加 1,696.88 万元，增加 1,610.42%，主要 系本期处理固定资产净收益 977.59 万元（见附注十二.、1）、进行银行债务重组利得 594 万元（见附注十二.、2）、接受政府补助 160.2 万元所致。 （2） 政府补助利得明细： 项 目 金 额 来源与依据 科技创新扶持基金 600,000.00 武汉市经济开发区财政局 中小企业发展专项资金拨款 300,000.00 武汉市财政局、武汉市经委 专项扶持款 702,000.00 武汉市经济开发区财政局 合计 1,602,000.00 32、营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 处理固定资产净损失 2,518,215.59 5,976,153.50 非货币性资产交易损失 79,248.21 罚款支出 245,197.53 748,487.13 赔偿与违约金损失 25,000.00 非常损失 30,264.07 捐赠 55,000.00 60,900.00 其他 7,118.02 246,500.63 合 计 2,960,043.42 7,032,041.26 33、所得税费用 71 项目 2007年度 2006年度 本期所得税费用 12,972,577.99 10,571,252.31 递延所得税费用 74,383.92 -1,477,999.42 合 计 13,046,961.91 9,093,252.89 34、现金流量表项目说明 （1）支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 金 额 项 目 收到 支付 其他与经营活动有关的现金 2,082,413.16 64,524,652.46 其他与投资活动有关的现金 1,364,432.88 其他与筹资活动有关的现金 839,950.52 支付其他与经营活动有关的现金为 6,452.46 万元，主要项目如下： 项 目 金 额 物流费 9,762,429.12 研究费 5,133,014.10 办公费 4,636,195.72 业务招待费 2,065,541.64 广告宣传费 2,229,380.95 董事会费 1,587,677.35 中介咨询费 1,315,130.41 （2）现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 净利润 29,431,062.89 34,173,731.29 加：资产减值准备 49,607.64 -52,551,862.81 72 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 36,405,736.22 19,840,626.08 物资产折旧 1,548,989.10 1,270,649.85 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 848,946.89 2,866,624.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -10,000,044.45 943,926.73 的损失 2,518,215.59 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用 15,153,243.88 18,432,353.82 投资损失（收益以“-”号填列） -20,000.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填 - 列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填 1,675,289.98 -1,477,999.42 列） 8,682,664.60 -5,777,938.66 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号 -49,717,121.10 141,016,525.32 填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号 20,042,531.76 15,951,289.04 填列） -5,940,000.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 50,699,123.00 174,667,925.43 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 46,846,939.73 97,905,180.50 减：现金的期初余额 97,905,180.50 18,708,675.36 加：现金等价物的期末余额 现金及现金等价物净增加额 -51,058,240.77 79,196,505.14 七、母公司会计报表注释 1、应收账款 73 2007年12月31日 2006年12月31日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 A.单项金额重大的应收账款 六个月以内 2,123,984.08 13.44% 1,864,760.33 11.07% 93,238.02 三年以上 11,359,454.31 71.96% 11,359,454.31 8,691,138.22 51.59% 8,691,138.22 小计 13,483,438.39 85.40% 11,359,454.31 10,555,898.55 62.66% 8,784,376.24 B.单项金额不重大的应收账款 六个月以内 1,555,775.54 9.86% - 4,801,620.72 28.51% 3,344,785.63 六个月至一年 - - 一年至二年 - - 二年至三年 228,266.41 1.45% 136,959.85 三年至四年 518,607.65 3.29% 518,607.65 1,280,691.24 7.60% 512,276.50 四年至五年 - 206,616.41 1.23% 144,631.49 小 计 2,302,649.60 14.60% 655,567.50 6,288,928.37 37.34% 4,001,693.62 合计 15,786,087.99 100.00% 12,015,021.81 16,844,826.92 100.00% 12,786,069.86 应收帐款帐面价 3,771,066.18 4,058,757.06 值 本帐户单位金额重大的标准为应收款项前五名单位的款项。 （1）期末本账户欠款前五名单位金额合计 1,348.34 万元，占应收账款的 85.40%。 单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 所占比例 武汉亚光塑料制品有限公司 5,915,326.12 三年以上 37.47% 武汉塑料城股份有限公司轻工贸 2,775,812.10 三年以上 17.58% 武汉亚普汽车塑料件有限公司 2,123,984.08 半年以内 13.45% 武汉中贸发进出口公司 2,113,098.43 三年以上 13.39% 祥龙贸易公司 555,217.66 三年以上 3.51% （2）本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）本年度未核销坏账。 2、其他应收款 74 2007年12月31日 2006年12月31日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 A.单项金额重大的其他应收款 六个月以内 三年以上 43,413,167.37 67.95% 43,413,167.37 45,532,027.18 73.66% 45,532,027.18 小计 43,413,167.37 67.95% 43,413,167.37 45,532,027.18 73.66% 45,532,027.18 B.单项金额不重大的其他应收款 六个月以内 8,133,459.35 12.74% - 六个月至一年 8,199,150.90 12.83% 1,639,830.18 1,724,489.34 2.80% 189,495.35 一年至二年 - - 2,626,373.00 4.25% 262,637.30 二年至三年 - - 3,573,877.37 5.78% 714,775.47 三年至四年 4,140,178.34 6.48% 4,140,178.34 3,711,656.04 6.00% 1,484,662.42 四年至五年 - 1,306,103.94 2.11% 914,272.76 五年以上 3,337,662.10 5.40% 3,337,662.10 小计 20,472,788.59 32.05% 5,780,008.52 16,280,161.79 26.34% 6,903,505.40 合 计 63,885,955.96 100.00% 49,193,175.89 61,812,188.97 100.00% 52,435,532.58 其他应收款帐面 14,692,780.07 9,376,656.39 价值 本帐户单位金额重大的标准为其他应收款前五名单位的款项。 （1） 期末本账户欠款前五名单位金额合计 4,341.32 万元，占其他应收账款 的 67.95%。单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 所占比例 武汉齐威塑料制品有限公司 18,281,378.23 三年以上 28.62% 武汉亚光塑料制品有限公司 10,344,253.53 三年以上 16.19% 联合工业公司 7,449,873.51 三年以上 11.66% 黄冈市中院执行庭 4,000,000.00 三年以上 6.26% 中国对外贸易开发总公司 3,337,662.10 三年以上 5.22% （2）本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）本年度未核销坏账。 3、长期股权投资 75 2006年12月31日 本期减 2007年12月31日 项 目 本期增加 少 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投资 197,865,744.22 59,090,000.00 256,955,744.22 合营投资 联营投资 其他股权投资 1,110,000.00 510,000.00 1,110,000.00 510,000.00 合 计 198,975,744.22 510,000.00 59,090,000.00 - 258,065,744.22 510,000.00 长期投资帐面 198,465,744.22 59,090,000.00 - 257,555,744.22 价值 长期股权投资本期增加 5,909.00 万元，系公司本年新增对武汉燎原模塑有限公 司股权投资。 （1）对子公司投资 占被投资单位 注 被投资单位名称 投资期限 投资金额 册资本比例 武汉神光模塑有限公司 长期 70,000,000.00 100.00% 武汉亚普汽车塑料件有限公司 长期 17,200,000.00 50.00% 武汉神威模塑有限公司 长期 28,100,000.00 100.00% 武汉神威汽车塑料件有限责任公司 长期 5,000,000.00 78.50% 武汉塑料城股份有限公司 长期 39,250,000.00 100.00% 武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 长期 38,315,744.22 100.00% 武汉燎原模塑有限公司 长期 59,090,000.00 50.00% 合 计 256,955,744.22 （2）其他股权投资： 占被投资单 被投资单位名称 投资期限 投资金额 位 注册资本 减值准备 核算方法 备注 比例 武汉普全家私装璜设计工程公司 长期 510,000.00 14.57% 510,000.00 成本法 上海石油化工厂 法人股 600,000.00 成本法 合 计 1,110,000.00 510,000.00 4、营业收入及营业成本 76 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 1、主营业务 汽车塑料零部件配套 6,656,542.93 10,279,425.77 5,468,089.81 8,106,081.80 1,188,453.12 2,173,343.97 其他 7,074,171.92 7,846,281.93 2,444,887.94 2,365,658.02 4,629,283.98 5,480,623.91 小 计 13,730,714.85 18,125,707.70 7,912,977.75 10,471,739.82 5,817,737.10 7,653,967.88 2、其它业务 材料销售 1,208,671.63 540,731.41 667,940.22 0.00 小 计 1,208,671.63 0.00 540,731.41 0.00 667,940.22 0.00 合 计 14,939,386.48 18,125,707.70 8,453,709.16 10,471,739.82 6,485,677.32 7,653,967.88 公司产品销售给前五名客户的销售收入总额 397.03 万元，占母公司全部销售收入 的比例为 26.58%。 公司前五名供应商采购金额合计 401.64 万元，占母公司全部采购金额的比例为 92.71%。 5、投资收益 项 目 2007年度 2006年度 子公司股利分配 10,177,731.28 6,141,153.26 合 计 10,177,731.28 6,141,153.26 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 八、关联方关系及其交易 1、关联企业情况说明 与本公司 法定 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 代表人 武汉经济技术开 国 有 资 产 的 经 营 控股股 武汉经开投资有限公司 国有独资 师 力 发区 管理 东 武汉经济技术开 汽 车 塑 料 保 险 杠 武汉神光模塑有限公司 子公司 有限责任 段山虎 发区 生产销售 77 与本公司 法定 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 代表人 武 汉 塑 料 城 股 份 有 限 公 武汉经济技术开 塑料原材料销售 子公司 股份有限 陈汉江 司 发区 武 汉 亚 普 汽 车 塑 料 件 有 武汉经济技术开 汽 车 塑 料 油 箱 生 子公司 有限责任 孙 岩 限公司 发区 产销售 武 汉 神 威 汽 车 塑 料 件 有 武汉经济技术开 汽 车 塑 料 件 生 产 子公司 有限责任 段山虎 限责任公司 发区 销售 武汉经济技术开 塑料制品的开发制造 武汉神威模塑有限公司 子公司 有限责任 段山虎 发区 与销售 武 汉 神 龙 汽 车 塑 胶 件 制 武汉经济技术开 塑料制品的开发制造 子公司 有限责任 段山虎 造有限公司 发区 与销售 武汉经济技术开 塑料制品的开发制造 武汉燎原模塑有限公司 子公司 有限责任 段山虎 发区 与销售 2、关联企业注册资本及其变化 金额单位：人民币万元 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 武汉经开投资有限公司 65000 — — 65000 武汉神光模塑有限公司 7000 — — 7000 武汉塑料城股份有限公司 5000 — — 5000 武汉亚普汽车塑料件有限公 3440 — — 3440 司 武汉神威汽车塑料件有限责 500 — — 500 任公司 武汉神威模塑有限公司 2810 — — 2810 武汉神龙汽车塑胶件制造有 3700 — — 3700 限公司 武汉燎原模塑有限公司 4200 5800 10000 3、关联企业所持股份及其变化 企业名称 年初数(%) 本期增加(%) 本期减少(%) 期末数(%) 武汉经开投资有限公司 22.70 0.02 — 22.72 武汉神光模塑有限公司 100 — 100 — 78 企业名称 年初数(%) 本期增加(%) 本期减少(%) 期末数(%) 武汉塑料城股份有限公司 78.50 — — 78.50 武汉亚普汽车塑料件有限公 50 — — 50 司 武汉神威汽车塑料件有限公 100 — — 100 司 武汉神威模塑有限公司 100 — — 100 武汉神龙汽车塑胶件制造有 100 — — 100 限公司 武汉燎原模塑有限公司 50 50 4、关联往来 关联方名称 核算科目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 备注 武汉经开投资有限 借款归还银行贷款本金及利 其他应付款 18,520,281.64 19,320,281.64 公司 息 5、关联交易： （1）为了使公司土地资源的利用进一步合理、优化，以满足公司、武汉亚普汽 车塑料件有限公司和武汉神光模塑有限公司三方各自的实际需求，利于公司整体土地 的规划发展和利用，公司将神光模塑位处武汉市经济技术开发区工业区 2MA-5 的土地 和房产以现金方式转让给亚普公司，同时，将亚普公司位处武汉市汉阳大道 630 号的 所属土地和房产以现金方式转让给武汉塑料工业集团股份有限公司。亚普公司获得 294.75 万元收益,神光公司发生 258.94 万元损失。以上收益及损失在编制合并报表时 已抵销。 （2）武汉塑料城股份有限公司为公司控股 78.5%的子公司，主要从事塑料原材料 销售，有较为丰富的应收账款清收经验。由于近年来塑料原材料贸易业务急剧萎缩， 该司职能已由贸易逐渐转变为服务管理。为将主要精力投至经营生产，提高自身核心 竞争力，公司将账面净值为 1610.33 万元人民币的应收账款委托武汉塑料城股份有限 公司清收。 九、或有事项 1、中英实业公司诉公司土地使用权转让合同纠纷案。 79 详情请见 2006 年 4 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 由于案件正在审理中，无法可靠预计诉讼事项带来的损失，该事项对公司本期利 润无影响。 2、我公司诉武汉华寅工贸有限公司案。 详情请见 2006 年 4 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 现无法预计以上诉讼事项对公司当期利润的影响，公司会根据诉讼进展情况及时 履行信息披露义务。 十、承诺事项 1、本公司无承诺事项。 2、公司第一大股东武汉经开投资有限公司承诺事项： （1）股权分置改革完成后 36 个月内，所持股份不通过深圳证券交易所挂牌交易。 （2）武汉经开投资有限公司承诺：神龙塑胶经审计的、标准无保留意见审计报 告显示的 2006 年的税前利润不低于 504 万元，2007 年的税前利润不低于 524 万元， 2008 年的税前利润不低于 564 万元。如果神龙塑胶出现上述三种情况之一时，武汉经 开将对股权登记日在册武汉塑料流通股股东（不包括本次股权分置改革方案实施前的 原非流通股股东）追加对价一次，追加对价的股份总数为 2,200,000 股（本次股权分 置改革方案中公积金定向转增后的股份数），按现有流通股股份计算，每 10 股流通股 获付 0.43988 股。 十一、资产负债表日后事项 关于中国农业银行汉口支行诉我公司借款合同纠纷一案，公司曾于 2006 年 4 月 15 日进行过披露,详情请见《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮网。现根据武汉市中级 人民法院（2006）武民商初字第 54 号、66 号民事判决书，2008 年 3 月 18 日武汉市 蔡甸区人民法院（2006）蔡执字第 311、312 号民事裁定书裁定： 公司向中国农业银行汉口支行偿还两笔借款本金共 4000 万元，另外，需支付利 息、诉讼费和财产保全费等各项费用共 190 万元。由于公司已对借款 4000 万元和利 息 5,930,218.93 元进行过计提，因此，此次诉讼事项影响公司 2008 年当期损益 80 4,030,218.93 元。 十二、其他重要事项 4、 公司 2007 年 1 月 10 日第六届第八次董事会决议通过《对武汉燎原模塑有限 公司进行增资扩股的议案》。公司控股子公司武汉神光模塑有限公司将所拥有的注塑 类资产对武汉燎原模塑有限公司进行增资扩股，本次增资扩股完成后，武汉燎原模塑 有限公司的注册资本将从原来的人民币 4200 万元增至 1 亿元人民币，其中武汉神光 模塑有限公司出资人民币 4644 万元，占注册资本的 40%。武汉神光模塑有限公司获得 收益 967 万元。 5、 2007 年 5 月，公司以 1265 万元受让湖北双欧汽车工程塑料（集团）有限公司 所持有的武汉燎原模塑有限公司 10% 股权。公司以 4644 万元受让武汉神光模塑有限 公司所持有的武汉燎原模塑有限公司 40% 股权。收购完成后公司持有武汉燎原模塑有 限公司 50% 股权。 3、公司于2003年3月和2003年6月为武汉物资供应有限责任公司（以下简称“供 应公司”）两笔借款金额分别为300 万元的贷款（总计600 万元整）提供担保，贷款 期限均为一年，我公司为以上两笔贷款提供的担保为连带保证责任。根据保证合同中 保证期间的规定，上述两合同项下的保证期间为从借款合同生效之日开始到借款合同 债务履行期届满之日起两年。详情请见2006 年4 月20 日刊登在《中国证券报》、《证 券时报》和巨潮网的《对外担保事项公告》。 由于供应公司严重亏损，现无力偿还银行贷款，造成逾期。我司依照合同约定 于近期履行了连带保证责任，代供应公司一次性偿还人民币5,972,895.06 元本金。 因公司已在2005 年年度报告中对此项担保进行了计提处理，故对公司当期利润 不会造成影响。公司将尽力采取各种有力措施督促供应公司尽快偿还我司因承担连带 责任而支付的人民币5,972,895.06元款项。 4、2007年11月18日，公司第六届第十六次董事会决议通过《关于武汉捷特塑料 制品有限公司业务重组及更名的议案》。为提高公司综合竞争能力，对公司内部同类 产品业务进行整合，做大做强汽车塑料零部件业务，实现优势互补，降低成本。将全 资子公司武汉捷特塑料制品有限公司更名为武汉神威模塑有限公司（以下简称“神威 模塑”）。更名后，以神威模塑公司为主体，吸收合并全资子公司武汉神威汽车塑料 81 件有限责任公司的资产和业务，神威模塑注册资本仍为2810万元，经营范围由原塑料 制品的制造、销售变更为：塑料制品的生产、开发、销售及技术开发、技术咨询、技 术服务；模具的设计、制造，加工和维修。 5、公司于 2007 年 12 月 31 日与武汉市商业银行签订了协议书，公司及所属全资 子公司在武汉市商业银行历欠的 5 笔不良贷款共计人民币 2970 万元，自该协议签订 10 日内，公司一次性偿还武汉市商业银行新华路支行 2376 万元，以清偿以上 5 笔贷 款，重组完成后，公司可获得 594 万元（税前）重组收益。 十三、补充资料 1、按中国证监会《公开发行证券公司信息编报批露规则第 9 号》的要求，按全面 摊薄和加权平均计算的 2007 年度净资产收益率和每股收益如下： 单位：元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 基本每股收 全面摊薄 加权平均 稀释每股收益 益 归属于公司普通股股东的净 14.272 15.369 0.102 0.102 利润 扣除非经常性损益后的净利 润归属于公司普通股股东的 4.388 4.725 0.031 0.031 净利润 上述财务指标的计算方法：全面摊薄净资产收益率计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的期末净资 产 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中:P 为报告期归属于普通股股东的利润；NP 为报告期归属于普通股股东的净利润； E0 为归属于普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于 普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于普通股股东的净资 82 产；M0 为报告期月份数；Mi 为归属于普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为归属于普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 “归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额； “归属于普通 股股东的期末净资产”不包括少数股东权益。 基本每股收益的计算公式如下：基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在 外的普通股加权平均数；稀释每股收益（EPS）的计算公式如下：稀释每股收益=(P+已确 认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0 －Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数） 2、根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 1 号--非经常性损益》[2007 年修订]，公司非经营性损益发生情况如下： 单位：元 项 目 金 额 非流动资产处置损益 6,443,163.29 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 1,277,000.00 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 5,940,000.00 其他营业外收支净额 -453,644.60 所得税影响 -692,111.84 扣除所得税影响后非经常性损益 12,514,406.85 3、根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》，公司 2006 年度 净利润差异调节表如下： 单位：元 83 项目 金额 2006年度净利润(原会计制度) 22,894,265.63 追溯调整项目影响合计数 1,185,414.16 其中:同一控制下企业合并前实现利润 2,993,788.15 投资收益 118,503.25 所得税费用 1,477,999.42 未确认的投资损益 -3,404,876.66 2006年度净利润(新会计准则) 24,079,679.79 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他影响合计数 其中:子公司投资收益 2006年度模拟净利润 24,079,679.79 4、 利润项目调整表 按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利 润表，2006 年度利润表追溯调整情况如下： 单位：元 同一控制下企业 项目名称 调整前金额 新准则调整 合并 调整后金额 一、营业收入 372,024,002.37 37,639,017.80 409,663,020.17 减：营业成本 288,572,132.33 27,456,162.2 316,028,294.53 营业税金及附加 2,366,777.3 438,199.37 2,804,976.67 销售费用 6,174,861.42 1,389,460.14 7,564,321.56 管理费用 12,163,658.83 52,551,862.81 3,444,074.59 68,159,596.23 财务费用 18,114,096.84 318,256.98 18,432,353.82 资产减值损失 -52,551,862.81 -52,551,862.81 投资收益 -98,503.25 118,503.25 20,000.00 二、营业利润 44,533,972.40 118,503.25 4,592,864.52 49,245,340.17 加：营业外收入 1,053,685.27 1,053,685.27 减：营业外支出 6,907,517.24 124,524.02 7,032,041.26 三、利润总额 38,680,140.43 118,503.25 4,468,340.50 43,266,984.18 减：所得税费用 9,096,699.96 -1,477,999.42 1,474,552.35 9,093,252.89 84 同一控制下企业 项目名称 调整前金额 新准则调整 合并 调整后金额 四：净利润 29,583,440.47 1,596,502.67 2,993,788.15 34,173,731.29 归属于母公司所有者 19,489,388.97 1,596,502.67 2,993,788.15 24,079,679.79 的净利润 少数股东权益 10,094,051.50 10,094,051.50 其中：被合并方在合 2,993,788.15 并前实现的净利润 (1) 新准则调整 新准则增加资产减值损失科目，公司将原管理费用中冲减的坏账准备 52,551,862.81 元归类于资产减值损失科目，增加了管理费用 52,551,862.81 元、减 少资产减值损失 52,551,862.81 元。 因 2006 年同一控制下企业合并产生的长期股权投资，已摊销的股权投资差额 调整冲减资本公积，增加投资收益 118,503.25 元。 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收 款项坏帐准备及存货减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础 的差额计算递延所得税资产， 由此减少所得税费用 1,477,999.42 元。 公司由于新准则影响，增加了净利润 1,596,502.67 元，归属于母公司净利润增 加 1,596,502.67 元。 (2) 同一控制下企业合并调整 2006 年 11 月公司接受大股东武汉经开投资有限公司捐赠武汉神龙汽车塑胶件 制造有限公司 100%股权，该项合并列为同一控制下企业合并，本年度进行追溯调整， 合并了武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 2006 年 1-11 月利润表，由此增加净利润 2,993,788.15 元，归属于母公司净利润增加 2,993,788.15 元。 5、新旧会计准则股东权益差异调节 单位：元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益 120,703,028.08 120,703,028.08 0.00 无变化 （原会计准则） 公司 2006 年 12 月 31 日在同一控制下 的企业合并产生的股权投资差额(借 长期股权投资差额 -14,101,887.18 0.00 -14,101,887.18 差)14,101,887.18 元，已摊销 118,503.25 元，根据新会计准则该项 85 股权投资差额冲销 2007 年 1 月 1 日资 本公积 14,220,390.43 元，增加 2007 年 1 月 1 日未分配利润 118,503.25 元， 归属于母公司的所有者权益减少 14,101,887.18 元。 公司 2006 年 12 月 31 日在同一控制下 的企业合并产生的股权投资差额(借 差)14,101,887.18 元，已摊销 118,503.25 元，根据新会计准则该项 其中：同一控制下企业合并形 -14,101,887.18 0.00 -14,101,887.18 股权投资差额冲销 2007 年 1 月 1 日资 成的长期股权投资差额 本公积 14,220,390.43 元，增加 2007 年 1 月 1 日未分配利润 118,503.25 元， 归属于母公司的所有者权益减少 14,101,887.18 元。 其他采用权益法核算的 长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投 资性房地产 因预计资产弃置费用应补提 的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞 退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重 组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商 誉的账面价值 根据新准则计提的商誉 减值准备 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产以及 可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 公司按照现行会计准则的规定，制定了 公司的会计政策，据此公司计提了应收 款项坏帐准备及存货减值准备。根据新 会计准则应将资产账面价值小于资产 所得税 1,940,557.20 0.00 1,940,557.20 计税基础的差额计算递延所得税资产， 增加了 2007 年 1 月 1 日未分配利润 1,940,557.20 元，其中归属于母公司 的所有者权益增加 1,940,557.20 元。 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则 编制的合并报表中子公司少数股东的 享有的权益为 46,817,717.08 元，新会 少数股东权益 46,817,717.08 0.00 46,817,717.08 计制度下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 46,817,717.08 元。 B 股、H 股等上市公司特别追 溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 长期股权投资差额摊销、所得税计提、 155,359,415.18 120,703,028.08 34,656,387.10 会计准则） 少数股东权益并入股东权益。 86 6、股东权益调节过程及修正项目 根据财政部2007年11月16日发布的《企业会计准则解释第1号》 （财会[2007]14 号）的要求，年初所有者权益调节过程以及做出修正的项目影响金额说明如下： 单位：元 项目名称 调整前金额 调整金额 调整后金额 177,488,586.00 177,488,586.00 股本 125,338,785.88 -12,971,464.97 112,367,320.91 资本公积 13,821,223.99 -5,135,844.15 8,685,379.84 盈余公积 未分配利润 -191,386,317.21 1,386,728.56 -189,999,588.65 其他（未确认投资损失） -4,559,250.58 4,559,250.58 少数股东权益 46,817,717.08 46,817,717.08 所有者权益合计 167,520,745.16 12,161,329.98 155,359,415.18 修正的项目影响金额说明见附注四、1。 十一、备查文件目录 （一） 载有法定代表人签名并盖章的年度报告正文及年度报告摘要。 （二） 载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （四） 报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 （五） 公司章程。 武汉塑料工业集团股份有限公司董事会 二 00 八年四月二十一日 87 资产负债表 编制单位：武汉塑料工业集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 46,846,939.73 24,956,762.34 97,905,180.50 78,871,623.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 27,122,036.00 121,036.00 16,667,056.00 665,000.00 应收账款 138,555,374.12 3,771,066.18 66,703,922.26 4,058,757.06 预付款项 27,189,859.52 1,346,859.71 8,490,089.84 43,018.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 177,731.28 其他应收款 11,637,907.27 14,692,780.07 9,577,556.66 9,376,656.39 买入返售金融资产 存货 78,146,573.52 31,215.11 62,307,087.32 1,192,366.18 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 329,498,690.16 45,097,450.69 261,650,892.58 94,207,421.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 600,000.00 257,555,744.22 600,000.00 198,465,744.22 投资性房地产 固定资产 327,457,656.82 124,837,716.59 266,905,175.46 140,083,024.49 在建工程 49,564,519.79 3,615,350.60 7,179,846.05 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 43,923,912.16 33,013,538.24 40,257,598.96 26,343,376.85 开发支出 823,494.62 商誉 4,776,002.81 长期待摊费用 1,588,900.98 54,496.38 递延所得税资产 652,938.13 1,940,557.20 其他非流动资产 非流动资产合计 429,387,425.31 419,022,349.65 316,937,674.05 364,892,145.56 资产总计 758,886,115.47 464,119,800.34 578,588,566.63 459,099,566.89 流动负债： 88 短期借款 274,217,482.00 200,217,482.00 254,548,632.16 185,367,482.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 24,973,919.11 19,616,555.87 应付账款 108,609,564.66 1,478,137.63 49,043,912.46 1,672,142.23 预收款项 1,807,528.29 332,248.99 541,315.94 508,315.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13,248,599.12 9,909,399.37 20,019,780.13 15,353,162.19 应交税费 22,296,826.06 2,346,304.03 11,351,300.57 423,205.20 应付利息 应付股利 6,765,632.07 5,000,000.00 其他应付款 78,781,069.96 107,281,653.16 57,107,654.32 110,123,824.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 530,700,621.27 321,565,225.18 417,229,151.45 313,448,131.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 6,000,000.00 6,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00 负债合计 530,700,621.27 321,565,225.18 423,229,151.45 319,448,131.65 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 177,488,586.00 177,488,586.00 177,488,586.00 177,488,586.00 资本公积 112,367,320.91 109,887,705.49 112,367,320.91 109,887,705.49 减：库存股 盈余公积 8,685,379.84 8,685,379.84 8,685,379.84 8,685,379.84 一般风险准备 未分配利润 -171,929,397.44 -153,507,096.17 -189,999,588.65 -156,410,236.09 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 126,611,889.31 142,554,575.16 108,541,698.10 139,651,435.24 合计 少数股东权益 101,573,604.89 46,817,717.08 所有者权益合计 228,185,494.20 142,554,575.16 155,359,415.18 139,651,435.24 负债和所有者权益总计 758,886,115.47 464,119,800.34 578,588,566.63 459,099,566.89 89 利 润 表 编制单位：武汉塑料工业集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 587,331,745.28 14,939,386.48 409,663,020.17 18,125,707.70 其中：营业收入 587,331,745.28 14,939,386.48 409,663,020.17 18,125,707.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 559,916,134.67 28,351,634.91 360,437,680.00 4,604,133.54 其中：营业成本 472,716,343.90 8,453,709.16 316,028,294.53 10,471,739.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,927,114.70 312,168.57 2,804,976.67 423,989.34 销售费用 12,275,226.05 94,929.65 7,564,321.56 164,518.64 管理费用 55,794,598.50 13,592,440.83 68,159,596.23 32,576,841.45 财务费用 15,153,243.88 9,911,791.44 18,432,353.82 12,711,199.10 资产减值损失 49,607.64 -4,013,404.74 -52,551,862.81 -51,744,154.81 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 10,177,731.28 20,000.00 6,141,153.26 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 27,415,610.61 -3,234,517.15 49,245,340.17 19,662,727.42 号填列） 加：营业外收入 18,022,457.61 6,697,957.40 1,053,685.27 301,355.64 减：营业外支出 2,960,043.42 560,300.33 7,032,041.26 1,753,395.91 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 42,478,024.80 2,903,139.92 43,266,984.18 18,210,687.15 “-”号填列） 减：所得税费用 13,046,961.91 9,093,252.89 五、净利润（净亏损以“-” 29,431,062.89 2,903,139.92 34,173,731.29 18,210,687.15 号填列） 归属于母公司所有者 18,070,191.21 2,903,139.92 24,079,679.79 18,210,687.15 的净利润 少数股东损益 11,360,871.68 10,094,051.50 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1018 0.0164 0.1357 0.1026 （二）稀释每股收益 0.1018 0.0164 0.1357 0.1026 90 现金流量表 编制单位：武汉塑料工业集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 658,890,195.78 18,133,824.12 463,843,485.04 19,331,067.74 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 2,082,413.16 717,957.40 133,550,537.33 194,695,135.27 有关的现金 经营活动现金流入 660,972,608.94 18,851,781.52 597,394,022.37 214,026,203.01 小计 购买商品、接受劳务支 458,138,020.03 5,488,011.83 322,152,155.49 11,611,308.76 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 52,240,186.66 14,112,657.94 33,569,179.20 7,392,927.11 工支付的现金 支付的各项税费 35,370,626.79 80,886.05 28,528,101.79 433,354.87 支付其他与经营活动 64,524,652.46 14,152,988.07 38,476,660.46 23,347,755.60 有关的现金 91 经营活动现金流出 610,273,485.94 33,834,543.89 422,726,096.94 42,785,346.34 小计 经营活动产生的 50,699,123.00 -14,982,762.37 174,667,925.43 171,240,856.67 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 10,000,000.00 20,000.00 6,121,153.26 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 224,144.00 40,000.00 17,505,317.23 现金净额 处置子公司及其他营 670,909.22 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 1,364,432.88 1,431,893.17 1,529,882.14 42,047.53 有关的现金 投资活动现金流入 1,588,576.88 11,471,893.17 19,055,199.37 6,834,110.01 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 58,791,397.45 760,307.52 40,891,555.31 17,521,890.54 现金 投资支付的现金 12,650,000.00 59,090,000.00 19,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 71,441,397.45 59,850,307.52 40,891,555.31 36,521,890.54 小计 投资活动产生的 -69,852,820.57 -48,378,414.35 -21,836,355.94 -29,687,780.53 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 26,608,757.75 其中：子公司吸收少数 26,608,757.75 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,790,000.00 180,350,000.00 146,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 26,608,757.75 20,790,000.00 180,350,000.00 146,450,000.00 小计 偿还债务支付的现金 33,591,150.16 232,702,828.39 194,202,518.00 分配股利、利润或偿付 24,086,012.86 11,336,670.96 21,218,559.13 15,848,433.50 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 10,000,000.00 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 839,950.52 7,013.65 63,676.83 9,603.71 有关的现金 筹资活动现金流出 58,517,113.54 11,343,684.61 253,985,064.35 210,060,555.21 92 小计 筹资活动产生的 -31,908,355.79 9,446,315.39 -73,635,064.35 -63,610,555.21 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 3,812.59 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 -51,058,240.77 -53,914,861.33 79,196,505.14 77,942,520.93 加额 加：期初现金及现金等 97,905,180.50 78,871,623.67 18,708,675.36 929,102.74 价物余额 六、期末现金及现金等价物 46,846,939.73 24,956,762.34 97,905,180.50 78,871,623.67 余额 93 资产减值准备明细表 编制单位：武汉塑料工业集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 68,791,650.15 612,180.87 69,403,831.02 二、存货跌价准备 1,743,343.88 1,098,364.17 1,316,979.19 1,524,728.86 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 510,000.00 510,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 28,440,165.30 1,316,979.19 15,360,350.58 14,396,793.91 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 99,485,159.33 3,027,524.23 16,677,329.77 85,835,353.79 资产减值损失 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 487,364.17 -52,580,432.05 二、存货跌价损失 -437,756.53 28,569.24 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 49,607.64 -52,551,862.81 所有者权益变动表 编制单位：武汉塑料工业集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 一般风险 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股本） 准备 一、上年年末余额 177,488,586.00 112,367,320.91 8,685,379.84 -189,999,588.65 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 177,488,586.00 112,367,320.91 8,685,379.84 -189,999,588.65 三、本年增减变动金额 18,070,191.21 （减少以“-”号填列） （一）净利润 18,070,191.21 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小计 18,070,191.21 （三）所有者投入和减 少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 177,488,586.00 112,367,320.91 8,685,379.84 -171,929,397.44 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 一般风险 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股本） 准备 一、上年年末余额 140,969,488.00 115,183,607.23 13,821,223.99 -214,280,582.84 -1,154 加：会计政策变更 15,564,669.68 -5,135,844.15 201,314.40 1,154 前期差错更正 二、本年年初余额 140,969,488.00 130,748,276.91 8,685,379.84 -214,079,268.44 三、本年增减变动金额 36,519,098.00 -18,380,956.00 24,079,679.79 （减少以“-”号填列） （一）净利润 24,079,679.79 （二）直接计入所有者 36,519,098.00 18,138,142.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 4．其他 36,519,098.00 18,138,142.00 上述（一）和（二）小 36,519,098.00 18,138,142.00 24,079,679.79 计 （三）所有者投入和减 少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 -36,519,098.00 结转 1．资本公积转增资 -36,519,098.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 177,488,586.00 112,367,320.91 8,685,379.84 -189,999,588.65