金种子酒(600199)2007年年度报告

安徽金种子酒业股份有限公司 600199 2007 年年度报告 1 目 录 一、重要提示………………………………………………03 二、公司基本情况简介……………………………………03 三、主要财务数据和指标…………………………………04 四、股本变动及股东情况…………………………………05 五、董事、监事和高级管理人员…………………………08 六、公司治理结构…………………………………………11 七、股东大会情况简介……………………………………13 八、董事会报告……………………………………………13 九、监事会报告……………………………………………19 十、重要事项………………………………………………20 十一、财务会计报告………………………………………24 十二、备查文件目录………………………………………77 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、安徽华普会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人锁炳勋先生，主管会计工作负责人陈新华及会计机构负责人（会计主管 人员）路红应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：安徽金种子酒业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：金种子酒 公司英文名称：Anhui Golden Seed Winery Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：AGSW 2、公司法定代表人：锁炳勋 3、公司董事会秘书：金彪 电话：0558-2210568 传真：0558-2212666 E-mail：jinbiao@600199.com.cn 联系地址：安徽省阜阳市莲花路 259 号 公司证券事务代表：李芳泽 电话：0558-2210699 传真：0558-2212836 E-mail：lfz@600199.com.cn 联系地址：安徽省阜阳市莲花路 259 号 4、公司注册地址：安徽省阜阳市河滨路 302 号 公司办公地址：安徽省阜阳市莲花路 259 号 邮政编码：236023 公司国际互联网网址：http://www.600199.com.cn 公司电子信箱：jnsy199@163.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：金种子酒 公司 A 股代码：600199 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 7 月 23 日 公司首次注册登记地点：安徽省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2006 年 10 月 11 日 公司第 1 次变更注册登记地址：安徽省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3400001300144(1/1) 公司税务登记号码：341201705044441 3 公司聘请的境内会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：安徽省合肥市荣事达大道 100 号振兴大厦 九层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 28,306,887.27 利润总额 28,957,219.53 归属于上市公司股东的净利润 26,247,952.62 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,071,259.06 经营活动产生的现金流量净额 52,108,137.88 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 2,894,744.00 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,244,411.74 福利费结余转回 13,342,419.51 所得税影响数 -704,819.81 少数股东非经常性损益净额 -111,238.40 合计 13,176,693.56 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 787,623,439.31 774,005,327.08 769,107,459.89 1.76 765,326,612.41 利润总额 28,957,219.53 22,511,080.17 22,511,080.16 28.64 14,700,410.80 归属于上市公司股东 26,247,952.62 18,407,837.31 19,746,103.42 42.59 8,851,285.30 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 13,071,259.06 13,415,768.91 7,974,396.63 -2.57 8,851,285.30 的净利润 基本每股收益 0.10 0.06 0.07 66.67 0.03 稀释每股收益 0.10 0.06 0.07 66.67 0.03 扣除非经常性损益后 0.05 0.04 0.03 25.00 0.03 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 增加 1.25 个 4.76 3.51 3.76 1.33 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 增加 1.79 个 4.88 3.09 3.09 1.33 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 0.18 个 全面摊薄净资产收益 2.37 2.55 1.52 1.33 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 0.18 个 2.43 2.25 1.35 1.33 的加权平均净资产收 百分点 4 益率（%） 经营活动产生的现金 52,108,137.88 25,587,885.92 25,587,885.92 103.64 50,600,242.54 流量净额 每股经营活动产生的 0.20 0.10 0.10 100.00 0.15 现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 765,138,305.63 810,329,509.18 809,930,729.48 -5.58 1,053,526,912.73 所有者权益（或股东权 551,363,184.28 525,115,231.66 524,746,662.11 4.99 664,888,775.61 益） 归属于上市公司股东 2.11 2.01 2.01 1.93 的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比 例 行 送 比 例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人 91,721,459 35.18 -13,036,072 -13,036,072 78,685,387 30.18 持股 3、其他内资 持股 其中： 境内法人持 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 91,721,459 35.18 -13,036,072 -13,036,072 78,685,387 30.18 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 169,000,000 64.82 13,036,072 13,036,072 182,036,072 69.82 通股 5 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 169,000,000 64.82 13,036,072 13,036,072 182,036,072 69.82 计 三、股份总数 260,721,459 100.00 260,721,459 100.00 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限 本年解除 本年增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 限售股数 售股数 安徽金种子集团 91,721,459 13,036,072 78,685,387 股改限售 2007 年 7 月 4 日 有限公司 合计 91,721,459 13,036,072 78,685,387 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 根据公司股权分置改革承诺，2007 年 7 月 4 日，公司有限售条件的股份 13,036,072 股 上市流通，公司总股本未变，股份结构发生变化。其中：有限售条件股份为 78,685,387 股， 占股份总数的 30.18%，无限售条件股份为 182,036,072 股，占股份总数的 69.82%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 69,495 前十名股东持股情况 持股比 持股总 报告期 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 例(%) 数 内增减 件股份数量 的股份数量 安徽金种子集 国有法人 34.19 89,128,542 78,685,387 团有限公司 金海莲 其他 0.18 463,057 陈志华 其他 0.17 450,000 虞敷乾 其他 0.15 400,007 陈照明 其他 0.14 357,169 朱炎昌 其他 0.14 352,500 6 应后秀 其他 0.13 350,000 郝国龙 其他 0.12 321,900 刘春莲 其他 0.12 301,000 宗锦炜 未知 0.11 280,100 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股东名称 股份种类 件股份数量 安徽金种子集团有限公司 10,443,155 人民币普通股 金海莲 463,057 人民币普通股 陈志华 450,000 人民币普通股 虞敷乾 400,007 人民币普通股 陈照明 357,169 人民币普通股 朱炎昌 352,500 人民币普通股 应后秀 350,000 人民币普通股 郝国龙 321,900 人民币普通股 刘春莲 301,000 人民币普通股 宗锦炜 280,100 人民币普通股 在前述股东中，安徽金种子集团有限公司与其余 股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股 上述股东关联关系或一致行动关系的 东持股变动住信息披露管理办法》规定的一致行动 说明 人。 其余股东之间是否存在关联关系，或者是否属于 一致行动人未知。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 1 安徽金种子集团有限公司 78,685,387 2008 年 7 月 4 日 26,072,146 2 安徽金种子集团有限公司 2009 年 7 月 4 日 52,613,241 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：安徽金种子集团有限公司 法人代表：锁炳勋 注册资本：26,800 万元 成立日期：1996 年 11 月 29 日 主要经营业务或管理活动：制革及皮革制品、玻璃制品、饲料、饮料、二氧化碳、塑 料制品、纸制品、金属包装物品的制造、销售，畜牧饲养、屠宰及肉类加工、销售，政府 授权的资本经营、实业投资，白酒（限子公司安徽种子酒总厂经营）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：阜阳市国资委 7 本公司控股股东——安徽金种子集团有限公司是经阜阳市人民政府批准设立的国有独 资公司。经安徽省国资委批准成为国有资产投资主体并授权经营，其实际控制人为阜阳市 国资委。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 姓名 职务 取的报酬 其他关联 别 龄 日期 日期 股数 股数 总额(万元) 单位领取 （税前） 报酬、津贴 2005 年 5 2008 年 5 锁炳勋 董事长 男 53 13,000 13,000 10 否 月 21 日 月 20 日 副 董 事 2005 年 5 2008 年 5 宁中伟 长、总经 女 46 10,400 10,400 8 否 月 21 日 月 20 日 理 2005 年 5 2008 年 5 杨红文 董事 男 38 6 否 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 徐三能 董事 男 44 6 否 月 21 日 月 20 日 董事、财 2006 年 5 2008 年 5 陈新华 男 37 6 否 务总监 月 20 日 月 20 日 董事、董 2005 年 5 2008 年 5 金 彪 男 35 5 否 事会秘书 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 陈余有 独立董事 男 67 3 否 月 21 日 月 20 日 余世春 独立董事 男 46 2005 年 5 2008 年 5 3 否 8 月 21 日 月 20 日 2006 年 8 2008 年 5 尹正昌 独立董事 男 66 3 否 月 26 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 陈兴杰 副总经理 男 44 6 否 月 21 日 月 20 日 2008 年 2 2008 年 5 张向阳 副总经理 男 33 5 否 月2日 月 20 日 监事会主 2005 年 5 2008 年 5 李明禄 男 54 7,800 7,800 4 否 席 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 朱玉奎 监事 男 46 4 否 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 刘香谷 监事 男 60 3 否 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 张金星 职工监事 男 45 5 否 月 21 日 月 20 日 2006 年 4 2008 年 5 任军文 职工监事 男 38 4 否 月 11 日 月 20 日 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)锁炳勋：安徽省第八届人大代表，全国十届、十一届人大代表，2002 年至今，任安 徽金种子集团有限公司董事长、总经理，本公司董事长。 (2)宁中伟：2002 年至今，任安徽金种子集团有限公司董事，本公司副董事长、总经理。 (3)杨红文：自 2002 年起，先后任全质办主任、质量副厂长，现任安徽金种子酿酒分公 司总工程师，本公司董事。 (4)徐三能：历任安徽金太阳生化药业有限公司常务副经理、经理，本公司总经理助理、 董事。 (5)陈新华：曾任安徽种子酒总厂财务科科长、副厂长，公司财务部副经理，现任本公 司董事、财务总监。 (6)金 彪：历任公司证券部副经理、经理、证券事务代表，现任本公司董事、董事会 秘书。 (7)陈余有：安徽财经大学会计学院教授，硕士生导师，中国注册会计师，获国务院特 殊津贴。曾任安徽财贸学院（现为安徽财经大学）会计系主任，中国会计教授会理事，现 兼任本公司独立董事。 (8)余世春：国务院特殊津贴获得者，博士，研究员，安徽中药学院药学院教授、硕士 生导师，现任北京弘泰济众医药科技有限责任公司总经理，兼任公司独立董事。 (9)尹正昌：历任阜阳地委政策研究室副主任，阜阳市政府副秘书长兼体改委主任，党 组书记，阜阳市政协常委、提案委员会主任。2005 年退休，现为中国作家协会安徽分会会 员，安徽省经济学会理事，中国管理科学院特邀研究员。现任公司独立董事。 (10)陈兴杰：历任公司总经理助理、综合办理办公室主任，现任公司副总经理。 (11)张向阳：历任区域经理、大区总监、种子酒事业部总经理，现任本公司副总经理兼 白酒经营总公司常务副总经理。 (12)李明禄：历任安徽种子酒总厂纪委书记，现任金种子集团有限公司纪委书记，公司 监事会主席。 (13)朱玉奎：历任安徽种子酒总厂厂长助理，财务部经理，现任公司总经理助理、监事。 (14)刘香谷：历任阜阳塑胶制品有限公司副厂长、副总经理、总经理，现任阜阳金种子 酿酒分公司副总经理，公司监事。 9 (15)张金星：2002 年起任公司总经理助理，现任阜阳金种子酿酒分公司总经理（兼）， 公司监事。 (16)任军文：曾任安徽种子酒总厂经营总公司财务副经理、内勤副总经理，2004 年 3 月至今任公司财务部常务副经理，公司监事。 (二)在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 安徽金种子集团有 锁炳勋 董事长、总经理 1996 年 11 月 29 日 否 限公司 安徽金种子集团有 宁中伟 董事 1996 年 11 月 29 日 否 限公司 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 安徽金宇高速公路 锁炳勋 董事长 2003 年 8 月 13 日 否 发展限公司 安徽金太阳生化药 徐三能 董事长 2007 年 8 月 10 日 否 业有限公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据有关规定，公司董事、监事的报 酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据其任职情况领取报酬。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张曙光 董事 工作原因辞职 徐文法 副总经理 工作原因辞职 1、2008 年 2 月 2 日，公司召开董事会三届十七次会议，聘任张向阳为公司副总经理。 2、2008 年 2 月 23 日，公司召开 2008 年度第一次临时股东大会，会议选举金彪先生 为公司第三届董事会董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,065 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,356 10 销售人员 233 技术人员 321 财务人员 38 行政人员 223 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及大专以上 497 中专 625 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律 法规的要求，建立并不断完善法人治理结构，强化内控制度建设，规范公司运作。 报告期内，公司根据中国证监会和上海证券交易所的要求，对《公司信息披露事务管 理制度》和《募集资金管理办法》等制度进行了修订，更好地保护了公司及投资者的利益， 使法人治理结构进一步得到完善，公司整体运作质量进一步得到提升。 股东与股东大会：公司根据有关法律、法规，充分保障股东权益，确保所有股东能够 充分行使各自的权利；严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》 的要求召集、召开股东大会，并确保每个议题得到充分讨论，每个股东的权利得到充分行 使。公司股东大会聘请律师到场见证，并出具法律意见书，真正做到"公开、公平、公正"。 控股股东与上市公司：公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动。公司控股股东十分重视和支持上市公司的发展，依法行使股东权利和履行股东 义务。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到五分开，公司关联交易 公平合理，并对定价依据、关联交易协议的订立及履行情况予以及时充分的披露。 董事与董事会：公司严格按照公司章程所规定的程序选举董事，独立董事占全体董事 人数的三分之一，且有一名为会计专业人士，人员构成符合法律、法规的要求。董事会下 设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会，并按各 自的议事规则开展工作。董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》等规定召开 会议。公司董事能遵守法律、法规和公司章程的规定，诚信勤勉的履行职责，正确行使权 利，并积极参加有关培训。 监事与监事会：公司监事会由五名监事组成，其中职工监事二名，人员构成符合法律、 法规的要求；公司监事会能够严格按照《监事会议事规则》等规定召开会议和开展工作； 公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务状况、重大事项以及公 司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规进行监督。 其他利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等利益相关者 的合法权益；能够关注环境保护、公益事业等问题，力求公司持续、健康地发展。 关于信息披露：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，加强与股 东的交流。根据《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《公司信息披露事务 管理制度》规范本公司信息披露行为和投资者关系管理行为，充分及时地履行上市公司信 息披露义务，确保所有股东的知情权。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》（证监公司字[2007]28 号）和安徽证监局《关于做好辖区上市公司治理专项活动有关 工作的通知》（皖证监发字[2007]13 号）的要求，认真组织自查和评议，积极开展加强上 11 市公司治理专项活动，及时落实相应的整改措施。2007 年 7 月 21 日，公司董事会三届十 三次会议审议通过《加强公司治理专项活动自查报告和整改计划》，该报告经安徽监管局 核查后，公司于 2007 年 7 月 24 日在上海证券交易所网站进行公示，以征求广大投资者的 意见和建议，接受社会公众评议。 2007 年 9 月 24 日至 25 日，安徽监管局对公司治理情况进行现场检查，并出具《关于 公司治理状况总体评价意见及整改建议的函》（皖证监函字[2007]264 号），公司结合整改 建议函的要求及交易所提出的意见，对公司在治理方面存在的问题与不足作出《关于公司 治理专项活动的整改报告》，并在上海证券交易所网站予以披露。 公司将以本次治理专项活动为契机，严格按照监管部门提出的整改建议和投资者、社 会公众提出的意见和建议落实整改责任，注重制度建设，建立长效机制，务求实效，把公 司治理工作推向更高层次，持续改进和完善公司治理结构和规范动作水平，实现公司价值 最大化和股东利益最大化，确保公司持续、稳定、健康发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 备 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 注 陈余有 6 6 余世春 6 6 尹正昌 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事能够勤勉尽职，积极参加公司董事会和股东大会，认真审议 各项议案，并详细了解相关决策的参考信息。对公司重大事项能够明确提出自己的观点和 建议，并就关联交易、提名董事及聘任高级管理人员等重大事项发表独立意见，有效促进 了董事会决策的客观性、科学性和规范运作。 在审阅公司年度报告过程中，独立董事尽职尽责，严格按照中国证监会《关于做好上 市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235 号）的要求，积极与 公司的年审会计师沟通，听取会计师对审计工作的汇报，查阅会计师工作底稿，了解审计 程序，并与会计师就新会计准则执行情况的具体问题进行了交流和沟通，对年度审计工作 起到有效的核查和监督作用。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 控股股东行为规范，除正常行使股东权利之外，没有超越股东大会直接或间接干预公司的 决策和经营活动。 2、人员方面：公司有独立的人事管理部门，制订了较为完善的劳资管理制度和岗位责 任制度，在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东完全独立；经理及其他高级管理人员 均在公司领取薪酬，未在股东单位担任除董事以外的任何其他职务。 3、资产方面：公司除医疗、幼儿园、宾馆等与集团公司签订《综合服务协议》，由集 团公司有偿提供外，公司的生产经营性资产与控股股东严格分开，公司对其所有的资产有 独立的控制支配权，不存在资产、资金等被控股股东违规占用而损害公司利益的情况。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，董事会、监事会及其内部 机构均独立运作，不受控股股东影响。 12 5、财务方面：公司设有独立的财务部门和专职的财务人员，建立了独立的财务、会计 管理制度，有独立的会计核算体系和独立的银行帐户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司继续对高级管理人员实行以岗位目标责任制和绩效评价为中心的选聘和考核制 度。公司薪酬及考核委员会对高级管理人员的履职情况进行审查和考评，对薪酬计划和方 案的合法合规性进行监督。经营期末董事会根据实际情况及考评结果对高级管理人员进行 激励。公司将根据有关规定，不断完善考核制度，从而建立科学、合理的激励机制。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 12 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 5 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 出席会议的股东及股东授权委托代表 8 名，代表股份 91,914,761 股，占公司有表决权 股份总数的 35.25%。其中有限售条件的流通股为 91,721,459 股，无限售条件的流通股为 193,302 股。本次会议由公司董事会召集，由董事长锁炳勋先生主持，公司董事、监事、部 分高管人员及见证律师列席会议。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》及《公司 章程》的有关规定。 1、审议通过《公司 2006 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《公司 2006 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《公司 2006 年年度报告及摘要》； 4、审议通过《公司 2006 年度财务决算报告》； 5、审议通过《公司 2006 年度利润分配预案》； 6、审议通过《关于续聘安徽华普会计师事务所担任公司 2006 年度审计机构及确定审 计费用的议案》； 7、审议通过《关于向银行申请最高额抵押贷款的议案》； 8、审议通过《关于报废部分存货的议案》； 9、审议通过《关于 2007 年度日常关联交易的议案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2007 年是公司企业实力和竞争力大大增强的一年，公司进一步加强内部管理和控制， 深化公司治理建设，加大产品营销力度，加快新产品开发步伐。一年来，公司产品结构更 加优化，经营质量大大提高，品牌知名度和美誉度显著提升。 报告期内，公司实现营业收入 787,623,439.31 元，实现营业利润 28,306,887.27 元， 实现净利润 26,483,524.15 元，归属于上市公司股东的净利润 26,247,952.62 元。 2、公司主营业务及经营情况 13 ⑴白酒经营持续创新，营销模式取得新突破 在“恒温窖藏”醉三秋、柔和种子酒系列双牌共进的战略指导下，迅速开发新网络、 优化整合老网络，完成了恒温窖藏醉三秋全省网络布局，优化了网络质量，达到了网络资 源共享。 1)市场运作亮点纷呈，经验频出 合肥市场成为厂商一体化运作的典范，阜阳市场创出精耕细作的经验；芜湖、黄山等 其他市场公关营销、公益营销效果显著。这种独创的营销模式，保障了省内市场的成功运 作，种子酒和醉三秋双品牌形象得到较大提升。 2)产品线整合简洁有力，价格体系坚挺牢固 公司规划开发了一坛好酒、柔和经典珍藏版、天蕴醉三秋纪念版、青花种子窖、提升 款颍州佳酿等新产品，主推产品线简洁丰满；重点整顿了专销产品，无序开发、无序销售 现象得到遏制，专销产品品种大幅裁减；针对核心主推产品有效实施了提价稳价策略，实 现了区域间价格的统一，维护了市场稳定；产品力越来越强，市场形象越来越好，市场信 心越来越足。 3)精打细算，费用管理效益突出 在成熟市场实行年度预算与阶段性预算相结合的预算包干和费用核查制，对培育期市 场实施常规审批制，既保证了成熟市场投入的机动性和政策的统一性，又保障了重点培育 市场投入的灵活性和支持的倾斜性，最终实现了费用投入的合理可控性。 4)团队精诚团结，队伍素质提升较快 通过强化厂商两支队伍的一体化管理，两支队伍实现了角色转换，在终端运作上融为 一体，团队战斗力迅速提高。 ⑵抓技改上项目，加快企业改造升级 报告期内，安徽金太阳药业有限公司对部分项目实施技术改造和升级，提取车间和合 成车间全面竣工，环保工程项目已完成设备招标、安装、试运行，环保“三同时”达标验 收， ⑶抓质量降成本，推动企业管理进步 在国家、省、市三级监督抽查中白酒产品合格率 100%，醉三秋、金种子、种子等五个 产品顺利通过了“地理标志保护产品”注册认证，柔和种子酒荣获省级新产品。金太阳药 业通过数次 GMP、GSP 行业检查，84 个规格品种全部一次性通过了产品注册和再注册检 查。 3、公司资产和利润构成变动情况 1）资产构成变动情况 单位：万元 2007 年 2006 年 项目 同比增减率（%） 金额 比重(%) 金额 比重(%) 应收帐款 6190 8.09 9417 11.62 -34.27 存货 17549 22.94 17978 22.19 -2.39 投资性房地产 2397 3.13 2449 3.02 -2.12 长期股权投资 9675 12.64 10000 12.34 -0.18 固定资产 8256 10.79 8271 10.21 -3.25 在建工程 109 0.14 200 0.25 -45.50 短期借款 11468 14.99 17230 21.26 -33.44 总资产 76514 100.00 81033 100.00 -5.58 14 变动说明： （1）应收账款较上年同期下降 34.27%，主要系本报告期现款销售力度较大，同时加 强了应收帐款的清收管理，根据当期客户具体信用情况，个别认定了坏帐损失。 （2）在建工程较上年同期下降 45.50%，主要系本期新药制剂工程部分已完工结转固 定资产。 （3）短期借款较上年同期下降 33.44%，主要系本期经营现金净流量增大，相应减少 了短期银行贷款。 2）期间费用、所得税情况 单位：万元 项 目 本年数 上年同期 增减额 增减变动（%） 营业费用 3522 2973 549 18.47 管理费用 1931 2932 -1001 -34.14 财务费用 1067 1296 -229 -17.67 变动说明： （1）营业费用较上年同期增加 18.47%，主要系本期毛利率较高的白酒产品销售增长 46.24%，相应增加了促销费用。 （2）管理费用较上年同期下降-34.14%，主要系职工福利费结余 1334 万在本期冲回， 相应抵减了管理费用。 （3）财务费用较上年同期下降 17.67%，主要系本期短期借款下降了 33.44%，相应减 少了利息支出。 4、公司现金流量情况分析 项 目 本期数（万元） 上期数（万元） 增减变化 经营活动产生的现金流量净额 5211 2559 2652 投资活动产生的现金流量净额 -428 -12836 12408 筹资活动产生的现金流量净额 -6877 -2855 -4022 变动说明： （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 2652 万元，主要系本期毛利率较 高的白酒产品销售增长 46.24%，相应增加经营活动现金净流量； （2）投资活动产生的现金流量净额较上期增加 12408 万元，主要系上年同期购买土地 使用权支出较大。 （3）筹资活动产生的现金流量净额减少 4022 万元，主要系本期经营活动现金净流量 增大，相应减少了短期贷款。 5、主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析 ⑴安徽金太阳药业有限公司 安徽金太阳药业有限公司注册资本 3000 万元，公司持有 92%的权益，主要从事中药、 西药的生产等业务。 报告期内，安徽金太阳药业有限公司总资产为 7119 万元，主营业务收入 57097 万元， 实现净利润 252 万元。 ⑵安徽金宇高速公路发展有限公司 安徽金宇高速公路发展有限公司注册资本 55600 万元，公司持有 19.78%的权益，主要 从事高速公路建设管理。 15 报告期内，安徽金宇高速公路发展有限公司总资产为 188727 万元，主营业务收入 6417 万元，实现净利润-1643 万元。 ⑶颍上金种子酒业有限公司 颍上金种子酒业有限公司注册资本 500 万元，公司持有 95%的权益，主要从事白酒、 啤酒的销售等业务。 报告期内，颍上金种子酒业有限公司总资产为 18187 万元，主营业务收入 19918 万元， 实现净利润 6702 万元。 ⑷安徽金种子集团阜阳房地产开发有限公司 安徽金种子集团阜阳房地产开发有限公司注册资本 2722 万元，公司持有 98.16%的权 益，主要从事房地产开发销售、建筑装璜材料、建筑机械、建材、线路管道设备安装等业 务。 报告期内，安徽金种子集团阜阳房地产开发有限公司总资产为 13267 万元，主营业务 收入 1458 万元，实现净利润 183 万元。 6、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为 2078 万元，占采购总额比重 26.97%。 报告期内，公司向前五名销售客户销售金额合计为 3651 万元，占销售总额比重 4.65%。 二、公司未来发展展望 1、公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 白酒行业在我国是有着悠久历史和产业链影响较大的传统行业。目前，随着白酒生产 工艺和技术水平的不断提高和创新，以及所得税的下调、新税制的实施，对整个白酒行业 的业绩增长形成了强有力的支撑。产业调整加上消费升级等因素，都会带来企业产品结构 的不断调整，白酒的低度化将成为未来一段时间发展的主旋律。低端市场规模进一步缩小， 高端市场继续呈现繁荣局面，从目前来看，高端产品的价格仍处于上升的周期内，预计未 来几年仍有一定的上浮空间。新品开发仍是白酒企业产品结构调整的重点，从香型到口感， 从制作到储藏方式等均有许多新的工艺或概念可以挖掘。 目前，白酒行业的发展已呈现出品牌化经营的趋势，品牌价值和营销渠道成为企业竞 争的核心。随着消费者消费理念逐渐回归与成熟，白酒消费出现了从数量型向质量型转变， 从选择产品向选择品牌转变等新的变化，从而导致市场竞争也由中低端向高端市场转变， 并且竞争日趋激烈，随着时间的发展，高端白酒品牌的洗牌将进一步深化。 2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度经营计划 ⑴发展机遇：经过近 10 年的资本积累和对本地市场的精耕细作，公司具备了实施多品 牌战略的实力，成功开发的核心战略产品恒温窖藏醉三秋、柔和种子酒被中国绿色食品发 展中心认定为“绿色食品”，荣获全省“三绿工程畅销品牌”，通过了国家质量监督检验 检疫总局原产地标记注册认证和国家安全饮品认证。2007 年 7 月国家质量监督检验检疫总 局对白酒生产企业进行质量监督抽查，全国仅有 7 家白酒生产企业获得最高级别“质量较 好产品”称号，醉三秋酒获此殊荣。 ⑵发展战略：以解放思想为先导，以机制改革为动力，推动科学发展，促进主业白酒 做强，加快产业升级,努力使各项工作迈上新台阶，实现新突破。 ⑶新年度经营计划: 2008 年是公司解放思想、加快改造的机遇年，也是做强主业白酒，谋求跨越式发展的 挑战年。公司坚持解放思想、更新观念，牢固树立市场意识，大力弘扬奉献精神，以创新 的理念推动企业再造，以创业的激情推动企业发展。 2008 年，公司计划实现营业收入 6 亿元，费用 1.2 亿元，成本 4.1 亿元。为完成上述 16 目标，公司将重点做好如下工作： ⑴乘势而上，做强主业白酒 1）做强做好重点市场,带动和辐射其他市场。以安徽省内为重点，强势提升合肥战略 性市场，打造全省高端第一品牌；全价位精耕阜阳、马鞍山、芜湖、铜陵等区域成熟市场， 保持成熟市场继续高速增长；省外市场选择性拓展，普销实施大客户制，直销精心选点操 作。 2）以消费者营销为中心，强抓渠道细分与组合。全面推进渠道创新，着重拓展商超、 烟酒店渠道，组建强有力的品牌推广团队，强抓后盘团购渠道；推进渠道下沉，做透县级 市场，精耕乡镇市场，实现市场精益化管理，打造适合金种子、适合安徽市场的全新渠道 模式。 3）整合公益营销传播，推动品牌建设。以传播组合为中心，面向市场系统整合传播资 源，构建立体的品牌环境，全力提升品牌影响力；实施大众公关，以公益活动打造爱心品 牌，以事件营销强化热点传播，构建和谐的企业外部发展环境，全力提升品牌美誉度。 4）推进厂商一体化，创新伙伴营销。优胜劣汰，宁缺毋滥，推动经销商自身建设，提 升一线客户竞争力；调整厂商关系，推进一体化管理，提升厂商合作紧密度。 5）强化市场服务，提升保障能力。提高全员市场服务意识，以服务提高市场满意度。 建立内勤服务标准，便捷快速服务客户；加强销售计划管理，提高仓储物流能力，确保市 场供货。 ⑵提高产业竞争力，加快发展生化药业 规范 GMP 管理，确保水针通过国家认证及合成提取车间验收；调整产品结构，继续挖 取老文号品种。成立新产品开发研究所，培养自己的研发技术人员。 创新经营模式，规划市场布局，将现有市场调整为中部片区、南部片区、北部片区三 个重点区域市场。聚焦资源，实现核心市场的销量突破和重点市场的销售上量；依靠药品 经营公司平台，规划药品配送中心，探索医药物流项目工程。 ⑶节能降耗要有新举措 实施精细管理，健全完善节能目标责任制和评价考核体系；加强成本控制，开展节能 技术攻关，引进并推行节能新工艺、新技术、新设备；大力推选清洁生产，发展循环经济， 提高资源和能源的利用效率，创建资源节约型和环境友好型企业。 ⑷质量管理要有新定位 强化过程监控，规范操作规程；严格参数控制，理顺参数与原料、环境之间的互动关 系，形成一套科学的过程控制参数体系；优化制造流程，建造一流的检测中心，实现产品、 工艺和设备的同步升级。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 产品 率（%） 年增减(%) 年增减(%) 增减(%) 行业 酒类 199,038,399.03 67,646,309.26 52.14 46.24 52.76 减少 4.13 个百分点 生化制药 570,958,126.59 560,916,414.73 1.71 -0.61 -1.80 增加 1.17 个百分点 房地产开发 14,580,141.00 7,036,274.57 41.77 -57.18 -69.47 增加 18.21 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 17 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 784,576,666.62 2.98 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，根据新会计准则的有关规定，对相关事 项的会计确认和计量予以追溯调整。会计政策变更对本公司的影响主要是所得税会计处理 方法从应付税款法变更为资产负债表法产生的影响，相应追溯调增 2006 年期初递延所得税 资产 1,842,062.20 元，调增 2006 年初留存收益 1,842,062.20 元，减少 2006 年度净利润 1,443,282.50 元，调增 2007 年初股东权益 398,779.70 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 15 日召开三届十一次董事会会议，审议通过《公司 2006 年 度董事会工作报告》、《公司 2006 年年度报告及摘要》、《公司 2006 年度财务决算报告》、 《公司 2006 年度利润分配预案》、《关于向银行申请最高额抵押贷款的议案》、《关于续 聘安徽华普会计师事务所担任公司 2006 年度审计机构及确定审计费用的议案》、《关于报 废部分存货的议案》、《关于 2007 年度日常关联交易的议案》、《关于修改公司会计政策 和会计估计的议案》、《关于召开 2006 年年度股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 19 日召开三届十二次董事会会议，审议通过《公司 2007 年 第一季度报告》。 （3）公司于 2007 年 7 月 21 日召开三届十三次董事会会议，审议通过《公司关于加强 上市公司治理专项活动的自查报告》、《安徽金种子酒业股份有限公司信息披露事务管理 制度》和《安徽金种子酒业股份有限公司募集资金管理办法》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 （4）公司于 2007 年 8 月 27 日召开三届十四次董事会会议，审议通过《公司 2007 年 半年度报告及摘要》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》。 （5）公司于 2007 年 10 月 22 日召开三届十五次董事会会议，审议通过《公司 2007 年 第三季度报告》和《关于向银行申请最高额抵押贷款的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 （6）公司于 2007 年 11 月 2 日召开三届十六次董事会会议，审议通过《安徽金种子酒 业股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 3 日 的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》等有关法律法规的规定，严格 18 按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由三名董事组成，其中召集人由独立董事（专业会计人员）担 任，通过听取管理层的汇报与注册会计师积极沟通等方式，董事会审计委员会对公司经营 情况进行审核，认真履职。 1) 2008 年 3 月 17 日，审计委员会召开 2007 年度报告第一次工作汇报、沟通会议，审 阅了公司管理层提供的未经审计的会计报表，委员会认为：公司交易事项真实，资料完整， 会计政策选用恰当，会计估计合理，能够真实反映公司 2007 年 12 月 31 日财务状况及 2007 年度经营成果和现金流量。 2) 2008 年 4 月 14 日，审计委员会召开 2007 年度报告第二次工作汇报、沟通会议，审 阅了会计师事务所初步审计结果，委员会认为：公司生产经营是合规、合法的，财务报表 能够公允反映公司 2007 年的财务状况、经营成果和现金流量。 3) 在 2007 年度报告审计过程中，审计委员会与会计师事务所协商确定了 2007 年度财 务报告审计工作的时间安排，审计委员会召集人代表审计委员会与会计师事务所多次电话 沟通，督促审计工作及会计师事务所在约定时限内提交审计报告。 4) 审计委员会认为：2007 年度公司聘请的安徽华普会计师事务所在为公司提供的审计 服务中，较好地完成了公司委托的各项工作。在 2007 年度报告审计过程中，审计时间充分、 审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报告能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日 的财务状况、2007 年度的经营成和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。审计 委员会同意公司 2007 年度财务会计报表，并提交董事会审议。 5) 鉴于安徽华普会计师事务所自 1998 年起已连续 10 年为公司提供审计服务且该事务 所在公司 2007 年度审计工作中表现出的执业能力及勤勉尽责的工作精神，同意续聘安徽华 普会计师事务所为公司 2008 年度的审计机构，并提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，成员由三名董事组成，独立董事占多数，其中设 主任委员一名，由独立董事担任。薪酬与考核委员会设立后主要负责制定公司董事及高级 管理人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与 方案。2007 年度履职情况如下： 1) 根据 2007 年度生产经营计划，结合公司实际薪酬情况，制定了公司董事、高级管 理人员的年度薪酬计划。 2) 根据 2007 年度主要财务指标和生产目标完成情况，以及公司董事、高级管理人员 分工情况及其主要职责，对董事及高级管理人员履职情况进行考核。 3) 对 2007 年度公司董事及高级管理人员所披露的薪酬情况进行审核，认为公司董事、 高级管理人员薪酬的发放，符合公司薪酬制度与绩效考核标准，所披露的报酬与实际发放 情况相符。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 04 月 15 日，公司召开第三届监事会第六次会议，全体监事出席会议。会 议由监事会主席李明禄先生主持,会议审议通过《公司 2006 年监事会工作报告》、 《公司 2006 年年度报告及摘要》、《关于 2006 年度日常关联交易的议案》和《公司监事会对 2006 年年 度报告的书面审核意见》。 2、2007 年 04 月 19 日，公司召开第三届监事会第七次会议，全体监事出席会议。会 19 议由监事会主席李明禄先生主持,会议审议通过《公司监事会对 2007 年第一季度报告的审 核意见》。 3、2007 年 08 月 27 日，公司召开第三届监事会第八次会议，全体监事出席会议。会 议由监事会主席李明禄先生主持,会议审议通过《公司 2007 年半年度报告及摘要》和《公 司监事会对 2007 年半年度报告的书面审核意见》。 4、2007 年 10 月 22 日，公司召开第三届监事会第九次会议，全体监事出席会议。会 议由监事会主席李明禄先生主持,会议审议通过《公司监事会对 2007 年第三季度报告的审 核意见》。 报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，从切实维护公司 和中小股东利益出发，认真履行职能，积极开展工作，列席董事会会议，对公司的规范运 作、经营管理、财务状况以及高级管理人员的职责履行等方面进行监督，并对如下事项发 表独立意见。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，依法 管理、依法经营，决策程序合法，建立并完善了公司法人治理结构和内部控制制度。公司 股东大会、董事会的召开、召集程序符合相关规定，公司董事、高级管理人员在执行公司 职务时能够尽职尽责，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务管理制度和财务状况进行了认真检查，认为公司 2007 年度财务报告 真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。安徽华普会计师事务所出具的无保留意 见的审计报告，报告对相关事项的评价是客观公正的。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或 造成公司资产流失。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易严格遵循公开、公平、公正的原则，操作规范，程序严谨，交易价格 客观公平，没有损害公司及股东的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金 20 额的比例(%) 低档白酒以安徽金种子集团有 安徽金种子集 购买低档白酒、打 限公司所属的安徽种子酒总厂 9,897,640.90 100.00 团有限公司 火机等货物 的出厂价格购买；酒瓶盖、酒 瓶和皮革按市场价购买。 安徽金种子集 购买酒瓶盖 市场价格 2,331,978.53 46.57 团有限公司 阜阳市方圆玻 购买煤 市场价格 614,865.84 25.59 璃有限公司 阜阳市方圆玻 购买酒瓶 市场价格 6,447,262.30 60.89 璃有限公司 安徽圣氏华衣 购买包装箱 市场价格 250,454.69 2.53 服饰有限公司 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 占同类交易金额的 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 易内容 比例(%) 安徽金种子集团有 白酒 市场统一价格 1,647,339.70 0.83 限公司 (1) 集团公司及所属企业具有相关产品的生产能力，有利于解决集团公司及相关企业的 产能利用问题，且供应品种多样性和及时性能够得到充分保证。 (2) 关联交易没有损害上市公司利益的情况，因关联交易金额小，对公司本期及未来财 务状况、经营成果没有较大影响。 (3) 因关联交易金额较小，不会因此类交易而对关联方形成依赖或被其控制。 (4) 正常业务往来。 2、其他重大关联交易 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的控股股东安徽金种子集团有限公司为本公 司 6,700.00 万元的借款提供保证担保，本公司的控股股东安徽金种子集团有限公司的子公 司阜阳市方圆玻璃有限公司和安徽圣氏华衣服饰有限公司共同为本公司 390.00 万元的借款 提供抵押担保。 （2）本公司部分土地租赁给控股股东安徽金种子集团有限公司子公司安徽圣氏华衣服 饰有限公司、阜阳市方圆玻璃有限责任公司及阜阳市金龙制革有限公司使用，期限自 2006 年 8 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止，年租金为 52.92 万元，租金收取从 2007 年 1 月 1 日开始，每年底前一次支付，本期收到租金 52.92 万元。 （3）本公司与控股股东安徽金种子集团有限公司签订长期劳务派遣协议书，安徽金种 子集团有限公司根据本公司的需要和要求，向本公司派遣劳务人员从事有关工作。双方建 立劳务派遣合同关系，安徽金种子集团有限公司与派遣到本公司的劳务人员签订聘用合同， 建立劳动关系，劳务费由本公司代为发放，社会保险费用由本公司按国家规定标准进行每 年末一次结算，并交由安徽金种子集团有限公司缴纳。本期安徽金种子集团有限公司全年 平均派遣工人 789 人，本期结算社保费用 4,127,574.60 元。 (四)托管情况 21 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 除遵守法定承诺外，安徽金种子集团特别承诺在法定的限售期内，通过证券交易所出 售原非流通股的价格不低于每股 6.18 元。如违反前述承诺卖出股票，则将所得之资金划归 本公司所有。 正在履行中 其他对公司中小股东所作承诺及履行情况： 截止 2006 年 12 月 31 日，公司大股东--金种子集团欠本公司货款 3634 万元，由于集团 公司资金紧张，短期内不能立即用现金偿还所欠货款，集团公司承诺计划两年内为本公司 提供生产所需的配套包装材料用于抵偿欠款，计划 2007 年抵偿 1200 万元。 截止 2007 年 12 月 31 日，集团公司已累计偿还 1647 万元，剩余部分正按承诺履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任安徽华普会计师事务所为公司的境 内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 37 万元。截止本报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 10 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受中国 证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 2007 年 9 月 24 日至 25 日，中国证监会安徽监管局对公司进行了现场检查，对我公司 在治理专项活动方面所做的工作及取得的成绩给予肯定，同时也指出了存在的问题和不足。 2007 年 10 月 25 日，安徽证监局出具了《关于公司治理状况总体评价意见及整改建议的函》 （皖证监函字[2007]264 号）。公司根据安徽监管局整改建议及自查情况制定了相应的整改 措施并及时进行了整改，2007 年 11 月 2 日，董事会三届十六次会议审议通过《关于公司 治理专项活动的整改报告》，整改报告于 2007 年 11 月 3 日在《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站进行 http://www.sse.com.cn 进行披露。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 22 控股股东安徽金种子集团有限公司原抵债给本公司的枣园行政村 85 号土地（取得成本 102 万元）截至审计报告日尚未办理过户手续。 除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 《中国证券报》、《上海 公司股权解冻公告 2007 年 1 月 12 日 http://www.sse.com.cn 证券报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海 2006 年年度业绩预增公告 2007 年 1 月 19 日 http://www.sse.com.cn 证券报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海 股价异常波动公告 2007 年 1 月 19 日 http://www.sse.com.cn 证券报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海 2007 年第一季度业绩预增公告 2007 年 4 月 13 日 http://www.sse.com.cn 证券报》和《证券时报》 第三届董事会第十一次会议决 《中国证券报》、《上海 2007 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 议公告 证券报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海 2007 年日常关联交易的公告 2007 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 证券报》和《证券时报》 第三届监事会第六次会议决议 《中国证券报》、《上海 2007 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 公告 证券报》和《证券时报》 关于召开 2006 年年度股东大会 《中国证券报》、《上海 2007 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 的通知 证券报》和《证券时报》 关于申请撤销股票其他特别处 《中国证券报》、《上海 2007 年 5 月 14 日 http://www.sse.com.cn 理的公告 证券报》和《证券时报》 关于撤销股票其他特别处理的 《中国证券报》、《上海 2007 年 5 月 14 日 http://www.sse.com.cn 公告 证券报》和《证券时报》 关于对大股东所欠公司货款偿 《中国证券报》、《上海 2007 年 5 月 14 日 http://www.sse.com.cn 还事宜公告 证券报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海 2006 年年度股东大会决议公告 2007 年 5 月 15 日 http://www.sse.com.cn 证券报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海 股票交易异常波动公告 2007 年 6 月 2 日 http://www.sse.com.cn 证券报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海 有限售条件的流通股上市公告 2007 年 6 月 27 日 http://www.sse.com.cn 证券报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海 股票交易异常波动公告 2007 年 7 月 11 日 http://www.sse.com.cn 证券报》和《证券时报》 第三届董事会第十三次会议决 《中国证券报》、《上海 2007 年 7 月 24 日 http://www.sse.com.cn 议公告 证券报》和《证券时报》 关于公司治理专项活动自查报 《中国证券报》、《上海 2007 年 7 月 24 日 http://www.sse.com.cn 告和整改计划的公告 证券报》和《证券时报》 第三届董事会第十四次会议决 《中国证券报》、《上海 2007 年 8 月 29 日 http://www.sse.com.cn 议公告 证券报》和《证券时报》 第三届监事会第八次会议决议 《中国证券报》、《上海 2007 年 8 月 29 日 http://www.sse.com.cn 23 公告 证券报》和《证券时报》 第三届董事会第十五次会议决 《中国证券报》、《上海 2007 年 10 月 24 日 http://www.sse.com.cn 议公告 证券报》和《证券时报》 第三届董事会第十六次会议决 《中国证券报》、《上海 2007 年 11 月 3 日 http://www.sse.com.cn 议公告 证券报》和《证券时报》 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经安徽华普会计师事务所注册会计师潘峰、张婕、朱艳审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 华普审字[2008]第 477 号 安徽金种子酒业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽金种子酒业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2007 年度的合并利润表和利润表， 合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：潘峰、张婕、朱艳 安徽省合肥市荣事达大道 100 号振兴大厦九层 2008 年 4 月 20 日 24 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽金种子酒业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 38,680,938.03 59,614,531.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 44,853,092.58 18,036,846.72 应收账款 61,903,423.77 94,173,484.70 预付款项 14,911,615.73 11,530,803.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5,889,238.47 13,764,205.31 买入返售金融资产 存货 175,492,998.89 179,782,634.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 341,731,307.47 376,902,506.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 96,754,498.59 100,004,934.25 投资性房地产 23,968,828.93 24,498,382.45 固定资产 82,565,301.44 82,713,633.48 在建工程 1,095,947.11 2,000,451.15 工程物资 62,450.94 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 218,614,581.20 223,810,821.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 345,389.95 398,779.70 其他非流动资产 非流动资产合计 423,406,998.16 433,427,002.74 25 资产总计 765,138,305.63 810,329,509.18 流动负债： 短期借款 114,680,000.00 172,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 400,000.00 5,548,816.00 应付账款 36,547,607.03 36,040,717.79 预收款项 15,759,222.04 14,944,414.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,438,939.24 21,832,472.77 应交税费 24,876,173.57 15,062,063.52 应付利息 253,235.11 395,768.56 应付股利 其他应付款 11,152,923.51 12,131,760.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 226,660.89 3,753,475.45 流动负债合计 210,334,761.39 282,009,489.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 210,334,761.39 282,009,489.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 260,721,459.00 260,721,459.00 资本公积 456,871,647.99 456,871,647.99 减：库存股 盈余公积 30,554,286.24 30,554,286.24 一般风险准备 未分配利润 -196,784,208.95 -223,032,161.57 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 551,363,184.28 525,115,231.66 少数股东权益 3,440,359.96 3,204,788.43 所有者权益合计 554,803,544.24 528,320,020.09 负债和所有者权益总计 765,138,305.63 810,329,509.18 公司法定代表人:锁炳勋 主管会计工作负责人:陈新华 会计机构负责人:路红 26 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽金种子酒业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 22,963,844.84 37,424,225.17 交易性金融资产 应收票据 44,853,092.58 18,036,846.72 应收账款 15,477,757.03 91,045,434.70 预付款项 7,421,408.22 8,823,154.53 应收利息 应收股利 其他应收款 128,459,006.69 113,386,655.42 存货 150,868,150.19 148,511,645.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 370,043,259.55 417,227,961.92 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 155,757,650.43 159,008,086.09 投资性房地产 23,902,460.17 24,432,013.69 固定资产 52,148,479.94 53,542,364.25 在建工程 62,450.94 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 89,574,753.99 91,933,912.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 321,445,795.47 328,916,376.74 27 资产总计 691,489,055.02 746,144,338.66 流动负债： 短期借款 108,680,000.00 172,300,000.00 交易性金融负债 应付票据 400,000.00 应付账款 18,374,937.89 14,894,367.15 预收款项 1,180,668.67 3,166,627.56 应付职工薪酬 5,739,573.62 20,192,480.95 应交税费 14,112,168.08 6,913,767.63 应付利息 253,235.11 395,768.56 应付股利 其他应付款 136,567,375.68 86,677,613.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 14,780.97 流动负债合计 285,307,959.05 304,555,405.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 285,307,959.05 304,555,405.82 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 260,721,459.00 260,721,459.00 资本公积 456,871,647.99 456,871,647.99 减：库存股 盈余公积 30,554,286.24 30,554,286.24 未分配利润 -341,966,297.26 -306,558,460.39 所有者权益（或股东权益）合计 406,181,095.97 441,588,932.84 负债和所有者权益（或股东权益） 691,489,055.02 746,144,338.66 总计 公司法定代表人:锁炳勋 主管会计工作负责人:陈新华 会计机构负责人:路红 28 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽金种子酒业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 787,623,439.31 774,005,327.08 其中：营业收入 787,623,439.31 774,005,327.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 637,575,276.15 662,171,174.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 28,833,030.64 18,664,593.21 销售费用 35,219,799.08 29,726,245.27 管理费用 19,308,045.12 29,324,770.12 财务费用 10,667,745.05 12,960,918.90 资产减值损失 27,712,656.00 4,250,016.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 188,425.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,306,887.27 17,096,034.22 加：营业外收入 3,284,272.25 6,009,932.35 减：营业外支出 2,633,939.99 594,886.40 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,957,219.53 22,511,080.17 减：所得税费用 2,473,695.38 3,803,301.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,483,524.15 18,707,778.93 归属于母公司所有者的净利润 26,247,952.62 18,407,837.31 少数股东损益 235,571.53 299,941.62 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.06 （二）稀释每股收益 0.10 0.06 公司法定代表人:锁炳勋 主管会计工作负责人:陈新华 会计机构负责人:路红 29 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽金种子酒业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 88,912,305.67 92,565,335.47 减：营业成本 59,267,179.47 64,249,241.38 营业税金及附加 25,534,186.42 14,454,479.21 销售费用 107,700.00 19,644,727.67 管理费用 9,274,243.49 25,145,839.84 财务费用 10,580,013.87 12,918,815.30 资产减值损失 19,084,244.51 6,662,679.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 188,425.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,935,262.09 -50,322,022.00 加：营业外收入 1,823,965.82 219,351.88 减：营业外支出 2,296,540.60 349,256.53 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -35,407,836.87 -50,451,926.65 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,407,836.87 -50,451,926.65 公司法定代表人:锁炳勋 主管会计工作负责人:陈新华 会计机构负责人:路红 30 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽金种子酒业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 909,432,337.29 834,125,428.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,775,579.68 9,057,006.11 经营活动现金流入小计 913,207,916.97 843,182,434.41 购买商品、接受劳务支付的现金 736,583,076.73 713,713,828.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,723,738.63 18,780,147.51 支付的各项税费 55,672,404.96 61,751,198.34 支付其他与经营活动有关的现金 46,120,558.77 23,349,373.91 经营活动现金流出小计 861,099,779.09 817,594,548.49 经营活动产生的现金流量净额 52,108,137.88 25,587,885.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 395,085.09 31 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,268,425.27 收到其他与投资活动有关的现金 371,681.59 426,814.23 投资活动现金流入小计 371,681.59 4,090,324.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 4,648,381.26 130,369,080.14 现金 投资支付的现金 2,080,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,648,381.26 132,449,080.14 投资活动产生的现金流量净额 -4,276,699.67 -128,358,755.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 117,680,000.00 173,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 117,680,000.00 173,300,000.00 偿还债务支付的现金 175,300,000.00 188,490,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,145,032.15 13,356,353.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 186,445,032.15 201,846,353.75 筹资活动产生的现金流量净额 -68,765,032.15 -28,546,353.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -20,933,593.94 -131,317,223.38 加：期初现金及现金等价物余额 59,614,531.97 190,931,755.35 六、期末现金及现金等价物余额 38,680,938.03 59,614,531.97 公司法定代表人:锁炳勋 主管会计工作负责人:陈新华 会计机构负责人:路红 32 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽金种子酒业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,812,211.44 96,891,771.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 73,216,694.11 2,425,926.54 经营活动现金流入小计 171,028,905.55 99,317,698.15 购买商品、接受劳务支付的现金 49,972,446.81 64,573,070.90 支付给职工以及为职工支付的现金 16,801,599.27 12,963,748.81 支付的各项税费 30,884,549.15 34,770,389.42 支付其他与经营活动有关的现金 11,258,992.68 24,266,141.42 经营活动现金流出小计 108,917,587.91 136,573,350.55 经营活动产生的现金流量净额 62,111,317.64 -37,255,652.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 343,085.09 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,268,425.27 收到其他与投资活动有关的现金 77,282.34 174,522.09 投资活动现金流入小计 77,282.34 3,786,032.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 2,236,349.18 767,923.86 现金 投资支付的现金 2,080,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,236,349.18 2,847,923.86 投资活动产生的现金流量净额 -2,159,066.84 938,108.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 108,680,000.00 173,300,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 108,680,000.00 173,300,000.00 偿还债务支付的现金 172,300,000.00 182,490,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,792,631.13 13,088,596.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 183,092,631.13 195,578,596.25 筹资活动产生的现金流量净额 -74,412,631.13 -22,278,596.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,460,380.33 -58,596,140.06 加：期初现金及现金等价物余额 37,424,225.17 96,020,365.23 六、期末现金及现金等价物余额 22,963,844.84 37,424,225.17 公司法定代表人:锁炳勋 主管会计工作负责人:陈新华 会计机构负责人:路红 33 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽金种子酒业股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 36,515,554.69 -229,361,999.57 3,174, 加：会计政策变更 -5,961,268.45 6,329,838.00 30, 前期差错更正 二、本年年初余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -223,032,161.57 3,204, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 26,247,952.62 235, （一）净利润 26,247,952.62 235, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 26,247,952.62 235, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -196,784,208.95 3,440, 34 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 346,400,000.00 531,081,323.91 30,554,286.24 -243,146 加：会计政策变更 1,706 前期差错更正 二、本年年初余额 346,400,000.00 531,081,323.91 30,554,286.24 -241,439 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -85,678,541.00 -74,209,675.92 18,407 （一）净利润 18,407 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 18,407 （三）所有者投入和减少资本 -85,678,541.00 -74,209,675.92 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -85,678,541.00 -74,209,675.92 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -223,032 公司法定代表人:锁炳勋 主管会计工作负责人:陈新华 35 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽金种子酒业股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,28 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,28 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,28 36 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 346,400,000.00 531,081,323.91 30,554,28 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 346,400,000.00 531,081,323.91 30,554,28 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -85,678,541.00 -74,209,675.92 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 -85,678,541.00 -74,209,675.92 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -85,678,541.00 -74,209,675.92 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,28 公司法定代表人:锁炳勋 主管会计工作负责人:陈新华 37 安徽金种子酒业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 安徽金种子酒业股份有限公司（原安徽金牛实业股份有限公司，以下简称“本公司” 或“公司”）是经安徽省人民政府皖政秘[1998]89 号文批准，由安徽金种子集团有限公司 作为独家发起人，通过募集方式设立的股份有限公司。 1998 年 7 月 2 日经中国证监会证监发字[1998]181 号、182 号文批准，本公司向社会公 开发行社会公众股 6,500 万股，并于 1998 年 7 月 23 日在安徽省工商行政管理局办理了注 册登记。1998 年 8 月 12 日，本公司 A 股股票在上海证券交易所挂牌交易。2000 年 6 月本 公司以 1999 年末 19,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股，并用资本公积每 10 股 转增 5 股，送转股后公司股本为 32,300 万股；2001 年 1 月向全体股东配售 2,340 万股，变 更后公司股本为 34,640 万股。 2006 年 6 月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）617 号文批复，本 公司以评估值为 117,848,748.35 元的低效资产和安徽金种子集团有限公司对本公司的非经 营性资金占款 52,651,547.53 元合计 170,500,295.88 元，定向回购金种子集团所持本公司的 非流通股股份，共计减少金种子集团所持本公司 85,678,541 股。在定向回购基础上，非流 通股股东金种子集团对方案实施股权登记日在册流通股东每 10 股支付 3 股，共支付 3900 万股对价。减资及送股后，本公司股本为 26,072.15 万股。截止 2007 年 12 月 31 日，其中 有限售条件流通股 7,868.54 万股，占总股本的 30.17%，无限售条件流通股 18,203.61 万股， 占总股本的 69.83%。 2006 年 7 月 25 日获安徽省工商行政管理局皖名变核内字[2006]第 3294 号企业名称变 更核准，公司名称由安徽金牛实业股份有限公司变更为安徽金种子酒业股份有限公司。 本公司主要从事白酒生产与销售；皮革包装材料加工、制造与销售；生产白酒所需的 原辅材料收购；自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口 的商品和技术除外）。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所 述重要的会计政策和会计估计编制。 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，2007 年 1 月 1 日起 执行财政部令第 33 号《企业会计准则——基本准则》和财政部财会[2006]3 号《企业会计 准则》以及财政部财会【2007】14 号《企业会计准则解释 1 号》和《企业会计准则实施问 题专家工作组意见》（以下简称“新会计准则”）。本公司按照《企业会计准则第 38 号―首 次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对可比 期间利润表和可比期初资产负债表进行了追溯调整，并将调整后可比期间利润表和资产负 债表做为本次可比期间的财务报表进行列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 四、公司主要会计政策、会计估计 1、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 38 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量。在对会计要素进行计量时，一般采用历史 成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金 额能够取得并可靠计量为基础。 4、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资，确认为现金等价物。 5、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产、金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金 融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件时终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用。但是，下列情况除外： A.持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； C.对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产 不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允 价值。 ④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除 外： A.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用； B.因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不 再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价 值； C.与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； D.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.按照或有事项准则确定的金额； b.初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关 外，按照下列规定处理： A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成 39 的利得或损失，计入当期损益； B.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入 当期损益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场 的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表 了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 年末或中期报告期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之 间差额计提减值准备。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ①应收款项 对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进 行测试，并计提坏账准备。 对于其他的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，根据以前年度与之相 同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况，采用账龄分析法，按应 收款项的账龄和规定的计提比例确认减值损失，计提坏账准备。具体比例如下： 账龄组合 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3 年以上 100% ②可供出售金融资产 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值 准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，确认减值损失，计入减值准备。 ③ 持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提减值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。 6、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法 40 （1）存货的分类 存货分为：原材料、燃料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 （2）取得存货入账价值确定方法 各类存货的取得按实际成本入账。 （3）发出存货的计价方法 原材料、库存商品发出采用加权平均法计价； （4）低值易耗品的摊销方法 包装物、低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 （5）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。在确定存货的可变现净值时，以取得 的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生 产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按可变现净值计量。为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计量；持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计量。 期末，按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。 7、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，确认方法如下： ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》确定。 （2）后续计量 ① 下列长期股权投资采用成本法核算 A．能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； B．对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资。 41 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）投资收益确认方法 对于成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资 收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本 的收回，冲减投资的账面价值。 对于权益法核算的长期股权投资，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润 或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资 时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 8、投资性房地产 （1）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。后续支出在满足与该投资性房地产有关的经济 利益很可能流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量时，计入投资性房地产成 本，否则计入当期损益。 ① 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他 支出。 ② 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 ③ 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （2）后续计量 资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （3）折旧方法 采用成本模式计量的投资性房地产，按期计提折旧。本公司对成本模式计量的投资性 房地产采用平均年限法折旧，预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下： 类别 净残值率(%) 使用年限 年折旧率(%) 房屋 5 40 2.38 土地 5 50 1.9 9、固定资产计价、折旧方法-* （1）固定资产的确认标准 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ② 使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产按实际成本进行初始计量。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号——债务重组》、 《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （3）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及年 折旧率如下： 类别 净残值率(%) 使用年限 年折旧率(%) 机械设备 5 14 6.80 供热设备 5 18 5.28 运输设备 5 12 7.90 专用设备 5 14 6.80 42 其他设备 5 8 11.88 生产用房 5 40 2.38 受腐蚀用房 5 25 3.80 生产辅助用房 5 45 2.10 建筑物 5 25 3.80 10、在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项 目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满 足资本化条件的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 11、无形资产计价、摊销方法 （1）无形资产的计价 ① 外购的无形资产按购买价款、支付的相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出计价。 ② 投资者投入无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 ③ 自行开发的无形资产，在同时满足下列条件时确认为无形资产： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ④ 非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的 有关规定计价；债务重组方式取得的无形资产按《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定计价。 （2）无形资产摊销方法 对使用寿命有限的无形资产，按估计的使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类 似计量单位数量按直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。发现使用寿命及 摊销方法与以前估计不同的，重新估计摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命，并按上述方法进行摊销。 12、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备 的计提依据、确定方法 （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资 产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 43 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价 值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的 市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可 获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业 类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允 价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净 残值）。 （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者 处置的决策方式等。 （5）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备一经计提，在以 后会计期间不再转回。 13、长期待摊费用计价、摊销方法 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在费用项目的受益期限内按直线法平均 摊销。 14、递延所得税资产的确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 44 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间及资本化金额的计算方法 （1）本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 （2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额以及辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （4）当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。当符合资本化条件的 资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用 的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态必要的程序，借款费用予以资本化。 16、职工薪酬 职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括 职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，公司根据职工提供服务的受益对象，将应确认的 职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益，同时确认为 应付职工薪酬。支付给职工的解除劳动关系补偿计入当期损益。 17、收入确认方法 （1）建造合同的收入，在下列条件均能满足时按完工百分比法予以确认： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完工尚需发生的成本能够可靠地确定。 合同完工进度按实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，且合同成本能够收回的，合同收入根据能够收 回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收 回的，于发生时立即确认为费用，不确认收入。 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，超过部分作为预计损失立即计入当期费 用。 （2）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； 45 ④ 相关的经济利益能够流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （3）劳务收入 本公司提供的劳务，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易 相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时， 按完工百分比法确认营业收入的实现。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （4）让渡资产使用权 本公司在与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收 入。 18、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 19、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用 或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并。 ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 20、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被 投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确 定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、 当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽 不足 50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，以母公司和 纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份 额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 （3）子公司会计政策 子公司执行的会计政策与本公司一致。 46 21、会计政策、会计估计变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，根据新会计准则的有关规定，对相关事 项的会计确认和计量予以追溯调整。会计政策变更对本公司的影响主要是所得税会计处理 方法从应付税款法变更为资产负债表法产生的影响，相应追溯调增 2006 年期初递延所得税 资产 1,842,062.20 元，调增 2006 年初留存收益 1,842,062.20 元，减少 2006 年度净利润 1,443,282.50 元，调增 2007 年初股东权益 398,779.70 元。 五、税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司产品执行 17%的增值税率。 2、消费税 根据财税[2006]33 号文规定，从 2006 年 4 月 1 日起薯类白酒和粮食类白酒统一按 20% 比例税率，酒精仍执行 5%比例税率。根据财税[2001]084 号《财政部、国家税务总局关于 调整酒类产品消费税政策的通知》，本公司销售的白酒自 2001 年 5 月 1 日起另外执行 0.5 元/斤的定额税率。 3、企业所得税 本公司执行 33%的所得税税率。本公司子公司安徽颖上县金种子酒业有限公司经安徽 省阜阳市国家税务局阜国税函【2006】137 号批复，可以享受新办企业所得税优惠，从 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止免所得税三年。 4、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 六、控股子公司基本情况 权益 表决权 是否合并 企业名称 注册资本 经营范围 本公司投资额 比例 比例 报表 （%） （%） 安徽金太阳生化药业 西药、中药 30,000,000.00 27,600,000.00 92.00 92.00 是 有限责任公司 生产和销售 安徽金种子集团阜阳 27,224,550.00 房地产开发 26,724,550.00 98.16 98.16 是 房地产有限公司 安徽颖上县金种子酒 白酒、啤酒 5,000,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00 是 业有限公司 销售 七、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 3,504,530.02 401,334.20 银行存款 34,776,408.01 53,664,381.77 其他货币资金 400,000.00 5,548,816.00 合 计 38,680,938.03 59,614,531.97 （1）期末其他货币资金余额 40 万元，系票据保证金存款； （2）期末货币资金较期初减少 35.11%，主要系本公司本期偿还部分银行贷款所致； 47 2、 应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 44,853,092.58 18,036,846.72 合 计 44,853,092.58 18,036,846.72 （1）期末应收票据较期初增加 148.67%，主要系本期较多地采用银行承兑汇票结算货 款所致； （2）期末应收票据余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 票据。 3、 应收账款 （1）类别分析 期末数 类 别 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 单项金额重大的应收账款 49,787,565.97 33.62 34,323,902.70 15,463,663.27 单项金额不重大但按信用风险特征 12,443,977.39 8.40 12,443,977.39 — 组合后风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 85,876,830.91 57.98 39,437,070.41 46,439,760.50 合 计 148,108,374.27 100.00 86,204,950.50 61,903,423.77 期初数 类 别 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 单项金额重大的应收账款 72,913,351.41 45.51 27,641,498.44 45,271,852.97 单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — — 合后风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 87,303,955.64 54.49 38,402,323.91 48,901,631.73 合 计 160,217,307.05 100.00 66,043,822.35 94,173,484.70 根据公司的经营特点，将单项金额 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款作为重大 性标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收 账款外，账龄较长且预计难以收回的应收账款。 （2）账龄分析 期末数 账 龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 40,936,542.89 27.64 2,071,496.67 38,865,046.22 1-2 年 8,887,893.08 6.00 1,925,193.13 6,962,699.95 2-3 年 26,951,540.28 18.20 10,875,862.68 16,075,677.60 3 年以上 71,332,398.02 48.16 71,332,398.02 — 48 合 计 148,108,374.27 100.00 86,204,950.50 61,903,423.77 期初数 账 龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 30,607,910.99 19.10 1,530,395.55 29,077,515.44 1-2 年 41,304,232.91 25.78 4,130,423.29 37,173,809.62 2-3 年 33,373,911.35 20.83 5,451,751.71 27,922,159.64 3 年以上 54,931,251.80 34.29 54,931,251.80 — 合 计 160,217,307.05 100.00 66,043,822.35 94,173,484.70 （3）期末余额欠款前五名客户合计 54，582，254.17 元，占期末应收账款总额的 36.85%； （4）对单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款，本公司认为其 回收可能性较小，全额计提坏账准备。具体如下： 账 龄 金额 占应收账款总额比例 1 年以内 25,967.93 0.02% 1-2 年 1,151,559.80 0.78% 2-3 年 8,038,978.40 5.43% 3 年以上 3,227,471.26 2.18% 合 计 12,443,977.39 8.41% （5）期末余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位安徽金种子集 团有限公司的款项为 19,879,221.72 元，其中 1 年以内 1,927,387.46 元，1-2 年 1,513,662.02 元，2-3 年 8,751,849.55 元，3 年以上 7,686,322.69 元。 4、 预付款项 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 12,107,885.68 81.20 10,215,595.89 88.59 1-2 年 1,520,015.99 10.19 1,268,407.42 11.00 2-3 年 1,263,932.06 8.48 43,800.00 0.38 3 年以上 19,782.00 0.13 3,000.00 0.03 合 计 14,911,615.73 100.00 11,530,803.31 100.00 （2）期末余额中账龄超过一年的款项为 2,803,730.05 元，主要为尚未结算的尾款； （3）期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 5、 其他应收款 49 （1）类别分析 期末数 类 别 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 单项金额重大的其他应收款 11,885,007.74 85.67 7,375,997.10 4,509,010.64 单项金额不重大但按信用风险特征 — — — — 组合后风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 1,988,017.98 14.33 607,790.15 1,380,227.83 合 计 13,873,025.72 100.00 7,983,787.25 5,889,238.47 期初数 类 别 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 单项金额重大的其他应收款 17,786,837.57 94.70 4,697,391.17 13,089,446.40 单项金额不重大但按信用风险特征 — — — — 组合后风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 995,578.23 5.30 320,819.32 674,758.91 合 计 18,782,415.80 100.00 5,018,210.49 13,764,205.31 根据公司的经营特点，将单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款作为重 大性标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的其 他应收款外，账龄较长且预计难以收回的其他应收款。 （2）账龄分析 期末数 账 龄 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 1,457,408.03 10.51 72,870.41 1,384,537.62 1-2 年 4,696,346.44 33.85 469,634.62 4,226,711.82 2-3 年 4,242,475.13 30.58 3,964,486.10 277,989.03 3 年以上 3,476,796.12 25.06 3,476,796.12 — 合 计 13,873,025.72 100.00 7,983,787.25 5,889,238.47 期初数 账 龄 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 10,461,875.50 55.70 523,093.77 9,938,781.73 1-2 年 4,248,109.53 22.62 424,810.95 3,823,298.58 2-3 年 2,500.00 0.01 375.00 2,125.00 3 年以上 4,069,930.77 21.67 4,069,930.77 — 50 合 计 18,782,415.80 100.00 5,018,210.49 13,764,205.31 （3）余额前五名的其他应收款如下： 占其他 应收款 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 总额比 例（%） 重庆啤酒集团含山有限公司 往来款 8,524,439.85 注1 61.45% 鑫谷光电股份有限公司 往来款 3,360,567.89 3 年以上 24.22% 杨伟峰 备用金 168,087.60 2-3 年 1.21% 阜阳旅行社 往来款 67,660.00 3 年以上 0.49% 安徽大学 往来款 50,000.00 3 年以上 0.36% 合 计 12,170,755.34 87.73% 注 1、应收重庆啤酒集团含山有限公司款项余额中账龄 1-2 年 4,609,010.64 元，2-3 年 3,915,429.21 元，其中 2-3 年余额个别认定计提坏账准备 3,915,429.21 元。 （4）期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6、 存货 （1）存货类别 期末数 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 5,116,871.84 2,898.94 5,113,972.90 包装物 19,586,080.32 12,311,858.26 7,274,222.06 低值易耗品 800,313.15 800,313.15 自制半成品 127,037,561.06 127,037,561.06 在产品 8,937,866.71 8,937,866.71 产成品 26,848,822.77 519,759.76 26,329,063.01 合 计 188,327,515.85 12,834,516.96 175,492,998.89 期初数 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 4,641,551.64 2,898.94 4,638,652.70 包装物 23,353,010.23 14,593,638.09 8,759,372.14 低值易耗品 538,557.73 538,557.73 自制半成品 126,273,476.62 126,273,476.62 51 在产品 7,315,474.91 7,315,474.91 产成品 34,420,024.69 2,162,924.36 32,257,100.33 合 计 196,542,095.82 16,759,461.39 179,782,634.43 （2）期末存货账面价值大于可变现净值，公司计提相应存货跌价准备；存货可变现净 值是按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的 金额确定。 7、 长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 期末数 期初数 占被投资单位注 股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 册资本比例 其他股权投资 110,000,000.00 13,245,501.41 110,000,000.00 9,995,065.75 19.78% 合 计 110,000,000.00 13,245,501.41 110,000,000.00 9,995,065.75 19.78% 其他股权投资系对安徽金宇高速公路发展有限责任公司的投资，成本法核算。根据安 徽万国通宝会计师事务所出具的万会事字（2008）086 号审计报告，安徽金宇高速公路发 展有限责任公司 2007 年 12 月 31 日所有者权益为 489,153,177.89 元，本公司根据投资比例 19.78%计算本公司享有的份额，并与该项长期投资账面价值进行比较，差额部分计提长期 股权投资减值准备 13,245,501.41 元。 （2）合营公司、联营公司的相关情况如下： 本公司 本公司 在被投 期末净资 本期营业 被投资公 注册地 业务性质 持股比 资公司 本期净利润 司名称 产总额 收入总额 例 表决权 比例 联营公司 安徽金宇 阜 阳 市 高速公路 高速公路 莲 花 路 及配套设 19.78% 19.78% 489,153,177.89 64,167,301.00 -16,432,940.64 发展有限 259 号 施投资、建 责任公司 设、管理 合 计 489,153,177.89 64,167,301.00 -16,432,940.64 8、 投资性房地产 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资性房地产 房屋 66,368.76 66,368.76 土地 26,554,330.00 26,554,330.00 合 计 26,620,698.76 26,620,698.76 累计折旧及摊销 房屋 52 土地 2,122,316.31 529,553.52 2,651,869.83 合 计 2,122,316.31 529,553.52 2,651,869.83 净 值 24,498,382.45 23,968,828.93 期末用于借款抵押的投资性房地产—土地原值为 1,093.51 万元，累计摊销 124.91 万元， 净值 968.60 万元。 9、 固定资产 （1）固定资产原价： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 生产用房 62,624,964.29 807,070.95 63,432,035.24 生产辅助用房 2,697,592.54 49,950.96 2,747,543.50 建筑物 15,702,459.44 506,901.50 16,209,360.94 机械设备 30,310,793.99 1,036,099.99 31,346,893.98 供热设备 1,508,764.75 1,508,764.75 运输设备 44,390.00 77,200.00 121,590.00 专用设备 19,700,615.86 560,394.77 20,261,010.63 其他设备 3,697,811.74 2,190,717.44 5,888,529.18 合 计 136,287,392.61 5,228,335.61 141,515,728.22 累计折旧 生产用房 13,413,071.90 1,472,074.02 14,885,145.92 生产辅助用房 282,903.65 56,197.41 339,101.06 建筑物 3,782,633.75 600,355.72 4,382,989.47 机械设备 15,977,037.63 1,716,440.84 17,693,478.47 供热设备 1,530,769.32 14,544.75 1,545,314.07 运输设备 6,508.25 8,403.50 14,911.75 专用设备 12,853,275.08 1,098,537.75 13,951,812.83 其他设备 4,141,244.29 410,113.66 4,551,357.95 合 计 51,987,443.87 5,376,667.65 57,364,111.52 固定资产减值准备 机械设备 243,131.32 243,131.32 运输设备 21,790.00 21,790.00 53 专用设备 1,316,167.16 1,316,167.16 其他设备 5,226.78 5,226.78 合 计 1,586,315.26 1,586,315.26 固定资产净额 82,713,633.48 82,565,301.44 ① 本期由在建工程完工转入固定资产金额为 256.63 万元； ② 期末用于借款抵押的固定资产房产原值为 3,550.93 万元，净值 3,089.31 万元； ③ 公司无融资租赁和经营租赁固定资产的情形。 10、 在建工程 （1）在建工程项目 本期转入 工程投入 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 占预算的 (万元) 固定资产 比例 新药制剂工程 2,848.00 2,000,451.15 364,697.45 1,269,201.49 1,095,947.11 自筹 7.02% 零星工程 129.70 1,297,107.00 1,297,107.00 自筹 100% 合计 2,977.70 2,000,451.15 1,661,804.45 2,566,308.49 1,095,947.11 （2）期末对在建工程逐项检查，未发现在建工程减值情形，故未计提在建工程减值准 备。 11、 工程物资 项目 期末数 期初数 工程物资 62,450.94 — 12、 无形资产 原始金额 取得 本期 本期 剩余 种 类 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 (万元) 方式 增加 转出 年限 土地使用权 849.47 购买 7,715,267.70 190,877.52 970,309.82 7,524,390.18 39 抵债 土地使用权 3,681.96 33,441,213.02 827,343.24 4,205,730.22 32,613,869.78 39 受让 抵债 土地使用权 113.09 1,027,134.09 25,411.56 129,177.47 1,001,722.53 39 受让 抵债 土地使用权 287.89 2,614,746.26 64,689.36 328,843.10 2,550,056.90 39 受让 抵债 土地使用权 689.47 6,262,075.99 154,925.16 787,549.17 6,107,150.83 59 受让 抵债 土地使用权 320.26 2,999,859.23 49,650.12 252,390.89 2,950,209.11 34 受让 抵债 土地使用权 2,863.33 25,711,189.77 715,541.64 3,637,651.87 24,995,648.13 34 受让 抵债 土地使用权 1,197.61 10,753,904.72 299,280.84 1,521,476.12 10,454,623.88 59 受让 土地使用权 44.00 购买 406,999.96 11,000.04 44,000.08 395,999.92 35 土地使用权 102.20 购买 1,001,521.97 20,439.24 40,878.47 981,082.73 39 54 土地使用权 917.66 购买 8,711,844.00 183,531.00 648,237.00 8,528,313.00 43 土地使用权 12,413.02 购买 123,165,065.00 449,750.00 3,103,300.79 3,618,635.79 120,511,514.21 38 合 计 23,479.96 223,810,821.71 449,750.00 5,645,990.51 16,184,880.00 218,614,581.20 （1）期末为取得短期借款抵押的土地使用权原值为 10,964.74 万元，累计摊销 1,252.54 万元，净值 9,712.20 万元。 （2）期末对无形资产逐项检查，未发现无形资产账面价值高于可回收金额的现象，故 未计提无形资产减值准备。 13、 递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收款项账面价值 183,899.67 735,598.68 214,641.44 650,428.61 小于计税基础形成 存货账面价值小于 8,610.30 34,441.20 11,365.60 34,441.20 计税基础形成 固定资产账面价值 96,214.76 384,859.02 127,003.48 384,859.02 小于计税基础形成 其他流动负债账面 价值大于计税基础 56,665.22 226,660.89 45,769.18 138,694.48 形成 合 计 345,389.95 1,381,559.79 398,779.70 1,208,423.31 14、 资产减值准备 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 71,062,032.84 26,481,731.34 3,355,026.43 94,188,737.75 存货跌价准备 16,759,461.39 2,019,511.00 1,905,433.43 12,834,516.96 固 定 资 产 减值 准 1,586,315.26 1,586,315.26 备 长 期 股 权 投资 减 9,995,065.75 3,250,435.66 13,245,501.41 值准备 合 计 99,402,875.24 29,732,167.00 2,019,511.00 5,260,459.86 121,855,071.38 15、 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 107,680,000.00 74,300,000.00 保证借款 7,000,000.00 90,000,000.00 质押借款 8,000,000.00 55 合 计 114,680,000.00 172,300,000.00 （1）期末保证借款全部由大股东安徽金种子集团有限公司提供连带责任担保；抵押借 款中有 6000 万元由大股东安徽金种子集团有限公司提供连带责任担保； （2）期末抵押借款抵押物：房产原值为 3,550.93 万元，净值 3,089.31 万元； 无形资 产—土地使用权原值为 10,964.74 万元，净值 9,712.20 元；投资性房地产—土地原值为 1,093.51 万元，净值 968.60 万元； （3）期末短期借款中无到期未偿还的款项。 16、 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 400,000.00 5,548,816.00 合 计 400,000.00 5,548,816.00 （1）期末应付票据余额中无到期未兑付的票据； （2）期末应付票据系 100%存款保证金开具； （3）期末应付票据余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 票据。 17、 应付账款 （1）账龄分析 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 31,369,895.62 29,939,385.08 1-2 年 1,390,682.34 2,410,062.95 2-3 年 211,559.31 369,339.44 3 年以上 3,575,469.76 3,321,930.32 合 计 36,547,607.03 36,040,717.79 （2）期末应付账款余额中账龄超过 3 年的款项为 3,575,469.76 元，主要系尚未支付的 供应商尾款； （3）期末应付账款余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位安徽 金种子集团有限公司款项 3,464,711.35 元。 18、 预收款项 （1）账龄分析 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 15,474,321.20 14,437,625.82 1-2 年 270,140.84 296,306.84 2-3 年 210,482.25 3 年以上 14,760.00 合 计 15,759,222.04 14,944,414.91 56 （2）期末预收账款余额中账龄超过一年的预收款项系尚未结算的尾款； （3）期末预收账款余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 19、 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付/转回 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,345,010.33 16,723,663.15 16,674,353.15 1,394,320.33 职工福利费 15,993,375.83 15,993,375.83 社会保险费 4,885,083.77 4,872,886.77 12,197.00 其中：医疗保险费 972,420.51 972,420.51 基本养老保险费 3,285,676.32 3,273,479.32 12,197.00 失业保险费 343,215.66 343,215.66 工伤保险费 183,335.68 183,335.68 生育保险费 100,435.60 100,435.60 住房公积金 9,284.00 546,950.00 555,127.00 1,107.00 工会经费 2,988,443.85 384,387.02 79,792.09 3,293,038.78 职工教育经费 1,496,358.76 243,517.37 1,600.00 1,738,276.13 合 计 21,832,472.77 22,783,601.31 38,177,134.84 6,438,939.24 职工福利费本期支付中包括转回的期初结余 13,342,419.51 元。 20、 应交税费 税 种 期末数 期初数 税 率 所得税 6,860,284.94 2,464,512.82 33% 增值税 5,554,935.72 3,578,769.88 执行17%税率 消费税 9,136,070.38 4,924,475.29 见本附注四、3 城建税 1,085,345.23 1,136,218.51 7% 房产税 -1,467.36 -999.36 房产余值的1.2% 营业税 582,577.26 1,079,909.23 5% 印花税 3,972.59 37,229.99 土地增值税 100,130.77 209,003.89 代扣个人所得税 502,789.79 514,908.70 教育费附加 1,009,431.51 1,041,853.13 水利基金 42,102.74 76,181.44 57 合 计 24,876,173.57 15,062,063.52 21、 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款利息 253,235.11 395,768.56 合 计 253,235.11 395,768.56 22、 其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 6,648,479.21 4,200,062.39 1-2 年 1,065,948.01 3,767,863.86 2-3 年 657,643.93 1,550,717.82 3 年以上 2,780,852.36 2,613,116.02 合 计 11,152,923.51 12,131,760.09 （2）期末其他应付款余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位安 徽金种子集团有限公司款项 43,538.91 元。 23、 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 水电等 26,660.89 75,633.90 技术研发费用 200,000.00 — 销售承包费用 3,677,841.55 合 计 226,660.89 3,753,475.45 其他流动负债期末较期初减少 93.96%，主要系销售承包费用本期已结算所致。 24、 股本 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动 本次变动增减（+，-） 后 本次变动前 配 送 公积金转 增 其他 小计 股 股 股 发 一、有限售条件股 份 1、发起人股份 9,172.15 -1303.61 -1303.61 7,868.54 其中： 国家持有股份 9,172.15 -1,303.61 -1,303.61 7,868.54 58 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 有限售条件股份合 9,172.15 -1,303.61 -1,303.61 7,868.54 计 二、无限售条件股 份 1、人民币普通股 16,900.00 1,303.61 1,303.61 18,203.61 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件股份合 16,900.00 1,303.61 1,303.61 18,203.61 计 三、股份总数 26,072.15 26,072.15 根据 2006 年 7 月 4 日实施的股改方案，在该方案实施日后 12 个月内原非流通股份不 得上市交易或者转让；在规定期满后通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份，出售数量 占公司股份总数的比例在 12 个月内不得超过 5%，在 24 个月内不得超过 10%，并且在上述 限售期内，原非流通股出售的股价不低于 6.18 元。2007 年 7 月 4 日大股东安徽金种子集团 有限公司新增可上市交易数量 13,036,072.00 股，截至 2007 年 12 月 31 日，大股东安徽金 种子集团有限公司共出售股份 2,592,917.00 股，期末其持有股份为 89,128,542.00 股，持股 比例为 34.19%。 25、 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 434,045,437.35 434,045,437.35 其他资本公积 22,826,210.64 22,826,210.64 合 计 456,871,647.99 456,871,647.99 26、 盈余公积 项 目 金额 金额 期初余额 30,554,286.24 30,554,286.24 本期增加 59 本期减少 期末余额 30,554,286.24 30,554,286.24 27、 未分配利润 项 目 金额 金额 期初余额 -223,032,161.57 -241,439,998.88 加：归属于母公司股东的净利润 26,247,952.62 18,407,837.31 其他转入 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末余额 -196,784,208.95 -223,032,161.57 28、 少数股东权益 项 目 期末数 期初数 少数股东权益 3,440,359.96 3,204,788.43 29、 营业收入 （1）报告期营业收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 酒类 199,038,399.03 136,103,430.92 包装材料 16,260,701.96 黄牛产业 945,430.31 生化制药 570,958,126.59 574,489,077.79 房地产 14,580,141.00 34,053,754.00 合 计 784,576,666.62 761,852,394.98 其他业务收入 材料销售 2,098,036.69 1,599,339.94 技术咨询 200,000.00 1,691,098.00 租金 579,200.00 804,472.00 其他收入 169,536.00 8,058,022.16 合 计 3,046,772.69 12,152,932.10 60 总 计 787,623,439.31 774,005,327.08 （2）前五名客户销售收入情况 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售收入总额 36,509,196.00 19,941,589.69 占公司主营业务收入的比例 4.65% 2.62% 30、 营业成本 （1）报告期营业成本 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 酒类 67,646,309.26 44,282,504.69 包装材料 16,933,027.73 黄牛产业 1,832,724.72 生化制药 560,916,414.73 571,180,160.40 房地产 7,036,274.57 23,044,889.32 合 计 635,598,998.56 657,273,306.86 其他业务支出 材料销售 1,436,734.07 1,168,693.46 技术咨询 9,990.00 92,190.94 租金 529,553.52 3,784.13 其他收入 3,633,198.66 合 计 1,976,277.59 4,897,867.19 总 计 637,575,276.15 662,171,174.05 31、 营业税金及附加 税 种 本年数 上年数 消费税 22,096,064.16 12,223,895.48 城建税 3,261,011.78 2,229,837.86 土地增值税 748,480.70 823,545.10 营业税 639,866.16 1,992,342.45 教育费附加 2,087,607.84 1,394,972.32 合 计 28,833,030.64 18,664,593.21 营业税金及附加本年度比上年度增长 54.48%，主要原因系本期酒类消费税税率均按 61 20%计算缴纳，综合消费税率比上期提高所致。 32、 销售费用 项 目 本年数 上年数 销售费用明细合计 35,219,799.08 29,726,245.27 销售费用率（营业费用/主营业务收入） 4.49% 3.90% 33、 管理费用 项 目 本年数 上年数 管理费用明细合计 19,308,045.12 29,324,770.12 管理费用率（管理费用/主营业务收入） 2.46% 3.85% 管理费用本年度较上年度减少 34.16%，主要原因系本公司期初福利费本期转回冲减当 期管理费用所致。 34、 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 11,002,498.70 13,356,353.75 减：利息收入 371,681.59 426,814.23 银行手续费 36,927.94 31,379.38 合 计 10,667,745.05 12,960,918.90 35、 资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 26,481,731.34 7,215,399.18 存货跌价损失 -2,019,511.00 -1,051,513.56 固定资产减值损失 -5,208,934.79 投资减值损失 3,250,435.66 3,295,065.75 合 计 27,712,656.00 4,250,016.58 36、 投资收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产处置收益 188,425.27 合 计 188,425.27 37、 营业外收入 项 目 本年数 上年数 62 政府补助 2,894,744.00 5,739,200.00 罚款收入 292,235.82 162,512.30 其他 97,292.43 68,855.05 处理固定资产收益 39,365.00 合 计 3,284,272.25 6,009,932.35 本期收到的政府补助款系：支持中小企业发展补贴 355,300.00 元；政府奖励 702,444.00 元 ；政府扶持款 1,837,000.00 元，合计 2,894,744.00 元。 38、 营业外支出 项 目 本年数 上年数 违约金 164,511.40 237,736.00 罚款支出 217.00 121,026.04 捐赠 126,700.00 固定资产盘亏 190,711.80 其他 2,342,511.59 45,412.56 合 计 2,633,939.99 594,886.40 39、 所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 2,420,305.63 2,360,018.74 递延所得税费用 53,389.75 1,443,282.50 合 计 2,473,695.38 3,803,301.24 40、 每股收益 项 目 本年数 上年数 基本每股收益 0.10 0.06 稀释每股收益 0.10 0.06 （1）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初 股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 （2）本公司无稀释性潜在普通股，因此基本每股收益于稀释每股收益相同。 41、 收到其他与经营活动有关的现金 63 项 目 本年数 上年数 政府补助 2,894,744.00 5,739,200.00 租金收入 529,200.00 804,472.00 罚款、违约金 351,635.68 157,208.33 押金、定金 2,356,125.78 合 计 3,775,579.68 9,057,006.11 42、 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 单位往来 3,323,578.15 1,292,245.78 差旅费 6,123,275.53 5,659,019.39 促销费 15,200,879.32 4,782,783.64 广告费 10,458,978.08 3,693,931.21 保险费 1,541,547.43 2,359,430.06 运输费 1,944,411.49 1,621,109.94 中介服务费 1,682,424.00 1,477,742.33 其他 566,928.63 854,453.88 办公费 1,304,117.06 330,810.14 招待费 852,087.44 329,983.50 水电费 82,919.06 248,911.80 罚款、违约金 72,887.99 237,736.00 手续费 10,026.41 172,461.67 修理费 1,096,206.89 142,708.31 排污费 683,279.60 81,803.18 研发费 1,177,011.69 64,243.08 合 计 46,120,558.77 23,349,373.91 43、 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 利息收入 371,681.59 426,814.23 44、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 本年数 上年数 64 净利润 26,483,524.15 18,707,778.93 加：资产减值准备 27,712,656.00 4,250,016.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,906,221.17 9,506,145.10 无形资产摊销 5,645,990.51 3,472,614.47 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -39,365.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,630,817.11 12,929,539.52 投资损失（收益以“－”号填列） -188,425.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 53,389.75 1,443,282.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,214,579.97 17,611,003.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,178,735.42 66,548,563.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,360,305.36 -108,653,267.92 其 他 经营活动产生的现金流量净额 52,108,137.88 25,587,885.92 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 38,680,938.03 59,614,531.97 减：现金的期初余额 59,614,531.97 190,931,755.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,933,593.94 -131,317,223.38 45、 现金和现金等价物 项 目 本年数 上年数 现金 38,680,938.03 59,614,531.97 65 其中：库存现金 3,504,530.02 401,334.20 可随时用于支付的银行存款 34,776,408.01 53,664,381.77 可随时用于支付的其他货币资金 400,000.00 5,548,816.00 现金等价物 期末现金及现金等价物余额 38,680,938.03 59,614,531.97 八、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）类别分析 期末数 类 别 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 单项金额重大的应收账款 44,470,206.15 45.53 33,773,090.93 10,697,115.22 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 12,443,977.39 12.74 12,443,977.39 的应收账款 其他单项金额不重大的 40,757,984.51 41.73 35,977,342.70 4,780,641.81 应收账款 合 计 97,672,168.05 100.00 82,194,411.02 15,477,757.03 期初数 类 别 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 单项金额重大的应收账款 72,913,351.41 46.61 27,641,498.44 45,271,852.97 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后风险较大的应 收账款 其他单项金额不重大的应收 83,516,966.88 53.39 37,743,385.15 45,773,581.73 账款 合 计 156,430,318.29 100.00 65,384,883.59 91,045,434.70 根据公司的经营特点，将单项金额 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款作为重大 性标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收 账款外，账龄较长且预计难以收回的应收账款。 （2）账龄分析 期末数 账 龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 2,053,365.79 2.10 127,337.82 1,926,027.97 1-2 年 5,069,670.00 5.19 1,543,370.82 3,526,299.18 2-3 年 19,833,601.79 20.31 9,808,171.91 10,025,429.88 66 3 年以上 70,715,530.47 72.40 70,715,530.47 合 计 97,672,168.05 100.00 82,194,411.02 15,477,757.03 期初数 账 龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 27,366,983.45 17.50 1,368,349.17 25,998,634.28 1-2 年 41,251,791.98 26.37 4,125,179.20 37,126,612.78 2-3 年 33,371,591.35 21.33 5,451,403.71 27,920,187.64 3 年以上 54,439,951.51 34.80 54,439,951.51 合 计 156,430,318.29 100.00 65,384,883.59 91,045,434.70 （3）本期期末余额中应收账款前五名客户金额 52,729,785.46 元，占余额比例 53.99%； （4）期末余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位安徽金种子集 团有限公司的款项为 19,879,221.72 元，其中 1 年以内 1,927,387.46 元，1-2 年 1,513,662.02 元，2-3 年 8,751,849.55 元，3 年以上 7,686,322.69 元。 2、 其他应收款 （1）类别分析 期末数 类 别 其他应收款金 其他应收款净 比例（%） 坏账准备 额 额 单项金额重大的其他应收款 134,699,653.40 98.75 7,375,997.10 127,323,656.30 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的其他应 收款 其他单项金额不重大的其他应 1,709,339.78 1.25 573,989.39 1,135,350.39 收款 合 计 136,408,993.18 100.00 7,949,986.49 128,459,006.69 期初数 类 别 其他应收 比例（%） 坏账准备 其他应收 款金额 款净额 单项金额重大的其他应收款 122,775,444.02 99.29 9,946,821.50 112,828,622.52 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的其他应 收款 其他单项金额不重大的其他应收 872,431.90 0.71 314,399.00 558,032.90 款 合 计 123,647,875.92 100.00 10,261,220.50 113,386,655.42 67 根据公司的经营特点，将单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款作为重 大性标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的其 他应收款外，账龄较长且预计难以收回的其他应收款。 （2）账龄分析 期末数 账 龄 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 124,031,564.29 90.92 45,151.52 123,986,412.77 1-2 年 4,660,917.64 3.42 466,091.75 4,194,825.89 2-3 年 4,242,215.13 3.11 3,964,447.10 277,768.03 3 年以上 3,474,296.12 2.55 3,474,296.12 合 计 136,408,993.18 100.00 7,949,986.49 128,459,006.69 期初数 账 龄 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 115,330,095.62 93.27 5,766,504.78 109,563,590.84 1-2 年 4,247,849.53 3.44 424,784.95 3,823,064.58 2-3 年 3 年以上 4,069,930.77 3.29 4,069,930.77 合 计 123,647,875.92 100.00 10,261,220.50 113,386,655.42 （3）期末其他应收款余额较大户具体明细如下： 占其他应收款 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 总额比例 重庆啤酒有限责任公司 单位往来 8,524,439.85 注1 6.25% 安徽颖上县金种子酒业 单位往来 32,122,955.95 1 年以内 23.55% 有限公司 安徽金太阳生化药业有 单位往来 15,053,574.03 1 年以内 11.04% 限公司 安徽金种子集团房地产 单位往来 75,970,209.33 1 年以内 55.69% 开发有限公司 鑫谷光电股份有限公司 单位往来 3,360,567.89 3 年以上 2.46% 合 计 135,031,747.05 98.99% 注 1、应收重庆啤酒集团含山有限公司款项余额中账龄 1-2 年 4,609,010.64 元，2-3 年 3,915,429.21 元，其中 2-3 年余额个别认定计提坏账准备 3,915,429.21 元。 （4）2007 年末其他应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位的款项。 3、 长期股权投资 68 （1）股权投资类别 期初数 期末数 本期 本期 项 目 金额 减值准备 增加 减少 金额 减值准备 对子公司投资 59,003,151.84 59,003,151.84 其他股权投资 110,000,000.00 9,995,065.75 110,000,000.00 13,245,501.41 合 计 169,003,151.84 9,995,065.75 169,003,151.84 13,245,501.41 （2）成本法核算的长期股权投资 投资 本期 占注册 被投资单位名称 实际投资成本 期初数 本期减少 期末数 期限 增加 资本比例 安徽金太阳生化 长期 27,600,000.00 27,600,000.00 27,600,000.00 92.00% 药业有限公司 安徽颖上县金种 长期 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00% 子酒业有限公司 阜阳金种子集团 房地产开发有限 长期 26,903,151.84 26,903,151.84 26,903,151.84 98.16% 公司 安徽金宇高速公 长期 110,000,000.00 100,004,934.25 3,250,435.66 96,754,498.59 19.78% 路发展有限公司 合 计 169,003,151.84 159,008,086.09 3,250,435.66 155,757,650.43 （3）长期投资减值准备 被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安徽金宇高速公路发展有限责任 9,995,065.75 3,250,435.66 13,245,501.41 公司 合 计 9,995,065.75 3,250,435.66 13,245,501.41 （4）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 4、 营业收入 （1）报告期营业收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 酒类 87,665,356.94 66,360,030.64 包装材料 16,260,701.96 黄牛产业 945,430.31 合 计 87,665,356.94 83,566,162.91 其他业务收入 原材料及废料 298,212.73 1,583,955.32 咨询及技术服务 200,000.00 1,691,098.00 其他 169,536.00 4,941,209.24 租金 579,200.00 782,910.00 69 合 计 1,246,948.73 8,999,172.56 总 计 88,912,305.67 92,565,335.47 （2）前五名客户销售收入情况 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售收入总额 87,665,356.94 83,566,162.91 占公司主营业务收入的比例 100% 100% 5、 营业成本 （1）报告期营业成本 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 酒类 58,549,976.31 42,798,354.94 包装材料 16,933,027.73 黄牛产业 1,832,724.72 合 计 58,549,976.31 61,564,107.39 其他业务支出 原材料及废料 177,659.64 1,153,091.65 咨询及技术服务 9,990.00 92,190.94 其他 1,439,851.40 租金 529,553.52 合 计 717,203.16 2,685,133.99 总 计 59,267,179.47 64,249,241.38 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产处置 188,425.27 合计 188,425.27 九、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制或重大影响的，认定为关联方。 （二）关联方关系 1、本公司的实际控制人 本公司实际控制人为安徽省阜阳市人民政府国有资产监督管理委员会。本公司第一大 股东安徽金种子集团有限责任公司，系安徽省阜阳市人民政府国有资产监督管理委员会下 70 属的国有独资公司，截至 2007 年 12 月 31 日安徽金种子集团有限责任公司占本公司股权比 例为 34.19%。 2、本公司子公司 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 安徽金太阳生化药业有限公 阜阳市颖 西药、中药 30,000,000.00 92% 92% 司 上开发区 生产和销售 安徽颖上县金种子酒业有 颍上县工 白酒、啤酒 5,000,000.00 90% 90% 限公司 业开发区 销售 安徽金种子集团房地产开 阜阳市莲 房地产开 发有限公司 27,224,550.00 98.16% 98.16% 花路 15 号 发、销售 3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安徽金种子集团有限公司 268,000,000.00 268,000,000.00 安徽金太阳生化药业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 安徽颖上县金种子酒业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 安徽金种子集团房地产开发有限公司 27,224,550.00 27,224,550.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 公司名称 与本公司关系 安徽金种子南扬制革有限公司 同一母公司 安徽金宇高速公路发展有限公司 同一母公司 阜阳金种子废品回收有限公司 同一母公司 安徽种子酒总厂经营总公司 同一母公司 深圳金种子进出口公司 同一母公司 安徽圣氏华衣服饰有限公司 同一母公司 阜阳市方圆玻璃有限责任公司 同一母公司 阜阳市金龙制革有限公司 同一母公司 阜阳塑胶制品有限公司 同一母公司 安徽新香江置业发展有限公司 同一董事长 5、关联方的组织机构代码 公司名称 组织机构代码 安徽金太阳生化药业有限公司 73890702-0 安徽颖上县金种子酒业有限公司 78307794-3 安徽金种子集团房地产开发有限公司 72852168-5 安徽金种子集团有限公司 15183475-8 安徽金种子南扬制革有限公司 15218837-2 阜阳金种子废品回收有限公司 71993513-0 阜阳塑胶制品有限公司 71394739-2 安徽圣氏华衣服饰有限公司 79188804-1 阜阳市金龙制革有限责任公司 79188800-9 阜阳市方圆玻璃有限责任公司 79188802-5 安徽新香江置业发展有限公司 76277371-2 71 安徽金宇高速公路发展有限公司 74892662-0 （三）关联交易事项 1、销售货物 （1）定价政策： 白酒销售采用市场统一价格。 （2）向关联方销售货物明细表 本年度 上年度 企业名称 金额 所占比例（%） 金额 所占比例（%） 安徽金种子集团有限公司 白酒 1,647,339.70 0.83 12,150,241.64 8.93 2、采购货物 （1）定价政策： 低档白酒以安徽金种子集团有限公司所属的安徽种子酒总厂的出厂价格购买；酒瓶 盖、酒瓶和皮革按市场价购买。 （2）向关联方采购货物明细表 本年度 上年度 企业名称 金额 所占比例（%） 金额 所占比例（%） 安徽金种子集团有限公司 低档白酒 8,962,414.70 100.00 1,765,361.00 100.00 酒瓶盖 2,331,978.53 46.57 打火机 935,226.20 100.00 3,370,748.97 100.00 阜阳市方圆玻璃有限公司 煤 614,865.84 25.59 168,651.78 5.24 酒瓶 6,447,262.30 60.89 1,747,283.23 27.33 安徽圣氏华衣服饰有限公司 包装箱 250,454.69 2.53 359,444.69 3.16 说明书及商标 88,792.72 9.08 3、关联方往来 科目名称 单位名称 期末数 期初数 安徽金宇高速公路发展有限公司 1,592,640.00 1,592,640.00 应收账款 安徽金种子集团有限公司 19,879,221.72 36,346,567.25 预付账款 安徽金种子集团有限公司 1,141,313.85 72 阜阳金种子废品回收有限公司 1,128,932.06 1,128,932.06 安徽圣氏华衣服饰有限公司 782,926.55 667,411.19 阜阳市方圆玻璃有限公司 727,384.12 阜阳市金龙制革有限公司 168,875.00 安徽金宇高速公路发展有限公司 790,644.92 阜阳市方圆玻璃有限公司 132,143.37 应付账款 安徽金种子集团有限公司 3,464,711.35 安徽新香江置业有限公司 2,040,732.14 其他应付款 安徽金种子集团有限公司 43,538.91 39,957.09 4、其他关联交易 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的控股股东安徽金种子集团有限公司为本公 司 6,700.00 万元的借款提供保证担保，本公司的控股股东安徽金种子集团有限公司的子公 司阜阳市方圆玻璃有限公司和安徽圣氏华衣服饰有限公司共同为本公司 390.00 万元的借款 提供抵押担保。 （2）本公司部分土地租赁给控股股东安徽金种子集团有限公司子公司安徽圣氏华衣 服饰有限公司、阜阳市方圆玻璃有限责任公司及阜阳市金龙制革有限公司使用，期限自 2006 年 8 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止，年租金为 52.92 万元，租金收取从 2007 年 1 月 1 日开始，每年底前一次支付，本期收到租金 52.92 万元。 （3）本公司与控股股东安徽金种子集团有限公司签订长期劳务派遣协议书，安徽金种 子集团有限公司根据本公司的需要和要求，向本公司派遣劳务人员从事有关工作。双方建 立劳务派遣合同关系，安徽金种子集团有限公司与派遣到本公司的劳务人员签订聘用合同， 建立劳动关系，劳务费由本公司代为发放，社会保险费用由本公司按国家规定标准进行每 年末一次结算，并交由安徽金种子集团有限公司缴纳。本期安徽金种子集团有限公司全年 平均派遣工人 789 人，本期结算社保费用 4,127,574.60 元。 十、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 经本公司三届十八次董事会审议并作出决议，本年度公司不进行利润分配，此项议案 需提请公司 2007 年年度股东大会审议批准后实施。 截至审计报告日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的 非调整事项。 十三、其他重要事项 控股股东安徽金种子集团有限公司原抵债给本公司的枣园行政村 85 号土地（取得成本 102 万元）截至审计报告日尚未办理过户手续。 除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 73 十四、补充资料 1、净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益计算表 报告 净资产收益率（%） 每股收益(元) 报告期利润 期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 归属于公司 4.76 4.88 0.10 0.10 年度 普通股股东 2006 的净利润 3.51 3.09 0.06 0.06 年度 扣 除 非 经 常 2007 2.37 2.43 0.05 0.05 性 损 益 后 归 年度 属 于 公 司 普 2006 通 股 股 东 的 年度 2.55 2.25 0.04 0.04 净利润 上述数据根据以下的公式计算得出： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净 利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润” 以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、 各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司 普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 +NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报 告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发 生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期折股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份下至报告期期末的月份数。 ①2007 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据 S0= 260,721,459.00股 即公司2007 年度期初股份总数。 S=S0= 260,721,459.00股 ②2006 年度发行在外的普通股加权平均数 S0=346,400,000.00股 即公司2006年度期初股份总数。 Sj= 85,678,541.00股 2006年6月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006） 617号文批复，本公司以评估值为117,848,748.35元的低效资产和安徽金种子集团有限公司 对本公司的非经营性资金占款52,651,547.53元合计170,500,295.88元，定向回购金种子集团 74 所持本公司的非流通股股份，共计减少金种子集团所持本公司85,678,541股。 Mj=5 因减资时间为2007 年6月，故减少股份下一月份起至报告期期末为6个月。 S=346,400,000.00—85,678,541.00×6÷12=303,560,729.50股 （4）因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。 2、非经常性损益 项 目 2007 年度 2006 年度 1、同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 2、福利费余额转回 13,342,419.51 3、营业外收入合计 3,284,272.25 6,009,932.35 固定资产处置收益 39,365.00 政府补助 2,894,744.00 5,739,200.00 其他 389,528.25 231,367.35 4、营业外支出合计 2,633,939.99 594,886.40 固定资产处置损失 捐赠支出 126,700.00 其他 2,507,239.99 594,886.40 非经常性损益合计 13,992,751.77 5,415,045.95 减：所得税影响数 704,819.81 -29,710.08 非经常性损益净额 13,287,931.96 5,444,756.03 少数股东非经常性损益净额 111,238.40 452,687.63 归属与普通股股东的非经常性损益 13,176,693.56 4,992,068.40 净额 3、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年披露数 2006 年披露数 差异 原因 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 524,746,662.11 524,746,662.11 则） 追溯调整项目： 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 75 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 *1 368,569.55 33,440,804.56 -33,072,235.01 少数股东权益 *2 3,204,788.43 3,214,830.24 -10,041.81 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 528,320,020.09 561,402,296.91 -33,082,276.82 注：差异原因 *1 差异系①2006 年末母公司资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税 资产，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 32,956,754.27 元：其中长期股权投资减值准备影响 金额 3,298,371.70 元，坏账准备影响金额 23,607,164.01 元，存货跌价准备影响金额 5,519,256.66 元，固定资产减值准备影响金额 396,480.56 元，预提费用影响金额 135,481.34 元。本年度考虑到该暂时性差异在未来转回的可能性较小，基于稳健性原则，将相关递延 所得税资产冲回；②子公司-金太阳药业有限责任公司可抵扣亏损等计税基础修正，调减递 延所得税资产 125,522.55 元，其中减少归属于母公司所有者权益 115,480.74 元；以上合计 减少归属与母公司的所有者权益 33,072,235.01 元。 *2 差异系子公司-金太阳药业有限责任公司可抵扣亏损等计税基础修正，调减递延所得 税资产 125,522.55 元，其中减少归属少于股东所有者权益 10,041.81 元。 4、新旧会计准则净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润(原会计准则) 19,746,103.42 追溯调整项目影响合计数 -1,038,324.49 其中: 递延所得税费用调整 -1,443,282.50 原少数股东损益转入 404,958.01 76 2006 年度净利润(新会计准则) 18,707,778.93 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计 15,993,375.83 其中：职工薪酬福利费 15,993,375.83 2006 年度模拟净利润 34,701,154.76 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 4、公司在证券部置备上述文件的原件。当中国证监会、证券交易所要求提供时,或股 东依据法规或公司章程要求查阅时,公司及时提供。 董事长：锁炳勋 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年 4 月 20 日 77 安徽金种子酒业股份有限公司 独立董事关于公司对外担保的专项说明 及独立意见 根据中国证监会和国务院国资委联合发布的《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》 （证监发[2003]56 号）精神，作为安徽金种子酒业 股份有限公司独立董事，我们本着勤勉尽责、实事求是的态 度，就公司对外担保的情况进行了认真了解和审慎查验，我 们认为： 公司严格按照《公司章程》和相关法律法规的规定，一 直严格控制对外担保风险，截止报告期末，公司不存在累计 和当期为控股股东及其他关联方、其他法人单位、非法人单 位或个人提供担保的情形。 独立董事：陈余有 余世春 尹正昌 2008 年 4 月 20 日