东力传动(002164)2007年年度报告

2007 年年度报告 2007 年年度报告 证券代码：002164 证券简称：东力传动 2007 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 二、本年度报告经公司第一届董事会第十七次会议审议通过。所有董事均出席会议。没有 董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 三、立信会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司董事长宋济隆先生、财务负责人赵建明先生和会计机构负责人马金盛先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介...............................................1 第二节 会计数据和业务数据摘要.........................................3 第三节 股本变动及股东情况.............................................5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.............................9 第五节 公司治理结构...................................................13 第六节 股东大会情况简介...............................................18 第七节 董事会报告.....................................................19 第八节 监事会报告.....................................................30 第九节 重要事项.......................................................32 第十节 财务报告.......................................................36 第十一节 备查文件目录.................................................88 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：宁波东力传动设备股份有限公司 公司英文名称：NINGBO DONLY TRANSMISSION EQUIPMENT CO., LTD 中文缩写：东力传动 英文缩写: DONLY 二、公司法定代表人：宋济隆 三、公司董事会秘书、证券事务代表 董事书秘书 证券事务代表 姓名 陈晓忠 曹敏芳 电话 0574-87587000 0574-88398877 传真 0574-87586999 联系地址 宁波江北工业区荪湖路1号 电子信箱 dm@donly.com.cn michelle_1223@163.com 四、公司注册地址：宁波江东仇毕工业区 公司办公地址：宁波江北工业区荪湖路1号 邮政编码：315033 互联网网址：http://www.donly.com.cn 电子信箱：dm@donly.com.cn 五、公司的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：宁波江北工业区荪湖路1号公司证券投资部 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东力传动 股票代码：002164 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998年8月6日 公司最近一次变更注册登记日期：2007年8月22日 公司注册登记地点：宁波市工商行政管理局 1 2007 年年度报告 企业法人营业执照注册号：330200000006627 税务登记号码：330204704866451 组织机构代码：70486645-1 公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：上海南京路61号 2 2007 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司主要会计数据 1、本报告期主要数据 单位：元 项 目 金 额 营业利润 61,566,376.22 利润总额 70,672,418.28 归属于上市公司股东的净利润 56,021,009.36 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 49,739,952.86 经营活动产生的现金流量净额 31,479,044.96 2、扣除非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金 额 非流动资产产生处置损益 4,082,383.51 计入当期损益的政府补助 2,550,455.50 债务重组损益 -14,181.30 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -337,601.21 合计 6,281,056.50 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：元 本年比上年 2006年 2005年 增减（%） 项目 2007年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 392,475,681.01 308,937,379.29 309,595,245.09 26.77 254,675,861.27 257,825,130.49 利润总额 70,672,418.28 47,664,047.18 47,639,901.53 48.35 31,411,537.52 31,218,317.70 归属于上市 公司股东的 56,021,009.36 37,906,280.42 39,651,047.72 41.29 22,227,889.11 21,957,696.14 净利润 3 2007 年年度报告 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 49,739,952.86 31,108,827.02 32,853,594.32 51.40 19,845,730.53 19,575,537.56 性损益的净 利润 经营活动产 生的现金流 31,479,044.96 4,582,967.47 4,582,967.47 586.87 82,773,852.37 82,773,852.37 量净额 本年末比上 2006 年末 2005 年末 年末增减（%） 项目 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 714,786,765.16 445,646,460.30 448,457,607.72 59.39 373,407,085.19 375,701,363.49 所有者权益 （或股东权 454,962,969.35 166,261,338.90 169,130,212.89 169.00 85,802,029.23 87,015,116.11 益） 股本 120,000,000 90,000,000 90,000,000 33.33 12,000,000 12,000,000 2、主要财务指标 单位：元 2006 年 本年比上年增减（%） 2005 年 项目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.56 0.47 0.49 14.29 1.85 1.83 稀释每股收益 0.56 0.47 0.49 14.29 1.85 1.83 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.50 0.38 0.41 21.95 1.65 1.63 全面摊薄净资产收益率 12.31% 22.80% 23.44% -11.13 25.91% 25.23% 加权平均净资产收益率 20.46% 34.55% 35.47% -15.01 30.08% 29.03% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 10.93% 18.71% 19.43% -8.50 23.13% 22.50% 益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 18.17% 28.36% 29.39% -11.22 26.86% 25.88% 收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.26 0.05 0.05 420.00 6.90 6.90 2007 2006 年末 本年末比上年末增减（%） 2005 年末 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 3.79 1.85 1.88 101.60 7.15 7.25 4 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项 目 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 9,000 100% 9,000 75% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 9,000 100% 9,000 75% 其中：境内法人持股 7,200 80% 7,200 60% 境内自然人持股 1,800 20% 1,800 15% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 3,000 3,000 3,000 25% 1、人民币普通股 3,000 3,000 3,000 25% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 9,000 100% 3,000 12,000 100% [注]：公司于 2007 年 8 月 8 日公开发行 3000 万股，股本由 9000 万股增加至 12000 万股。 (二)限售股份变动情况表 公司于 2007 年 8 月 8 日公开发行 3000 万股，其中，网下配售 600 万股，网上定价发行 2400 万股，网上定价发行股票于 2007 年 8 月 23 日起上市交易，网下配售股票于 2007 年 11 月 23 日起上市流通。具体限售情况如下表所示： 单位：万股 5 2007 年年度报告 年初限 本年解除 本年增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 限售股数 售股数 浙江东力集团 4,950 4,950 发行限售 2010 年 8 月 23 日 有限公司 2000 万股于 2008 年 8 月 23 日 宁波德斯瑞投 2,250 2,250 发行限售 解除限售，250 万股于 2010 年 资有限公司 8 月 23 日解除限售。 宋济隆 900 900 发行限售 2010 年 8 月 23 日 许丽萍 900 900 发行限售 2010 年 8 月 23 日 网下询价配售 600 600 0 锁定三个月 2007 年 11 月 23 日 对象 合计 9000 600 600 9,000 二、证券发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]208号文核准，公司首次公开发行人民币普通 股3,000万股。本次发行采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，其中， 网下配售600万股，网上定价发行2,400万股，发行价格为8.20元/股。 经深圳证券交易所《关于宁波东力传动设备股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》 （深证上[2007]137号文）同意，本次公开发行中网上定价发行的2,400万股股票于2007年8月23 日起上市交易，网下向询价对象配售发行的600万股股票于2007年11月23日起上市流通。 公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况（单位：股） 股东总数 13,236 户 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 件股份数量 的股份数量 浙江东力集团有限公司 境内非国有法人 41.25% 49,500,000 49,500,000 无 宁波德斯瑞投资有限公司 境内非国有法人 18.75% 22,500,000 22,500,000 无 许丽萍 境内自然人 7.5% 9,000,000 9,000,000 无 宋济隆 境内自然人 7.5% 9,000,000 9,000,000 无 国际金融-花旗-MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT 境外法人 1.69% 2,024,147 - 未知 LIMITED 海通-汇丰-MERRILL LYNCH 境外法人 1.42% 1,700,408 - 未知 6 2007 年年度报告 INTERNATIONAL 国泰君安-建行-香港上海汇丰银行有 境外法人 1.07% 1,287,101 - 未知 限公司 中国建设银行-博时主题行业股票证 境内非国有法人 0.4% 474,101 - 未知 券投资基金- 中国工商银行-博时精选股票证券投 境内非国有法人 0.33% 399,968 - 未知 资基金 张丽君 境内自然人 0.17% 200,000 - 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 国际金融-花旗-MARTIN CURRIE INVESTMENT 人民币普通股 2,024,147 MANAGEMENT LIMITED 海通-汇丰-MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 1,700,408 人民币普通股 国泰君安-建行-香港上海汇丰银行有限公司 1,287,101 人民币普通股 中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基金- 474,101 人民币普通股 中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 399,968 人民币普通股 张丽君 200,000 人民币普通股 邹瀚枢 140,000 人民币普通股 冯文浩 130,000 人民币普通股 杜锦贤 120,000 人民币普通股 吴 萍 112,281 人民币普通股 宋济隆和许丽萍夫妇各持有公司控股股东浙江东力集团有限公司70%和29.2%的股权,该三位 上述股东关联关系或 股东存在关联关系，是一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知流通股东之间是否存在关联关系 一致行动的说明 或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、控股股东 公司的控股股东为浙江东力集团有限公司，成立于2005年4月15日，注册资本5000万元，其 股本结构：宋济隆持有70%股权，许丽萍持有29.2%股权，许友法持有0.8%股权。法定代表人许 友法，住所为宁波市江东区铸坊街35号，经营范围为：家用电器、电子元件的制造、加工；专 用设备制造；机械设备、五金交电、电子产品的批发，电子产品的零售；机械设备租赁，家用 电器修理；普通货物仓储；实业投资咨询服务。 2、实际控制人 宋济隆夫妇直接和间接控制公司56.25%的股份，是公司的实际控制人。 宋济隆：中国公民，无永久境外居留权，浙江大学EMBA，高级经济师。1999年至2006年1 7 2007 年年度报告 月担任宁波东力传动设备有限公司法定代表人、总经理；2006年1月至今任本公司董事长，2006 年8月至今兼任本公司总经理。2003.1-至今兼任控股子公司宁波东力机械制造有限公司执行董 事、总经理；2004.12-至今兼任控股子公司宁波东力齿轮箱有限公司董事长、总经理；2007.2- 至今兼任控股子公司宁波高新区东力工程技术有限公司执行董事、总经理；2003.9-至今兼任宁 波东力微特电机有限公司执行董事；2005.9-至今兼任宁波东力电气技术有限公司执行董事； 2005.8-至今兼任宁波经济技术开发区森友贸易有限公司执行董事。 许丽萍：中国公民，无永久境外居留权，清华大学 EMBA 在读，经济师。2002 年至 2005 年 12 月就职于宁波东力传动设备有限公司；2006 年 1 月至今任本公司董事；现任控股股东浙 江东力集团有限公司监事；宁波东力进出口有限公司执行董事；宁波高新区东力工程技术有限 公司监事；宁波东力太普机械有限公司执行董事。 3、本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系图 许 丽 萍 宋 济 隆 29.2% 70% 浙江东力集团有限公司 41.25% 7.5% 7.5% 宁波东力传动设备股份有限公司 （三）其他持股 10%以上的法人股东 宁波德斯瑞投资有限公司持有公司 2250 万股股票，拥有公司 18.75%股权，成立于 2005 年 7 月 22 日，注册资本 1000 万元，法定代表人罗岳芳，从事实业投资及咨询。宁波德斯瑞投 资有限公司的股东主要系公司高级管理人员和业务骨干。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员的基本情况 持股数（万股） 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 期末 变动 从公司领 是否在股东 期初 股数 原因 取的报酬 单位或其他 8 2007 年年度报告 宋济隆 董事长、总经理 男 44 2006.1.18—2009.1.18 900. 900 _ 35 否 许丽萍 董事 女 42 2006.1.18—2009.1.18 900 900 _ 13.4 否 罗岳芳 董事、副总经理 男 42 2006.1.18—2009.1.18 0 0 _ 35 否 张萌 董事、副总经理 女 44 2006.1.18—2009.1.18 0 0 _ 35 否 赵建明 董事、财务总监 男 51 2006.11.19—2009.1.18 0 0 _ 35 否 姚寨荣 董事 男 30 2006.1.18—2009.1.18 0 0 _ 0 是 徐金梧 独立董事 男 58 2006.11.19—2009.1.18 0 0 _ 3.6 否 王仁康 独立董事 男 75 2006.11.19—2009.1.18 0 0 _ 3.6 否 蒋文军 独立董事 男 36 2006.11.19—2009.1.18 0 0 _ 3.6 否 莫富华 监事会主席 男 39 2006.1.18—2009.1.18 0 0 _ 18.4 否 林裕华 监事 男 45 2006.1.18—2009.1.18 0 0 _ 11.8 否 许行 监事 男 28 2006.11.19—2009.1.18 0 0 _ 7.4 否 陈晓忠 董事会秘书 男 32 2006.1.18—2009.1.18 0 0 _ 32 否 二、现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 宋济隆，董事长兼总经理。详见本报告“第三节 股本变动及股东情况”之三、（二）公司 控股股东及实际控制人情况。 许丽萍，董事。详见本报告“第三节 股本变动及股东情况”之三、（二）公司控股股东及 实际控制人情况。 罗岳芳，董事、副总经理。高级经济师。1999 年起担任宁波东力传动设备有限公司副总经 理；2006 年 1 月至今任本公司董事、副总经理。兼任宁波德斯瑞投资有限公司执行董事。 张萌，董事、副总经理。博士在读，高级工程师。2002 年任中信重机齿轮箱有限公司齿轮 事业部副部长；2003 年 12 月起担任宁波东力传动设备有限公司副总经理；2006 年 1 月至今任 本公司董事、副总经理。兼任宁波东力齿轮箱有限公司董事。 赵建明，董事、财务总监。经济师，会计师。2002 年任上虞市经贸局企管科长，2006 年 2 月起任本公司财务总监，2006 年 11 月至今任本公司董事。 姚寨荣，董事。高级经济师。2002 年 1 月-2005 年 12 月任宁波东力传动设备有限公司副 总经理；2006 年 1 月至今任本公司董事；现任宁波东力电气技术有限公司总经理。 徐金梧，独立董事。博士，教授，博士生导师。2006年11月至今任本公司独立董事。现任 北京科技大学校长、中国金属学会副理事长、中国金属学会冶金设备分会理事长。 王仁康，独立董事。本科，教授级高工。2006年11月至今任本公司独立董事。现任中国齿 轮专业协会名誉会长、专家委员会主任、国家科技部评估中心评估专家、中国机械工程学会技 术资格认证委员会副主任。 9 2007 年年度报告 蒋文军，独立董事。硕士，高级会计师，注册会计师。2006年11月至今任本公司独立董事。 现任浙江省注册会计师协会副秘书长，重庆富源化工股份有限公司独立董事。 莫富华，监事会主席。经济师。2003 年起任宁波东力传动设备有限公司市场总监；2006 年 1 月起任本公司营销部部长。2006 年 1 月至今任本公司监事会主席。兼任宁波经济技术开发 区森友贸易有限公司经理；宁波东力微特电机有限公司经理；宁波东力进出口有限公司监事。 林裕华，监事。本科，高级讲师。2003 年至 2006 年 1 月份任宁波东力传动设备有限公司 人力资源部部长，现任本公司党总支书记。2006 年 1 月至今任本公司监事。兼任宁波东力微特 电机有限公司监事。 许行，监事。本科。2002 年起历任宁波东力传动设备有限公司业务主办、供应部科长、 营销部副部长，现任总经办副主任。2006 年 11 月至今任本公司监事。兼任宁波东力机械制造 有限公司监事、宁波德斯瑞投资有限公司监事。 陈晓忠，董事会秘书。硕士，经济师。2003 年起任宁波成功通信设备有限公司副总经理。 2006 年 1 月至今任本公司董事会秘书。 2、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员兼职情况如下表： 本公司 担任的 是否领取报 姓名 任职单位名称 任职单位与公司关联关系 职务 职务 酬津贴 执行董事 宁波东力机械制造有限公司 本公司的全资子公司 总经理 董事长 宁波东力齿轮箱有限公司 本公司的控股子公司 总经理 执行董事 宁波高新区东力工程技术有限公司 本公司的全资子公司 宋济隆 董事长 总经理 否 宁波东力微特电机有限公司 执行董事 本公司股东的控股子公司 宁波东力电气技术有限公司 执行董事 本公司股东的控股子公司 宁波经济技术开发区森友贸易有限公司 执行董事 本公司股东的控股子公司 浙江东力集团有限公司 监事 本公司股东 宁波东力进出口有限公司 执行董事 本公司股东的控股子公司 许丽萍 董事 否 宁波东力太普机械有限公司 执行董事 本公司股东的控股子公司 董事 罗岳芳 宁波德斯瑞投资有限公司 执行董事 本公司股东 否 副总经理 姚寨荣 董事 宁波东力电气技术有限公司 总经理 本公司股东的控股子公司 是 宁波经济技术开发区森友贸易有限公司 经理 本公司股东的控股子公司 莫富华 监事 宁波东力微特电机有限公司 经理 本公司股东的控股子公司 否 宁波东力进出口有限公司 监事 本公司股东的控股子公司 10 2007 年年度报告 林裕华 监事 宁波东力微特电机有限公司 监事 本公司股东的控股子公司 否 宁波东力机械制造有限公司 监事 本公司全资子公司 许行 监事 否 宁波德斯瑞投资有限公司 监事 本公司股东 是 徐金梧 独立董事 北京科技大学 校长 无关联关系 是 王仁康 独立董事 中国齿轮专业协会 名誉会长 无关联关系 是 蒋文军 独立董事 浙江省注册会计师协会 副秘书长 无关联关系 三、年度报酬情况 董事、监事的薪酬方案由董事会审议，并提交股东大会批准，高级管理人员的薪酬方案根 据公司薪酬制度实施，提交董事会批准。 公司高级管理人员实行年薪制，年薪工资由基本年薪、效益年薪构成。基本年薪按月支付， 效益年薪与公司经营业绩挂钩，主要依据销售收入、净利润、净资产收益率等财务指标按年度 考核确定。 四、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内，公司无董事、监事和高级管理人员离任。 五、公司员工情况 截止2007年12月31日，本公司无离退休人员，共有在职员工955人，其员工专业构成和教育 程序如下表： 分类类别 构成 数量（人） 所占比例 生产人员 620 64.92% 销售人员 88 9.21% 专业构成 技术人员 147 15.39% 财务人员 14 1.47% 行政人员 86 9.01% 大学及以上 198 20.73% 大专 105 10.99% 教育程度 中专技校及高中 446 46.70% 其他 206 21.57% 合计 955 100% 11 2007 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交 易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，及时制定和修订《公司章程》、《募 集资金管理细则》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告 12 2007 年年度报告 制度》等一系列内控制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理 水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件。 1、关于公司股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股 东大会的召集、召开及议事程序，能够平等对待所有的股东，确保股东特别是中小股东能充分 行使自己的权利。上市后，公司通过以网络形式召开股东大会、设立投资者关系管理互动平台 等方式与广大中小投资者保持信息交流和沟通。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股 东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。控 股股东按照上市公司规范运作的要求，依法行使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干 预上市公司的经营决策、人事任免等活动，不存在控股股东占有上市公司资金的现象。 3、关于董事与董事会 董事会成员构成符合法律法规要求，董事会由九名董事组成(包括三名独立董事),董事会下 设审计、提名、薪酬与考核和战略四个专门委员会，并制定了《董事会专门委员会实施细则》。 报告期内公司董事没有发生变动。董事会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》、 《董事会议事规则》的相关规定。公司董事能够勤勉、尽责地履行权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会 公司建立了监事会制度，监事会由三名监事组成(包括一名职工代表监事)。监事会严格按 照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》召开会议，依法行使职权。公司监事认真 履行职责，诚信、勤勉、尽责的对公司财务，以及对董事、总经理及其他高级管理人员履行职 责的合法、合规性进行监督，维护公司和股东利益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司建立比较完善的员工绩效评价和激励约束机制，正在逐步建立和完善公正、透明的董 事、监事及高级管理人员和绩效评价、激励约束机制，高级管理人员的聘任公开、透明、符合 有关法律法规的要求。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流，努力实 现股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同推进公司持续、稳健的发展。 13 2007 年年度报告 7、关于信息披露与透明度 公司严格按照《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》的相关规定执行，指 定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接 待股东的来访和咨询；董事会秘书为公司高管，能够参与董事会会议，其知情权和信息披露建 议权得到保障。指定《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站。 公司力求做到公平、及时、准确、完整的披露公司信息。报告期内，公司未发生信息披露不规 范而受到监管部门批评的情形。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 1、公司全体董事严格按照《深圳证券交易所中小企业板块上市董事行为指引》及其他法律 法规及《公司章程》等规定和要求，履行董事职责，遵守董事行业规范，积极参加中国证监会 组织的上市公司董监事和高级管理人员的培训学习，提高规范运作水平。董事在董事会会议投 票表决重大事项或其他对公司有重大影响事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规 定，审慎决策，切实保护公司和投资者的利益。 2、公司董事长严格按照《深圳证券交易所中小企业板块上市董事行为指引》及其他法律法 规和《公司章程》等规定和要求，行使董事长的职权。遵守董事会集体决策机制，不以个人意 见代替董事会决策，积极推动公司内部管理制度的制订和完善，履行并督促股东大会、董事会 决议的执行。 3、独立董事能够严格按照有关法律及《独立董事工作制度》等规定，勤勉尽责、忠实履行 职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，利用自己的专业知识做出独立、客观的判断。 对公司治理专项活动、对外担保、募集资金补充流动资金等事项发展独立意见，对公司的发展 战略、生产经营事项出谋策划，对公司的稳定、健康发展发挥了积极作用。报告期内，公司三 位独立董事对公司董事会审议的各项议案及公司其他事项没有提出异议。 4、报告期内，董事出席董事会情况 应出 亲自出 委托出 缺席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 席次数 席次数 席次数 次数 亲自出席会议 宋济隆 董事长、总经理 8 8 0 0 0 许丽萍 董事 8 8 0 0 0 罗岳芳 董事、副总经理 8 8 0 0 0 张萌 董事、副总经理 8 8 0 0 0 14 2007 年年度报告 赵建明 董事、财务总监 8 8 0 0 0 姚寨荣 董事 8 8 0 0 0 徐金梧 独立董事 8 7 1 0 0 王仁康 独立董事 8 8 0 0 0 蒋文军 独立董事 8 7 1 0 0 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 逐步建立健全了公司的法人治理结构，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规 范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到了与控股股东分开，具有独立完整的业 务及面向市场自主开发经营的能力，并具有独立的供应、生产和销售系统。 1、公司的业务独立情况 公司拥有独立生产、供应、销售和研发系统，拥有自己独立的品牌和技术，不依赖于股东 和其他任何关联方，不存在同业竞争和显失公平的关联交易。 2、公司的人员独立情况 公司设有人力资源部，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员 均在公司工作并领取薪酬，未在公司股东单位及关联单位或者其他单位担任除董事、监事以外 其他职务或领薪，不存在交叉任职的情况。公司的财务人员、生产技术负责人亦未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、公司的资产独立情况 公司资产独立、权属清晰，拥有生产经营所需的场所、机器设备及其他辅助和相关配套设 施；对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东单位及其关联人占用而 损害公司利益的情况。 4、公司的机构独立情况 公司自主建立完整的组织管理机构，拥有独立的职能部门。办公机构和生产经营场所与控 股股东完全分开，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在机构混同的情形。 5、公司的财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务 决策。公司在银行单独开立账户，公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 四、内控制度建立情况 为实现公司经营目标及发展战略，公司已建立了包括财务管理制度、人力资源管理制度、 15 2007 年年度报告 销售管理制度、生产管理制度及内部审计制度等内部控制制度。公司现有的内部控制制度是针 对公司的实际情况而制订的，涵盖了公司研发、生产、营销、行政管理、预算控制、成本管理、 人力资源等各个管理环节。内部控制制度有力地保证了公司经营业务的有效进行，保护了资产 的安全和完整，能够防止并及时发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实、合法、完整， 促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求，在完整性、有效性和合 理性方面不存在重大缺陷。今后，公司将根据公司业务发展和内部机构调整的需要，及时完善 和补充内部控制制度，提高内部控制制度的可操作性，以使内部控制制度在公司的经营管理中 发挥更大的作用，促进公司持续、稳健、高速发展。 公司依据《公司法》和公司章程，建立了完善的法人治理结构，制定了有效的三会议事规 则，根据经营业务需要设立了总经办、人力资源部、财务部、证券投资部、审计部、营销部、 制造部、质保部、技术中心等职能部门，各职能部门之间职责明确，相互牵制。公司下设三家 下属控股子公司：宁波东力机械制造有限公司、宁波东力齿轮箱有限公司、宁波高新区东力工 程技术有限公司；公司目前下属子公司均位于宁波市，为加强对子公司的管理，建立了《子公 司综合管理制度》，旨在建立有效的控制机制，对公司的组织、资源、资产、投资运作进行风险 控制，提高公司整体运作效率和抗风险能力。公司基本形成了与公司实际情况相适应的、有效 的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰，与股东不存在任何隶属关系。 五、对高级管理人员的考评及激励机制 公司正逐步建立和完善绩效考评标准及激励约束机制，公司董事会薪酬与考核委员会负责 对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，制定薪酬方案报公司董 事会审批。2007年度，本公司高级管理人员经考核，均认真履行了工作职责，工作业绩良好， 基本完成了年初董事会所下达的经营管理任务。 六、公司内部审计制度的建立和运作情况 根据《内部审计制度》等规定和要求，建立了审计部，审计部主要对公司及控股子公司财 务收支、募集资金的使用与管理、财经纪律和规章制度的执行情况等进行内部审计。审计部独 立行使审计职权，不受其它部门和个人的干涉，向审计委员会汇报工作。 16 2007 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，召开一次年度股东大会和三次临时股东大会，会议的召集、召开与表决程序符 合《公司法》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。具体召开情况如下： 一、第一次临时股东大会情况 17 2007 年年度报告 公司于2007年1月27日在新舟宾馆红鹰厅召开了2007年第一次临时股东大会，该次会议审 议通过了《关于公司符合首次公开发行股票并上市条件的议案》、《关于公司首次公开发行股 票并上市的议案》、《关于授权公司董事会办理公司首次公开发行股票并上市事宜的议案》、 《关于公司首次公开发行股票前滚存的未分配利润的处置方案》、《关于募集资金运用项目的 可行性研究报告》、《关于制定的议案》、《关于公司近三年关联交易公 允性的报告》、《关于制定的议案》。 二、2006年度股东大会情况 公司于2007年4月15日在公司三楼会议室召开了2006年度股东大会，该次会议审议通过了 《公司2006年度董事会工作报告》、《公司2006年度监事会工作报告》、《公司2006年度财务 决算报告》、《公司2006年度利润分配预案》、《公司2007年度聘请审计机构的议案》、《公 司申请综合授信额度的议案》、《关于对子公司进行综合授信业务提供担保的议案》、《关于 购置江北土地的议案》、《关于执行新会计准则的议案》、《关于修改的 议案》。 三、第二次临时股东大会情况 公司于2007年5月22日在公司三楼会议室召开了2007年第二次临时股东大会，该次会议通 过了《关于变更公司住所的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 四、第三次临时股东大会 公司于2007年9月24日在公司五楼会议室召开了2007年第三次临时股东大会，采取了网络 投票形式，本次会议通过了《关于修改（草案）的议案》、《关于使用部分闲置募 集资金暂时补充公司流动资金的议案》、《关于增加宁波东力机械制造有限公司投资的议案》。 会议内容在2007年9月25日刊登于《证券时报》、《上海证券报》上。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期公司经营情况回顾 1、公司总体经营情况 18 2007 年年度报告 2007 年是公司发展进程中具有重大历史意义的一年，公司在深圳证券交易所成功上市，成 为国内齿轮行业唯一在 A 股上市企业。 公司借助于装备制造业快速发展机遇，以精细化管理、高端化定位的经营模式，取得了可 喜的经营成果。报告期内，实现主营业务收入 392,475,681.01 元，比上年同期增长 26.77%； 营业利润 61,566,376.22 元，比上年同期 41,521,776.12 元增长 48.27%；净利润 56,021,009.36 元，比上年同期增长 41.29%。 报告期内，营销工作继续保持良性发展的态势，冶金市场的优势地位进一步巩固，承接了 鞍钢 5.5 米世界第一宽厚板项目、首钢搬迁京唐钢项目等国家特大型重点项目的齿轮箱系统配 套；积极开拓海外市场，承接了巴西 CSN 公司长材项目、孟加拉国棒材项目等减速机出口项目； 拓展新的中高端市场领域，以起重运输等市场的份额扩大，用户结构正在不断优化。 2007 年公司研发投入费用为 2321 万元，占主营业务收入 5.9%。公司通过国家高新技术企 业复评，获得省级工程技术中心认定。2007 年申报专利 14 项，其中发明专利 3 项，实用新型 专利 11 项，申报各类科技项目 18 项，其中，大型智能化减速器获国内首台套认定，柔性液压 行星减速器获宁波市科技进步二等奖，双向潜水贯流泵行星齿轮减速器获新产品鉴定。公司是 国家标准化委员会齿轮专业委员会委员单位，2007 年公司作为组长单位负责起草的《中小功率 工业通用减速箱系列标准》。 品牌建设取得历史性突破，“东力”、“DONLY”两件商标被认定为中国驰名商标。公司坚持 “专注细节、预防为主”的质量方针，通过了 ISO14001：2004 环境管理体系的认证，通过大型 企业计量检测体系确认审核省级计量体系认证。 强化精细化生产作业，持续推进 TPM 现场管理，改善提案活动共收到 582 件，有形效果达 340 万元，公司获得宁波市清洁生产试点企业认定；对生产成本进行有效控制，万元产值的机 物料消耗下降到 191 元，降幅达 14.3%，进一步优化工艺流程，提高人均生产效率。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务按业务和地区分类 a、主营业务分行业、产品情况 单位：万元 营业收入比 营业成本比 毛利率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 上年增减（%）上年增减（%）年增减（%） 小功率减速机 9,986.13 6,257.95 37.33 29.80 26.61 1.57 模块化减速电机 14,890.15 8,420.26 43.45 37.82 20.88 7.92 19 2007 年年度报告 大功率重载齿轮 10,733.82 7,249.29 32.46 15.57 -2.43 12.46 箱 电机 2,086.21 1,379.06 33.90 -0.22 8.12 -5.10 配件 1,551.26 696.89 55.08 52.50 32.39 6.83 合计 39,247.57 24,003.45 38.84 27.04 13.54 7.27 b、主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华东地区 9,990.48 25.46 华北地区 15,426.10 39.30 东北地区 3,384.65 8.62 华南地区 869.58 2.22 华中地区 6,065.70 15.46 西北地区 860.66 2.19 西南地区 2,650.40 6.75 合计 39,247.57 100 c、报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。 d、报告期内，无其他对报告期利润产生重大影响的业务活动。 e、主要客户及供应商情况 前五名供应商采购金额合计（万元） 7,796.85 占总采购金额比重(%) 27.70 前五名客户销售金额合计（万元） 5,521.37 占总销售金额比重(%) 14.07 （2）报告期内公司资产构成情况 单位：元 2007 年末 2006 年末 项目 同比增减（%） 占总资产 占总资产 金额 金额 比例（%） 比例（%） 流动资产 430,370,158.47 60.21 202,521,228.84 45.16 112.51 其中：货币资金 112,534,118.89 15.74 33,395,675.62 7.45 236.97 应收票据 23,608,719.92 3.30 14,946,266.10 3.33 57.96 应收账款 93,372,127.57 13.06 78,935,448.42 17.60 18.29 预付账款 96,825,858.66 13.54 5,248,341.16 1.17 18.45 其他应收款 2,794,281.46 0.39 2,172,402.28 0.48 28.62 存货 101,235,051.97 14.16 67,823,095.26 15.12 49.26 固定资产 190,976,162.05 26.72 189,614,229.48 42.28 0.72 20 2007 年年度报告 在建工程 15,273,587.59 2.14 15,447,659.56 3.44 -1.13 无形资产 72,024,699.78 10.08 33,136,794.94 7.39 117.36 资产总额 714,786,765.16 448,457,607.72 59.39 变动说明： 1、货币资金较年初增长 236.97%，系公司首次公开发行股票募集资金到位，银行存款增加 所致； 2、应收票据较年初增长 57.96%，原因是销售收入上升，以票据方式与客户结算货款增加 所致； 3、存货较年初增长 49.26%，原因一，生产规模扩大，存货库存相应增加；原因二，公司 预测原材料价格将上涨，实施材料合理备库； 4、无形资产较年初增长 117.36%，主要原因是新购置 150 亩土地，用于工业项目实施； 5、资产总额较年初增长 59.39%，主要原因是公司首次公开发行股票募集资金到位所致。 （3）报告期内公司费用构成情况 单位：元 项目 2007 年 2006 年 同比增减（%） 销售费用 28,190,035.29 17,679,069.16 59.45 管理费用 46,005,310.69 27,230,063.22 68.95 财务费用 9,301,490.26 7,781,678.13 19.53 所得税 14,703,953.58 5,428,262.15 170.88 变动说明： 1、销售费用较去年同期增长 59.45%，主要原因：由于销售增长，差旅费用等日常费用随 之增长；加大新行业市场开发投入；进一步提升售后服务质量，巩固服务优势；油价上涨导致 运费增加； 2、管理费用较去年同期增长 68.95%，主要原因：大力引进技术人才，加强新产品研发力 度，研发费用投入大量增加；管理人员增加，导致工资性支出及日常费用增加；为提升管理水 平，相关管理咨询费用支出增加； 3、财务费用较去年同期增长 19.53%，主要原因：购买土地等长期资产投入而增加贷款金 额；利率提高，特别是银行承兑汇票的贴现率提高导致利息增加；2006 年部分借款利息资本化； 4、所得税较去年同期增长 170.88%，主要原因：利润总额增加；2006 年公司享受工效挂钩 政策，2007 年不再享受，由于计税工资调整因素缴纳 400 余万元所得税。 （4）报告期内公司现金流量情况 单位：元 项目 2007 年 2006 年 同比增减（%） 21 2007 年年度报告 一、经营活动产生的现金流量净额 31,479,044.96 4,582,967.47 586.87 经营活动现金流入量 499,067,296.50 368,060,056.97 35.59 经营活动现金流出量 467,588,251.54 363,477,089.50 28.64 二、投资活动产生的现金流量净额 -149,561,877.46 -13,280,329.55 -1026.19 投资活动现金流入量 17,126,997.42 26,750,240.52 -35.97 投资活动现金流出量 166,688,874.88 40,030,570.07 316.40 三、筹资活动产生的现金流量净额 197,221,275.77 32,295,685.90 510.67 筹资活动现金流入量 429,628,000.00 91,500,000.00 369.54 筹资活动现金流出量 232,406,724.23 59,204,314.07 292.55 四、现金及现金等价物增加额 79,138,443.27 23,598,323.85 235.36 变动说明： 1、经营活动产生的现金流量净额增长 586.87%，主要原因：2006 年因偿清宁波中光机电有 限公司历年应付款项，净流量偏小；2007 年经营现金流量正常，且销售回款情况良好，应收账 款没有与销售收入同比增长； 2、投资活动产生的现金流量净额增长-1026.19%，主要原因系投资支出增加所致，包括自 有资金购买土地、房屋支出 6100 余万元；募集资金项目实施中购买设备和土建工程； 3、筹资活动产生的现金流量净额增长 510.67%，主要原因公司首次公开发行股票募集资金 到位所致，2007 年长短期借款略有下降。 （5）报告期内公司设备利用、订单获取、产品的销售或积压、核心技术人员情况未发生重 大变化。 3、控股子公司经营情况 （1）宁波东力机械制造有限公司 宁波东力机械制造有限公司成立于 2003 年 1 月 24 日，注册资本 18000 万元，公司占出资 比例的 100%。主要从事减速电机、减速器、通用设备的制造，主要产品为模块化高精减速电 机、大功率重载齿轮箱。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 465343836.14 元，净资产 259368156.24 元，主营业务收入 263881222.54 元，主营业务利润 56990806.5 元，净利润 52859441.98 元。 （2）宁波高新区东力工程技术有限公司 宁波高新区东力工程技术有限公司成立于 2007 年 2 月 28 日，注册资本 500 万元，公司占 出资比例的 100%。主要从事机电工程技术开发、技术转让、技术咨询服务、电动机制造。截 止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 30126636.91 元，净资产 6554321.84 元，主营业务收入 10334230.06 元，净利润 1554321.84 元。 22 2007 年年度报告 （3）宁波东力齿轮箱有限公司 宁波东力齿轮箱有限公司成立于 2004 年 12 月 23 日，注册资本 500 万元，公司占出资比例 的 75%。主要从事齿轮、传动和驱动部件制造。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 7475491.61 元，净资产 6570612.3 元，主营业务收入 18947530.32，净利润-562840.3 元。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业发展的趋势 国家大力振兴装备制造业，出台了一系列装备制造业扶持政策，将促进重大技术装备研制 和产业技术进步。根据我国《装备制造业“十一五”发展规划》，2010年发展的目标是我国装备 制造业经济总量进入世界前三位，以能源装备、交通运输装备、冶金装备和石油化工装备为代 表的重大装备基本满足国内需求，一批重要产品的自主创新能力有明显提高。2020年的发展目 标是步入世界装备制造业强国行列，成为世界上重要的装备制造和供应基地，重大装备的设计、 制造和系统集成能力大幅度提高。工业齿轮作为装备制造业的基础产业，将获得产业政策大力 扶持。 同时，我国正处在工业化、信息化和城市化进程加快的阶段，处在从基本实现小康社会向 全面建设小康社会目标发展的新阶段，也是居民消费结构升级并带动产业结构调整步伐加快的 阶段，基础设施建设和城市化建设大规模的展开，投资需求将持续扩大，随着城乡居民消费收 入的不断增长，将推动住宅、汽车等消费的持续扩大，可以预见国内对钢材、建材、电力需求 还有很大的拓展空间，将保持稳定增长的态势。齿轮产品广泛应用于冶金、建材水泥、电力、 起重运输等行业，因此下游行业的发展将直接带动工业齿轮行业的发展。 中国整体机械水平的提高带来工业成套设备的发展，成套设备的设计权和制造权也慢慢转 向中国，这必将带动作为配套部件工业齿轮的需求。同时，齿轮产业技术发展迅速，重大装备 的设计、制造和系统集成能力都得到大幅提高，不断向高承载能力、高齿面硬度、高精度、高 速度、高可靠性和高传动效率方向迈进，并随着数控化制造技术和模块化设计制造方式的成功 运用，工业齿轮产品制造水平进一步提升，生产效率与产品质量明显提高。 结合中国国民经济“十一五”规划的增长速度的预测，“十一五”期间，中国齿轮行业将保持年 均 12%左右的速度增长，“十一五”期末工业齿轮行业容量将达到 456 亿元。 2、市场竞争格局 市场总体规模巨大，企业众多、规模以上企业较少，行业集中度低，大型跨国企业加速进 入中国市场竞争是当前我国工业齿轮的基本格局。工业齿轮制造行业地区分布不均衡，存在明 显产业集群现象，华东地区是工业齿轮生产企业最集中的地区，约占66.5%市场份额。在市场竞 争中具有技术、管理、装备、专业等独特优势的大型企业日益显示出强大的竞争力。 细分市场而言，专业齿轮可靠性要求较高，国内具备相关技术的企业较少，并且大多受到 生产能力的限制，价格弹性较低，随着下游行业对工业专用齿轮产品性能要求的提高和需求的 持续旺盛，利润率水平将不断上升。而工业通用齿轮的技术相对已比较成熟，进入产品成熟期， 23 2007 年年度报告 其增长率趋于稳定，中低端产品价格竞争比较激烈，但高齿面硬度、高精度等模块化高端产品 面临替代进口和行业需求增加而带来较好的增长性。 3、公司发展战略 做中国最具国际竞争力的传动设备制造商是公司战略目标，公司将积极参与高端市场的竞 争，稳健快速的推进产业经营与资本经营的有机结合，努力铸就中国传动领域最具影响力的品 牌之一，实现股东利益最大化与公司价值最大化的和谐统一，成为引领产业和谐发展的核心力 量和最具投资价值的财富创造者。 公司以上市为发展契机，以市场为导向配置公司资源，在体制、机制、理念上同先进文化 接轨；在资源体系上，形成发展支撑体系和资源综合利用体系；在开发能力上，掌握齿轮结构 优化技术、电气液压技术和智能控制技术；在产品换代上，实现开发一代、准备一代、生产一 代，保证企业可持续发展；在产业结构上，重点发展核心业务体系，并向上游产业适当延伸。 在产品经营方面，公司将以大功率重载齿轮箱、模块化高精减速器、模块化减速电机、风 力发电齿轮箱和中小型电机为核心发展产品，形成系列良好盈利能力的优势品牌产品。 经过三年努力，要求“规模进十亿”，建设十亿销售收入级的现代化企业，形成以体系为 支撑的开发、采购、营销、制造规模效应。实现“管理数字化”，以 ERP 为手段，实施 OA、 CRM、SCM 系统，提高管理效率，形成管理数字化平台。实现“经营制度化”，将公司经营流 程、业务规则进行整合优化，实施制度化管理，促进科学规范运行。 4、2008 年经营计划及主要目标 （1）巩固现有冶金行业主市场，持续开拓起重运输、水利电力等新市场，实现主营业务收 入增长 30%以上；及时为客户提供优质服务，顾客满意率达到 98％。 （2）加快募集资金项目建设，模块化高精减速机项目投产，1.5 兆瓦级风电齿轮箱试制成 功并投放市场试运行，大功率重载齿轮箱项目完成厂房主体工程建设。 （3）加大技术创新，完成 1.5 兆瓦级风电齿轮箱开发及工厂试验，完善第二代模块化减速 电机设计和生产准备，完善 YZ 系列冶金起重电机设计，完成 YZR 系列冶金起重电机的新产品开 发。争取申报专利 12 项，通过市级以上新产品鉴定 3 项。 5、资金需求及使用计划 为实现公司的发展战略，公司将按照经营及投资项目资金需求，积极筹措资金，创新融资 方式，加强与银行合作，力争使银行借款从数量和结构上得到优化；同时加强应收账款管理， 提高资金的使用效率。 6、再融资计划 公司将根据经营风展及投资计划资金需求，结合国内资本市场情况，适时提出股权再融资 计划。 7、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析 （1）原材料价格波动风险 24 2007 年年度报告 公司在生产过程中需要采购轴承、铸件、锻件等原材料，其价格的大幅波动将会影响到公 司的经营利润。为此，公司将通过适当调整产品价格，以适应市场的变化；通过技术创新和管 理创新控制生产成本；加快调整产品结构，提升高附加值、高品质产品所占的比重，优化工艺 流程，提高产品毛利率。 （2）市场风险 ①市场竞争加剧的风险 公司的业务发展速度如果不能跟上行业发展步伐，公司在行业内的竞争优势将可能逐渐削 弱，市场份额可能下降。为此，公司将依托多年积累的专业化生产经验，在巩固现有市场的基 础上，进一步开拓高端市场，大力介入大功率重载齿轮箱市场，投资模块化高精减速器项目和 风力发电齿轮箱产品，从而提高整体技术水平，增强各种产品的市场竞争力。 ②市场集中的风险 工业齿轮行业所配套的下游行业众多，包括起重运输、水泥建材、矿山、冶金、电力及航空 船用等领域。公司的产品主要用于冶金行业，若近几年冶金行业的总体发展出现波动，将影响 本公司产品的销售及市场份额。为此，为了减少依赖冶金行业的市场风险，公司投资模块化高 精减速机项目，大力推出第二代模块化减速电机，介入风力发电齿轮箱研制，积极拓展起重运 输、电力等其它下游行业。 （3）管理风险 公司股票发行上市后，随着募集资金投资项目实施，公司规模迅速扩张，这对公司管理团 队的管理和协调能力提出较高的要求。为此公司将加强管理队伍建设，通过系统专业的培训， 提高其管理水平和协调能力；完善公司治理的经营管理机制，形成更加科学有效的决策机制； 同时不断完善绩效考核机制，形成更加有效的激励约束机制，使公司的经营模式和管理机制能 够更加符合公司发展需要。 二、公司2007年度投资情况 （一）募集资金使用情况 1、募集资金运用 公司在2007年8月通过首次分开发行普通股3000万股，发行价格为每股人民币8.20元，募集 资金总额为人民币24,600.00万元，扣除尚未支付的主承销商承销佣金及保荐费9,372,000.00元 后，另扣减其余发行费用6,816,252.90元后，实际募集资金净额为229,811,747.10元。 25 募集资金总额 22,981.17 本年度投入募集资金总 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总 变更用途的募集资金总额比例 0 截至期末累 截至期末 是否已变 募集资金 截至期末 计投入金额 截至期末投 调整后投 承诺投入 本年度投 项 承诺投资项目 更项目（含 承诺投资 累计投入 与承诺投入 入进度（%） 资总额 金额(1) 入金额 部分变更） 总额 金额(2) 金额的差额 (4)＝(2)/(1) 注1 (3)＝(2)-(1) 大功率重载齿轮箱 否 15,100.00 15,100.00 6000.00 6,342.98 6,342.98 342.98 105.72 模块化高精减速器 否 12,118.00 12,118.00 2200.00 2,097.08 2,097.08 -102.92 95.32 风电齿轮箱研发项目 否 2960.00 2960.00 0 0 0 0 0 合计 — 30178.00 30178.00 8200.00 8,440.06 8,440.06 240.06 — 未达到计划进度原因（分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化 2007 年 9 月 6 日公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于变更募集资金投 募集资金投资项目实施地点变更情况 率重载齿轮箱”原实施地宁波江北投资园区 C 区宁波东力机械制造公司二期地块,变 山东村（宁波江北投资中心内）新购置 150 亩地块内。 募集资金投资项目实施方式调整情况 实施方式不调整 募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用 2007年9月24日公司2007年第三次临时股东大会审议通过了《关于使用闲置募集资金 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过六个月。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用 募集资金其他使用情况 不适用 26 2007 年年度报告 注 1：公司招股说明书未有承诺截止 2007 年末投入金额，现对 2007 年承诺投资金额作补充说明： 大功率重载齿轮箱项目：2007 年承诺投资 6,000 万元，以不超过增资资金 14,981.17 万元为限； 模块化高精减速器项目：2007 年承诺投资 2,200 万元，以不超过增资资金 14,981.17 万元为限； 风电齿轮箱研发项目：2007 年不进行资本性投入。 注 2：大功率重载齿轮箱项目处于建设期，故本年度尚未实现效益； 注 3：模块化高精减速器项目处于建设期，故本年度尚未实现效益； 注 4：风电齿轮箱研发项目处于方案设计阶段，未发生资本性支出，亦未实现效益。 2、募集资金专户存储制度的执行情况 公司于公司董事会为本次募集资金批准开设了中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行,子公司宁波东 力机械制造有限公司（以下简称“东力机械”）的中国工商银行股份有限公司宁波江东支行、东力机械的 中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行三个专项账户。公司已与保荐人海通证券股份有限公司，上述商 业银行签订了《募集资金三方监管协议》。 根据公司的募集资金使用管理制度，所有募集资金项目投资的支出，在募集资金使用计划或本公司预 算范围内，严格按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续，由有关部门提出资金使用计划，财务部门 核实、总经理审批，项目实施单位执行。募集资金使用情况由财务部门定期对募集资金使用情况进行检查， 审计部门进行日常监督。 截至2007年12月31日，公司募集资金实际使用情况为：直接投入承诺投资项目84,400,589.92元；本年 度中用暂时闲置的募集资金补充流动资金8,000.00万元。截至2007年12月31日，公司募集资金专用账户余 额为66,120,974.00元，募集资金余额应为65,411,157.18元，差异709,816.82元，系银行存款利息收入。募集 资金专用账户余额如下表： 公司名称 募集资金存储银行名称 账号 期末余额（元） 中国建设银行股份有限公司 公司 33101995036050502766 329,138.47 宁波鄞州支行 中国建设银行股份有限公司 东力机械 33101995036050502797 16,757,417.90 宁波鄞州支行 中国工商银行股份有限公司 东力机械 3901120029000130086 49,034,417.63 宁波江东支行 合 计 - 66,120,974.00 3、募集资金投资项目的实施地点变更情况 2007 年 9 月 6 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于变更募集资金投资项目实施地的议 案》。公司将大功率重载齿轮箱项目原实施地-宁波投资创业园区 C 区（洪塘）宁波东力机械制造有限公 司二期地块，变更至宁波江北区洪塘街道赵家村、慈城镇山东村（宁波江北投资中心内）地块，该地块于 2007 年 6 月 24 日受让，距离现有生产基地不足 200 米，可统筹利用现有生产设施，土地总面积 150 亩， 27 2007 年年度报告 为项目扩产提供充足土地资源，可进一步优化生产力布局，有利于公司后续发展。 4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2007年9月24日，公司2007年第三次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公 司流动资金的议案》，使用闲置募集资金不超过8,000万元暂时补充公司流动资金，使用期限不超过6个月。 （二）会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 立信会计师事务所有限公司出具的《募集资金年度使用情况专项审核报告》，认为：公司募资年度报 告的编制符合中国证监会《前次募集资金使用情况报告的规定》 （证监发行字[2007]500 号） 、《深圳证券交 易所中小企业板块上市公司特别规定》及《中小企业板上市公司募集资金管理细则》，在所有重大方面反 映了公司截至 2007 年 12 月 31 日止募集资金的使用情况。 （三）非募集资金投资情况 1、2007 年 6 月 18 日，公司第一届第十二次董事会通过《关于在宁波研发园区购置研发用房的议案》 ， 为了创造一个优越的技术研发环境，充分利用宁波研发园区技术创新和人才集聚效应优势，由全资子公司 宁波高新区东力工程技术有限公司在宁波研发园区购置研发用房，面积约 3750 平方米。合同总价 2335.31 万元，截至 2007 年 12 月 31 日，已支付款项 1162.68 万元。 2、根据经营需要，主要投入 429.59 万元购置热处理设备，添置加工设备 605.46 万元。 三、董事会日常工作情况 报告期内，公司共召开8次董事会会议，会议情况及具体内容如下： 1、2007年1月11日在公司会议室召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司符合首次公 开发行股票并上市条件的议案》、《关于公司首次公开发行股票并上市的议案》、《关于授权公司董事会 办理公司首次公开发行股票并上市事宜的议案》、《关于公司首次公开发行股票前滚存的未分配利润分配 方法及公司上市后第一个盈利年度利润分配计划的议案》、《关于募集资金运用项目的可行性研究报告》、 《关于制定的议案》、《关于公司近三年关联交易公允性的报告》、《关于制定公司 各项制度的议案》、《关于选举董事会各专门委员会委员的议案》。 2、2007 年 1 月 27 日公司在新舟宾馆红鹰厅召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了《公司 2006 年度总经理工作报告》、 《公司 2006 年度董事会工作报告》、 《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《公司 2007 年度聘请审计机构的议案》。 3、2007 年 3 月 25 日公司在三楼会议室召开了一届董事会第十次会议，审议通过《公司申请综合授信 额度的议案》 、《关于对子公司进行综合授信业务提供担保的议案》、 《关于购置江北土地的议案》 、《关于执 行新会计准则的议案》、《关于公司修改〈重大事项处置制度〉的议案》。 4、2007 年 5 月 6 日在公司会议室召开一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于变更公司住所的 议案》。 28 2007 年年度报告 5、2007 年 6 月 18 日召开了第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关于在宁波研发园区购置研发 用房的议案》、《关于修改公司〈信息披露管理办法〉的议案》。 6、2007 年 7 月 1 日在公司会议室召开了第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于调整首次公 开发行股份的议案》。 召开上述会议时尚未公开发行股票，决议内容未在指定信息披露报纸上进行披露。 7、2007 年 9 月 6 日以通讯方式召开了第一届董事会第十四次会议，该次会议决议刊登在 2007 年 9 月 7 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 2007 年 10 月 24 日上午在公司三楼会议室以现场加通讯表决方式召开了第一届董事会第十五次会议。 8、 该次会议决议刊登在 2007 年 9 月 7 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定和要求履行职责，认真 执行并完成了股东大会决议的全部事项。 1、完成首次公开发行股票并上市事宜：公司以8.20元/股的价格首次公开发行3000万股人民币普通 股，股票于8月23日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易。 2、鉴于公司成功发行并上市，根据有关法律、法规的规定，公司修订《公司章程》，并办理了相应 的工商变更登记手续。 3、执行募集资金投资项目。 4、完成立信长江会计师事务所有限公司担任公司财务审计机构的聘任工作。 （三）董事会下设的审计委员会的履行情况 包括对公司财务报告的审议意见、对会计师事务所审计工作的督促情况、向董事会提交的会计师事务 所从事上年度公司审计工作的总结报告以及对下年度续聘会计师事务所的决议书。 1、对公司财务报告的审议意见 审计委员会审议了公司编制的 2007 年度财务会计报表，认为：公司报表符合国家颁布的《企业会计 准则》的要求，真实完整地反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营成果和现金流量情 况。同意提交立信长江会计师事务所以上述报表开展年度审计。 审计委员会对会计事务所出具初步审计意见后的财务会计报表，认为：公司2007年度财务会计报表的 有关数据基本反映了公司截至2007年12月31日的资产状况和2007年度的生产经营成果，并同意提交公司董 事会审议。 2、对会计师事务所审计工作的督促情况 2008年1月14日，会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作。在审计期间，审计委员会于召开 现场协调会，发出《审计督促函》的方式，要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成审计工作。年审 注册会计师按计划完成了年度财务报告的审计工作，在约定时限内提交了审计报告。 3、对会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告 29 2007 年年度报告 立信会计师事务所有限公司（以下简称“立信所”）对公司2007年度的审计工作，主要是对公司年度 经营情况报告（资产负债表、利润表和现金流量表以及财务报表附注）进行审计评价，同时对募集资金年 度使用情况以及关联方资金往来进行审核。年度审计结束后，立信所对公司的年度审计结论以书面方式出 具了无保留意见的审计报告。在立信所审计期间，审计委员会和内部审计部门进行了跟踪配合，现将立信 所本年度的审计情况作如下评价： （1）基本情况 立信所在审计之前与公司董事会和经营层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情况的了解后， 立信所与公司签订了审计业务约定书。确定了公司2007年度财务报告审计工作的总体时间安排，并对报告 出具时间做出了相应要求。立信所于2008年1月12日成立审计小组，1月14日进入公司开始进行年度审计的。 经过20多日的审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提 交了无保留意见的审计报告。 （2）关于会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价 ①独立性评价：立信会计师事务所所有职员未在公司任职并未获取除法定审计必要费用外的任何现 金及其他任何形式经济利益；会计师事务所和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密 切的经营关系；会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在 关联关系。在本次审计工作中立信会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守 了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 ②专业胜任能力评价：审计小组共由15人组成，其中具有注册会计师职称人员6 名、初级职称以上人 员9 名，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作， 同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 ③审计工作计划评价：在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策略和具体 的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。 ④具体审计程序执行评价：审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性 进行评价的基础上确定了实施控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性测试审计程序中为了获得内部 控制有效运行的审计证据，审计小组执行了重新执行内部控制和穿行测试程序。在实质性测试审计程序中 审计人员执行了细节测试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额、列报认定获取了必要的审计证据。 ⑤对会计师事务所出具的审计报告意见的评价：审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准 则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表 的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。 4、下年度续聘或改聘会计师事务所的决议 公司 2007 年度聘请的立信会计事务所有限公司在为公司提供审计服务中，坚持以公允、客观的态度 进行独立审计，较好的完成了公司委托的各项工作，决定继续聘请立信会计事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履行情况 30 2007 年年度报告 2007年1月，公司成立薪酬与考核委员会以来，积极参加公司关于薪酬与考核方面的会议，指导董事 会完善了公司薪酬体系。审阅公司披露的董事、监事与高级管理人员2007年度薪酬情况，薪酬委员会认为 报告期的薪酬支付符合公司的绩效考评体系，薪酬标准均按相应的股东大会决议及董事会决议执行，薪酬 与考核委员会认为董事、监事和高级管理人员披露的薪酬真实、准确，无虚假。 四、公司2007年度利润分配预案 经立信会计师事务所有限公司审计，母公司实现净利润 31,762,478.00 元，按照 10%提取法定盈余公积 金 3,176,247.80 元后，加年初未分配利润 13,715,515.75 元，截止 2007 年 12 月 31 日止，公司实际可供 分配股东的利润累计 42,301,745.95 元。 以 2007 年的总股本 12000 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.5 元(含税)，共计派发现金股利 1800 万元。以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，共计转增 6000 万股，转增后总股本为 18000 万股。 五、其它需要披露的事项 （一）信息披露媒体 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 为 《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》， 指 定 信 息 披 露 网 站 为 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn。 （二）公司投资者关系管理 报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工作，指定董事 会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资者来访接待工作及接待资料存档工作，定期或不定 期接待投资者来访，在与其签署保密承诺的前提下，共接待投资者共计 30 多人。 公司设立投资者关系管理互动平台，并通电话、电子信箱、公司网站等多种渠道与投资者加强沟通， 并尽可能解答投资者的疑问。 （三）公司信息披露 报告期内，公司修订了《信息披露管理制度》，同时还组织了公司董事、监事、高级管理人员学习证 监会、深交所颁布的信息披露事务相关规章制度，提高了信息披露意识和保密意识，保证信息披露的真实、 准确、完露。报告期内，公司未出现信息披露不及时、“打补丁”等情况。 31 2007 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了二次监事会，会议情况如下： 1、2007 年 1 月 27 日，公司第一届监事会第四次会议在新舟宾馆召开，审议通过了《公司 2006 年度监 事会工作报告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》。 2、2007 年 10 月 24 日，公司第一届监事会第五次会议在公司会议室召开，审议通过了《公司 2007 年 第三季度报告》。 二、监事会对 2007 年有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定，公司监事会对公司2007年度股东大会、 董事会的召开程序和决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事和高级管理人员执行职务等 情况进行了监督，并列席了股东大会和董事会会议。 监事会认为：董事会能严格按照《公司法》和《公司章程》等规定规范运作， 决策合理，勤勉尽职， 认真执行股东大会的各项决议，内部控制制度完善，公司董事和高级管理人员执行公司职务时，无违反法 律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会对2007年度公司的财务状况和财务管理进行了监督和检查，并作了认真细致的审核，认为：公 司财务制度健全，财务运作规范，财务状况良好。立信长江会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见 审计报告真实、公允地反映公司2007年度的财务状况和经营成果。 3、检查募集资金使用情况 监事会对募集资金的使用和管理进行了有效的监督，并认为：公司募集资金的使用能够严格按照《募 集资金使用管理办法》的规定和要求执行，募集资金的实际使用去向合法、合规，未发现违反法律、法规 及损害股东利益的行业。 4、对公司收购、出售资产的核查 报告期，公司出售资产的价格合理，未发现内幕交易，未损害股东权益或造成公司资产流失。 5、关联交易情况 监事会对公司2007年度发生的关联交易的监督和核查，认为：日常经营相关的关联交易金额很小，关 联交易价格公允，不存在损害公司和股东利益的情形。 32 2007 年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期 货公司等金融企业股权的事项；公司没有持有其他上市公司股权及参股金融企业股权的情况。 三、重大收购及出售资产、企业合并事项 报告期内，公司向控股股东浙江东力集团有限公司转让仇毕土地及在建工程，转让价格 25,594,963 元，收到全部款项并办妥变更手续。 公司未发生重大收购及出售资产、企业合并事项。 四、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未实行股权激励计划。 五、重大关联交易事项 1、报告期内，公司没有发生重大日常经营相关的关联交易事项。 2、报告期内，公司资产收购、出售发生的关联交易事项 2006 年 12 月 24 日，公司召开 2006 年第二次临时股东大会表决通过《关于转让江东仇毕土地及在建 工程的议案》 ，根据宁波海仑不动产评估有限公司出具《土地评估报告》 ，宁波民和房地产评估有限公司出 具《在建工程评估报告》 ，土地和在建工程合计评估价值为 25,594,963 元；同意公司以评估价值为基准， 向控股股东浙江东力集团有限公司转让土地及在建工程。土地及在建工程账面值合计 17,460,419.77 元， 公司于 2006 年 12 月 25 日签订《协议》。2007 年确认收入，增加净利润 4337702.77 元，收到全部款项并 办妥变更手续。 3、报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 六、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或 其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司对外担保总额为 8000 万元，占公司最近一期经审计净资产 17.58%，均为全资子公 司宁波东力机械制造公司提供的连带责任担保，不存在逾期担保的情况。公司未发生为股东、实际控制人 及其关联方提供担保事项，未直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保，公司对外担 保总额未超过净资产 50%。 独立董事发表意见：2007年度，公司除对控股子公司提供必要的担保外，没有为控股股东及本公司持 股50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人 提供担保，没有发生关联方违规占用资金等情况。我们认为，公司严格遵守《公司章程》及上述通知的规 33 2007 年年度报告 定，规范公司对外担保制度，落实公司对外担保审批程序，严格控制公司对外担保风险。 3、报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。 七、聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况 2007年度公司聘请立信会计师事务所有限公司为公司审计机构，年度审计费用为33万元，尚未支付。 立信会计师事务所有限公司已连续为公司提供审计服务2年。 八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项 公司控股股东浙江东力集团有限公司及实际控制人宋济隆夫妇在作为公司控股股东及实际控制人期 间，不设立与公司相同或类似业务的子公司。报告期内，未发生同业竞争的情况。 公司第二大股东宁波德斯瑞投资有限公司主要业务为实业投资和咨询，承诺不从事与发行人目前主营 业务相同或相近的业务。在报告期内，不存在同业竞争的情形。 公司控股股东浙江东力集团有限公司和实际控制人宋济隆夫妇承诺：自公司股票在深圳证券交易所上 市交易之日起三年内，不转让或委托他人管理其已直接或间接持有的本公司股份，也不由本公司收购该等 股份。报告期内，未发生股份转让、委托他人管理及回购的情况。 公司第二大股东宁波德斯瑞投资有限公司：自公司股票在深圳证券交易所上市交易之日起一年内，不 转让或委托他人管理其持有的2,000万股股份，也不由本公司收购该等股份；自上市交易之日起三年内， 不转让或委托他人管理其持有的250万股股份，也不由本公司收购该等股份。报告期内，未发生股份转让、 委托他人管理及回购的情况。 九、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受有权机关调查、司法 纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券 市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十、报告期内公开披露信息索引 披露时间 公告内容 公告编号 信息披露报纸 2007-9-6 第一届董事会第十四次会议决议公告 2007-001 证券时报、上海证券报 关于将部分闲置募集资金补充流动资金 2007-9-6 2007-002 证券时报、上海证券报 的公告 2007-9-6 变更募集资金实施地议案的公告 2007-003 证券时报、上海证券报 关于召开 2007 年第三次临时股东大会的 2007-9-6 2007-004 证券时报、上海证券报 通知 2007-9-14 关于签订募集资金三方监管协议的公告 2007-005 证券时报、上海证券报 关于召开2007年第三次临时股东大会提 2007-9-18 2007-006 证券时报、上海证券报 示性公告 2007-9-24 2007年第三次临时股东大会决议的公告 2007-007 证券时报、上海证券报 2007-10-11 2007年(1-9月)业绩预告 2007-008 证券时报、上海证券报 34 2007 年年度报告 2007-10-25 第一届董事会第十五次会议决议公告 2007-009 证券时报、上海证券报 2007-10-25 2007年第三季度报告 2007-010 证券时报、上海证券报 2007-11-19 网下配售股票上市流通的提示性公告 2007-011 证券时报、上海证券报 “东力”和“DONLY”商标被认定为驰名 2007-12-3 2007-012 证券时报、上海证券报 商标的公告 2007年公司公开披露信息同时登载于巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。 35 2007 年年度报告 第十节 财务报告 审 计 报 告 信会师报字（2008）第 11365 号 宁波东力传动设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波东力传动设备股份有限公司（以下简称“东力传动”） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度 的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益（股东权 益）变动表和合并所有者权益（股东权益）变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东力传动管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 36 2007 年年度报告 三、审计意见 我们认为，东力传动财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了东力传动 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果、现金流量和所有者权益（股东权益）的变动情况。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：沈建林 中国注册会计师：朱 伟 中国注册会计师：张建新 中国·上海 二ＯＯ八年四月十八日 37 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 112,534,118.89 41,798,093.66 33,395,675.62 29,712,938.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 23,608,719.92 12,680,155.92 14,946,266.10 14,946,266.10 应收账款 93,372,127.57 93,363,899.59 78,935,448.42 77,525,553.35 预付款项 96,825,858.66 14,801,029.98 5,248,341.16 15,239,087.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 2,794,281.46 69,139,383.57 2,172,402.28 1,829,573.29 买入返售金融资产 存货 101,235,051.97 45,619,122.86 67,823,095.26 40,793,653.32 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 430,370,158.47 277,401,685.58 202,521,228.84 180,047,072.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 120,000.00 200,712,209.66 120,000.00 52,035,212.99 投资性房地产 固定资产 190,976,162.05 24,906,364.63 189,614,229.48 30,114,972.75 在建工程 15,273,587.59 15,447,659.56 9,875,105.20 工程物资 1,854,690.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,024,699.78 33,136,794.94 9,484,514.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,446,737.38 307,503.44 2,951,857.48 352,959.30 递延所得税资产 3,575,419.89 2,616,425.15 2,811,147.42 1,736,728.91 其他非流动资产 非流动资产合计 284,416,606.69 228,542,502.88 245,936,378.88 103,599,493.32 资产总计 714,786,765.16 505,944,188.46 448,457,607.72 283,646,565.43 流动负债： 38 2007 年年度报告 短期借款 75,000,000.00 35,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00 26,500,000.00 26,500,000.00 应付账款 80,134,229.81 32,470,886.97 70,614,962.82 43,991,637.89 预收款项 25,559,628.61 25,559,628.61 29,915,427.83 29,915,427.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,292,572.56 6,241,088.46 3,684,447.88 2,498,598.57 应交税费 3,724,520.80 6,173,278.71 6,572,091.41 7,245,150.84 应付利息 177,516.75 69,300.00 65,700.00 65,700.00 其他应付款 4,292,674.19 3,037,853.31 1,128,717.55 9,612,123.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 208,181,142.72 118,552,036.06 176,481,347.49 157,828,638.13 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 100,180,400.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,000,000.00 100,180,400.00 负债合计 258,181,142.72 118,552,036.06 276,661,747.49 157,828,638.13 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 230,224,131.62 220,349,215.34 30,412,384.52 20,537,468.24 减：库存股 盈余公积 10,952,414.08 4,741,191.11 7,776,166.28 1,564,943.31 一般风险准备 未分配利润 93,786,423.65 42,301,745.95 40,941,662.09 13,715,515.75 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 454,962,969.35 387,392,152.40 169,130,212.89 125,817,927.30 合计 少数股东权益 1,642,653.09 2,665,647.34 所有者权益合计 456,605,622.44 387,392,152.40 171,795,860.23 125,817,927.30 负债和所有者权益总计 714,786,765.16 505,944,188.46 448,457,607.72 283,646,565.43 39 2007 年年度报告 利 润 表 编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 392,475,681.01 454,569,844.77 309,595,245.09 337,305,769.14 其中：营业收入 392,475,681.01 454,569,844.77 309,595,245.09 337,305,769.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 330,915,304.79 450,072,996.18 268,903,112.21 323,510,411.67 其中：营业成本 240,034,540.01 385,763,492.29 211,504,865.90 283,491,195.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,120,372.21 1,492,896.11 2,128,800.96 1,098,094.53 销售费用 28,190,035.29 26,780,437.45 17,679,069.16 16,779,153.25 管理费用 46,005,310.69 27,603,458.68 27,230,063.22 17,862,526.34 财务费用 9,301,490.26 2,416,295.90 7,781,678.13 1,658,285.71 资产减值损失 4,263,556.33 6,016,415.75 2,578,634.84 2,621,156.69 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 6,000.00 28,741,562.77 829,643.24 1,255,838.64 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“-”号 61,566,376.22 33,238,411.36 41,521,776.12 15,051,196.11 填列） 加：营业外收入 11,074,378.35 9,310,627.20 6,718,550.00 4,804,000.00 减：营业外支出 1,968,336.29 1,343,051.73 600,424.59 305,051.08 其中：非流动资产处置损失 1,136,207.49 四、利润总额（亏损总额以“-” 70,672,418.28 41,205,986.83 47,639,901.53 19,550,145.03 号填列） 减：所得税费用 14,703,953.58 9,443,508.83 5,428,262.15 5,052,401.72 五、净利润（净亏损以“-”号 55,968,464.70 31,762,478.00 42,211,639.38 14,497,743.31 填列） 归属于母公司所有者的净 56,021,009.36 39,651,047.72 利润 少数股东损益 -52,544.66 2,560,591.66 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 0.49 （二）稀释每股收益 0.56 0.49 40 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 490,593,409.11 527,913,457.49 359,702,341.82 352,577,692.67 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 428,276.63 428,276.63 560,167.10 560,167.10 收到其他与经营活动有关 8,045,610.76 5,540,914.53 7,797,548.05 5,860,150.12 的现金 经营活动现金流入小计 499,067,296.50 533,882,648.65 368,060,056.97 358,998,009.89 购买商品、接受劳务支付的 328,469,658.72 480,163,115.86 279,698,803.80 336,282,884.79 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 34,754,467.24 23,699,999.83 23,789,935.16 16,304,549.24 付的现金 支付的各项税费 53,301,921.68 28,012,805.46 22,663,005.78 9,455,127.63 支付其他与经营活动有关 51,062,203.90 73,833,824.86 37,325,344.76 27,504,078.85 的现金 经营活动现金流出小计 467,588,251.54 605,709,746.01 363,477,089.50 389,546,640.51 经营活动产生的现金 31,479,044.96 -71,827,097.36 4,582,967.47 -30,548,630.62 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,449,883.52 869,949.13 取得投资收益收到的现金 6,000.00 6,000.00 9,000.00 8,645,904.12 41 2007 年年度报告 处置固定资产、无形资产和 17,120,997.42 13,382,362.59 25,291,357.00 25,291,357.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 17,126,997.42 13,388,362.59 26,750,240.52 34,807,210.25 购建固定资产、无形资产和 166,688,874.88 270,759.20 33,205,570.07 10,536,179.60 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 154,811,700.00 6,825,000.00 6,825,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 166,688,874.88 155,082,459.20 40,030,570.07 17,361,179.60 投资活动产生的现金 -149,561,877.46 -141,694,096.61 -13,280,329.55 17,446,030.65 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 236,628,000.00 236,628,000.00 33,500,000.00 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 193,000,000.00 163,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 429,628,000.00 399,628,000.00 91,500,000.00 88,000,000.00 偿还债务支付的现金 216,000,000.00 166,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 10,914,117.38 2,529,043.59 7,204,314.07 1,242,614.57 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 5,492,606.85 5,492,606.85 的现金 筹资活动现金流出小计 232,406,724.23 174,021,650.44 59,204,314.07 53,242,614.57 筹资活动产生的现金 197,221,275.77 225,606,349.56 32,295,685.93 34,757,385.43 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 79,138,443.27 12,085,155.59 23,598,323.85 21,654,785.46 加：期初现金及现金等价物 33,395,675.62 29,712,938.07 9,797,351.77 8,058,152.61 余额 六、期末现金及现金等价物余额 112,534,118.89 41,798,093.66 33,395,675.62 29,712,938.07 42 所有者权益变动表 编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 本（或 其他 东权益 本（或 积 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 股本） 股本） 171,79 90,000, 30,412, 7,776,1 40,941, 2,665,6 12,000, 1,193,8 一、上年年末余额 5,860.2 000.00 384.52 66.28 662.09 47.34 000.00 88.34 3 加：会计政策变更 前期差错更正 171,79 90,000, 30,412, 7,776,1 40,941, 2,665,6 12,000, 1,193,8 二、本年年初余额 5,860.2 000.00 384.52 66.28 662.09 47.34 000.00 88.34 3 199,81 284,80 三、本年增减变动金额（减少以 30,000, 3,176,2 52,844, -1,022, 78,000, 29,218, 1,747.1 9,762.2 “-”号填列） 000.00 0 47.80 761.56 994.25 1 000.00 496.18 56,021, -52,54 55,968, （一）净利润 009.36 4.66 464.70 （二）直接计入所有者权益的 9,846,9 利得和损失 50.00 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 9,076,9 所有者权益变动的影响 50.00 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 770,00 4．其他 0.00 56,021, -52,54 55,968, 9,846,9 上述（一）和（二）小计 009.36 4.66 464.70 50.00 43 199,81 229,81 30,000, 10,000, 20,000, （三）所有者投入和减少资本 1,747.1 1,747.1 000.00 000.00 000.00 0 0 199,81 229,81 30,000, 10,000, 20,000, 1.所有者投入资本 1,747.1 1,747.1 000.00 000.00 000.00 0 0 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 3,176,2 -3,176, -970,4 -970,4 （四）利润分配 47.80 247.80 49.59 49.59 3,176,2 -3,176, 1．提取盈余公积 47.80 247.80 -970,4 -970,4 2.提取一般风险准备 49.59 49.59 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 68,000, -628,4 （五）所有者权益内部结转 000.00 53.82 1．资本公积转增资本（或股 2,909,4 -2,909, 本） 09.05 409.05 2．盈余公积转增资本（或股 10,211, 本） 311.03 -2,280, 2,280,9 3．盈余公积弥补亏损 955.23 55.23 57,160, 4．其他 235.15 120,00 230,22 456,60 10,952, 93,786, 1,642,6 90,000, 30,412, 四、本期期末余额 0,000.0 4,131.6 5,622.4 414.08 423.65 53.09 000.00 384.52 0 2 4 44 2007 年年度报告 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 211,504,865.90 211,504,865.90 销售费用 17,679,069.16 17,679,069.16 管理费用 27,230,063.22 27,230,063.22 公允价值变动收益 0.00 投资收益 829,643.24 829,643.24 所得税 7,173,029.45 5,428,262.15 净利润 37,906,280.42 39,651,047.72 资产减值准备明细表 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 5,731,412.90 2,486,373.76 113,768.25 440,638.94 7,663,379.47 二、存货跌价准备 1,777,182.57 1,777,182.57 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 5,731,412.90 4,263,556.33 113,768.25 440,638.94 9,440,562.04 45 2007 年年度报告 宁波东力传动设备股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 宁波东力传动设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原宁波东力传动 设备有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波江东松涛电气有限公司、宁波德斯 瑞投资有限公司和宋济隆、许丽萍 2 名自然人作为发起人，注册资本为 8000 万元（每股面值人 民币 1 元）。公司于 2006 年 1 月 20 日取得宁波市工商行政管理局 3302002000974 号企业法人营 业执照。 2006 年 11 月 18 日,根据公司股东大会决议，公司增加注册资本人民币 1000 万元，由原股 东以货币资金同比例认购，增资后公司注册资本为 9,000 万元，已于 2006 年 11 月 28 日在宁波 市工商行政管理局办理变更登记手续。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]208 号文核准，公司于 2007 年向社会公众公 开发行了普通股(A 股)股票 3,000.00 万股，并于 2007 年 8 月在深圳证券交易所上市。公司在宁 波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330200000006627 的企业法人营业执照，注册资 本为 12,000.00 万元。 公司目前为经营期，所属行业为机械类。主要从事减速电机、减速器、电器机械及器材， 通用设备的制造、加工和销售。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字 [2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 、财政部财会（2006） 3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》及企业会计准则解释第 1 号的相关规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 46 2007 年年度报告 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够 取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折 现金额计量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交 换或者债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中无采用公允价值计量的项目。 2、本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转 换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计 量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借 款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资 本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折 算差额，计入财务费用。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 47 2007 年年度报告 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 48 2007 年年度报告 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 5、金融工具的汇率风险 本公司无已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率 变动而发生波动的风险）的金融工具。 6、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚 未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上的款项之和。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄 作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以 单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收 款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账 准备计提的比例： 49 2007 年年度报告 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 5% 1 年－2 年 20% 2 年－3 年 50% 3 年以上 100% （十）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资、消耗性生物资产等。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 50 2007 年年度报告 （十一）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较 短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 51 2007 年年度报告 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5%-10% 9.50%-9% 运输设备 5 5%-10% 19%-18% 电子设备 5 5%-10% 19%-18% 固定资产装修 5 --- 20% 注：公司控股子公司宁波东力齿轮箱有限公司系中外合资企业，固定资产预计净残值率为 10%。 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数确定；两 者均规定年限的按孰低者确定；两者均未规定年限的按不超过十年的期限。 土地使用权根据其土地出让合同规定剩余年限确定。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 52 2007 年年度报告 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管 理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 （3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。 （十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否 存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 53 2007 年年度报告 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 （十六）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 54 2007 年年度报告 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 55 2007 年年度报告 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）收入确认原则 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。 （十九）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 （二十）合并报表合并范围发生变更的理由 1、本期增加合并单位的原因为：详见本附注四、（六）所述。 56 2007 年年度报告 2、本期无减少合并单位情况。 （二十一）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通 知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容以及企业会计准则解释第 1 号的相关规定， 对财务报表项目进行了追溯调整： 上列各项对 2006 年初报表的影响如下： 对子公司的核算追 项 目 所得税 合 计 溯调整为成本法 对 2006 年初资本公积的影响 --- --- --- 对 2006 年初留存收益的影响 1,213,086.89 --- 1,213,086.89 其中：对 2006 年初未分配利润的影响 1,223,830.59 939,588.55 2,163,419.14 对 2006 年初盈余公积的影响 -10,743.70 -939,588.55 -950,332.25 对 2006 年度净利润的影响 1,744,767.30 --- 1,744,767.30 对 2006 年度资本公积影响 --- -2,706,079.25 -2,706,079.25 上列各项对 2007 年初报表的影响如下： 对子公司的核算追 项 目 所得税 合 计 溯调整为成本法 对 2007 年初资本公积影响 --- -2,706,079.25 -2,706,079.25 对 2007 年初留存收益的影响 2,868,873.99 2,706,079.25 5,574,953.24 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 2,622,060.43 6,120,636.33 8,742,696.76 对 2007 年初盈余公积的影响 246,813.56 -3,414,557.08 -3,167,743.52 三、税项 （一）公司主要税种和税率 1、增值税 母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波东力齿轮箱有限公司、宁波高新 区东力工程技术有限公司：根据销售额的 17％计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。 2、营业税 母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波东力齿轮箱有限公司、宁波高新 区东力工程技术有限公司：根据收入的 5％计缴。 3、城市建设维护税 母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司： 按应缴流转税额的 7％计缴。 57 2007 年年度报告 控股子公司－宁波东力齿轮箱有限公司为外商投资企业，不缴纳城市建设维护税。 4、教育费附加 母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司按 应缴流转税税额的 3%缴纳教育费附加，按应缴流转税税额 2%缴纳地方教育费附加。 宁波东力齿轮箱有限公司为外商投资企业，不缴纳教育费附加，按应缴流转税税额 2%缴 纳地方教育费附加。 5、水利建设基金 根据宁波市江东地方税务局甬东地批[2007]301 号涉税事项批复单，同意母公司免征 2007 年度水利建设基金。 宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司、宁波东力齿轮箱有限公 司按销售额的 0.1％计缴。 6、企业所得税 （1）母公司 按应纳税所得额 33％计缴； （2）控股子公司－宁波东力机械制造有限公司 按应纳税所得额 33％计缴； 根据宁波市江北区地方税务局批复，2007 年度国产设备投资抵免企业所得税 14,283,687.61 元。 （3）控股子公司－宁波东力齿轮箱有限公司 2006 年 6 月起为中外合资企业，享受企业所得税两免三减半的优惠政策，2007 年为免税期。 （4）控股子公司－宁波高新区东力工程技术有限公司 经宁波市科技园区国家税务局甬国税（科）字减免执行（59）号备案类减免税执行告知书 批复，公司自 2007 年 6 月 15 日起减按 15%征收企业所得税。 经宁波市科技园区国家税务局甬国税（科）字减免执行（104）号备案类减免税执行告知书 批复，公司自 2007 年 6 月 25 日起享受新办技术企业两年免征企业所得税的优惠政策。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公 司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 58 2007 年年度报告 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资 料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性 投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进 行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 （二）无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 （三）非企业合并方式取得的子公司 合并范围 本公司年末 本公司合计 本公司合计享有的 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 内表决权 实际投资额 持股比例 表决权比例 比例 减速电机、减速器等 宁波东力机械制造有限公司 工业 18,000 万元 18,000 万元 100% 100% 100% 研发、制造、加工 齿轮、传动和驱动部 宁波东力齿轮箱有限公司 工业 500 万元 375 万元 75% 75% 75% 件等制造加工 机电工程技术开发、 宁波高新区东力工程技术有限公司 工业 500 万元 500 万元 100% 100% 100% 技术转让等 （四）无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。 （五）无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。 （六）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年新增合并单位 1 家，原因为：母公司出资设立宁波高新区东力工程技 术有限公司。 2、本年无减少合并单位。 3、报告期内新纳入合并范围公司情况 子公司名称 合计持股比例 年末净资产 成立日至年末净利润 宁波高新区东力工程技术有限公司 100% 6,554,321.84 1,554,321.84 （七）无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。 （八）无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体。 （九）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东 其他增减 项 目 年初金额 年末金额 损益增减(注 1) （注 2） 少数股东权益 (1) 宁波东力齿轮箱有限公司 2,665,647.34 -52,544.66 -970,449.59 1,642,653.09 合 计 2,665,647.34 -52,544.66 -970,449.59 1,642,653.09 注 1：系宁波东力齿轮箱有限公司少数股东享有 2007 年净利润部分。 注 2：系宁波东力齿轮箱有限公司本年向股东分配股利。 59 2007 年年度报告 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 人民币 11,016.51 205,449.21 银行存款 人民币 109,738,282.38 24,511,451.97 美元 12,873.59 7.3048 94,039.00 24.90 7.8087 194.44 其他货币资金 人民币 2,690,781.00 8,678,580.00 合 计 12,873.59 112,534,118.89 24.90 33,395,675.62 其中：美元 12,873.59 7.3048 94,039.00 24.90 7.8087 194.44 1、其他货币资金分类 年末其他货币资金 金 额 票据托收保证金 2,000,000.00 保函保证金 690,781.00 合 计 2,690,781.00 2、货币资金年末数比年初数增加 79,138,443.27 元，增加比例为 236.97％，变动原因为： 公司本年公开发行股票募集资金到位，银行存款增加所致。 3、无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 13,042,809.92 14,011,314.10 商业承兑汇票 10,565,910.00 934,952.00 详见附注九（7） 合 计 23,608,719.92 14,946,266.10 1、年末未到期已贴现的商业承兑汇票金额为 10,000,000.00 元。 2、应收票据年末数比年初数增加 8,662,453.82 元，增加比例为 57.96％，变动原因主要为： 公司本期销售收入上升，公司以票据方式与客户结算货款增加所致。 60 2007 年年度报告 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1.单项金额重大并已单独计 --- --- --- --- --- --- --- --- 提坏账准备的款项 2.单项金额非重大并已单独 --- --- --- --- --- --- --- --- 计提坏账准备的款项 3.其他按账龄段划分为类似 100,637,973.80 100.00% --- 7,265,846.23 84,312,532.32 100.00% --- 5,377,083.90 信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 90,562,520.40 89.99% 5% 4,528,126.03 78,589,644.44 93.21% 5% 3,883,059.14 1－2 年 8,557,266.42 8.50% 20% 1,711,453.28 4,779,263.94 5.67% 20% 955,852.79 2－3 年 983,840.13 0.98% 50% 491,920.07 810,903.94 0.96% 50% 405,451.97 3 年以上 534,346.85 0.53% 100% 534,346.85 132,720.00 0.16% 100% 132,720.00 合 计 100,637,973.80 100.00% 7,265,846.23 84,312,532.32 100.00% 5,377,083.90 2、期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 河北津西钢铁股份有限公司 3,583,335.76 1 年以内 3.56% 北京京诚之星科技开发有限公司 3,385,228.10 1 年以内 3.36% 舞阳新宽厚钢板有限责任公司 3,263,801.90 1 年以内 3.24% 唐山钢铁设计研究院有限公司 3,205,216.00 1 年以内 3.18% 中冶连铸技术工程股份有限公司 2,942,860.00 1 年以内 2.92% 合 计 16,380,441.76 16.26% 3、本年实际核销的应收账款为 440,638.94 元，其中金额较大项目为： 项 目 核销金额 性质 原因 是否关联方 中国矿山机械成套制造有限公司 112,200.00 货款 账龄 3 年以上 否 湖北冶钢集团有限公司 109,924.24 货款 账龄 3 年以上 否 邯郸市华工冶金机械有限公司 42,662.40 货款 账龄 3 年以上 否 新余新钢特殊钢有限公司 27,930.00 货款 账龄 3 年以上 否 4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末无应收关联方款项。 （四）预付账款 61 2007 年年度报告 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 96,806,215.46 99.98% 3,976,461.16 75.76% 1－2 年 19,643.20 0.02% 1,270,000.00 24.20% 2－3 年 --- --- 1,880.00 0.04% 合 计 96,825,858.66 100.00% 5,248,341.16 100.00% 2、无账龄超过 1 年的重要预付账款。 3、年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性质或内容 杭州凤起机电设备有限公司 27,581,000.00 预付设备款 中机宁波贸易有限公司 22,283,270.00 预付设备款 宁波市高新区研发园绿城建设有限公司 11,626,891.00 预付购房款 宁波方力机床设备有限公司 11,000,000.00 预付设备款 4、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、预付账款年末数比年初数增加 91,577,517.50 元，增加比例为 17. 45 倍，变动原因为： 公司本年开始实施募集资金项目大功率重载齿轮箱项目和模块化减速机项目，预付设备款相 应增加所致。 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1.单项金额重大并已单独计 --- --- --- --- --- --- --- --- 提坏账准备的款项 2.单项金额非重大并已单独 --- --- --- --- --- --- --- --- 计提坏账准备的款项 3.其他按账龄段划分为类似 3,191,814.70 --- --- 397,533.24 2,526,731.28 --- --- 354,329.00 信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 2,800,464.70 87.74% 5% 140,023.24 1,486,781.71 58.84% 5% 74,339.09 1－2 年 161,800.00 5.07% 20% 32.360.00 799,949.57 31.66% 20% 159,989.91 2－3 年 8,800.00 0.28% 50% 4,400.00 240,000.00 9.50% 50% 120,000.00 3 年以上 220,750.00 6.91% 100% 220,750.00 --- --- --- --- 合 计 3,191,814.70 100.00% 397,533.24 2,526,731.28 100.00% 354,329.00 2、期末其他应收款中欠款金额前五名 62 2007 年年度报告 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 宁波市镇海九龙安乐铸造厂 往来款 500,000.00 1 年以内 15.67% 中冶华天工程技术有限公司 投标保证金 410,000.00 1 年以内 12.85% 宁波市冠华汽配制造有限公司 招标保证金 220,000.00 3 年以上 6.89% 周宏业 备用金 200,000.00 1 年以内 6.27% 王丽彬 备用金 190,000.00 1 年以内 5.95% 合 计 1,520,000.00 47.63% 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末应收关联方款项，详见附注七、关联方关系及其交易。 （六）存货及存货跌价准备 1、存货及跌价准备构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 27,379,832.20 --- 13,872,003.49 --- 在产品 21,239,965.92 --- 16,798,573.00 --- 库存商品 49,226,372.41 1,777,182.57 34,546,507.67 --- 周转材料 2,763,819.85 --- 2,373,892.61 --- 委托加工物资 2,402,244.16 --- 232,118.49 --- 合 计 103,012,234.54 1,777,182.57 67,823,095.26 --- 2、存货年末数比年初数增加 35,189,139.28 元，增加比例为 51.88％，变动原因为：公司本 年生产销售规模扩大，原材料、在产品和库存商品相应增加所致。 （七）长期股权投资 1、投资性质明细分类 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 成本法核算的长期投资 120,000.00 --- 120,000.00 --- 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 东郊信用社 120,000.00 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00 本期长期股权投资无需计提减值准备。 63 2007 年年度报告 （八）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 86,906,501.81 8,726,000.42 --- 95,632,502.23 机器设备 130,566,415.12 7,822,835.42 --- 138,389,250.54 运输设备 5,945,009.00 695,579.78 1,189,400.00 5,451,188.78 电子设备 7,592,635.13 4,805,398.80 --- 12,398,033.93 固定资产装修 --- 438,925.00 --- 438,925.00 合 计 231,010,561.06 22,488,739.42 1,189,400.00 252,309,900.48 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 18,117,193.42 元。 2、累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 7,666,508.71 --- 4,607,721.47 --- 12,274,230.18 机器设备 28,538,805.97 --- 12,480,505.66 --- 41,019,311.63 运输设备 2,239,840.02 --- 1,135,435.36 342,731.51 3,032,543.87 电子设备 2,951,176.88 --- 2,036,871.36 --- 4,988,048.24 固定资产装修 --- --- 19,604.51 --- 19,604.51 合 计 41,396,331.58 --- 20,280,138.36 342,731.51 61,333,738.43 3、固定资产减值准备 期末固定资产无需计提减值准备迹象。 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 年末数 房屋及建筑物 79,239,993.10 83,358,272.05 机器设备 102,027,609.15 97,369,938.91 运输设备 3,705,168.98 2,418,644.91 电子设备 4,641,458.25 7,409,985.69 固定资产装修 --- 419,320.49 合 计 189,614,229.48 190,976,162.05 5、未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因 减速电机四车间 10,744,724.23 1,412,539.24 9,332,184.99 正在办理 热处理车间 14,080,348.80 940,585.27 13,139,763.53 正在办理 行政大楼 9,993,514.42 1,132,450.62 8,861,063.80 正在办理 公寓楼 8,147,327.08 926,920.01 7,220,407.07 正在办理 64 2007 年年度报告 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因 专家楼 2,704,847.73 301,064.20 2,403,783.53 正在办理 食 堂 623,277.64 54,295.47 568,982.17 正在办理 危险品仓库 97,153.00 3,076.42 94,076.58 正在办理 合 计 46,391,192.90 4,770,931.23 41,620,261.67 6、用于担保的固定资产 年末无用于抵押或担保的固定资产。 （九）在建工程 本年减少 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 资金来源 转入固定资产 其他减少 仇毕村厂区工程 --- 8,867,105.20 -857,566.20 --- 8,009,539.00 --- 自筹 网络工程 --- 1,008,000.00 --- 1,008,000.00 --- --- 自筹 江北厂房工程 --- 2,583,325.00 5,028,139.06 7,420,464.06 35,000.00 156,000.00 自筹 热处理厂在安装设备 --- --- 4,295,920.00 8,900.00 --- 4,287,020.00 自筹 其他在安装设备 --- 2,989,229.36 6,054,600.00 9,043,829.36 --- --- 自筹 大功率重载齿轮箱项目 --- --- 6,431,191.39 636,000.00 --- 5,795,191.39 募集 模块化减速机项目 --- --- 4,492,558.20 --- --- 4,492,558.20 募集 办公楼 --- --- 542,818.00 --- --- 542,818.00 自筹 合 计 15,447,659.56 25,987,660.45 18,117,193.42 8,044,539.00 15,273,587.59 1、本年在建工程无借款费用资本化金额。 2、期未在建工程不存在减值迹象，故无需计提在建工程减值准备。 （十）工程物资 年末数 年初数 类 别 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 预付大型设备款 --- --- 1,854,690.00 --- 工程物资年末数比年初数减少 1,854,690.00 元，变动原因为：根据新企业会计准则年未预 付大型设备款由工程物资调整到预付账款核算。 （十一）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 34,599,077.83 49,919,795.20 10,640,025.17 73,878,847.86 其中：年末用于抵押或担保的无形资产原价为 24,509,052.66 元，净值为 23,148,602.53 元。 2、累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 1,462,282.89 1,031,009.59 639,144.40 1,854,148.08 65 2007 年年度报告 3、期未无形资产不存在减值迹象，无需计提无形资产减值准备。 4、无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销期限 土地使用权 33,136,794.94 48,888,785.61 10,000,880.77 72,024,699.78 551-594 个月 5、无形资产年末数比年初数增加 38,887,904.84 元，增加比例为 117.36％，变动原因为： 公司本年购入土地用于募集资金项目的厂房建设。 （十二）长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期限（月） 软 件 437,180.00 77,726.00 241,140.00 11,362.56 129,676.56 307,503.44 34-59 绿化费 2,638,758.00 2,223,500.01 128,758.00 523,522.28 810,022.27 1,828,735.73 43-47 车 棚 323,290.00 294,046.61 --- 64,657.92 93,901.31 229,388.69 36-47 租入固定资产改良 1,715,199.00 275,233.30 19,099.00 276,824.90 1,697,691.60 17,507.40 55 围 栏 88,747.16 81,351.56 --- 17,749.44 25,145.04 63,602.12 43 合 计 5,203,174.16 2,951,857.48 388,997.00 894,117.10 2,756,436.78 2,446,737.38 （十三）递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 资产减值准备 2,083,112.10 1,721,982.21 存货中抵销未实现利润 1,492,307.78 1,089,165.21 合 计 3,575,419.88 2,811,147.42 （十四）短期借款 1、明细情况 借款类别 年末数 年初数 保证借款 65,000,000.00 38,000,000.00 商业承兑汇票贴现 10,000,000.00 注 --- 合 计 75,000,000.00 38,000,000.00 注：详见附注九（7）。 2、年末无已到期未偿还的借款。 3、短期借款年末数比年初数增加 37,000,000.00 元，增加比例为 97.37％，变动原因为： 公司本年生产经营规模扩大，流动资金需求增加，故银行借款相应增加。 66 2007 年年度报告 （十五）应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 --- 26,500,000.00 商业承兑汇票 10,000,000.00 --- 合 计 10,000,000.00 26,500,000.00 应付票据年末数比年初数减少 16,500,000.00 元，减少比例为 62.26 ％，变动原因为：公 司本年减少票据结算方式。 （十六）应付账款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 78,637,983.22 69,324,059.17 一至二年 805,872.95 801,095.29 二至三年 237,146.48 137,528.29 三年以上 453,227.16 352,280.07 合 计 80,134,229.81 70,614,962.82 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、无账龄超过一年的大额应付账款。 （十七）预收账款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 25,192,258.61 29,580,324.83 一至二年 40,000.00 81,753.00 二至三年 327,370.00 253,350.00 合 计 25,559,628.61 29,915,427.83 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、无账龄超过一年的大额预收账款。 （十八）应付职工薪酬 1、明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,402,248.50 33,485,757.82 27,761,811.59 9,126,194.73 职工福利费 24,211.61 2,029,331.59 2,053,543.20 --- 社会保险费 --- 3,658,512.10 3,658,512.10 --- 住房公积金 --- 300,736.00 300,736.00 --- 工会经费和职工教育经费 257,987.77 450,759.03 542,368.97 166,377.83 因解除劳动关系给予的补偿 --- 287,293.50 287,293.50 --- 合 计 3,684,447.88 40,212,390.04 34,604,265.36 9,292,572.56 67 2007 年年度报告 2、应付职工薪酬年末数比年初数增加 5,608,124.68 元，增加比例为 1.52 倍，变动原因为： 公司本年职工人数增加及应付职工年终奖金上升所致。 （十九）应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 增值税 2,249,616.36 2,591,877.17 注 城建税 285,731.37 198,832.73 注 企业所得税 774,356.09 3,541,941.07 注 个人所得税 139,015.94 66,826.00 教育费附加 204,093.83 148,131.38 注 水利基金 35,938.64 21,289.62 注 其 他 35,768.57 3,193.44 合 计 3,724,520.80 6,572,091.41 注：主要税种税率和计税依据详见附注三、税项 应交税费年末数比年初数减少 2,847,570.61 元，减少比例为 43.33 ％，主要原因为：本年 享受国产设备抵免企业所得税金额较大，相应应交企业所得税金额减少所致。 （二十）应付利息 项 目 年末数 年初数 银行借款 177,516.75 65,700.00 应付利息年末数比年初数增加 111,816.75 元，增加比例为 170.19％，主要原因为：2007 年未付应提取银行借款利息增加。 （二十一）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 欠付原因 蒋善华 970,449.59 未领取普通股股利 （二十二）其他应付款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 3,117,466.80 440,496.75 一至二年 153,047.80 688,220.80 二至三年 51,710.00 --- 合 计 3,322,224.60 1,128,717.55 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、无账龄超过一年的大额其他应付款。 4、无金额较大的其他应付款。 其他应付款年末数比年初数增加 2,193,507.05 元，增加比例为 194.34％，变动原因为： 68 2007 年年度报告 本年应付的工程款项及押金增多。 （二十三）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国建设银行宁波市鄞州支行 人民币 抵押借款 50,000,000.00 100,180,400.00 详见附注九(2) 长期借款年末数比年初数减少 50,180,400.00 元，减少比例为 50.09 ％，变动原因为：本 年公司调整借款长短期结构，增加了短期借款，偿还部分长期借款所致。 （二十四）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 1．有限售条件股份 (1) 国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (2) 国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (3) 其他内资持股 90,000,000.00 100% --- --- --- --- --- 90,000,000.00 75% 其中：境内非国有法人持股 72,000,000.00 80% --- --- --- --- --- 72,000,000.00 60% 境内自然人持股 18,000,000.00 20% --- --- --- --- --- 18,000,000.00 15% (4) 外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中： 境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 有限售条件股份合计 90,000,000.00 100% --- --- --- --- --- 90,000,000.00 75% 2．无限售条件股份 (1) 人民币普通股 --- --- 30,000,000.00 --- --- --- 30,000,000.00 30,000,000.00 25% (2) 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (3) 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (4) 其 他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 无限售条件股份合计 --- --- 30,000,000.00 --- --- --- 30,000,000.00 30,000,000.00 25% 3．股份总数 90,000,000.00 100% 30,000,000.00 --- --- --- 30,000,000.00 120,000,000.00 100% 1、本年变动情况说明: 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]208 号文核准，公司本年向社会公众公开发行 了普通股(A 股)股票 3,000.00 万股，发行后公司股本总额为 120,000,000.00 元，该资增业经立 信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2007）第 11716 号验资报告。公司于 2007 年 8 月在宁波市工商行政管理局办妥工商变更登记手续。 69 2007 年年度报告 其中网下向询价对象发行 600 万股每股面值 1.00 元人民币的普通股。配售对象的获配股票 于公司向社会公众投资者公开发行的股票上市之日即 2007 年 8 月 23 日起锁定三个月后可上市 流通，该部分股票已于 2007 年 11 月 23 日上市流通。 2、公司发起人浙江东力集团有限公司、宋济隆、许丽萍承诺：自本公司股票在深圳证券交 易所上市交易之日起三年内，不转让或委托他人管理其已直接或间接持有的本公司股份，也不 由本公司收购该等股份。发起人宁波德斯瑞投资有限公司承诺：自本公司股票在深圳证券交易 所上市交易之日起一年内，不转让或委托他人管理其持有的 2000 万股股份，也不由本公司收购 该等股份；自上市交易之日起三年内，不转让或委托他人管理其持有的 250 万股东力股份股票， 也不由本公司收购该等股份。 （二十五）资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 20,565,434.52 --- 20,565,434.52 199,811,747.10 --- 220,377,181.62 其他资本公积 12,553,029.25 -2,706,079.25 9,846,950.00 --- --- 9,846,950.00 合 计 33,118,463.77 -2,706,079.25 30,412,384.52 199,811,747.10 --- 230,224,131.62 注：根据新会计准则要求追溯调整年初资本公积-2,706,079.25 元，详见附注二（二十一）。 本年变动情况说明: 资本公积年末数比年初数增加 199,811,747.10 元，增加比例为 6.57 倍，变动原因为：本年 公司公开发行新股产生的资本溢价所致。 （二十六）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 10,943,909.80 -3,167,743.52 7,776,166.28 3,176,247.80 --- 10,952,414.08 注：根据新会计准则要求追溯调整年初盈余公积-3,167,743.52 元，详见附注二（二十一）。 本年变动情况说明: 盈余公积年末数比年初数增加 3,176,247.80 元，增加比例为 40.85%，变动原因为：公司本 年提取盈余公积所致。 （二十七）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 32,198,965.33 --- 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 8,742,696.76 --- 调整后年初未分配利润 40,941,662.09 --- 加：本年净利润 56,021,009.36 --- 减：提取法定盈余公积 3,176,247.80 --- 应付普通股股利 --- --- 年末未分配利润 93,786,423.65 --- 注 1：根据新会计准则要求追溯调整年初未分配利润 8,742,696.76 元，详见附注二（二十一）。 注 2：按净利润的 10%提取法定盈余公积。 （二十八）营业收入及营业成本 70 2007 年年度报告 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 391,390.665.52 1,085,015.49 392,475,681.01 308,937,379.29 657,865.80 309,595,245.09 营业成本 240,034,540.01 --- 240,034,540.01 211,407,293.90 97,572.00 211,504,865.90 营业利润 151,356,125.51 1,085,015.49 152,441,141.00 97,530,085.39 560,293.80 98,090,379.19 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 工 业 391,390.660.52 308,937,379.29 240,034,540.01 211,407,293.90 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 小型减速机 99,861,290.12 76,935,598.77 62,373,940.31 49,426,000.53 模块化减速机 148,901,542.28 108,043,196.13 83,822,693.40 69,660,745.28 大功率重载齿轮箱 107,337,972.55 92,877,794.80 73,299,076.48 74,301,854.69 电 机 20,862,164.28 20,908,297.39 13,570,370.17 12,754,716.48 配 件 14,427,696.29 10,172,492.20 6,968,459.65 5,263,976.92 小 计 391,390.660.52 308,937,379.29 240,034,540.01 211,407,293.90 3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 内 销 391,390.665.52 308,937,379.29 240,034,540.01 211,407,293.90 外 销 --- --- --- --- 小 计 391,390.665.52 308,937,379.29 240,034,540.01 211,407,293.90 4、公司向前五名客户销售总额为 55,213,662.39 元，占公司本年全部营业收入的 14.07%。 （二十九）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 注 158,469.84 --- 城建税 注 1,698,490.62 1,252,485.05 教育费附加 注 1,263,411.75 876,315.91 合 计 3,120,372.21 2,128,800.96 注：主要税种税率和计税依据详见附注三 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 991,571.25 元，增加比例为 46.58 ％，变动 原因为：公司本年销售大幅上升相应附加税金增加所致。 （三十）销售费用 71 2007 年年度报告 本年发生数 上年发生数 28,190,035.29 17,679,069.16 销售费用本年发生数比上年发生数增加 10,510,966.13 元，增加比例为 59.45％，增加原因 为：本年销售规模扩大运输费等费用相应增加以及人员工资费用上升。 （三十一）管理费用 本年发生数 上年发生数 46,005,310.69 27,230,063.22 管理费用本年发生数比上年发生数增加 18,775,247.47 元，增加比例为 68.95％，增加原因 为： 本年人员工资费用上升以及技术开发费用增加所致。 （三十二）财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 7,934,185.34 7,325,128.95 减：利息收入 1,077,759.05 296,397.15 贴现支出 2,370,144.98 605,543.22 其他（手续费等） 74,918.99 147,403.11 合 计 9,301,490.26 7,781,678.13 （三十三）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 计提的坏账准备 2,486,373.76 2,578,634.84 计提的存货跌价准备 1,777,182.57 --- （三十四）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 东郊信用社 6,000.00 9,000.00 （二）处置投资收入 宁波东力齿轮箱有限公司 --- 820,643.24 合 计 6,000.00 829,643.24 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年发生数比上年发生数减少 823,643.24 元，减少比例为 99.28%，原因为： 2006 年度转让控股子公司-部份股权所致。 （三十五）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 72 2007 年年度报告 非流动资产处置利得合计 7,229,317.20 --- 其中：固定资产处置利得 7,229,317.20 --- 政府补助 3,806,650.00 6,679,450.00 其 他 38,411.15 39,100.00 合 计 11,074,378.35 6,718,550.00 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 4,355,828.35 元，增加比例为 64.83％，主要原 因为：本年出售固定资产收益增加所致。 （三十六）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 1,136,207.49 --- 其中：固定资产处置损失 1,136,207.49 --- 债务重组损失 14,181.30 --- 公益性捐赠支出 410,000.00 620,000.00 水利基金 293,279.87 -85,446.80 赞助支出 6,050.00 5,000.00 罚 款 40,543.69 --- 其 他 68,073.94 60,871.39 合 计 1,968,336.29 600,424.59 营业外支出本年数比上年数增加 1,367,911.70 元，增加比例为 2.28 倍，变动原因为： 公司本年固定资产处置损失和水利建设基金增加所致。 （三十七）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 15,468,226.05 7,115,302.87 递延所得税费用 -764,272.47 -1,687,040.72 合 计 14,703,953.58 5,428,262.15 （三十八）政府补助 报告期内收到的各项政府补助计入营业外收入 1、2007 年 6 月，根据宁东科[2007]14 号《关于下达宁波市江东区二 00 六年（第二批）科 技经费的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到宁波市江东区科技局科技经费 10 万元。 73 2007 年年度报告 2、2007 年 5 月，根据东政发[2005]26 号《宁波市江东区关于加快工业结构优化升级若干 意见》，宁波东力传动设备股份有限公司收到区及发展和改革局奖励资金 1 万元。 3、2007 年 6 月，根据甬经资源[2007]79 号《关于下达 2006 年度宁波市第一批节能与清洁 生产项目补助资金的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到区级发展和改革局清洁生产项 目补助款 7.9 万元。 4、2007 年 6 月，根据甬经技术[2007]87 号《关于下达 2006 年度宁波市重点工业新产品奖 励资金的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到区级发展和改革局新产品奖励款 20 万元。 5、2007 年 6 月，根据甬科计[2007]38 号、甬财政教[2007]248 号《关于下达宁波市 2007 年度第一批科技项目经费计划的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到市级科学技术局科 技项目经费 10 万元。 6、2007 年 9 月，根据宁东科[2005]32 号《关于下达江东区二 00 五年（第一批）科技经费 的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到区级科学技术局科技经费 15 万元。 7、2007 年 11 月，根据东政发[2005]26 号《关于加快工业结构优化升级的若干意见》 ，宁 波东力传动设备股份有限公司收到宁波市江东区东郊街道办事处政府补助款 47.14 万元。 8、2007 年 12 月，根据甬东人[2007]41 号《关于授予“宁波韵升高薪技术研究院”等六个 团队“江东区青年创新团队”称号的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到区人民政府创 新团队二等奖 1 万元。 9、2007 年 12 月，根据甬财政工[2007]805 号《关于下达 2007 年度产业技术成果转化项目 补助资金的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到区级财政局补助资金 80 万元。 10、2007 年 9 月，根据甬政发[2007]32 号《关于 2006 年度宁波市科技创新特别奖科技创 新推动奖和科技进步奖的通报》，宁波东力传动设备股份有限公司收到市级科学技术局科技进步 奖 15 万元。 11、2007 年 6 月，根据北区科技[2007]18 号《关于公布获得 2006 年度江北区高新企业研 发补助资金企业和资助金额的通知》，宁波东力机械制造有限公司收到区科技局研发补助款 10.80 万元。 12、2007 年 3 月，根据北工管[2007]10 号《关于表彰 2006 年度江北工业区优秀工业企业 的通报》，宁波东力机械制造有限公司收到区级发展和改革局奖励款 3 万元。 13、2007 年 3 月，根据北区政发[2007]3 号《关于表彰江北区 2006 年度工业、科技、开放 型和商务经济工作先进单位的通报》 ，宁波东力机械制造有限公司收到区级发展和改革局奖励款 3 万元。 14、2007 年 3 月，根据北区政发[2007]4 号《宁波市江北区人民政府关于公布江北区“双 三十工程”工业企业的通报》，宁波东力机械制造有限公司收到区级发展和改革局奖励款 3 万元。 15、2007 年 10 月，根据北区科技[2007]28 号《关于下达 2006 年度科技型企业创新扶持资 金的通知》，宁波东力机械制造有限公司收到区级科学技术局创新扶持资金 127 万元。 16、2007 年 12 月，根据北区科技[2007]36 号《关于下达 2007 年度江北区第二批区级科技 74 2007 年年度报告 项目经费的通知》，宁波东力机械制造有限公司收到区级科学技术局科技经费 24 万元。 17、2007 年 4 月，根据甬安监管办[2007]8 号《关于表彰工矿企业安全生产标准化达标企 业的决定》， 宁波东力机械制造有限公司收到市安全生产监督管理局安全生产奖励款 0.825 万元。 18、2007 年 10 月，根据北区政发[2006]16 号《江北区人民政府关于落实科学发展观推进 工业、科技、开放型经济发展若干意见》，宁波东力齿轮箱有限公司收到区人民政府奖励款 2 万元。 （三十九）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 合 计 8,045,610.76 其中： 利息收入 1,077,759.05 政府补助 3,806,650.00 收到的其他往来 3,110,456.41 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 合 计 51,062,203.90 其中： 技术开发费 14,693,136.01 运输费 8,658,696.13 业务招待费 7,832,133.43 差旅费 6,298,322.21 支付的其他往来 4,043,327.53 办公费 3,234,846.35 汽车费用 1,524,393.28 租赁费 942,136.06 劳动保护费 826,794.91 招标费 623,533.49 75 2007 年年度报告 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 筹资费用 5,492,606.85 4、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 55,968,464.70 加：资产减值准备 4,263,656.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,280,138.36 无形资产摊销 1,031,009.59 长期待摊费用摊销 894,117.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -6,093,109.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- 财务费用（收益以“－”号填列） 7,934,185.34 投资损失（收益以“－”号填列） -6,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -764,272.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -29,139,437.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,270,568.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,380,862.45 其 他 --- 经营活动产生的现金流量净额 31,479,044.96 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1.单项金额重大并已单独计 --- --- --- --- --- --- --- --- 提坏账准备的款项 2.单项金额非重大并已单独 --- --- --- --- --- --- --- --- 计提坏账准备的款项 76 2007 年年度报告 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 3.其他按账龄段划分为类似 100,629,312.76 100% 5%-50% 7,265,413.17 82,877,298.65 100% 5,351,745.30 信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 90,553,859.36 89.99% 5% 4,527,692.97 77,154,410.77 93.09% 5% 3,857,720.54 1－2 年 8,557,266.42 8.50% 20% 1,711,453.28 4,779,263.94 5.77% 20% 955,852.79 2－3 年 983,840.13 0.98% 50% 491,920.07 810,903.94 0.98% 50% 405,451.97 3 年以上 534,346.85 0.53% 100% 534,346.85 132,720.00 0.16% 100% 132,720.00 合 计 100,629,312.76 100.00% 7,265,413.17 82,877,298.65 100.00% 5,351,745.30 2、年末应收账款中欠款金额前五名 年末数 债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 河北津西钢铁股份有限公司 3,583,335.76 1 年以内 3.56% 北京京诚之星科技开发有限公司 3,385,228.10 1 年以内 3.36% 舞阳新宽厚钢板有限责任公司 3,263,801.90 1 年以内 3.24% 唐山钢铁设计研究院有限公司 3,205,216.00 1 年以内 3.19% 中冶连铸技术工程股份有限公司 2,942,860.00 1 年以内 2.92% 合 计 16,380,441.76 16.28% 3、本年实际核销的应收账款为 440,638.94 元，其中金额较大项目为： 项 目 核销金额 性质 原 因 是否关联方 中国矿山机械成套制造有限公司 112,200.00 货款 账龄 3 年以上 否 湖北冶钢集团有限公司 109,924.24 货款 账龄 3 年以上 否 邯郸市华工冶金机械有限公司 42,662.40 货款 账龄 3 年以上 否 新余新钢特殊钢有限公司 27,930.00 货款 账龄 3 年以上 否 4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末无应收关联方款项。 77 2007 年年度报告 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1.单项金额重大并已单独计 --- --- --- --- --- --- --- --- 提坏账准备的款项 2.单项金额非重大并已单独 --- --- --- --- --- --- --- --- 计提坏账准备的款项 3.其他按账龄段划分为类似 39,387,798.70 100% 5%-100% 2,207,332.44 2,165,858.65 100% 5%-50% 336,285.36 信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 38,996,448.70 99.01% 5% 1,949,822.44 1,125,909.08 51.98% 5% 56,295.45 1－2 年 161,800.00 0.41% 20% 32,360.00 799,949.57 36.93% 20% 159,989.91 2－3 年 8,800.00 0.02% 50% 4,400.00 240,000.00 11.08% 50% 120,000.00 3 年以上 220,750.00 0.56% 100% 220,750.00 --- --- --- --- 合 计 39,387,798.70 100.00% 2,207,332.44 2,165,858.65 100.00% 336,285.36 2、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 宁波东力机械制造有限公司 往来款 29,500,000.00 1 年以内 74.90% 宁波高新区东力工程技术有限公司 往来款 6,750,000.00 1 年以内 17.14% 宁波市镇海九龙安乐铸造厂 往来款 500,000.00 1 年以内 1.27% 中冶华天工程技术有限公司 投标保证金 410,000.00 1 年以内 1.04% 宁波市冠华汽配制造有限公司 招标保证金 220,000.00 3 年以上 0.56% 合 计 37,380,000.00 94.91% 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 92.03％。 5、其他应收款年末数比年初数增加 37,221,940.05 元，增加比例为 1,718.58%，变动原因 为：本年支付宁波东力机械制造有限公司往来款 2,950.00 万元，宁波高新区东力工程技术有限 公司往来款 675.00 万元。 （三）长期股权投资 1、投资性质明细分类 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 成本法核算的投资 200,712,209.66 --- 52,035,212.99 --- 2、按成本法核算的长期股权投资 78 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 宁波东力机械制造有限公司 42,000,000.00 48,234,566.25 143,676,996.67 191,911,562.92 --- 宁波东力齿轮箱有限公司 3,750,000.00 3,680,646.74 --- 3,680,646.74 --- 宁波高新区东力工程技术有限公司 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 东郊信用社 120,000.00 120,000.00 --- 120,000.00 --- 合 计 50,870,000.00 52,035,212.99 148,676,996.67 200,712,209.66 --- 2007 年初按原准则核算长期股权投资的余额为 95,221,545.21 元。根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日 起，执行新《企业会计准则》。由于本公司系由宁波东力传动设备有限公司以 2005 年 11 月 30 日止净资产折股设立，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容、企业会计准则解释第 1 号以及企业会计准则实施问题专家工作组意见的相关规定， 对长期股权投资进行追溯调整至 2005 年 11 月 30 日，将子公司由权益法核算改为成本法核算， 冲减原按权益法确认的对子公司的长期股权投资 43,186,332,22 元，调整后的长期股权投资数为 52,035,212.99 元。 3、本期无长期股权投资减值准备。 4、长期股权投资年末数比年初数增加 148,676,996.67 元，增加比例为 285.72% ，主要变 动原因为： （1）2007 年 9 月公司增加对宁波东力机械的投资 149,811,700.00 元； （2） 2007 年 2 月公司出资 500 万元新设宁波高新区东力工程技术有限公司。 （四）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 454,013,400.13 556,444.64 454,569,844.77 336,575,082.07 730,687.07 337,305,769.14 营业成本 385,763,492.29 --- 385,763,492.29 283,403,610.04 87,585.11 283,491,195.15 营业利润 68,249,907.84 556,444.64 68,806,352.48 53,171,472.03 643,101.96 53,814,573.99 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 工 业 454,013,400.13 336,575,082.07 385,763,492.29 283,403,610.04 79 2007 年年度报告 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 小型减速机 99,861,290.12 76,935,554.84 63,941,554.38 50,479,154.96 模块化减速电机 148,901,542.28 108,043,276.71 140,883,188.50 102,780,572.13 大功率重载齿轮箱 106,014,319.55 86,332,559.13 100,974,734.57 77,698,081.15 电 机 58,867,970.24 23,804,265.19 45,056,001.06 16,082,396.86 配 件 40,368,277.94 41,459,426.20 34,908,013.78 36,363,404.94 合 计 454,013,400.13 336,575,082.07 385,763,492.29 283,403,610.04 3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 国 内 454,013,400.13 336,575,082.07 385,763,492.29 283,403,610.04 4、公司向前五名客户销售总额为 55,213,662.39 元，占公司本年全部营业收入的 12.15 %。 5、营业收入本年发生数比上年发生数增加 117,264,075.63 元，增加比例为 34.76％，变动 原因为：本年公司生产经营规模扩大所致。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 1、东郊信用社 6,000.00 9,000.00 2、东力齿轮箱 2,911,348.79 671,242.77 3、东力机械 25,824,213.98 --- 二、处置投资收益 --- 575,595.87 合 计 28,741,562.77 1,255,838.64 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年发生数比上年发生数增加 27,485,724.13 元，增长比例为 21.89 倍，原因 为：本年确认东力机械和东力齿轮箱投资收益所致。 80 2007 年年度报告 3、2006 年按原准则核算长期股权投资的投资收益发生额为 24,936,253.76 元，其中权益法 下确认的投资收益为 24,343,048.19 元、股权转让收益 584,205.57 元、成本法下确认的投资收益 9,000.00 元。根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准 则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容以及企业会计准则解释第 1 号的相 关规定，对投资收益进行了追溯调整：将子公司由权益法核算改为成本法核算，冲减原按权益 法确认的对子公司的股权投资收益 24,343,048.19 元，增加成本法下确认的投资收益 671,242.77 元，减少股权转让收益 8609.70 元，调整后的投资收益上年数为 1,255,838.64 元。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 浙江东力集团有 浙江省宁波市江东 制造业 公司的母公司 工业 许友法 77232728-1 限公司 区铸坊街35号 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 41.25%和 41.25 %。本公司的最终控制方 为宋济隆、许丽萍夫妇。 受本公司控制的关联方： 详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 浙江东力集团有限公司 5,000.00 --- --- 5,000.00 宁波东力机械制造有限公司 4,200.00 13,800.00 --- 18,000.00 宁波东力齿轮箱有限公司 500.00 --- --- 500.00 宁波高新区东力工程技术有限公司 --- 500.00 --- 500.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 浙江东力集团有限公司 4,950.00 55.00% --- --- --- --- 4,950.00 41.25% 宁波东力机械制造有限公司 4,200.00 100.00% 13,800.00 0.00 --- --- 18,000.00 100.00% 宁波东力齿轮箱有限公司 375.00 75.00% --- --- --- --- 375.00 75.00% 宁波高新区东力工程技术有限公司 --- --- 500.00 100.00% --- --- 500.00 100.00% 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 81 2007 年年度报告 罗岳芳 董事、副总经理 张萌 董事、副总经理 赵建明 董事、财务总监 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。 2、关联方往来款项余额 占所属科目全部应收（付）款 年末金额（万元） 项 目 关联方 项余额的比重（%） 本年末 上年末 本年末 上年末 其他应收款 赵建明 0.025 --- 0.00% --- 预收账款 浙江东力集团有限公司 --- 1,592.31 --- 53.23% 3、其他关联方交易事项 （1）为关联方提供担保情况：详见附注九。 （2）固定资产交易 2006 年 12 月 25 日，公司与浙江东力集团有限公司订立协议，将位于宁波江东仇毕的一宗 国有土地使用权及该土地所附的在建工程转让给浙江东力集团有限公司，转让价格为 25,594,963.00 元。截止 2007 年 12 月 31 日，公司已收到转让款项并办妥过户手续。 2007 年，公司将原值为 359,700.00 元，净值为 228,709.25 元的车辆转让给罗岳芳，转让价 格为 140,000.00 元。 2007 年，公司将原值为 359,700.00 元，净值为 228,709.25 元的车辆转让给张萌，转让价格 为 140,000.00 元。 2007 年，公司将原值为 150,000.00 元，净值为 94,583.34 元的车辆转让给赵建明，转让价格 为 40,000.00 元。 （3）本年支付高级管理人员工资总额为 172 万元。 八、或有事项 2004 年 5 月 28 日，公司与中国建设银行宁波市鄞州支行签订保证合同，为借款人宁波东 力机械制造有限公司与中国建设银行宁波市鄞州支行之间签订的合同编号为 1270200401001 的 8,000 万元借款合同提供担保，保证金额为 8,000 万。上述借款期限为伍年，从 2004 年 3 月 25 日至 2009 年 3 月 24 日，用于减速机改扩建项目，宁波东力机械制造有限公司于 2007 年 9 月提 前还款 3,000 万元，截止 2007 年 12 月 31 日上述借款余额为 5,000 万元。 2007 年 12 月 24 日，公司与中国光大银行签订最高额保证合同，为宁波东力机械制造有限 公司 3000 万元的综合授信额度提供担保。截止 2007 年 12 月 31 日，宁波东力机械制造有限公 司向中国光大银行的短期借款为 3,000 万元。 82 2007 年年度报告 九、承诺事项 （一）截止 2007 年末，公司其他货币资金中余额有 690,781.00 元为保函保证金；200 万元 为票据托收保证金。 （二）截止 2007 年末，公司控股子公司宁波东力机械制造有限公司无形资产中有原值为 24,509,052.66 元、摊余价值为 23,148,602.53 元的土地使用权，为其向中国建设银行鄞州支行的 5,000 万元长期借款提供抵押担保，借款期限为 2004 年 3 月 25 日至 2009 年 3 月 24 日。 （三）2004 年 10 月 1 日，公司和宁波市慈善总会签订慈善帮困基金的协议，协议规定： 公司从签订协议日起至 2014 年 10 月期间，于每年 10 月底前向宁波市慈善总会捐赠 100,000.00 元，共计捐赠 1,000,000.00 元。截止 2007 年末，公司已累计捐赠 200,000.00 元。 （四）2006 年 10 月，公司和江东区慈善总会签订关于建立慈善基金协议，向其捐赠 100 万元。截止 2007 年末，公司已累计捐赠 600,000.00 元。 （五）2006 年 11 月 6 日，公司控股子公司宁波东力机械制造有限公司与宁波市江北区慈 善总会签订关于建立东力慈善冠名基金协议，协议规定：以留本捐息形式捐赠 2,000,000.00 元， 建立东力慈善冠名基金，公司从 2006 年 11 月起至 2016 年 11 月期间，于每年 11 月底前向宁波 市江北慈善总会捐赠 120,000.00 元。2007 年东力机械捐赠 300,000.00 元，已累计捐赠 420,000.00 元。 （六）2007 年 4 月，宁波东力机械制造有限公司与中国工商银行股份有限公司宁波江东支 行签定最高额保证合同，为本公司 2007 年 4 月 25 日至 2009 年 4 月 30 日在人民币 4,000 万元 最高贷款余额内提供担保。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司由上述最高额保证合同担保的短期 借款为 3,500 万元。 （七）2007 年 4 月 10 日，宁波东力机械制造有限公司与浙商银行股份有限公司宁波北仑 支行签订最高额保证合同，为本公司 2007 年 4 月 10 日至 2008 年 12 月 31 日在人民币 4,400 万 元最高贷款（贴现）额度内提供担保。2007 年 12 月 18 日，宁波东力机械制造有限公司将本公 司出票并承兑、于 2008 年 3 月 17 日到期的商业承兑汇票 1,000 万元，向浙商银行股份有限公 司宁波北仑支行贴现，担保合同为上述最高额保证合同。 （八）2007 年 4 月，公司控股子公司宁波高新区东力工程技术有限公司与宁波高新区研发 园绿城建设有限公司签署宁波研发园认购协议，认购位于宁波研发区内 3C 地块 1 幢 17-18 层， 合同总价为人民币 23,353,132.00 元，截止 2007 年末，公司已经支付款项 11,626,891.00 元。 十、资产负债表日后非调整事项 资产负债表日后公司利润分配方案 根据 2008 年 4 月 18 日公司董事会一届十七次会议通过的 2007 年度利润分配预案，以资 本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，共计转增 6,000 万股，转增后总股本为 18,000 万股,每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税），该利润分配预案尚待股东大会审议批准。 83 2007 年年度报告 十一、其他事项说明 2007 年末公司控股子公司宁波东力机械制造有限公司固定资产中有原值为 46,391,192.90 元、净值为 41,620,261.67 元的房屋建筑物尚未办妥房屋所有权证。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益 4,082,383.51 （二）计入当期损益的政府补助 2,552,055.50 （三）债务重组损益 -14,181.30 （四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -336,321.21 （五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 --- 合 计 6,283,936.50 注：（一）至（五）行列示的金额中已将所得税影响额、少数股东收益因素剔除。 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.31 20.46 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普 10.93 18.17 0.50 0.50 通股股东的净利润 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包 括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东 损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响） 、各子公司非经常性 损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额； “归属于公司普通股股东的年末净资产” 不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年 初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报 84 2007 年年度报告 告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月 份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月 份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告 期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中，P 为 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股 收益达到最小。 （二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 （三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数 无重大变化 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后 的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 37,906,280.42 追溯调整项目影响合计数 4,305,358.96 其中：所得税 1,744,767.30 少数股东损益 2,642,463.89 新旧少数股东损益差异 -81,872.23 2006 年度净利润（新会计准则） 42,211,639.38 85 2007 年年度报告 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -929,666.02 其中：政府补贴 246,699.17 职工福利费 -1,353,860.87 无形资产土地使用权摊销 -252,321.71 投资收益 13,315.10 所得税费用 448,629.54 少数股东损益 -32,127.25 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 41,281,973.36 上列净利润差异调节说明： 追溯调整项目 所得税费用:执行新准则采用资产负债表观的纳税影响法核算所致。 备考调整项目 1、职工福利费：2006 年本期未计提已经支用的应付职工薪酬—福利费 1,353,860.87 元调增 管理费用； 2、无形资产摊销：土地使用权由固定资产和在建工程转入无形资产，补摊销增加管理费用 252,321.71 元； 3、投资收益：调整长期股权投资后相应调增转让投资收益 13,315.10 元所致； 4、政府补助：将原形成的资产的政府专项补助由资本公积调整到递延收益并按该资产摊销 金额调增营业外收入 246,699.17 元； 5、所得税费用：职工福利费、政府补助和无形资产摊销等调整对应的所得税费用调减 448,629.54 元； 6、少数股东损益：将少数股东损益 32,127.25 调减净利润。 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响 金额及其原因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 2007 年报披 2006 年报 原因 项目名称 差异 号 露数 原披露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 166,261,338.90 --- --- 1 长期股权投资差额 --- --- --- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 --- --- --- 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 --- --- --- 86 2007 年年度报告 编 2007 年报披 2006 年报 原因 项目名称 差异 号 露数 原披露数 说明 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- --- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 --- --- --- 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- --- --- 5 股份支付 --- --- --- 6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- --- 7 企业合并 --- --- --- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 --- --- --- 根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- --- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 --- --- --- 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- --- --- 10 金融工具分拆增加的权益 --- --- --- 11 衍生金融工具 --- --- --- 12 所得税 2,868,873.99 --- --- 注 13 少数股东权益 2,665,647.34 --- --- 注 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 --- --- --- 15 其 他 --- --- --- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 171,795,860.23 --- --- 注：公司于 2007 年 8 月在深圳交易所挂牌上市，未有 2006 年报原披露数。 上列年初股东权益差异调节说明： 注：公司计提了应收账款及其他应收款的坏账准备，根据新会计准则应将资产账面价值小 于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日归属于母公司的所有者权 益 2,868,873.99 元. 公司 2006 年 12 月 31 日按照现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益的享有的 权益为 2,723,373.91 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 2,723,373.91 元。此外，由于母公司、子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产归属于少数股 东权益-57,726.57 元，新会计准则下少数股东权益为 2,665,647.34 元。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 18 日批准报出。 87 2007 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有立信会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公司公开披露的所有公司文件正本及公告原件。 宁波东力传动设备股份有限公司 董事长：宋济隆 二00八年四月十八日 88