平煤天安(601666)2007年年度报告

平顶山天安煤业股份有限公司 PINGDINGSHAN TIANAN COAL. MINING CO.，LTD. 2007 年年度报告 股票代码：601666 二○○八年四月 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 第一节 重要提示 ......................................... 3 第二节 公司基本情况简介 ................................. 3 第三节 主要财务数据和指标 ............................... 4 第四节 股本变动及股东情况 ............................... 6 第五节 董事、监事和高级管理人员 ........................ 11 第六节 公司治理结构 .................................... 17 第七节 股东大会情况简介 ................................ 20 第八节 董事会报告 ...................................... 21 第九节 监事会报告 ...................................... 35 第十节 重要事项 ........................................ 36 第十一节 财务会计报告 .................................. 43 第十二节 备查文件目录 .................................. 44 2 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 二、公司董事常建华、王立杰、景国勋因工作原因未能出席董事会会议，分 别书面委托其他董事出席并表决（其中：董事常建华书面委托董事万善福出席并 表决，独立董事王立杰、景国勋均书面委托独立董事耿明斋出席并表决）。 三、亚太（集团）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 四、公司负责人陈建生，主管会计工作负责人付英杰及会计机构负责人路伟 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：平顶山天安煤业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：平煤天安 公司英文名称：PINGDINGSHAN TIANAN COAL. MINING CO.，LTD. 二、公司法定代表人：陈建生 三、公司董事会秘书：黄爱军 电话：0375-2749515 传真：0375-2726426 E-mail：hajpmta@pmjt.com.cn 联系地址：河南省平顶山市矿工中路 21 号 公司证券事务代表：谷昱 电话：0375-2749515 传真：0375-2726426 E-mail：gypmta@pmjt.com.cn 联系地址：河南省平顶山市矿工中路 21 号 3 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 四、公司注册地址：河南省平顶山市矿工中路 21 号 公司办公地址：河南省平顶山市矿工中路 21 号 邮政编码：467000 公司国际互联网网址：http://www.pmta.com.cn 公司电子信箱：pmta@pmjt.com.cn 五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：平煤天安 公司 A 股代码：601666 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 3 月 17 日 公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局 公司最后一次变更注册登记日期：2007 年 12 月 12 日 公司最后一次变更注册登记地址：河南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：410000100020038 公司税务登记号码：410402727034084 公司组织结构代码：72703408-4 公司聘请的境内会计师事务所名称：亚太（集团）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：郑州市农业路 22 号兴业大厦 A 座 五楼 第三节 主要财务数据和指标 一、本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 1,615,311,127.24 利润总额 1,619,198,603.80 归属于上市公司股东的净利润 1,102,976,508.84 4 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,103,587,899.54 经营活动产生的现金流量净额 2,401,753,880.12 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 7,577,431.81 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -8,188,822.51 合计 -611,390.70 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 11,060,934,352.15 8,197,960,903.20 8,197,960,903.20 34.92 7,936,928,770.30 7,936,928,770.30 利润总额 1,619,198,603.80 1,264,376,178.42 1,264,376,179.00 28.06 1,340,796,508.00 1,340,796,508.00 归属于上市公 司股东的净利 1,102,976,508.84 862,287,946.68 862,618,909.00 27.91 910,836,542.29 904,007,502.00 润 归属于上市公 司股东的扣除 1,103,587,899.54 870,435,805.68 870,766,768.00 26.79 922,583,181.29 915,754,141.00 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 1.03 1.17 1.17 -11.97 1.29 1.28 稀释每股收益 1.03 1.17 1.17 -11.97 1.29 1.28 扣除非经常性 损益后的基本 1.03 1.18 1.18 -12.71 1.31 1.30 每股收益 全面摊薄净资 增加 1.22 个 18.06 16.84 16.92 35.67 35.72 产收益率（%） 百分点 加权平均净资 减少 14.11 个 19.86 33.97 33.38 42.34 42.06 产收益率（%） 百分点 扣除非经常性 损益后全面摊 增加 1.07 个 18.07 17.00 17.08 36.13 36.18 薄净资产收益 百分点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 减少 14.42 个 19.87 34.29 33.54 42.80 42.52 平均净资产收 百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 2,401,753,880.12 2,328,966,497.00 2,328,966,497.00 3.12 1,708,945,487.00 1,708,945,487.00 额 每股经营活动 产生的现金流 2.23 2.17 2.17 2.76 2.42 2.42 量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 11,047,144,804.66 8,545,561,234.20 8,523,370,600.00 29.27 5,096,718,544.32 5,074,196,946.00 所有者权益（或 6,106,470,475.64 5,121,401,000.70 5,099,210,365.00 19.23 2,553,509,310.32 2,530,987,712.00 股东权益） 归属于上市公 司股东的每股 5.68 4.77 4.75 19.08 3.62 3.59 净资产 5 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 22,626,840 2.11 22,626,840 2.11 2、国有法人持股 682,095,500 63.47 -66,681,000 -66,681,000 615,414,500 57.26 3、其他内资持股 74,000,000 6.88 -74,000,000 -74,000,000 0 0 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件 778,722,340 72.46 -140,681,000 -140,681,000 638,041,340 59.37 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 296,000,000 27.54 +140,681,000 +140,681,000 436,681,000 40.63 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流通 296,000,000 27.54 +140,681,000 +140,681,000 436,681,000 40.63 股份合计 三、股份总数 1,074,722,340 100 0 0 1,074,722,340 100 股份变动的批准情况 根据中国证监会证监发行字［2006］102 号文件核准，平顶山天安煤业股份 有限公司在上海证券交易所首次公开发行人民币普通股 A 股 37,000 万股，其中 网下向询价对象配售 7,400 万股普通股。本次发行中网下向询价对象配售的股 份，自本次网上资金申购定价发行的股票在上海证券交易所上市交易之日即 6 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 11 月 23 日起锁定 3 个月方可上市流通，该部分股票已于 2007 年 2 月 26 日起上市流通。 根据平顶山天安煤业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书重大事项 提示，除本公司控股股东平煤集团直接和间接持有的本公司股份外，其他股东持 有的本公司股份根据《公司法》的规定，自本公司股票在证券交易所上市交易之 日即 2006 年 11 月 23 日起一年内不得转让，该部分股票已于 2007 年 11 月 23 日起上市流通。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售 限售 解除限售 股东名称 股数 售股数 限售股数 股数 原因 日期 平顶山煤业（集团）有限 636,526,840 636,526,840 2009 年 11 月 23 日 责任公司 首次公开发行 A 股时网 74,000,000 74,000,000 0 2007 年 2 月 23 日 下配售部分 宝钢集团有限公司 34,000,000 34,000,000 0 2007 年 11 月 23 日 湖南华菱湘潭钢铁有限 30,000,000 30,000,000 0 2007 年 11 月 23 日 公司 河南平顶山市中原（集 1,160,000 1,160,000 0 2007 年 11 月 23 日 团）有限公司 河南省平禹铁路有限责 1,001,000 1,001,000 0 2007 年 11 月 23 日 任公司 平顶山煤业（集团）公司 994,500 994,500 2009 年 11 月 23 日 朝川矿 平顶山制革厂 520,000 520,000 2009 年 11 月 23 日 中煤国际工程集团平顶 520,000 520,000 0 2007 年 11 月 23 日 山选煤设计研究院 合计 778,722,340 140,681,000 638,041,340 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行 发行价格 获准上市交易 交易终 发行数量 上市日期 证券的种类 日期 （元） 数量 止日期 2005 年 4 月 2006 年 11 人民币普通股 2.22 22,626,840 15 日 月 23 日 人民币普通股 2006 年 11 2006 年 11 8.16 370,000,000 370,000,000 A 股股票 月8日 月 23 日 根据河南省国土资源厅豫国土资函[2005]8 号、豫国土资函[2005]64 号文确 认的土地资产处置方案，经河南省人民政府国有资产监督管理委员会豫国资产权 7 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 [2005]10 号文批复同意，并经河南省人民政府豫股批字[2005]09 号文批复,将本 公司收购“三矿一厂”所涉及的 8 宗国有划拨土地，总面积为 274,086.29 平方 米，转增为本公司国家资本金，将土地资产评估值 5,026.10 万元折为 2,262.684 万股，为国家股，并委托平煤集团持有。增资后，本公司总股本为 704,722,340 股。 根据中国证监会证监发行字［2006］102 号文件核准，平顶山天安煤业股份 有限公司在上海证券交易所首次公开发行人民币普通股(A 股)37，000 万股,股本 总额由 704,722,340 股增加到 1,074,722,340 股。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数未发生变动。公司首次公开发行 A 股网下向配售对 象配售的 7,400 万股，已于 2007 年 2 月 26 日上市流通；股东宝钢集团有限公司、 湖南华菱湘潭钢铁有限公司、河南平顶山市中原（集团）有限公司、河南省平禹 铁路有限责任公司、中煤国际工程集团平顶山选煤设计研究院所持 6,668.1 万 股，已于 2007 年 11 月 23 日起上市流通。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 65,904 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量 平顶山煤业（集团）有限责任 国有 57.12 613,900,000 0 613,900,000 无 公司 法人 国有 宝钢集团有限公司 3.16 34,000,000 0 无 法人 国有 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 2.79 30,000,000 0 无 法人 平顶山煤业（集团）有限责任 国家 2.11 22,626,840 0 22,626,840 无 公司 中国工商银行－易方达价值 其他 1.60 17,148,352 17,148,352 无 成长混合型证券投资基金 中国工商银行－广发聚丰股 其他 1.60 17,093,540 17,093,540 无 票型证券投资基金 中国工商银行－广发大盘成 其他 1.47 15,816,555 15,816,555 无 长混合型证券投资基金 8 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 中国光大银行股份有限公司 －光大保德信量化核心证券 其他 1.11 11,999,905 11,999,905 无 投资 境外 UBS AG 1.05 11,310,500 11,310,500 无 法人 中国工商银行－广发策略优 其他 0.08 8,730,685 8,730,685 无 选混合型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限 股东名称 售条件 股份种类 股份数量 宝钢集团有限公司 34,000,000 人民币普通股 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 30,000,000 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投 17,148,352 人民币普通股 资基金 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 17,093,540 人民币普通股 中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资 15,816,555 人民币普通股 基金 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化 11,999,905 人民币普通股 核心证券投资 UBS AG 11,310,500 人民币普通股 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资 8,730,685 人民币普通股 基金 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投 8,685,673 人民币普通股 资基金 中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 8,085,818 人民币普通股 公司通过函证、电话或上网查询等方式，核实了前十名 股东的股东性质和股份状态。在前十名股东中，中国工商银 行－广发聚丰股票型证券投资基金、中国工商银行－广发大 盘成长混合型证券投资基金、中国工商银行－广发策略优选 混合型证券投资基金同属广发基金管理有限公司管理。公司 控股股东平顶山煤业（集团）有限责任公司与其他股东之间 不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 的一致行动人。 在前十名无限售条件股东中，中国工商银行－广发聚丰 股票型证券投资基金、中国工商银行－广发大盘成长混合型 证券投资基金、中国工商银行－广发策略优选混合型证券投 资基金、中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金同属 广发基金管理有限公司管理。公司未知其他股东之间是否存 在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理 办法》规定的一致行动人。 注:公司控股股东平煤集团将其所持公司有限售条件流通股 153,200,000 股 质押给广东发展银行股份有限公司郑州分行,并于 2008 年 1 月 29 日在中国证券 登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕质押登记手续。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 9 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东 持有的有限售 可上市交 新增可上市交 限售条件 号 名称 条件股份数量 易时间 易股份数量 自本公司股票上市之日起三 十六个月内，不转让或者委 托他人管理其已直接和间接 平顶山煤业（集 2009 年 11 月 1 636,526,840 636,526,840 持有的本公司股份，也不由 团）有限责任公司 23 日 本公司收购该部分股份。承 诺期限届满后，上述股份可 以上市流通和转让。 平顶山煤业（集 2 994,500 同上 994,500 同上 团）公司朝川矿 3 平顶山制革厂 520,000 同上 520,000 同上 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 控股股东情况 控股股东名称：平顶山煤业（集团）有限责任公司 法定代表人：陈建生 注册资本：6,917,690,000 元 成立日期：1996 年 1 月 29 日 主要经营业务或管理活动：煤炭开采（剩余矿井）、化工产品、发供电、铁 路运输、机械制造及修理、房产物业管理、建筑安装、工矿及火工产品、供水及 建材等。 (2) 实际控制人情况 实际控制人名称：河南省煤炭工业管理局 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 10 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 第五节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 是否 持 报告期被授予的股权激励情况 授 期内 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 初 末 限 份 取的 其他 性 年 任期起始 任期终止 司 动 姓名 职务 持 持 制 增 报酬 可行 已行 行 关联 别 龄 日期 日期 的 原 期末股 股 股 性 减 总额 权股 权数 权 单位 股 因 票市价 数 数 股 数 (万 数 量 价 领取 票 票 元) 报 期 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2007 年 4 2010 年 4 陈建生 董事长 男 51 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 常建华 副董事长 男 43 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 张付有 董事 男 51 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 万善福 董事 男 44 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 于励民 董事 男 54 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 刘银志 董事 男 42 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 卫修君 董事 男 54 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 涂兴子 董事、总经理 男 43 2007 年 4 2010 年 4 0 0 0 0 0 无 39.72 0 0 0 0 否 11 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 李庆予 董事 男 44 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 周德元 职工董事 男 53 0 0 0 0 0 无 30.21 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 王立杰 独立董事 男 54 0 0 0 0 0 无 3 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 陈继祥 独立董事 男 59 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 景国勋 独立董事 男 44 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 耿明斋 独立董事 男 55 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 董超 独立董事 男 41 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 徐建明 监事会主席 男 50 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 监事会副主 2007 年 4 2010 年 4 杨建国 男 50 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 席 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 赵海龙 监事 男 43 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 吉如昇 监事 男 44 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 孙长利 监事 男 56 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 党航 监事 男 43 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 武豪 职工监事 男 46 0 0 0 0 0 无 20.20 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 杜国燕 职工监事 男 47 0 0 0 0 0 无 17.58 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 宋虎 职工监事 男 45 0 0 0 0 0 无 18.87 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 陆波 副总经理 男 49 0 0 0 0 0 无 28.64 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 张金常 副总经理 男 43 0 0 0 0 0 无 32.09 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 高亚平 副总经理 男 55 0 0 0 0 0 无 27.52 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 董事会秘书 2007 年 4 2010 年 4 黄爱军 男 41 0 0 0 0 0 无 12.64 0 0 0 0 否 兼副总经理 月 30 日 月 30 日 2007 年 4 2010 年 4 付英杰 总会计师 男 56 0 0 0 0 0 无 16.68 0 0 0 0 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 8 2010 年 4 王书庆 副总经理 男 51 0 0 0 0 0 无 18.75 0 0 0 0 否 月 26 日 月 30 日 合计 / / / / / / / 265.9 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、陈建生,曾任郑煤集团总经理兼副董事长。现任平煤集团董事长、党委书 记，本公司董事长。 12 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2、常建华,曾任河南省煤炭工业局副局长。现任平煤集团总经理、副董事长、 党委副书记，本公司副董事长。 3、张付有,曾任平煤集团安监局局长。现任平煤集团董事、副总经理，本公 司董事。 4、万善福,曾任平煤集团总经理助理兼运销公司经理，本公司副总经理。现 任平煤集团董事、副总经理，本公司董事。 5、于励民,曾任平煤集团副总工程师。现任平煤集团副总经理，本公司董事。 6、刘银志,曾任六矿矿长。现任平煤集团董事、副总经理，平煤国际矿业投 资有限公司董事长,河南平宝煤业有限公司董事长，本公司董事。 7、卫修君,曾任平煤集团副总工程师、本公司总经理。现任平煤集团总工程 师，本公司董事。 8、涂兴子,曾任一矿矿长、本公司副总经理。现任平煤集团副总工程师，本 公司董事、总经理。 9、李庆予,曾任宝钢股份总经理助理，宝钢集团管理创新部部长。现任宝钢 贸易有限公司总经理，本公司董事。 10、周德元,曾任本公司四矿工会主席，现任本公司四矿党委副书记、本公 司职工董事。 11、王立杰,现任中国矿业大学（北京）管理学院院长，开滦精煤股份有限 公司独立董事，上海大屯能源股份有限公司独立董事，鹤壁煤电股份有限公司独 立董事，北京昊华能源股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 12、陈继祥,曾任上海交通大学财务总管、系副主任。现任上海交通大学现 代企业管理研究中心主任，本公司独立董事。 13、景国勋,曾任河南理工大学资源与材料工程系副主任、安全科学与工程 学院院长。现任河南理工大学校长助理，本公司独立董事。 14、耿明斋,曾任河南大学改革发展研究院副院长、院长，河南大学经济学 院副院长。现任河南大学经济学院院长、改革发展研究院院长，郑州宇通客车股 份有限公司独立董事，本公司独立董事。 15、董超,曾任河南华为会计师事务所副主任会计师，证监会郑州特派办主 任科员，洛阳玻璃股份有限公司独立董事。现任天健华证中洲（北京）会计师事 13 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 务所河南分所主任会计师，浙江康乐药业股份有限公司独立董事，本公司独立董 事。 16、徐建明,曾任平煤集团纪委书记。现任平煤集团党委副书记、纪委书记、 监事会主席，本公司监事会主席。 17、杨建国,曾任四矿矿长。现任平煤集团安监局局长，本公司监事会副主 席。 18、赵海龙,曾任平煤集团内部结算中心主任，平煤集团财务处处长。现任 平煤集团副总会计师，本公司监事。 19、吉如昇,曾任平煤集团计划处处长。现任平煤集团副总工程师兼计划处 处长，本公司监事。 20、孙长利,曾任平煤集团内部银行行长。现任平煤集团审计处处长，本公 司监事。 21、党航,曾任湖南华菱湘潭钢铁有限公司财务部副部长、党委书记。现任 湖南华菱湘潭钢铁有限公司财务部部长，本公司监事。 22、武豪,曾任平煤集团工会副主席。现任本公司工会主席、本公司监事。 23、杜国燕,曾任一矿副矿长，实业公司经理。现任本公司一矿工会主席、 本公司监事。 24、宋虎,曾任十二矿副总经济师、多经公司经理。现任本公司十二矿工会 主席、本公司监事。 25、陆波,曾任平煤集团驻武汉办事处主任，运销公司经理。现任平煤集团 副总经济师，本公司副总经理兼运销公司经理。 26、张金常,曾任十一矿矿长。现任本公司副总经理兼十一矿矿长。 27、高亚平,曾任本公司总经济师兼田庄选煤厂厂长。现任本公司副总经理 兼田庄选煤厂厂长。 28、黄爱军,曾任本公司董事会秘书。现任本公司董事会秘书兼副总经理。 29、付英杰,曾任平煤集团审计中心主任。现任本公司总会计师。 30、王书庆,曾任平煤集团通风管理中心副主任。现任本公司副总经理。 二、在股东单位任职情况 14 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 陈建生 平煤集团 董事长、党委书记 2004 年 1 月 是 常建华 平煤集团 总经理、副董事长、党委副书记 2004 年 1 月 是 张付有 平煤集团 董事、副总经理 2004 年 3 月 是 万善福 平煤集团 董事、副总经理 2004 年 3 月 是 于励民 平煤集团 副总经理 2004 年 3 月 是 刘银志 平煤集团 董事、副总经理 2004 年 3 月 是 卫修君 平煤集团 总工程师 2004 年 3 月 是 涂兴子 平煤集团 副总工程师 2004 年 4 月 否 李庆予 宝钢贸易有限公司 总经理 2006 年 6 月 是 徐建明 平煤集团 党委副书记、纪委书记 2004 年 2 月 是 徐建明 平煤集团 监事会主席 2007 年 5 月 是 杨建国 平煤集团 安监局局长 2004 年 3 月 是 赵海龙 平煤集团 副总会计师 2007 年 1 月 是 吉如昇 平煤集团 副总工程师兼计划处处长 2006 年 5 月 是 孙长利 平煤集团 审计处处长 2004 年 4 月 是 湖南华菱湘潭钢铁 党航 财务部部长 是 有限公司 陆波 平煤集团 副总经济师 2007 年 1 月 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 刘银志 平煤国际矿业投资有限公司 董事长 否 刘银志 河南平宝煤业有限公司 董事长 否 王立杰 中国矿业大学（北京）管理学院 院长 是 王立杰 开滦精煤股份有限公司 独立董事 是 王立杰 上海大屯能源股份有限公司 独立董事 是 王立杰 鹤壁煤电股份有限公司 独立董事 是 王立杰 北京昊华能源股份有限公司 独立董事 是 陈继祥 上海交通大学现代企业管理研究中心 主任 2001 年 1 月 是 景国勋 河南理工大学 校长助理 是 耿明斋 河南大学经济学院、改革发展研究院 院长 2001 年 11 月 是 耿明斋 郑州宇通客车股份有限公司 独立董事 是 董超 天健华证中洲（北京）会计师事务所河南分所 主任会计师 是 董超 浙江康乐药业股份有限公司 独立董事 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司薪酬与考核委员会就公 司董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员的薪酬发表审核意见后，由股东 大会决定董事、监事的报酬，由董事会决定高级管理人员的报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事（不含独立董事）、监 事的报酬由股东大会依据董事、监事的职责和绩效以及人力资源市场的薪酬行情 15 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 决定；高级管理人员的报酬由董事会依据高级管理人员的绩效和经理人市场薪酬 行情决定。独立董事津贴按照公司 2002 年年度股东大会决议执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈建生 是 常建华 是 张付有 是 万善福 是 于励民 是 刘银志 是 卫修君 是 李庆予 是 徐建明 是 杨建国 是 赵海龙 是 吉如昇 是 孙长利 是 党航 是 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 姚正藩 董事长 任职到期，换届改选 张驎 独立董事 任职到期，换届改选 徐兴恩 独立董事 任职到期，换届改选 买智勇 监事 任职到期，换届改选 王安民 副总经理 工作需要 1、2007 年 4 月 30 日，公司四届董事会第一次会议聘任了新一届的高级管 理人员，详细情况参见公司公告。 2、2007 年 8 月 26 日，公司四届董事会第三次会议聘任王书庆为公司副总 经理，同时接受王安民辞去公司副总理的请求。 五、公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 64,366 人,需承担费用的离退休职工为 6,118 人。 16 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 员工的结构如下： 专业类别 人数 教育类别 人数 生产人员 53,341 本科及以上 1,968 销售人员 774 大专 6,051 技术人员 3,462 中专 11,005 管理人员 6,789 高中 17,485 合计 64,366 初中及以下 27,857 合计 64,366 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规 范公司运作，加强公司制度建设。 1、公司严格按照法定程序召开股东大会，顺利完成了董事会、监事会的换 届选举工作，聘任了新一届高管人员，优化了董事会、监事会和经理层的人员构 成，健全完善了公司治理结构，切实保障了公司股东的合法权益。 2、公司按照监管部门发布的规章制度的要求并结合公司的实际情况，修订 了《公司章程》、《监事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》和《关联交 易协议》的部分条款，制订了《投资者关系工作制度》和《第四届董事会董事长 办公会议事规则》，使公司的制度体系更加趋于完善。 3、公司根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》 的要求，积极开展上市公司治理活动。对公司自查发现的问题、河南证监局现场 检查发现的问题和上海证券交易所查出的问题，公司本着实事求是、长效求真的 原则，进行了认真整改，切实提高公司治理水平。 4、继续全面推进投资者关系工作。公司除了通过电话解答、电话会议、现 场调研等多种途径与投资者、分析师等进行了积极坦诚的沟通外，还在中证网成 功举办了公司治理网上路演，增进了公司与投资者之间的相互了解。公司为进一 步加强与中小股东的实时沟通与联系，于 2007 年末加盟了上市公司投资者关系 互动展示平台。 二、独立董事履行职责情况 17 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张驎 2 2 0 0 换届离任 徐兴恩 2 0 0 2 换届离任 王立杰 6 5 1 0 陈继祥 4 3 1 0 景国勋 4 4 0 0 耿明斋 4 3 1 0 董超 4 4 0 0 （1）因无法与其取得联系，独立董事徐兴恩未能出席也未委托其他独立董 事出席公司第三届董事会 2007 年第一次会议及第二次会议。 （2）独立董事王立杰、耿明斋因公务不能出席公司四届三次董事会，委托 独立董事陈继祥、景国勋代为出席表决。 （3）独立董事陈继祥因公务不能出席公司四届四次董事会，委托独立董事 王立杰代为出席表决。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 报告期内，除独立董事徐兴恩外，其他独立董事均能按照《上市公司治理准 则》及《公司独立董事制度》的要求，依法履行职责，恪尽诚信和勤勉的义务， 发挥监督职能，维护了公司及中小股东的合法权益，对公司的健康发展起到了积 极作用。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情 况 1、业务方面：公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有独立开展业务和 自主经营的能力。公司对现有不可避免的关联交易进行了规范，严格执行关联交 易协议及相应的决策程序，关联交易公平合理，不存在损害公司和股东利益的行 为。 2、人员方面：公司设有独立的人力资源职能部门，负责劳动、人事及工资 管理，建立并完善了劳动人事管理制度。公司总经理、副总经理、总会计师和董 事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 18 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 3、资产方面：公司与控股股东之间资产关系明晰，公司独立拥有生产系统、 辅助生产系统和配套设施。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和职能部门，并建立了相应的 决策制度和内部控制制度，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度，并拥有独立的银行账户，独立进行财务决策。 四、高级管理人员的考评及激励情况 为促进公司的规范运作，建立健全年薪绩效评价和激励、约束机制，公司制 订了《平煤天安公司所属单位经营者业绩考核暂行办法》和《平煤天安公司所属 单位经营者年薪制修订办法》。公司按照“企业工资总额增长低于效益增长、职 工平均工资增长低于劳动生产率增长”的收入分配原则，根据公司当年销售收入 和利润两项主要指标同比增长或降低幅度以及高级管理人员所承担的责任和风 险，对高级管理人员收入进行考核，确保公司整体经济效益与高管人员收入保持 合理关系，有效调动了高级管理人员的积极性。高级管理人员年薪的预付和兑现 由薪酬和考核委员会进行考核计算，经董事会审议通过后发放。公司目前尚未实 施股权激励。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门的相关 文件和要求，不断完善公司法人治理结构，努力提高公司治理水平，在三个层次 上逐步建立了比较系统的内部控制制度。第一个层次是包括公司章程、“三会” 议事规则、董事会专门委员会工作细则、独立董事制度、总经理工作细则、董事 会秘书工作细则、第四届董事会董事长办公会议事规则以及关于关联交易、对外 担保、对外投资、募集资金管理、信息披露、投资者关系工作、经济责任追究等 方面的 19 项基本管理制度；第二个层次是包括综合管理、投融资管理、财务管 理、物资管理、运销管理、人力资源管理、煤质管理、设备管理、工程项目管理、 价格管理、审计等十一个大类的 85 项具体规章制度；第三个层次是内部各单位 的岗位责任制。上述制度的建立和实施，有效地保证了公司生产经营的安全运行。 为了有效保证公司内控制度的实施与监督，公司确定了董事会审计委员会和 公司审计部等部门为内部控制检查监督部门。审计委员会通过现场检查、审阅或 19 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 与管理层讨论等方式，对公司的财务控制、信息披露和内部控制制度进行监督检 查；公司审计部门及相关部门通过独立或联合开展内部审计工作等方式开展内部 控制的监督检查工作。通过上述方式，公司将内控制度的监督检查融入了日常工 作，按照事前、事中、事后监督的原则，对公司及控股子公司的经营活动和内部 控制执行情况实施了动态监控和评审，确保了公司内控制度的贯彻落实，保障了 公司生产经营活动的合法性、规范化。 内控制度的实施和完善是一个长期的、复杂的系统工程，公司将继续按照相 关要求，不断修订、健全公司内控制度，完善公司内控管理体系，建立一套科学 化、系统化的内控制度，规范公司运作，促进公司持续、健康、快速发展。 六、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价 意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评 价意见。 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 30 日召开 2006 年年度股东大会，以现场投票表决方式 通过了 2006 年度董事会工作报告、2006 年度监事会工作报告、2006 年度财务决 算报告、2006 年度利润分配方案、关于聘任 2007 年度审计机构的议案、关于修 改公司章程部分条款的议案、关于修改公司监事会议事规则的议案、关于公司董 事会换届选举的议案、关于公司监事会换届选举的议案。 决议公告刊登在 2007 年 5 月 8 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 二、临时股东大会情况 公司于 2007 年 11 月 24 日召开 2007 年第一次临时股东大会，以现场投票表 决方式通过了关于修改公司章程的议案。 决议公告刊登在 2007 年 11 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 20 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 2007 年是公司全面落实科学发展观，继续做大做强煤炭主业、实现营业收 入突破百亿元的重要一年；更是公司实现全面、协调、可持续发展，为各类投资 者带来丰厚回报的一年。一年来，董事会紧紧抓住煤炭行业基本面持续向好的发 展机遇，科学决策,规范运作,有效维护了公司和全体股东的合法权益。公司商品 煤销量、营业收入、利润、净利润等各项指标均创历史最好水平,企业综合实力 进一步壮大,企业发展后劲明显增强。 1、报告期内主要生产经营情况 报告期内，公司商品煤销量 2,673.70 万吨，与上年同期相比增长 21.81%； 商品煤综合售价 370.42 元/吨，较上年同期提高了 32.39 元/吨。商品煤销量增 幅较大，主要是因为公司于 2006 年年底收购了平煤集团十三矿、朝川矿、香山 矿及公司原有矿井增产所致。由于报告期内国内煤炭市场需求旺盛，公司煤炭售 价较上年同期有一定上涨。 公司 2007 年实现营业收入 1,106,093 万元，利润总额 161,920 万元，净利 润 110,290 万元，与上年同期相比分别增长了 34.92%、28.06%、27.90%。公司 营业收入、利润总额及净利润与上年同期相比增幅加大，主要是因为销售数量及 销售价格共同增长所致。 2、公司经营和赢利能力的持续性和稳定性分析 随着我国经济的增长,特别是中国城市化、工业化进程的加快,带动了电力、 冶金、化工、建材等主要用煤行业的持续快速增长进而拉动煤炭需求的增长。报 告期内国内煤炭消费保持旺盛,供需基本平衡,煤炭价格增长较快。2008 年,我国 国民经济将继续保持平稳较快增长,煤炭行业的下游行业也将持续向好，煤炭市 场供需将出现整体平衡、量价高位波动及个别地区和煤种略微偏紧的态势。因此， 公司经营和赢利能力的持续性和稳定性有可靠的保障。 3、公司存在的主要优势和困难 (1)主要优势 21 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 区位与资源优势。公司位于中原腹地，紧邻华东和中南经济发达缺煤省份， 是中南地区最大的炼焦煤生产基地。公司所产煤炭产品能满足电力、冶金、化工、 建材等多个行业的需要。 技术与装备优势。公司具有较强的研发能力，拥有先进开采技术，一直专注 于提高机械化水平和生产集约化程度，生产装备科技含量、综合机械化程度与煤 炭洗选加工程度较高。 营销网络优势。公司长期坚持“与客户一起成长”的营销理念，注重与重点 用户建立长期的战略合作伙伴关系，使重点用户的销售量上升到 80%以上，逐渐 形成了集资源、区位、运输等优势为一体的营销核心竞争力，促进了煤炭销量的 稳步增长。 (2)主要困难 一是公司所处矿区地质条件比较复杂且所属矿井大多为高突矿井，开采深度 不断延伸，安全投入高，管理难度大。二是受采矿权设置和资源勘探程度偏低影 响，新井建设滞后，影响公司的发展速度。三是铁路运力与煤炭产量发展不匹配， 铁路运输“瓶颈”制约逐年加剧。四是政策性增支因素较多，成本面临上升压力， 在一定程度上影响公司的业绩。 4、报告期与公司经营相关的重要信息 (1)主要生产设备情况 报告期内公司主要生产设备运行正常，设备完好率为 92.2%。 (2)公司订单的获取情况及产品的销售情况 公司的订单主要通过 2007 年煤炭订货衔接会获得，另有少量的市场煤通过 招标方式确定价格销售。 由于公司主要客户多为重点用户，稳定性强，产品销售按照订货合同均衡兑 现，库存较为合理。 (3)主要技术人员变动情况 报告期内公司主要技术人员没有发生变动。 5、报告期主要控股及参股公司的经营情况及业绩分析 截至 2007 年 12 月 31 日，公司拥有控股子公司 2 家，参股公司 1 家，简要 情况如下： (1)河南平宝煤业有限公司 22 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 河南平宝煤业有限公司成立于 2004 年 6 月 5 日，法定代表人为刘银志，注 册资本 50,000 万元，本公司持股 60%，上海宝钢国际经济贸易有限公司持股 40%。 该公司的经营范围是投资煤炭行业，建筑材料、电子产品、通讯器材（不含无线 电）的销售（以上涉及行政许可的凭许可证经营）。截止报告期末，该公司仍处 于建设期，公司资产总额为 79,273 万元，净资产为 49,982 万元。 (2)平顶山天安煤业香山矿有限公司 平顶山天安煤业香山矿有限公司成立于 2007 年 12 月 26 日，法定代表人为 殷耀西，注册资本 13,742 万元，本公司持股 72%，宝丰县国有资产经营管理中 心持股 28%。该公司的经营范围是原煤开采、洗选，销售。截止报告期末，该公 司资产总额为 22,641 万元，净资产为 13,740 万元。 (3)上海宝顶能源有限公司 上海宝顶能源有限公司成立于 2004 年 7 月 5 日，法定代表人为张典波，注 册资本 1,000 万元，本公司持股 49%，宝钢贸易有限公司持股 51%；该公司的经 营范围是煤炭、焦炭、钢材、化工产品（除危险品）、建筑材料、矿产品（除专 控）、机械设备、机电产品的销售，货物和技术的进出口（涉及许可经营的凭许 可证经营）。截止报告期末，经中瑞岳华会计师事务所有限公司上海分所审计， 该公司总资产 6,040 万元，净资产 1,242 万元；报告期实现净利润 166 万元。 6、公司节能减排放和技术创新情况 （1）节能减排放情况 报告期内，公司认真贯彻落实科学发展观，围绕提高能源利用效率，积极推 进节能技术进步，将节能减排作为实现公司可持续发展的重要保障和义不容辞的 社会责任。公司根据政府有关部门的要求，开展并完成了企业能源审计和节能规 划的编制工作，建立了节能减排相关部门的联动机制，围绕国家十大节能工程项 目，搞好节能技改工程。 一年来，公司从能源基础管理入手，逐步淘汰高耗能设备，加强能源计量管 理，相继完成了污水处理回用工程、原煤场封闭治理工程及锅炉烟道改造等工程。 利用井下瓦斯发电 1,400 多万度，万元产值综合能耗由 2006 年的 0.7115 吨标煤 /万元下降到 2007 年的 0.6787 吨标煤/万元，节能减排工作取得显著成绩。 （2）技术创新情况 23 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司继续加大科技投入力度，将技术创新作为企业发展的内在动 力，加速提升企业自主创新能力，全年技术开发费为 17,105 万元，占公司营业 收入的 1.55%。公司成功研制了“双流态微泡浮选机”，使企业洗选装备在大功 率、重型化、自动化、智能化方向上迈出了重要一步。“双流态微泡浮选机”的 成功研制不仅解决了行业面临的重要科研难题，还荣获了 2007 年度国家技术发 明二等奖。 由于采深增加、岩温升高等原因，公司矿井热害比较严重，为改善井下员工 作业环境，公司投资 4,000 多万元，建成了世界上第一台热-电-乙二醇矿井降温 制冷空调系统。 （二）对公司未来发展的展望 1、煤炭行业的发展趋势及市场竞争格局 煤炭行业是国民经济的基础行业，煤炭行业的发展一直受到政府政策的支 持，国家宏观调控和产业政策对煤炭行业有重要的影响。近几年国家颁布的主要 产业政策有《国务院关于促进煤炭工业健康发展的若干意见》、《煤炭工业发展 “十一五”规划》及《煤炭产业政策》等。 随着上述产业政策的落实，一些大型煤炭企业除了可以得到优先发展的机遇 外，并购地区性中小型煤炭企业将成为未来几年煤炭行业的趋势。一些大型煤炭 企业将通过收购兼并等手段形成煤炭、运输一体化经营的巨型煤炭公司，同时这 些公司将向下游延展产业链，拓展电力和以煤炭为基础原料的化工业务，发展成 为具有国际竞争力的大型企业集团。整个煤炭行业发展呈现大型化、集中化的特 点，产业集中度将得到进一步提升。 近年来，随着国家宏观政策的利好和煤炭市场形势的持续好转，煤炭市场竞 争模式和竞争格局也发生了新的变化。企业竞争由单一的市场占有转向市场占有 与资源占有并重；由大煤矿与小煤矿竞争转向大型煤矿企业之间的竞争；由单打 独斗转向联合竞争；由煤炭利益向下游转移转向互利双赢。 2、公司面临的机遇与挑战 (1)公司面临的机遇 一是党的十七大和中央经济工作会议精神，为我们把握大势、科学决策指明 了方向。国民经济连续三年实现 10％左右增幅，未来仍将保持平稳较快发展态 势。二是国民经济发展对煤炭需求不断增加，煤炭工业景气指数不断上升。国家 24 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 发展煤炭工业的政策措施日益完善，为煤炭工业健康发展提供了保障。三是公司 已经具备了加快发展的坚实基础。公司通过近几年的快速发展，资源储备和生产 能力明显增加，综合实力不断提升，产业链条有望拉长，抵御市场风险能力将进 一步提升。 (2）公司面临的挑战 一是国家宏观调控趋紧。宏观调控的直接和间接影响正在进一步显现，资源 环境约束进一步加大，经济发展变数不断增多。二是节能减排压力凸显，公司面 临的节能减排任务十分艰巨。三是行业重组和竞争加剧，行业进入新一轮分化转 型与重组洗牌。 综上所述，当前公司面临的是一个机遇与挑战并存，机遇大于挑战，总体上 有利于加快发展的环境。 3、公司未来发展战略 公司将充分发挥煤炭资源优势，依靠科技进步，大力发展煤炭采选主业，力 争 2010 年原煤生产达到 3,000 万吨以上，提高煤炭适销品种产量，提高冶炼精 煤市场比例；在实现煤炭生产稳产高效的基础上，以煤制甲醇产业链（煤炭—气 化—甲醇）为主要发展途径，提高产品附加值和科技含量，加快产品结构调整， 从而全面提升公司整体素质，增强核心竞争能力，继续保持公司在行业内的领先 地位，并使公司成为中国现代化、管理完善、综合实力雄厚和经济效益优良的大 型能源公司之一。 4、影响公司未来发展战略的风险和对策及措施 (1）影响公司未来发展战略的风险 ①宏观政策风险 目前中国经济由偏快转向过热的趋势尚未改变，国家宏观调控有进一步加强 的可能性，从而影响煤炭需求的增长速度。随着我国对资源保护重视程度以及对 矿区可持续发展意识的提高，国家已经出台或正在酝酿出台一些促使煤炭生产成 本完全化，增加煤炭生产成本的政策。 ②市场风险 目前我国经济运行的通货膨胀压力仍然很大，电价上调会对消费者物价指数 产生较大影响，电煤价格上调难度较大。随着主要耗煤企业工艺结构不断优化， 节能减排政策效应趋于明显，将继续压低煤炭需求增幅。 25 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ③安全及不确定开采风险 随着公司所属矿井开采深度的不断延伸，各生产矿井自然灾害日趋严重，安 全管理难度大。高瓦斯和煤与瓦斯突出矿井增多，瓦斯涌出量增大，瓦斯治理难 度加大；个别矿井因冲击地压的出现已诱发了煤与瓦斯突出，对冲击地压的治理 目前国内还没有成熟的技术措施。 (2）公司采取的对策及措施 ①公司将加强对宏观经济形势和煤炭市场变化的研究，及时把握供求关系和 价格趋向走势，通过产品结构调整，增加适销对路产品生产，提高抗风险能力。 同时进一步改善经营管理，严格控制生产成本，尽量减少政策变化带来的冲击。 ②公司将以营销推动产品结构调整，突出“品牌、品质、品种”战略，以品 牌占领市场、以服务巩固市场，做到产品与市场的最优配置，实现销售品种系列 化，优势资源品牌化，产品综合效益最大化。 ③公司将加大矿井勘探力度，查清矿井深部的地质情况，科学指导矿井生产。 同时加强对地温、冲击地压、矿井防治水、煤层自燃和煤尘爆炸、煤与瓦斯突出、 巷道深部支护技术等问题的研究，制定有针对性的安全技术措施和办法，确保矿 井安全生产的有序进行。 5、公司 2008 年度经营目标 根据公司 2008 年筛混煤、精煤产量计划安排及煤炭市场预计状况，本公司 2008 年营业收入预计 130 亿元左右，成本费用预计 112 亿元左右（上述数据不 作为公司的盈利预测）。 6、资金需求与使用计划 为实现公司的未来发展战略，公司根据 2008 年度经营计划和未来业务发展 状况，结合现有业务和未来投资需求，本着先保证续建项目投资，然后投资已获 有权部门批准的新开工项目的原则，科学、合理地安排 2008 年度的资金需求和 使用计划。公司在今后三年的总资金需求在 40 亿元以上，其中：2008 年的资金 使用计划为 9 亿元左右，2009 年的资金使用计划为 15 亿左右，2010 年的资金使 用计划为 18 亿元左右。 公司将根据国家有关法律法规的规定，密切关注资本市场的发展变化并结合 公司财务状况和项目资金需求情况，综合利用包括企业自有资金、国补资金、银 行借款、发行新股、公司债券等方式开展多渠道、多种形式的融资工作，合理安 26 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 排资金需求，保证公司健康、稳定、快速发展。本公司的资金需求与使用计划可 能会随着市场环境、投资项目进展等情况的变化而相应调整。 二、公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 或分产 营业收入 营业成本 润率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 品 行业 煤炭采 10,630,011,646.21 7,989,578,870.18 24.84 42.54 51.95 -4.66 选业 产品 筛混煤 4,862,667,878.14 3,847,005,034.77 20.89 35.51 50.14 -7.71 冶炼 4,515,664,702.29 2,975,190,559.15 34.11 30.21 27.87 1.20 精煤 其他 525,649,816.25 470,910,965.80 10.41 40.95 27.62 9.35 选煤 材料 699,485,530.42 696,472,310.46 0.43 100.00 100.00 0.43 销售 产品代 26,543,719.11 100.00 -6.85 -6.85 销收入 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东地区 1,572,584,938.54 11.68 中南地区 9,057,426,707.67 49.72 3、公司主要供应商、客户情况 公司前五名供应商采购金额合计 523,963,836 元，占报告期采购总额的 32.74％。 公司前五名销售客户销售额合计为 3,026,969,171 元，占报告期销售总额 的 28.48％。 三、报告期内公司财务数据发生重大变动情况 1、资产、负债构成重大变动情况 单位:元 差异变动金额及幅度 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 注释 金额 % 货币资金 2,896,215,987.20 1,868,287,898.36 1,027,928,088.84 55.02 （1） 应收票据 837,652,333.67 340,551,907.08 497,100,426.59 145.97 （2） 应收账款 42,503,838.20 28,731,667.00 13,772,171.20 47.93 （3） 27 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 其他应收款 87,888,798.79 14,763,075.00 73,125,723.79 495.33 （4） 长期股权投资 6,086,353.69 9,285,898.99 -3,199,545.30 -34.46 （5） 在建工程 1,823,359,284.01 1,128,919,654.02 694,439,629.99 61.51 （6） 应付票据 0.00 1,100,000.00 -1,100,000.00 -100.00 （7） 应付账款 1,586,191,420.72 1,102,076,288.16 484,115,132.56 43.93 （8） 预收款项 652,677,773.10 297,734,331.00 354,943,442.10 119.21 （9） 应付职工薪酬 197,537,251.06 415,724,418.00 -218,187,166.94 -52.48 （10） 长期借款 1,058,000,000.00 321,000,000.00 737,000,000.00 229.60 （11） 长期应付款 379,367,039.63 201,159,740.34 178,207,299.29 88.59 （12） 未分配利润 1,136,040,088.37 330,375,030.96 805,665,057.41 243.86 （13） （1）货币资金期末较期初增加 1,027,928,088.84 元，增幅 55.02%，主要 原因是公司本年度营业收入较上年增加幅度较大、货款回收比较及时。 （2）应收票据期末较期初增加 497,100,426.59 元，增幅 145.97%，主要原 因是公司本年度营业收入较上年增加幅度较大。 （3）应收账款期末较期初增加 13,772,171.20 元，增幅 47.93%，主要原因 是公司本年度营业收入较上年增加幅度较大。 （4）其他应收款期末较期初增加 73,125,723.79 元，增幅 495.33%，主要 原因是公司本年度应收为纳入国家综合治理范围的采煤沉陷区搬迁职工临时代 垫的应由搬迁职工承担的购房资金 34,000,000 元以及代建工程转款。 （5）长期股权投资期末比上期减少 3,199,545.30 元，减幅 34.46%，原因 是公司于 2007 年 6 月 30 日将合力金属、万通道路、洛晋矿业三家公司转让给平 煤集团朝川矿。 （6）在建工程期末较期初增加 694,439,629.99 元，增幅 61.51%,主要原因 是公司本年度平宝首山一矿在建工程增加 306,903,342.00 元；十一矿改扩建工 程本期增加 173,511,820.03 元；四矿、七洗等其他改扩建工程本期增加 214,024,467.96 元。 （7）应付票据期末较期初减少 1,100,000.00 元，是由于该项银行承兑汇票 已到期，公司已支付。 （8）应付账款期末较期初增加 484,115,132.56 元，增幅 43.93%，原因是 报告期生产规模扩大，期末未付的原材料款项增加，同时报告期基建规模扩大， 未付工程款增加所致。 （9）预收账款期末较期初增加 354,943,442.10 元,增幅 119.21%，原因是 本期营业收入增加，预收的货款大幅增加所致。 28 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （10）应付职工薪酬期末比上期减少 218,187,166.94 元,减幅 52.48%，主 要原因是期末应付职工福利费及社会保险费减少所致。 （11）长期借款期末较上期增加 737,000,000.00 元，增幅 229.60%，主要 原因为：十一矿改扩建项目，十矿洗煤厂技改，综采综掘机械技术改造及安全改 造项目向银行借款所致。 （12）长期应付款期末较期初增加 178,207,299.29 元，增幅 88.59%，主要 原因为：安全费用未完工程增加所致。 （13）本年未分配利润较上期增加 805,665,057.41 元，增幅 243.86%，主 要原因是本年净利润转入所致。 2、三项费用及所得税等变动情况 单位:元 差异变动金额及幅度 2007 年度 2006 年度 金额 % 注释 营业税费 171,195,442.35 128,175,728.04 43,019,714.31 33.56 （1） 销售费用 12,2047,982.48 114,953,487.74 7,094,494.74 6.17 （2） 管理费用 722,417,491.43 694,460,038.42 27,957,453.01 4.03 （3） 财务费用 12,384,431.80 33,570,246.75 -21,185,814.95 -63.11 （4） 所得税费用 516,299,544.35 402,088,231.74 114,211,312.61 28.40 （5） （1）本年度营业税费较上年增加 43,019,714.31 元，增幅 33.56%，主要原 因是本年度缴纳的增值税增加，按应纳增值税附征的城建税和教育费附加相应增 加，同时本年度煤炭产量较上年有大幅度增加，按煤炭产量计征的资源税相应增 加。 （2）本年度销售费用较上年增加 7,094,494.74 元,增幅 6.17%，主要原因 是公司收购平煤集团十三矿、朝川矿公司、香山矿公司后销售规模扩大、销售人 员增加所致。 （3）本年度管理费用较上年增加 27,957,453.01 元,增幅 4.03%，主要原因 是按照新企业会计准则的规定，企业生产车间（部门）发生的固定资产修理费用 等后续支出在“管理费用”核算所致。 （4）本年度财务费用较上年减少 21,185,814.95 元,减幅 63.11%，主要原 因是利息支出减少所致。 （5）本年度所得税费用较上年增加 114,211,312.61 元，增幅为 28.40%，主 要原因是本年营业收入增加引起本年利润增加所致。 29 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 3、报告期现金流量分析 单位:元 币种:人民币 项目 本年数 上年数 增减幅度（%） 经营活动产生的现金流量净额 2,401,753,880 2,328,966,497 3.13 投资活动产生的现金流量净额 -2,001,250,586 -3,154,754,985 -36.56 筹资活动产生的现金流量净额 627,424,795 1,863,099,744 -66.32 现金及现金等价物净增加额 1,027,928,088 1,037,311,256 -0.90 经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：主营业务收入增加,同时 公司现金回款及清欠工作卓有成效。 投资活动产生的现金净流出增加的主要原因：支付了收购的平煤集团十三 矿、朝川矿公司、香山矿公司经营性资产余款等 30,588 万元。 筹资活动产生的现金净流量减少的主要原因：吸收投资收到的现金减少。 四、公司投资情况 报告期内公司投资额为 98,942,400 元，比上年减少 104,761,430 元，减少 的比例为 51.43%。 报告期期末长期股权投资余额 608.63 万元，均为对上海宝顶能源有限公司 的投资。被投资的公司情况如下表： 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 煤炭、焦炭、钢材、化工产品（除危险品）、 上海宝顶能源 建筑材料、矿产品（除专控）、机械设备、 49 有限公司 机电产品的销售，货物和技术的进出口 （涉及许可经营的凭许可证经营） 1、募集资金使用情况 公司于 2006 年通过首次发行募集资金 3,019,200,000 元，扣除发行费用后 募集资金净额为 2,948,915,628 元。报告期内公司使用首发上市募集资金 417,095,094 元，已累计使用首发上市募集资金为 1,968,237,210 元，截止 2007 年 12 月 31 日，尚未使用首发上市募集资金余额 980,678,418 元。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 产生收 是否符合 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 变更 实际投入金额 预计收益 益情况 计划进度 预计收益 项目 收购平煤集团十三 1,104,422,400 否 1,162,488,762 是 矿、朝川矿公司、香 30 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 山矿公司等的经营性 资产及负债 支付收购平煤集团 “三矿一厂”自有资 310,779,366 否 310,779,366 是 金支付后的剩余对价 对平宝公司增资，建 120,000,000 否 120,000,000 是 设首山一矿项目 八矿二号井改造项目 199,820,000 否 23,058,900 综采综掘机械化技术 256,192,900 否 256,192,900 是 改造项目 八矿选煤厂技改项目 199,634,600 否 80,731,300 是 50 万吨甲醇项目 700,000,000 否 14,985,982 合计 / 1,968,237,210 / / 报告期，公司抓紧募集资金项目的实施。截至报告期末累计已投入募集资金 为 1,968,237,210 元，其余资金存放于公司募集资金账户。 （1）收购平煤集团十三矿、朝川矿公司、香山矿公司等的经营性资产及负 债项目。该项目于 2007 年一季度实施完毕，关于该项目实际投入金额与拟投入 金额差异的说明见公司 2007 年第三季度报告。 （2）支付收购平煤集团“三矿一厂”自有资金支付后的剩余对价项目。该 项目于 2006 年度实施完毕。 （3）对平宝公司增资，建设首山一矿项目。2006 年度已完成对平宝公司增 资。 （4）综采综掘机械化技术改造项目。该项目于 2007 年末实施完毕。 （5）八矿选煤厂技改项目。本报告期该项目完成投资 1,482.75 万元，截至 报告期末累计完成投资 8,073.13 万元。 （6）八矿二号井改造项目。该项目修改了设计方案，于 2007 年下半年动工， 截至报告期末累计完成投资 2,305.89 万元。 （7）年产 50 万吨甲醇项目。该项目修改环评和征地方案正在落实，截至报 告期末累计完成投资 1,498.60 万元。 注：2008 年 4 月 8 日，50 万吨甲醇项目厂址变更环境影响补充报告通过国 家环保部环境工程评估中心评估。 3、非募集资金项目情况 （1）动力煤洗煤厂项目 31 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 八矿动力煤洗煤厂，建设规模 90 万吨/年；十矿动力煤洗煤厂，建设规模 180 万吨／年，上述项目已于报告期内建成投产。 （2）十一矿改扩建项目 矿井设计能力由 120 万吨/年扩建到 300 万吨/年，截至报告期末累计完成投 资 51,222 万元，预计 2008 年 8 月竣工移交。 （3）七星洗煤厂技改工程 七星洗煤厂技改工程设计生产能力 300 万吨/年，新增能力 210 万吨/年，截 至报告期末累计完成投资 6,657 万元，预计 2008 年 2 季度可建成。 五、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号） 和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 [2006]136 号）规定的原则，公司确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数， 并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条，按照追溯调整的原则对上年同期数进行了追溯调整。追溯调整涉 及的主要是递延所得税资产和股东权益等项目。 六、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 8 日召开三届董事会 2007 年第一次会议，审议通 过公司 2006 年度总经理工作报告、2006 年度董事会工作报告、2006 年度财务决 算报告、2006 年度利润分配预案、2006 年年度报告（正文及摘要）、关于修订 关联交易协议部分条款的议案、关于聘任 2007 年度审计机构的议案、关于修改 公司章程的议案、关于公司董事会换届选举提案的议案、关于召开 2006 年年度 股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 10 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 （2）公司于 2007 年 4 月 24 日召开三届董事会 2007 年第二次会议，审议通 过公司 2007 年第一季度报告。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中国证券 报》和《上海证券报》上。 32 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）公司于 2007 年 4 月 30 日召开四届董事会一次会议，审议通过关于选 举公司第四届董事会董事长、副董事长的议案、关于选举公司第四届董事会下属 专业委员会委员的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司董事会秘书、 证券事务代表的议案、关于聘任公司副总经理、总会计师的议案。决议公告刊登 在 2007 年 5 月 9 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （4）公司于 2007 年 6 月 24 日召开四届董事会二次会议，审议通过公司治 理自查情况报告、公司信息披露事务管理制度、公司投资者关系工作制度。决议 公告刊登在 2007 年 7 月 3 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （5）公司于 2007 年 8 月 26 日召开四届董事会三次会议，审议通过公司 2007 年半年度报告及其摘要、第四届董事会董事长办公会议事规则、关于对河南平宝 煤业有限公司提供贷款担保的议案、关于变更公司部分高级管理人员的议案。决 议公告刊登在 2007 年 8 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （6）公司于 2007 年 10 月 28 日召开四届董事会四次会议，审议通过公司 2007 年第三季度报告、关于公司治理专项活动的整改报告、关于支付平顶山煤 业集团爆破器材有限责任公司塌陷赔偿的议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格在股东大会授权范围内履行职责，切实有效地执 行了股东大会的各项决议。有关主要执行情况如下： （1）关于利润分配方案的执行情况 根据公司 2006 年年度股东大会决议，公司于 2007 年 6 月 28 日向全体股东 分配了 187,001,687.16 元的现金红利(含税)。 （2）关于聘任 2007 年度审计机构的执行情况 根据公司 2006 年年度股东大会决议，公司现聘任亚太（集团）会计师事务 所有限公司为公司 2007 年度的审计机构。 （3）关于修改《公司章程》部分条款的执行情况 根据公司 2006 年年度股东大会决议和公司 2007 年第一次临时股东大会决 议，公司完成了《公司章程》部分条款的修改及工商变更登记事宜。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 33 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会于 2007 年 4 月 30 日选举产生了新一届的审计委员会，由独立董 事董超、景国勋和董事万善福组成，其中会计专业人士董超为主任委员。 为发挥审计委员会在年报审计中的监督作用，维护审计的独立性，公司建立 了独立董事年报工作制度和董事会审计委员会工作规程。在 2007 年年报审计 中，审计委员会所做的工作如下： 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为 财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审 计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排， 并不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注 册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为 公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。审计委员会召开 专门会议，审议通过了公司 2007 年度财务会计报表、会计师事务所 2007 年度 审计工作的总结报告及下年度续聘会计师事务所的决议，并向董事会提交了上述 决议。 审计委员会认为 2007 年度公司聘请的亚太（集团）会计师事务所有限公司 在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则， 较好地完成了公司委托的各项工作。因此，决定继续聘请亚太（集团）会计师事 务所有限公司作为本公司 2008 年年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会于 2007 年 4 月 30 日选举产生了新一届的薪酬与考核委员会，由 独立董事王立杰、陈继祥和 1 位非控股股东推选的董事李庆予组成，其中王立杰 任主任委员。薪酬与考核委员会自成立以来，在审查董事和高级管理人员的履行 职责情况及检查、监督公司薪酬制度执行情况等方面做了大量工作。 薪酬与考核委员会依据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》 等规定，审查了在公司领取薪酬的董事、监事以及高级管理人员的薪酬情况，对 公司披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬情况做出如下审核意见：我们认为 公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬，均是依据公 司相关管理制度而确定,上述信息是真实、合理的。公司目前尚未建立股权激励 机制。 七、利润分配或资本公积金转增预案 34 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度公司实现税前利润 1,619,198,604 元，按照税法规定缴纳企业所得 税 516,299,544 元，实现净利润 1,102,899,059 元。根据《公司法》和本公司《公 司章程》的有关规定，提取法定盈余公积金 110,309,764 元，当年可供股东分配 利润 992,589,295 元。依据公司实际情况，2007 年度向股东拟按每 10 股派发现 金股利 5.08 元（含税），共需派发现金股利 545,958,949 元，占当年可供股东 分配利润的 55%，符合公司 2005 年年度股东大会审议通过的“每年对股东的现 金股利分派不少于公司经审计的当年实现可供股东分配利润的 50%”股利分配政 策，未分配部分用于公司发展。 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 1、第三届监事会 2007 年第一次会议,审议通过公司 2006 年度监事会工作报 告、2006 年度财务决算报告、2006 年度利润分配预案、2006 年年度报告（正文 及摘要）、关于修订关联交易协议部分条款的议案、关于修改监事会议事规则的 议案、关于公司监事会换届选举提案的议案。 2、第三届监事会 2007 年第二次会议,审议通过公司 2007 年第一季度报告。 3、第四届监事会第一次会议,审议通过关于选举公司第四届监事会主席、副 主席的议案。 4、第四届监事会第二次会议,审议通过公司 2007 年半年度报告及其摘要。 5、第四届监事会第三次会议,审议通过公司 2007 年第三季度报告。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司规范运作水平进一步提高，法人治理结构更加完善，内部控制 制度进一步健全。公司董事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》及其 他法律、法规的要求规范运作，执行股东大会的各项决议。公司各项决策程序合 法、有效，公司董事、经理和其他高级管理人员遵纪守法，在执行公司职务时没 有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司严格执行了财经法规和财会制度，财务制度健全，财务管理规范，内部 控制制度能够严格执行并不断完善，财务运行状况良好；公司财务报告真实、完 35 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量；公司财务成本真实、全面， 各项支出合法合规；亚太（集团）会计师事务所有限公司对公司本年度财务报告 出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的；利润分配预案兼顾了股东利益 和公司发展的长远利益，符合法律法规和《公司章程》的相关规定。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司首次公开发行股票募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。截止报 告期末，没有发生募集资金投资项目变更情况。 五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，根据《公司首次公开发行股票招股说明书》披露的募集资金运用 计划安排，公司使用首次公开发行股票募集资金，支付了在 2006 年末收购平煤 集团十三矿、朝川矿公司及香山矿公司等的经营性资产及负债项目的余款 16,850.87 万元。上述资产收购事项交易价格公允合理，交易手续完备，遵循了 一般商业原则，未发现内幕交易，未损害股东权益或造成公司资产流失。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司发生的关联交易均按照关联交易协议执行，并依据《公司章程》和《公 司关联交易的控制与决策制度》履行了必要程序，关联交易表决程序合法。交易 过程中，双方均是以独立的交易主体参与，兼顾了公正与公平，定价依据充分、 合理，信息披露规范，未发现损害公司和其他股东利益的情况。 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、资产交易事项 2006 年 12 月 31 日，本公司向平顶山煤业（集团）有限责任公司购买平煤 集团十三矿、朝川矿公司、香山矿公司等的经营性资产及负债项目，评估价值为 110,442.24 万元，实际购买金额为 128,322.73 万元。 详细情况见公司关于“首次公开发行股票募集资金用于支付收购平煤集团十 三矿、朝川矿公司、香山矿公司等的经营性资产及负债”实施情况的公告及公司 治理专项活动整改报告中对该收购事项的补充说明。 36 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 三、报告期内公司重大关联交易事项 1、与平煤集团的交易 （1）根据本公司 2005 年 5 月 28 日第二次临时股东大会决议及本公司与平 煤集团、朝川矿及香山矿于 2005 年 5 月 20 日分别签署的收购协议，本公司于 2006 年 12 月 31 日(收购日)以首次人民币普通股上市募集资金分别向平煤集团、 朝川矿及香山矿收购新收购三矿经营性资产。该收购已得到河南省国资委 2005 年 6 月 7 日豫国资文[2005]77 号《关于平煤天安公司拟用上市募股资金收购相 关企业的意见》的批准。根据以上收购协议，收购资产的定价将以国家相关部门 的备案或确认的评估值为基础，同时考虑自评估基准日至交割日期间资产、负债 及业务的变化情况确定。 同时，根据本公司与平煤集团签订的与新收购三矿经营性资产相关的土地使 用权转让协议，以及本公司与平煤集团、朝川矿及香山矿分别签订的与新收购三 矿经营性资产相关的采矿权转让协议，本公司将以评估值为基础收购拟收购经营 单位的土地使用权及采矿权。 北京中兴华会计师事务所对拟收购经营单位以 2005 年 12 月 31 日为评估基 准日进行了评估并于 2006 年 7 月 6 日出具了资产评估报告。以上三矿除土地使 用权、采矿权外评估价值分别确认如下：十三矿 86,050.54 万元；朝川矿 17,383.89 万元；香山矿 7,007.81 万元；合计 110,442.24 万元。 河南金地评估咨询有限公司对以上三矿土地使用权以 2006 年 6 月 30 日为评 估基准日进行了评估，并于 2006 年 7 月 17 日出具土地估价报告，土地使用权评 估价值分别确认为：朝川矿 872.21 万元，香山矿 707.66 万元，十三矿 3,271.17 万元，合计 4,851.04 万元。襄城县人民政府于 2005 年 3 月 17 日出具襄政文 [2005]19 号批复同意十三矿土地使用权的转让；汝州市人民政府于 2005 年 4 月 15 日出具汝政文[2005]31 号批复同意朝川矿土地使用权的转让，宝丰县人民政 府于 2005 年 4 月 12 日出具宝政土（存）[2005]2 号批复同意了香山矿土地使用 权的转让。 北京山连山矿业开发咨询有限责任公司对以上三矿采矿权以 2006 年 6 月 30 日为评估基准日进行了评估，并于 2006 年 7 月 25 日出具采矿权评估报告书， 评估价值分别确认为：十三矿 15,882.36 万元，朝川矿 9,899.00 万元，香山矿 37 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 3,649.16 万元，合计 29,430.52 万元。以上评估价值已于 2006 年 8 月 16 日于 国土资源部备案。 2006 年 12 月 31 日，新收购三矿经营性资产的相关资产及负债入账价值和 收购价款支付情况列示如下： 单位:元 资产 金 额 流动资产 49,930,169.00 长期股权投资 3,388,138.00 固定资产 1,306,771,086.00 固定资产清理 377,926.00 在建工程 88,057,823.00 无形资产 343,035,258.00 资产合计 1,791,560,400.00 负债 流动负债 164,157,371.00 长期负债 1,360,170.00 负债合计 165,517,541.00 收购价款 1,626,042,859.00 于 2006 年 12 月 31 日已偿付金额 1,320,167,526.00 于 2006 年 12 月 31 日其他应付款余额 305,875,333.00 收购价款 162,604.29 万元系根据评估基准日经营性资产评估净值 110,442.24 万元，土地使用权评估净值 4,851.04 万元、采矿权评估净值 29,430.52 万元，加上自评估基准日至 2006 年 12 月 31 日(收购日)的资产及负 债的净增加额 17,880.49 万元确定。 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司以 A 股募集资金支付了部分资产收购款 99,398 万元；并且以流动资金分别支付了采矿权收购款 29,430.52 万元以及部 分土地使用权收购款 3,188.2326 万元，合计支付 132,016.7526 万元。剩余尚未 支付款项 30,587.5333 万元包括应付朝川矿资产收购余款 6,670.8446 万元，应 付香山矿资产收购余款 7,045.0138 万元，以及应付平煤集团资产收购和土地使 用权余款合计 16,871.6749 万元。 上述款项已于 2007 年第一季度支付完毕。 （2）本公司按与平煤集团于 2004 年 12 月 27 日签订的《资产收购协议》， 于 2006 年 11 月 15 日用募集资金向平煤集团支付了收购“三矿一厂”的剩余对 38 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 价款 31,077.9366 万元，并按《资产收购协议》支付了应付资产收购款余款之利 息费用 1,512.7186 万元。该费用系根据本公司与平煤集团签订的资产收购协议， 按同期银行贷款利率计算的欠款期间利息费用。 2、与爆破器材公司的交易 由于本公司所属的十矿开采爆破器材公司的办公和生产厂区压煤，造成爆破 器材公司塌陷停产搬迁。经现场勘查后，公司与爆破器材公司于 2007 年 10 月 28 日签订了《采煤区塌陷搬迁经济赔偿协议》，上述协议已经公司第四届董事 会第四次会议审议通过。双方协商确认赔偿金额为 10,955.33 万元。主要包括： 对原有建筑物、构筑物损失及机器设备拆装费的赔偿 4,240.03 万元；新厂址征 地费用 2,158.31 万元；对供电、供水设施、厂内道路及绿化费用的赔偿 973.73 万元；停产期间职工生活费赔偿 3,088.84 万元；原厂址土地复垦费用 494.42 万元。 根据本公司、爆破器材公司、平煤集团三方签订的《委托收款声明》，本公 司 2007 年 12 月 11 日已支付金额 5,000 万元。 其他关联交易情况见第十一章财务会计报告中的关联交易情况。 四、托管情况 本年度公司无托管事项。 五、承包情况 本年度公司无承包事项。 六、租赁情况 详细情况见第十一章财务会计报告中的关联交易情况。 七、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 9,000 报告期末对子公司担保余额合计 9,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 9,000 39 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 担保总额占公司净资产的比例 1.47% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保 0 金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 根据首山一矿工程建设进度的需要,公司的控股子公司--平宝公司向建设银 行平顶山分行申请贷款 30,000 万元,公司按出资比例为平宝公司该笔贷款提供 担保。截至 2007 年 12 月 31 日,公司及控股子公司累计对外担保总额(含对控股 子公司的担保)为人民币 9,000 万元,占公司最近一期经审计的净资产（归属于母 公司所有者权益）的 1.47%。担保详情参见公司第四届董事会第三次会议决议公 告。 八、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 九、其他重大合同 1、由于本公司所属的十矿开采平顶山煤业(集团)爆破器材有限责任公司(以 下简称“爆破器材公司”)的办公和生产厂区压煤,造成爆破器材公司办公和生产 厂区塌陷,部分地面建筑物已经垮塌损毁,其余已出现开裂现象。爆破器材公司属 于高危行业,其产品易燃易爆且起爆药敏感程度极高,并且起爆药生产车间位于 采空区上方,易受地面动态变化影响产生碰撞引发爆炸,因此存在严重的安全隐 患。为保障爆破器材公司财产和职工人身安全,爆破器材公司需要停产并整体搬 迁。根据《中华人民共和国煤炭法》等有关法律法规,公司为此对爆破器材公司 的损失进行赔偿,并于 2007 年 10 月 28 日在河南省平顶山市与爆破器材公司签订 了《采煤区塌陷搬迁经济赔偿协议》。详细情况见本公司于 2007 年 10 月 31 日 发布的关联交易公告。 2、为了给地处宝丰县境内的香山矿创造更加良好的发展环境，经公司董事 长办公会研究决定，公司和宝丰县国有资产经营管理中心签署了《关于合资经营 平顶山天安煤业香山矿有限公司合资协议》，共同出资设立平顶山天安煤业香山 40 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 矿有限公司(以下简称“香山矿公司”)。香山矿公司于 2007 年 12 月 26 日在宝 丰县工商行政管理局注册登记，注册资本 13,742 万元，其中公司出资 9,894.24 万元，占注册资本的 72%；宝丰县国有资产经营管理中心出资 3,847.76 万元,占 注册资本的 28%。 十、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 本公司控股股东平顶山煤业（集团）有限责任公司承诺：自本公司股票上市 之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的本公司股 份，也不由本公司收购该部分股份。承诺期限（2009 年 11 月 23 日）届满后， 上述股份可以上市流通和转让。目前，上述股份仍在锁定中。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。根据公司 2006 年年度股东大会决议， 公司现聘任亚太（集团）会计师事务所有限公司为公司 2007 年度的审计机构， 拟支付其年度审计工作的酬金共约 105 万元(含子公司平宝公司、香山矿公司的 审计酬金)。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处 罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未 受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十三、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 十四、信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网 事项 刊载日期 名称及版面 站及检索路径 平煤天安关于“首次公开发行股票募 www.sse.com.cn 集资金用于支付收购平煤集团十三 《中国证券报》C001 版 通过上市公司资 2007 年 1 月 10 日 矿、朝川矿公司、香山矿公司等的经 《上海证券报》D16 版 料检索，输入公 营性资产及负债”实施情况的公告 司股票代码或简 《中国证券报》C009 版 称查询 平煤天安澄清公告 2007 年 1 月 23 日 《上海证券报》D17 版 平煤天安网下配售股票上市流通的 《中国证券报》C004 版 2007 年 2 月 16 日 提示性公告 《上海证券报》B32 版 平煤天安关联交易公告 《中国证券报》C026 版 2007 年 4 月 10 日 41 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证券报》D56 版 平煤天安关于召开 2006 年年度股东 《中国证券报》C026 版 2007 年 4 月 10 日 大会的通知 《上海证券报》D56 版 平煤天安第三届监事会 2007 年第一 《中国证券报》C026 版 2007 年 4 月 10 日 次会议决议公告 《上海证券报》D56 版 《中国证券报》C025、 平煤天安年报摘要 026 版《上海证券报》 2007 年 4 月 10 日 D55、56 版 平煤天安第三届董事会 2007 年第一 《中国证券报》C026 版 2007 年 4 月 10 日 次会议决议公告 《上海证券报》D56 版 《中国证券报》C040 版 平煤天安保荐机构变更公告 2007 年 4 月 12 日 《上海证券报》D49 版 《中国证券报》C036 版 平煤天安第一季度季报 2007 年 4 月 26 日 《上海证券报》D78 版 平煤天安 2006 年年度股东大会决议 《中国证券报》C012 版 2007 年 5 月 8 日 公告 《上海证券报》A16 版 平煤天安第四届监事会第一次会议 《中国证券报》A20 版 2007 年 5 月 9 日 决议公告 《上海证券报》D14 版 平煤天安第四届董事会第一次会议 《中国证券报》A20 版 2007 年 5 月 9 日 决议公告 《上海证券报》D14 版 平煤天安 2006 年度分红派息实施公 《中国证券报》C012 版 2007 年 6 月 19 日 告 《上海证券报》D20 版 平煤天安第四届董事会第二次会议 《中国证券报》C020 版 2007 年 7 月 3 日 决议公告 《上海证券报》D22 版 平煤天安第四届董事会第三次会议 《中国证券报》D046 版 2007 年 8 月 29 日 决议公告 《上海证券报》D33 版 《中国证券报》D046 版 平煤天安半年度报告摘要 2007 年 8 月 29 日 《上海证券报》D33 版 平煤天安第四届监事会第二次会议 《中国证券报》D046 版 2007 年 8 月 29 日 决议公告 《上海证券报》D33 版 关于举行公司治理网上交流会的公 《中国证券报》D008 版 2007 年 9 月 27 日 告 《上海证券报》D24 版 《中国证券报》D004 版 平煤天安第三季度业绩快报 2007 年 10 月 19 日 《上海证券报》D8 版 《中国证券报》D016 版 平煤天安第三季度报告 2007 年 10 月 31 日 《上海证券报》D40 版 《中国证券报》D016 版 公司治理专项活动整改报告 2007 年 10 月 31 日 《上海证券报》D40 版 关于召开 2007 年第一次临时股东大 《中国证券报》D016 版 2007 年 10 月 31 日 会的通知 《上海证券报》D40 版 《中国证券报》D016 版 第四届董事会第四次会议决议公告 2007 年 10 月 31 日 《上海证券报》D40 版 《中国证券报》D016 版 关联交易公告 2007 年 10 月 31 日 《上海证券报》D40 版 有限售条件流通股上市的提示性公 《中国证券报》D004 版 2007 年 11 月 20 日 告 《上海证券报》D20 版 2007 年第一次临时股东大会决议公 《中国证券报》D004 版 2007 年 11 月 27 日 告 《上海证券报》D9 版 42 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 财务会计报告 公司年度财务报告已经亚太（集团）会计师事务所有限公司注册会计师秦喜 胜、党惠如审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、审计报告 审 计 报 告 亚会审字【2008】63 号 平顶山天安煤业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的平顶山天安煤业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益（股东权益）变动表、合并及母公 司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 43 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师:秦喜胜 中国·郑州 中国注册会计师:党惠如 二○○八年四月十九日 二、财务报表及附注（见附件） 第十二节 备查文件目录 1、载有公司董事长、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有亚太（集团）会计师事务所有限公司盖章，注册会计师签名并盖章 的审计报告原件； 3、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸公开披露的公司文件正本 及公告原稿； 4、公司董事长签署的 2007 年年度报告正本。 董事长：陈建生 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年 4 月 19 日 44 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 附件：财务报表及附注 资产负债表 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 附注 2007 年 12 月 31 日 20 项 目 合并 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产： 货币资金 八、1 2,896,215,987.20 2,849,102,322.72 1,868,287, 交易性金融资产 应收票据 八、2 837,652,333.67 837,652,333.67 340,551, 应收账款 八、3 九、1 42,503,838.20 42,503,838.20 28,731, 预付款项 八、4 126,274,103.54 119,792,887.32 103,488, 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 九、2 87,888,798.79 136,343,655.98 14,763, 存货 八、6 277,389,835.40 273,517,588.16 229,875, 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,267,924,896.80 4,258,912,626.05 2,585,697, 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 九、3 6,086,353.69 405,028,753.69 9,285, 投资性房地产 固定资产 八、8 4,293,430,473.85 4,128,883,662.87 4,139,318, 在建工程 八、9 1,823,359,284.01 1,027,099,750.45 1,128,919, 45 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 工程物资 固定资产清理 10,060,637.06 10,060,637.06 9,212, 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 629,658,239.18 629,634,799.26 650,936, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 八、11 16,624,920.07 16,624,920.07 22,190, 其他非流动资产 非流动资产合计 6,779,219,907.86 6,217,332,523.40 5,959,863, 资产总计 11,047,144,804.66 10,476,245,149.45 8,545,561, 资产负债表（续） 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 附注 2007 年 12 月 31 日 200 项 目 合并 合并数 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 八、13 1,100,000.0 应付账款 八、14 1,586,191,420.72 1,428,616,524.46 1,102,076,288.1 预收款项 八、15 652,677,773.10 651,114,328.33 297,734,331.0 应付职工薪酬 八、16 197,537,251.06 194,278,844.54 415,724,418.0 应交税费 八、17 137,543,598.58 134,315,732.55 141,635,004.0 应付利息 46 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 应付股利 其他应付款 八、18 570,810,506.90 563,020,799.27 706,880,452.0 一年内到期的非流动负债 八、19 83,000,000.00 83,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,227,760,550.36 3,054,346,229.15 2,665,150,493.1 非流动负债： 长期借款 八、20 1,058,000,000.00 904,000,000.00 321,000,000.0 应付债券 长期应付款 八、21 379,367,039.63 374,160,722.40 201,159,740.3 专项应付款 八、22 36,850,000.00 36,850,000.00 36,850,000.0 预计负债 递延所得税负债 八、23 296,588.42 296,588.42 其他非流动负债 非流动负债合计 1,474,513,628.05 1,315,307,310.82 559,009,740.3 负债合计 4,702,274,178.41 4,369,653,539.97 3,224,160,233.5 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（股本） 八、24 1,074,722,340.00 1,074,722,340.00 1,074,722,340.0 资本公积 八、25 3,272,841,268.88 3,272,841,268.88 3,203,746,615.6 减：库存股 盈余公积 八、26 622,866,778.39 622,866,778.39 512,557,014.1 未分配利润 八、27 1,136,040,088.37 1,136,161,222.21 330,375,030.9 归属于母公司所有者权益合计 6,106,470,475.64 6,106,591,609.48 5,121,401,000.7 少数股东权益 238,400,150.61 200,000,000.0 所有者权益(或股东权益)合计 6,344,870,626.25 6,106,591,609.48 5,321,401,000.7 负债和所有者权益（或股东权 11,047,144,804.66 10,476,245,149.45 8,545,561,234.2 益）总计 公司负责人:陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计机构 47 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 附注 2007 年度 项 目 合并 母公司 合并数 母公司 一、营业总收入 八、28 九、4 11,060,934,352.15 11,060,934,352.15 8, 减：营业成本 八、29 九、4 8,415,471,648.72 8,415,471,648.72 5, 营业税费 八、30 171,195,442.35 171,195,442.35 销售费用 八、31 122,047,982.48 122,047,982.48 管理费用 八、32 722,417,491.43 722,417,491.43 财务费用（收益以“-”号填列） 八、33 12,384,431.80 12,386,412.81 资产减值损失 八、34 3,148,016.92 2,947,496.93 加：公允价值变动净收益（净损失以 “-”号填列） 投资净收益（净损失以“-”号填列） 八、35 九、5 1,041,788.79 1,041,788.79 其中：对联营企业和合营企业的投资 814,150.07 814,150.07 收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,615,311,127.24 1,615,509,666.22 1, 加：营业外收入 八、36 17,429,363.50 17,429,363.50 减：营业外支出 八、37 13,541,886.94 13,541,886.94 48 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：非流动资产处置损失 430,563.96 430,563.96 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,619,198,603.80 1,619,397,142.78 1, 减：所得税费用 八、38 516,299,544.35 516,299,500.10 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,102,899,059.45 1,103,097,642.68 归属于母公司所有者的净利润 1,102,976,508.84 1,103,097,642.68 少数股东损益 -77,449.39 五、每股收益： 基本每股收益 1.0263 1.0264 稀释每股收益 1.0263 1.0264 公司负责人:陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计机 49 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益(股东权益)变动表 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年度 行 项目 归属于母公司所有者权益 次 一般风 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 险准备 未分配利润 一、上年年末余额 1 1,074,722,340.00 3,203,746,615.62 512,557,014.12 330,375,030. 1．会计政策变更 2 2．前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 1,074,722,340.00 3,203,746,615.62 512,557,014.12 330,375,030. 三、本年增减变动金额（减 69,094,653.26 110,309,764.27 805,665,057. 少以“-”号填列） 5 （一）净利润 6 1,102,976,508. （二）直接计入所有者权益 69,094,653.26 的利得和损失 7 - - - - 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 8 - - - - 2．权益法下被 投资单位其 他所有者变动的影响 9 - - - - 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 10 - - - - 4．其他 11 69,094,653.26 上述（一）和（二）小计 12 69,094,653.26 1,102,976,508. （三）所有者投入和减少资 本 13 1. 所有者本期投入资本 14 50 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支付计入所有者权 益的金额 15 3．其他 16 （四）利润分配 17 110,309,764.27 -297,311,451. 1．提取盈余公积 18 110,309,764.27 -110,309,764. 2．提取一般风险准备金 19 -187,001,687. 2．对所有者（或股东）的 分配 20 3．其他 21 （五）所有者权益内部结转 22 1．资本公积转增资本（股 本） 23 2．盈余公积转增资本（股 本） 24 3．盈余公积弥补亏损 25 4．其他 26 四、本年年末余额 27 1,074,722,340.00 3,272,841,268.88 622,866,778.39 1,136,040,088. 51 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益(股东权益)变动表（续 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 2006 年度 行 归属于母公司所有者权益 项目 次 一般风 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 险准备 未分配利润 一、上年年末余额 1 704,722,340.00 593,782,937.62 424,076,059.90 808,406,377.30 1．会计政策变更 2 2,252,159.55 20,269,435.95 2．前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 704,722,340.00 593,782,937.62 426,328,219.45 828,675,813.25 三、本年增减变动金额 370,000,000.00 2,609,963,678.00 86,228,794.67 -498,300,782.29 （减少以“-”号填列） 5 （一）净利润 6 862,287,946.68 （二）直接计入所有者 31,048,050.00 权益的利得和损失 7 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 8 2．权益法下被 投资单 位其他所有者变动的影 响 9 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 10 4．其他 11 31,048,050.00 上述（一）和（二）小 31,048,050.00 862,287,946.68 计 12 （三）所有者投入和减 370,000,000.00 2,578,915,628.00 少资本 13 1. 所有者本期投入资 370,000,000.00 2,578,915,628.00 本 14 2．股份支付计入所有者 权益的金额 15 52 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 16 （四）利润分配 17 86,228,794.67 -1,360,588,728.97 1．提取盈余公积 18 86,228,794.67 -86,228,794.67 2．提取一般风险准备金 19 2．对所有者（或股东） -1,274,359,934.30 的分配 20 3．其他 21 （五）所有者权益内部 结转 22 1．资本公积转增资本 （股本） 23 2．盈余公积转增资本 （股本） 24 3．盈余公积弥补亏损 25 4．其他 26 四、本年年末余额 27 1,074,722,340.00 3,203,746,615.62 512,557,014.12 330,375,030.96 公司负责人:陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计机 53 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益(股东权益)变动表 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年度 项目 行次 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 (或股本) 一、上年年末余额 1 1,074,722,340.00 3,203,746,615.62 512,557,014.12 1．会计政策变更 2 2．前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 1,074,722,340.00 3,203,746,615.62 512,557,014.12 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 69,094,653.26 110,309,764.27 （一）净利润 6 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 69,094,653.26 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2．权益法下被 投资单位其他所有者变动的影响 9 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 4．其他 11 69,094,653.26 上述（一）和（二）小计 12 69,094,653.26 （三）所有者投入和减少资本 13 1. 所有者本期投入资本 14 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 3．其他 16 54 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （四）利润分配 17 110,309,764.27 1．提取盈余公积 18 110,309,764.27 2．对所有者（或股东）的分配 19 3．其他 20 （五）所有者权益内部结转 21 1．资本公积转增资本（股本） 22 2．盈余公积转增资本（股本） 23 3．盈余公积弥补亏损 24 4．其他 25 四、本年年末余额 26 1,074,722,340.00 3,272,841,268.88 622,866,778.39 母公司所有者权益(股东权益)变动表（ 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 2006 年度 项目 行次 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 (或股本) 一、上年年末余额 1 704,722,340.00 593,782,937.62 424,076,059.90 1．会计政策变更 2 2,252,159.55 2．前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 704,722,340.00 593,782,937.62 426,328,219.45 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 370,000,000.00 2,609,963,678.00 86,228,794.67 （一）净利润 6 55 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 31,048,050.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2．权益法下被 投资单位其他所有者变动的影响 9 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 4．其他 11 31,048,050.00 上述（一）和（二）小计 12 31,048,050.00 （三）所有者投入和减少资本 13 370,000,000.00 2,578,915,628.00 1. 所有者本期投入资本 14 370,000,000.00 2,578,915,628.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 3．其他 16 （四）利润分配 17 86,228,794.67 1．提取盈余公积 18 86,228,794.67 2．对所有者（或股东）的分配 19 3．其他 20 （五）所有者权益内部结转 21 1．资本公积转增资本（股本） 22 2．盈余公积转增资本（股本） 23 3．盈余公积弥补亏损 24 4．其他 25 四、本年年末余额 26 1,074,722,340.00 3,203,746,615.62 512,557,014.12 公司负责人:陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计 56 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 附注 2007 年度 项 目 合并 合并 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,927,841,679.07 12,927,841,679.07 9,713,45 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 八、39 1,652,359.57 1,648,269.63 2,66 经营活动现金流入小计 12,929,494,038.64 12,929,489,948.70 9,716,12 购买商品、接受劳务支付的现金 5,849,838,165.33 5,849,838,165.33 3,938,19 支付给职工以及为职工支付的现金 2,740,574,113.52 2,740,574,113.52 2,100,38 支付的各项税费 1,787,211,184.35 1,787,211,184.35 1,315,31 支付其他与经营活动有关的现金 八、39 150,116,695.32 150,116,693.47 33,25 经营活动现金流出小计 10,527,740,158.52 10,527,740,156.67 7,387,15 经营活动产生的现金流量净额 2,401,753,880.12 2,401,749,792.03 2,328,96 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 3,388,138.02 3,388,138.02 取得投资收益收到的现金 853,196.07 853,196.07 1,19 57 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期 11,631,407.18 11,631,407.18 3,21 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 - - 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 19,612,131.43 19,612,131.43 6,36 投资活动现金流入小计 35,484,872.70 35,484,872.70 10,77 购建固定资产、无形资产和其他长期 1,730,860,126.40 1,496,732,364.60 1,534,58 资产支付的现金 投资支付的现金 - 2,772,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 - - 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 305,875,333.07 305,875,333.07 1,630,94 投资活动现金流出小计 2,036,735,459.47 1,805,380,097.67 3,165,53 投资活动产生的现金流量净额 -2,001,250,586.77 -1,769,895,224.97 -3,154,75 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 38,477,600.00 - 3,028,91 其中：子公司吸收少数股东投资收到 - - 80,00 的现金 取得借款收到的现金 820,000,000.00 666,000,000.00 238,00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 858,477,600.00 666,000,000.00 3,266,91 58 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 偿还债务支付的现金 - - 99,12 分配股利、利润或偿付利息支付的现 231,052,804.51 231,052,804.51 1,304,69 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 - - 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 231,052,804.51 231,052,804.51 1,403,81 筹资活动产生的现金流量净额 627,424,795.49 434,947,195.49 1,863,09 四、汇率变动对现金及现金等价物的 - - 影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,027,928,088.84 1,066,801,762.55 1,037,31 加：期初现金及现金等价物余额 1,868,287,898.36 1,782,300,560.17 830,97 六、期末现金及现金等价物余额 2,896,215,987.20 2,849,102,322.72 1,868,28 公司负责人:陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计 59 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、公司设立情况 平顶山天安煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经国家经济体制改革委 员会 1998 年 3 月 10 日体改生(1998)29 号文《关于同意设立平顶山天安煤业股份有限公司的批 复》的批准，以平顶山煤业(集团)有限责任公司(以下简称“平煤集团”)为重组主体，联合河 南省平顶山市中原(集团)有限公司(以下简称“河南中原”)、河南省平禹铁路有限责任公司(以 下简称“平禹铁路”)、平顶山煤业(集团)公司朝川矿(原“河南省朝川矿务局”，以下简称“朝 川矿”)、平顶山制革厂(以下简称“制革厂”)及中煤国际工程集团平顶山选煤设计研究院(原 “煤炭工业部选煤设计研究院”，以下简称“设计院”)(以下总称“发起人”)发起设立，并于 1998 年 3 月 17 日经河南省工商行政管理局批准注册成立的股份有限公司。截止 2007 年 12 月 31 日公司注册资本及实收资本均为 1,074,722,340 元。 本公司原注册资本为人民币 682,095,500 元，分为 682,095,500 股，每股面值为 1 元，发 起人及其相应资本投入明细如下： 发起人 注册地 出资方式 出资比例(%) 出资金额 股数 平煤集团 河南省 净资产 99.385 1,042,950,600 677,900,000 河南中原 河南省 现金 0.170 1,784,660 1,160,000 平禹铁路 河南省 现金 0.147 1,540,000 1,001,000 朝川矿 河南省 现金 0.146 1,530,000 994,500 制革厂 河南省 现金 0.076 800,000 520,000 设计院 河南省 现金 0.076 800,000 520,000 合计 100.00 1,049,405,260 682,095,500 59 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司发起人平煤集团以截至 1997 年 5 月 31 日止经中华财务会计咨询公司评估，并由原 国家国有资产管理局(以下简称“国资局”)于 1997 年 11 月 4 日确认的原由其所经营及拥有的 一矿、四矿、六矿、十一矿、高庄矿、大庄矿及田庄选煤厂等经营单位的业务及其相关净资产 计 1,042,950,600 元投入本公司。该等净资产折为 677,900,000 股国有法人股，每股面值 1 元， 溢价部分计 365,050,600 元计入资本公积金。本公司其余五家发起人投入现金计 6,454,660 元 折为国有法人股份 4,195,500 股，溢价部分计 2,259,160 元计入资本公积金。上述出资业经普 华大华会计师事务所审验，并出具普华验字[1998]第 15 号验资报告予以验证。 根据本公司 1999 年 12 月 30 日股东大会决议，本公司向平煤集团收购八矿及八矿选煤厂。 根据本公司 2004 年 12 月 14 日临时股东大会决议及 2004 年 12 月 27 日与平煤集团达成的 收购及出售协议，本公司向平煤集团收购五矿、十矿、十二矿、七星洗煤厂业务及相关经营性 资产及负债，同时收购平煤集团原租赁给本公司的设备及为本公司服务的救护队相关的资产及 负债(以下总称“三矿一厂及其他资产”)；同时，本公司向平煤集团出售原由本公司所经营及 拥有的高庄矿和大庄矿业务及相关资产及负债。以上交易已于 2004 年 12 月 31 日完成。 2005 年 3 月 18 日，经河南省国有资产监督管理委员会批准，国家以本公司向平煤集团收 购的三矿一厂之相应土地使用权计 50,261,000 元向本公司缴纳新增注册资本 22,626,840 元， 计 22,626,840 股，并委托平煤集团持有。本公司此次增资后注册资本变更为：704,722,340 元， 上述出资业经普华永道中天会计师事务所审验，并于 2005 年 3 月 30 日出具普华永道中天验字 [2005]第 43 号验资报告予以验证。 2005 年 4 月 19 日，经河南省国有资产监督管理委员会批准，平煤集团与上海宝钢集团公 司(以下称“上海宝钢”)及湖南华菱湘潭钢铁有限公司(以下称“湘潭钢铁”)签订股份转让协 议：平煤集团将其持有的本公司 3,400 万股股份转让给上海宝钢，将其持有的本公司 3,000 万 股股份转让给湘潭钢铁。 2006 年度，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向境内投资者首次发行不超过 400,000,000 股的人民币普通股 A 股股票，并在上海证券交易所上市交易。本公司于 2006 年 11 月 14 日完成了向境内投资者首次发行 370,000,000 股人民币普通股 A 股股票的工作。本公司首 次公开发行后注册资本变更为：1,074,722,340 元，上述出资业经普华永道中天会计师事务所 审验，并于 2006 年 11 月 14 日出具普华永道中天验字[2006]第 164 号验资报告予以验证。 根据本公司 2005 年 5 月 28 日第二次临时股东大会决议及本公司与平煤集团、朝川矿及平 顶山煤业(集团)香山矿有限责任公司(以下简称“香山矿”)于 2005 年 5 月 20 日分别签署的收 60 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 购协议，本公司以首次人民币普通股上市募集资金分别向平煤集团、朝川矿及香山矿收购平顶 山煤业(集团)有限责任公司十三矿(以下简称“十三矿”)、朝川矿及香山矿经营性资产和负债 及其相关业务(以下合并简称“新收购三矿经营性资产”)。以上交易已于 2006 年 12 月 31 日完 成。 本公司建立了规范的法人治理机构，成立了综合部、财务部、证券部、审计部、人力资源 部、计划发展部、生产部、技术部、安全部、供应部、救护大队等职能部门。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司共拥有一矿、四矿、五矿、六矿、八矿、十矿、十一矿、 十二矿、十三矿、香山矿、朝川矿、八矿选煤厂、田庄选煤厂及七星洗煤厂(以下总称“十一矿 三厂”)，以及子公司河南平宝煤业有限公司（以下简称“平宝煤业”）、平顶山天安煤业香山 矿有限公司（以下简称“香山矿公司”）。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 公司注册地址及总部地址：河南省平顶山市矿工路 21 号 公司组织形式：股份有限公司 公司法人营业执照注册号：410000100020038 公司法定代表人：陈建生 3、所处行业 本公司属于煤炭行业。 4、经营范围 本公司经营范围：主要从事煤炭开采（限矿井凭证）、煤炭洗选及深加工（凭证）、煤炭 销售；公路运输；机械设备制造及修理；金属材料、建筑材料、矿用物资、橡胶制品的销售（以 上范围凡需审批的，未获批准前不得经营；已获批准的，凭有效许可证经营）。 5、公司主要产品或提供的劳务 本公司主要产品：筛混煤、冶炼精煤等。 本公司主要提供的劳务：代销平煤集团煤炭产品。 6、母公司以及集团最终母公司的名称 本公司的母公司为平顶山煤业(集团)有限责任公司；河南省煤炭工业管理局持有平顶山煤 业(集团)有限责任公司 74.41%的股权，因此本公司的最终实际控制人为河南省煤炭工业管理 局。 7、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司第四届董事会第五次会议批准,并于 2008 年 4 月 19 日批准报出。 61 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的要 求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司原按财政部 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关 规定（以下简称“原企业会计准则”）编制财务报表，自 2007 年 1 月 1 日始，公司执行财政 部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（以下简称“企业会计准则”）。2007 年度财务 报表为公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。本财务报告所载各报告期的财务报表 以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和解释 的规定进行确认和计量，同时按照本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报 表的编制方法”所列各项会计政策编制。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，本财务 报告所载各报告期的财务报表系按照中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财 务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资 产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条对可比期间利润表、可比现金流量表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯 调整的原则，将调整后的可比期间利润表、现金流量表和可比期初资产负债表作为 2006 年度财 务报表。追溯调整涉及的主要是递延所得税资产等项目。 财务报表附注补充资料中所列示的比较期间的备考利润表系按照财政部 2006 年 2 月 15 日 颁发的《企业会计准则—基本准则》及其他各项会计准则和《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行日进行确认和计量， 在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 本公司采用公历年制，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 62 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 3、记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时， 一般采用历史成本；在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，根据《企业会计准 则》及其应用指南的具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算 为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进 行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用《企业会计准 则第 17 号——借款费用》。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产、金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。 金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现 金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止 确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 63 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方）。 ②金融资产转移的确认 本公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方时，确认金融资产转移， 终止确认相关金融资产，包括以下几种情形：企业以不附追索权方式出售金融资产；企业将金 融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购； 64 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一 项重大价外期权。 ③金融资产部分转移的计量 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面 价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值， 对该累计额进行分摊后确定。 （4）金融资产、金融负债的公允价值确定方法 对存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司根据活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准 备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法如下： ①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现值低 于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产 没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也预以转出，计入 当期损益。 ②持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期 损益。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）坏账准备的核算方法和计提比例 ①本公司坏账损失采用备抵法核算。 ②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。 65 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为 若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏 账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，反映各项目实际发生的减值 损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相类似的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此 计算本期应计提的坏账准备。本公司与子公司之间的应收款项不计提坏账准备。 本公司账龄组合确定计提坏账准备的比例： 账龄 比例 1 年以内（含 1 年，以下类推） 5% 1至2年 10% 2至3年 30% 3至4年 65% 4至5年 90% 5 年以上 100% （2）坏账的确认标准 ①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。 ②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，经公司权力机构批准后将其确认为坏账损失，并冲销已提取的 相应坏账准备。 8、存货核算方法 （1）存货分类依据 存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料和产成品。原材料主要 系指用于井下生产的物料及辅助材料等，产成品系指煤炭成品原煤(“筛混煤”)及经过洗选加 工后的精煤(“冶炼精煤”)等。根据煤炭业的特点及有关规定，煤炭企业专用的 12 种小型设备 及专用工具亦作为原材料核算。 （2）存货的计价方法 存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品采用实际成本法核算，产成品成 本包括原材料、直接人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 （3）存货盘存制度 66 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司存货采用永续盘存制。 （4）存货可变现净值的确定依据 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 不同存货可变现净值的具体确定方法如下： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企 业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 （6）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货 跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其他长期股权投资”）。 （2）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关 67 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 费用于发生时计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的 初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 C、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本；换出资 产的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件， 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始投资成本；初始 投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）长期股权投资的后续计量 ①投资企业对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 ②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资 收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超 过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 68 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产的核算方法 （1）投资性房地产的种类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该投资性房地产 能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权。②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模式对投资性房 地产进行后续计量。 采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用固定资产核算办法，采用成本模式计量的土 地使用权的后续计量，适用无形资产核算办法。 当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。 11、固定资产的确认条件、分类及其折旧方法 （1）固定资产的标准 本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 （2）固定资产的确认条件 指除了满足固定资产的标准外，还必须同时满足下列条件，才能确认为固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （3）固定资产的分类 公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备及办公设备、运输设备、井巷工程。 （4）固定资产的计价和折旧方法： 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定 资产，按其经原国有资产管理局确认后的评估值作为入账价值。对本公司收购的三矿一厂及其 他资产、新收购三矿经营性资产，均按经国有资产主管部门确认或备案后的评估值作为入账价 值。 69 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产的折旧除井巷工程外均以入账价值减去 3%或 5%的预计净残值后在预计可使用年 限内以直线法计提。除收购的三矿一厂及其他资产，以及新收购三矿经营性资产外，各类固定 资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8－40 年 3%－5% 2%－12% 运输设备 6－8 年 3%－5% 12%－16% 机器设备及办公设备 5－15 年 3%－5% 6%－19% 收购的三矿一厂及其他资产以及新收购三矿经营性资产之固定资产的预计可使用年限按收 购日预计尚可使用年限计算。 井巷工程的折旧提列系以每吨采煤量按 2.5 元提取。 公司安全费支出形成固定资产的折旧方法：详见附注四、23 煤矿维简费和煤炭生产安全费 用核算方法。 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入营业外收入或支出。 （5）固定资产后续支出 公司发生固定资产后续支出，在同时满足：①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企 业；②该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有替换部分，扣除其账面价值。 不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期 间内摊销。 （6）固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。 可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确 定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固 定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括前期施工准 备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。 （2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价；在各项工程达到预定可使用状态 之前发生的借款费用计入该在建工程成本。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固 定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价 值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧额。 70 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）在建工程减值准备的计提方法 资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值 测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提， 在以后会计期间不得转回。 13、无形资产的计价和摊销方法 （1）无形资产的计价和分类 无形资产按照实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司无形资产包括采矿权、土地使用权及软件。 （2）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。如 果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内采用 直线法进行摊销。 采矿权在取得时，按国土资源部确认的评估值作为入账价值。采矿权自取得之日起采用直 线法在使用寿命内摊销。 土地使用权在取得时，按原国资局或国土资源厅确认的评估值作为入账价值。土地使用权 自取得之日起采用直线法按 50 年摊销。 软件采用直线法按 5 年摊销。 （3）无形资产减值 资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值 测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提， 在以后会计期间不得转回。 14、研究与开发费用的核算方法 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。 ①从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 71 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、其他资产的核算方法 本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用， 在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。 其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 16、借款费用的核算方法 （1）借款费用概念 借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化的条件 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的 成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （4）暂停资本化 72 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要 的程序，借款费用的资本化应继续进行。 （5）停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。 （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在 一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需不支出存在 一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职 工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育 经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服 务相关的支出。 公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪 酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系 给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。 73 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补 偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为预计负 债： ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或 建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或 职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。 辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以 上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。 ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分 职工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞 退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利）， 不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。 19、收入确认原则 （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量。②已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例。③已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理： 74 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公司 货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间 和方法计算确定。 （4）代销佣金 根据本公司与平煤集团签订的代销协议，平煤集团及其子公司的煤炭产品委托本公司代理 销售。本公司应收平煤集团代销佣金按照本公司当年度实际发生的销售费用占当年度全部销售 收入的比例与当年度本公司代销的销售收入的乘积计算。 20、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产的确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 75 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值； 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 22、所得税费用的会计处理方法 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 23、煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法 （1）维简费 根据财政部财建[2004]119 号文“关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和 《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”及河南省财政厅、河南省发展和改革委 员会、河南省煤炭工业局豫财企[2004]38 号文《关于提高煤炭生产企业维简费计提标准的通知》 的有关规定，本公司维简费计提标准为原煤产量每吨 15 元提取(其中包括井巷工程折旧费 2.5 元/吨)。 维简费主要用于开拓延伸、技术改造及塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零 星购置等。维简费在计提时计入生产成本并相应增加其他应付款。对维简费支出，属于资本性 的支出于完工后转入固定资产，冲减维简费并同时增加资本公积；对属于费用性的支出以实际 发生额冲减维简费。 （2）安全费 根据财政部财建[2005]168 号文《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全 费用使用管理与监督的通知》的有关规定：自 2005 年 4 月 1 日起，安全费用提取标准不低于每 吨 15 元，具体提取标准由各生产企业确定，并报当地主管税务机关、财政部门、煤炭行业管理 部门、煤炭安全监管机构和各级煤矿安全监察机构备案。本公司自 2005 年 4 月 1 日起，按原煤 产量每吨 30 元提取安全费用。安全费主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、运输等防护安全支出 及设备设施更新等固定资产支出。 76 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 根据财政部财会[2004]3 号文“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则问题解答（四）” 的规定，安全费在计提时计入生产成本并相应增加长期应付款。安全费支出，属于资本性的支 出于完工后转入固定资产，同时全额计提累计折旧并冲减长期应付款；对属于费用性的支出以 实际发生额冲减长期应付款。 24、矿产资源补偿费核算方法 根据国务院令 150 号文《矿产资源补偿费征收管理规定》，本公司按以下方法计算并缴纳 矿产资源补偿费： 矿产资源补偿费＝煤炭产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数 开采回采率系数＝核定开采回采率/实际开采回采率 上述规定之矿产资源补偿费费率表规定，煤炭企业矿产资源补偿费费率为 1%。 25、迁移及土地塌陷费用、造林育林费、救护费及绿化费核算方法 迁移及土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额计入当期损 益。 造林育林费以开采的煤炭数量为基数以每吨 0.15 元计算提取并计入当年度成本，该等费用 委托平煤集团进行造林工作。 救护费及绿化费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额计入当期损益。 26、企业合并 （1）企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 （2）同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券 发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现 金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括 参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净 利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至 合并日的现金流量。 （3）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成本。 77 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 27、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企 业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。 母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单 位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认 定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的 除外。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所 持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额分别下列情况进行处理： ①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额 冲减少数股东权益； ②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该 子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前， 全部归属于母公司的所有者权益。 （5）当期增加、减少子公司的合并报表处理 78 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不 调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表； 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （6）母公司、子公司会计政策、会计期间的统一 母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与 母公司保持一致。 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进 行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。 子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调 整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 五、会计政策、会计估计变更及差错更正 1、会计政策与会计估计的变更 经公司第四届董事会第五次会议决议，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年颁布的企 业会计准则。本公司以 2007 年 1 月 1 日为首次执行企业会计准则日，本公司采用的会计政策如 “附注四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所示。 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）和《关于做好与新会计准则相 关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）规定的原则，公司确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会 计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则对上年同期数进行了追溯调整。追溯调整涉 及的主要是递延所得税资产和股东权益等项目。调整情况如下： 79 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）公司所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，由此确认 2006 年 12 月 31 日的递延所得税资产 22,190,634.20 元，相应调增 2006 年 12 月 31 日归属于母公司股东权 益 22,190,634.20 元，即调增年初未分配利润 19,971,570.78 元，调增盈余公积 2,219,063.42 元。 （2）公司原 2006 年 12 月 31 日合并报表中未计入股东权益的少数股东权益 200,000,000.00 元，在编制 2007 年度合并报表时将其计入 2007 年 1 月 1 日的股东权益，增加股东权益 200,000,000.00 元。 除上述事项以外，执行新会计准则未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、差错更正 本公司报告期内，未发生前期会计差错更正事项。 六、税项 1、增值税 本公司产品销售业务适用增值税，以产品、原材料销售收入为计税依据，其中：煤炭产品 执行 13%的税率，其他执行 17%的税率。 购买原材料、燃料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应纳税 额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。 根据《财政部国家税务总局关于印发的通知》(财 税[2007]75 号),本公司在河南省平顶山市行政辖区内的生产经营单位自 2007 年 7 月 1 日起购 进固定资产的进项税额可以抵扣销项税额，并实行按季退税、年底清算的办法。 2、营业税 本公司本年度按照营业税应税收入的 5%、3%的比例计缴。 3、城建税、教育费附加 本公司城建税按照应缴纳流转税额的 7%、5%的比例计缴；教育费附加按照应缴纳流转税额 的 3%的比例计缴。 4、所得税 本公司及子公司平宝煤业、香山矿公司的企业所得税按应纳税所得额的 33%计征。 根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业 所得税法》，本公司及子公司自 2008 年 1 月 1 日起，企业所得税税率调整至 25%。 5、资源税 2005 年 5 月 1 日前，本公司按煤产品销售及自用量每吨煤 1.3 元缴纳资源税。根据《河南 省财政厅河南省地方税务局关于调整煤炭资源税税额标准的通知》，自 2005 年 5 月 1 日起，资 80 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 源税税额提高至每吨 4 元。根据《财政部国家税务总局关于调整焦煤资源税适用税额标准的通 知》（财税[2007]15 号），自 2007 年 2 月 1 日起，焦煤的资源税适用税额提高至每吨 8 元。 6、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 1．子公司 注册资本 报告期期末 实质上构成对子公 持股比 表决权 子公司名称 注册地 业务性质 （万元） 实际投资额 司的净投资的余额 例(%) 比例(%) 投资煤炭行业，建 许昌市 平宝煤业 筑材料、电子产品、 50,000.00 30,000.00 60.00 60.00 襄城县 通讯器材的销售 平顶山市 原煤开采、洗 香山矿公司 13,742.00 9,894.24 72.00 72.00 宝丰县 选、销售 上述子公司均为本公司与其他投资方组建成立，并将其纳入本公司合并财务报表范围。 2、报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 本公司以货币资金 277.24 万元及香山矿分公司的净资产 9,617.00 万元合计 9,894.24 万元 出资与宝丰县国有资产经营管理中心组建了平顶山天安煤业香山矿有限公司（简称“香山矿公 司”），公司持有香山矿公司 72%的股权。香山矿公司于 2007 年 12 月 26 日在宝丰县工商行 政管理局取得注册号为 410421100001193 的《企业法人营业执照》，注册资本及实收资本均为 人民币 13,742.00 万元，业经亚太（集团）会计师事务所审验并出具亚会验字【2007】18 号《验 资报告》验证。该公司 2007 年 12 月 31 日资产、负债及权益纳入本公司合并报表。 3、重要子公司少数股东权益 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的 报告期末 子公司名称 于冲减少数股东损 本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权 少数股东权益 益的金额 益中所享有份额后的余额 平宝煤业 199,927,179.72 -72,820.28 香山矿公司 38,472,970.89 -4,629.11 合 计 238,400,150.61 -77,449.39 八、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现金 104,437.97 57,296.00 银行存款 2,896,111,549.23 1,868,230,602.36 81 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 其他货币资金 0.00 0.00 合 计 2,896,215,987.20 1,868,287,898.36 注 1：本公司货币资金期末较期初增加 1,027,928,088.84 元，增幅 55.02%，主要原因是公 司本年度营业收入较上年增加幅度较大，货款回收比较及时。 注 2：本公司期末货币资金中不存在因抵押或冻结等对使用有限制的款项、也不存在存放 在境外和有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 837,652,333.67 340,551,907.08 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 837,652,333.67 340,551,907.08 本公司期末应收票据较期初增加 497,100,424.79 元，增幅 145.97%，主要原因是公司本年 度营业收入较上年增加幅度较大。 （2）本公司期末应收票据中没有用于质押的票据。 （3）本公司期末应收票据中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的票据。 （4）本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有 230 份，金额 309,472,964.50 元， 合并披露此类票据总额、到期日区间。 票据种类 份数 到期日区间 汇总金额 银行承兑汇票 70 2008 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 81,733,073.47 银行承兑汇票 59 2008 年 2 月 1 日至 2 月 29 日 64,220,000.00 银行承兑汇票 45 2008 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 47,410,000.00 银行承兑汇票 39 2008 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 86,830,000.00 银行承兑汇票 17 2008 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 29,279,891.03 合 计 230 309,472,964.50 3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 比例(%) 坏账准备 净值 1 年以内 31,320,429.09 41.65 1,566,021.45 29,754,407.64 25,538,767.00 42.78 1,276,939.00 24,261,828.00 1-2 年 12,338,956.05 16.41 1,233,895.60 11,105,060.45 977,646.00 1.64 97,765.00 879,881.00 2-3 年 975,661.55 1.30 292,698.47 682,963.08 4,663,719.00 7.81 1,399,116.00 3,264,603.00 3-4 年 2,603,886.83 3.46 1,692,525.21 911,361.62 547,483.00 0.92 355,863.00 191,620.00 82 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 4-5 年 500,454.10 0.66 450,408.69 50,045.41 1,337,355.00 2.24 1,203,620.00 133,735.00 5 年以上 27,461,562.10 36.52 27,461,562.10 0.00 26,633,305.00 44.61 26,633,305.00 0.00 合 计 75,200,949.72 100.00 32,697,111.52 42,503,838.20 59,698,275.00 100.00 30,966,608.00 28,731,667.00 （2）应收账款按风险类别披露 2007.12.31 2006.12.31 风险类别 金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 比例(%) 坏账准备 净值 单项金额重大的应收 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 27,461,562.10 36.52 27,461,562.10 26,633,305.00 44.61 26,633,305.00 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 47,739,387.62 63.48 5,235,549.42 42,503,838.20 33,064,970.00 55.39 4,333,303.00 28,731,667.00 合 计 75,200,949.72 100.00 32,697,111.52 42,503,838.20 59,698,275.00 100.00 30,966,608.00 28,731,667.00 注 1：单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元（含）以上的 应收款项；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指本公司单项金 额在 10,000,000.00 元以下且账龄五年以上的应收账款；其余为其他不重大应收账款。 注 2：本公司本年度实际核销已形成坏账损失的应收账款 210,338.52 元。本年实际核销的 款项不是因关联交易产生的。 注 3：本公司期末应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位款项。 注 4：本公司期末应收账款中欠款金额前五名的单位及余额如下： 序号 单位名称 金额 欠款年限 比例(%) 1 武汉铁路中力集团经贸有限责任公司 3,580,665.09 1 年以内 4.77 2 湖北省燃料总公司 2,739,361.54 1 年以内 3.64 3 洛阳铁路运通集团公司自备车贸易分公司 2,499,697.30 1 年以内 3.32 4 南阳新光热电有限公司 2,089,882.81 1 年以内 2.78 5 平顶山市中业商贸有限公司 1,828,889.31 1 年以内 2.43 合 计 12,738,496.05 16.94 4、预付账款 账 龄 2007.12.31 比例(%) 2006.12.31 比例(%) 1 年以下 120,301,016.85 95.27 97,840,549.56 94.54 1-2 年 4,736,637.84 3.75 5,407,775.06 5.23 83 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2-3 年 1,094,798.05 0.87 219,700.94 0.21 3 年以上 141,650.80 0.11 20,000.00 0.02 合 计 126,274,103.54 100.00 103,488,025.56 100.00 注 1：账龄超过 1 年的预付账款是由于本公司付款后供应商尚未供货所致。 注 2：本公司期末预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 注 3：本公司期末预付账款中有预付武汉钢铁股份有限公司 37,927,538.42 元的材料款。 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 比例（%） 坏账准备 净值 1 年以内 86,386,223.58 86.94 4,319,311.18 82,066,912.40 11,365,957.00 46.39 566,121.00 10,799,836.00 1-2 年 5,431,539.99 5.47 543,154.00 4,888,385.99 1,705,740.00 6.96 170,574.00 1,535,166.00 2-3 年 333,427.21 0.33 100,028.16 233,399.05 4,677,341.00 19.09 3,852,268.00 825,073.00 3-4 年 764,353.68 0.77 496,828.66 267,525.02 4,580,001.00 18.70 2,977,001.00 1,603,000.00 4-5 年 4,325,777.05 4.35 3,893,200.72 432,576.33 0.00 0.00 0.00 0.00 5 年以上 2,124,785.06 2.14 2,124,785.06 0.00 2,169,427.54 8.86 2,169,427.54 0.00 合 计 99,366,106.57 100.00 11,477,307.78 87,888,798.79 24,498,466.54 100.00 9,735,391.54 14,763,075.00 （2）其他应收款按风险类别披露 2007.12.31 2006.12.31 风险类别 金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 比例(%) 坏账准备 净值 单项金额重大的其他应收款 34,000,000.00 34.22 1,700,000.00 32,300,000.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 2,124,785.06 2.14 2,124,785.06 0.00 2,169,427.54 8.86 2,169,427.54 0.00 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 63,241,321.51 63.64 7,652,522.72 55,588,798.79 22,329,039.00 91.14 7,565,964.00 14,763,075.00 合 计 99,366,106.57 100.00 11,477,307.78 87,888,798.79 24,498,466.54 100.00 9,735,391.54 14,763,075.00 注 1：单项金额重大的其他应收款，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元（含）以上 的其他应收款；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指本公司 单项金额在 10,000,000.00 元以下且账龄五年以上的其他应收款；其余为其他不重大其他应收 款。 注 2：本公司期末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款 项。 84 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 注 3：本公司期末其他应收款中有应收平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办公室款项 34,000,000.00 元。系根据平顶山市发展和改革委员会《关于转发国家发改委 2007 年中央预算 内投资计划的通知》（平发改投资[2007]118 号）和河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、 河南省煤炭工业局、河南省国土资源厅《关于下发的通知》（豫财办建〔2005〕23 号）的规定，本公司为纳入国家综合治理范围的采煤 沉陷区搬迁职工临时代垫的应由搬迁职工承担的购房资金。 注 4：本公司期末其他应收款中欠款金额前五名的单位及余额如下： 序号 单位名称 金额 欠款年限 比例(%) 1 平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办公室 34,000,000.00 1 年以内 34.21 2 平顶山双盛洗煤厂 7,925,000.00 1 年以内 7.98 3 平顶山市集利选煤厂 3,498,664.56 5 年以上 3.52 4 安徽省冶金供销总公司 154,550.55 5 年以上 0.16 5 无锡市龙山煤矿机电公司 146,524.16 5 年以上 0.15 合 计 45,724,739.27 46.02 6、存货 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 176,676,599.54 2,524,601.40 174,151,998.14 97,034,161.00 3,059,342.76 93,974,818.24 库存商品 103,237,837.26 103,237,837.26 135,900,569.76 135,900,569.76 合 计 279,914,436.80 2,524,601.40 277,389,835.40 232,934,730.76 3,059,342.76 229,875,388.00 本公司期末存货不存在质押、抵押、担保或其他受限制的情况。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资： 被投资单位 2007.12.31 2006.12.31 1、上海宝顶能源有限公司（简称“宝顶能源”） 6,086,353.69 5,897,760.97 2、洛阳洛晋矿业有限责任公司（简称“洛晋矿业”） 1,000,000.00 3、汝州市合力金属制品制造有限公司（简称“合力金属”） 1,644,136.00 4、汝州市万通道路运输有限公司（简称“万通道路”） 744,002.02 合 计 6,086,353.69 9,285,898.99 85 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）联营企业 本企业在被 被投资 业务 本企业持 期末净 本期营业 本期 注册地 投资单位表 单位名称 性质 股比例(%) 资产总额 收入总额 净利润 决权比例(%) 上海市浦 宝顶能源 商业 49.00 49.00 12,421,129.98 623,609,240.62 1,661,530.75 东新区 （3）按权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 2007.12.31 本期权益 本年利润 原始投资 本年增减 累计增减 增减 分回 宝顶能源 4,900,000.00 814,150.07 625,557.35 1,186,353.69 6,086,353.69 （4）按成本法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 2007.12.31 原始投资 本年增减 本期权益增减 本年利润分回 累计增减 洛晋矿业 1,000,000.00 -1,000,000.00 合力金属 1,644,136.00 -1,644,136.00 万通道路 744,002.02 -744,002.02 合 计 3,388,138.02 -3,388,138.02 注 1：联营企业宝顶能源的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存 在重大差异。 注 2：本公司的长期投资不存在变现及收益汇回的重大限制。 注 3：本公司期末不存在投资单位因市价持续下跌或经营恶化，导致投资可收回金额低于 账面价值，且这种降低的价值在可预计的期间内不可能恢复的情况，故未计提长期投资减值准 备。 注 4：本公司于 2007 年 6 月 30 日将合力金属、万通道路、洛晋矿业三家公司转让给平煤 集团朝川矿。 8、固定资产 （1）明细情况 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 927,654,794.42 173,606,870.75 17,134,685.03 1,084,126,980.14 机器设备及办公设备 3,617,935,116.00 642,400,441.13 104,604,853.53 4,155,730,703.60 运输工具 84,335,441.00 24,429,754.80 2,458,727.18 106,306,468.62 86 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 井巷工程 2,325,018,271.00 263,328,271.29 0.00 2,588,346,542.29 合 计 6,954,943,622.42 1,103,765,337.97 124,198,265.74 7,934,510,694.65 累计折旧： 房屋及建筑物 308,035,038.00 86,209,140.28 16,620,644.48 377,623,533.80 机器设备及办公设备 1,823,139,292.00 600,133,538.12 101,466,707.92 2,321,806,122.20 运输工具 32,269,237.00 15,129,906.06 2,384,965.36 45,014,177.70 井巷工程 651,952,049.00 244,454,532.08 0.00 896,406,581.08 合 计 2,815,395,616.00 945,927,116.54 120,472,317.76 3,640,850,414.78 固定资产净值： 4,139,548,006.42 4,293,660,279.87 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 机器设备及办公设备 229,806.02 229,806.02 运输工具 井巷工程 合 计 229,806.02 229,806.02 固定资产净额： 4,139,318,200.40 4,293,430,473.85 注 1：本公司本期由在建工程转入固定资产 502,019,455.50 元。 注 2：本公司期末没有以固定资产对外抵押、对外担保等情况。 注 3：本公司期末新收购三矿经营性资产中涉及朝川矿、香山矿部分房屋及建筑物的相关 产权证明尚在办理中。 （2）经营租赁租出固定资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 固定资产原值： 机器设备 99,729,152.54 65,252,701.08 累计折旧： 机器设备 54,937,974.87 34,720,710.06 固定资产净值： 44,791,177.67 30,531,991.02 （3）固定资产清理 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 转入清理原因 机器设备及办公设备 9,212,287.97 5,620,220.23 4,771,871.14 10,060,637.06 报废 87 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 9、在建工程 （1）工程明细情况 本期转入 工程名称 预算数 2006.12.31 本期增加 其他减少数 固定资产数 首山一矿 894,654,800.00 472,507,623.00 306,903,341.61 香山开拓延伸工程 17,000,000.00 9,157,568.00 7,691,000.95 四矿三水平风井工程 101,000,000.00 50,757,200.00 40,265,405.00 四矿井下开拓延深工程 100,000,000.00 46,453,888.00 31,453,932.50 六矿三水平工程 500,000,000.00 12,791,039.00 43,894,899.94 天安七洗技改工程 137,374,100.00 66,566,681.35 十矿三水平进风井 54,000,000.00 19,145,164.00 33,031,529.00 十一矿二期改扩建 648,568,700.00 336,406,865.00 175,811,819.88 八洗己组煤工程 152,807,100.00 14,827,579.57 十二矿北山进风井井筒 80,000,000.00 35,232,501.00 11,252,700.00 朝川矿新三井 54,000,000.00 47,576,490.00 5,837,381.50 53,413,871.50 十矿洗煤厂技改工程 91,200,000.00 38,818,595.00 52,182,184.77 91,000,779.77 八矿二井 199,820,000.00 23,058,880.20 甲醇项目 2,068,877,000.00 14,725,827.75 八矿丁组煤洗煤厂 17,000,000.00 16,004,610.06 16,004,610.06 十三矿己三工程 220,000,000.00 22,007,856.00 22,007,856.00 五矿北山风井 66,000,000.00 65,970,120.00 65,970,120.00 八矿北风井井筒 60,000,000.00 59,778,595.53 59,778,595.53 十三矿己四进回风井筒 43,000,000.00 41,611,716.00 41,611,716.00 朝川矿一井总回风巷 14,000,000.00 13,128,095.20 13,128,095.20 其他工程 不适用 38,064,865.02 194,470,640.68 161,111,667.44 合 计 1,128,919,654.02 1,218,466,941.49 502,019,455.50 22,007,856.00 1 88 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程发生减值的情形，故未计提在建工程 减值准备。 （3）借款费用资本化金额 工程名称 2006.12.31 本期增加 本期转入固定 其他减 2007.12.31 八矿丁组煤洗煤厂 1,903,300.00 1,903,300.00 - 十矿洗煤厂技改工程 3,333,151.50 3,333,151.50 - 十一矿二期改扩改建 4,090,433.33 16,521,655.56 20,612,088.89 首山一矿 5,588,175.83 5,588,175.83 朝川矿新三井 1,756,680.00 1,756,680.00 - 合计： 4,090,433.33 29,102,962.89 6,993,131.50 26,200,264.72 本公司本年度计入在建工程资本化利息为 29,102,962.89 元, 资本化率为 6.04%。 10、无形资产 项 目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.12.31 一、原价合计 694,528,078.45 694,528,078.45 1.土地使用权 178,246,600.00 178,246,600.00 2.采矿权 516,013,900.00 516,013,900.00 3.软件费 267,578.45 267,578.45 二、累计摊销额合计 43,591,480.86 21,278,359.41 64,869,839.27 1.土地使用权 23,748,712.00 1,188,349.74 24,937,061.74 2.采矿权 19,804,486.00 20,054,393.06 39,858,879.06 3.软件费 38,282.86 35,616.61 73,898.47 三、无形资产减值准备累计金额合计 1.土地使用权 2.采矿权 3.软件费 四、无形资产账面价值合计 650,936,597.59 629,658,239.18 1.土地使用权 154,497,888.00 153,309,538.26 2.采矿权 496,209,414.00 476,155,020.94 3.软件费 229,295.59 193,679.98 2006 年 12 月 31 日新收购十三矿、朝川矿、香山矿的土地使用权的产权证明尚在办理中。 11、递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 1、可抵扣暂性差异 16,624,920.07 22,190,634.20 2、可用以后年度税前利润弥补的亏损 3、税款抵减 89 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 4、直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税 5、企业合并中产生的递延所得税 6、其他 合 计 16,624,920.07 22,190,634.20 12、资产减值准备 项 目 2006.12.31 本期计提额 本期减少额 2007.12.31 转回 转销 40,701,999.54 3,819,583.26 136,824.98 210,338.52 44,174,419.30 一、坏账准备 3,059,342.76 1,246,492.40 1,781,233.76 2,524,601.40 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 229,806.02 229,806.02 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 43,991,148.32 5,066,075.66 1,918,058.74 210,338.52 46,928,826.72 合 计 13、应付票据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 1,100,000.00 商业承兑汇票 合 计 1,100,000.00 14、应付账款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 1年以内 1,549,688,987.20 1,075,605,542.00 1-2年 21,887,179.78 14,854,259.00 2-3年 3,660,484.00 1,315,027.00 3年以上 10,954,769.74 10,301,460.16 90 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 1,586,191,420.72 1,102,076,288.16 注 1:账龄超过 1 年的应付账款主要系尚未结清的应付工程及设备款。 注 2:本公司期末应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位平煤集团的款项 12,943,800.00 元。 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例(%) 未偿还或未结转的原因 平煤集团 12,943,800.00 1 年以内 0.82 尚未结算 注 3：本公司应付账款期末较期初增加 43.93%，原因是本公司报告期生产规模扩大，期末 未付的原材料款项增加，同时报告期基建规模扩大，未付工程款增加所致。 15、预收账款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 643,929,340.70 285,688,727.00 1-2 年 6,280,698.50 10,324,910.00 2-3 年 1,808,533.63 818,424.72 3 年以上 659,200.27 902,269.28 合 计 652,677,773.10 297,734,331.00 注 1:账龄为一年以上的预收账款系由于客户付款后未及时提货所致。 注 2:本公司期末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 注 3：本公司预收账款期末较期初增加 119.21%，原因是本期营业收入增加，预收的货款大 幅增加所致。 16、应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加额 本期支付额 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 148,840,708.00 2,417,128,853.42 2,408,013,358.29 157,956,203.13 二、职工福利费 146,228,386.00 162,844,311.36 309,072,697.36 三、社会保险费 87,117,332.00 495,676,049.57 576,985,480.66 5,807,900.91 其中：1．医疗保险费 76,162,755.00 142,385,569.00 218,548,324.00 2．基本养老保险费 5,329,084.00 303,225,786.12 303,100,556.36 5,454,313.76 3．年金缴费 - - - 4．失业保险费 5,625,493.00 25,032,331.42 30,657,824.42 5．工伤保险费 - 25,032,363.03 24,678,775.88 353,587.15 6．生育保险费 - - - 四、住房公积金 11,749,243.00 93,492,639.34 105,241,882.34 五、工会经费 15,463,596.00 37,837,569.25 40,558,217.47 12,742,947.78 六、职工教育经费 6,325,153.00 37,837,569.25 23,132,523.01 21,030,199.24 91 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 七、非货币性福利 - - - 八、因解除劳动关系给予的补偿 - - - 九、其他 - 48,609,535.20 48,609,535.20 其中：以现金结算的股份支付 - - - 合 计 415,724,418.00 3,293,426,527.39 3,511,613,694.33 197,537,251.06 注1：本公司期末应付职工薪酬中工资是应付职工跨月工资。 注2：应付职工薪酬本期末比上期末减少52.48%，主要原因是本期末应付职工福利费及社会 保险费减少所致。 17、应交税费 税 种 2007.12.31 2006.12.31 增值税 80,452,537.25 63,084,271.00 营业税 1,756,100.23 1,454,008.00 城建税 19,439,430.80 5,558,655.00 企业所得税 -7,715,364.13 38,622,094.00 房产税 890,281.13 93,085.00 土地使用税 1,550,617.37 173,194.00 个人所得税 11,635,345.29 6,257,214.00 教育费附加 5,917,287.40 4,363,806.00 资源税 16,440,557.98 3,504,338.00 矿产资源补偿费 26,093,617.86 17,028,088.00 应抵扣固定资产增值税 -18,872,875.27 其他税金 -43,937.33 1,496,251.00 合 计 137,543,598.58 141,635,004.00 18、其他应付款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 1年以内 520,718,297.67 669,600,759.00 1-2年 44,155,504.80 22,948,870.00 2-3年 3,608,382.19 9,327,166.00 3年以上 2,328,322.24 5,003,657.00 合 计 570,810,506.90 706,880,452.00 92 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 注 1:本公司期末其他应付款中主要大额应付款项如下： 项 目 金额 备注 采矿权 33,496,002.00 详见附注八、21 维简费 138,047,625.84 职工风险抵押金 116,829,957.65 19、一年内到期的非流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 借款条件 建行平顶山分行 83,000,000.00 信用借款 本公司期末一年内到期的非流动负债 83,000,000.00 元是一年内到期的长期借款。 20、长期借款 借款单位 2007.12.31 2006.12.31 借款条件 建行平顶山分行 207,000,000.00 190,000,000.00 信用借款 建行平顶山分行 290,000,000.00 43,000,000.00 保证借款 工行平顶山分行 300,000,000.00 0.00 保证借款 农行平顶山分行 261,000,000.00 88,000,000.00 平煤集团委托贷款 合 计 1,058,000,000.00 321,000,000.00 注 1：本公司为子公司平宝煤业在建行平顶山分行 90,000,000.00 元贷款提供担保。 注 2：平煤集团为本公司在工行平顶山分行贷款 300,000,000.00 元、建行平顶山分行贷款 200,000,000.00 元提供担保。 注 3：平煤集团为本公司提供委托贷款 197,000,000.00 元，为本公司之子公司平宝煤业提 供委托贷款 64,000,000.00 元。 平煤集团于 2006 年 4 月公开平价发行了 10 亿元人民币公司债券。根据国家发展和改革委 员会发改财金[2006]539 号文件批准的公司债券的使用用途，其中部分资金将专款专用于本公 司首山一矿、十一矿改扩建、50 万吨甲醇以及综采综掘机械化技改项目。其中，首山一矿使用 6,400.00 万元，十一矿改扩建使用 8,800.00 万元，50 万吨甲醇使用 35,000.00 万元，综采综 掘机械化技改项目使用 10,900.00 万元。 根据 2006 年 4 月 22 日本公司与平煤集团签订的关于平煤集团将部分公司债券募集资金用 于本公司项目建设的框架协议，本公司将以委托贷款等方式合法使用发债资金。平煤集团按发 行公司债券的年利率 4%向本公司收取利息费用；同时本公司需按使用发债资金的金额和期限， 93 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 分摊平煤集团公司债券发行费用。本公司使用发债资金的期限为 10 年，从 2006 年 4 月 6 日至 2016 年 4 月 5 日止。 2006 年 6 月 30 日，平煤集团委托农行平顶山分行将其发行公司债券募集的部分资金计 8,800.00 万元转贷给本公司，专门用于本公司十一矿改扩建项目。年利率 4%，本公司承担债券 发行费用 2,019,275.00 元，贷款本金中 4,400.00 万元需于 2015 年 4 月 5 日归还，剩余 4,400.00 万元及利息于 2016 年 4 月 5 日归还。 2007 年 3 月 14 日，平煤集团委托农行平顶山分行将其发行公司债券募集的部分资金计 10,900.00 万元转贷给本公司，专门用于综采综掘机械化技改项目。年利率 4%，本公司承担债 券发行费用 2,357,500.00 元，贷款本金中 5,450.00 万元需于 2015 年 4 月 5 日归还，剩余 5,450.00 万元及利息于 2016 年 4 月 5 日归还。 2007 年 8 月 21 日，平煤集团委托农行平顶山分行将其发行公司债券募集的部分资金计 6,400.00 万元转贷给本公司之子公司平宝煤业，专门用于平宝煤业首山一矿项目建设。年利率 4%，平宝煤业承担债券发行费用 1,527,700.00 元，贷款本金中 3,200 万元需于 2015 年 4 月 5 日归还，剩余 3,200 万元于 2016 年 3 月 31 日归还。 21、长期应付款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 安全费用 312,375,035.63 100,671,734.34 应付采矿权转让款（扣除一年内到期部分） 66,992,004.00 100,488,006.00 合 计 379,367,039.63 201,159,740.34 根据本公司与平煤集团 2005 年 12 月 17 日签订的关于五矿、十矿、十二矿采矿权转让的补 充协议：十二矿采矿权转让价款由本公司分两次直接支付给河南省国土资源厅，在申请办理采 矿权许可证前缴纳 18,619,800.00 元，余款在 2006 年 6 月 20 日前缴纳；五矿及十矿的采矿权 转让价款由本公司分六次支付给国土资源部，第一年支付全部价款的 10%，剩余价款由第二年 至第六年的五年期间于每年 6 月 30 日前平均支付全部价款的 18%。本公司按下列具体付款进度 表将未付金额分别列入其他应付款及长期应付款项下： 年 度 金 额 2005年(已支付) 29,228,690.00 2006年(已支付) 58,496,002.00 2007年(已支付) 33,496,002.00 2008年(计入其他应付款) 33,496,002.00 2009年及以后 66,992,004.00 94 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 221,708,700.00 22、专项应付款 种 类 2006.12.31 本期增加 本期结转 2007.12.31 十一矿改扩建工程专项资金基建拨款 36,850,000.00 36,850,000.00 本公司十一矿期末改扩建工程专项资金基建拨款系河南省财政厅根据豫财办建[2005]285 号文拨付给本公司的国债资金基建支出拨款，专门用于本公司十一矿改扩建项目。根据河南省 煤炭工业局豫煤财[2005]276 号文，以上拨款待基建项目完成后转作股东权益并由国家专门享 有。 23、递延所得税负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 1、应纳税暂时性差异 296,588.42 2、直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税 3、企业合并中产生的递延所得税 4、其他 合 计 296,588.42 24、股本 单位：股 95 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 项 目 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 一、有限售条件股份 778,722,340 72.46 -140,681,000 -140, 1、国家持股 22,626,840 2.11 2、国有法人持股 682,095,500 63.47 -66,681,000 -66, 3、其他内资持股 74,000,000 6.88 -74,000,000 -74, 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 296,000,000 27.54 140,681,000 140, 1、人民币普通股 296,000,000 27.54 140,681,000 140, 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,074,722,340 100.00 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]102号文件核准，本公司在上海证券交易所首次公开发行人民币 价对象配售7,400万股普通股。本次发行中网下向询价对象配售的股份，自本次网上资金申购定价发行的股票在上海 月23日起锁定3个月方可上市流通，该部分股票已于2007年2月26日起上市流通。首次公开发行前原国有法人股股东 铁有限公司、河南平顶山市中原（集团）有限公司、河南省平禹铁路有限责任公司、中煤国际工程集团平顶山选煤 网上资金申购定价发行的股票在上海证券交易所上市交易之日即2006年11月23日起锁定12个月方可上市流通，现锁 月23日起开始上市流通。本次流通前五家股东持有股份共计66,681,000股。 96 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 25、资本公积 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 2,973,859,548.00 2,973,859,548.00 其他资本公积 229,887,067.62 69,094,653.26 298,981,720.88 其中：⑴维简转增 225,975,592.62 69,094,653.26 295,070,245.88 ⑵其他 3,911,475.00 3,911,475.00 合 计 3,203,746,615.62 69,094,653.26 3,272,841,268.88 本公司本年度资本公积增加的原因是维简费支出形成固定资产转增资本公积所致。 26、盈余公积 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 512,557,014.12 110,309,764.27 622,866,778.39 任意盈余公积 合 计 512,557,014.12 110,309,764.27 622,866,778.39 注 1：根据财政部《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》（财会函 [2007]7 号），经本公司第四届董事会第五次会议决议，本公司按母公司 2007 年度净利润 的 10%提取法定盈余公积 110,309,764.27 元。 注 2：根据《企业会计准则第 18 号—所得税》，本公司所得税核算方法由应付税款法 改为债务法并追溯调整递延所得税资产，同时调增 2007 年年初盈余公积 2,219,063.42 元。 27、未分配利润 项 目 2007.12.31 2006.12.31 上年年末余额 330,375,030.96 808,406,377.30 加：会计政策变更 20,269,435.95 前期差错更正 本年年初余额 330,375,030.96 828,675,813.25 加：本期利润转入 1,102,976,508.84 862,287,946.68 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 110,309,764.27 86,228,794.67 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 187,001,687.16 1,274,359,934.30 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 1,136,040,088.37 330,375,030.96 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 注：根据《企业会计准则第 18 号—所得税》，本公司所得税核算方法由应付税款法改 为债务法并追溯调整递延所得税资产，同时调增 2007 年年初未分配利润 19,971,570.78 元。 28、营业收入 （1）明细情况 收入类别 2007年度 2006年度 主营业务收入 10,630,011,646.21 7,457,731,155.00 其他业务收入 430,922,705.94 740,229,748.20 合 计 11,060,934,352.15 8,197,960,903.20 本公司营业收入与上年相比增加 2,862,973,448.99 元，增幅 34.92%，主要原因是：本 年度销量扩大、售价提高所致。 （2）主营业务收入按产品品种列示 项 目 2007年度 2006年度 筛混煤 4,862,667,878.14 3,588,440,191.00 冶炼精煤 4,515,664,702.29 3,467,862,896.00 其他选煤 525,649,816.25 372,931,895.00 材料销售 699,485,530.42 产品代销收入 26,543,719.11 28,496,173.00 合 计 10,630,011,646.21 7,457,731,155.00 （3）本公司前五名客户销售情况 项 目 2007年度 2006年度 销售收入总额 3,026,969,171.02 2,506,805,201.00 占全部销售收入的比例(%) 28.48 33.61 29、营业成本 （1）明细情况 成本类别 2007年度 2006年度 主营业务成本 7,989,578,870.18 5,257,947,344.00 其他业务成本 425,892,778.54 708,405,698.82 合 计 8,415,471,648.72 5,966,353,042.82 本公司营业成本与上年相比增加 2,449,118,605.90 元，增幅 41.05%，主要原因是：本 年度生产量扩大所致。 （2）主营业务成本按产品品种列示 项 目 2007年度 2006年度 筛混煤 3,847,005,034.77 2,562,261,655.00 冶炼精煤 2,975,190,559.15 2,326,689,969.00 其他选煤 470,910,965.80 368,995,720.00 材料销售 696,472,310.46 产品代销收入 合 计 7,989,578,870.18 5,257,947,344.00 30、营业税金及附加 98 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 计缴标准 2007年度 2006年度 营业税 5%、3% 3,734,682.71 3,139,075.13 资源税 4 元/吨、8 元/吨 73,773,543.08 55,618,011.36 城市维护建设税 7%、5% 64,774,089.66 48,593,049.11 教育费附加 3% 28,913,126.90 20,825,592.44 合 计 171,195,442.35 128,175,728.04 本公司本年度营业税费较上年增加 43,019,714.31 元，增幅 33.56%，主要原因是：本年 度缴纳的增值税增加，按应纳增值税附征的城建税和教育费附加相应增加，同时本年度煤炭 产量较上年有大幅度增加，按煤炭产量计征的资源税相应增加。 31、销售费用 项 目 2007年度 2006年度 销售费用 122,047,982.48 114,953,487.74 32、管理费用 项 目 2007年度 2006年度 管理费用 722,417,491.43 694,460,038.42 33、财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 29,950,426.97 39,721,421.75 减：利息收入 18,166,160.61 6,360,167.00 资金占用费收入 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 600,165.44 208,992.00 合 计 12,384,431.80 33,570,246.75 本年度财务费用较上年减少 63.11%，主要原因是利息收入增加，贴现利息支出减少所 致。 34、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 一、坏账损失 3,682,758.28 -23,461,247.12 二、存货跌价损失 -534,741.36 120,232.09 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 229,806.02 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 3,148,016.92 -23,111,209.01 公司本年度资产减值损失较上年度增加26,259,225.93元，主要原因是计提的坏账损失 99 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 在上年有大额转回。 35、投资收益 产生投资收益的来源 2007年度 2006年度 股权转让收益 权益法核算的投资收益 814,150.07 695,063.72 成本法核算的投资收益 227,638.72 合 计 1,041,788.79 695,063.72 36、营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 1、非流动资产处置利得合计 11,740,163.67 80,441.00 其中：固定资产处置利得 11,740,163.67 80,441.00 无形资产处置利得 2、非流货币性资产交换利得合计 3、债务重组利得合计 4、政府补助 5、盘盈利得 6、捐赠利得 7、其他 5,689,199.83 746,179.06 合 计 17,429,363.50 826,620.06 注 1：本公司营业外收入较上年增加 16,602,743.44 元，原因是本年发生处置固定资产 收入 11,740,163.67 元，资源税减免 4,800,000.00 元。 注2：经河南省地方税务局豫地税函[2007]248号《关于平顶山天安煤业股份有限公司 2005年度资源税减免的批复》的批准，平顶山市地方税务局免征公司2005年度资源税 4,800,000.00元，其中四矿3,800,000.00元，一矿1,000,000.00元。 37、营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 1、非流动资产处置损失合计 430,563.96 962,594.00 其中：固定资产处置损失 430,563.96 962,594.00 无形资产处置损失 2、非流货币性资产交换损失合计 3、债务重组损失合计 4、盘亏损失 5、公益性捐赠支出 6、非常损失 9,138,066.00 7、赔偿金、罚款 9,643,737.66 9,527,594.00 8、其他 3,467,585.32 1,076,819.80 合 计 13,541,886.94 20,705,073.80 本公司本期营业外支出较上年减少 34.60%,原因是公司上年发生了四矿矸石山自燃崩 塌灾害损失。 38、所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 本期所得税费用 510,437,241.80 401,757,270.44 递延所得税费用 5,862,302.55 330,961.30 合 计 516,299,544.35 402,088,231.74 100 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 39、现金流量表 （1）现金流量表补充资料 补 充 资 料 2007年度 2006年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,102,899,059.45 862,287,946.68 加：资产减值准备 3,148,016.92 -23,111,209.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 945,206,862.69 360,096,861.00 无形资产摊销 18,813,186.74 12,440,146.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -11,309,599.71 882,153.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 11,784,266.36 18,562,572.00 投资损失（收益以“－”号填列） -1,041,788.79 -695,064.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,565,714.13 330,961.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 296,588.42 存货的减少（增加以“－”号填列） -47,514,446.40 59,545,145.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -543,818,290.63 163,377,801.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 917,724,310.94 875,249,184.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,401,753,880.12 2,328,966,497.00 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,896,215,987.20 1,868,287,898.36 减：现金的期初余额 1,868,287,898.36 830,976,642.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,027,928,088.84 1,037,311,256.00 （2）现金及现金等价物 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一、现金 2,896,215,987.20 1,868,287,898.36 其中：库存现金 104,437.97 57,296.00 可随时用于支付的银行存款 2,896,111,549.23 1,868,230,602.36 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,896,215,987.20 1,868,287,898.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 （3）支付的其他与经营活动有关的现金 101 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007年度 2006年度 1、差旅费 36,287,393.46 24,823,176.29 2、租赁费 66,738,275.83 3、保险费 2,021,511.28 3,135,616.17 4、业务招待费 7,056,292.72 5,300,634.54 5、赔偿款 31,106,406.34 6、会议费 1,312,431.63 7、广告费 5,594,384.06 合 计 150,116,695.32 33,259,427.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 1、“新收购三矿经营性资产”余款 305,875,333.07 1,320,167,526.00 2、收购三矿一厂及其他资产余款 310,779,366.00 合 计 305,875,333.07 1,630,946,892.00 九、母公司财务报表有关项目注释 1、应收账款：详见附注八、3。 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 比例(%) 坏账准备 净值 1 年以内 137,684,620.83 93.37 4,479,497.50 133,205,123.33 11,172,631.00 46.93 556,455.00 10,616,176.00 1-2 年 2,477,813.61 1.68 247,781.36 2,230,032.25 1,705,740.00 7.17 170,574.00 1,535,166.00 2-3 年 333,427.21 0.23 100,028.16 233,399.05 4,177,341.00 17.55 3,702,268.00 475,073.00 3-4 年 764,353.68 0.52 496,828.66 267,525.02 4,580,001.00 19.24 2,977,001.00 1,603,000.00 4-5 年 4,075,777.05 2.76 3,668,200.72 407,576.33 0.00 0.00 0.00 0.00 5 年以上 2,124,785.06 1.44 2,124,785.06 0.00 2,169,427.54 9.11 2,169,427.54 0.00 合 计 147,460,777.44 100.00 11,117,121.46 136,343,655.98 23,805,140.54 100.00 9,575,725.54 14,229,415.00 （2）其他应收款按风险类别披露 2007.12.31 2006.12.31 风险类别 比例 金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值 (%) 单项金额重大的其他应收款 83,298,397.35 56.49 1,700,000.00 81,598,397.35 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 2,124,785.06 1.44 2,124,785.06 0.00 2,169,427.54 9.11 2,169,427.54 0.00 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 62,037,595.03 42.07 7,292,336.40 54,745,258.63 21,635,713.00 90.89 7,406,298.00 14,229,415.00 合 计 147,460,777.44 100.00 11,117,121.46 136,343,655.98 23,805,140.54 100.00 9,575,725.54 14,229,415.00 注 1：单项金额重大的其他应收款，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元（含）以 上的其他应收款；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指本 公司单项金额在 10,000,000.00 元以下且账龄五年以上的其他应收款；其余为其他不重大其 他应收款。 102 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 注 2：本公司期末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位 的款项。 注 3：本公司期末其他应收款中有应收平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办公室款项 34,000,000.00 元，及应收子公司平顶山天安煤业香山矿有限公司款项 49,298,397.35 元。 注 4：本公司期末其他应收款中欠款金额前五名的单位及余额如下： 序号 单位名称 金额 欠款年限 比例(%) 1 平顶山天安煤业香山矿有限公司 49,298,397.35 1 年以内 33.43 2 平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办公室 34,000,000.00 1 年以内 23.06 3 平顶山市双盛洗煤厂 7,925,000.00 1 年以内 5.37 4 平顶山市集利选煤厂 3,498,664.56 5 年以上 2.37 5 安徽省治金供销总公司 154,550.55 5 年以上 0.10 合 计 94,876,612.46 64.33 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 2007.12.31 2006.12.31 1、宝顶能源 6,086,353.69 5,897,760.97 2、平宝煤业 300,000,000.00 300,000,000.00 3、香山矿公司 98,942,400.00 4、洛晋矿业 1,000,000.00 5、合力金属 1,644,136.00 6、万通道路 744,002.02 合 计 405,028,753.69 309,285,898.99 （2）联营企业：详见附注八、7、(2)。 （3）按权益法核算的长期股权投资：详见附注八、7、(3)。 （4）按成本法核算的长期股权投资：详见附注八、7、(4)。 4、营业收入、营业成本 由于本公司的子公司平宝煤业处于筹建期、香山矿公司 2007 年底成立，两子公司本年 度没有营业收入和营业成本；因此，合并报表的营业收入、营业成本与母公司数据一致，详 见附注八、28、29。 5、投资收益：详见附注八、35。 十、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 纳入本公司合并财务报表范围的子公司与本公司采用的会计政策一致，不存在母、子公 司采用会计政策不一致的影响。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 1、母、子公司 103 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）母、子公司及最终控制方概况 企业名称 组织机构代码 业务性质 注册地址 与本企业关系 开采和销售原煤及加 河南省平顶山市矿工 平煤集团 16999194-6 母公司 工煤产品 中路 21 号院 河南省郑州市金水路 河南省煤炭工业管理局 行业管理部门 最终控制方 20 号 投资煤炭行业,建筑 河南许昌市襄城县紫 平宝煤业 76314008-7 材料、电子产品、通 子公司 云镇 讯器材的销售 香山矿公司 67007733-0 原煤开采、洗选，销 宝丰县周庄镇牛庄村 子公司 售 注 1：本公司与上海宝钢国际经济贸易有限公司共同发起设立河南平宝煤业有限公司 （以下简称平宝煤业），于 2004 年 6 月 5 日经襄城县工商行政管理局批准注册成立。本公 司以货币出资 180,000,000.00 元,占平宝煤业注册资本 300,000,000.00 元的 60%,2006 年 1 月 27 日平宝煤业增加实收资本 200,000,000.00 元,本公司按成立时的出资比例增加货币资 金出资 120,000,000.00 元。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司共对平宝煤业出资 300,000,000.00 元,出资比例为 60%。 注 2：本公司与河南宝丰国有资产管理中心共同发起设立平顶山天安煤业香山矿有限 公司（以下简称“香山矿公司”），于 2007 年 12 月 26 日经宝丰县工商行政管理局批准注 册成立。本公司出资 9,894.24 万元,占香山矿公司注册资本 13,742.00 万元的 72%。 （2）母、子公司注册资本及其变化 (单位：万元) 企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 平煤集团 691,769.00 691,769.00 平宝煤业 50,000.00 50,000.00 香山矿公司 13,742.00 13,742.00 (3)母公司对公司及公司对子公司的持股比例和表决权比例 (单位：万元) 企业名称 2006.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2007.12.31 比例(%) 平煤集团 63,652.6840 59.2271 63,652.6840 59.2271 平宝煤业 30,000.00 60.00 30,000.00 60.00 香山矿公司 9,894.24 9,894.24 72.00 (4) 其余关联方 企业名称 组织机构代码 与本企业的关系 平顶山煤业(集团)爆破器材有限责任公司(“爆破器材公司”) 17178078-5 平煤集团的控股子公司 河南东联机械制造有限责任公司(“东联公司”) 17178036-3 平煤集团的控股子公司 河南天宏焦化(集团)有限责任公司(“天宏焦化”) 17175238-9 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)建筑安装工程有限责任公司(“建安公司”) 70676302-6 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)三环有限责任公司(“三环公司”) 17178044-3 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)高庄矿有限责任公司(“高庄矿”) 77216542-X 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)大庄矿有限责任公司(“大庄矿”) 77216541-1 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)天力有限责任公司(“天力公司”) 17177949-3 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)香山多种经营公司(“香山公司”) 17175169-3 平煤集团的控股子公司 河南飞行化工集团(“飞行化工”) 17175648-6 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)物资经营公司(“物资经营公司”) 61486568-2 平煤集团的控股子公司 104 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 平顶山煤业(集团)朝川矿(“朝川矿”) 17741559-4 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)香山矿有限责任公司(“香山矿”) 75074947-5 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)许昌首山焦化有限公司(“首山焦化”) 77940756-7 平煤集团的控股子公司 河南省朝川焦化有限公司(“朝川焦化”) 74072047-6 平煤集团的控股子公司 平顶山泰克斯特高级润滑油有限公司(“泰克斯特公司”) 61486518-0 平煤集团的控股子公司 平煤（集团）中南汽车贸易服务有限公司(“中南汽车贸易公司”) 74578200-0 平煤集团的控股子公司 平顶山七星煤业有限责任公司(“七星煤业”) 79915597-7 平煤集团的控股子公司 平煤天成环保设备厂(“天成设备”) 17177870-6 平煤集团的附属企业 平顶山煤业（集团）设计院有限公司(“平煤设计院”) 87179611-2 平煤集团的控股子公司 上海宝顶能源有限公司(“宝顶能源”) 76470236-0 本公司的参股公司 2、关联方交易 （1）已纳入本公司合并财务报表范围的子公司与本公司及子公司之间的关联交易均已 作抵销。 （2）重要的关联方经营及管理协议 本公司与平煤集团签订以下重要协议。本公司董事会及董事确认这些协议是按本公司正 常业务所需及合理的商业条款签订。 a.综合服务协议 根据 2005 年 3 月 12 日本公司与平煤集团及其下属控股子公司签订的综合服务协议及相 关补充协议，平煤集团及其下属控股子公司向本公司提供铁路运输、供电、供水、造林、地 质勘探、设备修理服务，有关服务的收费标准按相关政府部门规定之价格，市场价格或实际 成本加成原则重新予以拟定。该等协议有效期自 2005 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止。 经公司第三届董事会 2007 年第一次会议于 2007 年 4 月 8 日审议通过、并于 2007 年 4 月 8 日与平煤集团共同对部分条款进行了修订。主要修订内容为：“平煤集团及其下属控股 子公司向本公司提供铁路运输、供电、供水、造林、地质勘探、设备修理、洗煤加工服务等”； “本协议有效期为八年。自 2007 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止”； “洗煤加工服 务：定价依据为市场价格（无市场价，采用成本加成法）；费用标准为成本（材料、工时） 加合理利润（利润率不超过 10%）。” b. 产品代销协议 根据本公司与平煤集团于 2005 年 3 月 12 日签订的代销协议，平煤集团将其下属各矿的 煤炭产品委托本公司代理销售。煤炭产品代理销售的价格以本公司与购买用户协商签订合同 所确定的价格为准，销售收入归平煤集团所有，其相应的销售成本和经营风险由平煤集团承 担。此外，本公司因代销平煤集团煤炭产品的应收账款而产生的呆、坏账损失由平煤集团承 担。本公司应收平煤集团代销销售佣金按照本公司当年度实际发生的销售费用占当年度全部 销售收入的比例与当年度本公司代销的销售收入的乘积计算。该协议有效期自 2005 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。 c.材料销售协议、材料及设备采购合同 105 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2005 年 3 月 12 日，本公司与平煤集团及其下属控股子公司签订了材料销售合同。本公 司将在平煤集团及其下属控股子公司需要时向其销售材料，交易价格参照采购成本协商确 定；同时于 2005 年 3 月 12 日，本公司与平煤集团及其下属控股子公司签订了材料及设备采 购合同。本公司将在需要时向平煤集团及其下属控股子公司采购材料及设备，交易价格参照 市场价格协商确定。该两份合同有效期自 2005 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。 d.房产租赁合同 2005 年 3 月 12 日，本公司与平煤集团签订房产租赁合同。本公司租用平煤集团若干房 产，租金价格参考房产周边相近地段用房的租赁标准。该合同有效期自 2005 年 1 月 1 日起 至 2014 年 12 月 31 日止。 经公司第三届董事会 2007 年第一次会议于 2007 年 4 月 8 日审议通过、并于 2007 年 4 月 8 日与平煤集团共同对部分条款进行了修订。主要修订内容为：“本合同项下甲方向乙方 租赁的房产分为平顶山市办公用房（合计 105847.16 平方米）、职工澡堂用房（合计 4648.40 平方米）、食堂用房（合计 28307.95 平方米）、宿舍用房（合计 209475.12 平方米）、仓 储用房（合计 47725.86 平方米）、外地办公用房（合计 1474.03 平方米）、其他用房（合 计 42047.58 平方米）七大类，总计 439526.10 平方米；”“合同双方在此共同声明及确认, 甲方已将上述七大类、建筑面积总计为 439526.10 平方米的房产依现有状况移交乙方；” “上 述房产租赁期限自 2007 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。” e.原煤采购及煤炭产品销售合同 2005 年 3 月 12 日，本公司与平煤集团及其下属控股子公司签订了原煤采购合同，本公 司将根据需要采购平煤集团及其下属控股子公司所属矿井生产的原煤作为入洗原料煤，合同 双方同意参照原料煤公允的市场价格协商确定原料煤的交易价格。同时，本公司与平煤集团 及其下属控股子公司签订了煤炭产品销售合同，平煤集团及其下属控股子公司将根据需要采 购本公司生产的煤炭产品，合同双方同意参照煤炭产品公允的市场价格协商确定交易价格。 该两份合同有效期自 2005 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。 f. 设备租赁合同 本公司与平煤集团于 2005 年 3 月 12 日订立设备租赁合同，双方将根据需要相互租赁设 备，合同期限由 2005 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止。租赁费收费标准系根据财工字 [1995]22 号《关于印发的通知》中规定的以 下公式计算确定： 年租赁费=(租赁资产年折旧额+租赁资产总额×本公司总资产报酬率)÷(1-流转税税率 -流转税税率×流转税附加率)； 总资产报酬率=(利润总额+利息支出)÷本公司平均资产总额×100%； 流转税附加率系国家统一规定的城建税税率和教育费附加征收率之和。 g.工程建设合同 106 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2005 年 3 月 12 日，本公司与建安公司签订了工程建设合同，建安公司为本公司提供房 屋建筑工程、矿山工程、机电设备安装工程等工程劳务服务。进行招标的工程建设项目，以 招标、中标文件确定工程建设服务报酬定价；不进行招标或未进行招标的工程建设项目收费 标准以相关部门规定的价格或相关成本预算拟定。该合同有效期自 2005 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。 h.工程委托建设合同 2004 年 9 月 18 日，本公司控股子公司平宝煤业与平煤集团签订工程委托建造合同。平 宝煤业将首山一矿工程建设委托给平煤集团完成，由平煤集团根据国家有关法律法规采用招 标方式，将工程建设的施工总包或分包给有相应资质的施工单位。双方约定矿井建设委托费 用总额为 83,545.48 万元。平煤集团在首山一矿项目实际建设过程中，若工程建设投资规模 控制在上述委托建设费用内，节余部分归平煤集团所有；若工程建设投资规模超过上述委托 建设费用，超支部分由平宝煤业支付，但平煤集团需按超支金额向平宝煤业支付违约金。平 宝煤业按照平煤集团的付款通知，直接向承包商和供应商支付费用。平煤集团承诺于 2007 年 10 月 1 日前将该工程建成投产。工程每提前一个月完成，平宝煤业将向平煤集团支付人 民币 100 万元奖金；工程每延迟一个月完成，平煤集团将向平宝煤业支付人民币 100 万元违 约金。 (3) 与关联方之重大交易 a、与平煤集团的交易 ①新收购三矿经营性资产交易情况 根据本公司 2005 年 5 月 28 日第二次临时股东大会决议及本公司与平煤集团、朝川矿 及香山矿于 2005 年 5 月 20 日分别签署的收购协议，本公司于 2006 年 12 月 31 日(收购日) 以首次人民币普通股上市募集资金分别向平煤集团、朝川矿及香山矿收购新收购三矿经营性 资产。该收购已得到河南省国资委 2005 年 6 月 7 日豫国资文[2005]77 号《关于平煤天安公 司拟用上市募股资金收购相关企业的意见》的批准。根据以上收购协议，收购资产的定价将 以国家相关部门的备案或确认的评估值为基础，同时考虑自评估基准日至交割日期间资产、 负债及业务的变化情况确定。 同时，根据本公司与平煤集团签订的与新收购三矿经营性资产相关的土地使用权转让协 议，以及本公司与平煤集团、朝川矿及香山矿分别签订的与新收购三矿经营性资产相关的采 矿权转让协议，本公司将以评估值为基础收购拟收购经营单位的土地使用权及采矿权。 北京中兴华会计师事务所对拟收购经营单位以 2005 年 12 月 31 日为评估基准日进行了 评估并于 2006 年 7 月 6 日出具了资产评估报告。以上三矿除土地使用权、采矿权外评估价 值分别确认如下：十三矿 86,050.54 万元；朝川矿 17,383.89 万元；香山矿 7,007.81 万元； 合计 110,442.24 万元。 河南金地评估咨询有限公司对以上三矿土地使用权以 2006 年 6 月 30 日为评估基准日进 行了评估，并于 2006 年 7 月 17 日出具土地估价报告，土地使用权评估价值分别确认为：朝 107 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 川矿 872.21 万元，香山矿 707.66 万元，十三矿 3,271.17 万元，合计 4,851.04 万元。襄城 县人民政府于 2005 年 3 月 17 日出具襄政文[2005]19 号批复同意十三矿土地使用权的转让； 汝州市人民政府于 2005 年 4 月 15 日出具汝政文[2005]31 号批复同意朝川矿土地使用权的 转让，宝丰县人民政府于 2005 年 4 月 12 日出具宝政土（存）[2005]2 号批复同意了香山矿 土地使用权的转让。 北京山连山矿业开发咨询有限责任公司对以上三矿采矿权以 2006 年 6 月 30 日为评估基 准日进行了评估，并于 2006 年 7 月 25 日出具采矿权评估报告书，评估价值分别确认为： 十三矿 15,882.36 万元，朝川矿 9,899.00 万元，香山矿 3,649.16 万元，合计 29,430.52 万元。以上评估价值已于 2006 年 8 月 16 日于国土资源部备案。 2006 年 12 月 31 日，新收购三矿经营性资产的相关资产及负债入账价值和收购价款支 付情况列示如下： 资产 金 额 流动资产 49,930,169.00 长期股权投资 3,388,138.00 固定资产 1,306,771,086.00 固定资产清理 377,926.00 在建工程 88,057,823.00 无形资产 343,035,258.00 资产合计 1,791,560,400.00 负债 流动负债 164,157,371.00 长期负债 1,360,170.00 负债合计 165,517,541.00 收购价款 1,626,042,859.00 于 2006 年 12 月 31 日已偿付金额 1,320,167,526.00 于 2006 年 12 月 31 日其他应付款余额 305,875,333.00 收购价款 162,604.29 万元系根据评估基准日经营性资产评估净值 110,442.24 万元，土 地使用权评估净值 4,851.04 万元、采矿权评估净值 29,430.52 万元，加上自评估基准日至 2006 年 12 月 31 日(收购日)的资产及负债的净增加额 17,880.49 万元确定。 截止 2006 年 12 月 31 日， 本公司以 A 股募集资金支付了部分资产收购款 993,980,000.00 元；并且以流动资金分别支付了采矿权收购款 294,305,200.00 元以及部分土地使用权收购 款 31,882,326.00 元，合计支付 1,320,167,526.00 元。剩余尚未支付款项 305,875,333.00 元包括应付朝川矿资产收购余款 66,708,446.00 元，应付香山矿资产收购余款 70,450,138.00 元，以及应付平煤集团资产收购和土地使用权余款合计 168,716,749.00 元。 上述款项已于 2007 年第一季度支付完毕。 ②本公司按与平煤集团于 2004 年 12 月 27 日签订的《资产收购协议》，于 2006 年 11 月 15 日用募集资金向平煤集团支付了收购“三矿一厂”的剩余对价款 310,779,366.00 元， 108 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 并按《资产收购协议》支付了应付资产收购款余款之利息费用 15,127,186.00 元。该费用系 根据本公司与平煤集团签订的资产收购协议，按同期银行贷款利率计算的欠款期间利息费 用。 b、与爆破器材公司的交易 由于本公司所属的十矿开采爆破器材公司的办公和生产厂区压煤，造成爆破器材公司塌 陷停产搬迁。经现场勘查后，公司与爆破器材公司于 2007 年 10 月 28 日签订了《采煤区塌 陷搬迁经济赔偿协议》，上述协议已经公司 2007 年第四届董事会第四次会议审议通过。双 方协商确认赔偿金额为 10,955.33 万元。主要包括：对原有建筑物、构筑物损失及机器设备 拆装费的赔偿 4,240.03 万元；新厂址征地费用 2,158.31 万元；对供电、供水设施、厂内道 路及绿化费用的赔偿 973.73 万元；停产期间职工生活费赔偿 3,088.84 万元；原厂址土地复 垦费用 494.42 万元。 根据本公司、爆破器材公司、平煤集团三方签订的《委托收款声明》，本公司 2007 年 12 月 11 日已支付金额 5,000 万元。 （4）关联方交易 ①与平煤集团的关联交易 2007 年度 2006 年度 占公司全部同类交 占公司全部同类交 金额 金额 易的金额比例(%) 易的金额比例(%) 销售材料 359,541,023.59 22.50 134,840,627.00 12.59 购入原料煤 462,416,840.00 13.41 销售煤炭 102,806,149.31 1.04 62,104,680.00 0.84 设备租赁收入 25,180,175.40 100.00 21,226,394.00 100.00 购入材料及设备 53,798,968.86 2.17 67,385,031.00 4.06 购入水、电费 535,004,821.11 97.86 391,573,409.00 96.78 支付维修保养费 9,688,332.00 4.69 生产补勘费 17,081,934.84 100.00 15,487,490.00 100.00 支付铁路专用线费 121,323,759.59 100.00 92,707,849.00 100.00 产品代销佣金 26,543,719.11 100.00 28,496,173.00 100.00 造林育林费用 3,850,000.00 3,072,638.00 支付设备租赁费 25,179,476.41 100.00 41,623,776.00 100.00 房产租赁费用 66,841,064.58 100.00 28,233,076.00 100.00 支付应付资产收购款余 15,127,186.00 款之利息费用 工程委托建设 305,367,788.70 100.00 209,150,456.00 100.00 长期银行委托贷款费用 3,885,200.00 2,019,275.00 洗煤加工费 36,437,125.48 7.89 109 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ②本公司与其他关联方的交易 2007 年度 2006 年度 占公司全部同 占公司全部同类 金额 类交易的金额 金额 交易的金额比例 比例(%) (%) 购入材料 爆破器材公司 14,358,232.53 0.58 12,546,955.00 0.76 物资经营公司 1,729,872.26 0.07 51,136,938.00 3.08 东联公司 5,382,295.88 0.22 2,685,779.00 0.16 泰克斯特公司 15,864,247.94 0.64 天力公司 638,964.50 0.03 1,825,500.00 0.11 合 计 37,973,613.11 1.54 68,195,172.00 4.11 购入工程劳务服务 建安公司 597,147,511.42 33.43 499,502,501.00 36.52 平煤设计院 3,550,000.00 0.20 高庄矿 1,275,206.20 0.07 6,431,650.00 0.47 大庄矿 31,848,046.41 1.78 6,586,476.00 0.48 合 计 633,820,764.03 35.48 512,520,627.00 37.47 购入固定资产 天力公司 2,819,600.00 0.26 天成设备 3,309,400.00 0.31 3,800,000.00 0.43 东联公司 130,295,770.00 12.01 120,691,810.00 13.66 合 计 136,424,770.00 12.58 124,491,810.00 14.09 支付固定资产修理费用 东联公司 19,271,750.00 6.11 28,029,822.00 13.57 中南汽车贸易公司 1,701,089.14 0.54 天力公司 1,867,227.00 0.91 合 计 20,972,839.14 6.65 29,897,049.00 14.48 购入原煤 高庄矿 115,794,215.72 2.76 116,220,818.00 3.37 大庄矿 85,190,145.91 2.03 74,647,009.00 2.16 三环公司 50,072,177.38 1.19 34,820,819.00 1.01 香山公司 63,107,564.18 1.51 33,331,975.00 0.97 七星煤业 55,847,811.82 1.33 天力公司 5,073,390.48 0.12 16,449,927.00 0.48 合 计 375,085,305.49 8.94 275,470,548.00 7.99 销售煤炭 朝川焦化 209,664,972.92 2.12 首山焦化 95,194,731.46 0.96 飞行化工 427,433.63 0.00 24,084,589.00 0.32 天宏焦化 25,560,019.60 0.26 171,592,710.00 2.31 宝顶能源 175,697,303.00 2.36 合 计 330,847,157.61 3.34 371,374,602.00 4.99 ③担保 本期末由平煤集团为本公司贷款 500,000,000.00 元提供担保，其中：为本公司在建行 平顶山分行贷款提供担保 200,000,000.00 元；为本公司在工行平顶山分行贷款提供担保 300,000,000.00 元。 ④关键管理人员薪酬。 110 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度支付关键管理人员薪酬 2,659,280.71 元，2006 年度支付关键管理人员薪酬 1,907,681.00 元。 3、关联方应收应付款项余额 2007.12.31 2006.12.31 企 业 名 称 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 应付账款 平煤集团 12,943,800.00 0.82 东联公司 25,287,643.13 1.59 27,881,499.00 2.53 平煤设计院 3,890,000.00 0.25 天力公司 190,590.29 0.01 3,012,200.00 0.27 爆破器材公司 1,522,286.80 0.10 573,195.00 0.05 大庄矿 4,979,413.12 0.31 1,225,983.00 0.11 建安公司 293,215,200.12 18.49 276,694,438.00 25.11 高庄矿 2,223,593.00 0.20 合 计 342,028,933.46 21.57 311,610,908.00 28.27 其他应付款 平煤集团 190,243,621.00 26.91 建安公司 1,427,600.00 0.25 1,297,600.00 0.18 香山矿 70,450,138.00 9.97 朝川矿 66,708,446.00 9.44 合 计 1,427,600.00 0.25 328,699,805.00 46.50 长期借款 平煤集团委托贷款 261,000,000.00 100.00 88,000,000.00 100.00 合 计 261,000,000.00 88,000,000.00 十二、或有事项 1、本公司除对子公司平宝煤业提供贷款担保 9,000 万元以外，没有其他对外担保。 担保 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 事项 2007 年 8 月 26 日至 平煤天安 平宝煤业 贷款 90,000,000.00 2015 年 6 月 11 日 2、其他或有事项,本公司除上述担保事项外,无其他应披露的或有事项。 十三、承诺事项 以下为资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 1、资本性支出承诺事项： ①如关联交易附注十一、 （二）、2、⑵、h 所述，本公司控股子公司平宝煤业与平煤集 团签订工程委托建造合同。截至 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日止，平宝煤业委托 111 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 工程累计共支出 748,937,677.70 元及 443,569,889.00 元，尚未在会计报表中体现的支出承 诺为 86,517,122.30 元及 391,884,911.00 元。 ②本公司 2007 年通过招标确定，将在 2008 年因购买固定资产支付 40,585,708.00 元。 2、根据国家国有资产管理局国资事发 [1998]1 号文规定，本公司就其开发的一矿、四 矿、六矿、八矿、十一矿、高庄矿、大庄矿矿产资源资产，每年应向国家缴纳资源资产租金 14,740,000.00 元，计入主营业务成本。从本公司成立之日起执行，期限为 10 年，该款项 由平煤集团代收代缴。2004 年 12 月 31 日，本公司向平煤集团出售高庄矿、大庄矿，自 2005 年 1 月 1 日起，本公司每年缴纳资源资产租金减为 13,414,400.00 元。 3、经营性支出承诺事项： 根据本公司与平煤集团已签订的不可撤销的经营性房产租赁合同及补充协议，未来最低 应支付租金汇总如下： 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一年以内 66,841,064.58 28,233,076.00 一年至二年 66,841,064.58 28,233,076.00 二年至三年 66,841,064.58 28,233,076.00 三年以上 334,205,322.90 141,165,381.00 合 计 534,728,516.64 225,864,609.00 十四、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、利润分配预案 经本公司第四届董事会第五次会议审议，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 1,074,722,340 股为基数，每 10 股拟派发现金股利 5.08 元。 2、除上述事项外，本公司无其他应披露的资产负债表日后非调整事项。 十五、其他重要事项 1、与天蓝能源的交易事项 本公司 2007 年度共销售煤炭给天蓝能源发展有限公司(以下称“天蓝配煤”)共计 372,281,109.00 元。 2、控股股东股权质押情况 本公司控股股东平煤集团与广东发展银行股份有限公司郑州分行（简称“广发银行郑州 分行”）签订《最高额权利质押合同》和《额度借款合同》，将其所持有本公司有限售条件 的流通股 15,320 万股质押给广发银行郑州分行，并于 2008 年 1 月 29 日在中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司办理完毕质押登记手续。 112 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 十六、补充资料 1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每 股收益的计算与披露》（2007 年修订）的要求，计算报告期净资产收益率和每股收益指标 如下： 净资产收益率（%） 每股收益 项 目 报告期利润 基本每股收 全面摊薄 加权平均 稀释每股收益 益 归属于公司普通股股东的净利润 18.06 19.86 1.0263 1.0263 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 18.07 19.87 1.0269 1.0269 普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 16.84 33.97 1.1723 1.1723 2006 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 17.00 34.29 1.1834 1.1834 普通股股东的净利润 上述财务指标的计算方法： （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率= P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况。 113 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 计算过程： 分 子： 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1,102,976,508.84 862,287,946.68 扣除所得税影响后归属于公司普通股股东净利润的非经常性损益 -611,390.70 -8,147,859.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1,103,587,899.54 870,435,805.68 分母一： 期初股份总数 1,074,722,340.00 704,722,340.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 370,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 1 报告期因回购等减少股份数 回购等减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期缩股数 报告期月份数 12 12 发行在外的普通股加权平均数 1,074,722,340.00 735,555,673.33 分母二： 归属于公司普通股股东的期初净资产 5,121,401,000.70 2,553,509,310.32 归属于公司普通股股东的净利润 1,102,976,508.84 862,287,946.68 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 2,948,915,628.00 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 1 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 187,001,687.16 808,406,376.00 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 8 8 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 465,953,558.30 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 4 因其他交易或事项引起的净资产增加 69,094,653.26 31,048,050.00 发生其他净资产增加下一月份起至报告期期末的月份数 1 1 因其他交易或事项引起的净资产减少 发生其他净资产减少下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12 12 归属于公司普通股股东的期末净资产 6,106,470,475.64 5,121,401,000.70 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 5,553,979,351.45 2,538,728,153.39 本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况。 2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益 （2007 年修订）》的要求，本公司报告期非经常性损益扣除所得税后影响情况如下： 114 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 非经常性损益项目 2007 年度 2006 年度 （一）非流动资产处置损益； 7,577,431.81 -591,042.51 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费， 但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对 非金融企业收取的资金占用费除外； （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位 可辨认净资产公允价值产生的损益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托投资损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益； （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益； （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额； -8,188,822.51 -12,881,493.03 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目。 5,324,676.54 合 计 -611,390.70 -8,147,859.00 3、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差额 原因 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 5,099,210,366.50 5,099,210,365.00 1.50 注1 1、长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 5、股份支付 6、符合预计负债确认条件的重组义务 7、企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 8、根据新准则计提的商誉减值准备 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以及可供出售金融资产 115 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 10、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 11、金融工具分拆增加的权益 12、衍生金融工具 13、所得税 22,190,634.20 22,190,634.00 0.20 注1 14、少数股东权益 200,000,000.00 200,000,000.00 15、B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 16、其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 5,321,401,000.70 5,321,400,999.00 1.70 注1 注 1：本公司上年新旧会计准则股东权益差异调节表中各项数据是以元为单位列报， 2007 年报以分为单位列报，引起尾数差。 4、2006 年度利润表调整项目 按原《企业会计制度》和会计准则列报的 2006 年度利润表，重述为按新企业会计准则 列报的利润表的过程： 项目 调整前 调整数 调整后 一、营业总收入 7,457,731,155.00 740,229,748.20 8,197,960,903.20 减：营业成本 5,257,947,344.00 708,405,698.82 5,966,353,042.82 营业税费 124,437,354.00 3,738,374.04 128,175,728.04 销售费用 114,734,248.00 219,239.74 114,953,487.74 管理费用 671,119,022.00 23,341,016.42 694,460,038.42 财务费用（收益以“-”号填列） 33,570,246.00 0.75 33,570,246.75 资产减值损失 -23,111,209.01 -23,111,209.01 加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列） 0.00 投资净收益（净损失以“-”号填列） 695,064.00 -0.28 695,063.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 0.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,256,618,005.00 27,636,627.16 1,284,254,632.16 加：其他业务利润 27,866,436.00 -27,866,436.00 加：补贴收入 - 加：营业外收入 826,620.00 0.06 826,620.06 减：营业外支出 20,934,882.00 -229,808.20 20,705,073.80 其中：非流动资产处置损失 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,264,376,179.00 -0.58 1,264,376,178.42 减：所得税费用 401,757,270.00 330,961.74 402,088,231.74 少数股东损益 - 0.00 加：未确认的投资损失 - 116 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 862,618,909.00 -330,962.32 862,287,946.68 注 1：本公司 2006 年度合并和母公司比较利润表财务数据一致。 注 2：本公司上年利润表中各项数据是以元为单位列报，本年以分为单位列报，上表调 整数据中含有此调整因素。 5、2006 年度净利润差异调节表 项目名称 2006 年度 2006 年度净利润（原会计准则） 862,618,907.98 追溯调整项目影响合计数 -330,961.30 其中：所得税费用 -330,961.30 2006 年度净利润（新会计准则） 862,287,946.68 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：营业成本 150,207,436.74 销售费用 3,713,324.82 管理费用 -153,920,761.56 2006 年度模拟净利润 862,287,946.68 本公司 2006 年度合并和母公司净利润差异调节数据一致。 6、2006 年度备考利润表 项 目 2006 年度 一、营业总收入 8,197,960,903.20 减：营业成本 6,116,560,479.56 营业税费 128,175,728.04 销售费用 118,666,812.56 管理费用 540,539,276.86 财务费用（收益以“-”号填列） 33,570,246.75 资产减值损失 -23,111,209.01 加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列） 投资净收益（净损失以“-”号填列） 695,063.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,284,254,632.16 加：营业外收入 826,620.06 减：营业外支出 20,705,073.80 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,264,376,178.42 减：所得税费用 402,088,231.74 117 平顶山天安煤业股份有限公司 2007 年年度报告 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 862,287,946.68 归属于母公司所有者的净利润 862,287,946.68 少数股东损益 本公司 2006 年度合并和母公司备考利润表财务数据一致。 上述 2007 年度本公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业会计准则及其应用 指南编制。 企业名称：平顶山天安煤业股份有限公司 公司负责人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：路伟 日期：2008 年 4 月 19 日 日期：2008 年 4 月 19 日 日期：2008 年 4 月 19 日 118