西昌电力(600505)2007年年度报告

四川西昌电力股份有限公司 600505 2007 年年度报告 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 17 八、董事会报告 ...................................................................... 17 九、监事会报告 ...................................................................... 21 十、重要事项 ........................................................................ 22 十一、财务会计报告 .................................................................. 29 十二、备查文件目录 ................................................................. 117 2 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事陈华明因工作原因未能出席本次董事会，书面委托董事吕必会代为行使表决权。 3、四川君和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人谭志红，主管会计工作负责人陈世兵及会计机构负责人（会计主管人员）鞠晓玲应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：四川西昌电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写：西昌电力 公司英文名称：Sichuan Xichang Electric Power Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：XCEP 2、 公司法定代表人：谭志红 3、 公司董事会秘书：谭志红 电话：0834-3830167 传真：0834-3830169 E-mail：xcdlgs@163.net 联系地址：四川省西昌市老西门街 13 号 公司证券事务代表：韩亚能 电话：0834-3830101 传真：0834-3830169 E-mail：xcdlgs@163.net 联系地址：四川省西昌市老西门街 13 号 4、 公司注册地址：四川省西昌市老西门街 13 号 公司办公地址：四川省西昌市老西门街 13 号 邮政编码：615000 公司国际互联网网址：www.xcep.com.cn 公司电子信箱：xcdlgs@163.net 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：西昌电力 公司 A 股代码：600505 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 8 日 公司首次注册登记地点：西昌市老西门街 13 号 公司法人营业执照注册号：5134001800972 公司税务登记号码：513401213000346 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市八宝街 88 号国信广场 22、23 楼 3 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 56,846,021.51 利润总额 55,559,436.86 归属于上市公司股东的净利润 52,978,363.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 72,701,750.53 经营活动产生的现金流量净额 86,514,536.49 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -180,786.98 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -912,809.98 其他非经常性损益项目 -18,584,606.08 少数股东所占的份额 -45,184.19 合计 -19,723,387.23 本年度中国证监会认定的其他非经常性损益项目金额为-18,584,606.08 元，主要为：①本公司及 各子公司根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》及其指南等的相关规定，本年度将“应付职工薪酬 —职工福利费”余额调整减少 2007 年度管理费用 1,528,440.27 元；②本年度资产减值损失 20,113,046.35 元。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年增 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 营业收入 333,001,111.96 268,835,536.65 264,775,879.41 23.87 259,627,678.31 255,657,470.32 利润总额 55,559,436.86 55,394,379.25 55,394,379.25 0.30 -482,083,400.93 -482,083,400.93 归属于上市公 司股东的净利 52,978,363.30 50,951,474.13 48,485,066.23 3.98 -470,036,376.43 -489,753,014.68 润 归属于上市公 司股东的扣除 72,701,750.53 66,443,385.72 48,859,019.64 9.42 -65,895,604.26 -85,612,242.51 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.1453 0.1398 0.1632 3.93 -1.58 -1.6490 稀释每股收益 0.1453 0.1398 0.1632 3.93 -1.58 -1.6490 扣除非经常性 损益后的基本 0.1994 0.1823 0.1645 9.38 -0.22 -0.2883 每股收益 全面摊薄净资 减少 9.45 个百 28.85 38.30 45.20 -572.90 -833.42 产收益率（%） 分点 加权平均净资 减少 14.18 个百 33.21 47.39 58.41 -143.15 -153.77 产收益率（%） 分点 扣除非经常性 损益后全面摊 减少 10.36 个百 39.59 49.95 45.55 -80.32 -145.69 薄净资产收益 分点 率（%） 扣除非经常性 减少 16.22 个百 45.58 61.80 58.86 -20.07 -26.88 损益后的加权 分点 4 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 平均净资产收 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 86,514,536.49 101,189,754.48 101,189,754.48 -14.50 80,938,517.13 80,938,517.13 额 每股经营活动 产生的现金流 0.24 0.34 0.34 -29.41 0.27 0.27 量净额 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 末增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,652,980,200.27 1,661,226,338.08 1,638,162,221.98 -0.50 1,607,324,199.18 1,583,956,997.34 所有者权益 （或股东权 183,613,663.58 133,023,103.30 107,275,399.59 38.03 82,131,462.12 58,764,260.28 益） 归属于上市公 司股东的每股 0.50 0.45 0.36 11.11 0.28 0.20 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 54,549,720 18.37 54,549,720 14.96 2、国有法人持 138,500,280 46.63 138,500,280 37.99 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 193,050,000 65.00 193,050,000 52.95 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 103,950,000 35.00 67,567,500 67,567,500 171,517,500 47.05 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 103,950,000 35.00 67,567,500 67,567,500 171,517,500 47.05 通股份合计 三、股份总数 297,000,000 100.00 67,567,500 67,567,500 364,567,500 100.00 5 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 股份变动的批准情况 公司以资本公积金定向转增方式实施股权分置改革的方案获得四川省政府国有资产监督管理委员 会（川国资产权[2007]5 号）《关于四川西昌电力股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关问 题的批复》及上海证券交易所（上证上字【2007】40 号）《关于实施四川西昌电力股份有限公司股权 分置改革方案的通知》的审核批准，经公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。 股份变动的过户情况 2007 年 3 月 5 日，公司刊登股权分置改革方案实施公告，股权分置改革方案为：现有流通股本 103,950,000 股为基数用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股 股东每 10 股获得转增 6.5 股的股份；实施股权分置改革的股份股权登记日：2007 年 3 月 6 日，对价 股份上市流通日：2007 年 3 月 8 日。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 报告期内，本公司第三大股东四川省电力公司(持有公司股份 3712.90 万股，占公司总股本的 10.18%)分别与凉山州投资公司(持有公司股份 720.00 万股，占公司总股本的 1.97%)、宁南县电力公 司(持有公司股份 554.346 万股，占公司总股本的 1.52%)、普格县电力公司(持有公司股份 360.00 万 股，占公司总股本的 1.00%)、西昌市开源财务公司 (持有公司股份 180.00 万股，占公司总股本的 0.49%) 签署了《四川西昌电力股份有限公司股份转让协议》，上述四家公司分别将所持有的西昌电力股份全 部转让给四川省电力公司。四川省电力公司将合计持有西昌电力股份 5527.246 万股，占西昌电力总股 本的比例为 15.16%，成为西昌电力第一大股东、实际控制人。目前，本次股份转让的有关报批手续正 在积极办理之中。本公司已于 2007 年 5 月 24 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所网 站上刊登了《四川西昌电力股份有限公司关于股权转让事项的提示性公告》。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 1、已上市流通的普通股本年增加，为进行股权分置改革时，根据本公司 2007 年第一次临时股东 大会暨相关股东会议审议通过了股权分置改革方案：用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的 全体流通股股东定向转增股本，以换取非流通股份的流通权，流通股股东每持有 10 股流通股获得 6.5 股的股份，合计 6756.75 万股。股改实施完毕后公司总股本增加至 36456.75 万股。 2、公司第二大股东四川省水电投资经营集团有限公司（共持有本公司股份 43,460,420 股，占本 公司总股本的 11.92％）于 2007 年 4 月 18 日将其持有的本公司股份 21,730,210 股质押给深圳发展银 行成都分行，用于办理资金贷款业务。本笔质押于 2008 年 4 月 8 日解除，同日，四川省水电投资经营 集团有限公司将其持有的本公司股份 33,460,420 股（其中 25,232,045 股为有限售条件的流通股， 8,228,375 股为无限售条件的流通股）质押给深圳发展银行成都分行，用于办理资金贷款业务，并在 中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质押登记手续。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 71,041 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 凉山州国有资产 投资经营有限责 国家 14.96 54,549,720 54,549,720 无 任公司 四川省水电投资 经营集团有限公 其他 11.92 43,460,420 43,460,420 质押 21,730,210 司 四川省电力公司 其他 10.18 37,129,000 37,129,000 无 四川西昌泸山铁 合金有限责任公 国有法人 4.98 18,167,400 18,167,400 无 司 西昌东方航天旅 国有法人 3.95 14,400,000 14,400,000 无 游有限公司 凉山州投资公司 国有法人 1.97 7,200,000 7,200,000 无 宁南县电力公司 国有法人 1.52 5,543,460 5,543,460 无 四川会理大铜有 国有法人 0.99 3,600,000 3,600,000 无 限责任公司 普格县电力公司 国有法人 0.99 3,600,000 3,600,000 无 凉山州石广矿产 国有法人 0.49 1,800,000 1,800,000 无 公司 四川昭觉电力有 国有法人 0.49 1,800,000 1,800,000 无 限责任公司 西昌市开源财务 国有法人 0.49 1,800,000 1,800,000 无 公司 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 方超 1,263,654 人民币普通股 任绍琪 525,200 人民币普通股 顾建刚 423,000 人民币普通股 林焕鑫 341,700 人民币普通股 于东林 281,000 人民币普通股 李东浩 268,088 人民币普通股 马立强 250,500 人民币普通股 俞水泓 240,050 人民币普通股 侯建明 235,258 人民币普通股 李志光 235,000 人民币普通股 公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于《上 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 7 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 有限售条 持有的有限 市交易情况 序 件股东名 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 称 数量 交易时 交易股份数 间 量 2008 年 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 3月8 18,228,375 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 凉山州国 日 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 有资产投 2009 年 电力股份总数的比例不超过 5%，二十四个月内不超过 10%。 1 资经营有 54,549,720 3月8 18,228,375 限责任公 日 司 2010 年 3月8 18,092,970 日 2008 年 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 3月8 18,228,375 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 日 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 四川省水 2009 年 电力股份总数的比例不超过 5%，二十四个月内不超过 10%。 电投资经 2 43,460,420 3月8 18,228,375 营集团有 日 限公司 2010 年 3月8 7,003,670 日 2008 年 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 3月8 18,228,375 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 日 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 2009 年 电力股份总数的比例不超过 5%，二十四个月内不超过 10%。 四川省电 3 37,129,000 3月8 18,228,375 力公司 日 2010 年 3月8 672,250 日 四川西昌 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 2008 年 泸山铁合 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 4 18,167,400 3月8 18,167,400 金有限责 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 日 任公司 电力股份总数的比例不超过 5%。 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 西昌东方 2008 年 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 5 航天旅游 14,400,000 3月8 14,400,000 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 有限公司 日 电力股份总数的比例不超过 5%。 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 2008 年 凉山州投 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 6 7,200,000 3月8 7,200,000 资公司 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 日 电力股份总数的比例不超过 5%。 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 2008 年 宁南县电 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 7 5,543,460 3月8 5,543,460 力公司 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 日 电力股份总数的比例不超过 5%。 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 四川会理 2008 年 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 8 大铜有限 3,600,000 3月8 3,600,000 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 责任公司 日 电力股份总数的比例不超过 5%。 9 普格县电 3,600,000 2008 年 3,600,000 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 8 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 力公司 3月8 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 日 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 电力股份总数的比例不超过 5%。 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 凉山州石 2008 年 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 10 广矿产公 1,800,000 3月8 1,800,000 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 司 日 电力股份总数的比例不超过 5%。 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 四川昭觉 2008 年 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 11 电力有限 1,800,000 3月8 1,800,000 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 责任公司 日 电力股份总数的比例不超过 5%。 持有的西昌电力的非流通股份在本次股权分置改革方案实施 西昌市开 2008 年 之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十 12 源财务公 1,800,000 3月8 1,800,000 二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌 司 日 电力股份总数的比例不超过 5%。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：凉山州国有资产投资经营有限责任公司 法人代表：许正模 注册资本：100,000,000 元 成立日期：2001 年 12 月 6 日 主要经营业务或管理活动：国有资产经营、管理、咨询、投资。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：凉山州国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 主要经营业务或管 股东名称 注册资本 成立日期 表 理活动 2004 年 12 月 投资、经营电源、 四川省水电投资经营集团有限公司 张忠孝 2,441,480,000 17 日 电网等 1993 年 2 月 1 输电、配电及购售 四川省电力公司 朱长林 7,240,000,000 日 电等 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权 是否 持 授 激励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 的 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 限 可 已 其他 姓 性 年 年初持 年末持 司 股份增 动 的报酬 末 职务 起始 终止 制 行 行 行 关联 名 别 龄 股数 股数 的 减数 原 总额 股 日期 日期 性 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 股 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 董事 2007 2009 谭 长、董 年7 年4 志 男 41 是 事会 月 31 月5 红 秘书 日 日 股 副董 2003 2009 权 罗 事长、 年5 年4 分 男 57 42,480 70,092 27,612 36.81 否 俊 总经 月 15 月5 置 理 日 日 改 革 股 2006 2009 权 董事、 罗 年4 年4 分 副总 男 48 12,600 20,790 8,190 26.14 否 诚 月5 月5 置 经理 日 日 改 革 股 2007 2009 权 兰 年7 年4 分 董事 男 52 9,900 16,335 6,435 25.48 否 翔 月 31 月5 置 日 日 改 革 2007 2009 何 年5 年4 永 董事 男 42 是 月 24 月5 祥 日 日 10 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 2007 2009 李 年5 年4 董事 男 34 是 杰 月 24 月5 日 日 2007 2009 陈 年5 年4 华 董事 男 44 是 月 24 月5 明 日 日 2007 2009 吕 年5 年4 必 董事 女 34 是 月 24 月5 会 日 日 股 2003 2009 权 杨 年5 年4 分 承 董事 男 54 9,000 14,850 5,850 4.80 是 月 15 月5 置 斌 日 日 改 革 股 2005 2009 权 窦 年7 年4 分 林 董事 男 53 41,400 68,310 26,910 4.80 是 月 15 月5 置 强 日 日 改 革 2005 2009 孙 独立 年7 年4 会 男 63 4.80 否 董事 月 15 月5 璧 日 日 2006 2009 刘 独立 年4 年4 男 44 4.80 否 枞 董事 月5 月5 日 日 2006 2009 罗 独立 年4 年4 明 男 52 4.80 否 董事 月5 月5 星 日 日 2006 2009 李 独立 年4 年4 男 41 4.80 否 政 董事 月5 月5 日 日 2006 2009 向 独立 年4 年4 男 42 4.80 否 前 董事 月5 月5 日 日 2007 2009 监事 周 年7 年4 会主 男 43 9.79 否 刚 月 31 月5 席 日 日 股 2003 2009 权 肖 年5 年4 分 监事 男 41 5,400 8,910 3,510 14.50 否 铭 月 15 月5 置 日 日 改 革 梁 2006 2009 股 监事 男 52 12,600 20,790 8,190 14.23 否 成 年4 年4 权 11 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 义 月5 月5 分 日 日 置 改 革 2005 2009 辛 年7 年4 荣 监事 男 43 1.20 是 月 15 月5 辉 日 日 2007 2009 魏 副总 年7 年4 明 男 37 6.99 否 经理 月 31 月5 奎 日 日 股 2007 2009 权 周 总工 年7 年4 分 男 42 12,600 20,790 8,190 20.62 否 智 程师 月 31 月5 置 日 日 改 革 2007 2009 陈 财务 年7 年4 世 男 34 6.59 否 总监 月 31 月5 兵 日 日 合 / / / / / 145,980 240,867 / 94,887 / 195.95 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)谭志红,曾任四川省电力公司西昌电业局局长，现任本公司党委书记、董事长、董事会秘书（兼）、 四川省电力公司证券资产管理部主任。 (2)罗俊,曾任本公司副总工程师、副总经理，现任本公司副董事长、总经理、党委委员。 (3)罗诚,曾任本公司机关工会主席、副厂长、总经办副主任、企管部副经理，现任本公司董事、副 总经理、党委委员。 (4)兰翔,曾任本公司监事、监事会主席，现任本公司董事、党委副书记、纪委书记、工会主席。 (5)何永祥,曾任四川省电力公司西昌电业局党委书记、副局长，现任四川省电力公司西昌电业局局 长，本公司董事。 (6)李杰,曾任四川省电力公司西昌电业局财务部副主任，现任四川省电力公司西昌电业局财务部主 任，本公司董事。 (7)陈华明,曾任营山县电力公司经理、书记兼水务局副局长、南充华立电能表有限公司董事长，营 山县人民政府副县长，四川省水电投资经营集团有限公司总经理助理，现任四川省水电投资经营集团 有限公司副总经理，本公司董事。 (8)吕必会,曾任达州市大竹县水利局办公室主任，达州市水利局农建办副主任，现任四川省水电投 资经营集团有限公司董事会办公室副主任，本公司董事。 (9)杨承斌,曾任西昌泸山铁合金总厂厂长，现任四川西昌泸山铁合金有限责任公司董事长、党委书 记、总经理，本公司董事。 (10)窦林强,曾任凉山州信托投资公司副经理，现任凉山州投资公司总经理、副董事长，本公司董事。 (11)孙会璧,曾任四川省国际工程咨询公司任副总经理、总经理职务，同时参与能源、交通项目的前 期工作，主持和参与有关大中型水电、煤炭、天然气和交通项目的专题研究与评审；现任成都市科技 团顾问、四川省工程咨询协会会长，本公司独立董事。 (12)刘枞,曾任西昌市律师事务所主任，现任四川鼎仁律师事务所主任，凉山州律师协会常务理事， 本公司独立董事。 (13)罗明星,曾任西昌农业高等专科学校人事处处长、高教研究信息中心主任、组织部长、宣传部长、 统战部长，现任西昌学院组织部部长，西昌学院学术委员会委员、职称评审委员会委员，四川省高校 教师资格审查委员会委员，本公司独立董事。 12 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 (14)李政,长期在凉山州水电勘测设计研究院水工室承担设计工作，现任凉山州水电勘测设计研究院 总工程师，凉山州学科和技术带头人，凉山州第一届专家服务团成员，本公司独立董事。 (15)向前,曾任职于四川省经济律师事务所、香港胡关李罗律师行，现任四川衡平律师事务所合伙人、 律师，本公司独立董事。 (16)周刚,曾任宜宾县供销合作社工业品公司副经理，宜宾县供销合作社联合社财会股副股长、股长 兼主办会计，四川长源电力股份有限公司财务总监、宜宾县供销合作社联合社财务总监，四川省水电 投资经营集团有限公司财务资产管理部副部长，现任本公司监事会主席。 (17)肖铭,曾任公司团委书记、党办副主任、总经办副主任，现任公司党委委员、纪委副书记兼党办 主任、人力资源部经理，本公司监事。 (18)梁成义,曾任公司供电公司副经理，现任本公司供电公司经理、纪委委员兼安装公司经理，本公 司监事。 (19)辛荣辉,宁南县电力公司总经理、本公司监事。 (20)魏明奎,曾任四川省电力公司眉山公司电力营销部主任，现任本公司副总经理。 (21)周智,曾任本公司供电公司经理、总经理助理、副总经理，现任本公司总工程师。 (22)陈世兵,曾任广安电业局财务部会计、四川武胜供电有限责任公司财务总监、广安电业局财务部 主任，现任本公司财务总监。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 证券资产管理 2008 年 2 月 1 谭志红 四川省电力公司 是 部主任 日 四川省电力公司西昌 2008 年 2 月 1 何永祥 局长 是 电业局 日 四川省电力公司西昌 2000 年 4 月 1 李杰 财务部主任 是 电业局 日 四川省水电投资经营 2007 年 2 月 1 陈华明 副总经理 是 集团有限公司 日 四川省水电投资经营 董事会办公室 2005 年 3 月 1 吕必会 是 集团有限公司 副主任 日 四川西昌泸山铁合金 董事长、总经 1996 年 1 月 1 杨承斌 是 有限公司 理 日 1997 年 1 月 1 窦林强 凉山州投资公司 总经理 是 日 1999 年 1 月 1 辛荣辉 宁南县电力公司 总经理 是 日 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由公司董事会薪酬与考核委员会提出公司董事、监事、 高级管理人员的薪酬与考核方案，经董事会审议通过后由股东大会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：由公司董事会根据高级管理人员对生产经营承包方案的 完成情况来确定。高级管理人员年薪收入由基本年薪和业绩收入两部分组成，将公司的经营业绩与其 业绩收入挂钩，年底严格按照考核评定程序对其进行考评后，确定公司高级管理人员的业绩收入。 13 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 谭志红 是 何永祥 是 李杰 是 陈华明 是 吕必会 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 谢飞 董事长、董事会秘书、董事 工作变动 赵庆复 董事 工作变动 兰翔 监事会主席、监事 工作变动 周智 副总经理 工作变动 1、2007 年 4 月赵庆复因工作原因向董事会提出辞去董事职务。 2、2007 年 5 月召开的公司 2006 年度股东大会，选举谭志红、何永祥、李杰、陈华明、吕必会担任公 司第五届董事会董事；选举周刚担任公司监事会监事。 3、2007 年 7 月召开的第五届董事会第十次会议，同意谢飞辞去第五届董事会董事长、董事会秘书和 董事职务，同意周智辞去公司副总经理职务。选举选举谭志红为公司董事长、董事会秘书；选举兰翔 为公司第五届董事会董事；聘任魏明奎为公司副总经理，聘任陈世兵为公司财务总监，聘任周智为公 司总工程师。 4、2007 年 7 月召开的第五届监事会第七次会议，同意兰翔先生辞去公司第五届监事会主席、监事职 务，选举周刚为公司第五届监事会主席。 5、2007 年 5 月召开的公司 2006 年度股东大会，同意谢飞辞去董事职务，同意兰翔辞去监事职务，选 举兰翔为公司第五届董事会董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 902 人, 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 267 技术人员 326 销售人员 103 财务人员 21 管理人员 125 其他 60 14 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 76 大专 400 中专 63 高中及以下 363 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》和《上市公司 治理结构准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。制定和完善了股东 大会、董事会、监事会等相关机构的议事规则、工作制度，形成了权利机构、决策机构、监督机构间 权责分明、各司其职、相互制衡、协调运作的法人治理机构。公司治理的主要方面如下： 1、股东与股东大会 公司能够严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法 律法规的要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使其权力。 2、控股股东与上市公司的关系 公司控股股东的行为规范，通过股东大会行使出资人的权力，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动，没有损害公司和其他股东的合法权益。公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到了“五分开”，公司董事会、监事会及内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等有关法律法规开展工作。 董事的选聘程序、董事会的人数及人员构成符合有关法律法规的要求，公司全体董事能够认真、诚信、 勤勉地履行职务，充分行使董事的权利、承担义务及责任，对董事会和股东大会负责。公司董事会设 立了董事会审计、战略、提名、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内，公司选举了新任董事、调整 了董事会结构，改选了各专门委员会委员及主任委员，提高了公司董事会决策水平和质量，为公司持 续、健康发展提供了保障。 4、监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，本着 对股东负责的精神，对公司财务、重大事项以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督。 5、相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，通过良 好的沟通，积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 6、信息披露与透明度 公司严格按照有关法律、法规和公司章程的规定要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息， 能够做好信息披露前的保密工作，确保所有股东都有平等的机会获取信息。报告期内，公司根据《上 市公司信息披露事务管理制度指引》的规定，结合公司情况，制定了公司《信息披露事务管理制度》， 并经公司五届董事会九次会议审议通过后施行。 7、投资者关系 公司按照《投资者关系管理制度》的要求，重视加强投资者关系管理，规范公司投资者关系管理 行为，认真接待股东来访和咨询，加强与股东的交流。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字【2007】28 号）和四川监管局《关于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》（川证 15 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 监上市【2007】12 号）等有关文件的要求，积极开展了公司治理专项活动，认真做好公司治理情况自 查及整改工作。公司成立了由董事长亲自担任组长的治理专项活动工作小组，制定了公司治理专项工 作计划和方案，历经了自查、公众评议、现场检查及整改提高三个阶段。公司先后制定了《治理专项 活动自查和整改计划》及《关于公司治理专项活动的整改报告》并在上海交易所网站上进行了公告。 根据自查和评议中发现的问题，以及四川证监局现场检查后提出的整改意见，公司认真分析原因，及 时明确整改责任，制定相应的整改措施进行整改。通过此次公司治理专项活动，公司在吸取教训，查 找自身在法人治理结构方面存在不足的同时，明确了整改方向并制订了切实可行的整改措施，进一步 增强了公司全体董事、监事和高级管理人员的依法规范经营意识，提高了公司的法人治理水平。公司 将以此次治理、自查为契机，进一步完善公司治理结构，建立规范运作的长效机制，积极探索和创新 具有自身特色的公司治理经验和途径，促进公司持续健康发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孙会璧 7 6 1 刘枞 7 6 1 李政 7 7 罗明星 7 7 向前 7 7 公司独立董事能够参加公司的董事会和股东大会，认真参与各项议案的审议和决策，并对公司的重大 事项发表独立意见。认真履行诚信和勤勉义务，维护公司利益，关注中小股东合法权益，独立履行职 责。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事管理、工资方面完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人 等高级管理人员都属专职人员,均在公司领取报酬,也未在控股股东方面兼职。 3、资产方面：公司的电力生产、电力供应等所有重要业务都拥有独立的体系、辅助系统和配套设 施。 4、机构方面：公司设置了与公司生产经营相适应的、能充分独立运行的、高效精简的组织职能机 构，并形成了一个有机的整体，能够做到各司其职、独立地履行其职能。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开立了独 立的银行帐户，并办理纳税登记。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了将高级管理人员报酬与公司经营业绩挂钩的激励机制。公司对高级管理人员的考核主 要依据年初制定的全年生产经营业绩考核方案，根据各高级管理人员的具体分工进行细分，按年度进 行考评及激励。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司积极建立和完善内部控制制度体系，结合自身实际情况，已经逐步建立了一套完整有效的内 部控制制度，基本涵盖了公司经营管理各方面和各主要业务环节，包括公司治理、生产经营管理、财 务管理、信息披露事务、投资者关系管理等。 16 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 在公司治理方面，公司建立健全了以《公司章程》和“三会”议事规则、《总经理工作细则》为 核心的公司治理相关制度，明确了公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间的职责权限及运 作程序，同时公司制定了《独立董事议事规则》，保障了独立董事对公司重大生产经营决策、对外投 资等方面的监督作用。公司董事会设立了董事会审计、战略、提名、薪酬与考核四个专门委员会，并 制定了各专业委员会工作细则。 在生产经营管理方面主要是以财务管理、人力资源管理、对外投资管理、营销管理、内部监督控 制等组成的公司日常管理控制制度，对公司生产管理中的生产经营制度、管理办法，岗位权限与职责 分工等作了明确规定。这些制度能够适应公司生产、经营和发展的需要，确保公司生产经营活动高效、 平稳的运行。 在财务管理方面，公司建立了按《公司法》和《企业会计准则》等法律法规的要求制定的会计核 算制度和财务管理制度，规范了公司的会计核算和财务管理，加强了公司资金管理，控制了公司财务 收支，保证了公司会计资料的真实性、完整性，提高了会计信息质量。 在信息披露与投资者关系管理方面，公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制 度》等制度，对公司的信息披露工作范围和内容、程序、责任划分及保密工作等作了规定。公司建立 了完整有效的信息系统内部控制制度。公司重视投资者关系管理，建立了《投资者关系管理制度》， 积极做好了与投资者的沟通交流工作。 公司已经建立健全了满足公司管理需要的各种内部控制制度，并得到了有效执行。公司将根据相 关法律法规的要求，不断完善公司的内部控制制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 20 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 24 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 15 日召开 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议。决议公告刊登在 2007 年 2 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 12 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 10 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 八、董事会报告 （一)管理层讨论与分析 一、生产经营情况总结。 2007 年，公司全体员工在董事会、经营班子的正确领导下，按照年初确定的稳定生产经营，为民 族地区经济发展提供可靠电力保障的工作目标，积极应对电力市场的变化，通过各项措施促进公司的 发展，在生产、安全、营销、公司治理等方面都取得了长足的进步。 1、公司 2007 年完成发电量 61041.15 万千瓦时，同比增长 7.17％；完成供电量 123670.09 万千 瓦时，同比增长 22.39％；完成售电量 109127.36 万千瓦时，同比增长 22.63％；综合线损率 11.76％， 比上年降低 0.17％。公司全年完成销售收入 3.3 亿元，同比增长 9.92％；实现利润总额 5351 万元， 同比增长 10％；每股收益 0.15 元，在实施股改股本摊薄的情况下比上年增长 3.9％；上交税费 6074 17 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 万元，同比增长 8.25％。电力营销指标：全年应收电费 39760 万元，实收电费 39194 万元，当年电费 回收率 98.58％。公司的各项生产经营和财务指标均实现大幅增长，创造历史最好成绩。 2、公司基本建设稳步推进，永宁河流域开发、固增电站开发的前期工作开始实施，沙湾电站落实 项目建设贷款 16 亿元，实际到位 8 亿元，工程建设项目进展顺利。 3、精心设计、科学安排，顺利实施了用资本公积金向全体流通股股东每 10 股定向转增 6.5 股的 股权分置改革方案，以较低的成本完成了股改工作，实现了国有资产的保值增值,消除了再融资和重组 的障碍，为企业自身的快速发展和重组整合创造了必要条件。 4、实施战略性重组，四川省电力公司受让凉山州四家中小股东持有的公司股份，进而成为公司的 第一大股东、实际控制人，目前股权过户手续正在办理过程中。同时，改组公司董事会、监事会、高 管人员结构，改选了董事会各专业委员会，使公司的法人治理结构趋于合理；改革公司机构设置，调 整财务部科室设置，实现财务制度体系的管理创新，新组建了电力营销部，建立以市场为导向的电力 营销机制。 5、公司以专项治理活动为契机，针对以前出现的问题认真自查和整改，加强内部控制制度建设， 重新修订了《公司章程》、《投资者关系管理制度》等 3 项制度，新制定实施了《董事会专业委员会 实施细则》、《高级管理人员激励与约束方案》等 14 项公司制度，使公司管理水平得到的显著提高， 内部控制制度进一步完善。 6、在担保危机处置方面，取得了有利的进展，总共 10.2305 亿元的巨额担保至今已解除或基本解 除 4.88 亿元，解除比例达 48％，剩余 5.3505 亿元担保的解除工作正在积极推进过程中。 二、对公司未来发展机遇和新年度工作重点。 作为国民经济支柱产业，电力需求的增速随 GDP 增速、产业结构变动趋势以及居民用电水平等因 素的变化而变化。近年来，电力供应能力持续增强，全国范围内电力供需形势总体缓和，从长远看， 随着经济持续增长，工业化进程和城镇化进程的提高，作为重要工业品和生活消费品的电力，未来还 有很大的需求空间。随着国家进一步加大节能减排力度，电力工业结构面临调整，水电作为清洁能源 具有明显的市场竞争优势，西昌电力依托凉山丰富的水电资源，作为凉山州的主要电力企业，凉山水 电开发的参与者，有着广阔的发展空间。 新年度公司的工作重点是： 1、内挖潜力，外拓市场，努力提高企业盈利水平。公司将积极探索科学调度的新方法，合理避峰， 高效用水，最大限度的增加电力供应，满足市场需求；深化营销体制改革，牢固树立"用户至上"的客 户服务理念，提高用户满意度。 2、强化安全生产管理，克服一切不利因素，保持安全生产稳定局面。坚持"安全第一，预防为主， 综合治理"的方针，进一步夯实安全生产基础，强化工程安全管理，加强监督，落实责任，严格考核， 强化人员培训，完善安全生产设施，及时消除各类隐患，有效遏制重、特大事故。 3、基本建设与资产重组并举，提升公司持续发展能力。充分利用好凉山州得天独厚的水电资源优 势，电源点建设与电网建设并重，拓宽发展道路；积极推进沙湾电站建设项目；努力推动永宁河流域 开发、固增电站建设的各项前期工作；加快四川省电力公司的股权过户的进程。 4、积极推动解债工作。公司将继续在州委、州政府和州国资委的正确领导和有关部门的大力支持 下，公司把化解担保危机作为一项重要工作，坚持在发展中解债的工作思路，狠抓生产经营和队伍稳 定工作，最大限度的保证公司的正常生产经营，千方百计将不良影响减小到最低限度，为凉山民族地 区经济发展提供了可靠的电力保障。 在新的一年里，公司将继续坚持科学发展观，努力提高经济效益和股东回报，注重资源节约和环 境保护，履行企业公民的社会责任，为构建和谐社会添砖加瓦。 18 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 减少 0.31 个百分 电力 330,357,265.17 142,442,075.60 56.88 24.77 25.68 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 凉山州 330,357,265.17 24.77 公司所有电力均在四川省凉山州范围内销售。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 29,512,238.99 元，比上年减少 124,260,261.01 元， 减少的比例为 80.81%。 本年度未合并计算项目公司木里沙湾电站的投资情况。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、木里沙湾电站 本公司和四川九龙电力集团有限公司（原"成都富港置地有限公司"）共同投资设立"木里县木里河 大沙湾水电开发有限责任公司",开发木里县木里河流域水电资源。木里河公司注册资本人民币 36000 万元，注册地四川省木里县，本公司出资 14400 万元，出资比例为 40%，四川九龙电力集团有限公司 出资 21600 万元，出资比例为 60%。 木里河沙湾电站项目装机容量 24 万千瓦，共需项目建设贷款 16 亿元，分别向国家开发银行四川 分行和中国工商银行四川分行各申请 8 亿元整，2007 年 6 月 18 日国家开发银行四川分行发放首期项 目建设款 4 亿元，中国工商银行四川分行发放首期项目建设款 4 亿元，至此木里河沙湾电站项目首期 建设贷款 8 亿元已经全部到位，工程建设项目进展顺利。 本公司已于 2007 年 6 月 22 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上刊登了《关 于木里河沙湾电站项目进展情况的公告》。 2)、永宁河四级电站 经公司 2004 年 11 月 19 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过建设的永宁河四级电站， 装机容量 4 万千瓦，工程静态总投资 22336.00 万元，建设工程施工总工期为 30 个月。目前已完成工 程进度的 13.51%。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 19 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 23 日召开第五届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 20 日召开第五届董事会第八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 8 月 20 日召开第五届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 7 月 31 日召开第五届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 10 月 12 日召开第五届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 11 月 15 日召开第五届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 12 月 28 日召开第五届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 经全体非流通股东提出动议，2006 年 9 月公司启动股权分置改革工作，2007 年 2 月 15 日召开的 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了股权分置改革方案， 2007 年 3 月 8 日公司股权 分置改革实施完毕。公司股改方案为以公司股改前的流通股本 10395 万股为基数，用资本公积金向方 案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，以换取非流通股份的流通权，流通股股 东每持有 10 股流通股获得 6.5 股的股份，合计 6756.75 万股，相当于直接送股方式下流通股股东每 10 股获送 3.44 股的对价，股改实施完毕后公司总股本增加至 36456.75 万股。 公司 2006 年度股东大会审议通过，同意续聘四川君和会计师事务所有限责任公司担任本公司 2007 年度审计机构。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会证监公司字【2007】235 号《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通 知》、上海证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》、《四川西昌电力股份有限 公司审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》的规定，公司审计委员会对本次年度审计和年报编 制过程进行了督导。 公司审计委员会就公司 2007 年年度报告审计工作的时间安排与会计师事务所进行了沟通，确认了 公司 2007 年审计工作的时间安排，并向公司其他董事和独立董事通报了审计时间安排计划。在年审注 册会计师进场前，公司审计委员会初步审阅了公司出具的 2007 年度财务报表。经过审阅，审计委员会 认为公司财务决算工作组织分工明确、决算依据充分、会计记录真实，公司的财务会计报表能全面的 反映企业财务状况、经营成果和现金流量，同意以此财务报表提交年审注册会计师开展审计工作，同 时提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理相关会计事项，以保证财务报表的公允性、 真实性及完整性。 审计委员会与年审会计师在审计过程中保持持续沟通，并书面督促年审会计师在保证审计工作质 量的前提下按照约定时限提交审计报告，保证了公司审计工作的有序开展与及时完成。在年审会计师 出具初步意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2007 年度财务报表，听取会计师对公司 2007 年度审 计工作的汇报，查阅审计工作底稿，了解审计程序，与会计师就新会计准则执行情况的具体问题进行 了交流和沟通，对年度审计工作起到有效的监督作用，经过复审，审计委员会认为经审计的财务报表 如实的反映了公司的经营成果，公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定，能够如实反映公司的 财务状况，同意以经四川君和会计师事务所初步审定的 2007 年度财务报表为基础编制公司 2007 年年 度报告，并提交董事会审议。 20 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 4 月 18 日，审计委员会向董事会提交了 2007 年度审计工作总结报告，审计委员会认为：四川君 和会计师事务所在对公司 2007 年年度财务报表审计过程中，严格按照中国注册会计师审计准则的规定 执行了审计工作，认真尽责，保持了应有的独立性，以公允、客观的态度进行独立审计，较好地完成 了年度审计工作，特向董事会提议，2008 年度续聘四川君和会计师事务所作为本公司的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬委员会审定了公司的薪酬与考核管理制度，薪酬委员会审议通过《四川西昌电力股份有限公 司高级管理人员激励与约束方案》并提交五届十一次董事会审议后现已执行，薪酬委员会审核了董事 及高级管理人员业绩考核办法及考核结果，对公司薪酬执行情况进行了必要监督。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第五届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 20 日在公司本部召开,会议审议通过了以下议案： 《2006 年度报告及摘要》、《2007 年度第一季度报告及摘要》、《2006 年度监事会工作报告》、《2006 年度总经理工作报告》、《2006 年度利润分配预案》、《公司 2007 年度日常关联交易额度的议案》、 《同意提名周刚担任公司第五届监事会监事候选人的议案》、《监事会关于公司 2006 年度报告和 2007 年第一季度报告的审核意见》。 2、公司第五届监事会第七次会议于 2007 年 7 月 31 日在公司本部召开,会议审议通过了以下项议 案：《2007 年半年度报告及摘要》、《监事会关于公司 2007 年半年度报告及摘要的审核意见》 、《关 于兰翔先生辞去公司第五届监事会主席、监事职务的议案》、《选举周刚先生为公司第五届监事会主 席的议案》。 3、公司第五届监事会第八次会议于 2007 年 10 月 12 日在公司本部召开,会议审议通过了以下项议 案：《公司 2007 年第三季度报告及摘要》、《监事会关于公司 2007 年第三季度报告的审核意见》。 公司监事均亲自出席了上述全部会议，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 公司监事列席了报告期内全部的董事会会议，出席了报告期内全部的股东大会。 公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的相关规定规范运作，在本次监事会定 期会议召开前，监事会办公室于 2008 年 2 月 20 日至 3 月 10 日期间，就公司规范运作情况和董事、高 级管理人员职务行为规范方面向全体公司员工征求意见，没有员工对上述事项提出意见。同时，监事 会还向全体监事征集了会议提案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年，公司全体员工在董事会、经营班子的带领下，发奋图强、开拓创新、努力克服困难，发、 供电量、销售收入、净利润等主要生产经营指标均实现大幅增长，再创历史最好成绩；基本建设稳步 推进，永宁河四级电站、固增电站前期工作顺利，沙湾电站落实了项目贷款，工程建设进度得到有力 保障。顺利完成了股权分置改革，实现了国有资产的保值增值；引入战略投资者，改组董事会、监事 会、高管人员结构，使公司的法人治理结构趋于合理；通过公司治理专项活动，建立健全了大批规章 制度，公司管理水平得到的显著提高，内部控制制度进一步完善。在担保危机处置方面，也取得了有 利的进展，已解除及基本解除担保 4.88 亿元，剩余担保的解除工作正在积极推进过程中。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审核了公司 2007 年度财务审计报告，公司 2007 年度利润分配预案等有关资料。监事 会认为：四川君和会计师事务所对公司 2007 年度财务会计报表进行了审计，审计报告真实的反映了公 司的财务状况和经营成果，监事会同意公司 2007 年度报告、同意公司 2007 年度利润分配预案。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 21 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 公司最近一次募集股本金是 2002 年 5 月发行 A 股，其募集资金实际投入项目与承诺投入项目基本 一致，变更的部分募集资金投入项目变更程序合法，变更后的投入项目合理。募集资金投入项目和变 更募集资金投入项目均已完成，没有损害公司的股东尤其是广大中小股东的利益。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司运作规范，交易公允，监事会未发现有损害股东权益或造成公司资产流失、利益受 损的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易本着公平、公正、公开的原则，没有损害上市公司的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、2006 年 3 月，中国信达资产管理公司成都办事处就德昌铁合金(集团)有限责任公司和本公司 借款合同纠纷一案向凉山州中级人民法院提起诉讼，经审理，凉山州中级人民法院作出如下判决：1）、 德铁集团偿还信达公司收购的国有银行不良资产贷款形成的债权本金人民币 9,838,733.34 元及利息。 2）、如德铁集团不能如期偿还信达公司债权本息，则由本公司承担连带民事责任。上述判决对公司本 期利润或期后利润的影响金额将视德铁集团偿还债务的情况而定。该重大诉讼事项已于 2007 年 6 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、本公司为前关联方西昌锌业有限责任公司向西昌市礼州农村信用社贷款 2000 万元、向西昌市 高枧农村信用社贷款 1000 万元、向西昌市河西农村信用社贷款 500 万元、向西昌市黄联农村信用社贷 款 500 万元提供担保，本公司为前关联方四川诚信投资开发有限责任公司向西昌市高枧农村信用社贷 款 1000 万元提供担保，上述债权人就以上共计 5000 万元的贷款和贷款担保向凉山州中级人民法院提 起诉讼，要求贷款方西昌锌业、诚信公司承担还款责任，担保方本公司承担担保责任。经本公司、西 昌锌业、诚信公司、西昌市礼州农村信用社、西昌市高枧农村信用社、西昌市河西农村信用社、西昌 市黄联农村信用社、盐源县永宁河水电开发有限责任公司自愿协商后达成民事调解协议，凉山州中级 人民法院依据该协议形成了（2006）川凉中民初字第 34、37、38、39、40 号民事调解书，约定上述西 昌锌业、诚信公司共计 5000 万元的贷款本息由永宁河公司代本公司承担担保及代偿责任。2007 年 1 月 30 日，永宁河公司书面承诺，代本公司承担上述对外担保及代偿责任后，放弃对本公司的追偿权。 2007 年 6 月 14 日，凉山州中级人民法院下发了（2007）川凉中民保字第 11－1 号民事裁定书，解除 了上述债权人对本公司投入木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司的 4500 万元股本金的冻结。该 重大诉讼事项已于 2007 年 6 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、2006 年 6 月 16 日本公司收到四川省凉山彝族自治州中级人民法院［（2006）川凉中民初字第 97 号至第 100 号］《应诉通知书》，中国建设银行股份有限公司凉山分行认为尽管借款合同的还款期 限尚未届至，但本公司涉及多宗诉讼，该行向本公司发放的贷款面临巨大风险，根据双方所签借款合 同的约定和相关法律的规定，向凉山州中级人民法院提起诉讼，要求本公司清偿欠其以本公司资产作 抵押的 4 笔共计 7,993.651 万元贷款。2007 年 6 月 12 日，本公司与中国建设银行股份有限公司凉山 分行达成和解协议,该行凉山州中级人民法院提出撤诉申请。该重大诉讼事项已于 2006 年 8 月 11 日刊 登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、2007 年 11 月 12 日，公司收到最高人民法院对本公司与重庆太极实业(集团)股份有限公司担 保合同纠纷一案的终审民事判决书（【2006】民二终字第 29 号），判决公司就朝华集团对太极集团的 债务在以四川立信投资有限责任公司质押的其占西昌锌业有限责任公司 43.98％的股权拍卖、变卖的 价款清偿后不足 2.8305 亿元的部分承担连带清偿责任。该重大诉讼事项已于 2007 年 11 月 14 日刊登 在《中国证券报》、《上海证券报》上。 22 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 5、2007 年 12 月 24 日，公司收到重庆市高级人民法院对本公司与中信实业银行重庆分行涪陵支 行、涪陵朝华陶瓷有限公司借款担保合同纠纷一案的民事判决书（【2006】渝高法民终字第 87 号）， 判决如下：驳回上诉，维持原判。2005 年，重庆市第三中级人民法院以（2005）渝三中民初字第 62 号《民事判决书》判决：（1）朝华陶瓷归还中信银行涪陵支行欠款及利息，（2）本公司对第一项债 务承担连带责任。该重大诉讼事项已于 2007 年 12 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交易 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 价 内容 原则 (%) 方式 润的影响 格 盐源永宁河 市场化 银行结 水电开发有 购电 34,310,405.13 24.09 原则 算 限责任公司 1)、本公司向联营公司盐源永宁河水电开发有限责任公司购电。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 价 内容 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 四川康西铜 市场化 银行结 业有限责任 售电 18,738,324.85 5.63 原则 算 公司 德昌铁合金 市场化 银行结 （集团）有限 售电 14,060,390.23 4.22 原则 算 责任公司 1)、本公司向联营公司四川康西铜业有限责任公司售电。 2)、本公司向联营公司德昌铁合金（集团）有限责任公司售电。 关联方之间的购销货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中电力购销的单价根据凉山州物 价局[凉价工（2005）158 号]文件按大、中工业用户电价执行；根据四川省物价局[川价工（2001）39 号]《关于进一步明确四川电网优惠电价措施的补充通知》对高耗能企业的生产用电执行浮动电价；根 据用电季节及用电时段不同执行协议电价。 关联交易定价依据客观、充分，无损害上市公司利益。 2、其他重大关联交易 （1）、四川西昌泸山铁合金有限责任公司为本公司在中国光大银行成都彩虹桥支行的 2,300 万元贷款 提供连带责任的保证担保；为本公司在西昌市财政局 702 万元的国债专项资金借款提供担保。 23 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （2）、公司向木里河大沙湾水电开发有限责任公司临时周转借款 5,370.00 万元，本年度均已归还， 借款期间未计收利息。 （3）、截止 2007 年 12 月 31 日本公司为原关联方提供担保 53505 万元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司作为出租人参与经营性租赁的租出资产账面价值为 1892.80 万元。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 上海朝华 2004 年 12 月 连带责任 2004 年 12 月 8 日～ 科技有限 1,700.00 是 8日 担保 2005 年 3 月 31 日 责任公司 重庆市华 祥房地产 2004 年 4 月 连带责任 2004 年 4 月 20 日～ 3,000.00 是 开发有限 20 日 担保 2007 年 4 月 19 日 责任公司 西昌锌业 2005 年 7 月 连带责任 2005 年 7 月 21 日～ 有限责任 2,000.00 是 21 日 担保 2006 年 7 月 21 日 公司 德昌铁合 金（集团） 2003 年 12 月 连带责任 2003 年 12 月 8 日～ 1,000.00 是 有限责任 8日 担保 2004 年 12 月 8 日 公司 四川佳信 房地产开 2005 年 7 月 连带责任 2005 年 7 月 25 日～ 2,000.00 是 发有限责 25 日 担保 2006 年 7 月 24 日 任公司 四川立应 2004 年 11 月 连带责任 2004 年 11 月 30 日～ 科技股份 12,000.00 是 30 日 担保 2005 年 5 月 29 日 有限公司 四川立信 2004 年 12 月 连带责任 投资有限 28,305.00 ～ 是 8日 担保 责任公司 涪陵朝华 2004 年 5 月 连带责任 2004 年 5 月 26 日～ 陶瓷有限 1,500.00 是 26 日 担保 2005 年 5 月 26 日 公司 24 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 涪陵大华 2004 年 12 月 连带责任 2004 年 12 月 24 日～ 陶瓷有限 2,000.00 是 24 日 担保 2005 年 7 月 24 日 公司 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 53,505.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 53,505.00 担保总额占公司净资产的比例 291.39 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 53,505.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 53,505.00 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 44,324.31 上述三项担保金额合计 53,505.00 1)、2004 年 12 月 8 日，本公司为本公司其他关联人上海朝华科技有限责任公司提供担保，担保 金额为 1,700.00 万元,担保期限为 2004 年 12 月 8 日至 2005 年 3 月 31 日。已逾期，逾期金额为 1,700.00 万元。该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 2)、2004 年 4 月 20 日，本公司为本公司其他关联人重庆市华祥房地产开发有限责任公司提供担 保，担保金额为 3,000.00 万元,担保期限为 2004 年 4 月 20 日至 2007 年 4 月 19 日。已逾期，逾期金 额为 3,000.00 万元。该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 日报》上。 3)、2005 年 7 月 21 日，本公司为本公司其他关联人西昌锌业有限责任公司提供担保，担保金额 为 2,000.00 万元,担保期限为 2005 年 7 月 21 日至 2006 年 7 月 21 日。已逾期，逾期金额为 2,000.00 万元。该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 4)、2003 年 12 月 8 日，本公司为本公司联营公司德昌铁合金（集团）有限责任公司提供担保， 担保金额为 1,000.00 万元,担保期限为 2003 年 12 月 8 日至 2004 年 12 月 8 日。已逾期，逾期金额为 1,000.00 万元。该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 上。 5)、2005 年 7 月 25 日，本公司为本公司其他关联人四川佳信房地产开发有限责任公司提供担保， 担保金额为 2,000.00 万元,担保期限为 2005 年 7 月 25 日至 2006 年 7 月 24 日。已逾期，逾期金额为 2,000.00 万元。该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 上。 6)、2004 年 11 月 30 日，本公司为本公司其他关联人四川立应科技股份有限公司提供担保，担保 金额为 12,000.00 万元,担保期限为 2004 年 11 月 30 日至 2005 年 5 月 29 日。已逾期，逾期金额为 12,000.00 万元。该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》上。 7)、2004 年 12 月 8 日，本公司为本公司其他关联人四川立信投资有限责任公司提供担保，担保 金额为 28,305.00 万元。已逾期，逾期金额为 28,305.00 万元。该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 25 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 8)、2004 年 5 月 26 日，本公司为本公司其他关联人涪陵朝华陶瓷有限公司提供担保，担保金额 为 1,500.00 万元,担保期限为 2004 年 5 月 26 日至 2005 年 5 月 26 日。已逾期，逾期金额为 1,500.00 万元。该事项已于 20005-08-26 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 9)、2004 年 12 月 24 日，本公司为本公司其他关联人涪陵大华陶瓷有限公司提供担保，担保金额 为 2,000.00 万元,担保期限为 2004 年 12 月 24 日至 2005 年 7 月 24 日。已逾期，逾期金额为 2,000.00 万元。该事项已于 2005 年 10 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 经前述"十、重要事项之(一)重大诉讼仲裁事项其中第二项"，公司在 2006 年末的担保余额 58505 万元的基础上解除担保 5000 万元，截止年报披露日，公司本公司为关联方提供担保余额为 53505 万元。 上述担保系公司根据目前的诉讼发生情况进行的整理，并不代表公司及董事会对担保本身的真实性、 合法性、合规性的认可或认定。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 本公司股东凉山州国有资产投资经营有限责任公司、四川省水电投资经营集团有限公司、四川省 电力公司承诺：自股权分置改革方案实施之日起，所持有的西昌电力的原非流通股在十二个月内不上 市交易或者转让；上述禁售期满后的十二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌电 力股份总数的比例不超过 5%，二十四个月内不超过 10%。 上述股东均积极履行承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任四川君和会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该 公司 报告期所 会计 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 股份 所持对象名称 持有数量(股) 股权 有者权益 核算 （元） （元） （元） 来源 比例 变动（元） 科目 (%) 凉山州商业 长期 银行股份有 14,000,000.00 14,000,000.00 9.7 14,000,000.00 840,000.00 股权 出资 限公司 投资 小计 14,000,000.00 14,000,000.00 9.7 14,000,000.00 840,000.00 － － 26 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 版面 索路径 关于延期披露股权分置改革方案的公 《中国证券报》、 《上 2007 年 1 月 上海证券交易所 告 海证券报》 10 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 1 月 上海证券交易所 公司董事辞职公告 海证券报》 17 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 1 月 上海证券交易所 第五届董事会第七次会议决议公告 海证券报》 25 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第一次临时股东大会 《中国证券报》、 《上 2007 年 1 月 上海证券交易所 暨相关股东会议的通知 海证券报》 25 日 www.sse.com.cn 关于股权分置改革方案沟通协商情况 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 上海证券交易所 暨修改股权分置改革方案的公告 海证券报》 1日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第一次临时股东大会 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 上海证券交易所 暨相关股东会议的第一次提示性公告 海证券报》 8日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 上海证券交易所 业绩预告修正公告 海证券报》 8日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第一次临时股东大会 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 上海证券交易所 暨相关股东会议的第二次提示性公告 海证券报》 12 日 www.sse.com.cn 关于股权分置改革方案获四川省国资 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 上海证券交易所 委批准的公告 海证券报》 16 日 www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会暨相关股 《中国证券报》、 《上 2007 年 2 月 上海证券交易所 东会议表决结果公告 海证券报》 16 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 3 月 上海证券交易所 股权分置改革方案实施公告 海证券报》 5日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 上海证券交易所 永宁河三级电站投入生产运行的公告 海证券报》 11 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 上海证券交易所 关于解除部分担保的公告 海证券报》 19 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 上海证券交易所 关于股东解除股权质押的公告 海证券报》 19 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 上海证券交易所 股权质押公告 海证券报》 20 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 上海证券交易所 第五届董事会第八次会议决议公告 海证券报》 24 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 上海证券交易所 关于召开 2006 年度股东大会的通知 海证券报》 24 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 上海证券交易所 第五届监事会第六次会议决议公告 海证券报》 24 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第八次会议独立董事意 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 上海证券交易所 见公告 海证券报》 24 日 www.sse.com.cn 关于 2007 年度日常关联交易额度的公 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 上海证券交易所 告 海证券报》 24 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 上海证券交易所 关于对市场不实传闻的澄清公告 海证券报》 25 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 5 月 上海证券交易所 股票停牌公告 海证券报》 22 日 www.sse.com.cn 27 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》、 《上 2007 年 5 月 上海证券交易所 2006 年度股东大会公告 海证券报》 24 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 5 月 上海证券交易所 关于股权转让事项的提示性公告 海证券报》 24 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 5 月 上海证券交易所 关于股价异常波动的公告 海证券报》 30 日 www.sse.com.cn 关于木里河沙湾电站项目进展情况的 《中国证券报》、 《上 2007 年 6 月 上海证券交易所 公告 海证券报》 22 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 6 月 上海证券交易所 担保处置进展公告 海证券报》 22 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 7 月 上海证券交易所 2007 年中期业绩预增公告 海证券报》 10 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 8 月 上海证券交易所 第五届董事会第十次会议决议公告 海证券报》 4日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 8 月 上海证券交易所 第五届监事会第七次会议决议公告 海证券报》 4日 www.sse.com.cn 关于上调地方电网销售电价及上网电 《中国证券报》、 《上 2007 年 8 月 上海证券交易所 价的公告 海证券报》 7日 www.sse.com.cn 治理专项活动自查报告和整改计划概 《中国证券报》、 《上 2007 年 8 月 上海证券交易所 要公告 海证券报》 21 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第二次临时股东大会 《中国证券报》、 《上 2007 年 9 月 上海证券交易所 的通知 海证券报》 12 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 上海证券交易所 2007 年第二次临时股东大会决议公告 海证券报》 月 13 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 上海证券交易所 第五届董事会第十一次会议决议公告 海证券报》 月 16 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 上海证券交易所 重大投资公告 海证券报》 月 16 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 上海证券交易所 第五届监事会第八次会议决议公告 海证券报》 月 16 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 上海证券交易所 担保诉讼事项的进展公告 海证券报》 月 18 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 上海证券交易所 三季报更正公告 海证券报》 月 20 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 上海证券交易所 三季报补充公告 海证券报》 月 26 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 11 上海证券交易所 担保涉诉事项公告 海证券报》 月 14 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 11 上海证券交易所 第五届董事会第十二次会议决议公告 海证券报》 月 16 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 12 上海证券交易所 重大事项公告 海证券报》 月5日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 12 上海证券交易所 担保涉诉事项公告 海证券报》 月 25 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 《上 2007 年 12 上海证券交易所 第五届董事会第十三次会议公告 海证券报》 月 27 日 www.sse.com.cn 28 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师贺军、鲍乐审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 君和审字（2008）第 1148 号 四川西昌电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川西昌电力股份有限公司（以下简称西昌电力公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注和合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西昌电力公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西昌电力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了西 昌电力公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军、鲍乐 成都市八宝街 88 号国信广场 22、23 楼 2008 年 4 月 18 日 29 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 四川西昌电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 37,240,630.59 20,039,207.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 1,020,000.00 7,731,452.63 应收账款 3 61,001,435.19 76,507,248.63 预付款项 4 5,578,856.81 8,225,474.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 5 2,231,070.53 10,382,868.89 其他应收款 6 67,045,893.28 67,223,241.86 买入返售金融资产 存货 7 5,628,918.88 4,676,449.84 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 179,746,805.28 194,785,943.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 8 136,569,327.72 长期股权投资 9 123,523,571.76 85,893,164.05 投资性房地产 10 4,115,170.01 4,291,464.08 固定资产 11 921,833,944.85 904,588,353.02 在建工程 12 206,845,090.14 395,663,271.78 工程物资 13 10,644,383.11 8,679,819.04 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14 32,929,400.96 33,885,191.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 15 7,432,000.58 7,604,000.18 递延所得税资产 16 29,340,505.86 25,835,130.14 其他非流动资产 非流动资产合计 1,473,233,394.99 1,466,440,394.25 资产总计 1,652,980,200.27 1,661,226,338.08 流动负债： 30 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 19 381,049,525.39 334,649,905.65 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 20 62,662,844.08 127,414,760.12 预收款项 21 6,610,359.96 471,416.21 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22 4,828,031.44 12,305,810.10 应交税费 23 5,710,055.45 6,363,263.89 应付利息 24 12,796,554.71 7,093,161.00 应付股利 25 13,893,824.30 16,143,824.30 其他应付款 26 72,649,634.46 79,396,854.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 27 287,000,000.00 309,660,000.00 其他流动负债 流动负债合计 847,200,829.79 893,498,996.13 非流动负债： 长期借款 28 136,697,339.37 156,697,339.37 应付债券 长期应付款 专项应付款 29 33,430,000.00 26,500,000.00 预计负债 30 408,500,000.00 408,500,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 578,627,339.37 591,697,339.37 负债合计 1,425,828,169.16 1,485,196,335.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 31 364,567,500.00 297,000,000.00 资本公积 32 80,802,029.29 150,757,332.31 减：库存股 盈余公积 33 50,055,151.01 50,055,151.01 一般风险准备 未分配利润 34 -311,811,016.72 -364,789,380.02 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 183,613,663.58 133,023,103.30 少数股东权益 43,538,367.53 43,006,899.28 所有者权益合计 227,152,031.11 176,030,002.58 负债和所有者权益总计 1,652,980,200.27 1,661,226,338.08 公司法定代表人:谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲 31 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 四川西昌电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 37,239,546.99 20,039,182.64 交易性金融资产 应收票据 1,020,000.00 7,731,452.63 应收账款 1 60,940,690.87 76,442,707.79 预付款项 5,578,856.81 8,175,474.64 应收利息 应收股利 2,231,070.53 10,382,868.89 其他应收款 2 112,818,579.97 107,456,138.78 存货 5,383,959.10 4,444,401.81 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 225,212,704.27 234,672,227.18 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 136,569,327.72 长期股权投资 3 183,096,286.51 145,465,878.80 投资性房地产 4,115,170.01 4,291,464.08 固定资产 783,047,550.93 759,810,267.30 在建工程 206,845,090.14 395,663,271.78 工程物资 10,644,383.11 8,679,819.04 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 31,864,017.22 32,768,449.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,450,000.58 4,550,000.18 递延所得税资产 29,190,063.48 26,070,947.25 其他非流动资产 非流动资产合计 1,389,821,889.70 1,377,300,098.21 资产总计 1,615,034,593.97 1,611,972,325.39 流动负债： 短期借款 381,049,525.39 334,649,905.65 交易性金融负债 应付票据 应付账款 82,641,708.76 138,314,496.08 预收款项 6,610,359.96 471,416.21 应付职工薪酬 4,534,875.44 11,293,825.62 应交税费 5,213,094.64 5,678,866.31 32 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 应付利息 12,796,554.71 7,093,161.00 应付股利 13,873,914.00 16,123,914.00 其他应付款 67,114,805.52 73,783,271.12 一年内到期的非流动负债 287,000,000.00 309,660,000.00 其他流动负债 流动负债合计 860,834,838.42 897,068,855.99 非流动负债： 长期借款 136,697,339.37 156,697,339.37 应付债券 长期应付款 专项应付款 33,430,000.00 26,500,000.00 预计负债 408,500,000.00 408,500,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 578,627,339.37 591,697,339.37 负债合计 1,439,462,177.79 1,488,766,195.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 364,567,500.00 297,000,000.00 资本公积 78,889,441.77 148,844,744.79 减：库存股 盈余公积 50,055,151.01 50,055,151.01 未分配利润 -317,939,676.60 -372,693,765.77 所有者权益（或股东权益）合计 175,572,416.18 123,206,130.03 负债和所有者权益（或股东权益） 1,615,034,593.97 1,611,972,325.39 总计 公司法定代表人:谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲 33 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 四川西昌电力股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 333,001,111.96 268,835,536.65 其中：营业收入 35 333,001,111.96 268,835,536.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 294,853,635.22 239,818,424.59 其中：营业成本 35 147,007,534.72 115,974,345.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 36 5,024,648.78 4,114,768.81 销售费用 37 6,502,547.07 4,321,028.79 管理费用 38 57,126,016.32 54,330,404.39 财务费用 39 55,530,480.86 42,659,572.53 资产减值损失 40 23,662,407.47 18,418,304.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 41 18,698,544.77 27,194,040.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 18,255,215.13 27,164,200.89 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,846,021.51 56,211,152.99 加：营业外收入 42 262,430.12 959,778.97 减：营业外支出 43 1,549,014.77 1,776,552.71 其中：非流动资产处置损失 212,690.56 129,810.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,559,436.86 55,394,379.25 减：所得税费用 44 2,049,605.31 4,274,361.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,509,831.55 51,120,018.25 归属于母公司所有者的净利润 52,978,363.30 50,951,474.13 少数股东损益 531,468.25 168,544.12 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1453 0.1398 （二）稀释每股收益 0.1453 0.1398 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：1,356,824.75 元。 公司法定代表人:谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲 34 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 四川西昌电力股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 338,415,275.96 274,025,500.65 减：营业成本 4 158,943,157.94 127,030,362.84 营业税金及附加 4,803,659.27 3,917,580.45 销售费用 6,502,547.07 4,321,028.79 管理费用 54,830,840.85 51,735,230.02 财务费用 52,719,718.72 40,126,216.76 资产减值损失 21,056,505.11 18,690,463.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5 18,698,544.77 27,194,040.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 18,255,215.13 27,164,200.89 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,257,391.77 55,398,658.84 加：营业外收入 262,430.12 959,778.97 减：营业外支出 1,519,014.77 1,765,452.71 其中：非流动资产处置净损失 212,690.56 129,810.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,000,807.12 54,592,985.10 减：所得税费用 2,246,717.95 4,169,659.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,754,089.17 50,423,325.41 公司法定代表人:谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 四川西昌电力股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 310,250,905.87 247,722,235.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 35 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 收到其他与经营活动有关的现金 52 7,603,301.37 6,756,285.42 经营活动现金流入小计 317,854,207.24 254,478,520.56 购买商品、接受劳务支付的现金 88,686,703.00 29,998,657.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 63,143,595.90 39,612,535.63 支付的各项税费 60,738,918.17 56,111,724.63 支付其他与经营活动有关的现金 53 18,770,453.68 27,565,848.31 经营活动现金流出小计 231,339,670.75 153,288,766.08 经营活动产生的现金流量净额 86,514,536.49 101,189,754.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 400,000.00 取得投资收益收到的现金 9,355,000.00 4,450,636.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 230,704.84 160,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 54 15,982,695.13 24,871,670.10 投资活动现金流入小计 25,568,399.97 29,882,306.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 41,477,482.17 65,324,763.87 的现金 投资支付的现金 5,320,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 55 6,027,842.00 723,000.00 投资活动现金流出小计 47,505,324.17 71,367,763.87 投资活动产生的现金流量净额 -21,936,924.20 -41,485,456.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 204,100,000.00 151,420,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 56 71,760,000.00 28,500,000.00 筹资活动现金流入小计 275,860,000.00 179,920,000.00 偿还债务支付的现金 200,360,380.26 145,090,094.35 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,264,829.24 46,294,006.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 57 71,222,867.60 48,500,000.00 筹资活动现金流出小计 330,848,077.10 239,884,100.52 筹资活动产生的现金流量净额 -54,988,077.10 -59,964,100.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,589,535.19 -259,803.01 加：期初现金及现金等价物余额 3,473,717.19 3,733,520.20 六、期末现金及现金等价物余额 13,063,252.38 3,473,717.19 公司法定代表人:谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲 36 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 四川西昌电力股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 312,859,629.87 251,019,380.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,507,301.37 11,642,155.61 经营活动现金流入小计 320,366,931.24 262,661,535.66 购买商品、接受劳务支付的现金 100,798,759.47 40,266,144.33 支付给职工以及为职工支付的现金 58,229,002.68 36,109,021.34 支付的各项税费 56,305,269.34 54,651,285.10 支付其他与经营活动有关的现金 18,617,895.07 30,799,053.09 经营活动现金流出小计 233,950,926.56 161,825,503.86 经营活动产生的现金流量净额 86,416,004.68 100,836,031.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 400,000.00 取得投资收益收到的现金 9,355,000.00 4,450,636.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 230,704.84 160,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 15,982,254.04 24,871,210.87 投资活动现金流入小计 25,567,958.88 29,881,847.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 41,379,568.17 65,322,863.87 的现金 投资支付的现金 5,320,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6,027,842.00 723,000.00 投资活动现金流出小计 47,407,410.17 71,365,863.87 投资活动产生的现金流量净额 -21,839,451.29 -41,484,016.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 204,100,000.00 151,420,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 71,760,000.00 28,500,000.00 筹资活动现金流入小计 275,860,000.00 179,920,000.00 偿还债务支付的现金 200,360,380.26 145,090,094.35 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,264,829.24 45,934,006.17 支付其他与筹资活动有关的现金 71,222,867.60 48,500,000.00 筹资活动现金流出小计 330,848,077.10 239,524,100.52 筹资活动产生的现金流量净额 -54,988,077.10 -59,604,100.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,588,476.29 -252,084.92 加：期初现金及现金等价物余额 3,473,692.49 3,725,777.41 六、期末现金及现金等价物余额 13,062,168.78 3,473,692.49 公司法定代表人:谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲 37 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 297,000,000.00 150,757,332.31 50,055,151.01 -364,789,380.02 43,006,899.28 176,030,002.58 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 二、本年 297,000,000.00 150,757,332.31 50,055,151.01 -364,789,380.02 43,006,899.28 176,030,002.58 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 67,567,500.00 -69,955,303.02 52,978,363.30 531,468.25 51,122,028.53 少以“－” 号填列） （一）净 52,978,363.30 531,468.25 53,509,831.55 利润 （二）直 接计入所 有者权益 -2,387,803.02 -2,387,803.02 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 135,064.58 135,064.58 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -2,522,867.60 -2,522,867.60 上述（一） 和（二） -2,387,803.02 52,978,363.30 531,468.25 51,122,028.53 小计 38 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 67,567,500.00 -67,567,500.00 内部结转 1．资本公 积转增资 67,567,500.00 -67,567,500.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 364,567,500.00 80,802,029.29 50,055,151.01 -311,811,016.72 43,538,367.53 227,152,031.11 期末余额 39 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 297,000,000.00 150,731,259.23 47,448,056.28 -436,415,055.23 42,752,449.13 101,516,709.41 年末余额 加：会计 2,607,094.73 20,674,201.08 85,906.03 23,367,201.84 政策变更 前期差错 更正 二、本年 297,000,000.00 150,731,259.23 50,055,151.01 -415,740,854.15 42,838,355.16 124,883,911.25 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 26,073.08 50,951,474.13 168,544.12 51,146,091.33 少以“－” 号填列） （一）净 50,951,474.13 168,544.12 51,120,018.25 利润 （二）直 接计入所 有者权益 26,073.08 26,073.08 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 26,073.08 26,073.08 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 26,073.08 50,951,474.13 168,544.12 51,146,091.33 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 40 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 297,000,000.00 150,757,332.31 50,055,151.01 -364,789,380.02 43,006,899.28 176,030,002.58 期末余额 公司法定代表人:谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲 41 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 297,000,000.00 148,844,744.79 50,055,151.01 -372,693,765.77 123,206,130.03 余额 加：会计政策 变更 前期差错更 正 二、本年年初 297,000,000.00 148,844,744.79 50,055,151.01 -372,693,765.77 123,206,130.03 余额 三、本年增减 变动金额（减 67,567,500.00 -69,955,303.02 54,754,089.17 52,366,286.15 少以“－”号 填列） （一）净利润 54,754,089.17 54,754,089.17 （二）直接计 入所有者权 -2,387,803.02 -2,387,803.02 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 135,064.58 135,064.58 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -2,522,867.60 -2,522,867.60 上述（一）和 -2,387,803.02 54,754,089.17 52,366,286.15 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 42 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 67,567,500.00 -67,567,500.00 转 1．资本公积 转增资本（或 67,567,500.00 -67,567,500.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 364,567,500.00 78,889,441.77 50,055,151.01 -317,939,676.60 175,572,416.18 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 297,000,000.00 150,731,259.23 47,448,056.28 -439,161,735.61 56,017,579.90 余额 加：会计政策 -1,912,587.52 2,607,094.73 16,044,644.43 16,739,151.64 变更 前期差错更 正 二、本年年初 297,000,000.00 148,818,671.71 50,055,151.01 -423,117,091.18 72,756,731.54 余额 三、本年增减 变动金额（减 26,073.08 50,423,325.41 50,449,398.49 少以“－”号 填列） （一）净利润 50,423,325.41 50,423,325.41 （二）直接计 入所有者权 26,073.08 26,073.08 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 26,073.08 26,073.08 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 43 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 得税影响 4．其他 上述（一）和 26,073.08 50,423,325.41 50,449,398.49 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 297,000,000.00 148,844,744.79 50,055,151.01 -372,693,765.77 123,206,130.03 余额 公司法定代表人:谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲 公司基本情况 1、公司概况： 四川西昌电力股份有限公司（以下简称本公司）是由凉山州西昌电力公司改制设立的股份有限公 司，于 1994 年 6 月 18 日成立。凉山州西昌电力公司是 1980 年经国家电力部批准由国家电网划转地方 成立的以自发、自供为主，县、乡电厂并网与国家大电网联网运行的四川省凉山州属骨干电力企业。 1994 年 3 月，经四川省体改委[川体改（1994）183 号]批准，凉山州西昌电力公司进行股份制改革试 点。本公司成立时的注册资本为 5,500.00 万元。根据四川省人民政府[川府发（1996）141 号]《关于原 有股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》规定，经本公司特别股东大会审议通过，原 股东按 1：1 的比例增资扩股，并经四川省体改委[川经体改（1996）129 号]批准后实施，注册资本增 至 11,000.00 万元，其中国家股 2,915.50 万元、占 26.50%，法人股 7,809.50 万元、占 71.00%，内部职 工股 275.00 万元、占 2.50%，于 1997 年 4 月办妥工商变更手续。 44 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 2002 年 2 月，经中国证监会[证监发行字（2002）21 号]核准，本公司向社会公众首次公开发行人 民币普通股 5,500 万股。发行完成后本公司注册资本增至 16,500.00 万元，于 2002 年 5 月办理工商变 更手续。2002 年 5 月 30 日，本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通，股票代码为 600505。2003 年 7 月，本公司以 2002 年末总股本 16,500 万股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，转 增后总股本增至 29,700 万股，于 2003 年 8 月办理工商变更登记。 2006 年 7 月，四川省水电投资经营集团有限公司通过竞拍取得本公司法人股 43,460,420 股，并于 2006 年 8 月完成股权过户手续。2006 年 12 月，四川省电力公司通过竞拍取得本公司法人股 37,129,000 股，并于 2006 年 12 月完成股权过户手续。 根据 2007 年第一次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，本公司以现有流通股股本 103,950,000 股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股股 东每 10 股获得转增 6.5 股的股份，共获得转增股份 67,567,500 股。本公司总股本增至 364,567,500 股， 于 2007 年 6 月办理工商变更登记，至此，本公司前五名股东持股比例为：凉山州国有资产投资经营有 限责任公司（简称“凉山国资经营公司”）14.96%、四川省水电投资经营集团有限公司 11.92%、四川 省电力公司 10.18%、四川西昌泸山铁合金有限责任公司 4.98%、西昌东方航天旅游有限公司 3.95%。 本公司企业法人营业执照注册号为 5134001800972，注册资本为 36,456.75 万元，住所为西昌市老 西门街 13 号，法定代表人为谭志红，经营范围为：生产、开发电力产品及发、供、用电设备，发电、 供电、电力、电子设计、安装、调试，电力科技开发、矿产品、金属材料。 目前本公司拥有 6 个直属水力发电厂和 1 个控股水力发电厂，总装机容量 99,420 千瓦，拥有 110 千伏变电站 5 座，35 千伏变电站 7 座，变电总容量 363,100 千伏安；现有 220 千伏线路 142 公里，110 千伏线路 676 公里，35 千伏线路 200 公里。本公司主要从事发电、供电业务，2008 年 3 月取得四川省 经济委员会颁发编号为[川丙-023]《供电营业许可证》。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地 组织形式 总部地址 西昌市老西门街 13 号 上市股份有限公司 西昌市老西门街 13 号 3、企业的业务性质和主要经营活动 业务性质 主要经营活动 电力供应与安装 本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电 4、母公司以及集团最终母公司的名称 截止 2007 年末，凉山国资经营公司持有本公司股份 5,454.972 万股、占 14.96%、为第一大股东； 四川省水电投资经营集团有限公司持有本公司 4,346.042 万股、占 11.92%的股份、为第二大股东；四 川省电力公司持有本公司 3,712.90 万股、占 10.18%的股份、为第三大股东。2007 年 5 月，四川省电力 45 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 公司分别与凉山州投资公司、宁南县电力公司、普格县电力公司、西昌市开源财务公司签署了《四川 西昌电力股份有限公司股份转让协议》，购买其所持有的本公司股份，转让后四川省电力公司将合计 持有 5,527.246 万股，占本公司总股本 15.16%，将成为第一大股东、实际控制人，但相关手续正在报 批过程中，股权过户手续尚未完成。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日 本公司董事会 2008 年 4 月 18 日 （三）财务报表的编制基础 本公司为永续经营的上市股份有限公司，自成立以来经营状况一直良好，没有决定或被迫在当期 或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。 （四）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （五）重要会计政策和会计估计 本公司 2006 年及以前年度本公司执行《企业会计制度》和原企业会计准则，根据财政部有关规定 从 2007 年 1 月 1 日执行新企业会计准则，结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计，并 经本公司董事会审议通过，本公司及控股子公司自 2007 年 1 月 1 日起执行。本次按照财政部《企业会 计准则解释第 1 号》以及《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定， 以及中国证监会[证监发（2006）136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 和[证监会计字（2007）10 号]《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，对 2006 年及以前年度相关事项和项目进行了追溯调整， 并按追溯调整后的数据编制了 2006 年和 2007 年的财务报表。 46 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 1、会计年度 本公司会计年度为 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，除对以公允价值计价且变 动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、 开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均 按历史成本计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 现金等价物是指本公司及控股子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括但不限于满足前项条件的从购买日 起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币 货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值 确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇 率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。 合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财 务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流 量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币，“现金及现金等价物净 增加额”项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对 现金的影响，在现金流量表中单独列示。 6、金融资产和金融负债 6.1 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。 6.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 47 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可 供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售 金融资产初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司的金融资产目前 主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产： 含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款等，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入 初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的其他金融负债两类。本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项等。金 融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊 余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减 值，将对其按照以下方法进行减值测试。 6.3.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资 的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对发生 减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 6.3.2 应收款项的坏账准备 本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产目前主要为应收款项，减值准备计提方法如下： 6.3.2.1 对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 6.3.2.2 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，采用账龄分析法， 按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下： 账龄 1 年以内(含 1 年) 1-2 年(含 2 年) 2-3 年(含 3 年) 3-4 年(含 4 年) 4-5 年(含 4 年) 5 年以上 计提比列 5% 10% 15% 20% 50% 100% 个别应收款项出现明显回收困难的，根据款项的具体情况估计计提。实际发生坏账损失时冲减坏 48 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 账准备金。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。 对于存在证据证明无法全部收回的应收款项，无论其账龄长短，本公司对其全部或部分计提坏账 准备。坏账的确认标准为：a.债务单位因撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然 灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；b.债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征 表明无法收回；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。 6.3.2.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产 没有终止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入 当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随 后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损 失应当转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 6.4 金融资产转移的确认和计量 6.4.1 金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 6.4.2 金融资产转移的确认 a.如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产； 如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金融资产。 b.如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产 控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 6.4.3 金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资 产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金 融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或 金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。本公司与金融资产转入 方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按 照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累 49 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 计额中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分 摊后确定。 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。 在随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以 摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的， 根据《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留 的权利和承担的义务。 应付款项涉及债务重组的，在 2007 年 1 月 1 日《企业会计准则》执行以前，按原准则和《企业会 计制度》执行，重组收益计入资本公积，可比报表期间按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》第四条的规定不进行追溯调整。 7、存货的核算方法 7.1 存货分类：本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和维修用备品备件（金具、 电器附件、三材、紧固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。 7.2 存货盘存制度：存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。 7.3 存货取得和发出的计价方法： 原材料采用实际价格进行日常核算，月末按加权平均法确定发出存货的实际成本；低值易耗品按 实际成本核算于领用时一次性摊销；库存产品按实际成本计价，按加权平均法结转产品销售成本；在 途材料按实际成本计价入账。 7.4 报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货 跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备。 7.5 不同存货可变现净值的确定方法： 7.5.1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.5.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.5.3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 8、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合 50 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响 的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 8.1 长期股权投资的初始计量： 8.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公 允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 8.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量。 未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下 列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的 差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相 关税费之和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价 的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费， 51 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应 支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为 应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 8.2 长期股权投资的后续计量 8.2.1 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司 确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利 超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或 重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会 计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 8.2.2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收 益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不 再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 8.2.3 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 8.3 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： 8.3.1 长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债 表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债 52 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回 金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股 权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 8.3.2 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 8.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 8.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施 共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。 8.4.2 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为 本公司联营企业。 9、投资性房地产的核算方法 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建 造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式 取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本模式进行后续计量。 根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年 限，折旧采用年限平均法，残值估计为 5%。 类别 残值率 预计使用年限 年折旧率 投资性房地产 5% 35 2.71% 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。 10、固定资产的确认条件、分类、折旧方法，固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率 10.1 固定资产确认条件。固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计期间的有形资产。在同时满足下列条件时确认固定资产：①与该固定资产有关的经 济利益很可能流入公司；②该固定资产成本能够可靠地计量。 10.2 固定资产分类。固定资产分为房屋建筑物、固定资产装修、专用设备、通用设备、运输设备 及其他设备共六类。 10.3 折旧方法。固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限 平均法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使用情况 确定的。本公司各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下： 53 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 类别 残值率（%） 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5% 35 2.71% 固定资产装修 5% 10 9.50% 专用设备： 其中：输电线路 5% 35 2.71% 配电线路 5% 26 3.65% 发电设备 5% 22 4.32% 变电设备 5% 22 4.32% 配电设备 5% 26 3.65% 用电设备 5% 10 9.50% 通用设备： 其中：检修设备 5% 20 4.75% 生产管理用工具 5% 5 19.00% 机械设备 5% 35 2.71% 运输设备 5% 10 9.50% 其他设备 5% 10 9.50% 10.4 固定资产的后续支出 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确认标 准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发 生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科 目“装饰装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年 限法单独计提折旧。 10.5 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复核后如有改变 应当作为会计估计变更。 10.6 本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。 10.7 固定资产的减值 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。 11、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，按各项工程实际发生 的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等， 54 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 以及与符合资本化条件的借款费用（详见第 15 项“借款费用”）；在建工程按不同的工程项目分类核 算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、 造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法 计提折旧，工程竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 在建工程减值准备详见第 14 项“资产减值计提依据和方法及资产组的认定”。 12、无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、 非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 12.1 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形 资产： a.与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司； b.该无形资产的成本能够可靠地计量。 12.2 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 12.2.1 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号一借款 费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 12.2.2 自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号一无形资产》第四条和第 九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 12.2.3 投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 12.2.4 非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照“长期股权投资核算方法 8.1.2”中所 列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。 12.2.5 债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面 余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 12.2.6 政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 其名义金额计量。 12.2.7 企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次 交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每 一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或 55 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并 成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 12.3 后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的 无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法 摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不应摊 销。 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资 产处理。复核后如有改变作为会计估计变更。 12.4 商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十四条规定和该准则 应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第六章 和该准则应用指南第五项的规定测试和计提。 12.5 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按 受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期 限内平均摊销。 14、资产减值计提依据和方法及资产组的认定 14.1 会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用 8 号准则的资产是否 存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：a、 资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。b、企业经营所 处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生 不利影响。c、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。d、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已 经损坏。e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。f、企业内部报告的证据表明资产 的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失） 远远低于预计金额等。g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 14. 2 资产减值损失的确认 资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额 56 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 按如下方法估计：a、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。b、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束 力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。c、资产未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其 进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预 计资产未来现金流量的现值。 14.3 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 14.4 资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项 的规定，本公司以所属各经营单位作为资产组，各控股子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单 独的资产组。有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生 重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并 按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产 组的，不作为资产组的变化处理。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算 方法 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长 时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产） 的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 15.1 借款费用资本化的确认原则：符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必需的购建或者生产活动已经开始。 15.2 资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其 他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所 57 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者 生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整 体完工时停止借款费用的资本化。 15.3 暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 15.4 借款费用资本化金额的计算步骤和方法： 15.4.1 专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确 定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 15.4.2 一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用 一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的 天数/当期天数） 15.4.3 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 15.4.4 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 15.5 辅助费用： 15.5.1 专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生 时根据其发生额确认为费用 ，计入当期损益。 15.5.2 一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、预计负债的确认条件及后续计量方法 58 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 16.1 预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事 项的发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义 务是企业承担的现时义务；履行该义务很可参导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠计量。 16.2 预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素 后，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情 况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种 可能结果及相关概率计算确定；清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有 在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预 计负债的金额时不应考虑预期处置相关资产形成的利得。 16.3 预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表 明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 16.4 其他确认预计负债的情况： 16.4.1 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一 项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏 损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 16.4.2 企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况 时，表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补 偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告。重组，是指 企业制定和控制的，将显改变企业组织形式，经营范围或经营方式的计划实施行为。 16.4.3 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计 承担的部分确认为预计负债。 16.4.4 根据《企业会计准则第 2 号一长期股权投资》第十一条和该准则应用指南三.（一）.3 的规 定，被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的 部分确认为预计负债。 17、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非 货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支 59 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关 系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的， 计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他 的职工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 预计负债，同时计入当期损益。 18、收入确认方法 18.1 营业收入：本公司的营业收入包括电力销售收入、租赁收入等。 电力销售：电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给（销售）是同时完成的。营销 部门每月按抄表度数确认各用户实际用电量，再根据电价计算电费收入并编制“应收电费汇总表” （分 别列示居民、非居民、商业照明、电热、非普工业、大宗工业、化肥农膜、临时用电、特殊用电）， 除有证据表明已发生的电费确实难以收回的外，其他全部登记入“主营业务收入”账户；财务部同时 根据营销部门报来的“实收电费汇总表”冲销“应收账款”，应收数与实收数如有差额列入“应收账 款”或“预收账款”反映。 18.2 让渡资产使用权收入： 18.2.1 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计 量。 18.2.2 分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租 金收入。 18.3 提供劳务收入： 18.3.1 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供 劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的 经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠 计量。 18.3.2 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的 劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发 生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 19、递延所得税资产 60 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 19.1 按《企业会计准则第 18 号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的 计税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以 确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额 记入当期所得税费用。 19.2 报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间 正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转 回而增加的应纳税所得额来作出判断。 20、合并财务报表的编制方法 20.1 合并范围确定 根据《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》第六条和第七条及其应用指南第一项的规定，将本 公司直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的投 票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权但满足 《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入财务报 表合并范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。 20.2 合并程序 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》的要求，将母公司 与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并， 并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前 先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （六）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 本公司 2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，从 2007 年起执行新企业会 计准则，并按照相关规定对比较会计报表进行追溯调整和重新表述。具体金额和项目详见附注十四“新 旧会计准则比较财务会计信息”的说明。 （七）税项 本公司应缴纳的税项及税率如下： 1、企业所得税：（1）经四川省凉山彝族自治州地方税务局［凉地税函（2008）22 号］《凉山州 地方税务局关于四川西昌电力股份有限公司享受西部大开发所得税优惠政策的批复》同意，本公司与 所属单位牛角湾二级电站、越西铁马电力开发分公司、拉青发电分公司以及控股子公司四川省布拖县 牛角湾电力有限责任公司 2007 年度企业所得税减按 15%税率征收；同文批复本公司所属布拖县瓦都 61 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 水库水利分公司 2007 年度企业所得税减按 7.5%税率征收。（2）经四川省凉山彝族自治州国家税务局 ［凉国税函（2008）28 号］《凉山州国家税务局关于同意布拖县牛角湾电站发电分公司享受 2007 年 度西部大开发企业所得税税收优惠政策的批复》同意，该分公司的 2007 年度企业所得税减按 15%的 税率减半征收。 2、增值税：（1）本公司按电力销售、铁合金销售、材料销售等收入的 17%计算销项税额抵扣当 期进项税额后的差额缴纳；（2）四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司、牛角湾二级电站、布拖县牛 角湾电站发电分公司按电力销售收入的 17%计算缴纳；拉青发电分公司、越西铁马电力开发分公司按 电力销售收入的 6%计算缴纳。 3、附加税费：除四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司及本公司所属牛角湾二级电站、布拖县牛 角湾电站发电分公司、拉青发电分公司、瓦都水库水利分公司按实际缴纳增值税的 1%计缴以及越西 铁马电力开发分公司按实际缴纳增值税的 5%计缴外，其它按实际交纳增值税、营业税款的 7%计缴城 市维护建设税；按实际交纳增值税、营业税款的 3%计缴教育费附加；按实际交纳增值税、营业税款 的 1%计缴四川省地方教育附加。 4、其他税项按国家规定计缴。 （八）企业合并及合并财务报表 （一）子公司概况 1、直接对外投资取得的子公司概况： 注册资 持股比例 表决权比例 投资额 经济性质 法定 公司名称 注册地 本 经营范围 （万元） 间 间 或类型 代表人 （万元） 直接 直接 接 接 布拖县 电力生产销售，电力 四川省布拖县 交际河 设备安装、检修、调 有限责 牛角湾电力有 10,467.00 5,957..27 60.83% -- 60.83% -- 刘平 牛角湾 试，房地产开发，矿 任公司 限责任公司 乡 产品，汽车运输。 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司（以下简称牛角湾电力公司）前身为牛角湾电力联营公司， 是 1996 年本公司与布拖县人民政府共同投资设立的有限责任公司，注册资本为 10,467.00 万元，其中 本公司持有股权比例为 60.83%；布拖县人民政府持有股权比例为 39.17%，企业法人营业执照注册号为 [51342918000060]；住所为四川省布拖县交际河牛角湾乡；法定代表人为刘平；经营范围为电力生产 销售、电力设备安装、检修、调试，房地产，矿产品，汽车运输。该公司的会计报表已纳入本报告期 合并报表范围。 2、通过企业合并取得的子公司 （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且 该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括： ①对同一集团（母公司）内部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并； 62 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 ②参与合并各方在合并前后较长时间内为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并 日之前），参与合并各方在最终控制方的控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的 报告主体在最终控制方的控制时间也应达到 1 年以上（含 1 年）； ③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并方交易的各 方情况，按照实质重于形式的原则进行判断。 （2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 （3）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 3、子公司 2007 年 12 月 31 日（2007 年度）主要财务数据如下： （1）资产状况 项目 流动资产 非流动资产 资产总额 单位名称 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 21,031,112.33 142,984,220.04 164,015,332.37 （2）负债及权益状况 项目 所有者权益 负债及所有者 流动负债 非流动负债 单位名称 合计 权益合计 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 52,863,002.69 -- 111,152,329.68 164,015,332.37 （3）经营成果 项目 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润 单位名称 四川省布拖县牛角湾 23,373,377.83 16,851,918.61 5,105,937.61 1,618,726.65 1,356,824.75 电力有限责任公司 （4）现金流量情况 项目 经营活动产生的 投资活动产生 筹资活动产生 净现金流量 单位名称 净现金流量 的净现金流量 的净现金流量 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公 98,531.81 -97,472.91 -- 1,058.90 4、报告期子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所 有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 后的余额如下： 从母公司所有者权益冲减 少数股东权益 项目 子公司少数股东分担的本 中用于冲减少 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该 单位名称 数股东损益的 子公司年初所有者权益中 金额 所享有份额后的余额 四川省布拖县牛角湾电 - 力有限责任公司 43,538,367.53 -- - 63 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （九）、合并财务报表重要项目说明 注1、货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 1,943.34 2,436.78 银行存款 37,238,687.25 20,036,770.56 其中：人民币 37,238,687.25 20,036,770.56 其他货币资金 -- -- 其中：人民币 -- -- 合计 37,240,630.59 20,039,207.34 货币资金本年末余额较上年末余额增加17,201,423.25元，上升85.84%。主要是由于本年经营活动 产生的现金净流量增加较大所致。 截止2007年12月31日，银行存款中已被司法冻结或查封的存款为24,177,378.21元。 注2、应收票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 1,020,000.00 7,731,452.63 应收票据本年末余额较上年末余额减少6,711,452.63元，下降86.81%，主要是由于为加快资金回 收将票据贴现和背书所致。 应收票据年末账面余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 59,794,195. 68.78% 15,912,843 49,305,213 57.05% 2,323,452.1 1-2 年 8,021,013.0 9.23% 3,196,906. 23,088,307 26.71% 2,308,830.7 2-3 年 9,445,394.4 10.87% 1,416,801. 8,546,078. 9.89% 1,281,911.7 3-4 年 4,176,570.1 4.80% 835,314.02 1,852,305. 2.14% 370,461.07 4-5 年 1,852,305.3 2.13% 926,177.67 -- -- -- 5 年以上 3,640,751.5 4.19% 3,640,751. 3,640,751. 4.21% 3,640,751.5 合计 86,930,229. 100.00 25,928,794 86,432,655 100.00 9,925,407.3 账面价值 61,001,435.19 76,507,248.63 64 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按照应收账款四类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 28,723,671.51 33.04% 7,098,703.31 25,770,130.52 29.82% 5,242,401.75 第二类 4,937,570.97 5.68% 1,277,427.00 8,672,543.45 10.03% 1,128,585.99 第三类 -- -- -- -- -- -- 第四类 53,268,987.12 61.28% 17,552,664.10 51,989,981.96 60.15% 3,554,419.56 合计 86,930,229.60 100.00% 25,928,794.41 86,432,655.93 100.00% 9,925,407.30 账面价值 61,001,435.19 76,507,248.63 第一类为单项金额重大（年末余额在100万元以上）按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计 提坏账准备的应收账款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的应收账 款。 第三类为单项金额重大按单笔逐项分析计提坏账准备的应收账款。 第四类为涉及诉讼的应收账款，为保护公司商业利益不披露单个单位名称和金额。 ①单项金额重大的应收账款如下： 单位名称 余额 坏账准备 欠款原因 越西县电力公司 7,889,849.50 1,831,801.80 历年电费滚存 西昌市水泥厂 3,674,937.33 1,837,468.67 历年电费滚存 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 3,754,692.54 292,272.09 历年电费滚存 四川康西铜业有限责任公司 2,179,841.04 108,992.05 历年电费滚存 盐源县电力有限责任公司 2,166,387.69 108,319.38 历年电费滚存 德昌昌源硅工业硅有限公司 2,089,309.20 104,465.46 历年电费滚存 西昌东洋良在特殊铁合金有限公司 1,935,608.48 96,780.42 历年电费滚存 金阳县电力公司 1,397,311.91 88,380.87 历年电费滚存 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 1,058,432.90 52,921.65 历年电费滚存 民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 宁远公司 1,516,722.17 1,516,722.17 合计 28,723,671.51 7,098,703.31 ②涉及诉讼的应收账款 项目 余额 坏账准备 欠款原因 涉及诉讼款项 53,268,987.12 17,552,664.10 历年电费滚存 合计 53,268,987.12 17,552,664.10 （3）应收账款本年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 65 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （4）应收账款本年末账面余额中主要欠款单位如下： 单位名称 余额 坏账准备 比例% 款项性质 诉讼款项 53,268,987.12 17,552,664. 61.28 电费 越西县电力公司 7,889,849.50 1,831,801.8 9.08 电费 西昌市水泥厂 3,674,937.33 4.23 电费 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 292,272.09 4.32 电费 四川康西铜业有限责任公司 2,179,841.04 108,992.05 2.51 电费 合计 70,768,307.53 21,623,198. 81.42 注4、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 208,856.81 3.74 8,017,809.64 97.48 1-2 年 5,320,000.00 95.36 207,665.00 2.52 2-3 年 50,000.00 0.90 -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 5,578,856.81 100.00 8,225,474.64 100.00 （2）预付款项本年末账面余额中金额较大的款项如下： 单位名称 金额 账龄 占余额比例 款项性质 木里县木里河沙湾水电开发有限责任公司 5,320,000.00 1-2 年 95.36% 投资款 国电南瑞科技股份有限公司 165,000.00 1 年以内 2.96% 设备款 四川岷山投资有限公司 50,000.00 2-3 年 0.90% 预付房款 吕张凡 32,456.81 1 年以内 0.58% 预付汽油款 成都石博士服务有限公司 11,400.00 1 年以内 0.20% 维修工程款 合计 5,578,856.81 100.00% （3）预付款项本年末账面余额较年初账面余额减少2,646,617.83元，下降32.18%，主要是由于上 年所购材料及设备本年结算所致。 （4）一年以上预付账款金额主要是：本公司投入木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司的投 资款尚未办理增资手续暂列预付账款5,320,000.00元。 （5）预付款项本年末账面余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注5、应收股利 单位名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 德昌铁合金（集团）有限责任公司 1,907,868.89 323,201.64 -- 2,231,070.53 66 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 四川康西铜业有限责任公司 8,475,000.00 -- 8,475,000.00 -- 凉山州商业银行 -- 840,000.00 840,000.00 -- 四川天华股份有限公司 -- 40,000.00 40,000.00 -- 合计10,382,868.8 1,203,201.64 9,355,000.00 2,231,070.53 应收股利本年增加数为：①德昌铁合金（集团）有限责任公司按持股比例计算本公司应享有的分 红金额为323,201.64元；②凉山州商业银行公告2006年度分红款为840,000.00元；③四川天华股份有 限公司公告2005年度及2006年度的分红款为各20,000.00元。 应收股利本年减少数为：①收到康西铜业公司2006年度的红利8,475,000.00元；②收到凉山州商 业银行2006年度分红款840,000.00元；③收到四川天华股份有限公司2005年度及2006年度的分红款各 20,000.00元。 注6、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 13,976,169.16 6.11 698,808.46 8,581,564.82 3.82 578,495.63 1-2 年 5,878,572.18 2.57 2,347,949.42 44,031,973.40 19.62 17,378,197.34 2-3 年 39,784,594.68 17.39 15,786,439.20 148,445,588.2 66.15 123,416,838.2 3-4 年 147,230,328.79 64.32 124,646,065.7 8,310,982.62 3.70 1,462,196.52 4-5 年 7,310,982.62 3.19 3,655,491.31 1,377,720.92 0.61 688,860.46 5 年以上 14,705,633.95 6.42 14,705,633.95 13,678,943.69 6.10 13,678,943.69 合计 228,886,281.38 100.00 161,840,388.1 224,426,773.7 100.00 157,203,531.8 账面价值 67,045,893.28 67,223,241.86 （2）按照其他应收款三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 40,239,753.64 17.58 11,252,538.97 44,123,793.57 19.66 17,304,822.05 第二类 20,827,569.74 9.10 6,333,891.13 7,343,035.83 3.27 3,500,926.93 第三类 167,818,958.0 73.32 144,253,958.00 172,959,944.3 77.07 136,397,782.9 合计 228,886,281.3 100.00 161,840,388.10 224,426,773.7 100.00 157,203,531.8 账面价值 67,045,893.28 67,223,241.86 第一类为单项金额重大（年末余额在 100 万元以上）按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计 计提坏账准备的其他应收款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的其他应收 款。 67 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 第三类为单项金额重大按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款。 ①单项金额重大的其他应收款： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 欠款性质 中国水利水电第五工程局沙湾水 25,000,000.0 5,000,000.00 20% 电站工程项目部 0 往来款 木里县财政局 5,000,000.00 2,500,000.00 50% 履约保证金 盐源县发展和改革局 3,028,421.00 151,421.05 5% 履约保证金 西昌市土地资产管理委员会 2,818,322.38 563,664.48 20% 土地回收款 西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100% 往来款 电力开发实业公司 1,460,663.13 193,189.51 10-100% 往来款 凉山州西昌水产开发公司 1,250,607.84 1,162,524.64 20-100% 往来款 合计 40,239,753.6 11,252,538.9 ②单项金额重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 账龄 中国水利水电第五工程局沙湾水电站工程 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 3 年以上 项目部 中国水利水电第三工程局安装公司 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 3 年以上 都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 100.00% 3 年以上 四川富临实业集团有限公司 21,000,000.00 8,400,000.00 40.00% 3 年以上 四川省新力投资有限公司 9,275,000.00 3,710,000.00 40.00% 3 年以上 四川和易投资有限责任公司 9,000,000.00 3,600,000.00 40.00% 3 年以上 四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 7,588,300.00 100.00% 5 年以上 重庆市高级人民法院 1,955,658.00 1,955,658.00 100.00% 1-2 年 合计 167,818,958.0 144,253,958.0 （3）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 （4）其他应收款本年末账面余额中主要欠款单位如下： 年末 占年末余 单位名称 坏账准备 款项性质 账面余额 额比例 中国水利水电第五工程局沙湾水电站工 65,000,000.00 45,000,000.00 28.40% 往来款 程项目部① 中国水利水电第三工程局安装公司① 40,000,000.00 40,000,000.00 17.48% 往来款 都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司① 39,000,000.00 39,000,000.00 17.04% 往来款 应收股权转让款② 39,275,000.00 15,710,000.00 17.16% 转让股权款 四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 7,588,300.00 3.32% 借款及利息 68 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 木里县财政局③ 5,000,000.00 2,500,000.00 2.18% 履约保证金 西昌市土地资产管理委员会④ 2,818,322.38 563,664.48 1.23% 土地回收补偿款 合计 198,681,622.38 150,361,964.48 86.81% ①2005 年本公司查明原列入“预付账款”中预付中国水利水电第五工程局沙湾水电站工程项目部、 中国水利水电第三工程局安装公司、都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司合计 144,000,000.00 元，其 中 119,000,000.00 元实际已被成都雅砌建材有限公司占用，另 25,000,000.00 元为中国水利水电第五 工程局沙湾水电站工程项目部的往来款。本公司据此将其转入“其他应收款”核算，考虑被成都雅砌 建材有限公司占用的 119,000,000.00 元回收困难，经本公司 2006 年 6 月 30 日 2005 年度股东大会审 议通过，决定对被成都雅砌建材有限公司占用的 119,000,000.00 元全额计提坏账准备，并计入当年损 益。 ②华西证券公司股权转让情况：2005 年本公司转让华西证券公司股权 16,000 万股给四川富临实 业集团有限公司、四川省新力投资有限公司、四川和易达投资有限责任公司，转让单价为每股人民币 1.05 元，股权转让款总金额为 16,800 万元；截止 2007 年 12 月 31 日，尚未收到的股权转让尾款为 3,927.50 万元；2008 年 1 月和 2 月累计收到 355 万元；至此尚未收到的股权转让尾款合计为 3,572.50 万元。 ③2003 年 7 月 31 日，本公司与木里藏族自治县人民政府签定木里水洛河、木里河（理塘河）流 域水能资源投资开发合同，木里藏族自治县人民政府授权本公司在约定开发期限内独家享有木里县境 内水洛河、木里河（理塘河）干流水能资源及水库建设开发权。截止 2003 年末，本公司根据合同约定 支付了履约保证金 500 万元，该保证金在本公司完成约定的装机规模后，连本带息返还给本公司。 ④2000 年本公司经西昌市人民政府[西府土（2000）51 号]同意，以出让方式取得位于西昌市城南 开发区 C—10 面积 23,977.35 平方米、期限为 50 年的土地使用权，由于各种原因本公司一直未开发， 西昌市人民政府 2003 年以西府发（2003）151 号文收回该宗土地，并于 2004 年 4 月进行拍卖，该宗 土地 2004 年 4 月末的摊余价值为 5,818,322.38 元。2005 年 3 月 18 日，西昌市土地资产管理委员会 在“关于支付西昌电力股份有限公司土地本金的函”中同意于 2005 年 6 月 30 日前退还城南开发区 C-10 土地本金。截止 2007 年末本公司只收到了 3,000,000.00 元，剩余的账面摊余价值为 2,818,322.38 元暂 列“其他应收款”。 注 7、存货 （1）存货按种类列示如下： 存货种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 原材料 4,228,502.80 6,639,785.66 5,687,316.62 5,180,971.84 库存商品 751,456.61 -- -- 751,456.61 合计 4,979,959.41 6,639,785.66 5,687,316.62 5,932,428.45 69 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （2）存货跌价准备： 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 125,459.13 -- -- -- 125,459.13 库存商品 178,050.44 -- -- -- 178,050.44 合计 303,509.57 -- -- -- 303,509.57 （3）存货净值 存货净值 年初账面净值 年末账面净值 原材料 4,103,043.67 5,055,512.71 库存商品 573,406.17 573,406.17 合计 4,676,449.84 5,628,918.88 注 8、长期应收款 单位 年末账面余额 年初账面余额 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 136,569,327.72 -- 2003 年本公司与盐源县政府签订了盐源县永宁河三级电站建设开发合同，由本公司作为业主投资 建设开发永宁河三级电站。至 2005 年 7 月本公司完成电站投资 15,656.932772 万元，其中自有资金投 资 4,056.932772 万元，贷款投资 11,600 万元。2004 年 6 月 1 日本公司与工行凉山州分行签订的《固 定资产借款合同》，该行于 2004 年 6 月 1 日向本公司发放 11,600 万元的贷款用于永宁河三级电站项 目的建设，朝华科技（集团）股份有限公司（以下简称朝华集团公司）为该笔贷款提供了担保。2005 年 7 月，本公司、四川九龙电力集团有限公司（原成都富港置地有限公司）签订了四川省盐源县永宁 河三级电站合作开发合资合同，共同出资 5,000 万元（本公司以前期完成实物投资出资 2,000 万元， 占 40%；四川九龙电力集团有限公司以现金出资 3,000 万元，占 60%）成立盐源县永宁河水电开发有限 责任公司，由盐源县永宁河水电开发有限责任公司作为业主继续进行永宁河三级电站建设开发，合作 开发合资合同同时约定，由本公司作为原开发业主承贷的永宁河三级电站项目贷款在盐源县永宁河水 电开发有限责任公司注册成立后转由盐源县永宁河水电开发有限责任公司承贷。由于本公司与朝华集 团公司及其关联公司之间的担保涉诉等客观原因，至今合作开发合资合同约定的由盐源县永宁河水电 开发有限责任公司承接的项目贷款转贷手续目前无法办理。 2007 年 12 月 27 日，本公司、四川九龙电力集团有限公司和盐源县永宁河水电开发有限责任公司 签订《协议书》，协议约定，（1）三方同意在该笔借款转贷前，本公司按其与工商银行凉山州分行 2004 年 6 月 1 日签订的《固定资产借款合同》，继续按约履行合同义务；（2）三方同意在该笔借款 转贷前，本公司申请的项目贷款及自有资金投入永宁河三级电站工程建设资金 15,656.932772 万元（自 有资金投资 4,056.932772 万元，贷款投资 11,600 万元），在扣除本公司出资盐源县永宁河水电开发 有限责任公司资本金 2,000 万后，本公司超投 13,656.932772 万元资金，作为本公司对盐源县永宁河 70 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 水电开发有限责任公司的权益性债权，由盐源县永宁河水电开发有限责任公司在该贷款到期日即 2009 年 5 月 31 日前归还本公司；（3）三方同意在该笔借款转贷前，11,600 万元借款利息由盐源县永宁河 水电开发有限责任公司按本公司与工商银行凉山州分行 2004 年 6 月 1 日签订的《固定资产借款合同》 约定支付给本公司，再由本公司支付给贷款银行。 注 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 一、按成本法核算的投资 1、对子公司投资 -- -- -- -- 2、其他投资 23,800,000.00 2,000,000.00 23,800,000.00 2,000,000.00 小计 23,800,000.00 2,000,000.00 23,800,000.00 2,000,000.00 二、按权益法核算的投资 1、对合营企业投资 -- -- -- -- 101,723,571.7 2、对联营企业投资 64,093,164.05 -- 6 -- 101,723,571.7 小计 64,093,164.05 -- 6 -- 125,523,571.7 合计 87,893,164.05 2,000,000.00 6 2,000,000.00 长期投资账面价值 85,893,164.05 123,523,571.76 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资比 年初 年末 被投资单位名称 初始投资 本年增加 本年减少 例 账面余额 账面余额 1、对子公司投资 -- -- -- -- -- 2、对其他公司投资 四川天华股份有限公司 1.33% 200,000.00 200,000.00 -- -- 200,000.00 四川华诚实业有限公司 13.33% 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 四川华电西溪河水电开 发有限公司 7.57% 5,100,000.00 5,100,000.00 -- -- 5,100,000.00 四川华电木里河水电开 发有限公司 5.00% 2,500,000.00 2,500,000.00 -- -- 2,500,000.00 凉山州商业银行股份有 限公司 9.70% 14,000,000.00 14,000,000.00 -- -- 14,000,000.00 小计 23,800,000.00 -- -- 23,800,000.00 合计 23,800,000.00 -- -- 23,800,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资 71 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 投资 年初 其中：分回 年末 被投资单位名称 初始投资 本年增加 本年减少 比例 账面余额 现金股利 账面余额 1、对合营企业投 资 无。 -- -- -- -- -- -- -- 2、对联营企业投 资 四川康西铜业有 限责任公司① 20.18% 27,891,400.00 47,171,037.22 8,043,248.04 -- -- 55,214,285.26 德昌铁合金(集 团)有限责任公司 21.80% 12,000,000.00 16,922,126.83 494,177.51 323,201.64 -- 17,093,102.70 ② 盐源县永宁河水 电开发有限责任 40.00% 20,000,000.00 -- 29,416,183.80 -- -- 29,416,183.80 公司③ 小计 -- 64,093,164.05 37,953,609.35 323,201.64 -- 101,723,571.76 合计 -- 64,093,164.05 37,953,609.35 323,201.64 -- 101,723,571.76 ①康西铜业公司 1996 年 9 月 3 日经四川省凉山州工商行政管理局登记注册成立，注册资本为 10,000 万元。 经本公司第 2 届 7 次、第 3 届 3 次董事会审议通过，决定投资康西铜业公司技改或参 与资产重组。 本公司分三次累计出资 2,790 万元收购凉山国资经营公司持有康西铜业公司 28.25%股权， 对其采用权益法核算。经康西铜业公司董事会通过，2005 年江西铜业股份有限公司按其所持股权 1：1 出资，即出资 4,000 万元持有 4,000 万股，本公司和康西铜业公司其它股东放弃出资扩股，增资后本 公司对康西铜业公司的股权比例下降到 20.18%。四川省凉山州工商行政管理局为该公司核发了注册号 为[5134001800538（3-3）]的企业法人营业执照，登记的公司住所为西昌市安宁镇，法定代表人为龙 子平，注册资本为 14,000 万元，注册登记的经营范围为铜系列产品中、稀有贵金属产品、金银提炼、 硫酸及其化工产品（不含危险品）、其它有色金属产品，技术开发服务、产品对外合作、自营进出口 业务。公司类型为有限责任公司（外商投资企业投资）。 ②2003 年 12 月 26 日，经第 4 届第 7 次董事会决议通过，本公司出资 1,200 万元投资德铁集团公 司。2003 年 12 月 27 日本公司、四川诚信投资开发有限责任公司和德昌县国有资产管理办公室签订《股 权投资协议书》，对德铁集团公司共同投资 5,500 万元，增资扩股后德铁集团公司资本由 2,317.90 万元增加到 5,500 万元，该出资已经凉山精诚会计师事务所[凉精会验（2003）122 号验资报告]验证。 增资扩股后股权结构为本公司出资 1,200 万元，占注册资本的 21.80%；四川诚信投资开发有限责任公 司出资 1,983.60 万元，占注册资本的 36.10%；德昌县国有资产管理办公室出资 2,316.40 万元，占注 册资本的 42.10%。变更后的企业法人营业执照为[513424180041]，注册资本为 5,500 万元，注册地址 为德昌县凤凰大道一段 66 号，法定代表人为郑建华，经营范围为铁合金产品、相关原辅材料、自营出 口本企业自产的铁合金产品、自营进口本企业生产的科研所需的材料设备、仪表、制氧。 ③盐源县永宁河水电开发有限责任公司是 2005 年 7 月本公司与成都富港置地有限公司（现已变更 为四川九龙电力集团有限公司）共同投资设立的有限责任公司，公司注册资本为 5,000 万元，本公司 72 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 以永宁河三级电站的投入作为出资占注册资本的 40.00%，四川九龙电力集团有限公司出资现金 3,000 万元，占注册资本的 60.00%。凉山州盐源县工商行政管理局为该公司核发了注册号为[5134232800048] 的企业法人营业执照，登记的公司住所为盐源县长柏乡，法定代表人为赵林，注册登记的经营范围为 发电。公司 2006 年 11 月份已经投产发电。 （4）长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川华诚实业有限公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 长期投资股权使用受到限制的情况详见本附注九、注 18。 注 10、投资性房地产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 4,978,352.87 -- -- 4,978,352.87 1.房屋、建筑物 4,978,352.87 -- -- 4,978,352.87 2.土地使用权 -- -- -- -- 二、累计折旧合计 686,888.79 176,294.07 -- 863,182.86 1.房屋、建筑物 686,888.79 176,294.07 -- 863,182.86 2.土地使用权 -- -- -- -- 三、投资性房地产减值准备合计 -- -- -- -- 1.房屋、建筑物 -- -- -- -- 2.土地使用权 -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价值合计 4,291,464.08 4,115,170.01 1.房屋、建筑物 4,291,464.08 4,115,170.01 2.土地使用权 -- -- 投资性房地产为用于出租的门面，采用成本模式计量。截止 2007 年末，投资性房地产的使用受到 限制的情况详见本附注九、注 18。 注 11、固定资产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 1,218,189,221.51 60,706,295.74 8,078,655.46 1,270,816,861.79 房屋及建筑物 552,491,118.33 -- -- 552,491,118.33 专用设备 614,695,511.70 57,605,287.74 3,996,905.55 668,303,893.89 通用设备 11,932,616.67 849,450.00 -- 12,782,066.67 运输设备 27,507,557.61 2,175,010.00 4,081,749.91 25,600,817.70 其他设备 11,562,417.20 76,548.00 -- 11,638,965.20 二、累计折旧合计 308,971,617.11 40,069,964.50 4,464,692.83 344,576,888.78 73 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 房屋及建筑物 116,183,446.20 15,613,933.82 -- 131,797,380.02 专用设备 160,204,179.48 21,648,675.14 2,690,484.76 179,162,369.86 通用设备 9,008,376.51 688,707.00 -- 9,697,083.51 运输设备 14,653,093.72 1,669,018.65 1,774,208.07 14,547,904.30 其他设备 8,922,521.20 449,629.89 -- 9,372,151.09 三、固定资产减值准备 累计金额合计 4,629,251.38 -- 223,223.22 4,406,028.16 房屋及建筑物 987,847.64 -- -- 987,847.64 专用设备 2,660,756.13 -- 151,243.19 2,509,512.94 通用设备 156,497.65 -- -- 156,497.65 运输设备 373,053.90 -- 71,980.03 301,073.87 其他设备 451,096.06 -- -- 451,096.06 四、固定资产账面价值 合计 904,588,353.02 921,833,944.85 房屋及建筑物 435,319,824.49 419,705,890.67 专用设备 451,830,576.09 486,632,011.09 通用设备 2,767,742.51 2,928,485.51 运输设备 12,481,409.99 10,751,839.53 其他设备 2,188,799.94 1,815,718.05 （1）固定资产原值本年增加 60,706,295.74 元，主要是：①在建工程转入固定资产 57,066,488.25 元；②外购增加固定资产 3,265,566.00 元；③工程物资转入固定资产 58,080.00 元；④原材料转入固 定资产 316,161.49 元。 （2）固定资产原值本年减少 8,078,655.46 元，主要是：①本年因拆除线路处置原值减少 3,996,905.55 元，累计折旧减少 2,690,484.76 元，固定资产减值准备减少 151,243.19 元；②本年投 资转出运输设备原值 4,081,749.91 元，累计折旧 1,774,208.07 元，固定资产减值准备 71,980.03 元。 固定资产使用受到限制的情况详见本附注九、注 18。 注 12、在建工程 工程投 年初 本年转入固 其他 年末 资金 工程名称 预算数(元) 本年增加额 入占预 账面余额 定资产额 减少额 账面余额 来源 算比例% 永宁河三级电 245,030,000.00 159,940,552.72 -- -- 159,940,552.72 -- 自筹 -- 站 其中：资本化 -- 10,502,891.39 -- -- 10,502,891.39 -- -- 利息 永宁河四级电 153,281,600.00 16,491,658.92 4,224,211.62 -- -- 20,715,870.54 自筹 13.51 站 其中：资本化 -- 1,669,549.43 -- -- -- 1,669,549.43 -- 74 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 利息 西溪河流域工 4,800,000.00 1,695,628.80 -- -- -- 1,695,628.80 自筹 35.33 程 觉撒水库工程 -- 1,415,387.97 -- -- -- 1,415,387.97 自筹 -- 和睦一级电站 -- 2,933,311.50 -- -- -- 2,933,311.50 自筹 -- 木里理塘河前 -- 15,809,238.85 -- -- -- 15,809,238.85 自筹 -- 期工程 木里沙湾电站 1,907,871,700.00 44,547,195.96 -- -- -- 44,547,195.96 自筹 2.33 其中：资本化 -- 595,971.89 -- -- -- 595,971.89 -- 利息 木里沙湾三级 站-盐源 220KV 162,948,300.00 90,892,741.99 -- -- -- 90,892,741.99 自筹 55.78 线路 其中：资本化 -- 375,273.00 -- -- -- 375,273.00 -- 利息 木里让白沟电 -- 352,500.00 -- -- -- 352,500.00 自筹 -- 站 罗家沟变电站 98,892,800.00 6,833,200.87 2,535,302.45 -- -- 9,368,503.32 自筹 9.47 西昌罗家沟变 电站至盐源 87,641,500.00 7,445,540.60 215,000.00 -- -- 7,660,540.60 自筹 8.74 220KV 线路 永宁河三级站 至盐源 220KV 58,583,000.00 38,120,287.77 5,039,469.43 43,159,757.20 -- -- 自筹 -- 线路 盐源盐塘火电 -- 125,000.00 -- -- 125,000.00 -- 自筹 -- 前期工程 德昌变-冶练 -- 1,899,525.04 677,500.00 2,577,025.04 -- -- 自筹 -- 厂 35KV 线路 甸沙关至会理 -- 3,312.47 2,658,558.16 2,661,870.63 -- -- 自筹 -- 220KV 线线路 木里固增电站 -- 2,916,598.20 878,458.10 -- -- 3,795,056.30 自筹 -- 黄联 973 线 10KV 改造(农 -- 11,487.38 -- -- -- 11,487.38 自筹 -- 网三期) 2007 服改-1 凉 山宾馆改造工 -- -- 2,893,503.55 -- -- 2,893,503.55 自筹 -- 程 西昌罗家沟变 至德昌变 -- 792,934.99 765,237.91 -- -- 1,558,172.90 自筹 -- 220KV 线路 西昌 220KV 螺 吉山变电站新 -- -- 690,920.00 -- -- 690,920.00 自筹 -- 建工程 红岩电站-拖 木沟 110KV 送 -- -- 3,934,199.15 -- -- 3,934,199.15 自筹 -- 电线路工程 城网改造 -- 202,612.99 2,461,614.38 2,664,227.37 -- -- 国债 -- 农网完善项目 -- -4,877.26 172,799.63 -- -- 167,922.37 自筹 -- 其他零星工程 -- 3,239,432.02 4,827,078.99 6,003,608.01 637,829.90 1,425,073.10 自筹 -- 合计 -- 395,663,271.78 31,973,853.37 57,066,488.25 160,703,382.62 209,867,254.28 -- 75 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 其中：资本化 13,143,685.71 -- -- 10,502,891.39 2,640,794.32 利息 在建工程减值 -- 3,022,164.14 -- -- 3,022,164.14 准备 在建工程账面 395,663,271.78 206,845,090.14 价值 （1）在建工程本年减少 217,769,870.87 元，包括：①本年转入固定资产 57,066,488.25 元；② 在建工程停建转出前期发生的费用 762,829.90 元；③在建工程投资转出 159,940,552.72 元。 （2）本公司已以永宁河三级电站的投入作为出资与四川九龙电力集团有限公司合资设立了盐源永 宁河水电开发有限责任公司，由该合资公司进行永宁河三级电站的后续建设，该电站已于 2006 年 11 月投产发电，截止 2007 年末，本公司已将投入资产及项目相关法律文件的交接手续办理完毕。 （3）本公司已以沙湾电站及相关配套工程的投入作为出资与四川九龙电力集团有限公司合资设立 了木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司，由该合资公司进行沙湾电站的后续建设，有关情况详 见 2005 年度会计报表附注五、注 12－（5），截止 2007 年末，本公司已投入资产及项目相关法律文 件的交接手续尚在办理之中。 木里河沙湾电站项目装机容量 24 万千瓦，共需项目建设贷款 16 亿元，分别向国家开发银行四川 分行和中国工商银行四川分行各申请贷款 8 亿元整，2007 年 6 月 18 日国家开发银行四川分行发放首 期项目建设贷款 4 亿元，中国工商银行四川分行发放首期项目建设贷款 4 亿元，至此木里河沙湾电站 项目首期建设贷款 8 亿元已经全部到位，工程建设项目进展顺利。 （4）2005 年 7 月 5 日，本公司与中国工商银行凉山州分行签订［2005 年工银凉抵字第 003 号］ 抵押合同，将在建的永宁河三级电站增加为该笔借款的抵押物，原由朝华集团公司提供的担保仍然有 效。 （5）在建工程减值准备 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 西溪河流域工程① -- 847,814.40 -- 847,814.40 觉撒水库工程② -- 707,693.99 -- 707,693.99 和睦一级电站② -- 1,466,655.75 -- 1,466,655.75 合计 -- 3,022,164.14 -- 3,022,164.14 根据本公司 2008 年 4 月 18 日第 5 届 15 次董事会议决议通过：①2003 年至 2006 年为开发西溪河 流域陆续发生的部分前期费用，后由于担保危机等原因无力续建，政府决定西溪河流域工程改由四川 华电西溪河水电开发有限公司进行建设；为维护公司利益减少损失，对发生的部分前期费用，本公司 目前正积极与四川华电西溪河水电开发有限公司协商，预计损失 50%，为此，本年对前期费用按 50% 的比例计提减值准备。②布拖觉撒水库工程、布拖和睦一级电站工程为 2003 年至 2005 年为增加发电 能力建调节水库和电站发生的部分前期费用，后由于受国家土地政策控制原因，相关手续无法办理， 加之公司担保危机发生后，资金紧张，使两工程暂停建，按谨慎性原则，本年计提了 50%的减值准备。 76 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程使用受到限制的情况详见本附注九、注 18。 注 13、工程物资 项目 年末账面余额 年初账面余额 专用材料 7,344,383.11 2,155,377.04 专用设备 3,300,000.00 6,524,442.00 合计 10,644,383.11 8,679,819.04 注 14、无形资产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 38,673,693.49 -- -- 38,673,693.49 土地使用权 38,673,693.49 -- -- 38,673,693.49 二、累计摊销额合计 4,788,501.53 955,791.00 -- 5,744,292.53 土地使用权 4,788,501.53 955,791.00 -- 5,744,292.53 三、无形资产减值准备累计金额合计 -- -- -- -- 土地使用权 -- -- -- -- 四、无形资产账面价值合计 33,885,191.96 32,929,400.96 土地使用权 33,885,191.96 32,929,400.96 土地使用权的取得成本：1994 年改制设立股份有限公司时为评估价值，以后取得的土地使用权为 取得时的成本。具体情况本公司已在 2005 年度及以前的财务会计报告中分别作了详细说明，详见 2005 年度会计报表附注五、注 13。 2007 年收到凉山州人民政府[凉府土（2007）84 号]《关于收回国有土地使用权的决定》，主要内 容是本公司未按《国有土地使用权出让合同》的约定动工建设，闲置国有土地使用权，违反了《城市 房地产管理法》，决定依法收回位于西昌市胜利路 61 号、登记面积为 12028.35 平方米的凉国用【2004】 052 号《国有土地使用证》。本公司已对上述事项申请了行政复议。 截止 2007 年末，土地使用权使用受到限制的情况详见本附注九、注 18。用于出租的无形资产详 见本附注九、注 49。 注 15、长期待摊费用 剩余摊 本年 累计 本年 项目 原始金额 年初数 本年摊销 年末数 销年限 增加 摊销额 转出 (月) 林木补偿费 3,600,000.00 3,054,000.00 -- 72,000.00 618,000.00 -- 2,982,000.00 497 供水补偿费 5,000,000.00 4,550,000.18 -- 99,999.60 549,999.42 -- 4,450,000.58 533 合计 8,600,000.00 7,604,000.18 -- 171,999.60 1,167,999.42 -- 7,432,000.58 林木补偿费是在牛角湾一级电站工程建设中造成部分植被破坏，为尽快恢复植被，保持良好的生 态环境，防止电站在运营期间发生山体滑坡，本公司一次性支付给布拖县政府用于电站山坡植树造林 77 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 的费用，经布拖县人民政府[布府函（2002）12 号]承诺，以后不再收取该项费用。该项长期待摊费用 在其受益期内平均摊销，受益期参照工业企业水电站大坝的折旧年限（45-55 年）确认为 50 年。 供水补偿费是由于越西县铁马二级电站进水渠道与越西县铁马一级电站尾水口相连接，利用了铁 马一级电站进水枢纽及引水渠道，增加了铁马一级电站渠道管理和维护工作量，为保证铁马二级电站 能正常顺利发电运行，本公司与越西县电力有限责任公司签订供水协议，越西县电力有限责任公司承 诺，保证本公司永久利用铁马一级电站渠道过水并不再收取任何费用。为此本公司一次性支付给越西 县电力有限责任公司用于渠道运行增加的管理及维护工作费用 5,000,000.00 元，将其作为长期待摊费 用在其受益期内平均摊销，受益期参照工业企业水电站大坝的折旧年限（45-55 年）确认为 50 年。 注 16、递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产： 1、据应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确 27,880,750.57 24,795,215.99 认的递延所得税资产 2、据存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的 45,526.44 45,526.44 递延所得税资产 3、据固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确 660,904.23 694,387.71 认的递延所得税资产 4、据在建工程账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确 453,324.62 -- 认的递延所得税资产 5、据长期股权投资账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差 300,000.00 300,000.00 异确认的递延所得税资产 合计 29,340,505.86 25,835,130.14 注 17、资产减值准备 年初 本年减少额 年末 项目 本年计提额 账面余额 账面余额 转回 转销 一、坏账准备 167,128,939.18 20,640,243.33 -- -- 187,769,182.51 二、存货跌价准备 303,509.57 -- -- -- 303,509.57 三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- -- 四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- -- 五、长期股权投资减值准备 2,000,000.00 -- -- -- 2,000,000.00 六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- 七、固定资产减值准备 4,629,251.38 -- -- 223,223.22 4,406,028.16 八、工程物资减值准备 -- -- -- -- -- 九、在建工程减值准备 -- 3,022,164.14 -- -- 3,022,164.14 十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- -- 十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- -- 十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- 十三、商誉减值准备 -- -- -- -- -- 78 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 十四、其他（长期应收款） -- -- -- -- -- 合计 174,061,700.13 23,662,407.47 -- 223,223.22 197,500,884.38 在建工程计提减值准备 3,022,164.14 元详见本附注九、注 12；固定资产减值准备转销为固定资 产报废和投资转出而转销。 注 18、所有权受到限制的资产 本公司银行存款、应收款项、长期投资的股权、在建工程、固定资产、投资性房地产、土地使用 权等资产已作为银行借款抵、质押物或被司法查封冻结的具体状况因涉及诉讼不披露详细情况，上述 资产处置受到限制。 注 19、短期借款 （1）短期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 -- -- 以固定资产、无形资产抵押，同时部份贷款 由四川西昌泸山铁合金有限责任公司担保； 抵押借款 RMB 315,350,000.00 281,050,000.00 涪陵大华陶瓷有限公司以土地和机器设备 提供抵押；重庆华祥房地产开发有限公司以 土地抵押 四川立信公司提供朝华集团公司法人股 400 质押借款 RMB 4,944,262.51 7,000,000.00 万质押担保 分别由朝华集团公司和凉山州中小企业担 保证借款 RMB 60,755,262.88 46,599,905.65 保有限责任公司提供担保，西昌锌业公司提 供股权质押 合计 381,049,525.39 334,649,905.65 短期借款本年末账面余额较上年末增加 46,399,619.74 元，上升 13.87%；主要是因本年部份一年 内到期的长期借款转为短期借款所致。 （2）借款的期限、利率及抵质押情况如下： 79 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 借款 借款单位 借款起始日 借款终止日 借款金额 备注 利率%* 川工商凉抵登(2004) 2006-01-12 2007-01-11 6.34 14,250,000.00 字第 010-1 号 川工商凉抵登字 2005-03-25 2006-03-24 5.75 20,000,000.00 中国农业银行西昌 (1999)第 11-2 号 市支行 川工商凉抵登(2004) 2005-07-8 2006-07-07 5.93 6,000,000.00 字第 010-1 号 川工商凉抵登(2004) 2005-07-22 2006-07-21 5.93 20,000,000.00 字第 010-1 号 2006-04-24 2007-04-23 7.56 12,500,000.00 83012006280067-B 上海浦东发展银行 2006-04-24 2007-04-23 7.56 13,500,000.00 83012006280068-B 重庆分行涪陵支行 2006-04-27 2007-04-26 7.56 17,000,000.00 83012006280077-B 2006-04-27 2007-04-26 7.56 2,000,000.00 83012006280075-B 06(06)210 保 中国光大银行成都 2006-10-20 2007-10-20 6.12 21,000,000.00 -006,06(06)210 抵 彩虹桥支行 -006 2005 年工银凉抵字第 2007-04-26 2008-04-25 6.71 13,250,000.00 003 号 2005 年工银凉抵字第 2007-04-27 2008-04-26 6.71 13,250,000.00 003 号 2005 年工银凉抵字第 2007-06-12 2008-03-11 7.23 20,700,000.00 003、002 号 中国工商银行凉山 州分行营业部 2005 年工银凉抵字第 2007-06-13 2008-03-12 8.23 20,700,000.00 003、002 号 2007-11-14 2008-11-13 7.65 18,300,000.00 2007 年工银凉抵字第 2007-11-15 2008-11-14 7.65 19,800,000.00 009 号、2007 年工银 凉抵字第 010 号 2007-11-30 2008-11-29 7.65 5,800,000.00 中国建设银行股份 有限公司凉山州分 2007-06-19 2008-06-18 7.23 77,300,000.00 2005 第 01 号 行营业部 抵押借款小计 315,350,000.00 上海浦东发展银行 2006-04-27 2007-04-26 7.56 4,944,262.51 83012006280078-C 重庆分行涪陵支行 质押借款小计 4,944,262.51 2007 商银保字（营业 凉山州商业银行 2007-12-10 2008-12-09 8.02 15,000,000.00 部）第 001 号 中国光大银行成都 朝华集团公司 06（04） 2004-07-22 2006-07-22 6.05 14,966,548.30 彩虹桥支行 210 保－015 招商银行成都分行 2004 年保字第 2004-07-28 2006-02-28 10.36 30,788,714.58 清江支行 110407B1 保证借款小计 60,755,262.88 合计 381,049,525.39 *借款利率随基准利率、合同展期、逾期等情况的变动而变动。 80 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （3）逾期借款的情况如下： 借款单位 借款本金 逾期原因 期后付款 中国农业银行西昌市支行 60,250,000.00 涉诉事项 上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行 49,944,262.51 涉诉事项 中国光大银行成都彩虹桥支行 35,966,548.30 涉诉事项 招商银行成都分行清江支行 30,788,714.58 涉诉事项 2008 年 1 月 2 日已归还* 合计 176,949,525.39 *根据 2007 年 4 月 11 日四川省凉山彝族自治州中级人民法院民事判决书［（2007）川凉中发初字 第 19 号］的判决，以西昌锌业有限责任公司（以下简称西昌锌业公司）质押的华西证券公司的 2500 万股股权变现价款偿还。 注 20、应付账款 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 28,093,063.20 44.83 77,877,972.24 61.12 1-2 年 5,968,680.54 9.53 43,410,916.27 34.07 2-3 年 24,357,441.47 38.87 1,176,309.62 0.93 3 年以上 4,243,658.87 6.77 4,949,561.99 3.88 合计 62,662,844.08 100.00 127,414,760.12 100.00 （1）应付账款本年末账面余额较年初账面余额减少 64,751,916.04 元，下降 50.82%，主要由于 本公司支付了所欠材料款和购电款所致；其中包括支付了成都市东方电力线路构件厂设备款 12,752,209.29 元，成都鑫成鹏实业有限公司设备款 9,661,288.23 元，云南变压器电气股份有限公司 设备款 4,063,382.31 元，四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心电费款 15,990,796.71 元。 （2）账龄一年以上大额未付款项如下： 单位名称 余额 账龄 款项性质 欠款原因 成都市东方电力线路构件厂 5,579,863.7 1-2 年 塔件款 待结算 江苏中超电缆有限公司 2,360,000.0 1-2 年 货款 待结算 四川省岳池送变电工程公司直属第一工程处 2,336,553.6 2-3 年 工程款 待结算 武胜明星建筑安装工程公司 2,124,856.0 2-3 年 工程款 待结算 华水电力建设公司 1,151,450.0 3 年以上 工程款 待结算 合计 13,552,723. （3）应付账款本年末账面余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位欠款。 81 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （4）应付账款本年末账面余额中金额较大的款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 欠款原因 四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心 11,775,075.49 1 年以内 购电款 待结算 成都市东方电力线路构件厂 5,579,863.70 1-2 年 塔件款 待结算 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 3,271,659.60 1 年以内 购电款 待结算 江苏中超电缆有限公司 2,360,000.00 1-2 年 货款 待结算 四川省岳池送变电工程公司直属第一工程处 2,336,553.64 2-3 年 工程款 待结算 合计 25,323,152.43 占年末余额的比例为 40.41% 注 21、预收款项 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 6,209,462.70 368,437.65 1-2 年 207,566.06 80,252.52 2-3 年 170,605.16 22,726.04 3 年以上 22,726.04 -- 合计 6,610,359.96 471,416.21 预收款项本年末账面余额较上年末余额增加 6,138,943.75 元，主要是由于预收四川华电木里河水 电开发有限责任公司的木里河前期工作经费、流域规划费及交通设施费用等 3,923,979.47 元和预收用 户电费增加 1,926,790.67 元。 预收款项本年末账面余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 预收款项本年末账面余额账龄超过一年的欠款余额 400,897.26 元，占预收账款年末账面余额的 6.06%，主要是： 款项性质或内 未结转 单位名称 金额 账龄 容 原因 凉山州邛海泸山规划风景区开发建设有限责任公司 110,461.07 1-2 年 工程安装款 待结算 四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心 116,607.93 2-3 年 工程安装款 待结算 注 22、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,028,695.59 43,903,024.98 46,731,770.61 3,199,949.96 二、职工福利费 5,346,147.89 316,666.92 5,662,814.81 -- 三、社会保险费 -19,990.41 9,123,801.66 9,065,251.95 38,559.30 其中：1、医疗保险费 -4,137.46 1,898,541.58 1,879,036.05 15,368.07 2、基本养老保险费 -47,232.07 6,117,605.58 6,057,470.36 12,903.15 3、年金缴费 -- -- -- -- 4、失业保险费 31,379.12 483,561.81 504,652.85 10,288.08 5、工伤保险费 -- 624,092.69 624,092.69 -- 82 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 6、生育保险费 -- -- -- -- 四、住房公积金 3,515.75 1,079,464.70 1,078,398.54 4,581.91 五、工会经费和职工教育经费 947,441.28 1,261,174.95 623,675.96 1,584,940.27 六、非货币性福利 -- -- -- -- 七、因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- -- 八、其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 12,305,810.10 55,684,133.21 63,161,911.87 4,828,031.44 本年末账面余额较上年末余额减少 7,477,778.66 元，下降 60.77%，主要是职工福利费余额在首 次执行日应当全部转入应付职工薪酬（职工福利）。首次执行日后第一个会计期间，按照《企业会计 准则第 9 号——职工薪酬》规定，根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬（职工福利）， 该项金额与原转入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额调整管理费用所致。 注 23、应交税费 项目 年末账面余额 年初账面余额 企业所得税 -134,344.19 556,046.89 增值税 4,703,947.06 4,414,714.12 营业税 43,642.27 49,775.35 城市维护建设税 288,890.68 209,835.21 教育附加费 200,849.69 225,747.38 地方教育附加 66,949.89 56,798.25 交通附加 1,738.45 33,694.50 房产税 13,659.84 14,700.00 代扣代缴个人所得税 65,974.17 462,233.72 还贷能源交通建设基金 383,761.18 296,344.59 副食品价格调控基金 71,620.88 43,373.88 车船使用费 -290.00 -- 土地使用费 3,655.53 -- 合计 5,710,055.45 6,363,263.89 注 24、应付利息 项目 年末账面余额 年初账面余额 借款利息 12,796,554.71 7,093,161.00 合计 12,796,554.71 7,093,161.00 本年末账面余额较上年末余额增加 5,703,393.71 元，上升 80.41%，主要是因为部份借款涉诉， 逾期利息暂未支付所致。 83 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 25、应付股利 股东单位或类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 朝华科技（集团）股份有限公司 8,058,942.00 8,058,942.00 凉山州国有资产投资经营有限责任公司 5,454,972.00 5,454,972.00 东方航天城旅游(集团)有限公司 -- 990,000.00 凉山州信托投资公司 -- 720,000.00 暂未领取的红利 普格县电力公司 -- 360,000.00 四川会理大铜有限责任公司 360,000.00 360,000.00 西昌市开源财务公司 -- 180,000.00 牛角湾电力公司分 布拖县人民政府 19,910.30 19,910.30 配的少数股东股利 合计 13,893,824.30 16,143,824.30 注 26、其他应付款 （1）其他应付款按账龄结构列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 23,430,235.36 27,487,530.06 1-2 年 2,090,814.70 13,282,496.53 2-3 年 10,737,144.71 2,935,355.82 3 年以上 36,391,439.69 35,691,472.45 合计 72,649,634.46 79,396,854.86 其他应付款本年末余额较年初余额减少 6,747,220.40 元，下降 8.50%，主要原因是由于本公司 为盐源县永宁河水电开发有限责任公司代垫资金利息抵减 8,325,641.76 元。 （2）其他应付款本年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付账款本年末账面余额中金额较大的款项如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 职工安置费* 9,289,605.29 5 年以上 改制安置职工结余 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 8,710,743.26 1 年以内 借款 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 5,350,000.00 1 年以内 往来款 本金 1,650,000.00 元；利 四川省投资集团有限责任公司 3,395,053.18 5 年以上 息 1,745,053.18 元 华电四川发电有限公司 2,500,000.00 2-3 年 先行垫付投资款 合计 29,245,401.73 占年末余额的 40.26% *为用于安置拉青水电厂全部职工（包括离退休职工）的安置费用余额。经凉山彝族自治州人民 政府[凉府函（2002）125 号]同意，由本公司收购拉青电厂并同意将收购拉青水电厂的收购款 2,400.13 84 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 万元返还本公司，用于安置拉青水电厂全部职工（包括离退休职工），本公司于 2002 年 9 月 30 日收 到返还款，尚余 9,289,605.29 元未使用。 注 27、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债是将于一年内到期的长期借款，按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 RMB -- -- 抵押借款 以固定资产和无 RMB 229,000.000.00 269,660,000.00 形资产抵押 质押借款 RMB -- -- 由朝华集团公司 保证借款 RMB 58,000,000.00 40,000,000.00 提供担保 合计 RMB 287,000,000.00 309,660,000.00 （2）借款期限、利率及抵押情况如下： 借款 借款 借款 借款单位 借款金额 备注 起始日 终止日 利率%* 2003.09.27 2006.09.26 9.4554 11,000,000.00 2002.06.21 2006.12.19 10.0120 2002.06.24 2006.12.22 10.0120 20,000,000.00 2005.08.21 2007.02.19 9.4554 14,000,000.00 2005.09.20 2007.03.18 9.4554 20,000,000.00 2002.09.24 2007.03.22 9.4554 20,000,000.00 2002.10.08 2007.04.06 9.4554 20,000,000.00 中国农业银行西昌市支行 2003.03.19 2007.09.16 10.1070 10,000,000.00 2004.10.13 2007.10.11 9.4500 15,000,000.00 2004.10.21 2007.10.19 9.4500 15,000,000.00 2004.10.27 2007.10.25 9.4500 14,000,000.00 2004.11.03 2007.11.01 9.4500 15,000,000.00 2004.11.10 2007.11.08 9.4500 15,000,000.00 2005.01.12 2008.01.11 6.3000 15,000,000.00 2005.01.19 2008.01.18 6.4890 15,000,000.00 抵押借款小计 229,000,000.0 中国工商银行凉山州分行营业部 2004.06.01 2008.12.31 6.3900 58,000,000.00 保证借款小计 58,000,000.00 合计 287,000,000.0 *借款利率随基准利率、合同展期、逾期等情况的变动而变动。 （3）逾期借款的情况如下： 85 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 借款单位 借款本金 逾期原因 期后付款 中国农业银行西昌市支行 229,000,000.00 涉诉事项 中国工商银行凉山州分行营业部 38,000,000.00 担保涉诉事项 合计 267,000,000.00 截止本年末，一年内到期的长期负债中已逾期的长期借款余额为 267,000,000.00 元。 由于中国农业银行西昌市支行已就本公司在该行的长、短期借款向四川省凉山彝族自治州中级人 民法院提起诉讼要求清偿未到期贷款，因此将该行的长期借款调入一年内到期的长期负债。 注 28、长期借款 （1） 长期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 RMB 4,817,339.37 4,817,339.37 抵押借款 RMB - - 质押物为本公司电费收 质押借款 RMB 68,860,000.00 68,860,000.00 益权 由朝华集团公司和四川 保证借款 RMB 63,020,000.00 83,020,000.00 西昌泸山铁合金有限责 任公司提供担保 合计 RMB 136,697,339.37 156,697,339.37 长期借款本年末余额较上年末减少 20,000,000.00，下降 12.76%，是将于一年内到期的长期借款 调入一年内到期的非流动负债。 （2）借款期限、利率及抵质押情况如下： 借款单位 种类 借款 借款 借款利率 借款金额 备注 起始日 终止日 %* 西昌市财政局① 信用 2,400,000.00 信用 1989.05 7.7280 500,000.00 凉山州信托投资公司 信用 1989.06 7.7280 429,180.00 凉山州水利局 信用 1988.09 7.6050 305,000.00 四川川投资产管理有限责任 信用 1985 7.6050 1,183,159.37 公司② 信用借款小计 4,817,339.37 四川省水电投资经营集团有 2002.01.29 长期 6.21 6,320,000.00 电费收益 质押 限公司③ 2003.01.15 长期 6.91 62,540,000.00 权质押 质押借款小计 68,860,000.00 西昌市财政局① 保证 7,020,000.00 中国工商银行凉山州分行营 保证 2004.06.01 2009.5.31 6.39 56,000,000.00 业部④ 保证借款小计 63,020,000.00 合计 136,697,339.37 86 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 *借款利率随基准利率、合同展期、逾期等情况的变动而变动。 ①信用借款 2,400,000.00 元是城网改造工程国债转贷借款，根据四川省财政厅[川财投（2003） 111 号]文件， 转贷期限及利率确定后再签订正式转贷协议。保证借款 702 万元，是根据［凉计交能（2004） 241 号］和［川发改能源（2005）745 号］文件，由西昌市财政局转贷的 2004 年基本建设资金计划国 债 100 万元和 2005 年基本建设资金计划国债 602 万元，规定用于县城电网建设与改造项目建设，根据 四川省财政厅［川财投（2005）29 号］文件，转贷期限及利率待四川省财政厅通知后签订正式协议， 该国债转贷资金由四川西昌泸山铁合金有限责任公司提供担保。 ②2003 年 4 月 16 日，四川川投资产管理有限责任公司（以下简称川投资产管理公司）“关于凉 山州拉青水电厂请求减免贷款报告的复函”，经川投资产管理公司董事会同意，原凉山州拉青水电厂 （现为本公司所属拉青发电分公司）向川投资产管理公司（原四川省能源交通投资公司经四川省政府 [川府函（1991）120 号]批准更名为四川省投资集团公司）借款本金 1,540,000.00 元，在 2003 年 5 月 16 日前归还借款本金 500,000.00 元后，其余部分本息暂作挂账处理，川投资产管理公司不再追偿， 待以后统一办理豁免手续。2003 年 5 月 8 日，拉青发电分公司已归还川投资产管理公司本金 500,000.00 元。 ③该项借款金额与四川省人民政府[川府发（2007）15 号]《关于印发〈省水电集团运作与发展及 农网资产处置实施方案〉的通知》附件 2 所列金额一致。 ④根据 2004 年 6 月 1 日本公司与工商银行凉山彝族自治州分行签订的《固定资产借款合同》的约 定：[1]该项贷款利率分段计算①2004 年 6 月 1 日至 2005 年 5 月 31 日按季调整，执行结息日中国人 民银行公布的五年期贷款基准利率；②2006 年 6 月 1 日至 2009 年 5 月 31 日借款利率执行 1 年 1 定， 每年 6 月 1 日前确定，并于借款利率变更之日起 30 日内书面通知本公司，但通知送达与否不影响执行。 [2]该项贷款分次还本，具体还本金额和日期如下： 还本时间 还本金额（元） 备注 2006 年 12 月 31 日 20,000,000.00 已转入一年内到期长期借款 2007 年 12 月 31 日 20,000,000.00 已转入一年内到期长期借款 2008 年 12 月 31 日 20,000,000.00 已转入一年内到期长期借款 2009 年 5 月 31 日 56,000,000.00 合计 116,000,000.00 2007 年 12 月已还款 200 万元。 2005 年 7 月 5 日，本公司与中国工商银行凉山州分行签订［2005 年工银凉抵字第 003 号］抵押合 同，将永宁河三级电站增加为该笔借款的抵押物，原由朝华集团公司提供的担保仍然有效。 注 29、专项应付款 项目 年末账面余额 年初账面余额 农网改造地方财政拨款① 17,000,000.00 17,000,000.00 城网建设及改造拨款② 14,130,000.00 7,200,000.00 农网完善项目资金③ 2,300,000.00 2,300,000.00 合计 33,430,000.00 26,500,000.00 ①是根据原四川省发展计划委员会[川计能源（2001）558 号]《关于下达 2001 年第一批农村电网 建设与改造工程基建投资计划的通知》，由凉山州水利局拨给本公司用于农村电网建设的地方财政专 项拨款。在工程未完工前，暂记入本科目。待工程完工后按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企 业会计制度）和相关会计准则有关问题解答》的规定进行会计处理。截止 2001 年末，本公司共计收到 四 川 省 凉 山 州 水 电 局 拨 给 的 专 项 拨 款 54,356,000.00 元 ， 所 建 农 网 工 程 形 成 的 资 产 总 额 129,562,913.91 元经验收转入“固定资产”，同时在取得四川省凉山州水电局证明专项拨款属本公司 所有的情况下，将已形成固定资产所对应的专项拨款 51,856,000.00 元按规定转入资本公积。截止 2001 年末未形成固定资产所对应的专项拨款余额为 2,500,000.00 元，加上 2002 年收到凉山州水利局拨给 的专项拨款 14,500,000.00 元，2002 年末余额为 17,000,000.00 元，至今无变动。专项应付款（农网 87 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 改造地方财政拨款）余额 17,000,000.00 元与转入资本公积的 51,856,000.00 元合计 68,856,000.00 元与四川省人民政府[川府发（2007）15 号]《关于印发〈省水电集团运作与发展及农网资产处置实施 方案〉的通知》附件 2 所列金额一致，有关详细情况详见附注十一、4。 ②根据凉山彝族自治州物价局［凉价工交（2002）217 号］《关于城市公用事业附加费管理使用 办法的通知》，由本公司承担实施的西昌市城市电力管线下地工程，在其总造价中由本公司承担 200 万元外，其余由本公司在征收的城市公用事业附加费和西昌电业局的部分城市公用事业附加费中逐年 抵扣。 ③2006 年 9 月 1 日，本公司与省水电集团签订农网完善项目投资合同［合同编号（2006）年（投） 字（102）号］，省水电集团本次投入本公司的农网完善项目资金共计为 7,460,000.00 元。截止本年 末，实际收到 2,300,000.00 元。 注 30、预计负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 担保损失 408,500,000.00 408,500,000.00 或有事项附注 本公司在编制 2005 年年度财务报告时，基于谨慎原则，对担保涉及的诉讼事项预计了 40,850.00 万元的预计担保损失，考虑到担保事项较多而且大多涉及诉讼，在 2005 年度的财务报告中没有分别项 目列示最佳估计数。2007 年度对外担保情况及涉诉情况与编制 2005 年度财务报告时相比并未发生大 的变化，同时部份担保已确认解除（详见附注十一、3）。因此，本公司认为本年无需再进一步预计担 保事项可能产生的损失。 注 31、股本 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,693,180.00 -72,693,180.0 -- -- 其中：国家持有股份 54,549,720.00 -54,549,720.0 -- -- 境内法人持有股份 18,143,460.00 -18,143,460.0 -- -- 境外法人持有股份 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 2、募集法人股 120,356,820.0 -120,356,820. -- -- 3、内部职工股 -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- 未上市流通股份合计 193,050,000.0 -193,050,000. -- -- 二、有限售条件的流通股份 1、发起人股份 -- 72,693,180.00 -- 72,693,180.00 其中：国家持有股份 -- 54,549,720.00 -- 54,549,720.00 境内法人持有股份 -- 18,143,460.00 -- 18,143,460.00 境外法人持有股份 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 2、募集法人股 -- 120,356,820.0 -- 120,356,820.0 88 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 3、内部职工股 -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- 有限售条件的流通股份合 -- 193,050,000.0 -- 193,050,000.0 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 103,950,000.0 67,567,500.00 -- 171,517,500.0 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- 已上市流通股份合计 103,950,000.0 67,567,500.00 -- 171,517,500.0 三、股份总数 297,000,000.0 67,567,500.00 -- 364,567,500.0 已上市流通的普通股本年增加，为进行股权分置改革时，根据本公司 2007 年第一次临时股东大会 审议通过的股权分置改革方案，以资本公积转增的股本，详见本附注一。 注 32、资本公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 90,961,458.23 -- 70,090,367.60 20,871,090.63 其他资本公积 59,795,874.08 135,064.58 -- 59,930,938.66 合计 150,757,332.31 135,064.58 70,090,367.60 80,802,029.29 本年增加为德铁集团公司因实施债务重组和拨款转入增加的资本公积，按本公司对其投资享有的 权益比例（21.80%）计算应由本公司享有的金额，已调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本年减少包括：①根据 2007 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，股权分置改革由资 本公积转增股本减少资本公积 67,567,500.00 元；②支付股权分置改革费用减少资本公积 2,522,867.60 元。 注 33、盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 41,565,437.38 -- -- 41,565,437.38 任意盈余公积 8,489,713.63 -- -- 8,489,713.63 合计 50,055,151.01 -- -- 50,055,151.01 根据《公司法》第 167 条第 2 款的规定，由于本公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损，当 年实现利润全部用于弥补以前年度亏损，未提取法定盈余公积。 89 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 34、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 一、净利润 52,978,363.30 50,951,474.13 加：年初未分配利润 -364,789,380.02 -415,740,854.15 二、可供分配的利润 -311,811,016.72 -364,789,380.02 减：提取的法定盈余公积 -- -- 三、可供投资者分配的利润 -311,811,016.72 -364,789,380.02 减：应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 -311,811,016.72 -364,789,380.02 注 35、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 333,001,111.96 268,835,536.65 其中：主营业务收入 330,357,265.17 264,693,795.04 其他业务收入 2,643,846.79 4,141,741.61 营业成本 147,007,534.72 115,974,345.18 其中：主营业务成本 146,114,921.47 113,337,413.19 其他业务成本 892,613.25 2,636,931.99 主营业务收入和主营业务成本明细如下： 业务类别 项目 本年发生额 上年发生额 电力 收入 330,357,265.17 264,693,795.04 成本 142,442,075.60 109,664,218.19 毛利 187,915,189.57 155,029,576.85 *供水 收入 -- -- 成本 3,672,845.87 3,673,195.00 毛利 -3,672,845.87 -3,673,195.00 合计 收入 330,357,265.17 264,693,795.04 成本 146,114,921.47 113,337,413.19 毛利 184,242,343.70 151,356,381.85 本年主营业务收入较上年同期增加 65,663,470.13 元，上升 24.81%，主要是：①因售电量增加 201,395,103KW.H，导致本年收入增加 5,985.46 万元；②因售电价格调整增加收入 578.37 万元。本年 主营业务成本较上年同期增加 32,777,508.28 元，上升 28.92%，主要是售电量增加相应增加外购电量 导致采购成本增加所致。其中向国家电网购电 14,802,970KW.H，购电成本为 5,530,020.79 元，较上 年 同 期 减 少 10,449,810KW.H ， 相 应 减 少 购 电 成 本 3,876,889.90 元 ； 向 当 地 小 水 电 购 电 513,012,905KW.H，购电成本 86,091,168.89 元，较上年同期增加 181,799,153KW.H，相应增加购电成 本 31,674,687.51 元。 90 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 *是瓦都水库水利分公司的大坝及辅助设施等构筑物的折旧费和相关费用，其给布拖牛角湾电力公 司供水的收入在合并时与该公司的发电成本抵销。 本年向前五名客户的销售收入总额为 93,970,716.49 元，占本年营业收入的 28.22%。 注 36、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城建税 2,600,937.93 2,187,099.51 营业税 84,556.21 -- 教育费附加 1,435,422.10 1,236,775.34 地方教育附加 478,474.05 412,258.45 价格调节基金 425,258.49 278,635.51 合计 5,024,648.78 4,114,768.81 注 37、销售费用 营业费用本年发生数为 6,502,547.07 元较上年度 4,321,028.79 元增加 2,181,518.28 元，上升 50.49%，主要是由于本年公司营销部门工资及社会保险费等增加所致。 注 38、管理费用 管理费用本年发生数为 57,126,016.32 元较上年度 54,330,404.39 元增加 2,795,611.93 元，上升 5.15%，主要是由于本年公司解债工作经费及工资等增加所致。 注 39、财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 55,566,086.31 42,829,298.32 减：利息收入 53,034.29 178,975.57 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 其他 17,428.84 9,249.78 合计 55,530,480.86 42,659,572.53 本年财务费用发生额较上年发生额增加 12,870,908.33 元，上升 30.17%，主要是由于部分长、短 期借款涉诉，逾期未偿还，导致逾期利息增加以及贷款基准利率上浮所致。 注 40、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 20,640,243.33 18,418,304.89 二、存货跌价损失 -- -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 91 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 3,022,164.14 -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 - - 合计 23,662,407.47 18,418,304.89 注 41、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1、按权益法核算的投资收益 四川康西铜业有限责任公司 8,043,248.04 26,462,619.48 德昌铁合金（集团）有限责任公司 359,112.93 264,911.05 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 9,416,183.80 -- 小计 17,818,544.77 26,727,530.53 2、按成本法核算的投资现金股利 四川天华股份有限公司 40,000.00 -- 凉山州商业银行股份有限公司 840,000.00 -- 小计 880,000.00 -- 3、股权转让收益 交通银行攀枝花支行 -- 466,510.40 小计 -- 466,510.40 合计 18,698,544.77 27,194,040.93 注 42、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产利得合计 -- 655,362.65 其中：固定资产处置利得 -- 655,362.65 其他 262,430.12 304,416.32 合计 262,430.12 959,778.97 营业外收入本年发生额较上年同期减少 697,348.85 元，主要是因固定资产处置收益较上年度减少 所致。 92 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 43、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产损失合计 212,690.56 129,810.33 其中：处置固定资产净损失 212,690.56 129,810.33 滞纳金及罚款支出 42,087.24 213,337.21 公益性捐赠支出 -- 10,000.00 其他 1,294,236.97 1,423,405.17 合计 1,549,014.77 1,776,552.71 注 44、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税* 5,554,981.03 6,742,289.30 递延所得税 -3,505,375.72 -2,467,928.30 合计 2,049,605.31 4,274,361.00 *根据四川省凉山彝族自治州国家税务局［凉国税函（2007）53号］及四川省凉山彝族自治州地方 税务局［凉地税函（2007）25号］批复，同意对本公司所属的牛角湾电站发电分公司和布拖县瓦都水 库水利分公司2006年度企业所得税按15%的税率减半征收，据此本公司将超额计提的所得税费用 2,712,069.02元予以冲回。 注45、非货币性资产交换 本年内未发生非货币性资产交换 注46、股份支付 本年内未发生股份支付。 注47、债务重组 本年内未发生债务重组。 注48、外币折算 本年内未发生外币折算。 注49、租赁 （1）本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值： 项目 原值 累计折旧（摊销） 减值准备 账面价值 投资性房地产 4,978,352.87 863,182.86 -- 4,115,170.01 固定资产 27,897,928.74 14,383,066.35 374,387.24 13,140,475.15 无形资产 2,013,019.00 340,689.99 -- 1,672,329.01 （2）本年内未发生作为承租人参与的重大经营租赁。 93 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （3）本年内未发生融资租赁的事项。 注50、终止经营 本年内未发生终止经营的事项。 注51、借款费用 详见在建工程。 注52、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营有关的现金为7,603,301.37元，金额较大的项目为： 项目 本年发生额 履约保证金、风险金 3,075,922.64 凉山州房管局转房屋维修款 1,954,633.40 农网改造还贷资金 1,141,456.61 收回木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司往来款 878,054.49 小计 7,050,067.14 注 53、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付的其他与经营活动有关的现金为 18,770,453.68 元，金额较大的项目为： 项目 本年发生额 冻结及查封资金 7,611,888.06 职工借款（个人往来） 2,421,018.30 中介机构费用 1,284,000.00 诉讼费 1,169,023.00 董事会津贴 1,144,942.76 差旅费 1,042,948.35 城市附加费 1,026,983.02 招待费 943,384.90 会理县电力公司往来款 488,500.00 罚款、赔偿、赞助支出款 437,541.81 价格调节基金 397,011.50 2006 年残疾人保障保金 181,350.00 文体宣传费 97,519.00 后扶基金 80,887.60 绿化费 78,848.00 办公费 75,703.86 银行手续费 17,428.84 小计 18,498,979.00 94 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 注54、收到的其他与投资活动有关的现金 本年度收到其他与投资活动有关的现金为15,982,695.13元，明细项目为： 项目 本年发生额 收木里河流域前期投入费用分摊款 5,000,000.00 收凉山州物价局城网工程款 6,930,000.00 华西证券股权转让尾款 3,975,000.00 银行存款利息收入 77,695.13 小计 15,982,695.13 注55、支付的其他与投资活动有关的现金 本年度支付的其他与投资活动有关的现金为6,027,842.00元，是支付的开发盐源县永宁河大洼、 二级、四级、五级电站前期款项。 注56、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年度收到其他与筹资活动有关的现金为71,760,000.00元，明细项目为： 项目 本年发生额 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司临时周转款 53,700,000.00 收凉山州财政局往来款 15,000,000.00 朝华集团管理人转偿债资金 2,000,000.00 收涉诉事项的部份追偿款 1,060,000.00 小计 71,760,000.00 注57、支付的其他与筹资活动有关的现金 本年度支付其他与筹资活动有关的现金为71,222,867.60元，明细项目为： 项目 本年发生额 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司临时周转款 53,700,000.00 归还凉山州财政局暂借款 15,000,000.00 股权分置改革费用 2,522,867.60 小计 71,222,867.60 95 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 注58、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 53,509,831.55 51,120,018.25 加：资产减值准备 23,662,407.47 18,418,304.89 固定资产折旧 40,746,907.84 40,637,231.86 无形资产摊销 955,791.00 955,791.00 长期待摊费用摊销 171,999.68 171,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 247,771.74 129,810.33 固定资产报废损失 -230,704.84 -- 公允价值变动损益 -- -- 财务费用 55,583,515.15 42,650,322.75 投资损失（减：收益） -18,698,544.7 -27,194,040.9 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,505,375.72 -2,467,928.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（减：增加） -952,469.04 3,838,070.98 经营性应收项目的减少（减：增加） 12,673,080.57 -62,154,555.2 经营性应付项目的增加（减：减少） -70,037,786.0 47,266,479.01 其他 -7,611,888.06 -12,181,750.0 经营活动产生的现金流量净额 86,514,536.49 101,189,754.4 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末账面余额 13,063,252.38 3,473,717.19 减：现金的年初余额 3,473,717.19 3,733,520.20 加：现金等价物的年末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 9,589,535.19 -259,803.01 96 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 注59、现金和现金等价物如下： 项目 本年金额 上年金额 一、现金 37,240,630.59 20,039,207.34 其中：库存现金 1,943.34 2,436.78 可随时用于支付的银行存款 13,061,309.04 母公司使用受限制的现金和现金等价物 24,177,378.21 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 37,240,630.59 20,039,207.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 24,177,378.21 注60、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 本年度无重大处置子公司及其他营业单位。 (十)母公司财务报表主要项目说明 注1、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 59,794,195. 68.85 15,912,843. 49,305,213. 57.09 2,323,452.1 1-2 年 8,021,013.0 9.24 3,196,906.0 23,088,307. 26.74 2,308,830.7 2-3 年 9,445,394.4 10.87 1,416,801.6 8,470,147.9 9.81 1,270,522.2 3-4 年 4,100,639.7 4.72 820,127.94 1,852,305.3 2.14 370,461.07 4-5 年 1,852,305.3 2.13 926,177.67 -- -- -- 5 年以上 3,640,751.5 4.19 3,640,751.5 3,640,751.5 4.22 3,640,751.5 合计 86,854,299. 100.00 25,913,608. 86,356,725. 100.00 9,914,017.7 账面价值 60,940,690.87 76,442,707.79 97 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按照应收账款四类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 28,723,671.51 33.07 7,098,703.31 25,770,130.52 29.85 5,242,401.75 第二类 4,861,640.57 5.60 1,262,240.92 8,596,613.05 9.95 1,117,196.43 第三类 -- -- -- -- -- -- 第四类 53,268,987.12 61.33 17,552,664.10 51,989,981.96 60.20 3,554,419.56 合计 86,854,299.20 100.00 25,913,608.33 86,356,725.53 100.00 9,914,017.74 账面价值 60,940,690.87 76,442,707.79 第一类为单项金额重大（年末余额在100万元以上）按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计 提坏账准备的应收账款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的应收账 款。 第三类为单项金额重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的应收账款。 第四类为涉及诉讼的应收账款，为保护公司商业利益不披露单个单位名称和金额。 ①单项金额重大的应收账款如下： 单位名称 余额 坏账准备 欠款原因 越西县电力公司 7,889,849.50 1,831,801.80 历年电费滚存 西昌市水泥厂 3,674,937.33 1,837,468.67 历年电费滚存 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 3,754,692.54 292,272.09 历年电费滚存 四川康西铜业有限责任公司 2,179,841.04 108,992.05 历年电费滚存 盐源县电力有限责任公司 2,166,387.69 108,319.38 历年电费滚存 德昌昌源硅工业硅有限公司 2,089,309.20 104,465.46 历年电费滚存 西昌东洋良在特殊铁合金有限公司 1,935,608.48 96,780.42 历年电费滚存 金阳县电力公司 1,397,311.91 88,380.87 历年电费滚存 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 1,058,432.90 52,921.65 历年电费滚存 民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 宁远公司 1,516,722.17 1,516,722.17 合计 28,723,671.51 7,098,703.31 ②涉及诉讼的应收账款 项目 余额 坏账准备 欠款原因 涉及诉讼款项 53,268,987.12 17,552,664.10 历年电费滚存 （3）应收账款本年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）应收账款本年末账面余额中主要欠款单位如下： 98 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 余额 坏账准备 比例% 款项性质 诉讼款项 53,268,987.12 17,552,664. 61.33 电费 越西县电力公司 7,889,849.50 1,831,801.8 9.08 电费 西昌市水泥厂 3,674,937.33 4.23 电费 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 292,272.09 4.32 电费 四川康西铜业有限责任公司 2,179,841.04 108,992.05 2.51 电费 合计 70,768,307.53 21,623,198. 81.47 注2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 59,991,214.85 21.86 698 ,808.46 51,651,788.58 19.34 3,162,709.0 1-2 年 5,831,874.18 2.13 2,343,279.62 43,836,153.17 16.42 17,358,615. 2-3 年 39,598,734.45 14.43 15,758,560.17 148,378,676.2 55.57 123,406,801 3-4 年 147,193,016.7 53.64 124,638,603.3 8,285,982.62 3.10 1,457,196.5 4-5 年 7,285,982.62 2.66 3,642,991.31 1,377,720.92 0.52 688,860.46 5 年以上 14,501,133.95 5.28 14,501,133.95 13,474,443.69 5.05 13,474,443. 合计 274,401,956.8 100.00 161,583,376.8 267,004,765.2 100.00 159,548,626 账面价值 112,818,579.97 107,456,138.78 （2）按照其他应收款三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例 坏账准备 第一类 86,254,799.33 31.43 11,252,538.97 87,482,614.35 32.76 19,906,351.30 第二类 20,328,199.51 7.41 6,076,879.90 6,562,206.58 2.46 3,244,492.29 第三类 167,818,958.0 61.16 144,253,958.0 172,959,944.3 64.78 136,397,782.9 合计 274,401,956.8 100.00 161,583,376.8 267,004,765.2 100.00 159,548,626.4 账面价值 112,818,579.97 107,456,138.78 第一类为单项金额重大（年末余额在100万元以上）按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计 提坏账准备的其他应收款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的其他应收 款。 第三类为单项金额重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款。 99 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 ①单项金额重大的其他应收款： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 欠款性质 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 46,015,045.69 -- -- 基建投资借款 中国水利水电第五工程局沙湾水电站工程项 目部 25,000,000.00 5,000,000.00 20% 往来款 木里县财政局 5,000,000.00 2,500,000.00 50% 履约保证金 盐源县发展和改革局 3,028,421.00 151,421.05 5% 履约保证金 西昌市土地资产管理委员会 2,818,322.38 563,664.48 20% 土地回收款 西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100% 往来款 电力开发实业公司 1,460,663.13 193,189.51 10-100% 往来款 凉山州西昌水产开发公司 1,250,607.84 1,162,524.64 20-100% 往来款 合计 86,254,799.33 11,252,538.97 ②单项金额重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 账龄 中国水利水电第五工程局沙湾水电站工程项目部 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 3 年以上 中国水利水电第三工程局安装公司 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 3 年以上 都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 100.00% 3 年以上 四川富临实业集团有限公司 21,000,000.00 8,400,000.00 40.00% 3 年以上 四川省新力投资有限公司 9,275,000.00 3,710,000.00 40.00% 3 年以上 四川和易投资有限责任公司 9,000,000.00 3,600,000.00 40.00% 3 年以上 四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 7,588,300.00 100.00% 5 年以上 重庆市高级人民法院 1,955,658.00 1,955,658.00 100.00% 1-2 年 合计 167,818,958.00 144,253,958.00 （3）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 （4）其他应收款本年末账面余额中主要欠款单位如下： 年末 占年末余 单位名称 坏账准备 款项性质 账面余额 额比例 中国水利水电第五工程局沙湾水电站工 65,000,000.00 45,000,000.00 23.69% 往来款 程项目部 中国水利水电第三工程局安装公司 40,000,000.00 40,000,000.00 14.58% 往来款 都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 14.21% 往来款 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 46,015,045.69 -- 16.77% 基建投资借款 应收转让华西证券公司股权款 39,275,000.00 15,710,000.00 14.31% 转让股权款 四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 7,588,300.00 2.77% 借款及利息 木里县财政局 5,000,000.00 2,500,000.00 1.82% 履约保证金 100 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 合计 241,878,345.69 149,798,300.00 88.15% 注3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 一、按成本法核算的投资 1、对子公司投资 59,572,714.7 -- 59,572,714.7 -- 2、其他投资 23,800,000.0 2,000,000.00 23,800,000.0 2,000,000.00 小计 83,372,714.7 2,000,000.00 83,372,714.7 2,000,000.00 二、按权益法核算的投资 1、对合营企业投资 -- -- -- -- 2、对联营企业投资 64,093,164.0 -- 101,723,571. -- 小计 64,093,164.0 -- 101,723,571. -- 合计 147,465,878. 2,000,000.00 185,096,286. 2,000,000.00 长期投资账面价值 145,465,878.80 183,096,286.51 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资比 年初 本年 本年 年末 被投资单位名称 初始投资 例 账面余额 增加 减少 账面余额 1、对子公司投资 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公 59,572,714.75 59,572,714.75 -- -- 59,572,714.75 2、对其他公司投资 四川天华股份有限公司 1.33% 200,000.00 200,000.00 -- -- 200,000.00 四川华诚实业有限公司 13.33% 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 四川华电西溪河水电开发有限公司 7.57% 5,100,000.00 5,100,000.00 -- -- 5,100,000.00 四川华电木里河水电开发有限公司 5.00% 2,500,000.00 2,500,000.00 -- -- 2,500,000.00 凉山州商业银行股份有限公司 9.70% 14,000,000.00 14,000,000.00 -- -- 14,000,000.00 小计 23,800,000.00 -- -- 23,800,000.00 合计 83,372,714.75 -- -- 83,372,714.75 （3）按权益法核算的长期股权投资 其中：分 投资 年初 年末 被投资单位名称 初始投资 本年增加 本年减少 回现金 比例 账面余额 账面余额 股利 1、对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- -- 无。 101 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 2、对联营企业投资 四川康西铜业有限责 任公司 20.18% 27,891,400.00 47,171,037.22 8,043,248.04 -- -- 55,214,285.26 德昌铁合金(集团)有 限责任公司 21.80% 12,000,000.00 16,922,126.83 494,177.51 323,201.64 -- 17,093,102.70 盐源县永宁河水电 开发有限责任公司 40.00% 20,000,000.00 -- 29,416,183.80 -- -- 29,416,183.80 小计 -- 64,093,164.05 37,953,609.35 323,201.64 -- 101,723,571.76 合计 -- 64,093,164.05 37,953,609.35 323,201.64 -- 101,723,571.76 （4）长期投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 四川华诚实业有限公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 注4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 338,415,275.96 274,025,500.65 其中：主营业务收入 335,771,429.17 269,883,759.04 其他业务收入 2,643,846.79 4,141,741.61 营业成本 158,943,157.94 127,030,362.84 其中：主营业务成本 158,050,544.69 124,393,430.85 其他业务成本 892,613.25 2,636,931.99 主营业务收入和主营业务成本明细如下： 业务类别 项目 本年发生额 上年发生额 电力 收入 330,357,265.17 264,693,795.04 成本 154,377,698.82 120,725,485.85 毛利 175,979,566.35 143,968,309.19 供水* 收入 5,414,164.00 5,189,964.00 成本 3,672,845.87 3,667,945.00 毛利 1,741,318.13 1,522,019.00 合计 收入 335,771,429.17 269,883,759.04 成本 158,050,544.69 124,393,430.85 毛利 177,720,884.48 145,490,328.19 *为本公司瓦都水库向牛角湾电力公司供水形成的收入，编制合并报表时已全部抵销。 本年向前五名客户的销售收入总额为93,970,716.49元，占本年营业收入的27.77%。 注5、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1、按权益法核算的投资收益 102 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 四川康西铜业有限责任公司 8,043,248.04 26,462,619.48 德昌铁合金（集团）有限责任公司 359,112.93 264,911.05 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 9,416,183.80 -- 小计 17,818,544.77 26,727,530.53 2、按成本法核算的投资现金股利 四川天华股份有限公司 40,000.00 -- 凉山州商业银行股份有限公司 840,000.00 -- 小计 880,000.00 -- 3、股权转让收益 交通银行攀枝花支行 -- 466,510.40 小计 -- 466,510.40 合计 18,698,544.77 27,194,040.93 （十一）、或有事项 1、2006 年 6 月 6 日，本公司收到四川省凉山彝族自治州中级人民法院［（2006）川凉中民初字 第 74 号至第 92 号］《应诉通知书》，中国农业银行西昌市支行因本公司违规对外担保涉及重大诉讼， 对归还该行的贷款产生重大不利影响，该行认为本公司违反了双方合同规定，按照《借款合同》的约 定和法律的相关规定，向凉山州中级人民法院提起诉讼，要求本公司清偿欠其以本公司的电站、电网、 线路、机器设备、房产、土地等作抵押的 19 笔共计 28,925.00 万元贷款。2007 年 2 月 5 日，本公司 与该行在法院主持下自愿达成和解协议，相关和解事宜正在办理之中。 2、华西证券公司股权转让情况：2005 年本公司转让华西证券公司股权给四川富临实业集团有限 公司、四川省新力投资有限公司、四川和易达投资有限责任公司，因股权转让的相关手续尚未办理完 毕，该股权的转让尾款目前还未全部收回。 3、本公司对外担保情况 ［1］对外担保的涉诉事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司的对外担保情况如下： 原担保 累计解 诉讼 中止 被担保单位名称 贷款单位名称 金额 担保期限 除担保 备注 已生效 诉讼 （万元） 数 已判决， 上海朝华科技有 (1)交通银行上海市西 1,700.00 2004.12.08-2005.03.31 1,700.00 -- -- 正在进 限责任公司 支行 入执行 重庆市华祥房地 (2)中国建设银行股份 终审判 产开发有限责任 3,000.00 2004.04.20-2007.04.19 3,000.00 -- -- 有限公司涪陵分行 决 公司 西昌锌业有限责 (3)西昌市礼州农村信 2,000.00 2002.09.19-2005.09.19 2,000.00 -- -- 任公司 用合作社 (4)西昌市河西农村信 500.00 2003.05.29-2005.05.28 -- -- 500.00 用社 103 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 (5)凉山州城市信用社 借款展期到期日起 2 4,000.00 2,000.00 -- 2,000.00 营业部 年 (6)西昌市高枧信用合 1,000.00 2003.06.01-2005.12.31 -- -- 1,000.00 作社 (7)西昌市黄联农村信 500.00 2003.05.31-2005.05.31 -- -- 500.00 用合作社 一审判 (8)深圳市商业银行海 9,000.00 2004.12.30-2005.07.31 9,000.00 -- -- 决且已 滨支行 执行 一审判 (9)中国银行凉山分行 1,000.00 2003.12.08-2004.12.08 1,000.00 -- -- 决且已 德昌铁合金（集 执行 团）有限责任公司 (10)上海浦东发展银 4,000.00 2005.03.01-2007.03.01 -- -- 4,000.00 行成都分行 四川佳信房地产 (11)凉山州城市信用 开发有限责任公 4,000.00 2005.07.25-2006.07.24 2,000.00 -- 2,000.00 社营业部 司 四川诚信投资开 (12)西昌市高枧农村 1,000.00 2004.12.30-2005.10.30 -- -- 1,000.00 发有限责任公司 信用社 四川正东制药有 (13)上海浦东发展银 3,000.00 2004.10.01-2006.10.01 -- -- 3,000.00 限责任公司 行成都分行 四川立应科技股 (14)金信信托股份有 终审判 12,000.00 2004.11.30-2005.05.29 12,000.00 -- -- 份有限公司 限公司 决 四川立信投资有 (15)重庆太极实业（集 终审判 28,305.00 2004年 12月 8日 28,305.00 -- -- 限责任公司 团）股份有限公司 决 涪陵朝华陶瓷有 (16)中信实业银行重 终审判 1,500.00 2004.05.26-2005.05.26 1,500.00 -- -- 限公司 庆分行涪陵支行 决 涪陵大华陶瓷有 (17)兴业银行重庆分 2,000.00 2004.12.24-2005.07.24 -- 2,000.00 -- 限公司 行 合计 78,505.00 62,505.00 2,000.00 14,000.00 注：第（1）项贷款担保中，上海朝华科技公司贷款余额为 1,493.00 万元，债权人上海交通银行 已申请法院进入司法执行程序，对上海朝华科技公司名下的北京、上海两地房产 7,085 平方米执行拍 卖抵债。 第（2）和第（14）、（16）项贷款担保为终审判决，均判决本公司承担连带清偿责任。 第（3）至（7）项、（11）和（12）项贷款在四川省凉山彝族自治州中级人民法院调解下，西昌 锌业公司、本公司等单位与债权人自愿达成和解协议，和解相关事宜正在办理之中，部分担保已解除。 第（8）项贷款担保系 2006 年 3 月 3 日经深圳市中级人民法院［（2005）深中法民二初字第 205 号］《民事判决书》判决为本公司承担连带清偿责任，根据深圳市中级人民法院［（2006）深中法执 字第 1128 号］《民事裁定书》，已拍卖朝华集团公司持有的本公司 3,712.90 万股法人股，以人民币 9,020 万元的总价，被四川省电力公司拍得。2006 年 12 月 26 日，上述 3712.90 万股股份的过户手续 已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕，本次股权转让全部完成。本公司与该行自 愿达成和解协议，和解相关事宜正在办理之中。 第（9）为一审判决，判决本公司承担连带民事责任。 第（10）和第（13）项贷款担保已解除。 104 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 第（15）项贷款担保为终审判决。该项贷款担保由最高人民法院 2007 年 9 月 25 日下达的[（2006） 民二终字第 29 号]《民事判决书》，判决本公司就朝华集团公司对重庆太极实业（集团）股份公司的 债务在以四川立信公司质押的其占西昌锌业公司 43.98%的股权拍卖、变卖的价款清偿后不足 2.8305 亿元的部分承担连带清偿责任。 第（17）项贷款担保本公司上诉后，因重庆市涪陵区人民法院已受理涪陵大华陶瓷有限公司和重 庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司破产案，重庆市高级人民法院 2006 年 5 月 22 日以［（2006）渝高法 民终字第 63 号］裁定上诉案中止诉讼。 ［2］根据最高人民法院[（2006）民二终字第 30 号]《民事判决书》和重庆市高级人民法院[（2005） 渝高法民初字第 25 号]《民事判决书》，本公司需要为朝华集团公司在招商银行股份有限公司重庆涪 陵支行的贷款 6,200.00 万元承担其不能清偿部分的二分之一的赔偿责任；以及与重庆朝华晶化石有限 公司为重庆市商业银行涪陵支行的贷款 10,000.00 万元承担其不能清偿部分的二分之一的赔偿责任。 ［3］西昌锌业公司、成都名谷实业有限公司和上海浦发银行成都分行共同签订了合同编号为： CDWD2005001 的委托贷款合同，本公司以持有的德铁集团公司股权为其提供了质押，对该笔质押，本 公司正在清理核实之中。 ［4］本公司与上海浦东发展银行成都分行签订了合同编号为：73012006281083-5 的最高额设备 抵押合同，以盐源县永宁河三级电站至盐源开关站 220KV 线路为四川康怡高新科技开发有限公司、盐 源县永宁河水电开发有限责任公司在该行借款的抵押物，但相关资料不完整，该事项有待进一步核实。 4、原关联方为本公司担保 （1）朝华集团公司为本公司提供担保情况如下： 贷款额 授信额度 贷款银行 贷款期限 保证期限 保证合同号 （万元） （万元） 中国工商银行凉 借款到期之次日起两 2004 年凉保 11,400.00 2004.06.01-2009.05.31 11,600.00 山州分行 年 字第 005 号 2003 年授字 自借款合同展期协议 第 210307B1 招商银行成都分 书生效之日起至本次 3,078.87 2005.05.28-2006.02.28 4,900.00 号及*2004 年 行清江支行* 展期期限到期日另加 保字第 两年 110407B1 号 中国光大银行成 06（04）210 1,496.65 2005.07.22-2006.07.22 4,000.00 2006.07.22—2008.07.22 都彩虹桥支行 保－015 合计 15,975.52 -- 20,500.00 -- -- *西昌锌业公司同时以其持有的华西证券公司股权为本公司在招商银行成都分行清江支行的贷款 提供质押担保，目前该股权部份变现价款已偿还此借款。 （2）重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司子公司涪陵大华陶瓷有限公司以机器设备和土地为本公司 在上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行的 1,550 万元贷款提供抵押担保。 105 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （3）重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司子公司涪陵朝华陶瓷有限公司以机器设备为本公司在上海 浦东发展银行重庆分行涪陵支行的 1,250 万元贷款提供抵押担保。 （4）四川立信投资有限责任公司以其拥有的朝华集团公司法人股 400 万股作为质押物，为本公司 在上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行的 494.42 万元贷款提供质押担保。 （5）重庆华祥房地产开发有限责任公司以土地为本公司在上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行的 1,700 万元贷款提供抵押担保。 （十二）、承诺事项 1、2003 年 6 月 18 日，本公司与布拖县人民政府签定布拖县日姑日达河流域水能资源投资开发合 同，布拖县人民政府授权本公司独家享有布拖县境内日姑日达河流域水能资源及上游水库建设开发权。 截止 2003 年末根据合同约定支付履约保证金 100.00 万元。该项保证金在日姑日达河流域首级电站建 成后，布拖县人民政府连本带息（按银行同期存款利率）退还本公司，目前有关的开发尚未实施。 2、经 2003 年 12 月 16 日本公司第 2 次临时股东大会审议通过，本公司与中国华电集团公司签署 的《四川华电西溪河开发有限公司投资协议书》，共同出资成立四川华电西溪河水电开发有限责任公 司。建设经营西溪河梯级水电站，规划容量约 55 万千瓦，首期建设洛古、联补两个梯级电站，总装机 容量 29 万千瓦，工程投资总额 25 亿人民币，项目资本金为工程投资总额的 20.00%暂定为人民币 5 亿 元，由本公司股东大会根据工程进展情况决定分期到位时间。 3、经 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议和 2005 年 6 月 2 日召开的 2004 年度股 东大会审议通过投资建设盐源至西昌罗家沟变电站 220 千伏输电线路，线路长 88.5 公里。 4、经 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议和 2005 年 6 月 2 日召开的 2004 年度股 东大会审议通过，投资建设罗家沟 220 千伏变电站项目，该项目可行性研究报告经四川省发改委［川 发改能源（2004）551 号］同意。 5、经 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议和 2005 年 6 月 2 日召开的 2004 年度股 东大会审议通过投资建设装机为 15 万千瓦木里河固增电站，该电站是公司取得木里河水能开发权后拟 建的第二个水电站。固增水电站系木里河干流水电规划的第五级电站，工程静态总投资 129,561.32 万元，预计 2008 年动工建设，2011 年第一台机组投产发电。该电站拟由公司申请项目贷款的方式自 主开发建设。该项目目前正在进行项目建设的前期工作。 6、经 2005 年 4 月 20 日第 4 届董事会第 15 次会议决议，投资建设西昌至德昌 220 千伏输电线路 项目，该工程 2005 年 5 月开始进行了部分前期工作。 7、经 2007 年 10 月 12 日第五届董事会第十一次会议通过了松新电站—拖木沟 110KV 线路及拖木 沟—牛螺 II 回 II 接点 220KV 线路技改工程的议案。松新电站—拖木沟 110KV 单回线路总长 47.01 公 里，拖木沟—牛螺 II 回 II 接点 220KV 双回线路全长 5.433 公里，工程预计总投资 3,000.00 万元，由 公司自筹资金建设。 106 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 8、2007 年 10 月 12 日第五届董事会第十一次会议通过了《投资开发永宁河流域的议案》。永宁 河河段开发建设方案为“一库五级”方案，各梯级电站自上而下分别是：大洼电站及大洼水库、永宁 河二级电站、永宁河三级电站（已建成）、永宁河四级电站、 永宁河五级电站。以上“一库四级（不 含已建成的永宁河三级电站）”电站总投资 79,744.00 万元，本公司拟与盐源县人民政府签订永宁河 流域开发建设协议，在盐源县注册永宁河流域水电开发公司（暂定名）负责开发建设上述“一库四级” 电能资源，盐源县人民政府以资源入股形式占新公司 5%的股份，盐源县国有资产投资管理公司以货币 入股形式占新公司 10%的股份，本公司占新公司 85%的股份。新公司注册资本金按上述项目总投资 （79,744.00 万元）的 30%设置，首次注册资本金按首期动工开发的永宁河四级电站总投资 10%（2,234 万元），其余资本金根据电站项目投资需要按计划分期注入，建设资金不足部分由永宁河流域水电开 发公司申请项目贷款解决。同时永宁河流域水电开发公司需向盐源县人民政府交纳 562 万元履约保证 金。永宁河四级电站争取在 2009 年内建成投产，永宁河二级电站争取在 2008 年内动工建设，2011 年 建成投产，永宁河五级电站争取在 2008 年内动工建设，2010 年建成投产。 （十三）、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的调整事项：无。 2、资产负债表日后事项中的非调整事项 1）2008 年 4 月 18 日，本公司第五届 15 次董事会会议审议通过了 2007 年年度报告及其摘要，并 作出 2007 年度利润分配预案为不进行现金利润分配和其他利润分配。 2）2008 年 1 月 2 日归还招商银行成都分行清江支行短期借款本息合计 37,244,147.51 元。 （十四）、关联方关系及关联交易 1、本公司的母公司有关信息 1）第一大股东概况 本公司第一大股东为凉山州国有资产投资经营有限公司，对外提供财务报表 (单位：万元）： 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 凉山州国有资产投资经 国有资产投资、经营、 西昌市 10,000.00 国有独资 72089961－6 营有限责任公司 管理、咨询 第一大股东的注册资本及其变化（单位：万元）： 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 凉山州国有资产投资经营有限责任公司 10,000.00 -- -- 10,000.00 第一大股东对本公司的持股比例和表决权比例及其变化（持股数量：万股）： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 凉山州国有资产投资经 营有限责任公司 5,454.9720 18.37% -- -- -- 3.41% 5,454.9720 14.96% 107 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 本公司股权分置改革实施完成后，凉山州国有资产投资经营有限责任公司持股比例被稀释。详见 “附注一，公司概况”。 2）第二大股东概况 本公司第二大股东为四川省水电投资经营集团有限公司，对外提供财务报表 (单位：万元）： 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 投资、经营电源、电网；生产、 四川省水电投 销售电力设备、建筑材料；电力 资经营集团有 成都市 244,148.00 国有独资 76997680－3 工程设计、施工、技术咨询及服 限公司 务；房地产开发；项目投资。 第二大股东的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川省水电投资经营集团有限公司 244,148.00 -- -- 244,148.00 第二大股东对本公司的持股比例和表决权比例及其变化（持股数量：万股）： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四川省水电投资经营 4,346.042 14.63% -- -- -- 2.71% 4,346.042 11.92% 集团有限公司 本公司股权分置改革实施完成后，四川省水电投资经营集团有限公司持股比例被稀释。详见“附 注一，公司概况”。 3）第三大股东概况 本公司第三大股东为四川省电力公司，对外提供财务报表（单位：万元）： 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 水、火、油、电、气、核、地热发 电；水、火、电、热电的购销，输 电、变电、配电站（所）的论证、 勘测、施工，设备安装、调试、验 四川省电力公 收接电和技术咨询；电力技术服 成都市 724,000.00 全民所有 62160110-8 司 务；电器设备及配件、五金、工具、 铁塔，电杆的设计、制造、加工销 售和技术咨询；电网的统一规划， 发电管理、调度；电力工程项目论 证、招标、电力工程承包 第三大股东的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川省电力公司 724,000.00 -- -- 724,000.00 108 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 第三大股东对本公司的持股比例和表决权比例及其变化（持股数量：万股）： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四川省电力公司 3,712.90 12.50% -- -- -- 2.32% 3,712.90 10.18% 本公司股权分置改革实施完成后，四川省电力公司持股比例被稀释。详见“附注一，公司概况”。 2007年5月该公司分别与凉山州投资公司、宁南县电力公司、普格县电力公司、西昌市开源财务公 司签署了《四川西昌电力股份有限公司股份转让协议》，上述四家公司分别将其所持有的本公司股份 全部转让给四川省电力公司。转让后四川省电力公司将合计持有5,527.246万股，占本公司总股本的比 例15.16%，成为本公司第一大股东、实际控制人。但相关手续正在报批过程中，股权过户手续尚未完 成。 2、本公司子公司有关信息 1）子公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 10,467.00 -- -- 10,467.00 2）本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化（金额：万元）： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 公司名称 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 四川省布拖县牛角 6,367.30 60.83 -- -- -- -- 6,367.30 60.83 湾电力有限公司 3、其他关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 持有本公司 4.98%的股权，为第四大股东 德昌铁合金（集团）有限责任公司 本公司持有其 21.80%股权 四川华电西溪河水电开发有限公司 本公司目前持有其 7.57%股权 四川康西铜业有限责任公司 本公司持有其 20.18%的股权 四川九龙电力集团有限公司持有其 60.00%的股权，本公司持 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 有其 40.00%股权 四川九龙电力集团有限公司持有其 60.00%的股权，本公司持 盐源永宁河水电开发有限责任公司 有其 40.00%股权 西昌电业局 四川省电力公司的下属单位 4、关联方交易事项 1）关联交易价格及定价政策 关联方之间的购销货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中（1）西昌电业局：购电电价按 四川省物价局［川价发（2006）145 号］的四川省电网趸售电价执行；售电单价根据省物价局规定的 保护性电价执行；（2）其他电力购销单价按凉山州物价局［凉价工（2007）127 号］文件按大、中工 109 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 业用户电价执行以及凉山州物价局［凉价工（2007）83 号］文件规定对高耗能企业的生产用电执行高 耗能用电价格。 2）关联方交易 （1）关联采购，本年向关联方购电情况如下： 本年发生额 上年同期数 企业名称 数量（kw.h） 金额（不含税） 数量（kw.h） 金额（不含税） 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 8,061,373 952,745.67 9,498,234 1,269,714.24 盐源永宁河水电开发有限责任公司 174,370,280 34,310,405.13 12,982,060 2,556,353.81 西昌电业局 14,802,970 5,827,315.03 25,279,240 10,045,600.13 （2）关联销售 本年发生额 上年同期数 企业名称 数量（kw.h） 金额（不含税） 数量（kw.h） 金额（不含税） 德昌铁合金（集团）有限责任公司 68,538,161 14,060,390.23 69,993,000 12,562,846.15 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 156,333,054 2,573,630.40 105,816,550 1,496,359.02 四川康西铜业有限责任公司 39,290,300 18,738,324.85 33,779,193 13,613,879.14 木里县木里河大沙湾水电开发有限责 任公司 8,505,420 4,636,066.74 1,830,080 1,068,097.98 西昌电业局 27,376,370 2,101,308.14 18,586,570 851,426.75 四川华电西溪河水电开发有限公司 12,719,490 6,669,650.19 8,517,390 5,318,110.26 （3）对外劳务（建安工程结算） 本年发生额 上年同期数 企业名称 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 四川华电西溪河水电开发有限 公司 -- -- 1,220,520.00 1,096,287.81 3）关联借款 向木里河大沙湾水电开发有限责任公司临时周转借款 5,370.00 万元，本年度均已归还，借款期间 未计收利息。 4）关联方担保 （1）四川西昌泸山铁合金有限责任公司：为本公司在中国光大银行成都彩虹桥支行的 2,300 万元 贷款提供连带责任的保证担保；为本公司在西昌市财政局 702 万元的国债专项资金借款提供担保。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日本公司为关联方提供担保情况，详见本附注十.或有事项、3。 5）其他交易事项 （1）本公司与第一大股东凉山州国有资产投资经营有限责任公司存在代收代支及往来款结转事 项，即代付部份外购电费、材料购买款、工程支出、职工工资、银行借款利息以及其他必须支付的往 来款等正常生产经营所必须的资金，代收部份电费收入及一些往来款。这些代收代支款项是由于为了 110 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 避免担保危机可能造成的对公司正常生产经营的影响所致。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司与该公司 往来款项余额为零，不存在资金占用，未计资金占用费。 （2）根据四川省水电投资经营集团有限公司、本公司和西昌市人民政府 2006 年 9 月 1 日签订的 《农网完善项目投资合同》，四川省水电投资经营集团有限公司投入到农网完善项目资金为 746.00 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已收到投入的农网完善项目资金 230.00 万元，同时本公司已 将电费收益权质押给该公司。 （3）与盐源永宁河水电开发有限公司的长期应收款 136,569,327.72 元，详见本附注九、注 8。 6）关联方应收应付款项余额 项目 年末账面余额 年初账面余额 应收票据 德昌铁合金（集团）有限责任公司 350,000.00 660,000.00 应收账款 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 3,754,692.54 -- 德昌铁合金（集团）有限责任公司 6,482,406.95 6,491,667.95 四川康西铜业有限责任公司 2,179,841.04 -- 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 1,058,432.90 -- 四川华电西溪河水电开发有限公司 813,450.35 685,068.32 预付款项 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 5,320,000.00 5,320,000.00 其他应收款 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 46,015,045.69 43,203,922.46 长期应收款 盐源永宁河水电开发有限责任公司 136,569,327.72 -- 应付账款 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 1,879,814.59 1,119,618.84 盐源永宁河水电开发有限责任公司 3,271,659.60 1,604,758.94 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 20,481,965.63 11,221,558.28 其他应付款 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 8,972.66 8,972.66 木里县木里河大沙湾水电开发有限公司 5,350,000.00 5,350,000.00 盐源永宁河水电开发有限责任公司 8,710,743.26 17,036,385.02 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 -- 154,898.32 111 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （十五）、新旧会计准则比较财务会计信息 1、本公司 2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，从 2007 年起执行新企业 会计准则，并按照相关规定对比较会计报表进行追溯调整和重新表述，具体调整过程如下： 序号 调整项目 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 2006 年 12 月 31 日按原准则列报的所有者权益 107,275,399.59 107,275,399.59 -- 1 递延所得税 25,835,130.14 26,294,144.68 -459,014.54 2 其他(少数股东权益) 42,919,472.85 42,919,472.85 -- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 176,030,002.58 176,489,017.12 -459,014.54 2007 年报披露数与 2006 年报披露数的差异说明： 递延所得税的差异：2006 年报披露数将 2006 年度纳入合并报表范围的子公司的递延所得税影响 全部计入了该项目，而未对母子公司之间相互计提的坏账准备抵销相应的递延所得税资产，本次将其 抵销减少了合并报表的股东权益。 2、2006 年度新旧会计准则净利润差异调节表： 2006 年度净利润差异调节表 项目 合并数 母公司数 2006 年度净利润（原会计准则）* 48,652,089.95 48,171,649.70 追溯调整项目影响合计数 2,467,928.30 2,251,675.71 其中：投资收益** -- -259,383.52 递延所得税费用 2,467,928.30 2,511,059.23 年度净利润（新会计准则） 51,120,018.25 50,423,325.41 假定全面执行新会计准则的备考信息： 其他项目影响合计数 无 无 其中：所得税费用 无 无 年度模拟净利润 无 无 *合并数中包含少数股东损益 167,023.72 元。 **根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》第七条（二）规定，企业在首次执行日以前已经持有 的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 因此，调减了 2006 年度母公司计算的对子公司的投资收益。 112 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 （十六）、补充资料 1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平 均计算的2007年度、2006年度净资产收益率及每股收益如下： 1）2007年度 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于母公司所有者的净利润 28.85% 33.21% 0.1453 0.1453 扣除非经常性损益后归属于公司普通 39.59% 45.58% 0.1994 0.1994 股股东的净利润 2）2006年度 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38.30% 47.39% 0.1398 0.1398 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 49.95% 61.80% 0.1823 0.1823 股东的净利润 2、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益（2007）》的 规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时，2007年 度、2006年度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置收益 -212,690.56 525,552.32 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 -- -- 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资 -- -- 金占用费除外 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 -- -- 产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 -- -- 7、委托投资损益 -- -- 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- -- 9、债务重组损益 -- -- 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- -- 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -- -- 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,073,894.09 -1,342,326.06 113 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目* -21,864,242.45 -17,485,284.09 小计 -23,150,827.10 -18,302,057.83 所得税影响金额 -3,472,624.07 -2,815,285.23 扣除少数股东所占的份额 45,184.19 5,138.99 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -19,723,387.22 -15,491,911.59 *本年度中国证监会认定的其他非经常性损益项目金额为-21,864,242.45元，主要为：①本公司及 各子公司根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》及其指南等的相关规定，本年度将“应付职工薪酬— 职工福利费”余额调整减少2007年度管理费用1,798,165.02元；②本年度资产减值损失-23,662,407.47 元。 3、金额异常或年度间变动异常的报表项目的变动情况及变动原因 2007 年末 2006 年末 增减变动 项目 变动情况及原因 （1-12）金额 （1-12）金额 （%） 货币资金 37,240,630.59 20,039,207.34 85.84% 见附注八.1 应收票据 1,020,000.00 7,731,452.63 -86.81% 见附注八.2 预付款项 5,578,856.81 8,225,474.64 -32.18% 见附注八.4 应收股利 2,231,070.53 10,382,868.89 -78.51% 见附注八.5 长期股权投资 123,523,571.76 85,893,164.05 43.81% 见附注八.9 在建工程 206,845,090.14 395,663,271.78 -47.72% 详见附注八.12 工程物资 10,644,383.11 8,679,819.04 22.63% 详见附注八.13 应付账款 62,662,844.08 127,414,760.12 -50.82% 详见附注八.20 预收款项 6,610,359.96 471,416.21 1302.23% 详见附注八.21 应付职工薪酬 4,828,031.44 12,305,810.10 -60.77% 详见附注八.22 应付利息 12,796,554.71 7,093,161.00 80.41% 详见附注八.24 资本公积 80,802,029.29 150,757,332.31 -46.40% 详见附注八.32 销售费用 6,502,547.07 4,321,028.79 50.49% 详见附注八.37 财务费用 55,530,480.86 42,659,572.53 30.17% 详见附注八.39 投资收益 18,698,544.77 27,194,040.93 -31.24% 详见附注八.41 营业外收入 262,430.12 959,778.97 -72.66% 详见附注八.42 所得税费用 2,049,605.31 4,274,361.00 -52.05% 详见附注八.44 （十七）、其他重要事项 1、本公司所属越西铁马电力开发分公司有1宗土地的土地使用权是以划拨方式取得的，该地位于 越西县乃托镇，主要为电站厂房、电站建筑物、变电站等资产所占土地，面积为40,466.67平方米，没 有账面价值记录。 114 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 2、2003年7月31日，本公司与木里藏族自治县人民政府签定木里水洛河、木里河（理塘河）流域 水能资源投资开发合同，木里藏族自治县人民政府授权本公司在约定开发期限内独家享有木里县境内 水洛河、木里河（理塘河）干流水能资源及水库建设开发权。截止2003年末，本公司根据合同约定支 付了履约保证金500万元，该保证金在本公司完成约定的装机规模后，连本带息返还给本公司。2005 年10月17日华电四川发电有限公司、四川华电黄桷庄发电有限公司和本公司与四川省凉山彝族自治州 人民政府签订《木里河干流水电资源开发使用权出让协议》，华电四川发电有限公司、四川华电黄桷 庄发电有限公司和本公司有偿受让凉山州境内木里河干流四个电源点上通坝电站、卡基娃电站、俄公 堡电站、立洲电站水电资源开发使用权。本公司已按5.2%的份额支付了13万元出让金到四川省凉山彝 族自治州人民政府指定的账户。同日，华电四川发电有限公司、四川华电黄桷庄发电有限公司、凉山 金源电力开发公司和本公司共同签订了《凉山州木里河水电开发合资协议书》，约定共同出资组建四 川华电木里河水电开发有限公司，进行木里河流域水电站的投资、建设和经营管理，该公司初次注册 资本金5,000万元，本公司出资250万元，占注册资本的5%。根据本公司与木里县人民政府签订的木里 水洛河、木里河（理塘河）流域水能资源投资开发合同，本公司已于2003年支付的保证金500万元如何 处理尚待与有关各方协商。 3、根据四川省水利厅[川水财资（2000）569 号]通知，农网改造的国债转贷资金从 2000 年 8 月 3 日起全部转为财政拨款，并停付该项资金利息。根据四川省发展计划委员会[川计能源（2002）775 号]的规定，本公司所贷农网建设资金全部转贷到四川省水利电力产业集团公司，由四川省水利电力产 业集团公司统贷统还，转为统贷后，其还本付息由四川省水利电力产业集团公司统一承担，同时，根 据财政部[财企（2001）820 号]和四川省人民政府办公厅[川办发（2002）24 号]的规定，由电网经营 企业从 2001 年 1 月 1 日起对电力用户征收农网改造还贷资金，征收范围为各级电网经营企业销售电量 扣除应免征电量后的全部电量，征收标准为每度 0.02 元。根据《关于授权四川省水电投资经营集团有 限公司经营四川省省级国有资产的批复》［川国资办（2003）10 号］文件要求，2005 年 4 月 27 日该 公司与省水电集团签订授权经营资产移交协议，移交的相关手续已办理完毕。 另根据四川省财政厅、四川省发展改革委员会［川财投（2004）70 号］《关于委托省地方税务局 部门代收地方电力企事业农网还贷资金的通知》，经四川省电网建设与改造工作领导小组研究并经四 川省政府同意，决定委托四川省地方税务部门代收地方电力企业农网还贷资金，本公司目前尚未收到 代收机关的农网还贷资金缴纳核实情况有关书面材料，如果本公司已缴金额与核实金额出现差异，将 按《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定进行会计核算、报表调整和 相关的信息披露。 4、2005 年 10 月 17 日，华电四川发电有限公司、四川黄桷庄发电有限责任公司、凉山金源电力 开发公司与本公司签订《凉山州木里河水电开发合资协议书》约定，由上述四家公司共同投资设立四 川华电木里河水电开发有限公司，并同时约定 ：“木里河流域的前期工作经费及流域规划费用经审计 评估后，由四川华电木里河水电开发有限公司按所涉电站容量与本公司开发的固增和沙湾电站分摊； 115 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在木里河流域前期开发时修建交通设施等所花费的费用经审计评估后，由四川华电木里河水电 开发有限公司按所涉电站容量与固增和沙湾电站分摊。” 5、本公司2006年6月8日召开的第5届董事会第4次会议审议通过了放弃收购会理县电力公司的议案 （有关收购并投资会理县电力有限责任公司事宜详见2005年年度会计报表附注十、1），2006年6月30 日召开的本公司2005年度股东大会决议通过了该项议案。经与有关方面协调，本公司与会理县人民政 府达成如下意见：①本公司退出会理县电力市场，会理县政府退还本公司已支付的股权转让款1,632 万元及存款利息；②本公司已投资的甸沙至城南变电站220千伏线路55公里所需资金，待会理县电力公 司由新的合作伙伴按现行评估价格收购后，由会理县政府负责将收购款支付给本公司；③为解决会理 县联网而扩建的110千伏会理城东变电站及110千伏甸沙关变电站会理出线间隔的土建工程及所有设备 设施（除会理城东变电站31500千伏安主变外）资金，按本公司实际投入由会理县支付给本公司。会理 城东变电站31500千伏安主变压器由会理县电力公司归还或另行购买相同生产厂家、相同容量的变压器 归还本公司。2006年7月6日，本公司收到会理县财政局退还的股权收购款1,632万元，相应的存款利息 及上述○ 2○3 两项投资尚未收回，目前正与有关方面进行磋商。 6、本公司正在与西昌锌业公司对以前年度的往来款项进行清理核对，如果核对后出现不一致且应 由本公司进行调账的事项，将按《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规 定进行处理。 7、城网改造：根据西昌市委、西昌市人民政府[西委发（2006）5号]《关于实施城区主要街道管 线下地改造工程的通知》，本公司于2006年开始实施西昌市城区主要街道的电力输电线路下地改造， 工程已于2006年11月西昌市“冬旅会”召开之前完工，本公司账列工程支出为2,908.39万元，由于结 算尚未办理完毕，将账列的工程支出暂估转入固定资产，并从2006年12月开始计提了折旧。该项工程 的决算还需要与各施工单位和设备供应商办理结算，同时还需要清理原有输电网络资产，以确认这些 资产运用到改造项目中的价值情况，以便进行会计处理，截至2007年12月31日止，这两项工作正在进 行之中，尚未完毕，原有资产仍然列在账上，尚未转入清理，继续在计提折旧。 8、根据四川省人民政府［川府发（2007）15号］《关于印发〈省水电集团运作与发展及农网资产 处置实施方案〉的通知》，四川省政府已决定将四川水利电力产业集团有限责任公司1998年以来投放 全省地方电力农网资金（含国债资本金和专项贷款）所形成的资产明确界定为省级国有资产并授权省 水电集团投资、经营和管理。同时，川府发（2007）15号文件还对上市公司使用的该项资金作出规定， 即在明确省级国有产权基础上，可采取增资扩股形式作为股东进入，也可采取债权收益方式，即按银 行同期贷款基准利率计算缴纳国有资产使用费。截止本报告日，针对本公司使用的该项资金的具体处 置方式尚未确定。 116 四川西昌电力股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：谭志红 四川西昌电力股份有限公司 2008 年 4 月 18 日 117