三友化工(600409)2007年年度报告

唐山三友化工股份有限公司 600409 2007 年年度报告 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ..............................................................................................................................3 二、公司基本情况简介................................................................................................................3 三、主要财务数据和指标：.........................................................................................................4 四、股本变动及股东情况 ............................................................................................................6 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................................................................... 11 六、公司治理结构 .....................................................................................................................17 七、股东大会情况简介..............................................................................................................21 八、董事会报告 ........................................................................................................................21 九、监事会报告 ........................................................................................................................30 十、重要事项 ............................................................................................................................31 十一、财务会计报告 .................................................................................................................35 十二、备查文件目录 ...............................................................................................................100 2 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事宋淑艾未出席本次会议，委托独立董事李晓春先生出席并行使表决权。 3、中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人么志义，主管会计工作负责人刘宽清及会计机构负责人（会计主管人员）王习文应 当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：唐山三友化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：三友化工 公司英文名称：Tangshan Sanyou Chemical Industries Co.,Ltd 2、 公司法定代表人：么志义 3、 公司董事会秘书：张建华 电话：0315-8519078 传真：0315-8519188 E-mail：zhengquanbu@sanyou-chem.com.cn 联系地址：河北省唐山市南堡开发区 公司证券事务代表：刘和 电话：0315-8511642 传真：0315-8511006 E-mail：zhengquanbu@sanyou-chem.com.cn 联系地址：河北省唐山市南堡开发区 4、 公司注册地址：河北省唐山市南堡开发区 公司办公地址：河北省唐山市南堡开发区 邮政编码：063305 公司国际互联网网址：http://www.sanyou-chem.com.cn 公司电子信箱：zhengquanbu@sanyou-chem.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》 3 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：河北省唐山市南堡开发区公司办公楼四层 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：三友化工 公司 A 股代码：600409 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 28 日 公司首次注册登记地点：河北省工商行政管理局 公司最后一次变更注册登记日期：2007 年 4 月 29 日 公司最后一次次变更注册登记地址：河北省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1300001001528 公司税务登记号码：130200721620963 公司组织结构代码：72162096-3 公司聘请的境内会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西长安街 88 号首都时代广场 422 室 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 467,567,002.03 利润总额 460,570,915.70 归属于上市公司股东的净利润 323,553,923.68 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 282,997,558.23 经营活动产生的现金流量净额 281,920,357.32 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 38,833,657.62 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 1,505,852.36 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 216,855.47 合计 40,556,365.45 4 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计 2006 年 本年比上年 2005 年 2007 年 数据 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 3,874,317,612.31 2,627,136,384.56 2,578,758,736.08 47.47 2,166,933,480.78 2,143,892,242.94 利润总额 460,570,915.70 212,341,656.42 214,281,425.77 116.90 187,555,941.59 189,911,476.87 归属于上 市公司股 323,553,923.68 153,988,490.72 139,327,239.61 110.12 135,477,374.93 126,649,252.36 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 282,997,558.23 156,088,211.12 144,387,803.13 81.31 129,692,628.74 120,864,506.17 非经常性 损益的净 利润 基本每股 0.5512 0.2820 0.2552 95.45 0.3226 0.3015 收益 稀释每股 0.5512 0.2820 0.2552 95.45 0.3226 0.3015 收益 扣除非经 常性损益 0.5183 0.2859 0.2644 81.29 0.3088 0.2878 后的基本 每股收益 全面摊薄 增加 8.66 个 净资产收 20.12 11.46 10.92 11.05 10.67 百分点 益率（%） 加权平均 增 加 10.01 净资产收 22.00 11.98 11.31 11.46 11.01 个百分点 益率（%） 扣除非经 常性损益 后全面摊 增加 5.98 个 17.60 11.62 11.31 10.58 10.18 薄净资产 百分点 收 益 率 （%） 扣除非经 常性损益 后的加权 增加 7.09 个 19.24 12.15 11.72 10.97 10.51 平均净资 百分点 产收益率 （%） 5 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动 产生的现 281,920,357.32 199,695,111.59 199,695,111.59 41.18 129,771,106.06 129,771,106.06 金流量净 额 每股经营 活动产生 0.52 0.37 0.37 39.55 0.31 0.31 的现金流 量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 4,314,602,918.26 3,974,797,515.36 3,900,187,389.84 8.55 2,751,948,957.07 2,712,658,218.40 所有者权 益（或股 1,607,992,695.68 1,343,555,164.67 1,276,363,422.33 19.68 1,226,207,954.79 1,187,197,557.52 东权益） 归属于上 市公司股 2.95 2.46 2.34 19.92 2.92 2.83 东的每股 净资产 注：2008 年 1 月 18 日，公司公开发行了 4096 万股人民币普通股，公司总股本由 54,600 万 股增加到 58,696 万股，上述表格中基本每股收益是以本次增发完成后的最新总股本为基数计算 的。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比 例 行 送 比 例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 272,338,310 49.88 -27,300,000 -27,300,000 245,038,310 44.88 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 6 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 境外法人持股 境外自然人持股 有 限 售 条 件 股份 272,338,310 49.88 -27,300,000 -27,300,000 245,038,310 44.88 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 273,661,690 50.12 27,300,000 27,300,000 300,961,690 55.12 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无 限 售 条 件 流通 273,661,690 50.12 27,300,000 27,300,000 300,961,690 55.12 股份合计 三、股份总数 546,000,000 100.00 0 0 546,000,000 100.00 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 2008 年 1 月 18 日，公司公开发行了 4096 万股人民币普通股，总股本由 54,600 万股增加到 58,696 万股，以 54,600 万股为基数计算的基本每股收益和每股净资产分别是 0.5926 元/股、2.95 元；以 58,696 万股为基数计算的基本每股收益和每股净资产分别是 0.5512 元/股、2.74 元。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 日期 唐山三友碱业（集 2007 年 12 272,338,310 27,300,000 0 245,038,310 见注 团）有限公司 月7日 合计 272,338,310 27,300,000 0 245,038,310 — — 注：（一）自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让； （二）持有上市公 司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售 原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个 月内不超过百分之十。(三）自改革方案实施之日起，所持股票在三十六个月后可全部上市流通。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 12 月 7 日，公司 27,300,000 股有限售条件股份限售期满，引起股份结构发生了变化， 使有限售条件的股份减少为 245,038,310 股，无限售条件的流通股份增加至 300,961,690 股，但 股本总数未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 7 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 34,118 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 增减 的股份数量 量 质押 唐山三友碱业（集团）有限公司 国有法人 54.88 299,638,310 0 245,038,310 60,000,000 中国建设银行－上投摩根中国优势证 未知 4.45 24,323,659 8,510,459 未知 券投资基金 唐山投资有限公司 国有法人 1.52 8,316,173 0 未知 中国光大银行股份有限公司－泰信先 未知 1.48 8,088,907 8,088,907 未知 行策略开放式证券投资 交通银行－海富通精选证券投资基金 未知 1.28 6,999,940 6,999,940 未知 招商银行股份有限公司－海富通强化 未知 1.10 6,022,509 6,022,509 未知 回报混合型证券投资基金 中国建设银行－上投摩根阿尔法股票 未知 1.06 5,810,958 5,810,958 未知 型证券投资基金 中国建设银行－上投摩根成长先锋股 未知 0.92 5,000,000 2,000,042 未知 票型证券投资基金 中国农业银行－鹏华动力增长混合型 未知 0.92 4,999,938 4,999,938 未知 证券投资基金(LOF) 交通银行－华安策略优选股票型证券 未知 0.91 4,960,351 4,960,351 未知 投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 唐山三友碱业（集团）有限公司 54,600,000 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 24,323,659 人民币普通股 唐山投资有限公司 8,316,173 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资 8,088,907 人民币普通股 交通银行－海富通精选证券投资基金 6,999,940 人民币普通股 招商银行股份有限公司－海富通强化回报混合型证券投资基 6,022,509 人民币普通股 金 中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 5,810,958 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 4,999,938 人民币普通股 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 4,960,351 人民币普通股 截止 2007 年 12 月 31 日,持有本公司股份超过 5%以上的 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 股东只有唐山三友碱业（集团）有限公司一家,为本公司的 8 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 控股股东，其所持本公司的 6,000 万股股份质押给中国信 达资产管理公司。第五大股东同时是实际控制人的股东。 除此之外，本公司未知悉 10 位流通股股东之间是否存在关 联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人，未知其所持股份的质押、冻结情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 有限售 持有的有限 市交易情况 序 条件股 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 东名称 数量 交易时 交易股份数 间 量 （一）自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易 唐山三 或者转让； （二）持有上市公司股份总数百分之五以上的 友碱业 2008 原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌 1 （集团） 245,038,310 年 12 245,038,310 交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比 有限公 月7日 例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百 司 分之十。(三）自改革方案实施之日起，所持股票在三十六 个月后可全部上市流通。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：唐山三友碱业（集团）有限公司 法人代表：曾宪果 注册资本：159,265 万元 成立日期：1996 年 3 月 1 日 主要经营业务或管理活动：化工产品制造、销售；火力发电；蒸汽、热水生产和供应 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：唐山三友集团有限公司 法人代表：么志义 注册资本：244,092 万元 成立日期：1998 年 6 月 30 日 主要经营业务或管理活动：工业投资，在国家法律、法规政策允许范围内进行资产管理 唐山三友碱业（集团）有限公司持有本公司 54.88%的股权，为本公司的控股股东，唐山三友集 团有限公司持有碱业集团 90.43%的股权，为本公司的实际控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 是否在股 年 年 报告期内从 变 东单位或 初 末 公司领取的 性 年 动 其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 报酬总额 别 龄 原 单位领取 股 股 (万元) 因 报酬、津 数 数 （税前数） 贴 么志义 董事长 男 51 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 92.60 否 于得友 副董事长 男 49 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 69.23 否 王春生 董事 男 45 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 69.46 否 华毅 董事 男 49 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 0 否 王兵 董事 男 48 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 0 是 10 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 乔国杰 董事 男 46 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 0 否 张梅红 董事 女 40 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 0 是 李晓春 独立董事 男 43 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 5 否 程凤朝 独立董事 男 49 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 5 否 邹志晶 独立董事 女 65 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 5 否 宋淑艾 独立董事 女 64 2006 年 11 月 20 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 5 否 张建国 监事会主席 男 55 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 55.98 否 王洪义 监事 男 38 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 13.92 否 冯树红 监事 男 42 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 14.44 否 高广平 监事 男 54 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 0 否 席长龙 监事 男 55 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 0 是 闫英辉 监事 男 39 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 0 否 杨增华 监事 男 37 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 0 是 李建渊 总经理 男 42 2006 年 08 月 06 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 62.48 否 马德春 副总经理 男 43 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 56.03 否 李瑞新 副总经理 男 44 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 55.98 否 副总经理兼 张建敏 男 43 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 56.03 否 总工程师 财务负责人 刘宽清 男 38 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 60.80 否 兼总会计师 黄银龙 总经济师 男 44 2005 年 12 月 30 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 55.70 否 张建华 董事会秘书 女 43 2006 年 12 月 26 日～2008 年 12 月 30 日 0 0 39.25 否 合计 / / / / 0 0 / 721.96 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)么志义,研究生学历，中共党员，汉族，第九、十届全国人大代表。历任丰南纺织工业局 局长、党委书记，唐山义龙纺织集团公司党委书记、董事长、总经理，唐山化纤集团公司党委书 记、董事长、总经理，三友集团董事长、总经理、党委书记，碱业集团有限公司董事长、总经理。 现任三友集团董事长、党委书记，三友化纤董事长、兴达化纤董事长，碱业集团董事，三友化工 董事长。 (2)于得友,大专学历，经济师，中共党员，汉族。历任唐山义龙纺织集团总经理助理，唐山 化纤纺织集团公司副总经理，三友集团副总经理，三友化工总经理，大清河盐化董事长。现任三 友集团常务副总经理、碱业集团董事、三友化工副董事长，兴达化纤总经理。 (3)王春生,研究生学历，中共党员，汉族。历任唐山碱厂车间副主任、主任、设备处处长兼 厂长助理，碱业集团副总经理，三友集团副总经理，碱业集团总经理，三友化工董事长、总经理， 大清河盐化董事长。现任三友集团总经理、碱业集团董事、三友化工董事、氯碱公司董事长、三 友硅业董事长。 11 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 (4)华毅,中国农工民主党党员，大专学历。1999 年 3 月至今在国家开发投资公司工作，先后 任国投大厦副经理、国投昆山华利能源实业公司总经理、国投资产管理公司项目经理。现任国投 资产管理公司项目经理、碱业集团监事，三友化工董事。 (5)王兵,研究生，高级经济师。历任唐山投资有限公司董事、总经理，唐山市经济开发投资 公司总经理，唐山市中小企业信用担保中心主任，唐山市下岗失业人中小额贷款担保中心主任， 唐山市经济开发投资公司总经理。现任唐山投资有限公司总经理、唐山市建设投资公司总经理、 三友化工董事、氯碱公司董事。 (6)乔国杰,高级经济师，大学学历。历任河北省建设投资公司农林分公司项目经理、河北省 建设投资公司农林分公司副经理。现任河北省建设投资公司公用事业二部副经理、三友化工董事。 (7)张梅红,高级经济师，经济学硕士，中共党员，汉族。历任河北省经济技术投资担保有限 公司副总经理。现任河北省国富农业投资集团有限公司投资部总经理、三友化工董事。 (8)李晓春,中共党员，经济学硕士。历任国泰君安证券股份有限公司投资银行三部总经理、 企业融资总部副总监、收购兼并总部总经理，上海荣正投资咨询有限公司总裁。现任上海隆瑞投 资顾问有限公司董事长，三友化工独立董事。 (9)程凤朝,管理学博士，中共党员。注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、高级会计 师、具备证券从业资格。历任中国长城资产管理公司石家庄办事处副总经理、评估管理部总经理。 现任中国长城资产管理公司天津办事处总经理、三友化工独立董事。 (10)邹志晶,高级工程师，大学学历。历任中国氯碱工业协会副秘书长，国家经贸委石化局行 业管理办公室氯碱化工专家组成员。现任职于中国石油化学工业协会、任三友化工独立董事。 (11)宋淑艾,大学学历，高级经济师，中共党员。历任承德市委经济部常委、部长，承德市政 府市长，河北省轻工业厅厅长，中国证监会石家庄特派办主任，中国证监会行政事务中心主任， 大连商品交易所理事长。现任三友化工独立董事。 (12)张建国,中共党员，中专学历，政工师，汉族。历任碱业集团纪委副书记、三友化工人力 资源部部长。现任三友化工党委副书记、纪委书记、监事会主席。 (13)王洪义,中共党员，大专学历，满族。历任唐山碱厂劳资员，三友集团人事部科级管理员、 人力资源部部长。现任三友化工职工监事。 (14)冯树红,中共党员，大学学历，工程师，汉族。历任唐山碱厂总调度室调度员、碱业集团 值班调度长、三友化工生产部副部长。现任三友化工总经理助理兼安全生产部部长、职工监事。 (15)高广平,历任国家开发投资公司、中嘉实业公司业务部经理、国投电子公司业务部经理、 厦门国联置业有限公司董事总经理。现任碱业集团董事、三友化工监事、国投资产管理公司项目 12 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 经理。 (16)席长龙,大学本科，政工师。历任唐山投资有限公司董事、副总经理，唐山市经济开发投 资公司副总经理。现任唐山投资有限公司副总经理、三友化工监事。 (17)闫英辉,大学学历，中共党员，汉族，经济师、政工师。历任河北省军区司令部技术装备 处参谋、河北省建设投资公司人事教育处员工。现任河北省建设投资公司人力资源部经理助理、 三友化工监事。 (18)杨增华,中共党员，本科学历，高级会计师。历任石家庄市自动化技术公司财务部会计主 管兼下属公司石家庄达培率仪器工业公司财务部经理。现任河北省国富农业投资集团公司会计主 管、三友化工监事。 (19)李建渊,大学学历，高级经济师。历任唐山碱厂重碱车间副主任、主任，碱业集团总调度 室总调度长、三友化工生产技术部部长、常务副总经理。现任三友化工总经理。 (20)马德春,大学学历，高级工程师。历任唐山碱厂总调度室值班调度长、生产技术部副部长 兼总调度长、三友集团化工工艺副总工程师、三友化工化工工艺副总工程师、三友化工副总经理 兼总工程师。现任三友化工副总经理。 (21)李瑞新,中共党员，大学学历，经济师。历任碱业集团办公室副主任、碱业集团销售公司 副经理、三友集团经营总公司综合办公室主任、副总经理，三友化工供应部副部长、部长、副总 经理。现任三友化工副总经理。 (22)张建敏,中共党员，大学学历，高级工程师。历任碱业集团技术设备部副部长、三友化工 设备部部长、三友化工总经理助理兼设备部部长、党支部书记。现任三友化工副总经理兼总工程 师。 (23)刘宽清,研究生学历，高级会计师，高级风险管理师。历任三友化工财务部副部长、氯碱 公司总会计师。现任三友化工总会计师兼财务负责人。 (24)黄银龙,中共党员，研究生，高级工程师。历任碱业集团制碱分公司副经理兼重碱车间主 任、三友实业经理、三友集团企业部部长、党支部书记、三友化工企管部部长。现任三友化工总 经济师。 (25)张建华,大学学历，经济师。历任三友化工证券部部长助理、副部长、部长兼证券事务代 表。现任三友化工董事会秘书兼证券部部长。 13 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期终止 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 日期 么志义 唐山三友碱业（集团）有限公司 董事 2005 年 4 月 6 日 否 于得友 唐山三友碱业（集团）有限公司 董事 2005 年 4 月 6 日 否 王春生 唐山三友碱业（集团）有限公司 董事 2005 年 4 月 6 日 否 华毅 唐山三友碱业（集团）有限公司 董事 2005 年 4 月 6 日 否 高广平 唐山三友碱业（集团）有限公司 监事 2005 年 4 月 6 日 否 王兵 唐山投资有限公司 总经理 1998 年 5 月 8 日 是 席长龙 唐山投资有限公司 副总经理 1993 年 3 月 1 日 是 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 么志义 唐山三友集团化纤有限公司 董事长 2007 年 10 月 8 日 否 唐山三友兴达化纤股份有限公司 董事长 2007 年 9 月 28 日 否 于得友 唐山三友兴达化纤股份有限公司 总经理 2007 年 9 月 28 日 否 王春生 唐山氯碱有限责任公司 董事长 2005 年 1 月 11 日 否 唐山三友硅业有限责任公司 董事长 2007 年 11 月 14 日 否 华毅 国投资产管理公司 项目经理 是 李晓春 上海隆瑞投资顾问有限公司 董事长 2003 年 12 月 1 日 是 程凤朝 中国长城资产管理公司天津办事处 总经理 是 高广平 国投资产管理公司 项目经理 是 河北省国富农业投资集团有限公司 张梅红 总经理 2003 年 12 月 1 日 是 投资部 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司为进一步完善分配奖励机制，增强高管 人员对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感，确保公司发展目标的实现，公司 2005 年年 度股东大会审议通过了《高级管理人员奖励基金管理办法》 （简称“《办法》”）， 《办法》中规定公 司设立奖励基金，奖励基金以公司每年实现的盈利 （弥补以前年度亏损后）为基础，根据年度净 利润及净资产收益率等盈利指标决定提取数额。董事会薪酬与考核委员会负责该《办法》的实施， 并由董事会向股东大会报告奖励基金的提取与使用情况。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据河北省劳动和社会保障厅、经贸委、财政 厅联合下发的冀劳社字[2003]93 号文件和河北省国资委下发的冀国资[2005]47 号文件精神，由董 事会薪酬与考核委员会对在公司领薪的董事、监事和高级管理人员的业绩指标完成情况进行考核， 根据 2006 年年度股东大会审议通过的《公司董事、监事及高管人员基本年薪方案》由董事会薪 酬与考核委员会提出年终薪酬方案。 14 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 华毅 否 王兵 是 乔国杰 否 张梅红 是 高广平 否 席长龙 是 闫英辉 否 杨增华 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 史岭珠 副总经理 工作调动 公司 2007 年 10 月 16 日召开的三届十一次董事会通过决议，由于工作调动，同意史岭珠先 生辞去公司副总经理职务，并对其为公司发展所做的努力和贡献表示感谢。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4,492 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。此数据包括氯碱 公司、热电公司、志达钙业、硅业公司等子公司员工数。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,215 销售人员 98 供应人员 71 技术人员 561 财务人员 67 行政人员 160 其他人员 367 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 3 本科 492 15 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 大专 940 中专 781 高中 1,252 初中及以下 1,024 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规要求开展 公司治理工作。根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》证监发[2004]118 号、 《上海证券交易所股票上市规则（2006 年修订）》及有关通知的规定，结合公司实际，对《信 息披露制度》等进行了及时修改，制定了新的《信息披露事务管理制度》、 《控股子公司管理办法》 和《募集资金管理办法》并在实际工作中严格贯彻执行。 报告期内公司治理情况如下： 1、股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、 《公司章程》、公司《股东大会议事规则》的规定， 召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的召集召开程序进行见证，确保公司所有股东公平 行使权力。公司积极开展投资者关系管理工作，使公司的广大股东能够及时、方便、准确地了解 公司的生产经营情况。 2、控股股东与公司的关系 公司控股股东唐山三友碱业（集团）有限公司行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公 司的决策和生产经营活动，没有要求公司为其他人提供担保。公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构和业务方面完全作到了"五分开"，公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作。 公司与控股股东的关联交易决策程序合法、定价合理、披露充分，保护了公司和股东的利益。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事。公司董事会由 11 名董 事组成，其中独立董事 4 人，董事人数和独立董事所占比例符合《公司法》、《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》的要求；董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪 酬与考核委员会，并制订了各专门委员会的工作细则。公司董事能够以认真负责的态度出席董事 会和股东大会，积极参加有关培训，学习有关法律知识，诚实、勤勉、尽责地履行职责。 4、监事与监事会 16 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的监事选聘程序选聘公司监事。公司监事会组成符 合《公司法》和《公司章程》的规定。公司各位监事积极参加有关培训、学习有关法律法规，本 着对股东负责的精神认真履行职责，对公司财务及公司董事、高级管理人员履行职务的行为进行 监督，维护公司和股东的利益。 5、信息披露与透明度 公司证券部在公司董事会秘书的领导下开展信息披露工作，接待股东来电咨询，注意与股东的 交流沟通。本公司的各项信息披露工作严格按照证券监管部门的要求执行，并制定了新的《信息 披露事务管理制度》。做到真实、准确、完整，确保所有股东都有平等的机会及时获得信息，切实 维护了广大股东特别是中小股东的利益。 6、关于绩效评价和激励约束机制 公司已建立了合理的绩效评价体系，实施按岗位定职、定酬的体系和管理目标考核责任体系。 每年年初，公司总经理、主管副总经理（含相应职级人员）以及各部室负责人签订当年经营目标 责任书，明确相关人员、单位本年的经营目标和考核指标，年终进行考核，并以此对公司员工及 高级管理人员的业绩和绩效进行考评和奖励。 7、开展上市公司专项治理活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）、中国证监会河北证监局《关于深入开展上市公司治理专项活动工作的通知》（冀证监发 [2007]24 号）等文件的要求，积极开展了上市公司专项治理活动，落实了中国证监会河北监管局、 上海证券交易所对本公司治理情况提出的建议。 公司通过全景网投资者互动关系平台举行了公司 2007 年中期业绩网上说明会及公司治理网上 交流会，主动与广大投资者进行沟通。今后公司还将通过定期举行投资者见面会、公司定期报告 业绩网上说明会、邀请投资者来公司现场参观、通过网络及其它方式为中小投资者参加股东大会 提供方便等措施加强和改进投资者关系管理工作，提高公司运营的透明度。为加强对控股子公司 的管理，公司制定了《控股子公司管理办法》，从控股子公司的“三会”管理、经营管理、财务、资 金及担保管理、投资管理、信息披露、监督审计、考核审计等方面，健全了公司对子公司的管理 制度，防范投资风险，确保公司利益不受损害。公司还制定了单独的《募集资金管理办法》，对公 司募集资金的存放、使用管理和信息披露、监督均做出了明确规定。 公司成立了以董事长为第一责任人，总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监为领导的治理 专项活动领导小组，公司证券部为具体办事机构，按公司治理专项活动自查要求，对公司治理情 况进行了深入的自查。经过“自查阶段”、“公众评议阶段”和“整改提高阶段”三阶段的治理专项活动， 17 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 进一步完善了公司治理机制、提升了公司治理水平，今后公司将不断采取有效措施，持续提升公 司治理水平，为公司的持续稳定发展提供制度保证。 8、积极制定完善各项规章制度 报告期内，公司根据现行法规对《信息披露制度》等进行了及时修订，制订了新的《控股子公 司管理办法》》、《信息披露事务管理制度》。同时根据上海证券交易所的相关规定，制定了《募集 资金管理办法》、《公司重大信息内部报告制度》 、《公司内部控制制度》等规章制度。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参 独立董 亲自出 委托出席 缺席 加董事会 备注 事姓名 席（次） （次） （次） 次数 李晓春 10 10 0 0 2007 年 2 月 28 日，公司召开的三届七次 程凤朝 10 9 1 0 董事会上，独立董事程凤朝先生委托独立 董事李晓春先生出席并行使表决权。 邹志晶 10 10 0 0 宋淑艾 10 10 0 0 报告期内，公司共召开董事会十次。公司独立董事亲自及委托出席了公司全部的董事会会议, 公司独立董事认真履行公司章程赋予的职责,参与了公司全部重大决策,为公司的规范运作、科学决 策提供了多方面的意见和建议,为公司的发展和维护中小股东的权益作到了勤勉尽责。独立董事均 在公司董事会各专门委员会中担任要职，为公司的长远发展和提升管理水平出谋划策，提高了董 事会决策的科学化水平，同时公司的治理决策更加规范化、透明化、专业化。报告期内,公司独立 董事对公司的下列事项发表了独立意见或说明： 1)关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见； 2)关于调整水及蒸汽等关联交易价格的独立意见； 3)关于签订关联交易协议的独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 18 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有完整的生产系统及有关采购和销售渠道，具有独立完整的产供销系统。 公司自主经营，业务结构完整。 2、人员方面：公司具有独立的劳动人事部门，建立健全了人事管理制度，独立履行人事管理 职责。公司高级管理人员的选聘均经过了董事会和股东大会的法定程序进行。总经理、副总经理、 财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员专职在公司工作并领取薪 酬，未在关联公司担任任何职务，财务人员亦未在关联公司兼职。 3、资产方面：公司拥有开展生产经营所需资产的所有权、使用权，与控股股东在资产上完全 独立。 4、机构方面：公司建立了完整的组织体系，董事会、监事会、经理层分工负责、独立运作， 各职能部门根据部门职责独立开展工作。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独 立在银行开户，办理了独立的税务登记手续，并依法独立纳税，公司独立对外签订合同，独立进 行财务决策。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司参照河北省劳动和社会保障厅、河北省经贸委、河北省财政厅联合下发的冀劳社字 （2003）93 号文件和河北省人民政府国有资产监督管理委员会下发的冀国资[2005]47 号文件精 神，根据《公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案》对在公司领薪董事、监事和高级管理人员 的业绩指标完成情况进行考核，董事会薪酬与考核委员会根据考核情况提出年终薪酬方案。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立健全了较为完善的公司内部管理制度，并得到有效贯彻执行。公司股东大会、董 事会、监事会相关会议均形成记录，并制定了董事会、监事会议事规则；董事会全面负责公司经 营与管理活动；总经理主持公司的日常经常管理。董事会及其下设的专门委员会发挥职能，负责 批准公司的经营战略和重大决策，高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责关 系明晰。公司内部管理制度完全独立于控股股东，实现了公司与控股股东之间业务、人员、资产、 机构、财务实行五分开。公司根据《会计法》和财政部颁布的各项会计准则建立了完备的会计核 算体系，有效保证了公司财务运作的独立和规范，财务管理制度完善、健全、严格，财务核算真 19 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 实、准确、完整。公司还建立了风险防范机制和风险预警制度，以及防止大股东及其附属企业占 用公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。公司一直严格控制对外担保风险，公司成立至今只 对控股子公司提供了担保，没有一起违规对外担保。公司将在以后的工作实践中进一步健全和完 善内部控制制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 8 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 9 日的《中 国证券报》、 《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 30 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 24 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 10 日召开 2007 年第三次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、经营回顾 刚刚过去的一年是公司投入力度最大，发展最快，质量最好，效益最高的一年。一年来，公 20 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 司在董事会和经营班子的领导下，认真贯彻落实十七大精神，坚持科学发展观，在加快项目建设， 实现规模效益的同时，将节能减排工作放在首位，着力发展循环经济，努力实现资源综合再利用， 打造完美产业链条。在国家宏观环境的大背景下，加强资金管理，积极拓宽融资渠道，改善资本 结构，提高了公司抗风险能力。经过公司干部员工的共同努力，公司实现了管理与效益双提升的 良好局面。报告期内，实现营业收入 38.74 亿元、营业利润 4.67 亿元、利润总额 4.61 亿元、净 利润 3.24 亿元,每股收益 0.5926 元。 1、随着项目建设的完工投入，循环经济的效益得以体现。年度内，氯碱二期以及氨碱废液 综合利用项目陆续完工投入，加大了电石渣浆、废碱渣以及淡盐水的循环生产，循环经济效益明 显。伴着 6 万吨有机硅项目、氯碱双三十万吨项目的逐步推进，相信未来循环经济会更加亮丽。 2、主导产品的产量与价格的提高，为公司创造好的业绩奠定了基础。 3、突出基础管理，深入挖潜，公司管理水平全面提升。多年来公司始终眼睛向内，苦练内 功，以深化对标，完善全面预算管理为手段，降低成本费用，防控经营风险。年度纯碱石耗、焦 耗以及综合能耗等指标居行业之首。 4、为了提高产能，延伸产品链条，增加经济效益，2007 年 12 月 5 日经中国证监会核准， 公司再次发行股票 4096 万股，募集资金 8．34 亿元。此款项已于 2008 年 1 月 18 日到帐，公 司将严格按照募集资金管理办法，将资金用在募投项目上，使项目早日建成达产见效来回馈股东。 5、运用国家税收优惠政策，增加企业效益 7895 万元。其中氯碱公司、热电公司分别减免 所得税 5011 万元、2884 万元。而公司本体 07 年国产设备抵免企业所得税已获税务局批准，将 增加 08 年净利 1627 万元。 6、虽然公司 07 年取得了可喜的效益，但原盐、焦炭、电石以及电汽等原辅料价格的不断 盘升，给生产成本造成较大的压力。 二、公司技术创新情况及环保、节能减排工作情况 1、坚持“实施科技兴企战略，加快自主创新步伐”，进一步规范了公司技术创新管理工作、 健全了技术创新体系；同时，公司加强了技术创新项目的管理工作，使公司 07 年在新工艺、新 技术、新产品、自主知识产权开发等工作上取得可喜的成绩。 07 年共完成技术创新项目 20 项，其中本体共有 10 项，如：淡液蒸馏塔改造、部分碳化塔筛 板式革新、重碱压缩工序生产控制 DCS 改造等；氯碱公司共有 6 项，如聚合釜挡板水改冷冻水 技术、合成炉余热回收制冷冻水工艺、一期尾气吸附改造等；钙业公司有 4 项，分别为 5 万吨无 水粒状氯化钙新工艺、三效错流蒸发工艺等项目。“水资源综合利用”、“4#轻灰炉进料混合机改造”、 “∮3.6 米煅烧炉滚圈更换技术”三项获得中国纯碱工业协会科技进步三等奖。“汽车玻璃用超低盐 21 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 纯碱”获唐山市科技进步三等奖、第十七届全国发明展览会铜奖。这些项目的完成，对于调整公司 主导产品结构，提高公司产品质量，降低产品成本，增强公司产品在市场中的竞争能力具有重大 意义。 2007 年公司共有 8 项自主研发新技术国家知识产权局已受理专利申请。本体 6 项： 《自身返 碱重质纯碱蒸汽煅烧炉》、《耐用防堵化灰机》、《氨碱法母液蒸馏塔防结疤的方法》、《煅烧炉进料 。钙业公司 2 项：《由氨碱 混合机》、《轻灰煅烧炉滚圈的更换方法》、《卷扬机牵引绳防乱扣装置》 法废液直接生产氯化钙的方法》、《由氨碱法废液直接生产无水球状氯化钙的方法》 。 2、遵照国家关于大力加强节能减排工作的要求，积极主动采取了一系列措施，推动公司节能 减排工作，取得良好社会经济效益。 对纯碱生产碳化系统进行优化控制，稳定了生产工况，减少由于生产波动造成的物料及能源 浪费，节能折标煤 981 吨。完善氧化塘废水回收利用项目，将氧化塘废水全部用于化灰及洗泥， 共回收利用废水 650 万 m3，实现工业废水零排放。最大限度利用电石渣浆，同时节约石灰石及 焦炭消耗，节能折标准煤 3500 吨。推广电机节能技术，将冷却水塔风机加变频调速装置，节约 电能。节电折标煤 1330 吨。回收 10－25mm 小焦粒项目，提高石灰窑操作条件，尽可能加收 10-25mm 的小焦粒，降低焦炭消耗，节约焦炭折标煤约 1191 吨。200 万大卡/小时溴化锂制冷机 组，利用烧碱合成炉热水工艺废热为动力，制取 7℃冷冻水，年节约标煤 2010 吨，节水 20 万立 方。增加板式换热器，利用聚合母液水与纯水换热，利用母液水的工艺废热，降低了蒸汽用量， 年节约标煤 560 吨。利用灰渣余热加热脱盐水和将脱盐水作为空压站冷却水，使脱盐水温度上升。 年可节约标煤 3440 吨。氯碱一期尾气吸附工艺改造，由活性炭吸附改为变压吸附，年减少尾气 排 400 万立方。钙业公司蒸发一次冷凝水回收利用，年可回收 140℃热软水 36 万吨，年可节约 标煤 3000 吨。钙业公司老生产线两效蒸发生产工艺，改为三效错流蒸发工艺，使蒸汽消耗大幅 降低，年可节约标煤 2500 吨。 3、2008 年我公司将继续加大技术创新、节能减排工作的投入，拟实施液相水合法的超低盐 重灰改造、蒸馏塔余热回收利用、盐水废泥压滤、聚合离心母液回收利用等项目。 三、公司未来发展展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 2007 年的纯碱市场供应紧张，价格大幅上涨，并达到历史新高。2008 年的纯碱市场供需基 本平衡，纯碱价格将保持高位运行。我公司 200 万吨的市场布局已经完成，优良市场占有率稳步 提高，重质化、低盐化、散装化的行业竞争优势明显，市场的抗风险能力进一步增强。 2007 年烧碱、PVC 市场走势良好，预计 2008 年国内烧碱产能将增扩 350 万吨、PVC 产能 22 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 将增扩 250 万吨，同时下游需求保持稳定增长，供求基本保持平衡。PVC 市场竞争受国际油价大 幅上涨影响，华东、华南部分乙烯法生产企业降低负荷。2008 年竞争压力源于新、扩建产能陆续 投产。 2、宏观政策的影响 1）奥运会及宏观调控政策的影响，房地产行业发展受限，间接影响到 pvc 市场的需求。 2）随着 2008 年 9 月反倾销措施到期后，国内氯碱企业面临的国际竞争压力可能会加大。 3）08 年国家宏观调控及从紧的货币政策影响下游行业的发展速度，进而影响到纯碱市场的供 需结构，纯碱行业的货款回收压力及风险潜在增加。 3、发展战略 着力打造更加完善、效益更好的循环经济产业园区，重点发展四大产业链：盐化工、精细化 工、煤化工、石油化工四条产业链，实现产业集群、资源集约、管理集成。 4、各项业务发展规划 1）公司投资 3.2 亿元的氯碱三期工程正在按计划进行，其中 PVC 预计今年下半年竣工投产； 烧碱因进口设备周期的原因，预计明年年初投产。投产后将达到双三十万吨的生产能力。 2）投资 7.9 亿元的 6 万吨有机硅项目，正在有序进行，目前，已完成土建工程的基础设施， 地面以上工程正在加快建设中，主体设备已完成合同订货，年底前预计进行设备安装，预期 2009 年下半年竣工投产。 5、新年度经营计划 2008 年公司计划主营业务收入 51.1 亿元左右，主营业务成本 37.9 亿元左右，纯碱 200 万吨， 烧碱 21 万吨，聚氯乙烯树脂 23 万吨。 6、公司未来发展战略所需资金需求、使用计划及资金来源情况 为保证公司未来发展战略对资金的需求，2007 年已获批准短期融资券 5 亿元、股票增发融资 8.34 亿元结合银行贷款，通过多种形式的筹集资金，优化资本结构、降低财务费用的同时有力保 障了公司的持续发展。 7、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策 1）产品价格波动风险 公司属化工基础原材料产业，受国际、国内宏观经济状况、国家经济产业政策等因素影响具有 比较明显的商业周期，因此会导致产品价格出现明显的周期性波动，特别是随着近年来行业产能 迅速增加，市场竞争加剧，对公司业绩将产生一定的影响。 拟采取的政策：一是继续做好节能减排、挖潜降耗工作，降低产品成本，把市场波动影响消化 23 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 在公司内部；二是优化产品结构，提高纯碱重质化率和散装化率，稳定市场份额，提高公司产品 的竞争力；三是适度加大出口力度，缓解国内市场竞争的压力；四是进一步加强公司销售队伍建 设，完善营销网络，优化产品物流结构，降低物流成本，加大货款回收力度，避免形成新的拖欠 款项。 2）汇率变动风险 近年来公司加大出口产品力度，产品出口量稳步攀升，出口比重日益增大，因此汇率变动对公 司业绩将产生一定的影响，随着对人民币升值的预期，这种影响将会继续存在。 针对这一风险，公司将强化外贸从业人员的金融、汇率风险意识。着重培养符合公司实际要求 的外贸和金融人才，增强对外汇市场的研究与预测，利用外贸、金融等手段规避汇率风险。一是 及时结汇，减少外币现金浮游量，尽量避免由于人民币汇率上升而带来的外币贬值损失；二是增 加利用美元直接进口设备、原材料，从而抵消进口环节人民币升值损失。 3）对主要原材料的依赖风险及对策 本公司生产所需主要原材料为原盐、石灰石、电石等，年需求量较大，如供应不及时将影响 生产。 针对这一问题，公司除采取与毗邻盐场保持良好业务关系，保证供应外，还有控股股东控股的 本地第二大盐场--大清河盐化公司，直接控制了原盐资源。另外依托山东盐业公司锁定山东原盐 资源，并加大季节性储备，更大程度的保证公司持续发展的需要。 本公司生产所需石灰石主要由控股股东碱业公司所属矿山公司供应。矿山公司进行扩建后很大 程度扩大了资源占有量，可以保证公司大部分石灰石供应。 电石企业大多集中在西北和西南等地区，其中内蒙古电石产量占全国的 60%左右，而内蒙古 的主要产区乌兰察布地区以及赤峰地区距我公司都在 500 公里内，该范围内运力充足、运距合理， 通过补偿贸易形势稳定大客户以占有资源，确保了公司 pvc 生产所需电石的供应。 4）环保政策变化风险 公司的行业性质决定了在生产过程中将形成一定量的废水、废气、废渣等。虽然公司目前的 三废排放均达到国家及地方的排放标准。特别是公司近年来加大环境治理、资源循环利用工作力 度，公司的环保治理水平再上一个台阶。但随着我国政府对环境保护日益重视，将提高环保标准， 增加公司的经营成本。 对策：公司将致力于建立更为完善的环保设施及监测管理系统，不断引进环保治理先进技术， 提高环保治理水平，加大循环经济工作力度，实现资源综合利用，尽量降低该风险给公司带来的 不利影响。 24 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 四、公司主要控股子公司的经营情况 1、唐山三友热电有限责任公司 公司主营业务为电、蒸汽的生产与销售，本报告期，实现销售收入 40840 万元，利润 8708.9 万元。 2、唐山氯碱有限责任公司 公司主营业务为聚氯乙烯树脂、烧碱等产品的生产与销售，本报告期，公司实现销售收入 127,825.17 万元，利润 12,721.06 万元。 3、唐山三友志达钙业有限公司 公司主营业务为氯化钙、氯化钠、融雪剂产品的生产与销售，本报告期，公司实现销售收入 4092.7 万元，利润-3151.08 万元。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 营业成本比 业或 营业收入比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 上年增减 分产 年增减(%) 年增减(%) 率（%） (%) 品 行业 化工 3,603,947,716.51 2,792,701,757.76 22.51 42.34 44.46 减少 1.14 个百分点 电及 392,361,091.68 268,931,830.56 31.46 228.48 253.97 减少 4.94 个百分点 蒸汽 内部 -223,889,193.25 -247,032,057.51 抵消 合计 3,772,419,614.94 2,814,601,530.81 产品 纯碱 2,231,625,026.15 1,644,567,964.12 26.31 20.54 19.96 减少 0.36 个百分点 烧碱 249,286,225.95 139,057,229.03 44.22 116.77 98.95 增加 5 个百分点 聚氯 乙烯 1,028,965,490.79 919,832,141.27 10.61 105.79 110.64 减少 2.06 个百分点 树脂 电 245,162,411.70 167,719,443.17 31.59 232.85 271.89 减少 7.18 个百分点 蒸汽 147,198,679.98 101,212,387.39 31.24 221.45 227.81 减少 1.33 个百分点 内部 -223,889,193.25 -247,032,057.51 抵消 合计 3,678,348,641.32 2,725,357,107.47 25 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 注：电及蒸汽为 2006 年 7 月投产；烧碱和聚氯乙烯树脂为 2006 年 3 月投产。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 3,255,056,074.77 55.71 出口 517,363,540.17 5.95 合计 3,772,419,614.94 注：本报告期国内营业收入的大幅上涨一方面原因为产能扩大销量上涨另一方面为价格增长因 素 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 81,526 万元，比上年减少 1,742 万元，减少的比例为 2.09%。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、热电二期工程 公司出资 21,108 万元投资该项目，已完工，该项目建成后可满足公司电、 汽的进一步需要。 2)、第三碱渣场新增二级路 公司出资 782 万元投资该项目，已完工。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 （1）按照新企业会计准则规定，同一控制下企业合并不确认长期股权投资差额，首次执行新 会计准则时，应将原同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额全额冲减，同时调整留存收益， 由此减少 2007 年 1 月 1 日股东权益 319,394.10 元。 （2）执行新企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。在首次执 行日，本公司对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响，计算确 认递延所得税资产和递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益和资本公积，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 49,294,887.54 元。 （3）执行新企业会计准则后，本公司将原企业会计准则下的短期投资中的基金投资划分为可供 出售金融资产进行核算。在首次执行日，可供出售金融资产按照公允价值计量，并将账面价值与 公允价值的差额调整资本公积，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 19,128,419.02 元。 （4）公司 2006 年 12 月 31 日按新企业会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的 权益为 179,023,041.55 元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权 26 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 益 179,023,041.55 元。此外，由于子公司计提坏账准备、开办费摊销等确认的递延所得税资产中 归属于少数股东权益 1,023,936.05 元，新会计准则下少数股东权益为 180,046,977.60 元。 （5）根据财政部颁布的《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定，本公司在首次执行日以前 已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司最初即采用成 本法核算，因此对母公司期初长期股权投资进行了调整，将原按权益法确认的投资收益和股权投 资 准 备 全 部 冲 销 ， 共 减 少 长 期 股 权 投 资 37,570,195.72 元 ， 相 应 调 减 母 公 司 股 东 权 益 37,570,195.72 元。该项调整只影响母公司期初数，对合并报表期初数无影响。 （6）公司对控股子公司的长期股权投资由采用权益法核算改为成本法核算，对非同一控制下企 业合并形成的长期股权投资借方差额历年累计已摊销额 111,765.93 元进行了追溯调整，回由此增 加 2007 年 1 月 1 日股东权益 111,765.93 元。 （7）根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》的规定，假定比较期初开始 执行新企业会计准则第 1 号至第 37 号，对上期利润表进行了调整。对《企业会计准则第 38 号 ——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，新企业会计准则 的上年同期净利润与原企业会计准则下的上年同期净利润不存在重大差异。 (8) 本期无会计估计变更和无差错更正。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 28 日召开三届七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 2 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 13 日召开三届八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 5 月 8 日召开 2007 年第一次临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 9 日的《中国证券报》 、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 7 月 12 日召开 2007 年第二次临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 7 月 30 日召开三届九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 1 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 24 日召开 2007 年第三次临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 9 月 10 日召开三届十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 11 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 10 月 16 日召开三届十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 18 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开 2007 年第四次临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 11 月 12 日召开 2007 年第五次临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 27 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 年 11 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会在报告期内严格按照《公司章程》及其他有关国家法律法规的要求，切实遵照公 司股东大会的决议与授权，严格执行股东大会通过的各项决议。 （1）公司于 2007 年 5 月 8 日召开 2006 年年度股东大会，审议通过《2006 年年度利润分配 预案》，公司董事会严格按照决议执行，已于 2007 年 6 月份实施完毕。 （2）公司于 2007 年 5 月 8 日召开的 2006 年年度股东大会和 2007 年 7 月 30 日召开的 2007 年第一次临时股东大会，表决通过《关于公司符合公开发行股票条件的议案》、《关于公司 2007 年公开发行股票方案的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行具体事宜的议案》 等议案，公司董事会严格按照决议要求执行，新增股份已于 2008 年 1 月 18 日完成公开增发。 （3）公司于 2007 年 9 月 10 日召开 2007 年第三次临时股东大会，通过《关于投资设立公司 ，公司董事会严格按照决议执行，新公司已于 2007 年 11 月 9 日注册成 建设有机硅项目的议案》 立。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认 为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会 计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟 通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一 次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。 同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续 聘会计师事务所的决议，审计委员会认为 2007 年度，公司聘请的中喜会计师事务所有限责任公 司在为 2007 年度公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较 好地完成了公司委托的各项工作，因此，建议公司继续聘请中喜会计师事务所有限责任公司作为 本公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会深入学习现代公司治理模式，认真探讨上市公司薪酬制 度，严格按照《薪酬与考核委员会工作细则》的有关规定，全面履行职责，逐步完善经营管理层 激励机制，。现将履职情况汇总报告如下： 薪酬与考核委员会根据公司董事、监事和高级管理人员确定办法和 2006 年度经营指标，对 董事、监事及高级管理人员的 2006 年业绩进行了考评，确定了董事、监事及高级管理人员的 2006 年度业绩薪酬。 为完善公司董事、监事及高级管理人员的薪酬管理制度，体现公司竞争优势，建立科学的公司激 励机制，薪酬与考核委员会组织制定了《公司董事、监事和高级管理人员薪酬方案》，并致力于研 究构建多元化的长效激励机制。 28 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 薪酬与考核委员会在认真审核了 2007 年公司实际完成的生产经营业绩后，对公司 2007 年 年度报告中披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬进行了审核，出具书面审核意见认为：公司 董事、监事、高级管理人员基本薪酬的确定符合公司股东大会、董事会的相关决议内容和相关薪 酬管理办法，公司 2007 年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员的实际薪酬是在基本 薪酬的基础上严格按照 2007 年经营目标的实际完成情况和年度绩效考核方案计算确定的，真实、合理、完整。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经公司聘请的审计机构--中喜会计师事务所有限责任公司的审计，2007 年末公司实现净利润 （ 归属于母公司所有者的净利润）323,553,923.68 元，提取 10%法定公积金 19,400,123.87 元， 加上期初未分配利润 271,935,284.58 元，期末可供股东分配利润为 576,089,084.39 元。 根据 2005 年股权分置改革时所作的承诺，股改后公司要连续三年进行现金分红，现金分红 比例不低于当年税后净利润的 40%，拟定如下利润分配方案： 以 2007 年 12 月 31 日总股本 54600 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.58 元（含税），每 10 股送 3.225 股，（按增发 后的总股本 58696 万股计，每 10 股派发现金股利 2.40 元，每 10 股送 3 股， ）剩余未分配利润结 转下年度。 资本公积金转增股本预案：以 2007 年 12 月 31 日总股本 54600 万股为基数，每 10 股转增 3.225 股（按增发后的总股本 58696 万股计，每 10 股转增 3 股）。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、唐山三友化工股份有限公司召开三届七次监事会的通知于 2007 年 2 月 12 日向全体监事 以书面形式发出，三届七次监事会于 2007 年 2 月 28 日在公司所在地三友宾馆召开。会议应出席 监事 7 人，亲自出席监事 6 人，监事杨增华先生代监事闫英辉先生出席并行使表决权，符合《公 司法》、 《公司章程》的有关规定，会议合法有效。会议由监事会主席张建国先生主持,审议通过了 《2006 年度监事会工作报告》、 《2006 年年度报告正文及摘要》 、《关于各项资产损失处置的汇报》 和《关于计提高级管理人员奖励基金的议案》。 2、唐山三友化工股份有限公司召开三届八次监事会的通知于 2007 年 4 月 3 日向全体监事以 书面形式发出，三届八次监事会于 2007 年 4 月 13 日在昆山召开。会议应出席监事 7 人，亲自出 席监事 7 人，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，会议合法有效。会议由监事会主席张建 国先生主持,审议通过了《2007 年第一季度报告》和《关于调整电、汽关联交易价格的议案》。 3、唐山三友化工股份有限公司召开三届九次监事会的通知于 2007 年 7 月 20 日向全体监事 以书面形式发出，三届九次监事会于 2007 年 7 月 30 日在公司所在地三友宾馆召开。会议应出席 监事 7 人，亲自出席监事 7 人，符合《公司法》 、《公司章程》的有关规定，会议合法有效。会议 由监事会主席张建国先生主持,审议通过了《2007 年半年度报告》和《公司董事会关于内部控制 制度的说明》 。 4、唐山三友化工股份有限公司召开 2007 年第一次临时监事会的通知、议案及表决票于 2007 29 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 年 8 月 4 日向全体监事以电子邮件、专人送达的形式发出，2007 年第一次临时监事会于 2007 年 8 月 8 日以通讯表决方式召开。会议应参加表决监事 7 人，监事高广平因公出差未出席会议，符 合《公司法》、 《公司章程》的有关规定，会议合法有效,审议通过了《关于控股子公司唐山氯碱有 限责任公司与唐山三友集团化纤有限公司签署的议案》、 《关于控股子公司 唐山氯碱有限责任公司与唐山三友集团兴达化纤有限公司签署的议案》、 《关于控股子公司唐山三友热电有限责任公司与唐山三友集团化纤有限公司签署的议案》、 《关于控股子公司唐山三友热电有限责任公司与唐山三友集团兴达化纤有限公司 签署的议案》、 《关于控股子公司唐山三友热电有限责任公司与唐山三友集 团化纤有限公司签署的议案》、 《关于控股子公司唐山三友热电有限责任公 司与唐山三友集团兴达化纤有限公司签署的议案》、 《关于公司与河北长芦 大清河盐化集团有限公司签署的议案》和《关于公司控股子公司唐山氯碱 有限责任公司与河北长芦大清河盐化集团有限公司签署的议案》。 5、唐山三友化工股份有限公司召开三届十次监事会的通知于 2007 年 10 月 6 日向全体监事 以书面形式发出，三届十次监事会于 2007 年 10 月 16 日在北京召开。会议由监事会主席张建国 先生主持，应出席监事 7 人，亲自出席监事 7 人，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，会 。 议合法有效,审议通过了《2007 年第三季度报告》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》的规定及中国证监会发布的有关文件要 求对公司的依法运作情况进行监督。报告期内，公司运作规范，决策程序合法，建立了完善的内 部控制制度，严格执行了股东大会的决议及授权。公司董事会及总经理等高级管理人员在执行职 务时没有违反国家法律法规、公司章程或损害公司利益的行为发生。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务报告已经中喜会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见的审计报 告，监事会认为该审计报告客观、公正、真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司在关联交易中体现了公平、公正、公开的原则，没有损害公司和非控股股东 利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 30 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 占同类交易金 关联方 关联交易金额 内容 定价原则 额的比例(%) 唐山三友矿山有限公司 石灰石 市场价 101,110,474.80 3.47 河北长芦大清河公司 盐 市场价 87,717,792.01 2.92 唐山三友碱业(集团)有限公司 软水 成本加合理利润 3,904,472.00 0.13 唐山三友碱业(集团)有限公司 电 成本加合理利润 115,196,653.78 3.95 唐山三友碱业(集团)有限公司 蒸汽 成本加合理利润 423,705,160.00 14.53 唐山三友实业有限公司 油料 市场价 4,772,800.57 0.16 唐山三友碱业(集团)有限公司 原煤 市场价 79,889,744.41 2.74 唐山三友实业有限公司 设备清洗 市场价 2,213,320.00 0.08 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易 关联交易 关联交易 关联方 关联交易金额 金额的比例 内容 定价原则 (%) 唐山三友集团化纤有限公司 水 成本加合理利润 2,172,243.75 0.06 唐山三友碱业(集团)有限公司 水 成本加合理利润 10,651,245.00 0.27 唐山三友碱业(集团)有限公司 材料 市场价 6,657,126.46 0.17 唐山三友碱业(集团)有限公司 酸 市场价 549,438.45 0.01 唐山三友碱业(集团)有限公司 烧碱 市场价 1,000,225.90 0.03 唐山三友碱业(集团)有限公司 电 成本加合理利润 17,691,814.92 0.46 唐山三友集团化纤有限公司 烧碱 市场价 84,744,333.86 2.19 唐山三友集团兴达化纤有限公司 烧碱 市场价 35,564,264.78 0.92 唐山三友集团化纤有限公司 电石渣浆 市场价 249,480.00 0.01 唐山三友集团兴达化纤有限公司 电石渣浆 市场价 202,304.00 0.01 唐山三友集团化纤有限公司 汽 成本加合理利润 48,475,237.80 1.25 唐山三友集团化纤有限公司 电 成本加合理利润 22,795,176.60 0.59 唐山三友集团兴达化纤有限公司 电 成本加合理利润 25,957,678.74 0.67 唐山三友集团兴达化纤有限公司 汽 成本加合理利润 60,588,046.30 1.56 唐山三友碱业(集团)有限公司 原煤 市场价 2,830,001.39 0.07 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 31 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 (六)租赁情况 1)、唐山三友碱业（集团）有限公司将房产租赁给唐山三友化工股份有限公司，该资产涉及的 金额为 89.76 万元/年，租赁的期限为 1999 年 12 月 10 日至 2019 年 12 月 9 日。 2)、唐山三友碱业（集团）有限公司将土地租赁给唐山三友化工股份有限公司，该资产涉及的 金额为 17.77 万元/年，租赁的期限为 1999 年 12 月 16 日至 2049 年 12 月 15 日。 3)、唐山三友碱业（集团）有限公司将陡河管线租赁给唐山三友化工股份有限公司，该资产涉 及的金额为 380.00 万元/年，租赁的期限为 2001 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为 发生日期（协议 是否履 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 关联方 签署日） 行完毕 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 54,000 报告期末对子公司担保余额合计 54,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 54,000 担保总额占公司净资产的比例 33.58 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 54,000 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 32 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 将通过三友化工董事会提出连续三年进行现金分红，分红比例不低于当年税后利润的 40%， 并在相关会议上投赞成票；本承诺适用于股权分置改革实施年度起连续三个会计年度；如违反本 承诺将承担赔偿损失的违约责任；相关流通股股东可以通过诉讼等方式要求执行赔偿损失的违约 责任。 唐山三友碱业（集团）有限公司已在公司三届三次董事会及 2005 年年度股东大会上对公司 的 2005 年度利润分配及资本公积金转增股本方案投赞成票。在三届七次董事会以及 2006 年年度 股东大会上对公司的 2006 年年度利润分配预案投了赞成票。 公司全体原非流通股股东承诺：持有的三友化工国有法人股将在获得上市流通权之日起十二个 月内不上市交易或转让。同时，控股股东唐山三友碱业（集团）有限公司进一步承诺：其所持股 份在前款期满后，如果通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股 份总数的比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%。 在报告期内，公司全体原非流通股股东严格遵守承诺，未发生违反承诺的事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中喜会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 50 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已 为本公司提供了 2 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 1、公司 2007 年 5 月 8 日召开的 2006 年年度股东大会，审议通过了《2006 年年度利润分配 议案》。相关公告已刊登在 2007 年 5 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》以及上海证券 交易所网站。 2、根据公司 2007 年 7 月 12 日召开的第三届董事会 2007 年第二次临时会议形成决议，并 经 2007 年 7 月 30 日召开的 2007 年第一次临时股东大会表决通过《关于公司符合公开发行股票 、《关于公司 2007 年公开发行股票方案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 条件的议案》 权办理本次发行具体事宜的议案》等议案，董事会决议公告和股东大会决议公告分别刊登在 2007 年 7 月 14 日、2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》以及上海证券交易所网站。 3、公司 2007 年 9 月 10 日召开的 2007 年第三次临时股东大会审议通过《关于投资设立公 司建设有机硅项目的议案》，相关公告已刊登在 2007 年 9 月 11 日的《中国证券报》 、《上海证券 报》及上海证券交易所网站。 33 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 面 检索路径 《中国证券报》C004、 2007 年 2 上 海 证 券 交 易 所 2006 年度业绩快报 《上海证券报》D30 月 13 日 （www.sse.com.cn） 2006 年年度报告及摘要、三届七次董 《中国证券报》D005、 2007 年 3 上 海 证 券 交 易 所 事会决议公告、三届七次监事会决议公 《上海证券报》D16 月2日 （www.sse.com.cn） 告 2007 年第一季度报告、三届八次董事 《中国证券报》C017、 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 会决议公告、三届八次监事会决议公 《上海证券报》D15 月 17 日 （www.sse.com.cn） 告、关联交易公告 2006 年度股东大会决议公告、2007 年 《中国证券报》A18、 2007 年 5 上 海 证 券 交 易 所 第一次临时董事会决议公告 《上海证券报》D22 月9日 （www.sse.com.cn） 《中国证券报》C010、 2007 年 5 上 海 证 券 交 易 所 2006 年度分红派息实施公告 《上海证券报》D28 月 16 日 （www.sse.com.cn） 《中国证券报》A04、 2007 年 6 上 海 证 券 交 易 所 2007 年半年度业绩预增公告 《上海证券报》D13 月 27 日 （www.sse.com.cn） 控股子管理办法、募集资金管理办法 （2007 修订）、2007 年第二次临时董 事会决议公告暨召开 2007 年第一次临 《中国证券报》C014、 2007 年 7 上 海 证 券 交 易 所 时股东大会的会议通知、2007 年半年 《上海证券报》28 月 14 日 （www.sse.com.cn） 度业绩快报、关于加强上市治理专项活 动的自查报告和整改计划 《中国证券报》C031、 2007 年 7 上 海 证 券 交 易 所 2007 年半年度业绩快报更正公告 《上海证券报》D15 月 18 日 （www.sse.com.cn） 关于召开 2007 年第一次临时股东大会 《中国证券报》C012、 2007 年 7 上 海 证 券 交 易 所 的提示性公告 《上海证券报》D23 月 21 日 （www.sse.com.cn） 《中国证券报》C023、 2007 年 7 上 海 证 券 交 易 所 关于出口退税率下调的提示性公告 《上海证券报》D7 月 24 日 （www.sse.com.cn） 关于召开 2007 年第一次临时股东大会 《中国证券报》C015、 2007 年 7 上 海 证 券 交 易 所 的再次提示性公告 《上海证券报》27 月 27 日 （www.sse.com.cn） 2007 年第一次临时股东大会决议公 《中国证券报》C016、 2007 年 7 上 海 证 券 交 易 所 告、2007 年第一次临时股东大会的法 《上海证券报》D63 月 31 日 （www.sse.com.cn） 律意见书 半年报摘要、三届九次董事会决议公 告、三届九次监事会决议公告、关于举 《中国证券报》C021、 2007 年 8 上 海 证 券 交 易 所 行 2007 年中期网上业绩说明会及治 《上海证券报》D20 月1日 （www.sse.com.cn） 理网上交流会的公告 2007 年第三次临时董事会决议公告暨 召开 2007 年第二次临时股东大会的通 《中国证券报》C11、 2007 年 8 上 海 证 券 交 易 所 知、2007 年第一次临时监事会决议公 《上海证券报》D20 月9日 （www.sse.com.cn） 告、关联交易公告 34 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年第二次临时股东大会决议公 告、2007 年第二次临时股东大会的法 《中国证券报》C151、 2007 年 8 上 海 证 券 交 易 所 律意见书、三届十次董事会决议公告暨 《上海证券报》167 月 25 日 （www.sse.com.cn） 召开 2007 年第三次临时股东大会的通 知 2007 年第三次临时股东大会决议公 《中国证券报》A23、 2007 年 9 上 海 证 券 交 易 所 告、2007 年第三次临时股东大会的法 《上海证券报》D9 月 11 日 （www.sse.com.cn） 律意见书 《中国证券报》D019、 2007 年 9 上 海 证 券 交 易 所 股权质押公告 《上海证券报》D24 月 28 日 （www.sse.com.cn） 2007 年 2007 年第三季度报告正文、三届十一 《中国证券报》C012、 上 海 证 券 交 易 所 10 月 18 次董事会决议公告 《上海证券报》D27 （www.sse.com.cn） 日 2007 年 第四次临时董事会决议公告、公司治理 《中国证券报》C041、 上 海 证 券 交 易 所 10 月 27 整改活动报告 《上海证券报》D50 （www.sse.com.cn） 日 2007 年 《中国证券报》D010、 上 海 证 券 交 易 所 第五次临时董事会决议公告 11 月 13 《上海证券报》D26 （www.sse.com.cn） 日 《中国证券报》D003、 2007 年 上 海 证 券 交 易 所 有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》A15 12 月 3 日 （www.sse.com.cn） 公开增发 A 股申请获得证监会发审会 《中国证券报》B07、 2007 年 上 海 证 券 交 易 所 审核通过的公告 《上海证券报》D5 12 月 7 日 （www.sse.com.cn） 35 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中喜会计师事务所有限责任公司注册会计师张增刚、孟丛敏审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中喜审字（2008）第 01259 号 唐山三友化工股份有限公司： 我们审计了后附的唐山三友化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合 并现金流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责 任包括：⑴设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；⑵选择和运用恰当的会计政策；⑶作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有 重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：孟丛敏、刘敏 中国 北京 西长安街 88 号首都时代广场 422 室 2008 年 4 月 18 日 36 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 唐山三友化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 585,620,608.35 971,078,075.37 结算备付金 应收票据 七、2 182,603,099.48 110,603,817.83 应收账款 七、3 190,519,368.87 183,648,865.95 预付款项 七、4 175,077,875.09 246,669,270.84 其他应收款 七、5 27,014,445.91 24,994,235.41 买入返售金融资产 存货 七、6 229,826,520.93 181,248,989.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,390,661,918.63 1,625,018,076.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七、7 28,346,197.44 58,977,434.02 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、8 20,000,000.00 20,000,000.00 投资性房地产 固定资产 七、9 2,647,717,156.01 1,755,381,765.08 在建工程 七、10 140,699,434.30 323,899,748.46 工程物资 七、11 440,368.47 28,796,548.87 固定资产清理 无形资产 七、12 22,195,888.86 12,331,950.62 开发支出 商誉 七、13 1,117,659.58 1,117,659.58 长期待摊费用 七、14 1,201,978.58 359,819.43 37 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税资产 七、15 62,222,316.39 55,689,334.67 其他非流动资产 非流动资产合计 2,923,940,999.63 2,349,779,438.80 资产总计 4,314,602,918.26 3,974,797,515.36 流动负债： 短期借款 七、17 461,200,000.00 359,890,000.00 应付票据 七、18 211,791,568.28 416,495,350.80 应付账款 七、19 720,155,797.94 422,725,358.99 预收款项 七、20 96,038,642.71 70,897,374.66 应付职工薪酬 七、21 68,196,202.58 56,501,995.92 应交税费 七、22 62,736,281.00 41,043,736.64 应付利息 七、23 1,658,492.00 1,162,141.48 应付股利 其他应付款 七、24 275,913,459.79 289,479,967.47 一年内到期的非流动负债 七、25 122,220,000.00 其他流动负债 七、26 441,765,000.00 流动负债合计 2,019,910,444.30 2,099,960,925.96 非流动负债： 长期借款 七、27 444,000,000.00 344,840,000.00 应付债券 长期应付款 5,938,507.17 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、28 4,611,059.00 6,394,447.13 其他非流动负债 七、29 14,166,666.68 非流动负债合计 468,716,232.85 351,234,447.13 负债合计 2,488,626,677.15 2,451,195,373.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、30 546,000,000.00 546,000,000.00 资本公积 七、31 378,572,222.17 377,628,614.84 减：库存股 盈余公积 七、32 107,331,389.12 87,931,265.25 一般风险准备 未分配利润 七、33 576,089,084.39 331,995,284.58 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,607,992,695.68 1,343,555,164.67 38 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东权益 七、34 217,983,545.43 180,046,977.60 所有者权益合计 1,825,976,241.11 1,523,602,142.27 负债和所有者权益总计 4,314,602,918.26 3,974,797,515.36 公司法定代表人:么志义 主管会计工作负责人:刘宽清 会计机构负责人:王习文 39 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 唐山三友化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 315,427,891.58 357,713,437.16 交易性金融资产 应收票据 87,869,159.22 84,436,773.19 应收账款 八、1 143,226,863.90 168,752,474.07 预付款项 114,097,763.53 331,298,113.62 应收利息 应收股利 其他应收款 八、2 24,921,921.63 87,485,120.41 存货 142,273,152.85 124,947,783.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 150,000,000.00 170,000,000.00 流动资产合计 977,816,752.71 1,324,633,701.96 非流动资产： 可供出售金融资产 28,346,197.44 58,977,434.02 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 738,098,815.83 648,098,815.83 投资性房地产 固定资产 676,025,017.16 573,456,302.80 在建工程 35,589,266.13 29,942,345.30 工程物资 无形资产 69,387.50 长期待摊费用 递延所得税资产 53,251,481.02 49,485,717.17 其他非流动资产 非流动资产合计 1,531,380,165.08 1,359,960,615.12 资产总计 2,509,196,917.79 2,684,594,317.08 流动负债： 短期借款 171,600,000.00 269,890,000.00 交易性金融负债 40 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 应付票据 15,000,000.00 107,860,000.00 应付账款 381,399,211.22 233,693,343.28 预收款项 56,925,445.66 50,262,656.98 应付职工薪酬 67,276,854.50 55,013,452.40 应交税费 47,881,133.43 27,760,508.73 应付利息 925,092.00 765,701.48 应付股利 其他应付款 52,375,017.59 35,543,919.58 一年内到期的非流动负债 52,220,000.00 其他流动负债 441,765,000.00 流动负债合计 845,602,754.40 1,222,554,582.45 非流动负债： 长期借款 214,000,000.00 154,840,000.00 应付债券 递延所得税负债 4,611,059.00 6,387,190.55 其他非流动负债 9,285,714.28 非流动负债合计 227,896,773.28 161,227,190.55 负债合计 1,073,499,527.68 1,383,781,773.00 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 546,000,000.00 546,000,000.00 资本公积 377,608,700.55 376,665,093.22 减：库存股 盈余公积 107,331,389.12 87,931,265.25 未分配利润 404,757,300.44 290,216,185.61 所有者权益（或股东权益）合计 1,435,697,390.11 1,300,812,544.08 负债和所有者权益（或股东权益） 2,509,196,917.79 2,684,594,317.08 总计 公司法定代表人:么志义 主管会计工作负责人:刘宽清 会计机构负责人:王习文 41 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 唐山三友化工股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,874,317,612.31 2,627,136,384.56 其中：营业收入 七、35 3,874,317,612.31 2,627,136,384.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,468,323,933.68 2,411,525,848.00 其中：营业成本 七、36 2,915,103,099.32 1,979,948,099.09 分保费用 营业税金及附加 七、37 30,311,175.77 19,084,610.87 销售费用 194,551,598.15 157,191,241.33 管理费用 222,422,954.66 186,611,525.73 财务费用 七、38 61,834,801.88 52,410,318.47 资产减值损失 七、39 44,100,303.90 16,280,052.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、40 61,573,323.40 15,016,125.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 467,567,002.03 230,626,662.41 加：营业外收入 七、41 2,591,311.84 2,232,583.59 减：营业外支出 七、43 9,587,398.17 20,517,589.58 其中：非流动资产处置损失 9,497,391.57 20,456,937.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 460,570,915.70 212,341,656.42 减：所得税费用 七、44 90,606,424.19 41,400,237.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 369,964,491.51 170,941,418.93 归属于母公司所有者的净利润 323,553,923.68 153,988,490.72 少数股东损益 46,410,567.83 16,952,928.21 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.5512 0.2820 （二）稀释每股收益 0.5512 0.2820 公司法定代表人:么志义 主管会计工作负责人:刘宽清 会计机构负责人:王习文 42 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 唐山三友化工股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 2,269,142,805.33 1,885,194,261.26 减：营业成本 八、5 1,672,020,943.24 1,402,546,086.54 营业税金及附加 19,873,812.40 14,951,030.24 销售费用 162,915,873.27 141,970,766.35 管理费用 132,648,947.14 128,011,659.94 财务费用 37,901,021.88 40,303,714.11 资产减值损失 35,574,490.46 9,957,233.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、6 81,134,290.54 16,935,765.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 289,342,007.48 164,389,536.12 加：营业外收入 2,376,132.24 2,161,341.59 减：营业外支出 4,336,002.38 1,408,005.81 其中：非流动资产处置净损失 4,255,387.14 1,395,718.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 287,382,137.34 165,142,871.90 减：所得税费用 93,380,898.64 47,596,598.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,001,238.70 117,546,273.49 公司法定代表人:么志义 主管会计工作负责人:刘宽清 会计机构负责人:王习文 43 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 唐山三友化工股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,961,648,736.00 1,334,269,335.56 收到的税费返还 2,500,000.00 17,358,640.37 收到其他与经营活动有关的现金 七、45 28,725,519.76 5,792,584.98 经营活动现金流入小计 1,992,874,255.76 1,357,420,560.91 购买商品、接受劳务支付的现金 956,976,303.93 765,829,402.80 支付给职工以及为职工支付的现金 218,367,590.03 134,474,372.84 支付的各项税费 357,542,277.60 183,031,599.00 支付其他与经营活动有关的现金 七、46 178,067,726.88 74,390,074.68 经营活动现金流出小计 1,710,953,898.44 1,157,725,449.32 经营活动产生的现金流量净额 281,920,357.32 199,695,111.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 86,742,030.69 57,656,653.10 取得投资收益收到的现金 61,573,373.40 14,881,925.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 26,709.40 106,974.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、47 431,464.77 投资活动现金流入小计 148,773,578.26 72,645,552.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 404,839,150.95 241,282,142.60 投资支付的现金 56,893,065.69 49,998,000.00 投资活动现金流出小计 461,732,216.64 291,280,142.60 投资活动产生的现金流量净额 -312,958,638.38 -218,634,589.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 761,200,000.00 789,890,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 433,617,353.34 筹资活动现金流入小计 761,200,000.00 1,228,507,353.34 偿还债务支付的现金 988,190,031.72 668,510,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 127,429,154.24 98,319,464.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00 筹资活动现金流出小计 1,115,619,185.96 768,629,464.40 筹资活动产生的现金流量净额 -354,419,185.96 459,877,888.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,131,115.29 五、现金及现金等价物净增加额 -385,457,467.02 438,807,295.59 加：期初现金及现金等价物余额 971,078,075.37 532,270,779.78 六、期末现金及现金等价物余额 585,620,608.35 971,078,075.37 公司法定代表人:么志义 主管会计工作负责人:刘宽清 会计机构负责人:王习文 44 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 唐山三友化工股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,030,498,228.50 1,062,014,873.86 收到的税费返还 4,077,650.47 收到其他与经营活动有关的现金 426,760,659.91 4,681,323.28 经营活动现金流入小计 1,457,258,888.41 1,070,773,847.61 购买商品、接受劳务支付的现金 476,510,748.71 652,267,503.13 支付给职工以及为职工支付的现金 141,771,635.58 105,365,665.97 支付的各项税费 250,189,757.49 161,868,712.02 支付其他与经营活动有关的现金 132,811,782.88 55,142,636.58 经营活动现金流出小计 1,001,283,924.66 974,644,517.70 经营活动产生的现金流量净额 455,974,963.75 96,129,329.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 256,742,030.69 56,175,985.00 取得投资收益收到的现金 71,173,373.40 14,881,925.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 25,000.00 76,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 31,333,566.35 1,646,731.19 投资活动现金流入小计 359,273,970.44 72,780,642.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 34,093,306.36 39,659,136.13 投资支付的现金 296,893,065.69 412,530,254.22 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 330,986,372.05 452,189,390.35 投资活动产生的现金流量净额 28,287,598.39 -379,408,748.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 321,600,000.00 389,890,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 433,530,000.00 筹资活动现金流入小计 321,600,000.00 823,420,000.00 偿还债务支付的现金 758,510,000.00 518,510,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,638,107.72 85,492,245.08 支付其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00 筹资活动现金流出小计 848,148,107.72 605,802,245.08 筹资活动产生的现金流量净额 -526,548,107.72 217,617,754.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,131,115.29 五、现金及现金等价物净增加额 -42,285,545.58 -67,792,778.77 加：期初现金及现金等价物余额 357,713,437.16 425,506,215.93 六、期末现金及现金等价物余额 315,427,891.58 357,713,437.16 公司法定代表人:么志义 主管会计工作负责人:刘宽清 会计机构负责人:王习文 45 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 唐山三友化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 546,000,000.00 377,628,614.84 87,931,265.25 331,995,284.58 180,046,977.60 1,523,602,142.27 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 546,000,000.00 377,628,614.84 87,931,265.25 331,995,284.58 180,046,977.60 1,523,602,142.27 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 943,607.33 19,400,123.87 244,093,799.81 37,936,567.83 302,374,098.84 少 以 “－”号 填列） （一） 323,553,923.68 46,410,567.83 369,964,491.51 净利润 （二） 直接计 入所有 943,607.33 943,607.33 者权益 的利得 和损失 1．可 供出售 36,746,710.74 36,746,710.74 金融资 46 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 产公允 价值变 动净额 2．权 益法下 被投资 单位其 他所有 者权益 变动的 影响 3．与 计入所 有者权 益项目 -10,658,718.75 -10,658,718.75 相关的 所得税 影响 4．其 -25,144,384.66 -25,144,384.66 他 上 述 （一） 943,607.33 323,553,923.68 46,410,567.83 370,908,098.84 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 （四） 利润分 19,400,123.87 -79,460,123.87 -8,474,000.00 -68,534,000.00 配 1．提 取盈余 19,400,123.87 -19,400,123.87 公积 2．提 取一般 风险准 备 3．对 所有者 （或股 -60,060,000.00 -8,474,000.00 -68,534,000.00 东）的 分配 47 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 4．其 他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资 本公积 转增资 本（或 股本） 2．盈 余公积 转增资 本（或 股本） 3．盈 余公积 弥补亏 损 4．其 他 四、本 期期末 546,000,000.00 378,572,222.17 107,331,389.12 576,089,084.39 217,983,545.43 1,825,976,241.11 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年年 420,000,000.00 486,373,948.90 73,998,541.29 206,825,067.33 159,007,468.99 1,346,205,026.51 末余额 加：会计政 -704,053.22 39,714,450.49 39,010,397.27 策变更 前期差错更 正 二、本年年 420,000,000.00 485,669,895.68 73,998,541.29 246,539,517.82 159,007,468.99 1,385,215,423.78 48 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 初余额 三、本年增 减变动金额 126,000,000.00 -108,041,280.84 13,932,723.96 85,455,766.76 21,039,508.61 138,386,718.49 （ 减 少 以 “－”号填列） （一）净利 153,988,490.72 21,039,508.61 17,958,719.16 润 （二）直接 计入所有者 17,958,719.16 17,958,719.16 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 20,179,244.72 20,179,244.72 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 -6,659,150.76 -6,659,150.76 目相关的所 得税影响 4．其他 4,438,625.20 4,438,625.20 上述（一） 和（二）小 17,958,719.16 153,988,490.72 21,039,508.61 17,958,719.16 计 （三）所有 者投入和减 少资本 （四）利润 13,932,723.96 -68,532,723.96 -54,600,000.00 分配 1．提取盈余 13,932,723.96 -13,932,723.96 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） -54,600,000.00 -54,600,000.00 的分配 4．其他 （五）所有 126,000,000.00 -126,000,000.00 者权益内部 49 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 结转 1．资本公积 转 增 资 本 126,000,000.00 -126,000,000.00 （或股本） 2．盈余公积 转 增 资 本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 546,000,000.00 377,628,614.84 87,931,265.25 331,995,284.58 180,046,977.60 1,523,602,142.27 末余额 公司法定代表人:么志义 主管会计工作负责人:刘宽清 会计机构负责人:王习文 50 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 唐山三友化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余 546,000,000.00 376,665,093.22 87,931,265.25 290,216,185.61 1,300,812,544.08 额 加：会计政策变 更 二、本年年初余 546,000,000.00 376,665,093.22 87,931,265.25 290,216,185.61 1,300,812,544.08 额 三、本年增减变 动金额（减少以 943,607.33 19,400,123.87 114,541,114.83 134,884,846.03 “－”号填列） （一）净利润 194,001,238.70 194,001,238.70 （二）直接计入 所有者权益的 943,607.33 943,607.33 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 36,746,710.74 36,746,710.74 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 -10,658,718.75 -10,658,718.75 关的所得税影 响 4．其他 -25,144,384.66 -25,144,384.66 上述（一）和 943,607.33 194,001,238.70 194,944,846.03 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 （四）利润分配 19,400,123.87 -79,460,123.87 -60,060,000.00 1．提取盈余公 19,400,123.87 -19,400,123.87 积 51 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 2．对所有者（或 -60,060,000.00 -60,060,000.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 546,000,000.00 377,608,700.55 107,331,389.12 404,757,300.44 1,435,697,390.11 额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 420,000,000.00 486,373,948.90 73,998,541.29 206,825,067.33 1,187,197,557.52 加：会计政策变更 -704,053.22 34,377,568.75 33,673,515.53 前期差错更正 二、本年年初余额 420,000,000.00 485,669,895.68 73,998,541.29 241,202,636.08 1,220,871,073.05 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 126,000,000.00 -109,004,802.46 13,932,723.96 49,013,549.53 79,941,471.03 号填列） （一）净利润 117,546,273.49 117,546,273.49 （二）直接计入所 有者权益的利得和 16,995,197.54 16,995,197.54 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 20,179,244.72 20,179,244.72 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 -6,659,150.76 -6,659,150.76 益项目相关的所得 52 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 税影响 4．其他 3,475,103.58 3,475,103.58 上述（一）和（二） 16,995,197.54 117,546,273.49 134,541,471.03 小计 （三）所有者投入 和减少资本 （四）利润分配 13,932,723.96 -68,532,723.96 -54,600,000.00 1．提取盈余公积 13,932,723.96 -13,932,723.96 2．对所有者（或股 -54,600,000.00 -54,600,000.00 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 126,000,000.00 -126,000,000.00 内部结转 1．资本公积转增资 126,000,000.00 -126,000,000.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 546,000,000.00 376,665,093.22 87,931,265.25 290,216,185.61 1,300,812,544.08 53 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 会 计 报 表 附 注 一、公司基本情况 唐山三友化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是经河北省人民政府冀股办（1999） 48 号文批准，以唐山三友碱业（集团）有限公司（以下简称碱业公司）作为主发起人，联合国投 建化实业公司（现更名为国投资产管理公司）、河北省建设投资公司、河北省经济开发投资公司（现 更名为国富投资公司）、唐山投资有限公司，共同发起设立。碱业公司以其所属的制碱分厂、经营 部的经营性资产和唐山三友集团进出口有限公司 50％的股权作为出资投入本公司（该股权已在 2002 年 4 月出售），其他 4 家发起人以现金出资。根据河北省财政厅、河北省国有资产管理局冀 财管（1999）82 号文件关于对国有股权处置的批复，各发起人将评估后的净资产 32,645.17 万元， 按 76.58%的折股比例折为发起人股 25,000 万股。公司已于 1999 年 12 月 28 日在河北省工商行 政管理局注册，工商注册登记号为 1300001001528。公司法定代表人：么志义；公司住所：河北 省唐山市南堡开发区。本公司成立时注册资本为 25,000 万元。 公司经中国证券监督管理委员会（以下简称：“中国证监会”） 证监发行字[2003]48 号文批 准，于 2003 年 6 月 4 日发行人民币普通股 10,000 万股，每股发行价 6.00 元，股票发行后公司 总股本为 35,000 万股，其中国有法人股为 25,000 万股，占总股本的 71.43%，社会公众股 10,000 万股，占总股本的 28.57%。经上海证券交易所[2003]59 号文批准，本公司的 10,000 万股 A 股已 经于 2003 年 6 月 18 日在上海证券交易所上市交易。股票简称“三友化工”，股票代码“600409”。 公司于 2003 年 11 月 5 日在河北省工商行政管理局变更注册登记，注册资本变更为人民币 35,000 万元。 本公司于 2005 年 7 月 1 日实施 2004 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 2 股的方案，注册资本增加 7,000 万元，公司已于 2006 年 3 月 6 日完成工商登记变更手续。本公 司于 2005 年 12 月 7 日实施股权分置改革对价方案，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通 股股东支付的 3.4 股股份对价，股票简称变为“G 唐三友”。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司总股 本 42,000 万股，其中：有限售条件股份 25,920 万股，占总股本的 61.71%；无限售条件股份 16,080 万股，占总股本的 38.29%。 本公司于 2006 年 5 月 30 日实施了 2005 年度股东大会决议通过的资本公积转增股本方案， 以 2005 年 12 月 31 日总股本 42,000 万股为基数，每 10 股转增 3 股，转增后总股本 54,600 万 股。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 546000000 元，股本总数为 54,600 万 股，其中：有限售条件股份 24,504 万股，占总股本的 44.88%；无限售条件股份 30,096 万股， 54 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 占总股本的 55.12%。 本公司注册地为唐山市南堡开发区。总部位于唐山市南堡开发区。 本公司经济性质为股份有限公司，所属行业：化学原料及化学制品制造业。本公司最终控股 股东为唐山三友集团有限公司。 公司经营范围：纯碱、氯化钙、烧碱、及聚氯乙烯系列产品的生产、销售，拥有自营进出口 权。本公司属基础原材料行业，本公司的主要产品包括：纯碱、氯化钙、烧碱、聚氯乙烯等，主 要应用于玻璃、有色金属、合成洗涤剂、化学建材等行业。 二、财务报表的编制基础： 本公司遵循财政部 2006 年颁布的新企业会计准则及其应用指南编制本财务报表，编制时按 照中国证监会证监会计字【2007】10 号《公开发行证券的公司信息 披露规范问答第 7 号－新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定。本公司在编制 2006 年度财 务报告的同时按照中国证监会证监发【2006】136 号《关于做好与新会计准则相关 财务会计信 息披露工作的通知》和《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定编制了《2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则合并股东权益差异调节表》(以下简称“差异调 节表”)，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润 表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。 三、遵循企业会计准则的声明 公司按企业会计准则编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 四、公司重要会计政策、会计估计 1、会计准则和会计制度 执行财政部 2006 年颁布的新企业会计准则及应用指南。 2、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账，会计要素一 55 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 般采用历史成本计量，当采用公允价值、现值、可变现净值、重置成本计量时，应当保证所确定 的会计要素金额能够取得并可靠计量。 5、外币业务核算方法 外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 公司在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产的成本，其余均计入当期财务费用。 ⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 ⑶以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。 6、现金等价物的确定标准 将持有期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、金融资产核算方法 ⑴分类：公司在金融资产初始确认时根据持有目的和风险管理目标划分为以下四类： Ⅰ.交易性金融资产； Ⅱ.持有至到期投资； Ⅲ.贷款和应收款项； Ⅳ.可供出售金融资产。 公司在初始确认时将某项金融资产划分为交易性金融资产，不能重分类为其他类金融资产； 其他类金融资产也不能重分类为交易性金融资产。 ⑵确认和计量：初始确认金融资产按照公允价值计量。与交易性金融资产相关的交易费用直 接计入当期损益；其他类别的金融资产相关交易费用发生时计入初始确认金额。 交易性金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入 所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 持有至到期投资、委托贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量，实际利率与名 义利率差别较小的，也可按名义利率摊余成本进行后续计量。 56 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 ⑶减值：在在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当存在 下列一项或若干项客观证据表明该金融资产发生减值时，计提减值准备。 Ⅰ.发行方或债务人发生严重财务困难； Ⅱ.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； Ⅲ债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； Ⅳ.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； Ⅴ.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； Ⅵ.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所 在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； Ⅶ.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； Ⅷ.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； Ⅸ.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 持有至到期投资、委托贷款按单项资产计提减值准备，将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量现值。 可供出售金融资产公允价值出现大幅度持续下跌时，应计提减值准备，同时将原直接计入所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，应当将该权 益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 持有至到期投资、委托贷款和应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期 损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，通过资本公积转回，不得通过损益转回。在活跃市场中没有 57 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。 ⑷公允价值确定：金融资产存在活跃市场的，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础， 不存在活跃市场的，以估值技术确定其公允价值，具体包括：参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 8、应收款项核算方法 ⑴坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末公司对应收款项（包括应收帐款和 其他应收款）按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。 单项金额重大的应收款项，对于有证据证明发生减值的，单独进行减值测试，确定减值损失， 计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收款项，分账龄按比例提取坏账准备。公司对合并 范围内单位间应收款项不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，履行审 批程序后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 15% 3 年以上 50% ⑵坏账的确认标准： Ⅰ.债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项； Ⅱ.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在 可预见的时间内无法偿付债务等； Ⅲ.债务人逾期未履行偿债义务超过 3 年，有其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。 9、存货核算方法 ⑴存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、包装物、委托加工材料、在产品、 自制半成品、低值易耗品和产成品等。 ⑵存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，原材料、 包装物按计划成本核算，月末分别计算差异率分配材料成本差异；销售产成品采用加权平均法核 58 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 算。 ⑶低值易耗品采用领用时一次摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。 ⑷期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰 低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备 主要原材料及产成品按品种、其他存货按类别按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取， 可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 10、 投资性房地产 ⑴初始计量：企业取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。 Ⅰ.外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费。 Ⅱ.自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 Ⅲ.以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。 与投资性房地产有关的后续支出，满足准则规定的确认条件时，计入投资性房地产成本；不 满足准则规定的确认条件的，应当在发生时计入当期损益。 ⑵后续计量：公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在有确凿证 据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的情况下，可以对投资性房地产采用公允价值 模式进行后续计量。 采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性 房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑶转换：公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产 转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： Ⅰ.投资性房地产开始自用。 Ⅱ.作为存货的房地产，改为出租。 Ⅲ.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。 Ⅳ.自用建筑物停止自用，改为出租。 ⑷减值：公司不对采用公允价值模式计量的投资性房地产计提减值。采用成本模式计量的投 资性房地产减值与固定资产减值政策一致。 11、 长期股权投资 59 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 ⑴初始计量：在企业合并中形成的长期股权投资，按照以下规定确定长期股权投资初始投资 成本： Ⅰ.同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 Ⅱ.非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，在购买日按照企业合并准则有关规定确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 以其他方式取得的长期股权投资，按以下规定确定其初始投资成本： Ⅰ.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含 的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 Ⅱ.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 Ⅲ.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 Ⅳ.通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，按照非货币性资产交换准则、债 务重组准则有关规定确定。 ⑵后续计量：公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按权益 法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；因追加投资等原因能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算。 ⑶减值：共同控制或重大影响以下的在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，其减值按照金融资产减值的有关规定处理；对子公司、联营企业、合营企业的长期股 权投资，由于被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低 在可预计的未来期间内难以恢复的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。 12、 固定资产 60 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 ⑴固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产，并且同时满足以下条件： Ⅰ.该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； Ⅱ.该固定资产的成本能够可靠计量。 与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本；不符合规定的确认 条件的，应当在发生时计入当期损益。 ⑵固定资产的分类：房屋建筑、机器设备、仪器仪表、运输设备和电器设备。 ⑶固定资产的初始计量：固定资产按照成本进行初始计量。 Ⅰ.外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费，使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 Ⅱ.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 Ⅲ.投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 Ⅳ.通过非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照相关准则规定确定。 ⑷公司固定资产折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采 用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 类 别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率(%) 房屋建筑 25-40 5 3.800-2.375 机器设备 14 5 6.786 仪器仪表 12 5 7.917 运输设备 12 5 7.917 电气设备 20 5 4.752 ⑸固定资产减值准备确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在 下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于 其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，且减值损失 61 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、 在建工程 ⑴在建工程计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接 施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 ⑵在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。按估 计预转资产的，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折 旧额。 ⑶在建工程减值准备确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检 查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准 备，计提时按工程项目分别计提。 Ⅰ.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； Ⅱ.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大 的不确定性； Ⅲ.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、 借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 ⑵借款费用资本化的期间：资本化期间是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期 间，当以下三个条件同时具备时，借款费用开始资本化： Ⅰ.资产支出已经发生； Ⅱ.借款费用已经发生； Ⅲ.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时应当停止资本化。 ⑶借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款 的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 62 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款的部分资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 15、 无形资产 ⑴确认标准：为公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。并且同时满足以 下条件： Ⅰ.与该无形资产包含的经济利益很可能流入企业； Ⅱ.该无形资产的成本能够可靠计量。 公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段的支出于发 生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足以下条件时才能确认为无形资产： Ⅰ.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； Ⅱ.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； Ⅲ.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； Ⅳ.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； Ⅴ.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 ⑵无形资产的初始计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。 Ⅰ. 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。 Ⅱ.自行开发的无形资产，其成本包括自满足确认条件起至达到预定用途前所发生的支出总 额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 Ⅲ.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 Ⅳ.通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助、和企业合并取得的无形资产的成本，分别 按照相关准则规定确定。 ⑶无形资产摊销政策：公司无形资产区分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定的无 形资产。使用寿命确定的无形资产采用直线法在使用寿命内进行摊销，使用寿命不确定的无形资 63 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 产不作摊销。 ⑷无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无 形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 Ⅰ.已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； Ⅱ.市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； Ⅲ.已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； Ⅳ.其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、 长期待摊费用摊销方法： 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊 销。 17、 应付债券： ⑴应付债券的计价：公司应付债券按实际发行价格计价，发行价格总额与债券面值总额的差 额，作为利息调整，在债券存续期内采用实际利率法于计提债券利息时摊销。 ⑵应付债券的应计利息：资产负债表日，公司按摊余成本和实际利率计算确定债券利息，列 入当期损益或相关资产成本，实际利率与票面利率差异较小的，可以按票面利率计算确定利息费 用。 18、 预计负债的核算方法： ⑴确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事 项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： Ⅰ.该义务是本公司承担的现时义务； Ⅱ.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； Ⅲ.该义务的金额能够可靠地计量。 ⑵计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 19、 收入确认原则： ⑴销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： Ⅰ.企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； Ⅱ.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控 制； 64 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 Ⅲ.收入的金额能够可靠计量； Ⅳ.相关经济利益很可能流入企业； Ⅴ.相关的己发生或将发生的成本能够可靠计量。 ⑵提供劳务收入同时满足下列条件的，才能予以确认： Ⅰ.收入的金额能够可靠计量； Ⅱ.相关的经济利益很可能流入企业； Ⅲ.交易的完工进度能够可靠确定； Ⅳ.交易中己发生和将发生的成本能够可靠计量。 ⑶让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： Ⅰ.相关的经济利益很可能流入企业； Ⅱ.收入的金额能够可靠计量。 20、 政府补助 是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不 包括政府作为企业所有者投入 的资本. 政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产 使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用 的期间计入当期损益（营业处收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期损益（营业处收入）。 21、 所得税政策 公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 公司在资产的账面价值小于其计税价值，或负债的账面价值大于其计税价值，并且有确凿证 据表明公司未来能够获得足够的应纳税所得额时，以账面价值与计税价值之间的差额形成的可抵 扣暂时性差异乘以公司适用所得税率确认递延所得税资产。公司在资产的账面价值大于其计税价 值，或负债的账面价值小计其计税价值，以账面价值与计税价值之间的差额形成的应纳税暂时性 差异乘以公司适用所得税率确认递延所得税负债。 22、 合并会计报表编制方法 65 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时对合并范围内的所有重大内部交易和往来业务进行抵销。 23、 主要会计政策、会计估计变更以及重大会计差错 （1）按照新企业会计准则规定，同一控制下企业合并不确认长期股权投资差额，首次执行新 会计准则时，应将原同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额全额冲减，同时调整留存收益， 由此减少 2007 年 1 月 1 日股东权益 319,394.10 元。 （2）执行新企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。在首次执 行日，本公司对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响，计算确 认递延所得税资产和递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益和资本公积，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 49,294,887.54 元。 （3）执行新企业会计准则后，本公司将原企业会计准则下的短期投资中的基金投资划分为可 供出售金融资产进行核算。在首次执行日，可供出售金融资产按照公允价值计量，并将账面价值 与公允价值的差额调整资本公积，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 19,128,419.02 元。 （4）公司 2006 年 12 月 31 日按原企业会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的 权益为 179,023,041.55 元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权 益 179,023,041.55 元。此外，由于子公司计提坏账准备、开办费摊销等确认的递延所得税资产中 归属于少数股东权益 1,023,936.05 元，新会计准则下少数股东权益为 180,046,977.60 元。 （5）根据财政部颁布的《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定，本公司在首次执行日以 前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司最初即采用 成本法核算，因此对母公司期初长期股权投资进行了调整，将原按权益法确认的投资收益和股权 投 资 准 备 全 部 冲 销 ， 共 减 少 长 期 股 权 投 资 37,570,195.72 元 ， 相 应 调 减 母 公 司 股 东 权 益 37,570,195.72 元。该项调整只影响母公司期初数，对合并报表期初数无影响。 （6）公司对控股子公司的长期股权投资由采用权益法核算改为成本法核算，对非同一控制下 企业合并形成的长期股权投资借方差额历年累计已摊销额 111,765.93 元进行了追溯调整，回由此 增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 111,765.93 元。 （7）根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》的规定，假定比较期初开 始执行新企业会计准则第 1 号至第 37 号，对上期利润表进行了调整。对《企业会计准则第 38 号 ——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，新企业会计准则 66 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 的上年同期净利润与原企业会计准则下的上年同期净利润不存在重大差异。 (8) 本期无会计估计变更和会计差错更正。 五、税项 (一)本公司适用的主要税种及税率如下： 1、 企业所得税 本公司企业所得税的适用税率为 33%。 2、 增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：供水和蒸汽收入销项税税率为 13%，其余销售收入 销项税税率为 17%，出口执行“免抵退”的政策，纯碱退税率 0%、聚氯乙烯退税率 5%。 3、 营业税 本公司其他技术服务收入等适用营业税，其他技术服务收入的税率为 5%。 4、 城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 7%和 4%（其中控股子公司唐山三友志达钙业有限公司所属的盐业分公司城建税税率为 5%）。 5、 房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 (二) 税收优惠 根据唐山市南堡开发区国家税务局关于对唐山氯碱有限责任公司免征企业所得税的批复，该 公司 2006--2007 年度免征企业所得税。 根据唐山市南堡开发区地税局关于免征唐山三友热电有限责任公司企业所得税的批复，免征 2005 至 2007 年企业所得税。 根据唐山市南堡开发区地税局关于唐山三友化工股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企 业所得税的批复，公司轻质纯碱生产系统技术改造项目按规定可抵免所得税 834 万元，抵免年度 从 2006 年度算起。 六、控股子公司及合营企业 法定 注册资本 实际投资额 本公司持股 是否属合并 公司名称 注册地址 经营范围 代表人 万元 （万元） 比例 范围 唐山氯碱有限责任 唐山市南 烧碱 王春生 42,500.00 39,157.97 91.88% 是 公司 堡开发区 聚氯乙烯 唐山三友志达钙业 唐山市南 氯化钙 李木臣 12,138.00 9,540.14 84.43% 是 有限公司 堡开发区 融雪剂 67 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 唐山三友热电有限 唐山市南 火力发电 曾宪果 22,592.50 12,000.00 53.12% 是 责任公司 堡开发区 热力生产 唐山三友盐化有限 乐亭县大 于得友 2,500.00 初级制卤 2,000.00 80.00% 是 公司 清河 唐山三友硅业有限 唐山市南 混合甲基环硅 王春生 24,000.00 10,000.00 100% 是 责任公司 堡开发区 氧烷 1、唐山氯碱有限责任公司（以下简称“氯碱公司”）是唐山三友化工股份有限公司联合唐山投 资有限公司、唐山海亿达集团公司共同设立。公司于 2005 年 1 月 11 日在唐山市工商行政管理局 注册成立。2006 年 4 月 24 日召开的公司 2005 年年度股东大会通过向氯碱公司单方增资决议， 增资完成后公司持有氯碱公司股权比例为 91.88%。 2、唐山三友志达钙业有限公司（以下简称“志达钙业”）是由唐山三友碱业（集团）有限公司 和丰南市第二盐场共同设立的。2001 年 8 月碱业公司将其所持有的全部股份转让给唐山三友化工 股份有限公司。2004 年 12 月唐山三友化工股份有限公司单方增资 6738 万元，注册资本变为 12,138 万元。 3、唐山三友热电有限责任公司（以下简称“热电公司”）是由唐山三友化工股份有限公司、唐 山三友碱业（集团）有限公司、唐山供电公司工会委员会、唐山宏达投资有限公司共同设立。公 司于 2005 年 7 月 18 日在唐山市工商行政管理局注册成立。 4、唐山三友盐化有限公司（以下简称“盐化公司”）是唐山三友化工股份有限公司与河北长芦 大清河盐化集团有限公司共同出资设立的。公司于 2006 年 4 月 19 日在乐亭县工商行政管理局注 册成立。 5、唐山三友硅业有限责任公司（以下简称“硅业公司”）是唐山三友化工股份有限公司与其子 公司唐山氯碱有限责任公司共同投资设立的。公司于 2007 年 11 月 9 日在唐山市南堡开发区工商 行政管理局注册成立。 七、合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元） 1、 货币资金 项目 期末数 期初数 现 金 9,547.82 8,525.76 银行存款 433,437,492.25 760,314,549.61 其中：外币存款（折合人民币） 9,512,321.92 11,758,617.36 其他货币资金 152,173,568.28 210,755,000.00 合计 585,620,608.35 971,078,075.37 68 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 （1）期末余额中外币存款为 1,302,237.21 美元，按 1： 7.3046 的汇率折算，期初余额中 外币存款为 1,505,835.46 美元，按 1：7.8087 的汇率折算。 （2）其他货币资金为办理银行承兑汇票的保证金。 2、 应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 182,603,099.48 110,603,817.83 合计 182,603,099.48 110,603,817.83 （1）期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 （2）应收票据 2007 年 12 月 31 日余额较期初数增加了 71,999,281.65 元，增幅 65.10 %， 主要原因是公司票据结算量增大。 （3）用于质押的银行承兑汇票 出票单位 出票日期 到期日 金额 福耀玻璃工业集团股份有限公司 07.11.08 08.04.24 5,000,000.00 福建省万达汽车玻璃工业有限公司 07.12.06 08.06.02 3,000,000.00 秦皇岛奥格玻璃有限公司 07.11.09 08.03.28 6,000,000.00 秦皇岛奥格玻璃有限公司 07.11.09 08.04.09 2,000,000.00 广州南玻玻璃有限公司 07.10.26 08.04.26 3,380,000.00 广州京炜贸易有限公司 07.10.30 08.04.30 3,189,640.00 秦皇岛奥格玻璃有限公司 07.11.09 08.04.04 5,900,000.00 秦皇岛奥格玻璃有限公司 07.09.10 08.01.18 4,300,000.00 广州京炜贸易有限公司 07.09.29 08.03.29 2,487,120.00 福耀玻璃工业集团股份有限公司 07.10.26 08.04.25 4,500,000.00 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 07.10.31 08.04.28 6,000,000.00 沈阳华晨金环汽车有限公司 07.10.09 08.04.09 10,000,000.00 重庆长安汽车股份有限公司 07.09.14 08.03.06 7,460,000.00 合计 63,216,760.00 3、 应收账款 （1）按账龄 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 206,991,045.53 79.72 17,858,830.93 169,102,623.16 70.74 9,350,372.13 69 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 1至2年 550,994.80 0.21 55,099.48 3,999,469.81 1.67 399,946.98 2至3年 2,680,967.70 1.03 2,388,922.31 13,741,186.43 5.75 3,560,469.01 3 年以上 49,435,220.50 19.04 48,836,006.94 52,193,059.31 21.84 42,076,684.64 合计 259,658,228.53 100.00 69,138,859.66 239,036,338.71 100.00 55,387,472.76 （2）按种类 期末数 年初数 种类 金额（元） 比例% 坏帐准备 金额（元） 比例% 坏帐准备 单项金额重大的应收账款 75,485,224.81 29.07 3,774,261.24 84,947,262.61 35.54 13,582,383.30 单项金额按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账 49,174,723.84 18.9348,705,758.62 41,963,268.25 17.56 34,314,219.77 款 单项金额不重大的应收账款 134,998,279.88 52.0016,658,839.80 112,125,807.85 46.90 7,490,869.69 合计 259,658,228.53 100.00 69,138,859.66 239,036,338.71100.00 55,387,472.76 （3）前五名 公司名称 金额 占应收账款总额的比例 福耀玻璃工业集团股份有限公司 20,946,629.20 8.07% 秦皇岛奥格玻璃有限公司 17,128,966.03 6.60% 福耀海南浮法玻璃有限公司 11,273,550.00 4.34% 广州宝洁有限公司 10,851,751.93 4.18% 埃及美索 15,284,327.65 5.89% 合 计 75,485,224.81 29.08% （4）期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （5）由于公司对部分款项计提了专项准备计 33,644,137.04 元，个别认定的应收账款计提准 备占其余额的比例为 80.00%～100.00%。 4、 预付款项 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 170,188,846.85 97.21 244,747,604.89 99.22 1至2年 4,717,688.69 2.70 1,401,825.13 0.57 2至3年 40,889.12 0.02 344,493.27 0.14 70 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 130,450.43 0.07 175,347.55 0.07 合 计 175,077,875.09 100.00 246,669,270.84 100.00 （1）期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过 1 年的预付账款有 4 ,889, 028.24 元，主要原因是尚未结算。 5、 其他应收款 （1）按账龄 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 23,987,892.25 83.69 1,188,206.05 25,169,866.15 95.29 1,242,147.15 1至2年 4,530,238.73 15.81 416,523.87 234,294.31 0.89 23,429.43 2至3年 84,306.03 0.29 12,645.90 1,003,619.45 3.80 150,542.92 3 年以上 58,769.45 0.21 29,384.73 5,150.00 0.02 2,575.00 合 计 28,661,206.46 100.00 1,646,760.55 26,412,929.91 100.00 1,418,694.50 （2）按种类 期末数 年初数 种 类 金额（元） 比例%计提的坏帐准备 金额（元） 比例% 计提的坏帐准备 单项金额重大的其他应 18,058,535.41 63.00 1,017,355.34 17,064,926.20 64.61 853,246.31 收款 单项金额按信用风险特 征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 单项金额不重大的其他 10,602,671.05 37.00 629,405.21 9,348,003.71 35.39 565,448.19 应收款 合 计 28,661,206.46 100.00 1,646,760.55 26,412,929.91 100.00 1,418,694.50 （3）前五名 单位名称 所欠金额 账 龄 欠款内容 占其他应收款总额的比例 换票进项税 6,536,166.48 一年以内 换票 22.80% 南堡开发区 4,689,300.00 一年以内 土地挂牌费 16.36% 河北省安装公司 2,938,898.39 一年以内 领用材料 10.25% 河北省第三建筑公司 1,945,498.04 一年以内 领用材料 6.79% 应收水费 1,948,672.50 一年以内 水费 6.80% 合计 18,058,535.41 63.01% 71 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 （4）期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6、 存货及存货跌价准备 （1）存货 项目 期末金额 年初金额 原材料 141,717,714.00 98,013,795.71 包装物 850,257.23 1,120,689.84 库存商品 90,957,817.25 82,524,497.39 在产品 5,283,756.74 4,783,156.42 合 计 238,809,545.22 186,442,139.36 （2）存货 2007 年 12 月 31 日余额较期初数增加了 52,367,405.86 元，主要是公司产能增大 及原材料价格上涨所致。 （3）存货跌价准备 本期减少 项目 期初金额 本期计提额 期末金额 转回 转销 原材料 5,193,150.13 1,099,926.60 2,722,845.54 3,570,231.19 库存商品 5,412,793.10 5,412,793.10 合 计 5,193,150.13 6,512,719.70 2,722,845.54 8,983,024.29 7、 可供出售金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 其他 28,346,197.44 58,977,434.02 合计 28,346,197.44 58,977,434.02 期末公允价值比期初公允价值减少是因为本期赎回部分基金。 8、 长期股权投资 被投资公司名称 投资比例 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 秦皇岛奥格玻璃有限公司 19.43% 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 9、 固定资产及累计折旧 固定资产 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,004,328,438.4 124,685,124.36 25,672,484. 1,103,341,078.50 72 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 1,193,282,965.6 699,409,530.54 13,775,898. 1,878,916,597.32 仪器仪表 135,872,244.81 37,863,582.61 1,159,374.2 172,576,453.15 运输设备 150,374,184.60 188,096,157.85 296,839.58 338,173,502.87 电气设备 35,805,234.08 15,115,222.72 1,422,688.4 49,497,768.39 固定资产合计 2,519,663,067.52 1,065,169,618.0 42,327,285. 3,542,505,400.23 累计折旧： 房屋及建筑物 205,234,536.20 34,950,788.36 9,051,446.4 231,133,878.10 机器设备 469,917,583.29 70,518,475.89 8,965,893.7 531,470,165.40 仪器仪表 26,808,703.20 8,196,331.89 553,751.19 34,451,283.90 运输设备 20,701,126.19 15,012,815.68 120,179.71 35,593,762.16 电气设备 9,417,213.59 2,906,142.98 451,272.08 11,872,084.49 累计折旧合计 732,079,162.47 131,584,554.80 19,142,543. 844,521,174.05 2,697,984,226.18 固定资产净值： 1,787,583,905.05 固定资产减值 房屋及建筑物 6,962,345.10 19,900,460.10 611,604.20 26,251,201.00 机器设备 22,389,852.90 581,268.76 1,807,168.8 21,163,952.78 仪器仪表 993,363.79 26,459.52 60,914.24 958,909.07 运输设备 1,481,163.26 83,066.52 6,779.38 1,557,450.40 电气设备 375,414.92 15,228.15 55,086.15 335,556.92 减值准备合计 32,202,139.97 20,606,483.05 2,541,552.8 50,267,070.17 固定资产净额 1,755,381,765.0 2,647,717,156.01 （1）公司期末固定资产原值中有 288,103,832.18 元，用于氯碱公司抵押借款。 （2）固定资产本期增加数中由在建工程转入的原值为 998,462,202.77 元。 （3）当年计提的折旧金额为 131,584,554.80 元。 （4）期末余额中已提足折旧继续使用的原值为 411,336,731.44 元，暂时闲置的原值为 1,845,310.56 元。 10、 在建工程 73 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 预算数 本期转入 资金 工程投入占 项目 期初数 本期增加 期末数 （万元） 固定资产额 来源 预算比例 纯碱生产系统反应热及系 8,437 1,897,463.25 55,425,184.84 57,322,648.09 自筹 67.94 统余热综合利用项目 超低盐重质纯碱技术改造 19,362 2,966,762.21 104,052,004.42 86,384,399.90 20,634,366.73 自筹 53.73 项目 第三碱渣场新增二级路 780 7,820,430.00 7,820,430.00 自筹 100.00 股份公司其他技改项目 25,078,119.84 6,950,590.34 17,073,810.78 14,954,899.40 6 万吨/年有机硅项目 79,139. 41,653,327.35 41,653,327.35 自筹 0.05 pvc 及烧碱双二十万吨项 115,716. 129,449,814.38 454,382,784.24 537,052,572.92 46,780,025.70 自筹 100.00 目 热电二期工程 21108 142,130,467.68 73,285,379.07 211,317,816.28 4,098,030.47 自筹 15 万吨氯化钙扩建 11,182 16,616,324.23 63,680,913.74 74,066,129.39 6,231,108.58 自筹 100.00 氯化钙技改项目 5,760,796.87 8,011,274.61 7,424,395.41 6,347,676.07 自筹 合计 323,899,748.46 815,261,888.61 998,462,202.77 140,699,434.30 在建工程 2007 年 12 月 31 日余额较期初数减少了 183,200,314.16 元，减幅 56.56%，主要 原因是 pvc 及烧碱双二十万吨项目二期工程、热电二期工程完工结转固定资产所致。 11、 工程物资 项目 期末数 期初数 专用材料 317,285.00 2,445,046.87 专用设备 123,083.47 26,351,502.00 合计 440,368.47 28,796,548.87 12、 无形资产 项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原值合计 13,264,358.27 10,902,921.34 24,167,279.61 土地使用权 12,371,629.27 10,774,821.34 23,146,450.61 软件 892,729.00 128,100.00 1,020,829.00 二、累计摊销合计 932,407.65 1,038,983.10 1,971,390.75 74 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 土地使用权 825,152.89 904,597.70 1,729,750.59 软件 107,254.76 134,385.40 241,640.16 三、无形资产减值准备累计金额 四、无形资产账面价值合计 12,331,950.62 9,863,938.24 22,195,888.86 土地使用权 11,546,476.38 9,870,223.64 21,416,700.02 软件 785,474.24 -6,285.40 779,188.84 13、 商誉 名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 形成原因 唐山氯碱有限责任公司 1,117,659.58 1,117,659.58 投资形成 合计 1,117,659.58 1,117,659.58 14、 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 开办费-盐化 359,819.43 842,159.15 1,201,978.58 合计 359,819.43 842,159.15 1,201,978.58 15、 递延所得税资产 项目 期末数 期初数 坏账准备 17,301,821.08 18,167,659.33 设备维修费等 10,368,278.90 10,312,060.73 应付工资 15,118,700.98 11,781,412.00 存货跌价准备 2,245,756.08 4,235,296.46 固定资产减值准备 12,566,767.54 8,105,149.27 预提性质应付账款 2,834,316.18 开办费 1,786,675.63 3,087,756.88 合计 62,222,316.39 55,689,334.67 75 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 16、 资产减值准备明细表 本年转回数 项目 年初余额 本年计提数 年末余额 转回 转销 合计 一、坏账准备合计 56,806,167.26 17,442,121.88 323,774.618,894.32 3,462,668.93 70,785,620.21 二、存货跌价准备合计 5,193,150.13 6,512,719.70 2,845.54 2,722,845.54 8,983,024.29 三、固定资产减值准备合计 32,202,139.97 20,606,483.05 1,552.85 2,541,552.85 50,267,070.17 合计 94,201,457.36 44,561,324.63 323,774.613,292.71 8,727,067.32 130,035,714.67 17、 短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 20,000,000.00 54,090,000.00 保证借款 391,600,000.00 305,800,000.00 质押借款 49,600,000.00 合计 461, 200 000.00 359,890,000.00 保证借款中氯碱公司短期借款 5,000.00 万元，热电公司短期借款 19,000.00 万元，全部由本 公司提供担保，股份公司短期借款 15,160.00 万元全部由本公司控股股东唐山三友碱业（集团） 有限公司提供担保。 18、 应付票据 项目 期末数 期初数 商业承兑汇票 30,000,000.00 80,000,000.00 银行承兑汇票 181,791,568.28 336,495,350.80 合计 211,791,568.28 416,495,350.80 19、 应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 619,050,681.91 85.96 378,412,825.63 89.51 1至2年 91,219,026.11 12.67 43,364,348.46 10.26 2至3年 9,089,075.96 1.26 925,328.32 0.22 3 年以上 797,013.96 0.11 22,856.58 0.01 合计 720,155,797.94 100.00 422,725,358.99 100.00 76 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额中应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项列示如下： 股东名称 金 额 账 龄 内 容 唐山三友碱业（集团）有限公司 76,810,533.04 1 年以内 购货款 20、 预收账款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 94,020,380.00 97.90 69,214,253.17 97.63 1至2年 440,676.34 0.46 213,036.83 0.30 2至3年 155,776.98 0.16 1,413,625.94 1.99 3 年以上 1,421,809.39 1.48 56,458.72 0.08 合计 96 038 642.71 100.00 70,897,374.66 100.00 （1）期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过 1 年的预收账款 2,018,262.71 元，主要是未结算货款。 21、 应付职工薪酬 项目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资奖金津贴和补贴 35,674,783.42 174,323,708.29 152,403,687.80 57,594,803.91 二、职工福利费 11,999,886.26 6,197,792.43 18,194,843.44 2,835.25 三、社会保险费 2,085,785.60 36,794,002.25 35,845,965.34 3,033,822.51 其中 1. 医疗保险费 5,920,955.47 5,920,955.47 2. 基本养老保险费 76,250.40 25,120,847.56 25,060,366.76 136,731.20 3.年金缴费 2,000,000.00 2,023,895.00 1,143,895.00 2,880,000.00 4. 失业保险费 9,535.20 2,534,025.99 2,526,469.88 17,091.31 5.工伤保险费 1,194,278.23 1,194,278.23 6.生育保险费 四.住房公积金 8,930,797.00 8,931,385.00 -588.00 五、工会经费和职工教育经费 6,741,540.64 7,053,999.55 6,230,211.28 7,565,328.91 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 157,120.00 157,120.00 77 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 其中：以现金结算的股份支付 合计 56,501,995.92 233,457,419.52 221,763,212.86 68,196,202.58 本公司以合并报表归属于母公司净利润为基数，计提了 10%的高级管理人员奖励基金。 22、 应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 23,790,800.04 13,974,008.44 城市维护建设税 7,830,251.19 3,441,190.08 所得税 28,166,196.99 19,413,676.26 营业税 163,602.50 19,975.00 土地使用税 2,500.00 印花税 328,562.89 213,986.85 个人所得税 1,148,351.09 2,435,807.13 教育费附加 1,306,016.30 1,545,092.88 合计 62,736,281.00 41,043,736.64 23、 应付利息 股东名称 期末数 期初数 借款利息 1,658,492.00 1,162,141.48 合计 1,658,492.00 1,162,141.48 24、 其他应付款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例 1 年以内 250,979,842.65 90.96 284,128,869.36 98.15 1至2年 20,530,332.93 7.44 5,072,847.81 1.75 2至3年 4,125,033.91 1.50 160,953.47 0.06 3 年以上 278,250.30 0.10 117,296.83 0.04 合计 275 913 459.79 100.00 289,479,967.47 100.00 （1）期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过 3 年的其他应付款 278,250.30 元，主要是未结算的尾款。 （3）2007 年 12 月 30 日金额较大的其他应付款列示如下： 78 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 欠款金额 账 龄 性 质 资产暂估 105,857,520.48 一年以内 工程款 暂估入库 17,238,924.03 一年以内 暂估款 唐山康必货运代理有限公司 7,551,407.23 一年以内 运费 车皮服务费 4,780,706.94 一年以内 运费 三友运输公司 3,273,764.51 一年以内 运费 合计 138,702,323.19 25、 一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 保证借款 82,220,000.00 抵押借款 40,000,000.00 合计 122,220,000.00 保证借款中氯碱公司借款 3000 万元由本公司担保；氯碱公司抵押借款 4000 万元以该公司大 型设备作为抵押，同时由本公司担保。 26、 其他流动负债 项目 期末数 期初数 短期融资券本金 450,000,000.00 发行溢价 312,750.00 应计利息 -8,547,750.00 合计 441,765,000.00 该短期融资券已于 2007 年 7 月 6 日到期偿还。 27、 长期借款 借款条件 期末数 期初数 保证借款 424,000,000.00 264,840,000.00 抵押借款 20,000,000.00 80,000,000.00 合计 444,000,000.00 344,840,000.00 期末保证借款中，氯碱公司借款 21,000.00 万元由本公司提供担保，其余长期借款 21,400.00 万元由本公司控股股东唐山三友碱业（集团）有限公司提供担保；氯碱公司抵押借款 2000 万元 79 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 以该公司大型设备作为抵押，同时由本公司担保。 28、 递延所得税负债 项目 期末数 期初数 可供出售金融资产公允价值变动 4,586,549.37 6,312,378.28 待摊费用 24,509.63 82,068.85 合计 4,611,059.00 6,394,447.13 29、 其他非流动负债 项目 期末数 期初数 递延收益 14,166,666.68 合计 14,166,666.68 ⑴根据财建（2006）959 号文件和冀发改投资（2006）1558 号文件，公司氨碱废液与氯碱 电石渣综合利用项目，获得中央预算内基建拨款 1000 万元，分 14 年确认收益。 ⑵根据冀财建（2007）79 号文件，公司 20 万吨/年聚氯乙烯、20 万吨/年烧碱改扩建工程， 获得财政补贴资金 500 万元，分 14 年确认收益。 30、 股本 数量单位：股 本次变动前 本次增减变动（+，-） 本次变动后 项目 比例 公积金 数量 其他 小计 数量 比例% % 转股 一、有限售条件股份 272,338,310 49.88 -27,300,000 -27,300,000 245,038,310 44.88 1、国家持股 2、国有法人持股 272,338,310 49.88 -27,300,000 -27,300,000 245,038,310 44.88 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境内自然人持股 二、无限售条件股份 273,661,690 50.12 27,300,000 27,300,000 300,961,690 55.12 80 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 1、人民币普通股 273,661,690 50.12 27,300,000 27,300,000 300,961,690 55.12 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 546,000,000.00 100.00 546,000,000.00 100.00 31、 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 357,387,218.41 357,387,218.41 其他资本公积 20,241,396.43 26,087,991.99 25,144,384.66 21,185,003.76 合计 377,628,614.84 26,087,991.99 25,144,384.66 378,572,222.17 32、 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 87,931,265.25 19,400,123.87 107,331,389.12 合计 87,931,265.25 19,400,123.87 107,331,389.12 33、 未分配利润 项目 期末数 期初数 期初未分配利润 331,995,284.58 206,825,067.33 加: 期初未分配利润调整 39,714,450.49 调整后期初未分配利润 331,995,284.58 246,539,517.82 加：本年净利润 323,553,923.68 153,988,490.72 减：提取法定盈余公积金 19,400,123.87 13,932,723.96 提取任意盈余公积金 分配普通股股利 60,060,000.00 54,600,000.00 期末未分配利润 576,089,084.39 331,995,284.58 根据 2006 年度股东大会决议，以 2006 年 12 月 31 日总股本 54,600.00 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.1 元（含税），共计派发现金股利 6,006.00 万元。 81 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 34、 少数股东权益 少数股东名称 少数股权比例 期末余额 期初余额 长芦大清河盐化集团 20.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 丰南市第二盐场 15.57% 10,083,209.66 14,921,450.29 唐山三友碱业集团有限公司 28.77% 94,692,736.20 74,912,566.77 唐山供电公司工会 6.78% 22,325,633.57 17,662,078.24 唐山宏达投资有限公司 11.33% 37,294,369.94 29,504,026.28 唐山海亿达集团公司 3.43% 20,524,070.75 16,071,516.77 唐山市投资有限公司 4.69% 28,063,525.31 21,975,339.25 合计 217,983,545.43 180,046,977.60 35、 营业收入 项目 本年累计数 上年同期 主营业务收入 3,772,419,614.94 2,578,758,736.08 其他业务收入 101,897,997.37 48,377,648.48 合计 3,874,317,612.31 2,627,136,384.56 分行业 本年累计数 上年同期 化工 3,603,947,716.51 2,531,873,373.29 电及蒸汽 392,361,091.68 119,446,903.47 内部抵销 -223,889,193.25 -72,561,540.68 合计 3,772,419,614.94 2,578,758,736.08 分产品 本年累计数 上年同期数 纯碱 2,231,625,026.15 1,851,281,870.51 电 245,162,411.70 73,654,872.93 蒸汽 147,198,679.98 45,792,030.54 烧碱 249,286,225.95 115,002,740.33 聚氯乙烯树脂 1,028,965,490.79 500,010,005.06 液氯 27,537,409.23 19,496,169.64 盐酸 11,477,878.49 5,838,446.27 氯化钙 40,927,007.70 32,488,555.23 其他产品 14,128,678.20 7,755,586.25 82 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 内部抵消 -223,889,193.25 -72,561,540.68 合计 3,772,419,614.94 2,578,758,736.08 分地区 本年累计数 上年同期数 国内 3,255,056,074.77 2,090,440,688.75 出口 517,363,540.17 488,318,047.33 合计 3,772,419,614.94 2,578,758,736.08 前五名客户名称 销售金额 占公司全部销售金额的比例 福耀玻璃工业集团股份有限公司 127,143,672.80 3.38% 唐山三友集团兴达化纤有限公司 121 009 862.64 3.20% 秦皇岛奥格玻璃有限公司 118,005,170.94 3.12% 信义超薄玻璃（东莞）有限公司 97,620,854.70 2.58% 廊坊金彪玻璃有限公司 78,716,752.15 2.09% 合计 542,496,313.23 14.37% 36、 营业成本 项目 本年累计数 上年同期 主营业务成本 2,814,601,530.81 1,930,562,784.42 其他业务成本 100,501,568.51 49,385,314.67 合计 2,915,103,099.32 1,979,948,099.09 分行业 本年累计数 上年同期 化工 2,792,701,757.76 1,933,209,048.10 电及蒸汽 268,931,830.56 75,974,531.56 内部抵销 -247,032,057.51 -78,620,795.24 合计 2,814,601,530.81 1,930,562,784.42 分产品 本年累计数 上年同期数 纯碱 1,644,567,964.12 1370911647.99 电 167,719,443.17 45,098,759.62 蒸汽 101,212,387.39 30,875,771.94 烧碱 139,057,229.03 69,896,116.92 聚氯乙烯树脂 919,832,141.27 436,678,294.40 液氯 22,278,289.67 17,362,264.01 83 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 盐酸 13,229,199.74 6,904,583.77 氯化钙 46612979.88 27,437,057.65 其他 7,123,954.05 4,019,083.36 内部抵消 -247,032,057.51 -78,620,795.24 合计 2,814,601,530.81 1,930,562,784.42 分地区 本年累计数 上年同期数 国内 2,372,980,722.86 1,558,980,601.52 出口 441,620,807.95 371,582,182.90 合计 2,814,601,530.81 1,930,562,784.42 37、 营业税金及附加 项目 本年累计数 上年同期数 营业税 1,110.00 资源税 342,216.40 城市维护建设税 19,287,777.49 11,923,016.75 教育费附加 11,022,288.28 6,819,377.72 合计 30,311,175.77 19,084,610.87 38、 财务费用 类别 本年累计数 上年同期数 利息支出 67,547,158.24 51,548,702.03 减：利息收入 8,966,630.04 5,240,164.65 加：汇兑损失 2,464,651.80 2,131,115.29 金融机构手续费 789,621.88 3,970,665.80 合计 61,834,801.88 52,410,318.47 39、 资产减值损失 类别 本年累计数 上年同期数 坏账损失 16,981,101.15 5,277,939.08 存货跌价损失 6,512,719.70 2,211,470.00 固定资产减值损失 20,606,483.05 8,790,643.43 合计 44,100,303.90 16,280,052.51 84 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 40、 投资净收益 项目 本年累计数 上年同期数 可供出售金融资产收益 61,573,323.40 15,016,125.85 合计 61,573,323.40 15,016,125.85 公司本期投资净收益较上年同期增加 46,557,197.55 元，主要是收回基金投资盈利所致。 41、 营业外收入 项目 本年累计数 上年同期数 非流动资产处置利得 7,352.92 50,772.59 政府补助 2,203,333.32 其他收入 380,625.60 57,304.85 教育附加返还 2,124,506.15 合计 2,591,311.84 2,232,583.59 42、 政府补助 以前年度 计入当期 政府补助的种类 总额 尚需递延金额 计入损益金额 损益金额 一、与资产相关的政府补助 1、氨碱废液与电石渣浆综合利用 10,000,000.00 714,285.72 9,285,714.28 2、聚氯乙烯、烧碱改扩建工程 5,000,000.00 119,047.60 4,880,952.40 合计 15,000,000.00 833,333.32 14,166,666.68 二、与收益相关的政府补助 1、新产品开发补助资金 1,370,000.00 1,370,000.00 合计 1,370,000.00 1,370,000.00 43、 营业外支出 项目 本年累计数 上年同期数 非流动资产处置损失 9,497,391.57 20,456,937.88 捐赠支出 2,290.13 非常损失 11,376.90 其他 90,006.60 46,984.67 合计 9,587,398.17 20,517,589.58 85 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 44、 所得税费用 项目 本年累计数 上年同期数 企业所得税计提额 107,595,303.55 66,539,931.58 减：国产设备投资抵免所得税 10,398,338.42 7,514,737.58 当期所得税费用 97,196,965.13 59,025,194.00 递延所得税费用 -6,590,540.94 -17,624,956.51 合计 90,606,424.19 41,400,237.49 根据唐山市南堡开发区地税局堡地税函［2006］7 号、 ［2007］6 号文，本年公司技术改造国 产设备投资抵免所得税 10,398,338.42 元。 45、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年累计数 存款利息收入 8,966,630.04 新产品开发补助 1,370,000.00 聚氯乙烯、烧碱改扩建工程补贴资金 5,000,000.00 氨碱废液与电石渣浆综合利用资金 10,000,000.00 其他 3,388,889.72 合计 28,725,519.76 46、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年累计数 出口费用 46,756,160.56 销售承包费 30,697,213.71 运费 16,683,644.52 业务招待费 11,326,407.26 仓储费 5,345,286.50 租赁费 5,317,497.60 技术开发费 2,978,806.15 广告费 2,770,600.00 物料消耗 4,857,830.84 办公费 4,786,478.98 86 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 出口代理费 2,548,277.65 劳务费 7,353,757.47 差旅费 3,224,846.51 修理费 4,383,536.97 清理补偿费 1,148,800.00 排污费 1,316,280.00 其他支出 26,572,302.16 合计 178,067,726.88 47、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年累计数 利息收入 256,089.47 其他 175,375.30 合计 431,464.77 48、 非经常性损益明细项目及金额 项目 税前影响 税后影响 非流动资产处置损益 52,075,931.83 38,833,657.62 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 2,203,333.32 1,505,852.36 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 其他营业外收支净额 297,971.92 216,855.47 合计 54,577,237.07 40,556,365.45 49、 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 369,964,491.51 计提的资产减值准备 44,100,303.90 固定资产折旧 131,584,554.80 无形资产摊销 947,344.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 9,495,682.17 财务费用 64,658,824.91 投资损失（减：收益） -61,573,323.40 递延所得税资产减少（减：增加） -6,532,981.72 87 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税负债增加（减：减少） -1,783,388.13 存货的减少（减：增加） -52,367,405.86 经营性应收项目的减少（减：增加） -368,428,580.19 经营性应付项目的增加（减：减少） 151,854,834.50 经营活动产生的现金流量净额 281,920,357.32 50、 每股收益的计算过程 ⑴基本每股收益＝归属于母公司的净利润／普通股股数 ＝323,553,923.68/546,000,000=0.5926 ⑵本公司不具有稀释性的潜在普通股。 八、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、 应收账款 (1)按账龄 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 157,458,571.94 75.10 15,382,182.59 154,778,112.18 69.35 8,638,905.62 1至2年 510,914.80 0.24 51,091.48 2,785,994.81 1.25 278,599.48 2至3年 2,598,279.06 1.24 2,376,593.06 13,561,453.33 6.08 3,533,059.04 3 年以上 49,115,453.53 23.42 48,646,488.30 52,055,995.44 23.32 41,978,517.55 合计 209,683,219.33 100.00 66,456,355.43 223,181,555.76 100.00 54,429,081.69 (2)按种类 期末数 年初数 种 类 金额（元） 比例 % 坏帐准备 金额（元） 比例% 坏帐准备 单项金额重大的 70,352,894.66 33.55 13,162,042.35 71,755,593.78 32.15 12,913,666.63 应收帐款 单项金额按信用 风险特征组合后 49,115,453.53 23.42 48,646,488.31 41,903,997.94 18.78 34,254,949.46 该组合的风险较 大的应收帐款 单项金额不重大 90,214,871.14 43.03 4,647,824.77 109,521,964.04 49.07 7,260,465.60 的应收帐款 合 计 209,683,219.33 100.00 66,456,355.43 223,181,555.76 100.00 54,429,081.69 88 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 (3)前五名 公司名称 金额 占应收账款总额的比例 福耀玻璃工业集团股份有限公司 20,946,629.20 9.99% 秦皇岛奥格玻璃有限公司 17,128,966.03 8.17% 福耀海南浮法玻璃有限公司 11,273,550.00 5.38% 广州宝洁有限公司 10,851,751.93 5.18% 重庆台东实业有限公司 10,151,997.50 4.84% 合计 70,352,894.66 33.56% (4)期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (5)由于公司对部分款项计提了专项准备计 33,584,866.73 元，个别认定的应收账款计提准 备占其余额的比例为 80.00%～100.00%。 2、 其他应收款 (1)按账龄 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 25,261,357.99 98.77 599,746.08 87,409,331.38 98.81 822,287.50 1至2年 233,000.00 0.91 23,300.00 50,000.00 0.06 5,000.00 2至3年 28,000.00 0.11 4,200.00 1,003,619.45 1.13 150,542.92 3 年以上 53,619.45 0.21 26,809.73 合计 25,575,977.44 100.00 654,055.81 88,462,950.83 100.00 977,830.42 (2)按种类 期末数 年初数 种类 金额（元） 比例% 计提的坏帐准备 金额（元） 比例% 计提的坏帐准备 单项金额重大的应收 21,745,775.35 85.02 424 241.95 82,489,402.52 93.25 591,303.89 帐款 单项金额按信用风险 特征组合后该组合的 风险较大的应收帐款 单项金额不重大的应 3,830,202.09 14.98 229,813.86 5,973,548.31 6.75 386,526.53 收帐款 合计 25,575,977.44 100.00 654,055.81 88,462,950.83 100.00 977,830.42 89 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 (3)前五名 单位名称 所欠金额 账 龄 欠款内容 占其他应收款总额的比例 唐山氯碱有限责任公司 13,260,936.37 一年以内 往来款 51.85% 换票进项税 6,536,166.48 一年以内 换票 25.56% 应收水费 1,948,672.50 二至三年 水费 7.62% 备用金 1,653,572.07 一年以内 暂借款 6.47% 唐山市益友物流联合运输车队 500,000.00 一年以内 暂借款 1.95% 合计 23,899,347.42 93.45% (4)期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (5)公司其他应收款期末较期初数减少了 62,886,973.39 元，主要原因是收回子公司唐山氯碱 有限责任公司款项所致。 3、 长期股权投资 占被投资公司 本期 本期 被投资公司名称 期初数 期末数 注册资本的比例 增加 减少 唐山氯碱有限责任公司 91.88% 392,697,373.41 392,697,373.41 唐山三友志达钙业有限公司 84.43% 95,401,442.42 95,401,442.42 唐山三友热电有限责任公司 53.12% 120,000,000.00 120,000,000.00 唐山三友盐化有限公司 80.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 唐山三友硅业有限公司 90.00% 90,000,000.00 90,000,000.00 秦皇岛奥格玻璃有限公司 19.43% 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 648,098,815.83 738,098,815.83 4、 营业收入 类别 本年累计数 上年同期数 主营业务收入 2,231,625,026.15 1,851,281,870.51 其他业务收入 37,517,779.18 33,912,390.75 合计 2,269,142,805.33 1,885,194,261.26 (1)其中主营业务收入 分行业 本年累计数 上年同期数 化工 2,231,625,026.15 1,851,281,870.51 合计 2,231,625,026.15 1,851,281,870.51 90 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 分产品 本年累计数 上年同期数 纯碱产品 2,231,625,026.15 1,851,281,870.51 合计 2,231,625,026.15 1,851,281,870.51 分地区 本年累计数 上年同期数 国 内 1,889,337,024.52 1,388,380,100.96 出 口 342,288,001.63 462,901,769.55 合计 2,231,625,026.15 1,851,281,870.51 (2)公司 2007 年前五名客户的销售收入总额为 489,892,366.37 元，占公司全部主营业务收入 2,231,625,026.15 元的 21.95%。 5、 营业成本 类别 本年累计数 上年同期数 主营业务成本 1,644,567,964.12 1,370,911,647.99 其他业务成本 27,452,979.12 31,634,438.55 合计 1,672,020,943.24 1,402,546,086.54 其中主营业务成本 分行业 本年累计数 上年同期数 化工 1,644,567,964.12 1,370,911,647.99 合计 1,644,567,964.12 1,370,911,647.99 分产品 本年累计数 上年同期数 纯碱产品 1,644,567,964.12 1,370,911,647.99 合计 1,644,567,964.12 1,370,911,647.99 分地区 本年累计数 上年同期数 国 内 1,364,421,713.74 1,021,059,128.58 出 口 280,146,250.38 349,852,519.41 合计 1,644,567,964.12 1,370,911,647.99 91 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 6、 投资收益 项目 本年累计数 上年同期数 可供出售金融资产收益 61,573,323.40 15,016,125.85 委托贷款投资收益 9,960,967.14 1,919,639.53 子公司分红确认的投资收益 9,600,000.00 合计 81,134,290.54 16,935,765.38 九、关联方关系及其交易(单位:人民币元) 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系经济性质或类型 法定代表人 唐山三友集团有限 唐山市南 工业投资、资产管理 实际控制人 有限责任公司 么志义 公司 堡开发区 唐山三友碱业（集 唐山市南 火力发电；蒸汽、热 母公司 有限责任公司 曾宪果 团）有限公司 堡开发区 水生产及供应 2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变动 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 唐山三友集团有限公司 244,092.00 万元 244,092.00 万元 唐山三友碱业（集团）有限公司 159,265.00 万元 159,265.00 万元 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 比例% 金 额 金 额 金 额 比例% 唐山三友碱业(集团)有限公司 299,638,310.00 54.88 299,638,310.00 54.88 4、 不存在控制关系的关联方关系的性质 （1）与本公司同受一母公司控制 母公司持 与本公司关联 关联方名称 主营业务 有股份 交易内容 唐山三友矿山有限公司 100% 碱石、水泥石生产、销售 采购矿石 管道设备防腐、食用碱销售、印刷品印刷、 购油料、 唐山三友实业有限责任公司 100% 成品油零售 提供劳务 河北长芦大清河盐化集团有 100% 生产原盐、加碘盐、盐化工产品生产销售 采购原盐 限公司 92 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 （2）与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容 同受实际控 化纤产品及其相关产品 唐山三友集团化纤有限公司 销售直流水、烧碱 制人控制 的生产和销售 同受实际控 化纤产品及其相关产品 唐山三友集团兴达化纤有限公司 销售直流水、烧碱 制人控制 的生产和销售 5、 关联交易合同 （1）本公司与唐山三友碱业（集团）有限公司于 2001 年 1 月 1 日签订了《水电汽供应协议》， 按照协议约定，本公司向唐山三友碱业（集团）有限公司供应直流水、循环水，唐山三友碱业（集 团）有限公司向本公司供应电、蒸汽和软水。商定以成本加合理利润的定价原则确定供应价格。 鉴于目前成本变化较大，根据公司与唐山三友碱业（集团）有限公司签订的协议，经双方协商， 从 2007 年 4 月 1 日起将碱业公司供应公司的蒸汽价格由 80 元/吨调整到 90 元/吨，电价格由 0.39 元/度调整到 0.41 元/度。 （2）本公司与唐山三友碱业（集团）有限公司于 1999 年 12 月 16 日签订了《土地使用权租 赁协议》，于 2002 年 4 月 25 日签订了《土地使用权租赁协议之补充协议》 ，按照协议约定，本公 司承租唐山三友碱业（集团）有限公司位于唐山市南堡开发区的土地总面积为 193,824.58 平方米 的土地使用权，租期为 20 年，支付方式为按年支付，每年支付 17.77 万元。 （3）本公司与唐山三友碱业（集团）有限公司于 1999 年 12 月 10 日签订了《房产租赁协议》， 按照协议约定，本公司承租唐山三友碱业（集团）有限公司总面积为 3,175.88 平方米的房产，租 金为 31.76 万元/年，因房产租赁面积增加 5800 平方米，所以自 2006 年起调整为 89.76 万元/年。 （4）本公司与唐山三友碱业（集团）有限公司于 2001 年 1 月 1 日签订了《陡河输水管线租 赁协议》，按照协议约定，本公司承租唐山三友碱业（集团）有限公司拥有的陡河水库取水泵站的 房屋、3 台水泵、电气设备及其他附属设备，自泵站至本公司澄清水池的输水管线的管道及阀门、 安全装置、计量检测仪器等附属设备，管线总长 63.33 公里，租金为 200.00 万元/年，自 2006 年起调整为 380.00 万元/年。 6、 关联方债权、债务 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 款项内容 预付账款 - 唐山三友矿山有限公司 6,556,853.51 购货款 合计 6,556,853.51 - 应收账款： - - - 河北长芦大清河盐化集团有限公司 18,326.00 购货款 93 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 款项内容 合计 18,326.00 - 预收账款： 唐山三友集团化纤有限公司 14,217.97 合计 14,217.97 应付账款： 唐山三友实业有限责任公司 25,601.34 164,030.86 购货款 唐山三友碱业(集团)有限公司 76,810,533.04 24,205,726.50 购货款 唐山三友矿山有限公司 11,248,942.36 购货款 河北长芦大清河盐化集团有限公司 6,498,645.65 2,301,199.90 购货款 合计 94,583,722.39 26,670,957.26 其他应付款： 唐山三友集团化纤有限公司 18,777.29 17,061.60 结算尾款 唐山三友实业有限责任公司 305,260.57 劳务款 合计 18,777.29 322,322.17 - 7、 采购货物 关联方名称 货物名称 本期累计数 上年同期数 唐山三友矿山有限公司 石灰石 101,110,474.80 95,178,093.59 唐山三友碱业(集团)有限公司 电 115,196,653.78 99,091,672.07 唐山三友碱业(集团)有限公司 汽 423,705,160.00 361,280,839.27 唐山三友碱业(集团)有限公司 软水 3,904,472.00 2,135,958.30 唐山三友碱业（集团）有限公司 原煤 79,889,744.41 唐山三友实业有限责任公司 油料 4,772,800.57 4,261,793.62 长芦大清河盐化集团有限公司 原盐 87,717,792.01 95,430,900.51 合计 816,297,097.57 657,379,257.36 采购石灰石、原盐、油料执行市场价，采购水、电、汽执行成本加合理利润。 8、 销售货物 关联方名称 货物名称 本期累计数 上年同期数 唐山三友碱业(集团)有限公司 水 10,651,245.00 3,713,810.77 94 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 货物名称 本期累计数 上年同期数 唐山三友碱业(集团)有限公司 材料 6,657,126.46 7,162,091.58 唐山三友碱业(集团)有限公司 烧碱 1,000,225.90 1,135,386.82 唐山三友碱业(集团)有限公司 盐酸 549,438.45 804,600.51 唐山三友碱业(集团)有限公司 电 17,691,814.92 6,007,767.52 唐山三友碱业(集团)有限公司 原煤 2,830,001.39 唐山三友集团化纤有限公司 直流水 2,172,243.75 1,364,186.32 唐山三友集团化纤有限公司 烧碱 84,744,333.86 55,303,042.50 唐山三友集团化纤有限公司 电 22,795,176.60 8,435,776.68 唐山三友集团化纤有限公司 汽 48,475,237.80 26,319,617.66 唐山三友集团化纤有限公司 次氯酸钠 193,259.74 唐山三友集团化纤有限公司 电石渣浆 249,480.00 唐山三友集团兴达化纤有限公司 电石渣浆 202,304.00 唐山三友集团兴达化纤有限公司 电 25,957,678.74 3,636,873.70 唐山三友集团兴达化纤有限公司 汽 60,588,046.30 14,211,532.60 唐山三友集团兴达化纤有限公司 烧碱 35,564,264.78 19,937,880.90 河北长芦大清河盐化集团有限公司 纯净水 15,663.25 合计 320,128,617.95 148,241,490.55 销售材料、烧碱执行市场价，销售直流水、循环水执行成本加合理利润。 9、 接受劳务 关联方名称 货物名称 本期累计数 上年同期数 唐山三友实业有限责任公司 设备清洗 2,213,320.00 2,484,100.00 合计 2,213,320.00 2,484,100.00 接受劳务执行市场价。 10、 资产租入 单位名称 租赁标的 本期累计数 上年同期数 唐山三友碱业(集团)有限公司 房屋、土地 1,075,300.00 1,075,500.00 唐山三友碱业(集团)有限公司 陡河管线 3,800,000.00 3,800,000.00 合计 4,875,300.00 4,875,500.00 95 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 租赁房屋、土地、、陡河管线均执行成本加合理利润价。 十、或有事项 本报告期公司为氯碱公司短期借款 5,000.00 万元及长期借款 30,000.00 万元提供担保；热 电公司短期借款 19,000.00 万元提供担保，本报告期无需披露的其他或有事项。 十一、承诺事项 本报告期无需披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]3 号”文件核准，公司 2008 年 1 月已成功增 发普通股 4,096.00 万股，发行价 20.35 元/股。 2、本公司于2008年4月18日召开了三届十二次董事会，决议通过了2007年度利润分配及资 本公积金转增股本的预案，以2007年12月31日总股本54600万股为基数，向全体股东每10股派发 现金红利2.58元（含税） ，每10股送3.225股（按增发后的总股本58696万股计，每10股派发现金 股利2.40元，每10股送3股）。 资本公积金转增股本预案：以2007年12月31日总股本54600万股为基数，每10股转增3.225 股（按增发后的总股本58696万股计，每10股转增3股）。 此项议案尚需提交股东大会审议批准。 十三、其他重要事项 1、根据唐山市南堡开发区地方税务局有关批复，公司综合节能技术改造项目国产设备投资 4069.5457 万元，该项目符合国家产业政策，可抵免企业所得税 1,627.8183 万元，将影响 2008 年度净利润增加 1,627.8183 万元。 2、本公司于 2008 年 4 月 3 日召开 2008 年第一次董事会临时会议，会议审议同意公司为 控股子公司唐山氯碱有限责任公司向中国进出口银行申请的出口企业固定资产投资贷款人民币 15000 万元提供第三方连带责任保证，担保期限 4 年。 96 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 十四、补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资 产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.12 22.00 0.5926 0.5926 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.60 19.24 0.5183 0.5183 1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 加权平均净资产收益率=P/（EO ＋ NP÷2 ＋ Ei ×Mi÷Mo － Ej ×Mj÷Mo ±Ek ×Mk÷Mo ） P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润; E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 2）基本每股收益=P÷S S= S0＋ S1＋ Si ×Mi÷MO－Sj×Mj÷MO －Sk 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/( S0＋ S1＋ Si ×Mi÷MO－Sj×Mj÷MO －Sk +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 97 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 2、2007 年 12 月 31 日股东权益差异调节表 编号 项目名称 2007 年披露数 2006 年原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（现 1,276,363,422.33 1,276,363,422.33 行会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 -319,394.10 -319,394.10 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 2 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 3 年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期 8 12,816,040.74 19,128,419.02 -6,312,378.28 损益的金融资产以及可供出售金融 以公允价值计量且其变动计入当期 9 损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 54,583,329.77 48,270,951.49 6,312,378.28 13 少数股东权益 180,046,977.60 180,046,977.60 14 其他 111,765.93 111,765.93 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,523,602,142.27 1,523,490,376.34 111,765.93 （新会计准则） 两次披露数出现差异的原因说明： ⑴第 8、第 12 项科目调整，系将可供出售金融资产的账面价值与公允价值的差额及其确认的 递延所得税 6,312,378.28 元自留存收益转入资本公积所致。 ⑵第 14 项差异，系对控股子公司由权益法变更为成本法，追溯调整的长期股权投资差额已摊 销数额 111,765.93 元。 98 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 3、2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 139,327,239.61 追溯调整项目影响合计数 14,661,251.11 其中： 投资收益 -1,939,769.35 递延所得税 17,624,956.51 少数股东损益 -1,023,936.05 2006 年年度净利润（新会计准则） 153,988,490.72 4、2006 年度利润表调整事项 报表项目 调整前 调整增加数 调整减少数 调整后 营业收入 2,578,758,736.08 48,377,648.48 2,627,136,384.56 营业成本 1,930,562,784.42 49,385,314.67 1,979,948,099.09 其他业务利润 -1,007,666.19 -1,007,666.19 管理费用 194,100,934.81 7,489,409.08 186,611,525.73 资产减值损失 16,280,052.51 16,280,052.51 营业外支出 29,308,233.01 8,790,643.43 20,517,589.58 投资收益 16,955,895.20 1,939,769.35 15,016,125.85 所得税 59,025,194.00 17,624,956.51 41,400,237.49 少数股东损益 15,928,992.16 1,023,936.05 16,952,928.21 净利润 139,327,239.61 14,661,251.11 153,988,490.72 99 唐山三友化工股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、（一）会计报表原件； 2、（二）审计报告原件； 3、（三）报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 件。 董事长：么志义 唐山三友化工股份有限公司 2008 年 4 月 22 日 100