S*ST秋林(600891)2007年年度报告

哈尔滨秋林集团股份有限公司 600891 2007 年年度报告 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示……………………………………………………………………………………3 二、公司基本情况简介…………………………………………………………………………3 三、主要财务数据和指标：……………………………………………………………………3 四、股本变动及股东情况………………………………………………………………………5 五、董事、监事和高级管理人员………………………………………………………………7 六、公司治理结构………………………………………………………………………………10 七、股东大会情况简介…………………………………………………………………………11 八、董事会报告…………………………………………………………………………………11 九、监事会报告…………………………………………………………………………………17 十、重要事项……………………………………………………………………………………17 十一、财务报告…………………………………………………………………………………21 十二、备查文件目录……………………………………………………………………………22 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、公司董事吴敏一先生、孙文博先生未亲自出席会议，书面委托董事长蒋贤云先生代为 行使表决权。董事林庆灯先生未亲自出席会议，书面委托副董事长张云琦先生代为行使表 决权。 3、利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人蒋贤云先生，主管会计工作负责人潘建华女士及会计机构负责人（会计主 管人员）张广立先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：哈尔滨秋林集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：秋林集团 公司英文名称：HARBIN CHURIN GROUP JOINTSTOCK CO.,LTD. 公司英文名称缩写：ＨＱＬ 2、 公司法定代表人：蒋贤云 3、 公司董事会秘书：衣国强 电话：0451-53644632 传真：0451-53649282 E-mail：yiguoqiang88＠yahoo.com.cn 联系地址：哈尔滨市南岗区东大直街 319 号 4、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区东大直街 319 号 公司办公地址：哈尔滨市南岗区东大直街 319 号 邮政编码：150001 公司国际互联网网址：http://WWW.qlgroup.com.cn 公司电子信箱：zqb@qlgroup.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：S*ST 秋林 公司 A 股代码：600891 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 14 日 公司首次注册登记地点：哈尔滨市南岗区东大直街 319 号 公司法人营业执照注册号：2301001002743 公司税务登记号码：230101127041993 公司组织结构代码：12704199-3 公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东区 20 层 2008 室 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 -43,046,675.32 利润总额 6,042,306.21 归属于上市公司股东的净利润 3,815,125.21 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -45,274,656.32 经营活动产生的现金流量净额 49,867,880.58 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 债务重组损益 48,883,745.84 除上述各项之外的其他营业外收支净额 206,035.69 合 计 49,089,781.53 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 179,515,564.30 177,333,403.99 177,333,403.99 1.23 180,908,894.11 180,908,894.11 利润总额 6,042,306.21 -72,662,919.59 -68,080,912.24 108.32 -70,244,632.10 -70,797,098.18 归属于上市公司股 3,815,125.21 -67,252,680.46 -68,115,702.90 105.67 -67,891,455.43 -70,341,993.68 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -45,274,656.32 -61,317,002.65 -62,180,025.09 26.16 -54,875,645.18 -57,326,183.43 损益的净利润 基本每股收益 0.016 -0.276 -0.280 105.80 -0.28 -0.29 稀释每股收益 0.016 -0.276 -0.280 105.80 -0.28 -0.29 扣除非经常性损益 -0.186 -0.252 -0.255 26.19 -0.23 -0.24 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 增加 43.61 2.32 -41.29 -48.47 -29.24 -33.39 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 增加 36.28 2.32 -33.96 -38.79 -25.41 -28.49 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 增加 10.14 后全面摊薄净资产 -27.51 -37.65 -44.25 -23.64 -27.21 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 3.41 后的加权平均净资 -27.56 -30.97 -35.41 -20.54 -23.22 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 49,867,880.58 21,033,000.60 21,496,674.41 137.09 5,404,483.88 7,404,483.88 金流量净额 每股经营活动产生 0.20 0.09 0.09 122.22 0.02 0.03 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 年末增减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 753,712,159.90 816,791,320.47 788,508,907.51 -7.72 866,990,471.40 837,644,058.85 所有者权益（或股 164,593,095.68 162,869,730.19 140,532,149.33 1.06 232,165,069.47 210,673,810.20 东权益） 归属于上市公司股 0.68 0.67 0.58 1.49 0.95 0.86 东的每股净资产 4 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 小 比例 数量 其他 数量 (%) 新股 股 转股 计 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 54,231,105 22.26 54,231,105 22.26 3、内部职工股 4、优先股或其他 59,913,695 24.60 59,913,695 24.60 未上市流通股份合计 114,144,800 46.86 114,144,800 46.86 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 129,419,334 53.14 129,419,334 53.14 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 129,419,334 53.14 129,419,334 53.14 三、股份总数 243,564,134 100 243,564,134 100 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 23,167 前十名股东持股情况 持股比 报告期 股份 持有非流 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 内增减 类别 通股数量 的股份数量 黑龙江奔马实业集团有限公司 境内非国有法人 24.5987 59,913,695 未流通 59,913,695 无 5 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 康佳集团股份有限公司 境内非国有法人 3.8388 9,350,000 未流通 9,350,000 未知 海南银江实业投资有限公司 境内非国有法人 3.7567 9,150,000 未流通 9,150,000 未知 哈尔滨秋林食品厂 境内非国有法人 1.6317 3,974,200 未流通 3,974,200 无 联合证券有限责任公司 境内非国有法人 1.5355 3,740,000 未流通 3,740,000 未知 黑龙江天成物业有限公司 境内非国有法人 1.5355 3,740,000 未流通 3,740,000 未知 上海彭家灯火酒家 境内非国有法人 1.2017 2,927,000 未流通 2,927,000 未知 港京裘革厂（深圳）有限公司 境内非国有法人 1.1516 2,805,000 未流通 2,805,000 未知 哈药集团有限公司 境内非国有法人 0.7678 1,870,000 未流通 1,870,000 未知 天润集团有限公司 境内非国有法人 0.5758 1,402,500 未流通 1,402,500 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 曹雁 1,700,000 人民币普通股 郦鹏程 1,439,600 人民币普通股 张琦 1,133,111 人民币普通股 沈国锋 982,100 人民币普通股 沈水花 881,104 人民币普通股 章华 728,100 人民币普通股 李玉明 716,500 人民币普通股 浙江国力经济开发有限公司 700,000 人民币普通股 王思明 691,600 人民币普通股 甘小萍 601,400 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。公司未知前十名 说明 流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系。 前十名股东中不存在关联关系,也不是一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：黑龙江奔马实业集团有限公司 法人代表：蒋长秀 注册资本：150,000,000 元 成立日期：2001 年 8 月 30 日 主要经营业务或管理活动：资本投资，经销钢材、建材 本公司控股股东黑龙江奔马实业集团有限公司是由蒋贤云、蒋长秀、叶林剑以现金方 式出资设立的有限责任公司，注册资本 15,000 万元，其中蒋贤云出资 10,000 万元，占 66.67％、蒋长秀出资 3,000 万元，占 20％、叶林剑出资 2,000 万元，占 13.33％，以上 三人为出资人之间的股东关系。 (2) 公司实际控制人情况 实际控制人姓名：蒋贤云 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:无 最近五年内职务：近五年曾任黑龙江奔马实业集团有限公司董事长、黑龙江奔马房地 产开发有限公司董事长。现任哈尔滨奔马国际汽车城有限公司董事长、黑龙江奔马实业集 团有限公司董事、黑龙江奔马房地产开发有限公司董事、哈尔滨秋林百货有限公司董事长、 哈尔滨秋林集团股份有限公司董事长。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 6 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 蒋贤云 66.67％ 黑龙江奔马实业集团有限公司 24.6％ 哈尔滨秋林集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 性 年 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 取的报酬 其他关联 别 龄 股数 股数 减数 原因 总额(万 单位领取 元)（税前） 报酬、津贴 蒋贤云 董事长 男 45 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 10.20 否 张云琦 副董事长 男 54 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 8.52 否 吴敏一 董事、总裁 男 49 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 8.52 否 林庆灯 董事 男 56 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 0 是 刘公平 独立董事 男 68 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 2 否 孙洪志 独立董事 男 65 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 2 否 郑彦章 独立董事 男 64 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 2 否 徐 戎 董事 男 39 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 0 是 孙文博 董事 男 39 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 0 是 赵新民 监事会主席 男 57 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 8.52 否 陈鸿仁 监事 男 57 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 0.50 是 崔立华 监事 女 50 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 1.75 否 衣国强 董事会秘书 男 54 2007 年 7 月 25 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 5.28 否 蒋宏宇 执行总裁 男 39 2006 年 7 月 27 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 7.73 否 二级市 李洪洋 副总裁 女 52 2005 年 9 月 29 日 2008 年 6 月 30 日 17,017 12,762 -4,255 7.73 否 场买卖 潘建华 财务总监 女 48 2006 年 4 月 24 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 7.73 否 赵立强 总裁助理 男 53 2005 年 9 月 29 日 2008 年 6 月 30 日 0 0 0 6.83 否 合计 / / / / / / 79.31 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)蒋贤云,近 5 年曾任黑龙江奔马实业集团有限公司董事长、黑龙江奔马房地产开发 有限公司董事长。现任哈尔滨奔马国际汽车城有限公司董事长、黑龙江奔马实业集团有限 公司董事、黑龙江奔马房地产开发有限公司董事、哈尔滨秋林百货有限公司董事长、哈尔 滨秋林集团股份有限公司董事长。 (2)张云琦,近 5 年曾任黑龙江省证券公司副总经理、黑龙江省天太投资公司总经理、 7 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 黑龙江奔马实业集团有限公司副董事长、副总经理。现任哈尔滨秋林集团股份有限公司副 董事长。 (3)吴敏一,近 5 年曾任温州市人民政府副市长、上海红蜻蜓惠利玛公司总裁、铭泰投 资发展有限公司总裁。现任哈尔滨秋林集团股份有限公司董事、总裁。 (4)林庆灯,近 5 年任楠江集团有限公司董事长兼总经理、中共党支部书记；永嘉县大 自然房产开发有限公司法人代表兼董事长；哈尔滨秋林集团股份有限公司董事。 (5)刘公平,近 5 年曾任省政协科教文委主任。现任哈尔滨秋林集团股份有限公司独立 董事。 (6)孙洪志,近 5 年曾任黑龙江省委统战部副部长。现任哈尔滨秋林集团股份有限公司 独立董事。 (7)郑彦章,近 5 年曾任哈尔滨金融高等专科学校教师、常务副校长、哈尔滨秋林集团 股份有限公司独立董事。 (8)徐 戎,近 5 年任哈尔滨市温州商会会长助理；黑龙江奔马集团有限公司副总经理； 浙江世贸培训学校董事、副校长；哈尔滨秋林集团股份有限公司董事。 (9)孙文博,近 5 年曾任国家发展改革委（原国家计委、原国家物价局）副处长；现任 深圳康家集团公司高级经理、经济顾问；哈尔滨秋林集团股份有限公司董事。 (10)赵新民,近 5 年曾任哈尔滨市道外区政府副区长；哈尔滨市道外区人大常委会副主 任；哈尔滨市温州商会副会长；哈尔滨温州国际商贸城总经理。现任哈尔滨秋林集团股份 有限公司监事会主席。 (11)陈鸿仁,近 5 年曾任石油化学工业集团公司办公室主任；石化集团石油产品经销公 司经理、书记；石油化学工业（集团）纪委委员、监察室主任；哈尔滨壹颗星经贸有限公 司副总经理；希曼国际商务酒店总经理。现任黑龙江奔马实业集团有限公司监事；黑龙江 奔马房地产开发有限公司副总经理；哈尔滨奔马国际汽车城有限公司副总经理；哈尔滨秋 林集团股份有限公司监事。 (12)崔立华,近 5 年曾任中植集团下属儿童娱乐、房地产公司财务总监、财务经理；哈 尔滨乌拉尔化工有限公司主管会计。现任哈尔滨秋林集团股份有限公司监事、财务审计部 会计。 (13)衣国强,近 5 年曾任哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会秘书兼总经理助理、证券 部部长、证券事务代表兼证券部经理。现任哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会秘书。 (14)蒋宏宇,近 5 年曾任大连华南国际沃尔玛商城总经理，吉林国际贸易购物中心总经 理，吉林时代购物广场总经理，延吉新时代购物广场总经理。现任哈尔滨秋林集团股份有 限公司执行总裁。 (15)李洪洋,近 5 年曾任哈尔滨秋林集团股份有限公司董事、副总经理、总裁助理。现 任哈尔滨秋林集团股份有限公司副总裁。 (16)潘建华,近 5 年曾任黑龙江北方企业集团股份有限公司副总经理兼总会计师，财务 管理中心总经理。现任哈尔滨秋林集团股份有限公司财务总监。 (17)赵立强,近 5 年曾任哈尔滨秋林集团股份有限公司总会计师。现任哈尔滨秋林集团 股份有限公司总裁助理。 8 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 蒋贤云 黑龙江奔马实业集团有限公司 董事 2003 年 10 月 23 日 否 蒋贤云 哈尔滨秋林百货有限公司 董事长 2004 年 6 月 否 蒋贤云 黑龙江奔马房地产开发有限公司 董事 2005 年 6 月 是 蒋贤云 哈尔滨奔马国际汽车城有限公司 董事长 2003 年 12 月 否 陈鸿仁 黑龙江奔马实业集团有限公司 监事 2003 年 10 月 23 日 否 陈鸿仁 黑龙江奔马房地产开发有限公司 副总经理 2003 年 9 月 20 日 是 陈鸿仁 哈尔滨奔马国际汽车城有限公司 副总经理 2004 年 5 月 20 日 否 徐 戎 黑龙江奔马实业集团有限公司 副总经理 2003 年 12 月 否 孙文博 康佳集团股份有限公司 高级经理、经济顾问 2004 年 10 月 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 徐 戎 浙江世贸培训学校 董事、副校长 2001-05 否 林庆灯 楠江集团有限公司 董事长、总经理 2002-06 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事、高级管理人员的报酬实 施方案分别由公司董事会和股东大会批准确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司股东大会审议通过的《关于董事 监事年薪标准的议案》和董事会审议通过的《关于公司高级管理人员薪酬的议案》、《董 事、监事及高级管理人员年薪及激励管理制度》。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 林庆灯 是 徐 戎 是 孙文博 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张景瑞 董事会秘书 辞职 衣国强 董事会秘书 公司五届董事会第四次临时会议审议通过，鉴于公司原董事会秘书、副总裁张景瑞先 生调往外地工作，聘任衣国强先生为公司董事会秘书（详见临 2007－040 号公告）。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 630 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 9 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 92 营运人员 153 后勤保障人员 314 其他人员 71 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 3 大学 80 大专 212 高中 335 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、 法规的规定，确保公司规范运作和健康发展。公司股东大会、董事会、监事会的召开及相 关程序符合要求；公司董事会严格按照《公司章程》的规定，认真执行股东大会决议，履 行了董事会职责；公司监事会对公司董事会、财务审计履行职责的合法、合规性进行监督， 维护了公司及全体股东的合法权益；独立董事切实履行义务，认真参与了公司重大事项的 审议及决策，充分发挥了独立董事的独立作用。 公司按照《股票上市规则》等法规及公司《信息披露管理制度》的要求，认真履行了 信息披露义务。 报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》和黑龙江证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，在 公司各相关责任部门认真组织开展了“加强上市公司治理专项活动”，针对存在的问题研 究制定了整改措施、整改时间及落实责任人。公司于 2007 年 7 月 4 日经公司第五届董事 会第三次临时会议审议通过并公告了《哈尔滨秋林集团股份有限公司关于“加强上市公司 治理专项活动”自查报告》、2007 年 10 月 25 日经公司第五届董事会第十二次会议审议 通过并公告了《哈尔滨秋林集团股份有限公司治理专项活动综合整改报告》。公司对照 本次治理活动中存在的问题，切实进行了整改和完善，认真完成了公司治理专项活动。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孙洪志 5 5 - - 刘公平 5 5 - - 郑彦章 5 5 - - 报告期内，公司独立董事能够按照《哈尔滨秋林集团股份有限公司独立董事工作制 度》、《哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会专门委员会实施细则》和《公司章程》等相 关法规、制度的要求，认真参加董事会、股东大会会议，勤勉尽职的履行其职责，积极主 10 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 动地了解公司经营运作等方面情况，在公司重大决策、完善治理结构等方面发挥了独立董 事的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的营运管理系统。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面是独立的，总裁、副总裁、财务总 监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，均在公司领取薪酬，没有在控股股东处 兼任任何职务。 3、资产方面：公司具有独立的法人资格，对资产具有完全的占有、使用、收益和支 配的权利，公司与控股股东不存在产权归属不清的资产。 4、机构方面：公司内部机构独立于控股股东，均与控股股东职能机构不存在行政隶 属关系，并依法行使职权。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，公司单独在银行开设帐户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员报酬实行年薪制度。公司股东大会和董事会审议通过的《董事监事 年薪标准的议案》和《关于公司高级管理人员薪酬标准的议案》，明确规定了公司董事、 监事和高级管理人员的薪酬、津贴标准。报告期内公司高级管理人员年薪根据 2007 年 10 月 25 日第五届董事会第十二次会议审议通过的《董事、监事及高级管理人员年薪及激励 管理制度》执行，高级管理人员的绩效评价由董事会薪酬与考核委员会负责考评。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的规定， 在内控体系建设、内控制度有效执行等方面做了相应的工作，完善了法人治理结构，建立 了内部控制制度并进行不断完善。在董事会、监事会和经营管理层之间形成了决策、监督 制衡机制，制定并完善了一系列规章制度，使内控工作得以制度化、规范化、系统化。 1、形成公司股东大会、董事会、监事会、经营管理层之间有效的决策、监督制衡机 制，公司董事会专门委员会下设董事会战略、提名、审计、薪酬与考核委员会，有效地履 行各自职能。 2、建立和完善了经营管理、人力资源管理、会计核算和财务管理、信息披露管理等 公司内部控制管理制度，保障了公司内部控制和经营管理目标的顺利实施。 2008 年公司将继续健全和完善内控制度，进一步提高内部控制的能力。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 28 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 29 日的《上海证券报》D12 版。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期公司讨论与分析 11 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年是公司求生存谋发展的关键一年。为了实现扭亏保牌，公司主要进行了三项 调整：一是调整经营方式，由联营扣点为主，改为联营保底为主；二是调整商品结构，全 年共撤换 92 家专柜，新引进 103 家专柜；三是调整用工方式。公司员工从 1,834 人，调 至 622 人，下降了 66%。报告期内营业一线以扩大销售额、提高毛利率做为各项工作的出 发点和落脚点。最大效率的发挥卖场功能；后勤部门精打细算，厉行节约。 公司上下严格执行各项规章制度，一切为完成经营指标而努力，保证了预算的顺利实 施，超额完成了增收节支的既定目标。报告期内实现营业收入 17,952 万元，同比增长 1.23%，借助相关债务重组，实现净利润 381.5 万元，同比增长 105.80%。 2、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 项目 年末数 年初数 增减额 增减比率（%） 短期借款 0 136,690,000.00 -136,690,000.00 -100.00 应付职工薪酬 3,173,508.15 13,674,719.31 -10,501,211.16 -76.79 应付利息 0 35,117,937.29 -35,117,937.29 -100.00 一年内到期的非流动负债 0 19,800,000.00 -19,800,000.00 -100.00 (1)短期借款、一年内到期的非流动负债、应付利息较年初减少 100%，主要因本报告期 公司偿还银行贷款。 (2)应付职工薪酬较年初减少 76.79%，主要因本报告期公司补缴各项劳动保险。 3、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 项 目 本期金额 上期金额 增减额 增减比率（%） 资产减值损失 15,824,315.14 31,971,701.38 -16,147,386.24 -50.51 营业外收入 49,090,981.53 54,430.72 49,036,550.81 90,089.84 所得税 2,749,029.78 -3,574,673.33 6,323,703.11 176.90 (1)资产减值损失较上年同期减少 50.51%，主要因本期公司存货跌价准备、坏账准备、 长期投资减值准备计提金额减少。 (2)营业外收入较上年同期增加 4,904 万元，主要因本期债务重组收益增加。 (3)所得税较上年同期增长 176.9%，主要因本期所得税率变动增加所得税。 4、报告期公司现金流量变化情况 项 目 本期金额 上期金额 增减额 增减比率（%） 经营活动产生的现金流量净额 49,867,880.58 21,033,000.60 28,834,879.98 137.09 投资活动产生的现金流量净额 -7,807,220.95 -28,429,261.59 20,622,040.64 -72.54 筹资活动产生的现金流量净额 -29,986,269.48 27,723.79 -30,013,993.27 -108,260.79 (1)经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 137.09%，主要因本期毛利率增加及 支付供应商货款金额减少所致。 (2)投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 72.54%，主要因本期固定资产投资 减少。 (3)筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 3,001 万元，主要因本期公司偿还银 行贷款。 5、公司发展前景展望 公司 2008 年的经营方针是：稳固基础，调整定位，突出特色，探索发展。经营目标 是：扩大市场份额，提高经营管理水平，降低费用标准，力争主营盈利。公司预计 2008 年营业收入将比上年同期增长 6%。 具体措施： 12 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1)调整经营格局，提高创收能力。今年的商场经营工作，关键是根据市场和公司情 况的变化，实现四个调整：一是调整卖场格局。结合部分卖场出租合同期满收回，要对卖 场格局进行统一调整。二是调整商品结构。根据经营需要引进新的业种和品牌，进一步提 高公司品牌基数。三是调整利益关系。调整好公司与供应商、供应商与营业员、营业员与 顾客之间的关系。营造和谐的购物环境。 (2)突出宣传重点，加大广告力度。要在突出百年老店的特点上搞好市场宣传，扩大 宣传平台；增加主流媒体广告的投入，充分引导并发挥骨干品牌商品的媒体信息传播效应； 充分利用橱窗广告媒介，提高有偿占位使用率；不断开拓创新，有效开展各项营销企划活 动，促进商场的销售力度。 (3)强化人力管理，合理调整用工。对员工队伍进行“合理安排、强化管理、严格考 核、加强培训”，为培养一支适应现代化商场管理的员工队伍打下良好的基础。 (4)加强预算编制，严格贯彻执行。根据主营盈利的经营目标，公司科学、合理、实 事求是的编制了 2008 年的年度预算。确定了各有关部门的销售任务，费用指标。制定了 赏罚标准等预算保证措施，确保预算任务的完成。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 分产品 润率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 行业 增加 2.3 个百 商业零售业 138,743,582.83 110,241,757.25 20.54 -1.23 -4.01 分点 租赁收入 39,677,315.47 100 9.53 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 哈尔滨地区 179,515,564.30 1.23 主要供应商客户情况： 主要供应商前五名合计采购金额为 45,173,199.19 元，占采购总额比例为 40.98%， 公司主要从事商品零售业务，销售客户较为零散。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 1、非标准审计意见（带强调事项段）涉及事项的基本情况 高士通中国投资有限公司（Crosstown China Investments,LLC）诉本公司偿还相关债 务的诉讼事项详见本报告“十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项”中“2、发生的重大诉 讼、仲裁事项报告期内进展执行情况的（1）”所诉内容。 2、注册会计师对该事项的基本意见 13 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 强调事项：我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注注释十一（一）、3 所述诉讼情况给贵公司持续经营带来重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 3、公司董事会和管理层对该事项的意见 （1）公司董事会的意见 非标准审计意见（带强调事项段）所涉事项系公司历史遗留问题。公司对所涉事项 的判决，已经提起上诉，公司将尽全力维护企业应有的权利及利益。 （2）公司管理层的意见 利安达信隆会计师事务所有限责任公司为我公司出具了带强调事项段的审计意见， 针对其中涉及事项公司董事会作出了相应的说明，也提出了相应的处理措施，公司管理层 将按照董事会的部署和安排， 积极工作，努力将所涉事项对公司主营业务的影响降至最低。 4、公司监事会对该事项的专门意见 利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的 2007 年度审 计报告，公司董事会及管理层对相关事项作出了说明，监事会发表专门意见如下： （1）同意董事会意见。 （2）我们希望公司董事会对所涉事项高度重视，有效运作，最大限度地降低该事项 对公司经营的影响，切实维护公司及全体股东的权益。 5、该事件对本公司的影响程度 非标准审计意见（带强调事项段）涉及的诉讼事项对公司的经营带来了重大不确定 性。 6、消除该事项及其影响的可能性及具体措施 公司将通过法律手段，把该事项给公司带来的影响降至最低。 (五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》。在首 次执行日，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对下列项目进行了追溯调整。 (1)所得税： 本公司按照现行会计准则的规定，所得税会计核算方法由应付税款法变更为资产负债 表债务法。在首次执行日，企业应当对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时 性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。本公司据此增加了 2007 年 1 月 1 日 留存收益 24,533,005.47 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 24,513,039.83 元， 归属少数股东的权益增加 19,965.64 元。 (2)少数股东权益： 本公司 2006 年 12 月 31 日按照原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 71,136.40 元，新会计准则规定少数股东权益也计入股东权益。因此增加 2007 年 1 月 1 日的股东权益 71,136.40 元。此外由于附注五、（1）的影响，新会计准则下少数股东权 益应为 91,102.04 元。 (3)合并范围的变化 因本公司拟对哈尔滨秋林百货有限公司进行解散清算，按照财会二字（96）2 号《关 于合并报表合并范围请示的复函》,2006 年本公司未将哈尔滨秋林百货有限公司纳入合并 范围。 14 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，要以控制为基础确定合并财务 报表的合并范围，因此本期将哈尔滨秋林百货有限公司纳入合并范围。 由于合并范围的变化，影响 2007 年 1 月 1 日留存收益 3,970,458.73 元，其中归属于 母公司的所有者权益增加-2,175,458.97 元，归属少数股东的权益增加 6,145,917.70 元。 报告期内，无会计估计变更或重大会计差错更正。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届董事会第十次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 4 月 28 日的《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 6 月 15 日召开第五届董事会第三次临时会议董事会会议，决议 公告刊登在 2007 年 7 月 5 日的《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 7 月 25 日召开第五届董事会第四次临时会议董事会会议，决议 公告刊登在 2007 年 7 月 26 日的《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 8 月 28 日召开第五届董事会第十一次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 8 月 30 日的《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 10 月 25 日召开第五届董事会第十二次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真履行《公司法》和《公司章程》赋予的职责，执行、落实了公 司股东大会通过的各项决议。公司 2006 年度的利润分配方案为：不进行利润分配，也不 进行资本公积金转增股本。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订） 的有关要求，现对利安达信隆会计师事务所有限责任公司（以下简称“会计师事务所”） 从事公司 2007 年度审计工作总结如下： （1）确定公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排 在会计师事务所正式进场审计前，公司 2007 年度审计工作的时间安排由公司财务总 监与会计师事务所协商确定初步的审计工作安排。2008 年 2 月 28 日董事会审计委员会与 会计师事务所协商确定最终审计工作时间安排，并由公司财务总监书面提交给公司独立董 事。 （2）审阅公司编制的财务会计报表并形成书面意见 2008年2月28日，公司董事会审计委员会在公司八楼会议室召开了独立董事暨董事会 审计委员会年报工作第一次会议，主要审阅公司编制的2007年度财务会计报表并发表了意 见： 经审阅公司财务部门编制的公司 2007 年度财务会计报表，认为公司财务会计报表能 够反映公司的财务状况和经营成果。同意以此为基础进行公司 2007 年度报告财务审计。 （3）以书面函件形式督促审计工作 在公司 2007 年财务报告审计期间，董事会审计委员会向从事公司 2007 年度财务审计 工作的会计师事务所发出了两次《审计督促函》，要求会计师事务所按照制定的审计工作 时间安排，有序地完成审计工作，并将有关进展情况及时报告给审计委员会。 15 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 （4）会计师事务所出具初步审计意见后，董事会审计委员会审阅公司财务会计报表 并形成书面意见 2008 年 3 月 29 日，会计师事务所如期按照审计工作安排出具了公司初步审计意见， 董事会审计委员会于 2008 年 3 月 31 日召开了独立董事暨董事会审计委员会年报工作第二 次会议，再次审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，并出具了《公司董事会审计委 员会关于对年审注册会计师出具的公司 2007 年度初步审计报告的审阅意见》认为： ①公司已严格按照新企业会计准则正确处理了资产负债表日期后事项，公司财务报表 已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，所有事项真实的反映了公司 2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。 ②在提出本次意见前，审计委员会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定 的行为。 （5）审议会计师事务所定稿的公司 2007 年度审计报告 2008 年 4 月 2 日会计师事务所出具了定稿的《哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年 度财务审计报告》，公司董事会审计委员会于 2008 年 4 月 3 日召开了董事会审计委员会 年报工作第三次会议，再次出具了《关于对年审注册会计师出具的公司 2007 年度审计报 告的审阅意见》并审议通过了如下决议： ①审议通过会计师事务所出具的《哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年度财务审计 报告》。 ②审议通过《公司董事会审计委员会对利安达信隆会计师事务所有限责任公司从事 公司 2007 年度审计工作的总结》。 ③审议通过《公司董事会审计委员会关于续聘会计师事务所为公司审计机构的议 案》。 董事会审计委员会同意将上述三项议案提交公司第五届董事会第十三次会议审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）和《哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会专门委员会工作细则》等规 定，公司董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员 2007 年度薪酬标准 执行情况进行了审核并发表如下审核意见： 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员履行了相应的职责，从公司获得报酬的情 况符合《哈尔滨秋林集团股份有限公司董事、监事及高级管理人员年薪及激励管理制度》 的相关标准，未有违反规定的情况发生，同意公司年度报告披露对其支付的薪酬。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 公司 2007 年度归属于母公司的净利润为 3,815,125.21 元，本年度可供股东分配的利 润为 -127,203,220.32 元。由于可供股东分配的利润为负值，故本年度不分配，也不进 行资本公积金转增股本。 (八)其他披露事项 报告期内公司的信息披露报纸为《上海证券报》，董事会继续选定《上海证券报》为 公司 2008 年度信息披露报纸。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 26 日召开了五届五次监事会会议,审议通过《2006 年年度报告》及《年 报摘要》、《2006 年度监事会报告》、《关于对的 16 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 专门意见》、《关于对董事会"关于 2006 年度对各项资产计提减值准备的议案"的专门意 见》、《关于对董事会"关于 2006 年度计提预计负债的议案"的专门意见》、《关于对董 事会"关于 2006 年度部分资产报废及核销资产处理的议案"的专门意见》、《关于修订的议案》、《2007 年第一季度报告》。 2、2007 年 8 月 28 日召开了五届六次监事会会议,审议通过《2007 年半年度报告》及 《2007 年半年度报告摘要》。 3、2007 年 10 月 25 日召开了五届七次监事会会议,审议通过《2007 年第三季度报告》。 报告期内,公司监事会认真履行有关法律、法规和公司章程赋予的职责积极有效的开 展工作。监事会成员列席了公司历次董事会会议，起到了监督作用，维护了股东利益。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内监事会认为公司决策程序合法，公司建立了内部控制制度，未发现公司董事、 总裁及高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利 益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为会计师事务所对公司 2007 年财务报告出具的审计报告真实反映了公司财 务状况及经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司在报告期内无募集资金及使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在报告期内无收购出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内关联交易无内幕交易行为、无损害公司利益情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、2006 年年报披露、持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 原告哈尔滨秋林集团股份有限公司于 2000 年 12 月 25 日向深圳市罗湖区人民法院起 诉深圳市铂得珠宝首饰有限公司，请求判令被告立即给付融资借款 8,000,000.00 元，并 支付尚欠利息 111,600.00 元。 2001 年 6 月 11 日，经深圳市罗湖区人民法院民事判决书"（2001）深罗法经二初字第 336、337、338 号"判决，被告深圳市铂得珠宝首饰有限公司应于本判决生效之日起十日 内偿还原告借款人民币 748.55 万元(利息预先在本金扣除的 51.45 万元不予确认)并按中 国人民银行同期贷款利率自借款之日起支付利息至借款还清之日止，已支付的利息人民币 346.96 万元从中扣除。原告预交的本案受理费共计 70,590.00 元，其中被告承担 65,570.00 元，原告承担 5,020.00 元。 原告于 2001 年 11 月 21 日向深圳市罗湖区人民法院递交《延期执行申请书》称：贵 院执行厅已受理哈尔滨秋林集团股份有限公司对深圳铂得珠宝首饰有限公司的执行申请， 现由于对方当事人涉嫌走私被海关审查，故申请暂缓执行。对此，2001 年 12 月 20 日"深 圳市罗湖区人民法院民事裁定书"（2001）深罗法执行字第 3883 号、3884 号、3885 号裁 定如下：中止执行（2001）深罗法经二初字第 336 号、337 号、338 号民事判决书。待中 止执行情形消失后，可向本院申请执行。 报告期内此案件无新的进展，仍处于 2006 年年报披露状况。 2、发生的重大诉讼、仲裁事项报告期内进展执行情况 17 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1)2007 年 1 月 19 日，本公司收到《黑龙江省高级人民法院民事判决书》（【2006】 黑高商外初字第 1 号），对本公司与高士通中国投资有限公司（Crosstown China Investments,LLC.）诉讼事项一案（本公司相关公告详见临 2006-006 号、临 2006-007 号）判决如下： ①哈尔滨秋林集团股份有限公司于本判决生效后十日内偿还高士通中国投资有限公司 借款本金人民币 19,300 万元； ②哈尔滨秋林集团股份有限公司于本判决生效后十日内偿还高士通中国投资有限公司 借款利息（2003 年 12 月 31 日前的借款利息 9,204,567.65 元，2004 年 1 月 1 日起至本判 决确定的给付之日止的借款利息按中国人民银行同期逾期贷款利率分段计算）。 ③驳回高士通中国投资有限公司其他诉讼请求。 案件受理费 1,021,032.83 元，财产保全费 1,011,022.84 元，合计 2,032,055.67 元由 哈尔滨秋林集团股份有限公司承担。 对于上述判决，本公司已向省高院递交上诉状，上诉于中华人民共和国最高人民法院。 至报告期末，该诉讼事项未做出判决。 （2）公司与中国工商银行股份有限公司大直支行（以下简称"大直支行"）诉讼事项的 进展情况 公司 2007 年半年度报告中披露的公司与大直支行诉讼事项（临时公告详见本公司临 2006-019 号、2007-007 号），于 2007 年 12 月 18 日前向大直支行偿还了全部贷款、本金 及诉讼相关费用，至此，公司与大直支行的诉讼事项全部得到解决（临时公告详见本公司 临 2007-067 号、2007-076 号、2007-086 号）。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 关联债权债务往来 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方名称 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江奔马实业集团有限公司 第一大股东 13,262.23 13,262.23 哈尔滨秋林经贸有限公司 子公司 94.09 719.25 哈尔滨秋林广告有限公司 子公司 -19.59 0 64.42 64.42 哈尔滨秋林百货有限公司 子公司 0.20 874.31 合 计 74.70 1,593.56 13,326.65 13,326.65 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，公司向控股股东及其子公 司提供资金的余额 0 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 仍然执行 2005 年 4 月 30 日本公司（甲方）与黑龙江跨越贸易有限公司（乙方）签订 的租赁合同（见本公司 2005 年年度报告“其他公司租赁本公司资产情况”）。 (七)担保情况 18 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位：万元 币种：人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 担保 是否履 是否为关 担保对象 担保类型 担保期限 （协议签署日） 金额 行完毕 联方担保 哈尔滨秋林国际商城 1999 年 8 月 26 日 285 保证 1999 年 8 月 26 日～2003 年 7 月 6 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 1999 年 9 月 28 日 300 保证 1999 年 9 月 28 日～2002 年 9 月 11 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000 年 6 月 29 日 100 保证 2000 年 6 月 29 日～2003 年 5 月 11 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000 年 6 月 30 日 100 保证 2000 年 6 月 30 日～2003 年 6 月 11 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000 年 7 月 31 日 125 保证 2000 年 7 月 31 日～2003 年 7 月 19 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000 年 7 月 28 日 110 保证 2000 年 7 月 28 日～2003 年 7 月 19 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000 年 7 月 27 日 65 保证 2000 年 7 月 27 日～2003 年 7 月 19 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2001 年 3 月 30 日 200 保证 2001 年 3 月 30 日～2004 年 3 月 14 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2001 年 3 月 28 日 200 保证 2001 年 3 月 28 日～2004 年 3 月 11 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2001 年 3 月 30 日 200 保证 2001 年 3 月 30 日～2004 年 3 月 16 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2001 年 3 月 29 日 200 保证 2001 年 3 月 29 日～2004 年 3 月 16 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2001 年 3 月 29 日 200 保证 2001 年 3 月 29 日～2004 年 3 月 11 日 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000 年 6 月 28 日 100 保证 2000 年 6 月 28 日～2003 年 4 月 11 日 否 否 黑龙江北方华旭金卡电子 2002 年 9 月 15 日 700 保证 2002 年 9 月 15 日～2006 年 2 月 23 日 否 否 股份有限公司 黑龙江北方华旭金卡电子 2001 年 12 月 10 日 400 保证 2001 年 12 月 10 日～2004 年 12 月 18 日 否 否 股份有限公司 哈尔滨商业贸易发展公司 1998 年 3 月 10 日 68.01 保证 1998 年 3 月 10 日～1999 年 6 月 19 日 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998 年 11 月 30 日 345 保证 1998 年 11 月 30 日～1999 年 10 月 26 日 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998 年 5 月 22 日 270 保证 1998 年 5 月 22 日～1999 年 5 月 16 日 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998 年 9 月 30 日 220 保证 1998 年 9 月 30 日～1999 年 8 月 6 日 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998 年 11 月 30 日 200 保证 1998 年 11 月 30 日～1999 年 10 月 26 日 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998 年 7 月 6 日 50 保证 1998 年 7 月 6 日～1999 年 7 月 5 日 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998 年 6 月 29 日 40 保证 1998 年 6 月 29 日～1999 年 6 月 28 日 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998 年 9 月 30 日 27 保证 1998 年 9 月 30 日～1999 年 8 月 16 日 否 否 哈尔滨商贸家电总汇 1998 年 8 月 25 日 100 保证 1998 年 8 月 25 日～1999 年 8 月 24 日 否 否 哈尔滨商贸家电总汇 1999 年 2 月 12 日 150 信用担保 1999 年 2 月 12 日～2000 年 2 月 11 日 否 否 哈尔滨向阳专业商厦 1999 年 12 月 1 日 229 信用担保 1999 年 12 月 1 日～2005 年 12 月 31 日 否 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 4,984.01 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 4,984.01 担保总额占公司净资产的比例 30.28 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 4,984.01 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 4,984.01 19 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任利安达信隆会计师事务所有限责任 公司为公司的境内审计机构。经公司 2006 年度股东大会审议通过《关于续聘会计师事务 所并决定其审计报酬的议案》： 1、续聘利安达信隆会计师事务所为公司 2007 年度审计机构，聘期为一年。 2、决定支付给利安达信隆会计师事务所对公司 2006 年度财务审计费用人民币 32 万 元。 截止报告期，利安达信隆会计师事务所有限责任公司已为本公司连续 4 年提供审计服 务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 1、公开谴责情况 2007 年 12 月 3 日，公司收到上海证券交易所下达的《关于对哈尔滨秋林集团股份有 限公司和董事蒋贤云等公开谴责的决定》，主要内容为：10 月 11 日公司公告称公司与中 国工商银行股份有限公司哈尔滨大直支行协商偿还贷款本金及利息“事项目前没有新的 进展，且至少一个月内不能签订相关协议”，但时隔 7 天，公司于 10 月 18 日公告，已与 中国工商银行股份有限公司哈尔滨大直支行签订了《保证金协议》，公司上述信息披露前 后矛盾，误导了投资者，上述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则》第 2.3 条的有 关规定，上海证券交易所决定对公司和董事蒋贤云、张云琦、吴敏一、林庆灯、徐戎，独 立董事刘公平、孙洪志、郑彦章予以公开谴责。就上述事项公司于 2007 年 12 月 5 日发布 了《哈尔滨秋林集团股份有限公司致歉公告》（临 2007-082 号公告），公司及本公司相 关董事诚恳地向广大投资者致歉。 2、整改情况 按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和《关于做 好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，中国证券监督管理委员会黑龙江 监管局于 2007 年 9 月 5 日对本公司治理专项活动、日常监管、公司自查以及公众评议的 情况进行了现场检查，并对公司下达了《关于对哈尔滨秋林集团股份有限公司治理状况的 综合评价及整改建议的通知》（以下简称《整改建议的通知》），根据公司自查、《整改 建议的通知》和公众评议等方面发现的问题，公司提出了综合整改报告。 公司《治理专项活动综合整改报告》（临时公告 2007-068 号）披露在 2007 年 12 月 5 日的《上海证券报》第 D15 版。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 20 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例（％） 持股数量 会计核算科目 000805 S﹡ST 炎黄 100,000 0.17 100,000 长期股权投资 合 计 100,000 - 100,000 - 十一、财务报告 公司年度财务报告已经利安达信隆会计师事务所有限责任公司注册会计师王纪、魏娟 审计，并出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 利安达审字【2008】第 1059 号 哈尔滨秋林集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈尔滨秋林集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及 合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的编制基础编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的编制基础编制，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经 营成果和现金流量。 四、强调事项 21 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一（一）、3 所述诉讼情况 给贵公司持续经营带来重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 王 纪 有限责任公司 中国注册会计师 魏 娟 中国·北京 二〇〇八年四月二十三日 (二)会计报表及会计报表附注（附后） 十二、备查文件目录 (一)载有董事长签名的年度报告文本； (二)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (四)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； (五)其他有关资料。 以上备查文件完整备置于公司证券部。 董事长：蒋贤云 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年 4 月 23 日 22 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007 年年度报告 附件： 哈尔滨秋林集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报 2006 年报原 差异 项目名称 目 披露数 披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 140,532,149.33 140,532,149.33 则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 24,513,039.83 24,698,486.30 -185,446.47 13 少数股东权益 6,237,019.74 91,102.04 6,145,917.70 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 -2,175,458.97 -2,175,458.97 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 169,106,749.93 165,321,737.67 3,785,012.26 23 资产负债表 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元 附注 期末余额 年初余额 资 产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 15,484,396.01 13,627,805.37 3,410,005.86 2,830,155.07 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 八、2 18,729.46 - 18,729.46 预付款项 八、4 649,626.90 649,626.90 743,528.61 743,528.61 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八、3 九、1 172,008,402.84 173,658,949.04 215,791,835.44 216,876,310.22 存货 八、5 19,173,038.23 19,037,975.89 22,266,180.36 22,131,118.02 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 流动资产合计 207,334,193.44 206,974,357.20 242,230,279.73 242,581,111.92 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、6 九、2 - 13,410,000.00 13,410,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 八、7 405,628,674.97 391,987,509.50 427,305,440.41 412,582,974.14 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 八、8 118,790,771.82 118,790,771.82 122,445,754.86 122,445,754.86 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 八、9 138,420.00 - 276,840.00 递延所得税资产 八、10 21,820,099.67 23,083,669.90 24,533,005.47 25,827,581.72 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 546,377,966.46 547,271,951.22 574,561,040.74 574,266,310.72 资产总计 753,712,159.90 754,246,308.42 816,791,320.47 816,847,422.64 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 1 资产负债表（续） 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元 附注 期末余额 年初余额 负债及股东权益 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八、12 - - 136,690,000.00 136,690,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 八、13 38,107,329.05 38,107,329.05 40,304,005.26 40,304,005.26 预收款项 - - 应付职工薪酬 八、14 3,173,508.15 3,173,508.15 13,674,719.31 13,674,719.31 应交税费 八、16 1,236,107.31 1,412,537.25 1,294,737.21 1,512,941.13 应付利息 八、17 - - 35,117,937.29 35,117,937.29 应付股利 八、15 793,750.00 793,750.00 793,750.00 793,750.00 其他应付款 八、18 478,638,843.91 479,237,565.49 354,103,836.63 353,999,919.59 一年内到期的非流动负债 八、19 - - 19,800,000.00 19,800,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 521,949,538.42 522,724,689.94 601,778,985.70 601,893,272.58 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 八、20 61,454,354.84 61,454,354.84 45,905,584.84 45,905,584.84 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 61,454,354.84 61,454,354.84 45,905,584.84 45,905,584.84 负债合计 583,403,893.26 584,179,044.78 647,684,570.54 647,798,857.42 所有者权益（或股东权益） - - 实收资本（股本） 八、21 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 资本公积 八、22 42,123,254.94 42,123,254.94 44,215,014.66 44,215,014.66 减：库存股 - - 盈余公积 八、23 6,108,927.06 6,095,810.36 6,095,810.36 6,095,810.36 未分配利润 八、24 -127,203,220.32 -121,715,935.66 -131,005,228.83 -124,826,393.80 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有者权益合计 164,593,095.68 170,067,263.64 162,869,730.19 169,048,565.22 少数股东权益 5,715,170.96 - 6,237,019.74 所有者权益或股东权益合计 170,308,266.64 170,067,263.64 169,106,749.93 169,048,565.22 负债及所有者权益（股东权益）合计 753,712,159.90 754,246,308.42 816,791,320.47 816,847,422.64 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 2 利润表 2007年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 本期金额 上期金额 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八、25 九、3 179,515,564.30 178,491,960.50 177,333,403.99 176,700,403.99 减：营业成本 八、25 九、3 110,241,757.25 110,241,757.25 114,850,176.46 114,850,176.46 营业税金及附加 八、26 九、4 3,166,053.38 3,105,299.42 2,928,288.77 2,893,157.27 销售费用 3,572,635.23 3,387,066.06 4,727,444.32 4,280,464.58 管理费用 62,456,237.98 61,280,185.64 62,254,142.25 60,458,045.26 财务费用 八、27 27,301,240.64 27,307,041.42 26,554,180.09 26,599,377.70 资产减值损失 八、28 15,824,315.14 16,407,222.28 31,971,701.38 30,309,127.41 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以 “-”号填列） -43,046,675.32 -43,236,611.57 -65,952,529.28 -62,689,944.69 加：营业外收入 八、29 49,090,981.53 49,090,981.53 54,430.72 54,430.72 减：营业外支出 八、30 2,000.00 - 6,764,821.03 6,764,821.03 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损以 “-”号填列） 6,042,306.21 5,854,369.96 -72,662,919.59 -69,400,335.00 减：所得税费用 八、31 2,749,029.78 2,743,911.82 -3,574,673.33 -4,578,505.38 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,293,276.43 3,110,458.14 -69,088,246.26 -64,821,829.62 归属于母公司所有者的净利润 3,815,125.21 -67,252,680.46 少数股东损益 -521,848.78 -1,835,565.80 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.016 - -0.276 - （二)稀释每股收益 0.016 - -0.276 - 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 3 现金流量表 200 7年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 202,509,830.35 190,083,760.42 201,967,930.35 189,612,420.42 收到的税费返还 - - - - 收到的其他与经营活动有关的现金 八、32 54,548,264.58 78,197,618.97 53,610,305.58 78,191,608.58 现金流入小计 257,058,094.93 268,281,379.39 255,578,235.93 267,804,029.00 购买商品、接受劳务支付的现金 134,354,080.04 170,102,065.98 134,354,080.04 170,077,058.98 支付给职工以及为职工支付的现金 32,935,579.24 18,131,665.72 32,935,579.24 18,131,524.31 支付的各项税费 8,912,426.14 12,056,211.35 8,826,387.53 12,006,473.85 支付的其他与经营活动有关的现金 八、33 30,988,128.93 46,958,435.74 30,861,677.88 44,390,704.76 现金流出小计 207,190,214.35 247,248,378.79 206,977,724.69 244,605,761.90 经营活动产生的现金流量净额 49,867,880.58 21,033,000.60 48,600,511.24 23,198,267.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - - - 取得投资收益所收到的现金 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 的现金净额 - 56,200.00 - 56,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - - - 现金流入小计 - 56,200.00 - 56,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 7,807,220.95 28,485,461.59 7,807,220.95 28,485,461.59 投资所支付的现金 - - - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - - 现金流出小计 7,807,220.95 28,485,461.59 7,807,220.95 28,485,461.59 投资活动产生的现金流量净额 -7,807,220.95 -28,429,261.59 -7,807,220.95 -28,429,261.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 金 - - - - 借款所收到的现金 - - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 八、34 13,757.03 35,562.34 4,386.52 16,921.67 现金流入小计 13,757.03 35,562.34 4,386.52 16,921.67 偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26.51 7,838.55 26.51 7,838.55 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - - - 现金流出小计 30,000,026.51 7,838.55 30,000,026.51 7,838.55 筹资活动产生的现金流量净额 -29,986,269.48 27,723.79 -29,995,639.99 9,083.12 四、汇率变动对现金的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 12,074,390.15 -7,368,537.20 10,797,650.30 -5,221,911.37 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 4 合并所有者权益变动表 2007 年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 项目 行次 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 1 243,564,134.00 44,215,014.66 6,095,810.36 -153,342,809.69 140,532,149.33 71,136.40 140,603,285.73 加： 1．会计政策变更 2 - - - 22,337,580.86 22,337,580.86 6,165,883.34 28,503,464.20 2．前期差错更正 3 - - - - - - - 二、本年年初余额 4 243,564,134.00 44,215,014.66 - 6,095,810.36 -131,005,228.83 162,869,730.19 6,237,019.74 169,106,749.93 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 5 - -2,091,759.72 - 13,116.70 3,802,008.51 1,723,365.49 -521,848.78 1,201,516.71 （一）本年净利润 6 - - - - 3,815,125.21 3,815,125.21 -521,848.78 3,293,276.43 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 - -2,091,759.72 - - - -2,091,759.72 - -2,091,759.72 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 - - - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 - - - - - - - - 4．其他 11 -2,091,759.72 -2,091,759.72 - -2,091,759.72 上述（一）和（二）小计 12 - -2,091,759.72 - - 3,815,125.21 1,723,365.49 -521,848.78 1,201,516.71 （三）所有者投入资本 13 - - - - - - - - 1. 所有者本期投入资本 14 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 - - - - - - - - 3．其他 16 - - - - - - - - （四）本年利润分配 17 - - - 13,116.70 -13,116.70 - - - 1．提取盈余公积 18 - - 13,116.70 -13,116.70 - - - 2．对所有者（或股东）的分配 19 - - - - - - - - 3．其他 20 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 21 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 22 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 23 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 24 - - - - - - - - 4. 其他 25 - - - - - - - - 四、本年年末余额 26 243,564,134.00 42,123,254.94 - 6,108,927.06 -127,203,220.32 164,593,095.68 5,715,170.96 170,308,266.64 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 5 合并所有者权益变动表 2007年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 项目 行次 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 27 243,564,134.00 46,257,673.48 6,095,810.36 -85,243,807.64 210,673,810.20 53,046.59 210,726,856.79 加： 1．会计政策变更 28 - - - 21,491,259.27 21,491,259.27 8,019,538.95 29,510,798.22 2．前期差错更正 29 - - - - - - - 二、本年年初余额 30 243,564,134.00 46,257,673.48 - 6,095,810.36 -63,752,548.37 232,165,069.47 8,072,585.54 240,237,655.01 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 31 - -2,042,658.82 - - -67,252,680.46 -69,295,339.28 -1,835,565.80 -71,130,905.08 （一）本年净利润 32 - - - -67,252,680.46 -67,252,680.46 -1,835,565.80 -69,088,246.26 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 33 - -2,042,658.82 - - - -2,042,658.82 - -2,042,658.82 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 34 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 35 - - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 36 - - - - - - - 4．其他 37 - -2,042,658.82 - - -2,042,658.82 - -2,042,658.82 上述（一）和（二）小计 38 - -2,042,658.82 - - -67,252,680.46 -69,295,339.28 -1,835,565.80 -71,130,905.08 （三）所有者投入资本 39 - - - - - - - 1. 所有者本期投入资本 40 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 41 - - - - - - - - 3．其他 42 - - - - - - - - （四）本年利润分配 43 - - - - - - - 1．提取盈余公积 44 - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 45 - - - - - - - - 3．其他 46 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 47 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 48 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 49 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 50 - - - - - - - - 4. 其他 51 - - - - - - - - 四、本年年末余额 52 243,564,134.00 44,215,014.66 - 6,095,810.36 -131,005,228.83 162,869,730.19 6,237,019.74 169,106,749.93 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 6 母公司所有者权益变动表 2007年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 项目 行次 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 合计 一、上年年末余额 1 243,564,134.00 44,215,014.66 - 6,095,810.36 -151,722,580.61 142,152,378.41 加： 1．会计政策变更 2 - - - - 26,896,186.81 26,896,186.81 2．前期差错更正 3 - - - - - - 二、本年年初余额 4 243,564,134.00 44,215,014.66 - 6,095,810.36 -124,826,393.80 169,048,565.22 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 5 - -2,091,759.72 - - 3,110,458.14 1,018,698.42 （一）本年净利润 6 - - - - 3,110,458.14 3,110,458.14 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 - -2,091,759.72 - - - -2,091,759.72 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 - - - - - - 4．其他 11 - -2,091,759.72 - - - -2,091,759.72 上述（一）和（二）小计 12 - -2,091,759.72 - - 3,110,458.14 1,018,698.42 （三）所有者投入资本 13 - - - - - - 1. 所有者本期投入资本 14 - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 - - - - - - 3．其他 16 - - - - - - （四）本年利润分配 17 - - - - - - 1．提取盈余公积 18 - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 19 - - - - - 3．其他 20 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 21 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 22 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 23 - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 24 - - - - - - 4. 其他 25 - - - - - - 四、本年年末余额 26 243,564,134.00 42,123,254.94 - 6,095,810.36 -121,715,935.66 170,067,263.64 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 7 母公司所有者权益变动表 2007年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 行次 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 合计 一、上年年末余额 27 243,564,134.00 46,257,673.48 - 6,095,810.36 -82,409,085.10 213,508,532.74 加： 1．会计政策变更 28 - - - - 22,404,520.92 22,404,520.92 2．前期差错更正 29 - - - - - - 二、本年年初余额 30 243,564,134.00 46,257,673.48 - 6,095,810.36 -60,004,564.18 235,913,053.66 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 31 - -2,042,658.82 - - -64,821,829.62 -66,864,488.44 （一）本年净利润 32 - - - - -64,821,829.62 -64,821,829.62 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 33 - -2,042,658.82 - - - -2,042,658.82 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 34 - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 35 - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 36 - - - - - - 4．其他 37 - -2,042,658.82 - - - -2,042,658.82 上述（一）和（二）小计 38 - -2,042,658.82 - - -64,821,829.62 -66,864,488.44 （三）所有者投入资本 39 - - - - - - 1. 所有者本期投入资本 40 - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 41 - - - - - - 3．其他 42 - - - - - - （四）本年利润分配 43 - - - - - - 1．提取盈余公积 44 - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 45 - - - - - - 3．其他 46 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 47 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 48 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 49 - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 50 - - - - - - 4. 其他 51 - - - - - - 四、本年年末余额 52 243,564,134.00 44,215,014.66 - 6,095,810.36 -124,826,393.80 169,048,565.22 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 8 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 截止 2007 年 12 月 31 日 （除特别说明外，以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、历史沿革 哈尔滨秋林集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是 1992 年经哈尔滨市体改委和中国人民 银行哈尔滨市分行批准，以秋林公司为主体，中国工商银行哈尔滨信托投资公司和哈尔滨证券公司共 同发起设立的大型商业企业，于 1993 年 6 月 14 日注册登记，总股本为 75,100,000 股。 1996 年 3 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）23 号文件批准，向社会公开发行 人民币普通股 27,000,000 股，发行价格为每股 6.80 元，本公司总股本增至 102,100,000 股。 1997 年 8 月 1 日经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）61 号文件批准本公司增资配股， 此次共配售 28,148,200 股，本公司总股本增至 130,248,200 股。 1998 年 3 月 27 日本公司股东大会决议，以 1997 年 12 月 31 日总股本 130,248,200 股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 2 股，并用资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股， 此次共送转股 91,173,740 股，本公司总股本增至 221,421,940 股。 1999 年 3 月 8 日按照国家有关规定，本公司内部职工股 44,200,000 股上市流通，成为社会公众 流通股，本公司总股本仍为 221,421,940 股。 2000 年 5 月 26 日股东大会决议，以 1999 年 12 月 31 日总股本 221,421,940 股为基数，每 10 股 送红股 1 股，增加股本 22,142,194 股，至 2000 年末本公司总股本增至 243,564,134 股。 2000 年 12 月 31 日本公司总股本为 243,564,134 股，其中：国家股 59,913,695 股，占总股本的 24.59%；募集法人股 54,231,105 股，占总股本的 22.28%；社会公众流通股 114,257,000 股，占总股 本的 46.91%；社会公众未流通股（国家股及法人股转配部分）15,162,334 股，占总股本的 6.22%。 2001 年 1 月 12 日本公司转配股 15,162,334 股上市流通，至 2001 年 12 月 31 日本公司总股本为 243,564,134 股，其中：国家股 59,913,695 股，占总股本的 24.59%；募集法人股 54,231,105 股，占 总股本的 22.28%；社会公众流通股 129,419,334 股，占总股本的 53.13%。 11 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 2004 年 5 月 20 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]377 号文批复，黑龙江奔马 实业集团有限公司受让原哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会所持本公司 59,913,695 股；截 止 2005 年 12 月 31 日本公司总股本为 243,564,134 股，其中：募集法人股 54,231,105 股，占总股本 的 22.28%；优先股或其他 59,913,695 股, 占总股本的 24.59%；社会公众流通股 129,419,334 股，占 总股本的 53.13%。 公司第一大股东：黑龙江奔马实业集团有限公司。 2、所处行业 公司所属行业为商品零售业。 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：零售兼批发百货、食品（烟酒零售）、副食品、纺织品、针织品、节 目录像带、五金交电（不含无线话筒设备）、日用杂品、家具、狩猎用具、工艺美术品（零售黄金饰 品、不含银饰品）、絮棉，从事对俄罗斯联邦易货贸易业务；经营本系统商品的进出口业务；接受本 系统单位的委托代理出口业务；承办中外合资经营、合作生产、来料加工、来件装配、补偿贸易、易 货贸易及转口贸易业务，柜台租赁；购销防盗保险柜。 二、财务报表的编制基础 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。 本公司 2006 年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制，根据中 国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会 会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》的相关规定确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础， 分析《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比 期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表作为 2006 年度财务报表。 附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照 2006 年 2 月财政颁发的《企业会计准则— 基本准则》和其他各项会计准则的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行日进行确认和计量， 在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事 12 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一） 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （三） 计量属性 资产在取得时以历史成本入账，如果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （四） 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （五） 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记 账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （六） 金融资产和金融负债的核算方法 13 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 1、 金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产的分类： 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， ○ 包括交易性金融资产和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2 持有至到期投资； ○ ○ 3 应收款项； 4 可供出售金融资产； ○ （2）金融负债的分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 2、 金融资产和金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始 确认金额。 14 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该项金融负债或其一部分。 4、 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法 15 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 5、 金融资产的减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。当发 生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。 （1）应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间 的差额计算确认减值损失。 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风 险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现 值的金额。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合） 的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。 账 龄 比例% 1 年以下（含 1 年） 6% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 15% 3-4 年（含 4 年） 20% 4-5 年（含 5 年） 25% 5 年以上 50% （七） 存货核算方法 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、发出商品、委托代销商品、低值易耗品等大类。 2、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货经董事会批准后进行会计处理。 3、 取得和发出的计价方法 16 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 取得时按实际成本计价,存货发出采用加权平均法、个别认定法核算；低值易耗品采用“五五摊 销法”摊销。 4、 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司按照存货成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。 由于本公司存货数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备； 5、 存货可变现净值的确定： 以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （八） 固定资产计价及折旧方法 1、 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产分类 固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、固定资产装修、运输设备、其他设备； 3、 固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流 入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产 的可收回金额。 4、 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折 旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30—40 年 3% 2.43-3.23% 通用设备 10—15 年 3% 6.47-9.7% 17 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 专用设备 10 年 3% 9.7% 固定资产装修 10 年 0% 10% 12—14 年 3% 6.93-8.08% 运输设备 8年 3% 12.13% 其他设备 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧 率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （九） 在建工程核算方法 1、 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣 工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、 期末根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，对长期停建并计划在三年内不会 重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。 （十） 无形资产核算方法 1、 无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足 下列条件的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、 无形资产的计价方法 18 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 无形资产应当按照成本进行初始计量。 3、 无形资产摊销 本公司的无形资产及预计使用寿命如下： 无形资产名称 预计使用寿命（年） 土地使用权 30-40 （十一） 长期待摊费用摊销方法 （1）本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用在受益期内 平均摊销。 （2）筹建期间所发生的费用，在开始生产经营当月一次计入损益。 （十二） 长期非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，在 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金 额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十三） 长期股权投资核算方法 1、 初始计量 （1） 企业合并形成的长期股权投资 ○ 1 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 19 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 ○ 2 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 ○ 3 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。 采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 （2） 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产 的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 2、 后续计量 对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用的成本法核算。 20 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现 金股利超过上述金额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 （2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利 润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为 限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额 超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 3、 长期股权投资减值准备 公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时， 确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行 确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为资产减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十四）借款费用资本化 1、 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已经发生； 21 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 2、 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所 发生的，于发生当期直接计入财务费用。 3、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （十五） 预计负债确认原则 1、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 2、预计负债最佳估计数的确定方法 22 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所 需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的 负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （十六） 收入确认原则 1、 销售商品 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2、 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 3、 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 23 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十七） 所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的： 24 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （十八） 合并财务报表的编制方法 1、 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以 控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范 围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合 并编制。 2、 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 五、会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》。在首次执行日， 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《企业会计准则解释 第 1 号》的规定，对下列项目进行了追溯调整。 (1)所得税： 本公司按照现行会计准则的规定，所得税会计核算方法由应付税款法变更为资产负债表债务法。 在首次执行日，企业应当对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整， 并将影响金额调整留存收益。本公司据此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 24,533,005.47 元，其中 归属于母公司的所有者权益增加 24,513,039.83 元，归属少数股东的权益增加 19,965.64 元。 (2)少数股东权益： 25 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 本公司 2006 年 12 月 31 日按照原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 71,136.40 元，新会计准则规定少数股东权益也计入股东权益。因此增加 2007 年 1 月 1 日的股东权益 71,136.40 元。此外由于附注五、（1）的影响，新会计准则下少数股东权益应为 91,102.04 元。 (3)合并范围的变化 因本公司拟对哈尔滨秋林百货有限公司进行解散清算，按照财会二字（96）2 号《关于合并报表 合并范围请示的复函》,2006 年本公司未将哈尔滨秋林百货有限公司纳入合并范围。 根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，要以控制为基础确定合并财务报表的合并 范围，因此本期将哈尔滨秋林百货有限公司纳入合并范围。 由于合并范围的变化，影响 2007 年 1 月 1 日留存收益 3,970,458.73 元，其中归属于母公司的所 有者权益增加-2,175,458.97 元，归属少数股东的权益增加 6,145,917.70 元。 六、税项 公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 税 率 计税基数 所得税 33% 应纳税所得额 增值税 17%、13% 销售货物或提供劳务的增值额 营业税 5% 按应纳营业税收入额 消费税 5% 按应纳消费税收入额 城建税 7% 应纳营业税、消费税、增值税额 教育费附加 4% 应纳营业税、消费税、增值税额 房产税 1.2% 房产原值扣减 30%的 1.2%、出租收入的 12% 防洪保安费 0.1% 按主营业务收入 七、子公司、合营及联营企业情况 1、 纳入合并财务报表范围的控股子公司 纳入合并财务报表范围的控股子公司均为通过非同一控制下企业合并取得的子公司。 26 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 被投资单位名称 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 期末实际投资 持股比例 表决权比例 是否合并 哈尔滨秋林广告有限公司 服务业 116.00 设计、制作、发布、 96.00 82.76% 82.76% 是 代理国内广告业务 哈尔滨秋林经济贸易公司 商品零售业 50.00 通过代理易货贸易 45.00 90% 90% 是 销售易货换回的商品 哈尔滨秋林百货有限公司 商品零售业 2,000.00 购销百货、化妆品、服装、 1200.00 60% 60% 是 鞋帽、金银饰品、钟表、纺织品 玩具、文化体育用品、家用电器、 照相器材、玻璃制品、烟、酒零售 2、合并财务报表范围的变化情况 持股 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 公司名称 变更原因 比例 净资产 净利润 哈尔滨秋林百 按照新会计准则该公司仍属于本 60% 13,731,394.40 -1,633,399.86 货有限公司 公司控制范围内子公司 八、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2007.12.31 2007.1.1 库存现金 628,659.43 452,214.87 银行存款 14,855,736.58 2,957,790.99 其他货币资金 0.00 0.00 合 计 15,484,396.01 3,410,005.86 注：本年较上年增加 354%，原因为本期收回欠款所致。 2、 应收账款 （1） 应收账款构成 27 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 项 目 2007.12.31 2007.1.1 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 后该组合的风险较大 其他不重大 37,458.91 100% 18,729.45 37,458.91 100% 18,729.45 合 计 37,458.91 100% 18,729.45 37,458.91 100% 18,729.45 （2） 账龄分析 2007.12.31 2007.1.1 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3-4 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 年以上 37,458.91 100% 18,729.45 18,729.46 37,458.91 100% 18,729.45 18,729.46 合 计 37,458.91 100% 18,729.45 18,729.46 37,458.91 100% 18,729.45 18,729.46 （3） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 3、其他应收款 （1） 其他应收款构成 2007.12.31 2007.1.1 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大 182,576,292.34 69.49% 64,842,912.25 212,396,292.34 75.47% 49,725,228.59 单项金额不重大但按信用风险特征 9,810,145.76 3.73% 9,810,145.76 9,810,145.76 3.49% 9,810,145.76 组合后该组合的风险较大 其他不重大 70,351,576.46 26.78% 16,076,553.71 70,976,375.12 21.04% 17,855,603.43 合 计 262,738,014.56 100% 90,729,611.72 293,182,813.22 100% 77,390,977.78 28 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 （2） 账龄分析 2007.12.31 2007.1.1 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以 22,545,824.59 8.58% 1,340,962.47 21,204,862.12 38,145,798.23 13.01% 2,303,718.82 35,842,079.41 1-2 年 24,886,993.32 9.47% 2,488,699.34 22,398,293.98 30,536,056.14 10.42% 3,053,605.61 27,482,450.53 2-3 年 30,529,279.14 11.62% 4,579,391.87 25,949,887.27 40,516,967.55 13.82% 6,107,175.43 34,409,792.12 3-4 年 37,611,722.75 14.32% 7,550,231.89 30,061,490.86 14,855,273.77 5.07% 2,971,054.75 11,884,219.02 4-5 年 14,797,658.09 5.63% 3,699,414.52 11,098,243.57 105,986,315.53 36.15% 26,496,578.88 79,489,736.65 5 年以 132,366,536.67 50.38% 71,070,911.63 61,295,625.04 63,142,402.00 21.53% 36,458,844.29 26,683,557.71 合 计 262,738,014.56 100% 90,729,611.72 172,008,402.84 293,182,813.22 100% 77,390,977.78 215,791,835.44 （3） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； （4） 其他应收账款前五名金额合计为 182,576,292.34 元，占其他应收款总额的 69.49%。 4、预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 2007.12.31 比例 2007.1.1 比例 1 年以内 153,221.63 23.59% 547,123.34 67.31% 1年以上 496,405.27 76.41% 196,405.27 32.69% 合 计 649,626.90 100% 743,528.61 100% （2） 账龄超过 1 年的预付账款系未及时结算的采购款。 （3） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5、存货 （1） 存货明细 2007.12.31 2007.1.1 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 2,607,200.25 0.00 2,607,200.25 2,649,564.95 0.00 2,649,564.95 低值易耗品 382,015.23 0.00 382,015.23 356,574.71 0.00 356,574.71 库存商品 77,261,046.55 61,077,223.80 16,183,822.75 79,167,813.48 59,907,772.78 19,260,040.70 合 计 80,250,262.03 61,077,223.80 19,173,038.23 82,173,953.14 59,907,772.78 22,266,180.36 29 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 （2） 存货跌价准备 项 目 2007.1.1 本期计提 本期转回 本期转销 2007.12.31 本期转回金额 占该项存货期 末余额的比例 库存商品 59,907,772.78 2,485,681.20 0.00 1,316,230.18 61,077,223.80 0.00 合 计 59,907,772.78 2,485,681.20 0.00 1,316,230.18 61,077,223.80 0.00 注：依照哈尔滨金城资产评估事务所哈金城评报字[2008]第 20 号确定本年计提存货跌价准备。 6、 长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2007.1.1 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 其中：其他投资 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.12.31 常州金狮自行车厂 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 黑龙江省隆正投资管理有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 黑龙江北方华旭金卡电子股 6,684,094.75 6,684,094.75 0.00 0.00 6,684,094.75 份有限公司 合 计 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 0.00 7,784,094.75 （3） 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007.1.1 本期计提 本期减少 2007.12.31 常州金狮自行车厂 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 黑龙江省隆正投资管 理有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 黑龙江北方华旭金卡 电子股份有限公司 6,684,094.75 0.00 0.00 6,684,094.75 合计 7,784,094.75 0.00 0.00 7,784,094.75 注：上述投资均为对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资。 7、固定资产及累计折旧 30 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 （1） 分类情况 项 目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、固定资产原价合计 580,848,502.61 3,021,050.00 394,540.00 583,475,012.61 房屋及建筑物 414,632,206.40 0.00 0.00 414,632,206.40 通用设备 100,548,620.20 2,721,050.00 0.00 103,269,670.20 运输设备 3,183,062.00 0.00 394,540.00 2,788,522.00 固定资产装修 41,740,822.42 0.00 0.00 41,740,822.42 其他设备 20,743,791.59 300,000.00 0.00 21,043,791.59 二、累计折旧合计 153,543,062.20 24,525,524.98 222,249.54 177,846,337.64 房屋及建筑物 110,798,873.65 11,819,129.16 0.00 122,618,002.81 通用设备 25,205,615.56 6,598,266.00 0.00 31,803,881.56 运输设备 1,994,150.55 182,347.42 222,249.54 1,954,248.43 固定资产装修 8,251,035.54 4,170,567.72 0.00 12,421,603.26 其他设备 7,293,386.90 1,755,214.68 0.00 9,048,601.58 三、固定资产减值准备累 0.00 0.00 0.00 0.00 计金额合计 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 通用设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产装修 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 四、固定资产净值合计 427,305,440.41 0.00 0.00 405,628,674.97 房屋及建筑物 303,833,332.75 0.00 0.00 292,014,203.59 通用设备 75,343,004.64 0.00 0.00 71,465,788.64 运输设备 1,188,911.45 0.00 0.00 834,273.57 固定资产装修 33,489,786.88 0.00 0.00 29,319,219.16 其他设备 13,450,404.69 0.00 0.00 11,995,190.01 （2） 本期在建工程完工转入固定资产 2,700,000.00 元。 8、 无形资产及累计摊销 （1） 无形资产 31 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 项 目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 131,294,181.02 0.00 15,550.49 131,278,630.53 1． 土地使用权 131,294,181.02 0.00 15,550.49 131,278,630.53 二、累计摊销合计 8,848,426.16 3,654,983.04 15,550.49 12,487,858.71 1． 土地使用权 8,848,426.16 3,654,983.04 15,550.49 12,487,858.71 三、无形资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00 1． 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 四、无形资产账面价值合计 122,445,754.86 118,790,771.82 1．土地使用权 122,445,754.86 118,790,771.82 9、 长期待摊费用 项 目 2007.12.31 2007.1.1 账面价值 账面价值 1.广告空间使用费 138,420.00 276,840.00 合 计 138,420.00 276,840.00 10、 递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2007.1.1 一、递延所得税资产 计提资产减值准备产生的可抵扣差异 21,820,099.67 24,533,005.47 合 计 21,820,099.67 24,533,005.47 11、 资产减值准备 本期减少 项 目 2007.1.1 本期增加 2007.12.31 转回 转销 坏账准备 77,390,977.78 13,338,633.94 0.00 0.00 90,729,611.72 存货跌价准备 59,907,772.78 2,485,681.20 0.00 1,316,230.18 61,077,223.80 长期股权投资减值准备 7,784,094.75 0.00 0.00 0.00 7,784,094.75 合 计 145,082,845.31 15,824,315.14 0.00 1,316,230.18 159,590,930.27 12、 短期借款 （1） 短期借款类别 类 别 2007.12.31 2007.1.1 抵押借款 0.00 136,690,000.00 合 计 0.00 136,690,000.00 32 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 本期已将短期借款 13,669 万元偿还，详见附注十四、6。 13、 应付账款 （1） 账龄 账 龄 2007.12.31 2007.1.1 1 年以内 26,247,110.34 28,689,417.26 1 年以上 11,860,218.71 11,614,588.00 合计 38,107,329.05 40,304,005.26 账龄超过 1 年的应付账款为以前年度遗留下来的应付未付货款。 （2） 截止 2007 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 14、 应付职工薪酬 项 目 2007.1.1 本期增加 本期支付 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 761,808.50 10,167,931.50 10,244,450.85 685,289.15 二、职工福利费 0.00 1,133,538.54 1,133,538.54 0.00 三、社会保险费 7,800,383.69 9,338,259.43 15,803,322.51 1,335,320.61 其中：1．医疗保险费 -252,051.89 3,085,685.36 2,646,023.11 187,610.36 2．基本养老保险费 8,019,507.08 5,392,875.56 12,399,405.68 1,012,976.96 3．年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 4．失业保险费 0.00 526,610.91 492,822.74 33,788.17 5．工伤保险费 32,928.50 210,000.00 150,983.38 91,945.12 6．生育保险费 0.00 123,087.60 114,087.60 9,000.00 四、住房公积金 4,222,822.50 995,261.00 5,158,372.40 59,711.10 五、工会经费和职工教育经费 889,704.62 203,482.67 0.00 1,093,187.29 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00 八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 13,674,719.31 21,838,473.14 32,339,684.30 3,173,508.15 15、 应付股利 投资者名称 2007.12.31 2007.1.1 欠款原因 哈尔滨医药集团公司 320,000.00 320,000.00 未领取 华美城市信用社 123,750.00 123,750.00 未领取 33 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 潮阳峡山泽丰 175,000.00 175,000.00 未领取 潮阳峡山凌波 175,000.00 175,000.00 未领取 合计 793,750.00 793,750.00 16、 应交税费 税 种 2007.12.31 2007.1.1 增值税 -276,316.97 -171,485.69 营业税 921,479.15 949,295.10 城建税 181,381.10 160,341.78 土地使用税 33,259.56 33,259.60 个人所得税 5,826.40 5,433.00 消费税 54,431.35 49,251.14 印花税 71,669.07 78,301.20 教育费附加 107,648.84 92,236.21 防洪保安费 53,576.85 51,753.87 垃圾费 47,028.00 46,351.00 所得税 36,123.98 0.00 房产税 -0.02 0.00 合计 1,236,107.31 1,294,737.21 17、 应付利息 债权人 项 目 2007.12.31 2007.1.1 中国工商银行股份有限公司 贷款利息 0.00 35,117,937.29 大直支行 合 计 0.00 35,117,937.29 本期将贷款还本付息，详见附注十四、6。 18、 其他应付款 （1） 账龄 账 龄 2007.12.31 2007.1.1 1 年以内 145,672,857.34 9,537,265.88 1 年以上 332,965,986.57 344,566,570.75 合计 478,638,843.91 354,103,836.63 注 1:账龄超过 1 年的大额应付款共计 332,965,986.57 元，其中应付高士通中国投资有限公司 34 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 210,055,430.15 元（详见附注十一（一）、3），国有土地出让金 99,611,584.40 元，土地租金 6,100,608.71 元。 （2） 截止 2007 年 12 月 31 日，欠本公司第一大股东黑龙江奔马实业有限公司 13,262.226 万元。 （3） 其他应付款前五名合计 448,389,883.26 元。 19、 一年内到期的非流动负债 （1） 长期借款类别 类 别 2007.12.31 2007.1.1 抵押借款 0.00 19,800,000.00 合 计 0.00 19,800,000.00 本期已偿还长期借款，详见附注十四、6。 20、 预计负债 项 目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.12.31 形成原因 未决诉讼 11,650,000.00 0.00 0.00 11,650,000.00 见附注十一（一）2 预计借款利息 31,291,269.17 11,481,030.00 0.00 42,772,299.17 见附注十一（一）3 预计诉讼费 2,964,315.67 5,000,000.00 932,260.00 7,032,055.67 合 计 45,905,584.84 16,481,030.00 932,260.00 61,454,354.84 21、 股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 2007.1.1 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2007.12.31 尚未上市流通股份 ① 发起人股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 国家拥有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ② 募集法人股 54,231,105.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,231,105.00 ③ 内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ④ 优先股或其他 59,913,695.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59,913,695.00 其中：转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 尚未流通股份合计 114,144,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 114,144,800.00 已流通股份 境内上市的人民币普通股 129,419,334.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 129,419,334.00 其中：高管股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 已流通股份合计 129,419,334.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 129,419,334.00 股份总数 243,564,134.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 243,564,134.00 22、 资本公积 类 别 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.12.31 其他资本公积 44,215,014.66 0.00 2,091,759.72 42,123,254.94 合 计 44,215,014.66 0.00 2,091,759.72 42,123,254.94 本期资本公积减少原因为，固定资产评估增值部分提取折旧，金额为 2,091,759.72 元。 23、 盈余公积 类 别 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 6,095,810.36 13,116.70 0.00 6,108,927.06 合 计 6,095,810.36 13,116.70 0.00 6,108,927.06 24、 未分配利润 项 目 2007年度 2006年度 期初未分配利润 -131,005,228.83 -63,752,548.37 加：本期利润转入 3,815,125.21 -67,252,680.46 其他转入 0.00 0.00 减：提取法定盈余公积 13,116.70 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作资本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 -127,203,220.32 -131,005,228.83 36 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 25、 营业收入 （1） 项目列示 项 目 2007年度 2006年度 主营业务收入 139,838,248.83 141,109,624.78 其他业务收入 39,677,315.47 36,223,779.21 合 计 179,515,564.30 177,333,403.99 （2） 按产品或业务类别列示 2007年度 2006年度 产品或类别 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 商品零售业 138,743,582.83 110,241,757.25 28,501,825.58 140,476,624.78 114,850,176.46 25,626,448.32 租赁收入 39,677,315.47 0.00 39,677,315.47 36,223,779.21 0.00 36,223,779.21 广告收入 1,094,666.00 0.00 1,094,666.00 633,000.00 0.00 633,000.00 合 计 179,515,564.30 110,241,757.25 69,273,807.05 177,333,403.99 114,850,176.46 62,483,227.53 （3） 前五名客户销售收入:因本公司以商品零售为主,客户零散，难以统计。 26、 营业税金及附加 项 目 税率 2007年度 2006年度 消费税 5% 634,007.12 449,473.43 营业税 5% 2,042,152.19 1,842,839.02 城建税 7% 311,750.76 404,714.15 教育费附加 4% 178,143.31 231,262.17 合 计 3,166,053.38 2,928,288.77 27、 财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 27,228,189.89 26,447,707.81 减：利息收入 14,356.14 69,222.71 汇兑损益 0.00 0.00 银行手续费 87,406.89 175,694.99 其他 0.00 0.00 合 计 27,301,240.64 26,554,180.09 28、 资产减值损失 37 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 13,338,633.94 15,649,044.18 存货跌价损失 2,485,681.20 12,980,610.20 长期股权投资减值损失 0.00 3,342,047.00 合 计 15,824,315.14 31,971,701.38 29、 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置利得合计 0.00 3,500.00 其中：固定资产处置利得 0.00 3,500.00 无形资产处置利得 0.00 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 0.00 债务重组利得 48,883,745.84 0.00 政府补助 0.00 0.00 盘盈利得 0.00 0.00 捐赠利得 0.00 0.00 其他 207,235.69 50,930.72 合 计 49,090,981.53 54,430.72 注：本年较上年变动幅度较大，详见附注十四、8、（5）。 30、 营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损失合计 0.00 6,700,771.03 其中：固定资产处置损失 0.00 6,700,771.03 无形资产处置损失 0.00 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 0.00 债务重组损失 0.00 0.00 公益性捐赠支出 0.00 0.00 非常损失 0.00 0.00 盘亏损失 0.00 0.00 其他 2,000.00 64,050.00 合 计 2,000.00 6,764,821.03 38 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 31、 所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 0.00 0.00 递延所得税费用 2,749,029.78 -3,574,673.33 合 计 2,749,029.78 -3,574,673.33 32、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 收保证金 2,963,737.80 2,805,800.00 收押金 165,000.00 0.00 收取的罚款 80,273.50 0.00 其他 1,867,193.28 0.00 收到往来款 49,472,060.00 75,391,818.97 合 计 54,548,264.58 78,197,618.97 33、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 退保证金 2,518,167.91 2,112,747.99 销售费用 3,132,117.84 2,158,237.66 其中：广告费 2,796,605.56 0.00 管理费用 14,393,601.98 3,528,095.76 其中：水电费 8,107,273.59 0.00 其他 492,241.20 0.00 职工安置补偿金 0.00 134,529.89 支付往来款 10,452,000.00 39,024,824.44 合 计 30,988,128.93 46,958,435.74 34、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 利息收入 13,757.03 35,562.34 合 计 13,757.03 35,562.34 35、 将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 2007年度 2006年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 39 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 净利润 3,293,276.43 -69,088,246.26 加：资产减值准备 15,824,315.14 31,971,701.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,433,765.26 23,809,935.45 无形资产摊销 3,654,983.04 3,654,983.04 长期待摊费用摊销 138,420.00 865,358.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 0.00 0.00 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 6,590,566.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 27,211,547.86 27,205,183.23 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,712,905.79 -3,574,673.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,923,691.11 3,737,423.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,518,473.79 16,654,566.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,843,497.84 -23,758,114.48 其他 0.00 2,964,315.67 经营活动产生的现金流量净额 49,867,880.58 21,033,000.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00 现金的期末余额 15,484,396.01 3,410,005.86 减：现金的期初余额 3,410,005.86 10,778,543.06 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 12,074,390.15 -7,368,537.20 36、 现金和现金等价物 项 目 2007.12.31 2007.1.1 一、现金 15,484,396.01 3,410,005.86 其中：库存现金 628,659.43 452,214.87 40 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 可随时用于支付的银行存款 14,855,736.58 2,957,790.99 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 15,484,396.01 3,410,005.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 九、母公司财务报表有关项目附注 1、其他应收款 （1） 其他应收款构成 2007.12.31 2007.1.1 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大 182,576,292.34 68.30% 64,842,912.25 212,396,292.34 71.60% 49,725,228.59 单项金额不重大但按信用 17,002,619.04 6.36% 14,125,629.73 16,061,727.08 5.41% 13,561,094.55 风险特征组合后该组合的 风险较大 其他不重大 67,751,368.64 25.34% 14,702,789.00 68,168,080.70 22.99% 16,463,466.76 合 计 267,330,280.02 100% 93,671,330.98 296,626,100.12 100% 79,749,789.90 （2） 账龄分析 2007.12.31 2007.1.1 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 23,488,216.55 8.79% 1,917,374.64 21,570,841.91 47,044,007.43 15.86% 3,914,356.21 43,129,651.22 1-2 年 33,591,789.12 12.57% 4,356,023.96 29,235,765.16 32,566,037.44 10.98% 3,256,603.74 29,309,433.70 2-3 年 32,559,260.44 12.18% 4,883,889.07 27,675,371.37 33,741,032.30 11.37% 7,006,836.20 26,734,196.10 3-4 年 30,835,787.50 11.53% 7,898,201.34 22,937,586.16 14,855,273.77 5.01% 2,971,054.75 11,884,219.02 4-5 年 14,797,658.09 5.53% 3,699,414.52 11,098,243.57 105,986,315.53 35.73% 26,496,578.88 79,489,736.65 5 年以上 132,057,568.32 49.40% 70,916,427.45 61,141,140.87 62,433,433.65 21.05% 36,104,360.12 26,329,073.53 41 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 合 计 267,330,280.02 100% 93,671,330.98 173,658,949.04 296,626,100.12 100% 79,749,789.90 216,876,310.22 （3） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； （4） 其他应收账款前五名金额合计为 182,576,292.34 元，占其他应收款总额的 68.30%。 2、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2007.1.1 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 21,194,094.75 7,784,094.75 13,410,000.00 21,194,094.75 7,784,094.75 13,410,000.00 其中：对子公司投资 13,410,000.00 0.00 13,410,000.00 13,410,000.00 0.00 13,410,000.00 对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 对其他企业投资 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.12.31 哈尔滨秋林广告有限公司 960,000.00 960,000.00 0.00 0.00 960,000.00 哈秋林经济贸易有限公司 450,000.00 450,000.00 0.00 0.00 450,000.00 哈尔滨秋林百货有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00 黑龙江北方华旭金卡电子 6,684,094.75 6,684,094.75 0.00 0.00 6,684,094.75 股份有限公司 常州金狮自行车厂 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 黑龙江隆正投资管理有限 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 公司 合 计 21,194,094.75 21,194,094.75 0.00 0.00 21,194,094.75 （3） 长期股权投资减值准备 投资项目 2007.1.1 本期计提 本期转出 2007.12.31 黑龙江北方华旭金卡电 6,684,094.75 0.00 0.00 6,684,094.75 子股份有限公司 常州金狮自行车厂 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 黑龙江隆正投资管理有 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 限公司 42 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 合 计 7,784,094.75 0.00 0.00 7,784,094.75 3、营业收入及成本 （1） 项目列示 项 目 2007年度 2006年度 主营业务收入 138,743,582.83 140,476,624.78 其他业务收入 39,748,377.67 36,223,779.21 合 计 178,491,960.50 176,700,403.99 （2） 因本公司以商品零售为主,客户零散，难以统计。 4、营业税金及附加 项 目 税率 2007年度 2006年度 城建税 7% 307,919.43 402,498.65 教育费附加 4% 175,953.98 229,996.17 营业税 5% 1,987,418.89 1,811,189.02 消费税 5% 634,007.12 449,473.43 防洪保安费 0.1% 0.00 0.00 合 计 3,105,299.42 2,893,157.27 十、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大 影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 2、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 与本公 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 司的 经济性质 表人 关系 黑龙江奔马实业集团 哈尔滨市南岗区宣化 第一大 有限责任 资本投资、建材、钢材 蒋长秀 有限公司 街 463 号 股东 公司 哈尔滨秋林经济贸易 哈市南岗区东大直街 通过代理易货贸易，销售易货 有限责任 子公司 陈贞坤 公司 319 号 换回的商品 公司 43 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 哈尔滨秋林百货有限 哈市南岗区东大直街 有限责任 销售百货 子公司 蒋贤云 公司 319 号 公司 哈尔滨秋林广告有限 哈市南岗区东大直街 设计、制作、发布、 有限责任 子公司 王晓东 公司 93 号 代理国内广告业务 公司 （2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.12.31 黑龙江奔马实业集团有限公司 150,000,000.00 0.00 0.00 150,000,000.00 哈尔滨秋林经济贸易公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 哈尔滨秋林百货有限公司 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 哈尔滨秋林广告有限公司 1,160,000.00 0.00 0.00 1,160,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2007.1.1 比例(%) 本期增加 本期减少 2007.12.31 比例(%) 黑龙江奔马实业集团有限公司 59,913,695.00 24.59 0.00 0.00 59,913,695.00 24.59 哈尔滨秋林经济贸易公司 450,000.00 90.00 0.00 0.00 450,000.00 90.00 哈尔滨秋林广告有限公司 960,000.00 82.76 0.00 0.00 960,000.00 82.76 哈尔滨秋林百货有限公司 12,000,000.00 60.00 0.00 0.00 12,000,000.00 60.00 （4） 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本公司的关系 法定代表人 黑龙江奔马房地产开发有限公司 第一大股东之子公司 蒋长秀 哈尔滨市温商经贸有限公司 第一大股东之子公司 蒋贤云 哈尔滨奔马国际汽车城有限公司 第一大股东之子公司 蒋贤云 哈尔滨市温州国际商贸城有限公司 第一大股东之子公司 刘良文 3、 关联方交易 （1） 关联方交易、定价原则： 哈尔滨市温州国际商贸城有限公司 2007 年度代本公司偿还债务金额总计 634.90 万元。偿还所用 资产为房产、车辆等。根据哈尔滨申远房地产咨询股价有限责任公司出具的估价报告确定部分用于抵 债资产的价值。 黑龙江奔马实业集团有限公司 2007 年度代本公司偿还债务金额总计 13,262.226 万元（详见附注 十四、5）。 44 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 （2） 关联方应收应付款项余额 2007.12.31 2007.1.1 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 其他应收款： 哈尔滨秋林经贸公司 7,192,473.28 45.13% 6,251,581.32 41.16% 哈尔滨秋林广告公司 0.00 0.00% 195,950.00 1.29% 哈尔滨秋林百货公司 8,743,087.01 54.87% 8,741,087.01 57.55% 合计 15,935,560.29 100% 15,188,618.33 100% 其他应付款： 哈尔滨秋林广告公司 644,155.74 100% 0.00 0.00% 黑龙江奔马实业集团有限公司 132,622,260.00 100% 0.00 0.00% 合 计 133,266,415.74 100% 0.00 0.00% 十一、或有事项 (一) 未决诉讼或仲裁形成的或有事项 1、本公司因与深圳市铂得珠宝首饰有限公司（以下简称深圳铂得）发生融资合同纠纷，于 2000 年 12 月 25 日向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，要求判令深圳铂得偿还本公司融资借款 800 万元， 并支付尚欠利息 11.16 万元。 2001 年 6 月 11 日，深圳市罗湖区人民法院在被告（深圳铂得）下落不明经法院公告送达期满未 到庭的情况下审理此案，并做出（2001）深罗法经二初字第 336、337、338 号民事判决书，判决书认 定原告（本公司）与被告之间订立的融资借款合同违反国家金融管理法规，属无效合同，判决被告应 于判决生效之日起十日内偿还原告借款人民币 748.55 万元，并按中国人民银行同期贷款利率自借款 之日起支付利息至借款还清之日止。 法院判决下达后，深圳市罗湖区人民法院执行厅已受理本公司对深圳铂得的执行申请，由于深圳 铂得涉嫌走私被海关审查，故本公司于 2001 年 11 月 21 日向深圳市罗湖区人民法院提交“延期执行 申请书”，要求暂缓执行。 2004 年 12 月 16 日执行收回被深圳海关扣查的珠宝手饰 1,820,850.27 元。此案在进一步执行当 中，截止 2007 年 12 月 31 日，此案无新进展。 本公司截止 2007 年 12 月 31 日应收深圳铂得余额 5,111,755.76 元,由于深圳铂得董事长因涉嫌 走私犯罪在服刑，深圳铂得已多年不经营，且无债权及其他可供执行财产，本公司对深圳铂得应收款 全额计提坏账准备,累计对深圳铂得应收款计提坏账准备 5,111,755.76 元。 45 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 2、截至 2007 年 12 月 31 日，黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司（以下简称华旭公司）累计 向中国工商银行大庆市分行（以下简称大庆工行）借款中有 1,165 万元本公司为华旭公司的借款提供 连带责任保证。 由于华旭公司贷款逾期未偿还，大庆工行向大庆市中级人民法院提起诉讼。大庆市中级人民法院 分别以（2003）庆商初字第 135 号民事判决、（2003）庆商初字第 147 号民事判决做出一审判决，判 决华旭公司偿还大庆工行借款本金 1,100 万元及利息 47.72 万元（截止日期 2003 年 4 月 21 日），2003 年 4 月 21 日以后的利息给付至付清之日止，按中国人民银行逾期利息计算；本公司对上述债务承担 连带清偿责任；案件的受理费及保全费由华旭公司和本公司共同承担。判决后，本公司向黑龙江省高 级人民法院提起上诉，经审理，2003 年 11 月 17 日，黑龙江省高级人民法院分别以（2003）黑商终 字第 298 号判决书、（2003）黑商终字第 299 号判决书做出二审判决，判决：驳回本公司的上诉、维 持原判。一审案件受理费按原审判决执行；二审案件受理费由本公司负担。黑龙江省高级人民法院的 判决为终审判决。 上述担保贷款已由大庆工行转入中国长城资产管理公司哈尔滨办事处，中国长城资产管理公司哈 尔滨办事处对该案已向黑龙江省大庆市中级人民法院申请执行，2008 年 1 月 7 日，大庆市中级人民 法院以（2004）庆执字第 14－6 号执行判决，查封被执行人华旭公司或本公司银行存款 1,165 万元相 应财产。本公司获悉大庆中院已通过哈尔滨市房产管理部门将本公司位于哈尔滨东大直街 319 号 1 栋 建筑面积 18,543.75 平方米房产续行查封，该房产查封期间不影响正常经营及使用。截至报告日，此 案尚未执行完毕。 本公司对以上担保事项应承担连带责任，本公司截至 2007 年 12 月 31 日累计预计损失 1,165 万 元。 3、本公司对中国建设银行哈尔滨市南岗支行借款本金 193,000,000.00 元，利息 9,204,567.65 元。该借款本息于 2004 年 6 月 28 日从建行哈尔滨市南岗支行转入中国信达资产管理公司，又于 2004 年 11 月 29 日从中国信达资产管理公司转入中国东方资产管理公司。2005 年 11 月 3 日中国东方资产 管理公司将上述借款转让给高士通中国投资有限公司（Crosstown China lnvestments,LLG）。 2006 年 4 月高士通中国投资有限公司(以下简称高士通公司)向黑龙江省高级人民法院（以下简 称省高院）申请诉前财产保全，冻结或查封本公司价值 202,204,567.56 元财产。2006 年 4 月 30 日 本公司收到省高院黑高告保字（2006）第 3 号《民事裁定书》裁定，查封本公司座落于哈尔滨市东大 直街 319 号的营业楼、座落于哈尔滨市东大直街 320 号的商厦营业楼、本公司的商标以及其他等额财 产，查封期间不得转让、抵押、过户及设定其他权利。 2006 年 5 月高士通公司向省高院提起诉讼，要求本公司偿还上述借款本金及利息，2003 年 12 月 46 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 以后的利息按中国人民银行规定逾期利息贷款利率计算到本金付清之日止，并要求判令本公司以抵押 的房产折价或者变卖，拍卖的价款优先偿还其借款。 2007 年 1 月 19 日，省高院下达【2006】黑高商外初字第 1 号《民事判决书》判决：一、本公司 于判决生效之日起十日内支付高士通公司借款本金 193,000,000.00 元及利息（2003 年 12 月 31 日利 息 9,204,567.56 元 2004 年 1 月 1 日以后利息按中国人民银行同期逾期贷款利率分段计算）；二、驳 回高士通公司其他诉讼请求。截至报告日，此案尚无进展。 本公司就此案已向省高院递交上诉状，上诉于中华人民共和国最高人民法院。 本公司对上述借款累计预计利息支出 42,772,299.17 元。 (二) 对外提供担保形成的或有事项 1、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司对外担保借款金额总计为人民币 4,984.01 万元，具体如下： 与公司关 被担保单位名称 系 贷款银行 担保方式 担保币种 担保金额 担保期限 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 2,850,000.00 1999.08.26/2003.07.06 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 3,000,000.00 1999.09.28/2002.09.11 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 1,000,000.00 2000.06.29/2003.05.11 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 1,000,000.00 2000.06.30/2003.06.11 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 1,250,000.00 2000.07.31/2003.07.19 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 1,100,000.00 2000.07.28/2003.07.19 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 650,000.00 2000.07.27/2003.07.19 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 2,000,000.00 2001.03.30/2004.03.14 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 2,000,000.00 2001.03.28/2004.03.11 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 2,000,000.00 2001.03.30/2004.03.16 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 2,000,000.00 2001.03.29/2004.03.16 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 2,000,000.00 2001.03.29/2004.03.11 哈秋林国际商城 非关联方 工行西十二支行 保证 人民币 1,000,000.00 2000.06.28/2003.4.11 小计※① 21,850,000.00 黑龙江北方华旭金卡电子 股份有限公司 非关联方 工行大庆市分行 保证 人民币 7,000,000.00 2002.09.15/2006.02.23 黑龙江北方华旭金卡电子 股份有限公司 非关联方 工行大庆市分行 保证 人民币 4,000,000.00 2001.12.10/2004.12.18 小计※② 11,000,000.00 哈尔滨商业贸易发展公司 非关联方 哈尔滨市商业银行 保证 人民币 680,100.00 1998-03-10-1999-06-19 哈尔滨商业贸易发展公司 非关联方 中国工商银行哈田地支行 保证 人民币 3,450,000.00 1998-11-30-1999-10-26 哈尔滨商业贸易发展公司 非关联方 中国工商银行哈田地支行 保证 人民币 2,700,000.00 1998-05-22-1999-05-16 哈尔滨商业贸易发展公司 非关联方 中国工商银行哈田地支行 保证 人民币 2,200,000.00 1998-09-30-1999-08-06 哈尔滨商业贸易发展公司 非关联方 中国工商银行哈田地支行 保证 人民币 2,000,000.00 1998-11-30-1999-10-26 哈尔滨商业贸易发展公司 非关联方 中国工商银行哈田地支行 保证 人民币 500,000.00 1998-07-06-1999-07-05 哈尔滨商业贸易发展公司 非关联方 中国工商银行哈田地支行 保证 人民币 400,000.00 1998-06-29-1999-06-28 哈尔滨商业贸易发展公司 非关联方 中国工商银行哈田地支行 保证 人民币 270,000.00 1998-09-30-1999-08-16 47 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 小计 12,200,100.00 哈尔滨商贸家电总汇 非关联方 中国工商银行哈田地支行 保证 人民币 1,000,000.00 1998-08-25-1999-08-24 哈尔滨商贸家电总汇 非关联方 中国工商银行哈田地支行 保证 人民币 1,500,000.00 1999-02-12-2000-02-11 小计 2,500,000.00 哈尔滨向阳专业商厦 非关联方 哈国际信托投资公司 信用担保 人民币 2,290,000.00 1999.12.01/2005.12.31 总计 49,840,100.00 ※①截止 2002 年 5 月 30 日，哈尔滨秋林国际商城欠中国工商银行哈尔滨市西十二支行逾期贷款 本金 2,185 万元，利息 310 万元，自 2003 年度起工行已多次向本公司下达督促履行保证责任通知书， 要求本公司尽快筹措资金履行保证责任，或督促哈尔滨秋林国际商城偿还贷款本息，并表示保留依照 有关法律和保证合同采取相应措施的权利。 ※②详见十一（一）、2。 (三) 其他或有事项 截止报告日，本公司无需披露的其他或有事项。 十二、承诺事项 截止报告日，本公司无需披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 1、由于部分设施需进行维修改造及原客户经营期满，本公司所属秋林商厦自 2008 年 3 月 4 日起 正式停业闭店，进行维修改造。闭店至重新开业期限目前无法确定。 2、本公司第一大股东黑龙江奔马实业集团有限公司持有本公司法人股 5,991.3695 万股，占本公 司总股本的 24.60%，根据 2008 年 1 月 11 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法 冻结及司法划转通知》（2008 司冻 024 号）内容，黑龙江奔马实业集团有限公司持有的本公司法人股 5,991.3695 万股已经解冻。 截止报告日，除上述事项外，本公司无需披露的其他期后事项。 十四、其他重要事项 1、2004 年本公司将位于哈尔滨市南岗区汉阳街 39-45 房产（建筑面积 12,179.30 平方米）和哈 尔滨市南岗区清明六道街付 17 号房产(建筑面积 7,654.61 平方米)出售给温州霸力锁具有限公司； 48 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 2004 年本公司将位于哈尔滨市南岗区东大直街 319 号（本公司老营业楼后院非经营房产）和阿什河 街 64 号房产（总计建筑面积 4,564.94 平方米）出售给哈尔滨盛永经贸有限公司。上述房产尚未办理 过户手续。 2、2004 年秋林大厦将道外 262 号、268 号房产抵偿所欠本公司债务。上述房产尚未办理过户手 续。 3、秋林大厦位于哈尔滨市南岗区东大直街 320 号房产由于与本公司商厦办公楼房产连体，共同 使用一个房产证，2004 年本公司将秋林大厦股权转让后，秋林大厦房产尚未办理过户手续。 由于本公司已向市政府申请关于十四、1、2、3 所述房产契税的优惠政策，待市政府批复后办理 过户手续。 4、本公司在2006年1月13日与大庆高新区龙宫商场有限公司（以下简称大庆龙宫）签定了为期6 年的《联营合同》。由于大庆龙宫经营定位与本公司整体规划产生冲突，同时大庆龙宫定位不准、业 绩较差，如继续执行《联营合同》将对本公司长远发展产生不利影响。因此本公司第五届董事会第十 一次会议决议通过终止该《联营合同》。 5、本公司第一大股东黑龙江奔马实业集团有限公司于 2007 年 11 月分别与黑龙江汉帛投资有限 公司、黑龙江瑞博酒店投资管理有限公司签订借款协议，共计借款 13,300 万元,黑龙江奔马实业集团 有限公司将其中的 13,262.226 万元暂时无偿代本公司偿还中国工商银行股份有限公司大直支行贷款, 并由黑龙江汉帛投资有限公司、黑龙江瑞博酒店投资管理有限公司直接将资金打入本公司还中国工商 银行股份有限公司大直支行贷款账户。 6、本公司对中国工商银行股份有限公司大直支行（以下简称“大直支行”）借款本金 15,649 万 元，已逾期，大直支行于 2006 年 10 月 17 日向省高院提起诉讼。要求本公司偿还本金 15,649 万元、 利息 2,796 万元及到清偿之日所发生的利息；如本公司不能偿还贷款本息，请求法院将二被告秋林公 司、秋林糖果厂抵押房产依法拍卖，优先偿还大直支行贷款本息；要求本公司承担诉讼费及为实现债 权所发生的一切其他费用。 2007 年 3 月 5 日省高院下达【2006】黑高商初字第 51 号 《民事判决书》判决：一、本公司于 判决生效之日起十日内付大直支行借款本金 15,649 万元及利息（利息按中国人民银行同期逾期贷 款利率计算） ；二、本公司如不能清偿 13,669 万元借款，应以其座落于哈尔滨市南岗区东大直街 320 号折价或拍卖、变卖所得价款清偿。三、本公司如不能清偿 1,980 万元借款，应以其座落于道外区 大新街 262 号、268 号的房产折价或拍卖、变卖所得价款清偿。四、驳回原告大直支行的其他诉讼 请求。 49 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 2007 年 11 月 16 日，本公司（以下简称“乙方”）与中国工商银行股份有限公司哈尔滨大直支行 （以下简称“甲方”）、黑龙江汉帛投资有限公司（以下简称“丙方”）签订《还款免息协议》（以下简 称《协议》） ，主要内容如下： 第一条：债权确认条款 协议各方共同确认，截至 2007 年 10 月 31 日，乙方共计欠甲方人民币贷款本息合计 20,611 万 元，其中：本金 15,649 万元，利息 4,962 万元。乙方尚欠付甲方因追索债务而产生的诉讼费及相关 费用 93.226 万元。 第二条：还款条款 （一） 偿还责任人 乙、丙双方（以下如无特别说明，债务承担人均指乙丙双方）同意按照下述约定偿还乙方积欠甲 方债务。丙方的偿还并不解除乙方固有的偿还债务之义务，甲方与乙、丙方之间为直接的债权债务关 系。 （二）偿还金额 1.债务承担人应偿还人民币贷款本息合计 16,169 万元，其中：贷款本金 15,649 万元；利息 520 万元。 2.债务承担人应偿还甲方因追索债务而产生的诉讼费及相关费用 93.226 万元。 （三）偿还方式和时间 1.还款方式 应以包括现金和银行存款等在内的货币资金方式偿还本协议第二条第二项所确定的债务。款项存 入甲方指定的账户，并从中扣收。 2.还款截止时间 债务承担人按本协议的约定偿还积欠甲方债务的截止时间为 2007 年 11 月 30 日。 第三条 免息条款 甲方同意债务承担人按照本协议第二条约定全额偿还积欠债务的前提下，减免乙方所欠人民币贷 款利息 4,680 万元。 本公司已于 2007 年 12 月 18 日前自行偿还了借款本金 3,000 万元，黑龙江汉帛投资有限公司偿 还借款本金 8,649 万元、借款利息 520 万元、诉讼相关费用 93.226 万元，黑龙江瑞博酒店投资管理 有限公司偿还借款本金 4,000 万元。按照《协议》规定，本公司于 2007 年 12 月 18 日前全部偿还借 款本金 15,649 万元、借款利息 520 万元、诉讼相关费用 93.226 万元。产生营业外收入 45,665,070.67 元。 50 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 7、哈尔滨秋林大厦(以下简称秋林大厦)对中国工商银行股份有限公司大直支行（以下简称“大 直支行”）借款本金 9,000 万元已全部逾期，大直支行于 2006 年 10 月 17 日向黑龙江省高级人民法 院提起诉讼。要求秋林大厦立即偿还借款本金 9,000 万元、利息 1,597 万元及到清偿之日所发生的利 息。由于附注十四、3 所述原因，秋林大厦上述借款对应抵押房产在本公司名下未过户，大直支行请 求法院将本公司列为第二被告，如被告不能偿还贷款本息，请求法院将本公司抵押房产依法拍卖，优 先偿还大直支行贷款本息；要求秋林大厦承担诉讼费及实现债权所发生的一切其他费用。2007 年 3 月 6 日黑龙江高级人民法院下达【2006】黑高商初字第 52 号 《民事判决书》判决：一、秋林大厦于 本判决生效之日起十日内给付大直支行本金及利息（利息按中国人民银行同期逾期贷款利率计算）， 二、秋林大厦如不能偿还上述贷款，应以本公司座落于哈尔滨市南岗区东大直街 320 号的房产折价或 拍卖、变卖所得价款清偿，三、驳回大直支行的其他诉讼请求。 根据《关于同意对哈尔滨秋林大厦有限公司和哈尔滨秋林集团股份有限公司减免利息进行账务处 理的批复》（工银黑险管复[2007]16 号）的规定，大直支行同意减免未收贷款利息 3,200 万元，截至 2007 年 12 月 31 日，秋林大厦已将上述贷款本金 9,000 万元全部还清，坐落于哈尔滨市南岗区东大 直街 320 号的房产已经解除抵押。 8、本公司 2007 年度债务重组事项： （1）债权人：哈尔滨中翔实业公司，债务账面价值：72,027.10 元。本期利用减免部分债务本 金的方式，获得债务重组利得 22,027.10 元。 （2）债权人：哈尔滨陆港装饰工程公司，债务账面价值：3,517,938.53 元。本期利用减免部分 债务本金的方式，获得债务重组利得 1,417,938.53 元。 （3）债权人：黑龙江国光建筑公司，债务账面价值：2,840,000.00 元。本期利用减免部分债务 本金和以资产清偿债务组合方式，获得债务重组利得 1,667,709.54 元，其中利用资产清偿债务 172,290.46 元。 （4）债权人：哈科力制冷空调安装工程有限公司，债务账面价值 1,360,000.00 元，本期利用减 免部分债务本金的方式，获得债务重组利得 111,000.00 元。 （5）如附注注释十四、6 所述，本公司本期利用减免部分债务利息方式，获得债务重组利得 45,665,070.67 元。 9、哈尔滨秋林糖果厂在中国工商银行哈尔滨和平支行贷款 200 万元，本公司为其提供担保，担 保期 2003 年 10 月 10 日至 2006 年 9 月 15 日，哈尔滨秋林糖果厂在 2007 年 9 月 12 日前已还清上述 贷款，本公司已解除连带责任。 10、哈尔滨市第一百货商店股份有限公司在中国光大银行黑龙江分行贷款 2,500 万元，本公司为 51 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 其提供担保，担保期 1997 年 11 月 14 日至 1999 年 4 月 20 日，2007 年 12 月 26 日，黑龙江省高级人 民法院下发（2002）黑高法执字第 38 号执行案件结案通知书，黑龙江省高级人民法院已经按照债权 人中国光大银行黑龙江分行的申请执行完毕，本公司已解除连带责任。 11、黑龙江国光建筑装饰工程有限公司在中国银行哈尔滨市兆麟支行贷款200万元，本公司为其提 供信用担保，担保期2002年11月26日至2005年5月31日，黑龙江国光建筑装饰工程有限公司在2005年1 月17日已还清上述贷款，本公司已解除连带责任。 十五、扣除非经常性损益后的净利润 非经常性项目 2007年度 2006年度 净利润 3,815,125.21 -67,252,680.46 减：非流动资产处置损益 0.00 -6,700,771.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助 0.00 0.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 774,712.50 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 0.00 0.00 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 委托投资损益 0.00 0.00 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 债务重组损益 48,883,745.84 0.00 企业重组费用 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 206,035.69 -9,619.28 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 0.00 0.00 小 计 49,089,781.53 -5,935,677.81 加：少数股权影响 0.00 0.00 所得税的影响 0.00 0.00 扣除非经常性损益后的净利润 -45,274,656.32 -61,317,002.65 52 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 十六、净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 净利润 3,815,125.21 2.32 -41.29 2.32 -33.96 0.016 -0.276 0.016 -0.276 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -45,274,656.32 -27.51 -37.65 -27.56 -30.97 -0.186 -0.252 -0.186 -0.252 东的净利润 十七、补充资料 （一） 比较利润表的调整过程 2006年度利润表调整项目 项 目 调整前 调整后 差额 营业收入 177,333,403.99 177,333,403.99 0.00 营业成本 114,850,176.46 114,850,176.46 0.00 营业税金及附加 2,928,288.77 2,928,288.77 0.00 销售费用 4,727,444.32 4,727,444.32 0.00 管理费用 86,274,764.34 62,254,142.25 -24,020,622.09 财务费用 26,581,205.03 26,554,180.09 -27,024.94 资产减值损失 0.00 31,971,701.38 31,971,701.38 投资收益 -3,342,047.00 0.00 3,342,047.00 营业外收入 54,430.72 54,430.72 0.00 营业外支出 6,764,821.03 6,764,821.03 0.00 减：少数股东损益 18,089.81 0.00 -18,089.81 加：未确认投资损失 -16,700.85 0.00 16,700.85 减：所得税 0.00 -3,574,673.33 -3,574,673.33 净利润 -68,115,702.90 -69,088,246.26 -972,543.36 53 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 （二） 2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表 2006年度净利润差异调节表 项目 金额 2006年度净利润（原会计准则） -68,115,702.90 减：追溯调整项目影响合计数 972,543.36 管理费用 -24,020,622.09 财务费用 -27,024.94 投资收益 -3,342,047.00 资产减值损失 31,971,701.38 少数股东损益 -18,089.81 未确认投资损失 -16,700.85 所得税 -3,574,673.33 2006年度模拟净利润 -69,088,246.26 （三） 按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 1、2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 差额 股本 243,564,134.00 243,564,134.00 0.00 资本公积 46,257,673.48 46,257,673.48 0.00 盈余公积 6,095,810.36 6,095,810.36 0.00 未分配利润 -85,243,807.64 -63,752,548.37 21,491,259.27 少数股东权益 53,046.59 8,072,585.54 8,019,538.95 合 计 210,726,856.79 240,237,655.01 29,510,798.22 2、2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 差额 股本 243,564,134.00 243,564,134.00 0.00 资本公积 44,215,014.66 44,215,014.66 0.00 盈余公积 6,095,810.36 6,095,810.36 0.00 未分配利润 -153,342,809.69 -131,005,228.83 22,337,580.86 少数股东权益 71,136.40 6,237,019.74 6,165,883.34 合 计 140,603,285.73 169,106,749.93 28,503,464.20 54 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 上述二○○七年度公司财务报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》有关规定编制。 公司名称：哈尔滨秋林集团股份有限公司 第[3]页至第[54]页的财务报表及附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2008 年 4 月 23 日 日期：2008 年 4 月 23 日 日期：2008 年 4 月 23 日 55