雷鸣科化(600985)2007年年度报告

安徽雷鸣科化股份有限公司 600985 2007 年年度报告 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5 六、公司治理结构 ..................................................................... 7 七、股东大会情况简介 ................................................................. 9 八、董事会报告 ....................................................................... 9 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 20 十二、备查文件目录 .................................................................. 73 1 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事王军因工作事务未能出席会议，书面委托董事张海龙代为出席并表决。 3、安徽华普会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张海龙，主管会计工作负责人蔡贵民及会计机构负责人（会计主管人员）阮建东声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：安徽雷鸣科化股份有限公司 公司法定中文名称缩写：雷鸣科化 公司英文名称：Anhui Leimingkehua Co.,Ltd 公司英文名称缩写：lmkh 2、 公司法定代表人：张海龙 3、 公司董事会秘书：周锋 电话：05614948135 传真：05613091910 E-mail：zhoufengdm@lmkh.com 联系地址：安徽省淮北市东山路 公司证券事务代表：张友武 电话：05614948188 传真：05613091910 E-mail：lmkhzqb@lmkh.com 联系地址：安徽省淮北市东山路 4、 公司注册地址：安徽省淮北市东山路 公司办公地址：安徽省淮北市东山路 邮政编码：235042 公司国际互联网网址：www.lmkh.com 公司电子信箱：lmkhzqb@lmkh.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海 公司 A 股简称：雷鸣科化 公司 A 股代码：600985 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 3 月 18 日 公司首次注册登记地点：安徽省淮北市 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 9 月 2 日 公司第 1 次变更注册登记地址：安徽省淮北市 公司法人营业执照注册号：3400001300050 公司税务登记号码：国税字皖 340602850827952 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：合肥荣事达大道 100 号振信大厦 b 区 1 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 27,269,138.43 利润总额 26,174,568.05 归属于上市公司股东的净利润 16,932,882.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,439,243.43 经营活动产生的现金流量净额 11,879,393.23 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -822,440.70 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 77,748.81 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 62,347.04 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -64,253.80 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 2,944,890.16 其中：执行新会计准则应付福利费期末余额冲回转回的各项资产减值准备 2,944,890.16 少数股东损益影响数 295,347.66 合计 2,493,639.17 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年增 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 营业收入 218,279,122.97159,066,156.98159,066,156.98 37.23 142,673,483.48142,673,483.48 利润总额 26,174,568.05 22,845,562.09 22,339,450.59 14.57 15,404,253.17 15,404,253.17 归属于上市公司股东的净利润 16,932,882.6014,471,170.51 14,040,052.04 17.01 10,300,254.30 9,034,809.86 归属于上市公司股东的扣除非 14,439,243.43 14,475,639.26 14,044,520.79 -0.25 10,097,479.30 8,832,034.86 经常性损益的净利润 基本每股收益 0.19 0.16 0.16 18.75 0.114 0.10 稀释每股收益 0.19 0.16 0.16 18.75 0.114 0.10 扣除非经常性损益后的基本每 0.16 0.16 0.16 0 0.11 0.10 股收益 增加 14.06 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 5.76 5.05 4.93 3.63 3.20 分点 增加 16.37 个百 加权平均净资产收益率（%） 5.83 5.01 4.89 3.65 3.19 分点 扣除非经常性损益后全面摊薄 减少 3.35 个百分 4.91 5.08 4.93 3.56 3.12 净资产收益率（%） 点 扣除非经常性损益后的加权平 减少 1.39 个百分 4.97 5.04 4.89 3.57 3.12 均净资产收益率（%） 点 经营活动产生的现金流量净额 11,879,393.23 30,595,926.40 30,595,926.40 -61.17 8,250,441.45 8,250,441.45 每股经营活动产生的现金流量 0.13 0.34 0.34 -61.76 0.092 0.092 净额 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 末增减(%) 调整后 调整前 总资产 431,134,558.76324,599,540.09322,684,644.75 32.82 316,043,792.35314,753,147.59 所有者权益（或股东权益） 294,226,454.26286,293,571.66284,597,008.75 2.77 284,021,012.40282,755,567.96 归属于上市公司股东的每股净 3.27 3.18 3.16 2.83 3.16 3.14 资产 2 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 华富竞争力基金 3,390,722.72 12,962,457.42 9,571,734.70 6,671,734.70 华富货币基金 3,415.46 3,415.46 3,415.46 合计 3,390,722.72 12,965,872.88 9,575,150.16 6,675,150.16 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 36,720,000.00 40.80 -1,858,399-1,858,39934,861,601 38.74 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 36,720,000 40.80 -1,858,399-1,858,39934,861,601 38.74 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 53,280,000.00 59.20 1,858,399 1,858,39955,138,399 61.26 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 53,280,000 59.20 1,858,399 1,858,39955,138,399 61.26 合计 三、股份总数 90,000,000.00 100.00 90,000,000 100.00 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 售股数 日期 安徽理工大学 539,931 539,931 0股权分置改革承诺 2007 年 2 月 9 日 煤炭科学研究总院爆破技术研究所 539,490 539,490 0股权分置改革承诺 2007 年 2 月 9 日 南京理工大学 519,294 519,294 0股权分置改革承诺 2007 年 2 月 9 日 北京中煤雷耀经贸联合公司 259,684 259,684 0股权分置改革承诺 2007 年 2 月 9 日 合计 1,858,3991,858,399 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券 发行价格 获准上市交易 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 的种类 （元） 数量 日期 人民币普通股 2004 年 4 月 13 日 540,000,0002004 年 4 月 28 日 40,000,000 3 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本期有限售条件股份减少 1,858,399 股，是除淮北矿业（集团）有限责任公司以外的其他国有法 人持股限售期于本期届满，相应变更为无限售条件股份。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 15,489 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 淮北矿业(集团) 国有法人 38.74 34,861,601 0 34,861,601 无 有限责任公司 谭凤铭 境内自然人 0.97 870,000 870,000 0 未知 安徽理工大学 国有法人 0.60 539,931 0 0 无 煤炭科学研究总 院爆破技术研究 国有法人 0.60 539,490 0 0 无 所 南京理工大学 国有法人 0.58 519,294 0 0 无 叶元德 境内自然人 0.43 383,400 383,400 0 未知 徐爱萍 境内自然人 0.38 345,200 345,200 0 未知 黄辉芬 境内自然人 0.35 316,500 3,500 0 未知 朱旺娣 境内自然人 0.34 305,200 305,200 0 未知 钟湘 境内自然人 0.28 253,050 253,050 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 谭凤铭 870,000 人民币普通股 安徽理工大学 539,931 人民币普通股 煤炭科学研究总院爆破技术研究所 539,490 人民币普通股 南京理工大学 519,294 人民币普通股 叶元德 383,400 人民币普通股 徐爱萍 345,200 人民币普通股 黄辉芬 316,500 人民币普通股 朱旺娣 305,200 人民币普通股 钟湘 253,050 人民币普通股 张众 224,332 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前 10 名股东之间未发现存在关联关系和一致行动情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 1 淮北矿业(集团)有限责任公司 34,861,6012009 年 2 月 9 日 4,500,000 出售股票的价格不低于 7.00 元/股。 2 淮北矿业(集团)有限责任公司 30,361,6012010 年 2 月 9 日 4,500,000 出售股票的价格不低于 7.00 元/股。 3 淮北矿业(集团)有限责任公司 25,861,6012011 年 2 月 9 日 25,861,601 出售股票的价格不低于 7.00 元/股。 4 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：淮北矿业（集团）有限责任公司 法人代表：王明胜 注册资本：4,087,700,000 元 成立日期：1993 年 3 月 15 日 主要经营业务或管理活动：煤炭产品、焦炭、高岭土、煤层气开发、矿建、电力、建材、化工产 品等生产与销售 (2)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 年年 股 报告期内 是否在股 持有本 被授予 变 初末 份 从公司领 东单位或 性年 公司的 的限制 动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 增 取的报酬 其他关联 别龄 股票期 性股票 原 股股 减 总额(万 单位领取 权 数量 因 数数 数 元)（税前）报酬、津贴 张海龙 董事长 男 532005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 17.62否 刘彦松 副董事长、总经理 男 462005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 17.61否 王声辰 董事 男 532005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 是 王仲琪 董事 男 572005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 是 王军 董事 男 422005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 是 徐天桂 董事 男 532005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 是 汪旭光 独立董事 男 692005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 2否 王之和 独立董事 男 612005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 2否 费蕙蓉 独立董事 女 382005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 2否 汪吾敬 监事会主席 男 572005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 是 李大宝 职工代表监事 男 532006 年 8 月 20 日2008 年 5 月 8 日 0 0 0 4.82否 周德强 职工代表监事 男 442005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 4.52否 欧阳其 监事 男 462005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 是 虎 丁少华 监事 男 422005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 是 何家林 副总经理 男 412006 年 8 月 20 日2008 年 5 月 8 日 0 0 0 13.36否 侯传议 副总经理 男 462005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 14.28否 5 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 龙云玲 总工程师 女 502005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 14.15否 蔡贵民 财务总监 男 522005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 14.00否 罗志民 副总经理 男 522006 年 8 月 20 日2008 年 5 月 8 日 0 0 0 13.83否 周锋 董事会秘书 男 482005 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 8 日 0 0 0 14.09否 合计 / / / / / / / 134.28 / 报告期内公司没有实施股权激励，也不存在董事、监事会、高管人员持有公司股票或股票期权情况。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张海龙,历任雷鸣科化副董事长、总经理、党委书记，现任雷鸣科化董事长、党委书记。 (2)刘彦松,历任雷鸣科化副总经理，现任雷鸣科化副董事长、总经理。 (3)王声辰,历任雷鸣科化董事、董事会秘书，淮北矿业集团投融资部部长。现任淮北矿业集团纪 委副书记、监察审计处处长。 (4)王仲琪,历任高岭土公司总经理，淮北矿业集团钢丝绳厂党委书记。 (5)王军,历任北京中煤雷耀经贸联合公司总经理，现任北京国科安联科技咨询有限公司董事长。 (6)徐天桂,历任爆研所党委书记，现任爆研所所长。 (7)汪旭光,中国工程院院士、北京矿冶研究总院副院长。 (8)王之和,历任中煤建设集团公司副总经理兼总会计师，现任中联煤层气有限责任公司总会计师。 (9)费蕙蓉,淮北市委党校法学教研室副主任。 (10)汪吾敬,历任淮北矿业集团审计处处长、现任监察审计处副处长。 (11)李大宝,雷鸣科化工会副主席 (12)周德强,历任雷鸣科化秘书，现任雷鸣科化纪委副书记。 (13)欧阳其虎,历任金岩高岭土公司办公室主任。现任高岭土公司工会主席。 (14)丁少华,历任淮北矿业集团组织人事部干部科科长，现任淮北矿业集团组织人事部副部长。 (15)何家林,历任雷鸣科化副总工程师，现任雷鸣科化副总经理。 (16)侯传议,历任雷鸣科化销售公司经理，现任雷鸣科化副总经理。 (17)龙云玲,雷鸣科化总工程师。 (18)蔡贵民,雷鸣科化财务总监。 (19)罗志民,历任雷鸣科化工会主席。现任雷鸣科化副总经理兼工会主席。 (20)周锋,历任雷鸣科化工资人事部部长，现任雷鸣科化党委副书记、纪委书记、董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 王声辰 淮北矿业（集团）有限责任公司 纪委副书记、监察审计处处长 2008 年 4 月 14 日 是 王军 北京中煤雷耀经贸联合公司 总经理 是 煤炭科学研究总院淮北爆破技术研究 徐天桂 所长 2003 年 4 月 1 日 是 所 丁少华 淮北矿业（集团）有限责任公司 组织人事部副部长 2002 年 6 月 1 日 是 汪吾敬 淮北矿业（集团）有限责任公司 监察审计处副处长 2008 年 4 月 14 日 是 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 王仲琪 淮北矿业（集团）钢丝绳厂 党委书记 2005 年 6 月 3 日 是 欧阳其虎 淮北金岩高岭土开发有限责任公司 工会主席 2006 年 8 月 20 日 是 王之和 中联煤层气有限责任公司 总会计师 是 汪旭光 北京矿冶研究总院 副院长 是 费蕙蓉 淮北市委党校 法学教研室副主任 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 6 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据 2001 年 2 月 22 日召开的二○○○年度股东大会通过的《关于公司董事监事报酬的议案》。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公 司当年经营情况，参考地区经济水平确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王声辰 是 王仲琪 是 王军 是 徐天桂 是 汪吾敬 是 欧阳其虎 是 丁少华 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 777 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 科研及技术人员 87 管理人员 64 销售人员 33 财务人员 10 生产人员 583 2、教育程度情况 教育类别 人数 高中以下 358 高中及中专 222 大专以上 197 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，规范公司 运作，公司法人治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。报告期内，公司根据有 关规定，结合公司实际情况，修订了《信息披露管理制度》和《募集资金管理制度》。加大了董事会 各专门委员会的工作力度，进一步加强了公司内部管理体系，公司治理水平得到进一步的提高。 1）股东大会：公司能够根据《股东大会规范意见》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》， 召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自 己的权利。 2）控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自 已的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做 到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 7 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 3）董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事 会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真 出席董事会会议。 4）监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成 符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以 及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 5）绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、经理人员的绩效评价标 准与激励约束机制，经理人员的聘任公开、公正。 6）信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《中 国证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露工作细则》 的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 7）相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 2、公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】 28 号) 及安徽监管局《关于做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》(皖证监发字〔2007〕 13 号)等文件的要求，根据本次活动要求，结合公司实际情况，制定了治理专项活动各个阶段的开展 方案。2007 年 8 月 31 日，安徽监管局对公司进行了公司治理专项活动现场检查。10 月 25 日，安徽监 管局出具了《关于公司治理状况总体评价意见及整改建议的函》（皖证监函字〔2007〕265 号）。同 时上海证券交易所就公司完善内部控制制度和进一步提高信息披露工作给予建议。公司对照实际整改 情况逐项检查，形成治理专项整改报告于 2007 年 11 月 2 日在上海证券交易所网站和中国证券报刊登 了《公司治理专项活动整改报告》。 3、审计委员会和薪酬委员会履职情况报告 审计委员会履职情况：报告期内，董事会审计委员会严格按照有关监管机构要求及公司《董事会 审计委员会工作细则》开展各项工作。审核公司的财务信息及披露，提出聘请外部审计机构的建议， 监督公司内部审计工作的开展和内控制制度的执行情况；认为事务所对财务报表发表的无保留审计意 见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。 薪酬与考核委员会：审核薪酬与考核委员会对公司薪酬发放情况进行了审核，认为公司高级管理 人员的薪酬发放符合公司薪酬体系的规定，不存在违反公司薪酬管理制度和管理制度不一致的情况， 公司独立董事津贴发放标准已经公司股东大会审议通过。薪酬与考核委员会将会同公司管理层不断完 善内部激励机制，按照法律法规的规定适时推出股权激励计划。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 姓名 事会次数 汪旭光 9 8 1 0三届十五次董事会因事未能参加 王之和 9 9 0 0 费蕙蓉 9 9 0 0 报告期内，公司 3 名独立董事以公司及全体股东利益为原则，按照《公司法》、《证券法》、《公 司章程》等相关法律法规规定，忠实履行职责。审议董事会各项议题时，独立做出客观、公正的判断， 发表专业意见，出具独立意见。对公司的决策、管理等方面提出了专业性意见和建议，为公司董事会 做出正确决策，维护公司健康发展起到了积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股东股东之间无同业竞争，控股股东不 存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 8 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理、副总经理等高 级管理人员均在本公司领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统及配套设施，拥有独立的工业产权、商 标、非专利技术等无形资产。 4、机构方面：本公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理、技术、生产等各部 门独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独立开设银 行帐户、纳税、作出财务决策。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立了一套符合公司特点的内部控制制度，主要包括法人治理、质量控制、安全管理、财 务管理、营销管理、内部审计、信息披露、关联交易等方面。建立了分工合理、职责明确的组织机构， 明确了风险和内部控制有关部门、岗位、人员的职责和权限，建立了内部审计机构，定期对内部控制 的健全性和有效性实施检查和评价。 董事会认为，公司建立的内部控制制度符合有关法规和监管部门的要求，制度在公司得到有效地 执行。公司设计与运行具有健全性、合理性和有效性，能够有效地保证财务真实安全性和资产完整性。 随着公司发展公司将对内控制度不断完善和改进，保证制度的有效性和合理性，使内部控制制度真正 的发挥作用。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 18 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 19 日的中国证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 5 日召开 2007 年度第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 12 月 6 日的中国证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2007 年公司主要做了以下工作： 1、加快了收购兼并的步伐，形成新的利润增长点。2007 年是民爆行业加速推进企业联合、兼并、 重组的关键年，公司坚定不移地推进收购、兼并工作，先后重组雷鸣红星、安庆爆破、明光爆破公司 等公司，充分利用行业资源整合的政策，扩大了产品生产和销售能力，扩大了企业经营规模，形成公 司新的利润增长点，经济效益有了一定的提高。 2、加快了企业技术改造的步伐，提高了企业生产效率。按照公司发展战略的部署，在大力推进对 外扩张工作的同时，公司在内部扩能方面采取了一系列重大举措，全年共投入资金 795.65 万元，一是 更新了水胶车间螺旋输送系统、混合罐和液压站，通过消化、吸收和改进，使混合系统在保持安全、 稳定的基础上，生产效率提高了 1/5。二是对 84#车间 5#、6#碾房实施搬迁，更新成品工房除湿系统， 同时还实施了包括膨化真空系统，装填筛凉螺旋，装填单头装药机在内的各项改造，膨化炸药的生产 效率、安全系数、劳动强度和作业环境得到改善，生产的系统性进一步增强。三是完成 85#车间毫秒 暂存库、水胶硝胺库房、火工品试验场、84#供汽管网和供应劳保库改造。 3、加强成本控制，压缩非生产支出。着力突出市场导向、效率导向、盈利导向，修订完善经济责 任考核方案。有效控制了产品原料投入，强化原材料采购和储备资金管理，减少采购环节，调整供货 结构，原材料成本得到有效控制，储备资金周转率显著提高。积极开展节能减排工作。认真执行新会 计准则，财务的管理功能和经济分析功能逐步显现。强化风险控制，加强内外应收帐款的清理，保证 9 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 了现金流量的充裕。扎实开展财务审计、工程审计和专项审计工作，有效降低了投资风险，减少了企 业资金的流失。厉行节约，严格控制非生产性开支，使各项费用保持在合理水平。 4、管理费用的控制达到了预期的效果。全年销售收入完成 2.18 亿元，实现净利润 1643 万元。管 理费用比去年同期减少 88.99 万元，其主要原因：一是执行《新会计准则》调整相关因素后减少 1075.74 万元， （安全基金原在管理费中列支现直接计入产品成本减少 324.55 元；计提的基本养老金、失业金、 住房公积金、工会经费、职教经费等工资附加部分原来在管理费列支现直接计入产品成本减少 692.30 万元；职工福利费据实列支且期末应无余额，减少 270.99）。二是管理费用比去年同期增加 986.75 万元，（新增雷鸣红星公司管理费 270.53 万元、宿州公司和淮化公司管理费 290.29 万元；淮北科技 发展公司管理费 68.65 万元；本部增加 357.27 万元，本部主要增支工资 204.98 万元、固定资产折旧 调整 95.70 万元）。 2007 年公司管理层分析： 公司 2007 年营业收入为 218,279,122.97 元，营业利润为 27,269,138.43 元，投资收益为 5,025,671.82 元，营业外收支净额为-1,094,570.38 元，实现利润为 26,174,568.05 元。2007 年的成 本费用总额为 197,672,299.68 元，营业成本为 160,842,489.36 元，营业毛利率为 25.27%，营业利润 率为 12.49%。2007 年资产总额为 431,134,558.76 元，负债总额为 86,829,654.96 元，归属于母公司 的所有者权益为 294,226,454.26 元,资产负债率为 20.14%，资产净利率为 4.35%，净资产收益率为 5.83%。 1、利润分析 (1).利润总额 2007 年实现利润为 26,174,568.05 元，比去年同期 22,845,562.09 元增加 3,329,005.96 元，增 长 14.57%。 (2).营业利润 2007 年营业利润为 27,269,138.43 元，与去年同期 22,959,857.41 元相比有较大增长，增长 18.77%。以下项目的变动使营业利润增加：营业收入增加 59,212,965.99 元，公允价值变动收益增加 1,145,920.60 元，投资收益增加 5,025,671.82 元，管理费用减少 889,855.52 元，财务费用减少 502,653.71 元，共计增加 66,777,067.64 元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加 54,776,422.99 元，资产减值损失增加 827,646.85 元，销售费用增加 6,185,650.58 元，营业税金及 附加增加 678,066.20 元，共计减少 62,467,786.62 元。增加项与减少项相抵，营业利润增长 4,309,281.02 元。 2、成本分析 (1).成本构成情况 2007 年公司成本费用总额为 197,672,299.68 元，其中：营业成本为 160,842,489.36 元，占成本 总额的 81.37%；销售费用为 8,796,696.55 元，占成本总额的 4.45%；管理费用为 24,670,109.28 元， 占成本总额的 12.48%；财务费用为-2,593,153.85 元，占成本总额的-1.31%；营业税金及附加为 2,284,667.06 元，占成本总额的 1.16%。 (2).经营业务成本控制情况 2007 年营业成本为 160,842,489.36 元，与去年同期 106,066,066.37 元相比有较大增长，增长 51.64%。2007 年营业成本占营业收入为 73.69%，与去年同期 66.68%相比有较大幅度的提高，提高 7.01 个百分点。营业成本水平有所增长，其主要原因是原材料价格上涨，比去年同期增加 520 多万元。 (3).营业费用情况 2007 年销售费用为 8,796,696.55 元，与去年同期 2,611,045.97 元相比增加 6,185,650.58 元， 增长 2.37 倍。销售费用增加 6,185,650.58 元，一是新增合并子公司增加雷鸣红星公司增加 1,789,241.21 元，二是子公司淮化民爆公司由于 2006 年度从 12 月份开始合并，由于期间增加而增加 费用 1,839,883.27 元，三是公司本部增加 2,413,459.81 元，其中：工资费用增加 565,156.40 元，运 输费增加 898,724.60 元，仓储费增加 471,715.54 元，根据新会计准则按受益对象计入销售费用的社 会保险费用 430,036.16 元。 2007 年大幅度的销售费用投入带来了销售收入的大幅度增长，公司的销售活动取得了明显的市场 效果。 (4).管理费用情况 10 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年管理费用为 24,670,109.28 元，比去年同期 25,559,964.80 元减少 889,855.52 元，变化 幅度为 3.48%。2007 年影响管理费用减少的因素 10,757,365.72 元，一是执行新《企业会计准则》后， 原来由管理费用列支的安全基金直接在产品成本列支，由此减少 3,245,571.97 元；二是工资附加和社 保费用也由原来直接列支于管理费用变为按受益对象计入产品成本，由此减少 6,923,082.01 元；三是 职工福利费根据新《企业会计准则》福利费不再计提并将以前年度结余冲回减少 2,709,979.39 元。影 响管理费用增加的因素 9,867,510.20 元，一是新增合并子公司雷鸣红星公司管理费用 2,705,322.96 元，二是宿州民爆和淮化民爆 2006 年度只合并 12 月份报表，2007 年由于计算期间不一致增加 2,902,931.37 元，三是子公司淮北科技发展公司新增合并子公司报表增加管理费用 686,585.17 元， 四是公司本部增加 3,572,670.70 元，其中工资费用增加 2,049,723.59 元、固定资产折旧增提 957,076.31 元。 2007 年管理费用占销售收入的比例为 11.30%，与去年同期 16.07%相比有较大幅度的降低，降低 4.77 个百分点。管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。 3、盈利能力分析 (1).盈利能力基本情况 公司 2007 年的营业利润率为 12.49%，总资产报酬率为 6.24%，净资产收益率为 5.83%，成本费用 利润率为 13.24%。公司实际投入到企业自身经营业务的资产为 407,013,144.87 元，经营资产的收益 率为 6.70%，而对外投资的收益率为 53.79%。 (二).净资产收益率 2007 年净资产收益率为 5.83%，与去年同期 4.90%相比变化不大。2007 年净资产收益率比 2006 年提高的主要原因是：2007 年净利润为 16,433,703.37 元，与去年同期 14,473,608.28 元相比有较大 增长，增长 13.54%。2007 年平均所有者权益比去年同期增长 8.60%。净利润增长速度快于平均所有者 权益的增长速度，致使净资产收益率提高。 4、偿债能力分析 (一).支付能力 从支付能力来看，公司 2007 年是有现金支付能力的。 从发展角度来看，按照当前资产的周 转速度和盈利水平，公司有能力偿还短期借款。 (二).流动比率 从变化情况来看，2007 年流动比率为 3.82，与去年同期 8.77 相比有较大下降，下降了 4.95。 下降的主要原因是：2007 年流动资产为 325,487,001.14 元，与去年同期 227,567,987.08 元相比有较 大增长，增长 43.03%。2007 年流动负债为 85,209,273.12 元，与去年同期 25,945,555.99 元相比成倍 增长，增长 2.28 倍。流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。用当期流动资 产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。 (三).速动比率 2007 年速动比率为 3.58，与去年同期 8.21 相比有较大下降，下降了 4.63。2007 年速动比率 比 2006 年下降的主要原因是：2007 年速动资产为 304,751,956.24 元，与去年同期 213,071,199.87 元相比有较大增长，增长 43.03%。2007 年流动负债为 85,209,273.12 元，与去年同期 25,945,555.99 元相比成倍增长，增长 2.28 倍。速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使速动比率下降。速 动资产充足，速动比率合理。 (四).短期偿债能力变化情况 公司短期偿债压力增加，但公司经营业务创造现金的能力并没有下降。 5、发展能力分析 (1).销售收入增长率 从这三年来看，公司的销售收入持续增长。2007 年销售收入为 218,279,100.00 元，比 2006 年增 长 37.23%，这一增长速度是在 2006 年增长 8.15%的基础上取得的。 (2).净利润增长率 公司的净利润一直保持增长态势，但 2007 年的增长速度比 2006 年有所下降。2007 年的净利润为 16,433,700.00 元，比 2006 年增长 13.54%，低于 2006 年 60.20%的增长速度。 (3).资本增长性 11 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 公司报告年度的权益资本为 344,304,900.00 元，比 2006 年增长 15.60%，这一增长速度是在 2006 年增长 1.50%的基础上取得的。 (4).挖潜发展能力 在加速企业流动资产周转速度方面，如果使公司流动资产周转速度提高 0.05 次，则流动资产占用 缩短 27.17 天，由此而节约资金 16,472,564.37 元，可用于企业今后发展。 6、2 008 年的经营预测： 经营目标：营业收入 2.59 亿元，比 07 年增加 4,078 万元,其中本部营业收入 18,461 万元，子公 司营业收入 7,400 万元。归属母公司净利润为 2,002 万元，其中公司本部净利润 1,419 万元,子公司净 利润 583 万元。主营业务成本 18,498 万元，比上年实际成本增加 2,414 万元,其主要原因是工资和原 材料成本增加。 7、2008 年主要工作任务： 一是加大对外扩张力度，重点是省外民爆生产企业兼并重组，壮大规模，增强实力。 二是加快产品结构调整，优化生产力布局，特别是抓紧推进雷鸣红星新线建设和调整公司本部雷 管产品结构。 三是加紧内部改革。转变经营管理方式，加速推进集团管控模式建立和组织结构改革以及薪酬制 度改革。 四是加速转变发展方式，由单一的生产方式转化为"生产、销售、爆破服务一体化"的经营方式。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 产品 率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 增减(%) 行业 民爆行业 208,101,801.59 152,910,539.67 25.45 35.25 51.19 减少 23.42 个百分点 爆破行业 4,501,730.88 3,661,477.35 17.59 100.00 100.00 产品 炸药 153,031,572.60 116,568,722.52 22.75 27.74 39.71 减少 22.37 个百分点 工业雷管 54,026,798.04 34,228,665.92 36.00 58.60 93.36 减少 24.30 个百分点 劳务收入等 4,501,730.88 3,661,477.35 17.59 100.00 100.00 其他民爆产品 1,043,430.95 2,113,151.23 -103.59 100.00 100.00 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省外 40,949,248.47 14.94 其中:工业炸药 33,306,010.29 19.84 工业雷管 7,643,238.18 -2.42 省内 171,654,284.00 45.17 其中:工业炸药 119,725,562.31 30.12 工业雷管 46,383,559.86 76.82 劳务收入等 4,501,730.88 100.00 其他民爆产品 1,043,430.95 100.00 12 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 73,995,000.00 元，比上年增加 60,308,922.45 元，增加的比例为 440.66%。 被投资的公司情况 占被投资 被投资的公司名称 主要经营活动 公司权益 备注 的比例(%) 淮北市淮化民爆器材有限责任公司 民爆器材、有机、无机化工产品 75.84 民用爆破器材储存及包装材料、设备、原材料、化工产品 宿州市雷鸣民爆器材有限公司 （不含化学危险品）、建材购销，爆破技术转让（涉及行 80.00 政许可的凭许可证经营）。 淮北雷鸣科技发展有限责任公司 冲压线、漆包线、纸管、田菁粉技术开发、生产、销售 100.00追加投资 铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司 膨化硝铵炸药、乳化炸药制造、销售等 55.00 淮北金岩高岭土开发有限责任公司 高岭土产品的制造、加工、销售等 19.16 工业火雷管、工业导火素、工业电雷管、塑料导爆管、导 安徽雷鸣红星化工有限责任公司 51.00新增投资 爆管雷管生产（凭许可证经营）等 爆破工程施工(凭许可证经营）;爆破技术服务,爆破器材 淮北雷鸣科化爆破工程器材开发有限公司 用相关器材的开发与营销;经营五金、建材、化工产品(不 70.17新增投资 含法律法规限制经营的).仪器仪表.电线电缆、工矿配件。 淮北市雷鸣民爆器材有限责任公司 民爆器材销售（凭有效许可证经营） 100.00新增投资 工程爆破设计和施工（凭有效许可证经营）及爆破技术咨 安庆市雷鸣爆破工程有限责任公司 55.00新增投资 询和服务。 民用爆破器材、化工材料（不含化学危险品）、橡胶制品、 濉溪县雷鸣民爆器材有限责任公司 钢材及电脑耗材、机电产品，零售。（涉及专项审批的经 100.00新增投资 营期限以专项审批为准） 非等级土石方爆破服务（未经审批的项目不得经营），为 明光市润达爆破技术有限公司 85.00新增投资 道路养护提供劳务服务，矿山机械租凭，石料销售 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2004 年通过首次发行募集资金 182,264,400.00 元，已累计使用 119,347,369.35 元， 其中本年度已使用 35,700,000.00 元，尚未使用 62,917,030.65 元。尚未使用募集资金已存入银行专 户,将继续投资。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否变更 产生收益情 是否符合 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 预计收益 项目 况 计划进度 预计收益 1.2 万吨微机控制全连 47,540,000.00 是 11,887,316.11 600,000 850,000是 是 续乳化炸药生产线 年产 2 万吨水胶炸药生 48,490,000.00 否 8,897,369.35 3,500,000 2450,000否 否 产线技改项目 煅烧高岭土生产线技改 99,180,000.00 是 0 0 0是 否 项目一期工程 合计 195,210,000 / 20,784,685.46 4,100,000 3，300，000 / / 1)、1.2 万吨微机控制全连续乳化炸药生产线 项目拟投入 47,540,000.00 元，实际投入 11,887,316.11 元，已完成,2004 年 9 月 17 日公司 2004 年第一次临时股东大会，决议在铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司实施年产 1.2 万吨微机控制全连续乳 化炸药生产线项目，公司按股权比例投资 55%，投资额为 2,615 万元。 2)、年产 2 万吨水胶炸药生产线技改项目 项目拟投入 48,490,000.00 元，实际投入 8,897,369.35 元，继续实施,2007 年生产成本增加导致 利润率下降，其中炸药产品利润率平均下降 22%以上。 3)、煅烧高岭土生产线技改项目一期工程 项目拟投入 99,180,000.00 元，实际投入 0 元，已收回投资,2005 年 6 月 21 日公司 2005 年第一 次临时股东大会决议由矿业集团对金岩公司增资并控股，本公司于 2005 年 9 月 13 日收回了向金岩公 司投入的募集资金。 13 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 3、资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 是否符 是否符 变更后的项目 对应原承诺项目名 变更后项目拟 产生收益情 实际投入金额 预计收益 合计划 合预计 名称 称 投入金额 况 进度 收益 1.2 万吨微机控制全 改建 3000 万发自动 连续乳化炸药生产 10,000,000 13,499,814.00 1,780,000 1,000,000是 否 化工业电雷管项目 线 1.2 万吨微机控制全 1.2 万吨微机控制全 连续乳化炸药生产 连续乳化炸药生产 26,150,000 11,887,316.11 600,000 850,000是 是 线 线 投资组建宿州市雷 煅烧高岭土生产线 鸣民爆器材有限公 4,200,000 3,200,000.00 100,000 100，000是 是 技改项目一期工程 司 投资组建安徽雷鸣 煅烧高岭土生产线 红星化工有限责任 35,700,000 35,700,000.00 0 0是 是 技改项目一期工程 公司 煅烧高岭土生产线 补充流动资金 50,000,000 50,000,000.00 0 0是 是 技改项目一期工程 投资组建安徽雷鸣 煅烧高岭土生产线 舜泰化工有限责任 42,798,400 0 0 0是 是 技改项目一期工程 公司 合计 / 168,848,400 114,287,130.11 2,480,000 1,950,000 / / 1)、改建 3000 万发自动化工业电雷管项目 公司变更原计划投资项目 1.2 万吨微机控制全连续乳化炸药生产线，变更后新项目拟投入 10,000,000 元，实际投入 13,499,814.00 元。已完成，超出募集资金使用计划部分 3,499,814.00 元 不在募集资金中列支。2007 年度民爆行业产品结构调整和爆破技术改进一定程度上影响了雷管产品销 量，同时生产成本增加导致利润率下降。 2)、1.2 万吨微机控制全连续乳化炸药生产线 公司变更原计划投资项目 1.2 万吨微机控制全连续乳化炸药生产线，变更后新项目拟投入 26,150,000 元，实际投入 11,887,316.11 元。已完成，超出募集资金使用计划部分 387,316.11 不在 募集资金中列支。 3)、投资组建宿州市雷鸣民爆器材有限公司 公司变更原计划投资项目煅烧高岭土生产线技改项目一期工程，变更后新项目拟投入 4,200,000 元，实际投入 3,200,000.00 元。已完成。 4)、投资组建安徽雷鸣红星化工有限责任公司 公司变更原计划投资项目煅烧高岭土生产线技改项目一期工程，变更后新项目拟投入 35,700,000 元，实际投入 35,700,000.00 元。已完成。 5)、补充流动资金 公司变更原计划投资项目煅烧高岭土生产线技改项目一期工程，变更后新项目拟投入 50,000,000 元，实际投入 50,000,000.00 元。已完成。 6)、投资组建安徽雷鸣舜泰化工有限责任公司 公司变更原计划投资项目煅烧高岭土生产线技改项目一期工程，变更后新项目拟投入 42,798,400 元，实际投入 0 元。正在实施。 4、非募集资金项目情况 1)、投资控股淮北市淮化民爆器材有限责任公司 公司出资 5,971,500.00 元投资该项目，已完成，2007 年实现收益 1,000,000 元。 2)、投资组建淮北雷鸣科技发展有限责任公司 公司出资 30,000,000.00 元投资该项目，已完成。 1、公司 2006 年 11 月 6 日三届九次董事会决议投资控股淮北市淮化民爆器材有限责任公司，目前 已完成工商注册。 14 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司 2006 年 11 月 10 日三届十次董事会决议投资组建淮北雷鸣科技发展有限责任公司，目前 已完成。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计估计变更 根据公司第三届董事会第十一次会议决议，公司原执行《煤炭工业企业固定资产分类及折旧年限 管理办法》，从 2007 年 1 月 1 日，公司对固定资产折旧年限和预计净残值率进行了变更，变更前后情 况如下： （1）原固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率： 类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 房屋 3 30-45 3.23-2.16 受腐蚀生产用房 3 20-25 4.85-3.88 简易房 3 8-10 12.13-9.70 建筑物 3 15-25 6.47-3.88 机械设备 3 10-14 9.70-6.93 动力设备 3 11-18 8.82-5.39 传导设备 3 15-28 6.47-3.46 运输设备 3 6-12 16.17-8.08 工业炉窑 3 7-13 13.86-7.46 工具及其他生产用具 3 9-14 10.78-6.93 非生产用设备器具 3 5-14 19.40-6.93 专用设备 3 7-14 13.86-6.93 （2）变更后固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率： 类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 生产用房屋 5 22 4.32 生产用建筑物 5 20 4.75 动力设备 5 15 6.33 传导设备 5 15 6.33 生产设备 5 8 11.88 运输设备 5 8 11.88 工具仪器 5 8 11.88 非生产用房 5 30 3.17 非生产用建筑物 5 25 3.80 文化生活用具 5 8 11.88 （3）会计估计变更对 2007 年度财务报表的影响 项 目 金 额 调减 2007 年度净利润 5,231,166.22 其中：归属于母公司股东的净利润 5,004,701.37 少数股东损益 226,464.85 调减未分配利润 4,504,231.23 调减盈余公积 500,470.14 25、会计政策变更 （1）重要会计政策变更及其影响 本公司 2007 年 1 月 1 日前财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制， 自 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》，2007 年度财务报表按新《企业会计准则》进行编制。 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定， 对相关事项的会计确认和计量予以追溯调整。会计政策变更对本公司的影响主要是所得税会计政策从 应付税款法变更为资产负债表债务法、母公司财务报表对子公司的长期股权投资从权益法核算变更为 15 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 成本法核算、交易性金融资产按照公允价值计量以及合并报表中少数股东权益并入股东权益，上述会 计政策变更对公司 2006 年度财务报表主要影响如下： ①根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，对应收款项、存货、固定资产等计提资产减值 准备形成的资产账面价值小于计税基础的差异，计算确认递延所得税资产，调增 2006 年初净资产 1,283,774.63 元，调增 2006 年度净利润 93,248.26 元，调增 2006 年末净资产 1,377,022.89 元。 ②根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，对交易性金融资产公允价值变动形成的资产账 面价值大于计税基础的差异，计算确认递延所得税负债，调减 2006 年度净利润 161,938.50 元，调减 2006 年末净资产 161,938.50 元。 ③根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定，本公司将购入的华富基金划分为 交易性金融资产，并对 2006 年度进行追溯调整，调增 2006 年度净利润 490,722.72 元，调增 2006 年 末净资产 490,722.72 元。 ④根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》和《企业会计准则解释第 1 号》的规定，公司对 子公司投资从权益法核算变更为成本法核算。相应追溯调增母公司 2006 年初净资产 66,251.35 元，调 增母公司 2006 年度净利润 173,458.41 元，调增母公司 2006 年末净资产 239,709.76 元，此项会计政 策变更对合并财务报表无影响。 ⑤根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》和《企业会计准则解释第 1 号》的规定，追溯调 整冲回原已摊销的对子公司股权投资借差，调增 2006 年度净利润 15,388.78 元，调增 2006 年末净资 产 15,388.78 元。 ⑥根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，公司对因抵销未实现内部销售导致合并资产负债表 中资产账面价值与计税基础之间产生暂时性差异，在合并资产负债表中确认递延所得税资产，调增 2006 年初净资产 6,870.13 元，调增 2006 年度净利润 24,890.82 元，调增 2006 年末净资产 31,760.95 元。 ⑦根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，公司将原单独列示的少数股东权益计入 股东权益，调增 2006 年初净资产 9,395,794.35 元，调增 2006 年末净资产 11,481,071.96 元。 （2）2006 年度会计政策变更利润表调整情况表 项 目 调整前（原准则） 调整后（新准则） 调整金额 营业收入 153,868,601.71 159,066,156.98 5,197,555.27 营业成本 101,135,633.14 106,066,066.37 4,930,433.23 营业税金及附加 1,606,600.86 1,606,600.86 — 其他业务利润 267,122.04 — -267,122.04 销售费用 2,611,045.97 2,611,045.97 — 管理费用 25,532,425.71 25,559,964.80 27,539.09 财务费用 -2,090,500.14 -2,090,500.14 — 资产减值损失 — 2,843,844.43 2,843,844.43 公允价值变动收益 — 490,722.72 490,722.72 投资收益 -2,862,791.67 — 2,862,791.67 营业外收入 8,982.03 8,982.03 — 营业外支出 147,257.98 123,277.35 -23,980.63 所得税 8,328,154.39 8,371,953.81 43,799.42 净利润 14,011,296.20 14,473,608.28 462,312.08 其中：归属于母公司股东的净利润 14,040,052.04 14,471,170.51 431,118.47 少数股东损益 -28,755.84 2,437.77 31,193.61 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 14 日召开三届十一次董事会会议，审议通过以下议案：1、2006 年年 度报告及摘要；2、2006 年度决算和 2007 年度预算报告；3、2006 年度利润分配预案；4、关于调整会 计政策的报告；5、2006 年度总经理工作报告；6、2006 年度董事会工作报告；7、关于追加投资淮北 16 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 雷鸣科技发展有限公司的议案；8、决定于 2007 年 4 月 18 日（星期三）召开 2006 年度股东大会，审 议以上第 1、2、3、4、6、7 项议案。决议公告刊登在 2007 年 3 月 15 日的中国证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开三届十二次董事会会议，审议通过以下议案：1、2007 年第 一季度报告；2、关于修订信息披露制度的议案；3、关于执行新企业会计准则的议案。决议公告刊登 在 2007 年 4 月 25 日的中国证券报。 （3）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开三届十三次董事会会议，审议通过关于修订募集资金管理制 度的议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的中国证券报。 （4）、公司于 2007 年 7 月 31 日召开三届十四次董事会会议，审议通过关于公司治理专项活动的 自查报告和整改计划。决议公告刊登在 2007 年 8 月 1 日的中国证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 29 日召开三届十五次董事会会议，审议通过以下议案：1、公司 2007 年中期报告及摘要；2、关于子公司淮北雷鸣科技发展有限公司收购淮北雷鸣科化爆破工程器材开发有 限公司股权并增资的议案；3、关于会计政策变更的报告。决议公告刊登在 2007 年 8 月 30 日的中国证 券报。 （6）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开三届十六次董事会会议，审议通过以下议案：1、公司《2007 年第三季度报告》；2、公司治理专项活动整改报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的中国证券 报。 （7）、公司于 2007 年 11 月 9 日召开三届十七次董事会会议，审议通过以下议案：1、关于改变 募集资金用途组建安徽雷鸣舜泰化工有限责任公司的议案；2、关于向徽商银行申请综合授信的议案。 决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的中国证券报。 （8）、公司于 2007 年 11 月 27 日召开三届十八次董事会会议，审议通过关于申请贷款补充流动 资金的议案。决议公告刊登在 2007 年 11 月 29 日的中国证券报。 （9）、公司于 2007 年 12 月 17 日召开三届十九次董事会会议，审议通过关于申请贷款补充流动 资金的议案。决议公告刊登在 2007 年 12 月 18 日的中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规的要求，严 格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，内容如下： （1）2006 年度利润分配方案执行情况 公司于 2007 年 4 月 18 日召开了 2006 年度股东大会并通过了 2006 年度利润分配方案，以 2006 年末股份总数 90,000,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 1 元（含税）,共计派发 9,000,000 元，已 于 2007 年 6 月 26 日实施完毕。 （2）追加投资淮北雷鸣科技发展有限公司 公司 2006 年度股东大会审议通过了利用自有资金 1500 万元追加投资淮北雷鸣科技发展有限公司， 该项目已经实施。 （3）募集资金项目建设情况 公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了关于改变募集资金用途组建安徽雷鸣舜泰化工有限 责任公司的议案，目前该项目正在实施。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的会计财务报表，认为能 够真实的反映公司报告期内的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计事务 所确定了公司年度财务报告的审计时间安排，并在与会计事务所沟通的基础上，督促其在约定的时间 内提交审计报告。在年审注册会计师出具了初步审计意见后，审计委员会再次审计了公司财务报表， 认为公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司实际情况。同时，审计委员会向董事会提交了会计 师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告认为：2007 年度，公司聘请的安徽华普会计师事务所在 为公司提供的审计服务中，认真地完成了公司委托的各项任务。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司的董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为 在本次年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬，符合公司制定的薪酬分配政策。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 17 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 根据公司第三届董事会第二十次会议审议通过的 2007 年度利润分配预案：本公司 2007 年度实现 的净利润按 10%提取法定盈余公积 1,688,042.63 元后，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.22 元（含 税），共计应派发现金股利 11,000,000.00 元，剩余未分配利润结转下年。该利润分配预案尚待股东 大会审议通过。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、三届四次审议通过以下议案：1、2006 年度监事会工作报告；2、2006 年度报告及摘要；3、2006 年度决算和 2007 年度预算报告；4、2006 年度利润分配预案；5、关于调整会计政策的报告；6、关于 追加投资淮北雷鸣科技发展有限公司的议案。 2、三届五次审议通过以下议案：1、2007 年度中期报告及摘要；2、关于子公司淮北雷鸣科技发 展有限公司收购淮北雷鸣科化爆破工程器材开发有限公司股权并增资的议案。 3、三届六次审议通过关于组建安徽雷鸣舜泰化工有限责任公司的的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 经检查，监事会认为，报告期内，公司在 2007 年度能严格按照《公司法》等有关法律、法规和《公 司章程》运作，决策程序合法，未发现有违反国家法律和证券监管部门规定的现象；公司董事、总经 理在执行公务时，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司、股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 经审核，安徽华普会计师事务所对本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告， 客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。监事会对安徽华普会计师事务所出具的无保 留意见的审计报告没有异议。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司本年度募集资金按照有关规定要求，合理使用，严格履行相关规定所要求的决策程序。利用 募集资金组建安徽雷鸣舜泰化工有限责任公司，符合国家民爆行业的产业政策，有利于公司迅速实现 公司的经营规模扩张，提高民爆产品的市场占有率，有利于形成有序的市场格局和一致的产品价格， 有利于公司市场份额和经营收益最大化。有利于公司实现民爆产品生产经营、销售流通、爆破服务为 一体的多元化、集团化发展目标。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司报告期内不存在收购或出售资产的情形。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内关联交易按照诚实信用原则和遵循公开、公正、公平的原则进行，没有损害公司及股东 的利益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 安徽华普会计师事务所对本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，其报告客 观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内公司利润实现与预测不存在较大差异。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 18 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联交易 关联交易 关联交 市场 关联方 关联交易内容 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 定价原则 易价格 价格 比例(%) 方式 润的影响 淮北矿业（集团）煤业有限责 辅助材料 市场定价 6,281,745.76 6.18现金 任公司 1)、本公司向母公司淮北矿业（集团）煤业有限责任公司辅助材料。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联交易 关联交易定价 关联交 市场 关联方 关联交易内容 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 原则 易价格 价格 比例(%) 方式 润的影响 淮北矿业（集团）煤业有限责 民用爆破器材及 市场定价 46,738,380.93 21.41 现金 任公司 材料 淮北双龙矿业有限责任公司 民用爆破器材 市场定价 1,885,782.80 0.87 现金 1)、本公司向母公司淮北矿业（集团）煤业有限责任公司民用爆破器材及材料。 2)、本公司向母公司的控股子公司淮北双龙矿业有限责任公司民用爆破器材。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 淮北矿业（集团）有限责任公司（以下简称“矿业集团”）作为持有公司百分之五以上股份的股 东，在公司股权分置改革时做出如下额外承诺：①所持非流通股股份自获得上市流通权之日起三十六 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份，在前项承诺期满后十二个月内通过证券交易所挂牌交易 出售的股份数量不超过公司总股本的百分之五，二十四个月内不超过总股本的百分之十。②所持非流 通股股份自获得上市流通权之日起三十六个月之后的二十四个月内，矿业集团通过证券交易所挂牌交 易出售股票的价格不低于雷鸣科化股票发行价的 140%（即不低于 7.00 元/股），期内如发生派息、送 配股、资本公积金转增股权等除权除息事项，对前述承诺的股价作除权除息处理。③2005 年、2006 年、2007 年度，矿业集团将提出年度分配利润比例不低于当年新增可供分配利润的 65%的议案，并保 证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 1、矿业集团所持股份仍处于限售期，没有变化。2、公司 2005 年度利润分配高于矿业集团承诺的 比例。3、公司 2006 年度利润分配占当年可供分配利润的 64.10%。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 19 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 版面 及检索路径 有限售条件的流通股上市公告 中国证券报 C004 版 2007 年 2 月 3 日 www.sse.com.cn 2006 年度报告摘要 中国证券报 D013 版 2007 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 三届十一次董事会决议公告暨召开 2006 年度股东大会的通知 中国证券报 D013 版 2007 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 关于追加投资淮北雷鸣科技发展有限责任公司的公告 中国证券报 D013 版 2007 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 三届四次监事会公告 中国证券报 D013 版 2007 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 2006 年度股东大会公告 中国证券报 C007 版 2007 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 三届十二次董事会公告 中国证券报 C023 版 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 2007 年一季度报告 中国证券报 C023 版 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 股票异常波动公告 中国证券报 C007 版 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 2006 年度分红派息实施公告 中国证券报 C007 版 2007 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn 三届十三次董事会公告 中国证券报 C003 版 2007 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 三届十四次董事会公告 中国证券报 C017 版 2007 年 8 月 1 日 www.sse.com.cn 公司自查报告和整改计划 中国证券报 C017 版 2007 年 8 月 1 日 www.sse.com.cn 2007 年半年度报告摘要 中国证券报 D023 版 2007 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 三届十五次董事会公告 中国证券报 D023 版 2007 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 三届五次监事会公告 中国证券报 D023 版 2007 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 2007 三季度报告 中国证券报 D026 版 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 公司治理专项活动整改报告 中国证券报 D010 版 2007 年 11 月 2 日 www.sse.com.cn 三届十七次董事会议公告暨召开 2007 年第一次临时股东大会 中国证券报 C007 版 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 的通知 改变募集资金用途公告 中国证券报 C007 版 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 关于向徽商银行申请综合授信的公告 中国证券报 C007 版 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 三届六次监事会公告 中国证券报 C007 版 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 三届十八次董事会公告 中国证券报 C11 版 2007 年 11 月 29 日 www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会公告 中国证券报 D008 版 2007 年 12 月 6 日 www.sse.com.cn 三届十九次董事会公告 中国证券报 D006 版 2007 年 12 月 18 日 www.sse.com.cn 20 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经安徽华普会计师事务所注册会计师方长顺、宋文审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 华普审字[2008]第 415 号 安徽雷鸣科化股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表，现金流量表及合并现 金流量表，股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注及合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：方长顺、宋文 中国 合肥 2008 年 4 月 23 日 21 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽雷鸣科化股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 221,135,296.91 171,064,038.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 12,965,872.88 3,390,722.72 应收票据 3 21,105,000.00 9,559,680.00 应收账款 4 24,491,012.91 18,502,096.59 预付款项 6 12,120,680.42 5,345,492.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 12,934,093.12 5,209,169.23 买入返售金融资产 存货 7 20,735,044.90 14,496,787.21 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 325,487,001.14 227,567,987.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9 9,343,765.41 10,758,890.19 投资性房地产 固定资产 10 88,769,467.28 82,734,536.89 在建工程 11 1,624,463.10 43,000.00 工程物资 12 1,742.99 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 103,308.33 119,408.33 开发支出 商誉 14 3,907,972.13 1,846,653.27 长期待摊费用 14 187,312.50 118,537.50 递延所得税资产 15 1,711,268.87 1,408,783.84 其他非流动资产 非流动资产合计 105,647,557.62 97,031,553.01 资产总计 431,134,558.76 324,599,540.09 流动负债： 短期借款 17 54,000,000.00 向中央银行借款 22 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 18 20,353,625.39 13,832,011.28 预收款项 19 1,462,120.00 1,559,292.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20 1,567,683.31 4,027,186.22 应交税费 21 4,085,429.60 2,964,851.86 应付利息 87,480.00 应付股利 其他应付款 22 3,632,354.82 3,549,714.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 20,580.00 12,500.00 流动负债合计 85,209,273.12 25,945,555.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 23 1,072,953.57 661,008.05 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 24 547,428.27 161,938.50 其他非流动负债 非流动负债合计 1,620,381.84 822,946.55 负债合计 86,829,654.96 26,768,502.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 26 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 27 158,874,584.10 158,874,584.10 减：库存股 盈余公积 28 18,362,979.62 16,674,936.99 一般风险准备 未分配利润 29 26,988,890.54 20,744,050.57 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 294,226,454.26 286,293,571.66 少数股东权益 25 50,078,449.54 11,537,465.89 所有者权益合计 344,304,903.80 297,831,037.55 负债和所有者权益总计 431,134,558.76 324,599,540.09 公司法定代表人:张海龙 主管会计工作负责人:蔡贵民 会计机构负责人:阮建东 23 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽雷鸣科化股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 145,972,893.78 129,623,797.75 交易性金融资产 2 12,965,872.88 3,390,722.72 应收票据 19,755,000.00 9,559,680.00 应收账款 3 17,292,606.58 16,913,507.57 预付款项 5 2,604,862.26 2,659,127.31 应收利息 应收股利 其他应收款 4 1,252,831.69 30,977,560.55 存货 6 10,313,895.83 12,282,274.63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 210,157,963.02 205,406,670.53 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 95,465,265.41 35,750,390.19 投资性房地产 固定资产 9 60,976,915.84 64,723,958.42 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11 1,247,141.27 1,168,013.40 其他非流动资产 非流动资产合计 157,689,322.52 101,642,362.01 资产总计 367,847,285.54 307,049,032.54 流动负债： 短期借款 13 54,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 14 14,432,135.43 10,649,939.17 预收款项 15 712,985.99 474,317.91 应付职工薪酬 16 134,558.98 3,072,535.26 应交税费 17 2,872,020.52 2,665,435.72 应付利息 87,480.00 应付股利 其他应付款 18 795,502.88 3,360,110.35 一年内到期的非流动负债 24 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 其他流动负债 流动负债合计 73,034,683.80 20,222,338.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 19 79,571.22 343,992.88 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 20 531,841.51 161,938.50 其他非流动负债 非流动负债合计 611,412.73 505,931.38 负债合计 73,646,096.53 20,728,269.79 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 21 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 22 158,874,584.10 158,874,584.10 减：库存股 盈余公积 23 18,362,979.62 16,674,936.99 未分配利润 26,963,625.29 20,771,241.66 所有者权益（或股东权益）合计 294,201,189.01 286,320,762.75 负债和所有者权益（或股东权益） 367,847,285.54 307,049,032.54 总计 公司法定代表人:张海龙 主管会计工作负责人:蔡贵民 会计机构负责人:阮建东 25 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 安徽雷鸣科化股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 218,279,122.97 159,066,156.98 其中：营业收入 30 218,279,122.97 159,066,156.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 197,672,299.68 136,597,022.29 其中：营业成本 30 160,842,489.36 106,066,066.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 31 2,284,667.06 1,606,600.86 销售费用 8,796,696.55 2,611,045.97 管理费用 24,670,109.28 25,559,964.80 财务费用 -2,593,153.85 -2,090,500.14 资产减值损失 34 3,671,491.28 2,843,844.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 32 1,636,643.32 490,722.72 投资收益（损失以“－”号填列） 33 5,025,671.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,269,138.43 22,959,857.41 加：营业外收入 35 220,384.28 8,982.03 减：营业外支出 36 1,314,954.66 123,277.35 其中：非流动资产处置损失 1,238,556.00 121,277.35 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,174,568.05 22,845,562.09 减：所得税费用 37 9,740,864.68 8,371,953.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,433,703.37 14,473,608.28 归属于母公司所有者的净利润 16,932,882.6 14,471,170.51 少数股东损益 -499,179.23 2,437.77 六、每股收益： （一）基本每股收益 38 0.19 0.16 （二）稀释每股收益 38 0.19 0.16 公司法定代表人:张海龙 主管会计工作负责人:蔡贵民 会计机构负责人:阮建东 26 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 安徽雷鸣科化股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 25 169,460,432.32 146,863,599.83 减：营业成本 25 127,883,316.09 97,045,116.70 营业税金及附加 26 1,626,606.70 1,486,292.39 销售费用 3,978,239.06 1,564,779.25 管理费用 16,699,212.38 23,461,331.44 财务费用 -1,992,411.25 -2,063,081.46 资产减值损失 2,788,392.82 2,776,536.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 27 1,636,643.32 490,722.72 投资收益（损失以“－”号填列） 28 5,038,506.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,152,226.68 23,083,347.79 加：营业外收入 30 13,293.05 8,982.03 减：营业外支出 31 53,457.10 123,277.35 其中：非流动资产处置净损失 121,277.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,112,062.63 22,969,052.47 减：所得税费用 32 8,231,636.37 8,520,090.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,880,426.26 14,448,962.20 公司法定代表人:张海龙 主管会计工作负责人:蔡贵民 会计机构负责人:阮建东 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 安徽雷鸣科化股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 240,504,869.33 187,347,731.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 39 134,169.65 10,108,982.03 经营活动现金流入小计 240,639,038.98 197,456,713.84 购买商品、接受劳务支付的现金 131,068,225.62 99,479,807.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 53,315,963.65 32,727,753.17 27 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 支付的各项税费 31,235,778.21 25,432,010.36 支付其他与经营活动有关的现金 40 13,139,678.27 9,221,215.98 经营活动现金流出小计 228,759,645.75 166,860,787.44 经营活动产生的现金流量净额 11,879,393.23 30,595,926.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 212,980.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 216,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 41 2,805,447.11 2,098,647.03 投资活动现金流入小计 3,234,427.11 2,098,647.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 22,127,329.13 20,961,795.07 的现金 投资支付的现金 6,200,000.00 4,910,441.27 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,132,474.50 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 31,459,803.63 25,872,236.34 投资活动产生的现金流量净额 -28,225,376.52 -23,773,589.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21,525,133.72 800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 21,525,133.72 800,000.00 取得借款收到的现金 54,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 75,525,133.72 800,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,107,892.00 8,100,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,913,611.25 筹资活动现金流出小计 9,107,892.00 12,013,611.25 筹资活动产生的现金流量净额 66,417,241.72 -11,213,611.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 42 50,071,258.43 -4,391,274.16 加：期初现金及现金等价物余额 171,064,038.48 175,455,312.64 六、期末现金及现金等价物余额 42 221,135,296.91 171,064,038.48 公司法定代表人:张海龙 主管会计工作负责人:蔡贵民 会计机构负责人:阮建东 28 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 安徽雷鸣科化股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 187,758,741.51 168,819,684.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 33 13,293.05 10,108,982.03 经营活动现金流入小计 187,772,034.56 178,928,667.02 购买商品、接受劳务支付的现金 107,739,124.83 85,761,900.01 支付给职工以及为职工支付的现金 36,219,578.90 30,002,639.05 支付的各项税费 25,538,633.92 24,194,779.63 支付其他与经营活动有关的现金 34 7,556,380.92 6,333,932.49 经营活动现金流出小计 177,053,718.57 146,293,251.18 经营活动产生的现金流量净额 10,718,315.99 32,635,415.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 35 6,699,217.73 2,070,425.35 投资活动现金流入小计 6,699,217.73 2,070,425.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 7,360,545.69 19,073,029.56 的现金 投资支付的现金 38,600,000.00 46,571,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,960,545.69 65,644,529.56 投资活动产生的现金流量净额 -39,261,327.96 -63,574,104.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 54,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 54,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,107,892.00 8,100,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 3,913,611.25 筹资活动现金流出小计 9,107,892.00 12,013,611.25 筹资活动产生的现金流量净额 44,892,108.00 -12,013,611.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 36 16,349,096.03 -42,952,299.62 加：期初现金及现金等价物余额 129,623,797.75 172,576,097.37 六、期末现金及现金等价物余额 36 145,972,893.78 129,623,797.75 公司法定代表人:张海龙 主管会计工作负责人:蔡贵民 会计机构负责人:阮建东 29 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽雷鸣科化股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数 实收资本(或股 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 90,000,000.00 158,874,584.10 16,608,108.24 19,114,316.41 11,4 加：会计政策变更 66,828.75 1,629,734.16 前期差错更正 二、本年年初余额 90,000,000.00 158,874,584.10 16,674,936.99 20,744,050.57 11,5 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,688,042.63 6,244,839.97 38,5 （一）净利润 16,932,882.60 -4 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 16,932,882.60 -4 （三）所有者投入和减少资本 39,0 1．所有者投入资本 39,0 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,688,042.63 -10,688,042.63 1．提取盈余公积 1,688,042.63 -1,688,042.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -9,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 90,000,000.00 158,874,584.10 18,362,979.62 26,988,890.54 50,0 30 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库存 一般风险准 其 少数 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 备 他 一、上年年末余额 90,000,000.00162,973,195.35 15,100,638.24 14,681,734.37 9,3 加：会计政策变更 129,402.53 1,136,041.91 前期差错更正 二、本年年初余额 90,000,000.00162,973,195.35 15,230,040.77 15,817,776.28 9,4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 -4,098,611.25 1,444,896.22 4,926,274.29 2,1 列） （一）净利润 14,471,170.51 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -4,098,611.25 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 -4,098,611.25 上述（一）和（二）小计 -4,098,611.25 14,471,170.51 （三）所有者投入和减少资本 2,1 1．所有者投入资本 2,1 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,444,896.22 -9,544,896.22 1．提取盈余公积 1,444,896.22 -1,444,896.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -8,100,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 90,000,000.00158,874,584.10 16,674,936.99 20,744,050.57 11,5 公司法定代表人:张海龙 主管会计工作负责人:蔡贵民 会计 31 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽雷鸣科化股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 90,000,000.00 158,874,584.10 16,499,747.37 19,194 加：会计政策变更 175,189.62 1,576 前期差错更正 二、本年年初余额 90,000,000.00 158,874,584.10 16,674,936.99 20,771 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,688,042.63 6,192 （一）净利润 16,880 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 16,880 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,688,042.63 -10,688 1．提取盈余公积 1,688,042.63 -1,688 2．对所有者（或股东）的分配 -9,000 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 90,000,000.00 158,874,584.10 18,362,979.62 26,963 32 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 90,000,000.00 162,973,195.35 15,100,638.24 14,702 加：会计政策变更 129,402.53 1,164 前期差错更正 二、本年年初余额 90,000,000.00 162,973,195.35 15,230,040.77 15,867 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,098,611.25 1,444,896.22 4,904 （一）净利润 14,448 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -4,098,611.25 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -4,098,611.25 上述（一）和（二）小计 -4,098,611.25 14,448 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,444,896.22 -9,544 1．提取盈余公积 1,444,896.22 -1,444 2．对所有者（或股东）的分配 -8,100 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 90,000,000.00 158,874,584.10 16,674,936.99 20,771 公司法定代表人:张海龙 主管会计工作负责人:蔡贵民 会计 33 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1999 年 2 月 24 日经安徽省人民 政府皖府股字（1999）22 号批准证书批准，由淮北矿业（集团）有限责任公司、安徽理工大学（原淮 南工业学院）、煤炭科学研究总院爆破技术研究所、南京理工大学、北京中煤雷耀经贸联合公司共同发 起设立，本公司于 1999 年 3 月 18 日办理工商登记，注册资本 5,000 万元。根据公司 2001 年度股东大 会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]34 号文核准，本公司于 2004 年 4 月向社会公众 公开发行人民币普通股 4,000 万股，并于 2004 年 4 月在上海证券交易所挂牌上市，至此公司注册资本 增至 9,000.00 万元。 2006 年 2 月，根据本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过股权分置改革方案，即在方 案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股获得公司非流通股股东支付的 3.32 股对价 股份，非流通股股东共计支付 1,328 万股给流通股股东。股权分置改革方案实施后，淮北矿业（集团） 有限责任公司持有本公司 34,861,601 股，持股比例为 38.74%。 本公司经营范围是民用爆破器材及其包装材料、设备、原材料（以上凭许可证经营），精细化工产 品（不含化学危险品），建材，油脂，田菁粉，塑料制品，饲料制造、加工、销售；爆破技术转让、承 揽爆破工程（凭许可证经营），爆破器材生产工艺技术转让；高岭土加工；农产品收购（不含粮、棉及 国家限制收购的除外）。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司及控股子公司均执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南的规定。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述重要会计政 策和会计估计编制。 本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据中华人民共和国财政部第 33 号令和财 政部财会（2006）3 号文规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》。根据中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》，本报告所载比较财务数据系按照中国证券监督管理委员会证监发（2006）136 号 文规定的原则确定的 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《企业会计准则解释第 1 号》对上年同期利润表和可 比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将 调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值 计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 6、现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 7、外币业务核算方法： 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 34 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1、金融资产和金融负债的分类、确认和计量 （1）金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始 计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有 期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且 其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率 国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持 有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作 为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债 表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将 取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计 入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债 （3）主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 ２、金融资产转移确认依据和计量方法 （1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 35 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金 融负债。 ３、金融资产减值 （1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难。 ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。 ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本。 ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值 准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。 ②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。 资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分 为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发 生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 期末净资产的 3% 个别认定法 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、 计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：除单项金额重大的应收账款外，账龄在 5 年以上且预计难以收回的 应收账款 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备。 36 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 3－4 年 20 20 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 10、存货核算方法： （1）存货分类：本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。具体分为原材料、低值易耗品、库存 商品、在产品等。 （2）取得和发出的计价方法：原材料采用计划成本核算，发出材料按月结转应负担的材料成本差 异，将计划成本调整为实际成本；库存商品按实际成本进行核算，其发出采用加权平均法计价；产品成 本计算采用品种法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用不计算在产品成本法（即在产品成本 为零）。 （3）低值易耗品的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。 （4）资产负债表日，本公司按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该 材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材 料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。存货跌价准备按单个存货项目计提。 （5）存货的盘存制度：本公司实行永续盘存制。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较 高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 8-15 5 6.33-11.88 运输设备 8 5 11.88 工具仪器 8 5 11.88 文化生活用具 8 5 11.88 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均 法)提取折旧。 12、在建工程核算方法： 本公司在建工程按实际成本计价，在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为 37 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 13、无形资产计价方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照无形资产的 取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。对于使用寿命 有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计 入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： （1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究 阶段的支出在发生时计入当期损益。 （2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资 本化。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 本公司长期待摊费用采用平均年限法在 10 年内平均摊销。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其计提减值准备。减值准备的金 额为资产的账面价值低于可收回金额的部分。 16、长期股权投资的核算方法： （1）初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本 A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 38 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定不公允的除外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非 货币性资产交换》确定。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 （2）后续计量 公司对能够实施控制的被投资单位以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本 公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件 时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确 定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 18、股份支付及权益工具的处理方法： 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 以授予日的公允价值计量。授予后立即可行权的换 取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增 加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，公司以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，公司将后续信息表明 可行权权益工具的数量与以前估计不同的进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理： 39 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 ①其他方服务的公允价值能够可靠计量的，应当按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成 本或费用，相应增加所有者权益。 ②其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务 取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入 实收资本或股本。 （2 ）以现金结算的股份支付 按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权 的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，公司将后续信息表明企业当期承担债务的公允 价值与以前估计不同的进行调整，在可行权日调整至实际可行权水平，并在相关负债结算前的每个资产 负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 19、收入确认原则： （1）销售商品收入 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 20、确认递延所得税资产的依据： 本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但不包括同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并。 （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 上期公司合并财务报表范围包括公司本部、铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司（以下简称“雷鸣双 狮”）、雷鸣科技、宿州市雷鸣民爆器材有限公司（以下简称“宿州雷鸣”）、淮化民爆，本期公司合 并财务报表范围包括公司本部、雷鸣双狮、雷鸣科技、宿州雷鸣、淮化民爆、雷鸣红星、雷鸣民爆、濉 溪雷鸣、雷鸣爆破、安庆雷鸣、明光润达，其中雷鸣红星、雷鸣民爆、濉溪雷鸣、雷鸣爆破、安庆雷鸣、 明光润达是公司本期新增子（孙）公司。合并范围的增加主要是本年度公司新增合并了子公司的报表。 22、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法: 本公司将金融资产转让或交付给该金融资产发行方以外的另一方的，在将收取金融资产现金流量的 权利转移给另一方时确认金融资产转移。已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，将金融资产从本公司的帐户和资产负债表内予以转销；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则仍确认该金融资产。 40 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 本公司将以不附追索权方式转让金融资产作为已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方处理。 23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、本公司 2007 年 1 月 1 日前财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制， 自 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》，2007 年度财务报表按新《企业会计准则》进行编制。 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定， 对相关事项的会计确认和计量予以追溯调整。会计政策变更对本公司的影响主要是所得税会计政策从应 付税款法变更为资产负债表债务法、母公司财务报表对子公司的长期股权投资从权益法核算变更为成本 法核算、交易性金融资产按照公允价值计量以及合并报表中少数股东权益并入股东权益。 (2) 会计估计变更 1、根据公司第三届董事会第十一次会议决议，公司原执行《煤炭工业企业固定资产分类及折旧年 限管理办法》，从 2007 年 1 月 1 日，公司对固定资产折旧年限和预计净残值率进行了变更,变更前后情 况如下： （1）原固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率： 类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 房屋 3 30-45 3.23-2.16 受腐蚀生产用房 3 20-25 4.85-3.88 简易房 3 8-10 12.13-9.70 建筑物 3 15-25 6.47-3.88 机械设备 3 10-14 9.70-6.93 动力设备 3 11-18 8.82-5.39 传导设备 3 15-28 6.47-3.46 运输设备 3 6-12 16.17-8.08 工业炉窑 3 7-13 13.86-7.46 工具及其他生产用具 3 9-14 10.78-6.93 非生产用设备器具 3 5-14 19.40-6.93 专用设备 3 7-14 13.86-6.93 （2）变更后固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率： 类别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 生产用房屋 5 22 4.32 生产用建筑物 5 20 4.75 动力设备 5 15 6.33 传导设备 5 15 6.33 生产设备 5 8 11.88 运输设备 5 8 11.88 工具仪器 5 8 11.88 非生产用房 5 30 3.17 非生产用建筑物 5 25 3.80 文化生活用具 5 8 11.88 (3)会计核算方法变更 无 (4)会计差错更正 无 41 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按国家税务总局文件执行 增值税执行 17%和 13%税率 本公司爆破工程劳务收入执行 3%的营业税税率；其他劳 营业税 按国家税务总局文件执行 务收入执行 5%的营业税税率。 城建税 按地方税务局文件执行 分别按应纳增值税额、营业税额的 7%或 5%计缴城建税 企业所得税 按国家税务总局文件执行 本公司所得税执行 33%税率。 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司类 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 型 铜陵雷鸣双狮化工有 控股子公 铜陵市狮子山 工业企业 21,000,000.00膨化硝铵炸药、乳化炸药制造、销售等 限责任公司 司 南路 工业火雷管、工业导火索、工业电雷管、塑料导 安徽雷鸣红星化工有 控股子公 合肥市肥东县 工业企业 70,000,000.00 爆管、导爆管雷管生产，普通货物运输，机械加 限责任公司 司 众兴乡 工 淮北市经济技 淮北雷鸣科技发展有 全资子公 冲压件、漆包线、纸管、田菁粉技术开发、生产、 术开发区龙湖 工业企业 30,000,000.00 限责任公司 司 销售 工业园 民用爆破器材及包装材料、设备、原材料、化工 宿州市雷鸣民爆器材 控股子公 宿州市符离镇 商贸企业 4,000,000.00 产品（不含化学危险品）、建材购销，爆破技术 有限公司 司 转让（涉及行政许可的凭许可证经营） 淮北市雷鸣民爆器材 控股子公 淮北市惠黎西 有限责任公司（孙公 司的控股 商贸企业 500,000.00民爆器材销售（凭有效许可证经营） 路 司） 子公司 淮北市淮化民爆器材 控股子公 淮北市相山路 商贸企业 5,360,000.00民爆器材、有机、无机化工产品 有限责任公司 司 濉溪县雷鸣民爆器材 控股子公 民用爆破器材、化工材料（不含化学危险品）、 濉溪县淮海中 有限责任公司（孙公 司的控股 商贸企业 500,000.00 橡胶制品、钢材及电脑耗材、机电产品零售。（涉 路 司） 子公司 及专项审批的经营期限以专项审批为准） 爆破工程施工（凭许可证经营）；爆破技术服务； 淮北雷鸣科化爆破工 控股子公 爆破用相关器材的开发与经销；经销五金、建材、 程器材开发有限公司 司的控股 淮北市东山路 施工企业 12,000,000.00 化工产品（不含法律法规限制禁止经营的）、仪 （孙公司） 子公司 器仪表、电线电缆、工矿配件。 安庆市雷鸣爆破工程 控股子公 安庆市龙门小 工程爆破设计和施工（凭有效许可证经营）及爆 有限责任公司（孙公 司的控股 施工企业 1,500,000.00 区 破技术咨询和服务。 司） 子公司 控股子公 非等级土石方爆破服务（未经审批的项目不得经 明光市润达爆破技术 明光市池河大 司的控股 施工企业 3,000,000.00 营），为道路养护提供劳务服务，矿山机械租赁， 有限公司 道 子公司 石料销售。 实质上构成对子公司 表决权 是否 持股比 子公司全称 期末实际投资额 的净投资的余额（资 比例 合并 例(%) 不抵债子公司适用） (%) 报表 铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司 11,550,000.00 55.00 55.00是 安徽雷鸣红星化工有限责任公司 35,700,000.00 51.00 51.00是 42 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 淮北雷鸣科技发展有限责任公司 30,000,000.00 100.00 100.00是 宿州市雷鸣民爆器材有限公司 3,200,000.00 80.00 80.00是 淮北市雷鸣民爆器材有限责任公司（孙公司） 500,000.00 100.00 100.00是 淮北市淮化民爆器材有限责任公司 5,971,500.00 75.84 75.84是 濉溪县雷鸣民爆器材有限责任公司（孙公司） 2,612,695.59 100.00 100.00是 淮北雷鸣科化爆破工程器材开发有限公司 8,441,000.00 70.17 70.17是 （孙公司） 安庆市雷鸣爆破工程有限责任公司（孙公司） 825,000.00 55.00 55.00是 明光市润达爆破技术有限公司 2,550,000.00 85.00 85.00是 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子公司少 少数股东权益中用于冲 数股东分担的本期亏损超过少数股 减少数股东损益的金额 子公司全称 少数股东权益 东在该子公司期初所有者权益中所 （资不抵债子公司适 享有份额后的余额（资不抵债子公司 用） 适用） 铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司 9,814,599.41 安徽雷鸣红星化工有限责任公司 32,894,650.21 淮北雷鸣科技发展有限责任公司 0 宿州市雷鸣民爆器材有限公司 752,052.74 淮北市淮化民爆器材有限责任公司 1,720,804.97 淮北雷鸣科化爆破工程器材开发有限公司 3,673,580.79 （孙公司） 安庆市雷鸣爆破工程有限责任公司（孙公 775,346.84 司） 明光市润达爆破技术有限公司 447,414.59 3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况 商誉 子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方） 金额 确定方法 收购成本与购并日本公司按出资比例享 淮北市淮化民爆器材有限责任公司 控股子公司 1,846,653.27 有的可辨认净资产公允价值的差额 濉溪县雷鸣民爆器材有限责任公司（孙 收购成本与购并日本公司按出资比例享 控股子公司的控股子公司 2,046,668.21 公司） 有的可辨认净资产公允价值的差额 淮北雷鸣科化爆破工程器材开发有限公 控股子公司的控股子公司 司 （孙公司） 安庆市雷鸣爆破工程有限责任公司（孙 控股子公司的控股子公司 公司） 收购成本与购并日本公司按出资比例享 明光市润达爆破技术有限公司 控股子公司的控股子公司 14,650.65 有的可辨认净资产公允价值的差额 合并报表范围发生变更的内容和原因 上期公司合并财务报表范围包括公司本部、雷鸣双狮、雷鸣科技、宿州雷鸣、淮化民爆，本期公司 合并财务报表范围包括公司本部、雷鸣双狮、雷鸣科技、宿州雷鸣、淮化民爆、雷鸣红星、雷鸣民爆、 濉溪雷鸣、雷鸣爆破、安庆雷鸣、明光润达，其中雷鸣红星、雷鸣民爆、濉溪雷鸣、雷鸣爆破、安庆雷 鸣、明光润达是公司本期新增子（孙）公司。 43 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 41,636.62 21,180.54 银行存款： 221,093,660.29 171,042,857.94 合计 221,135,296.91 171,064,038.48 （1）货币资金比期初增长 29.27%，主要原因是本期新增流动资金借款 5,400 万元。 （2）货币资金期末数中含定期存款 2,300 万元。 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其 12,965,872.88 3,390,722.72 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 12,965,872.88 3,390,722.72 （1）交易性金融资产期末比期初增长 282.39%，主要原因是本期公司以华富竞争力基金分得的红 利进行再投资。 （2）交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 21,105,000.00 9,559,680.00 合计 21,105,000.00 9,559,680.00 （1）应收票据期末比期初增长 120.77%，主要原因是本期客户较多地采用票据方式支付公司货款 以及本期公司销售收入增长，应收票据相应增加。 （2）应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 1,489,876.38 5.38 1,489,876.38 46.20 1,362,029.92 6.48 1,362,029.92 53.81 风险较大的应收账款 44 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 其他不重大应收账款 26,226,086.29 94.62 1,735,073.38 53.80 19,671,165.86 93.52 1,169,069.27 46.19 合计 27,715,962.67 -- 3,224,949.76 -- 21,033,195.78 -- 2,531,099.19 -- 本公司单项金额重大的应收账款确认标准为期末净资产的 3%，即单项应收账款余额大于或等于期 末净资产的 3%的确认为单项金额重大的应收账款，反之则为单项金额不重大的应收账款。单项金额不 重大但按信用风险特征组合后风险较大确认标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄在 5 年以上且预 计难以收回的应收账款。 (2)期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 21,255,691.64 76.69 1,062,784.58 17,743,987.92 84.36 887,199.40 一至二年 3,471,232.75 12.52 347,123.27 1,241,401.61 5.90 124,140.16 二至三年 888,599.76 3.21 133,289.97 334,443.15 1.59 50,166.47 三至四年 378,018.40 1.36 75,603.68 227,011.19 1.08 45,402.24 四至五年 232,543.74 0.84 116,271.88 124,321.99 0.59 62,161.00 五年以上 1,489,876.38 5.38 1,489,876.38 1,362,029.92 6.48 1,362,029.92 合计 27,715,962.67 100.00 3,224,949.76 21,033,195.78 100.00 2,531,099.19 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 铜陵有色金属（集团）控股有限公司经贸 客户 3,561,128.731 年以内 12.85 部 河南龙宇能源股份有限公司 客户 2,517,965.001 年以内 9.08 山东凯乐化工有限公司 客户 2,330,733.100—2 年 8.41 淮北矿业（集团）煤业有限责任公司 同一母公司的子公司 1,379,383.581 年以内 4.98 邯邢矿物资供应部 客户 1,072,021.401 年以内 3.87 合计 － 10,861,231.81 － 39.19 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 淮北矿业（集团）煤业有限责 同一母公司的子公司 1,379,383.58 4.98 任公司 淮北双龙矿业有限责任公司 母公司的联营企业 8,162.92 0.03 安徽绿原实业有限责任公司 母公司的联营企业 393.21 合计 － 1,387,939.71 5.01 45 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的其他应收款项 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 126,611.00 0.91126,611.00 14.69 的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 13,669,662.97 99.09735,569.85 85.31 5,708,141.71 100.00 498,972.48 100.00 合计 13,796,273.97 -- 862,180.85 -- 5,708,141.71 -- 498,972.48 -- 本公司单项金额重大的其他应收款确认标准为期末净资产的 3%，即单项其他应收款余额大于或等 于期末净资产的 3%的确认为单项金额重大的其他应收款，反之则为单项金额不重大的其他应收款。单 项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大确认标准是除单项金额重大的其他应收款外，账龄在 5 年以上且预计难以收回的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 13,085,879.59 94.85 654,293.97 4,930,180.34 86.37 246,509.02 一至二年 306,106.38 2.22 30,610.64 201,934.29 3.54 20,193.43 二至三年 127,911.59 0.93 19,186.74 154,908.82 2.71 23,236.32 三至四年 144,680.69 1.05 28,936.14 5,084.72 0.09 1,016.94 四至五年 5,084.72 0.04 2,542.36 416,033.54 7.29 208,016.77 五年以上 126,611.00 0.91 126,611.00 合计 13,796,273.97 100.00 862,180.85 5,708,141.71 100.00 498,972.48 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司关 单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例 系 绩溪县安宝民用爆破器材有限公司 被投资单位 3,500,000.001 年以内 25.37 宿州市永安爆破工程有限公司 被投资单位 3,000,000.001 年以内 21.75 泾县民爆器材专营有限公司 被投资单位 2,580,000.001 年以内 18.70 淮北雷安危险化学品安全评审有限公司 900,000.001 年以内 6.52 淮北市化工轻工有限责任公司 849,379.091 年以内 6.15 合计 － 10,829,379.09 － 78.49 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 46 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 11,713,407.37 96.64 3,382,129.85 63.27 一至二年 253,664.54 2.09 803,232.19 15.03 二至三年 153,608.51 1.27 999,814.17 18.70 三年以上 160,316.64 3.00 合计 12,120,680.42 100.00 5,345,492.85 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计及比例 7,860,722.89 64.85 1,865,849.91 34.91 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 肥东县众兴乡 6,000,000.00 1 年以内 预付购土地款 中石化南京化学工业公司 供应商 794,602.06 1 年以内 货款 开封晋开化工有限责任公司 供应商 463,224.01 1 年以内 货款 何电水工程队 施工单位 365,691.65 1 年以内 预付工程款 周维民 采购员 237,205.17 1 年以内 预付材料款 合计 -- 7,860,722.89 -- -- (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （1）预付款项期末比期初增长 126.75%，主要原因是本期子公司雷鸣红星预付购土地款 600 万元 及新增合并子（孙）公司导致预付款项增加。 （2）预付款项期末余额中账龄超过一年的款项为 407,273.05 元，主要是预付给供货单位的材料尾 款尚未结算。 （3）预付款项期末余额中无预付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,543,306.26 10,543,306.26 6,458,499.36 6,458,499.36 库存商品 8,667,469.69 8,667,469.69 7,100,929.65 7,100,929.65 材料采购 349,269.14 349,269.14 270,754.60 270,754.60 劳务成本 190,149.00 190,149.00 材料成本差 683,461.61 683,461.61 391,375.13 391,375.13 异 低值易耗品 301,389.20 301,389.20 275,228.47 275,228.47 合计 20,735,044.90 20,735,044.90 14,496,787.21 14,496,787.21 （1）存货期末比期初增长 43.03%，主要原因是本期销售规模扩大，原材料及库存商品相应增加以 及本期新增合并子（孙）公司导致存货增加。 47 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 （2）存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，存货可变现净值系按 存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。 8、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 业务 本企业持股比 本企业在被投资单位 期末净资产总 本期营业收入总 被投资单位名称 注册地 本期净利润 性质 例（%） 表决权比例（%） 额 额 一、联营企业 宿州市淮海民爆器 宿州市银 商贸 25.00 25.00 1,019,201.61 0 0 材有限责任公司 河一路 企业 淮北金岩高岭土开 淮北市桓 工业 19.16 19.16 47,201,280.85 58,405,369.87 -7,751,173.19 发有限责任公司 谭路 企业 9、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位 在被投资单位持股比例与 被投资单位 股比例 表决权比例 表决权比例不一致的说明 淮北金岩高岭土开发有限责任公司 19.16 19.16 安徽安力民爆器材有限责任公司 宿州市淮海民爆器材有限责任公司 25.00 25.00 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 淮北金岩高岭土开发有限责任公司 15,338,581.03 15,338,581.03 15,338,581.03 6,294,815.62 安徽安力民爆器材有限责任公司 596,215.02 230,000.00 -230,000.00 0 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利 宿州市淮海民爆器材有限责任公司 300,000.00 0 300,000.00 300,000.00 (1)对安徽安力民爆器材有限责任公司长期股权投资本期增加数系安徽省红星机械厂投资雷鸣红星 时投入数，作价系按安徽国信资产评估有限责任公司皖国信评报字（2007）第 102 号评估报告评定价值 确定。本期减少数系安徽安力民爆器材有限责任公司于 2007 年 7 月清算后退回投资款。 （2）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 10、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 132,614,222.27 23,177,386.43 2,180,624.45 153,610,984.25 其中：房屋及建筑物 69,836,004.50 6,738,352.95 681,314.00 75,893,043.45 机器设备 52,393,993.85 10,137,078.12 1,257,056.55 61,274,015.42 运输设备 4,344,502.79 4,950,921.81 174,642.00 9,120,782.60 工具及其他生产用具 5,659,405.82 1,286,864.96 67,611.90 6,878,658.88 非生产用设备器具 380,315.31 64,168.59 444,483.90 二、累计折旧合计： 48,603,253.72 15,424,263.95 462,432.36 63,565,085.31 其中：房屋及建筑物 32,512,787.89 5,155,538.07 74,199.53 37,594,126.43 机器设备 13,689,561.94 7,793,425.04 340,785.75 21,142,201.23 48 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 1,103,570.08 1,593,318.31 44,770.64 2,652,117.75 工具及其他生产用具 1,200,224.33 882,763.05 2,676.44 2,080,310.94 非生产用设备器具 97,109.48 -780.52 96,328.96 三、固定资产净值合计 84,010,968.55 7,753,122.48 1,718,192.09 90,045,898.94 其中：房屋及建筑物 37,323,216.61 1,582,814.88 607,114.47 38,298,917.02 机器设备 38,704,431.91 2,343,653.08 916,270.80 40,131,814.19 运输设备 3,240,932.71 3,357,603.50 129,871.36 6,468,664.85 工具及其他生产用具 4,459,181.49 404,101.91 64,935.46 4,798,347.94 非生产用设备器具 283,205.83 64,949.11 348,154.94 四、减值准备合计 1,276,431.66 1,276,431.66 其中：房屋及建筑物 91,695.00 91,695.00 机器设备 960,904.37 960,904.37 运输设备 34,526.34 34,526.34 工具及其他生产用具 151,908.64 151,908.64 非生产用设备器具 37,397.31 37,397.31 五、固定资产净额合计 82,734,536.89 7,753,122.48 1,718,192.09 88,769,467.28 其中：房屋及建筑物 37,231,521.61 1,582,814.88 607,114.47 38,207,222.02 机器设备 37,743,527.54 2,343,653.08 916,270.80 39,170,909.82 运输设备 3,206,406.37 3,357,603.50 129,871.36 6,434,138.51 工具及其他生产用具 4,307,272.85 404,101.91 64,935.46 4,646,439.30 非生产用设备器具 245,808.52 64,949.11 310,757.63 （1）固定资产本期增加数中，由在建工程转入 9,219,221.08 元。 （2）累计折旧本期增加中的负数是由于类别调整所致。 （3）本公司固定资产无置换、抵押、担保情况。 （4）因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金额低于 其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 11、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 1,624,463.10 1,624,463.10 43,000.00 43,000.00 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 资金来 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 源 雷鸣科技新建厂房及设备 163,170.00 自筹 163,170.00 工程 雷鸣红星新厂区工程 1,258,161.50 自筹 1,258,161.50 零星技改工程 43,000.00 9,379,352.68 9,219,221.08 9,219,221.08 自筹 203,131.60 合计 43,000.00 10,800,684.18 9,219,221.08 -- 1,624,463.10 (2) 在建工程减值准备 1）在建工程期末比期初增长 3,677.82%，主要原因是雷鸣红星新厂区工程本期开始建设。 2）在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。 3）期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 12、工程物资 49 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 工程物资 1,742.99 1,742.99 合计 1,742.99 1,742.99 13、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 技术转让 119,408.33 16,100.00 103,308.33 费 合计 119,408.33 16,100.00 103,308.33 期末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 14、其他长期资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 商誉 3,907,972.13 1,846,653.27 长期待摊费用 187,312.50 118,537.50 合计 (1)商誉的说明: a：本公司于 2006 年 11 月收购了淮化民爆 75.84%的股权，收购成本为 5,971,500.00 元，购并日 该公司可辨认净资产公允价值为 5,438,880.18 元，本公司按出资比例享有的可辨认净资产公允价值为 4,124,846.73 元，形成商誉 1,846,653.27 元。 b：淮化民爆于 2007 年 11 月收购了濉溪雷鸣 100%的股权，收购成本为 2,855,278.75 元，购并日 该公司可辨认净资产公允价值为 808,610.54 元，形成商誉 2,046,668.21 元。 c：雷鸣爆破于 2007 年 12 月对明光润达进行了增资，取得了明光润达 85%的股权，投资成本为 2,550,000.00 元，增资日该公司可辨认净资产公允价值为 2,982,763.94 元，雷鸣爆破按出资比例享有 的可辨认净资产公允价值为 2,535,349.35 元，形成商誉为 14,650.65 元。 (2)长期待摊费用本年度项目及变化情况如下: 项目 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地租赁费 118,537.50 47,500.00 5,550.00 6,012.50 160,487.50 347 个月 库房道路土地租赁费 — 27,750.00 925 925 26,825.00 348 个月 开办费 — 142,502.30 142,502.30 142,502.30 — 合计 118,537.50 217,752.30 148,977.30 149,439.80 187,312.50 15、递延所得税资产的说明： 公司本年度递延所得税资产项目如下: 项 目 期末数 期初数 坏账准备形成 1,260,267.32 955,800.44 固定资产减值准备形成 319,107.92 421,222.45 未实现内部销售形成 106,425.58 31,760.95 开办费形成 25,468.05 — 合 计 1,711,268.87 1,408,783.84 50 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 16、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 3,030,071.67 2,187,189.75 5,217,261.42 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 4,809,690.84 1,485,124.78 6,294,815.62 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,276,431.66 1,276,431.66 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 9,116,194.17 3,672,314.53 12,788,508.70 17、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 54,000,000.00 合计 54,000,000.00 短期借款期末比期初增加较大，主要原因是本期公司对外投资较大，公司为补充流动资金，相应增 加短期借款所致。 18、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 本公司应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。 19、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 1）预收款项期末余额中账龄超过一年的款项为 1,643.84 元，主要是预收的货款尾款。 2）预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 20、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 276,926.85 32,364,093.46 32,284,082.99 356,937.32 二、职工福利费 2,944,890.16 1,381,513.95 4,326,404.11 三、社会保险费 153,234.28 11,820,916.67 11,569,787.17 404,363.78 其中:医疗保险费 49,113.47 2,016,522.91 2,012,969.79 52,666.59 养老保险费 94,527.09 7,576,418.70 7,351,277.57 319,668.22 企业年金 1,043,346.00 1,042,356.00 990.00 51 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 失业保险费 9,593.72770,813.38 749,368.13 31,038.97 工伤保险费 381,215.90 381,215.90 生育保险费 32,599.78 32,599.78 四、住房公积金 369,907.78 4,175,416.25 4,105,740.76 439,583.27 五、其他 282,227.15 1,114,520.41 1,029,948.62 366,798.94 其中：工会经费 43,621.88 631,186.22 451,543.55 223,264.55 职工教育经费 238,605.27 482,094.19 577,165.07 143,534.39 合计 4,027,186.22 50,856,460.74 53,315,963.65 1,567,683.31 应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 21、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,439,433.44 1,318,625.67 按国家税务总局文件执行 营业税 18,964.75 5,974.59 按国家税务总局文件执行 所得税 1,903,797.57 1,062,908.73 按国家税务总局文件执行 个人所得税 13,201.99 13,988.00 城建税 142,072.34 103,018.68 按地方税务局文件执行 教育费附加 419,924.61 396,129.04 应交流转税额的 4% 房产税 131,411.18 57,788.20 房产余值的 1.2% 印花税 16,253.43 6,418.95 其 他 370.29 合计 4,085,429.60 2,964,851.86 -- 应交税费期末比期初增长 37.80%，主要原因是公司本期利润增加，应交企业所得税相应增加。 22、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司 242,583.16 0 合计 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 其他应付款期末余额中账龄超过一年的应付款项为 334,390.00 元，是公司各部门上交的安全风险 抵押金。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 金额较大的其他应付款明细如下： 单位名称 金 额 款项内容 安徽省红星机械厂 1,726,578.15 往来款 安全抵押金 334,390.00 风险抵押金 淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司 242,583.16 股权转让款 运费 211,377.12 待支付运费 于鹏 150,000.00 借款 (4) 预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 预提运费 20,580.00 未结算 52 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 预提租金 12,500.00 合计 20,580.00 12,500.00 -- 23、长期应付款： 单位:元 币种:人民币 借款单位 初始金额 期末余额 安全生产费用 661,008.05 1,072,953.57 根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2006]478 号《财政部、国家安全生产监管总局关于 印发的通知》，公司本期按超额累退方式计提安全生产 费用，即全年实际销售收入在 1,000 万元及以下的部分，按照 4%提取，全年实际销售收入在 1000 万元 至 10,000 万元（含）的部分，按照 2%提取，全年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含） 的部分，按照 0.5%提取。 24、递延所得税负债的说明： 公司本期递延所得税负债情况如下： 项 目 期末数 期初数 交易性金融资产公允价值变动形成 531,841.5 161,938.50 其 他 15,586.76 — 合 计 547,428.27 161,938.50 25、少数股东权益： 项 目 期末数 期初数 少数股东权益 50,078,449.54 11,537,465.89 少数股东权益期末比期初增长 334.05%，主要原因是本期新增合并子（孙）公司较多，少数股东权 益相应增加。 26、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 90,000,000.00 100.00 90,000,000.00 100.00 数 本期有限售条件股份减少 1858399，是除淮北矿业（集团）有限责任公司以外的其他国有法人持股 限售期于本期届满，相应变更为无限售条件股份。 27、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 158,874,584.10 158,874,584.10 价） 合计 158,874,584.10 158,874,584.10 28、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,674,936.99 1,688,042.63 18,362,979.62 合计 16,674,936.99 1,688,042.63 18,362,979.62 盈余公积本期增加数是按本期净利润的 10%计提的法定盈余公积。 29、未分配利润： 单位:元币种:人民币 53 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 19,114,316.41 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 1,629,734.16 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 20,744,050.57 - 减：提取法定盈余公积 1,688,042.63 应付普通股股利 9,000,000.00 期末未分配利润 26,988,890.54 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 1,629,734.16 元。 根据公司第三届董事会第二十次会议审议通过的 2007 年度利润分配预案：本公司 2007 年度实现的 净利润按 10%提取法定盈余公积 1,688,042.63 元后，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.22 元（含税）， 共计应派发现金股利 11,000,000.00 元，剩余未分配利润结转下年。该利润分配预案尚待股东大会审议 通过。 30、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 212,603,532.47 153,868,601.71 其他业务收入 5,675,590.50 5,197,555.27 合计 218,279,122.97 159,066,156.98 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 民爆行业 208,101,801.59 152,910,539.67 153,868,601.71 101,135,633.14 爆破行业 4,501,730.88 3,661,477.35 合计 212,603,532.47 156,572,017.02 153,868,601.71 101,135,633.14 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 炸药 153,031,572.60 116,568,722.52 119,803,939.77 83,433,347.48 工业雷管 54,026,798.04 34,228,665.92 34,064,661.94 17,702,285.66 劳务收入等 4,501,730.88 3,661,477.35 其他民爆产品 1,043,430.95 2,113,151.23 合计 212,603,532.47 156,572,017.02 153,868,601.71 101,135,633.14 54 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省外 40,949,248.47 31,661,750.96 35,626,058.26 23,052,214.75 其中:工业炸药 33,306,010.29 26,574,693.23 27,792,981.08 19,014,589.79 工业雷管 7,643,238.18 5,087,057.73 7,833,077.18 4,037,624.96 省内 200,825,548.05 148,903,088.06 120,395,775.90 80,362,121.03 其中:工业炸药 143,062,187.02 114,148,578.56 93,646,077.75 66,275,254.79 工业雷管 52,218,199.20 34,754,509.49 26,749,698.15 14,086,866.24 劳务收入等 4,501,730.88 3,661,477.35 其他民爆产品 1,043,430.95 2,113,151.23 其中:关联交易 46,649,979.32 35,953,839.83 45,313,924.00 28,660,597.73 合计 241,774,796.52 186,339,467.59 156,021,834.16 103,414,335.78 内部抵消 29,171,264.05 29,767,450.57 2,153,232.45 2,278,702.64 合计 212,603,532.47 156,572,017.02 153,868,601.71 101,135,633.14 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 淮北矿业集团煤业公司 46,738,380.93 21.41 安徽省萧县翔宇民爆器材有限公司 14,950,707.68 6.85 铜陵有色金属(集团)控股有限公司经贸部 12,617,416.71 5.78 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 7,552,466.91 3.46 巢湖巢联民爆公司 5,848,907.27 2.68 合计 87,707,879.5 40.18 营业收入本期比上期增长 37.23%，主要原因是本期销售量增加，以及新增合并子（孙）公司导致 营业收入增加。 31、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 127,814.17 按国家税务总局文件执行 城建税 1,331,713.19 1,019,474.85 按地方税务局文件执行 教育费附加 825,139.70 587,126.01 应交流转税额的 4% 合计 2,284,667.06 1,606,600.86 -- 营业税金及附加本期比上期增长 42.21%，主要原因是本期应交增值税增加，城建税和教育费附加 相应增加。 32、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 华富竞争力基金 1,636,643.32 490,722.72 合计 1,636,643.32 490,722.72 公允价值变动收益本期比上期增长 233.52%，原因是交易性金融资产华富竞争力基金期末份额及单 位净值增加所致。 55 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 33、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 基金投资收益 5,038,506.84 处置长期股权投资收益 -12,835.02 合计 5,025,671.82 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -12,835.02 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 5,038,506.84 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 5,025,671.82 1）投资收益本期比上期大幅增加，主要原因是本期收到华富竞争力基金分配的红利所致。 2）本公司投资收益汇回无重大限制。 34、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,186,366.50 -27,539.09 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 1,485,124.78 2,847,402.89 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 23,980.63 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 3,671,491.28 2,843,844.43 35、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 23,867.59 56 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 其中：固定资产处置利得 23,867.59 无形资产处置利得 股权投资贷差 62,347.04 其 他 18,126.65 8,982.03 政府补助 116,043.00 合计 220,384.28 8,982.03 本期政府补助 116043.00 元为与税收有关的地方政府招商引资的补贴收入 36、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,238,556.00 121,277.35 其中：固定资产处置损失 1,238,556.00 121,277.35 无形资产处置损失 捐赠支出 20,000.00 2,000.00 其他 56,398.66 合计 1,314,954.66 123,277.35 营业外支出本期比上期增长 966.66%，主要原因是子公司雷鸣双狮本期处置膨化炸药生产线损失较 大。 37、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 9,657,672.36 8,328,154.39 递延所得税 83,192.32 43,799.42 合计 9,740,864.68 8,371,953.81 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项 目 本期金额 上期金额 基本每股收益 0.19 0.16 稀释每股收益 0.19 0.16 （1）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数）。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 政府补助 116,043.00 其他 18,126.65 合计 134,169.65 40、支付的其他与经营活动有关的现金 57 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 金额 资金往来 2,578,462.09 修理费 1,828,334.07 办公费 1,751,888.17 差旅费 1,735,274.60 业务招待费 1,405,141.39 装卸运输费 911,742.90 其 他 2,928,835.05 合计 13,139,678.27 41、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 2,805,447.11 合计 2,805,447.11 42、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,433,703.37 14,473,608.28 加：资产减值准备 3,671,491.28 2,843,844.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,128,433.88 4,341,843.36 无形资产摊销 16,100.00 16,100.00 长期待摊费用摊销 148,977.30 33,235.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,214,688.41 121,277.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,636,643.32 -490,722.72 财务费用（收益以“－”号填列） -2,610,075.11 -2,098,647.03 投资损失（收益以“－”号填列） -5,025,671.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -302,297.45 -118,139.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 385,489.77 161,938.50 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,160,786.93 1,203,858.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,892,213.00 7,703,039.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,248,970.03 2,404,690.17 其他 -62,347.04 经营活动产生的现金流量净额 11,879,393.23 30,595,926.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 221,135,296.91 171,064,038.48 减：现金的期初余额 171,064,038.48 175,455,312.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 50,071,258.43 -4,391,274.16 58 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 6,424.53 1,388.68 银行存款： 人民币 145,966,469.25 129,622,409.07 合计 145,972,893.78 129,623,797.75 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其 12,965,872.88 3,390,722.72 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 12,965,872.88 3,390,722.72 （1）交易性金融资产期末比期初增长 282.39%，主要原因是本期公司以华富竞争力基金分得的红 利进行再投资。 （2）交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 19,755,000.00 9,559,680.00 合计 19,755,000.00 9,559,680.00 （1）应收票据期末比期初增长 106.65%，主要原因是本期客户较多地采用票据方式支付公司货款 以及本期公司销售收入增长，应收票据相应增加。 （2）应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 1,366,897.45 6.881,366,897.45 53.21 1,350,069.96 6.981,350,069.96 55.46 较大的应收账款 其他不重大应收账款 18,494,450.61 93.121,201,844.03 46.7917,997,755.77 93.021,084,248.20 44.54 合计 19,861,348.06 -- 2,568,741.48 -- 19,347,825.73 -- 2,434,318.16 -- 59 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 本公司单项金额重大的应收账款确认标准为期末净资产的 3%，即单项应收账款余额大于或等于期 末净资产的 3%的确认为单项金额重大的应收账款，反之则为单项金额不重大的应收账款。单项金额不 重大但按信用风险特征组合后风险较大确认标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄在 5 年以上且预 计难以收回的应收账款。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 15,780,711.82 79.46 789,035.59 16,082,083.52 83.12 804,104.18 一至二年 1,365,023.43 6.87 136,502.34 1,241,401.61 6.42 124,140.16 二至三年 860,486.71 4.33 129,073.01 322,937.46 1.67 48,440.62 三至四年 322,937.46 1.63 64,587.49 227,011.19 1.17 45,402.24 四至五年 165,291.19 0.83 82,645.60 124,321.99 0.64 62,161.00 五年以上 1,366,897.45 6.88 1,366,897.45 1,350,069.96 6.98 1,350,069.96 合计 19,861,348.06 100.00 2,568,741.48 19,347,825.73 100.00 2,434,318.16 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司 控股子公司 3,387,242.771 年以内 17.05 河南龙宇能源股份有限公司 客户 2,517,965.001 年以内 12.68 山东凯乐化工有限公司 客户 2,330,733.100—2 年 11.74 淮北矿业（集团）煤业有限责任公司 同一母公司的子公司 1,379,383.581 年以内 6.95 邯邢矿物资供应部 客户 1,072,021.401 年以内 5.39 合计 － 10,687,345.85 － 53.81 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 淮北矿业（集团）煤业有限责任公司 同一母公司的子公司 1,379,383.58 6.95 淮北双龙矿业有限责任公司 母公司的联营企业 8,162.92 0.04 安徽绿原实业有限责任公司 母公司的联营企业 393.21 合计 － 1,387,939.71 6.99 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 比例（%） （%） （%） （%） 单项金额重大的其他应收款项 30,000,000.00 96.59 单项金额不重大但按信用风险特征 10,000.00 0.73 10,000.00 8.37 60 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 组合后该组合的风险较大的其他应 收款项 其他不重大其他应收款项 1,362,260.82 99.27109,429.13 91.63 1,058,275.77 3.41 80,715.22 100.00 合计 1,372,260.82 -- 119,429.13 -- 31,058,275.77 -- 80,715.22 -- 本公司单项金额重大的其他应收款确认标准为期末净资产的 3%，即单项其他应收款余额大于或等 于期末净资产的 3%的确认为单项金额重大的其他应收款，反之则为单项金额不重大的其他应收款。单 项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大确认标准是除单项金额重大的其他应收款外，账龄在 5 年以上且预计难以收回的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 956,697.07 69.72 47,834.85 30,739,441.83 98.97 36,972.09 一至二年 165,079.43 12.03 16,507.94 156,723.95 0.51 15,672.40 二至三年 90,718.91 6.61 13,607.84 147,025.27 0.47 22,053.79 三至四年 144,680.69 10.54 28,936.14 5,084.72 0.02 1,016.94 四至五年 5,084.72 0.37 2,542.36 10,000.00 0.03 5,000.00 五年以上 10,000.00 0.73 10,000.00 合计 1,372,260.82 100.00 119,429.13 31,058,275.77 100.00 80,715.22 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 武秀梅 公司职工 203,000.00 1 年以内 14.79 郑帼眉 公司职工 144,009.40 1 年以内 10.50 徐景庚 管理人员 133,957.90 0—2 年 9.76 诸立功 业务员 106,903.30 2—4 年 7.79 盛琦 业务员 74,600.00 1 年以内 5.44 合计 － 662,470.60 － 48.28 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 2,229,623.71 85.60 1,380,764.31 51.93 一至二年 236,630.04 9.08 148,232.19 5.57 二至三年 138,608.51 5.32 969,814.17 36.47 三年以上 160,316.64 6.03 合计 2,604,862.26 100.00 2,659,127.31 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 61 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计及比例 2,060,722.89 79.11 1,715,849.91 64.53 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 中石化南京化学工业公司 供应商 794,602.06 1 年以内 货款 开封晋开化工有限责任公司 供应商 463,224.01 1 年以内 货款 何电水工程队 施工企业 365,691.65 1 年以内 预付工程款 周维民 采购员 237,205.17 1 年以内 预付材料款 北京安泰塑业公司 供应商 200,000.00 1-2 年 货款 合计 -- 2,060,722.89 -- -- (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （1）预付款项期末余额中账龄超过一年的款项为 375,238.55 元，主要是预付给供货单位的材料尾 款尚未结算。 （2）预付款项期末余额中无预付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,709,246.33 4,709,246.33 5,554,589.71 5,554,589.71 库存商品 5,215,044.04 5,215,044.04 6,340,304.34 6,340,304.34 材料成本差异 284,121.54 284,121.54 119,007.37 119,007.37 物资采购 105,483.92 105,483.92 268,373.21 268,373.21 合计 10,313,895.83 10,313,895.83 12,282,274.63 12,282,274.63 7、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 业务 本企业持股比 本企业在被投资单位 期末净资产总 本期营业收入总 被投资单位名称 注册地 本期净利润 性质 例（%） 表决权比例（%） 额 额 二、联营企业 淮北金岩高岭土开 淮北市桓 工业 19.16 19.16 47,201,280.85 58,405,369.87 -7,751,173.19 发有限责任公司 谭路 企业 宿州市淮海民爆器 宿州市银 商贸 25.00 25.00 1,019,201.61 材有限责任公司 河一路 企业 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位 在被投资单位持股比例与 被投资单位 股比例 表决权比例 表决权比例不一致的说明 铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司 55.00 55.00 宿州市雷鸣民爆器材有限公司 80.00 80.00 淮北雷鸣科技发展有限责任公司 100.00 100.00 淮北市淮化民爆器材有限责任公司 75.84 75.84 62 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 安徽雷鸣红星化工有限责任公司 51.00 51.00 淮北金岩高岭土开发有限责任公司 19.16 19.16 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司 11,550,000.00 11,550,000.00 11,550,000.00 宿州市雷鸣民爆器材有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 淮北雷鸣科技发展有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 25,500,000.00 30,000,000.00 淮北市淮化民爆器材有限责任公司 5,971,500.00 5,971,500.00 5,971,500.00 安徽雷鸣红星化工有限责任公司 35,700,000.00 35,700,000.00 86,421,500.00 淮北金岩高岭土开发有限责任公司 15,338,581.03 15,338,581.03 15,338,581.03 6,294,815.62 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 9、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 112,855,487.96 7,747,911.14 120,603,399.10 其中：房屋及建筑物 61,825,883.50 4,468,046.06 66,293,929.56 机器设备 41,437,164.95 1,673,514.08 43,110,679.03 运输设备 3,690,102.79 858,926.00 4,549,028.79 工具及其他生产用具 5,646,412.82 558,865.00 6,205,277.82 非生产用设备器具 255,923.90 188,560.00 444,483.90 二、累计折旧合计： 46,855,097.88 11,494,953.72 58,350,051.60 其中：房屋及建筑物 31,989,326.54 4,672,531.41 36,661,857.95 机器设备 12,802,667.14 5,414,895.94 18,217,563.08 运输设备 874,286.38 565,393.91 1,439,680.29 工具及其他生产用具 1,140,629.69 793,991.63 1,934,621.32 非生产用设备器具 48,188.13 48,140.83 96,328.96 三、固定资产净值合计 66,000,390.08 -3,747,042.58 62,253,347.50 其中：房屋及建筑物 29,836,556.96 -204,485.35 29,632,071.61 机器设备 28,634,497.81 -3,741,381.86 24,893,115.95 运输设备 2,815,816.41 293,532.09 3,109,348.50 工具及其他生产用具 4,505,783.13 -235,126.63 4,270,656.50 非生产用设备器具 207,735.77 140,419.17 348,154.94 四、减值准备合计 1,276,431.66 1,276,431.66 其中：房屋及建筑物 91,695.00 91,695.00 机器设备 960,904.37 960,904.37 运输设备 34,526.34 34,526.34 工具及其他生产用具 151,908.64 151,908.64 非生产用设备器具 37,397.31 37,397.31 五、固定资产净额合计 64,723,958.42 -3,747,042.58 60,976,915.84 其中：房屋及建筑物 29,744,861.96 -204,485.35 29,540,376.61 机器设备 27,673,593.44 -3,741,381.86 23,932,211.58 运输设备 2,781,290.07 293,532.09 3,074,822.16 工具及其他生产用具 4,353,874.49 -235,126.63 4,118,747.86 63 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 非生产用设备器具 170,338.46 140,419.17 310,757.63 （1）固定资产本期增加数均由在建工程转入。 （2）本公司固定资产无置换、抵押、担保情况。 （3）因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金额低于 其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 10、在建工程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 零星更新改造 7,812,208.65 7,812,208.65 7,747,911.14 合计 7,812,208.65 7,812,208.65 7,747,911.14 11、递延所得税资产的说明： 公司本年度递延所得税资产项目如下: 项 目 期末数 期初数 坏账准备形成 928033.35 746790.95 固定资产减值准备形成 319,107.92 421,222.45 合 计 1247141.27 1168013.40 12、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 2,515,033.38 1,303,268.04 3,818,301.42 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 4,809,690.84 1,485,124.78 6,294,815.62 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,276,431.66 1,276,431.66 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 8,601,155.88 2,788,392.82 11,389,548.70 13、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 54,000,000.00 合计 54,000,000.00 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 64 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 本公司应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 本公司预收账款期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。 16、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 23,248,892.80 23,248,892.80 二、职工福利费 2,834,501.20 1,105,552.93 3,940,054.13 三、社会保险费 9,724,520.41 9,724,520.41 其中：医疗保险费 1,555,688.97 1,555,688.97 养老保险费 6,013,134.45 6,013,134.45 年金缴费 1,036,970.00 1,036,970.00 失业保险费 634,916.96 634,916.96 工伤保险费 356,130.49 356,130.49 补充医疗保险 127,679.54 127,679.54 待业保险费 四、住房公积金 3,449,541.08 3,449,541.08 五、其他 238,034.06 812,559.57 916,034.65 134,558.98 其中:工会经费 33,636.30 463,611.18 407,060.45 90,187.03 职工教育经费 204,397.76 347,708.39 507,734.20 44,371.95 合计 3,072,535.26 38,341,066.79 41,279,043.07 134,558.98 应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 17、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,294,711.41 1,162,514.31 销售收入的 17% 营业税 5,974.59 所得税 936,497.70 956,555.88 应纳税所得额的 33% 个人所得税 13,076.00 13,988.00 城建税 93,266.49 80,398.39 增值税额的 7% 房产税 131,411.18 57,788.20 教育费附加 390,294.28 383,198.23 应交流转税额的 4% 印花税 12,763.46 5,018.12 合计 2,872,020.52 2,665,435.72 -- 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 其他应付款期末余额中账龄超过一年的应付款项为 334,390.00 元，是公司各部门上交的安全风险 抵押金。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 金额较大的其他应付款明细如下： 单位名称 金 额 款项内容 安全抵押金 334,390.00 风险抵押金 65 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 科研中心 135366.25 科研拨款 暂收款 123567.70 暂挂款 19、长期应付款： 单位:元 币种:人民币 借款单位 初始金额 期末余额 安全生产费用 343,992.88 79,571.22 根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2006]478 号《财政部、国家安全生产监管总局关于 印发的通知》，公司本期按超额累退方式计提安全生产 费用，即全年实际销售收入在 1,000 万元及以下的部分，按照 4%提取，全年实际销售收入在 1000 万元 至 10,000 万元（含）的部分，按照 2%提取，全年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含） 的部分，按照 0.5%提取。 20、递延所得税负债的说明： 公司本期递延所得税负债情况如下： 项 目 期末数 期初数 交易性金融资产公允价值变动形成 531,841.51 161,938.50 合 计 531,841.51 161,938.50 21、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 90,000,000.00 100.00 90,000,000.00 100.00 本期有限售条件股份减少 1858399，是除淮北矿业（集团）有限责任公司以外的其他国有法人持股 限售期于本期届满，相应变更为无限售条件股份。 22、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 158,874,584.10 158,874,584.10 合计 158,874,584.10 158,874,584.10 23、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,674,936.99 1,688,042.63 18,362,979.62 合计 16,674,936.99 1,688,042.63 18,362,979.62 盈余公积本期增加数是按本期净利润的 10%计提的法定盈余公积。 24、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 19,194,535.12 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,576,706.54 - 调整后 年初未分配利润 20,771,241.66 - 加：本期净利润 16,880,426.26 - 减：提取法定盈余公积 1,688,042.63 应付普通股股利 9,000,000.00 期末未分配利润 26,963,625.29 - 调整年初未分配利润明细： 66 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 1,576,706.54 元。 2）、根据公司第三届董事会第二十次会议审议通过的 2007 年度利润分配预案：本公司 2007 年度 实现的净利润按 10%提取法定盈余公积 1,688,042.63 元后，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.22 元 （含税），共计应派发现金股利 11,000,000.00 元，剩余未分配利润结转下年。该利润分配预案尚待股 东大会审议通过。 25、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 157,362,166.46 139,009,834.26 其他业务收入 12,098,265.86 7,853,765.57 合计 169,460,432.32 146,863,599.83 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 民爆行业 157,362,166.46 117,537,074.93 139,009,834.26 89,651,164.96 合计 157,362,166.46 117,537,074.93 139,009,834.26 89,651,164.96 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 炸药 119,654,632.02 93,757,735.88 105,128,578.08 72,119,957.73 工业雷管 37,707,534.44 23,779,339.05 33,881,256.18 17,531,207.23 合计 157,362,166.46 117,537,074.93 139,009,834.26 89,651,164.96 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省外 40,949,248.47 30,917,600.37 35,626,058.26 23,052,214.75 其中:工业炸药 33,306,010.29 26,097,578.20 27,792,981.08 19,014,589.79 工业雷管 7,643,238.18 4,820,022.17 7,833,077.18 4,037,624.96 省内 116,412,917.99 86,619,474.56 103,383,776.00 66,598,950.21 其中:工业炸药 86,348,621.73 67,660,157.68 77,335,597.00 53,105,367.94 工业雷管 30,064,296.26 18,959,316.88 26,048,179.00 13,493,582.27 合计 157,362,166.46 117,537,074.93 139,009,834.26 89,651,164.96 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 淮北矿业集团煤业公司 46,738,380.93 27.58 淮北市淮化民爆器材有限公司 25,143,677.21 14.84 67 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 安徽省萧县翔宇民爆器材有限公司 14,950,707.68 8.82 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 7,552,466.91 4.46 铜陵双狮化工厂 6,619,576.67 3.90 合计 101,004,809.40 59.60 营业收入本期比上期增长 15.39%，主要原因是本期销售量增加导致营业收入增加。 26、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 1,035,113.36 945,822.43 增值税额的 7% 教育费附加 591,493.34 540,469.96 增值税额的 4% 合计 1,626,606.70 1,486,292.39 -- 27、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 华富基金 1,636,643.32 490,722.72 合计 1,636,643.32 490,722.72 公允价值变动收益本期比上期增长 233.52%，原因是交易性金融资产华富竞争力基金期末份额及单 位净值增加所致。 28、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 华富基金 5,038,506.84 合计 5,038,506.84 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 5,038,506.84 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 5,038,506.84 （1）投资收益本期比上期大幅增加，主要原因是本期收到华富竞争力基金分配的红利所致。 （2）本公司投资收益汇回无重大限制。 29、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,303,268.04 -94,847.08 二、存货跌价损失 68 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 1,485,124.78 2,847,402.89 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 23,980.63 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,788,392.82 2,776,536.44 30、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 安全罚款净收入 13,293.05 8,979.00 其他 3.03 合计 13,293.05 8,982.03 31、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 121,011.68 其中：固定资产处置损失 121,011.68 无形资产处置损失 税款滞纳金 53,457.10 捐赠支出 2,000.00 其他 265.67 合计 53,457.10 123,277.35 32、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 7,940,861.23 8,298,391.25 递延所得税 290,775.14 221,699.02 合计 8,231,636.37 8,520,090.27 33、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 罚款收入 13,293.05 合计 13,293.05 69 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 34、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 机物料消耗 455,185.67 办公费 1,116,373.27 差旅费 919,236.93 业务招待费 507,373.19 运输费 1,023,960.20 修理费 1,245,266.13 咨询费 121,671.00 审计费 350,000.00 会议费 103,195.00 保险费 76,614.84 绿化费 214,951.60 其他 442,354.22 银行手续费 11,434.48 订货会费 25,778.60 排污费 169,000.00 租赁费 100,000.00 技术开发费 28,600.00 警卫消防费 25,104.65 装卸费 225,815.60 广告宣传费 22,750.00 仓储费 371,715.54 合计 7,556,380.92 35、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 财务费用—利息收入 2,199,217.73 其他(雷鸣科技退回投资款) 4,500,000.00 合计 6,699,217.73 36、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,880,426.26 14,448,962.20 加：资产减值准备 2,788,392.82 2,776,536.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,278,007.29 3,287,539.57 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 121,277.35 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,636,643.32 -490,722.72 财务费用（收益以“－”号填列） -2,199,217.73 -2,070,425.35 投资损失（收益以“－”号填列） -5,038,506.84 70 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -79,127.87 59,760.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 369,903.01 161,938.50 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,968,378.80 1,373,694.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,193,099.28 8,510,570.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,420,197.15 4,456,284.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,718,315.99 32,635,415.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 145,972,893.78 129,623,797.75 减：现金的期初余额 129,623,797.75 172,576,097.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,349,096.03 -42,952,299.62 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 业务 母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终 组织机构代 母公司名称 注册地 注册资本 性质 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 控制方 码 安徽省淮北 国有资产监 淮北矿业（集团） 工业 市孟山路 1 4,087,700,000.00 38.74 38.74 督管理委员 15082003-9 有限责任公司 企业 号 会 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股比 表决权 组织机构代 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 例(%) 比例(%) 码 铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司 铜陵市狮子山南路 工业企业 21,000,000.00 55.00 55.00 75683083-X 安徽雷鸣红星化工有限责任公司 合肥市肥东县众兴乡 工业企业 70,000,000.00 51.00 51.00 66143595-X 淮北市经济技术开发 淮北雷鸣科技发展有限责任公司 工业企业 30,000,000.00 100.00 100.00 79640355-X 区龙湖工业园 宿州市雷鸣民爆器材有限公司 宿州市符离镇 商贸企业 4,000,000.00 80.00 80.00 79011146-8 淮北市雷鸣民爆器材有限责任公司（孙公 淮北市惠黎西路 商贸企业 500,000.00 100.00 100.00 66794537-9 司） 淮北市淮化民爆器材有限责任公司 淮北市相山路 商贸企业 5,360,000.00 75.84 75.84 71101029-9 濉溪县雷鸣民爆器材有限责任公司（孙公 濉溪县淮海中路 商贸企业 500,000.00 100.00 100.00 74676859-3 司） 淮北雷鸣科化爆破工程器材开发有限公司 淮北市东山路 施工企业 12,000,000.00 70.17 70.17 76081155-1 （孙公司） 安庆市雷鸣爆破工程有限责任公司（孙公 安庆市龙门小区 施工企业 1,500,000.00 55.00 55.00 71398203-2 司） 明光市润达爆破技术有限公司 明光市池河大道 施工企业 3,000,000.00 85.00 85.00 77496447-9 71 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业持 本企业在被投资单 组织机构代 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 股比例(%) 位表决权比例(%) 码 一、联营企业 宿州市淮海民爆器材有限责任公司 宿州市银河一路 商贸企业 1,200,000.00 25.00 25.00 66792192-4 淮北金岩高岭土开发有限责任公司 淮北市桓谭路 工业企业 88,197,000.00 19.16 19.16 719915455 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、联营企业 宿州市淮海民爆器材有限责任公司 1,019,201.61 0 0 0 淮北金岩高岭土开发有限责任公司 121,781,641.77 74,580,360.92 58,405,369.87 -7,751,173.19 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 安徽理工大学 参股股东 48531995-9 煤炭科学研究总院爆破技术研究所 参股股东 48548456-7 南京理工大学 参股股东 46600459-7 北京中煤雷耀经贸联合公司 参股股东 102341340 淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司 母公司的控股子公司 71177571-8 淮北矿业（集团）煤业有限责任公司 母公司的控股子公司 733033942 淮北金岩高岭土开发有限责任公司 母公司的控股子公司 719915455 淮北双龙矿业有限责任公司 其他 85083123-0 安徽绿原实业有限责任公司 其他 76687093-1 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易 关联方 内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 淮北矿业（集团）煤业有限责任公司 辅助材料 市场定价 6,281,745.76 6.18 5,959,147.03 7.82 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交易 关联方 关联交易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 淮北矿业（集团）煤业有限责任公司 民用爆破器材 市场定价 46,649,979.32 21.37 43,423,316.98 27.30 淮北矿业（集团）煤业有限责任公司 材料 市场定价 88,401.61 0.04 79,925.90 0.05 淮北双龙矿业有限责任公司 民用爆破器材 市场定价 1,885,782.80 0.87 1,743,947.60 1.10 安徽绿原实业有限责任公司 民用爆破器材 市场定价 141,941.20 0.08 (3) 其他关联交易 （1）购买股权 根据子公司淮化民爆与淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司签定的股权转让协议，本期淮化 民爆收购淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司持有的濉溪雷鸣 30%的出资额，收购价款按濉溪雷 72 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 鸣 2007 年 11 月 30 日净资产淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司享有部分确定为 242,583.16 元。 （2）土地使用权租赁合同 1999 年 2 月，本公司与淮北矿业（集团）有限责任公司签定了《土地使用权租赁合同》，根据合 同，本公司租赁淮北矿业（集团）有限责任公司的土地面积为 61,775.99 平方米，年租金为 100,000.00 元。本期支付租金 200,000.00 元（含上期已计提但未支付的 100,000.00 元），上期计提租金 100,000.00 元。 根据公司 2005 年 4 月本公司与煤炭科学研究总院爆破技术研究所签定的《土地使用权租赁合同变 更协议》，本公司自 2005 年开始无偿使用煤炭科学研究总院爆破技术研究所面积为 3,799.86 平方米的 土地。 （3）房屋租赁合同 根据公司 2005 年 4 月与安徽理工大学签定的《生产经营综合服务合同、职工生活综合服务合同、 房屋租赁合同补充协议》，本公司自 2005 年开始无偿使用安徽理工大学面积为 300 平方米的房屋。 （4）设备租赁 公司本期向淮北矿业（集团）租赁变压器设备，共计支付设备租赁费 71,327.00 元。 （5）综合服务合同 1999 年本公司分别与淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司签定《综合服务合同》，合同约 定淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司为本公司职工提供职工食堂、幼儿园、学校、医院、环境 卫生和绿化等服务，本公司每年向淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司支付环境卫生、绿化服务 费 50,000.00 元，公司本期向淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司支付支付环境卫生、绿化服务 费 50,000.00 元，上期向淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司支付支付环境卫生、绿化服务费 50,000.00 元。根据公司 2005 年 4 月与安徽理工大学签定的《生产经营综合服务合同、职工生活综合 服务合同、房屋租赁合同补充协议》、与煤炭科学研究总院爆破技术研究所签定的《职工生活综合服务 合同变更协议》，本公司自 2005 年起不再向安徽理工大学、煤炭科学研究总院爆破技术研究所支付服 务费用。 （6）生产经营综合服务合同 根据公司与 2005 年 4 月与安徽理工大学签定的《生产经营综合服务合同、职工生活综合服务合同、 房屋租赁合同补充协议》、与煤炭科学研究总院爆破技术研究所签定的《生产经营综合服务合同变更协 议》，由安徽理工大学、煤炭科学研究总院爆破技术研究所无偿为本公司提供水、电等生产经营服务事 项，本公司自 2005 年起不再向安徽理工大学、煤炭科学研究总院爆破技术研究所支付上述费用。 （7）公司本期支付给关键管理人员的报酬为 1,282,800.00 元，上期支付给关键管理人员的报酬为 736,593.00 元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 淮北矿业（集团）煤业有限责任公司 1,379,383.58 975,267.04 应收账款 淮北双龙矿业有限责任公司 8,162.92 254,200.61 应收账款 安徽绿原实业有限责任公司 393.21 393.21 应收票据 淮北矿业（集团）有限责任公司 300,000.00 其他应付款 淮北矿业（集团）有限责任公司 100,000.00 其他应付款 淮北矿业（集团）九一 0 化工有限责任公司 242,583.16 2,330,505.54 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响： 73 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 无 2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 无 3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 无 4、其他或有负债及其财务影响: 无 (十一)承诺事项： 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (十二)资产负债表日后事项： 1、本公司子公司宿州雷鸣和孙公司雷鸣爆破共同投资 300 万元设立宿州市永安爆破工程有限公司， 其中宿州雷鸣出资 100 万元，出资比例为 33.33%，雷鸣爆破出资 200 万元，出资比例为 66.67%。宿州 市永安爆破工程有限公司已于 2008 年 1 月 18 日取得了宿州市工商行政管理局核发注册号为 341300000011546 的企业法人营业执照。 2、根据公司第三届董事会第二十次会议审议通过的 2007 年度利润分配预案：本公司 2007 年度实 现的净利润按 10%提取法定盈余公积 1,688,042.63 元后，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.22 元（含 税），共计应派发现金股利 11,000,000.00 元，剩余未分配利润结转下年。该利润分配预案尚待股东大 会审议通过。 截至 2008 年 4 月 24 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的 非调整事项。 (十三)其他重要事项： 根据本公司 2007 年第一次临时股东大会决议和 2007 年 12 月 10 日签定的《关于合作组建安徽雷鸣 舜泰化工有限责任公司的协议书》，本公司将与淮南矿业（集团）有限责任公司及安徽国元信托投资有 限责任公司（代表舜泰化工公司职工）共同出资组建安徽雷鸣舜泰化工有限责任公司，新组建的安徽雷 鸣舜泰化工有限责任公司注册资本为人民币 8,243.54 万元，本公司将一次性投入货币资金 4,279.84 万元，占 41%的股份，淮南矿业（集团）有限责任公司和安徽国元信托投资有限责任公司（代表舜泰化 工公司职工）以经中介机构评定后的原舜泰化工公司净资产 6,158.80 万元作为投资，共占 59%的股份， 其中：淮南矿业（集团）公司占 20.65%的股份，安徽国元信托投资有限责任公司（代表舜泰化工公司 职工）占 38.35%的股份。截至 2007 年 12 月 31 日，该事项正在办理之中。 截至 2007 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 安徽雷鸣科化股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 目 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 284,597,008.75 284,597,008.75 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 15,388.78 15,388.78 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 74 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 8 490,722.72 490,722.72 售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,190,451.41 2,745,888.44 -1,555,437.03 13 少数股东权益 11,537,465.89 11,537,465.89 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 297,831,037.55 299,371,085.80 -1,540,048.25 两次披露数出现差异的原因说明： 企业合并： 差异原因系根据《企业会计准则解释第 1 号》和 2008 年 1 月 21 日发布《企业会计准则实施问题专 家工作组意见》规定冲回原已摊销的对子公司股权投资借方差额，调增 2007 年 1 月 1 日净资产 15,388.78 元。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产： 根据新会计准则，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售金融资产的，应当在首 次执行日按照公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整留存收益。2006 年 12 月 31 日，公 司短期投资是对华富竞争力基金的投资，其账面价值与公允价值的差额为 490,722.72 元，公司于 2007 年 1 月 1 日调增留存收益 490,722.72 元，该差额属于母公司的股东权益增加。 所得税： 递延所得税资产 2007 年年报披露数比 2006 年报披露数减少 1,555,437.03 元，系：①根据《企业 会计准则解释第 1 号》有关规定，因抵销未实现内部销售在合并财务报表中产生的暂时性差异增加确认 递延所得税资产和 2007 年 1 月 1 日净资产 31,760.95 元。②公司 2006 年报原披露数确认了对淮北金岩 高岭土开发有限责任公司计提的长期投资减值准备的递延所得税资产，由于公司无处置该长期股权投资 计划，故对原确认数进行修正，减少 2007 年 1 月 1 日净资产 1,587,197.98 元。 少数股东权益： 新会计准则下少数股东权益列入股东权益，相应增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 11,537,465.89 元。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.76 5.83 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.91 4.97 0.16 0.16 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 14,011,296.20 追溯调整项目影响合计数 462,312.08 其中： 冲回摊销的股权投资借方差额 15,388.78 确认递延所得税费用 -43,799.42 75 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融资产公允价值变动收益 490,722.72 2006 年度净利润（新会计准则） 14,473,608.28 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 2,944,890.16 其中： 应付福利费冲回 2,944,890.16 2006 年度模拟净利润 17,418,498.44 76 安徽雷鸣科化股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司文件的正本及公告原稿。 4、载有董事长签名的年度报告文本。 董事长：张海龙 安徽雷鸣科化股份有限公司 2008 年 4 月 24 日 77 安徽雷鸣科化股份有限公司独立董事 对关联方资金往来和对外担保事项的专项说明及独立意见 我们作为安徽雷鸣科化股份有限公司(以下称“公司”)的独立董 事，根据中国证券监督管理委员会《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》、 《上市公司治理准则》 、《关于进一步加强股份有限公 司公开募集资金管理的通知》 、《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》及《公司章程》的有关规定， 对公司第三董事会第二十次会议讨论的全部议案进行了审议。在仔细 审阅了公司董事会向我们提供的有关资料，听取公司董事会、管理层 就有关情况的介绍说明后，经充分讨论，我们就公司 2007 年度与关 联方资金往来及对外担保事项发表如下独立意见： 1、本公司与关联方的资金往来属生产经营活动产生的，为正常 情况。至报告期末，上市公司无报告期内发生或以前期间发生但延续 到报告期的控股股东及其子公司占用公司资金情况。 2、公司无对外担保情形。 独立董事：汪旭光、王之和、费蕙蓉 2008 年 4 月 24 日