神马实业(600810)2008年年度报告

神马实业股份有限公司 2008 年年度报告 SHENMA INDUSTRY CO.LTD 二ОО九年四月 目 录 一、公司基本情况简介——————————————————— 3 二、会计数据和业务数据摘要———————————————— 4 三、股本变动及股东情况—————————————————— 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况——————————10 五、公司治理结构—————————————————————15 六、股东大会情况简介———————————————————18 七、董事会报告——————————————————————18 八、监事会报告——————————————————————30 九、重要事项———————————————————————31 十、财务报告———————————————————————36 十一、备查文件目录————————————————————94 2 重要提示: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 独立董事叶永茂先生委托独立董事尚贤女士代为出席公司六届二十四次董事会并表 决。 亚太（集团）会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的年度审计报告。 公司负责人马源先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）苗霄 檀女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1. 公司法定中文名称：神马实业股份有限公司 公司中文名称缩写：神马实业 公司法定英文名称： SHEN MA INDUSTRY CO.LTD 公司英文名称缩写：SMIC 2. 公司法定代表人：马源 3. 公司董事会秘书（负责信息披露） ：马源（代行董事会秘书职责） 联系地址：河南省平顶山市建设路 63 号 联系电话：0375-3921231 传 真：0375-3921500 电子信箱：pdsfw@126.com 公司董事会证券事务代表：范维 联系地址：河南省平顶山市建设路 63 号 联系电话：0375-3921231 传 真：0375-3921500 电子信箱：pdsfw@126.com 注：经 2009 年 4 月 10 日公司六届二十三次董事会研究，在公司董事会聘任董事会秘书 3 之前，暂由公司董事长马源先生代行董秘职责。 4. 公司注册地址：河南省平顶山市建设路 63 号 公司办公地址：河南省平顶山市建设路 63 号 邮政编码：467000 5. 公司选定的信息披露报纸：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：神马实业股份有限公司董事会办公室 6. 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：神马实业 股票代码：600810 7. 公司首次注册登记日期：一九九三年十二月十六日 公司首次注册登记地点：河南省平顶山市 公司变更注册登记日期：二ＯＯ七年七月十三日 公司变更注册登记地点：河南省平顶山市 企业法人营业执照注册号：410000100002580 税务登记号码：410400520110217 组织机构代码：16997248-9 公司聘请的会计师事务所名称：亚太（集团）会计师事务所有限公司 亚太（集团）会计师事务所有限公司办公地址：河南省郑州市农业路 22 号兴业大厦 二、会计数据和业务数据摘要 1. 本年度主要财务指标 单位：元 营业利润 -143,608,835.75 利润总额 -147,868,517.76 归属于上市公司股东的净利润 -141,039,660.10 归属于上市公司股东的扣除非经 -139,336,619.05 常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 539,909,418.28 4 2．扣除的非经常性损益项目和金额 单位: 元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产 -10,294,835.46 减值准备的冲销部分； 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 3,316,500.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外； 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 4,001,002.98 占用费； 除上述各项之外的其他营业外收入和支 2,718,653.45 出； 小计 -258,679.03 减：所得税影响数 223,342.52 非经常损益净额 -482,021.55 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 1,221,019.50 归属于公司普通股股东的非经常损益净额 -1,703,041.05 3．公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2007 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2006 年度 （调整后） （调整前） 营业收入 4,540,886,852.70 4,510,593,978.76 4,510,593,978.76 3,007,138,520.33 利润总额 -147,868,517.76 142,995,218.53 151,337,782.74 13,130,963.61 归属于上市公 司股东的净利 -141,039,660.10 67,524,807.27 75,135,592.33 10,075,494.29 润 归属于上市公 司股东的扣除 -139,336,619.05 64,511,057.68 72,121,842.74 4,431,634.20 非经常性损益 后的净利润 经营活动产生 的现金流量净 539,909,418.28 97,799,541.30 97,799,541.30 184,283,382.70 额 总资产 6,385,943,710.27 6,129,424,935.32 6,137,627,916.89 5,067,620,596.76 所有者权益（或 2,550,368,102.64 2,757,749,762.74 2,766,121,844.89 2,714,771,410.85 股东权益） 5 每股经营活动 产生的现金流 1.22 0.22 0.22 0.42 量净额 归属于上市公 司股东的每股 5.77 6.24 6.25 6.14 净资产 基本每股收益 -0.32 0.15 0.17 0.02 稀释每股收益 -0.32 0.15 0.17 0.02 扣除非经常性 损益后的基本 -0.32 0.15 0.16 0.01 每股收益 全面摊薄净资 -5.53% 2.45% 2.72% 0.37% 产收益率 加权平均净资 -5.34% 2.47% 2.74% 0.33% 产收益率 扣除非经常性 损益后的全面 -5.46% 2.34% 2.61% 0.16% 摊薄净资产收 益率 扣除非经常性 损益后的加权 -5.27% 2.36% 2.63% 0.15% 平均净资产收 益率 三、股本变动及股东情况 1. 股本变动情况 （1）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 其 小 数量（股） 比例 送股 数量（股） 比例 新股 转股 他 计 一、有限售条件 234172100 52.95% 234172100 52.95% 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 234172100 234172100 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 6 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件 208107900 47.05% 208107900 47.05% 股份 1、人民币普通股 208107900 208107900 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 442280000 100% 442280000 100% （2）限售股份变动情况表 年初 本年解除 本年增加 年末 限售原因 解除限售日期 股东名称 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 中国神马集团 234172100 0 0 234172100 股改承诺 2009 年 4 月 17 日 有限责任公司 （3）证券发行与上市情况 ①截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 注：根据 2008 年 10 月 16 日公司 2008 年第三次临时股东大会决议，公司拟发行票面 总额不超过 5 亿元人民币、期限为 5 年的公司债券，债券募集资金使用方案：A 拟用 3 亿 元偿还公司银行贷款，优化公司债务结构；B 拟用剩余募集资金补充公司流动资金，改善 公司资金状况。目前公司债券发行申请材料已上报中国证监会。 ②报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 ③公司无内部职工股。 2. 股东情况介绍 (1)股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 49781 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 条件股份数 的股份数量 量 中国神马集 团有限责任 国有股东 52.9466% 234172100 234172100 116000000 公司 陆佳梅 其他 0.4251% 1880000 0 未知 胡晓明 其他 0.3505% 1550000 0 未知 7 包建勤 其他 0.2295% 1015200 0 未知 陈本富 其他 0.2261% 1000000 0 未知 唐述祥 其他 0.1992% 881041 0 未知 苏州联硕企 业管理服务 其他 0.1790% 791478 0 未知 有限公司 上海香景投 资咨询有限 其他 0.1648% 728745 0 未知 公司 西安交通大 学苏州研究 其他 0.1537% 680000 0 未知 院科教发展 有限公司 胡幼治 其他 0.1523% 673799 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 陆佳梅 1880000 A股 胡晓明 1550000 A股 包建勤 1015200 A股 陈本富 1000000 A股 唐述祥 881041 A股 苏州联硕企业管理服务 A股 791478 有限公司 上海香景投资咨询有限 A股 728745 公司 西安交通大学苏州研究 A股 680000 院科教发展有限公司 胡幼治 673799 A股 李遂山 627833 A股 神马集团与其他股东之间不存在关联关系及《上市公司收购 上述股东关联关系或一 管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他股东相互之间 致行动的说明 是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的 一致行动人。 报告期内前 10 名股东所持股份类别、增减变动情况如下： 股东名称 股份类别 增减变动 中国神马集团有限责任公司 A股 0 陆佳梅 A股 +1880000 胡晓明 A股 +1550000 包建勤 A股 0 陈本富 A股 +1000000 8 唐述祥 A股 +881041 苏州联硕企业管理服务有限公司 A股 +791478 上海香景投资咨询有限公司 A股 +728745 西安交通大学苏州研究院科教发展有 A股 +680000 限公司 胡幼治 A股 +673799 （2）公司控股股东为中国神马集团有限责任公司，法定代表人为马源先生，成立日期为 1996 年 11 月 26 日，主要业务和产品为尼龙帘子布、尼龙 66 盐、橡胶轮胎、树脂、烧碱 以及工程塑料等产品的生产、制造及销售，注册资本为 1,745,621,262 元。 公司实际控制人为河南省国有资产监督管理委员会，公司与实际控制人之间的产权和 控制关系方框图如下: 河南省国有资产监督 管理委员会 100% 中国东方资产管理 中国平煤神马能源化 中国建设银行股份有限 公司 工集团有限责任公司 公司河南省分行 24% 53% 23% 中国神马集团有限责任公司 53% 神马实业股份有限公司 注：2008 年 12 月 5 日，中国平煤神马能源化工集团有限责任公司(以下简称“中国 9 平煤神马集团”)已经河南省工商行政管理局登记注册成立。其中,河南省国资委以其所持 有全部神马集团 53.03%的股权、平顶山煤业(集团)有限责任公司(以下简称“平煤集 团”)65.81%的股权作为出资，注册成立中国平煤神马集团，注册资本为 1,165,499 万元 人民币。平煤神马集团作为省属国有独资公司，控股神马集团、平煤集团，依法履行国有 资产出资人职责。 （3）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 持有的有限售 新增可上市交 限售 有限售条件股东名称 可上市交易时间 号 条件股份数量 易股份数量 条件 中国神马集团有限责任公 1 234172100 2009 年 4 月 17 日 234172100 见注 司 注：（1）持有的神马实业非流通股份自股改方案实施之日（2006 年 4 月 17 日）起，至 少在 36 个月内不上市交易或转让，但股权分置改革及定向回购方案实施后神马集团所增 持神马实业股份的上市交易或转让不受上述时间限制； （2）自股权分置改革方案实施之日起，持有神马实业的股份占神马实业总股本的比 例至少在 36 个月内不低于 51%。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1. 董事、监事、高级管理人员 (1)现任公司董事、监事及高级管理人员情况介绍 性 年 年初 年末 姓 名 职 务 任 期 别 龄 持股数 持股数 马 源 男 49 董事长 2009.04.10-2009.11.23 0 0 王 良 男 46 董事、总经理 2009.04.10-2009.11.23 0 0 郑晓广 男 44 董事、副总经理 2007.09.11-2009.11.23 0 0 朱国超 男 57 董 事 2006.11.23-2009.11.23 0 0 闫国元 男 56 董 事 2006.11.23-2009.11.23 0 0 王 平 男 52 董 事 2006.11.23-2009.11.23 0 0 叶永茂 男 67 独立董事 2006.11.23-2009.11.23 0 0 邹 源 男 54 独立董事 2008.06.19-2009.11.23 0 0 尚 贤 女 39 独立董事 2008.06.19-2009.11.23 0 0 孙思邈 女 55 监事会主席 2006.11.23-2009.11.23 0 0 姚晓东 男 47 监 事 2006.11.23-2009.11.23 0 0 10 孙 捷 男 36 监 事 2006.11.23-2009.11.23 0 0 黄 黎 女 47 监 事 2006.11.23-2009.11.23 0 0 许国红 女 39 监 事 2006.11.23-2009.11.23 0 0 张电子 男 47 副总经理 2009.03.22-2009.11.23 0 0 齐建华 男 45 副总经理 2009.03.22-2009.11.23 0 0 段文亮 男 44 总工程师 2006.11.23-2009.11.23 0 0 苗霄檀 女 45 财务负责人 2007.06.06-2009.11.23 0 0 张兆锋 男 48 董事长（离任） 2007.06.26-2009.04.10 0 0 姚 晟 男 54 董事（离任） 2006.11.23-2009.04.10 0 0 宁金成 男 53 独立董事（离任） 2006.11.23-2008.06.19 0 0 李春彦 男 45 独立董事（离任） 2006.11.23-2008.06.19 0 0 张鲁亚 男 49 副总经理（离任） 2006.11.23-2009.03.22 0 0 王 平 女 46 副总经理（离任） 2006.11.23-2009.03.22 0 0 刘伟军 男 43 副总经理（离任） 2006.11.23-2009.03.22 0 0 张新生 男 45 副总经理（离任） 2006.11.23-2009.03.22 0 0 刘 臻 男 45 董事会秘书（离任） 2006.11.23-2008.02.25 0 0 董事长马源先生任神马集团总经理、平煤神马集团副董事长、常务副总经理（总经理 级）、党委副书记，任期 2008 年 12 月至今; 董事、总经理王良先生任神马尼龙化工公司 董事长、神马集团副总经理、平煤神马集团副总经理，任期 2008 年 12 月至今; 董事、副 总经理郑晓广先生任神马集团副总工程师，任期 2009 年 3 月至今；监事姚晓东先生任平 煤神马集团纪委副书记，任期 2009 年 2 月至今；监事孙捷先生任平煤神马集团经济运行 部主任经济师，任期 2009 年 2 月至今；副总经理张电子先生、齐建华先生、段文亮先生 均任神马集团副总工程师，任期 2009 年 3 月至今。 本公司董事、监事、高级管理人员不存在股票期权、被授予限制性股票的情形。 （2）董事、监事、高级管理人员主要工作经历 马源先生，1960 年生，本科学历，教授级高级工程师，历任神马集团二厂厂长、总经 理助理、神马实业副总经理、党委书记、总经理、神马集团副总经理，现任神马集团董事 长、总经理、平煤神马集团副董事长、常务副总经理（总经理级）、党委副书记、本公司 董事长。 王良先生，1963 年生，本科学历，教授级高级工程师，历任平顶山尼龙 66 盐厂生产 准备处处长、神马集团尼龙 66 盐公司总调度室主任、副总经理、总经理、神马集团总经 理助理、神马尼龙化工公司党委书记，现任神马尼龙化工公司董事长、神马集团副总经理、 平煤神马集团副总经理、本公司董事、总经理。 郑晓广先生，1965 年生，硕士研究生学历，高级工程师，历任神马集团教育中心职工 中专教务主任、神马集团教育中心办公室主任、神马集团国际公司综合处处长、神马集团 11 战略部部长、神马尼龙化工公司副总经理、总经理、神马实业总经理，现任神马集团副总 工程师、本公司董事、副总经理。 朱国超先生，1952 年生，大专学历，经济师，历任平顶山帘子布厂劳动服务公司办公 室副主任、主任、神马集团组织部干部科科长、劳动服务公司党委副书记、副经理、工程 塑料公司副总经理、材料加工公司副总经理、党委书记、神马实业党委副书记，现任本公 司董事、帘子布公司纪委书记。 闫国元先生，1953 年生，大学本科学历，高级经济师，历任神马集团劳人部干部一科 科长、组织部副部长兼干部科科长、部长、神马集团尼龙 66 盐公司党委副书记、工会主 席、纪委书记、神马实业党委副书记兼工会主席，现任本公司董事、帘子布公司副书记、 工会主席。 王 平先生，1957 年生，大专学历，高级技师，现任本公司董事、电仪厂工段长。 叶永茂先生，1942 年生，毕业于北京化纤工学院化工系，教授级高级工程师，曾任国 家纺织工业部副处长、处长、副司级巡视员，现任中国化纤工业协会常务副理事长，中国 纺织工程学会化纤专业委员会常务副主任、化纤行业标准化工作委员会主任及国家发改 委、科技部、国资委、国际工程咨询公司、中国纺织工业协会、规划院等部门的纺织化纤 技术专家、本公司独立董事。 邹源先生，1955 年生，大学本科学历，注册会计师，曾任河南省总工会干部、河南省 人民政府经济技术协作办公室副处长、中国国际贸易促进委员会河南分会办公室主任、河 南豫信会计师事务所有限公司董事长、郑州煤电股份有限公司独立董事，现任河南岳华会 计师事务所有限公司董事长、主任会计师、郑州大学兼职教授、黄河旋风股份有限公司独 立董事、本公司独立董事。 尚贤女士，1970 年生，民商法学硕士，经济师，二级（副高）律师，现任河南世纪通 律师事务所执业律师、民进河南省委六总支副主委、中国法学会会员、全国律协劳动与社 会保障专业委员会委员、河南省法学会民商法学研究会理事、河南省律师协会金融专业委 员会委员、公司法委员会委员、河南省律师、公证系列中级职称评审委员会委员、河南省 社科专家人才数据库入库社科专家、河南省国资委外部董事人才库入库专家、本公司独立 董事。 孙思邈女士，1954 年生，大专学历，会计师，历任神马集团生产部计划统计科科长、 财务处副处长、财务部副部长、部长、内审部部长、投资企业管理部副部长、内审部部长， 现任本公司监事会主席、调研员。 12 黄 黎女士，1962 年生，本科学历，政工师，历任中国神马帘子布（集团）公司捻织 一车间团总支书记、三厂政工科科长，神马实业办公室主任科员、捻织三厂党总支书记、 捻织二厂党总支书记，现任本公司监事、纪检委副书记、监察室主任。 姚晓东先生，1962 年生，本科学历，高级政工师，历任神欧公司团委书记、机关党支 部书记、神马集团纪委信访室主任、纪委副书记、监察室主任，现任平煤神马集团纪委副 书记、本公司监事。 许国红女士，1970 年生，本科学历，现任本公司监事、捻织一厂工会主席。 孙 捷先生，1973 年生，工商管理硕士，经济师，历任任神马集团投资企业管理部副 处级科员、部长助理、神马橡胶轮胎公司副总经理，现任平煤神马集团经济运行部主任经 济师、本公司监事。 张电子先生，1962 年生，硕士研究生学历，高级工程师，历任平顶山市煤焦油项目筹 建处科长、神马集团开发处处长、总经理助理、神马尼龙 66 盐公司副总经理、神马氯碱 化工公司总经理、神马集团生产部部长、神马橡胶轮胎公司总经理、神马集团销售公司经 理、神马实业总经理、平顶山神马工程塑料公司董事长、总经理，现任神马集团副总工程 师、河南省平顶山市政协副主席、本公司副总经理。 齐建华先生，1964 年生，本科学历，高级工程师，历任平顶山树脂厂车间主任、生产 计划科副科长、副厂长兼党委副书记、神马氯碱化工公司副总经理、总经理兼党委副书记、 神马尼龙化工公司总经理兼党委书记，现任神马集团副总工程师、本公司副总经理。 段文亮先生，1964 年生，本科学历，高级工程师，曾任神马集团总工程师室工程师、 技术科长，神马集团技术中心副主任、主任，现任神马集团副总工程师、本公司总工程师。 苗霄檀女士，1963 年生，本科学历，会计师，曾任神马集团财务部综合主管、神马实 业内审部部长、神马集团投资部副部长、神马尼龙化工公司财务处处长、神马实业财务处 处长，现任本公司财务负责人。 张兆锋先生，1961 年生，硕士研究生学历，高级工程师，担任过神马实业车间副主任、 主任、副总经理、神马尼龙化工公司党委书记、神马集团副董事长、党委副书记、副总经 理、本公司董事长（离任）。 姚 晟先生，1955 年生，本科学历，高级经济师，担任过神马集团党委办公室副主任、 企业管理部副部长、部长、投资管理部部长、神马集团投资企业管理部部长、本公司董事 （离任）。 宁金成先生，1956 年生，毕业于郑州大学政治经济学专业，法学院法学硕士课程班毕 13 业，在读法学博士，担任过郑州大学副校长、法学院教授、河南省政法管理干部学院院长、 郑州市人民检察院专家咨询委员、郑州仲裁委员会专家咨询委员、河南省交通厅监理公司 法律顾问、河南天方药业股份有限公司独立董事、本公司独立董事（离任）。 李春彦先生，1964 年生，毕业于河南师范大学生物专业 ，法律硕士，注册会计师资 格，担任过河南世纪通律师事务所律师、新乡化纤股份有限公司独立董事、黄河旋风股份 有限公司独立董事、河南平高电气股份有限公司独立董事、本公司独立董事（离任）。 张鲁亚先生，1960 年生，研究生学历，高级工程师，担任过神马集团二厂设备科科长、 设备动力部设备科长、二厂副厂长、神马实业设备处处长、神马集团工程公司机修厂厂长、 副总经理、本公司副总经理（离任）。 王 平女士，1963 年生，本科学历，高级工程师，担任过神马实业 7000 吨技改项目 筹建处主任、神马实业总工程师、本公司副总经理（离任）。 刘伟军先生，1966 年生，硕士研究生，高级工程师，担任过神马实业原丝二厂副厂长、 原丝一厂副厂长、厂长、原丝二厂厂长、本公司副总经理（离任）。 张新生先生，1964 年生，本科学历，经济师，担任过神马集团供销公司外贸科副科长、 外贸公司主管、供应公司三处处长、神马实业采购部经理、神马实业清欠办主任、本公司 副总经理（离任）。 刘 臻先生，1964 年生，研究生学历，担任过神马集团资产运营部副主任科员、证券 管理办公室副主任、主任、神马实业董事会办公室主任、本公司董事会秘书（离任）。 （3）年度报酬情况 董事、监事的报酬按基本工资加奖金确定，高级管理人员实施年薪制。 姓 名 职 务 税前报酬总额（元） 郑晓广 董事、副总经理 133610 朱国超 董 事 106888 闫国元 董 事 106888 王 平（男） 董 事 33206 宁金成 独立董事（离任） 26000 李春彦 独立董事（离任） 26000 叶永茂 独立董事 26000 黄 黎 监 事 70147 许国红 监 事 74018 14 段文亮 总工程师 133610 苗霄檀 财务负责人 62351 张鲁亚 副总经理（离任） 106888 王 平（女） 副总经理（离任） 106888 刘伟军 副总经理（离任） 106888 张新生 副总经理（离任） 106888 合计 1226270 不在本公司领取报酬的董事、监事有：董事长马源先生、董事总经理王良先生、监事 会主席孙思邈女士、监事姚晓东先生、监事孙捷先生、原董事长张兆锋先生、原董事姚晟 先生。以上董事、监事均在控股股东神马集团领取报酬。独立董事邹源先生、尚贤女士从 2008 年 6 月开始担任公司独立董事，报告期内任职时间不足一整年，故报告期内未在本公 司领取报酬。副总经理张电子先生、齐建华先生 2009 年 3 月开始担任公司副总经理，故 报告期内未在本公司领取报酬。 （4）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司原董事会秘书刘臻先生已于 2008 年 2 月 25 日辞去公司董事会秘书职 务。经 2008 年 2 月 25 日公司六届十四次董事会研究决定，在公司董事会聘任董事会秘书 之前，由公司原董事长张兆锋先生代行董事会秘书职责。报告期内，鉴于宁金成先生、李 春彦先生担任公司独立董事已达六年，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规定，经公司 2008 年 6 月 19 日公司 2007 年度股东大会研究决定，宁金成先生、 李春彦先生不再担任公司独立董事职务; 选举邹源先生、尚贤女士为公司独立董事。 报告期内公司监事未发生变动。 2. 公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司员工总数为 5699 人，按专业构成分类，生产人员 5092 人，销售人员 65 人，技术人员 340 人，财务人员 20 人，行政人员 182 人。按教育程度分 类，本科及以上学历 365 人，大专 1035 人，中专及以下 4299 人。公司没有需承担费用的 离退休职工。 15 五、公司治理结构 1. 公司治理情况 报告期内，公司严格对照中国证监会的有关文件要求，积极完善公司治理结构， 除 下述情形：（1）公司自上市及两次配股以来，控股股东投入的部分土地和全部房屋建筑物 由于政策等原因一直未能办理过户手续，使资产归属问题未能明确;（2）截止报告期末公 司仍未建立董事、监事激励机制和奖励制度，未能达到治理准则要求外，报告期末公司治 理实际状况与中国证监会的有关文件要求不存在差异。 2．独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够认真履行自己的职责，积极参加股东大会、董事会，提 出了许多合理化建议，对公司规范运作水平的提高起到了积极的作用，并对有关董事会议 案发表了独立意见，使公司决策进一步科学化、程序化，公司治理结构得到了进一步完善。 报告期内公司独立董事出席董事会情况： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 宁金成 5 4 1 李春彦 5 5 叶永茂 8 7 1 邹 源 4 4 尚 贤 4 4 报告期内公司独立董事未对公司有关议案事项提出异议。 3．公司与控股股东—中国神马集团有限责任公司在业务、人员、资产、机构、财务 等方面基本做到了明确分开。 (1)业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营 能力。公司与控股股东采购和销售业务的关联交易价格参照市场公允价格; (2)人员方面：公司劳动、人事及工资管理完全独立，除总经理王良先生外，其他高 级管理人员均在本公司领薪；总经理王良先生担任控股股东神马集团副总经理，副总经理 张电子先生、郑晓广先生、齐建华先生、总工程师段文亮先生担任神马集团副总工程师, 财务负责人苗霄檀女士未在神马集团担任职务; (3)资产方面：除控股股东投入的部分土地和全部房屋建筑物正在办理过户手续外， 16 公司具有完整的法人资产，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和部分配套设施；商标为 控股股东拥有，目前由上市公司无偿使用；公司拥有独立的工业产权和其它非专利技术； (4)机构方面：公司拥有独立的职能部门和分厂，公司的办公机构和生产经营场所与 控股股东完全分开; (5)财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，独立的财务核算体系、独立的 财务会计制度，独立在银行开设帐户、独立纳税。 4．公司内部控制建立健全情况 报告期内，根据《公司法》 、《证券法》 、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等 有关法律法规的规定，并按照中国证监会将 2007 年公司治理专项活动继续推向深入的要 求，公司进一步建立健全了公司内部控制制度，制定了《控股股东行为规范》、《审计委员 会年度财务报告工作规程》、《独立董事年报工作制度》等制度，设置了董事会战略委员会、 董事会审计委员会、董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会等四个专门委员会，并 制定了《战略委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《薪酬 与考核委员会实施细则》等专门委员会工作细则，成立了董事会内审室、法律事务处等职 能部门，神马集团国际贸易有限公司也于 2008 年 9 月 5 日正式成立，公司机构设置和内 控制度的完整性、合理性较以前有了较大幅度地提高，并得到了有效实施。公司董事会内 审室为公司内部控制日常检查监督部门，并配置了内部控制检查监督人员。当然，公司内 控制度仍需要进一步修改和完善。2009 年，公司将积极贯彻落实《企业内部控制基本规范》 （财会[2008]7 号）等有关国家法律法规的要求，对内控制度做进一步健全和完善，加大 执行和监督力度，进一步提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展， 不断提高公司内部控制水平，为公司应对激烈的市场竞争、实现公司战略发展目标提供坚 实保障。 5．报告期内按照公司在 2003 年建立的对公司高级管理人员实施年薪制的有关规定， 并根据年终指标完成情况, 公司按时发放了有关高级管理人员的年薪（详见本年度报告： 四—1—（3））。 6．公司治理专项活动开展情况 公司自 2007 年开展公司治理专项活动以来，根据中国证监会《关于开展加强上市公 司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28 号）及中国证监会河南监管局 《关于做好加强上市公司专项治理活动有关工作的通知》（豫证监发【2007】127 号）的要 求，并按照河南监管局的统一部署，公司圆满完成了自查、公众评议、整改提高三个阶段 17 的工作。根据中国证监会河南监管局《关于对神马实业股份有限公司治理情况的综合评价 及整改报告》（豫证监发【2007】349 号），公司在治理结构方面存在 7 个方面的问题需要 整改，其中 2007 年已完成整改事项 2 个。2008 年公司根据中国证监会公告【2008】27 号 《关于公司治理专项活动公告的通知》及中国证监会河南监管局《关于进一步深入推进公 司治理专项活动的通知》 （豫证监发【2008】257 号）的要求，又完成整改事项 4 个。目前 公司尚余 1 个整改事项未完成（公司应积极办理土地及房屋建筑物产权过户手续，保证公 司资产的完整性），针对该事项，公司将积极与政府有关部门进行沟通，争取早日解决。 六、股东大会情况简介 报告期内公司共召开五次股东大会，情况如下： 公司 2007 年度股东大会于 2008 年 6 月 19 日上午 9：00 在公司南一楼会议室举行， 股东大会决议刊登于 2008 年 6 月 20 日《上海证券报》。 公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 3 月 25 日上午 9：00 在公司南一楼会议 室举行，股东大会决议刊登于 2008 年 3 月 26 日《上海证券报》。 公司 2008 年第二次临时股东大会于 2008 年 9 月 3 日上午 9：00 在公司南一楼会议室 举行，股东大会决议刊登于 2008 年 9 月 4 日《上海证券报》。 公司 2008 年第三次临时股东大会于 2008 年 10 月 16 日上午 9：00 在公司南二楼会议 室举行，股东大会决议刊登于 2008 年 10 月 17 日《上海证券报》。 公司 2008 年第四次临时股东大会于 2008 年 11 月 13 日上午 9：00 在公司南二楼会议 室举行，股东大会决议刊登于 2008 年 11 月 14 日《上海证券报》。 18 七、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况回顾 （1）报告期内总体经营情况 公司（本部）主要产品为尼龙 66 浸胶帘子布及尼龙 66 工业丝，所属行业为化学纤维 制造业。公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司主要产品为烧碱和 PVC 树脂, 所 属行业为氯碱化工行业。 2008 年，由美国次贷危机引发的金融危机从局部发展到全球，从发达国家传导到新兴 市场经济体和发展中国家，从金融领域扩散到实体经济领域，全球经济增长明显放缓，国 际金融市场动荡加剧，国际经济环境中不确定不稳定因素增多。美国、欧元区、日本均已 陷入衰退，新兴市场经济体增速明显放缓。2008 年国际原油价格剧烈波动。上半年受原油 需求旺盛、美元疲软、投机炒作、库存下降、剩余产能短缺以及地缘政治不稳定等因素的 影响，国际原油价格持续大幅上涨。2008 年 7 月 11 日，美国西德克萨斯中油(WTI)价格达 到 147.27 美元/桶的历史高位。从 8 月份开始，受美国次贷危机蔓延及全球经济衰退的影 响原油需求预期开始下降，国际油价开始大幅回落。2008 年 12 月 19 日，美国西德克萨斯 中油(WTI)价格跌至 33.87 美元/桶，为近五年来的最低水平，与 7 月份历史高位相比下跌 幅度超过 70%。国际油价全年平均为 98.4 美元/桶，同比上涨 35％。 2008 年是我国经济社会发展进程中极不平凡的一年。胜利抗击历史罕见的雨雪冰冻、 “5·12” 汶川特大地震等重大自然灾害，积极应对国际金融危机的巨大冲击，国民经济 总体呈现增长较快、价格回稳、结构优化、民生改善的发展态势。全年实现国内生产总值 30 万亿元，增长 9.0%，比上年下降 4.0 个百分点。2008 年我国宏观调控政策一波三折。 上半年，面对复杂的国内外宏观经济形势变化，我国宏观政策目标由年初的“双防”（防 止经济增长由偏快转为过热、防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨胀）转为年中的“一 保一控”（保持经济平稳较快发展、控制物价过快上涨） ，执行稳健的财政政策和从紧的货 币政策。人民银行采取综合措施，加强银行体系流动性管理，连续 6 次上调法定存款准备 金率，从年初的 14.5%上调至 17.5%。9 月份后，国际经济形势急转直下，对我国的不利影 响明显加重，宏观政策目标又确立为“扩内需、保增长、调结构”，实施积极的财政政策 和适度宽松的货币政策，三次提高出口退税率，四次下调存款准备金率，五次下调金融机 构存贷款基准利率。2008 年上半年，人民币兑美元汇率累计升值 6.50%，升值速度进一步 19 加快。下半年，人民币兑美元汇率仅升值 0.36%，升值速度明显放缓。2008 年末，人民币 兑美元汇率中间价为 1 美元兑 6.8346 人民币，全年累计升值 6.88%，汇改以来累计升值 21.10%。 受国内外经济环境影响，2008 年公司主导产品下游行业，发展速度明显放缓。2008 年我国轮胎产量 5.4614 亿条，同比增加 6.7%，回落 11.5 个百分点；汽车产量 961.5 万辆， 同比增加 6.5%，回落 16.4 个百分点；氧化铝产量 2279 万吨，同比增加 17.7%，回落 30 个百分点；电解铝产量 1318 万吨，同比增加 7.7%，回落 26.1 个百分点；建材行业工业增 加值同比增长 17.6%，回落 6.7 个百分点。在下游行业需求急剧萎缩的影响下，2008 年公 司所在行业也受到严重冲击，发展速度大幅下降。2008 年我国尼龙纤维产量 102 万吨，同 比增加 5.2%，回落 8.9 个百分点；烧碱产量 1852 万吨，同比增加 5.3%，回落 11 个百分 点；PVC 树脂产量 881 万吨，同比下降 9.4%，回落 27.3 个百分点。 2008 年同样是本公司极不平凡的一年，面对复杂多变的世界经济形势，本公司通过 对宏观经济形势、经济政策、行业发展趋势以及市场竞争环境的准确把握，冷静思考，积 极应对，审慎决策，迎难而上，在极为困难的环境中确保了公司生产经营的正常运行。 报告期内，公司生产尼龙 66 工业丝 49944 吨，比上年同期增加 2374 吨，增长 4.99%； 生产浸胶帘子布 36421 吨, 比上年同期减少 3949 吨，降低 9.78%； 生产 PVC 树脂 21.87 万吨，比上年同期增加 1.37 万吨，增长 6.68%； 生产烧碱 23.11 万吨，比上年同期增加 1.79 万吨，增长 8.40%；实现营业收入 454089 万元，比上年同期增加 0.67 %；实现营业 利润-14361 万元；实现利润总额-14787 万元；实现净利润-14104 万元。 公司本年度出现亏损，主要原因是受国际金融危机对我国实体经济的冲击，公司生产 经营环境发生重大变化，公司本部及部分下属控股子公司、参股公司出现亏损所致。 报告期实际经营业绩与期初计划比较: 完成年度计划的 项目 全年计划 报告期实际 比例 尼龙 66 工业丝 50300 吨 49944 吨 99.29% 尼龙 66 浸胶帘子布 39700 吨 36421 91.74% 烧碱 43.14 万吨 23.11 万吨 53.57% PVC 树脂 40.52 万吨 21.87 万吨 53.97% 销售收入 60 亿元 45 亿元 75.00% 营业成本 54 亿元 42 亿元 77.78% 烧碱、PVC 树脂报告期实际产量占年度计划的比例较低，主要原因是公司控股子公司 河南神马氯碱发展有限责任公司在建项目未能在报告期内建成投产。 20 报告期公司实际销售收入、营业成本占年度计划的比例较低，主要原因是公司控股子 公司河南神马氯碱发展有限责任公司在建项目未能在报告期内建成投产。 （2）主营业务及其经营情况 主营业务分行业及产品情况 营业收入 营业成本 营业利润率比 行业及 营业收入 营业成本 营业利润 比上年增 比上年增 上年 产品 （万元） （万元） 率(%) 减（％） 减（％） 增减（％） 分行业 化学纤维 增加 2.72 个 258057 232532 9.89 2.62 -0.39 制造业 百分点 氯碱化工 减少 9.28 个 191254 182157 4.76 6.26 17.73 业 百分点 分产品 增加 6.47 个 帘子布 123467 111409 9.77 0.32 -6.38 百分点 减少 0.86 个 工业丝 134590 121123 10.01 4.82 5.84 百分点 减少 13.64 个 树 脂 137148 148486 -8.27 4.07 19.06 百分点 增加 2.85 个 烧 碱 46547 24044 48.35 14.38 8.41 百分点 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％） 境内 454089 0.67% 境外 - - 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为 73.08%，前五名客户销售 额合计占公司销售总额的比例为 40.75%。 （3）公司资产构成及及主要财务数据情况 公司资产构成 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 变化幅度 项目 占总资产 占总资产 金额（元） 金额（元） （%） 的比重（%） 的比例（%） 应收款项 869,612,225.57 13.62 959,155,135.46 15.65% -9.34 存 货 474,494,867.72 7.43 375,229,603.85 6.12% 26.45 长期股权 999,527,976.67 15.65 832,089,429.55 13.58% 20.12 21 投 资 固定资产 2,138,175,202.04 33.48 2,052,228,289.43 33.48% 4.19 在建工程 665,632,702.23 10.42 943,577,553.13 15.39% -29.46 短期借款 1,300,150,000.00 20.36 1,122,150,000.00 18.31% 15.86 长期借款 550,186,000.00 8.62 239,217,600.00 3.90% 129.99 存货变动较大，主要原因是本公司四季度销售滞缓导致期末存货库存较多及本公司之 下属子公司神马博列麦（平顶山）气囊丝制造公司项目建成投产导致期末库存商品增加较 多所致。 长期股权投资变动较大，主要原因是本报告期内不再将平顶山神马汇源氯碱有限公司 纳入财务报表合并范围所致。 在建工程变动较大，主要原因是本报告期公司所属子公司的部分建设项目竣工投产转 入固定资产及平顶山神马汇源氯碱有限公司不再纳入财务报表合并范围所致。 长期借款变动较大，主要原因是报告期新增长期借款较多所致。 主要财务数据 项目 2008 年度（元） 2007 年度（元） 变化幅度（%） 销售费用 36,794,136.99 36,354,896.90 1.21 管理费用 237,528,190.89 143,902,325.70 65.06 财务费用 156,396,054.32 111,363,341.26 40.44 所得税 14,411,618.21 62,610,590.16 -76.98 管理费用变动较大，主要原因是本期职工工资、福利费等薪酬类项目增加较多及本期 固定资产修理费用等增加较多所致。 财务费用变动较大，主要原因是本期长、短期借款增加及利率上升所致。 所得税变动较大，主要原因是本期出现亏损所致。 （4）公司现金流量构成情况 项目 2008 年度（元） 2007 年度（元） 变化幅度（%） 经营活动产生的现金流量净额 539,909,418.28 97,799,541.30 452.06% 投资活动产生的现金流量净额 -153,237,893.07 -444,187,012.02 - 筹资活动产生的现金流量净额 -133,633,443.34 54,995,252.84 - 经营活动产生的现金流量净额变动较大，主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的 22 现金增加较多所致。 投资活动产生的现金流量净额变动较大，主要原因是本期购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金减少较多所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动较大，主要原因是本期支付的其他与筹资活动有关 的现金增加较多所致。 （5）主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 河南神马氯碱发展有限责任公司: 本公司控股子公司，持股比例 99.74%,该公司经营 范围为聚氯乙烯树脂、工业用氢氧化钠、液氯、工业用盐酸、次氯酸钠的生产和销售，注 册资本为 57050 万元，报告期末总资产 2,781,087,565.15 元，净资产 498,277,353.42 元 ， 实 现 营 业 收 入 1,954,446,619.85 元 ， 营 业 利 润 -121,269,041.95 元 ， 净 利 润 -114,100,937.34 元。 神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司: 本公司控股子公司，持股比例 51%,该公 司经营范围为制造和销售安全气囊丝产品和其他特品丝，注册资本为 1100 万美元，报告 期末总资产 237,426,589.10 元，净资产 85,902,698.99 元，实现营业收入 9,179,942.97 元，营业利润 1,598,874.89 元，净利润 1,524,533.99 元。 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司，本公司参股公司，持股比例 49%,该公司经 营范围为销售安全气囊丝产品和其它产品，注册资本为 20 万美元，报告期末总资产 2,954,491.37 元，净资产-1,349,166.11 元，实现营业收入 5,703,388.91 元，营业利润 -1,887,788.49 元，净利润-1,887,788.49 元。 河南神马尼龙化工有限责任公司: 本公司参股公司，持股比例 49%,该公司经营范围为 生产和经营尼龙 66 盐及深加工苯系列产品、环己烷、己二胺、己二酸、色母粒及相关化 工原料、化工产品（不含危险品及易燃易爆品）化工设备及配件的设计、制造和经营等， 注 册 资 本 为 1,232,311,960 元 ， 报 告 期 末 总 资 产 3,025,518,391.85 元 ， 净 资 产 1,646,704,352.79 元，实现营业收入 2,625,848,712.76 元，营业利润-20,344,750.59 元， 净利润-47,182,659.21 元。 神马集团国际贸易有限公司: 本公司控股子公司，持股比例 99.74%,该公司经营范围 为：尼龙 66 工业丝、尼龙 66 帘子布、尼龙 66 工程塑料、PVC 树脂、烧碱及其他化工产品 的出口业务及己二腈等化工原辅料的进口业务以及化工、纺织设备的备品备件进口业务， 注册资本 5000 万元，报告期末总资产 29,579,814.91 元，净资产 29,572,361.18 元，实 现营业收入 0 元（该公司目前尚未开始经营） ，营业利润-570,185.09 元，净利润-427,638.82 23 元。 2、公司未来发展展望 （1）行业发展趋势及公司面临的竞争格局 公司（本部）生产的尼龙 66 浸胶帘子布是轮胎橡胶制品的骨架材料（钢丝帘子布、 尼龙帘子布、涤纶帘子布）之一, 主要应用于斜交轮胎、输送带等领域。随着近年来轮胎 子午化发展的不断加快,传统尼龙（尼龙 66 和尼龙 6）帘子布已进入成熟期，发展缓慢； 而钢丝帘子布、差别化尼龙 66 帘子布、涤纶帘子布发展迅速；另外，芳纶帘子布有着优 良的性能，发展前景良好。 近年来，国内尼龙帘子布产能严重过剩，开车率比较低（大部分厂家维持在 60-70%） ， 行业竞争不断加剧，全行业设备闲置率提高而效益下滑，尼龙帘子布整体处于亏损境地， 一部分企业被迫淘汰出局。但本公司是国内生产尼龙 66 帘子布的龙头企业，在原料供应、 产品质量、特殊领域的需求、技术装备、规模及品牌等方面仍具有比较明显的优势。 公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司所处行业为氯碱化工行业，其主要产 品之一烧碱广泛应用于纺织工业、轻工业、冶金工业、化学工业和石油化学工业等部门。 其主要产品之二聚氯乙烯树脂（PVC）是五大热塑性合成树脂之一，主要用于生产人造革、 薄膜、电线护套等塑料软制品，也可生产板材、门窗、管道和阀门等塑料硬制品。 近年来，国内氯碱行业受前期我国经济持续高速增长、市场需求旺盛的影响，都在不 同程度地扩大生产规模，产能已严重过剩，尤其是 2008 年 8 月份以来，受美国次贷危机 的影响，全球经济急转直下，我国经济也受到严重影响，导致烧碱、聚氯乙烯树脂售价大 幅下滑，国内同行业纷纷限产、停产以至于破产，市场竞争异常激烈。但该公司拥有自己 的盐矿，采用输卤管道直接输送卤水，采购成本比同类型企业远途采购原盐价格较低，仍 具有明显的竞争优势。 （2）公司发展机遇、发展战略及新年度经营计划 1）发展机遇和挑战 目前，全球金融危机对国内外经济造成巨大冲击，汽车、轮胎、造纸、冶金、房地产 等下游市场一片萧条，需求极度萎缩，市场竞争加剧。但是，随着我国“扩内需、保增长、 调结构”政策措施的陆续推出和世界其他国家经济刺激措施的出台，市场需求有望逐步恢 复; 同时，公司近年来新产品开发成效显著，产品差异化比例大幅上升，公司产品差别化 优势逐渐显现，产品结构调整的功效逐步凸现，为公司的进一步发展创造了机遇。 2）发展战略 24 打造中国最强、世界一流的尼龙 66 产业链条，建成国内外一流的橡胶骨架材料产业 基地。同时，依托河南神马氯碱发展有限责任公司，打造中国最大、世界一流的氯碱化工 基地。 3）2009 年经营计划及目标 主要产品产量： 尼龙 66 工业丝：46000 吨 尼龙 66 浸胶帘子布：34000 吨 烧碱：33.2 万吨 PVC 树脂：26.2 万吨 营业收入：42 亿元; 营业成本：37 亿元 为确保上述经营目标的完满实现，公司 2009 年将做好以下工作： 一是完善目标管理、绩效考核机制。 二是强化管理，积极推动管理全面升级。 三是完善激励机制，全面提升自主创新能力。 四是积极推进项目建设，扩大产业规模。做好 3 万吨/年涤纶工业丝技改项目、1 万吨 /年锦纶 66 中低旦工业丝技改项目的前期准备工作，根据市场情况，适时开工建设。进一 步加快 3 万吨/年涤纶帘、帆布技改项目的建设步伐。河南神马氯碱发展有限责任公司要 加快 20 万吨离子膜法烧碱及 20 万吨聚氯乙烯树脂项目建设步伐，力争 2009 年 9 月建成 投产。神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司要做好二期 3000 吨添平补齐项目的前 期准备工作，尽早开工建设。 （3）公司资金需求、使用计划、资金来源情况 根据公司发展战略、业务发展和项目建设的需要，公司未来的资金需求主要通过自有 资金、银行信贷、发行公司债券解决。公司将通过积极发展主营业务，拓宽销售渠道，进 一步加强对应收帐款的管理和催收，加快存货周转速度，减少资金占用，以增加自有流动 资金，提高资金的使用效率。同时，公司将积极与金融机构建立良好的合作关系，通过金 融机构筹集资金，保证公司生产经营活动的资金需求。 （4）公司面临的风险因素分析 1）传统斜交轮胎市场趋于萎缩，市场竞争形势严峻，赢利能力差。 应对措施：进一步调整产品结构，开拓新市场。 25 2）主要原材料己二腈存在瓶颈问题，为全球少数几家企业控制。 应对措施：加快己二腈技术研发工作。 3）销售多以信用销售为主，因而存在一定的资金信用风险。 应对措施：进一步加强应收账款的管理，控制信用风险。 4）国际金融危机愈演愈烈，实体经济受到严重冲击，世界经济和我国经济下行压力 加大。 应对措施：强化内部管理，堵塞管理漏洞，提高经济运行质量和效益。 （二）公司投资情况 1、被投资公司情况 报告期末公司（ 母公司 ）长期股权投资为 1,435,534,453.53 元，比上年度末减少 1，621，666.02 元（上年度末为 1,437,156,119.55 元），减少幅度为 0.11%。 报告期内新增子公司情况如下： 经公司第六届董事会第十一次会议审议，公司决定与控股股东合资组建神马集团国际 贸易有限公司，该公司注册资本 5000 万元（实收资本 3000 万元），本公司出资 1530 万元， 占注册资本的 51%，神马集团出资 1470 万元，占注册资本的 49%。该公司已于 2008 年 9 月 5 日正式注册成立。该公司经营范围：尼龙 66 工业丝、尼龙 66 帘子布、尼龙 66 工程 塑料、PVC 树脂、烧碱及其他化工产品的出口业务及己二腈等化工原辅料的进口业务以及 化工、纺织设备的备品备件进口业务。 报告期内对子公司增资情况如下： 经公司第六届董事会第十四次会议审议，公司决定对控股子公司神马博列麦（平顶山） 气囊丝制造有限公司进行增资，增资方案为：增资总额 200 万美元，其中本公司以人民币 现金方式对该公司增资 102 万美元，德国聚酰胺纤维有限公司以美元现汇方式对该公司增 资 98 万美元，增资后该公司注册资本由 900 万美元变更为 1100 万美元，其中本公司占注 册资本的 51%，德国聚酰胺纤维有限公司占注册资本的 49%。该公司增资变动事宜已于 2008 年 10 月 6 日完成。该公司经营范围：制造和销售安全气囊丝产品和其他特品丝。 2、公司在报告期内无募集资金投资，上次募集资金没有延续到报告期使用。 注：根据 2008 年 10 月 16 日公司 2008 年第三次临时股东大会决议，公司拟发行票面 总额不超过 5 亿元人民币、期限为 5 年的公司债券，债券募集资金使用方案：（1）拟用 3 亿元偿还公司银行贷款，优化公司债务结构；（2）拟用剩余募集资金补充公司流动资金， 改善公司资金状况。目前公司债券发行申请材料已上报中国证监会。 26 3、非募集资金投资项目 （1）经公司第五届董事会第十五次会议审议，公司决定实施 3 万吨/年涤纶工业丝技 改项目。该项目总投资为 2.36 亿元，项目建设期为 1 年，建成后公司年新增销售收入 5.1 亿元。目前该项目正在进行前期准备工作。 （2）经公司第五届董事会第十五次会议审议，公司决定实施 1 万吨/年尼龙 66 中低旦 工业丝技改项目。该项目总投资为 18972 万元，项目建设期为 1 年，建成后公司年新增销 售收入 34000 万元。目前该项目正在进行前期准备工作。 （3）经公司第五届董事会第十六次会议审议，公司决定实施 3 万吨/年涤纶帘、帆布 技改项目。该项目总投资为 22394 万元，项目建设期为 1 年，建成后公司年新增销售收入 69865 万元。截止本报告期末该项目已累计完成投资 1564 万元。 （4）经公司第六届董事会第十一次会议审议，公司决定实施 2000 吨/年尼龙 BCF 地毯 丝技改项目。该项目总投资 4995 万元，项目建设期为 8 个月，建成后公司年新增销售收 入 6752 万元。该项目已于 2008 年 10 月建成并投入试生产。 （三）亚太（集团）会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的年度审计报告。 报告期内会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正情况如下： 1．会计政策变更 本公司联营企业河南神马尼龙化工有限责任公司(以下简称尼龙化工)2008 年度执行新 《企业会计准则》，对递延所得税资产进行重新确认，追溯调整了财务报表相关项目。公 司根据尼龙化工 2008 年审计报告按权益法调整以前年度投资收益-6,025,057.59 元，上述 会计政策变更已采用追溯重述法，调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、 利润表及所有者权益变动表的上年数。此项会计政策变更累计影响数为-6,025,057.59 元， 其中调整盈余公积-602,505.76 元，调整年初未分配利润-5,422,551.83 元。 2. 会计估计变更 公司报告期内，未发生会计估计变更事项。 3. 前期差错更正 公司报告期内，发生的前期差错更正事项有： （1）本公司联营企业尼龙化工根据 2007 年所得税汇算报告调整上年所得税费用。公 司根据尼龙化工 2008 年审计报告按权益法调整以前年度投资收益-2,317,506.62 元，上述 会计差错已采用追溯重述法，调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润 表及所有者权益变动表的上年数。此项会计差错累计影响数为-2,317,506.62 元，其中调 27 整盈余公积-231,750.66 元，调整年初未分配利润-2,085,755.96 元。 （2）本公司及子公司根据 2007 年所得税汇算报告合计调增上年所得税费用 646,765.84 元。上述会计差错已采用追溯重述法，调整了资产负债表未分配利润年初数及所有者权益 （股东权益）变动表的上年数。此项会计差错累计影响数为-646,765.84 元，其中调整年 初未分配利润 49,465.64 元,调整盈余公积-78,983.58 元。调整少数股东权益-617,247.90 元。 4. 上列各项对报表的影响如下： 项目 会计政策变更 会计差错更正 备注 对资本公积的影响 对 2008 年初留存收益的影响 -6,025,057.59 -2,347,024.56 其中：对 2008 年初未分配利润的影响 -5,422,551.83 -2,036,290.31 对盈余公积的影响 -602,505.76 -310,734.24 （四）董事会日常工作 1．报告期内董事会会议情况和决议内容 报告期内公司共召开九次董事会，主要内容如下： （1）公司第六届董事会第十三次会议于 2008 年 1 月 23 日召开，董事会决议刊登于 2008 年 1 月 25 日《上海证券报》。 （2）公司第六届董事会第十四次会议于 2008 年 2 月 25 日召开，董事会决议刊登于 2008 年 2 月 26 日《上海证券报》。 （3）公司第六届董事会第十五次会议于 2008 年 3 月 7 日召开，董事会决议刊登于 2008 年 3 月 8 日《上海证券报》。 （4）公司第六届董事会第十六次会议于 2008 年 4 月 24 日召开，董事会决议刊登于 2008 年 4 月 26 日《上海证券报》。 （5）公司第六届董事会第十七次会议于 2008 年 5 月 28 日召开，董事会决议刊登于 2008 年 5 月 29 日《上海证券报》 。 （6）公司第六届董事会第十八次会议于 2008 年 6 月 19 日召开，董事会决议刊登于 2008 年 6 月 20 日《上海证券报》。 （7）公司第六届董事会第十九次会议于 2008 年 8 月 13 日召开，董事会决议刊登于 2008 年 8 月 15 日《上海证券报》。 （8）公司第六届董事会第二十次会议于 2008 年 9 月 26 日召开，董事会决议刊登于 2008 28 年 9 月 27 日《上海证券报》。 （9）公司第六届董事会第二十一次会议于 2008 年 10 月 20 日召开，董事会决议刊登 于 2008 年 10 月 22 日《上海证券报》。 2．董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配方案：以公司 2007 年末总股 本 44228 万股为基础，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）。此项工作已于 2008 年 8 月 13 日实施完成。 3．董事会审计委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设审计委员会，审计委员会由三名董事组成，其中召集人由独立董事担 任。审计委员会在公司 2008 年年度财务报告编制过程中积极履行职责，圆满完成了本职 工作。在本次年报审计前，审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定 了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排。在年审注册会计师进场前，审计委员会 认真审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司编制的财务报表基本反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营成果和现金流量，同意以此财务报表为基础开 展 2008 年度的财务审计工作。在年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会 计师保持沟通，就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流。审计委员会还两次发函督促 年审注册会计师抓紧审计工作，要求在约定时限内提交审计报告。在公司年审注册会计师 出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，认为公司 财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允 反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，同 意将此财务报表提交董事会审议。审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公 司审计工作的总结报告。审计委员会认为，2008 年度公司聘请的亚太（集团）会计师事 务所有限公司在为公司提供审计服务中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则， 较好地完成了公司委托的各项审计工作，同意续聘亚太（集团）会计师事务所有限公司为 公司 2009 年度的审计机构并提交董事会审议。 4．董事会薪酬委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，薪酬与考核委员会由三名董事组成，其中召集人 由独立董事担任。薪酬与考核委员会审查了 2008 年在公司领取薪酬的董事、监事和高级 管理人员薪酬情况，并对公司在 2008 年年度报中披露的公司董事、监事和高级管理人员 的报酬进行审核，认为公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬符合公司相关规 29 定，公司所披露的报酬与实际情况相符。 （五）本年度利润分配预案 经亚太（集团）会计师事务所确认，公司 2008 年度实现归属于母公司所有者的净利 润为-141,039,660.10 元，本年度可供股东分配的利润为 95,329,269.18 元。 鉴于公司 2008 年度出现亏损，公司 2008 年度利润分配方案拟定为：不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 （六）公司前三年分红情况 分红年度 现金分红的数额（含税，元） 分红年度的净利润（元） 比率(%) 2005 31,145,400.00 39,047,540.78 79.76% 2006 24,325,400.00 21,648,846.25 112.36% 2007 66,342,000.00 75,135,592.33 88.30% （七）公司选定的信息披露指定报刊为《上海证券报》，报告期内未发生变更。 八、监事会报告 1．监事会工作情况 报告期内,公司监事会共召开了四次会议，具体情况如下： （1） 公司第六届监事会第六次会议于 2008 年 4 月 24 日在公司会议室召开，会议应 到监事 5 人，实到 5 人，会议由监事会主席孙思邈女士主持，会议符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议通过了以下决议：公司 2007 年度监事会工作报告；公司 2007 年年度报告及摘要；公司 2008 年第一季度报告；关于公司 2008 年日常关联交易的议案。 （2）公司第六届监事会第七次会议于 2008 年 8 月 13 日在公司会议室召开，会议应到 监事 5 人，实到 5 人，会议由监事会主席孙思邈女士主持，会议符合《公司法》和《公司 章程》的有关规定。会议通过了以下决议：公司 2008 年半年度报告及摘要；关于为河南 神马尼龙化工有限责任公司融资租赁提供担保的议案。 30 （3）公司第六届监事会第八次会议于 2008 年 10 月 20 日在公司会议室召开，会议应 到监事 5 人，实到 4 人，监事会主席孙思邈女士委托监事姚晓东先生主持本次会议并表决， 会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议通过了以下决议：公司 2008 年第 三季度报告。 （4）公司 2008 年第一次临时监事会会议于 2008 年 12 月 29 日在公司会议室召开,会 议应到监事 5 人,实到 5 人，会议由监事会主席孙思邈女士主持，会议符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定。会议听取了公司经理班子 2008 年生产经营情况汇报，并对公 司财务工作报告进行了检查。 2． 监事会所发表的独立意见 （1）本监事会认为公司 2008 年的经营管理严格按照国家有关法律法规和公司章程进 行，决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司的董事、经理及其他高级管理 人员执行公司公务时无违反法律、法规、公司章程、损害公司利益的行为； （2）本监事会经过审查，认为公司的财务报告真实反映了公司 2008 年的财务状况和 经营成果，亚太（集团）会计师事务所的审计意见是客观、公允的； （3）本监事会经过审查，认为公司于 1998 年 12 月配股所募集资金实际投入项目与承 诺投入项目一致； （4）本监事会经过审查，公司报告期内没有收购、出售资产事项； （5）本监事会经过审查，认为关联交易在现有经营条件下，遵守公平、公正原则，未 发现内幕交易行为和损害上市公司利益的现象。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大仲裁事项。公司重大诉讼事项如下： 2007 年 5 月，本公司发现在郑州市商业银行管城支行 1.2 亿元存款被非法转走，经查 阅郑商行的原始凭证，发现该存款转出的凭证上加盖的公司印鉴和法定代表人印鉴与我公 司的印鉴不一致，公司立即向河南省公安厅报案。期间公司就此事多次与郑商行协商，但 31 一直未能得到解决。2007 年 9 月，公司向河南省高级人民法院提起诉讼，要求郑商行归还 1.2 亿元存款和相应的利息损失。2007 年 11 月，省高院应本公司的请求，对郑商行的财 产采取了保全措施，依法查封了郑商行的部分办公楼房，价值 1.2 亿元。 2007 年 12 月，省高院对该存款纠纷案件开庭审理，由于该案件涉及刑事案件，省高 院中止了该民事案件审理，待刑事案审判结束后，民事案件再继续审理。2008 年 10 月 14 日，焦作市人民法院对刑事案件进行了开庭审理，于 2009 年 4 月 19 日进行了一审判决, 该 起案件为特大票据、信用卡诈骗案。待该判决生效，刑事案件终结后，本公司诉郑商行的民 事案件才能继续审理。 （二）报告期内公司无破产重整相关事项。 （三）报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权事项。 （四）报告期内公司无收购及出售资产、企业合并事项。 （五）报告期内公司无股权激励事项。 （六）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易详见会计报表附注九，其中关联交易必要性、持续性 说明如下：神马集团是国内唯一的尼龙 66 盐供应商，与本公司从国际市场直接采购尼龙 66 盐相比价格较低。本公司进出口业务考虑到利用神马集团现有国际营销网络及人才优 势，暂由神马集团代理。预计以后年度本公司将持续从神马集团采购尼龙 66 盐，进出口 业务也将继续由神马集团代理（神马集团国际贸易有限公司开始生产经营前）。本公司所 生产的产品是神马橡胶轮胎公司、神马材料加工公司、神马化纤织造公司及上海神马帘子 布公司的生产原料，而神马材料加工公司、神马工程塑料公司及神马尼龙化工公司所生产 的部分产品也为本公司生产所需，因此，其发生的交易均属正常生产经营所需要。本公司 租赁神马工程塑料公司实物资产，是因为本公司涤纶丝生产线是在该公司老厂区的基础上 建起来的, 预计以后年度本公司将继续租赁神马工程塑料公司实物资产。本公司向神马集 团及其下属分、子公司（神马化纤制造公司、神马地毯丝公司及神马材料加工公司等）提 供水电汽费代收代付服务，是因均处在同一厂区所致，预计以后年度将继续提供水电汽费 代收代付服务。神马集团向本公司职工提供医疗服务，系当初本公司是由国有企业改制上 市所致，预计以后年度神马集团将继续向本公司职工提供医疗服务。上述日常关联交易对 公司的独立性不会产生大的影响。 2、报告期内无资产收购、出售方面的关联交易。 32 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 经公司第六届董事会第十一次会议审议，公司决定与控股股东合资组建神马集团国际 贸易有限公司，该公司注册资本 5000 万元（实收资本 3000 万元），本公司出资 1530 万元， 占注册资本的 51%，神马集团出资 1470 万元，占注册资本的 49%。该公司已于 2008 年 9 月 5 日正式注册成立。该公司经营范围：尼龙 66 工业丝、尼龙 66 帘子布、尼龙 66 工程 塑料、PVC 树脂、烧碱及其他化工产品的出口业务及己二腈等化工原辅料的进口业务以及 化工、纺织设备的备品备件进口业务。该公司目前尚未开始生产经营。 4、关联担保事项 第 1 笔：为支持本公司参股公司河南神马尼龙化工有限责任公司的发展，保证公司尼 龙 66 盐的持续稳定供应，报告期内本公司为河南神马尼龙化工有限责任公司在兴业银行 郑州分行申请的两年期 2220 万元节能减排项目贷款提供了连带责任担保。 第 2 笔：为支持本公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司及该公司下属公司 河南神马盐业股份有限公司的发展，进一步做大做强本公司氯碱产业，报告期内本公司同 意河南神马氯碱发展有限责任公司为河南神马盐业股份有限公司在平顶山市城市信用社 申请的一年期流动资金贷款 3000 万元人民币提供连带责任担保。 （七）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包事项。报告期内租赁资产事项如下： 本公司涤纶丝生产线是在平顶山神马工程塑料有限责任公司老厂区的基础上建起来 的, 为明晰本公司与该公司之间的资产关系，经本公司 2008 年 4 月 24 日六届十六次董事 会研究，公司决定 2008 年度继续（将 2007 年度签订的租赁协议续签一年）租赁该公司所 拥有的、由本公司实际使用的实物资产（房屋建筑物及机器设备）。实物资产帐面原值为 3021 万元，平顶山神马工程塑料有限责任公司每年计提折旧 130 万元作为其费用列支，本 公司每年按实物资产年度折旧费用的标准向该公司支付年租赁费用 130 万元。 2、报告期内公司担保情况如下： 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日期 是否履行 是否为关联方 担保金额 担保类型 担保期 名称 （协议签署日） 完毕 担保（是或否） 中国神马集团 债务履行期限届满 2007 年 6 月 26 日 900 万美元 连带责任担保 是 是 有限责任公司 之日起两年 郑州铝业股份 2000 万元 债务履行期限届满 2008 年 6 月 24 日 连带责任担保 否 否 有限公司 人民币 之日后两年止 河南太龙药业 1500 万元 债务履行期限届满 2008 年 8 月 18 日 连带责任担保 否 否 股份有限公司 人民币 之日后两年止 河南太龙药业 1500 万元 债务履行期限届满 2008 年 8 月 14 日 连带责任担保 否 否 股份有限公司 人民币 之日后两年止 33 河南太龙药业 1000 万元 债务履行期限届满 2008 年 9 月 5 日 连带责任担保 否 否 股份有限公司 人民币 之日后两年止 河南太龙药业 2000 万元 债务履行期限届满 2008 年 9 月 8 日 连带责任担保 否 否 股份有限公司 人民币 之日后两年止 河南太龙药业 1000 万元 债务履行期限届满 2008 年 10 月 13 日 连带责任担保 否 否 股份有限公司 人民币 之日期两年 河南太龙药业 1000 万元 债务履行期限届满 2008 年 12 月 19 日 连带责任担保 否 否 股份有限公司 人民币 之日起两年 河南太龙药业 3000 万元 债务履行期限届满 2008 年 12 月 22 日 连带责任担保 否 否 股份有限公司 人民币 后两年 河南神马尼龙 2220 万元 债务履行期限届满 化工有限责任 2008 年 12 月 31 日 连带责任担保 否 是 人民币 之日起两年 公司 报告期内担保发生额合计 18212 万元人民币（公司对外担保金额 15220 万元人民币，子公司对 外担保金额 2992 万元人民币） 报告期末担保余额合计 18212 万元人民币（公司对外担保金额 15220 万元人民币，子公司对 外担保金额 2992 万元人民币） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 12000 万元人民币 报告期末对子公司担保余额合计 6000 万元人民币 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 24212 万元人民币 担保总额占公司净资产的比例 9.49% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 2220 万元人民币 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 6000 万元人民币 债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 8220 万元人民币 3、公司无委托他人进行现金资产管理及委托贷款事项。 4、其他重大合同 （1）报告期内公司与郑州煤炭工业（集团）有限责任公司结为互保单位，互保金额为 4 亿元。截止报告期末郑州煤炭工业（集团）有限责任公司为本公司 3.5 亿元银行贷款提 34 供了担保; 本公司尚未为郑州煤炭工业（集团）有限责任公司有关银行贷款提供担保。 （2）报告期内公司与平顶山煤业（集团）有限责任公司结为互保单位，互保金额为 2 亿元。截止报告期末平顶山煤业（集团）有限责任公司为本公司 1.5 亿元银行贷款提供了 担保; 本公司尚未为平顶山煤业（集团）有限责任公司有关银行贷款提供担保。 （3）报告期内公司与平高集团有限公司结为互保单位，互保金额为 4 亿元。截止报告 期末平高集团有限公司为本公司 1.5 亿元银行贷款提供了担保; 本公司尚未为平高集团有 限公司有关银行贷款提供担保。 （4）报告期内公司与河南太龙药业股份有限公司结为互保单位，互保金额为 2 亿元。 截止报告期末河南太龙药业股份有限公司尚未为本公司有关银行贷款提供担保; 本公司为 河南太龙药业股份有限公司 11000 万元银行贷款提供了担保。 （八）公司控股股东—神马集团承诺事项 神马集团在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况： 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 中国神马集团有限责任公司 见注A 见注B 注 A：（1）持有的神马实业非流通股份自股改方案实施之日起，至少在 36 个月内不 上市交易或转让，但股权分置改革及定向回购方案实施后神马集团所增持神马实业股份的 上市交易或转让不受上述时间限制； （2）自股权分置改革方案实施之日起，持有神马实业的股份占神马实业总股本的比 例至少在 36 个月内不低于 51%； （3）神马集团将在 2005 年至 2007 年年度股东大会上提议神马实业当年的利润分配 比例不低于当年实现的可分配利润的 50%，并在股东大会上对该提案投赞成票。 注 B：关于第 1 项与第 2 项承诺，在本年度报告披露之日前神马集团无违反承诺的行 为。关于第 3 项承诺，本公司 2007 年度股东大会审议通过并于 2008 年 8 月 13 日实施的 2007 年度利润分配方案已经考虑了神马集团的承诺。 （九）报告期内公司财务报告审计机构仍为亚太（集团）会计师事务所有限公司。本 报告年度支付给会计师事务所的报酬为 38 万元。该会计师事务所为公司提供审计服务的 年限已有 5 年。 （十）公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内无 受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证 35 监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人和被其他行政管理部门 处罚及证券交易所公开谴责的情形，也无中国证监会及其派出机构对公司进行检查的情 形。 （十一）报告期内公司其他重大事项 本公司三级子公司河南神马盐业股份有限公司（简称“盐业公司”，成立于 2007 年 4 月 11 日，注册资本为 3344.95 万元，河南神马氯碱发展有限责任公司（本公司控股子公 司）出资 1304.55 万元，占注册资本的 39%，河南神马氯碱化工股份有限公司（河南神马 氯碱发展有限责任公司控股子公司）出资 401.40 万元，占注册资本的 12%，自然人（共 170 人）出资 1639 万元，占注册资本的 49%）为筹集资金扩大生产规模，于 2008 年 2 月 决定实施增资配股，方案为：以 2007 年 12 月 31 日总股本 3344.95 万元为基础，每 10 股 配 4.50 股，共计 1505.2275 万股，配股价每股 1 元，募集资金 1505.2275 万元，如有股 东放弃配股，在其他股东中进行二次募集。在盐业公司配股期间，因法人股东河南神马氯 碱发展有限责任公司及河南神马氯碱化工股份有限公司和部分自然人股东放弃配股权，进 行了二次募集。盐业公司实际配股结果：共增加股本 1450.81 万股，募集货币资金 1450.81 万元，股本由原 3344.95 万元变更为 4795.76 万元，股东持股情况为：河南神马氯碱发展 有限责任公司出资 1304.55 万元，占注册资本的 27.2%，河南神马氯碱化工股份有限公司 出资 401.40 万元，占注册资本的 8.37%，自然人（共 170 人）出资 3089.81 万元，占注册 资本的 64.43%。2008 年 6 月 2 日盐业公司完成工商注册变更登记。 36 十、财务报告 1、审计报告 审 计 报 告 亚会审字【2009】90 号 神马实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的神马实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2008 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司所有者权益（股东权益）变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 马凤菊 中国注册会计师: 党惠如 中国·郑州 二○○九年四月二十七日 37 2、会计报表（见附表） 3、会计报表附注 一、 公司基本情况 （一） 、公司设立及现状 神马实业股份有限公司(以下简称本公司或公司)位于河南省平顶山市建设中路 63 号，是由中国神 马集团有限责任公司（以下简称神马集团）(原中国神马帘子布(集团)公司)独家发起，以其第一期工程 兴建的生产线为主体组建的。本公司于 1993 年 6 月开始筹建，6 月 26 日在河南省工商行政管理局办理 了筹建登记，注册号为〔筹字〕010 号，经中国证监会批准于 1993 年 11 月 3 日募集发行国有法人股 16500 万股、流通股 5500 万股，1993 年 12 月 16 日在河南省工商行政管理局正式注册登记成立，注册号为 41000010011219。本公司首次发行之股票于 1994 年 1 月 6 日在上海证券交易所上市交易。之后，于 1994 年 8 月实施“10 股送 2 股”增资，1997 年 7 月实施“10 配 3” 、1998 年 12 月实施“10 配 5” 两次配 股增资，2001 年 7 月实施资本公积“10 股转增 1 股” 增资，完成后总股本 56,628 万股。 2006 年 4 月本公司定向回购非流通股股东中国神马集团有限责任公司（以下简称神马集团）所持 部分国有法人股并依法予以注销。回购的股份数量为 12400 万股，每股定价 6.01 元，定向回购的资金 总额为 74524 万元，本公司以对神马集团的应收账款及其对应的占用资金利息冲抵应支付的回购价款。 本公司唯一非流通股股东神马集团为获得所持有的公司非流通股上市流通权，向公司流通股股东执行对 价安排的基本情况为：非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支付 4.7 股 股票对价，共向流通股股东支付 66,537,900 股。股改完成后，本公司总股本 44,228 万股。 （二） 、公司组织架构： 子公司及参股公司名称 注册资本 成立日期 所占权益比例 与神马实业关系 河南神马氯碱发展有限责任公司 57050万元 2005.9 99.74% 控股子公司 神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司 1100万美元 2006.8 51% 控股子公司 神马集团国际贸易有限公司 3000万元 2008.9 51% 控股子公司 河南神马尼龙化工有限责任公司 123231万元 2006.8 49% 参股公司,集团控股 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 20万美元 2006.12 49% 参股公司 三级子公司及参股公司名称 注册资本 收购日期 所占权益比例 与氯碱发展关系 平顶山三和热电有限责任公司 12245万元 2005.11 氯碱占51% 控股子公司 河南神马氯碱化工股份有限公司 1178万元 2006.1 氯碱占57.61% 控股子公司 新乡正华化工股份有限公司 3760万元 2006.12 氯碱占51.04% 控股子公司 河南神马盐业股份有限公司 4795.76万元 2007.4 氯碱占35.57% 控股子公司 平顶山神马汇源氯碱有限公司 22000万元 2007.7 氯碱占50% 合营企业 38 （三） 、公司经营范围： 主要生产和销售神马牌锦纶 66 浸胶帘子布和尼龙 66 工业丝 （四） 、公司注册地址及组织形式等： 公司注册地址：河南省平顶山市建设中路 63 号 法定代表人：马 源 注册登记号：410000100002580 注册资本：人民币 442,280,000 元 公司组织形式：股份有限公司 （五） 、公司所在行业：工业纺织行业 （六） 、母公司以及最终实际控制人 本公司的母公司为中国神马集团有限责任公司，神马集团公司占本公司 52.95%的股权；中国平煤神 马能源化工集团有限责任公司持有神马集团 53.03%的股权，是神马集团的母公司；河南省国有资产监 督管理委员会拥有中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 100%股权，是本公司的实际控制人。 二、 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和解释 的规定进行确认和计量，在此基础上按照本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表 的编制方法”所列各项会计政策编制财务报表。 四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (二) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (三) 采用的计量属性及其计量属性在本期发生变化的报表项目 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年度报表项目的计量属性未发生变化。 (四) 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 39 (五) 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币 非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差 额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本； 其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 (六) 外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 (七) 金融资产和金融负债的核算方法 1. 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。 2. 金融资产和金融负债的确认和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 40 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。公允价值的确 定方法：存在活跃市场的，直接参考活跃市场中的报价；不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其 公允价值。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 (2) 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 (3) 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 5. 金融资产的减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备： 41 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 (2) 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原 实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收 款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损 失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1. 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项金额为 1000 万元以上的应收款项。 2. 对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值 测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账 龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 2% 1 年~2 年 6% 2 年~3 年 12% 3 年~4 年 25% 4 年~5 年 50% 5 年以上 80% 3. 如有以下确凿证据表明某项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，应当将此项应收款项 全额计提坏账准备。 ①债务单位已撤销；②债务单位已破产；③债务单位资不抵债；④债务单位现金流量严重不足； ⑤发生严重的自然灾害导致债务单位停产且在短期内无法偿还债务；⑥债务单位已注销等。 4. 应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该项应 收款项在转回日的摊余成本。 (九) 存货核算方法 1. 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、在产品、产成品、委托加工材料等。 42 2. 存货的计价方法 原材料按计划成本核算；低值易耗品的取得按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算；自 制半成品、产成品的入库采用实际成本核算，发出、领用采用加权平均法。在产品成本主要包括原材料 实际成本。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 (十) 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采 用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象 的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 (十一) 固定资产的计价和折旧方法 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、融资租赁设备。 3. 固定资产的初始计量 43 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 (1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 (2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 (3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； (5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入固定资产的成本，不确认损益。 (6) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 (7) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为入账价值。 4.固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 1 4.95-2.48 机器设备 5-14 1 19.80-7.07 运输设备 12 1 8.25 5. 固定资产后续支出 固定资产后续支出，在同时符合以下条件时：①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业；② 该后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分，应扣除其账面价值。不符合上述条 件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。 (十二) 在建工程核算方法 1. 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 44 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 (十三) 无形资产核算方法 1. 无形资产初始计量 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量； (1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 (2) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 (3) 自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号—债务重组》 、《企业会计准则第 16 号— 政府补助》、 《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。 2. 无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 45 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 (十四) 研究与开发费用的核算方法 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。 (1)从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产。 (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1. 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2. 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 (十六) 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1. 长期股权投资 (1) 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进 行确定。 (2) 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2. 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 (1) 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存 在可能发生减值的迹象。 (2) 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 (3) 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (4) 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 46 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 (5) 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 (6) 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。 (7) 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十七) 长期股权投资的核算 1. 初始计量 (1) 企业合并形成的长期股权投资 ① 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成 本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 ① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2. 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 47 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3. 后续计量及收益确认 (1) 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 (2) 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (4) 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (5) 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当 期投资损失。 (6) 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股 权投资的账面价值，同时确认投资收益。 (7) 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股 权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 (十八) 借款费用的核算 1. 借款费用概念 借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化的条件 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3. 资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 48 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定， 并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 4. 暂停资本化 若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款 费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序， 借款费用的资本化应继续进行。 5. 停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 (十九) 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。 （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额 范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包 49 括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤 保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦ 因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入 相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下 称“辞退福利”）除外。 （1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或 为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为预计负债： ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议包括： 拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动 关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。 辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以上外，辞 退工作一般应当在一年内实施完毕。 ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分职工未 来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认 预计负债条件的，比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退 人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），不在职工内退后各期分期确认因 支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。 (二十一) 股份支付 1. 股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资 产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 2. 公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权 定价模型至少应当考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；(3)标的股份的现行价格;(4) 股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险利率。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用 50 金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 (二十二) 收入确认原则 1. 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营业收入实现。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3. 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十三) 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 确认递延所得税资产的依据 1．资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下 列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 51 （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 2．公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： （1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回； （2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3．公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 4．资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 (二十五) 所得税费用的会计处理方法 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 企业合并 1．企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 2．同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量 表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方 自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表 中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 3．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 52 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 (二十七) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务 和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。 母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或 以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入 合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 2．合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司 内部之间重大交易及内部往来后编制。 3．少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股 东权益”项目列示。 4．超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余 额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减 少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公 司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于 母公司的所有者权益。 5．当期增加、减少子公司的合并报表处理 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负 债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将 53 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 6．母公司、子公司会计政策、会计期间的统一 母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保 持一致。 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的 调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。 子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者 要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 (二十八) 本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1．会计政策变更 本公司联营企业河南神马尼龙化工有限责任公司(以下简称尼龙化工)2008 年度执行新《企业会计准 则》，对递延所得税资产进行重新确认，追溯调整了财务报表相关项目。公司根据尼龙化工 2008 年审计 报告按权益法调整以前年度投资收益-6,025,057.59 元，上述会计政策变更已采用追溯重述法，调整了 资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润表及所有者权益变动表的上年数。此项会计政策变 更 累 计 影 响 数 为 -6,025,057.59 元 ， 其 中 调 整 盈 余 公 积 -602,505.76 元 ， 调 整 年 初 未 分 配 利 润 -5,422,551.83 元。 2. 会计估计变更 公司报告期内，未发生会计估计变更事项。 3.前期差错更正 公司报告期内，发生的前期差错更正事项有： （1）本公司联营企业尼龙化工根据 2007 年所得税汇算报告调整上年所得税费用。公司根据尼龙化 工 2008 年审计报告按权益法调整以前年度投资收益-2,317,506.62 元，上述会计差错已采用追溯重述 法，调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润表及所有者权益变动表的上年数。此项 会计差错累计影响数为-2,317,506.62 元，其中调整盈余公积-231,750.66 元，调整年初未分配利润 -2,085,755.96 元。 （2）本公司及子公司根据 2007 年所得税汇算报告合计调增上年所得税费用 646,765.84 元。上述 会计差错已采用追溯重述法，调整了资产负债表未分配利润年初数及所有者权益（股东权益）变动表的 上年数。此项会计差错累计影响数为-646,765.84 元，其中调整年初未分配利润 49,465.64 元,调整盈 余公积-78,983.58 元。调整少数股东权益-617,247.90 元。 4.上列各项对报表的影响如下： 项目 会计政策变更 会计差错更正 备注 对资本公积的影响 对 2008 年初留存收益的影响 -6,025,057.59 -2,347,024.56 其中：对 2008 年初未分配利润的影响 -5,422,551.83 -2,036,290.31 对盈余公积的影响 -602,505.76 -310,734.24 54 五、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 税率 备注 增值税 17%、13%、6% 水税率 6%、汽税率 13% 营业税 5%、3% 货物运输税率 3% 企业所得税 25% 2007 年所得税率 33%，2008 年 25% 根据 2008 年 1 月 1 日开始施行的《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司自 2008 年 1 月 1 日起执行 25%的所得税税率。 (二) 税负减免 无。 六、 企业合并及合并财务报表 (一) 控股子公司 非企业合并方式取得的子公司 本公司合计持股 被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 期末投资额 比例 河南神马氯碱发展有限 平顶山叶县遵化镇高 57050 万元 树脂、烧碱、盐酸等 56900 万元 99.74% 责任公司 阳路 神马博列麦（平顶山）气 河南省平顶山市湛河 制造和销售安全气囊丝产 1100 万美元 4303.07 万元 51% 囊丝制造有限公司 区南环路东段 品 帘子布，原辅材料、成套 神马集团国际贸易有限 河南省平顶山市建设 3000 万元 设备和技术的进出口业务 1530 万元 51% 公司 中路 63 号院 及补偿贸易业务 1.本公司之子公司河南神马氯碱发展有限责任公司（以下简称氯碱发展）拥有 50%以上权益性资本 或实际控制的子公司的概况如下： 注册资本（万 期末投资额（万 本公司合计持 被投资单位全称 注册地 经营范围 元） 元） 股比例 河南神马氯碱化工股份 平顶山市工农路 1178.00 树脂、烧碱、盐酸等 4756.94 57.61% 有限公司 10 号 平顶山市三和热电有限 平顶山市叶县轻 电力、热力生产与销 12245.00 6370.71 51% 责任公司 工路中段 售 新乡正华化工有限责任 新乡凤泉区宝山 3760.00 树脂、烧碱、盐酸等 2995.08 51.04% 公司 中路 河南神马盐业股份有限 平顶山叶县田庄 盐矿开采及卤水输 4795.76 1705.95 35.572% 公司 乡宋庄村 送 2．2008 年本公司合并报表范围：神马博列麦，氯碱发展，国际贸易。氯碱发展合并报表范围：氯 碱化工、新乡正华、三和热电、神马盐业。 (二) 本年度合并财务报表范围的变更情况 1. 与上年相比本年新增合并单位 1 家，减少合并单位 1 家。原因为： 本期公司新纳入合并范围的子公司为神马集团国际贸易有限公司以下简称“国际贸易”）；不纳入 合并范围的子公司为平顶山神马汇源氯碱有限公司（以下简称神马汇源）。 55 本公司 2008 年 9 月出资 1530 万元投资神马集团国际贸易有限公司，占其注册资本的 51%。本期将 其纳入合并财务报表的合并范围。 经氯碱发展一届十五次董事会决议通过《关于变更合并神马汇源氯碱公司财务报表的议案》，由于 氯碱发展 2008 年 6 月后已不能够决定合营公司神马汇源日常生产经营活动的财务和经营政策，按照企 业会计准则关于合并财务报表的相关规定，氯碱发展对神马汇源由成本法转为权益法核算，不再合并神 马汇源的财务报表。 2. 报告期内新纳入合并范围公司情况 子公司名称 合计持股比例 期末净资产 本期净利润 备 注 神马集团国际贸易有限公司 51% 29,572,361.18 -427,638.82 尚未经营 3. 报告期内不再纳入合并范围公司情况 公司名称 合计持股比例 期末净资产 本期净利润 备 注 平顶山神马汇源氯碱有限公司 50% 369,543,608.80 -34,684,295.22 不能控制 (三) 少数股东权益和少数股东损益 本期少数股东损 项目 年初金额 其他增减 期末金额 益增减 少数股东权益 氯碱发展 343,906,816.61 -21,777,954.51 -195,556,747.02 126,572,115.08 博列麦 34,643,637.00 747,021.66 6,703,788.00 42,094,446.66 国际贸易 -209,543.02 14,700,000.00 14,490,456.98 合计 378,550,453.61 -21,240,475.87 -174,152,959.02 183,157,018.72 其他增减说明： 1. 氯碱发展其他增减变动原因： （1）氯碱化工、盐业公司 2008 年分配现金股利分别为 1295.80 万元、501.74 万元相应减少少数 股东权益。 （2）盐业公司 2008 年少数股东增加的投资额 1450.81 万元。 （3）神马汇源本期不纳入合并范围少数股东权益减少 20211.40 万元。 2. 博列麦其他增减变动为 2008 年少数股东增加的投资额。 3. 国际贸易其他增减变动为 2008 年少数股东增加的投资额。 七、合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 年末数 年初数 现金 39,450.30 493,254.35 银行存款 469,647,524.58 210,399,598.59 其他货币资金 546,961,623.12 209,828,217.57 合计 1,016,648,598.00 420,721,070.51 56 其中美元：外币金额 81,568.59 折算汇率 7.3 折合人民币 595,829.25 欧元：外币金额 86,053.12 691,425.53 折算汇率 9.66 10.67 折合人民币 831,186.73 7,375,366.98 瑞士法郎：外币金额 267,688.70 23.78 折算汇率 6.47 6.49 折合人民币 1,731,399.71 154.23 英镑：外币金额 7.43 折算汇率 9.83 折合人民币 73.00 1. 货币资金年末数比年初数增加 595,927,527.49 元，变动比例为 141.64%，主要变动原因为： (1)本公司下属子公司氯碱发展于 2008 年 12 月 31 日收到借款 10,000 万元暂存于银行；（2）本公司 于 2008 年 12 月 31 日收到中国进出口银行北京分行借款 15,000 万元暂存于银行；（3）本期银行承兑 汇票保证金增加 359,054,688.32 元。 2. 年末其他货币资金 546,961,623.12 元，其中： 项目 金额 银行承兑汇票保证金 419,103,288.32 失去控制的银行存款 120,751,293.68 信用卡存款、信用证保证金等 7,107,041.12 合计 546,961,623.12 注：失去控制的银行存款系本公司在郑州商业银行管城支行的存款，本公司已向河南省高级人民法 院提起诉讼，2007 年 11 月，应本公司提出的财产保全要求，省高院依法冻结郑州商业银行价值 12000 万元的办公楼房。该存款纠纷案件目前正在审理当中。（详细说明见本附注十三） 3. 抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项 本公司之三级子公司平顶山市三和热电有限责任公司因欠付供应商货款，有 12 个账户被法院冻结， 期末冻结账户总金额 123,894.18 元。 (二) 应收票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 87,506,031.85 227,429,806.74 商业承兑汇票 合计 87,506,031.85 227,429,806.74 1. 应收票据期末余额比期初余额减少 139,923,774.89 元，变动比例为-61.52%，变动原因：本期 应收票据大量贴现及背书转让所致。 57 2. 年末应收票据中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东-中国神马集团有限公司欠款为 2,000 万元，占应收票据总额的 22.86%，详见本附注九。 3. 年末应收票据中其他关联方欠款 250 万元，占应收账款总金额的 2.86%，详见本附注九。 4. 截止 2008 年 12 月 31 日，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 448,898,194.34 元；已背书转 让未到期银行承兑汇票金额为 379,616,655.07 元。 (三) 应收账款 1. 按账龄分类 年末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 285,258,651.63 69.76% 5,705,173.03 407,100,866.56 74.83% 7,980,163.75 1-2 年 20,714,859.81 5.07% 1,242,891.59 31,590,711.56 5.81% 1,895,442.69 2-3 年 24,543,968.53 6.00% 2,945,276.22 10,199,874.44 1.87% 1,223,678.93 3-4 年 9,376,626.20 2.29% 2,344,156.57 24,849,024.88 4.57% 6,213,437.14 4-5 年 15,832,886.88 3.87% 7,916,443.44 25,647,191.93 4.71% 12,823,595.98 5 年以上 53,224,018.90 13.01% 44,052,199.53 44,671,885.33 8.21% 37,055,506.65 合计 408,951,011.95 100.00% 64,206,140.38 544,059,554.70 100.00% 67,191,825.14 净值 344,744,871.57 476,867,729.56 2. 按风险分类 年末数 年初数 项目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 单项金额重大的应 203,523,390.56 49.77% 6,410,632.38 310,734,482.79 57.11% 17,402,001.42 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 53,224,018.90 13.01% 44,052,531.20 40,737,982.00 7.49% 33,908,383.99 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收账 152,203,602.49 37.22% 13,742,976.80 192,587,089.91 35.40% 15,881,439.73 款 合 计 408,951,011.95 100.00% 64,206,140.38 544,059,554.70 100.00% 67,191,825.14 应收账款风险分类判断标准：单项金额为 10,000,000.00 元以上的应收账款为金额重大的应收账款； 帐龄超过五年的应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；其 余为其他不重大应收款项。 3. 年末应收账款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东-中国神马集团有限责任公司欠款 为 52,158,773.62 元，占应收账款余额的 12.75%,详见本附注九。 4. 年末应收账款中欠款金额前五名 债权人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 中国神马集团有限责任公司 52,158,773.62 1 年以内 12.75% 58 上海神马帘子布有限责任公司 43,630,471.18 1 年以内 10.67% 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 35,340,152.67 1-3 年 8.64% 平顶山市神马材料加工有限责任公司 23,528,887.39 1 年以内 5.75% 广州丰力橡胶轮胎有限公司 15,809,380.50 1 年以内 3.87% 合计 170,467,665.36 41.68% 5. 年末其他关联方应收账款 117,378,414.31 元，占应收账款总金额的 28.70%，详见附注九。 6. 应收账款年末数比年初数减少 135,108,542.75 元，变动比例为-24.83%，变动原因为：2008 年 度公司为加快资金周转，加大催收货款力度，客户票据结算增加。 (四) 预付账款 1. 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 240,277,107.53 68.35% 237,858,417.04 60.51% 1-2 年 97,951,171.19 27.86% 16,574,053.03 4.22% 2-3 年 10,937,520.31 3.11% 137,544,934.06 35.00% 3 年以上 2,386,375.91 0.68% 1,051,924.72 0.27% 合 计 351,552,174.94 100.00% 393,029,328.85 100.00% 2. 年末金额较大的预付账款 欠款人名称 金额 账龄 性质或内容 中国神马集团有限责任公司 67,323,290.47 1 年以内 货 款 蓝星（北京）化工机械有限公司 28,653,750.00 1 年以内 设备款 湖北昌发容器制造有限公司 15,808,400.00 1-2 年 设备款 河南省电力公司平顶山供电公司 9,143,094.72 1 年以内 电 费 上海群策投资发展有限公司 8,478,855.30 1 年以内 设备款 3. 年末预付账款中预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东中国神马集团款项为 67,323,290.47 元，占预付账款总额的 19.15%，详见本附注九。 4. 年末预付账款中其他关联方欠款金额 1,487,310.52 元，占预付账款总额的 0.42%，详见本附 注九。 5. 一年以上预付账款主要为在建工程预付的大型设备款。 (五) 其他应收款 1. 按账龄分类 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 110,575,290.89 54.75% 2,211,505.82 14,933,724.16 13.08% 311,351.02 1-2 年 5,846,706.44 2.90% 350,802.38 26,414,997.12 23.14% 768,014.17 59 2-3 年 13,326,261.73 6.60% 1,599,151.41 405,948.15 0.36% 41,933.78 3-4 年 345,641.95 0.17% 86,410.49 233,149.90 0.20% 20,787.48 4-5 年 60,000.00 0.03% 30,000.00 33,564,739.64 29.41% 8,225,357.91 5 年以上 71,793,567.46 35.55% 24,354,419.31 38,589,769.96 33.81% 15,516,807.52 合 计 201,947,468.47 100.00% 28,632,289.41 114,142,328.93 100.00% 24,884,251.88 净值 173,315,179.06 89,258,077.05 2. 按风险分类 年末数 年初数 占总额比 项目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 例 坏账准备 单项金额重大的其他 113,577,781.75 56.24% 20,341,790.75 79,154,500.05 69.35% 19,381,790.75 应收款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 6,215,785.71 3.08% 4,972,628.56 5,240,035.85 4.59% 4,192,028.68 该组合的风险较大的 其他应收款 其他不重大其他应收 82,153,901.01 40.68% 3,317,870.10 29,747,793.03 26.06% 1,310,432.45 款 合计 201,947,468.47 100.00% 28,632,289.41 114,142,328.93 100.00% 24,884,251.88 其他应收款风险分类判断标准：单项金额为 10,000,000.00 元以上的其他应收款为金额重大的应收 款项；帐龄超过五年的其他应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收款项；其余为其他不重大应收款项。 3. 单向金额重大已单独计提坏账准备的其他应收款 债权人 年末余额 坏账准备 内 容 平顶山市财政局 33,349,734.11 11,324,778.84 所得税返还 平顶山神马纸业有限责任公司 32,228,047.64 8,057,011.91 借款及利息 合计 65,577,781.75 19,381,790.75 （1）应收市财政局所得税返还款，考虑到款项性质属于政府部门欠款，并根据平顶山市财政局出 具的对本公司所得税返还政策的有效证明“……在财力允许的条件下，经市政府批准，酌情分批返还” 和本公司四届十九次董事会决议，决定对应收平顶山市财政局 1997 至 1999 年度的所得税返还款 33,349,734.11 元，自 2002 年 1 月 1 日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为按个别认定法计提坏账 准备，截止 2001 年 12 月 31 日，本公司计提了 11,324,778.84 元坏账准备，以后不再增加计提坏账准 备。 （2）根据平顶山市政府（2004）24 号和（2006）30 号文件会议纪要精神，平顶山神马纸业有限 责任公司由中国神马集团有限责任公司负责接收，神马集团对神马纸业欠本公司的款项作出承诺，由其 负责承担。此外由神马纸业将其拥有的 78858 平米土地抵押给本公司，作为归还欠款的保证。故公司自 2007 年起决定对应收神马纸业的欠款，单项测试后不再增提坏账准备，根据谨慎性原则，以前计提的 坏账准备 8,057,011.91 元也不再冲回。 60 4. 年末其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位—中国神马集团有限责任公 司欠款 69,893,006.00 元,占其他应收款余额的 34.61%,详见本附注九。 5. 年末其他应收款中欠款金额前五名 债权人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 中国神马集团有限责任公司 69,893,006.00 1 年以内 34.61% 市财政局所得税返还 33,349,734.11 5 年以上 16.51% 平顶山神马纸业有限责任公司 32,228,047.64 5 年以上 15.96% 华融金融租赁股份有限公司 18,000,000.00 1 年以内 8.91% 平顶山神马汇源氯碱有限公司 8,444,044.97 1 年以内 4.18% 小计 161,914,832.72 80.17% 6. 年末其他关联方欠款 42,490,040.10 元，占其他应收款总金额的 21.04%,详见本附注九。 7. 其他应收款年末余额较年初余额增加 87,805,139.54 元，变动比例为 76.93%，变动主要原因为： 氯碱发展新增融资租赁保证金 18,000,000.00 元，神马集团新增欠款 67,893,006.00 元。 (六) 存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 138,063,815.97 138,100,159.25 在产品 76,761,115.52 68,666,655.17 库存商品 257,022,007.28 5,479,051.40 161,982,453.10 581,500.00 委托加工材料 5,891,400.46 4,754,423.94 在途材料 22,060.19 120,404.55 包装物 2,213,519.70 2,187,007.84 合 计 479,973,919.12 5,479,051.40 375,811,103.85 581,500.00 1. 存货跌价准备 本年减少额 年末账面 年初账面 存货种类 本年计提额 转回或转销占 余额 转回 转销 余额 期末余额比例 1．原材料 2．在产品 3．库存商品 581,500.00 4,897,551.40 5,479,051.40 合 计 581,500.00 4,897,551.40 5,479,051.40 2008 年四季度氯碱类产品市场价格下滑幅度较大，导致期末库存商品中氯碱类产品存在成本倒挂 现象，本公司为此计提了 4,897,551.40 元的存货跌价准备。 2. 存货年末数比年初数增加 104,162,815.27 元，变动比例为 27.72%，变动原因为： （1）本公司 四季度销售滞缓导致期末存货库存较多；（2）本公司之下属子公司神马博列麦（平顶山）气囊丝制造公 61 司项目建成投产导致期末库存商品增加较多。 (七) 长期股权投资 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 992,975,517.93 832,089,429.55 其中：合营企业 184,771,804.40 按成本法核算的长期股权投资 6,552,458.74 合 计 999,527,976.67 832,089,429.55 1. 被投资单位主要信息 本企 本企业在 被投资单位 业务性 业持 被投资单 期末净资产 注册地 本期营业收入总额 本期净利润 名称 质 股比 位表决权 总额 例 比例 一、合营企业 平顶山神马 鲁山县 烧碱、 汇源氯碱有 张店乡 PVC 树 50% 50% 369,543,608.80 60,149,012.22 -34,684,295.22 限公司 上洼村 脂 二、联营企业 1、博列麦神 上海外 销售安 马气囊丝贸 高桥保 全气囊 49% 49% -1,349,166.11 5,703,388.91 -1,887,788.49 易（上海）有 税区 丝产品 限公司 2、河南神马 平顶山 尼龙 66 尼龙化工有 市建设 盐及深 限责任公司 路东段 加工苯 49% 49% 1,646,704,352.79 2,625,848,712.76 -47,182,659.21 开发区 类系列 产品 2. 按成本法核算的长期股权投资 本期投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 减值准备 增减额 郑州市神马迪汇达冶 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 金有限公司 平顶山神马泓信化工 552,458.74 552,458.74 552,458.74 有限公司 河南惠丰塑料型材有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 限公司 合计 6,552,458.74 6,552,458.74 6,552,458.74 本公司之三级子公司氯碱化工本期以货币资金投资郑州市神马迪汇达冶金有限公司、平顶山神马泓 信化工有限公司和河南惠丰塑料型材有限公司，分别占其注册资本的 10%、3.59%、10%，对上述单位不 具有重大影响，按成本法核算。 62 3. 按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 其中：分得现金 年末余额 合计 红利 一、合营企业 1. 平 顶山 神马汇 源 202,113,952.01 184,771,804.40 184,771,804.40 氯碱有限公司 二、联营企业 1. 河 南 神 马 尼 龙 化 799,301,024.72 831,323,216.55 -23,119,503.02 808,203,713.53 工有限责任公司 2. 博 列 麦 神 马 气 囊 丝贸易（上海）有限 766,213.00 766,213.00 -766,213.00 - 公司 合计 1,002,181,189.73 832,089,429.55 160,886,088.38 - 992,975,517.93 神马汇源本期权益增减额为：（1）本期神马汇源不纳入合并范围由成本法改为权益法核算，详见附 注六（二），上期投资额 190,000,000.00 元列入；（2）本期增加投资 12,113,952.01 元；（3）本期按投 资比例确认投资收益-17,342,147.61 元。 (八) 固定资产原价及累计折旧 1. 固定资产原价 类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价 房屋及建筑物 631,624,873.52 72,250,218.23 3,492,386.67 700,382,705.08 机器设备 3,531,273,638.87 299,703,081.47 280,551,615.66 3,550,425,104.68 运输设备 28,208,450.11 7,637,058.27 11,088,811.54 24,756,696.84 电子设备 1,132,779.63 60,970.08 1,023,318.00 170,431.71 融资租赁设备 94,012,350.62 94,012,350.62 合计 4,192,239,742.13 473,663,678.67 296,156,131.87 4,369,747,288.93 2. 累计折旧 类别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 房屋及建筑物 112,679,285.05 27,596,450.73 433,369.70 139,842,366.08 机器设备 2,019,713,425.21 185,591,797.03 120,793,709.90 2,084,511,512.34 运输设备 7,542,640.14 2,763,815.30 3,101,088.85 7,205,366.59 电子设备 76,102.30 6,584.94 69,845.36 12,841.88 融资租赁设备 合计 2,140,011,452.70 215,958,648.00 124,398,013.81 2,231,572,086.89 3. 固定资产账面价值 类别 年初数 年末数 房屋及建筑物 518,945,588.47 560,540,339.00 机器设备 1,511,560,213.66 1,465,913,592.34 运输设备 20,665,809.97 17,551,330.25 电子设备 1,056,677.33 157,589.83 融资租赁设备 94,012,350.62 合计 2,052,228,289.43 2,138,175,202.04 63 4. 固定资产原值年末数比年初数增加 177,507,546.80 元，变动比例为 4.23%。增加的固定资产主 要为：在建工程转入固定资产原价为 308,506,796.24 元，子公司神马氯碱发展公司售后租回融资租赁 租入的固定资产 94,012,350.62 元。减少的固定资产主要为：本公司转报废清理 105,726,979.53 元以 及子公司神马氯碱发展公司售后租回融资租赁业务出售的固定资产原值 173,558,201.00 元。 (九) 在建工程 本年减少 资金 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 转入固定资产 其他减少 来源 燃油改燃气项目 561,447.96 561,447.96 自筹 捻织技改项目 9,533,792.94 520,470.52 10,054,263.46 自筹 纸管修复 6,005.95 6,005.95 自筹 2 万吨特品工业 53,946,860.52 18,959,839.48 72,906,700.00 自筹 丝项目 三万吨涤纶工业 246,900.00 246,900.00 自筹 丝技改项目 联苯炉及联苯系 5,358,864.38 2,297,126.42 7,655,990.80 自筹 统更新改造 重点节能技改项 54,072.50 3,414,945.83 3,469,018.33 自筹 目 2000 吨地毯丝技 43,649,533.08 43,649,533.08 自筹 改项目 原丝一厂节能减 9,914.14 9,914.14 自筹 排技改项目 6000 吨涤纶帘帆 15,643,707.74 15,643,707.74 自筹 布技改项目 2008 年重点节能 1,055,769.24 1,055,769.24 自筹 技改项目 1 万吨锦纶 66 中 低旦工业丝技改 132,572.03 132,572.03 自筹 项目 原丝二厂双头卷 1,833,632.77 1,833,632.77 自筹 绕机改造项目 高新技术纤维纺 丝试验线筹建（改 1,537,369.60 1,537,369.60 自筹 造） 单丝帘线浸胶项 307,047.91 307,047.91 自筹 目 动力一厂中央空 调系统节能管理 21,202.00 21,202.00 自筹 平台改造项目 中水回用工程 164,921.00 164,921.00 自筹 2250 万美 博列麦气囊丝 元 117,907,204.19 42,795,297.81 157,810,718.30 2,891,783.70 借款 10 万吨与 20 万吨 46,016,259.68 29,277,197.97 2,670,000.00 72,623,457.65 借款 接口工程 20 万吨氯碱项目 9亿 413,214,610.00 42,758,547.56 57,768,670.65 398,204,486.91 借款 热力管线项目 393,601.41 393,601.41 借款 3000 吨喷雾塔改 276,000.00 69,981.22 345,981.22 借款 造 水泥项目 35,400,813.62 3,796,922.45 7,990,420.91 31,207,315.16 自筹 2 万吨 PVC 项目 2,418,285.09 2,418,285.09 借款 汇源 10 万吨氯碱 8.3 亿 194,918,926.43 194,918,926.43 自筹 64 项目 除渣系统 1,664,546.92 1,664,546.92 自筹 5 万吨氯碱扩建 61,215,762.04 8,836,754.77 69,649,285.81 28,000.00 375,231.00 自筹 新乡正华氯碱技 3,255,486.00 7,363,126.46 9,203,909.40 1,414,703.06 自筹 改 盐业输卤工程 10,664,629.45 10,664,629.45 自筹 真空制盐项目 50,000.00 50,000.00 自筹 合计 943,577,553.13 237,972,395.95 308,506,796.24 205,829,131.04 667,214,021.80 1. 计入工程成本的借款费用资本化金额 本年转入固定资 工程项目名称 年初数 本年增加 其他减少 年末数 产额 汇源 10 万吨氯碱项目 17,154,985.83 17,154,985.83 20 万吨氯碱项目 38,484,474.94 27,861,995.58 7,543,034.38 58,803,436.14 2 万吨 PVC 项目 69,126.70 69,126.70 热力管线项目 41,551.89 41,551.89 3000 吨喷雾塔改造 69,673.22 69,673.22 博列麦气囊丝项目 4,466,156.90 7,182,397.94 11,648,554.84 合计 60,105,617.67 35,224,745.33 19,302,814.33 17,154,985.83 58,872,562.84 氯碱发展公司基建项目专门借款的利息资本化率为 7.0652%,一般借款的利息资本化率为 7.8154%； 神马博列麦气囊丝项目的借款利息资本化率为 9.571%；其他减少原因：神马汇源本期不纳入财务报表 合并范围所致。 2. 减值准备明细 本期转回 年（期） 工程名称 本期计提 年（期）末余额 初余额 资产价值 出售、非货币性交 回升转回 易、债务重组转出 三和除渣系统 1,581,319.57 1,581,319.57 合计 1,581,319.57 1,581,319.57 注：三和除渣系统系 2004 年投入建设,近两年一直处于停建状态,设备已经拆除，没有再建计划。 经测试，本期对其计提减值准备 1,581,319.57 元。 3. 在建工程余额年末数比年初数减少 276,363,531.33 元，变动比例为-29.29%，变动的主要原 因为：(1)本期公司所属子公司的部分建设项目竣工投产转入固定资产;(2)本期其他减少数主要包括：A、 博列麦气囊丝项目竣工投产时有 273,479.88 元投资转入材料核算，有 2,618,303.82 元投资与支付的土 地使用权出让金有关，因土地使用证正在办理之中，转入预付账款核算；B、水泥项目其他减少的主要 原因是公司与施工单位实际结算的工程款少于原预付的工程进度款；（3）汇源 10 万吨氯碱项目减少为 神马汇源本期不纳入财务报表合并范围所致。 (十) 无形资产 1. 无形资产原价 65 项目 年初原价 本期增加 本期减少 年末原价 化工软件 28,083.00 28,083.00 聚合分馏技术使用权 1,311,500.00 1,311,500.00 管网配套技术使用权 2,200,000.00 2,200,000.00 离子膜专利 1,286,150.40 1,286,150.40 复极式离子膜电解槽专利 120,000.00 120,000.00 发展软件 113,480.00 113,480.00 三和土地使用权 42,997,462.06 42,997,462.06 正华土地使用权 30,551,270.40 30,551,270.40 盐业软件 25,316.00 25,316.00 盐业土地使用权 3,025,149.00 1,058,600.00 4,083,749.00 盐业采矿权 531,040.00 531,040.00 一期土地使用权 5,475,791.10 5,475,791.10 二期土地使用权 19,649,769.60 19,649,769.60 66 盐土地使用权 23,669,600.00 23,669,600.00 软件 25,000.00 25,000.00 MINTAB15 软件 30,000.00 30,000.00 APE 软件 907,118.77 907,118.77 汇源土地使用权 159,546,624.00 159,546,624.00 - 合计 290,586,235.56 1,965,718.77 159,546,624.00 133,005,330.33 注：年末用于抵押的无形资产原价为 30,551,270.40 元，具体情况详见附注十(三)。 2. 累计摊销 项目 年初数 本期摊销 本期减少 年末数 化工软件费 17,459.22 5,396.28 22,855.50 技术服务费 541,108.37 131,150.00 672,258.37 管网配套费 348,333.31 220,000.00 568,333.31 离子膜专利 1,028,920.34 128,615.04 1,157,535.38 复极式离子膜电解槽专利费 3,000.00 12,000.00 15,000.00 发展软件费 20,925.75 11,348.04 32,273.79 三和土地使用权 2,145,746.68 990,344.64 3,136,091.32 正华土地使用权 1,425,329.91 611,030.72 2,036,360.63 盐业软件 1,449.11 2,531.60 3,980.71 盐业土地使用权 35,293.41 5,544.08 40,837.49 盐业采矿权 4,425.33 17,701.32 22,126.65 一期土地使用权 3,723,538.02 109,515.84 3,833,053.86 二期土地使用权 6,484,424.39 392,995.44 6,877,419.83 66 盐土地使用权 4,221,078.35 473,391.96 4,694,470.31 软件 6,666.68 5,000.00 11,666.68 MINTAB15 软件 2,500.03 6,000.00 8,500.03 APE 软件 105,830.59 105,830.59 汇源土地使用权 1,639,065.38 1,639,065.38 - 合计 21,649,264.28 3,228,395.55 1,639,065.38 23,238,594.45 66 3. 无形资产账面价值 项目名称 年初数 年末数 剩余摊销年限 化工软件费 10,623.78 5,227.50 1.86 技术服务费 770,391.63 639,241.63 4.87 管网配套费 1,851,666.69 1,631,666.69 7.42 离子膜专利 257,230.06 128,615.02 1.00 复极式离子膜电解槽专利费 117,000.00 105,000.00 8.75 发展软件费 92,554.25 81,206.21 7.16 三和土地使用权 40,851,715.38 39,861,370.74 40 正华土地使用权 29,125,940.49 28,514,909.77 46 盐业软件 23,866.89 21,335.29 8.5 盐业土地使用权 2,989,855.59 4,042,911.51 49.50 盐业采矿权 526,614.67 508,913.35 28.75 一期土地使用权 1,752,253.08 1,642,737.24 15.00 二期土地使用权 13,165,345.21 12,772,349.77 32.50 66 盐土地使用权 19,448,521.65 18,975,129.69 40.00 软件 18,333.32 13,333.32 5.33 MINTAB15 软件 27,499.97 21,499.97 7.17 APE 软件 0.00 801,288.18 8.83 汇源土地使用权 157,907,558.62 合计 268,936,971.28 109,766,735.88 无形资产年末数比年初数减少 157,580,905.23 元，变动比例为-54.23%，变动原因为：神马汇源本 期不纳入财务报表合并范围所致。 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产 项目 年末数 年初数 坏账准备 23,209,607.46 22,318,625.88 存货跌价准备 1,369,762.85 191,895.00 税法规定待摊的保险费 38,587.89 合 计 24,579,370.31 22,549,108.77 (十二) 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初数 本期计提额 年末数 转回 转销 一、坏账准备 92,076,077.02 762,352.77 92,838,429.79 二、存货跌价准备 581,500.00 4,897,551.40 5,479,051.40 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 67 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,581,319.57 1,581,319.57 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 92,657,577.02 7,241,223.74 99,898,800.76 (十三) 短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 12,250,000.00 42,250,000.00 质押借款 65,000,000.00 70,000,000.00 抵押借款 15,000,000.00 - 保证借款 1,137,900,000.00 939,900,000.00 保理借款 70,000,000.00 70,000,000.00 合计 1,300,150,000.00 1,122,150,000.00 1. 期末无到期未偿还的银行借款； 2. 期末质押短期借款 6500 万元，系中国神马集团有限责任公司以其持有的本公司 2,655 万股国有 法人股为本公司之子公司河南氯碱发展有限公司取得借款提供质押担保。 3. 期末保证借款中，尼龙化工为本公司及子公司提供担保 12,300 万元；神马集团为本公司及子公 司提供担保 70,750 万元；郑煤集团为本公司提供担保 19,740 万元；郑州铝业为本公司提供担保 5,000 万元；本公司为子公司氯碱发展提供担保 3,000 万元；氯碱发展为其子公司神马盐业提供担保 3,000 万元。 4. 期末抵押借款 1,500 万元，系本公司之三级子公司新乡神马正华化工有限公司以其拥有的新国 用（2008）第 05013 号土地使用权作为抵押担保向新乡市商业银行取得的借款。 5. 期末保理借款 7000 万元，系本公司对中国神马集团有限责任公司 2008 年 10 月及 2008 年 11 月销售业务形成的应收账款 7,874.2 万元保理取得。 (十四) 应付票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 586,300,000.00 85,400,000.00 商业承兑汇票 合计 586,300,000.00 85,400,000.00 1. 期末应付票据中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东中国神马集团款项金额 25,000 68 万元，占应付票据总额的 42.64%，详见本附注九。 2. 年末应付票据中应付其他关联方款项为 200 万元，占应付票据总额的 0.34%，详见本附注九。 3. 应付票据年末数比期年初数增加 500,900,000.00 元，增加比例为 586.53%，增加原因为：较多 地使用票据融资，补充流动资金。 (十五) 应付账款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 379,357,203.42 260,948,593.39 1-2 年 37,745,578.66 8,832,164.89 2-3 年 8,241,929.28 5,281,150.66 3 年以上 12,768,828.52 9,263,603.13 合计 438,113,539.88 284,325,512.07 1. 年末余额中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东中国神马集团款项金额共计 7,245,715.46 元，占应付账款余额的 1.65%，详见本附注九。 2. 年末应付账款余额中欠其他关联方款项 13,407,415.10 元，占应付账款余额的 3.06%，详见本 附注九。 3. 应付账款年末数比年初数增加 153,788,027.81 元，增加比例为 54.09%，增加原因为：材料采 购和设备采购增加。 (十六) 预收账款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 60,033,910.25 83,343,527.15 1-2 年 732,713.72 1,638,437.12 2-3 年 687,834.13 416,846.79 3 年以上 3,724,430.31 3,432,214.81 合计 65,178,888.41 88,831,025.87 1. 年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 2. 年末余额中预收其他关联方款项共计 14,381,492.00 元，占预收账款余额的 22.06%，详见本附 注九。 (十七) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 20,966,727.11 212,750,209.05 227,068,094.91 6,648,841.25 二、职工福利费 33,249,343.08 33,249,343.08 三、社会保险费 17,264,734.78 48,817,396.45 43,186,596.48 22,895,534.75 其中：1．医疗保险费 1,385,611.83 9,088,760.77 7,966,384.10 2,507,988.50 2．基本养老保险费 7,817,153.43 38,454,321.90 33,848,929.79 12,422,545.54 69 3．年金缴费 4．失业保险费 7,953,439.12 1,157,784.07 1,265,460.55 7,845,762.64 5．工伤保险费 56,020.40 64,179.71 16,277.36 103,922.75 6．生育保险费 52,510.00 52,350.00 89,544.68 15,315.32 四、住房公积金 3,395,273.02 21,325,812.40 21,160,596.41 3,560,489.01 五、工会经费和职工教育经费 8,525,117.17 7,906,047.28 6,962,628.93 9,468,535.52 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 31,450.00 31,450.00 八、其他 23,956.81 22,509.81 1,447.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 50,175,808.89 324,080,258.26 331,681,219.62 42,574,847.53 工资、奖金等年末余额是以前年度的工效挂钩工资结余。 (十八) 应交税费 税种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 增值税 -5,998,740.76 13,993,562.88 17%、13% 待抵扣固定资产增值税 -8,027,689.13 -4,078,491.52 17% 营业税 92,291.32 384,738.29 5% 城建税 1,787,565.72 2,521,055.10 7%、5%、1% 企业所得税 -1,801,257.08 35,084,762.22 25% 印花税 39,744.96 土地使用税 1,241,806.38 547,622.42 2 元、10 元、15 元 房产税 -166,595.24 136,998.03 1.2 元/平方米 个人所得税 1,746,552.75 926,011.84 资源税 -1,410,031.04 306,422.48 8 元/吨 矿产资源补偿费 168,682.66 96,555.86 0.5 元/吨 教育费附加 1,133,443.97 1,197,841.99 3% 合计 -11,233,970.45 51,156,824.55 注：应交税费年末余额较年初余额减少 62,390,795.00 元，变动比例为-121.96%，变动的主要原因 是：公司本期可抵扣的进项税金大于销项税金导致应交增值税大幅减少；本企业及多数子公司本年亏损 导致公司合并应交企业所得税大幅减少。 (十九) 应付利息 项目 年末数 年初数 短期借款利息 1,215,937.40 178,836.51 长期借款利息 1,148,701.69 931,438.51 合计 2,364,639.09 1,110,275.02 70 (二十) 其他应付款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 456,955,579.25 551,245,775.17 1-2 年 118,324,809.35 195,357,564.42 2-3 年 18,490,389.96 9,212,063.01 3 年以上 2,603,211.68 1,955,541.17 合计 596,373,990.24 757,770,943.77 1. 年末余额中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东中国神马集团款项为 453,844,688.16 元，占其他应付款余额的 76.10%。 2. 年末余额中欠其他关联方款项共计 2,092,082.75 元，占其他应付款期末余额的 0.35%。详见本 附注九。 3. 金额较大的其他应付款 客户名称 金额 性质或内容 备注 中国神马集团有限责任公司 453,844,688.16 借款 供电局 12,138,159.04 电费 德国 PHP 公司 5,795,400.00 借款 平顶山市迪汇达商贸有限公司 5,000,000.00 货款 华创天元实业发展有限责任公司 2,806,741.48 工程款 4. 其他应付款年末数比年初数减少 161,396,953.53 元，变动比例为-21.30%，变动原因为：上 期报表合并神马汇源会计报表,本期合并报表不含神马汇源。 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 30,000,000.00 287,430,000.00 一年内到期的应付债券 合计 30,000,000.00 287,430,000.00 一年内到期的长期借款明细 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 已到期末偿还原因 新乡市商业银行友谊支行 人民币 抵押借款 15,000,000.00 卫东区诸葛庙信用社 人民币 保证借款 4,000,000.00 城信社銀翔办 人民币 保证借款 30,000,000.00 城信社建东办事处 人民币 保证借款 85,000,000.00 市中行营业部 人民币 保证借款 30,000,000.00 153,430,000.00 合计 30,000,000.00 287,430,000.00 注：期末一年内到期的保证借款余额由中国神马集团给本公司提供担保。 71 (二十二) 递延收益 项目名称 年初数 本期新增 本期结转 年末数 生活污水处理系统及清洁生产拨款 112,000.00 112,000.00 废水治理拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 天然气替代油技术拨款 2,665,949.00 2,665,949.00 售后租回 -62,639,551.49 -62,639,551.49 合计 3,777,949.00 -62,639,551.49 -58,861,602.49 注:本期新增递延收益为：本期固定资产售后租回形成融资租赁所发生的未实现售后租回损益。 (二十三) 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 城信社建东办事处 人民币 保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00 市中行营业部 人民币 保证借款 50,770,000.00 80,770,000.00 市郊区新华路信用社 人民币 保证借款 5,000,000.00 市财政局 人民币 信用借款 10,780,000.00 10,780,000.00 德国 DEG 公司 欧元 信用借款 38,636,000.00 42,667,600.00 中国进出口银行北京分行 人民币 保证借款 150,000,000.00 平顶山市卫东区农村信用合作联 人民币 保证借款 200,000,000.00 社等 7 家信用社联合贷款 合 计 550,186,000.00 239,217,600.00 1. 其中外币借款的外币金额为 400 万欧元，折算汇率 9.659，折合人民币 38,636,000.00 元。 2. 期末保证借款余额中，7 家信用社联合贷款 2 亿元由中国神马集团与河南神马尼龙化工联合提 供担保,中国进出口银行借款 1.5 亿元由郑煤集团、平煤集团、平高集团联合担保,其余全部由中国神马 集团给本公司提供的担保。 (二十四) 长期应付款 种类 年末数 年初数 新乡正华改制剥离款项 21,084,906.07 21,778,779.80 融资租赁应付款 100,665,838.51 减：未确认融资费用 10,478,487.89 合计 111,272,256.69 21,778,779.80 长期应付款主要包括：（1）控股子公司新乡正华神马化工有限公司根据新乡市国有企业改革工作领 导小组新企改〔2005〕9 号文《关于新乡树脂厂改制方案的批复》，将原始拨款投资 1104.20 万元转为 负债，以及承担的职工安置费医药费等形成。（2）子公司氯碱发展于 2008 年 11 月 24 日与华融金融租 赁股份有限公司签订固定资产售后租回的融资租赁合同，合同期内最低租赁付款额 100,665,838.51 元， 未确认融资费用 10,478,487.89 元，当期尚未对未确认融资费用进行摊销，扣除未确认融资费用后的应 付融资租赁本金 90,187,350.62 元。详见附注十三（五）。 (二十五) 股本 72 本年变动增（+）减（－）（万股） 年初数 年末数 项目 比例 发行新 公 积 金 比例 （万股） 送股 其他 小计 （万股） 股 转股 1．有限售条件股份 (1)国家持股 (2)国有法人持股 23,417.21 52.95% 23,417.21 52.95% (3)其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 (4)外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 2．无限售条件股份 (1)人民币普通股 20,810.79 47.05% 20,810.79 47.05% (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他 无限售条件股份合计 3．股份总数 44,228.00 100.00% 44,228.00 100% (二十六) 资本公积 调整 本期 本期 项目 调整前年初数 调整后年初数 年末数 金额 增加 减少 股权投资准备 股本溢价 1,762,889,239.68 1,762,889,239.68 1,762,889,239.68 其他资本公积 30,460,462.94 30,460,462.94 30,460,462.94 拨款转入 41,412,000.00 41,412,000.00 41,412,000.00 合计 1,834,761,702.62 1,834,761,702.62 1,834,761,702.62 (二十七) 盈余公积 本期 项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本期增加 年末数 减少 法定盈余公积 178,910,370.84 -913,240.00 177,997,130.84 177,997,130.84 任意盈余公积 合计 178,910,370.84 -913,240.00 177,997,130.84 177,997,130.84 注：盈余公积金调整见附注四、（二十八）。 73 (二十八) 未分配利润 项目 年末数 年初数 调整前年初未分配利润 310,169,771.43 260,717,389.32 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） -7,458,842.15 -761,297.09 调整后年初未分配利润 302,710,929.28 259,956,092.23 加：本年净利润 -141,039,660.10 67,524,807.27 减：提取法定盈余公积 444,570.22 提取任意盈余公积 应付普通股股利 66,342,000.00 24,325,400.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 95,329,269.18 302,710,929.28 注：调整年初未分配利润见附注四、 （二十八）。 (二十九) 营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业 4,517,900,575.94 22,986,276.76 4,540,886,852.70 4,480,863,396.94 29,730,581.82 4,510,593,978.76 收入 营业 4,174,911,036.31 13,818,277.97 4,188,729,314.28 4,034,384,137.55 34,080,932.45 4,068,465,070.00 成本 营业 342,989,539.63 9,167,998.79 352,157,538.42 446,479,259.39 -4,350,350.63 442,128,908.76 利润 1. 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年发生额 上年发生数 本年发生额 上年发生额 化工织造类 帘子布 1,234,667,807.12 1,230,668,213.14 1,114,086,759.65 1,190,062,837.58 工业原丝 1,345,904,715.60 1,283,992,425.74 1,211,231,972.14 1,144,412,727.82 氯碱类 树脂 1,371,478,579.98 1,317,832,743.51 1,484,861,007.76 1,247,113,720.15 烧碱 465,467,221.40 406,948,375.03 240,436,983.65 221,779,107.16 液氯 62,782,903.36 61,534,594.05 72,949,698.66 60,490,372.58 盐酸及其他 12,147,072.30 12,356,372.29 22,487,215.12 16,147,599.89 运输 660,240.85 1,266,286.91 836,273.27 1,724,328.39 热电类 电力 10,683,239.31 42,929,816.72 28,350,662.78 51,413,221.43 热力 11,327,216.10 21,142,285.01 26,299,072.14 25,040,244.06 其他类 精己二酸 26,779,811.96 26,185,272.01 环己酮 75,059,078.33 71,690,649.24 74 盐水 42,028,555.72 19,311,174.07 12,167,836.03 5,677,887.71 公司内各业务分部相互抵 -39,246,975.80 -18,957,779.82 -38,796,444.89 -27,353,830.47 销 合计 4,517,900,575.94 4,480,863,396.94 4,174,911,036.31 4,034,384,137.55 2. 公司向前五名客户销售总额为 1,850,456,947.50 元，占公司本年全部营业收入的 40.75%。向 前五名供应商采购金额 2,807,706,713.85 元，占公司本年采购总额的比例为 73.08%。 3. 公司本期营业毛利率 7.76%，较上期营业毛利率 9.80%有所下降，下降的主要原因是：由于市场 形势的变化，公司的氯碱类产品销售毛利率降幅较大。 (三十) 营业税金及附加 项目 计缴标准 本年发生额 上年发生额 营业税 3%、5% 454,435.09 173,215.76 城建税 7%、5%、1% 8,675,502.01 8,176,968.44 教育费附加 3% 4,041,021.99 3,792,888.57 资源税 8 元/吨 2,652,246.64 1,300,378.32 合计 15,823,205.73 13,443,451.09 (三十一) 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用 36,794,136.99 36,354,896.90 (三十二) 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 管理费用 237,528,190.89 143,902,325.70 注：管理费用本年较上年增加 93,625,865.19 元，变动比例为：65.06%，变动原因主要为：（1） 本期职工工资、福利费等支出增加较多；（2）本期固定资产修理费用等增加较多。 (三十三) 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 165,829,863.84 108,469,222.89 减：利息收入 7,934,415.98 5,785,798.95 汇兑损失 5,058.75 93,341.76 减：汇兑收益 5,692,157.45 11,574.37 其他 4,187,705.16 8,598,149.93 合计 156,396,054.32 111,363,341.26 注：财务费用本年比上年增加 45,032,713.06 元，变动比例为 40.44%，变动原因主要为本期长、 短期借款增加及利率上升所致。 (三十四) 资产减值损失 75 项 目 本年发生额 上年发生额 1．坏账损失 843,654.10 8,479,905.82 2．存货跌价损失 4,897,551.40 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 1,581,319.57 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其他 合 计 7,322,525.07 8,479,905.82 (三十五) 投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 1．河南神马尼龙化工有限责任公司 -23,119,503.02 10,558,854.85 2．国库券收益 475.80 3．博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 -1,440,610.54 4．平顶山神马汇源氯碱有限公司 -17,342,147.61 合 计 -41,902,261.17 10,559,330.65 (三十六) 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置利得合计 185,649.51 2,647,696.83 其中：固定资产处置利得 185,649.51 2,647,696.83 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．政府补助 3,316,500.00 1,300,000.00 5．盘盈利得 6．捐赠利得 7、其他 6,229,394.75 8,258,992.59 合计 9,731,544.26 12,206,689.42 76 (三十七) 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 10,480,484.97 4,084,001.05 其中：固定资产处置损失 10,480,484.97 4,084,001.05 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 4．公益性捐赠支出 404,500.00 5．非常损失 424,351.41 6．盘亏损失 1,427,040.56 7．罚款及赔偿金 850,214.46 1,070,351.46 8．其他 1,233,486.28 2,372,585.61 合 计 13,991,226.27 8,355,789.53 注：营业外支出本年较上年增加 5,635,436.74 元，变动比例为：67.44%，变动原因主要为：本期 固定资产处置损失、盘亏损失较上期增加较多。 (三十八) 所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 16,441,879.75 58,632,650.05 递延所得税费用 -2,030,261.54 3,977,940.11 合 计 14,411,618.21 62,610,590.16 (三十九) 政府补助 1. 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 备注 与资产相关 生活污水处理系统及清 112,000.00 平环计资（2006）08号 洁生产拨款 的政府补助 废水治理拨款 1,000,000.00 天然气替代油技术拨款 2,665,949.00 豫财办建（2007）112号 小计 3,777,949.00 与收益相关 科技专项拨款 1,000,000.00 豫财办企（2006）205号 的政府补助 生活污水处理系统及清 150,000.00 平环计资（2006）08号 洁生产拨款 芳纶复合帘子布研究与 150,000.00 运用拨款 增值税返还 外贸发展促进资金 1,000,000.00 豫财办企(2007)173 号 进口产品贴息资金 116,500.00 豫财办企(2008)217 号 尼龙 66 高模量低热收缩 700,000.00 工业丝技术研究及应用 77 工业结构调整及高新技 500,000.00 平工调（2008）1 号 术项目补贴 设备转型费用补贴 1,000,000.00 小计 3,316,500.00 1,300,000.00 合计 3,316,500.00 5,077,949.00 2. 计入损益的政府补助金额 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 备注 与资产相关的 政府补助 科技专项拨款 1,000,000.00 豫财办企（2006）205 号 生活污水处理系统及清洁生 150,000.00 产拨款 芳纶复合帘子布研究与运用 150,000.00 拨款 外贸发展促进资金 1,000,000.00 豫财办企（2007）173 号 与收益相关的 进口产品贴息资金 116,500.00 豫财办企（2008）217 号 政府补助 尼龙 66 高模量低热收缩工 700,000.00 业丝技术研究及应用 工业结构调整及高新技术项 500,000.00 平工调（2008）1 号 目补贴 设备转型费用补贴 1,000,000.00 小计 3,316,500.00 合计 3,316,500.00 1,300,000.00 (四十) 非经常性损益 项目 附注 2008 年度 2007 年度 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 -10,294,835.46 -1,436,304.22 分； （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 3,316,500.00 1,300,000.00 除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 4,001,002.98 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 78 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 2,718,653.45 3,987,204.11 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - 941,165.73 小计 -258,679.03 4,792,065.62 减：所得税影响数 223,342.52 1,594,116.69 非经常损益净额 -482,021.55 3,197,948.93 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 1,221,019.50 184,199.34 归属于公司普通股股东的非经常损益净额 -1,703,041.05 3,013,749.59 注：表中数字“+”表示收益及收入， “-”表示损失或支出。 (四十一) 净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 2008 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.53 -5.34 -0.32 -0.32 扣除非经常性损益后归属于公司 -5.46 -5.27 -0.32 -0.32 普通股股东的净利润 净资产收益率 每股收益 2007 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.45 2.47 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司 2.34 2.36 0.15 0.15 普通股股东的净利润 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损 益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润 为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中 母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 79 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 (四十二) 现金流量表附注 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 社保中心返还款 612,502.23 利息收入 1,046,421.61 政府补贴 1,500,000.00 往来款项 14,122,451.97 安全抵押金及其它 3,020,505.30 其他 620,035.05 合计 20,921,916.16 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 销售费用 17,138,488.36 管理费用 22,128,232.23 备用金 8,827,506.25 80 集团暂借款 202,792,780.31 往来款项 8,729,324.90 其他 5,417,375.68 合计 265,033,707.73 3. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 收到华融融资租赁款 68,850,000.00 30,000,000.00 保证金收回 资本金利息 29,814.91 合 计 98,879,814.91 4. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 支付保证金 372,783,188.32 贴现利息及手续费 6,358,325.69 支付融资租赁手续费 675,000.00 合 计 379,816,514.01 5. 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -162,280,135.97 80,384,628.37 加：资产减值准备 7,322,525.07 8,479,905.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 215,958,648.00 195,129,580.39 无形资产摊销 3,228,395.55 3,788,611.79 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 10,294,835.46 1,436,304.22 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 156,396,054.32 111,363,341.26 投资损失（收益以“－”号填列） 41,902,261.17 -10,559,330.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,030,261.54 3,977,940.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -99,265,263.87 -132,483,871.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 228,704,332.01 225,717,802.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 139,678,028.08 -389,435,371.65 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 539,909,418.28 97,799,541.30 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 81 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 464,187,758.70 211,149,676.83 减：现金的期初余额 211,149,676.83 502,617,950.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 253,038,081.87 -291,468,274.03 6. 现金和现金等价物 项目 年末数 年初数 一、现金 464,187,758.70 211,149,676.83 其中：库存现金 39,450.30 493,254.35 可随时用于支付的银行存款 457,041,267.28 210,399,598.59 可随时用于支付的其他货币资金 7,107,041.12 256,823.89 可用于支付的存放中央银行款项（金融企业专用可选） 存放同业款项（金融企业专用可选） 拆放同业款项（金融企业专用可选） 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 464,187,758.70 211,149,676.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1. 按账龄分类 年末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 253,737,895.22 68.62% 5,074,757.90 361,478,655.24 73.63% 7,229,573.10 1-2 年 20,114,488.62 5.44% 1,206,869.32 31,148,711.56 6.34% 1,868,922.69 2-3 年 24,279,321.94 6.57% 2,913,518.63 8,953,938.34 1.82% 1,074,472.60 3-4 年 8,160,090.34 2.21% 2,040,022.59 24,690,554.52 5.03% 6,172,638.63 4-5 年 15,678,294.82 4.24% 7,839,147.41 24,914,034.23 5.07% 12,457,017.12 5 年以上 47,770,996.47 12.92% 39,538,574.52 39,814,948.41 8.11% 33,173,736.07 合计 369,741,087.41 100.00% 58,612,890.37 491,000,842.30 100.00% 61,976,360.21 净值 311,128,197.04 429,024,482.09 82 2. 按风险分类 年末数 年初数 项目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 单项金额重大的 203,523,390.56 55.04% 6,410,632.38 310,734,482.79 63.28% 17,402,001.42 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 47,770,996.47 12.92% 39,538,574.52 35,881,045.08 7.31% 30,026,613.41 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 118,446,700.38 32.04% 12,663,683.47 144,385,314.43 29.41% 14,547,745.38 账款 合计 369,741,087.41 100.00% 58,612,890.37 491,000,842.30 100.00% 61,976,360.21 应收账款风险分类判断标准：单项金额为 10,000,000.00 元以上的应收账款为金额重大的应收账款； 帐龄超过五年的应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；其 余为其他不重大应收款项。 3. 年末应收账款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东中国神马集团有限责任公司欠款为 51,004,853.22 元。 4. 年末应收账款中欠款金额前五名 债权人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 中国神马集团有限责任公司 51,004,853.22 1 年以内 13.79% 上海神马帘子布有限责任公司 43,630,471.18 1 年以内 11.80% 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 35,340,152.67 1-3 年 9.56% 平顶山市神马材料加工有限责任公司 23,528,887.39 1 年以内 6.36% 广州丰力橡胶轮胎有限公司 15,809,380.50 1 年以内 4.28% 合计 169,313,744.96 45.79% 5. 年末应收账款余额中其他关联方欠款 114,531,048.05 元，占应收账款总金额的 30.98%。 6. 应收账款年末数比年初数减少 121,259,754.89 元，变动比例为-24.70%，变动原因为：2008 年 度公司为加快资金周转，加大催收货款力度，客户票据结算增加。 (二) 其他应收款 1. 按账龄分类 年末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 285,679,720.10 87.76% 5,713,594.40 269,668,993.72 87.93% 5,447,379.87 1-2 年 3,491,338.56 1.07% 209,480.31 2,704,127.85 0.88% 54,247.67 2-3 年 2,182,523.00 0.67% 261,902.76 - - 3-4 年 23,149.90 0.01% 5,787.48 4-5 年 20,692.00 0.01% 10,346.00 83 5 年以上 34,189,684.72 10.50% 11,996,739.33 34,249,734.11 11.17% 11,324,778.84 合计 325,543,266.38 100.00% 18,181,716.80 306,666,697.58 100.00% 16,842,539.86 净值 307,361,549.58 289,824,157.72 2. 按风险分类 年末数 年初数 项目 占总额比 占总额比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 例 单项金额重大的其他应 312,316,128.11 95.94% 16,904,106.71 295,099,334.11 96.23% 16,559,770.84 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 839,950.61 0.26% 671,960.49 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 12,387,187.66 3.80% 605,649.60 11,567,363.47 3.77% 282,769.02 合计 325,543,266.38 100.00% 18,181,716.80 306,666,697.58 100.00% 16,842,539.86 其他应收款风险分类判断标准：单项金额为 10,000,000.00 元以上的其他应收款款为金额重大的应 收款项；帐龄超过五年的其他应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收款项；其余为其他不重大应收款项。 3. 单向金额重大已单独计提坏账准备的其他应收款 债权人 金额 计提金额 理由 平顶山市财政局 33,349,734.11 11,324,778.84 所得税返还 4. 应收市财政局所得税返还款，考虑到款项性质属于政府部门欠款，并根据平顶山市财政局出具的 对本公司所得税返还政策的有效证明“……在财力允许的条件下，经市政府批准，酌情分批返还”和本 公司四届十九次董事会决议，决定对应收平顶山市财政局 1997 至 1999 年度的所得税返还款，自 2002 年 1 月 1 日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为按个别认定法计提坏账准备，截止 2001 年 12 月 31 日，本公司计提了 11,324,778.84 元坏账准备，以后不再增加计提坏账准备。 5. 年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 6. 年末其他应收款中欠款金额前五名 债权人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 河南神马氯碱发展有限责任公司 278,966,394.00 1 年以内 85.69% 市财政局所得税返还 33,349,734.11 5 年以上 10.24% 专案费 5,893,155.87 1 年以内 1.81% 暂付款 1,759,428.50 1 年以内 0.54% 平顶山市地毯丝有限公司 437,772.50 1 年以内 0.13% 合计 320,406,484.98 98.41% 7. 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 85.69%。 8. 其他应收款年末数比年初数增加 18,876,568.80 元，变动比例为 6.16%。 84 (三) 长期股权投资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 627,330,740.00 605,066,690.00 按权益法核算的长期股权投资 808,203,713.53 832,089,429.55 其中：合营企业 其他按成本法核算的长期股权投资 合 计 1,435,534,453.53 1,437,156,119.55 1. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期投资增减额 年末账面余额 减值准备 神马博列麦（平顶 山）气囊丝制造有限 43,030,740.00 36,066,690.00 6,964,050.00 43,030,740.00 公司 河南神马氯碱发展 569,000,000.00 569,000,000.00 569,000,000.00 有限公司 神马集团国际贸易 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 有限公司 合计 627,330,740.00 605,066,690.00 22,264,050.00 627,330,740.00 2. 按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 其中：分得现金红 合计 利 一、合营企业 二、联营企业 河南神马尼龙化 799,301,024.72 831,323,216.55 -23,119,503.02 808,203,713.53 工有限责任公司 博列麦神马气囊 丝贸易（上海）有 766,213.00 766,213.00 -766,213.00 0.00 限公司 合计 800,067,237.72 832,089,429.55 -23,885,716.02 808,203,713.53 (四) 营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生数 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营 业 2,571,431,109.66 11,402,940.63 2,582,834,050.29 2,616,499,529.17 22,990,018.67 2,639,489,547.84 收入 营 业 2,314,595,814.38 11,128,087.59 2,325,723,901.97 2,432,351,486.65 22,700,505.52 2,455,051,992.17 成本 营 业 256,835,295.28 274,853.04 257,110,148.32 184,148,042.52 289,513.15 184,437,555.67 利润 85 1. 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年发生额 上年发生数 本年发生额 上年发生额 帘子布 1,234,667,807.12 1,230,668,213.14 1,114,086,759.65 1,190,062,837.58 工业原丝 1,336,763,302.54 1,283,992,425.74 1,200,509,054.73 1,144,412,727.82 环己酮 75,059,078.33 71,690,649.24 精己二酸 26,779,811.96 26,185,272.01 合计 2,571,431,109.66 2,616,499,529.17 2,314,595,814.38 2,432,351,486.65 2. 公司向前五名客户销售总额为 1,681,189,702.06 元，占公司本年全部营业收入的 65.09%；公 司向前五名供应商购货总额为 2,022,635,394.59 元，占本年采购货物总额的 91.69%。 3. 公司本年营业毛利率为 9.95%，上年营业毛利率为 6.99%，营业毛利率提高 2.96%，变动的主 要原因是：（1）公司本年不再销售毛利较低的环己酮、精己二酸产品导致公司综合毛利率有所提高。 （2）公司本年所售帘子布、工业丝产品全年平均售价有所提高，但全年平均材料价格没有同步提高， 导致公司本年营业毛利率有所提高。 (五) 投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 河南神马尼龙化工有限责任公司 -23,119,503.02 10,558,854.85 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 -1,440,610.54 合 计 -24,560,113.56 10,558,854.85 九、 关联方关系及其交易 (一) 存在控制关系的关联方情况 1. 存在控制关系的关联方 (1) 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 组织机构代码 中国神马集团有限 河南省平顶山市建 帘子布、工业 国有 吕清海 母公司 16995423-X 责任公司 设中路63号 用布等 注：本公司的母公司为中国神马集团有限责任公司，神马集团公司占本公司 52.95%的股权，河南省 国有资产监督管理委员会拥有神马集团 53.03%的股权，是本公司的实际控制人。 (2) 受本公司控制的关联方详见附注六。 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 中国神马集团有限责任公司 174,562 174,562 河南神马氯碱发展有限公司 57,050 57,050 神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司 7071.03 1366.79 8,437.82 神马集团国际贸易有限公司 3000.00 3000.00 86 3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 中国神马集团有限责任公司 23,417.21 52.95 23417.21 52.95 河南神马氯碱发展有限公司 56,900.00 99.74 56,900.00 99.74 神马博列麦（平顶山）气囊丝制造 3,606.67 51.00 696.40 4,303.07 51.00 有限公司 神马集团国际贸易有限公司 1,530.00 51.00 1,530.00 51.00 (二) 不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 河南神马尼龙化工有限责任公司 联营公司 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 同一控股股东 平顶山神马化纤织造有限责任公司 同一控股股东 中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 同一控股股东 平顶山神马工程塑料有限公司 同一控股股东 平顶山神马大酒店有限公司 同一控股股东 上海神马帘子布有限责任公司 同一控股股东 平顶山神马地毯丝有限公司 同一控股股东 平顶山神马材料加工有限责任公司 同一控股股东 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 联营公司 中国神马集团有限责任公司生活实业公司 同一控股股东 平顶山神马纸业有限责任公司 同一控股股东 平顶山神马化工贸易有限责任公司 同一控股股东 深圳市神马化工有限公司 同一控股股东 上海神马塑料科技有限公司 同一控股股东 上海神马工程塑料公司 同一控股股东 平顶山神马汇源氯碱有限公司 子公司的合营企业 (三) 关联方交易 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2.关联交易定价原则 按照公允、合理的原则，公司与神马集团交易价格由集团价格委员会参照市场价格定价，公司与其 他关联方交易价格均参照市场价格协商确定。 87 3.向关联方采购货物 (1) 交易规模 本期金额 上期金额 企业名称 交易内容 金额 占年度（同期） 金额 占年度（同期） 同类交易百分 同类交易百分 （万元） 比 （万元） 比 中国神马集团有限责任公司 盐水 163,000.54 38.02% 167,875.28 41.26% 中国神马集团有限责任公司 进口材料等 9,442.65 2.20% 8,339.94 2.05% 中国神马集团有限责任公司 离子膜 382.97 0.09% 665.14 0.16% 平顶山神马材料加工有限责任公司 材料及加工费 2,024.01 0.47% 2,050.90 0.50% 平顶山神马工程塑料有限责任公司 工程款 32.01 0.01% 平顶山神马工程塑料有限责任公司 材料 994.73 0.23% 469.67 0.12% 中国神马集团有限责任公司 水电汽 624.35 0.15% 158.32 0.04% 上海神马帘子布有限责任公司 加工费 5,530.07 1.29% 1,783.99 0.44% 河南神马尼龙化工有限责任公司 蒸汽.氮气 313.28 0.07% 155.98 0.04% 平顶山神马化工贸易有限责任公司 电石 36.50 0.01% 110.28 0.03% 平顶山神马泓信化工有限公司 购电石 6,180.28 1.44% 合计 188,529.38 43.97% 181,641.51 44.65% 4.向关联方销售货物 (1) 交易规模 本期金额 上期金额 企业名称 交易内容 金额 占年度（同 金额 占年度（同 期）同类交易 期）同类交 （万元） 百分比 （万元） 易百分比 一、销售化工产品 河南神马尼龙化工有限责任公司 离子膜碱、盐酸 383.84 0.20% 521.99 0.29% 平顶山神马化工贸易有限责任公司 树脂粉 3.21 0.00% 上海神马工程塑料公司 树脂粉 284.32 0.16% 上海神马塑料科技有限公司 树脂粉 47.92 0.02% 341.22 0.19% 深圳市神马化工有限公司 树脂粉 2,602.95 1.35% 874.16 0.48% 中国神马集团有限责任公司 树脂粉 1,985.85 1.03% 8,187.31 4.53% 平顶山神马泓信化工有限公司 售复极碱 253.62 0.13% 小计 5274.18 2.73% 10,212.21 5.65% 二、销售热电产品 中国神马集团有限责任公司 电力、热力 711.29 31.54% 271.81 4.23% 河南神马尼龙化工有限责任公司 电力、热力 58.74 2.61% 698.65 10.88% 小计 770.03 34.15% 970.46 15.11% 三、销售尼龙产品 帘子布、子口布、 中国神马集团有限责任公司 139,386.44 53.97% 125,805.43 47.66% 工业丝等 平顶山神马化纤织造有限责任公司 工业丝 5,568.91 2.16% 4,447.97 1.69% 88 平顶山市神马材料加工有限责任公司 帘子布 3,259.45 1.26% 2,773.50 1.05% 上海神马帘子布有限责任公司 帘子布等 548.18 0.21% 717.36 0.27% 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 帘子布、子口布等 256.17 0.10% 660.73 0.25% 平顶山神马集团工贸公司 工业丝 125.93 0.05% 0.00% 小计 149,145.08 57.75% 134,404.99 50.92% 5.关联方往来款项余额 期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%） 项目 本期末 上期末 本期末 上期末 应收票据： 中国神马集团有限责任公司 2,000.00 5,116.60 22.86% 22.50% 平顶山市神马材料加工有限责任公司 210.00 0.92% 河南神马尼龙化工有限责任公司 250.00 55.00 2.86% 0.24% 应收账款： 河南神马尼龙化工有限责任公司 48.35 193.19 0.12% 0.36% 中国神马集团有限责任公司 5215.88 4,397.36 12.75% 8.08% 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 3,534.02 3,354.58 8.64% 6.17% 上海神马帘子布有限责任公司 4,363.05 3,589.40 10.67% 6.60% 平顶山神马化纤织造有限责任公司 1,184.91 2,367.68 2.90% 4.35% 平顶山市神马材料加工有限责任公司 2,352.89 1,343.02 5.75% 2.47% 平顶山神马集团工贸公司 1,033.93 1.90% 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 254.62 0.62% 预付账款： 中国神马集团有限责任公司 6,732.33 5,608.99 19.15% 14.27% 河南神马尼龙化工有限责任公司 148.73 148.73 0.42% 0.38% 其他应收款： 平顶山神马纸业有限责任公司 3,222.80 3,222.80 15.96% 28.23% 平顶山神马地毯丝有限公司 43.78 43.26 0.22% 0.38% 平顶山神马汇源氯碱有限公司 844.40 4.18% 中国神马集团有限责任公司 6,989.3 34.61% 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 138.02 0.68% 应付票据： 中国神马集团有限责任公司 25,000.00 4,000.00 42.64% 46.84% 平顶山神马泓信化工有限公司 200.00 0.34% 应付账款： 中国神马集团有限责任公司 724.57 21.11 1.65% 0.07% 神马工程塑料有限责任公司 1,223.77 472.75 2.79% 1.67% 平顶山神马泓信化工有限公司 116.97 0.27% 预收账款： 上海神马工程塑料公司 1.75 0.02% 89 上海神马塑料科技有限公司 20.80 0.23% 中国神马集团有限责任公司 5.11 0.06% 深圳市神马化工有限公司 186.20 82.44 2.86% 0.93% 河南神马尼龙化工有限公司 1,172.21 902.86 17.98% 10.16% 平顶山神马泓信化工有限公司 79.74 1.22% 平顶山神马材料加工有限责任公司 50.00 0.56% 其他应付款： 河南神马尼龙化工有限责任公司 55.07 45.07 0.09% 0.06% 中国神马集团有限责任公司 45,384.47 43,705.21 76.10% 57.68% 神马集团生活实业公司 201.88 0.27% 平顶山神马泓信化工有限公司 154.13 0.26% 6.其他关联方交易事项 本期金额 上期金额 金额 金额 企业名称 交易内容 （万元） 交易价格 （万元） 交易价格 中国神马集团有限责任公司 支付资金占用费 3,613.53 同期贷款利率 3,055.15 同期贷款利率 中国神马集团有限责任公司 采购设备 7,636.81 协议价 中国神马集团有限责任公司 支付土地使用费 259.18 协议价 161.82 协议价 平顶山神马泓信化工有限公司 支付资金占用费 29.25 同期贷款利率 平顶山市迪汇达商贸有限公司 支付资金占用费 27.16 同期贷款利率 中国神马集团有限责任公司 收取资金占用费 344.30 同期贷款利率 平顶山神马工程塑料有限责任公 支付场地租赁费 130.00 协议价 130.00 协议价 司 为关联方提供担保情况：详见附注十。 7.支付高管薪酬 2008 年度本公司共支付高级管理人员薪酬 928,033.00 元，2007 年度本公司共支付高级管理人员薪 酬 945,460.00 元。 十、或有事项 (一) 未决诉讼或仲裁 本公司与郑州商业银行管城支行 1.2 亿元存款纠纷，正在审理中（具体说明见本附注十三）。 (二) 截止 2008 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 对本公司的财 被担保单位 担保单位 担保金额 主债务到期日 务影响 关联方： 河南神马氯碱发展有限公司 神马实业 30,000,000.00 09-6-24 暂无 河南神马氯碱发展有限公司 神马实业 30,000,000.00 09-3-9 暂无 河南神马盐业股份有限公司 氯碱发展 30,000,000.00 09-1-24 暂无 90 对本公司的财 被担保单位 担保单位 担保金额 主债务到期日 务影响 非关联方： 郑州铝业股份有限公司 神马实业 20,000,000.00 09-6-24 暂无 河南神马尼龙化工有限责任公 神马实业 22,200,000.00 10-12-30 暂无 司 河南太龙药业股份有限公司 神马实业 15,000,000.00 09-8-17 暂无 河南太龙药业股份有限公司 神马实业 15,000,000.00 09-8-13 暂无 河南太龙药业股份有限公司 神马实业 10,000,000.00 09-3-5 到期 暂无 河南太龙药业股份有限公司 神马实业 10,000,000.00 09-10-12 暂无 河南太龙药业股份有限公司 神马实业 10,000,000.00 09-12-19 暂无 36 个月，协议签订日 河南太龙药业股份有限公司 神马实业 30,000,000.00 暂无 期 08-12-22 河南太龙药业股份有限公司 神马实业 20,000,000.00 09-3-8 暂无 新乡市经济投资有限责任公司 新乡正华 8,000,000.00 2010-8-21 暂无 注：担保期限为债务履行期限届满之日起两年。 (三) 截至 2008 年 12 月 31 日抵押情况： 2008 年 6 月，本公司之三级子公司新乡神马正华化工有限公司与新乡市商业银行友谊支行签订借 款抵押合同，以新国用（2008）第 05013 号土地使用权作为抵押，土地抵押面积 155,909.30 平方米， 借款 1,500.00 万元，抵押期限自 2008 年 6 月 30 日至 2011 年 6 月 29 日，抵押土地使用权的账面原值 为 30,551,270.40 元。 (四) 其他或有负债 已贴现未到期的银行承兑汇票金额 448,898,194.34 元；已背书转让未到期银行承兑汇票金额为 379,616,655.07 元。 十一、承诺事项 1. 2008 年 1 月 7 日，本公司与郑州煤炭工业（集团）有限责任公司签订互保协议书，双方互相为 对方的银行贷款提供担保，担保金额在 2 亿元人民币以内，协议有效期 3 年。 2. 经 2008 年 9 月 3 日公司 2008 年第二次临时股东大会决议通过，本公司拟与交银金融租赁有限 责任公司签署担保协议，为本公司参股公司河南神马尼龙化工有限责任公司在交银金融租赁有限责任公 司申请的期限三年、金额 1 亿元人民币的融资租赁提供连带责任担保。 3. 经 2008 年 8 月 13 日公司第六届董事会第十九次会议审议及 2008 年 9 月 3 日公司 2008 年第二 次临时股东大会决议,公司将与郑州煤炭工业（集团）有限责任公司、平顶山煤业（集团）有限责任公 司、平高集团有限公司、河南太龙药业股份有限公司等四家企业分别签订总额为 10 亿元的互保协议书 （详见本公司董事会于 2008 年 8 月 13 日在上海证券交易所网站临 2008－019 号公告信息）。截止本报 告日，互保协议尚未签订，实际担保情况见附注七、（十二）（二十一）及附注十、（二）。 十二、资产负债表日后事项 91 (一) 资产负债表日后公司利润分配方案 根据公司 2009 年 4 月 27 日召开的第六届二十四次董事会决议，2008 年不进行利润分配，也不进 行资本公积金转增股本。 (二) 资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债 1. 2009 年 1 月 4 日，本公司为控股 99.74%的河南神马氯碱发展有限责任公司(下称：氯碱发展)20 万吨氯碱项目向中国进出口银行借款 3 亿元人民币，借款期限：2009 年 1 月 4 日—2014 年 12 月 31 日， 借款年利率 5.94%，由郑煤集团、平煤集团、平高集团联合担保。 2. 2009 年 3 月 9 日本公司三级子公司河南神马盐业股份有限公司向中国平煤神马能源化工集团有 限责任公司借款 4800 万元，借款期限一年，年利率为 5.31%，借款用途为置换高息贷款。 3. 本公司之子公司神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司于 2009 年 3 月向中国平煤神马能源 化工集团有限责任公司借款 5000 万元，已于 2009 年 3 月 16 日到帐，但尚未签订借款合同。 (三) 其他 1. 租赁： 2009 年 1 月 5 日，本公司将 2000 吨/年尼龙 bcf 地毯丝技改项目[依托公司控股股东下属公司平顶 山神马地毯丝有限责任公司(下称：地毯丝公司)建设]资产[帐面原值为 4488 万元(暂估值，具体以项目 竣工决算值为准)]委托给地毯丝公司租赁经营，并签订资产租赁经营协议，地毯丝公司每年向公司支付 资产占用费 256 万元整，租赁资产的年度折旧费用 304 万元(暂估值，具体以项目竣工决算值为准)由地 毯丝公司以适当方式支付给公司；公司收取资产占用费和折旧费用所产生的营业税及附加由公司支付。 租赁经营期限为 2009 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 担保： （1）河南神马氯碱发展有限责任公司为河南神马尼龙化工有限责任公司在平顶山市卫东区农村信 用合作社东高皇信用社借款 500 万元人民币提供连带责任担保。贷款期限：2009 年 1 月 23 日—2010 年 1 月 23 日，担保期限:债务履行期限届满之日起两年 （2）河南神马氯碱发展有限责任公司为河南神马尼龙化工有限责任公司在平顶山市卫东区农村信 用合作社东高皇信用社借款 500 万元人民币提供连带责任担保。贷款期限：2009 年 1 月 24 日—2010 年 1 月 24 日，担保期限:债务履行期限届满之日起两年。 （3）河南神马氯碱发展有限责任公司为其控股子公司河南神马氯碱化工股份有限公司在平顶山市 商业银行申请的一年期流动资金贷款 2000 万元人民币提供连带责任保证担保，2009-1-4 至 2010-1-4， 担保期限:借款期限届满之次日起两年。 （4）河南神马氯碱发展有限责任公司为河南神马尼龙化工有限责任公司在平顶山市卫东区农村信 用合作社东高皇信用社借款 500 万元人民币提供连带责任担保。贷款期限：2009 年 2 月 19 日—2010 年 2 月 19 日，担保期限:债务履行期限届满之日起两年. （5）河南神马氯碱发展有限责任公司为河南神马尼龙化工有限责任公司在平顶山市卫东区农村信 用合作社东高皇信用社借款 500 万元人民币提供连带责任担保。贷款期限：2009 年 2 月 20 日—2010 92 年 2 月 20 日，担保期限:债务履行期限届满之日起两年。 十三、其他重要事项说明 (一) 1.2 亿资金失控 2007 年 5 月，本公司发现在郑州市商业银行管城支行 1.2 亿元存款被非法转走，经查阅郑商行的 原始凭证，发现该存款转出的凭证上加盖的公司印鉴和法定代表人印鉴与我公司的印鉴不一致，公司 立即向河南省公安厅报案。期间公司就此事多次与郑商行协商，但一直未能得到解决。2007 年 9 月， 公司向河南省高级人民法院提起诉讼，要求郑商行归还 1.2 亿元存款和相应的利息损失。2007 年 11 月，省高院应本公司的请求，对郑商行的财产采取了保全措施，依法查封了郑商行的部分办公楼房， 价值 1.2 亿元。综合以上情况，本公司认为该事件对公司不会造成损失，最终以法院的判决为准。 2007 年 12 月，省高院对该存款纠纷案件开庭审理，由于该案件涉及刑事案件，省高院中止了该民 事案件审理，待刑事案审判结束后，民事案件再继续审理。2008 年 10 月 14 日，焦作市人民法院对刑 事案件进行了开庭审理，于 2009 年 4 月 19 日进行了一审判决。待该判决生效，刑事案件终结后，本 公司诉郑商行的民事案件才能继续审理。 (二) 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司成立： 2008 年 12 月 5 日，中国平煤神马能源化工集团有限责任公司(简称：中平能化)已经河南省工商行 政管理局登记注册成立，注册资本为 1165499 万元人民币。其中，河南省国资委以其所持有全部中国神 马集团有限责任公司 53.03%的股权、平顶山煤业(集团)有限责任公司 65.81%的股权作为出资。平煤神 马集团作为省属国有独资公司，控股神马集团、平煤集团，依法履行国有资产出资人职责。 截至目前，神马集团、平煤集团的股权注入中平能化的手续尚未办理。 (三) 股份变动 本公司之三级子公司河南神马盐业股份有限公司本期配股，经公司六届十九次董事会决议通过， 本公司同意河南神马氯碱发展有限责任公司和河南神马氯碱化工股份有限公司两公司放弃配股权。盐 业公司配股后，本公司合并持有其股份比例由上年的 51.001%降为 35.572%，不再控股，但仍为其第一 大股东和实际控制人，继续合并其财务报表。 (四) 发行债券 神马实业股份有限公司六届二十次董事会决议及 2008 年第三次临时股东大会通过关于公开发行公 司债券的议案：本次发行公司债券的票面总额不超过 5 亿元人民币；本次公司债券发行为公开发行， 不向公司原有股东配售；债券期限为 5 年，可以设置选择权。本次发行公司债券的股东大会决议有效 期为自股东大会审议通过之日起 24 个月。 本次公司债券募集资金使用方案如下： 1. 拟用 3 亿元偿还公司银行贷款，优化公司债务结构； 2. 拟用剩余募集资金补充公司流动资金，改善公司资金状况。 (五) 融资租赁 93 2008 年 11 月 24 日，本公司之子公司氯碱发展与华融金融租赁股份有限公司（以下简称华融公司） 签订融资租赁合同，氯碱发展将部分固定资产转让给华融公司，再由华融公司出租给氯碱发展使用。氯 碱发展转让固定资产原价 173,558,201.00 元，累计折旧 20,918,649.51 元，净值 152,639,551.49 元， 转让总价款 90,000,000.00 元。租赁期限：2008 年 12 月 8 日-2011 年 12 月 15 日，月租息率 0.65354%， 服务费 3,150,000.00 元，保证金 18,000,000.00 元，名义货价 450,000.00 元，按约履行，名义货价按 1.00 元收取。租金支付计划：第一期租金支付日定于起租日所在月后第 3 个月之 15 日，以后每 3 个月 支付 1 期租金，共 12 期。第 1 期租金为第一期租金偿付日前华融公司已支付的 90,000,000.00 元物品 转让总价款的实际占用利息，第二期租金起按季等额。在租赁期内，如遇人民银行调整贷款基准利率， 则租息率按银行同期贷款利率调整幅度进行调整，调整起始日为人民银行调增文件发布后的下月一日。 2009 年 1 月 1 日月租息率调整为 0.54104%,调整后租金总额为 100,665,837.51 元。 (六) 股权质押 本公司控股股东中国神马集团有限责任公司将其持有的本公司有限售条件的流通股 234,172,100 股中的 2500 万股质押给中国进出口银行，用于该行提供给中国神马集团有限责任公司 2 亿元流动资金 贷款担保，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股票质押登记手续，质押登记日为 2008 年 3 月 26 日，质押期限为一年，自 2008 年 3 月 26 日至 2009 年 3 月 25 日止。 神马集团于 2008 年 12 月 15 日将其于 2007 年 10 月 30 日质押给中国工商银行股份有限公司平顶山 分行(下称：平顶山分行)的公司有限售条件的流通股 91,000,000 股中的 25,800,000 股解除质押；同时， 神马集团又将上述解押股份质押给平顶山分行，质押期限为一年。上述股份的解押及质押手续均已在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 截止 2008 年 12 月 31 日，神马集团持有的公司有限售条件的流通股 234,172,100 股中已累计质押 116,000,000 股。 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 27 日批准报出。 94 十一、备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 以上备查文件均完整保留在公司所在地。 二○○九年四月二十七日 95 合并资产负债表 会企01表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 资 产 附注 2008.12.31 2007.12.31 流动资产： 货币资金 七.(一) 1,016,648,598.00 420,721,070.51 交易性金融资产 应收票据 七.(二) 87,506,031.85 227,429,806.74 应收账款 七.(三) 344,744,871.57 476,867,729.56 预付账款 七.(四) 351,552,174.94 393,029,328.85 应收利息 应收股利 其他应收款 七.(五) 173,315,179.06 89,258,077.05 存货 七.(六) 474,494,867.72 375,229,603.85 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,448,261,723.14 1,982,535,616.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七.(七) 999,527,976.67 832,089,429.55 投资性房地产 固定资产 七.(八) 2,138,175,202.04 2,052,228,289.43 在建工程 七.(九) 665,632,702.23 943,577,553.13 工程物资 27,100,554.60 固定资产清理 374,602.00 生物性生物资产 油气资产 无形资产 七.(十) 109,766,735.88 268,936,971.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 32,810.00 递延所得税资产 七.(十一) 24,579,370.31 22,549,108.77 其他非流动资产 非流动资产合计 3,937,681,987.13 4,146,889,318.76 资 产 总 计 6,385,943,710.27 6,129,424,935.32 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 合并资产负债表（续） 会企01表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 负债及股东权益 附注 2008.12.31 2007.12.31 流动负债： 短期借款 七.(十三) 1,300,150,000.00 1,122,150,000.00 交易性金融负债 应付票据 七.(十四) 586,300,000.00 85,400,000.00 应付账款 七.(十五) 438,113,539.88 284,325,512.07 预收账款 七.(十六) 65,178,888.41 88,831,025.87 应付职工薪酬 七.(十七) 42,574,847.53 50,175,808.89 应交税费 七.(十八) -11,233,970.45 51,156,824.55 应付利息 七.(十九) 2,364,639.09 1,110,275.02 应付股利 其他应付款 七.(二十) 596,373,990.24 757,770,943.77 一年内到期的非流动负债 七.(二十一) 30,000,000.00 287,430,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,049,821,934.70 2,728,350,390.17 非流动负债： 递延收益 七.(二十二) -58,861,602.49 3,777,949.00 长期借款 七.(二十三) 550,186,000.00 239,217,600.00 应付债券 长期应付款 七.(二十四) 111,272,256.69 21,778,779.80 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 602,596,654.20 264,774,328.80 负债合计 3,652,418,588.90 2,993,124,718.97 所有者权益： 股本 七.(二十五) 442,280,000.00 442,280,000.00 资本公积 七.(二十六) 1,834,761,702.62 1,834,761,702.62 减：库存股 盈余公积 七.(二十七) 177,997,130.84 177,997,130.84 未分配利润 七.(二十八) 95,329,269.18 302,710,929.28 归属于母公司所有者权益合计 2,550,368,102.64 2,757,749,762.74 少数股东权益 183,157,018.73 378,550,453.61 所有者权益合计 2,733,525,121.37 3,136,300,216.35 负债所有者权益合计 6,385,943,710.27 6,129,424,935.32 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 合并利润表 会企02表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 科 目 附注 2008年度 2007年度 七.(二十九) 4,540,886,852.70 4,510,593,978.76 一、营业收入 七.(二十九) 4,188,729,314.28 4,068,465,070.00 减：营业成本 七.(三十) 15,823,205.73 13,443,451.09 营业税金及附加 七.(三十一) 36,794,136.99 36,354,896.90 销售费用 七.(三十二) 237,528,190.89 143,902,325.70 管理费用 七.(三十三) 156,396,054.32 111,363,341.26 财务费用 七.(三十四) 7,322,525.07 8,479,905.82 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失“－”） 七.(三十五) -41,902,261.17 10,559,330.65 投资收益（损失“－”） -41,902,261.17 10,558,854.85 其中：对联营企业和合营企业投资收益 -143,608,835.75 139,144,318.64 二、营业利润 七.(三十六) 9,731,544.26 12,206,689.42 加：营业外收入 七.(三十七) 13,991,226.27 8,355,789.53 减：营业外支出 10,480,484.97 4,084,001.05 其中：非流动资产处置损失 -147,868,517.76 142,995,218.53 三、利润总额 七.(三十八) 14,411,618.21 62,610,590.16 减：所得税费用 -162,280,135.97 80,384,628.37 四、净利润 -141,039,660.10 67,524,807.27 （一）归属于母公司所有者的净利润 -21,240,475.87 12,859,821.10 （二）少数股东损益 五、每股收益： -0.32 0.15 （一）基本每股收益 -0.32 0.15 （二）稀释每股收益 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 合并现金流量表 会企03表 编制单位：神马实业股份有限公司 2008年度 单位：(RMB)元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,133,386,790.21 2,520,936,353.17 收到的税费返还 16,184,200.80 5,692,523.91 收到的其他与经营活动有关的现金 七.(四十二)1 20,921,916.16 105,051,077.39 经营活动现金流入小计 3,170,492,907.17 2,631,679,954.47 购买商品、接受劳务支付的现金 1,836,265,123.75 1,939,743,763.57 支付的职工以及为职工支付的现金 304,287,461.87 218,115,701.03 支付的各项税费 224,997,195.54 187,530,580.22 支付的其他与经营活动有关的现金 七.(四十二)2 265,033,707.73 188,490,368.35 经营活动现金流出小计 2,630,583,488.89 2,533,880,413.17 经营活动产生的现金流量净额 539,909,418.28 97,799,541.30 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 600.00 取得投资收益所收到的现金 475.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 685,892.00 6,321,989.74 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,695,966.82 - 收到的其他与投资活动有关的现金 3,151,073.19 投资活动现金流入小计 -1,010,074.82 9,474,138.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 146,675,359.51 453,661,150.75 投资所支付的现金 5,552,458.74 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 152,227,818.25 453,661,150.75 投资活动产生的现金流量净额 -153,237,893.07 -444,187,012.02 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 35,905,910.00 41,056,038.33 取得借款所收到的现金 1,946,361,084.45 1,491,596,920.33 收到的其他与筹资活动有关的现金 七.(四十二)3 98,879,814.91 - 筹资活动现金流入小计 2,081,146,809.36 1,532,652,958.66 偿还债务所支付的现金 1,668,482,276.23 1,296,592,087.61 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 166,481,462.46 121,017,018.21 支付的其他与筹资活动有关的现金 七.(四十二)4 379,816,514.01 60,048,600.00 筹资活动现金流出小计 2,214,780,252.70 1,477,657,705.82 筹资活动产生的现金净额 -133,633,443.34 54,995,252.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -76,056.15 五、现金及现金等价物净增加额 253,038,081.87 -291,468,274.03 加:期初现金及现金等价物余额 211,149,676.83 502,617,950.86 六、期末现金及现金等价物余额 464,187,758.70 211,149,676.83 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 合并所有者权益（股东权益）变动表 编制单位：神马实业股份有限公司 2008年度 项目 （一）归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 442,280,000.00 1,834,761,702.62 - 178,910,370.84 310,169,771 加：会计政策变更 -602,505.76 -5,422,551 前期差错更正 -310,734.24 -2,036,290 二、本年年初余额 442,280,000.00 1,834,761,702.62 - 177,997,130.84 302,710,929 三、本年增减变动金额 - - - - -207,381,660 （一）净利润 -141,039,660 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - 1.可共出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - - -141,039,660 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - -66,342,000 1.提取盈余公积 - 2.对所有者的分配 -66,342,000 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 442,280,000.00 1,834,761,702.62 - 177,997,130.84 95,329,269 公司负责人： 主管会计工作负责人： 7 合并所有者权益（股东权益）变动表 编制单位：神马实业股份有限公司 2007年度 项目 （一）归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 442,280,000.00 1,834,221,460.91 - 177,552,560.62 260,717,389 加：会计政策变更 前期差错更正 -761,297 二、本年年初余额 442,280,000.00 1,834,221,460.91 - 177,552,560.62 259,956,092 三、本年增减变动金额 - 540,241.71 - 444,570.22 42,754,837 （一）净利润 67,524,807 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 540,241.71 - - 1.可共出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 540,241.71 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - 540,241.71 - - 67,524,807 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 444,570.22 -24,769,970 1.提取盈余公积 444,570.22 -444,570 2.对所有者的分配 -24,325,400 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 442,280,000.00 1,834,761,702.62 - 177,997,130.84 302,710,929 公司负责人： 主管会计工作负责人： 8 母公司资产负债表 会企01表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 资 产 附注 2008.12.31 2007.12.31 流动资产： 货币资金 560,564,640.42 206,862,770.95 交易性金融资产 应收票据 65,229,782.78 191,852,923.74 应收账款 八.(一) 311,128,197.04 429,024,482.09 预付账款 95,524,546.67 73,541,353.96 应收利息 应收股利 其他应收款 八.(二) 307,361,549.58 289,824,157.72 存货 396,775,097.98 321,672,385.26 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,736,583,814.47 1,512,778,073.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.(三) 1,435,534,453.53 1,437,156,119.55 投资性房地产 固定资产 865,439,863.38 971,526,797.38 在建工程 159,255,996.01 69,707,944.25 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产 33,390,216.70 34,366,119.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 19,344,026.79 18,899,535.59 其他非流动资产 非流动资产合计 2,512,964,556.41 2,531,656,516.71 资 产 总 计 4,249,548,370.88 4,044,434,590.43 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 9 母公司资产负债表（续） 会企01表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 负债及股东权益 附注 2008.12.31 2007.12.31 流动负债： 短期借款 838,400,000.00 676,600,000.00 交易性金融负债 应付票据 250,000,000.00 40,000,000.00 应付账款 107,371,125.33 61,776,050.21 预收账款 21,950,882.28 45,242,245.05 应付职工薪酬 27,278,509.93 34,515,045.24 应交税费 6,830,365.63 21,492,436.76 应付利息 373,550.00 应付股利 其他应付款 24,859,162.42 17,591,338.01 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 238,430,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,307,063,595.59 1,135,647,115.27 非流动负债： 递延收益 3,777,949.00 3,777,949.00 长期借款 311,550,000.00 191,550,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 315,327,949.00 195,327,949.00 负债合计 1,622,391,544.59 1,330,975,064.27 所有者权益： 股本 442,280,000.00 442,280,000.00 资本公积 1,834,392,805.59 1,834,392,805.59 减：库存股 盈余公积 177,997,130.84 177,997,130.84 未分配利润 172,486,889.86 258,789,589.73 所有者权益合计 2,627,156,826.29 2,713,459,526.16 负债所有者权益合计 4,249,548,370.88 4,044,434,590.43 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10 母公司利润表 会企02表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 科 目 附注 2008年度 2007年度 八.(四) 2,582,834,050.29 2,639,489,547.84 一、营业收入 八.(四) 2,325,723,901.97 2,455,051,992.17 减：营业成本 7,285,366.16 5,346,137.66 营业税金及附加 24,497,740.56 24,389,263.97 销售费用 138,520,119.15 79,737,524.35 管理费用 80,218,596.37 68,227,155.26 财务费用 -2,024,292.90 12,609,913.19 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失“－”） 八.(五) -24,560,113.56 10,558,854.85 投资收益（损失“－”） -24,560,113.56 10,558,854.85 其中：对联营企业和合营企业投资收益 -15,947,494.58 4,686,416.09 二、营业利润 6,452,186.27 8,223,620.08 加：营业外收入 7,178,227.62 2,804,350.53 减：营业外支出 5,579,759.72 其中：非流动资产处置损失 -16,673,535.93 10,105,685.64 三、利润总额 3,287,163.94 5,659,983.46 减：所得税费用 -19,960,699.87 4,445,702.18 四、净利润 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11 母公司现金流量表 会企03表 编制单位：神马实业股份有限公司 2008年 单位：(RMB)元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,326,016,048.15 918,440,671.01 收到的税费返还 -1,375.10 收到的其他与经营活动有关的现金 60,211,934.23 13,388,660.89 经营活动现金流入小计 1,386,227,982.38 931,827,956.80 购买商品、接受劳务支付的现金 495,684,466.46 813,403,570.79 支付的职工以及为职工支付的现金 193,515,118.33 145,966,477.72 支付的各项税费 103,811,754.94 82,927,318.86 支付的其他与经营活动有关的现金 160,763,557.09 202,725,209.69 经营活动现金流出小计 953,774,896.82 1,245,022,577.06 经营活动产生的现金流量净额 432,453,085.56 -313,194,620.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 353,000.00 173,000.00 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 53,112.94 投资活动现金流入小计 353,000.00 226,112.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 17,996,108.44 12,844,108.46 金 投资所支付的现金 22,264,050.00 11,878,920.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 40,260,158.44 24,723,028.46 投资活动产生的现金流量净额 -39,907,158.44 -24,496,915.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 1,058,400,000.00 940,580,074.43 收到的其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,078,400,000.00 940,580,074.43 偿还债务所支付的现金 989,641,641.02 835,778,271.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 104,525,366.42 55,156,317.98 支付的其他与筹资活动有关的现金 193,077,050.21 20,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,287,244,057.65 910,934,588.98 筹资活动产生的现金净额 -208,844,057.65 29,645,485.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 183,701,869.47 -308,046,050.33 加:期初现金及现金等价物余额 66,111,477.27 374,157,527.60 六、期末现金及现金等价物余额 249,813,346.74 66,111,477.27 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 12 母公司所有者权益（股东权益）变动表 编制单位：神马实业股份有限公司 2008年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 442,280,000.00 1,834,392,805.59 - 178,910,370.84 加：会计政策变更 -602,505.76 前期差错更正 -310,734.24 二、本年年初余额 442,280,000.00 1,834,392,805.59 - 177,997,130.84 三、本年增减变动金额 - - - - （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - 1.可共出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - - （三）所有者投入和减少资本 - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - 1.提取盈余公积 - 2.对所有者的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 442,280,000.00 1,834,392,805.59 - 177,997,130.84 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计 13 母公司所有者权益（股东权益）变动表 编制单位：神马实业股份有限公司 2007年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 442,280,000.00 1,833,852,563.88 - 177,552,560.62 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 442,280,000.00 1,833,852,563.88 - 177,552,560.62 三、本年增减变动金额 - 540,241.71 - 444,570.22 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 540,241.71 1.可共出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 540,241.71 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 540,241.71 - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 444,570.22 1.提取盈余公积 444,570.22 2.对所有者的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 442,280,000.00 1,834,392,805.59 - 177,997,130.84 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会 14