西藏旅游(600749)2007年年度报告（修订版）

西藏旅游股份有限公司 600749 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ...................................................................... 3 二、公司基本情况简介 .............................................................. 3 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 10 六、公司治理结构 ................................................................. 13 七、股东大会情况简介 ............................................................. 17 八、董事会报告 ................................................................... 18 九、监事会报告 ................................................................... 23 十、重要事项 ..................................................................... 24 十一、备查文件目录 ............................................................... 27 十二、财务会计报告 ............................................................... 28 2 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事高充彦，授权齐凌峰独立董事代为出席会议并行使表决权 独立董事万里哈斯木，授权齐凌峰独立董事代为出席会议并行使表决权。 3、四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长欧阳旭先生、总经理苏平先生，会计机构负责人（会计主管人员）张永智先生保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：西藏旅游股份有限公司 公司法定中文名称缩写：西藏旅游 公司英文名称：TIBET TOURISM CO.,LTD. 2、 公司法定代表人：欧阳旭 3、 公司董事会秘书：王京梅 电话：（0891）6339150 传真：(0891)6339041 联系地址：西藏自治区拉萨市林廓东路 6 号 公司证券事务代表：西虹 电话：（0891）6339150 传真：(0891)6339041 联系地址：西藏自治区拉萨市林廓东路 6 号 4、 公司注册地址：西藏自治区拉萨市林廓东路 6 号 公司办公地址：西藏自治区拉萨市林廓东路 6 号 邮政编码：850000 公司国际互联网网址：http://www.tibetshengdi.com 公司电子信箱：tsdc@hotmail.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海证券交易所、公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：西藏旅游 公司 A 股代码：600749 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 9 月 28 日 公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 11 月 12 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2007 年 4 月 19 日 公司第 1 次变更注册登记地址：西藏自治区工商行政管理局 公司第 2 次变更注册登记地址：西藏自治区工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5400001000597 公司税务登记号码：54010021967035-9 公司组织结构代码：21967035-9 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：四川省成都市走马街６８号锦城大厦１０楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 3 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 11,319,209.45 利润总额 11,169,621.63 归属于上市公司股东的净利润 7,948,382.50 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,032,089.46 经营活动产生的现金流量净额 -18,614,052.08 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 22,000 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 按新准则规定转入以前年度未用完的职工福利费 3,210,376.78 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -171,587.82 其他非经常性损益项目 扣除少数股东损益 144,495.92 合计 2,916,293.04 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 141,718,415.34 199,212,395.25 -28.87 225,356,817.62 利润总额 11,169,621.63 7,988,205.05 39.82 12,850,283.82 归属于上市公司 7,948,382.50 8,048,229.47 -1.25 14,621,356.09 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 5,032,089.46 8,370,252.73 -39.89 15,219,527.26 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.0775 0.1006 -22.97 0.1287 4 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 稀释每股收益 0.0775 0.1006 -22.97 0.1287 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.0491 0.1046 -53.06 0.1327 收益 全面摊薄净资产 2.46 7.21 -65.88 9.16 收益率（%） 加权平均净资产 2.96 7.48 -60.43 9.43 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 1.55 7.50 -79.34 9.45 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 1.87 7.78 -75.97 9.72 净资产收益率 （%） 经营活动产生的 -18,614,052.08 -20,732,925.02 10.21 5,190,162.58 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.1692 -0.2591 34.69 0.0648 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 581,844,668.66 356,349,408.31 63.27 320,355,732.74 所有者权益（或 323,761,159.52 111,532,777.02 190.28 106,041,442.00 股东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 2.9432 1.3941 111.11 1.3255 产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 送 小 数量 发行新股 金 其他 数量 比例(%) (%) 股 计 转 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 18,797,492 23.50 -11,453,578 7,343,914 6.68 股 3、其他内资持 30,002,507 37.50 -4,000,000 26,002,507 23.64 股 其中： 境内法人持股 30,002,507 37.50 -4,000,000 26,002,507 23.64 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 5 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 送 小 数量 发行新股 金 其他 数量 比例(%) (%) 股 计 转 股 有限售条件股 48799999 61.00 +30,000,000 -15,453,578 63,346,421 57.59 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 31,200,001 39.00 +15,453,578 46,653,579 42.41 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计 三、股份总数 80,000,000 100 30,000,000 110,000,000 100 股份变动的批准情况 2006 年 6 月 27 日，公司 2005 年度股东大会审议通过了公司 2006 年度非公开发行股票的方案，2007 年 3 月 6 日，公司 2006 年度非公开发行股票事项获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]44 号 文“关于核准西藏圣地股份有限公司非公开发行股票的通知”。核准公司非公开发行股票不超过 3000 万股。2007 年 3 月 23 日，8 家机构投资者向主承销商指定账户缴纳了全部认股款。2007 年 3 月 26 日， 主承销商向公司募集资金专用账户划转了认股款，扣除与本次非公开发行新股相关的中介机构费用，包 括承销与保荐费、律师费、验资费等发行费用 2,720,000 元，实际募集资金净额为 204,280,000 元。2007 年 3 月 26 日，四川君和会计师事务所出具了君和验字(2007)第 3005 号验证报告。 2007 年 4 月 3 日，公司完成本次发行股份登记托管工作。 至此,公司总股本由 8000 万股变动为 11000 万股。其中非公开发行的 3000 万股限售期限为 12 个月（自 2007 年 4 月 3 日起），锁定期满后，经公 司申请，该部分股票可以上市流通。 上述具体公告见 2007 年 4 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站。 股份变动的过户情况 2007 年 4 月 3 日，公司完成了非公开发行 3000 万股的登记托管工作。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 股数 股数 数 原因 日期 国风集团有限 股改 19,815,813 19,815,813 公司 承诺 西藏国际体育 股改 2007 年 1 11,343,914 4,000,000 7,343,914 旅游公司 承诺 月 18 日 北京古越房地 股改 2007 年 1 产开发有限公 10,186,694 4,000,000 6,186,694 承诺 月 18 日 司 西藏农牧业机 股改 2007 年 1 3,549,322 3,549,322 械集团总公司 承诺 月 18 日 西藏自治区信 股改 2007 年 1 3,549,322 3,549,322 托投资公司 承诺 月 18 日 四川省信托投 股改 2007 年 1 354,934 354,934 资公司 承诺 月 18 日 深圳菱丰国际 非公 7,000,000 7,000,000 投资有限公司 开发 6 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 行 非公 江苏瑞华投资 5,000,000 5,000,000 开发 发展有限公司 行 非公 中国人寿保险 5,000,000 5,000,000 开发 （集团）公司 行 非公 嘉鑫投资有限 5,000,000 5,000,000 开发 公司 行 非公 上海卡瓦格博 4,000,000 4,000,000 开发 投资有限公司 行 北京阳光嘉瑞 非公 科技开发有限 2,000,000 2,000,000 开发 公司 行 非公 上海丰泽科技 1,000,000 1,000,000 开发 发展有限公司 行 非公 四川慧舟实业 1,000,000 1,000,000 开发 发展有限公司 行 合计 48,799,999 15,453,578 30,000,000 63,346,421 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市交 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 券的种类 （元） 易数量 日期 2007 年 4 月 2008 年 4 月 股票 6.90 30,000,000 未上市 3日 3日 2006 年 6 月 27 日，公司 2005 年度股东大会审议通过了公司 2006 年度非公开发行股票的方案，2007 年 3 月 6 日，公司 2006 年度非公开发行股票事项获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]44 号 文“关于核准西藏圣地股份有限公司非公开发行股票的通知”。核准公司非公开发行股票不超过 3000 万股。2007 年 3 月 23 日，8 家机构投资者向主承销商指定账户缴纳了全部认股款。2007 年 3 月 26 日， 主承销商向公司募集资金专用账户划转了认股款，扣除与本次非公开发行新股相关的中介机构费用，包 括承销与保荐费、律师费、验资费等发行费用 2,720,000 元，实际募集资金净额为 204,280,000 元。2007 年 3 月 26 日，四川君和会计师事务所出具了君和验字(2007)第 3005 号验证报告。 2007 年 4 月 3 日，公司完成本次发行股份登记托管工作。 至此,公司总股本由 8000 万股变动为 11000 万股。其中非公开发行的 3000 万股限售期限为 12 个月（自 2007 年 4 月 3 日起），锁定期满后，经公 司申请，该部分股票可以上市流通。 上述具体公告见 2007 年 4 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站。 股份变动的过户情况 2007 年 4 月 3 日，公司完成了非公开发行 3000 万股的登记托管工作。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 3 月 6 日，公司 2006 年度非公开发行股票事项获得中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]44 号文“关于核准西藏圣地股份有限公司非公开发行股票的通知”。核准公司非公开发行股票不 超过 3000 万股。2007 年 3 月 23 日，8 家机构投资者向主承销商指定账户缴纳了全部认股款。2007 年 3 7 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 月 26 日，主承销商向公司募集资金专用账户划转了认股款，扣除与本次非公开发行新股相关的中介机 构费用，包括承销与保荐费、律师费、验资费等发行费用 2,720,000 元，实际募集资金净额为 204,280,000 元。2007 年 3 月 26 日，四川君和会计师事务所出具了君和验字(2007)第 3005 号验证报告。 2007 年 4 月 3 日，公司完成本次发行股份登记托管工作。 至此,公司总股本由 8000 万股变动为 11000 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 24,157 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 国风集团有限公 18.01 19,815,813 19,815,813 19,815,800 司 西藏国际体育旅 8.95 9,843,914 7,343,914 游公司 深圳菱丰国际投 6.36 7,000,000 7,000,000 资有限公司 北京古越房地产 5.62 6,186,694 6,186,694 开发有限公司 江苏瑞华投资发 4.55 5,000,000 5,000,000 展有限公司 中国人寿保险 4.55 5,000,000 5,000,000 （集团）公司 嘉鑫投资有限公 4.55 5,000,000 5,000,000 司 上海卡瓦格博投 3.64 4,000,000 4,000,000 资有限公司 北京阳光嘉瑞科 1.82 2,000,000 2,000,000 技开发有限公司 西藏农牧业机械 1.60 1,760,706 集团总公司 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 西藏国际体育旅游公司 2,500,000 人民币普通股 西藏农牧业机械集团总公司 1,760,706 人民币普通股 李恒健 625,202 人民币普通股 康安督 537,600 人民币普通股 丁曼 483,300 人民币普通股 陈小翠 206,528 人民币普通股 王会珍 131,000 人民币普通股 温雪 127,530 人民币普通股 何少青 121,650 人民币普通股 李发玉 120,000 人民币普通股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人情 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 况. 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 8 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 有限售条件股份可 上市交易情况 有限售 持有的有限 序 可上 条件股 售条件股份 新增可上 限售条件 号 市交 东名称 数量 市交易股 易时 份数量 间 其所持有的原非流通股股份，自股权分置改革实施之日起 24 个 月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易 国风集 所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内 1 团有限 19,815,813 不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。通过证券交易所挂牌交易 公司 出售的股份数量，达到公司股份总数 1%的，应当自该事实发生 之日起 2 个工作日内作出公告，但公告期间无需停止出售股份。 其所持有的原非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起 的 12 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证 西藏国 2007 券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 际体育 2 11,343,914 年1月 4,000,000 个月内不超过公司总股本的 5%，在 24 个月内不超过 10%。通过 旅游公 18 日 证券交易所挂牌交易出售股份数量，达到公司股份总数 1%的， 司 应当自该事实发生之日起 2 个工作日内做出公告，但公告期间 无需停止出售股份。 深圳菱 自 2007 年 4 月 3 日发行结束之日起锁定 12 个月，锁定期满后， 丰国际 经公司申请，可以上市流通。 3 7,000,000 投资有 限公司 其所持有的原非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起 北京古 的 12 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证 越房地 2007 券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 4 产开发 10,186,694 年1月 4,000,000 个月内不超过公司总股本的 5%，在 24 个月内不超过 10%。通过 有限公 18 日 证券交易所挂牌交易出售股份数量，达到公司股份总数 1%的， 司 应当自该事实发生之日起 2 个工作日内做出公告，但公告期间 无需停止出售股份。 中国人 自 2007 年 4 月 3 日发行结束之日起锁定 12 个月，锁定期满后， 寿保险 经公司申请，可以上市流通。 5 5,000,000 （集团） 公司 江苏瑞 自 2007 年 4 月 3 日发行结束之日起锁定 12 个月，锁定期满后， 华投资 经公司申请，可以上市流通。 6 5,000,000 发展有 限公司 嘉鑫投 自 2007 年 4 月 3 日发行结束之日起锁定 12 个月，锁定期满后， 7 资有限 5,000,000 经公司申请，可以上市流通。 公司 上海卡 自 2007 年 4 月 3 日发行结束之日起锁定 12 个月，锁定期满后， 瓦格博 经公司申请，可以上市流通。 8 4,000,000 投资有 限公司 北京阳 自 2007 年 4 月 3 日发行结束之日起锁定 12 个月，锁定期满后， 光嘉瑞 经公司申请，可以上市流通。 9 科技开 2,000,000 发有限 公司 四川慧 自 2007 年 4 月 3 日发行结束之日起锁定 12 个月，锁定期满后， 舟实业 经公司申请，可以上市流通。 10 1,000,000 发展有 限公司 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：国风集团有限公司 法人代表：欧阳旭 注册资本：17,300 万元 9 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 成立日期：2000 年 12 月 6 日 主要经营业务或管理活动：文化产业领域内的投资及经营 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国风集团有限公司 法人代表：欧阳旭 注册资本：17,300 万元 成立日期：2000 年 12 月 6 日 主要经营业务或管理活动：文化产业领域内的投资及经营 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 欧阳旭及其家族 100% 国风集团有限公司 18.01% 西藏旅游股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权 是否 持 授 期内 激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 年初 年末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持股 持股 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 数 数 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2006 2009 欧 董事 年 11 年 11 阳 男 41 是 长 月 17 月 17 旭 日 日 副董 2006 2009 事 苏 年 11 年 11 长、 男 47 6,240 6,240 8.4 平 月 17 月 17 总经 日 日 理 董 2006 2009 张 事、 年 11 年 11 永 男 42 7.2 财务 月 17 月 17 智 总监 日 日 10 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 晋 董 2006 2009 美 事、 年 11 年 11 男 46 6,240 6,240 7.2 旺 副总 月 17 月 17 久 经理 日 日 2006 2009 丁 年 11 年 11 广 董事 男 50 是 月 17 月 17 华 日 日 2006 2008 虞 独立 年 11 年6 世 男 42 5.0 董事 月 17 月 30 全 日 日 2006 2008 齐 独立 年 11 年 10 凌 男 40 5.0 董事 月 17 月 28 峰 日 日 2006 2009 高 独立 年 11 年 11 充 女 37 5.0 董事 月 17 月 17 彦 日 日 万 2006 2009 里 独立 年 11 年 11 哈 男 39 5.0 董事 月 17 月 17 斯 日 日 木 2006 2009 监事 谢 年 11 年 11 会主 男 39 航 月 17 月 17 席 日 日 2006 2009 李 年 11 年 11 久 监事 男 40 月 17 月 17 军 日 日 白 2006 2009 玛 年 11 年 11 监事 女 38 4.5 玉 月 17 月 17 珍 日 日 2006 2009 欧 副总 年 11 年 11 阳 女 38 经理 月 17 月 17 威 日 日 2007 2009 王 董事 年7 年 11 京 会秘 女 35 3.6 月 20 月 17 梅 书 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)欧阳旭,1993 年创办北京国风广告有限公司任董事长、总经理，1997 年创办国风集团，任董事长、 总裁。现任西藏旅游股份有限公司董事长、西藏国风广告有限公司董事长、西藏圣地文化有限公司董事 长、中关村文化发展股份有限公司总裁、北京明慧茶院有限公司董事长、北京乡谣俱乐部执行董事、西 藏圣地天创演艺有限公司董事长。 (2)苏平,曾任西藏自治区体委体工大队队长、西藏国际体育旅游公司总经理、董事长，西藏圣地股 份有限公司董事长、总经理。现任西藏国际体育旅游公司董事长、西藏旅游股份有限公司副董事长、总 经理，西藏神鹰旅游包机股份有限公司副董事长。1995 年被授予“西藏十大杰出青年”荣誉称号，1996 年获得“全国优秀体育企业家”称号。任西藏自治区青联委员，中国国际体育旅游协会副主席。 (3)张永智,曾任北方交通大学教师、华睿投资有限公司财务总监，现任西藏旅游股份有限公司董事、 财务总监、西藏雪巴拉姆艺术演出有限公司监事。 11 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 (4)晋美旺久,曾任西藏国际体育旅游公司外联部经理、驻尼泊尔办事处主任，现任西藏旅游股份有 限公司董事、副总经理，西藏旅行社协会会长。 (5)丁广华,曾任西藏自治区农牧业机械、农牧业生产资料（集团）总公司副总经理、总经理、党委 委员，现任西藏农牧业生产资料（集团）有限责任公司董事长、党委副书记，西藏旅游股份有限公司董 事。1984 年、1985 年被评为先进工作者称号；1998 年被西藏自治区农牧厅评为厅系统先进工作者；2000 年被农牧厅党组评为优秀共产党员。 (6)虞世全,曾任四川省华蓥市国家税务局天池所副所长、局办公室秘书，四川华蓥税务师事务所负 责人，中国注册会计师，注册税务师，经济师，会计师，中共中央企业工作委员会监事会工作部 08 办 事处从事国有大型企业财务监督检查工作，被聘为国务院派出国有企业监事会工作人员。现任中财国政 会计师事务所有限公司副总经理及广安华源财务管理咨询有限公司总经理，经纬纺机、长城电脑、华纺 股份及本公司独立董事。 (7)齐凌峰,曾任北京南华股份有限公司经理，经济学硕士学位，现任北京金昌投资咨询有限公司董 事长、总经理，兼任上海中电东华有限公司、成都吉明股份有限公司等多家公司财务顾问，江苏绿利来 股份有限公司和海南海德纺织实业股份有限公司独立董事，并担任科技部科技项目评估中心常年评估专 家，西藏旅游股份有限公司独立董事。 (8)高充彦,曾任中牧股份地区销售经理、国家农业部畜牧兽医司行政助理、人民日报海外版编辑、 北京西藏北斗星图片总社管理本部经理、西藏金珠股份有限公司总经理助理，现任北京中交协物流人力 资源培训中心培训讲师、西南交通大学培训讲师、对外经济贸易大学国际商学院市场学系讲师、西藏旅 游股份有限公司独立董事。 (9)万里哈斯木,1988 年-1993 年在北京师范大学学校教育专业学习，曾在中国石化国际实业公司乌 鲁木齐分公司、中关村文化发展股份有限公司工作。现任西藏旅游股份有限公司独立董事。 (10)谢航,曾任北京音乐台乡谣俱乐部执行董事助理、北京国林风图书有限公司常务副总经理、国风 集团总裁特别助理、董事，中关村文化发展股份有限公司副总经理、监事，现任西藏旅游股份有限公司 监事会监事长。 (11)李久军,澳大利亚梅多（MURDOCH）大学 MBA。曾任北京教育学院教师，香港华润力致有限公司中 国区市场部经理。现任中关村文化发展股份有限公司副总经理、西藏旅游股份有限公司监事。 (12)白玛玉珍,曾任西藏阿里地区中学教师、西藏国际体育旅游公司外联部经理、驻尼泊尔办事处主 任，现任西藏国际体育旅游公司旅行社总经理，西藏旅游股份有限公司监事。 (13)欧阳威,1992 年至 1993 年在北京麦地广告公司工作，1993 年至 1999 年在北京国风广告有限公 司任客户总监，1999 年至今西藏国风广告有限公司总经理。2004 年至今任西藏圣地文化有限公司总经 理和西藏旅游股份有限公司副总经理。 (14)王京梅, 2002 年通过中国证券业协会证券经纪从业资格考试.2003 年-2006 年 就读里昂天主教 大学法语系法语语言文化专业 ,法国高等商业经济管理学院（INSEEC）经营战略管理硕士（Master en Business, Management et Stratégie ）。 曾任北京育英学校教师、 北京双碧影视文化咨询有限公司电视编 导、国风集团董事会秘书、中关村文化发展股份有限公司董事长助理。现任西藏旅游股份有限公司董事 会秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 1997 年 2 月 10 欧阳旭 国风集团有限公司 董事长 是 日 西藏国际体育旅游 1989 年 8 月 10 苏平 董事长、总经理 否 公司 日 西藏农牧业机械集 董事长、党委副 丁广华 是 团总公司 书记 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司相关规定，由董事会薪酬委员会制定工资 管理制度，报公司股东会批复后按月发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照公司制订的有关工资管理和薪资级差标准的规 12 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 定确定报酬。 报告期内,经 2006 年度股东大会审议通过并按照《独立董事津贴制度》的规定,独立董事已在公司领 取津贴。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 梁伟 董事、董事会秘书 个人原因 王运金 董事 个人原因 1、报告期内,公司原董事、董事会秘书梁伟先生因个人原因提出辞呈，经公司 2007 年 4 月 22 日召 开的第四届第三次董事会会议审议，同意梁伟先生辞去董事、董事会秘书。 2、报告期内，公司原董事王运金先生辞去董事职务。 3、报告期内,经 2007 年 7 月 20 日召开的第四届第七次董事会会议审议通过聘任王京梅女士为公司 董事会秘书。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 487 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 21 销售人员 22 技术人员 50 财务人员 25 行政人员 61 服务人员 308 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 2 大学本科 8 大学专科 49 中专 67 高中 238 初中 123 初中以下 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及中国证 监会和上海证券交易所的有关要求规范运作，守法经营，不断完善公司的法人治理结构，依法并及时地 履行信息披露义务。公司的董事会、监事会和股东大会运作规范，有效维护了投资者和公司的利益。 公司董事会认为：公司目前的治理现状符合中国证监会和上海证券交易所有关文件的要求。 一、公司治理的基本情况 1、关于股东与股东大会：报告期内，公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定 召集、召开股东大会。在审议新股增发时，公司除召开现场会议外，还向股东提供网络形式的投票平台， 严格按照要求运作，并请律师见证会议的合法性和合规性，出具对会议的法律意见书，确保所有股东特 别是中小股东享有平等的地位并充分行使自己的权利。 13 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，未超越股东大会权限直接或间接干预公司 的经营活动，未损害公司和股东的利益 。公司在人员、财务、资产、机构、业务等方面均与控股股东 分开，且独立核算，自负盈亏。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举董事和聘任公司高级管理人员。公 司董事会人数和人员构成符合《公司章程》以及法律法规的有关规定(注:报告期内,公司 11 名董事中有 两名董事因个人原因辞去董事职务,公司将尽快根据公司实际确定董事会人员组成结构并修改《公司章 程》)，独立董事的人数已达董事会成员的三分之一以上。公司董事会下设战略、提名、审计、薪酬与 考核四委员会。公司的各位董事能够勤勉尽责，严格按照《董事会议事规则》以及董事会各委员会细则 开展工作，认真出席董事会会议和股东大会，认真执行相关决议，正确行使董事的权利、义务、责任， 充分发挥其在经营管理中的重要作用。 4、关于监事和监事会：公司监事会成员能够严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定， 认真出席监事会会议和列席董事会会议，积极履行监事职责，本着对股东负责的精神，对公司财务情况 以及公司董事、高管人员履行职责的合法、合规性进行了监督。 5、关于信息披露与透明度：公司董事会秘书和证券事务代表负责公司信息披露、接待股东来访、 咨询等工作，公司信息披露的指定报刊为《中国证券报》、《上海证券报》，信息披露的指定网站为上 海证券交易所网站，本报告期内还开通了投资者关系管理的网络沟通平台。公司严格按照法律法规和《公 司章程》、《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，充分履行上市公司信 息披露义务，确保所有股东平等地获得信息，正确地作出投资决策，最大限度地保障其合法权益。 6、关于绩效与激励约束机制：为激励独立董事的履职，报告期内，公司建立了独立董事津贴制度， 公司各位独立董事已在公司领取相应报酬。公司对董事、监事以及高级管理人员的激励与约束机制需进 一步完善，本报告期内作为重要课题进行了研究，并将根据西藏证监局的要求，在下年度报告期内完善 实施。 7、公司相关利益者：公司能够充分尊重和依法维护股东、员工、社会等其他利益相关者的合法权 益，并积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 二、公司治理专项活动情况 报告期内，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有 关事项的通知》及西藏证监局藏证监发[2007]09 号《关于做好辖区上市公司治理专项活动的紧急通知》 的有关要求，积极地开展治理专项活动，具体如下： 1、公司治理专项活动期间主要工作 (1)、自查阶段（2007 年 4 月 25 日-8 月 11 日）：组织公司相关职能部门及相关人员学习中国证监 会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，学习《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司章程指引》、《关于提高上市公司质量的 意见》等相关法律法规及文件；对照公司内部治理制度，查找公司治理结构方面存在的问题和不足；完 成公司治理自查，并将自查报告及整改计划上报中国证监会西藏证监局审核。2007 年 8 月 11 日在《中 国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上披露了《公司治理情况及整改计划》，同时披露 了中国证监会、上海证券交易所、西藏证监局及公司评议平台，接受公众评议。 (2)评议阶段（2007 年 8 月 11 日-9 月 10 日）：公司设立评议电话、传真等，同时开通了中国证券 监督管理委员会西藏监管局上市公司治理专项活动公众评议邮箱、上海证券交易所上市公司治理专项活 动公众评议邮箱。收集公众评议意见及建议。 公司接受社会公众评议期间，未收集到社会公众提出的实质性意见和建议，没有投资者对公司治理 自查报告及整改计划提出异议。公司按照自查整改计划进行整改。 (３)现场检查阶段及整改提高阶段：2007 年 9 月 10 日至 11 日，西藏证监局对公司进行了现场检查， 于 2007 年 9 月 24 日下发了《限期整改通知书》（藏证监发［2007］40 号），并提出了公司治理方面存 在的问题。 2007 年 12 月 28 日，公司收到上海证券交易所对公司治理状况的评价意见。 2、公司自查发现的问题及整改措施 公司自 96 年上市以来按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大 会规则》、《上市公司章程指引》等相关法律、法规、治理制度，并结合公司实际情况及经营发展的需 求，建立起了符合现代企业制度要求的较为完善的公司法人治理结构。经公司自查，公司治理状况基本 符合《上市公司治理准则》的要求，但还存在以下几个方面问题需进一步改进和加强。 （1）进一步修订并完善公司各项制度 公司已制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《信息披露管 理办法》、《募集资金管理制度》等一系列管理制度，但还需按相关要求进行进一步的修订和完善，并 14 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 结合公司实际建立新的制度。 整改措施：截止目前，公司进一步修订并完善了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股 东大会议事规则》、《信息披露管理办法》、《募集资金使用管理制度》、《独立董事工作制度》、《独 立董事津贴制度》、《董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四委员会细则》、《投资者管理制度》、 《董事会秘书工作制度》、《总经理工作规则》等。 （2）建立完善董事会所属各专门委员会职能和作用 公司原设立了董事会战略委员会，但在实际工作中未发挥实质性作用。为了进一步充分发挥董事会 专门委员会的作用，提高董事会决策的科学性。公司董事会就进一步建立董事会薪酬与考核委员会、董 事会提名委员会、董事会审计委员会，制订和完善各委员会实施细则，明确各委员会职能等进行了审议， 待提交股东大会后实施。 整改措施：公司于 2007 年 6 月 22 日召开的 2006 年度股东大会审议通过了设立董事会战略、提名、 审计、薪酬与考核四委员会并通过了各委员会实施细则。公司 2007 年 12 月 20 日召开的第四届第十一 次董事会会议，审议通过了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四委员会组成人员并提交下一次股东 大会审议。 （3）建立并完善独立董事津贴制度 由于种种原因，公司一直未建立独立董事津贴制度。这不利于独立董事更好地为公司服务，为鼓励 独立董事尽职尽责，诚信从事公司重大事项的决策和审定，确保企业健康运营，公司董事会就建立独立 董事津贴制度的问题进行了审议，公司将提交股东大会审议通过后实施。 整改措施：公司于 2007 年 6 月 22 日召开的 2006 年度股东大会审议通过了实施独立董事津贴制度 的议案。 (4）建立有效的激励机制 建立有效的激励机制有利于提升公司的业绩，公司在员工的考核、绩效挂钩、奖惩等方面虽制定了 一定的制度，但激励方式和奖惩力度仍然不够，仅靠目前的激励办法还不能够充分调动公司管理人员和 核心员工的积极性。因此，公司在激励机制方面还需进一步探索新的办法。 整改措施：公司计划于 2008 年 6 月 30 日前完成董事会责任追究机制和激励机制。 （5）聘任董事会秘书 公司原董事会秘书梁伟先生因个人原因于 2007 年 4 月 24 日辞去公司董事、董事会秘书职务，目前， 公司董事会秘书职务由董事长代行，公司将在 3 个月内增补董事会秘书职务。 整改措施：公司于 2007 年 7 月 20 日召开了第四届第七次董事会会议，会议审议通过了聘任王京梅 同志为公司新任董事会秘书的议题。王京梅符合董事会秘书职位的任职资格。 3、公众评议发现的问题及整改措施 2007 年 8 月 11 日至 9 月 10 日，公司设立了评议电话、传真等，同时开通了中国证券监督管理委员 会西藏监管局上市公司治理专项活动公众评议邮箱、上海证券交易所上市公司治理专项活动公众评议邮 箱，接受社会公众评议。期间未收到社会公众对公司治理自查报告及整改计划提出的实质性建议和意见。 整改措施：公司长期重视投资者关系管理工作，通过充分的信息披露加强与投资者的沟通，针对流 通股股东分散的特点，公司通过热线电话、传真及电子邮件、接待投资者来访等多种方式加强与投资者 的沟通，在不涉及公司经营机密及信息泄露的前提下，保障投资者公平、及时、全面地获得公司相关信 息，促进投资者对公司的了解与认同，维持与投资者互动关系，树立公司良好的市场形象。 4、西藏监管局现场检查发现的问题及整改措施 (1)关于规范运作存在的主要问题 问题一：董事会会议大多采取通讯方式召开，一般每年只召开一次现场会议。 整改方案：由于公司部分董事平常在内地，来拉萨高原反应强烈，因此，以往公司多以通讯方式召 开董事会，但此类董事会会议均在事先将相关文件资料传递给各位董事，并以电话、传真或邮件等方式 彼此进行了深入的沟通，充分保障了会议的严肃性。今后的董事会会议，公司将尽量减少通讯方式，区 分议题类型与性质，对于重大事项的审议尽可能采取现场会议方式。同时，将建立完善信息管理制度， 加强与各位董事的信息沟通，使董事会成员更加充分的参与到公司运作中来。 问题二：董事会下设提名、薪酬、审计、投资战略四委员会人员未到位。 整改方案：公司于 2007 年 12 月 20 日召开了第四届第十一次董事会会议，审议通过了董事会战略、 审计、提名、薪酬与考核四委员会组成人员并提交下一次股东大会审议。 问题三：存在董事会秘书缺位，董事长代行其职责的情况。 整改方案：公司前任董事会秘书因个人原因辞职，公司一时无法确定适当人选，因此出现了暂由董 事长代行董事会秘书职责的状况。公司于 2007 年 7 月 20 日召开了第四届第七次董事会会议，会议审议 通过了聘任王京梅同志为公司新任董事会秘书的议题。王京梅符合董事会秘书职位的任职资格。 15 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 问题四：未建立独立董事制度、董事会责任追究机制及激励机制，未建立经理层内部问责机制。需 进一步完善加强制度建设并及时将制度汇编成册。 整改方案：公司 2007 年 10 月 28 日召开的第四届第十次董事会会议审议通过了《西藏旅游股份有 限公司独立董事制度》，详见上海证券交易所网站。 公司将依照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及《公司 章程》，进一步完善公司治理结构，完善相关制度。公司目前已建立了经理层内部问责机制；接下来将 进一步健全机制，保证各位董事严格按照《公司法》、《公司章程》以及《董事会会议议事规则》履行 义务，并对公司的重大事项、信息披露的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。同时，公司将 在《董事会会议议事规则》中增设董事会责任追究机制，并建立激励机制。董事会责任追究机制和激励 机制预计完成时间为 2008 年 6 月 30 日前。 截止 2007 年 12 月，公司已将现有相关制度汇编成册。 问题五：加强内部审计人员业务培训，加大内部审计工作力度。 整改方案：公司将加强对内部审计人员的培训，加大内部审计工作力度；在需要时成立专门部门， 使内部审计工作科学化、规范化，真正发挥内部审计的作用。 问题六：财务基础工作薄弱，建议增加董事会办公室人员力量等。 整改方案：公司将进一步强化财务人员培训工作，落实对新会计准则的理解运用，夯实财务基础工 作；并逐步充实财务和董事会办公室的专业人员，建立精干高效的队伍，实现财务与董事会办公室基础 工作的有效提升。 (2)募集资金管理 问题一：完善募集资金台帐内容不完善，对应合同、批准程序文件备置不完善。 整改方案：截止 2007 年 12 月，公司已按照整改要求充分完善了募集资金台帐及相关合同、批准程 序等。 问题二：公司《募集资金使用管理制度》的规定条款与实际不符。 整改方案：公司 2007 年 10 月 28 日召开的第四届第十次董事会会议审议通过了修订后的《西藏旅 游股份有限公司募集资金使用管理制度》，详见上海证券交易所网站。 (3)投资者关系管理情况 问题：未建立与投资者互联网上的互动平台。 截止 2007 年 12 月，公司已开通了“上市公司投资者关系互动展示平台”。网址为 http://irm.p5w.net/600749/。公司将利用网络平台进一步加强与广大投资者的有效互动，进一步促进 投资者对公司的了解与认同，树立公司良好的市场形象。 5、上海证券交易所关于公司治理状况的评价 上海证券交易所对公司治理状况的评价：“公司定期报告曾出现反复修正的情况，望公司在今后的 信息披露中切实做到公正、及时、准确、完整。我部建议，公司应当以本次上市公司治理专项活动为契 机，对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、本所《股票上市规则》等法律、 法规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的信息披露事务管理制度建设和内控制度建设、 规范股东大会和董事会运作、强化公司董事（包括独立董事）的履职意识，积极推动公司治理水平的提 高”。 根据上海证券交易所对公司治理状况的评价，“公司将严格定期报告的审查力度，保证信息披露的 及时、公平、真实、准确和完整，以本次治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》、《上市 公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》等法律、法规、规章及相关规范 性文件的要求，切实加强公司内部的信息披露事务管理制度建设和内部控制制度建设、规范股东大会和 董事会运作、强化公司董事（包括独立董事）的履职意识，积极推动公司治理水平的提高”。 6、开展治理专项活动所取得的总体效果评价 通过此次开展上市公司治理专项活动，公司董事、监事、高级管理人员进一步增强了规范运作的 意识，公司治理结构得到了进一步完善。公司在今后的运作中，将严格按照中国证监会、上海证券交易 所、西藏证监局的相关要求，结合公司实际，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度建设，提高公 司治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 虞世全 10 10 16 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 齐凌峰 10 10 高充彦 10 10 万里哈斯木 10 9 1 公司独立董事能够认真履行勤勉诚信义务，认真出席董事会会议，积极参与公司的重大决策，并按 相关规定对重大事项发表独立意见，较好地发挥了独立董事的作用，切实维护了公司和广大投资者的利 益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司自主开展业务，拥有独立的经营系统,业务结构完整,不存在与控股股东经营混 淆情形。 2、人员方面：公司拥有完整的劳动、人事与工资管理体系，公司独立地与员工签定劳动合同，并 在工资报酬、社会保障等方面独立管理。 3、资产方面：公司资产完整，产权关系明晰。控股股东未以任何形式占有、支配上市公司的资产 或干预上市公司的经营管理。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司的日常经营和行政管理完全独立 于控股股东。公司董事会、监事会及经理层职责权限明确，均独立行使职能权利，独立开展经营活动， 不存在与控股股东职能部门从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财会部门和财会人员，建立了独立的财务体系和财务管理制度，在 银行设有独立的帐户，依法独立纳税，独立做出财务决策。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩。报告期内，公司设立了董事会薪酬与 考核委员会，通过考核经营、管理、规范运作等方面完成情况实施对高级管理人员的考核和奖惩。进一 步研究完善激励考核办法。为激励独立董事的履职，报告期内，公司建立了独立董事津贴制度，公司各 位独立董事已在公司领取相应报酬。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司根据中国证监会和上海证券交易所的要求，依照《上市公司信息披露管理办法》、 《上市公司信息披露事务管理制度指引》的规定，全面修订了《信息披露管理制度》。同时， 结合公 司实际修订了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《募集资金使用管 理制度》、《独立董事津贴制度》、《财务内控制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作规则》、 《董事会秘书工作规则》、《投资者关系管理制度》以及《董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四委 员会细则》等等一系列制度。这些制度的制订和实施，为公司规范运作提供了制度保证。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 年度股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 22 日召开了 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 23 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 本次股东大会审议通过了以下议案： （一）审议通过了 2006 年度董事会工作报告； （二）审议通过了 2006 年度监事会工作报告； （三）审议通过了 2006 年度财务决算报告； 17 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 （四）审议通过了 2006 年度利润分配预案； （五）审议通过了 2006 年度报告及摘要； （六）审议通过了设立董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四委员会的议案； （七）审议通过了关于修改《公司章程》部分条款的议案； （八）审议通过了公司更名的议案； （九）审议通过了实施独立董事津贴的议案； （十）审议通过了续聘四川君和会计师事务所为公司 2007 年财务审计机构的议案； 上述十项议案有效表决票数 39358423 股，其中同意票数 39358423 股，反对票数 0 股，弃权票数 0 股，同意票数占 100%。 上述十项议案的详细内容请查阅 2007 年 6 月 23 日《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券 交易所网站(http://www.sse.com.cn)。 西藏伟豪律师事务所龚德江律师现场见证本次股东大会并出具了法律意见书，认为公司 2006 年度 股东大会的召集与召开程序符合法律法规、上市公司股东大会规则和公司章程的规定；出席会议人员的 资格、召集人资格合法有效；会议表决程序、表决结果合法有效；作出的决议合法有效。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2007 年，公司在既定战略的基础上边调整边发展，是调整完善，为实现大规模发展奠定基础的一年。 旅游业务： 旅游资源的投资与经营 根据公司制定的“大旅游战略”，2006 年度，公司确立了建设经营雅鲁藏布江下游与尼洋河下游旅 游景区的目标。公司通过非公开发行股票 3000 万股，2007 年 4 月实现募集资金净额 204,280,000 元。同 时，公司获得了国家开发银行 1.5 亿元人民币十五年的中长期贷款。上述资金的到位，为公司更好地开 发雅鲁藏布江下游与尼洋河下游综合旅游项目奠定了坚实的基础。报告期内，公司陆续利用上述资金进 行了景区公路建设、景点丰富、码头接待中心等旅游配套设施的建设完善、游船添置、航线整理等景区 的建设工作。同时，公司还积极为景区经营安排组织机构、调配人力资源、设计营销方案。目前项目整 体进展状况良好。 与此同时，公司积极发掘其它旅游资源，完善旅游资源布局，为“大旅游战略”的实施奠定基础。 旅游服务业务 随着青藏铁路和林芝机场的开通，极大的带动了进藏游客量的增长。面对这样的变化，公司在加强 旅游服务质量和接待能力的同时，积极调整营销方案，扩大营销网络、拓展营销手段。 文化传媒业务 公司和港中旅下属的“天创国际演艺制作有限公司”合作成立了“西藏圣地天创演艺公司”，共同 开发了西藏大型旅游文化演出剧目“喜马拉雅”，并于本年度组织上演。该项目为未来雅鲁藏布大峡谷 景区项目内容之一，通过该项目的运作，为景区的演艺项目培训了人才，增加了业内经验，为景区的发 展打下了坚实的基础。 公司创办的《西藏人文地理》杂志调整了总编人选，进一步加强刊物质量。西藏雪巴拉姆艺术演出 公司在持续演出的同时，加强了营销活动的组织。 公司控股的国风广告公司由于经营战略发生变化，导致代理业务收入下降幅度较大。公司积极调整 业务方向，加强了中央台媒体广告代理、公关活动组织等业务。 报告期内公司实现营业利润 1132 万元，较去年同期 831 万元增加 36.22%。实现营业收入 14172 万元，较去年同期 19921 万元减少 28.86 %。实现净利润 1117 万元，较去年同期 799 万元增加 39.80 %。 主要原因为广告业务在调整过程中,收入出现较大幅度的下降,虽有景区建设初见成效带来的收入作为 补充,公司整体收入水平还是出现了一定程度的滑坡;但公司景区门票和船票收入的利润较高,使得利润 水平不降反增 。 2、公司未来发展展望 （1）新年度发展计划 18 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 1）继续雅鲁藏布大峡谷景区的开发建设和经营布局，以迅速提升的入藏旅游客流为基础，加速提 升景区收益。学习和借鉴国内外景区开发经营的成功经验，争取把景区建设成为具有西藏特色的精品旅 游景区。同时广泛开拓旅游资源，形成规模化的资源布局。 2）大力加强旅游业务的营销工作，在迅速增长的入藏旅游客流中争取更大份额。积极构建旅游剧 目和《西藏人文地理》杂志的营销网络。 3）考虑到公司地处偏远高原，人才短缺不易解决。新年度将着力加强人力资源建设，引入高品质 人才，完善激励机制。 4）继续规范运作，完善管理，加强信息披露工作的规范性。 （2）发展面临的风险因素分析 1）随着西藏旅游业的不断发展，旅游市场的竞争也日趋激烈，介入旅游行业的机构不断增多，加 之市场需求形式的变化，公司面临着严峻的市场竞争； 2）雅鲁藏布大峡谷景区还处于开发建设期，资金需求与生产能力尚不对称。巴松措旅游景区虽取 得了一定的经济效益，但景区的配套设施还有待于进一步完善，接待能力尚不能满足急速扩大的市场需 求。 3）旅游文化演出项目刚刚起步，节目还需调整，营销网络还在构建过程中。 4）广告业务在调整中。 （3）新年度收益预测 广告业务的收入、成本、利润与 2007 年基本持平；旅游业务，由于至年度报告报出时点，公司所 在地西藏自治区发生了 3.14 严重暴力事件，受事件影响，预计公司 2008 年旅游业务的收入将下降 50% 以上，成本、费用随之调整。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分项目、行业表 (1)按项目分类 项目 主营业务收入 主营业务成本 本期数 上年数 本期数 上年数 主营业务收入 138,900,019.88 196,178,421.84 87,657,331.34 148,515,623.63 其他业务收入 2,818,395.46 3,033,973.41 171,536.72 122,430.26 合计 141,718,415.34 199,212,395.25 87,828,868.06 148,638,053.89 (2)按行业分类 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本期数 上年数 本期数 上年数 旅 游 35,042,775.72 36,516,434.29 22,595,799.61 19,531,601.81 景区门票和雅江游船 17,955,653.75 3,265,967.00 1,866,492.47 744,396.33 酒 店 10,575,705.40 9,565,319.10 1,923,731.48 1,306,375.67 运 输 2,903,444.30 1,933,429.64 1,977,548.91 1,283,743.20 广告代理收入 57,942,257.26 139,329,773.80 50,293,932.30 122,856,906.78 设计制作及其他 16,528,499.60 8,948,758.53 11,019,905.14 5,202,598.20 其他收入 1,360,563.27 806,234.18 886,361.24 695,900.54 各行业分部间抵销 -3,408,879.42 -4,187,494.70 -2,906,439.81 -3,105,898.90 小 计 138,900,019.88 196,178,421.84 87,657,331.34 148,515,623.63 注：(1)公司前五名客户的销售收入合计 58,669,305.80 元，占销售收入总额的 41.24%。 19 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 (2)本期主营业务收入比上年数下降 29.20%，主要是本公司下属子公司——西藏国风广告有限公司 经营战略转移，本期广告代理收入下降，调整后增加了合作开发媒体项目的力量。 (3)其他业务收入、其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 行 业 本期数 上年数 本期数 上年数 服务性收入 1,036,900.00 45,374.00 环保车辆营业收入 219,723.00 257,731.00 120,493.30 109,498.00 租赁收入 871,483.26 682,193.71 印度香客中心* 600,000.00 1,690,900.00 其 他 90,289.20 403,148.70 5,669.42 12,932.26 合 计 2,818,395.46 3,033,973.41 171,536.72 122,430.26 *注：根据藏外发（2004）221 号文件《关于加强印度民间香客管理及成立印度香客中心的通知》， 规定由西藏旅游总公司、西藏圣地股份公司所属旅行社、西藏阿里旅游公司三家企业组成中国西藏自治 区印度民间香客接待中心。根据协议规定，香客中心实现利润由三家旅行社平均分配，本公司本年收到 其分回的利润 600,000.00 元。 2、资产及利润构成情况分析 2007 年末（度） 2006 年末（度） 项目 增减变动 变动情况及原因 金额 金额 货币资金 141,556,249.68 52,285,891.99 170.74% 详见附注 8.1 应收账款 44,467,159.12 89,438,868.73 -50.28% 详见附注 8.2 预付账款 128,452,773.16 77,749,864.44 65.21% 详见附注 8.3 其他应收款 138,880,378.89 30,140,671.74 360.77% 详见附注 8.4 长期股权投资 6,924,607.68 540,000.00 1182.33% 详见附注 8.6 在建工程 9,945,343.69 2,030,199.72 389.87% 详见附注 8.8 预收款项 1,280,652.55 2,140,776.96 -40.18% 详见附注 8.14 应交税费 4,057,694.81 6,072,496.76 -33.18% 详见附注 8.16 应付利息 10,329,828.33 6,388,740.66 61.69% 详见附注 8.17 其他应付款 18,611,411.56 16,733,553.14 11.22% 详见附注 8.18 一年内到期的非流 详见附注 8.19 动负债 37,000,000.00 20,000,000.00 85.00% 实收资本 110,000,000.00 80,000,000.00 37.50% 详见附注 8.21 资本公积 185,563,141.06 11,283,141.06 1544.61% 详见附注 8.22 营业收入 141,718,415.34 199,212,395.25 -28.86% 详见附注 8.24 营业成本 87,828,868.06 148,638,053.89 -40.91% 详见附注 8.24 20 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用 9,384,761.38 6,437,344.11 45.79% 详见附注 8.26 营业外收入 124,960.18 30,307.36 312.31% 详见附注 8.29 营业外支出 274,548.00 352,330.62 -22.08% 详见附注 8.30 巴松措公司利润大幅 少数股东损益 3,221,239.13 -60,024.42 -5704.64% 增加，少数股东享有 的收益占 49%。 3、主要控股公司和参股公司的经营情况分析 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名 业务性 资产 净利 主要产品或服务 注册资本 称 质 规模 润 西 藏 圣 地 旅 游 旅游运 旅游运输和汽车配件销售 1,000 885 -101 汽 车 有 输 限公司 西 藏 巴 松 措 旅 旅 游 景 旅游景点的开发利用、旅游服务， 游 开 发 点开发、 土特产品的收购及销售、水上旅 700 1995 630 有 限 公 利用 游运输及旅游专线车业务。 司 西 藏 雪 藏戏艺术演出、藏戏艺术展览， 巴 拉 姆 艺术表 藏戏工艺品设计销售、餐饮服务， 艺 术 演 66.7 52 -29 演 组织、策划、开办文化活动，发 出 有 限 掘、整理民间传统文化遗产。 公司 西 藏 国 风 广 告 媒体广 设计、制作、发布、代理国内广 5,200 18828 968 有 限 公 告 告，有关广告信息咨询。 司 西 藏 圣 演出的代理，行纪，居间，广告 地 文 化 文化传 经纪活动和文化艺术品展销，文 229.2 1231 -158 有 限 公 媒 化艺术咨询、推介业务，工艺品。 司 西 藏 圣 地 矿 业 矿产品 暂 停 暂 停 勘 察 开 矿产品资源的勘察、开发及销售。 400 开发 营业 营业 发 有 限 公司 （2）对公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司的经营情况及业绩分析 资产 净利 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 规模 润 西藏国风 设计、制作、发布、代理国内 广告有限 媒体广告 5,200 18828 968 广告，有关广告信息咨询。 公司 西藏巴松 旅游景点 旅游景点的开发利用、旅游服 措旅游开 开发、利 务，土特产品的收购及销售、 700 1995 630 发有限公 用 水上旅游运输及旅游专线车业 21 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 司 务 4、报告期内现金流量情况分析 （1）经营活动产生的现金流量比上一年度略有好转。 （2）投资活动产生的现金流量主要是景区建设投资导致现金流出量很大。 （3）筹资活动产生的现金流量是因为募集资金到位的原因。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2007 年通过非公开发行募集资金 207,000,000 元，扣除与本次非公开发行新股相关的中介 机构费用，包括承销与保荐费、律师费、验资费等发行费用 2,720,000 元，实际募集资金净额为 204,280,000 元。按照公司 2005 年度股东大会决议，该募集资金全部投入雅鲁藏布江下游与尼洋河下 游水上旅游综合项目。根据募集资金使用计划和项目进度安排，截至报告期末累计使用 141， 893， 598.27 元,主要用于景区公路建设、景点丰富、码头接待中心等旅游配套设施的建设完善、游船添置、 航线整理等 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 拟投入金额 预计收益 产生收益情况 合计划 合预计 称 更项目 额 进度 收益 雅鲁藏布江 下游与尼洋 141，893， 河下游水上 204,280,000 否 598. 27 元 10,000,000 11,556,520 是 是 旅游综合相 关项目 合计 / / / 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 2 日召开第四届第二次董事会会议，审议通过了关于公司 2006 年非公开发 行股票的发行价格、发行数量和发行对象的议案；关于修订〈募集资金使用管理制度〉的议案；关于签 订募集资金监管协议的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 24 日召开第四届第三次董事会会议，审议通过了 2006 年度董事会工作报 告；2006 年度财务决算报告；2006 年度利润分配预案；2006 年度报告及摘要；关于公司设立董事会战 略、审计、提名、薪酬与考核委员会的议题并提交 2006 年度股东大会；关于修改《公司章程》的议案 并提交 2006 年度股东大会；关于公司更名的议案并提交 2006 年度股东大会；关于公司实施独立董事津 贴制度的议案并提交 2006 年度股东大会；关于董事、董事会秘书辞职的议案；关于续聘会计师事务所 的议案并提交 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券 报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 27 日召开第四届第四次董事会会议，审议通过了公司 2007 年第一季度报 告。 （4）公司于 2007 年 5 月 25 日召开第四届第五次董事会会议，审议通过了关于公司“加强上市公司 治理专项活动”的自查报告。 （5）公司于 2007 年 7 月 2 日召开第四届第六次董事会会议，审议通过了公司《信息披露管理制度》、 《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《募集资金使用管理制度》、《独立董事津贴制度》、 《总经理工作规则》、《董事会秘书工作规则》、《董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四委员会细 则》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 4 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 22 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 （6）公司于 2007 年 7 月 20 日召开第四届第七次董事会会议，审议通过了聘任公司董事会秘书的议 题。决议公告刊登在 2007 年 7 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 8 月 27 日召开第四届第八次董事会会议，审议通过了公司 2007 年半年度报告 及摘要。 （8）公司于 2007 年 10 月 11 日召开第四届第九次董事会会议，审议通过了公司专项治理活动整改 报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （9）公司于 2007 年 10 月 28 日召开第四届第十次董事会会议，审议通过了 2007 年第三季度报告； 修订后的公司《募集资金使用管理制度》；公司《独立董事制度》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （10）公司于 2007 年 12 月 20 日召开第四届第十一次董事会会议，审议通过了公司董事会战略、审 计、提名、薪酬与考核四委员会组成人员并提交下一次股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 21 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等法律法规的要求认真贯彻 执行股东大会决议，充分发挥经营班子和全体员工的积极性，认真开展生产经营，采取有效措施，确保 了公司良好的运作。根据股东大会的授权,公司董事会组织有关机构和人员就公司 2006 年非公开发行事 项做了大量的相关工作，该项工作已于 2007 年 4 月 3 日全部完毕,公司就此事进行了详细的披露。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会审计委员会在年度审计工作中积极保持与会计师事务所的持续沟通,协调审 计工作时间安排,认真履行了监督审核职能,发挥了重要的作用。根据有关要求,审计委员会在会计师事 务所进场前审阅了公司编制的财务会计报表，形成书面意见并与会计师进行了沟通，在会计师事务所出 具初步审计意见后, 审计委员会认真审阅了 2007 年度财务报告，并就公司 2007 年度财务会计报表涉及 的各项业务与年审会计师进行了见面沟通,提出了自己的意见，认为公司 2007 年度财务报告较为真实、 准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果，未发现有重大偏差和重大遗漏，并督促会计师事务所 在约定的时间内提交审计报告。在审计报告完成后，审计委员会召开了专门会议，会议审议并形成了决 议，同意将年审会计师事务所出具的公司 2007 年度审计报告提交董事会审议，提请董事会继续聘任四 川君和会计师事务所为公司 2008 年度审计机构，同时审议通过了审计委员会 2007 年度监督核查工作汇 总报告。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会结合公司 2007 年度经营情况，对公司董事、监事和高级 管理人员的薪酬结构进行了分析，认为公司董事、监事以及高级管理人员的薪酬发放符合目前的薪酬制 度。同时，为进一步完善激励机制，要求经理层制定了薪酬调整方案。 目前，公司尚未实施股权激励计划，公司将不断完善内部激励与约束机制，建立科学、合理、有效 的考评和激励制度。 （六）公司利润分配和资本公积金转增股本预案 截至 2007 年 12 月 31 日，公司资本公积金余额为 188,495,226.48 元，公司拟以 2007 年末总股本 11000 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，本次转增后，资本公积金尚余 133，495， 226.48 元。此分配预案将报公司股东大会审议批准。 （七）公司本报告期盈利但未提出现金利润预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案原因:目前公司雅江景区正处于建设期,建设投资较大, 同时景区收益未到大规模增长的阶段,因此希望留存盈余用于景区建设投入和投入期的运营。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 24 日召开了第四届第二次监事会会议，会议审议通过了 2006 年度监事会工作报告； 2006 年度财务决算报告；2006 年度利润分配预案；2006 年度报告及摘要；关于修改《公司章程》的议 案；关于续聘会计师事务所的议案。 23 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 2、2007 年 7 月 2 日召开了第四届第三次监事会会议,审议通过了《西藏旅游股份有限公司监事会议 事规则》。 3、2007 年 8 月 27 日召开了第四届第四次监事会会议,审议通过了公司 2007 年半年度报告及摘要。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为:报告期内，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法 规以及《公司章程》和公司内部管理制度规范运作。公司董事会的决策程序符合《公司章程》和《董事 会议事规则》。公司董事、经理以及其他高级管理人员执行公司职务时，没有违反国家法律法规或者《公 司章程》的行为，也没有损害公司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 经公司聘请的四川省君和会计师事务所审计，出具了 2007 年度标准无保留意见的审计报告。监事 会认为，该报告真实、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司非公开发行 3000 万股，募集资金 207,000,000 元，扣除相关的中介机构费用，包 括承销与保荐费、律师费、验资费等发行费用 2,720,000 元，实际募集资金净额为 204,280,000 元，按 照公司 2005 年度股东大会决议，该募集资金全部投入雅鲁藏布江下游与尼洋河下游水上旅游综合项目。 监事会认为：公司对募集资金进行专户储备管理，与开户银行签定了募集资金专户管理协议，制定了募 集资金使用管理制度，严格募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照承诺项目使用。通过 跟踪项目进度，确保项目按承诺计划实施，认为对募集资金的使用做到了专款专用，未发现有擅自挪用 现象。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司不存在收购出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内本公司不存在重大关联交易事项。发生的关联交易为延续既往业务合同并按照市场价格 执行。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 四川省君和会计师事务所对本公司出具了 2007 年度标准无保留意见的审计报告。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司利润实现与预测不存在较大差异。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 24 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 １、股改承诺及履行情况： 国风集团有限公司承诺其所持有的原非流通股股份，自股权分置改革实施之日起 24 个月内不上市 交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份 总数 1%的，应当自该事实发生之日起 2 个工作日内作出公告，但公告期间无需停止出售股份。 西藏国际体育旅游公司和北京古越房地产开发有限公司承诺其所持有的原非流通股股份，自股权分 置改革方案实施之日起的 12 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交 易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过公司总股本的 5%，在 24 个月内不超过 10%。 通过证券交易所挂牌交易出售股份数量，达到公司股份总数 1%的，应当自该事实发生之日起 2 个工作日 内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。 报告期内，以上股东认真履行了承诺,无违反情形。 ２、发行时所作承诺及履行情况： 公司 2006 年非公开发行 3000 万股事宜于 2007 年 4 月 3 日全部完毕,公司对 8 家机构投资者即深圳 菱丰国际投资有限公司、江苏瑞华投资发展有限公司、中国人寿保险(集团)公司、嘉鑫投资有限公司、 上海卡瓦格博投资有限公司、北京阳光嘉瑞科技开发有限公司、上海丰泽科技发展有限公司、四川慧舟 实业发展有限公司根据《上市公司证券发行管理办法》的要求申请了锁定,锁定期为一年(2007 年 4 月 3 日至 2008 年 4 月 3 日)。 报告期内，以上股东认真履行了承诺,无违反情形。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，仍聘用四川君和会计师事务所有限责任公司为公司的境内审 计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 及版面 索路径 西藏圣地股份有限公司有限售条件的流通股 《中国证券报》、 2007 年 1 http://www.com.cn 上市公告 《上海证券报》 月 12 日 西藏圣地股份有限公司关于股份持有人出售 《中国证券报》、 2007 年 2 http://www.com.cn 25 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 股份情况的公告 《上海证券报》 月 2 日 西藏圣地股份有限公司关于股份持有人出售 《中国证券报》、 2007 年 2 http://www.com.cn 股份情况的公告 《上海证券报》 月 13 日 西藏圣地股份有限公司关于股份持有人出售 《中国证券报》、 2007 年 3 http://www.com.cn 股份情况的公告 《上海证券报》 月 8 日 西藏圣地股份有限公司关于非公开发行股票 《中国证券报》、 2007 年 3 申请获得中国证券监督管理委员会核准的公 http://www.com.cn 《上海证券报》 月 8 日 告 西藏圣地股份有限公司关于股份持有人出售 《中国证券报》、 2007 年 3 http://www.com.cn 股份情况的公告 《上海证券报》 月 17 日 西藏圣地股份有限公司关于股份持有人出售 《中国证券报》、 2007 年 3 http://www.com.cn 股份情况的公告 《上海证券报》 月 27 日 西藏圣地股份有限公司关于股份持有人出售 《中国证券报》、 2007 年 3 http://www.com.cn 股份情况的公告 《上海证券报》 月 29 日 北京古越房地产开发有限公司关于减持西藏 《中国证券报》、 2007 年 3 圣地股份有限公司股份的简式权益变动报告 http://www.com.cn 《上海证券报》 月 31 日 书 西藏圣地股份有限公司第四届第二次董事会 《中国证券报》、 2007 年 4 决议公告、西藏圣地股份有限公司非公开发 http://www.com.cn 《上海证券报》 月 5 日 行情况及股份变动报告书 西藏圣地股份有限公司关于股份持有人出售 《中国证券报》、 2007 年 4 http://www.com.cn 股份情况的公告 《上海证券报》 月 18 日 《中国证券报》、 2007 年 4 西藏圣地股份有限公司股东股权质押公告 http://www.com.cn 《上海证券报》 月 21 日 西藏圣地股份有限公司第四届第三次董事会 《中国证券报》、 2007 年 4 会议决议公告、第四届第二次监事会决议公 http://www.com.cn 《上海证券报》 月 27 日 告 《中国证券报》、 2007 年 4 西藏圣地股份有限公司 2006 年度报告 http://www.com.cn 《上海证券报》 月 27 日 西藏圣地股份有限公司 2007 年第一季度报 《中国证券报》、 2007 年 4 http://www.com.cn 告 《上海证券报》 月 30 日 西藏圣地股份有限公司关于召开公司 2006 《中国证券报》、 2007 年 6 http://www.com.cn 年度股东大会的通知 《上海证券报》 月 1 日 西藏圣地股份有限公司 2006 年度股东大会 《中国证券报》、 2007 年 6 http://www.com.cn 决议公告 《上海证券报》 月 23 日 西藏圣地股份有限公司关于公司名称及 A 股 《中国证券报》、 2007 年 6 http://www.com.cn 简称更改公告 《上海证券报》 月 27 日 《中国证券报》、 2007 年 6 西藏旅游股份有限公司更正公告 http://www.com.cn 《上海证券报》 月 30 日 西藏旅游股份有限公司第四届第六次董事 《中国证券报》、 2007 年 7 http://www.com.cn 会、第四届第三次监事会决议公告 《上海证券报》 月 4 日 《中国证券报》、 2007 年 7 西藏旅游股份有限公司股票异常波动公告 http://www.com.cn 《上海证券报》 月 9 日 西藏旅游股份有限公司关于股份持有人出售 《中国证券报》、 2007 年 7 http://www.com.cn 股份情况的公告 《上海证券报》 月 14 日 西藏旅游股份有限公司第四届第七次董事会 《中国证券报》、 2007 年 7 http://www.com.cn 决议公告 《上海证券报》 月 21 日 《中国证券报》、 2007 年 8 西藏旅游股份有限公司治理情况及整改计划 http://www.com.cn 《上海证券报》 月 11 日 《中国证券报》、 2007 年 8 西藏旅游股份有限公司 2007 年半年度报告 http://www.com.cn 《上海证券报》 月 30 日 西藏旅游股份有限公司关于 2007 年半年度 《中国证券报》、 2007 年 9 http://www.com.cn 26 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 报告的更正公告 《上海证券报》 月 1 日 西藏旅游股份有限公司关于 2007 年半年度 《中国证券报》、 2007 年 9 http://www.com.cn 报告的更正公告 《上海证券报》 月 12 日 西藏旅游股份有限公司第四届第九次董事会 《中国证券报》、 2007 年 10 http://www.com.cn 决议公告 《上海证券报》 月 13 日 西藏旅游股份有限公司 2007 年第三季度报 《中国证券报》、 2007 年 10 http://www.com.cn 告、第四届第十次董事会决议公告 《上海证券报》 月 30 日 西藏旅游股份有限公司关于变更保荐代表人 《中国证券报》、 2007 年 11 http://www.com.cn 的公告 《上海证券报》 月 1 日 西藏旅游股份有限公司第四届第十一次董事 《中国证券报》、 2007 年 12 http://www.com.cn 会决议公告 《上海证券报》 月 21 日 十二、备查文件目录 1、2007 年度报告及摘要 2、2007 年度财务报告 董事长：欧阳旭 西藏旅游股份有限公司 2008 年 4 月 25 日 27 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 西藏旅游股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 8.1 141,556,249.68 52,285,891.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 8.2 44,467,159.12 89,438,868.73 预付款项 8.3 128,452,773.16 77,749,864.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 8.4 138,880,378.89 30,140,671.74 买入返售金融资产 存货 8.5 6,116,870.87 6,892,442.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 459,473,431.72 256,507,739.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8.6 6,924,607.68 540,000.00 投资性房地产 固定资产 8.7 98,201,362.69 89,904,711.67 在建工程 8.8 9,945,343.69 2,030,199.72 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8.9 5,699,922.88 5,766,757.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 8.10 1,600,000.00 1,600,000.00 非流动资产合计 122,371,236.94 99,841,668.42 资产总计 581,844,668.66 356,349,408.31 流动负债： 短期借款 8.12 57,300,000.00 57,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 28 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融负债 应付票据 应付账款 8.13 36,781,664.43 48,060,364.34 预收款项 8.14 1,280,652.55 2,140,776.96 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8.15 3,382,344.68 7,002,025.78 应交税费 8.16 4,057,694.81 6,072,496.76 应付利息 8.17 10,329,828.33 6,388,740.66 应付股利 其他应付款 8.18 18,611,411.56 16,733,553.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 8.19 37,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 168,743,596.36 163,697,957.64 非流动负债： 长期借款 8.20 80,000,000.00 75,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 80,000,000.00 75,000,000.00 负债合计 248,743,596.36 238,697,957.64 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 8.21 110,000,000.00 80,000,000.00 资本公积 8.22 185,563,141.06 11,283,141.06 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 8.23 28,198,018.46 20,249,635.96 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 323,761,159.52 111,532,777.02 少数股东权益 9,339,912.78 6,118,673.65 所有者权益合计 333,101,072.30 117,651,450.67 负债和所有者权益总计 581,844,668.66 356,349,408.31 公司法定代表人:欧阳旭 会计机构负责人:张永智先生 29 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 西藏旅游股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 8.1 130,024,555.08 21,559,566.14 交易性金融资产 应收票据 应收账款 8.2 8,584,197.21 35,586,687.83 预付款项 8.3 83,767,496.30 17,177.00 应收利息 应收股利 其他应收款 8.4 53,238,016.81 17,980,066.76 存货 8.5 3,756,246.62 4,040,322.81 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 279,370,512.02 79,183,820.54 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8.6 113,931,767.53 107,547,159.85 投资性房地产 固定资产 8.7 82,647,242.82 75,129,757.21 在建工程 8.8 9,723,478.69 1,765,379.72 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8.9 5,699,922.88 5,766,757.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 8.10 1,600,000.00 1,600,000.00 非流动资产合计 213,602,411.92 191,809,053.81 资产总计 492,972,923.94 270,992,874.35 流动负债： 短期借款 8.12 57,300,000.00 57,300,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 8.13 25,729,822.58 22,353,262.04 预收款项 8.14 945,326.71 1,014,459.74 应付职工薪酬 8.15 2,603,347.51 4,087,532.06 应交税费 8.16 2,975,657.25 2,277,928.56 应付利息 8.17 10,329,828.33 6,388,740.66 应付股利 其他应付款 8.18 11,090,356.84 31,540,126.76 30 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期的非流动负债 8.19 10,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 120,974,339.22 144,962,049.82 非流动负债： 长期借款 8.20 80,000,000.00 40,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 80,000,000.00 40,000,000.00 负债合计 200,974,339.22 184,962,049.82 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 8.21 110,000,000.00 80,000,000.00 资本公积 8.22 188,495,226.48 14,215,226.48 减：库存股 盈余公积 未分配利润 8.23 -6,496,641.76 -8,184,401.95 所有者权益（或股东权益）合计 291,998,584.72 86,030,824.53 负债和所有者权益（或股东权益） 492,972,923.94 270,992,874.35 总计 公司法定代表人:欧阳旭 会计机构负责人:张永智先生 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 西藏旅游股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 141,718,415.34 199,212,395.25 其中：营业收入 8.24 141,718,415.34 199,212,395.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 129,583,813.57 190,902,166.94 其中：营业成本 8.24 87,828,868.06 148,638,053.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8.25 3,839,871.47 3,345,969.09 销售费用 18,569,491.81 19,134,970.67 管理费用 8,217,461.73 10,168,218.93 财务费用 8.26 9,384,761.38 6,437,344.11 资产减值损失 8.27 1,743,359.12 3,177,610.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 8.28 -815,392.32 31 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,319,209.45 8,310,228.31 加：营业外收入 8.29 124,960.18 30,307.36 减：营业外支出 8.30 274,548.00 352,330.62 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,169,621.63 7,988,205.05 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,169,621.63 7,988,205.05 归属于母公司所有者的净利润 7,948,382.5 8,048,229.47 少数股东损益 3,221,239.13 -60,024.42 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0775 0.1006 （二）稀释每股收益 0.0775 0.1006 公司法定代表人:欧阳旭 会计机构负责人:张永智先生 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 西藏旅游股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 8.24 54,817,232.10 47,037,370.40 减：营业成本 8.24 23,364,523.81 18,111,565.26 营业税金及附加 8.25 1,921,184.90 1,728,303.39 销售费用 12,723,104.97 11,600,671.25 管理费用 6,467,981.87 6,605,331.64 财务费用 8.26 7,547,797.15 4,994,010.94 资产减值损失 8.27 103,903.17 2,007,153.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 8.28 -815,392.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,873,343.91 1,990,334.65 加：营业外收入 8.29 36,709.22 26,200.27 减：营业外支出 8.30 222,292.94 236,217.05 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,687,760.19 1,780,317.87 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,687,760.19 1,780,317.87 公司法定代表人:欧阳旭 会计机构负责人:张永智先生 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 西藏旅游股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 185,245,259.29 152,677,832.60 客户存款和同业存放款项净增加额 32 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8.32 1,184,805.30 6,494,120.11 经营活动现金流入小计 186,430,064.59 159,171,952.71 购买商品、接受劳务支付的现金 90,503,000.82 153,653,209.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,346,920.97 11,948,958.96 支付的各项税费 6,622,304.75 2,927,598.66 支付其他与经营活动有关的现金 8.33 94,571,890.13 11,375,110.54 经营活动现金流出小计 205,044,116.67 179,904,877.73 经营活动产生的现金流量净额 -18,614,052.08 -20,732,925.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 32,000.00 62,347.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,000.00 62,347.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 105,054,514.92 5,379,258.11 的现金 投资支付的现金 7,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 112,254,514.92 5,379,258.11 投资活动产生的现金流量净额 -112,222,514.92 -5,316,911.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 204,280,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 110,000,000.00 74,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 314,280,000.00 74,100,000.00 偿还债务支付的现金 88,000,000.00 42,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,173,075.31 6,416,356.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 94,173,075.31 48,716,356.78 筹资活动产生的现金流量净额 220,106,924.69 25,383,643.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 89,270,357.69 -666,192.91 加：期初现金及现金等价物余额 52,285,891.99 52,952,084.90 六、期末现金及现金等价物余额 141,556,249.68 52,285,891.99 公司法定代表人:欧阳旭 会计机构负责人:张永智先生 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 西藏旅游股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,156,836.61 26,781,683.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8.32 1,049,052.74 49,286.94 经营活动现金流入小计 84,205,889.35 26,830,970.10 购买商品、接受劳务支付的现金 19,329,983.79 12,841,732.17 支付给职工以及为职工支付的现金 7,619,608.20 5,986,390.12 支付的各项税费 1,936,013.83 1,556,626.24 支付其他与经营活动有关的现金 8.33 67,105,992.48 19,762,022.29 经营活动现金流出小计 95,991,598.30 40,146,770.82 经营活动产生的现金流量净额 -11,785,708.95 -13,315,800.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 22,000.00 12,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,000.00 12,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 102,638,560.88 4,422,572.20 的现金 投资支付的现金 7,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 109,838,560.88 4,422,572.20 投资活动产生的现金流量净额 -109,816,560.88 -4,410,572.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 204,280,000.00 取得借款收到的现金 83,000,000.00 74,100,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 287,280,000.00 74,100,000.00 偿还债务支付的现金 53,000,000.00 42,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,212,741.23 5,141,310.77 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 57,212,741.23 47,441,310.77 筹资活动产生的现金流量净额 230,067,258.77 26,658,689.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 108,464,988.94 8,932,316.31 34 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 加：期初现金及现金等价物余额 21,559,566.14 12,627,249.83 六、期末现金及现金等价物余额 130,024,555.08 21,559,566.14 公司法定代表人:欧阳旭 会计机构负责人:张永智先生 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 西藏旅游股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 盈 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 余 风 其 资本公积 库存 未分配利润 本) 公 险 他 股 积 准 备 一、上 年年末 80,000,000.00 11,283,141.06 20,249,635.96 6,118,673.65 117,651,450.67 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 80,000,000.00 11,283,141.06 20,249,635.96 6,118,673.65 117,651,450.67 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 30,000,000.00 174,280,000.00 7,948,382.50 3,221,239.13 215,449,621.63 少以 “－” 号填 列） （一） 7,948,382.50 3,221,239.13 11,169,621.63 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 35 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 7,948,382.50 3,221,239.13 11,169,621.63 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 30,000,000.00 174,280,000.00 204,280,000.00 减少资 本 1．所有 者投入 30,000,000.00 174,280,000.00 204,280,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 110,000,000.00 185,563,141.06 28,198,018.46 9,339,912.78 333,101,072.30 期期末 36 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 盈 般 项目 减： 实收资本(或股 余 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 未分配利润 本) 公 险 他 股 积 准 备 一、上 年年末 80,000,000.00 12,873,141.06 12,201,406.49 6,178,698.07 111,253,245.62 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 80,000,000.00 12,873,141.06 12,201,406.49 6,178,698.07 111,253,245.62 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -1,590,000.00 8,048,229.47 -60,024.42 6,398,205.05 少以 “－” 号填 列） （一） 8,048,229.47 -60,024.42 7,988,205.05 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 37 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 上述 （一） 8,048,229.47 -60,024.42 7,988,205.05 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -1,590,000.00 -1,590,000.00 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -1,590,000.00 -1,590,000.00 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 80,000,000.00 11,283,141.06 20,249,635.96 6,118,673.65 117,651,450.67 余额 公司法定代表人:欧阳旭 会计机构负责人:张永智先生 38 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 西藏旅游股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 盈余 资本公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 公积 一、上年年末余额 80,000,000.00 14,215,226.48 -8,184,401.95 86,030,824.53 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 80,000,000.00 14,215,226.48 -8,184,401.95 86,030,824.53 三、本年增减变动金额 30,000,000.00 174,280,000.00 1,687,760.19 205,967,760.19 （减少以“－”号填列） （一）净利润 1,687,760.19 1,687,760.19 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 1,687,760.19 1,687,760.19 计 （三）所有者投入和减 30,000,000.00 174,280,000.00 204,280,000.00 少资本 1．所有者投入资本 30,000,000.00 174,280,000.00 204,280,000.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 110,000,000.00 188,495,226.48 -6,496,641.76 291,998,584.72 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 盈余 所有者权益合 资本公积 未分配利润 本) 存股 公积 计 一、上年年末余额 80,000,000.00 15,805,226.48 -9,964,719.82 85,840,506.66 加：会计政策变更 前期差错更正 39 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 二、本年年初余额 80,000,000.00 15,805,226.48 -9,964,719.82 85,840,506.66 三、本年增减变动金额 -1,590,000.00 1,780,317.87 190,317.87 （减少以“－”号填列） （一）净利润 1,780,317.87 1,780,317.87 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,780,317.87 1,780,317.87 （三）所有者投入和减少 -1,590,000.00 -1,590,000.00 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -1,590,000.00 -1,590,000.00 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 80,000,000.00 14,215,226.48 -8,184,401.95 86,030,824.53 公司法定代表人:欧阳旭 会计机构负责人:张永智先生 40 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 审 计 报 告 君和审字(2008)第 3085 号 西藏旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西藏旅游股份有限公司（以下简称西藏旅游公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东 权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注和合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西藏旅游公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西藏旅游公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 西藏旅游公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：庄瑞兰 地址：中国●成都 中国注册会计师：游光赞 报告日期：二 00 八年四月二十三 日 41 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 西藏旅游股份有限公司会计报表附注 2007 年 1 月 1 日--2007 年 12 月 31 日 ============================================================================= = 附注一、公司简介 西藏旅游股份有限公司（以下简称本公司）原名西藏圣地股份有限公司。西藏圣地股 份有限公司是经西藏自治区人民政府藏政字（1996）第1号文批准，由西藏国际体育旅游 公司、西藏天然矿泉水公司、西藏交通工业总公司、西藏信托投资公司、西藏农牧业机械 （集团）总公司发起，采用募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发审字（1996） 170号文、（1996）171号文批准，向社会公开发行人民币A种股票1500万股，公司于1996 年9月28日正式成立，注册资本5000万元人民币。公司股票于1996年10月15日在上海证券 交易所挂牌交易。1998年，公司实施了1997年度分红和以资本公积金转增股本的方案，即 以1997年度末总股本5000万股为基数，按10送2转增4，公司股份总数由5000万股增加至 8000万股。公司法定代表人：欧阳旭。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2007）44 号”文《关于核准西藏圣地股 份有限公司非公开发行股票的通知》核准，同意西藏圣地股份有限公司非公开发行股票不 超过 3,000 万股。截止 2007 年 3 月 26 日，西藏圣地股份有限公司已向中国人寿保险（集 团）公司等八名特定对象发行股票 3,000 万股，发行后股本变更为 11000 万股，注册资本 变更为 11000 万元，并取得注册号为 5400001000597《企业法人营业执照》。 2007 年 6 月 22 日经公司股东大会决议通过，将本公司名称由西藏圣地股份有限公司 更改为西藏旅游股份有限公司，更名已经西藏自治区工商行政管理局核准。 本公司住所：拉萨市林廓东路 6 号。 本公司经营范围：旅游观光、徒步、特种旅游、探险活动的组织接待、旅游运输和旅 游资源及旅游景点的开发利用，矿泉水的出口；机械设备、建材、体育用品的进口以及允 许经营的其他边境贸易、生产和销售矿泉水、饮料、酒店服务、娱乐、酒吧、饮食（经营 范围中涉及专项审批的，凭专项审批证件经营）。 附注二、财务报表的编制基础 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 本公司没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公司财务 报表以持续经营为基础列报。 本公司2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，本次按照中国 证监会[证监发（2006）136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知》和[证监会计字（2007）10号]《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及财政部[财会（2007）14 号]《企 业会计准则解释第1 号》的规定，对2006 年相关事项和项目进行了追溯调整，并按调整 后的数据编制了2006 年度的财务报表。根据财政部规定，本公司从2007年1 月1 日执行 新企业会计准则，2007 年度的财务报表是按新企业会计准则编制的。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、重要会计政策和会计估计 根据财政部[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38 项 具体准则的通知》和[财会（2006）18 号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通 知》的规定，结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计。本公司及所属子公 司自2007年1 月1 日起执行。 1、会计年度 本公司采用公历年制，即从公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值 计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得 的资产及负债、债务重组、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允 价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 43 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 本公司将持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金且价值变动风险很小的投资等确认为现金等价物。 5、外币业务核算方法 本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折 算为人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日 的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记 账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计 入当期损益。 6、金融资产和金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、持有至到期投资、应 收款项、可供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计 入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司按经济实质将承担的 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其 他金融负债两类。 （3）金融资产的减值 若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产发生减值，将对其按照以下方法进行减值测试。 ①持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，则将该持有 至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有 至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 44 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准 备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 ②应收款项的坏账准备 A、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不 对其预计未来现金流量进行折现。 B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，按账龄特 征评估其信用风险，划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定 比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄 1 年以内为 5%，1-2 年为 10%，2-3 年为 15%，3 年以上为 30%，对部分账龄较长，收回希望不大的应收款项 可以加大计提比例直至 100%。对涉及广告业务的应收款项（指本公司下属子公司—西藏 国风广告有限公司的应收款项）按以下比例计提坏账准备：账龄 1 年以内为 3‰，1-2 年 为 5%，2-3 年为 15%，3 年以上为 30%。 C、坏账确认标准为： a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款； b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 ③可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综 合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产 生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价 值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当转 45 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （4）金融资产转移的确认和计量 ①金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 ②金融资产转移的确认 A、如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认 该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认 该金融资产。 B、如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了 对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照 其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 ③金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因 金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认 该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部 分。本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项 服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成 部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额 进行分摊后确定。 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所 46 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金 融负债不得相互抵销。在随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债 产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产控制的，根据《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产 和负债，应当充分反映保留的权利和承担的义务。 7、存货核算方法 （1） 本公司存货包括原材料、包装物、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货计价：购进入库以实际成本计价，领用发出采用加权平均法核算。低值易 耗品领用时采用五.五摊销法核算。 （3）存货盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法 期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提 存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备。 （5）存货可变现净值的确定依据 对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 8、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其 他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单 位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 47 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 （1）长期股权投资的初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投 资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长 期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商 业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价 的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应 48 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和 与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况 下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的 补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产 的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损 益。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份 的公允价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失， 计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量 ①能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照 权益法进行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后 产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资 成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制 的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会 计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进 行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额 49 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不 再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核 算的初始投资成本。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： ①长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准 备；其他长期股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额 确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。 ②长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动 相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他 方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。 ②重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为本公司联营企业。 9、固定资产的确认条件、分类、折旧方法 50 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 （1）确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1 年，单位 价值在2,000 元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设 备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，且使 用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产成本能够可靠计量。 （2）分类：固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设 备共四类。 （3）折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计 使用年限和4%的残值率确定各类固定资产折旧率如下： 本公司固定资产折旧采用平均年限法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下： 固定资产类别 经济使用年限 年折旧率（%） 净残值率 房屋建筑物 40年 2.4 4% 通用设备 12年 8 4% 专用设备 12-15年 6.4--8 4% 运输设备 8-10年 9.6--12 4% 其 他 8年 12 4% 对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折 旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账 面原价4%预计的净残值来确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值， 同时终止确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损 益。 （5）本公司期末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变 动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。 10、在建工程的类别、结转固定资产的标准和时点 （1）在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其 51 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 中包括直接建筑及安装成本，以及与符合资本化条件的借款费用（详见附注四、14“借款 费用”）；在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，停止 利息资本化，按照估计价值确定其成本，并按确定的固定资产折旧方法计提折旧；待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （2）在建工程减值准备按附注四、13“资产减值计提依据及方法”规定处理。 11、无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包 括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权。 （1）无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资 产确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能 够可靠地计量。 （2）初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按 照《企业会计准则第17 号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费 用。 ②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四 条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的 支出不再调整。 ③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ④非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法8.（1）. ② 中所列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。 ⑤债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权 的账面余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损 益。 52 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 ⑥政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照其名义金额计量。 ⑦企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况 计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接 相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出 约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，将其计入合并成本。 （3）后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定 使用寿命的，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间 内采用直线法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命 不确定的无形资产不摊销。年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊 销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命 是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会 计估计变更处理。 （4）商誉：商誉按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的， 被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20 号—企业合并》 第十四条规定和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业 会计准则第8 号—资产减值》第六章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。 （5）无形资产减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。 12、其他资产核算方法 （1）开办费在开始生产经营时一次摊销。 53 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 （2）长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊 销。 13、资产减值计提依据和方法及资产组的认定 （1）本公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适 用《企业会计准则第8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行 判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试： A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产减值损失的确认 资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计 可收回金额按如下方法估计： A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协 议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 54 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的 预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。 （3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 （4）资产组的认定 按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用 指南第四项的规定，本公司以各所属经营单位作为资产组，各控股子公司分别作为单独的 资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及 市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序后重新 确定资产组，并按《企业会计准则第8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。 新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 14、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化 金额的计算方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或 溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条 件的资产（指需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间， 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完 工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达 到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分 资产相关的借款费用的资本化。 （3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常 中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 55 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费 用的资本化继续进行。 （4）借款费用资本化金额的计算步骤和方法： ①专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其 计入符合资本化条件的资产成本。 ②一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数×所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当 期所占用的天数□/当期天数） 15、预计负债的确认条件及计量方法 （1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为 预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按履行该现时义务所需支出的最佳估计数计量。 预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据 表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行 调整。 56 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义 务的，将预计承担的部分确认为预计负债。 16、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给 予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工为本公司提供服务的会 计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据 职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的，计入产品 成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其 他的职工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除 与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 17、收入确认方法 （1）营业收入确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并 且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）让渡资产使用权收入 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可 靠计量。 （3）提供劳务收入 同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益很可能 流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 18、递延所得税资产 57 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 （1）按18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂 时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生 变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入 当期所得税费用。 （2）于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预 见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在 可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判 断。 19、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 满足以下条件的确认为政府补助： （1）本公司能够满足政府补助所附条件； （2）本公司能够收到政府的补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的 政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 21、企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 58 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为 进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合 并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各 项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并 日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项 目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成 本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关 系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债以公允价值列示。 22、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满 足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公司控制的特殊目的的 主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。 ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位 50%以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 59 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 （2）合并程序 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对 子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并 财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等 内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如 果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间 调整子公司会计报表。 附注五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正 1、会计政策变更 根据财政部33号令、财会[2006]3号文和财会[2006]18号文规定，本公司2007 年1月1 日起执行财政部《企业会计准则---基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南。对于 本次会计政策变更，本财务报表根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》、 中国证监会[证监会计字（2007）10号]《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号— —新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》和财政部[财会（2007）14号] 《企业会计准则解释第1号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯 调整，其他项目适用未来适用法，并对比较财务报表进行了重新表述。 （1）按新企业会计准则重新表述和原企业会计制度下股东权益明细如下： 时 母公司 合并 股东权益项目 间 新企业会计准则 原企业会计制度 新企业会计准则 原企业会计制度 20 股本 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 06 资本公积 15,805,226.48 15,805,226.48 12,873,141.06 12,873,141.06 年 盈余公积 1 2,821,215.91 5,271,048.69 月 未确认的投资损 1 失 2,667,505.34 日 未分配利润 -8,184,401.95 8,729,158.33 12,201,406.49 10,564,757.60 归属于母公司所 107,355,600.7 106,041,442.0 87,620,824.53 105,074,547.55 有者权益合计 2 0 少数股东权 6,178,698.07 6,178,698.07 益 60 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益合计 87,620,824.53 107,355,600.7 111,253,245.62 112,220,140.0 2 7 股本 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 资本公积 14,215,226.48 14,215,226.48 11,283,141.06 11,283,141.06 盈余公积 3,596,246.03 6,753,795.60 未确认的投资投 5,037,872.06 失 未分配利润 -8,184,401.95 15,704,429.36 20,249,635.96 19,375,846.30 归属于母公司所 113,515,901.8 112,374,910.9 86,030,824.53 111,532,777.02 有者权益合计 7 0 少数股东权益 6,118,673.65 6,118,673.65 所有者权益合计 86,030,824.53 113,515,901.8 117,651,450.67 118,493,584.5 7 5 首次执行企业会计准则的具体影响和调节过程详见附注十五“补充资料”3、首次执 行企业会计准则财务报表有关数据调节过程。 （2）新旧会计准则净利润差异调节情况详见附注十五“补充资料”4。 2、会计估计变更的内容和原因 本年未发生会计估计变更的事项。 3、会计差错更正 本年未发生重大会计差错事项。 附注六、税项 1、主要税种及税率： 税 种 税率 计 税 依 据 营业税 3%或 5% 门票收入，旅行社、客房收入，租赁 收入，广告代理净收入 城市维护建设税 0-7% 流转税额 教育费附加 3% 流转税额 2、企业所得税 （1）根据西藏自治区国家税务局藏国税函（2003）164 号文《关于西藏圣地股份有 限公司资产重组后享受企业所得税优惠政策的通知》及《减免税审批表》，本公司与下属 子公司—西藏国风广告有限公司等自 2003 年起至 2010 年，免交企业所得税。 61 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 （2）根据林芝地区国家税务局《减免税审批表》，本公司林芝分公司及下属子公司 —西藏巴松措旅游开发有限公司自 2004 年 8 月起至 2010 年，免交企业所得税。 附注七、企业合并及合并财务报表 控股子公司概况： 1、直接对外投资取得的子公司概况： 本公司 本公司 公司名称 注册资本 经营范围 持股比 投资额 例 西藏圣地防 建筑防水工程、销售五金建材、建辅建 水 工 程 有 限 110 万元 107 万元 97.27% 材 公司 西藏圣地旅 游 汽 车 有 限 1,000 万元 旅游运输、汽车配件销售 954 万元 95.40% 公司 西藏圣地矿 矿产资源勘察、开发及销售，现代办公 业 勘 察 开 发 400 万元 200 万元 50% 用品、畜产品、日用百货、建材 有限公司 注：西藏圣地矿业勘察开发有限公司已于 2004 年全面停产，本公司已对其全额计提 了减值准备，故本期仍未纳入合并会计报表范围。 2、通过企业合并取得的控股子公司 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况 本公司 本公司 公司名称 注册资本 经营范围 持股比 投资额 例 西藏国风广 设计、制作、代理、发布国内及外商来 5,100 万 5,200 万元 98.08% 告有限公司 华广告；与广告有关的信息咨询 元 从事演出的代理、行纪、居间、广告经 西藏圣地文 229.20 万元 纪活动和文化艺术品展销、文化艺术咨 170 万元 74.20% 化有限公司 询、推介业务、工艺品。 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司概况 本公司 本公司 公司名称 注册资本 经营范围 持股比 投资额 例 西藏巴松措 旅游景点的开发利用、旅游服务、土特 旅游开发有 700 万元 产品的收购及销售、水上运输及旅游专 357 万元 51% 限公司 线业务。 62 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 藏戏艺术演出、藏戏艺术品展览、藏戏 西藏雪巴拉 艺术品设计、销售、组织、策划、开办 56.695 万 姆 艺 术 演 出 66.70 万元 85% 文化活动、发掘、整理民间传统文化遗 元 有限公司 产。 3、报告期内合并财务报表合并范围的变化情况 本报告期内，合并财务报表合并范围未发生变化，上述各公司的会计报表已纳入本报 告合并范围。 附注八、合并会计报表主要项目注释 （除另有注明外，单位为人民币元） 附注 8.1、货币资金 项 目 期末数 年初数 现 金 2,547,213.18 2,049,282.09 银行存款 139,009,036.50 50,236,609.90 合 计 141,556,249.68 52,285,891.99 注：期末数比年初数增加 170.73%，主要原因是本期非公开发行股票 3000 万股，募 集资金 204,280,000.00 元所致。 附注 8.2、应收账款 （1）按账龄分类 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 29,576,257.57 62.26 801,802.74 69,807,869.37 75.21 1,692,835.79 1-2 年 3,836,400.02 7.99 201,530.10 21,023,639.63 22.65 1,310,391.76 2-3 年 14,021,061.00 29.2 2,103,159.15 1,491,085.26 1.61 223,662.79 3 年以上 265,215.10 0.55 125,282.58 490,235.44 0.53 147,070.63 合计 47,698,933.69 100.00 3,231,774.57 92,812,829.70 100.00 3,373,960.97 （2）按照客户类别分类 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 第一类 35,590,430.82 74.61 2,912,035.94 90,328,774.51 97.32 3,141,746.58 第二类 第三类 12,108,502.87 25.39 319,738.63 2,484,055.19 2.68 232,214.39 63 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 47,698,933.69 100.00 3,231,774.57 92,812,829.70 100.00 3,373,960.97 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）应收账款期末数比年初数减少 48.61%，主要是由于本期旅行社和国风广告加大 收款力度，收回货款所致。 （4）应收账款期末数中，排名前五位的欠款单位欠款金额合计为 28,360,077.42 元， 占应收账款期末余额的 59.46%。 （5）本项目中无持本公司 5%及以上股份股东单位欠款。 附注8.3、预付款项 (1)账龄分析 账 龄 期 末 数 年 初 数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 93,608,079.23 72.88 37,209,779.62 47.85 1-2 年 4,714,693.93 3.67 17,168,939.82 22.09 2-3 年 10,130,000.00 7.88 3,371,145.00 4.34 3 年以上 20,000,000.00 15.57 20,000,000.00 25.72 合 计 128,452,773.16 100.00 77,749,864.44 100.00 注：①期末数比年初数增加65.21%，主要是预付雅鲁藏布江大峡谷码头、公路工程备 料款所致。 ②账龄1-3年的预付款项14,844,693.93元，为未结算的广告投放预付款和媒体代理押 金。 ③账龄 3 年以上的预付款 20,000,000.00 元，系工程预付款，根据本公司之子公司— 西藏国风广告有限公司（以下简称“国风广告”）与中关村文化发展股份有限公司签订的 合作建房《协议书》，国风广告出资 2000 万元参与建设“中关村文化商厦”项目，作为 合作建设的回报，国风广告将拥有“中关村文化商厦”内写字楼建筑面积 2000 平方米。 目前该写字楼已完工，工程结算尚未办理，中关村文化发展股份有限公司尚未将写字楼移 交给本公司。 (2)大额预付款项情况如下 64 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 欠款金额 付款时间 款项性质 重庆建工集团有限公司西藏 雅鲁藏布江大峡谷 81,000,000.00 2007 年 分公司 码头、公路工程款 中关村文化发展股份有限公 20,000,000.00 2003 年 写字楼工程款 司 CCTV 9,903,602.00 2007 年 媒体广告款 杂志 10,130,000.00 2005 年 预付广告费及押金 北京锦绣年华广告有限公司 3,200,000.00 2006 年 广告押金 米林县政府 2,250,000.00 2007 年 预付 08 年门票分成 合计 126,483,602.00 (3)本项目中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 附注 8.4、其他应收款 （1）按账龄分类 期 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 113,556,628.19 78.25 1,313,705.76 11,883,607.50 32.86 261,651.69 1-2 年 18,587,857.73 12.78 1,107,814.83 12,651,835.19 34.98 904,176.81 2-3 年 4,211,644.45 2.90 631,746.66 5,296,434.79 14.64 855,114.11 3 年以上 8,836,042.25 6.07 3,258,526.48 4,735,042.47 17.52 2,405,305.60 合 计 145,192,172.62 100.00 6,311,793.73 34,566,919.95 100.00 4,426,248.21 其他应收款期末余额较年初余额增加320.03%，增加110,625,252.67元，主要是因为 本期新增对北京传智联动广告有限公司、华夏天章国际文化发展（北京）有限公司（以下 简称华夏天章公司）、北京创深奥职能科技公司、钧越时代体肓款项88,250,000.00元所 致，具体如下： 单 位 金 额 回款日期 北京传智联动广告有限公司 33,000,000.00 2008年10月10日 华夏天章公司 18,500,000.00 2008年6月30日 华夏天章公司 8,731,112.00 2008年6月15日 北京创深奥职能科技公司 20,000,000.00 2008年9月19日 钧越时代体肓 8,018,888.00 2008年7月20日 65 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 小计 88,250,000.00 华夏天章公司※1 14,500,000.00 2008年6月30日 CCTV ※2 9,000,000.00 2008 年 1-3 月 合计 111,750,000.00 ※1注：本公司2006年11月29日预付媒介（网络、平面）广告款1450万元给华夏天章公司， 因 2007年度华夏天章公司尚未履行《预付款媒介资源框架性合同》中有关“华夏天章公 司承诺提供给本公司下属子公司西藏国风广告有限公司的价格是同等条件最低”的条款或 标准，本期重新签订补充协议，转为借款，协议规定2008年6月30日前归还，故本期将该 预付款从预付账款科目调入其他应收款科目。 ※2注：本期因中央电视台“社会记录栏目”停办，将其预付的广告款900万元从预付账款 科目调入其他应收款科目，该款于2008年1-3月收回。 （2）按客户类别分类 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 第一类 125,189,258.66 86.22 3,130,665.52 13,606,676.62 42.05 1,487,310.41 第二类 868,162.59 0.60 868,162.59 868,162.59 2.40 868,162.59 第三类 19,134,751.37 13.18 2,312,965.62 20,092,080.74 55.55 2,070,775.21 合 计 145,192,172.62 100.00 6,311,793.73 34,566,919.95 100.00 4,426,248.21 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）第一类(单项金额重大的项目) 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 北京传智联动广告有限公司 33,059,601.73 99,178.81 0.30% 华夏天章国际文化发展（北京）有限公 41,731,112.00 1,217,055.60 0.3-5% 司 北京创深奥职能科技公司 20,000,000.00 60,000.00 0.30% 钧越时代体肓 8,018,888.00 400,944.40 0.30% 66 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 CCTV 9,820,000.00 150,000.00 0.3%-15% 广州国云风有限公司 4,688,481.63 14,065.44 0.30% 西藏圣地天然矿泉水有限公司 2,517,550.30 125,877.52 5% 西藏旅游开发公司 2,423,625.00 690,543.75 10%-30% 北京商务书院 1,600,000.00 240,000.00 15% 北京古越房地产 1,330,000.00 133,000.00 10% 合计 125,189,258.66 3,130,665.52 (4) 其他应收款中单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收款项868,162.59元，全额计提了坏账准备868,162.59元，其中应收西藏圣地矿业勘察 开发有限公司往来款792,614.30元，由于该公司已于2004年全面停产且已资不抵债，故已 对其全额计提坏账准备792,614.30元。 (5)本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 附注 8.5、存货 (1)明细情况 期 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 216,178.28 496,832.47 低值易耗品 3,956,350.01 4,682,472.59 库存商品 1,944,342.58 1,652,137.93 劳务成本 0.00 61,000.00 合 计 6,116,870.87 6,892,442.99 (2)期末存货无需要计提跌价准备的情况。 附注 8.6、长期股权投资 期末数 年初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 成本法核算的投资 540,000.00 540,000.00 67 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 权益法核算的投资 6,730,781.78 346,174.10 346,174.10 346,174.10 合计 7,270,781.78 346,174.10 886,174.1 346,174.10 （1）按成本法核算的长期股权投资 被投资公司名称 投资金额 持股比例 投资期限 期末数 西藏神鹰旅游包机公司 540,000.00 9% 10 年 540,000.00 合 计 540,000.00 540,000.00 (2)按权益法核算的长期股权投资 本期权 占被投资 被投资单 投资 初始投资 本期投资 累计权益 年初数 益 期末数 单位注册 位名称 期限 额 增加 增加 增加 资本比例 西藏圣地矿业 12 年 2,000,000.00 346,174.10 -1,653,825.90 346,174.10 50% 开发勘察公司 西藏圣地天创 20 年 7,200,000.00 7,200,000.00 -815,392.32 -815,392.32 6,384,607.68 45.00% 演艺有限公司 合 计 9,200,000.00 346,174.10 7,200,000.00 -815,392.32 -2,469,218.22 6,730,781.78 （3）长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 西藏圣地矿业开发 346,174.10 346,174.10 勘察公司 合计 346,174.10 346,174.10 注：①本期长期股权投资成本增加 7,200,000.00 元，系本公司 2007 年 7 月 4 日与 天创国际演艺制作交流有限公司、自然人孙义良共同出资组建西藏圣地天创演艺有限公 司，按章程规定，本公司出资占该公司注册资本 1,600.00 万元的 45%，应出资金额 7,200,000.00 元，本公司以货币资金出资 7,200,000.00 元。 ②本期权益增加-815,392.32 元，系投资西藏圣地天创演艺有限公司按权益享有的 投资收益。 附注 8.7、固定资产及其累计折旧 (1)原 价 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 88,216,037.57 798,348.00 135,211.63 88,879,173.94 专用设备 3,207,648.74 55,706.16 0.00 3,263,354.90 68 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 通用设备 4,097,987.37 435,128.00 0.00 4,533,115.37 运输设备 23,550,104.08 12,557,950.39 1,798,007.09 34,310,047.38 其他设备 4,786,048.25 587,206.13 38,200.00 5,335,054.38 小 计 123,857,826.01 14,434,338.68 1,971,418.72 136,320,745.97 (2)累计折旧 房屋建筑物 12,810,911.39 3,272,775.52 16,083,686.91 专用设备 1,471,924.55 260,697.65 1,732,622.20 通用设备 2,911,429.47 183,194.83 3,094,624.30 运输设备 13,911,448.59 1,939,554.14 1,809,454.53 14,041,548.20 其他设备 2,847,400.34 342,280.83 22,779.50 3,166,901.67 小 计 33,953,114.34 5,998,502.97 1,832,234.03 38,119,383.28 (3)净值 89,904,711.67 98,201,362.69 注：①本期固定资产增加 14,434,338.68 元，其中在建工程完工转入 586,775.00 元， 直接购买 13,847,563.68 元，主要是雅鲁藏布江景区增加的旅游船。 ②本期减少 1,971,418.72 元，主要是本公司下属子公司——西藏圣地旅游汽车有限公 司报废汽车一批固定资产原值 1,463,675.20 元，累计折旧 1,351,531.61 元。 ③上述固定资产中部分房屋建筑物已用于贷款抵押，原值 74,095,655.84 元。 附注 8.8、在建工程 本期增加(其 本期转入固定 其他减少数 工程项目 年初数(其中： 期末数(其中： 资金 中：利息资本 资产数(其中： (其中：利息 利息资本化) 利息资本化) 来源 化) 利息资本化) 资本化) 募股 雅鲁藏布江景区工程 2,030,199.72 8,501,918.97 586,775.00 9,945,343.69 资金 合 计 2,030,199.72 8,501,918.97 586,775.00 9,945,343.69 注：在建工程期末数比年初数增加 389.87%，主要是雅鲁藏布江景区工程开工增加的 工程费用。 本期减少数 586,775.00 元全部转入固定资产。 附注 8.9、无形资产 剩余年 项 目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 期末数 限 林芝土地使用权 843,240.00 795,328.00 20,410.20 774,917.80 36.67 年 饭店土地使用权 4,090,000.00 3,838,448.16 97,373.16 3,741,075.00 38.42 年 米林土地使用权 1,162,031.66 1,132,980.87 29,050.79 1,103,930.08 38 年 69 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 财务软件 100,000.00 100,000.00 20,000.00 80,000.00 4年 合 计 6,195,271.66 5,766,757.03 100,000.00 166,834.15 5,699,922.88 注：无形资产中饭店土地使用权已用于贷款抵押。 附注 8.10、其他非流动资产 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 旅游质量保证金 1,600,000.00 1,600,000.00 合 计 1,600,000.00 1,600,000.00 附注 8.11、资产减值准备 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 7,800,209.18 1,885,545.52 142,186.40 9,543,568.30 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 346,174.10 346,174.10 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 8,146,383.28 1,885,545.52 142,186.40 9,889,742.40 附注 8.12、短期借款 借款类别 期末数 年初数 抵押借款 57,300,000.00 57,300,000.00 70 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 57,300,000.00 57,300,000.00 注：(1)短期借款 57,300,000.00 元，其中：中国农业银行拉萨市康昂东路支行借款 42,300,000.00 元，于 2007 年 3 月 10 日到期，其余为中国信达资产管理公司借款 15,000,000.00 元已逾期，截止本财务报告报出日，本公司尚未归还以上借款。 (2)抵押物为喜玛拉雅饭店部份房产及土地。 附注 8.13、应付账款 期末数为 36,781,664.43 元，其中账龄一年以上的款项 9,007,516.84 元，主要是未 结算的广告款。 本项目中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 附注 8.14、预收款项 期末数为 1,280,652.55 元，比年初数下降 40.18%，主要是预收的广告费尚未结算所 致。 本项目中无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 附注 8.15、应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一.工资.奖金.津贴 和补贴 272,767.60 9,807,434.21 9,733,849.52 346,352.29 二.职工福利费 3,210,376.78 -2,720,917.91 489,458.87 0.00 三.社会保险费 1,853,835.68 2,080,922.63 2,611,174.00 1,323,584.31 其中：1.医疗保险费 -11,251.41 531,815.91 395,398.76 125,165.74 2.基本养老保险费 1,786,322.19 1,358,122.82 2,083,001.42 1,061,443.59 3.年金缴费 4.失业保险费 56,936.36 141,658.30 100,413.86 98,180.80 5.工伤保险费 21,828.54 26,889.75 30,105.86 18,612.43 6.生育保险费 22,435.85 2,254.10 20,181.75 四.住房公积金 692,819.24 422,534.56 395,276.00 720,077.80 五.工会经费和职工 教育经费 889,030.90 97,826.38 -33.00 986,890.28 六.非货币性福利 71 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 七.因解除劳动关系 给予的补偿 八.其他 83,195.58 39,440.00 117,195.58 5,440.00 其中:以现金结算的 股份支付 合计 7,002,025.78 9,727,239.87 13,346,920.97 3,382,344.68 期末数比年初数减少 51.69%，主要是历年计提的应付福利费余额按规定冲转管理费 用所致。 附注 8.16、应交税费 项 目 期 末 数 年 初 数 增值税 397,938.04 397,349.05 营业税 2,977,200.68 4,942,437.02 城建税 210,748.23 344,009.00 企业所得税 -68.80 -68.80 个人所得税 18,646.34 16,492.54 印花税 3,065.91 0.00 教育费附加 225,521.27 147,634.81 副食品调控基金 文化建设费 224,643.14 224,643.14 合 计 4,057,694.81 6,072,496.76 注：期末数比年初数下降 33.18%，主要是本公司下属子公司—西藏国风广告有限公 司缴纳以前年度应缴未缴的营业税所致。 附注 8.17、应付利息 项 目 期末数 年初数 备 注 贷款利息 10,329,828.33 6,388,740.66 应付未付银行利息 合 计 10,329,828.33 6,388,740.66 注：期末数比年初数增加 61.68%，主要是本期计提农行贷款 4230 万元及信达资产管 理公司贷款 1500 万元利息所致。 附注 8.18、其他应付款： 其他应付款期末数为 18,611,411.56 元。 72 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 大额欠款单位情况如下： 单 位 金 额 备 注 国风集团有限公司 13,507,813.77 往来款 国联证券 820,000.00 应付的股改保荐款 上海证券报社 200,000.00 公告款 合 计 14,527,813.77 (2)本项目中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项情况详见附注 10.2.。 附注 8.19、一年内到期的非流动负债 种类 期末数 借款期限 年利率 担保人 担保借款* 27,000,000.00 2003.7.3-2008.1.1 4.14% 国风集团有限公司 担保借款 5,000,000.00 2006.5.23-2008.5.23 4.05% 国风集团有限公司 抵押借款 5,000,000.00 2005.7.19-2008.7.18 3.51% 土地 合计 37,000,000.00 *注：该笔借款到期日为 2008 年 1 月 1 日，截止本财务报告报出日，本公司尚未归还 该笔借款。 附注 8.20、长期借款 种 类 期末数 借款期限 年利率 担保人(抵押物) 担保借款 20,000,000.00 2006.5.23-2009.5.22 4.77% 国风集团有限公司 担保借款 30,000,000.00 2007.6.12-2022.6.12 7.11% 雅鲁藏布江门票收入质押及国 2007.10.16-2022.10.1 抵押借款 30,000,000.00 7.11% 风集团持有的本公司股票 6 合 计 80,000,000.00 注：本期新增贷款 6000 万元，系向国家开发银行四川省分行借款 6000 万元（合同金 额 15000 万元，2009 年 3 月 3 日前全部到位），借款期限 15 年，2007 年 6 月 12 日至 2022 年 6 月 11 日，合同利率为年利率 6.84%，借款性质为质押借款，质押物为：（1）本公司 雅鲁藏布江下游与尼洋河下游水上旅游项目中门票收入 70%、环保车收入 100%、游艇收入 90%的收益；（2）国风集团有限公司持有的本公司“有条件限制流通股”1981.58 万股。 附注 8.21、股本 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数 73 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 一、限售流通股份 国家股 境内法人持有股份 48,800,000.00 30,000,000.00 15,453,578.00 63,346,422.00 高管股 小 计 48,800,000.00 30,000,000.00 15,453,578.00 63,346,422.00 二、无限售流通股份 人民币普通股 31,200,000.00 15,453,578.00 46,653,578.00 小 计 31,200,000.00 15,453,578.00 46,653,578.00 三、股份总数 80,000,000.00 45,453,578.00 15,453,578.00 110,000,000.00 注：(1)本期新增股份 3000 万元，系经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2007） 44 号”文《关于核准西藏圣地股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，同意本公司 非公开发行股票不超过 3,000 万股。截止 2007 年 3 月 26 日，本公司已向中国人寿保险（集 团）公司等八名特定对象发行股票 3,000 万股，增加股本 3000 万元。 (2)本期股本增加 30,000,000.00 元，业经四川君和会计师事务所以“君和验字(2007) 第 3005 号”验资报告审验。 附注 8.22、资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减 期 末 数 少 股本溢价 2,352,641.69 174,280,000.00 176,632,641.69 其他资本公积 8,930,499.37 8,930,499.37 合 计 11,283,141.06 174,280,000.00 185,563,141.06 注：本期增加 174,280,000.00 元，系经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2007） 44 号”文《关于核准西藏圣地股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，同意本公司 非公开发行股票不超过 3,000 万股。截止 2007 年 3 月 26 日，本公司已向中国人寿保险（集 团）公司等八名特定对象发行股票 3,000 万股，每股发行价格为 6.90 元，扣除发行费用后 实际幕集资金 204,280,000.00 元，股本溢价部分 174,280,000.00 元转入资本公积。 附注 8.23、未分配利润 项 目 金 额 74 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 19,375,846.30 加：会计政策变更追溯调整 873,789.66 调整后年初数 20,249,635.96 加：本年净利润转入 11,169,621.63 减：少数股东收益 3,221,239.13 提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末数 28,198,018.46 附注 8.24、营业收入、营业成本 (1)按项目分类 项目 主营业务收入 主营业务成本 本期数 上年数 本期数 上年数 主营业务收入 138,900,019.88 196,178,421.84 87,657,331.34 148,515,623.63 其他业务收入 2,818,395.46 3,033,973.41 171,536.72 122,430.26 合计 141,718,415.34 199,212,395.25 87,828,868.06 148,638,053.89 (2)按行业分类 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本期数 上年数 本期数 上年数 旅 游 35,042,775.72 36,516,434.29 22,595,799.61 19,531,601.81 景区游船及门 票收入 17,955,653.75 3,265,967.00 1,866,492.47 744,396.33 酒 店 10,575,705.40 9,565,319.10 1,923,731.48 1,306,375.67 运 输 2,903,444.30 1,933,429.64 1,977,548.91 1,283,743.20 广告代理收入 57,942,257.26 139,329,773.80 50,293,932.30 122,856,906.78 设计制作及其 他 16,528,499.60 8,948,758.53 11,019,905.14 5,202,598.20 其他收入 1,360,563.27 806,234.18 886,361.24 695,900.54 75 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 各行业分部间 抵销 -3,408,879.42 -4,187,494.70 -2,906,439.81 -3,105,898.90 小 计 138,900,019.88 196,178,421.84 87,657,331.34 148,515,623.63 注：(1)公司前五名客户的销售收入合计 58,669,305.80 元，占销售收入总额的 41.24%。 (2)本期主营业务收入比上年数下降 29.20%，主要是本公司下属子公司——西藏国风 广告有限公司经营模式改变，导致本期广告代理收入下降所致。 (3)其他业务收入、其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 行 业 本期数 上年数 本期数 上年数 服务性收入 1,036,900.00 45,374.00 环保车辆营业收入 219,723.00 257,731.00 120,493.30 109,498.00 租赁收入 871,483.26 682,193.71 印度香客中心* 600,000.00 1,690,900.00 其 他 90,289.20 403,148.70 5,669.42 12,932.26 合 计 2,818,395.46 3,033,973.41 171,536.72 122,430.26 *注：根据藏外发（2004）221 号文件《关于加强印度民间香客管理及成立印度香客 中心的通知》，规定由西藏旅游总公司、西藏圣地股份公司所属旅行社、西藏阿里旅游公 司三家企业组成中国西藏自治区印度民间香客接待中心。根据协议规定，香客中心实现利 润由三家旅行社平均分配，本公司本年收到其分回的利润 600,000.00 元。 附注 8.25、主营业务税金及附加 项 目 本期数 上年数 营业税 3,458,657.54 3,045,251.42 城建税 242,772.43 203,848.73 教育费附加 138,441.50 96,868.94 合 计 3,839,871.47 3,345,969.09 附注 8.26、财务费用 项 目 本期数 上年数 76 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 利息支出 10,114,162.98 5,805,621.01 减：利息收入 1,179,728.75 143,107.56 汇兑损失 419,894.37 752,740.10 金融机构手续费 30,432.78 22,090.56 合 计 9,384,761.38 6,437,344.11 注：本期数比上年数增加 45.79%，主要是本年度贷款增加及国家上调贷款利率所致。 附注 8.27、资产减值损失 项目 本期发生额 上年发生额 一、坏账损失 1,743,359.12 3,177,610.25 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,743,359.12 3,177,610.25 注：资产减值损失本期发生额比上年发生额减少 45.14%，主要原因是应收款项余额 及账龄变化所致。 附注 8.28、投资收益 项 目 本期发生额 上年发生额 77 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 权益法核算不纳入合并范围的投资收益 -815,392.32 合 计 -815,392.32 注:本期发生额-815,392.32 元，系投资西藏圣地天创演艺有限公司按权益享有的投 资收益。 附注 8.29、营业外收入 项 目 本期数 上年数 处置固定资产净收益 22,000.00 14,207.09 罚款收入 3,444.22 1,500.00 无法支付的款项 48,114.96 3,931.80 其 他 51,401.00 10,668.47 合 计 124,960.18 30,307.36 注：营业外收入本期数比上年数增加 312.31%，主要原因是本公司下属子公司西藏国 风广告有限公司三年以上无法支付的款项转入收入所致。 附注 8.30、营业外支出 项 目 本期数 上年数 处置固定资产净损失 134,314.86 罚款支出 6,260.00 5,760.55 捐赠支出 254,491.88 206,800.00 其 他 13,796.12 5,455.21 合 计 274,548.00 352,330.62 附注 8.31、现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 11,169,621.63 7,988,205.05 加：资产减值准备 1,743,359.12 3,177,610.25 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 5,998,502.97 5,820,944.04 无形资产摊销 167,504.95 147,504.95 78 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以"-"填列） 90,676.09 120,107.77 固定资产报废损失（收益以"-"填列） - 公允价值变动损失（收益以"-"填列） 财务费用（收益以"-"填列） 10,114,162.98 5,805,621.01 投资损失（收益以"-"填列） 815,392.32 递延所得税资产减少（增加以"-"号填 列） 递延所得税负债增加（减少以"-"号填 列） 存货的减少（增加以"-"号填列） 775,572.12 -923,739.40 经营性应收项目的减少（增加以"-"号填 列） -48,935,777.31 -41,510,394.98 经营性应付项目的增加（减少以"-"号填 列） -553,066.95 -1,358,783.71 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -18,614,052.08 -20,732,925.02 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 141,556,249.68 52,285,891.99 减：现金的期初余额 52,285,891.99 52,952,084.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 79 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 89,270,357.69 -666,192.91 附注 8.32、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 利息收入 1,179,728.75 143,107.56 保证金 540,000.00 收到往来款 5,782,978.81 其他 5,076.55 28,033.74 合 计 1,184,805.30 6,494,120.11 附注 8.33、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 往来款 82,679,045.72 招待费 2,698,111.41 2,544,753.54 差旅费 993,325.04 953,519.06 水电费 991,080.15 933,011.32 董事会会费 615,000.00 799,438.66 车辆使用费 935,826.07 784,511.95 邮电通讯费 515,836.65 551,027.68 租赁费 346,829.37 506,296.62 燃料动力费 426,631.75 461,893.84 中介机构费 498,145.45 451,022.97 广告宣传费 123,139.80 381,911.12 办公费 366,820.47 344,246.72 运费 297,653.48 242,917.32 物料消耗 321,658.79 233,968.59 罚款、捐赠支出 274,548.00 212,560.55 其他 2,488,237.98 1,974,030.60 合计 94,571,890.13 11,375,110.54 80 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 附注九、母公司会计报表主要项目注释（除另有注明外，单位为人民币 元） 附注 9.1、应收账款 (1)按账龄分类 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 31,514,922.8 8,749,207.32 95.89% 437,460.36 83.15 1,575,746.15 5 1-2 年 136,403.87 1.50% 13,640.39 5,159,419.63 13.61 515,941.96 2-3 年 25,231.00 0.28% 3,784.65 972,884.76 2.57 145,932.71 3 年以上 213,040.60 2.33% 84,800.18 252,973.44 0.67 75,892.03 合 计 37,900,200.6 9,123,882.79 100.00 539,685.58 100.00 2,313,512.85 8 (2) 按客户类别分类 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 第一类 3,726,280.41 40.85 186,314.01 30,644,583.69 80.85 1,705,722.72 第二类 第三类 5,397,602.38 59.15 353,371.57 7,255,616.99 19.15 607,790.13 合 计 9,123,882.79 100.00 539,685.58 37,900,200.68 100.00 2,313,512.85 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 (3) 应收账款期末数比年初数减少 75.93%，主要是由于本期旅行社加大收款力度， 收回货款所致。 (4)应收账款期末数中，排名前五位的欠款单位欠款金额合计为 5,154,112.15 元，占 应收账款期末余额的 56.49%。 (5) 本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 81 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 附注 9.2、其他应收款 （1）按账龄分类 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 48,438,234.35 82.96% 2,421,911.72 7,665,910.01 36.07 383,295.50 1-2 年 3,548,641.80 6.08% 354,864.18 6,802,159.22 32.00 680,332.92 2-3 年 667,587.63 1.14% 100,138.14 5,801,805.24 27.30 930,919.68 3 年以上 5,736,138.69 9.82% 2,275,671.62 985,047.51 4.63 1,280,307.12 合 计 58,390,602.47 100.00% 5,152,585.66 21,254,921.98 100.00 3,274,855.22 注：其他应收款期末余额较年初余额增加174.71%，增加37,135,680.49元，主要是因 为本期新增对华夏天章国际文化发展（北京）有限公司（以下简称华夏天章公司）、钧越 时代体肓款项16,750,000.00元所致，具体如下： 单 位 金 额 回款日期 华夏天章公司 8,731,112.00 2008年6月15日 钧越时代体肓 8,018,888.00 2008年7月20日 小计 16,750,000.00 （2）按客户类别分类 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 第一类 36,322,889.95 62.20 2,452,007.01 10,963,255.53 54.97 1,996,623.88 第二类 792,614.30 1.35 792,614.30 792,614.30 3.47 792,614.30 第三类 21,275,098.22 36.45 1,907,964.35 9,499,052.15 41.56 485,617.04 合 计 58,390,602.47 100.00 5,152,585.66 21,254,921.98 100.00 3,274,855.22 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）第一类(单项金额重大的应收款项) 82 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 华夏天章国际文化发展（北京）有限公司 8,731,112.00 436,555.60 5% 钧越时代体肓 8,018,888.00 400,944.40 5% 西藏圣地天然矿泉水有限公司 2,517,550.30 125,877.52 5% 西藏旅游开发公司 2,423,625.00 690,543.75 10%-30% 北京古越房地产有限公司 1,330,000.00 133,000.00 10% 西藏国风广告有限公司 1,526,167.77 76,308.39 5% 西藏圣地文化有限公司 3,973,778.21 198,688.91 5% 西藏巴松措旅游开发有限公司 6,280,795.94 314,039.80 5% 西藏雪巴拉姆艺术演出有限公司 1,520,972.73 76,048.64 5% 合计 36,322,889.95 2,452,007.01 (4) 其他应收款中单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收款，应收西藏圣地矿业勘察开发有限公司往来款792,614.30元，由于该公司现已全面停 产且已资不抵债，故已对其全额计提坏账准备792,614.30元。 (5)本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 附注 9.3、长期股权投资 (1) 类别 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投 107,547,159.85 6,384,607.68 113,931,767.53 注：本期增加 6,384,607.68 元，系本期对西藏圣地天创演艺有限公司的投资成本 7,200,000.00 元及按权益法核算实现投资收益-815,392.32 元。 (2)其他股权投资 本期权 累计权 占被投资 被投资单 投资 初始投资 本期投资 年初数 益 益 期末数 单位注册 位名称 期限 额 增加 增加 增加 资本比例 西藏神鹰旅游 10 年 540,000.00 540,000.00 540,000.00 9% 包机公司 圣地防水工程 30 年 1,070,000.00 1,070,000.00 1,070,000.00 97.27% 公司 圣地旅游汽车 3年 7,270,978.87 10,203,064.29 10,203,064.29 95.40% 有限公司 西藏国风广告 14 年 85,131,092.90 88,667,256.42 88,667,256.42 98.08% 83 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 西藏圣地矿业 12 年 2,000,000.00 1,653,825.90 -346,174.10 1,653,825.90 50% 开发勘察公司 西藏圣地文化 15 年 1,700,000.00 1,276,063.24 - 1,276,063.24 74.20% 有限公司 西藏巴松措旅 游开发有限公 4年 3,570,000.00 3,570,000.00 3,570,000.00 51% 司 西藏雪巴拉姆 艺术演出有限 15 年 566,950.00 566,950.00 566,950.00 85% 公司 西藏圣地天创 7,200,000.00 7,200,000.00 -815,392.32 -815,392.32 6,384,607.68 45% 演艺有限公司 107,547,159.8 合 计 109,049,021.77 7,200,000.00 -815,392.32 1,161,566.42 113,931,767.53 5 附注 9.4、主营业务收入及成本 （1）按项目分类 项目 主营业务收入 主营业务成本 本期数 上年数 本期数 上年数 主营业务收入 53,259,059.64 44,566,963.49 23,358,854.39 18,098,633.00 其他业务收入 1,558,172.46 2,470,406.91 5,669.42 12,932.26 合计 54,817,232.10 47,037,370.40 23,364,523.81 18,111,565.26 (2)分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本期数 上年数 本期数 上年数 旅 游 36,274,080.72 36,516,434.29 21,469,734.55 17,760,958.10 景区游船收入 9,501,950.00 1,986,503.00 2,032,702.43 839,244.00 酒 店 9,472,205.00 8,542,090.60 1,526,659.41 1,349,897.65 其 他 107,951.73 14,602.00 0 10,702.85 各行业分部间抵销 -2,097,127.81 -2,492,666.40 -1,670,242.00 -1,862,169.60 小 计 53,259,059.64 44,566,963.49 23,358,854.39 18,098,633.00 (2)主营业务收入前五名的单位收入金额合计 17,626,367.00 元，占总收入的 33.10%。 附注 9.5、投资收益 项 目 本 期 数 上 年 数 股权投资收益 -815,392.32 84 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 股权投资差额摊销 长期投资减值准备 合 计 -815,392.32 注:本期发生额-815,392.32 元，系投资西藏圣地天创演艺有限公司按权益享有的投 资收益。 附注 9.6、.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 利息收入 1,045,233.52 35,086.67 其他 3,819.22 14,200.27 合 计 1,049,052.74 49,286.94 附注 9.7、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年 2006 年度 支付往来款 59,296,463.85 12,034,411.88 招待费 1,784,952.82 1,681,477.28 董事会会费 615,000.00 799,438.66 水电费 698,278.83 627,165.76 车辆使用费 730,129.74 604,484.96 差旅费 524,754.77 536,774.34 燃料动力费 320,631.00 461,893.84 中介机构费 412,941.19 451,022.97 邮电通讯费 380,133.67 333,882.54 罚款及捐赠支出 222,291.88 208,009.55 物料消耗 191,202.71 206,795.03 办公费 225,539.38 199,649.53 运费 187,653.85 191,355.97 其他 1,516,018.79 1,425,659.98 合计 67,105,992.48 19,762,022.29 85 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 附注十、关联方关系及其交易 10.1、关联方关系 (1)关联方概况 注册 法 定 经济性质 公司名称 主营业务范围 与本公司关系 地址 代表人 或类型 除法律、法规禁止外，企业自主选择 国风集团有限公司 北京 欧阳旭 本公司股东 有限责任公司 经营项目，开展经营活动 西藏国际体育旅游公司 拉萨 苏 平 旅 游 本公司股东 国有企业 北京古越房地产开发有 北京 白汉宗 房地产开发 本公司股东 有限责任公司 限公司 西藏西农集团 拉萨 李培学 农牧业机械 本公司股东 国有企业 西藏信托投资公司 拉萨 王运金 非银行金融业务 本公司股东 国有企业 北京国林风图书有限公 零售、邮购图书；零售国内版音像制 中关村文化之子 北京 欧阳旭 有限责任公司 司 品；出租国内版录像制品 公司 北京国风装饰有限公司 北京 欧阳旭 家居装饰及设计等 国风集团公司下 有限责任公司 属企业 西藏圣地天然矿泉水有 生产、销售矿泉水、饮料、矿泉水出 国风集团公司下 拉萨 欧阳旭 有限责任公司 限公司 口。 属企业 西藏圣地矿业勘察开发 矿产资源勘察、开发及销售，现代办 拉萨 苏平 本公司合营企业 有限责任公司 有限公司 公用品、畜产品、日用百货、建材 经营本企业自产产品及技术的出口业 中关村文化发展股份有 国风集团公司参 北京 高宁 务和本企业所需的机械设备、零配件、 有限责任公司 限公司 股企业 原辅材料及技术的进口业务 零售图书、期刊、电子出版物；音像 制品零售、出租；法律、行政法规、 国务院决定禁止的，不得经营；法律、 北京第三极书局有限公 行政法规、国务院决定规定应经许可 中关村文化之子 北京 欧阳旭 有限责任公司 司 的经审批机关批准并经工商行政管理 公司 机关登记注册后方可经营；法律、行 政法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动。 全国连锁经营国内版图书、期刊；零 售电子出版物；二级批发国内版图书、 期刊（社科类）。法律、法规禁止的， 北京正源同人图书销售 中关村文化之子 北京 欧阳旭 不得经营；应经审批的，未获审批前 有限责任公司 连锁经营有限公司 公司 不得经营；法律、法规未规定审批的， 企业自主选择经营项目，开展经营活 动。 文化剧目创作、制作、培训、演出， 西藏圣地天创演艺有限 销售纪念品、文化用品、工艺美术品 拉萨市 欧阳旭 本公司联营企业 有限责任公司 公司 （以上项目涉及行政许可的，凭许可 证或审批文件经营）。 (2) 关联方注册资本及其变化(单位：万元) 86 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 国风集团有限公司 17,300.00 17,300.00 西藏国际体育旅游公司 767.00 767.00 北京古越房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00 西藏西农集团 1,442.00 1,442.00 西藏信托投资公司 5,000.00 5,000.00 北京国林风图书有限公司 500.00 500.00 北京国风装饰有限公司 100.00 100.00 西藏圣地天然矿泉水有限公司 2,204.00 2,204.00 西藏圣地矿业勘察开发有限公司 350.00 350.00 中关村文化发展股份有限公司 9,988.00 9,988.00 北京第三极书局有限公司 6,000.00 6,000.00 北京正源同人图书销售连锁经营有限 1,000.00 1,000.00 公司 西藏圣地天创演艺有限公司 720.00 720.00 (3)关联方所持股份及变化(单位：万元) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 单位名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金 额 比例 18.01 国风集团有限公司 1,981.5813 % 1,981.5813 18.01% 14.18 西藏国际体育旅游公司 1,134.3914 % 150.00 1.36% 984.3914 8.94% 北京古越房地产开发有限公司 1,018.6694 9.26% 400.00 3.63% 618.6694 5.62% 西藏农牧业机械集团公司 354.9322 3.22% 178.8616 1.62% 176.0706 1.60% 西藏信托投资管理公司 354.9322 3.22% 354.9322 3.22% 0．00 0.00 10.2、关联方交易 (1)交易事项： ①本公司下属子公司—西藏国风广告有限公司本期内为国风集团有限公司参股企业 —中关村文化发展股份有限公司提供“第三极开业”等组织活动服务，本公司按市场价格 收取服务费用，本期实现收入、成本及毛利率情况如下： 87 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 收 入 成 本 毛利率 本期其他同类收入毛利 率 组织活动 2,588,934.00 1,782,561.00 31.15% 32.18% ②本公司下属子公司—西藏国风广告有限公司本期内为国风集团有限公司参股企业 —中关村文化发展股份有限公司的下属子公司第三极书局提供组织活动服务，本公司按市 场价格收取服务费用，本期实现收入、成本及毛利率情况如下： 项 目 收 入 成 本 毛利率 本期其他同类收入毛利率 组织活动 463,047.00 316,015.00 31.75% 32.18% ③本公司下属子公司—西藏国风广告有限公司本期内为北京古越房地产开发有限公 司提供品牌传播策划月费服务，按市场价格收取费用 63 万元。服务内容如下： A、配合完成市场环境研究分析，撰写工作总结报告，提出策略和执行计划调整方案； B、确定广告策略计划和品牌规划服务。 ④本公司旅行社向西藏国际体育旅游公司租用办公室，西藏国际体育旅游公司按照市 场统一定价收取房屋租金，本公司本年共计发生房屋租金费 63,000.00 元。 ⑤本公司旅行社向西藏国际体育旅游公司租用车辆，西藏国际体育旅游公司按照市场 统一定价收取租车费，本公司本年共计发生租车费 62,917.50 元。 (2)关联方应收应付款项余额 项 目 期末数 年初数 其他应收款： 西藏国际体育旅游公司 232,267.74 76,660.92 北京国林风图书公司 12,250.87 北京国风装饰公司 225,388.07 西藏圣地天然矿泉水有限公司 2,517,550.30 西藏圣地矿业勘察开发有限公司 792,614.30 792,614.30 北京古越房地产开发有限公司 1,330,000.00 1,330,000.00 西藏圣地天创演艺有限公司 712,867.00 中关村文化发展股份有限公司 650,210.90 北京正源同人图书销售连锁经营有限公司 525,309.81 88 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 北京第三极书局有限公司 700,000.00 应收账款： 中关村文化发展股份有限公司 2,049,942.32 6,432,563.22 北京古越房地产开发有限公司 630,000.00 北京第三极书局有限公司 1,595,187.00 其他应付款： 国风集团有限公司 13,507,813.77 10,312,091.01 北京国风装饰公司 82,649.00 应付账款： 西藏圣地天然矿泉水有限公司 18,516.00 10,436.00 附注十一、或有及承诺事项 本公司无重大或有事项和承诺事项。 附注十二、资产负债表日后事项 1、2007 年度股利分配预案 经公司董事会第四届十二次会议决议，本公司 2007 年度的利润分配预案为：公司拟 以 2007 年末总股本 11000 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。该项 董事会决议有待提交本公司股东大会审议通过方为有效。 2、除以上事项外，截止 2008 年 4 月 23 日，本公司无应披露而未披露的重大资产负 债表日后事项。 附注十三、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 附注十五、补充资料 1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9 号-净资产收益率 和每股收益的计算及披露》的要求，计算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收 89 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 益 益 归属于母公 司所有者的 净利润 7,948,382.50 2.46% 2.96% 0.0775 0.0775 扣除非经常 性损益后归 属于公司普 通股股东的 净利润 5,032,089.46 1.55% 1.87% 0.0491 0.0491 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0） P 为报告期归属于普通股股东的利润；NP 为报告期归属于普通股股东的净利润；E0 为归属于普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于普通 股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为归属于普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为归属于普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份 数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）- 转换费用)/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数） 2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号---非经常性损益》 [2007 年修订]，非经常性损益的扣除项目和金额如下： 项 目 非经常性损益 所得税 扣税后归少 扣税后归母公司 90 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 数股东的非 所有所有者的非 经常性损益 经常性损益 (1) 非流动资产处置损益 22,000.00 22,000.00 (2)计入当期损益的政府补助，但与公 司业务密切相关，按照国家统一标准定 - - - - 额或定量享受的政府补助除外 （3）除上述各项之外的其他营业外收 -171,587.82 -3,063.45 -168,524.37 支净额 （4）据新企业会计准则福利费未用完 转回部分 3,210,376.78 147,559.37 3,062,817.41 （5）计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 （6）中国证监会认定的其他非经常性 损益项目 非经常性损益小计 3,060,788.96 144,495.92 2,916,293.04 3、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 (1)合并报表 编号 项 目 名 称 2006-12-31 股东权益(原会计制度或准则) 112,374,910.90 1 长期股权投资差额 -842,133.88 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -842,133.88 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 91 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入资本公积可供出售金融 9 资产 10 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 11 金融工具分拆增加的权益 12 衍生金融工具 13 所得税 14 少数股东权益 6,118,673.65 15 所得税影响少数股东权益 16 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 117,651,450.67 (2)母公司报表 编号 项 目 名 称 2006-12-31 股东权益(原会计制度或准则) 113,515,901.87 1 长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 92 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 2 对子公司长期股权投资按成本法冲回原损益调整 -27,485,077.34 对子公司长期股权投资按成本法冲回原股权投资准 3 备 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 以公允价值计量计入损益 6 所得税 7 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 86,030,824.53 注：对子公司长期股权投资按成本法冲回原损益调整为27,485,077.34元，其中西 藏国风广告有限公司冲回32,948,039.87元；西藏圣地矿业开发勘察公司冲回 -1,653,825.90元；圣地防水工程公司冲回-480,542.82元；圣地旅游汽车有限公司冲 回-2,245,674.94元；西藏圣地文化有限公司冲回-1,632,876.68元；西藏巴松措旅游 开发有限公司冲回-82,039.51元；西藏雪巴拉姆艺术演出有限公司冲回-566,950.00 元；同一控制下西藏国风广告有限公司形成的股权投资差额冲回842,133.88元，西藏 圣地文化有限公司形成的股权投资差额冲回356,813.44元。 4、新旧会计计准则资产负债表2007年年初数差异调节对比披露表 (1)合并报表 项 目 调整前 调整后 差异 原 因 按新制度将预 付的工程款从在 流动资产合计 236,507,739.89 256,507,739.89 20,000,000.00 建工程重分类转 入 将预付的工程 非流动资产合计 120,683,802.30 99,841,668.42 -20,842,133.88 款转入预付账款 资产总计 357,191,542.19 356,349,408.31 -842,133.88 应付职工薪酬 3,483,144.38 7,002,025.78 3,518,881.40 根据《企业会计准 93 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 则第 9 号—职工 薪酬》规定，将其 他应付款中应付 的工会经费、职工 其他应付款 20,252,434.54 16,733,553.14 -3,518,881.40 教肓经费、职工养 老保险、失业保 险、住房公积金等 转入应付职工薪 酬。 流动负债合计 163,697,957.64 163,697,957.64 非流动负债合计 75,000,000.00 75,000,000.00 负债合计 238,697,957.64 238,697,957.64 按新准则，母 公司长期股权投 资由权益法改为 盈余公积 6,753,795.60 -6,753,795.60 成本法核算，冲销 投资收益，同时冲 减盈余公积。 根据《企业会 计准则解释第 1 未确认投资损失 -5,037,872.06 5,037,872.06 号》的规定调入未 分配利润。 按新准则及相 未分配利润 19,375,846.30 20,249,635.96 873,789.66 关解释规定调整 增加未分配利润。 归属于母公司股 112,374,910.90 111,532,777.02 -842,133.88 东权益合计 股东权益合计 118,493,584.55 117,651,450.67 -842,133.88 负债和股东权益 357,191,542.19 356,349,408.31 -842,133.88 总计 (2)母公司报表 94 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 项目 调整前 调整后 差异 原因 流动资产合计 79,183,820.54 79,183,820.54 根据新准则及相 关解释的规定对子 长期股权投资 135,032,237.19 107,547,159.85 -27,485,077.34 公司投资由权益法 改为成本法核算冲 减投资收益。 非流动资产合计 219,294,131.15 191,809,053.81 -27,485,077.34 资产总计 298,477,951.69 270,992,874.35 -27,485,077.34 根据《企业会计 应付职工薪酬 1,137,782.20 4,087,532.06 2,949,749.86 准则第 9 号—职工 薪酬》规定，将其 他应付款中应付的 工会经费、职工教 其他应付款 34,489,876.62 31,540,126.76 -2,949,749.86 肓经费、职工养老 保险、失业保险、 住房公积金等转入 应付职工薪酬。 流动负债合计 144,962,049.82 144,962,049.82 非流动负债合计 40,000,000.00 40,000,000.00 负债合计 184,962,049.82 184,962,049.82 按新准则调整 盈余公积 3,596,246.03 -3,596,246.03 增加未分配利润的 金额补计 按新准则调整增 未分配利润 15,704,429.36 -8,184,401.95 -23,888,831.31 加未分配利润 归属于母公司股 113,515,901.87 86,030,824.53 -27,485,077.34 东权益合计 股东权益合计 86,030,824.53 86,030,824.53 负债和股东权益 298,477,951.69 270,992,874.35 -27,485,077.34 95 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 总计 5、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项 目 名 称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准 则) 112,374,910.90 112,374,910.90 - 长期股权投资差额 - 842,133.88 - 842,133.88 - 其中:同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 -842,133.88 -842,133.88 - 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 - 拟以公允价值模式计量的投资性房地 产 - 因预计资产弃置费用应补提的以前年 度折旧等 - 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 股份支付 - 符合预计负债确认条件的重组义务 - 企业合并 - 其中:同一控制下企业合并商誉的账面 价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - 以公允价值计量且其变动计入资本公 积可供出售金融资产 - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - 96 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 金融工具分拆增加的权益 - 衍生金融工具 - 所得税 - 少数股东权益 6,118,673.65 6,118,673.65 - 所得税影响少数股东权益 - 其他 - 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 117,651,450.67 117,651,450.67 - 利润表调整项目表（2006.1.1—12.31） 项 目 调整前 调整后 差异 原因 按制度将其他业务收 一、营业收入 196,178,421.84 199,212,395.25 3,033,973.41 入重分类转入 其中:营业收入 196,178,421.84 199,212,395.25 3,033,973.41 其他业务利润 2,911,543.15 -2,911,543.15 按制度重分类转出 按制度将其他业务支 二、营业成本 148,515,623.63 148,638,053.89 122,430.26 出重分类转入 其中:营业成本 148,515,623.63 148,638,053.89 122,430.26 营业税金及附加 3,345,969.09 3,345,969.09 - 销售费用 19,134,970.67 19,134,970.67 - 管理费用 13,345,829.18 10,168,218.93 -3,177,610.25 按制度重分类转出 财务费用 6,437,344.11 6,437,344.11 - 资产减值损失 3,177,610.25 3,177,610.25 按制度重分类转入 加：公允价值变动收 - - 益 根据《企业会计准则 投资收益 -124,760.57 - 124,760.57 第 20 号—企业合并》 97 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资差额摊 销冲回 其中:对联营企 业和合营企业的投资 - - 收益 二、营业利润 8,185,467.74 8,310,228.31 124,760.57 加：营业外收入 30,307.36 30,307.36 - 减：营业外支出 352,330.62 352,330.62 - 其中：非流动资 - - 产处置损失 三、利润总额 7,863,444.48 7,988,205.05 124,760.57 减：所得税费用 - - 根据《企业会计准 未确认的损资失损 2,370,366.72 -2,370,366.72 则解释第 1 号》规定， 转入未分配利润。 四、净利润 10,233,811.20 7,988,205.05 -2,245,606.15 根据《企业会计准则解 归属于母公司所 10,293,835.62 8,048,229.47 -2,245,606.15 释第 1 号》应由母公司 有者的净利润 承担 少数股东损益 -60,024.42 -60,024.42 - 净利润差异调节表 项目 金 额 原因说明 2006.1.1-12.31 净利润(原会计准则) 10,293,835.62 加:追溯调整项目影响合计数 -2,245,606.15 其中:营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 98 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 根据《企业会计准则第 20 号 投资收益 124,760.57 —企业合并》长期股权投资差额 摊销冲回 所得税 根据《企业会计准则解释第 1 -2,370,366.72 未确认的投资损失 号》应由母公司承担 其他 减:追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1-12.31 归属于母公司所有者 8,048,229.47 的净利润(新会计准则) 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加:其他项目影响合计数 其中:债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损 益 三、加：原年度财务报表列示的少数股 东损益 2006.1.1-12.31 摸拟净利润 8,048,229.47 6、合并会计报表主要项目变动幅度达30%以上的变动情况和原因： 2007 年末（度） 2006 年末（度） 项目 增减变动 变动情况及原因 金额 金额 货币资金 141,556,249.68 52,285,891.99 170.74% 详见附注 8.1 应收账款 44,467,159.12 89,438,868.73 -50.28% 详见附注 8.2 预付账款 128,452,773.16 77,749,864.44 65.21% 详见附注 8.3 99 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 其他应收款 138,880,378.89 30,140,671.74 360.77% 详见附注 8.4 长期股权投资 6,924,607.68 540,000.00 1182.33% 详见附注 8.6 在建工程 9,945,343.69 2,030,199.72 389.87% 详见附注 8.8 预收款项 1,280,652.55 2,140,776.96 -40.18% 详见附注 8.14 应交税费 4,057,694.81 6,072,496.76 -33.18% 详见附注 8.16 应付利息 10,329,828.33 6,388,740.66 61.69% 详见附注 8.17 其他应付款 18,611,411.56 16,733,553.14 11.22% 详见附注 8.18 一年内到期的非流 详见附注 8.19 动负债 37,000,000.00 20,000,000.00 85.00% 实收资本 110,000,000.00 80,000,000.00 37.50% 详见附注 8.21 资本公积 185,563,141.06 11,283,141.06 1544.61% 详见附注 8.22 营业收入 141,718,415.34 199,212,395.25 -28.86% 详见附注 8.24 营业成本 87,828,868.06 148,638,053.89 -40.91% 详见附注 8.24 财务费用 9,384,761.38 6,437,344.11 45.79% 详见附注 8.26 营业外收入 124,960.18 30,307.36 312.31% 详见附注 8.29 营业外支出 274,548.00 352,330.62 -22.08% 详见附注 8.30 巴松措公司利润大幅 少数股东损益 3,221,239.13 -60,024.42 -5704.64% 增加，少数股东占 49% 享有的收益。 100 西藏旅游股份有限公司 2007 年年度报告 西藏旅游股份有限公司 法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人：张永智 会计机构负责人：张永智 2008 年 4 月 25 日 101