海越能源(600387)海越股份2005年年度报告

浙江海越股份有限公司 600387 2005 年年度报告 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示………………………………………………………………………………2 二、公司基本情况简介……………………………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………………3 四、股本变动及股东情况…………………………………………………………………5 五、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………7 六、公司治理结构…………………………………………………………………………12 七、股东大会情况简介……………………………………………………………………14 八、董事会报告……………………………………………………………………………14 九、监事会报告……………………………………………………………………………20 十、重要事项………………………………………………………………………………20 十一、财务报告……………………………………………………………………………28 十二、备查文件目录………………………………………………………………………80 1 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事刘振辉委托董事吕小奎参加会议并表决， 董事张中木委托董事袁承鹏参加会议并表决。 3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人吕小奎，主管会计工作负责人彭齐放，会计机构负责人（会计主管人员）杨华声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：浙江海越股份有限公司 公司英文名称：ZHEJIANG HAIYUE CO.,LTD 2、公司法定代表人：吕小奎 3、公司董事会秘书：陈海平 联系地址：浙江省诸暨市西施大街 59 号 电话：0575-7011796 传真：0575-7032163 E-mail：haiping@chinahaiyue.com 4、公司注册地址：浙江省诸暨市西施大街 59 号 公司办公地址：浙江省诸暨市西施大街 59 号 邮政编码：311800 公司国际互联网网址：www.chinahaiyue.com 公司电子信箱：haiyue@chinahaiyue.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：海越股份 公司 A 股代码：600387 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 26 日 公司首次注册登记地点：浙江省诸暨市 公司变更注册登记日期：2004 年 6 月 4 日 2 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 公司法人营业执照注册号：3300001000753 公司税务登记号码：330681146288887 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 25,921,683.22 净利润 22,488,025.30 扣除非经常性损益后的净利润 -17,467,614.62 主营业务利润 27,572,659.01 其他业务利润 1,567,007.57 营业利润 -23,188,305.40 投资收益 24,710,325.53 补贴收入 25,114,307.00 营业外收支净额 -714,643.91 经营活动产生的现金流量净额 45,173,371.15 现金及现金等价物净增加额 -80,182,224.37 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -149,925.39 期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 38,901,307.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 973,844.45 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 259,086.26 格的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 27,025.99 其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 -45,860.24 少数股东损益影响数 -9,838.15 合计 39,955,639.92 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 547,698,437.87 490,581,836.78 11.64 420,039,898.52 利润总额 25,921,683.22 33,873,497.20 -23.48 36,776,419.5 3 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 净利润 22,488,025.30 30,010,376.33 -25.07 35,947,562.36 扣除非经常性损益的净利润 -17,467,614.62 8,091,480.31 -315.88 35,485,833.39 每股收益 0.11 0.15 -26.67 0.26 最新每股收益 0.11 净资产收益率（%） 3.68 4.93 减少 1.25 个百分点 12.67 扣除非经常性损益的净利润为基础 -2.86 1.33 减少 4.19 个百分点 12.50 计算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础 -2.88 1.49 减少 4.37 个百分点 12.70 计算的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 45,173,371.15 47,304,826.62 -4.51 63,651,427.58 每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 0.24 -4.17 0.46 本年末比上年末增减 2005 年末 2004 年末 2003 年末 (%) 总资产 1,523,991,077.18 1,410,010,485.83 8.08 958,931,135.71 股东权益（不含少数股东权益） 611,405,005.66 608,716,980.36 0.44 283,802,104.15 每股净资产 3.09 3.07 0.65 2.06 调整后的每股净资产 3.09 3.07 0.65 2.05 1、2005 年度主营业务收入较上年同期增长 11.64%。原因主要系成品油销售及出口业务增长。 2、利润总额、净利润下降原因：（1）2005 年度主营业务成本较上年同期增长 14.22%，主营业 务利润率较上年同期下降２.13%，相应的主营业务税金及附加较上年同期下降 22.93%。原因主要 为：受杭金衢高速公路开通对 03 省道形成的分流以及绕站线逃费增加造成的影响进一步扩大，03 省 道公路征费收入同比下降 42.72％；受国际油价上涨影响，公司成品油、液化气采购成本大幅提高， 同时受国家对成品油销售价格控制的影响，销售价格的提高不足以抵消成本提高的影响，导致成品油 销售业务利润率下降 0.58％，液化气销售业务主营业务利润率下降 1.07％；受国家出口退税政策调 整影响，进出口业务的主营业务利润率下降 1.39％。（2）、本年度其他业务利润较上年同期下降 53.65%。原因主要系上年同期计入了加油站布点权收入，本期没有该项业务。（3）、本期管理费用 较上年同期增长 64.27%.原因主要：2005 年度计提的坏账准备增加；报表合并范围新增杭州海越置业 有限公司及诸暨市越都石油有限公司，相应的管理费用增加。4、2005 年度财务费用较上年增加 4393.01%。原因主要系借款增加，导致利息支出增加。 3、扣除非经常性损益的净利润与上年同期相比下降 315.88％，原因主要为本期营业利润亏损， 净利润大部分来自补贴收入等非经常性损益。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 198,000,000.00 238,792,703.33 56,443,218.49 23,171,968.24 115,481,058.54 608,716,980.36 数 本期 2,190,794.01 22,488,025.30 24,678,819.31 增加 本期 21,990,794.01 21,990,794.01 减少 4 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 期末 198,000,000.00 238,792,703.33 58,634,012.50 23,171,968.24 115,978,289.83 611,405,005.66 数 1) 本期未分配利润增加均系本期净利润转入。 2) 本期未分配利润减少系根据 2005 年 4 月 28 日公司 2004 年度股东大会决议通过的利润分配方 案，以 2004 年末公司总股本 19,800.00 万股为基数，每 10 股分配现金股利 1 元(含税)，共计支付现 金股利 1,980.00 万元。根据 2006 年 4 月 26 日公司第四届董事会第二十五次会议通过的 2005 年度利 润分配预案，按 2005 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 2,190,794.01 元。 3) 期末数中包含拟分配现金股利 19,800,000.00 元。根据 2006 年 4 月 26 日公司四届二十五次 会议通过的 2005 年度利润分配预案，决定按 2005 年度实现的净利润分配现金股利 2970 万元。上述 利润分配决议尚待股东大会审议通过。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 70,280,000 35.49 70,280,000 35.49 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 70,280,000 35.49 70,280,000 35.49 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 42,720,000 21.58 42,720,000 21.58 3、内部职工股 25,000,000 12.63 25,000,000 12.63 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 138,000,000 69.70 138,000,000 69.70 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 30.30 60,000,000 30.30 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 30.30 60,000,000 30.30 三、股份总数 198,000,000 100.00 198,000,000 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 A股 2004-02-02 5.2 60,000,000 2004-02-18 60,000,000 5 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 经中国证监会证监发行字(2004)4 号文核准，公司于 2004 年 2 月 2 日通过上海证券交易系统向 社会公开发行 6000 万股 A 股,2004 年 2 月 18 日,该 6000 万股 A 股在上海证券交易所挂牌上市,公司 总股本由 13800 万股增加至 19800 万股。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量 1993-07-26 1.00 25,000,000 公司于 1993 年定向募集设立时，发行内部职工股 2500 万股，该部分内部职工股经规范、整顿、 清理，已符合证监会的要求，并全部托管于中国证券登记结算公司上海分公司。按规定，其中 2104.05 万股经公司申请，交易所批准，可于公司上市满三年后上市流通。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 26,989 前十名股东持股情况 质押或冻 股东性 持股比 年度内增 持有非流通 股东名称 持股总数 股份类别 结的股份 质 例(%) 减 股数量 数量 海口海越经济开发有限公 国有股 25.40 50,280,000 未流通 50,280,000 无 司 东 国有股 浙江省经协集团有限公司 5.90 11,650,000 未流通 11,650,000 无 东 浙江农资集团有限公司 其他 2.53 5,000,000 未流通 5,000,000 未知 浙江新大集团有限公司 其他 2.53 5,000,000 未流通 5,000,000 未知 方正证券有限责任公司 其他 1.01 2,000,000 未流通 2,000,000 未知 诸暨市经济建设发展总公 其他 0.88 1,750,000 未流通 1,750,000 未知 司 诸暨市经济开发总公司 其他 0.80 1,600,000 未流通 1,600,000 未知 诸暨市巨力物资贸易有限 其他 0.53 1,050,000 未流通 1,050,000 未知 公司 杭州萧山凯蒂化工有限公 其他 0.51 1,000,000 未流通 1,000,000 未知 司 诸暨市丰球商务有限公司 其他 0.51 1,000,000 未流通 1,000,000 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 杨俭 510,842 人民币普通股 庄宜昌 247,196 人民币普通股 张朝晖 200,000 人民币普通股 周建雄 190,000 人民币普通股 孙煜伟 181,800 人民币普通股 赵慧芳 142,000 人民币普通股 6 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 李永东 132,450 人民币普通股 朱滨 130,000 人民币普通股 茅建民 111,700 人民币普通股 黄玉 109,219 人民币普通股 上述股东关联 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 关系或一致行 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 动关系的说明 前十名股东中浙江省经协集团有限公司因企业改制的原因，将其持有的海口海越经济开发有限公 司 48.45%的股权协议转让给吕小奎等九名自然人，并已办理工商变更登记手续。转让后浙江省经协 集团有限公司不再持有海口海越经济开发有限公司股权。本次股权变更公司实际控制人没有发生变 化。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：海口海越经济开发有限公司 法人代表：吕小奎 注册资本：15,000,000 元人民币 成立日期：1990 年 7 月 25 日 主要经营业务或管理活动：该公司主营业务为从事进出口贸易、房地产投资及开发，以及各类商 品的销售 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：诸暨市财政局 海口海越经济开发有限公司的实际控制人为诸暨市财政局，诸暨市财政局持有海口海越经济开发 有限公司 51.55%股份。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 诸暨市财政局 ↓51.55% 海口海越经济开发有限公司 ↓25.40% 浙江海越股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持股 股份增 变动 取的报酬 姓名 职务 别 龄 期 期 股数 数 减数 原因 总额 (元)(税 前) 吕 小 董事长 男 55 2003-06-30 2006-06-30 50,000 50,000 0 奎 刘 振 副董事长 男 42 2003-06-30 2006-06-30 10,000 10,000 0 辉 姚 汉 副董事长、 男 54 2003-06-30 2006-06-30 52,500 52,500 0 70,000 军 副总经理 袁 承 董事、总经 男 49 2003-06-30 2006-06-30 50,000 50,000 0 70,000 鹏 理 杨 晓 董事、副总 男 48 2003-06-30 2006-06-30 50,000 50,000 0 70,000 星 经理 彭 齐 董事、财务 女 50 2003-06-30 2006-06-30 50,000 50,000 0 63,000 放 总监 钱 松 董事 男 54 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 申 张 中 董事 男 40 2003-06-30 2006-06-30 5,000 5,000 0 木 孙 优 独立董事 男 67 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 50,000 贤 胡 一 独立董事 男 71 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 50,000 平 钱 吉 独立董事 男 67 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 50,000 寿 何 力 独立董事 女 63 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 50,000 民 张 浒 独立董事 男 50 2003-06-30 2006-06-30 16,000 16,000 0 50,000 平 姜 益 监事会主席 男 50 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 民 尹 小 监事会副主 女 43 2003-06-30 2006-06-30 10,000 10,000 0 娟 席 俞 美 监事 女 44 2003-06-30 2006-06-30 4,000 4,000 0 霞 吴 志 监事 男 43 2003-06-30 2006-06-30 50,000 50,000 0 43,400 标 蒋 先 监事 男 45 2003-06-30 2006-06-30 35,000 35,000 0 43,400 定 赵 泉 副总经理 男 55 2003-06-30 2006-06-30 50,000 50,000 0 70,000 鑫 杨 冠 总经济师 男 45 2003-06-30 2006-06-30 50,000 50,000 0 63,000 群 楼 文 副总经理 男 41 2003-06-30 2006-06-30 10,000 10,000 0 56,000 浪 陈 海 董秘、总经 男 45 2003-06-30 2006-06-30 18,500 18,500 0 53,200 8 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 平 理助理 方 少 总工程师 女 43 2004-09-23 2006-06-30 20,000 20,000 0 63,000 萍 合计 / / / / / 531,000 531,000 / 915,000 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)吕小奎，任浙江海越股份有限公司董事长；海口海越经济开发有限公司董事长兼总经理、诸 暨中油海越油品经销有限公司董事长、诸暨市杭金公路管理有限公司董事长、嘉善海越交通建设有限 公司董事、诸暨市越都石油有限公司董事。 (2)刘振辉，任浙江海越股份有限公司副董事长；浙江经协集团有限公司董事长、总经理。 (3)姚汉军，任浙江海越股份有限公司副董事长、副总经理；嘉善海越交通建设有限公司董事 长。 (4)袁承鹏，任浙江海越董事、总经理；浙江耀江文化广场投资开发有限公司副董事长。 (5)杨晓星，任浙江海越董事、副总经理；诸暨中油海越油品经销有限公司董事及总经理、诸暨 市越都石油有限公司董事及总经理。 (6)彭齐放，任浙江海越董事、总会计师；嘉善海越交通建设有限公司董事、诸暨市杭金公路管 理有限公司董事、诸暨市越都石油有限公司董事。 (7)钱松申，任浙江海越董事；浙江农资集团有限公司副总经理。 (8)张中木，任浙江海越董事；浙江经协集团有限公司董事及副总经理；曾任浙江省经济协作公 司总经理助理、副总经理。 (9)孙优贤，任浙江海越独立董事；浙江省人大副主任、民盟浙江省委主委、中央常委、浙江大 学工业自动化国家工程研究中心主任、中国自动化学会副理事长、中国仪器仪表行业协会副会长、中 国化工学会自动化委员会主任、浙江省自动化学会理事长、全国政协常委、浙江大学信息学院控制系 工业控制研究所所长、浙江大学信息学院控制系现代控制工程研究所所长、浙江浙大中控信息技术有 限公司董事长、浙江科技学院名誉院长、浙江科技学院求是应用技术学院院长、浙江国信求是科教实 业有限公司董事长。 (10)胡一平，任浙江海越独立董事、浙江东方集团股份有限公司独立董事、浙江银泰控股股份有 限公司独立董事、浙江省证券与上市公司研究会会长；曾任浙江省证券协会会长。 (11)钱吉寿，任浙江海越独立董事、中国国际茶文化研究会副秘书长、浙江农村发展中心特约研 究员、浙江《茶博览》杂志主编、浙江省保持共产党员先进性教育巡视组组长；曾任浙江省政协社会 法制委员会副主任。 (12)何力民，任浙江海越独立董事；浙江正大会计师事务所会计师。 9 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 (13)张浒平，任浙江海越独立董事；重庆海宇置业（集团）有限公司副总经理;曾任工商银行诸 暨市支行副行长。 (14)姜益民，任浙江海越监事会主席；浙江新大集团有限公司董事长及总经理。 (15)尹小娟，任浙江海越监事会副主席；浙江经协集团有限公司总经理助理及财务部经理。 (16)俞美霞，任浙江海越监事；中国工商银行诸暨支行副行长。 (17)吴志标，任浙江海越监事；诸暨中油海越油品经销有限公司副总经理、诸暨市越都石油有限 公司监事。 (18)蒋先定，任浙江海越监事；嘉善海越交通建设有限公司副总经理。 (19)赵泉鑫，任浙江海越副总经理；诸暨市杭金公路管理有限公司董事、嘉善海越交通建设有限 公司董事。 (20)杨冠群，任浙江海越总经济师。 (21)楼文浪，任浙江海越副总经理。 (22)陈海平，浙江海越董事会秘书、总经理助理；海口海越经济开发有限公司监事。 (23)方少萍，任浙江海越总工程师。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 海口海越经济开发有 吕小奎 董事长、总经理 2005-01-12 至今 是 限公司 浙江经协集团有限公 刘振辉 董事长、总经理 2003-10-16 至今 是 司 浙江经协集团有限公 张中木 副总经理 2003-10-16 至今 是 司 浙江农资集团有限公 钱松申 副总经理 1996-09-01 至今 是 司 浙江新大集团有限公 姜益民 董事长、总经理 1980-10-01 至今 是 司 浙江经协集团有限公 尹小娟 财务部经理 2003-10-16 至今 是 司 海口海越经济开发有 否 陈海平 监事 2004-12-19 至今 限公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 孙优贤 浙江省人大 副主任 2003-1 至今 否 民盟浙江省委 主委、中央常委 2003-1 至今 否 浙江大学工业自动化 主任 2003-1 至今 否 国家工程研究中心 中国自动化学会 副理事长 2003-1 至今 否 10 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 中国仪器仪表行业协 副会长 2003-1 至今 否 会 中国化工学会自动化 主任 2003-1 至今 否 委员会 浙江省自动化学会 理事长 2003-1 至今 否 全国政治协商委员会 常委 2003-1 至今 否 浙江大学信息学院控 所长 2006-2 至今 是 制系工业控制研究所 浙江大学信息学院控 制系现代控制工程研 所长 2003-12 至今 是 究所 浙江浙大中控信息技 董事长 2004-7 至今 否 术有限公司 浙江科技学院 名誉院长 2003-5 至今 否 浙江科技学院求是应 院长 1999-12 至今 否 用技术学院 浙江国信求是科教实 董事长 2002-12 至今 否 业有限公司 浙江东方集团股份有 胡一平 独立董事 2003-4 至今 是 限公司 浙江证券与上市公司 会长 2002-6 至今 是 研究会 浙江银泰控股股份有 独立董事 2004-10 至今 是 限公司 重庆海宇置业集团有 张浒平 副总经理 2003-01-01 至今 是 限公司 钱吉寿 浙江“茶博览”杂志 主编 2004-01-01 至今 是 中国国际茶文化研究 副秘书长 2003-1 至今 否 会 浙江省农村发展中心 特约研究员 至今 否 浙江省保持共产党员 组长 2005-7 至今 否 先进性教育巡视组 中国工商银行浙江省 俞美霞 副行长 2002-11 至今 是 分行诸暨市支行 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司高管人员报酬仍按照上市前公司制定的工资 标准执行。该工资标准是参照当地工资标准确定的。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 吕小奎 是 刘振辉 是 钱松申 是 张中木 是 姜益民 是 尹小娟 是 俞美霞 否 11 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 373 人，需承担费用的离退休职工为 11 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 91 财务人员 10 其他人员 272 合计： 373 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科及以上 27 大专 54 中专 37 高中及以下 255 合计： 373 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格遵守《公司法》、《证券法》及相关法律法规的规定，认真落实中国证监会、上海证券 交易所等监管机构关于公司治理的各项规定和要求，并结合公司发展的实际情况，制定了《浙江海越 股份有限公司董事会专门委员会工作细则》、《浙江海越股份有限公司独立董事工作制度》、《浙江 海越股份有限公司信息披露管理制度》、《浙江海越股份有限公司投资者关系管理制度》、《浙江海 越股份有限公司治理纲要》及《浙江海越股份有限公司章程》等一系列制度规范，进一步增强和完善 了公司治理架构。公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。 1、股东与股东大会。本年度公司严格按照中国证监会发布的《股东大会规范意见》的规定和本 公司《股东大会议事规则》要求召开股东大会，确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，所有 股东均能够依法充分行使权利。 2、控股股东与上市公司。本公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有采取超越股 东大会的其他任何方式直接或间接地干预公司决策和经营的行为。也无利用其特殊地位谋取额外利益 的情况发生。公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开，具有完整的业务和自主经营 能力。 12 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 3、董事与董事会。公司现任董事会由 13 名董事组成，全部董事经合法程序选举产生。公司 13 名董事中 5 名为独立董事，占董事会成员的三分之一以上。公司董事会下设投资发展、审计、提名、 薪酬与考核四个专门委员会，董事会及专门委员会按照公司章程和议事规则召开会议，作出决议。 4、监事与监事会。公司现任监事会由 5 名监事组成，其中 2 名为职工代表，3 名为股东代表， 全体监事均经合法程序产生。监事会向全体股东负责，依法独立行使公司监督权。在具体工作中以财 务监督为核心，通过列席董事会，审阅财务资料等方式，对公司董事、经理及其他高管人员的尽职情 况进行监督，维护公司和股东的合法权益。 5、信息披露与投资者关系。本公司按照证监会和交易所的要求，制定了完善的信息披露和投资 者关系管理制度，有明确的信息披露和投资者关系管理责任人和管理机构。本年度公司按要求及时、 真实、完整、准确地披露了公司的重要信息，确保所有股东有平等、充分的知情权，履行了法定信息 披露义务。公司通过电话、网站、电子信箱、传真等方式加强与股东的联系与沟通。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孙优贤 10 10 0 0 胡一平 10 10 0 0 钱吉寿 10 10 0 0 何力民 10 10 0 0 张浒平 10 10 0 0 本年度独立董事按要求积极参加报告期内的董事会和股东大会，并从专业角度对公司经营管理和 重大决策提出了很多建设性意见，发挥了独立董事的应有作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司成立后，在油品经销业务方面，形成了储、供、销一体的经营模式，独立 开展业务；在公路投资及经营业务方面，与股东单位之间不存在竞争或关联关系。同时，公司取得了 与生产经营密切相关的特许经营权证，确保公司能够独立的开展各项业务。 2)、人员方面：公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程中的规定程序 选举产生；公司的人事、工资及社会保障等实行单独管理，与股东单位严格分离；公司总经理、副总 经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不存在控股公司或实际控制人单位兼任除董事、监事 外职务的情况。 13 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 3)、资产方面：油品仓储、运输、销售系统和配套设施，以及土地、房产等资产全部已过户至公 司名下，产权关系明确，从而形成了公司独立完整的资产结构。公司对其所属资产拥有完全的控制支 配权。 4)、机构方面：公司建立了与经营、管理、发展相适应的、独立的组织结构。股东大会、董事 会、监事会和经理层成为公司法人治理结构的核心框架。在董事会下，公司又分设了提名委员会、投 资发展委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会，负责各项相关工作。在经营管理上，公司各部门职 责明晰，相互配合，保证公司的顺利运行。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立财务核算体 系。同时，公司根据有关规定，制定了规范、独立的财务规章制度，并对分公司、子公司实施严格统 一的财务监督管理制度。公司在银行开设了独立的银行帐户，并依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司制定有经董事会批准的“绩效考核办法”，公司按照年度经营投资计划，落实任务目标，明 确责任义务，公司根据该办法，考核绩效，兑现奖罚。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 4 月 28 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日 的中国证券报、上海证券报。 股东大会通过的决议及披露情况： 审议通过了： 1、《2004 年度董事会工作报告》； 2、 《2004 年度监事会工作报告》； 3、《2004 年度财务工作报告》； 4、《关于 2004 年度利润分配方 案的议案》： 5、《公司 2004 年度报告及其摘要》； 6、《关于调整独立董事津贴的议案》； 7、 《关于续聘浙江天健会计师事务所为 2005 年度财务审计机构的议案》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 A、报告期内公司经营情况回顾 2005 年度公司收费公路业务因杭金衢高速公路、03 省道东复线分流和萧山收费站前岔道逃费等 多重因素影响，公路收费收入继续出现较大的降幅；石油经营业务受油价上涨、资源紧张等因素的影 响，成本上升，利润有所下滑。 2005 年公司实现净利润 2248.80 万元，与上年同期 3001.04 万元相比减少 752.24 万元，减少 25.07%。 （一）对利润构成要素分析如下： 14 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 1、2005 年度主营业务收入较上年同期增长 11.64%。原因主要系成品油销售及出口业务增长。 2、2005 年度主营业务成本较上年同期增长 14.22%，原因主要系：（1）受杭金衢高速公路开通 对 03 省道形成的分流以及绕站线逃费增加造成的影响进一步扩大，03 省道公路征费收入同比下降 42.72％；（2）受国际油价上涨影响，公司成品油、液化气采购成本大幅提高，同时受国家对成品油 销售价格控制的影响，销售价格的提高不足以抵消成本提高的影响，导致成品油销售业务利润率下降 0.58％，液化气销售业务主营业务利润率下降 1.07％；（3）因国家出口退税政策调整，进出口业务 的主营业务利润率下降 1.39％。 以上原因导致主营业务利润率较上年同期下降成 2.13%，相应的主营业务税金及附加较上年同期 下降 22.93%，主营业务利润同比下降 19.01％。 3、2005 年度其他业务利润较上年同期下降 53.65%。原因主要系上年同期计入了加油站布点权转 让收入，本期没有该项业务。 4、2005 年度营业费用较上年同期下降 11.41%.原因主要系根据 2005 年 6 月 7 日公司与中石化镇 海炼化签订的《补充协议》，双方决定金三角、银三角、金都、银都四个加油站终止联营，以 2005 年 4 月 30 日为基准日，双方对上述联营加油站的资产进行清算。根据清算结果，2005 年 7 月 20 日 公司返还镇海炼化联营款 8,518,597.09 元及加油站联营利润 1,229,298.39 元，扣除镇海炼化缴入本 公司联营款和联营期间根据合营比例计算应支付的联营返利款，公司本期实际取得联营清算收益 3,287,667.67 元，冲减本期营业费用。 5、2005 年度管理费用较上年同期增长 64.27%.原因主要系（1）2005 年度根法账龄分析计提的 坏账准备增加；（2）报表合并范围新增杭州海越置业有限公司及诸暨市越都石油有限公司，相应的 管理费用增加。 6、2005 年度财务费用较上年增加 4393.01%。原因主要系借款增加，导致利息支出增加。 以上原因导致营业利润同比下降 339.23％。 7、2005 年度投资收益较上一年度增加 201.37%。原因主要系（1）本期收到浙江杭金衢高速公路 有限公司 2004 年度现金股利 1444.80 万元，较上年同期增加 999.05 万元。（2）长期债权投资收益 较上年同期增加 777.58 万元。 8、2005 年度补贴收入增加 52.20%。原因主要系收到的财政补贴及进出口补贴增加。 9、2005 年度营业外收入增加 1309.03%。原因主要系本期固定资产处置收益增加。 以上原因导致利润总额同比减少 23.48%，净利润同比下降 25.07％。 （二）主要控股公司的经营情况及业绩 单位：万元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 诸暨市杭金公路管理 公路征费 公路征费 200.00 231.02 -79.65 15 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 有限公司 嘉善海越交通建设有限公司 公路交通建设 公路征费 3000.00 39016.25 282.78 宿迁市万厦房地产开发 房地产开发 房地产 2000.00 2229.36 -4.22 有限公司 滨州天勤执业有限公司 房地产开发 房地产 300.00 443.99 12.93 杭州海越置业有限公司 房地产开发 房地产 5000.00 6988.86 -157.37 诸暨市越都石油有限公司 成品油零售 成品油 850.00 1342.22 6.92 （三）投资收益对公司净利润的影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 参股公司贡献 占上市公司净 的投资收益 利润的比重% 浙江杭金衢高速 公路征费 杭金衢高速公 53436.35 1444.80 64.25 公路有限公司 路收费、管理 B、公司对未来发展的展望 公司目前的主营业务为收费公路业务和油气经营业务。随着国民经济的快速发展，两项主营业务 未来发展前景呈现不同变化。 收费公路业务随着浙江经济快速发展，交通基础设施投入不断增加，高速公路网络工程和乡村康 庄道路工程的全面推进，原来相对垄断的经营格局被打破，经营环境和政策环境已经发生了重大变 化。受此影响，公司投资建设和经营的低等级收费公路项目逐步陷入车辆分流、收费困难，收入下降 的不利局面，这一趋势不可逆转。油气经营业务在我国经济增长强劲，能源需求旺盛，已经成为世界 第二大石油消耗国的背景下，石油消费市场空间巨大，前景广阔。公司新建的油气库和配套设施将于 2006 年建成，将进一步提升油气经营能力。 公司投资的商业房地产项目具有区位优势和成本优势， 预计在 2008 年逐步进入投资回报期，成为新的利润增长点。 针对公司主营业务中出现的政策环境、经营环境的不同变化，公司将采取积极有效措施，克服 困难，破解难题。收费公路业务将努力稳定高速公路收益，择机退出低等级公路，整合资源，实施产 业转型；继续做大做强油气经营业务，投资扩建油气储运设施，拓展油气销售市场。着力投资培育新 项目，继续保持相对稳定的盈利能力和发展后劲。 C、发展规划及战略 根据国家产业政策和市场需求方向，逐步实施战略转型计划。这一计划的主线：一是依靠多年积 累的经营经验、管理经验和资源优势，继续做大做强油气主业，成为具有区域优势的油气经营企业； 二是逐步投资形成新的资源类产业，向资源控制型企业发展。 D、新年度经营计划 2006 年拟开展的主要工作： 1、完成股权分置改革； 16 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 2、制定战略转型计划和资源产业发展规划； 3、完成 5.3 万立方油库及配套设施建设和加油站设施升级改造； 4、与杭金衢高速公路控股方协商确定收益保证措施； 5、完成嘉善海越交通建设有限公司股权及投资款转让手续。 E、风险及对策 1、本公司面临的风险主要是政策风险。本公司从事公路基础设施的投资开发和经营管理，目前 得到地方政府的重点扶持，财政补贴在利润构成中所占比重较大。今后能否继续获得政府财政补贴以 及补贴数额增减，有可能对公司的经营业绩产生重要影响。 2、公司公路主营业务面临重大调整。本公司正在实施的从低等级公路退出计划，有可能影响今后 的盈利能力。 对策：一是进一步做大做强油气经营业务。通过增加和改善油气经营设施，积极扩大油气销售业 务，提高油气业务盈利能力；二是通过从低等级公路退出，收回投资，整合资源，积极向资源控制型 企业转化，培育新的利润增长点；三是加强房地产项目管理，降低成本，保质保量，打出品牌，努力 实现项目综合效益最大化；四是通过综合措施，使杭金衢高速公路的投资收益得到稳定；五是通过加 强管理，控制费用，改善服务等措施来降低成本，提高效益。通过上述多种措施，提高盈利水平，逐 步减少财政补贴所占比重，降低政策和经营环境变化给公司带来的负面影响。 F、公司资金需求及使用计划 2006 年度，公司在建杭州滨江海越大厦项目尚有 5000 万元资金缺口，公司将根据工程进度通过 自有资金和银行贷款予以解决。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 产品 减少 0.58 个 成品油销售 324,741,686.44 309,252,461.46 4.77 16.27 16.98 百分点 减少 1.07 个 液化气销售 92,319,172.22 88,101,428.87 4.57 3.64 4.81 百分点 减少 9.27 个 公路征费收入 47,523,810.64 40,890,055.92 13.96 -19.76 -10.07 百分点 减少 1.39 个 商品销售 83,113,768.57 79,134,702.69 4.79 31.97 33.93 百分点 减少 2.13 个 合计 547,698,437.87 517,378,648.94 5.54 11.64 14.22 百分点 17 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内销售 465,020,085.97 8.75 出口销售 82,678,351.90 31.28 合计 547,698,437.87 11.64 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 64,971.58 万元人民币，比上年增加 20,064.35 万元人民币，增加的比例 为 44.68％。 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 诸暨中油海越油品经销有限公司 成品油批发 48 浙江耀江文化广场投资开发有限公司 房地产开发 30 长春市耀江文化广场投资开发有限公司 房地产开发 30 浙江杭金衢高速公路有限公司 公路征费 6 浙江诸暨农村合作银行 金融服务 5.26 浙江富润股份有限公司 纺织、服装 0.28 南京水运实业股份有限公司 交通运输、仓储业 0.1034 交通银行股份有限公司 金融服务 0.0008 嘉善海越交通建设有限公司 公路征费 51 诸暨市越都石油有限公司 成品油零售 50 诸暨市杭金公路管理有限公司 公路征费、管理 90 杭州海越置业有限公司 房地产开发 90 滨州天勤置业有限公司 房地产开发、中介 90 宿迁市万厦房地产开发有限公司 房地产开发 90 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、油气库迁扩建工程 公司出资 9,569.35 万元人民币投资该项目，已完成工程进度的 95％，尚未产生效益。 2)、西湖文化广场环球中心项目 公司出资 20,190.00 万元人民币投资该项目，正在施工中，尚未产生效益。 3)、长春耀江五月花苑 公司出资 3,200.00 万元人民币投资该项目，正在施工中，尚未产生效益。 4)、宿迁万厦房地产项目 公司出资 2,058.54 万元人民币投资该项目，尚未制订开发计划，未产生效益。 5)、滨州沾化商业楼 18 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 公司出资 379.53 万元人民币投资该项目，已完成商业楼收购，本期实现收益 16.70 万元。 6)、杭州海越大厦 公司出资 4,740.75 万元人民币投资该项目，正在施工中，尚未产生效益。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 7 日召开第四届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 8 日的中国证券报、上海证券报 2)、公司于 2005 年 3 月 25 日召开第四届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 28 日的中国证券报、上海证券报 3)、公司于 2005 年 4 月 25 日召开第四届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 26 日的中国证券报、上海证券报 4)、公司于 2005 年 5 月 16 日召开第四届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 18 日的中国证券报、上海证券报 5)、公司于 2005 年 6 月 20 日召开第四届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 22 日的中国证券报、上海证券报 6)、公司于 2005 年 8 月 17 日召开第四届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 19 日的中国证券报、上海证券报 7)、公司于 2005 年 9 月 16 日召开第四届董事会第十八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 9 月 20 日的中国证券报、上海证券报 8)、公司于 2005 年 9 月 26 日召开第四届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 9 月 28 日的中国证券报、上海证券报 9)、公司于 2005 年 10 月 20 日召开第四届董事会第二十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 21 日的中国证券报、上海证券报 10)、公司于 2005 年 11 月 16 日召开第四届董事会第二十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 11 月 19 日的中国证券报、上海证券报 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对 2004 年度股东大会决议的执行情况如下： 关于 2004 年度利润分配决议的执行情况。公司于 2005 年 6 月 21 日刊登分红派息实施公告：以 2004 年末总股本 19800 万股为基数，每 10 股派现 1 元(含税，扣税后，10 派 0.9 元)；股权登记日： 2005 年 6 月 24 日；除息日：2005 年 6 月 27 日；现金红利发放日：2005 年 6 月 30 日。已按公告执 行完毕。 19 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 （五）利润分配或资本公积金转增预案 根据公司第四届董事会第二十五次会议决议通过的 2005 年度利润分配预案：拟每股分派红利 0.15 元（含税）。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 于 2005 年 3 月 25 日召开了第四届监事会第五次会议，审议通过了：1、“2004 年度监事会工作 报告”；2、“2004 年度财务工作报告”；3、“浙江海越股份有限公司 2004 年度报告及其摘要” （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：公司在 2005 年度能依法规范运作，公司董事会全体成员及其他高级管理人员，忠 于职守、勤勉敬业。在执行公司职务时，能遵守《公司法》等国家各项法律、法规和《公司章程》的 规定，维护股东的利益和公司的合法权益。年度内未发现公司董事、经理及其他高级管理人员有违反 法律、法规及《公司章程》的行为 。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为：公司严格执行了财经法规和财务制度，公司财务管理制度健全，执行是有效的。监 事会还对 2005 年度财务报告进行了核查，认为公司的财务报表是真实合法的。浙江天健会计师事务 所对 2005 年度财务报告进行了审计，并出具有标准无保留意见的审计报告，监事会认为，该报告客 观公正地反映了本公司的财务状况和经营成果 （四）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，报告期内公司公司发生的关联交易属正常业务往来，关联交易定价以市场价格为依 据，体现了关联交易定价的公允性，符合有关规定，未损害中小股东的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 公司与诸暨市长途汽车运输有限公司于 2005 年 11 月起共同向浙江省高级人民法院诉浙江省公路 管理局违反 2000 年 4 月签订的《关于转让 03 省道诸暨境内十二都至郑家坞"四自"公路征费权的协议 书》，要求其收回 03 省道诸暨境内十二都至郑家坞"四自"公路征费权并支付违约金及赔偿经济损 失，浙江省高级人民法院已受理本案。诉讼截止 2005 年 12 月 31 日，案件正在审理过程中。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2005 年 7 月 30 日，本公司向公司控股子公司诸暨市越都石油有限公司转让皇冠、新都加油站， 该资产的帐面价值为 7,812,487.33 元人民币，实际出售金额为 7,812,487.33 元人民币，本次出售价 格的确定依据为帐面净值。 20 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 根据 1993 年 11 月 24 日公司与中国石化镇海炼油化工股份有限公司（原名中国石化镇海石油 化工总厂，以下简称镇海炼化）签订的联营协议及有关补充协议，双方对浙江省 03 省道诸暨境内的 金三角、银三角、皇冠、金都、银都和新都六个加油站实行联营(本公司单独核算)，联营期限为 20 年。根据联营协议规定，镇海炼化缴入本公司联营款 8,518,597.09 元。 根据 2005 年 6 月 7 日公司与镇海炼化签订的《补充协议》，双方决定金三角、银三角、金都、 银都四个加油站终止联营，以 2005 年 4 月 30 日为基准日，双方对上述联营加油站的资产进行清算。 根据清算结果，2005 年 7 月 20 日公司返还镇海炼化联营款 8,518,597.09 元及加油站联营利润 1,229,298.39 元，扣除镇海炼化缴入本公司联营款和联营期间根据合营比例计算应支付的联营返利 款，公司本期实际取得联营清算收益 3,287,667.67 元，已冲减本期营业费用。皇冠、新都加油站继 续联营，联营方式变更为由公司与宁波保税区镇海炼化油站投资有限责任公司共同投资的诸暨市越都 石油有限公司受让皇冠、新都加油站的资产后继续经营。根据 2005 年 7 月 26 日公司与诸暨市越都石 油有限公司签订的《整体资产转让合同》，公司将皇冠、新都加油站全部资产以 2005 年 4 月 30 日的 账面净值 7,812,487.33 元的价格转让给诸暨市越都石油有限公司。。 资产转让只是改变了对皇冠、新都加油站的联营方式，转让后仍纳入公司合并范围。因此，转让 资产对公司业务连续性、管理层的稳定性不产生影响，对财务状况和经营成果不造成影响。截止报告 日，上述资产转让事项已完成，产权尚未全部过户。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易定价 占同类交易额的比重 关联方 关联交易金额 结算方式 内容 原则 (％) 诸暨中油海越油品 成品油 [注] 101,707,841.83 35.74 现金 经销有限公司 [注]：本公司与关联方诸暨中油海越油品经销有限公司于 2000 年 5 月 23 日签订《成品油供销协 议》，诸暨中油海越油品经销有限公司向公司以优惠价格供应成品油，在中国石油销售总公司供应诸 暨中油海越油品经销有限公司成品油的成本价的基础上每吨上浮 10-30 元（具体上浮价格由双方根据 市场价格确定）。根据 2002 年 8 月 29 日公司与诸暨中油海越油品经销有限公司签订的《油品供应补 充协议》，公司向诸暨中油海越油品经销有限公司采购的油品执行如下定价政策：在供方进货成本与 市场价格相差超过 80 元/吨时，结算价格可适当高于原协议价格，但不得超过当地市场价格。 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易定价 占同类交易额的比重 关联方 关联交易金额 结算方式 内容 原则 (％) 诸暨市海越东海联 成品油 成本价上浮 40 7,800,005.44 2.42 现金 21 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 营越都加油站 元/吨 诸暨中油海越油品经销有限公司的油品在本公司油库储存、中转，直接向其采购油品可以减少运 输、中转等费用以及途中损耗，有利于降低成本，在其他市场没有明显价格优势的情况下，选择向其 采购成品油是合理并必要的。若市场价格基本一致，向诸暨市中海越油品经销有限公司就近采购成品 油仍将继续。。 公司采购油品，根据采购成本考虑采购对象。向关联方销售油品，因结算关系造成。上述关联交 易不影响公司的独立性。 油品市场已逐步开放，公司也已取得了成品油进口资格。采购对象的选择，完全基于成本考虑。 公司油类业务的经营不依赖任何关联方。 2、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向控股子公司诸暨市越都石油有限公司皇冠、新都加油站转让，交易的金额为 7,812,487.33 元人民币，定价的原则是帐面净值，资产的帐面价值为 7,812,487.33 元人民币。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 诸暨中油海越油品经销有限公 联营公司 7,340.00 2,000.00 司 海口海越经济开发有限公司 控股股东 3,704.16 0 0 母公司的全资子 深圳海越经济发展公司 190.97 0 0 0 公司 嘉善海越交通建设有限公司 控股子公司 17,692.62 0 0 诸暨市杭金公路管理有限公司 控股子公司 99.69 15.20 0 0 滨州天勤置业有限公司 控股子公司 44.54 109.53 0 0 宿迁市万厦房地产开发有限公 控股子公司 458.54 258.54 0 0 司 杭州海越置业有限公司 控股子公司 6,111.39 0 0 0 诸暨市越都石油有限公司 控股子公司 8,341.44 71.79 0 0 浙江耀江文化广场投资开发有 联营公司 5,700.00 17,190.00 0 0 限公司 长春市耀江房地产开发有限公 联营公司 900.00 1,700.00 0 0 司 合计 / 25,550.73 37,037.68 7,340.00 2,000.00 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 3,895.13 万元人民币，上市公司向 控股股东及其子公司提供资金的余额为 0 万元人民币。 关联债权债务形成原因： 1、诸暨中油海越油品经销有限公司、诸暨市越都石油有限公司的关联债权债务系购销关系形 成。 2、对海口海越经济开发有限公司、深圳经济发展公司的债权系因垫付资金形成。 22 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 3、对嘉善海越交通建设有限公司、诸暨市杭金公路管理公司、滨州天勤置业有限公司、宿迁市 万厦房地产开发有限公司、杭州海越置业有限公司的债权系因投资总额超过注册资金形成。 4、对浙江耀江文化广场投资开发有限公司、长春市耀江房地产开发有限公司的债权系因长期债 权投资形成。 关联债权债务清偿情况： 1、诸暨中油海越油品经销有限公司、诸暨市越都石油有限公司的关联债权债务随到期结算清 偿。 2、对嘉善海越交通建设有限公司、诸暨市杭金公路管理有限公司、滨州天勤置业有限公司、宿 迁市万厦房地产开发有限公司、杭州海越置业有限公司的债权随投资额的回笼逐步收回。 3、对浙江耀江文化广场投资开发有限公司、长春市耀江房地产开发有限公司的债权随债权投资 协议的到期收回。 4、对海口海越经济开发有限公司、深圳海越经济发展公司的债权已收回。 与关联债权债务有关的承诺：本公司及海口海越经济开发有限公司、深圳经济发展公司承诺不再 发生债权债务往来。。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 1)、浙江海越股份有限公司将海越国贸中心第一层部份房产租赁给诸暨市茂源典当行，该资产涉 及的金额为 404,673.11 元人民币，租赁的期限为 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，租金为 52,000.00 元人民币，租金的确定依据是市场价格， 2)、浙江海越股份有限公司将海越国贸中心第十二层部份房产租赁给诸暨市杭金公路管理公司， 该资产涉及的金额为 41,245.53 元人民币，租赁的期限为 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，租 金为 5,300.00 元人民币，租金的确定依据是市场价格， 3)、浙江海越股份有限公司将海越国贸中心第十二层部分房产租赁给诸暨市交通发展有限公司， 该资产涉及的金额为 249,029.60 元人民币，租赁的期限为 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日， 租金为 32,000.00 元人民币，租金的确定依据是市场价格， 4)、浙江海越股份有限公司将海越国贸中心第十层部分房产租赁给诸暨中油海越油品经销有限公 司，该资产涉及的金额为 856,039.25 元人民币，租赁的期限为 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，租金为 110,000.00 元人民币，租金的确定依据是市场价格， 23 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 5)、浙江海越股份有限公司将海越国贸中心第十一层部分房产租赁给浙江雷奇服装有限公司，该 资产涉及的金额为 770,435.39 元人民币，租赁的期限为 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，租 金为 9,900.00 元人民币，租金的确定依据是市场价格， （七）担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保是否 是否为 担保类 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 已经履行 关联方 型 完毕 担保 海亮集团有限公 连带责 2005-09-12 28,000,000.00 2005-09-12～2006-03-12 否 否 司 任担保 浙江海纳科技股 连带责 2005-07-20 35,000,000.00 2005-07-20～2005-09-20 否 否 份有限公司 任担保 兆山新星集团有 连带责 2005-05-18 15,000,000.00 2005-05-18～2007-11-17 否 否 限公司 任担保 兆山新星集团有 连带责 2005-11-17 15,000,000.00 2005-11-17～2006-04-30 否 否 限公司 任担保 浙江兆山新星集 连带责 团云石水泥有限 2005-05-18 15,000,000.00 2005-05-18～2006-04-30 否 否 任担保 公司 浙江海亮股份有 连带责 2005-07-08 14,901,253.96 2005-07-18～2006-01-18 否 否 限公司 任担保 报告期内担保发生额合计 185,901,253.96 报告期末担保余额合计 122,901,253.96 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 122,901,253.96 担保总额占公司净资产的比例(%) 20.10 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、2005 年 9 月 12 日，本公司公司本部浙江海越股份有限公司为海亮集团有限公司提供担保， 担保金额为 28,000,000.00 元人民币，担保期限为 2005 年 9 月 12 日至 2006 年 3 月 12 日，该事项已 于 2005 年 9 月 20 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2)、2005 年 7 月 20 日，本公司公司本部浙江海越股份有限公司为浙江海纳科技股份有限公司提 供担保，担保金额为 35,000,000.00 元人民币，担保期限为 2005 年 7 月 20 日至 2005 年 9 月 20 日， 24 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 已逾期，逾期金额为 35,000,000.00，该事项已于 2004 年 9 月 30 日刊登在中国证券报、上海证券报 上。 3)、2005 年 5 月 18 日，本公司公司本部浙江海越股份有限公司为兆山新星集团有限公司提供担 保，担保金额为 15,000,000.00 元人民币，担保期限为 2005 年 5 月 18 日至 2007 年 11 月 17 日，该 事项已于 2005 年 5 月 20 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 4)、2005 年 11 月 17 日，本公司公司本部浙江海越股份有限公司为兆山新星集团有限公司提供 担保，担保金额为 15,000,000.00 元人民币，担保期限为 2005 年 11 月 17 日至 2006 年 4 月 30 日， 该事项已于 2005 年 11 月 16 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 5)、2005 年 5 月 18 日，本公司公司本部浙江海越股份有限公司为浙江兆山新星集团云石水泥有 限公司提供担保，担保金额为 15,000,000.00 元人民币，担保期限为 2005 年 5 月 18 日至 2006 年 4 月 30 日，该事项已于 2005 年 5 月 26 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 公司为浙江海纳科技股份有限公司向中信银行杭州分行取得的 3,500 万元流动资金贷款提供了连 带责任担保，该项借款已于 2005 年 4 月 27 日到期，该公司逾期未还。2005 年 7 月浙江海纳科技股 份有限公司向中信银行杭州分行借入 3,500 万元用于偿还上述逾期贷款，公司继续为其提供连带责任 担保，借款到期日为 2005 年 9 月 20 日，该公司逾期未还。福建省金爵房地产开发有限公司应浙江海 纳科技股份有限公司实际控制人邱忠保的要求，于 2005 年 5 月 26 日出具《承诺书》，因本公司为浙 江海纳科技股份有限公司贷款提供连带责任担保导致本公司可能承担担保责任，福建省金爵房地产开 发有限公司承诺于 2005 年 9 月 28 日前将其拥有的福建泉州芸洲海景国际花园一期商品房 3364.31 平 方米作价 3,500.00 万元抵偿给本公司，房款由福建省金爵房地产开发有限公司和邱忠保结算，与本 公司无涉。该房产暂过户在公司律师名下，进行变现处理。同时根据公司 2005 年 7 月 7 日与中信银 行杭州分行签署的《备忘录》，上述逾期担保贷款在取得上述商品房抵偿后可能产生的风险由公司和 中信银行杭州分行共同承担。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 (一) 根据公司与浙江省耀江实业集团有限公司于 2006 年 4 月 7 日签订的《互担保协议》，自 2006 年 4 月 7 日起至 2007 年 4 月 7 日止双方在 5,000 万额度内相互提供担保。 (二) 根据公司 2006 年 1 月 16 日与上海申瀚石油化工有限公司签署的《燃料油联合经营协 议》，双方联合经营进口燃料油，合同总价款暂定 1,170 万美元，公司已于 2006 年 1 月 25 日收到上 海申瀚石油化工有限公司汇入的信用证保证金和履约保证金共计 1,000 万元。 25 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 (三) 根据公司 2006 年 4 月 17 日四届二十四次董事会决议和《嘉善海越股权、投资款转让协议 书》，拟将公司持有的嘉善海越交通建设有限公司 51%股权和应收该公司投资合作款合并作价 21,711 万元转让给嘉善县善江公路项目有限责任公司。公司在收到嘉善县善江公路项目有限责任公司全部股 权转让款后，原签订的《关于联合建设经营平黎公路善江段并组建公司的合同》等同时终止。该项决 议尚待公司股东大会审议通过。 （四）根据 2006 年 4 月 26 日公司四届董事会二十五次会议决议，本公司拟与浙江兆山新星集团 云石水泥有限公司续签《互担保协议》，自 2006 年 4 月 30 日起至 2007 年 4 月 30 日止双方在 3500 万元额度内相互提供担保。 （十）承诺事项履行情况 1、 因浙赣铁路线诸暨段取直工程的需要，公司原位于诸暨火车站附近铁路线上的油气库相应 搬迁到诸暨铁路新线附近。本公司新的油气库迁建工程总用地面积 119.32 亩，预计总投资额 1.48 亿 元。根据浙江省重点建设领导小组办公室浙重建办[2005]03 号文的规定，公司本期收到诸暨市支持 浙赣铁路电气化建设领导小组办公室拨入的油气库迁建资金 2,000 万元，截至 2005 年 12 月 31 日， 油气库迁建工程尚未完工，有关油气库迁建工程实际占用的土地由浙江省国土资源厅统征办统一征 用、报批过程中，土地使用权证尚未取得，上述资金拨款暂挂专项应付款科目。 2、 公司控股子公司杭州海越置业有限公司取得位于杭州市滨江区杭政储出[2004]57 号地块， 杭州海越置业有限公司本期已付清上述土地使用权的国有土地使用权出让金及土地开发补偿费共计 3,829 万元，并已办妥土地使用权证。经杭州高新技术产业开发区发展计划与经济局和杭州市滨江区 发展计划与经济局共同下发的区计经综[2005]48 号文批复同意，上述地块用于开发建设杭州海越大 厦，总投资 16,000 万元。根据本公司和杭州市滨江区人民政府签署的《集团总部建设协议书》有关 约定，杭州市滨江区人民政府按杭州海越大厦项目实施进度分期给予项目建设资助资金 1,726 万元， 上述地块在建设项目竣工办理土地复核验收后五年内不得转让，五年后按规定转让的，公司将按比例 退还上述项目建设资助资金。上述项目本期已开工建设，杭州海越置业有限公司本期收到杭州高新技 术产业开发区（滨江）土地开发建设管理中心拨入的资助资金 345.20 万元，该项开发项目尚未完 工，上述资金拨款暂挂其他应付款科目。 3、 根据浙江耀江文化广场投资开发有限公司和长春市耀江房地产开发有限公司股东各方签署的 协议以及公司分别与上述两公司签署的协议，浙江耀江文化广场投资开发有限公司和长春市耀江房地 产开发有限公司股东各方除投入实收资本外，对于房地产开发项目资金不足部分，需按照股权出资比 例投入债权性投资。其中浙江耀江文化广场投资开发有限公司主要负责开发建设杭州西湖文化广场浙 江环球中心项目，根据该项目的预算投资总额，公司应投资 39,000 万元。长春市耀江房地产开发有 限公司主要系从事长春的房产开发，房产开发项目所需资金缺口各投资方按出资比例向其提供债权投 26 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 资。截至 2005 年 12 月 31 日，公司已投入浙江耀江文化广场投资开发有限公司长期债权投资 17,190 万元，本期应计收债权投资利息 9,752,387.67 元；投入长春市耀江房地产开发有限公司长期债权投 资 1,700 万元，本期应计收债权投资利息 492,041.10 元，上述债权投资利息本期均已收回。 4、 本公司股权分置改革计划拟于 2006 年 6 月 30 日前实施，前期工作准备就绪。但本公司股 权分置改革能否顺利推进，尚存在以下不确定性因素：1、公司第一大股东海口海越在企业改制过程 中为解决职工经济补偿金等原因，诸暨市财政局将持有的海口海越 51.55%股份中的 4.31%通过公开挂 牌的方式转让给自然人吕小奎，该项股权转让和股权性质变更的报告已于 2006 年 3 月 8 日报送国务 院国资委，尚未获得批准。2、公司第二大股东浙江经协的企业改制于 2004 年 5 月 12 日完成，企业 性质也由国有独资企业变更为有限责任公司。浙江经协在企业性质变更后，也在 2005 年初向国务院 国资委递交变更公司股份性质的报告，也未获得批准，目前浙江经协的企业性质与其所持股份性质不 一致。上述不确定性因素影响到公司本次股权分置改革的对价支付和方案实施，需在股权分置改革方 案申报过程中及时予以解决。 因此，本公司股权分置改革能否在 2006 年 6 月 30 日前完成，取决于国务院国资委能否尽快审议 批复上述两个问题。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任浙江天健会计师事务所为公司的境内审计机 构，本年度支付其上一年度审计工作酬金 36 万元人民币。根据公司第四届董事会第二十五次会议通 过的决议，聘任浙江天健会计师事务所为本公司 2006 年度财务审计机构，本聘任事项尚需提交股东 大会审议批准。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健会计师事务所注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计 报告。 （一）、审计报告 27 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 审 计 报 告 浙天会审[2006]第 998 号 浙江海越股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润及利润 分配表和合并利润及利润分配表，以及 2005 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编 制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈 翔 中国·杭州 中国注册会计师 尤敏卫 报告日期：2006 年 4 月 日 （二）财务报表 28 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:浙江海越股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 1 91,890,008.81 162,072,233.18 76,611,441.17 156,279,919.30 短期投资 2 4,727,686.37 5,324,370.00 4,727,686.37 5,324,370.00 应收票据 应收股利 3 36,000.00 36,000.00 应收利息 4 40,734.25 40,734.25 应收账款 5 1 31,403,693.39 11,003,058.17 29,107,060.61 11,003,058.17 其他应收款 6 2 3,510,069.74 5,461,352.35 173,590,565.86 177,022,181.54 预付账款 7 4,600,604.97 7,608,605.77 4,600,604.97 7,608,605.77 应收补贴款 8 1,853,009.75 1,945,906.24 1,853,009.75 1,945,906.24 存货 9 77,902,890.13 26,681,274.39 12,125,766.90 9,428,706.27 待摊费用 10 341,000.00 341,000.00 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 216,228,963.16 220,173,534.35 302,957,135.63 368,689,481.54 长期投资： 长期股权投资 11 3 276,023,253.19 277,266,655.69 365,122,340.18 316,436,775.05 长期债权投资 12 4 188,900,000.00 132,900,000.00 188,900,000.00 132,900,000.00 长期投资合计 464,923,253.19 410,166,655.69 554,022,340.18 449,336,775.05 其中：合并价差 (贷差以“-”号表 示，合并报表填 列) 其中：股权投资差 额(贷差以“-”号 表示，合并报表填 列) 固定资产： 固定资产原价 13 959,934,909.74 952,957,594.98 504,604,453.62 512,167,258.90 减：累计折旧 14 211,434,053.18 173,052,837.06 149,231,485.31 130,131,908.10 固定资产净值 15 748,500,856.56 779,904,757.92 355,372,968.31 382,035,350.80 减：固定资产减值 16 1,355,495.73 1,362,381.26 1,280,087.98 1,362,381.26 准备 固定资产净额 747,145,360.83 778,542,376.66 354,092,880.33 380,672,969.54 工程物资 在建工程 17 95,693,500.00 1,081,630.36 95,693,500.00 1,081,630.36 固定资产清理 固定资产合计 842,838,860.83 779,624,007.02 449,786,380.33 381,754,599.90 29 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 无形资产及其他 资产： 无形资产 长期待摊费用 18 46,288.77 46,288.77 其他长期资产 无形资产及其他资 46,288.77 46,288.77 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,523,991,077.18 1,410,010,485.83 1,306,765,856.14 1,199,827,145.26 负债及股东权 益： 流动负债： 短期借款 19 380,000,000.00 430,000,000.00 380,000,000.00 430,000,000.00 应付票据 20 20,000,000.00 14,777,000.00 20,000,000.00 14,777,000.00 应付账款 21 48,060,278.82 5,006,646.35 41,230,127.82 3,572,573.00 预收账款 22 5,615,939.65 2,599,923.32 4,980,261.32 2,436,751.82 应付工资 23 6,195,328.12 5,965,521.20 5,338,986.42 5,965,521.20 应付福利费 1,737,356.14 1,405,510.99 1,153,103.08 964,747.18 应付股利 24 4,956,742.50 2,930,767.50 4,956,742.50 2,930,767.50 应交税金 25 5,503,002.83 3,904,533.47 4,062,933.32 2,153,595.76 其他应交款 26 150,903.68 163,840.33 124,557.47 132,543.88 其他应付款 27 194,069,755.20 185,580,416.87 22,799,106.63 7,433,268.50 预提费用 28 601,675.00 550,351.75 601,675.00 550,351.75 预计负债 一年内到期的长期 29 29,168,264.00 21,155,904.00 29,168,264.00 21,155,904.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 696,059,245.94 674,040,415.78 514,415,757.56 492,073,024.59 长期负债： 长期借款 30 170,846,073.90 99,839,439.00 170,846,073.90 99,839,439.00 应付债券 长期应付款 31 8,518,597.09 8,518,597.09 专项应付款 32 20,000,000.00 20,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 190,846,073.90 108,358,036.09 190,846,073.90 108,358,036.09 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 886,905,319.84 782,398,451.87 705,261,831.46 600,431,060.68 少数股东权益(合 25,680,751.68 18,895,053.60 并报表填列) 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 33 198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00 30 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00 本）净额 资本公积 34 238,792,703.33 238,792,703.33 238,792,703.33 238,792,703.33 盈余公积 35 58,634,012.50 56,443,218.49 58,634,012.50 56,443,218.49 其中：法定公益金 35 23,171,968.24 23,171,968.24 23,171,968.24 23,171,968.24 未分配利润 36 115,978,289.83 115,481,058.54 106,077,308.85 106,160,162.76 拟分配现金股利 外币报表折算差额 (合并报表填列) 减：未确认投资损 失(合并报表填列) 所有者权益（或股 611,405,005.66 608,716,980.36 601,504,024.68 599,396,084.58 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 1,523,991,077.18 1,410,010,485.83 1,306,765,856.14 1,199,827,145.26 计 公司法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人: 彭齐放 会计机构负责人: 杨华 31 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:浙江海越股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 1 1 547,698,437.87 490,581,836.78 513,057,952.09 459,001,838.78 减：主营业务成本 1 2 517,378,648.94 452,973,253.73 496,521,642.09 432,200,652.68 主营业务税金及附加 2 2,747,129.92 3,564,388.38 949,888.35 1,843,278.47 二、主营业务利润（亏损 27,572,659.01 34,044,194.67 15,586,421.65 24,957,907.63 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 3 1,567,007.57 3,380,726.39 1,562,866.28 3,283,051.05 以“-”号填列） 减: 营业费用 15,635,288.34 17,648,911.89 11,024,245.58 15,004,582.19 管理费用 15,799,516.44 9,618,022.36 11,857,775.00 8,071,645.29 财务费用 4 20,893,167.20 465,015.25 21,007,510.85 523,618.75 三、营业利润（亏损以 -23,188,305.40 9,692,971.56 -26,740,243.50 4,641,112.45 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 5 3 24,710,325.53 8,199,197.52 24,102,143.80 9,687,260.43 “-”号填列） 补贴收入 6 25,114,307.00 16,501,242.47 25,114,307.00 16,501,242.47 营业外收入 7 151,012.27 10,717.50 198,235.47 9,632.50 减：营业外支出 8 865,656.18 530,631.85 766,502.67 492,574.16 四、利润总额（亏损总额 25,921,683.22 33,873,497.20 21,907,940.10 30,346,673.69 以“-”号填列） 减：所得税 2,185,109.19 2,077,402.07 减：少数股东损益 1,248,548.73 1,785,718.80 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 22,488,025.30 30,010,376.33 21,907,940.10 30,346,673.69 ”号填列） 加：年初未分配利润 115,481,058.54 90,781,350.11 106,160,162.76 81,124,156.97 其他转入 六、可供分配的利润 137,969,083.84 120,791,726.44 128,068,102.86 111,470,830.66 减：提取法定盈余公积 2,190,794.01 3,034,667.37 2,190,794.01 3,034,667.37 提取法定公益金 2,276,000.53 2,276,000.53 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 135,778,289.83 115,481,058.54 125,877,308.85 106,160,162.76 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 19,800,000.00 19,800,000.00 转作股本的普通股股利 32 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 八、未分配利润(未弥补 115,978,289.83 115,481,058.54 106,077,308.85 106,160,162.76 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人: 彭齐放 会计机构负责人: 杨华 33 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:浙江海越股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 614,596,313.41 571,008,167.09 收到的税费返还 9,927,301.48 9,927,301.48 收到的其他与经营活动有关的现金 1 212,847,524.50 257,124,375.44 经营活动现金流入小计 837,371,139.39 838,059,844.01 购买商品、接受劳务支付的现金 584,535,451.44 534,654,535.69 支付给职工以及为职工支付的现金 8,797,071.33 6,214,809.75 支付的各项税费 16,572,561.07 12,128,408.74 支付的其他与经营活动有关的现金 2 182,292,684.40 193,842,586.28 经营活动现金流出小计 792,197,768.24 746,840,340.46 经营活动现金流量净额 45,173,371.15 91,219,503.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 14,180,282.01 14,180,282.01 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 25,933,242.94 25,933,242.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 245,324.00 8,057,811.33 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 3 921,689.31 投资活动现金流入小计 41,280,538.26 48,171,336.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 79,632,529.39 76,655,713.57 付的现金 投资所支付的现金 75,504,962.60 119,454,962.60 支付的其他与投资活动有关的现金 4 投资活动现金流出小计 155,137,491.99 196,110,676.17 - 投资活动产生的现金流量净额 -147,939,339.89 113,856,953.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 21,450,000.00 现金 借款所收到的现金 786,120,000.00 786,120,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5 筹资活动现金流入小计 807,570,000.00 786,120,000.00 偿还债务所支付的现金 757,226,351.10 757,226,351.10 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 52,094,395.21 52,094,395.21 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 6 9,747,895.48 9,747,895.48 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 34 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动现金流出小计 819,068,641.79 819,068,641.79 筹资活动产生的现金流量净额 -11,498,641.79 -32,948,641.79 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -80,182,224.37 -89,668,478.13 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,488,025.30 21,907,940.10 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,248,548.73 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,633,309.23 1,148,240.83 固定资产折旧 38,957,813.81 22,704,010.71 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 46,288.77 46,288.77 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 54,695.43 -56,099.52 失(减:收益) 固定资产报废损失 102,171.11 102,171.11 财务费用 32,626,784.02 32,626,784.02 投资损失（减：收益） -25,429,280.74 -24,821,099.01 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -50,989,398.70 -2,697,060.63 经营性应收项目的减少(减：增加) -48,358,146.97 -21,994,134.17 经营性应付项目的增加(减：减少) 72,792,561.16 62,252,461.34 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 45,173,371.15 91,219,503.55 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 61,890,008.81 46,611,441.17 减：现金的期初余额 142,072,233.18 136,279,919.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -80,182,224.37 -89,668,478.13 公司法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人: 彭齐放 会计机构负责人: 杨华 35 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:浙江海越股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 项目 年初余额 价值回 其他原因 年末余额 次 增加数 合计 升转回 转出数 数 一、坏账准备合计 1 2,134,471.97 1,271,167.02 / / 310,000.00 3,095,638.99 其中：应收账款 2 579,108.33 1,083,392.03 / / 1,662,500.36 其他应收款 3 1,555,363.64 187,774.99 / / 310,000.00 1,433,138.63 二、短期投资跌价准备 4 727,935.44 718,955.21 1,446,890.65 合计 其中：股票投资 5 727,935.44 718,955.21 1,446,890.65 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备 10 合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 13 1,362,381.26 6,885.53 6,885.53 1,355,495.73 合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 通用设备 36,302.94 36,302.94 专用设备 92,784.90 6,885.53 6,885.53 85,899.37 运输工具 1,233,293.42 1,233,293.42 六、无形资产减值准备 16 合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 合计 八、委托贷款减值准备 20 合计 九、总 计 21 4,224,788.67 1,990,122.23 6,885.53 316,885.53 5,898,025.37 公司法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人: 彭齐放 会计机构负责人: 杨华 36 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:浙江海越股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因 年末余额 次 增加数 值回 合计 转出数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 11,084,546.34 962,516.62 / / 450,937.72 11,596,125.24 其中：应收账款 2 579,108.33 962,516.62 / / 1,541,624.95 其他应收款 3 10,505,438.01 / / 450,937.72 10,054,500.29 二、短期投资跌价准 4 727,935.44 718,955.21 1,446,890.65 备合计 其中：股票投资 5 727,935.44 718,955.21 1,446,890.65 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 计 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准 10 备合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 1,362,381.26 82,293.28 82,293.28 1,280,087.98 备合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 通用设备 36,302.94 36,302.94 专用设备 92,784.90 6,885.53 6,885.53 85,899.37 运输工具 1,233,293.42 75,407.75 75,407.75 1,157,885.67 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 13,174,863.04 1,681,471.83 82,293.28 533,231.00 14,323,103.87 公司法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人: 彭齐放 会计机构负责人: 杨华 37 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.51 4.54 0.14 0.14 营业利润 -3.79 -3.82 -0.11 -0.11 净利润 3.68 3.71 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利润 -2.86 -2.88 -0.09 -0.09 （三）附注 浙江海越股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江海越股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股[1993]18 号文批准，由海口海越经济开发有限公司、浙江省经协集团有限公司和诸暨市银达经济贸易公司等三 家单位发起，在海口海越经济开发有限公司拥有的原诸暨市石油化工公司基础上以定向募集方式设立 的股份有限公司。公司于 1993 年 7 月 26 日在诸暨市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 14628888-7 的《企业法人营业执照》，1996 年 9 月 18 日在浙江省工商行政管理局重新登记，取得注 册号为 3300001000753 的《企业法人营业执照》。现有注册资本 19,800 万元，折 19,800 万股(每股 面值 1 元)，其中已流通股份(A 股)6,000 万股。公司股票于 2004 年 2 月 18 日在上海证券交易所挂牌 交易。 本公司属交通运输行业。经营范围：交通、水利、电力及其他基础设施的投资开发、经营；石 油及制品的销售，液化气业（凭资质证书）；经营进出口业务（详见外经贸部批文）；房地产开发销 售等。主要产品或提供的劳务：石油及制品的销售、公路征费、房地产等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 公司及控股子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 38 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。 对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价(中间价)进行调整，发生的差额，与购建固定资产 有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建 期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益， 作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记 入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资 结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备，本公司根据债务单位的财 务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例分别为：账龄 1 年(含 1 年，以下类推)以内的，按其余 额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10% 计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3-4 年的，按其余额的 50%计提；账龄 4-5 年的，按其余额的 80%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 公司应收控股子公司嘉善海越交通建设有限公司投资建设平黎公路嘉善段形成的款项与其他外部 应收款项的可收回性存在明显差别，母公司采用个别认定法按期末余额的 5%计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的库存商品和低值易耗品等；房地产企业在 开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周 39 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等；以及在开发过程中的开发成本。 2．存货按实际成本计价。 (1) 购入并已验收入库的库存商品按实际成本核算，发出库存商品采用加权平均法计价；领用低 值易耗品按一次摊销法摊销。 (2) 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项 目的开发成本。 (3) 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 (4) 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按成本系数分摊法核算。 (5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用 年限分期平均摊销。 (6) 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设 施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设 施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后 再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收 回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为房地产开发而持 有的开发用土地、库存材料、库存设备等，如果用其开发的开发产品的可变现净值高于成本，则该开 发用土地、库存材料、库存设备等仍然按成本计量，如果开发用土地、库存材料、库存设备等价格的 下降表明开发产品的可变现净值低于成本，则该开发用土地、库存材料、库存设备等按可变现净值计 量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本 总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业 有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始 投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资 成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 40 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认 为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期 间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资 收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值 与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小 于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。) 3．固定资产折旧采用平均年限法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年 限和预计净残值率(原值的 3%，公路资产不保留残值，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋及建 筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁 方式租入固定资产的改良支出，不预留残值)确定的折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35 2.77-4.85 公路资产 20-28 3.57-5.00 通用设备 6 16.17 专用设备 6-14 6.93-16.17 运输工具 6-12 8.08-16.17 固定资产装修 6 16.67 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于 账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十二) 在建工程核算方法 1．在建工程按实际成本核算。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先 按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 41 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间 和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预 定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用 的金额较小，于发生当期确认为费用。 为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前予以资本化，计入开发 成本，在开发产品完工后，记入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调 整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 (十四) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年 限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊 销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定 42 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低 于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十五) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当 月一次计入损益。 (十六) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司 计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (十七) 质量保证金核算方法 质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保 证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。 (十八) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确 认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)，以及其他非现金资产的使用权而形 成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满 足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 43 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 4．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权 上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经 收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的 义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合 同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠地计 量时， 确认销售收入的实现。 代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经 济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本 能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。 5．出租物业收入 按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出 租物业收入的实现。 6．物业管理收入 在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成 本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 7．其他业务收入 按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地 计量时，确认其他业务收入的实现。 (十七) 所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十八) 合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但 拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范 围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的 主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金 往来等，在合并时抵销。 44 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 三、税（费）项 (一) 增值税 液化气销售按 13%的税率计缴；成品油类及其他销售按 17%的税率计缴；出口销售税率为 0%，出 口销售商品进项税按规定退税率计算申报退税。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应交流转税税额的 5%、7%计缴。 (四) 教育费附加 按应交流转税税额的 3%、4%计缴。 (五) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司及合营企业 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%) 杭州海越置业有限公司 房地产 50,000,000.00 房地产开发、经营 49,500,000.00 99.00[注] 嘉善海越交通建设有限公司 交通建设 30,000,000.00 公路征费 15,300,000.00 51.00 宿迁市万厦房地产开发有限公司 房地产 20,000,000.00 房地产开发 18,000,000.00 90.00 诸暨市越都石油有限公司 商品流通业 8,500,000.00 油品零售 4,250,000.00 50.00 滨州天勤置业有限公司 房地产 3,000,000.00 房地产开发、中介服务 2,700,000.00 90.00 诸暨市杭金公路管理有限公司 服务业 2,000,000.00 公路征费管理 1,800,000.00 90.00 [注]：本公司直接持有该公司 90%股权，通过控股子公司宿迁市万厦房地产开发有限公司持有该 公司 10%股权，故本公司合计持有该公司 99%股权。 (二) 其他说明 1．持股比例未达到 50%以上的子公司，纳入合并会计报表范围的原因说明 公司原采用权益法核算的合营企业诸暨市海越东海联营越都加油站本期改制设立诸暨市越都石油 有限公司，该公司现有注册资本 850 万元，其中本公司投资 425 万元，占其注册资本的 50%，该公司 董事会 5 名成员中本公司派出 3 名，对其具有实质性控制权，从 2005 年 4 月起将其纳入合并会计报 表范围。 2．合并会计报表范围发生变更的内容和原因 45 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 (1) 2005 年 1 月 20 日公司出资 3,250 万元设立杭州海越置业有限公司，占其注册资本 65%，从 2005 年 1 月起将其纳入合并会计报表范围。经股权转让，公司直接持有该公司 90%股权，通过控股子 公司宿迁市万厦房地产开发有限公司持有该公司 10%股权。 (2) 诸暨市越都石油有限公司从 2005 年 4 月起纳入合并会计报表范围，详见本会计报表附注四 (二)1 之说明。 诸暨市越都石油有限公司相关财务数据如下： 项 目 改制基准日数 流动资产 1,699,148.47 固定资产 1,921,828.03 流动负债 446,677.79 所有者权益 3,174,298.71 项 目 改制基准日至期末发生数 主营业务收入 65,571,868.78 主营业务利润 2,943,831.33 净利润 -149,925.85 五、利润分配 根据 2005 年 4 月 28 日公司 2004 年度股东大会决议通过的利润分配方案，以 2004 年末公司总股 本 19,800.00 万股为基数，每 10 股分配现金股利 1 元(含税)。 根据 2006 年 4 月 26 日公司四届董事会二十五次会议通过的 2005 年度利润分配预案，按 2005 年 度实现净利润提取 10%法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1.50 元(含税)，剩余未分配利润滚存至 下年。不进行资本公积转增股本。该利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 91,890,008.81 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 33,572.60 16,653.49 银行存款 91,792,948.22[注] 162,012,429.11 46 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 其他货币资金 63,487.99 43,150.58 合 计 91,890,008.81 162,072,233.18 [注]：其中定期存单 30,000,000.00 元已用于银行借款质押。 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD 149,873.67 8.0702 1,209,510.49 USD 52,714.12 8.2765 436,288.41 银行存款 EUR 40,914.53 9.5797 391,948.92 小 计 1,601,459.41 436,288.41 2. 短期投资 期末数 4,727,686.37 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 股权投资 6,172,885.38 1,446,890.65 4,725,994.73 6,052,305.44 727,935.44 5,324,370.00 基金投资 1,691.64 1,691.64 合 计 6,174,577.02 1,446,890.65 4,727,686.37 6,052,305.44 727,935.44 5,324,370.00 (2) 股票、债券、基金投资情况 股票名称 期末数 期末市价 太钢不锈 3,590,381.37 2,756,080.00 G 紫江 1,904,269.28 1,291,680.00 武钢股份 678,234.73 711,375.00 中信现金优势基金 1,691.64 1,716.05 小 计 6,174,577.02 4,760,851.05 (3) 短期投资跌价准备 1) 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 股权投资 727,935.44 718,955.21 1,446,890.65 小 计 727,935.44 718,955.21 1,446,890.65 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 对于在上海证券交易所和深圳证券交易所交易的股票，根据 2005 年 12 月 31 日的收盘价格，按 照短期投资成本与市价孰低计价原则，按单项投资计提短期投资跌价准备；对于基金投资按照基金管 47 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 理公司公布的 2005 年 12 月 31 日基金净值，按照短期投资成本与基金净值孰低计价原则，按单项投 资计提短期投资跌价准备。 (4) 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3. 应收股利 期末数 0.00 被投资单位名称 期末数 期初数 浙江富润股份有限公司 36,000.00 合 计 36,000.00 4. 应收利息 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 长期债权投资利息 40,734.25 合 计 40,734.25 5. 应收账款 期末数 31,403,693.39 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 32,882,380.23 99.44 1,644,119.01 31,238,261.22 11,582,166.50 100.00 579,108.33 11,003,058.17 1-2 年 183,813.52 0.56 18,381.35 165,432.17 合 计 33,066,193.75 100.00 1,662,500.36 31,403,693.39 11,582,166.50 100.00 579,108.33 11,003,058.17 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 22,137,960.98 元，占应收账款账面余额 的 66.95%。 (3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 (4) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 2,020,979.21 8.0702 16,309,706.42 小 计 16,309,706.42 6. 其他应收款 期末数 3,510,069.74 (1) 账龄分析 期末数 期初数 48 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,302,528.35 46.58 115,126.41 2,187,401.94 4,389,354.62 62.56 219,467.73 4,169,886.89 1-2 年 482,528.67 9.76 48,252.87 434,275.80 1,324,967.00 18.88 132,496.70 1,192,470.30 2-3 年 1,215,945.00 24.60 364,783.50 851,161.50 126,227.20 1.80 37,868.16 88,359.04 3-4 年 66,714.40 1.35 33,357.20 33,357.20 21,272.26 0.30 10,636.14 10,636.12 4-5 年 19,366.52 0.39 15,493.22 3,873.30 5 年以上 856,125.43 17.32 856,125.43 1,154,894.91 16.46 1,154,894.91 合 计 4,943,208.37 100.00 1,433,138.63 3,510,069.74 7,016,715.99 100.00 1,555,363.64 5,461,352.35 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江省高级人民法院 1,631,051.15 暂付案件受理费[注 1] 诸暨市交通发展有限公司 1,200,000.00 暂付款 改革月报杂志社 600,000.00 暂借款[注 2] 小 计 3,431,051.15 [注 1]：详见本会计报表附注九(一)之说明。 [注 2]：改革月报杂志社已破产，公司已按账龄全额计提坏账准备，待履行相关手续后予以核 销。 (3) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 4,064,950.98 元，占其他应收款账面余额 的 92.23%。 (4) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 7. 预付账款 期末数 4,600,604.97 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 4,600,604.97 100.00 7,608,605.77 100.00 合 计 4,600,604.97 100.00 7,608,605.77 100.00 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 8. 应收补贴款 期末数 1,853,009.75 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 1,853,009.75 1,945,906.24 49 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 1,853,009.75 1,945,906.24 9. 存货 期末数 77,902,890.13 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 13,221,033.21 13,221,033.21 9,428,706.27 9,428,706.27 开发成本 64,681,856.92 64,681,856.92 17,252,568.12 17,252,568.12 合 计 77,902,890.13 77,902,890.13 26,681,274.39 26,681,274.39 (2) 本期存货均为外购。 (3) 期末存货未用于债务担保。 (4) 存货——开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 杭州海越大厦 2005.10 2008.10 16,000 万元 47,407,488.80 宿迁房地产开发项目 17,252,568.12 17,274,368.12[注] 小 计 17,252,568.12 64,681,856.92 [注]：期末余额主要系本公司控股子公司宿迁市万厦房地产开发有限公司取得的江苏省宿迁市宿 城区经济开发区 85,497.40 平方米土地使用权支付的土地出让金和少量前期费用。截至 2005 年 12 月 31 日，该公司尚未制定具体开发计划。 (4) 存货可变现净值确定依据的说明 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部 分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。公司期末不存在成本高于可变 现净值的存货，无需计提存货跌价准备。 10. 待摊费用 期末数 341,000.00 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 融资费用 341,000.00 按受益期的摊余价值 合 计 341,000.00 11. 长期股权投资 期末数 276,023,253.19 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 50 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 对合营企业投资 2,110,845.93 2,110,845.93 对联营企业投资 56,802,924.85 56,802,924.85 55,935,481.42 55,935,481.42 其他股权投资 219,220,328.34 219,220,328.34 219,220,328.34 219,220,328.34 合 计 276,023,253.19 276,023,253.19 277,266,655.69 277,266,655.69 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 诸暨中油海越油品 经销有限公司 48.00% 20 年 4,800,000.00 8,138,267.43 12,938,267.43 浙江耀江文化广场 投资开发有限公司 30.00% 15 年 30,000,000.00 -1,012,459.72 28,987,540.28 长春市耀江房地产 开发有限公司 30.00% 20 年 15,000,000.00 -122,882.86 14,877,117.14 小 计 49,800,000.00 7,002,924.85 56,802,924.85 2) 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 诸暨市海越东海联 营越都加油站[注] 2,110,845.93 -1,211,821.61 -899,024.32 诸暨中油海越油品 经销有限公司 10,950,888.34 1,987,379.09 12,938,267.43 浙江耀江文化广场 投资开发有限公司 30,000,000.00 -1,012,459.72 28,987,540.28 长春市耀江房地产 开发有限公司 14,984,593.08 -107,475.94 14,877,117.14 小 计 58,046,327.35 -1,211,821.61 -31,580.89 56,802,924.85 [注]：原合营企业诸暨市海越东海联营越都加油站本期改制成立诸暨市越都石油有限公司，该公 司董事会 5 名成员中本公司派出 3 名，对其具有实质性控制权，从 2005 年 4 月起作为对子公司投资 将其纳入合并会计报表范围。 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 浙江杭金衢高速 公路有限公司 6.00% 长期 218,030,328.34 218,030,328.34 浙江诸暨 51 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 农村合作银行 参股 长期 100,000.00 100,000.00 浙江富润 股份有限公司 参股 长期 200,000.00 200,000.00 南京水运实业 股份有限公司 参股 长期 500,000.00 500,000.00 交通银行 股份有限公司 参股 长期 390,000.00 390,000.00 小 计 219,220,328.34 219,220,328.34 (4) 期末有市价的股票投资 被投资 股份 股票 期末 期末 单位名称 类别 数量 数 市价 浙江富润 股份有限公司 法人股 288,000 200,000.00 [注 1] 南京水运实业 股份有限公司 流通股 533,027 500,000.00 [注 2] 交通银行 股份有限公司 流通股 330,630 390,000.00 小 计 1,090,000.00 [注 1]：该公司期末尚未完成股权分置改革，公司持有的股份系尚未流通的法人股。 [注 2]：该公司期末已完成股权分置改革，公司持有的股份系有限售条件的流通股。 12. 长期债权投资 期末数 188,900,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他债权投资 188,900,000.00 188,900,000.00 132,900,000.00 132,900,000.00 合 计 188,900,000.00 188,900,000.00 132,900,000.00 132,900,000.00 (2) 长期债权投资——其他债权投资 被投资 年利率 初始投 本期 累计应收或 期末数 单位名称 (%) 资成本 利息 已收利息 浙江耀江文化广场 投资开发有限公司 5.58 171,900,000.00 9,752,387.67 11,723,346.67 171,900,000.00[注] 长春市耀江房地产 开发有限公司 5.58 17,000,000.00 492,041.10 532,775.35 17,000,000.00[注] 小 计 188,900,000.00 10,244,428.77 12,256,122.02 188,900,000.00 [注]：详见本会计报表附注八(二)4(5)2)之说明。 52 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 13. 固定资产原价 期末数 959,934,909.74 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 95,943,435.50 2,646,606.88 243,341.50 98,346,700.88 公路资产 834,610,991.03 834,610,991.03 通用设备 1,794,328.77 712,052.70 5,724.00 2,500,657.47 专用设备 8,520,348.22 323,044.45 1,364,095.96 7,479,296.71 运输工具 12,088,491.46 4,925,175.64 84,020.00 16,929,647.10 固定资产装修 67,616.55 67,616.55 合 计 952,957,594.98 8,674,496.22 1,697,181.46 959,934,909.74 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 362,803.50 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 618,591.50 元，报废固定资产 1,078,589.96 元。 (4) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 3,247,283.65 1,015,485.79 2,231,797.86 小 计 3,247,283.65 1,015,485.79 2,231,797.86 (5) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 1,083,039.43 1,050,144.87 1,587.35 31,307.21 专用设备 1,479,111.93 1,340,810.72 105,780.23 32,520.98 运输工具 4,896,055.00 3,726,978.74 1,157,885.67 11,190.59 小 计 7,458,206.36 6,117,934.33 1,265,253.25 75,018.78 (6) 期末固定资产中公路资产原值 317,618,121.91 元相应的收费经营权已用于借款质押，房屋 及建筑物原值 36,061,453.36 元已用于借款抵押。详见本会计报表附注九(二)2、3 之说明。 (7) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 公司期末房屋及建筑物原值 3,312,215.17 元尚未办妥产权过户手续；房屋及建筑物原值 6,586,702.71 元和运输工具原值 1,457,597.68 元尚未办理产权更名手续；本期新增运输工具 2,658,000.00 元于 2006 年 1 月 13 日办妥产权过户手续。 14．累计折旧 期末数 211,434,053.18 53 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 22,612,314.86 3,506,742.45 27,921.12 26,091,136.19 公路资产 137,951,647.69 34,465,190.76 172,416,838.45 通用设备 1,250,091.15 202,873.38 5,552.28 1,447,412.25 专用设备 4,264,525.82 806,427.98 1,205,691.48 3,865,262.32 运输工具 6,974,257.54 709,514.45 75,063.99 7,608,708.00 固定资产装修 4,695.97 4,695.97 合 计 173,052,837.06 39,695,444.99 1,314,228.87 211,434,053.18 15．固定资产净值 期末数 748,500,856.56 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 72,255,564.69 73,331,120.64 公路资产 662,194,152.58 696,659,343.34 通用设备 1,053,245.22 544,237.62 专用设备 3,614,034.39 4,255,822.40 运输工具 9,320,939.10 5,114,233.92 固定资产装修 62,920.58 合 计 748,500,856.56 779,904,757.92 16．固定资产减值准备 期末数 1,355,495.73 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 通用设备 36,302.94 36,302.94 专用设备 92,784.90 6,885.53 85,899.37 运输工具 1,233,293.42 1,233,293.42 合 计 1,362,381.26 6,885.53 1,355,495.73 [注]：均系本期出售、报废固定资产相应转出的固定资产减值准备。 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面 价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 54 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 17. 在建工程 期末数 95,693,500.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 油气库迁扩建工程 95,693,500.00 95,693,500.00 1,081,630.36 1,081,630.36 合 计 95,693,500.00 95,693,500.00 1,081,630.36 1,081,630.36 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 固定资产 减少 来源 预算的比例(%) 油气库迁 自有资金 扩建工程[注] 1,081,630.36 94,611,869.64 95,693,500.00 及银行贷款 14,800 万元 64.65 零星工程 362,803.50 362,803.50 自有资金 36.30 万元 100 合 计 1,081,630.36 94,974,673.14 362,803.50 95,693,500.00 [注]：油气库迁扩建工程占用的土地由浙江省国土资源厅统征办统一征用、报批，有关手续尚在 办理过程中，土地使用权证尚未取得。 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率 固定资产 其他减少 油气库迁扩建工程 1,529,255.44 1,529,255.44 5.85% 小 计 1,529,255.44 1,529,255.44 (4) 在建工程减值准备情况 期末按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。期末公司在 建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，无需计提在建工程减值准备。 18. 长期待摊费用 期末数 0.00 项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 累计摊销额 修理费 226,032.03 42,827.25 42,827.25 226,032.03 装修费 259,592.00 3,461.52 3,461.52 259,592.00 合 计 485,624.03 46,288.77 46,288.77 485,624.03 19. 短期借款 期末数 380,000,000.00 借款条件 期末数 期初数 信用借款 91,000,000.00 55 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 保证借款 110,000,000.00 205,000,000.00 抵押借款 55,000,000.00[注 1] 30,000,000.00 质押借款 215,000,000.00[注 2] 104,000,000.00 合 计 380,000,000.00 430,000,000.00 [注 1]：详见本会计报表附注九(二)2 之说明。 [注 2]：详见本会计报表附注九(二)3 之说明。 20. 应付票据 期末数 20,000,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 20,000,000.00 14,777,000.00 合 计 20,000,000.00 14,777,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (3) 公司本期已将上述商业承兑汇票向中信银行杭州分行办理买方贴现业务，支付贴现利息 391,600.00 元。 21. 应付账款 期末数 48,060,278.82 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 账龄 3 年以上的大额应付账款未偿还原因的说明 期末账龄 3 年以上的大额应付账款主要系尚未结算的零星货款和控股子公司嘉善海越交通建设有 限公司尚未支付的平黎公路嘉善段工程尾款。 22. 预收账款 期末数 5,615,939.65 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 586,004.75 8.0702 4,729,175.53 欧 元 10,106.00 9.5797 96,812.45 小 计 4,825,987.98 (3) 账龄 1 年以上的预收账款未结转原因的说明 期末账龄 1 年以上的预收账款 428,607.57 元主要系尚未结算的预收出口商品款。 56 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 23．应付工资 期末数 6,195,328.12 无拖欠性质工资。 24. 应付股利 期末数 4,956,742.50 投资者名称 期末数 期初数 法人股 2,922,300.00 1,835,300.00 内部职工股 2,034,442.50 1,095,467.50 合 计 4,956,742.50 2,930,767.50 25. 应交税金 期末数 5,503,002.83 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 1,760,301.64 1,295,823.04 液化气 13%、油类及其他 17% 营业税 787,180.90 525,129.10 5% 城市维护建设税 96,439.71 121,833.28 按应缴流转税税额的 5%、7% 企业所得税 1,193,623.71 1,455,144.25 33% 代扣代缴个人所得税 1,344,541.81 506,603.80 按税法规定 房产税 242,781.83 按税法规定 土地使用税 78,133.23 按税法规定 合 计 5,503,002.83 3,904,533.47 26．其他应交款 期末数 150,903.68 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 46,222.37 72,931.46 按应缴流转税税额的 3%、4% 水利建设基金 104,681.31 90,908.87 按营业收入额的 1‰ 合 计 150,903.68 163,840.33 27. 其他应付款 期末数 194,069,755.20 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 账龄 3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 期末账龄 3 年以上的大额其他应付款主要系尚未退还的工程押金。 57 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 款项性质 期末数 嘉善县善江公路项目有限责任公司 公路项目购买款[注 1] 138,401,688.70 浙江省公路管理局 往来款[注 2] 19,023,150.00 诸暨越阳投资有限公司 股权转让款[注 3] 7,500,000.00 浙江菲达环保科技股份有限公司 股权转让款[注 3] 5,000,000.00 小 计 169,924,838.70 [注 1]：根据 2001 年 7 月 31 日双方签署的《资产购买协议》，控股子公司嘉善海越交通建设有 限公司以 165,187,639.41 元的价格受让经审计的平黎公路嘉善段项目的资产及相应债务。截至 2005 年 12 月 31 日尚余 138,401,688.70 元未支付。 [注 2]：浙江省公路管理局持有本公司控股子公司嘉善海越交通建设有限公司 5.6%的股权，期末 余额系浙江省公路管理局按照约定投入嘉善海越交通建设有限公司用于平黎公路嘉善段建设的款项。 [注 3]：详见本会计报表附注十二(四)之说明。 28. 预提费用 期末数 601,675.00 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 601,675.00 550,351.75 尚未结算 合 计 601,675.00 550,351.75 29. 一年内到期的长期负债 期末数 29,168,264.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 29,168,264.00 21,155,904.00 合 计 29,168,264.00 21,155,904.00 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 期初数 质押借款 29,168,264.00[注] 21,155,904.00 小 计 29,168,264.00 21,155,904.00 [注]：详见本会计报表附注九(二)3 之说明。 30. 长期借款 期末数 170,846,073.90 58 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 借款条件 期末数 期初数 保证借款 50,081,250.00 70,119,000.00 质押借款 120,764,823.90[注] 29,720,439.00 合 计 170,846,073.90 99,839,439.00 [注]：详见本会计报表附注九(二)3 之说明。 31．长期应付款 期末数 0.00 种 类 期限 初始金额 期末数 加油站联营款 20 年 8,518,597.09 [注] 合 计 8,518,597.09 [注]：详见本会计报表附注十二(三)之说明。 32. 专项应付款 期末数 20,000,000.00 项 目 期末数 期初数 油气库迁扩建专项资金 20,000,000.00[注] 合 计 20,000,000.00 [注]：详见本会计报表附注十(一)之说明。 33. 股本 期末数 198,000,000.00 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数数量比例 项 目 发行 送 公积金 其 小 数量 比例 数量 比例 新股 股 转股 他 计 1 ． 国家持有股份 发 (一) 境内法人持有股份 70,280,000.00 35.49 70,280,000.00 35.49 起 未 人 境外法人持有股份 上 股 市 份 其他 流 通 2．募集法人股 42,720,000.00 21.58 42,720,000.00 21.58 股 份 3．内部职工股 25,000,000.00 12.63 25,000,000.00 12.63 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 138,000,000.00 69.70 138,000,000.00 69.70 (二) 已 1．人民币普通股 60,000,000.00 30.30 60,000,000.00 30.30 上 2．境内上市的外资股 59 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 市 流 3．境外上市的外资股 通 股 4．其他 份 已上市流通股份合计 (三) 股份总数 198,000,000.00 100.00 198,000,000.00 100.00 34. 资本公积 期末数 238,792,703.33 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 234,904,499.88 234,904,499.88 国家扶持基金 3,658,203.45 3,658,203.45 其他资本公积 230,000.00 230,000.00 合 计 238,792,703.33 238,792,703.33 35. 盈余公积 期末数 58,634,012.50 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 33,271,250.25 2,190,794.01 35,462,044.26 法定公益金 23,171,968.24 23,171,968.24 合 计 56,443,218.49 2,190,794.01 58,634,012.50 (2) 本期增加详见本会计报表附注六(一)36(2)2)之注释。 36. 未分配利润 期末数 115,978,289.83 (1) 明细情况 期初数 115,481,058.54 本期增加 22,488,025.30 本期减少 21,990,794.01 期末数 115,978,289.83 (2) 其他说明 1) 本期增加均系本期净利润转入。 2) 本期减少系根据 2005 年 4 月 28 日公司 2004 年度股东大会决议通过的利润分配方案，以 2004 年末公司总股本 19,800 万股为基数，每 10 股分配现金股利 1 元(含税)，共计支付现金股利 1,980.00 万元；根据 2006 年 4 月 26 日公司董事会四届二十五次会议通过的 2005 年度利润分配预 60 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 案，按 2005 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 2,190,794.01 元。合计减少未分配利润 21,990,794.01 元。 3) 期末数中包含拟分配现金股利 2,970 万元。根据 2006 年 4 月 26 日公司董事会四届二十五 次会议通过的 2005 年度利润分配预案，决定分配现金股利 2,970 万元。上述利润分配决议尚待股东 大会审议通过。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 547,698,437.87/517,378,648.94 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 成品油类销售 387,795,886.11 279,298,103.26 液化气销售 92,319,172.22 89,078,667.27 商品销售 83,113,768.57 62,978,381.23 公路征费收入 47,523,810.64 59,226,685.02 小 计 610,752,637.54 490,581,836.78 抵 销 63,054,199.67 合 计 547,698,437.87 490,581,836.78 主营业务成本 成品油类销售 372,306,661.13 264,364,331.25 液化气销售 88,101,428.87 84,055,400.97 商品销售 79,134,702.69 59,085,362.84 公路征费成本 40,890,055.92[注] 45,468,158.67 小 计 580,432,848.61 452,973,253.73 抵 销 63,054,199.67 合 计 517,378,648.94 452,973,253.73 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 国内销售 528,074,285.64 427,603,455.55 出口销售 82,678,351.90 62,978,381.23 61 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 小 计 610,752,637.54 490,581,836.78 抵 销 63,054,199.67 合 计 547,698,437.87 490,581,836.78 主营业务成本 国内销售 501,298,145.92 393,887,890.89 出口销售 79,134,702.69 59,085,362.84 小 计 580,432,848.61 452,973,253.73 抵 销 63,054,199.67 合 计 517,378,648.94 452,973,253.73 [注]：根据浙江省公路管理局浙公路复[2005]20 号文的批复，公司控股子公司诸暨市杭金公路 管理有限公司本期收到诸暨市预算会计核算中心拨入的 03 省道 2004 年度干线畅通工程奖励经费 313 万元，本公司按出资比例应享有其中的 281.70 万元，公司收到款项后已冲减本期主营业务成本中的 公路维修支出。 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 148,285,547.80 元，占公司全部主营业务收入 的 27.74%。 2．主营业务税金及附加 本期数 2,747,129.92 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 2,397,961.37 2,961,334.25 按营业收入的 5%计缴 城市维护建设税 210,655.70 372,278.02 按应交流转税税额的 5%、7%计缴 教育费附加 138,512.85 230,776.11 按应交流转税税额的 4%计缴 合 计 2,747,129.92 3,564,388.38 3. 其他业务利润 本期数 1,567,007.57 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 中转配送收入[注] 1,440,000.00 79,920.00 1,360,080.00 1,672,366.15 92,816.32 1,579,549.83 租赁收入 298,300.00 95,513.72 202,786.28 299,960.00 16,647.78 283,312.22 其 他 4,380.00 238.71 4,141.29 1,734,750.00 216,885.66 1,517,864.34 合 计 1,742,680.00 175,672.43 1,567,007.57 3,707,076.15 326,349.76 3,380,726.39 [注]：详见本会计报表附注八(二)4(2)说明。 62 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 4. 财务费用 本年数 20,893,167.20 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 21,656,784.02[注 1] 785,246.07 减：利息收入 1,803,750.70[注 2] 418,423.52 汇兑净损益 952,878.07 68,991.93 其 他 87,255.81 29,200.77 合 计 20,893,167.20 465,015.25 [注 1]：经诸暨市财政局同意，公司本期收到财政贴息 1,097 万元，已冲减利息支出。 [注 2]：公司于 1993 年暂付给杭州私营经济开发区 300 万元购买土地，因相关手续未能办理等 原因，1993 年至 2003 年公司收回其中部分款项 269 万元，尚余 31 万元未收回。根据 2004 年 4 月 21 日浙江省高级人民法院[2003]浙民二终字第 303 号《民事判决书》，杭州市江干区丁桥镇人民政府应 归还欠本公司的杭州私营经济区土地款 31 万元及利息 916,158.60 元。公司已于 2005 年 7 月 29 日收 回上述诉讼执行款 135 万元，扣除诉讼及执行费用后收回的利息 1,020,112.00 元已计入本期利息收 入。 5. 投资收益 本期数 24,710,325.53 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 259,086.26 -195,520.19 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 14,479,500.00 4,457,515.32 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 1,014,831.51 2,629,090.63 股权投资差额摊销 -8,445.07 其他长期债权投资收益 9,675,862.97 1,900,044.27 计提的短期投资跌价准备 -718,955.21 -583,487.44 合 计 24,710,325.53 8,199,197.52 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明 1) 公司本期收到浙江杭金衢高速公路有限公司分配的 2004 年度现金股利 1,444.80 万元。 2) 公司本期收取浙江耀江文化广场投资开发有限公司和长春市耀江房地产开发有限公司长期债 权投资利息 10,244,428.77 元，扣除相关税费，实际获得投资收益 9,675,862.97 元。详见本会计报 表附注八(二)4(5)2)之说明。 63 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 25,114,307.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年同期数 财政补贴 25,070,000.00 16,205,891.00 出口商品奖励 24,307.00 249,471.47 出口参展补贴 20,000.00 45,880.00 合 计 25,114,307.00 16,501,242.47 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 1) 根据嘉善县人民政府《关于确认浙江海越股份有限公司投资平黎公路补贴事项的函》(善政函 [2006]3 号文)，公司因投资建设平黎公路嘉善段本期收到财政补贴 10,070,000.00 元。 2) 经诸暨市财政局同意，公司本期收到财政补贴 15,000,000.00 元。 7. 营业外收入 本期数 151,012.27 项 目 本期数 上年同期数 补偿收入 136,971.50 处置固定资产净收益 12,027.15 8,330.40 其 他 2,013.62 2,387.10 合 计 151,012.27 10,717.50 8. 营业外支出 本期数 865,656.18 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 591,688.89 500,631.85 处置固定资产净损失 161,958.16 捐赠支出 62,000.00 20,000.00 其 他 50,009.13 10,000.00 合 计 865,656.18 530,631.85 (三) 合并现金流量表项目注释 项 目 本期数 64 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 收回诸暨市交通发展有限公司往来 37,350,000.00 收回海口海越经济开发有限公司往来款 37,041,649.10 收到各项财政补贴 36,084,307.00 收回嘉善县善江公路项目有限责任公司往来款 21,355,891.00 收回期初质押的定期存款 20,000,000.00 收到诸暨市支持浙赣铁路电气化建设 领导小组办公室拨付的拆迁资金 20,000,000.00 收到海口海越经济开发有限公司往来款 12,278,200.00 收回诸暨市茂源典当行有限责任公司往来款 6,350,000.00 收到杭州高新技术产业开发区(滨江) 土地开发建设管理中心拨付款 3,452,000.00 收到诸暨市交通局畅通工程款 2,817,000.00 收回深圳海越经济发展公司往来款 1,830,000.00 小 计 198,559,047.10 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 支付海口海越经济开发有限公司往来款 37,041,649.10 支付诸暨市交通发展有限公司往来 35,350,000.00 本期支付的质押定期存款 30,000,000.00 支付嘉善县善江公路项目有限责任公司往来款 20,775,891.00 归还海口海越经济开发有限公司往来款 12,278,200.00 支付诸暨市茂源典当行有限责任公司往来款 6,350,000.00 支付运杂费 6,002,685.10 支付浙江省高级人民法院案件受理费 1,956,870.00 支付深圳海越经济发展公司往来款 1,830,000.00 小 计 151,585,295.20 3. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 65 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 5. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 项 目 本期数 支付中国石化镇海炼油化工股份有限公司联营企业清算款 9,747,895.48 小 计 9,747,895.48 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 29,107,060.61 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 30,464,872.04 99.40 1,523,243.60 28,941,628.44 11,582,166.50 100.00 579,108.33 11,003,058.17 1-2 年 183,813.52 0.60 18,381.35 165,432.17 合 计 30,648,685.56 100.00 1,541,624.95 29,107,060.61 11,582,166.50 100.00 579,108.33 11,003,058.17 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 21,996,638.38 元，占应收账款账面余额 的 71.77%。 (3) 无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 2,020,979.21 8.0702 16,309,706.42 小 计 16,309,706.42 2. 其他应收款 期末数 173,590,565.86 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 4,893,450.63 2.67 244,672.53 4,648,778.10 2,318,009.32 1.24 115,900.47 2,202,108.85 1-2 年 938,185.09 0.51 93,818.51 844,366.58 13,714,717.00 7.31 690,562.20 13,024,154.80 2-3 年 13,629,085.00 7.42 684,178.00 12,944,907.00 41,274,949.30 22.01 2,081,647.29 39,193,302.01 3-4 年 41,215,436.50 22.44 2,066,210.75 39,149,225.75 129,065,049.02 68.82 6,462,433.14 122,602,615.88 66 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 4-5 年 122,124,014.02 66.50 6,120,725.59 116,003,288.43 5 年以上 844,894.91 0.46 844,894.91 1,154,894.91 0.62 1,154,894.91 合 计 183,645,066.15 100.00 10,054,500.29 173,590,565.86 187,527,619.55 100.00 10,505,438.01 177,022,181.54 [注]：公司应收控股子公司嘉善海越交通建设有限公司投资建设平黎公路嘉善段的款项与其他应 收款项的可收回性存在明显差别。根据公司董事会三届九次会议决议，对上述其他应收款采用个别认 定法按期末余额的 5%计提坏账准备。截至 2005 年 12 月 31 日，应收嘉善海越交通建设有限公司 176,926,187.50 元，其中账龄 2-3 年的 13,618,190.00 元，3-4 年的 41,203,350.00 元，4-5 年的 122,104,647.50 元，共计提坏账准备 8,846,309.38 元。 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 嘉善海越交通建设有限公司 176,926,187.50 暂付款 宿迁市万厦房地产开发有限公司 2,585,418.19 往来款 浙江省高级人民法院 1,631,051.15 暂付案件受理费[注 1] 滨州天勤置业有限公司 1,095,376.00 往来款 改革月报杂志社 600,000.00 暂借款[注 2] 小 计 182,838,032.84 [注 1]：详见本会计报表附注九(一)之说明。 [注 2]：详见本会计报表附注六(一)6(2)[注]之注释。 (3) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 182,838,032.84 元，占其他应收款账面余 额的 99.56%。 (4) 无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 3. 长期股权投资 期末数 365,122,340.18 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 83,636,900.56 83,636,900.56 39,170,119.36 39,170,119.36 对合营企业投资 5,462,186.43 5,462,186.43 2,110,845.93 2,110,845.93 对联营企业投资 56,802,924.85 56,802,924.85 55,935,481.42 55,935,481.42 其他股权投资 219,220,328.34 219,220,328.34 219,220,328.34 219,220,328.34 合 计 365,122,340.18 365,122,340.18 316,436,775.05 316,436,775.05 (2) 权益法核算的长期股权投资 67 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 嘉善海越交通建设 有限公司 51.00% 28 年 15,300,000.00 3,257,960.25 18,557,960.25 诸暨市杭金公路管 理有限公司 90.00% 长期 1,791,554.93 -708,374.20 1,083,180.73 宿迁市万厦房地产 开发有限公司 90.00% 长期 18,000,000.00 -262,598.05 17,737,401.95 滨州天勤置业 有限公司 90.00% 长期 2,700,000.00 116,367.66 2,816,367.66 杭州海越置业 有限公司 99.00% 长期 45,000,000.00 -1,558,010.03 43,441,989.97 诸暨市越都石油 有限公司 50.00% 20 年 5,161,821.61 300,364.82 5,462,186.43 诸暨中油海越油品 经销有限公司 48.00% 20 年 4,800,000.00 8,138,267.43 12,938,267.43 浙江耀江文化广场 投资开发有限公司 30.00% 15 年 30,000,000.00 -1,012,459.72 28,987,540.28 长春市耀江房地产 开发有限公司 30.00% 20 年 15,000,000.00 -122,882.86 14,877,117.14 小 计 137,753,376.54 8,148,635.30 145,902,011.84 2) 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 嘉善海越交通建设 有限公司 17,115,778.24 1,442,182.01 18,557,960.25 诸暨市杭金公路管 理有限公司 1,613,749.04 -530,568.31 1,083,180.73 宿迁市万厦房地产 开发有限公司 17,775,391.89 -37,989.94 17,737,401.95 滨州天勤置业 有限公司 2,665,200.19 151,167.47 2,816,367.66 杭州海越置业 有限公司 45,000,000.00 -1,558,010.03 43,441,989.97 诸暨市越都石油 有限公司 2,110,845.93 3,950,000.00 -598,659.50 5,462,186.43 68 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 诸暨中油海越油品 经销有限公司 10,950,888.34 1,987,379.09 12,938,267.43 浙江耀江文化广场 投资开发有限公司 30,000,000.00 -1,012,459.72 28,987,540.28 长春市耀江房地产 开发有限公司 14,984,593.08 -107,475.94 14,877,117.14 小 计 97,216,446.71 48,950,000.00 -264,434.87 145,902,011.84 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 浙江杭金衢高速 公路有限公司 6.00% 长期 218,030,328.34 218,030,328.34 浙江诸暨 农村合作银行 参股 长期 100,000.00 100,000.00 浙江富润 股份有限公司 参股 长期 200,000.00 200,000.00 南京水运实业 股份有限公司 参股 长期 500,000.00 500,000.00 交通银行 股份有限公司 参股 长期 390,000.00 390,000.00 小 计 219,220,328.34 219,220,328.34 (4) 期末有市价的股票投资 被投资 股份 股票 期末 期末 单位名称 类别 数量 数 市价 浙江富润 股份有限公司 法人股 288,000 200,000.00 [注 1] 南京水运实业 股份有限公司 流通股 533,027 500,000.00 [注 2] 交通银行 股份有限公司 流通股 330,630 390,000.00 小 计 1,090,000.00 [注 1]：该公司期末尚未完成股权分置改革，公司持有的股份系尚未流通的法人股。 [注 2]：该公司期末已完成股权分置改革，公司持有的股份系有限售条件的流通股。 4. 长期债权投资 期末数 188,900,000.00 (1) 明细情况 69 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他债权投资 188,900,000.00 188,900,000.00 132,900,000.00 132,900,000.00 合 计 188,900,000.00 188,900,000.00 132,900,000.00 132,900,000.00 (2) 长期债权投资——其他债权投资 被投资单位名称 年利率 初始投 本期 累计应收或 期末 (%) 资成本 利息 已收利息 数 浙江耀江文化广场 投资开发有限公司 5.58 171,900,000.00 9,752,387.67 11,723,346.67 171,900,000.00[注] 长春市耀江房地产 开发有限公司 5.58 17,000,000.00 492,041.10 532,775.35 17,000,000.00[注] 小 计 188,900,000.00 10,244,428.77 12,256,122.02 188,900,000.00 [注]：详见本会计报表附注八(二)4(5)2)之说明。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 513,057,952.09 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成品油类销售 322,224,017.33 279,298,103.26 液化气销售 92,319,172.22 89,078,667.27 商品销售 82,678,351.90 62,978,381.23 公路征费收入 15,836,410.64 27,646,687.02 合 计 513,057,952.09 459,001,838.78 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 203,640,522.23 元，占公司全部主营业务收入 的 39.69%。 2. 主营业务成本 本期数 496,521,642.09 项 目 本期数 上年同期数 成品油类销售 309,725,389.44 264,364,331.25 液化气销售 88,101,428.87 84,055,400.97 商品销售 79,134,702.69 59,085,362.84 公路征费成本 19,560,121.09 [注] 24,695,557.62 合 计 496,521,642.09 432,200,652.68 70 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 [注]：详见本会计报表附注七(二)1(1)[注]之注释。 3. 投资收益 本期数 24,102,143.80 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 259,086.26 -195,520.19 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 14,479,500.00 4,457,515.32 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 406,649.78 4,117,153.54 股权投资差额摊销 -8,445.07 长期债权投资收益 9,675,862.97 1,900,044.27 计提的短期投资跌价准备 -718,955.21 -583,487.44 合 计 24,102,143.80 9,687,260.43 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等详见本 会计报表附注六(二)5(2)之说明。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 海口海越经济开发有限公司 海口市 纺织、化工产品批发零售 控股股东 有限公司 吕小奎 浙江省经协集团有限公司 杭州市 石油及制品、金属材料等 股东[注] 有限公司 刘振辉 嘉善海越交通建设有限公司 嘉善县 公路交通建设 控股子公司 有限公司 姚汉军 宿迁市万厦房地产开发有限公司 宿迁市 房地产开发、经营 控股子公司 有限公司 袁承鹏 滨州天勤置业有限公司 沾化县 房地产开发、中介服务 控股子公司 有限公司 赵泉鑫 诸暨市杭金公路管理有限公司 诸暨市 公路征费 控股子公司 有限公司 吕小奎 杭州海越置业有限公司 杭州市 房地产开发、经营等 控股子公司 有限公司 吕小奎 诸暨市越都石油有限公司 诸暨市 汽油、煤油等油品零售 控股子公司 有限公司 俞仁明 [注]：该公司直接持有本公司 1,165 万股的股份，占本公司总股本的 5.8838%；该公司另持有本 公司控股股东海口海越经济开发有限公司 48.45%股权，2006 年 1 月 15 日该公司将其持有的海口海越 71 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 经济开发有限公司 48.45%股权转让给吕小奎等九位自然人，上述股权转让已办妥工商变更登记手 续。 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 海口海越经济开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 浙江省经协集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 嘉善海越交通建设有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 宿迁市万厦房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 滨州天勤置业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 诸暨市杭金公路管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 杭州海越置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 诸暨市越都石油有限公司 600,000.00 7,900,000.00 8,500,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 海口海越经济开发有限公司 50,280,000.00 25.39 50,280,000.00 25.39 浙江省经济协作公司 11,650,000.00 5.88 11,650,000.00 5.88 嘉善海越交通建设有限公司 15,300,000.00 51.00 15,300,000.00 51.00 宿迁市万厦房地产开发有限公司 18,000,000.00 90.00 18,000,000.00 90.00 滨州天勤置业有限公司 2,700,000.00 90.00 2,700,000.00 90.00 诸暨市杭金公路管理有限公司 1,800,000.00 90.00 1,800,000.00 90.00 杭州海越置业有限公司 49,500,000.00 99.00 49,500,000.00 99.00 诸暨市越都石油有限公司 300,000.00 50.00 3,950,000.00 4,250,000.00 50.00 2．不存在控制关系的关联方(有交易的关联方) 企业名称 与本企业关系 诸暨中油海越油品经销有限公司 联营公司 浙江耀江文化广场投资开发有限公司 联营公司 长春市耀江房地产开发有限公司 联营公司 诸暨市海越东海联营越都加油站 合营单位[注] 深圳海越经济发展公司 同一控股股东 [注]：诸暨市海越东海联营越都加油站原系本公司合营单位，本期改制设立诸暨市越都石油有限 公司，从 2005 年 4 月起将其纳入合并会计报表范围，详见本会计报表附注四(二)1 之说明。 72 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 (二) 关联方交易情况 1． 采购货物 关联方名称 本期数 上年同期数 金额 定价政策 金额 定价政策 诸暨中油海越油品经销有限公司 101,707,841.83 [注] 105,750,055.49 [注] 小 计 101,707,841.83 105,750,055.49 [注]：本公司与关联方诸暨中油海越油品经销有限公司于 2000 年 5 月 23 日签订《成品油供销协 议》，诸暨中油海越油品经销有限公司向公司以优惠价格供应成品油，在中国石油销售总公司供应诸 暨中油海越油品经销有限公司成品油的成本价的基础上每吨上浮 10-30 元（具体上浮价格由双方根据 市场价格确定）。根据 2002 年 8 月 29 日公司与诸暨中油海越油品经销有限公司签订的《油品供应补 充协议》，公司向诸暨中油海越油品经销有限公司采购的油品执行如下定价政策：在供方进货成本与 市场价格相差超过 80 元/吨时，结算价格可适当高于原协议价格，但不得超过当地市场价格。 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 诸暨市海越东海联营越都加油站 7,800,005.44 成本价上浮 40 元/吨 32,729,477.20 成本价上浮 40 元/吨 小 计 7,800,005.44 32,729,477.20 3. 关联方应收应付款项余额 占全部应收(预收) 余 额 应付(预付)款余额的比重(%) 项目及关联方名称 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 应收账款 诸暨市海越东海联营越都加油站 270,454.96 2.38 小 计 270,454.96 2.38 (2) 应付票据 诸暨中油海越油品经销有限公司 20,000,000.00 14,777,000.00 100.00 100.00 小 计 20,000,000.00 14,777,000.00 100.00 100.00 (3) 其他应付款 诸暨中油海越油品经销有限公司 26.00 0.001 小 计 26.00 0.001 73 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 4. 其他关联方交易 (1) 租赁 关联方诸暨中油海越油品经销有限公司本期向公司承租诸暨海越国际贸易中心大楼部分房产作为 办公和经营用房，公司本期收取租金 110,000.00 元。 (2) 许可协议 根据公司与中国石油销售总公司 1999 年 10 月 22 日签署的《诸暨中油海越油品经销有限公司合 资经营合同》中有关约定，关联方诸暨中油海越油品经销有限公司有偿使用公司成品油库用于储存和 中转油品，公司本期按实际仓储量收取仓储中转费 144 万元。 (3) 关联方人士报酬 2005 年度公司共有关联方人士 23 人，其中，在本公司领取报酬 16 人，全年报酬总额 91.50 万 元。公司 2005 年度每一位关联方人士报酬方案如下： 关键管理人士 2005 年度报酬（元） 姓 名 职 务 吕小奎 董事长 不在公司领取报酬 刘振辉 副董事长 不在公司领取报酬 姚汉军 副董事长、副总经理 70,000.00 袁承鹏 董事、总经理 70,000.00 杨晓星 董事、副总经理 70,000.00 彭齐放 董事、财务总监 63,000.00 钱松申 董事 不在公司领取报酬 张中木 董事 不在公司领取报酬 孙优贤 独立董事 50,000.00 胡一平 独立董事 50,000.00 何力民 独立董事 50,000.00 张浒平 独立董事 50,000.00 钱吉寿 独立董事 50,000.00 俞美霞 监事 不在公司领取报酬 姜益民 监事 不在公司领取报酬 尹小娟 监事 不在公司领取报酬 蒋先定 监事 43,400.00 吴志标 监事 43,400.00 74 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 赵泉鑫 副总经理 70,000.00 楼文浪 副总经理 56,000.00 杨冠群 总经济师 63,000.00 陈海平 董事会秘书 53,200.00 方少萍 总工程师 63,000.00 合 计 915,000.00 2004 年度公司共有关联方人士 22 人，其中，在本公司领取报酬 17 人，全年报酬总额 71.70 万 元，2004 年度报酬在 1.50 万元～3 万元的 5 人，报酬在 3 万元～5 万元的 6 人，报酬在 5 万元以上 的 6 人。 (4) 资金往来 公司本期与控股股东海口海越经济开发有限公司累计发生借方往来 49,319,849.10 元，累计发生 贷方往来 49,319,849.10 元，截至 2005 年 12 月 31 日上述往来已结清。 (5) 其他 1) 公司控股股东海口海越经济开发有限公司本期和公司共同在海通证券杭州解放路营业部开设 的资金账户从事证券投资。 2) 根据浙江耀江文化广场投资开发有限公司和长春市耀江房地产开发有限公司股东各方签署的 协议以及公司分别与上述两公司签署的协议，浙江耀江文化广场投资开发有限公司和长春市耀江房地 产开发有限公司股东各方除投入实收资本外，对于房地产开发项目资金不足部分，需按照股权出资比 例投入债权性投资。其中浙江耀江文化广场投资开发有限公司主要负责开发建设杭州西湖文化广场浙 江环球中心项目，根据该项目的预算投资总额，公司应投资 39,000 万元。长春市耀江房地产开发有 限公司主要从事长春的房产开发。截至 2005 年 12 月 31 日，公司已投入浙江耀江文化广场投资开发 有限公司长期债权投资 17,190 万元，本期应计收债权投资利息 9,752,387.67 元；投入长春市耀江房 地产开发有限公司长期债权投资 1,700 万元，本期应计收债权投资利息 492,041.10 元，上述债权投 资利息本期均已收回。 九、或有事项 (一) 公司于 2005 年 11 月与诸暨市长途汽车运输有限公司共同向浙江省高级人民法院起诉浙江 省公路管理局，诉其违反 2000 年 4 月签订的《关于转让 03 省道诸暨境内十二都至郑家坞“四自”公 路征费权的协议书》，要求其收回 03 省道诸暨境内十二都至郑家坞“四自”公路征费权并支付违约 金及赔偿经济损失，浙江省高级人民法院已受理本案。截至 2005 年 12 月 31 日，案件正在审理过程 中。 (二) 企业提供的各种债务担保 75 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 1．截至 2005 年 12 月 31 日，公司与其他单位的互保情况 1) 根据公司与兆山新星集团有限公司于 2005 年 5 月 18 日签订的《互担保协议》以及 2005 年 11 月 17 日签订的《互担保补充协议》，自 2005 年 11 月 17 日起至 2007 年 11 月 17 日止双方在 3,500 万元额度内相互提供担保。 2) 根据公司与浙江兆山新星集团有限公司云石水泥有限公司于 2005 年 5 月 18 日签订的《互担 保协议》，自 2005 年 5 月 18 日起至 2006 年 5 月 18 日止双方在 3,500 万元额度内相互提供担保。 3) 根据公司和海亮集团有限公司于 2005 年 9 月 28 日签订的《互担保协议》，自 2005 年 9 月 28 日起至 2006 年 9 月 28 日止双方在 10,000 万额度内相互提供担保。 4) 根据公司与浙江海亮股份有限公司于 2005 年 9 月 28 日签订的《互担保协议》，自 2005 年 9 月 28 日起至 2006 年 9 月 28 日止双方在 6,000 万额度内相互提供担保。 5) 根据 2004 年 9 月 6 日公司与浙江海纳科技股份有限公司签订的《相互提供借款担保协议》， 自 2004 年 9 月 6 日起至 2005 年 9 月 5 日止双方在 3,500 万额度内相互提供担保。 6) 根据 2004 年 12 月 29 日公司与浙江省耀江实业集团有限公司签订的《相互提供借款担保协 议》，自 2004 年 12 月 29 日起至 2005 年 12 月 28 日止双方在 10,000 万额度内相互提供担保。 截至 2005 年 12 月 31 日，被担保单位在上述担保协议下实际取得的借款情况（单位：元）： 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 海亮集团有限公司 招商银行杭州分行 28,000,000.00[注 1] 2006.03.12 浙江海纳科技股份有限公司 中信银行杭州分行 35,000,000.00 2005.09.20[注 2] 兆山新星集团有限公司 华夏银行杭州之江支行 15,000,000.00 2007.11.17 兆山新星集团有限公司 中国民生银行杭州涌金支行 15,000,000.00 2006.04.30 浙江兆山新星集团 云石水泥有限公司 中国民生银行杭州分行 15,000,000.00 2006.04.30 小 计 108,000,000.00 浙江海亮股份有限公司 招商银行杭州分行 USD1,846,454.11[注 3] 2006.01.18 小 计 USD1,846,454.11 [注 1]：均系为其开具的银行承兑汇票提供连带责任保证。 [注 2]：公司为浙江海纳科技股份有限公司向中信银行杭州分行取得的 3,500 万元流动资金贷款 提供了连带责任担保，该项借款已于 2005 年 4 月 27 日到期，该公司逾期未还。2005 年 7 月浙江海 纳科技股份有限公司向中信银行杭州分行借入 3,500 万元用于偿还上述逾期贷款，公司继续为其提供 连带责任担保，借款到期日为 2005 年 9 月 20 日，该公司逾期未还。福建省金爵房地产开发有限公司 应浙江海纳科技股份有限公司实际控制人邱忠保先生的要求，于 2005 年 5 月 26 日出具《承诺书》， 因本公司为浙江海纳科技股份有限公司贷款提供连带责任担保导致本公司可能承担担保责任，福建省 76 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 金爵房地产开发有限公司承诺于 2005 年 9 月 28 日前将其拥有的福建泉州芸洲海景国际花园一期商品 房 3,500 平方米作价 3,500.00 万元抵偿给本公司，并过户至第三人名下，房款由福建省金爵房地产 开发有限公司和邱忠保先生结算，与本公司无涉。截至 2005 年 12 月 31 日，公司已取得福建省金爵 房地产开发有限公司开发的泉州海景·国际花园一期 13 套别墅计 3,364.11 平方米，房款已结清且均 已过户至第三人名下。同时根据公司 2005 年 7 月 7 日与中信银行杭州分行签署的《备忘录》，上述 逾期担保贷款在取得上述商品房抵偿后可能产生的风险由公司和中信银行杭州分行共同承担。 [注 3]：均系为其开具的信用证提供连带责任保证。 2．截至 2005 年 12 月 31 日，本公司对外抵押情况(单位：万元)： 抵押物 担保借款 借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 余额 到期日 浙江海越股份 诸暨海越 中信银行 有限公司 国贸大厦 杭州分行 2,220.42 1,526.06 3,500.00 2006.6.15 浙江海越股份 4 座加油站 光大银行 有限公司 房产和土地 杭州分行 1,385.72 1,059.86 2,000.00 2006.1.26 小 计 3,606.14 2,585.92 5,500.00 3．截至 2005 年 12 月 31 日，本公司对外质押情况(单位：万元)： 质押物 担保借款 借款 被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 余额 到期日 备注 浙江海越股份 公路收费 中国工商银行 有限公司 经营权 诸暨市支行 31,761.81 21,566.66 16,440.00 2008.12.25 浙江海越股份 公路收费 中国工商银行 有限公司 经营权 杭州市城站支行 [注] 2,027.00 2007.06.30 浙江海越股份 浙江杭金衢高 招商银行 有限公司 速公路有限公 杭州分行 7,267.67 7,267.67 5,000.00 2006.06.29 司 2%股权 浙江海越股份 浙江杭金衢高 光大银行 有限公司 速公路有限公 杭州分行 7,267.67 7,267.67 5,000.00 2006.11.28 司 2%股权 浙江海越股份 浙江杭金衢高 华夏银行 有限公司 速公路有限公 杭州信义 7,267.67 7,267.67 5,000.00 2008.03.28 司 2%股权 支行 浙江海越股份 定期存单 华夏银行杭 有限公司 州信义支行 3,000.00 3,000.00 3,000.00 2008.12.25 小 计 56,564.82 46,369.67 36,467.00 [注]：本公司以拥有的浙江省 03 省道十二都至郑家坞段的公路收费经营权作为质押，分别向中 国工商银行杭州市城站支行和中国工商银行诸暨市支行取得借款。 4. 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司为关联方和非关联方提供的债务担保余额为人民币 10,800 万元和美元 1,846,454.11 元，占公司期末净资产的 20.10%。无为股东、实际控制人及其关联方提供 77 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 债务担保；无直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保单位提供的债务担保；担保余额未超过公司 期末净资产的 50%部分。 十、承诺事项 (一) 因浙赣铁路线诸暨段取直工程的需要，公司原位于诸暨火车站附近铁路线上的油气库相应 搬迁到诸暨铁路新线附近。本公司新的油气库迁扩建工程总用地面积 119.32 亩，预计总投资额 1.48 亿元。根据浙江省重点建设领导小组办公室浙重建办[2005]03 号文的规定，公司本期收到诸暨市支 持浙赣铁路电气化建设领导小组办公室拨入的油气库迁扩建资金 2,000 万元，截至 2005 年 12 月 31 日，油气库迁扩建工程尚未完工，有关油气库迁扩建工程实际占用的土地由浙江省国土资源厅统征办 统一征用、报批过程中，土地使用权证尚未取得，上述资金拨款暂挂专项应付款科目。 (二) 公司控股子公司杭州海越置业有限公司取得位于杭州市滨江区杭政储出[2004]57 号地块， 杭州海越置业有限公司本期已付清上述土地使用权的国有土地使用权出让金及土地开发补偿费共计 3,829 万元，并已办妥土地使用权证。经杭州高新技术产业开发区发展计划与经济局和杭州市滨江区 发展计划与经济局共同下发的区计经综[2005]48 号文批复同意，上述地块用于开发建设杭州海越大 厦，总投资 16,000 万元。根据本公司和杭州市滨江区人民政府签署的《集团总部建设协议书》有关 约定，杭州市滨江区人民政府按杭州海越大厦项目实施进度分期给予项目建设资助资金 1,726 万元， 上述地块在建设项目竣工办理土地复核验收后五年内不得转让，五年后按规定转让的，公司将按比例 退还上述项目建设资助资金。杭州海越大厦项目本期已开工建设，杭州海越置业有限公司本期收到杭 州高新技术产业开发区(滨江)土地开发建设管理中心拨入的资助资金 345.20 万元，暂挂其他应付款 科目。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 公司于 2006 年 1 月 15 日收到公司控股股东海口海越经济开发有限公司《关于公司股东变 更的函》，该公司股东浙江经协集团有限公司因企业改制等原因，将其持有的海口海越经济开发有限 公司 48.45%股权转让给本公司董事长吕小奎等 9 位自然人，并已办妥工商变更登记手续。为解决职 工安置和经济补偿金问题，诸暨市财政局于 2006 年 4 月将其持有的海口海越经济开发有限公司 51.55%股权中的 4.31%股权以 937.20 万元转让给本公司董事长吕小奎，该项股权转让尚待国务院国 有资产监督管理委员会审批，尚未办妥工商变更登记手续。若上述股权转让行为获批准，海口海越经 济开发有限公司注册资本仍为 1,500 万元，其中诸暨市财政局出资占注册资本的 47.24%，吕小奎出 资占注册资本的 18.53%、袁承鹏出资占注册资本的 6.46%、姚汉军出资占注册资本的 6.46%、杨晓星 出资占注册资本的 6.46%、彭齐放出资占注册资本的 6.46%、赵泉鑫出资占注册资本的 2.58%、杨冠 群出资占注册资本的 2.58%、周丽芳出资占注册资本的 2.58%、徐文秀出资占注册资本的 0.65%。 78 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 (二) 公司控股子公司杭州海越置业有限公司将其拥有的杭州海越大厦建设项目所在地块 13,454 平方米土地使用权作价 7,223 万元抵押给中国工商银行杭州城站支行，获得 5,000 万元的借款授信额 度，抵押期限为 2006 年 1 月 5 日至 2009 年 1 月 4 日。根据 2006 年 1 月 8 日公司董事会四届二十二 次会议决议，公司拟作为杭州海越置业有限公司开发杭州海越大厦项目向中国工商银行杭州城站支行 申请固定资产贷款 10,000 万元的共同偿债人，并承担连带还款责任。截至审计报告日，杭州海越置 业有限公司已取得该项目固定资产贷款 5,000 万元，其中抵押贷款 5,000 万元，本公司未提供担保借 款。 (三) 根据公司 2006 年 1 月 16 日与上海申瀚石油化工有限公司签署的《燃料油联合经营协 议》，双方联合经营进口燃料油，合同总价款暂定 1,170 万美元，公司已于 2006 年 1 月 25 日收到上 海申瀚石油化工有限公司汇入的信用证保证金和履约保证金共计 1,000 万元。 (四) 根据公司与浙江省耀江实业集团有限公司于 2006 年 4 月 7 日签订的《互担保协议》，自 2006 年 4 月 7 日起至 2007 年 4 月 7 日止双方在 5,000 万额度内相互提供担保。 (五) 根据 2006 年 4 月 17 日公司董事会四届二十四次会议决议和公司与嘉善县善江公路项目有 限责任公司签订的《嘉善海越股权、投资款转让协议书》，公司拟将持有的嘉善海越交通建设有限公 司 51%股权和应收该公司投资建设平黎公路嘉善段的款项 176,926,187.50 元合并作价 21,711 万元转 让给嘉善县善江公路项目有限责任公司，截至审计报告日，嘉善县善江公路项目有限责任公司已支付 部分资产转让款计 10,855.50 万元，其余款项将在 2006 年 12 月 30 日前分期付清，在嘉善县善江公 路项目有限责任公司付清所有款项前，本公司投入平黎公路嘉善段款项仍可按照《关于联合建设经营 平黎公路善江段并组建公司的合同》享有嘉善县政府给予的财政补贴。公司在收到嘉善县善江公路项 目有限责任公司全部股权转让款和财政补贴后，原签订的《关于联合建设经营平黎公路善江段并组建 公司的合同》等同时终止，公司在 10 日内协助办妥工商变更登记手续。该项资产出售事项尚待公司 股东大会审议通过。 (六)根据 2006 年 4 月 26 日公司四届董事会二十五次会议决议，本公司拟与浙江兆山新星集团云 石水泥有限公司续签《互担保协议》，自 2006 年 4 月 30 日起至 2007 年 4 月 30 日止双方在 3,500 万 元额度内相互提供担保。 十二、其他重要事项 (一) 债务重组事项 无重大债务重组事项。 (二) 非货币性交易事项 无重大非货币性交易事项。 (三) 资产置换、转让及其出售行为的说明 79 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 根据 1993 年 11 月 24 日公司与中国石化镇海炼油化工股份有限公司（原名中国石化镇海石油化 工总厂，以下简称镇海炼化）签订的联营协议及有关补充协议，双方对浙江省 03 省道诸暨境内的金 三角、银三角、皇冠、金都、银都和新都六个加油站实行联营(本公司单独核算)，联营期限为 20 年。根据联营协议规定，镇海炼化缴入本公司联营款 8,518,597.09 元。 根据 2005 年 6 月 7 日公司与镇海炼化签订的《补充协议》，双方决定金三角、银三角、金都、 银都四个加油站终止联营，以 2005 年 4 月 30 日为基准日，双方对上述联营加油站的资产进行清算。 根据清算结果，2005 年 7 月 20 日公司返还镇海炼化联营款 8,518,597.09 元及加油站联营利润 1,229,298.39 元，扣除镇海炼化缴入本公司联营款和联营期间根据合营比例计算应支付的联营返利 款，公司本期实际取得联营清算收益 3,287,667.67 元，已冲减本期营业费用。皇冠、新都加油站继 续联营，联营方式变更为由公司与宁波保税区镇海炼化油站投资有限责任公司共同投资的诸暨市越都 石油有限公司受让皇冠、新都加油站的资产后继续经营。根据 2005 年 7 月 26 日公司与诸暨市越都石 油有限公司签订的《整体资产转让合同》，公司将皇冠、新都加油站全部资产以 2005 年 4 月 30 日的 账面净值 7,812,487.33 元的价格转让给诸暨市越都石油有限公司。 (四) 根据 2004 年 12 月 13 日签订的《关于共同投资组建杭州市滨江区海越大厦项目的协议》， 公司与浙江菲达环保股份有限公司、诸暨越阳投资有限公司和浙江雷奇服装有限责任公司共同出资设 立杭州海越置业有限公司，负责在杭州市滨江区杭政储出[2004]57 号地块开发建设杭州海越大厦。 该公司注册资本 5,000 万元，其中本公司出资 3,250 万元，占注册资本的 65%，业经杭州萧然会计师 事务所验证并出具杭萧会内设验[2005]第 56 号《验资报告》，于 2005 年 1 月 20 日在杭州市工商行 政管理局登记注册。 根据 2005 年 2 月 3 日杭州海越置业有限公司股东会决议及协议各方签订的《股东出资转让协 议》，本公司以 500 万元受让浙江菲达环保股份有限公司持有的 10%股权，以 750 万元受让诸暨越阳 投资有限公司持有的 15%股权，公司控股子公司宿迁市万厦房地产开发有限公司以 500 万元受让浙江 雷奇服装有限责任公司持有的 10%股权。杭州海越置业有限公司已于 2005 年 2 月 4 日办妥工商变更 登记手续。上述股权转让款已于 2006 年 1 月 27 日前付清。 (五) 根据 2004 年 11 月 11 日交通部和国家发展和改革委员会交公路发[2004]622 号《印发关于 降低车辆通行费收费标准的意见的通知》和浙江省人民政府办公厅浙政办函[2004]85 号《浙江省人 民政府办公厅关于调整收费公路收费标准的复函》文的规定，自 2005 年 1 月 1 日起，对第 4 类货车 (载重 15 吨及 15 吨以下,10 吨以上)和第 5 类货车(载重 15 吨以上)收费标准有所下降。 根据浙江省人民政府办公厅浙政办函[2003]72 号《浙江省人民政府办公厅关于部分收费公路项 目收费年限的复函》，公司控股子公司嘉善海越交通建设有限公司投资建设的平黎一级公路(嘉善段) 开征车辆通行费收费年限自 2003 年 1 月 1 日起暂定 5 年，待各项目符合收费年限测算条件后，再给 80 浙江海越股份有限公司 2005 年年度报告 予正式核定收费年限。根据嘉善县人民政府善政[2001]86 号《关于给予浙江海越股份有限公司投资 善江公路的若干政策》，支持公司收取公路通行费，收费年限在 28 年以上。根据上述文件，嘉善海 越交通建设有限公司暂定公路收费年限为 28 年。 (六) 根据 2002 年 11 月 22 日公司控股子公司嘉善海越交通建设有限公司第一届董事会第四次会 议决议，该公司自 2002 年 4 月开始每月计提平黎一级公路(嘉善段)大中修费用 30 万元。截至 2005 年 12 月 31 日，该公司累计计提大中修费用 1,350 万元，因公路建成通车年限较短，尚处于正常使用 阶段，上述计提的大中修费用尚未使用。 (七) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号--- -非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为- ）： 项 目 2005 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -149,925.39 各种形式的政府补贴 38,901,307.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 973,844.45 短期投资损益(除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益 259,086.26 外) 各项非经常性营业外收入、支出 27,025.99 小 计 40,011,338.31 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 45,860.24 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 9,838.15 非经常性损益净额 39,955,639.92 十二、备查文件目录 （一）载有董事长签名的年度报告正文； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告正 文； （三）载有浙江天健会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件； （五）公司章程； （六）四届二十五次董事会决议； （七）文件存放地：公司证券部。 董事长：吕小奎 浙江海越股份有限公司 2006 年 4 月 26 日 81