本钢板材(000761)2001年年度报告

本钢板材股份有限公司 2001 年年度报告 （按中国会计准则编制） 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。董事陈继壮、 接厚符因故未能出席本次会议，书面委托李宇、郭燕昌行使董事职权。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 公司法定中文名称：本钢板材股份有限公司 公司的法定英文名称：BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD. 2、公司法定代表人: 张营富 3、公司董事会秘书：梁广德 公司证券事务代表：孙忠政 联系地址：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号 电话：0414－7827344 7828360 传真：0414－7827004 7828009 电子信箱：bgbcgdl@online.ln.cn bgbcszz@online.ln.cn 4、公司注册地址：辽宁省本溪市平山区钢铁路 邮政编码：117000 电子信箱：bgbc761@online.ln.cn bgbctwg＠mail.bxptt.ln.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》。 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号公司证券部 6、公司股票上市交易地点：深圳证券交易所 （1）Ｂ股股票简称：本钢板Ｂ 股票代码：200761 （2）Ａ股股票简称：本钢板材 股票代码：000761 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期：1999 年 4 月 28 日 公司变更注册地点：辽宁省工商行政管理局 企业法人工农业执照注册号：2100001049024 税务登记号码：210502242690243 公司聘请的会计师事务所：安达信·华强会计师事务所 广州市天河北路 233 号中信广场商业大楼 3308 室 安达信国际会计公司： 香港上环诺道中 111 号永安中心 25 号 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要利润指标情况 （金额单位：人民币元） 利润总额 307,510,758 净利润 274,844,180 扣除非经常性损益后的净利润 274,844,180 主营业务利润 446,857,296 营业利润 303,105,569 营业外收支净额 4,405,189 经营活动产生现金流量净额 171,478,246 现金及现金等价物净减少额 179,045,141 2、公司前三年主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 指标名称 2001 年度 2000 年度 1999 年度 主营业务收入 5,242,814,151 6,993,593,906 5,578,168,459 净利润 274,844,180 349,806,924 332,663,357 总资产 5,272,349,333 4,728,852,728 4,380,644,000 股东权益 3,485,946,436 3,438,584,306 3,293,257,382 每股收益（摊薄） 0.2419 0.3079 0.2928 每股收益（加权） 0.2419 0.3079 0.2928 扣除非经常性 损益后的每股收益 0.2419 0.3079 0.2928 每股净资产 3.0686 3.0269 2.8990 调整后每股净资产 3.0662 3.0083 2.8791 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.15 0.47 0.45 净资产收益率(%) 7.88 10.17 10.10 3、净资产收益率及每股收益指标分析附表 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.82 12.59 0.3934 0.3934 营业利润 8.70 8.54 0.2668 0.2668 净利润 7.88 7.75 0.2419 0.2419 扣除非经常性 损益后的净利润 7.88 7.75 0.2419 0.2419 4、报告期内股东权益变动情况（金额单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,136,000,000 1,396,933,943 204,202,173 68,067,391 673,959,740 3,411,095,856 本期增加 41,226,627 13,742,209 274,844,180 316,070,807 本期减少 241,220,227 241,220,227 期末数 1,136,000,000 1,396,933,943 245,428,800 81,809,600 707,583,693 3,485,946,436 1 变动原因 按净利润 10% 按净利润 5% 由于本年利润增加 计提增加 计提增加 及期末分配所致 2001 年 12 月 31 日，按照国际会计准则计算的净利润为 260,905,222 元，比按照中国会计准则计算的净利润减少 8,938,958 元。差异原因是：国 际会计准则把住房周转金 9,117,297 元借方支出数，以及相关税项 178,339 元计入 2001 年损益（详见主要会计报表项目附注） 。 三、股本变动及股东情况 （一）公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表（截止 2001 年 12 月 31 日 单位: 股） 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送股 公积金 其它 小计 本次变动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 616,000,000 616,000,000 其中： 国家持有股份 616,000,000 616,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 3、内部职工股 40，000 40,000 4、优先股或其它 未上市流通股份合计 616,040,000 616,040,000 二、已流通股份 1、人民币普通股 119,960,000 119,960,000 2、境内上市的外资股 400,000,000 400,000,000 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 519,960,000 519,960,000 三、股份总数 1,136,000,000 1,136,000,000 2、股票发行与上市情况 本钢板材股份有限公司是 1997 年 3 月 27 日经辽宁省人民政府辽政［1997］57 号文 批准，由本钢集团公司作为独家发起人并以其所属炼钢厂、初轧厂、热连轧厂为主体， 以社会募集方式设立的股份有限公司。总股本 113，600 万股，其中发起人股 61600 万股， 发行境内上市外资股（Ｂ股）40,000 万股，每股面值 1.00 元，发行价格 2.38 元（港币）， 发行日期 1997 年 6 月 10 日－12 日，上市日期 1997 年 7 月 8 日，获准上市数量为 40000 万股；发行境内上市人民币普通股（Ａ股）12000 万股。 向社会公开发行人民币普通股 12000 万股中的 1200 万股为公司职工股，发行日期为 1997 年 11 月 3 日。发行价格为 5.40 元，托管日期为 1997 年 11 月 26 日，托管机构为 辽宁省证券登记管理中心，1998 年 7 月 16 日公司职工股上市流通。本年获准上市数量 为 1196 万股，尚有 4 万股高级管理人员持有的股份冻结。 （二）股东情况介绍 1、截止 2001 年 12 月 31 日，公司股东总数为 114，349 户，其中国有法人股 1 户， B 股股东 43291 户，A 股股东 71057 户。 2、公司前 10 名股东持股情况 序号 股东名称 持股数 占总股本％ 2 1 本溪钢铁（集团）有限责任公司（国有法人股） 616,000,000 54.23 2 张旭彬 3,590,020 0.32 3 DEUISCHE BANK AG LONDON 2,218,931 0.20 4 ZHOU XIAOHUA 1,900,000 0.17 5 方伊君 1,815,740 0.16 6 NOMURA TB/NOMURA LTM 1,800,000 0.158 7 黄莲娣 1,763,924 0.155 8 CHEN YIK KIAN 1,710,000 0.15 9 张智成 1,654,195 0.146 10 BEST RELIANEC INYESTMENTSLTD 1,567,480 0.138 （3）本溪钢铁（集团）有限责任公司是本公司持股 10％以上的法人股东，其法定 代表人为张营富，经营范围是：钢铁冶炼、矿山开采、板材轧制、制氧、制管、发电、 煤化工、特钢型材、供暖、水电风气供应、金属加工、机电修造、设备制造、建筑安装、 铁路、公路运输、进出口贸易、旅游、建筑材料、耐火材料、计器仪表、物资供销、房 地产开发、科研、设计、信息服务等。 （4）本公司控股股东本溪钢铁（集团）有限责任公司的实际控制人为辽宁省财政厅。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 姓名 职 务 任期起止日期 年初持股 年末持股 别 龄 张营富 男 59 董事长 2000/5/18-2002/2/25 于天忱 男 49 副董事长 ″ 10000 10000 陈继壮 男 44 董事 2001/518-2003/5/18 李墨华 男 53 副董事长、总经理 2001/5/18-2003/5/18 接厚符 男 57 董事 2000/5/18-2003/5/18 郭燕昌 男 55 董事 2000/5/18-2003/5/18 梁广德 男 47 董事、副总经理、董事会秘 2000/5/18-2003/5/18 10000 10000 书 李 宇 男 46 董事 2000/5/18-2003/5/18 刘俊友 男 49 监事会主席 2001/5/18-2003/5/18 何旭升 男 51 监事会副主席 2000/5/25-2003/5/18 孙 晓 男 56 监事 2000/5/18-2003/5/18 王云和 男 55 监事 2000/5/18-2003/5/18 10000 10000 吴 畏 男 47 监事 2000/5/18-2003/5/18 10000 10000 说明：公司董事会成员中有六人在本钢集团公司任职：公司董事长张营富先生任本 钢集团公司董事长；公司副董事长于天忱先生任本钢集团公司总经理；董事陈继壮先生 任本钢集团公司常务副总经理；董事接厚符先生任本钢集团公司总经理助理、生产部部 长；董事郭燕昌先生任本钢集团公司技术中心主任；董事李宇先生任本钢财务部部长。 监事会主席刘俊友先生任本钢集团公司纪委书记；监事会副主席何旭升先生任本钢集团 公司经营计划部部长；监事孙晓先生任本钢集团公司审计处处长。 （二）年度报酬情况 1、2001 年度在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共有 4 人。年报酬总额 为 102286.66 元,前三名董事的报酬总额为 55458.66 元，前三名高级管理人员的报酬总额 为 83458.66 元。2 万元-3 万元的 3 人，1-2 万元的 1 人。 2、公司董事张营富、于天忱、陈继壮、接厚符、郭燕昌、李宇，监事何旭升、孙晓 在本钢集团公司领取报酬。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 2001 年 4 月 24 日公司召开第二届董事会第三次会议同意吴茂清先生因工作变动原 因辞去董事职务，王庆阳先生因病故解除董事职务，解聘王庆阳先生副总经理职务。2001 年 4 月 24 日公司召开第二届监事会第三次会议，同意王英烈先生因工作变动原因辞去监 3 事职务。 （四）公司员工情况 截止 2001 年 12 月 31 日公司拥有员工 4348 人。 （1）接受教育程度分类：研究生 24 人，占 0.55%；大学 530 人，占 12.2%，大专 667 人，占 15.34%；中专、技校、高中 1450 人，占 33.34%。其他 1677 人，占 38.6%。 （2）按专业构成分类：工程技术人员 257 人，占 5.9%；财务人员 34 人，占 0.78%， 营销人员 172 人，占 3.96%，行政管理人员 308 人，占 7%，生产工人 3577 人，占 82.27%。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会颁布的有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 为保证公司内部运作的规范，公司先后制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》，并 依照《上市公司治理准则》，进行了完善和补充。 1、股东与股东大会：公司确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使自己的权利；公司制订了《股东大会议事规则》，能够严格按照中国证 监会颁布的《上市公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，行使股东的表 决权；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以了充分披露。 2、控股股东与上市公司的关系：公司控股股东本钢集团公司对本公司和其他股东履 行诚信业务，行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，充 分尊重本公司的独立性；公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立， 公司曾存在公司董事长由本溪市副市长、本钢集团公司董事长兼任问题，曾存在未设立 公司自己的采购部门问题，上述两个问题公司已于 2002 年 2 月 25 日召开董事会进行了 整改。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》选聘程序选举董事，并将进一步完善 董事的选聘程序，积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法 规的要求，公司董事会依照《上市公司治理准则》和要求修改了《董事会议事规则》 ，同 时建立了《独立董事工作制度》，并将按照监管部门的要求聘任独立董事，使董事会人员 构成更加合理。 4、监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事 会建立了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责 的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督。 5、绩效评估和激励机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和高级管理 人员的绩效评估标准和激励约束机制。 6、利益相关者：公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者等利益相关者的合法权 利，与其积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、信息披露与透明度：公司指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露工作，公 司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。 并保证所有股东有平等的机会获得信息。 （二）与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开情况。 公司与大股东本钢集团公司在业务、人员、资产、机构、财务上已经分开。公司的 人员在选拔、任免、使用、工资管理上也已经分开；公司拥有独立的财务部门和独立的 财务核算体系，开立了独立的银行帐户，独立纳税。公司资产包括炼钢、轧钢系统，产 权清晰、完整，不存在大股东占用资产情况；公司的内部机构独立运作，机构设置和工 作职能完全独立；公司拥有独立的生产、销售系统。 4 通过对照各项法律、法规、办法、准则，公司已经做到了三分开。但是由于受钢铁 行业资产规模大、工艺流程连续、复杂、严密、完整等特点的制约及首次发行额度的限 制，公司存在着大量关联交易，其原因如下： 公司首次发行时因受额度的限制，只好在本钢集团公司普钢生产工艺流程“炼铁→ 炼钢→初轧→热连轧→冷轧”中截取炼钢、初轧、热连轧三个工艺环节，即由炼钢厂、 初轧厂、热连轧厂为主体组建本钢板材股份有限公司。由于这种组建方式，使炼钢厂前 的炼铁厂和热连轧厂后的冷轧厂留在集团公司，由于铁水的供应单位具有不可替代性， 使得公司的主要原材料铁水必须向集团公司采购，公司生产主导产品——热轧板卷近 1/3 部分要供给本钢集团公司冷轧薄板厂作为生产原料。因此，客观上必然形成了公司与本 钢集团公司的大量关联交易。 （三）对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约 束机制，改革目前公司薪酬办法，建立与现代企业制度和不同治理结构相适应的薪酬政 策与考核方案。 六、股东大会情况简介 本公司 2001 年度共召开股东大会 1 次。 1、关于 2000 年度股东大会的通知，公司于 2001 年 4 月 24 日以公告方式刊登在《中 国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 2、公司 2000 年年度股东大会于 2001 年 5 月 25 日在本溪市本钢宾馆召开。出席会 议的股东及股东代理人计 16 人，所持有表决权股份计 618，245，579 股，占公司总股份 的 54.42%，其中 B 股股东及股东代理人计 4 人，持有表决权股份计 2，210，579 股，占 公司有表决权 B 股股份的 0.55%。公司董事、监事和高级管理人员列席了会议。会议经 审议及投票表决，作出如下决议： （1）审议通过了《2000 年度董事会工作报告》； （2）审议通过了《2000 年度监事会工作报告》； （3）审议通过了《2000 年度报告及及摘要的议案》； （4）审议通过了《2000 年度财务决算和 2001 年财务预算报告》； （5）审议通过了《2001 年生产经营计划》； （6）审议通过了《2000 年利润分配议案》； （7）审议通过了《关于公司本次增发符合中国证监会的议案》； （8）审议通过了《关于增发不超过 40000 万股 A 股方案的议案》； （9）审议通过了《关于公司本次增发募集资金收购本钢集团公司第二炼铁厂和冷轧 厂资产关联交易的议案》； （10）审议通过了《关于增发完成后对原进行修改的议案》； （11）审议通过了《关于前次募集资金使用情况的说明》； （12）审议通过了《关于安达信·华强会计师事务所和安达信国际会计公司前次募 集资金使用情况专项审计报告的议案》； （13）审议通过了《关于继续聘请安达信·华强会计师事务所和安达信国际会计公 司为公司 2001 年度审计师的议案》； （14）审议通过了《关于更换公司董事、监事的议案》。 会议决议公告刊登在 2001 年 5 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》 上。 七、董事会报告 （一）主营业务范围及其经营状况 1、公司主要从事钢铁冶炼、板材轧制及其相关产品的销售，最终产品主要是热轧板 5 材及部分连铸钢坯。 2、主营业务收入、利润构成情况 全年实现主营业务收入 524,281 万元，主营业务利润总额 44,686 万元，主营收入、 利润构成见下表： 产品 主营收入（万元） 所占比例 主营利润（万元） 所占比例 连铸坯 28,139 5.37% 1,264 2.83% 卷板 437,261 83.40% 38,167 85.41% 平板 32,919 6.28% 2,984 6.68% 公司热轧板材按地区销售收入构成情况：东北占 50.24%，华北占 28.35%，华东占 18.65%，中南占 1.94%，西北占 0.55%,西南占 0.27%。 （二）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购的金额为 401,262 万元，占 2001 年采购总额的 60.08%，前 五名销售额合计金额为 104,006 万元，占销售总额的 27.94%。 （三）公司在经营中存在的问题与困难及解决方案 2001 年是公司发展中经受严峻考验的极不平凡的一年。一年来，面对世界经济衰退 导致的钢材市场价格持续低迷，产品出口渠道不畅等外部环境及内部热连轧机在线停产 改造的不利影响，公司全体员工围绕全年的生产经营目标，知难而进，迎难而上，针对 市场变化形势，积极采取应变措施，从而使生产经营各项工作不断推进，技术装备水平 得到显著改观，竞争实力进一步提高。 1、坚持生产改造并重，最大限度地减少在线改造对生产经营带来的影响 2001 年，公司的生产和技术改造同行并举，给正常的生产组织和改造带来了困难， 公司在生产组织上，强化调度指挥，科学组织生产，坚持以市场为导向，强化计划管理， 确保生产的均衡稳定。在技术改造上，围绕工程质量和工期，通过建立经营项目责任制， 全面推行建设项目概算，投资包干管理等有效措施，保证了热连轧 1700 ㎜机组现代化技 术改造和炼钢转炉自动化改造等重点技术改造任务的顺利进行。1700 ㎜热轧机组的现代 化技术改造已投资 8.14 亿元，改造后装备水平和产品质量将达到世界水平，生产能力和 新产品开发能力也将得到进一步提高。同时炼钢厂一、二号转炉烟尘治理及自动化改造、 LF 精炼炉顺利投产，基本实现了转炉冶炼计算机控制和纯净钢的生产。为公司实现建立 具有国际竞争力的精品板材基地的目标奠定了坚实基础。但由于热连轧改造属在线停产 改造，使产量比上年下降 75.6 万吨，这是造成利润减少的主要原因。 2、以实施低成本战略为核心，企业管理工作稳步推进 2001 年，公司瞄准行业先进水平，全面推进和实施低成本战略，使企业管理水平稳 步提高。在资金管理上，坚持量入为出的原则，深挖资金潜力，做到有收入的应收尽收， 严格执行收支两条线管理，加速资金周转频率，提高使用效率。在成本管理上，围绕主 要技术经济指标、工序成本、消耗定额、工程投资等四大攻关目标，大力推进和实施低 成本战略；在质量管理上，以提高产品实物质量为目标，大力实施名牌战略，瞄准行业 先进水平开展质量攻关和对标挖潜。 3、打基础，炼内功，营销工作适应两个市场的能力有所增强 今年以来，面对国际钢材市场持续低迷，国内产量和进口量同步增大等严峻的市场 形势，公司及时调整营销策略，狠抓国内外两个市场开发，在国际市场上积极调整外销 策略和目标市场，采取多种方式增加出口渠道，组织板坯出口 10 多万吨，销往美国、泰 国等国家和台湾地区，并新开发了朝鲜和南非市场。为恢复对美国、加拿大的出口，积 极做好反倾销应诉工作。在国内市场开发上，依据市场变化，将“以产顶进”用户全部 纳入网络协议户加以保护，并开发了新的“以产顶进”网络用户。加大了对重点行业重 点用户的销售力度。为抓住西部开发机遇，建立了西北销售分公司，为提高西北市场的 6 占有份额奠定了基础。 4、加大研发工作力度，新产品开发成果显著 在新产品开发方面，瞄准进口钢材的品种和规格，研制开发了集装箱用钢、冷轧深 冲钢、冷轧链条钢、焊瓶钢、高强高韧性管线钢等新钢种。积极做好产品的认证、鉴定 工作。船板用连铸坯顺利通过挪威、英国、美国、中国船级社的认证，获得了国际通行 证。耐大气腐蚀低合金热轧板材通过铁道部专家认证，取得了本钢板材耐候钢进入铁道 车辆市场的资格证。在科研方面，积极与科研院所和高校进行校企合作，并参照美国、 日本、欧洲等发达国家的标准，认真开展了工艺技术规程和产品标准的修订和认证，为 提高在国际市场的竞争力提供了保证。 5、增发 A 股股票的相关工作正抓紧进行。根据公司 2001 年 5 月 25 日召开的 2000 年年度股东大会的授权就公司增发不超过 40000 万 A 股事宜，公司向中国证监会上报了 《本钢板材股份有限公司关于增发不超过 40000 万股 A 股申请报告》及有关材料，目前 正在审核阶段。 （四）公司投资情况 募集资金使用情况： 前次募集资金 2000 年全部使用完毕，2000 年中报、年报已作披露。 非募集资金使用情况： （1）热连轧改造工程：计划投资 12.4 亿元，99 年 3 月开工，2001 年末累计完成投 资 81,517 万元（其中，使用前次募集资金 21,450 万元），截止 2001 年末使用非募集资金 59,956 万元。预计 2002 年完工。 （2）板坯连铸二期工程：计划总投资 4.3 亿元，99 年 6 月开工，2001 年完工，2001 年末累计完成投资 35,580 万元。2001 年已交付生产，并已公告。 （3）炼钢厂档渣出钢装置：计划总投资 2,600 万元，2000 年开工，2001 年末累计 完成投资 2,455 万元，预计 2002 年完工。 （4）连轧 2#卷取机改造：计划总投资 13,000 万元，2001 年末累计完成投资 4804 万元，预计 2002 年完工。 （5）连轧平整卷机改造：计划总投资 8,858 万元，2001 年末累计完成投资 3,727 万 元，预计 2002 年完工。 （6）转炉自动化改造工程:计划总投资 11,134 万元，2001 年 12 月末累计完成投资 10,989 万元，预计 2002 年完工。 （7）炉外精炼工程：计划总投资 9,884 万，`2001 年 12 月末累计完成投资 3,793 万 元，预计 2002 年完工。 （8）炼钢厂烟尘治理工程：计划总投资 10,147 万元，2001 年 12 月末累计完成投资 4,098 万元，预计 2002 年完工。 （五）公司财务状况 金额单位：人民币元 财务指标 2001 年 2000 年 增减（％） 总资产 5,272,349,333 4,701,364,278 12.15% 长期负债 866,042,856 464,000,000 86.65% 股东权益 3,485,946,436 3,411,095,856 2.19% 主营业务利润 446,857,296 567,576,960 (-)21.27% 净利润 274,844,180 349,900,577 (-)21.45% 变动主要原因： 总 资 产：负债、股东权益增加所致。 长期负债：增加长期贷款所致。 股东权益：净利润增加所致。 主营业务利润：主要设备改造，产销量减少，主营业务收入减少所致。 净利润：主营业务收入减少，使利润总额、净利润减少。 7 （六）公司生产经营环境及客观政策发生重大变化的影响 1、加入 WTO 的影响 我国加入 WTO 后，对国内钢铁工业的影响主要为： （1）取消非关税保护措施 ①入世后第一年内取消进口数量限制。由现行的一般贸易进口钢材实行限额登记制 度，改为自动登记制度。 ②五年内取消进口钢材专营权，由现在经批准才能经营进口钢材，改为凡是有进出 口权的公司都可经营进口钢材。 （2）实行进口关税减让。由现行进口钢材平均名义关税率 10.58%，五年内减为平 均 8.07%。与本公司目前产品有关的税率为： 与本公司目前产品有关的税率：厚度 3-4.75 ㎜热轧普薄卷,2001 年优惠税率为 6%,2001 年普通税率为 14%,入世税率为 5%,最终税率为 5%;厚度的议案》 I 通过《关于增发不超过 40000 万股 A 股方案的议案》； j 通过《关于本次增发募集资金项目可行性的议案》； k 通过《关于前次募集资金使用情况的说明》； l 通过《关于公司用本次增发资金收购本钢集团公司第二炼铁厂和冷轧厂资产关联 交易的议案》； m 通过《关于增发完成后对原进行修改的议案》； n 通过《关于继续聘请安达信·华强会计师事务所和安达信国际会计公司为 2001 年 度审计师的议案》； o 通过增发完成后未分配利润由新老股东共享的议案； p 通过关于更换公司董事的议案； q 通过《关于聘任李墨华先生为公司总经理和解聘王庆阳先生副总经理的议案》； r 通过关于召开 2000 年度股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 4 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香 港商报》上。 （2）2001 年 5 月 25 日在本钢宾馆召开了第二届董事会第四次会议，应到董事 8 人， 实到董事 7 人，公司监事会成员列席了本次会议，公司董事长张营富先生主持了会议。 会议一致选举于天忱、李墨华先生为副董事长。 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 5 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香 港商报》上。 （3）2001 年 8 月 14 日在本钢集团公司第一会议室召开了第二届董事会第五次会议， 会议应到董事 8 人，实到董事 8 人，会议由张营富先生主持，会议审议并通过了如下决 议： ①过了《公司 2001 年中期报告及 2001 年中期报告摘要》； ②通过了《公司 2001 年中期利润分配方案》； ③通过了《关于提取各项减值准备的管理制度的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 8 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香 港商报》上。 2、股东大会决议执行情况 9 根据公司 2001 年 5 月 25 日召开的 2000 年年度股东大会的授权就公司增发不超过 40000 万 A 股事宜，公司向中国证监会上报了《本钢板材股份有限公司关于增发不超过 40000 万股 A 股申请报告》，目前正在审核阶段。 （九）本年度利润分配预案 1、2001 年度利润分配预案 公司 2001 年实现净利润 247,844,180 元，每股收益为 0.24 元。按公司章程规定提取 10%法定盈余公积金 27,484,418 元，提取 5%公益金 13,742,209 元，2001 年度剩余未分 配利润 233,617,553 元，累计可供股东分配利润 907,577,293 元。 经董事会研究决定，以 2001 年 12 月 31 日的 113,600 万股为基数，每 10 股派发现 金 1.76 元(含税)，此次现金分红共计分配利润 199,993,600 元，剩余累计未分配利润 707,583,693 元。本次不进行公积金转增股本分配。 以上分配均以人民币计算，A 股分红以人民币支付，B 股分红以人民币计算折合港 币支付(以股东大会通过分配方案之日汇率计算)。 公司无资本公积金转增股本计划。 2、预计 2002 年利润分配政策 鉴于公司 2001 年已进行现金分红，2002 年还要对 3#转炉、连轧 3#加热炉、炼钢炉 外精炼等主要生产设备进行改造，为了从资金上保证公司持续经营发展，2002 年公司无 现金分红及公积金转增股本计划。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 本年度公司监事会召开 3 次会议，具体情况如下： 1、2001 年 4 月 21 日在本钢集团公司第一会议室召开了第二届监事会第三次会议， 本次会议应到监事 5 名，实到监事 4 名，会议审议并通过了以下决议： （1）通过了《公司 2000 年度监事会工作报告》，并同意提呈 2000 年度股东大会审 议； （2）审议了《公司 2000 年度报告及摘要》，同意该报告； （3）审核了《公司 2000 年度财务决算报告》，同意该报告； （4）审核了《公司 2001 年生产经营计划》，同意该计划； （5）审核了《公司 2000 年度利润分配预案》，同意该议案； （6）审核了《公司 2001 年预计利润分配政策的预案》，同意该议案； （7）审核了《关于本次增发符合中国证监会的议案》， 同意该议案； （8）审核了《关于增发不超过 40000 万股 A 股方案的议案》，同意该议案； （9）审核了《关于本次增发募集资金项目可行性的议案》，同意该议案； （10）审核了《关于前次募集资金使用情况的说明》，同意该议案； （11）审核了《关于公司用本次增发资金收购本钢集团公司第二炼铁厂和冷轧厂资 产关联交易的议案》，同意该议案； （12）审核了《关于增发完成后对原进行修改的议案》，同意该议案； （13）审核了《关于更换监事的议案》，同意该议案。 本次会议决议内容刊登在 2001 年月日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》 上。 2、2001 年 5 月 25 日在本钢宾馆召开了第二届监事会第四次会议，应到监事 5 人， 实到监事 5 人。会议一致选举刘俊有先生为监事会主席。 本次会议决议内容刊登在 2001 年月日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》 上。 3、2001 年 8 月 14 日在本钢集团公司第一会议室召开了第二届监事会第五次会议。 10 会议应到监事 5 名，实到监事 5 名，会议由监事会主席刘俊有先生主持，审议通过了《公 司 2001 年中期报告及摘要》。 （二）监事会对公司 2001 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2001 年，公司严格按照有关法律、法规和公司章程规范运作。股东大会和董事会的 召开程序、议事规则、决策程序合法有效，符合《公司法》、《上市规则》和《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，内控制度完善，公司董事、经理勤 勉尽责，经营决策科学合理，执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 2、检查公司的财务状况 公司监事会对公司财务制度和财务状况进行了检查，认为公司财务制度完善，财务状 况良好。安达信·华强会计师事务所和安达信国际会计公司出具的公司 2001 年度审计报 告，客观公正，能够真实反映公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金实际投入项目相对承诺投入项目而言已发生变更。变更程序合法。 公司在征得中国证监事同意后，于 2000 年 8 月 20 日召开了第二届董事会第二次会议， 并于 2000 年 9 月 21 日召开了 2000 年第一次临时股东大会，分别通过了《关于对于前次 募集资金使用情况变更的议案》。 4、公司本年度无收购、出售资产行为，无内幕交易，无损害部分股东的权益或造成 公司资产流失。 5、关联交易公平合理，无损害上市公司利益行为。 九、重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 根据公司反倾销案中国法律顾问竞天公诚律师事务所提供给公司关于反倾销案情况 的说明，加拿大海关税务署 2001 年 1 月对包括中国在内的 13 个国家出口到加拿大的热 卷板材开始反倾销调查。加拿大国际贸易法庭 2001 年 8 月 17 日作出裁决，确定公司的 热卷板材倾销幅度为 7.1%。加拿大海关税务署对公司销往加拿大的热卷板材按正常价值 302.02 美元/吨（出厂价）计价，进口商的价格低于此价格的，会被计征反倾销税。 经查，公司在 2000 年 1 月 1 日—9 月 30 日的调查期内,向加拿大出口热轧卷板 65， 031 吨，平均价格 261 美元，总值 1696 万美元，加拿大反倾销应诉后，公司没有出口加 拿大热板。由于公司主要市场在国内，公司在 2000 年总销售量为 3，123，239 吨，国内 平均销售价格为 2，110 元，该案未对公司 2000 年的生产经营产生重大不利影响。本所 律师认为：本次涉及加拿大反倾销仲裁案的产品数量、金额与公司年销售量及销售收入 相比微小，仅占 2.1%，且由于在调查期间（2000 年 1 月 1 日—9 月 30 日）出口的产品不 征收反倾销税，该案未对公司的生产经营产生任何重大影响。 （二）报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项。 本公司与本溪钢铁（集团）有限责任公司之间的关联交易是按照双方签定的综合服 务协议执行，按照公平、合理、等价、公允的原则，本溪钢铁（集团）有限责任公司向 本公司提供原材料、能源动力及生产生活服务等产品和服务；本公司向本溪钢铁（集团） 有限责任公司提供热轧板产品等。 1、采购货物 本公司本期向本溪钢铁（集团）有限责任公司采购货物 4,006,276,079 元，主要货物明细 如下： 项目 金额（元） 占同类交易金额% 原材料 2,572,767,151 79.48 11 能源动力 379,732,453 100.00 辅料及备品备件 938,849,601 96.83 运输费 69,372,332 83.97 修理费 110,866,265 93.59 合 计 4,071,587,802 — 2、销售产品 本公司本期向本溪钢铁（集团）有限责任公司销售产品 2,323,384,148 元，占本公司本年 销售收入的 44.32%。 3、预付帐款 本公司本期向本溪钢铁（集团）有限责任公司预付的购买原材料、能源动力及备品备件 款为 546,015,904 元。 4、预收帐款 本公司本期向本溪钢铁（集团）有限责任公司预收的销售产品货款为 128,116,941 元。 （四）重大合同及其履行情况。 1、无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的 事项。 2、报告期内公司无对外担保事项。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同。 十、财务报告 （一）审计报告 安财审[2002]0145 号 致：本钢板材股份有限公司全体股东 安达信 y 华强会计师事务所（以下简称“我们” ）接受委托，审计了本钢板材股份有限公司（以 下简称“贵公司”）于二零零一年十二月三十一日的资产负债表和二零零一年度的利润及利润分配表 和现金流量表。编制会计报表是贵公司管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对会计报表 发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大 方面公允地反映了贵公司于二零零一年十二月三十一日的财务状况和二零零一年度的经营成果和现 金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 安达信 y 华强会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 北京 孙宜 二零零二年四月二十二日 肖庆华 12 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 十一、备查文件目录 1、由法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的公司 2001 年度会计报表； 2、由会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上公开披露过的公司所 有文件正本及公告原稿。 本钢板材股份有限公司董事会 二○○二年月日 13 会计报表附注 编者单位：本钢板材股份有限公司 会计期间：2001 年度 一、公司简介及经营活动 本钢板材股份有限公司（以下简称“本公司”）系由本溪钢铁（集团）有限责任公司（以下简称 “本钢集团公司”）以其拥有的炼钢厂、初轧厂及热连轧厂有关经营钢铁板材业务的资产及负债 进行重组，采用募集设立方式发行境内上市外资股（“B 股”），于一九九七年六月二十七日在中 华人民共和国（“中国”）成立的股份有限公司，注册资本为 1,136,000,000 元。于一九九七年十 一月，本公司经批准发行人民币普通股（“A 股” ）。 本公司主要从事钢铁冶炼、压延加工及相关产品的销售业务。 二、主要会计政策和会计估计 1. 会计制度 本公司的会计报表是按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关法 规、制度和规定（以下简称“中国会计准则”）而编制的。 2. 会计年度 采用公历制，自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。除按国家规定进行资产评估的资产以重估的价值入账外，各项 资产均按取得、购建时的实际成本计价。 5. 外币业务核算方法 以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率（“市场汇率”）的中间价折合为人 民币记账。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产及负债按当日的市场汇率的中间价 折合为人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金及利 息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当年损益。 14 二、主要会计政策和会计估计（续） 6. 现金等价物的确定标准 现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7. 坏账损失的核算方法 坏账损失核算采用备抵法，按期末应收款项余额之可回收性计提坏账准备。管 理层采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及实际经营情况合理 地估计坏账准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备。 专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析，在分析过程中，将综合考 虑此账款的账龄、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回 收情况及期后回收情况等，从而进行坏账准备的估计并计提。 对非重大的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下： 账龄情况 一般坏账准备提取比例 3 年以上 100% 2－3 年 20% 1－2 年 5% 1 年以内 0% 8. 存货 存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物/辅料及低值易耗品和产成品。存货以实际成 本入账，发出存货的实际成本按加权平均法确定。存货按计划成本进行日常核算的，每月 月末按照发出的各类存货的计划成本计算应负担的成本差异。包装物、辅料、低值易耗品 在领用时一次性摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚需 投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。根据各项存货的可变现净 值低于成本的差额，提取存货跌价准备并计入当年损益。 存货的盘存采用永续盘存制。 15 9. 固定资产的核算及折旧方法 本公司的固定资产确认标准为： (1) 使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营 有 关的设备、器具及工具等。 (2) 使用年限在两年以上、单位价值在 2,000 元以上不属于生产主要设备的 物品。 固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。实际成本包括买价和相关的税费以及将 该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的日常维修及保 养支出于发生当年度计入损益；具有未来经济效益的重大改良及更新支出则予以资本化。 固定资产折旧采用直线法，按其类别、预计可使用年限和预计净残值计提。固定资产类别及 预计可使用年限、预计净残值率及年折旧率如下： 类 别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 10－35 年 3% 2.8%－9.7% 机器设备 5－15 年 3% 6.5%－19.4% 运输设备及其他 5－8 年 3% 12.1%－19.4% 固定资产处置时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为当年度损益。 本公司于资产负债表日，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将 其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备并计入当年损益。 固定资产减值准备按单项资产计提。 10. 在建工程 在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际成本核算。该等成 本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间的有关专门借款所发生的 满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。在建工程不 计提折旧。 于资产负债表日，本公司对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来 3 年内不 会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的， 以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，计提减值准备并计入当年损益。 16 11. 借款费用 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款产生 的汇兑差额，一般在发生时直接计入当期费用。 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生且 购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间，予以资本化。 借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关专项借款的累计支 出加权平均数及资本化率予以资本化。 12. 长期待摊费用 长期待摊费用主要指固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销 期限在 1 年以上的其他待摊费用。按实际发生额记入长期待摊费用核算。固定 资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期 限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在 其受益期内平均摊销。 筹建期间内发生的费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用。 13. 收入确认的方法 收入基于以下方法确认： (1) 主营业务收入 主营业务收入系指产品销售收入。 产品销售是于将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，且不再对该产品继续 实施管理权和控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，同时与销售该产品有 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 (2) 利息收入 利息收入按银行或其他金融机构使用本公司现金的时间和适用利率计算确定。 14. 经营租赁 经营租赁指与资产所有权有关的全部风险和报酬由出租人承担的租赁。经营租 赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 17 15. 所得税的会计处理方法 本公司的企业所得税是根据会计报表所列示的税前利润，调整不须缴纳税金或 不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。 本公司的所得税的会计处理采用应付税款法核算。在应付税款法下，当期计入 损益的所得税费用等于当期应缴的所得税。 16. 利润分配方法 (1) 提取法定盈余公积及法定公益金 根据《中华人民共和国公司法》，本公司须按根据中国会计准则确定的净利 润的 10%和 5%分别提取法定盈余公积（当该项公积已达本公司注册股本金 额的 50%以上时可不再提取）和法定公益金。经股东大会决议，本公司可 从净利润中提取任意盈余公积。 (2) 股利分配 根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》，本公司在分配股利 时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的可供股东分配的利润 两者中的较低者为基准。股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。 17. 主要会计政策、会计估计变更的说明 根据法律或会计准则等行政法规、规章的要求，或会计政策的变更能够提供本公司财务状 况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息时，应当变更会计政策。 变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的累计影响数无法合理地 确定，则应采用未来适用法。 如果赖以进行会计估计的基础发生了变化，或者由于取得新的信息，积累更多的经验以及 后来的发展变化，可能需要对会计估计进行修订。会计估计变更时，对变更当期和未来期 间发生的交易或事项采用新的会计估计进行处理。 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部《关于印发〈企业会计制度〉的通知》 （财会[2000]25 号），本公司从二零零一年一月一日起执行《企业会计制度》。上述会计政 策的变更对本公司二零零一年度的净资产及净利润均无重大影响。 18 三、税项 1. 营业税金及附加 本公司须缴纳以下营业税金及附加： (1) 营业税，按应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入的 3%－5%计征。 (2) 城市维护建设税，按实际缴纳营业税的 7%计征。 (3) 教育费附加，按实际缴纳营业税的 3%计征。 (4) 地方教育费，按实际缴纳营业税的 1%计征。 2. 增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本公司按产品销售收入的 17%的增值税率 缴纳销项增值税，购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的 销项增值税。另外，本公司按照应付增值税额的 7%、3%和 1%，分别计缴城市维护建设 税、教育费附加和地方教育费。 3. 所得税 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司按收入总额，减去准予扣除项目为 应纳税所得额，并按 33%税率缴纳企业所得税。 根据辽宁省财政厅二零零零年十二月十八日颁布的辽财指企字[2000]442 号文，即《关于返 还本钢板材股份有限公司企业所得税的通知》，本公司可获数额相等于本公司应纳税所得 额的 18%之财政返还。 财政部于二零零零年十月颁布财税[2000]99 号文，规定上市公司先按 33%的法定税率征收 再返还 18%，实征 15%的优惠政策将保留到二零零一年十二月三十一。 根据财政部二零零零年七月四日颁布的财会[2000]3 号文，即《股份有限公司税收返还等有 关会计处理规定》，按照国家规定实行所得税先征后返的公司，应当在实际收到返还的所 得税时，冲减收到当期的所得税费用。 本公司从二零零二年度起将不再享有上述财政返还之优惠。 19 四、会计报表主要项目附注 1. 货币资金 二零零零年 二零零一年十二月三十一日 十二月三十一日 折合 折合 币种 原币金额 折算汇率 人民币金额 人民币金额 现金 人民币 - - 11,290 19,040 银行存款 人民币 - - 69,973,926 249,604,782 港币 12,476,622 1.0611 13,238,944 12,705,378 美元 7,237 8.2768 59,899 - 合计 83,284,059 262,329,200 本公司于二零零一年十月至十一月期间，由于主要生产线技术改造需要进行停产调试，因 而造成在产品占用资金，从而导致经营活动产生现金流量减少。另外，本公司于本年度用 于构建机器设备的资金及银行借款利息均比上年增加，因而导致年末货币资金余额减少。 2. 应收票据 本公司于二零零一年十二月三十一日的应收票据余额为无抵押的银行承兑汇票。 3. 应收账款 于二零零一年十二月三十一日，主要应收账款账龄分析如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 占该账项余额 占该账项余额 金额 的百分比 金额 的百分比 账面余额 一年以内 30,076,954 48% 7,438,808 15% 一至两年 1,045,447 2% 10,015,870 21% 两至三年 10,012,124 16% 26,645,310 55% 三年以上 21,543,500 34% 4,610,378 9% 合计 62,678,025 100% 48,710,366 100% 坏账准备 一年以内 - - 一至两年 788,322 9,994,261 两至三年 9,996,924 9,230,750 三年以上 21,543,500 4,610,378 合计 32,328,746 23,835,389 净额 30,349,279 24,874,977 20 3. 应收账款（续） 于二零零一年十二月三十一日，应收账款前五名金额合计为 46,866,120 元（二零零零年： 29,513,763 元），占应收账款余额的 36%（二零零零年：61%）。 于二零零一年十二月三十一日，应收账款余额中应收持有本公司 5%以上股份的股东单位 欠款 26,865,148 元（二零零零年：1,099,397 元）（见附注五）。 4. 其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 占该账项余额 占该账项余额 账面余额 金额 的百分比 金额 的百分比 一年以内 28,226,447 90% 105,266,592 96% 一至两年 1,160,000 4% - - 两至三年 - - 4,430,068 4% 三年以上 1,719,547 6% - - 合计 31,105,994 100% 109,696,660 100% 坏账准备 一年以内 - - 一至两年 - - 两至三年 - 415,435 三年以上 1,424,257 - 合计 1,424,257 415,435 净额 29,681,737 109,281,225 于二零零一年十二月三十一日，其他应收款前五名金额合计为 4,007,345 元（二零零零年： 1,050,293 元），占及其他应收款的 13%（二零零零年：10%）。 于二零零一年十二月三十一日，其他应收款余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东 单位欠款（二零零零年：14,921,387 元）（见附注五）。 21 5. 预付账款 于二零零一年十二月三十一日，预付账款中 546,015,904 元（二零零零年：870,000,000 元） 为向本钢集团公司预付的购买原材料及备品备件，能源动力及购买机器设备之账龄为一年 以内之款项（见附注五）。 6. 存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 二零零一年 二零零零年 十二月三十一日 十二月三十一日 原材料 1,888,471 1,142,178 在产品 641,786,080 127,784,359 产成品 24,702,214 222,902,079 备品备件 172,817,150 113,078,657 小计 841,193,915 464,907,273 减：存货跌价准备 (16,767,094) (6,603,706) 净额 824,426,821 458,303,567 存货跌价准则明细变动情况如下： 二零零零年 二零零一年 十二月三十一日 本年增加 本年减少 十二月三十一日 备品备件 6,603,706 10,163,388 - 16,767,094 存货减值准备为本公司根据《企业会计制度》的要求，对下属的初扎厂的由于连铸工程投 产而不需使用的备件之预计不可回收金额计提的减值准备金。 本公司在产品二零零一年年末余额与年初余额相比增加了约 514,002,000 元，主要由于主 生产线技术改造需停产调试所致。 7. 待摊费用 于二零零一年十二月三十一日，待摊费用为已付的二零零二年第一季度的职工取暖费。 22 8. 固定资产及累计折旧 二零零一年度，固定资产原价及累计折旧明细项目变动情况列示如下： 二零零一年度 二零零零年度 运输及 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合计 合计 成本/评估值 年初余额 889,629,767 2,795,724,280 23,057,609 3,708,411,656 1,863,564,716 本年购入 367,364 13,281,062 2,106,800 15,755,226 2,798,757 在建工程转入 88,219,929 363,137,089 2,445,656 453,802,674 1,854,918,009 本年减少 (9,509,059) (20,169,855) (622,632) (30,301,546) (12,869,826) 年末余额 968,708,001 3,151,972,576 26,987,433 4,147,668,010 3,708,411,656 累计折旧 年初余额 257,767,618 1,109,824,663 17,595,129 1,385,187,410 1,147,718,643 本年增加 32,085,706 263,216,857 1,032,690 296,335,253 246,966,658 本年减少 (2,886,937) (15,563,887) (135,577) (18,586,401) (9,497,891) 年末余额 286,966,387 1,357,477,633 18,492,242 1,662,936,262 1,385,187,410 净值 年初余额 631,862,149 1,685,899,617 5,462,480 2,323,224,246 715,846,073 年末余额 681,741,614 1,794,494,943 8,495,191 2,484,731,748 2,323,224,246 减值准备 年初余额 - 6,846,541 653,459 7,500,000 - 年末余额 - 6,846,541 653,459 7,500,000 7,500,000 固定资产净额 年初净额 631,862,149 1,679,053,076 4,809,021 2,315,724,246 715,846,073 年末净额 681,741,614 1,787,648,402 7,841,732 2,477,231,748 2,315,724,246 二零零零年度，固定资产减值准备为本公司根据《企业会计制度》的要求，对下属的初轧 厂的由于连铸工程投产而闲置的固定资产之预计不可回收金额计提的减值准备。于二零零 一年十二月三十一日，本公司董事认为该等固定资产之预计可收回金额不低于其账面价 值，因而不再额外计提固定资产减值准备。 23 9. 在建工程 二零零一年度，在建工程明细项目变动情况列示如下： 二零零零年 二零零一年 工程投入占 工程名称 十二月三十一日 本年增加 转入固定资产 本年其他减少 十二月三十一日 资金来源 预算的比例 （附注四 23） (355,759,693 连铸二期工程 237,636,424 118,195,425 ) (72,156) - 自筹资金及金 100% 其中：资本化利息 7,133,326 - 7,133,326 - - 融机构借款 汽动挡渣出钢工程 8,495,457 16,049,953 (24,545,410) - - 自筹资金 100% 热连轧工程 243,484,217 570,572,388 - 814,056,605 募股资金及金 79% 其中：资本化利息 6,611,147 14,805,317 - - 21,416,464 融机构借款 资本化汇兑 收益 - (1,115,719) - - (1,115,719) 转炉自动化工程 5,231,986 104,660,764 - - 109,892,750 金融机构借款 99% 卷取机工程 6,241,400 41,797,905 - - 48,039,305 金融机构借款 41% 烟尘治理工程 7,786,990 33,190,312 - - 40,977,302 金融机构借款 51% 分卷机工程 12,771,530 24,494,640 - - 37,266,170 金融机构借款 42% 炉外精炼 24,984 37,908,417 - - 37,933,401 金融机构借款 38% 其他 4,178,357 72,630,919 (73,497,571) (48,355) 3,263,350 金融机构借款 - (453,802,674 525,851,345 1,019,500,723 ) (120,511) 1,091,428,883 10. 长期待摊费用 二零零零年 迁移及安置费 十二月三十一日 追溯调整前数 18,531,152 调整数 (18,531,152) 追溯调整后数 - 迁移及安置费是因解决职工住房问题而产生的，本公司按照本溪市财政局二零零一年九月 十七日发布的本财会字[2001]第 101 号文的要求，将以上余额中属于本公司经批准设置国 有股权时的住房周转金借方余额计 6,736,776 元转入资本公积－弥补住房周转金科目核算， 其它以后新增的余额转入年初未分配利润科目核算（见附注四 18 及附注六）。此外，二零 零零年十二月三十一日长期待摊费用余额 18,531,152 已作追溯调整，其中 93,653 元转入二 零零零年度管理费用，18,624,805 元转入二零零零年年初未分配利润。 24 11. 短期借款 币种 二零零一年 二零零零年 项目 十二月三十一日 十二月三十一日 信用借款 人民币 117,000,000 80,000,000 担保借款 人民币 - 122,510,000 117,000,000 202,510,000 于二零零一年十二月三十一日，短期借款的年利率为 5.850%（于二零零零年十二月三十一 日，短期借款的年利率为 4.875%－5.363%）。 12. 应付票据 于二零零一年十二月三十一日，应付票据 6,900,000 元（二零零零年：无）均为银行承兑 汇票。 13. 应付账款 账龄超过三年的应付账款明细列示如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账龄超过三年 账龄超过三年 金额 的部分 金额 的部分 东港市联兴建材 3,007,895 - 2,618,260 2,427,180 丹东立丹焊接公司 4,472,572 1,790,504 1,820,504 209,581 大连重型机器厂 1,182,800 1,182,800 1,182,800 1,182,800 其他 398,878 330,428 402,738 349,039 9,062,145 3,303,732 6,024,302 4,168,600 于二零零一年十二月三十一日账龄超三年的应付账款约为 3,304,000 元（二零零零年： 4,168,600 元）未偿还的原因为未偿还货款，二零零一年十二月三十一日后至审计报告日止 并未偿还（二零零零年：无）。 于二零零一年十二月三十一日及二零零零年十二月三十一日，应付账款余额中无欠持有本 公司 5%以上的股份的股东单位款项。 25 14. 预收账款 于二零零一年十二月三十一日，预收账款余额中预收持有本公司 5%以上的股份的股东单 位的款项为 128,116,941 元（二零零零年：无）（见附注五）。 于二零零一年十二月三十一日，预收款余额中无账龄超过一年之余额。 15. 应交税金及所得税 (1) 应交税金明细项目列示如下： 二零零一年 二零零零年 税种 十二月三十一日 十二月三十一日 （附注四 23） 增值税 (59,283,821) (6,861,397) 所得税 (25,112,298) 9,782,940 城市维护建设税 (2,923,639) (582,095) 营业税 (59,821) 4,177 教育费附加 (1,238,702) - 地方教育费 (514,491) - (89,132,772) 2,343,625 于二零零一年十二月三十一日，本公司增值税借方余额比上年末增加了约 52,423,000 元，主要是由于二零零一年度本公司销售收入下降，导致增值税销项税减少所致。于 二零零一年十二月三十一日，本公司所得税、城市维护建设税、教育费附加及地方教 育费借方余额增加主要是由于本公司多预缴所得税、城市维护建设税、教育费附加及 地方教育费所致。 (2) 所得税明细如下： 二零零一年度 二零零零年度 所得税 114,314,762 148,992,939 减：财政返还 (81,648,184) (81,115,452) 32,666,578 67,877,487 26 16. 其他应付款 于二零零一年十二月三十一日，本公司无账龄超过三年的其他应付款（二零零零年： 6,762,522 元）。 于二零零一年十二月三十一日，其他应付款中无应付持本公司 5%以上的股份的股东单位 欠款（二零零零年：6,762,522 元）（见附注五）。 17. 长期借款 二零零一年 项目 币种 汇率 十二月三十一日 借款期限 一年内到期部分 信用借款 人民币 - 481,070,000 1999 年 11 月至 2004 年 12 月 91,660,000 担保借款 人民币 - 520,000,000 1999 年 10 月至 2006 年 10 月 120,000,000 欧元 7.318 105,327,984 2001 年 2 月至 2004 年 6 月 28,695,128 合计 1,106,397,984 240,355,128 二零零零年 项目 币种 汇率 十二月三十一日 借款期限 一年内到期部分 信用借款 人民币 - 218,560,000 1996 年 12 月至 2003 年 12 月 54,560,000 担保借款 人民币 - 300,000,000 2000 年 1 月至 2004 年 10 月 - 合计 518,560,000 54,560,000 于二零零一年十二月三十一日，所有长期担保借款均由本钢集团提供担保（见附注五）。 27 18. 股本及资本公积 股本变动明细项目列示如下： 二零零一年 二零零零年 十二月三十一日 十二月三十一日 股数 股数 一. 尚未流通股份 发起人股份（境内法人持有） 616,000,000 616,000,000 二. 已流通股份 境内上市的人民币普通股 120,000,000 120,000,000 境内上市的外资股 400,000,000 400,000,000 已流通股份合计 520,000,000 520,000,000 三. 股份总数 1,136,000,000 1,136,000,000 上述股本业经安达信 y 华强会计师事务所验证，并于一九九七年十一月十六日出具验资报 告。 于二零零一年五月二十五日召开的股东大会通过的决议，本公司可向公众和战略投资者增 发不超过 400,000,000 股的 A 股。新增的募集资金用作收购本钢集团公司下属的第二炼铁 厂和冷轧厂及用于本公司的热连轧改造项目（见附注五）。 资本公积明细项目列示如下： 二零零一年 二零零零年 十二月三十一日 十二月三十一日 股本溢价 1,072,187,681 1,072,187,681 资产评估增值 331,483,038 331,483,038 弥补住房周转金 (6,736,776) (6,736,776) 1,396,933,943 1,396,933,943 于二零零一年度，本公司按照本溪市财政局二零零一年九月十七日发布的本财会字[2001] 第 101 号文的要求，将本公司经批准设置国有股权时住房周转金借方余额转入资本公积－ 弥补住房周转金科目核算（见附注四 10 及附注六）。 28 19. 盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 二零零零年 二零零一年 项目 十二月三十一日 本年增加 本年减少 十二月三十一日 法定盈余公积 136,134,782 27,484,418 - 163,619,200 法定公益金 68,067,391 13,742,209 - 81,809,600 年末余额 204,202,173 41,226,627 - 245,428,800 20. 未分配利润 二零零一年度 二零零零年度 年初未分配利润（调整后） 673,959,740 581,010,201 加：本年净利润 274,844,180 349,900,577 减：按 10%提取法定盈余公积 (27,484,418) (34,980,692) 减：按 5%提取法定公益金 (13,742,209) (17,490,346) 减：应付普通股利 (199,993,600) (204,480,000) 年末未分配利润 707,583,693 673,959,740 由于本公司对住房周转金的会计政策进行变更，已对二零零一年度及二零零零年之年初未 分配利润作出相应追溯调整，详情请参阅附注六。 法定盈余公积 根据中国公司法和本公司章程，本公司须分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后 利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积金。当该公积金额累计已达各公司 注册资本的 50%时可不再提取。 29 20. 未分配利润（续） 法定盈余公积金经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但使用该公积金后，其余额不得 低于公司注册资本的 25%。 法定公益金 根据中国公司法和本公司章程，本公司应分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后 利润（弥补以前年度亏损后）的 5%－10%提取法定公益金，作为职工集体福利基金。该职 工集体福利基金将用来购建或取得资本项目，譬如本公司的职工宿舍和其他设施，而不能 用来支付职工福利费。用法定公益金取得的资本项目，其所有权归公司所有。 任意盈余公积金 任意盈余公积金是依照本公司的章程及董事会决议，在提取法定盈余公积金和法定公益金 后计提。 于二零零二年四月二十二日，本公司董事会第二届第七次会议通过了对二零零一年度的利 润分配预案。根据该预案，本公司对于二零零一年度实现的净利润分别提取 10%、5%的法 定盈余公积、法定公益金分别为 27,484,418 元及 13,742,209 元。 21. 主营业务税金及附加 项目 计缴标准 二零零一年度 二零零零年度 营业税 应税劳务的 3%或 5% 4,949 8,100 城市维护建设税 应交流转税的 7% 5,026,759 11,296,691 教育费附加 应交流转税的 3% 2,154,325 4,841,439 地方教育费 应交流转税的 1% 718,108 - 合计 7,904,141 16,146,230 30 22. 财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项目 二零零一年度 二零零零年度 （附注四 23） 利息支出 61,171,320 29,607,495 减：利息支出资本化 (14,805,317) (13,744,473) 利息收入 (5,933,275) (9,149,710) 汇兑（收益）损失 (6,010) 9,176 其它 146,817 539,042 40,573,535 7,261,530 23. 比较数据 二零零零年度的部分比较数据已重新编列，以符合本年度的编列方式。 31 五、关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方情况 a. 存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系 持本公司 经济性质 法定 关联方名称 注册地 注册资本 主营业务 与本企业关系 权益比例 或类型 代表人 本钢集团公司 辽宁省本溪市 47 亿元 钢铁、钢材冶炼 母公司 54％ 国有企业 张营富 b. 本公司与本钢集团公司交易如下： 项目明细 二零零一年度 二零零零年度 （附注四 23） 销售货物 1,639,644,757 2,933,465,897 购买原材料 2,572,767,151 3,629,875,293 支付能源动力费用 379,732,453 549,530,720 购买辅助材料及备品备件 938,849,601 693,109,731 支付运输费用 69,372,332 87,731,481 支付修理费 110,866,265 18,676,345 支付土地租赁费 2,673,192 2,673,192 支付商标使用费 25,200 25,200 于一九九七年四月十四日，本公司与本钢集团公司已订立一项有效期为五年且于本公 司成立日生效之综合服务协议，包括向本钢集团公司购买原材料、能源动力、辅助材 料及备品备件。根据该项协议要求，铁水（主要原材料）的价格为铸铁的市场价减去 铸造成本。铸铁的市场价格指本钢集团公司前三个月销售给独立客户的价格的加权平 均价格。铸造成本指铁水铸造成铸铁的前三个月平均加工成本；能源动力、辅助材料 修理费及备品备件的价格为完全成本加国家附加税金或市场价格；汽车运输费的价格 为市场价格；铁路运输费为国家物价及交通部门制定的价格。此外，根据该项综合服 务协议，本公司须向本钢集团公司支付商标使用费。 根据辽宁省土地管理局于一九九七年三月五日发出之辽土批字（1997）6 号关于土地 估价结果确认、土地资产处置方案批文，及本公司与本钢集团公司于一九九七年四月 七日签订之土地使用权租赁合同，本公司获授权有偿向本钢集团公司租用其房屋建筑 物所在之土地，合同期为 50 年。据此，本公司每年向本钢集团公司支付的土地租赁 费约为 2,700,000 元。租赁费将于租赁期五年后作出调整，并于以后每隔三年调整一 次。 32 1. 存在控制关系的关联方情况 （续） 于二零零一年十二月三十一日，长期借款中约 625,328,000 元系由本钢集团提供担保（二零 零零年：300,000,000 元）（见附注四 17）。 于一九九九年度，本钢集团公司承担由于本公司上市重组时固定资产重估增值引起的所得 税税负 38,223,000 元（以 15％的所得税税率计算，若税率发生变动，亦由本钢集团公司 承担）。 c. 本公司与本钢集团公司往来余额如下： 二零零一年 二零零零年 项目明细 十二月三十一日 十二月三十一日 （附注四 23） 预付账款 546,015,904 870,000,000 其他应收款 - 14,921,387 应收账款 26,865,148 1,099,397 预收账款 128,116,941 - 其他应付款 - 6,762,522 应付股利 108,416,000 - d. 在二零零一年四月二十一日，本公司与本钢集团公司签订了一份资产收购协议。根据 该协议，本公司将向本钢集团公司收购其下属的第二炼铁厂和冷轧厂的资产及其相关 业务。双方同意该项收购的生效以本公司成功增发不超过 400,000,000 股 A 股为前提 （见附注四 18）。根据该协议，本公司的收购作价以具有相关资格的评估机构对该等 资产的评估结果为基础。评估的基准日为二零零零年十二月三十一日。根据辽宁华诚 信资产评估有限公司于二零零一年五月十六日签发的辽华评报字（2001）第 001 号评 估报告，第二炼铁厂和冷轧厂于二零零零年十二月三十一日的净资产分别约为 402,171,000 元和 838,633,000 元。该项收购及增发 A 股的计划已于二零零一年五月二 十五日由本公司股东大会审议通过。 根据上述评估报告，评估结果有效期直至二零零一年十二月三十一日。倘若建议的收 购于二零零一年十二月三十一日后进行，需要对相关资产进行重新评估。截至本审计 报告日，重新评估结果尚未公布。 33 (2) 不存在控制关系的关联方情况 (1) 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 本溪钢铁（集团）铁业有限责任公司 本钢集团公司控股子公司 本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 本钢集团公司控股子公司 本溪钢铁（集团）矿业有限公司 本钢集团公司全资子公司 本溪钢铁（集团）建设有限公司 本钢集团公司全资子公司 第一建筑工程有限公司 本溪钢铁（集团）建设有限公司控 股子公司 第二建筑工程有限公司 本溪钢铁（集团）建设有限公司控 股子公司 第三建筑工程有限公司 本溪钢铁（集团）建设有限公司控 股子公司 机电安装工程有限公司 本溪钢铁（集团）建设有限公司控 股子公司 矿山建设工程有限公司 本溪钢铁（集团）建设有限公司控 股子公司 本溪钢铁（集团）修建有限责任公司 本钢集团公司全资子公司 本溪钢铁（集团）国际贸易有限责任公司 本钢集团公司全资子公司 上海本钢钢铁销售有限公司 本溪钢铁（集团）国际贸易有限公 司全资子公司 本溪钢铁（集团）有限责任公司驻哈尔滨分公司 本溪钢铁（集团）国际贸易有限公 司全资子公司 本溪钢铁（集团）国际贸易有限责任公司沈阳分 本溪钢铁（集团）国际贸易有限公 公司 司全资子公司 天津本储物资经销有限公司 本溪钢铁（集团）国际贸易有限公 司全资子公司 广州保税区本钢销售有限公司 本溪钢铁（集团）国际贸易有限公 司全资子公司 本钢集团大连耐火材料有限责任公司 本钢集团公司控股子公司 大连波罗勒钢管公司 本钢集团大连耐火材料有限责任 公司控股子公司 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 本钢集团公司控股子公司 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 本钢集团公司控股子公司 本溪钢铁（集团）汽车运输有限责任公司 本钢集团公司控股子公司 本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 本钢集团公司控股子公司 本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 本钢集团公司全资子公司 本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 本钢集团公司全资子公司 本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司 本钢集团公司全资子公司 本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 本钢集团公司全资子公司 本溪钢铁（集团）新闻中心 本钢集团公司事业法人 本溪钢铁（集团）教育培训中心 本钢集团公司事业法人 本溪冶金高级技工学校 本钢集团公司事业法人 本溪新事业发展有限责任公司 本钢集团公司全资子公司 本溪新世纪旅游商贸有限责任公司 本钢集团公司全资子公司 本溪钢铁（集团）设计研究院（有限责任公司） 本钢集团公司全资子公司 本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司 本钢集团公司事业法人 本溪钢铁（集团）耐火材料有限责任公司 本钢集团公司控股子公司 本溪钢铁公司钢管厂 本钢集团公司控股子公司 34 2. 不存在控制关系的关联方情况（续） (2) 本公司与关联方交易如下： 项目明细 二零零一年度 二零零零年度 购买原材料 - 本钢集团铁业公司 664,086,482 721,843,552 购买辅助材料及备用备件 - 本钢集团机械制造有限责任公司 30,763,468 68,495,366 支付运输费用 本钢集团汽车运输有限公司 13,244,095 7,722,890 销售货物 - 本钢集团国际经济贸易有限责任公司 710,604,539 822,401,135 - 大连波罗勒钢管公司 - 88,732,708 以上交易定价原则与本公司和存在控制关系的关联方之交易定价原则相同（见附注五 1.（2））。 (3) 本公司与不存在控制关系的关联方往来如下： 二零零一年度 二零零零年度 应收账款 - 本溪钢铁集团特殊钢有限公司 2,144,021 - - 天津本储物资经销有限公司 - 3,624,745 - 本溪钢铁集团国际经济贸易有限责任 公司 - 1,735,172 2,144,021 5,359,917 其他应收款 - 本溪钢铁集团国际经济贸易有限责任 公司 21,452,771 40,738,715 预收账款 - 本钢集团国际经济贸易有限公司 24,538 - - 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 1,088,657 - - 大连波罗勒钢管有限公司 13,207,113 - - 上海本钢钢铁有限公司 492,742 - - 本溪钢铁（集团）有限责任公司驻哈尔 滨分公司 18,519,680 - - 本钢国贸公司沈阳公司 3,497,777 - - 天津本储物资经销有限公司 23,529,110 - - 广州保税区本钢销售有限公司 619,299 - 60,978,916 - 应付票据 - 本钢第一建筑工程公司 100,000 - - 本钢第二建筑工程公司 200,000 - 300,000 - 其他应付款 - 本溪钢铁集团国际经济贸易有限责任 公司 1,065,688 - 35 六、会计政策变更的影响 本溪市财政局于二零零一年九月十七日发布了本财会字（2001）第 101 号文，要求本溪市所有企 业执行中国财政部发布的财会[2001]5 号文关于《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规 定》，上述会计政策变更导致本公司二零零一年一月一日的股东权益减少了 27,488,450 元，其中 资本公积减少了 6,736,776 元，年初未分配利润减少了 20,751,674 元（见附注四 10 及 18）。此会 计政策之变更对二零零一年度的财务状况、经营成果并未产生重大影响。就此等会计政策之变更 进行追溯调整对二零零零年度会计报表的影响为净利润增加 93,655 元，年初未分配利润减少 20,845,327 元，资本公积减少 6,736,776 元，长期待摊费用减少 18,531,152 元及在建工程减少 8,957,298 元。 七、资本性承诺 二零零一年 二零零零年 十二月三十一日 十二月三十一日 已批准并已签约 购买固定资产 1,626,171,000 1,646,976,000 已批准但未签约 购买固定资产 13,193,000 159,710,000 1,639,364,000 1,806,686,000 八、资产负债表日后事项 根据二零零二年四月二十二日本公司董事会的决议，本公司董事建议宣派 2001 年度年终股利每 股现金 0.18 元（二零零零年：0.18 元）合计 199,993,600 元。宣派的股利已记入二零零一年度的 会计报表中。 36 九、根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润及股东权益之差异调节表 净利润 股东权益 二零零一年 二零零零年 二零零一年度 二零零零年度 十二月三十一日 十二月三十一日 根据中国会计准则所确定 的有关金额 274,844,180 349,900,577 3,485,946,436 3,411,095,856 将固定资产减值损失由营 业外支出转入资本公积 - 7,500,000 - - 冲销长期待摊费用 (9,117,297) (80,000) - 9,117,298 根据国际会计准则期后利 润分配事项为非调整事 项 - - 199,993,600 - 根据国际会计准则所作调 整产生之递延税项 178,339 12,572,117 19,043,213 18,639,103 按照国际会计准则所确定 的有关金额 265,905,222 369,892,694 3,704,983,249 3,438,852,257 资产负债表 编制单位：本钢板材股份有限公司（加盖公司公章） （货币单位：人民币元） 二零零一年 二零零零年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 （附注四 23, 六） 资产 流动资产： 货币资金 四1 83,284,059 262,329,200 应收票据 四2 187,140,175 132,390,000 应收账款 四 3, 五 30,349,279 24,874,977 其他应收款 四 4, 五 29,681,737 109,281,225 预付账款 四 5, 五 546,015,904 870,000,000 存货 四6 824,426,821 458,303,567 待摊费用 四7 2,790,727 2,519,254 流动资产合计 1,703,688,702 1,859,698,223 37 固定资产： 固定资产原价 四8 4,147,668,010 3,708,411,656 累计折旧 四8 (1,662,936,262) (1,385,187,410) 固定资产减值准备 四8 (7,500,000) (7,500,000) 固定资产净额 2,477,231,748 2,315,724,246 在建工程 四 9, 六 1,091,428,883 525,851,345 固定资产合计 3,568,660,631 2,841,575,591 其他资产： 开办费 - 90,464 长期待摊费用 四 10, 六 - - 其他资产合计 - 90,464 资产总计 5,272,349,333 4,701,364,278 签名 签名 签名 法定代表人： 总会计师： 会计主管人员： 盖章 盖章 盖章 所附附注为本会计报表的组成部分 38 编制单位：本钢板材股份有限公司（加盖公司公章） （货币单位：人民币元） 二零零一年 二零零零年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 （附注四 23, 六） 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 四 11 117,000,000 202,510,000 应付票据 四 12 6,900,000 - 应付账款 四 13 9,062,145 6,024,302 预收账款 四 14 342,187,475 424,569,776 应付工资 1,155,814 1,623,690 应付福利费 1,139,896 1,384,423 应交税金 四 15 (89,132,772) 2,343,625 应付股利 四 20, 五 199,993,600 - 其他应付款 四 16，五 91,698,755 133,252,606 一年内到期的长期负债 四 17 240,355,128 54,560,000 流动负债合计 920,360,041 826,268,422 长期负债： 长期借款 四 17 866,042,856 464,000,000 负债合计 1,786,402,897 1,290,268,422 股东权益： 股本 四 18 1,136,000,000 1,136,000,000 资本公积 四 18, 六 1,396,933,943 1,396,933,943 盈余公积 四 19 245,428,800 204,202,173 其中：法定公益金 81,809,600 68,067,391 未分配利润 四 20 707,583,693 673,959,740 股东权益合计 九 3,485,946,436 3,411,095,856 负债和股东权益总计 5,272,349,333 4,701,364,278 签名 签名 签名 法定代表人： 总会计师： 会计主管人员： 盖章 盖章 盖章 所附附注为本会计报表的组成部分 39 利润及利润分配表 编制单位：本钢板材股份有限公司（加盖公司公章） （货币单位：人民币元） 附注 二零零一年度 二零零零年度 （附注四 23, 六） 主营业务收入 五 5,242,814,151 6,993,593,906 减：主营业务成本 五 (4,788,052,714) (6,409,870,716) 主营业务税金及附加 四 21 (7,904,141) (16,146,230) 主营业务利润 446,857,296 567,576,960 减：营业费用 五 (29,903,035) (57,105,666) 管理费用 五, 六 (64,537,157) (77,272,313) 财务费用 四 22 (40,573,535) (7,261,530) 营业利润 311,843,569 425,937,451 加：营业外收入 4,175 1,408,582 减：营业外支出 (4,336,986) (9,567,969) 利润总额 307,510,758 417,778,064 减：所得税 四 15 (32,666,578) (67,877,487) 净利润 274,844,180 349,900,577 加：年初未分配利润 四 20, 六 673,959,740 581,010,201 可供分配的利润 948,803,920 930,910,778 减： 提取法定盈余公积 四 20 (27,484,418) (34,980,692) 提取法定公益金 四 20 (13,742,209) (17,490,346) 可供股东分配的利润 907,577,293 878,439,740 减：应付普通股股利 四 20 (199,993,600) (204,480,000) 未分配利润 707,583,693 673,959,740 签名 签名 签名 法定代表人： 总会计师： 会计主管人员： 盖章 盖章 盖章 所附附注为本会计报表的组成部分 40 现金流量表 编制单位：本钢板材股份有限公司（加盖公司公章） （货币单位：人民币元） 二零零一年度 二零零零年度 （附注四 23） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,873,527,871 5,041,174,506 收到的税费返还 81,648,184 74,337,928 收到的其他与经营活动有关的现金 - 890,243 现金流入小计 5,955,176,055 5,116,402,677 购买商品、接受劳务支付的现金 (5,352,665,345) (4,316,261,113) 支付给职工以及为职工支付的现金 (104,607,757) (93,767,004) 支付的各项税费 (279,178,114) (164,564,297) 支付的其他与经营活动有关的现金 (47,246,593) (2,274,562) 现金流出小计 (5,783,697,809) (4,576,866,976) 经营活动产生的现金流量净额 171,478,246 539,535,701 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 198,000,000 收到的其他与投资活动有关的现金 5,933,275 - 现金流入小计 5,933,275 198,000,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 (777,556,814) (732,742,426) 现金流出小计 (777,556,814) (732,742,426) 投资活动产生的现金流量净额 (771,623,539) (534,742,426) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 714,837,984 430,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 9,149,710 现金流入小计 714,837,984 439,149,710 偿还债务所支付的现金 (212,510,000) (83,000,000) 分配股利或偿付利息所支付的现金 (81,233,842) (220,333,847) 支付的其他与筹资活动有关的现金 - (3,568,400) 现金流出小计 (293,743,842) (306,902,247) 筹资活动产生的现金流量净额 421,094,142 132,247,463 四、汇率变动对现金的影响 6,010 (9,176) 五、现金及现金等价物净（减少）增加额 (179,045,141) 137,031,562 签名 签名 签名 法定代表人： 总会计师： 会计主管人员： 盖章 盖章 盖章 所附附注为本会计报表的组成部分 41 编制单位：本钢板材股份有限公司（加盖公司公章） （货币单位：人民币元） 二零零一年度 二零零零年度 （附注四 23） 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 274,844,180 349,900,577 加：计提的坏账准备 9,502,179 22,147,658 计提的固定资产减值准备 - 7,500,000 计提的存货跌价准备 10,163,388 4,320,279 固定资产折旧 296,335,253 246,966,658 长期待摊费用摊销 90,464 766,753 待摊费用（增加）减少 (271,473) 1,342,176 财务费用 40,426,718 7,261,530 存货的（增加）减少 (376,286,642) 108,964,454 经营性应收项目的减少（增加） 228,528,944 (41,464,695) 经营性应付项目的减少 (311,854,765) (168,239,197) 其他 - 69,508 经营活动产生的现金流量净额 171,478,246 539,535,701 2. 现金及现金等价物净增加情况： 货币资金年末余额 83,284,059 262,329,200 减：货币资金年初余额 (262,329,200) (125,297,638) 现金及现金等价物净（减少）增加额 (179,045,141) 137,031,562 签名 签名 签名 法定代表人： 总会计师： 会计主管人员： 盖章 盖章 盖章 42