内蒙华电(600863)2007年年度报告

内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 600863 2007 年年度报告 1 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示.................................................. 3 二、公司基本情况简介.......................................... 3 三、主要财务数据和指标： ...................................... 4 四、股本变动及股东情况 ........................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .................................. 7 六、公司治理结构............................................. 12 七、股东大会情况简介......................................... 14 八、董事会报告............................................... 15 九、监事会报告............................................... 29 十、重要事项................................................. 31 十一、财务报告............................................... 38 十二、备查文件目录........................................... 85 2 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人陈学国，主管会计工作负责人高原及会计机构负责人（会计主管人 员）王晓戎应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 公司法定中文名称缩写：内蒙华电 公司英文名称：Inner Mongolia MengDian HuaNeng Thermal Power Corporation Limited 公司英文名称缩写：NMHD 2、公司法定代表人：吕慧 3、公司董事会秘书：张彤 电话：0471-6222388 传真：0471-6228410 E-mail：nmhd@public.hh.nm.cn 联系地址：内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼 公司证券事务代表：任建华 电话：0471-6222388 传真：0471-6228410 E-mail：nmhd@public.hh.nm.cn 联系地址：内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼 4、公司注册地址：内蒙古呼和浩特市锡林南路 218 号 公司办公地址：内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼 邮政编码：010020 公司国际互联网网址：www.nmhdwz.com 公司电子信箱：nmhd@public.hh.nm.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司总经理工作部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：内蒙华电 公司 A 股代码：600863 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 5 月 12 日 公司首次注册登记地点：内蒙古自治区包头市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2006 年 3 月 6 日 公司最近一次变更注册登记地址：内蒙古自治区工商行政管理局 3 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 公司法人营业执照注册号：1500001001182（4-4） 公司税务登记号码：（国税）150114114123615 （地税）150102114123615 公司组织结构代码：11412361-5 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京信永中和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大 厦A座9层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 411,769,934.53 利润总额 395,621,973.67 归属于上市公司股东的净利润 199,882,953.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 204,665,058.41 经营活动产生的现金流量净额 1,329,859,611.67 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -11,905.74 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 2,508,341.00 定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -18,644,396.12 所得税影响 745,244.05 合计 -15,402,716.81 非经常性损益归属于上市公司股东的金额为-4,782,104.90 元。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 6,824,314,146.37 6,492,968,328.95 5.10 5,197,231,723.97 利润总额 395,621,973.67 423,123,899.55 -6.50 268,085,866.95 归属于上市公司股东的净利 199,882,953.51 208,328,413.67 -4.05 67,969,697.84 润 归属于上市公司股东的扣除 204,665,058.41 221,531,467.97 -7.61 67,472,133.36 非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.10 0.11 -9.09 0.033 稀释每股收益 0.10 0.11 -9.09 0.033 扣除非经常性损益后的基本 0.10 0.11 -9.09 0.034 每股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 4.73 4.89 减少 0.16 个百分点 1.544 加权平均净资产收益率（%） 4.71 4.88 减少 0.17 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊 4.85 5.20 减少 0.35 个百分点 1.574 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 4.83 5.19 减少 0.36 个百分点 1.511 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 1,329,859,611.67 1,555,301,805.74 -14.50 520,172,994.82 额 每股经营活动产生的现金流 0.67 0.79 -14.50 0.263 量净额 4 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 本年末比上年末增 2007 年末 2006 年末 2005 年末 减(%) 总资产 23,701,213,718.93 21,344,133,906.80 11.04 18,335,714,307.25 所有者权益（或股东权益） 4,221,710,967.21 4,259,574,413.80 -0.89 4,286,047,410.02 （不含少数股东权益） 归属于上市公司股东的每股 2.13 2.15 -0.89 2.163 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 39,064,258 1.97 -39,064,258 -39,064,258 0 0 2、国有法人持股 1,408,284,707 71.08 1,408,284,707 71.08 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 1,447,348,965 73.05 -39,064,258 -39,064,258 1,408,284,707 71.08 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 533,871,035 26.95 39,064,258 39,064,258 572,935,293 28.92 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 533,871,035 26.95 39,064,258 39,064,258 572,935,293 28.92 合计 三、股份总数 1,981,220,000 100 0 0 1,981,220,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 限售股数 售股数 北京能源投资（集团）有 股权分置改 39,064,258 39,064,258 0 0 2008 年 5 月 11 日 限公司 革承诺 合计 39,064,258 39,064,258 0 0 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:亿股 币种:人民币 获准上市交易 股票及其衍生证券的种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易终止日期 数量 公司债券 2004 年 12 月 20 日 1 18 2004 年内蒙古蒙电华能热电股份有限公司公司债券（简称“04 蒙电债”）为根据 5 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 《公司法》、《证券法》和《企业债券管理条例》发行的 10 年期公司债券。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司股权分置改革完成后，股改承诺到期，公司有限售条件流通股股东北京能源 投资（集团）有限公司所持有公司股份 39,064,258 股于 2007 年 5 月 11 日上市流通。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 165,394 前十名股东持股情况 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 内增减 件股份数量 的股份数量 北方联合电力有限责任公司 国有法人 71.08 1,408,284,707 1,408,284,707 中国工商银行－中银国际持续增长股票型 其他 0.70 13,891,301 证券投资基金 交通银行－博时新兴成长股票型证券投资 其他 0.67 13,241,298 基金 上海远东证券有限公司 其他 0.36 7,041,511 中国工商银行－易方达价值成长混合型证 其他 0.28 5,499,909 券投资基金 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基 其他 0.16 3,226,672 金 马文岐 其他 0.16 3,086,536 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 其他 0.14 2,836,458 招商银行股份有限公司－上证红利交易型 其他 0.14 2,780,877 开放式指数证券投资基金 太平人寿保险有限公司－万能－个险万能 其他 0.13 2,600,000 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份数量 中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投资基金 13,891,301 人民币普通股 交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 13,241,298 人民币普通股 上海远东证券有限公司 7,041,511 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 5,499,909 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 3,226,672 人民币普通股 马文岐 3,086,536 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 2,836,458 人民币普通股 招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证 2,780,877 人民币普通股 券投资基金 太平人寿保险有限公司－万能－个险万能 2,600,000 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－ 1,000,000 人民币普通股 005L－CT001 沪 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 6 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 有限售条 序 持有的有限售 易情况 件股东名 限售条件 号 条件股份数量 可上市交 新增可上市交 称 易时间 易股份数量 2008 年 4 北方联合电力有限责任公司承诺：其所持有的本 99,061,000 月 25 日 公司原非流通股股份，自股权分置改革方案实施 2009 年 4 之日起的 24 个月之内不上市交易或者转让；在上 北方联合 198,122,000 月 25 日 述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股 1 电力有限 1,408,284,707 份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 责任公司 2010 年 4 5%，在 24 个月内不超过 10%；自改革方案实施 1,111,101,707 月 25 日 之日起 36 个月内，北方电力通过上海证券交易所 挂牌减持公司股票的价格不低于 3.99 元/股。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北方联合电力有限责任公司 法定代表人：冯大为；注册资本：10,000,000,000 元；成立日期：2004 年 1 月 8 日 主要经营业务或管理活动：开发、投资、建设、运营电力、热力、煤炭资源、铁路及 配套基础设施项目；电力、热力生产供应（国家法律、法规规定应经审批的，未获审 批前不得生产经营）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国华能集团公司 法定代表人：李小鹏；注册资本：20,000,000,000 元；成立日期：1989 年 3 月 31 日 主要经营业务或管理活动：实业投资经营及管理，电源的开发、投资、建设、经营和 管理，组织电力（热力）的生产、销售，从事信息、交通运输、新能源、环保相关产 业及产品的开发、投资、建设、生产、销售。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 持有 股 报告期内 被授予 变 年初 年末 本公 份 从公司领 性 的限制 动 姓名 职务 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 司的 增 取的报酬 别 性股票 原 数 数 股票 减 总额(万 数量 因 期权 数 元)（税前 吕慧 董事长 男 54 2005 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 铁木尔 董事 男 50 2005 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 石维柱 董事 男 44 2007 年 9 月 18 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 张纲 董事 男 53 2007 年 9 月 18 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 张明 董事 男 52 2007 年 9 月 18 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 叶才 董事 男 40 2007 年 9 月 18 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 王永夫 董事 男 44 2006 年 6 月 19 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 任树亭 董事总经理 男 43 2005 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 20.2 罗新泉 独立董事 男 62 2005 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 刘爱国 独立董事 男 55 2005 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 罗生祥 独立董事 男 65 2005 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 吕晓金 独立董事 女 56 2005 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 居政纲 监事会主席 男 59 2006 年 6 月 19 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 杨护埃 监事 男 54 2006 年 6 月 19 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 乌拉 监事 男 44 2005 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 孟玮 监事 男 53 2007 年 9 月 18 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 王占文 监事 男 55 2007 年 9 月 18 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 刘滨述 监事 男 54 2007 年 4 月 25 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 18.8 张彤 董事会秘书 男 37 2004 年 5 月 31 日 2007 年 5 月 31 日 0 0 19.0 高原 总会计师 男 36 2005 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 30 日 0 0 19.1 合计 / / / / / 0 0 / / 8 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)吕慧,1998 年后曾任内蒙古电力（集团）有限责任公司党委委员、副总经理，北 方联合电力有限责任公司董事、党委委员、副总经理。现任北方联合电力有限责任公 司董事、总经理、党委副书记。 (2)铁木尔,1998 年后曾任内蒙古电力（集团）有限责任公司副总经理、党委委员。 现任北方联合电力有限责任公司董事、副总经理、党委委员。 (3)石维柱,曾任丰镇发电厂厂长、党委委员，内蒙古京隆发电有限责任公司总经理， 内蒙古宝日希勒发电有限责任公司经理，北方联合电力有限责任公司安全生产部经理、 副总工程师等职。现任北方联合电力有限责任公司副总经理，党委委员。 (4)张纲,曾任内蒙古电管局计划处处长，内蒙古电管局万家寨水电站项目经理，内 蒙古电力（集团）有限责任公司计划发展部经理、副总工程师，内蒙古京达发电有限 责任公司总经理、党委委员，北方联合电力有限责任公司副总工程师等职。现任北方 联合电力有限责任公司副总经理，党委委员。 (5)张明,曾任乌海市电业局副局长，内蒙古海勃湾电力股份有限公司海勃湾发电厂 副厂长，丰镇发电厂副厂长，乌兰察布电业局局长、党委委员，内蒙古上都发电有限 责任公司经理、副书记、党委委员等职。现任北方联合电力有限责任公司副总经理， 党委委员。 (6)叶才,曾任中国华能集团公司财务部资金处副处长、财会二处处长、财会一处处 长、财务部副主任等职。现任北方联合电力有限责任公司总会计师。 (7)王永夫,曾任内蒙古电力（集团）有限责任公司战略策划部经理、北方联合电力 有限责任公司资产管理部经理、综合工作部经理。现任北方联合电力有限责任公司党 委副书记、纪委书记、工会主席、董事会秘书。 (8)任树亭,2000 年以来曾任本公司副总经理、党委书记等职。现任本公司董事、总 经理、党委委员。 (9)罗新泉,曾任中国电力信托投资有限公司副总经理，中国电力财务有限公司副总 经理、党组书记等职，现任中国财务公司协会秘书长，本公司独立董事。 (10)刘爱国,曾于内蒙古自治区经济律师事务所（后改为经世律师事务所）任职。现 任经世律师事务所主任律师，本公司独立董事。 (11)罗生祥,曾于内蒙古自治区计划委员会任副处长、处长，内蒙基建咨询投资公司 任党委书记等职，现任本公司独立董事。 (12)吕晓金,曾于内蒙古中天华正会计师事务所任职，现任内蒙古三一信会计师事务 所主任会计师，本公司独立董事。 (13)居政纲,曾任内蒙古电力（集团）有限责任公司审计处处长兼审价中心主任，北 方联合电力有限责任公司监审部经理、财务与产权部经理。现任北方联合电力有限责 任公司副总会计师。 (14)杨护埃,曾任巴彦淖尔电业局党委书记，包头第一热电厂党委书记，北方联合电 力有限责任公司监察审计部经理。现任北方联合电力有限责任公司党委工作部经理、 组织部部长、纪委副书记。 9 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 (15)乌拉,2000 年以来，曾任内蒙古电力（集团）有限责任公司组织部领导干部管理 科副科长，北方联合电力有限责任公司人力资源部领导干部科科长、综合工作部副经 理等职。现任本公司所属丰镇发电厂党委书记。 (16)孟玮,曾任内蒙古电管局、内蒙古电力（集团）有限责任公司纪委副处级纪检员， 现任北方联合电力有限责任公司监审部副经理。 (17)王占文,曾任包头第一热电厂纪委书记、副厂长、党委委员，包头第三热电厂党 委书记、党委委员，包头第二热电厂党委书记，现任包头第一热电厂党委书记，内蒙 古蒙电华能热电股份有限公司监事。 (18)刘滨述,曾任内蒙满都拉高科技有限公司执行董事、副经理、董事，内蒙古风力 发电总公司党总书记、副经理，内蒙古风电能源有限责任公司党总支书记、副经理， 经理、党委委员，内蒙古龙源风源开发有限责任公司经理，内蒙古蒙电华能热电股份 有限公司党委书记，现任北方联合电力有限责任公司副总经济师。 (19)陈学国,曾任呼和浩特发电厂工程建设处副总经济师、财务部部长，北方联合电 力有限责任公司呼和浩特热电厂副总经理兼总会计师、党委委员，内蒙古丰泰发电有 限责任公司副总经理、总会计师、党委委员等职，提名本公司总经理前，任北方联合 电力有限责任公司财务与产权部副经理。 (20)张彤,1999 年 10 月至今任本公司董事会秘书 (21)高原,曾任内蒙古电力（集团）有限责任公司财务部副科长，北方联合电力有限 责任公司财务部稽核处处长,现任本公司总会计师。 (二)在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 吕慧 北方联合电力有限责任公司 董事、总经理 是 铁木尔 北方联合电力有限责任公司 董事、副总经理 是 党委副书记、纪委书记、工会主席 、董 王永夫 北方联合电力有限责任公司 是 事会秘书 张纲 北方联合电力有限责任公司 副总经理、党委委员 是 张明 北方联合电力有限责任公司 副总经理、党委委员 是 石维柱 北方联合电力有限责任公司 副总经理、党委委员 是 叶才 北方联合电力有限责任公司 总会计师 是 居政纲 北方联合电力有限责任公司 副总会计师 是 党委工作部经理、组织部部长、纪委副 杨护埃 北方联合电力有限责任公司 是 书记 孟玮 北方联合电力有限责任公司 监审部副经理 否 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 吕慧 内蒙古蒙达发电有限责任公司 董事长 吕慧 内蒙古北联电能源开发有限责任公司 董事长 吕慧 呼伦贝尔安泰热电股份有限公司 董事长 铁木尔 蒙华乌海热电有限责任公司 董事长 铁木尔 内蒙古宝日锡勒发电有限责任公司 董事长 铁木尔 内蒙古国华准格尔发电有限责任公司 副董事长 铁木尔 内蒙古京隆发电有限责任公司 副董事长 铁木尔 内蒙古上都发电有限责任公司 董事长 10 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 铁木尔 蒙古京达发电有限责任公司 董事长 铁木尔 内蒙古蒙达发电有限责任公司 董事 吕晓金 内蒙古三一信会计师事务所 主任 罗新泉 中国电力财务公司 正局级调研员 罗新泉 中国财务公司协会 秘书长 刘爱国 内蒙古经世律师事务所 主任 任树亭 内蒙古国华准格尔发电有限责任公司 董事 任树亭 包头东华热电有限公司 董事 任树亭 内蒙古京隆发电有限责任公司 董事 任树亭 内蒙古北联电能源开发有限责任公司 董事 任树亭 北京国利能源股份有限公司 董事 任树亭 内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 董事 任树亭 内蒙古岱海发电有限责任公司 董事 任树亭 内蒙古蒙达发电有限责任公司 董事 高原 内蒙古岱海发电有限责任公司 监事会召集人 高原 内蒙古北联电能源开发有限责任公司 监事 高原 内蒙古蒙达发电有限责任公司 监事 高原 内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 监事 高原 内蒙古国华准格尔发电有限责任公司 监事会召集人 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员报酬执 行北方联合电力有限责任公司岗位工资标准。 吕慧、铁木尔、张纲、张明、石维柱、叶才、居政纲、杨护埃、孟玮在股东单位领 取报酬津贴。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 冯大为 董事 由于股东方推荐原因，不再担任公司董事职务。 杨美茹 董事 由于工作变动原因，不再担任公司董事职务。 少军 董事 由于工作变动原因，不再担任公司董事职务。 吴景龙 董事 由于工作变动原因，不再担任公司董事职务。 乔振国 监事 由于工作变动原因，不再担任公司监事职务。 闫福明 监事 由于工作变动原因，不再担任公司监事职务。 格尔勒 监事 由于工作变动原因，不再担任公司监事职务。 公司董事杨美茹已不在本公司控股股东北方联合电力有限责任公司任职，于 2006 年 9 月调华能财务公司任职。 公司董事吴景龙已不在本公司控股股东北方联合电力有限责任公司任职，于 2006 年 8 月调内蒙古能源发电投资有限公司任职，该公司与北方电力无关联关系。 公司董事少军已到退休年龄，不再担任公司董事职务。 公司监事乔振国、闫福明已到退休年龄，不再担公司监事职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 8,088 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。公司 离退休人员工资实行社会统筹，公司按照在职职工工资总额的一定比例上缴养老统筹 11 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 金。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理 656 专业技术 361 生产 5,753 服务 651 其他 667 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 16 大学本科 1,393 大学专科 2,180 中专 1,481 技校及以下 3,018 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构建 设、规范运作。 报告期，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》的要求，本着实事求是的原则，开展了公司治理专项活动。为认真做好公司治 理情况自查和整改工作，公司以董事长为第一责任人，安排了自查、整改工作时间进 度。2007 年 5 月，公司开始宣传动员并全面自查公司治理现状，依据自查结果，编制 了公司治理自查报告和整改计划，并于 2007 年 9 月 19 日披露。其后，公司根据相关 要求，设立了专门的电话和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议，听取公众 及监管部门对公司治理的评议。2007 年 9 月下旬，内蒙古证监局对本公司上市公司治 理专项活动进行了现场检查，于 10 月 9 日出具了《关于对内蒙古蒙电华能热电股份有 限公司治理情况综合评价及整改建议》。2007 年 10 月 31 日，公司披露了《公司治理 整改报告》。 根据整改建议的要求，公司针对公司治理方面存在的问题，对照公司前期制定的 自查报告及整改计划，主要进行了以下工作： （1）继续组织董事、监事及高级管理人员认真学习有关上市公司治理方面的法律 法规和政策性文件，合力按照公司董事会制定的整改计划，逐项落实，认真整改；继 续加强对董事、监事、高级管理人员的培训工作； （2）公司及时修订了《股东大会议事规则》、《董事会工作细则》、《监事会工 作细则》，以切实保证“三会”的有效运作。同时公司加强了对相关人员的培训，要 求相关部门严格做好“三会”记录、决议及档案管理等基础工作； （3）修订了《董事会专门委员会工作制度》，加强了董事会专业委员会建设，董 事会审计委员会在 2007 年年度审计工作中已经正式开展工作； （4）公司进一步有针对性地加强了公司内部管理体系，健全了公司管理部门，调 整了公司内部管理机构；充实了部分部门的专业人员配备；进一步完善了内部控制的 12 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 程序和规章，制定了《募集资金管理办法》等，逐步加强了内控体系，完善了内部控 制制度； 公司还将根据有关要求，进一步修订、完善其他管理制度。 （5）关于“一厂多制”问题。 由于同一发电厂不同时期的各期工程由不同出资方投资建设，形成"一厂多制"现 象的存在，不可避免地导致电厂内各期工程共用部分公用设施，分摊共同采购和保管 的燃料、材料等事宜，相关生产运行人员亦无法严格区分其服务对象，本公司部分生 产经营管理活动存在一定程度的合并管理现象，公司员工及劳动人事管理等无法相对 于控股股东独立运作。公司与控股股东之间的同业竞争以及公司所属电厂存在"一厂多 制"现象，是由于目前管理体制的约束和历史的原因形成，短期内难以完全解决。 对于此问题，公司一向重视。在短期内公司董事会将进一步加强内部管理与控制， 探索和完善在现行法规框架下建立以资本为纽带的母子公司之间的市场化协调机制， 利益一致、共同发展。严格执行公司内部管理制度、相关财务核算及费用分摊管理办 法，做到"一厂多制"条件下关联交易和费用分摊的公正与公平，保证公司资产安全与 完整。长期考虑公司董事会将进一步探讨逐步解决同业竞争以及"一厂多制"现象的方 法与途径，综合考虑历史沿革以及公司未来的发展，在有利于提高公司效益的前提下 逐步解决。 今后，公司将根据国家的政策法规进一步完善公司治理结构。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 罗新泉 6 6 刘爱国 6 6 罗生祥 6 6 吕晓金 6 6 独立董事任职以来，按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要 求，认真履行职责，在公司重大项目的运作、关联交易、完善公司治理结构，高级管 理人员的选聘等方面发挥了应有的作用并发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 2008 年 1 月 30 日，公司召开了 2008 年第一次独立董事会议，四名独立董事全部 亲自出席了会议。会议听取了公司 2007 年度生产经营情况和重大事项进展情况的汇报。 公司同时向独立董事书面提交了公司 2007 年度审计工作的安排及相关资料。会议中独 立董事要求公司要做好日常管理以及年报审计等工作，提出公司内部控制与内部监督 要进一步加强，尽快建立健全内部审计机构，健全相关制度。 2008 年 3 月 24 日至 28 日，公司独立董事现场考察了公司所属京达发电有限责任 公司、包头第一热电厂、包头第二热电厂以及上都发电有限责任公司，了解了所属电 厂生产经营状况。 13 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司自主经营，业务结构完整。 2、人员方面：公司总经理、副总经理、董事会秘书、总会计师等高级管理人员均 在本公司领取报酬，未在控股股东单位兼职或领取报酬。 3、资产方面：公司所属电厂拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，无 形资产为本公司拥有。 4、机构方面：公司拥有较健全的董事会、监事会组织机构体系，内部机构独立运 作。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，在银行独立开户。 受目前管理体制和机制的约束以及历史的原因，本公司所属大部分电厂存在"一厂 多制"现象，即在同一发电厂厂区内，不同时期建设的电厂各期工程由不同出资方投资 建设，也造成本公司与控股股东之间存在一定程度的"同业竞争"现象。为避免内部的 无序竞争以及方便"一厂多制"下的企业管理，本公司所属电厂的安全、生产、燃料等 部分生产经营管理活动委托公司控股股东北方联合电力有限责任公司统一进行管理， 公司员工及劳动人事管理等无法相对于控股股东独立运作，存在一定程度的合并管理 及相关电厂人员不够独立的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司依据北方联合电力有限责任公司的相关规定对高管人员进行考核。公司目前 尚未建立独立的高管人员考评与激励机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司通过多年的管理实践和积累，已经初步建立了一套较为行之有效的内控体系。 1、公司主要内部控制制度 （1）公司已经制定了《股东大会议事规则》、《董事会工作细则》、《监事会工 作细则》、《董事会专门委员会工作制度》等法人治理结构方面的规范制度，促进公 司法人治理结构的完善和规范运作。 （2）在生产管理制度方面，公司所属电厂制定有一系列有关生产制度以及管理办 法，包括《安全生产管理制度》等，有效地促进了各项工作的开展。 （3）在财务管理制度方面，公司制定有《财务管理制度》，对财务管理体制、资 金管理、资产管理、财务核算、对外投资管理、成本费用管理等进行了明确的规定。 公司资金严格实行预算管理，严格成本管理和考核，规范了预算管理和开支审批权限， 保证了公司资金的安全运行。 （4）在物资管理制度方面，公司所属电厂制订有《燃料管理办法》、《物资采购 招标管理办法》等，并与内蒙古电力燃料公司签订有燃料管理服务协议，对燃料、物 资的采购、管理等作出了规定。 14 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （5）在投、融资，担保、关联交易等环节，公司章程有专门条款规定，且制订有 《公司财务管理授权制度》及《内部资金管理办法》，对包括投资、借款、担保、关 联交易以及其他重大交易行为等授权、执行等作了专门的规定。公司已制定了《募集 资金管理办法》，保证了募集资金的存放、使用等严格按照有关规定及公司承诺使用。 此外，公司还制定了《信息披露制度》，以真实、准确、完整、及时地披露有关 信息。 2、控制系统 公司董事会、监事会严格按照相关要求运作。公司董事会设立了专门委员会，按 照相关法律、法规以及公司《董事会专门委员会工作制度》开展工作。董事会战略委 员会，对公司投资的项目严格审查，有效促进了公司的发展；董事会提名委员会按公 司规定对公司董事以及高级管理人员的提名进行审核；董事会审计委员会，对董事会 负责，同时配合监事会的监事审计活动。2007 年，公司依靠外部审计力量，加强了对 公司所属单位的财务控制和监督的力度，有效地降低了公司的经营风险。 公司董事会认为：公司内部控制制度基本符合我国有关法律法规和证券监管部门 的要求，公司重大方面已初步建立了合理的内部控制制度。上述内部控制制度有效地 保证了公司生产经营管理的正常进行。但是，公司的内部控制制度以及体系，同先进 的内部控制要求相比还存在一些距离，内部控制体系的整体框架、内控环境、风险评 估环节上存在欠缺，内部控制的文档记录还不够系统规范，缺乏自我评估机制，公司 内部审计工作还有待进一步加强，董事会薪酬与考核委员会尚未开展工作。 未来，公司在实际经营管理实践中，将进一步健全内控相关机构，优化内部控制， 健全内部控制的内控环境、风险分析、内控活动、信息与沟通、监督等要素，完善内 控体系，全面提升公司管理水平。 随着公司生产经营活动的进一步发展，公司将定期或根据需要进一步完善和补充 内部控制制度，使内部控制制度发挥更大作用。2007 年，公司部分电厂开始试运行 SAP 系统管理，这将进一步提高公司内部控制水平。同时公司要求所属子公司进一步健全 内部管理制度，尤其是关联交易管理制度等一系列制度，旨在进一步提高公司内部控 制管理水平的工作。 (六)董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 28 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 18 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 15 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 19 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 公司主营业务为火力发电、供应，蒸汽、热水的生产、供应、销售、维护和管理。 通过电网运营企业向用户提供稳定及可靠的电力供应，直接或通过热网运营企业向用 户提供热力供应。 公司目前全资拥有三家运营电厂、控股拥有四家运营发电公司和一家煤炭公司、 参股七家电力公司和一家煤炭公司。截止 2007 年 12 月 31 日，公司运行权益装机总容 量为 595 万千瓦，在建权益装机容量为 79 万千瓦。公司发电业务均分布于内蒙古西部 和京津唐地区。 1、 报告期内公司经营情况的回顾 （1）、报告期总体情况概述 2007 年全国电力工业继续保持较快发展速度，发电生产能力再创新高。节能降耗 取得明显成效。根据中电联统计快报显示，截止 2007 年底，全国发电装机容量达到 71,329 万千瓦，同比增长 14.36%。其中内蒙古地区发电装机同比增长 38.9%。从电力 生产情况看，全国全口径发电量达到 32,559 亿千瓦时，同比增长 14.44%。其中，火电 发电量 26,980 亿千瓦时，约占全部发电量 82.86%，同比增长 13.82%。内蒙古地区发 电量同比增长 28.6%。 2007 年，公司克服困难，加快发展，企业规模不断扩大，销售收入继续保持增长。 2007 年末，公司在运行权益发电装机容量 595 万千瓦，比 2006 年末增长 12.26%；2007 年公司实现营业收入 682,431.41 万元，比上年增长 5.10%。 2007 年，由于蒙西地区发电市场竞争加剧，电厂负荷率水平不断下降，电厂利用 小时数不断下降，同时，2007 年公司所属部分向蒙西地区供电的小火电机组关停，造 成 2007 年公司内蒙古西部电网内发电量同比降低 64 亿千瓦时，同比降低了 23.5%。 2007 年，由于公司直接东送华北电网的上都发电厂机组#1、#2 机组于 2006 年下 半年投产，#3 机组于 2007 年下半年投产，使得上都电厂 2007 年发电量同比增长 54 亿千瓦时，同比增长 225%。 也正是由于以上原因，2007 年公司合并口径完成发电量 286.94 亿千瓦时，比上年 降低 3.39%，完成售电量 257.51 亿千瓦时，比上年降低 4.03%。公司合并口径全年完 成供热量 1617 万吉焦，同比降低 10.44%。 （2）报告期公司主营业务情况及分析 主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利润 营业收入比 营业成本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 分产品 率（%） 上年增减(%) 年增减(%) 年增减(%) 电力 5,888,589,070.55 4,958,014,165.42 15.80 4.11 3.82 增加 0.24 个百分点 热力 202,197,113.97 416,449,565.38 -105.96 -4.63 -4.59 减少 0.08 个百分点 水 9,995,582.21 8,390,886.24 16.05 -5.79 -46.09 增加 62.77 个百分点 合计 6,100,781,766.73 5,382,854,617.04 11.77 3.78 2.97 增加 0.69 个百分点 16 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 610,078.18 3.78 其中：内蒙古西部地区 424,110.40 -21.16 直送华北电网 185,967.78 272.53 上述公司营业收入不同地区的变化情况也主要是由于前述发电量变化所引起。 2007 年，公司营业收入同比增长 3.78％，营业成本同比增长 2.97%。 2007 年公司营业收入增长的主要原因是： ①、发电量降低，售电量降低：公司合并口径售电量降低 4.03%； ②、公司所属上都电厂发电量大幅增长，其东送电价相对蒙西电网上网电价高， 使得公司 2007 年合并口径平均上网电价实现 267.94 元/千千瓦时（含税），比上年增 长 21.30 元/千千瓦时。 2007 年公司营业成本增长的主要原因是： ①、燃料价格继续上涨，造成公司发电成本、供热成本持续上涨。2007 年，公司 合并口径发电标准煤单价同比增长 24.02 元/吨，上涨了 10.16%； ②、新机组投产引起折旧费用总额增长；发电量降低使得燃料、水等消耗减少， 总成本减少；由于关停机组人员分流，公司人工费用降低等。 前五名供应商及销售客户情况： 前五名供应商采购金额合计 15.41 亿元，占采购总额比重 53%。 前五名销售客户销售金额合计 67.15 亿元，占销售总额比重 98.41%。 （3）报告期内公司资产构成发生重大变动的情况 货币资金期末比期初增加 49,972 万元，增长 102%，主要系本公司 2007 年末借入 借款尚未使用以及收回电费所致。 其他应收款期末比期初减少 1,936 万元，降低了 46%，系收回往来款项所致。 一年内到期的非流动资产期末比期初减少 1,478 万元，降低了 67%，系公司机组投 产一次性摊销生产准备费。 长期股权投资增加 37,754 万元，系公司对参股公司继续依投资协议增加投资以及 按照权益法核算投资收益和收回现金红利共同影响所致。 固定资产原值期末比期初增加 292,734 万元，主要系公司控股子公司内蒙古上都 发电有限责任公司#3 机组投产转入固定资产所致。 工程物资期末比期初降低 112,991 万元，在建工程期末比期初增加 56,523 万元， 主要系公司所属上都电厂等工程物资领用转入在建工程，以及在建机组投产转入固定 资产所致。 短期借款期末比期初增长 59,900 万元，系公司流动资金需求增加，借入短期借款 所致。 应付职工薪酬期末比期初减少 3,464 万元，是由于本年不再提取福利费，使用年 17 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 初结余所致。 应付利息期末比期初增加 768 万元，增长 34%，是由于借款增加及利率提高所致。 应付股利期末比期初增加 11,645 万元，是由于应付股东股利尚未支付所致。 其他应付款期末比期初增加 31,455 万元，系期末应付工程和设备款增加所致。 一年内到期的非流动负债期末比期初降低 4,125 万元，是归还已到期借款所致。 长期借款期末比期初增加 122,936 万元，增长 14%，是由于公司所属电厂借入长期 借款用于新建机组建设所致。 （4）报告期损益表主要项目变动情况 营业收入、营业成本变动原因见见前述“（2）报告期公司主营业务情况及分析”； 管理费用同比降低 24%，是由于公司 2007 年度合并报表范围减少北京青鸟蒙电信 息技术公司所致。 财务费用同比增加 52%，是由于公司借款本金增加、利率上调、工程完工后停止利 息资本化所致。 资产减值损失同比降低 67%，是由于公司包头第二热电厂上年计提资产减值损失所 致。 投资收益同比增加 37.82%，是由于公司来自托克托发电有限责任公司分派的现金 红利和以及权益法核算岱海发电有限责任公司投资收益增加所致。 营业外支出本期增长较多是本公司所属企业为内蒙古自治区成立 60 年大庆捐款所 致。 （5）公司现金流量情况分析 经营活动现金流量净额 132,986 万元，较上年降低了 14.5%，主要是由于报告期公 司营业收入、成本增加的同时，支付的各项税费现金流出比上年增长、公司分流人员 降低了支付给职工以及为职工支付的现金数额以及收到的其它与经营活动有关的现金 降低和支付的其它与经营活动有关的现金增加等所致。关于收到的其它与经营活动有 关的现金以及支付的其它与经营活动有关的现金具体变动情况详见财务报表附注有关 内容。 报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期公司净利润关系详见财务报表附注 现金流量表补充资料有关内容。 投资活动现金流量净额-163,957 万元，比上年降低 45%，主要是公司上都发电有 限公司一、二期工程机组建设投资集中于上年，报告期机组陆续投产而使购建固定资 产支出的现金大幅降低所致。 筹资活动现金流量净额 80,948 万元，比上年降低了 47%，主要是由于报告期借款 数额低于上年所致。 （6）2007 年公司经营工作分析 报告期内，公司所属上都发电有限责任公司二期工程#3 发电机组（60 万千瓦）正 式投产，同时按照国家“节能减排”、“上大压小”政策，累计关停小火电机组 79.9 万千瓦，使公司 2007 年末公司合并口径（全资及控股电厂）总装机容量 521 万千瓦， 与上年末基本持平。 18 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年公司全资及控股发电企业完成发电量 286.94 亿千瓦时，比上年降低 3.39%， 完成售电量 257.51 亿千瓦时，比上年降低 4.03%。公司合并口径全年完成供热量 1617 万吉焦，同比降低 10.44%。 2006 年公司全资及控股各发电企业电量具体情况如下： 单位：千千瓦时 单 位 2006 年 2007 年 比上年增减 比上年增减（%） 丰镇发电厂#1--#4 机组 5,709,124 4,979,286 -729,838 -12.78 包头第一热电厂 4,234,360 3,434,070 -800,290 -18.90 包头第二热电厂 3,843,234 3,086,575 -756,659 -19.69 乌拉山发电厂 1,510,510 54,590 -1,455,920 -96.39 直属企业合计 15,297,228 11,554,521 -3,742,707 -24.47 丰泰发电有限公司 2,741,359 2,472,416 -268,943 -9.81 海勃湾电力股份有限公司 1,460,958 651,110 -809,848 -55.43 蒙华海勃湾发电有限责任公司 3,043,342 2,837,418 -205,924 -6.77 京达发电有限责任公司 4,750,981 3,357,639 -1,393,342 -29.33 上都发电有限责任公司 2,406,855 7,820,749 5,413,894 224.94 直属及控股电厂总计 29,700,724 28,693,853 -1,006,871 -3.39 2007 年，公司合并口径发电量同比减少 10.07 亿千瓦时，上网电量同比减少 11.08 亿千瓦时。上网电量中：蒙西电网各电厂累计上网电量比上年减少 59.5 亿千瓦时，降 幅达 24.1%；向华北直送的上都电厂上网电量比上年增加了 48.4 亿千瓦时。 在蒙西地区用电量增长 30%左右的情况下，公司蒙西地区所属电厂上网电量却下降 了 24.1%，主要是由于蒙西地区发电市场竞争加剧，发电装机容量增长很快，2007 年 末蒙西地区发电装机总量约 2,177 万千瓦，比上年增加了 37.87%，而公司 2007 年在蒙 西地区不仅没有新增机组，反而关停了 52.4 万千瓦的机组，公司蒙西地区装机总量占 区域容量的比例由 2007 年初的 24.9%下降到目前的 15.6%，公司上网电量在蒙西地区 的市场份额由 2006 年的 38.13%下降到 2007 年的 21.66%，下降了 16.45 个百分点。2007 年全年，公司平均发电利用小时为 5,664 小时，比上年的 6,791 小时减少 1,127 小时。 公司平均发电利用小时 2004 年为 7,491 小时，2005 年为 7,126 小时，2006 年为 6,791 小时，2007 年为 5,664 小时，三年间累计下降 1,827 小时，2007 年下降尤为明显，这 也是目前公司生产经营所面临的最大的问题。 2007 年，公司电力销售收入同比增加了 2.33 亿元。主要是由于公司上都电厂投产 后，实现的平均上网电价提高所致。考虑上网电量同比减少 11.08 亿千瓦时，降低 4.13% 的因素，影响收入减少 2.34 亿元。 2007 年，公司全年总成本共计发生 61.03 亿元，同比增加 2.69 亿元。其中，由于 燃料价格上涨原因增加燃料费成本支出 2.54 亿元。 2007 年，公司完成发电标准煤耗 341.11 克/千瓦时，同比下降 9.83 克/千瓦时。 报告期，公司经营工作面临的主要问题是： ①、蒙西地区发电市场竞争加剧，2006、2007 年连续两年内蒙古发电装机增长速 度远高于发电量增长速度。造成蒙西电网电厂负荷率水平不断下降，电厂利用小时数 不断下降，公司面临的竞争情况不断加剧，利润空间不断被压缩。 与此同时，公司根据“节能减排”、“上大压小”有关政策关停的小火电机组均 处于蒙西地区，而相应替代的大容量机组建设投产尚需一段时间，造成公司在内蒙古 西部电网内发电量进一步降低，增大了公司经营工作的困难。 19 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 ②、燃料、材料、水等消耗产品价格不断上涨，造成公司成本支出不断上升。其 中燃料价格更是持续上涨，造成公司发电成本、供热成本持续上涨。2007 年，公司合 并口径发电标准煤单价同比增长 24.28 元/吨，上涨了 10.16%。 （7）主要控股和参股公司的经营情况 单位：万元 主要产品 公司名称 业务性质 装机容量 运行容量 在建容量 总资产 净资产 或服务 丰泰发电有限公司 电力生产 电力、热力2×200MW 400MW 132,803.17 38,038.26 海勃湾电力股份有限公司 电力生产 电力 2×100MW 200MW 42,649.17 39,915.92 蒙华海勃湾发电有限责任 电力生产 电力 2×200MW 400MW 132,910.74 43,138.32 公司 京达发电有限责任公司 电力生产 电力 2×330MW 660MW 206,122.96 59,910.71 内蒙古上都发电有限责任 600MW 电力生产 电力 4×600MW 1800MW 1,035,856.23 237,713.94 公司 大唐托克托发电有限责任 电力生产 电力 6×600MW 3600MW 1,197,193.92 372,269.98 公司 内蒙古岱海发电有限责任 电力生产 电力 4×600MW 2400MW 933,105.64 275,375.13 公司 国华准格尔发电有限责任 电力生产 电力 4×330 MW 1320MW 442,805.66 117,135.90 公司 内蒙古蒙达发电有限责任 电力生产 电力 4×330 MW 1320MW 246,750.55 150,192.27 公司 内蒙古京隆发电有限责任 1200MW 电力生产 电力 2×600MW 556,847.67 99,262.00 公司 包头东华热电有限责任公司 电力生产 电力、热力 2×330MW 600MW 297,652.36 59,610.25 北京青鸟蒙电信息技术有 信息服务 1,821.95 43.34 限公司 北联电能源开发有限责任 煤炭开发 煤炭 126,110.41 50,000.00 公司 控股子公司净利润或参股公司 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况 单位：万元 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 净利润同比变动 备注 丰泰发电有限公司 50,669.44 -4,241.65 -4,263.94 -5,908.55 控股 海勃湾电力股份有限公司 11,453.19 -1,060.23 -1,072.26 -3,400.14 控股 蒙华海勃湾发电有限责任公司 54,063.83 10,663.38 8,982.30 -442.00 控股 京达发电有限责任公司 65,904.29 5,622.13 4,285.67 -15,659.76 控股 内蒙古上都发电有限责任公司 185,967.78 130,833.77 29,055.79 28,319.50 控股 大唐托克托发电有限责任公司 538,255.54 213,934.81 164,157.21 10,051.80 参股 内蒙古岱海发电有限责任公司 186,124.46 44,388.97 44,407.63 28,063.08 参股 国华准格尔发电有限责任公司 83,236.08 5,610.61 4,544.97 -13,142.48 参股 内蒙古蒙达发电有限责任公司 142,468.04 35,743.06 29,561.37 -9,057.02 参股 包头东华热电有限责任公司 71,027.53 6,155.74 6,255.13 1,213.18 参股 2007 年 8 月 31 日，上都发电有限责任公司 3#机组通过 168 小时试运行，2007 年 11 月 23 日，4#机组通过 168 小时试运行。该两台机组完成 168 小时试运行后，公司曾 相继发布公告披露了该两台机组完成 168 小时试运行以及商业运营的有关情况。但上 都发电有限责任公司#3 发电机组在完成 168 小时试运行的同时，由于安全性评价未完 成，计量装置未验收，因此至 2007 年 11 月 1 日才正式交付生产，进入商业运行；而 其#4 机组由于输电线路串补工程未完成，电力送出存在问题；电厂并网安全性评价未 做；计量装置未验收等原因，直至目前尚未转入商业运行，仍在基建期核算。预计该 机组 2008 年正式投入生产。 20 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 上都发电有限责任公司 2007 年净利润实现 29,056 万元，比 2006 年度增长 28,319 万元，主要原因是（1）该公司#1、#2 发电机组 2006 年下半年投产，投产当年由于开 办费摊销等原因仅实现利润 737 万元；（2）2007 年该公司#3 机组投产发电。 岱海发电有限责任公司 2007 年净利润大幅增长，主要原因是其送出工程于 2006 年 11 月全线贯通，该线路全线贯通前其机组发电负荷较低，因而 2007 年净利润比 2006 年大幅增长。 此外，上都发电有限责任公司、岱海发电有限责任公司、大唐托克托发电有限公 司发电机组均直接东送华北电网，电力负荷较稳定，上网电价相对蒙西地区高，使上 述三公司盈利状况较好。 丰泰发电有限公司、京达发电有限责任公司、国华准格尔发电有限责任公司、蒙 达发电有限责任公司利润大幅降低主要是由于蒙西地区电力市场竞争加剧，发电利用 小时降低，发电量降低以及煤炭价格上涨等因素造成。 海勃湾电力股份有限公司利润大幅降低是由于该公司两台 10 万千瓦发电机组于 2007 年 7 月关停所致。 （8）、关于“节能减排”、“上大压小”有关情况 国家“十一五”规划纲要明确提出了“节能”和“减排”两个约束性目标，电力 工业是节能减排的重点领域之一，上大压小，加快关停小火电机组，对于节能减排具 有十分重要的意义。全国电力工业“上大压小”节能减排工作会议决定，今后四年， 全国要关停小燃煤机组产能 5000 万千瓦以上、燃油机组 700 万千瓦至 1000 万千瓦， 不再新上小火电项目。 公司根据相关要求，制定了小火电机组的关停计划。“十一五”期间公司将关停 小火电及高能耗机组 159.9 万千瓦，其中，已于 2007 年前关停 79.9 万千瓦，其余将 于 2009 年前关停。关于上述机组关停后的有关资产处理、人员安置、污染物排放以及 取水指标的处理等具体问题，公司正在根据国家有关政策，协商制定具体的处理方案。 关停机组相关资产情况详见公司“财务报表附注—固定资产—拟处置固定资产”以及 “财务报表附注—其他重要事项”有关内容。 相应，公司“上大压小”替代计划正在不断落实。其中，以“上大压小”方式开 展前期工作的内蒙古和林电厂两台 60 万千瓦发电机组的建设，已在 2008 年初落实确 定由本公司全资建设，目前正在积极开展前期工作；以“上大压小”方式开展前期工 作的内蒙古魏家峁电厂两台 60 万千瓦发电机组，也已在 2008 年 4 月落实，由本公司 参股 40%投资北方魏家峁煤电有限责任公司，合资建设经营内蒙古魏家峁煤电一体化项 目。该项目一期工程为建设 2×600MW 燃煤发电机组和年产 600 万吨煤炭的露天煤矿。 上述项目投产后，将进一步降低公司能耗水平，提高公司核心竞争力，提升公司 行业地位。 2、对公司未来发展的展望 展望 2008 年，公司的经营和发展，充满挑战，但也有机遇。 （1）、挑战与机遇 根据中国电力企业联合会发布的《2007 年全国电力工业统计快报》显示，2007 年 电力建设速度继续加快，新增电源机组容量创历史最高水平，截止 2007 年底，全国发 21 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 电装机容量达到 71,329 万千瓦，同比增长 14.36%，其中内蒙古地区发电装机同比增长 38.9%。从电力生产情况看，全国发电量达到 32,599 亿千瓦时，同比增长 14.44%。其 中，火电发电量 26,980 亿千瓦时，约占全部发电量 82.86%，同比增长 13.82%。内蒙 古地区发电量同比增长 28.6%。2007 年，全国 6000 千瓦及以上电厂设备平均利用小时 数为 5,011 小时，同比降低 187 小时。其中，火电设备利用小时数为 5,316 小时，同 比降低 296 小时。全国电力供需形势进一步缓和。 预计 2008 年，全国电力供需总体平衡，发电设备利用小时将继续下降。华北电网 总体供需平衡，蒙西电网将出现供大于求的局面，蒙西地区发电市场竞争加剧。 2007 年 8 月，国务院办公厅下发了《国务院办公厅关于转发发展改革委等部门节 能发电调度办法（试行）的通知》。通知要求节能发电调度应“与电力市场建设工作 相结合，充分发挥电力市场的作用”。鉴于国家对节能减排的高度重视，节能减排将 成为影响电力市场发展趋势的重要因素。 2008 年，预计煤炭价格比上年有较大幅度的上涨。2008 年年初，内蒙古西部地区 煤炭市场已经出现供应紧张的状况，市场采购价格明显上涨。煤价和运价的上涨给公 司的燃料成本控制方面带来挑战。 2007 年，国家为控制投资和信贷规模过快增长，数次提高存贷款利率，该措施对 公司 2008 年及以后控制资金成本带来了持续性影响。 以上的国家宏观政策以及市场形势，为公司的发展带来了巨大的挑战，但也有机 遇。随着电力供需形势的变化，预计 2007 年公司所属电厂设备利用小时将继续大幅下 降，为公司经营带来更大的困难；煤炭价格继续上涨，水费、材料价格也在不断上涨， 公司经营成本压力剧增。在上网电价得不到调整的情况下，成本的不断上涨使公司盈 亏平衡点电量不断升高，而发电利用小时数的降低却使公司各电厂发电量不断走低。 国家“节能减排”、“上大压小”，加快关停小火电机组的政策，一方面会使公 司部分小火电机组关停，短期内公司所属部分电厂会因机组关停出现发电量降低、亏 损面增加的局面；另一方面，公司利用小火电机组关停的契机，加快大容量、高参数 发电机组的建设，将为公司未来更好的发展带来新的机遇。 （2）、新年度经营计划 2008 年是公司组建以来最为困难的一年，同时也是公司加快发展和多元化战略实 施的关键一年，公司董事会将认真贯彻落实股东大会确定的工作目标，主动适应新形 势，以全面落实科学发展观为宗旨，确保安全稳定生产，落实环境保护政策，做好小 机组关停工作，狠抓节能降耗、努力提高环保运行水平，继续加强经营管理，严格成 本控制，确保年度计划顺利完成，积极推动公司持续发展。 2008 年，公司计划完成电量 289 亿千瓦时，完成供热量 1,420 万吉焦。完成销售 收入 68 亿元，完成供电标准煤耗 363.1 克/kwh，供标准煤耗 42.38 公斤/吉焦，完成 发电厂用电率 8.34%。 为确保完成全年各项任务，要着力抓好以下主要工作： ①高度负责，切实抓好安全生产工作，不断提高安全水平。 坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，进一步做好安全生产工作，规 范安全管理，强化落实安全责任，坚决杜绝习惯性违章和责任不落实现象发生。深入 开展安全性评价工作，完善安全管理基础工作，以危险点预控，控制检修作为工作重 22 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 点，推行安全生产综合预控方法，全力消除安全隐患。继续强化安全培训工作，提高 全员安全意识和安全技能。 ②狠抓落实，全面加强经营管理，不断提高效益水平。 要树立“大财务”理念和全员效益意识，开拓市场、深挖潜力、千方百计增收创 收、提高效益水平。加强经营管理工作，下大气力抓电费结算、抓规模效益。 加大融资力度，努力降低资金成本。树立“过紧日子”思想，注重内部成本控制， 增收节支。强化内部管理，推进管理创新，花大力气做好对标工作，找出差距，并研 究提出解决的思路和建议。进一步完善和强化股权管理，提高公司综合管理水平。 ③、全力以赴，积极做好发展工作。 按照“转变发展思想，调整发展结构，完善发展布局”的要求，认真确定项目发 展思路。 要积极延伸产业链条，介入风力发电、煤炭开发及铁路建设等项目，增强公司盈 利能力和抵御市场风险的能力。 在电力项目在发展上，要突出大容量、效益好的电厂项目，积极落实“上大压小” 政策，全力推进魏家峁、和林电厂项目前期工作，尽早开工建设。 ④、加强资本运作，拓展公司经营领域 公司将继续积极跟踪政策导向，加强资本运作，拓展公司经营领域，为公司建设 筹集资金。探讨各种新的融资途径，进一步降低公司融资成本，实现良性、滚动、可 持续发展的目标。 2008 年，继续支持公司参股的北联电能源公司所属煤矿的勘探与建设，争取尽早 形成生产能力。公司控股的白彦花能源有限责任公司，要争取在资源配置上得到突破。 ⑤、全力推进节能减排，落实节约环保规划，实现企业可持续发展 公司以小火电机组关停为契机，充分利用国家“上大压小”的政策，逐步关停小 火电机组，争取尽快核准建设大型机组，促进大容量、高参数机组的建设，进一步优 化产业结构、调整布局，实现环保、节能要求。 通过加大技改力度，努力提高现役机组的资源利用水平，提高公司的节约环保水 平。加大环保指标考核和监督力度，严格执行节能减排责任制。强化能耗控制，积极 开展对标管理，深入推进节约环保型企业创建。开展小指标竞赛和全方位节能降耗， 保证公司所属电厂各项能耗指标严格控制在要求范围之内，确保实现节能减排目标。 ⑥、加强干部员工队伍建设，进一步推进企业和谐发展 要加强干部队伍管理，从转变工作方式，推动制度建设，狠抓工作落实等方面入 手，把各项工作决策和部署真正落到实处。努力构建和谐企业，坚持以人为本，关爱 员工，建立和谐社会主义劳动关系，进一步增强队伍凝聚力和战斗力。 ⑦、继续完善公司治理结构，实现规范运作 完善、健全公司内部管理机构，充实相关管理人员，努力达到完善公司治理结构、 规范公司运作的基本要求。 （3）、2008 年公司资金需求计划 2008 年，公司将加快有关前期工作进度，预计 2008 年主要项目及资金需求如下： 23 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 电源项目拟安排 3.5 亿元，包括和林电厂及魏家峁电厂项目。其余项目及前期投 入拟安排 1.25 亿元。 （4）、公司面临的主要风险因素分析 ①电力市场供求变化风险。近年来由于电力项目投产较多，电力供需发生转变， 发电市场竞争加剧，蒙西地区已出现供大于求的局面。预计 2008 年公司所属电厂设备 利用小时数将会大幅下降，为公司经营带来新的困难。 公司下一步将通过优化机组运行、提升系统效率、降低消耗指标、加快新机组建 设等具体措施，增强公司竞争力。公司上都电厂等“西电东送”项目，电力市场的保 证情况相对较好。此外，公司会继续积极寻求收购电力资产的机会，以进一步扩大规 模经营优势，增加市场份额，提高公司竞争能力。 ②煤炭市场变化的风险。近几年煤炭价格的迅速上涨已经对公司经营产生了巨大 的负面影响，加大了公司经营工作的压力，预计 2008 年煤炭价格将进一步上涨。 公司一直采取积极的煤炭管理、采购与供应措施。一方面，公司强化燃料管理， 加强成本控制；另一方面，对燃料供应实行统一管理，保证供给。此外，2007 年公司 与母公司共同投资建设的煤矿开始逐步投产。但尽管如此，公司燃料成本控制仍面临 巨大压力。 ③竞价上网风险。国家先后启动了东北、华东和南方等地的电力竞价上网。竞价 上网将加剧发电企业间的竞争，有可能导致发电企业平均利润率下降。 虽然近年煤炭价格飙升，但公司目前发电成本在华北电网内仍处于较低水平。 ④环境保护与节能降耗。火力发电会对环境造成一定程度的污染，在日常生产和 建设新项目时必须严格遵守国家环保标准。随着社会的进步，国家的环境保护标准越 来越高。“十一五”规划国家制定了节能减排目标，电力企业承担着相当一部分节能 减排任务。 公司充分利用国家节能减排“上大压小”的政策，通过逐步关停小型机组，促进 大型发电机组的建设和投产，进一步优化产业结构、调整布局，加强环保、技术创新， 实现环保、节能要求。同时加大技改力度，努力提高现役机组的资源利用水平，提高 公司节约环保水平。 ⑤资产负债率较高。截止 2007 年末，公司合并口径的资产负债率为 73.34%。原因 是公司近期投产的电力基建项目较多。由于当前电力行业新建项目资产负债率一般为 80%左右，从而导致公司合并资产负债率较高。资产负债率较高是公司近几年快速发展 和快速扩张的表现。但近年来利率的不断调整使得公司面临的财务风险加大。 公司资产负债率将随着投资项目的逐步投产、还贷而降低；另一方面，电源项目 固定资产投资大，折旧金额高，因而现金流量一般比较稳定，适当的负债率不会带来 很大的偿债风险。 ⑥热力业务亏损风险 公司经营的热力产品价格受到政府严格管制，其中供热业务主要服务对象为重点 工业企业用热以及电厂所在地区的居民，其成本与价格长期处于倒挂的局面，因此， 公司热力业务近几年一直处于亏损的状况，近几年因燃料价格的上涨而使供热业务亏 损加剧。 24 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 对于供热业务亏损，公司将通过内部挖潜，努力控制并降低热力业务的生产成本。 同时，继续加强与地方政府部门沟通，争取较为合理的销售价格。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 42.04 亿元，比上年减少 1.54 亿元，减少的比例为 3.5%。 其中:拨付控股、参股公司资本金 4.71 亿元，公司所属企业完成基本建设投资 32.58 亿元，完成技术改造投资 4.77 亿元。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 上都发电有限责任公司 发电 51 京隆发电有限责任公司 发电 25 北联电能源开发有限公司 煤炭开发 10 大唐托克托第二发电有限责任公司 发电 15 国华准格尔发电有限责任公司 发电 30 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、上都二期工程 2×600MW 公司出资 524,000 万元投资该项目，上都二期工程第一台机组已经投产，第二台 机组已经完成 168 小时试运行，2007 年，上都一、二期工程合计实现净利润 29,056 万元。 2)、丰镇 500KV 切改工程，公司出资 3,400 万元投资该项目，项目进度约 58%。 3)、包二 新 2 号脱硫设备，公司出资 1,800 万元投资该项目，项目已完工。 4)、包二 2#机电除尘器改造，公司出资 1,568 万元投资该项目，项目进度约 50%。 5)、包二新#2 脱硫安装工程，公司出资 1,200 万元投资该项目，项目进度约 60%。 6)、丰镇#3 变电源开关保护，公司出资 650 万元投资该项目，项目进度约 94%。 7)、#1.2 机 6KV 开关改造，公司出资 949 万元投资该项目，项目进度约 60%。 8)、上都磨煤机磨棍更换，公司出资 600 万元投资该项目，项目进度约 91%。 9)、海一热网换热站，公司出资 631 万元投资该项目，项目进度约 80%。 10)、包一制水系统，公司出资 1,080 万元投资该项目，项目进度约 47%。 11)、其他工程，其他技改工程本年投资合计 4.15 亿元，完工合计 3.56 亿元 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1．重大会计政策、会计估计变更的影响 本公司原执行 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日执 行企业会计准则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的 交易或事项。对于因首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下 述方法进行处理。 25 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 z 采用追溯调整法核算的重大会计政策变更 （1）长期股权投资：执行新企业会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时， 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核 算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并 按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。 执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注五、9 中的“长期股权投资”。 于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公 司自最初即采用成本法核算。 （2）所得税：执行新企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。 执行新企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所 得税的会计政策详见附注五、25 中的“所得税”。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业 会计准则》及其相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表述。上述会 计政策变更对 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司的股东权益及 2006 年度净利润的影响列示如下： （1）对 2006 年 1 月 1 日合并股东权益的影响 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 盈余公积的转回 27,387,994.83 -27,387,994.83 0.00 0.00 0.00 少数股东权益作为股东 0.00 0.00 0.00 1,571,379,555.81 1,571,379,555.81 权益列报 合计 27,387,994.83 -27,387,994.83 0.00 1,571,379,555.81 1,571,379,555.81 （2）对 2006 年度合并净利润的影响 项 目 金额 少数股东损益列报方式变化 182,511,201.60 （3）对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 盈余公积的转回 33,969,437.43 -33,969,437.43 0.00 0.00 0.00 少数股东权益作为股东 0.00 0.00 0.00 1,919,151,058.07 1,919,151,058.07 权益列报 合计 33,969,437.43 -33,969,437.43 0.00 1,919,151,058.07 1,919,151,058.07 （4）对 2006 年 1 月 1 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 长期股权投资由权益法 -246,491,953.43 -27,387,994.83 -1,290,000.00 -275,169,948.26 改为成本法 （5）对 2006 年度母公司净利润的影响 项目 金额 长期股权投资由权益法改为成本法 -65,814,426.03 （6）对 2006 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 长期股权投资由权益法 -305,724,936.86 -33,969,437.43 -3,630,000.00 -343,324,374.29 改为成本法 z 采用未来适用法核算的重大会计政策变更： 除上述采用追溯调整法核算的重大会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计 26 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 准则还发生了下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括： （1）借款费用资本化：在执行新企业会计准则前，本公司仅将用于固定资产的专 门借款的累计资产支出加权平均数，按所占用专门借款加权平均利率计算确定的借款 利息进行资本化。在执行新企业会计准则后，本公司按照本附注五、13 所述会计政策， 对借款费用进行资本化。 （2）非流动资产减值：在执行新企业会计准则之前，本公司前期已确认的非流动 资产的减值损失如果在以后会计期间恢复的，按照恢复的金额，在不超过已确认减值 损失金额的范围内，予以转回，计入当期损益。在执行新企业会计准则之后，本公司 按照本附注五、16 所述会计政策，对非流动资产计提减值准备，非流动资产的减值损 失一经确认，除资产处置、出售、对外投资等情况外，在以后会计期间不得转回。 （3）执行新企业会计准则之前，本公司按照工资总额的 14%计提职工福利费，并计 入当期损益。在执行新企业会计准则后，本公司不再按照工资总额的 14%计提职工福利 费，本公司根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期 损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据新企业会计准则确认的应付职工薪酬 (职工福利)与原转入的职工薪酬(职工福利)之间的差额计入当期损益。 （4）与资产相关的政府补助：执行新企业会计准则前，本公司收到的与资产相关 的政府补助作为专项应付款核算，并在有关拨款项目完成后，对于形成固定资产或产 品并按规定留给本公司的，将有关专项应付款计入资本公积；对未形成资产需要核销 的拨款以及形成资产按规定上交国家的，经批准后将专项应付款与有关资产科目冲销。 执行新企业会计准则后，本公司按照本附注五、23 所述的会计政策核算与资产相关的 政府补助。 2．重大会计差错的更正和影响：无 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开第五届董事会第八次会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （2）、公司第五届董事会第九次会议于 2007 年 5 月底以通讯方式召开，提议召 开本次会议的会议通知于 5 月 31 日发出，于 2007 年 6 月 5 日形成决议。决议公告刊 登在 2007 年 6 月 6 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （3）、公司第五届董事会第十次会议于 2007 年 6 月以通讯方式召开，于 6 月 28 日形成决议。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （4）、公司第五届董事会第十一次会议于 2007 年 8 月以通讯方式召开，提议召 开本次会议的会议通知于 8 月 13 日发出，于 2007 年 8 月 28 日形成决议。决议公告刊 登在 2007 年 8 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （5）、公司于 2007 年 9 月 18 日召开第五届董事会第十二次会议。决议公告刊登 在 2007 年 9 月 19 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （6）、公司第五届董事会第十三次会议于 2007 年 10 月以通讯方式召开，提议召 27 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 开本次会议的会议通知于 10 月 12 日发出，于 2007 年 10 月 23 日形成决议。决议公告 刊登在 2007 年 10 月 24 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2006 年度利润分配方案于 2007 年 8 月实施。其股权登记日为 2007 年 8 月 9 日，除权、除息日为 2007 年 8 月 10 日，现金红利发放日为 2007 年 8 月 21 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会对公司 2007 年年度财务报告的编制以及北京信永中和会计 师事务所（以下简称“会计师事务所”）2007 年度审计工作进行了督促与监督，主要 工作情况如下： 2008 年 1 月 30 日，召开了公司第五届董事会审计委员会 2008 年第一次会议，会 议审阅了公司编制的 2007 年度合并的财务快报；听取了公司管理层对公司 2007 年度 生产经营情况及重大事项进展情况的汇报；确认了公司与会计师事务所确定的年度财 务报告审计时间工作安排。 在审计期间，审计委员会发出《审计督促函》，要求会计师事务所按照审计总体 工作计划完成有关工作，并将进展情况以及主要问题与公司及审计委员会进行沟通。 2008 年 4 月中旬基本形成审计定稿意见后，审计委员会审阅了审计报告以及公司 财务会计报告，认为：公司 2007 年度财务报告的有关数据真实反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，并同意将此报告提交公司 董事会审议。 董事会审计委员同时建议董事会 2008 年度继续聘用信永中和会计师事务所为公司 服务。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会新酬委员会尚未正式开展工作。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经北京信永中和会计师事务所审核确认，内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年度利润总额为 395,621,973.67 元，依法交纳企业所得税 20,201,926.89 元，实现净 利润 375,420,046.78 元。其中：归属于母公司股东的净利润为 199,882,953.51 元。 依据《公司法》及公司章程规定，合并报表提取法定盈余公积金计 22,247,113.01 元， 加年初未分配利润 455,180,189.88 元，加由于会计政策变更影响期初未分配利润增加 数 33,969,437.43 元,减 2007 年分配的 2006 年度普通股股利 237,746,400.10 元，本 期末未分配利润为 429,039,067.71 元。 公司建议以 2007 年 12 月 31 日总股本 198,122 万股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利 0.80 元（含税），计 158,497,600.00 元。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第五届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 23 日召开,批准了公司《2006 年 28 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 度总经理工作报告》；认为公司董事会批准的《关于 2006 年度资产减值准备计提情况 的议案》、《关于 2006 年度部分老机组退役及资产报废处理的议案》程序合法，审议 过程符合公司章程制度的相关要求，处置结果合法、合规且符合公司特点；审议批准 了《关于实施新会计政策的议案》、《公司 2006 年度财务决算报告》以及《关于实施 新会计准则后股东权益差异调节情况的议案》、《关联方占用资金及担保有关情况的 议案》、《2006 年度利润分配预案》、《2006 年年度报告》及《2006 年年度报告摘要》。 监事会全体成员认为:年度报告及摘要的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和 公司内部管理制度的各项规定；年度报告及摘要的内容和格式符合中国证监会和证券 交易所的各项规定，所包含的信息能够从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管 理和财务状况等事项；在出具本意见前，未发现参与年度报告及摘要编制和审议的人 员有违反保密规定的行为；审议批准了《关于公司 2006 年度重大关联交易事项的议案》 、 《关于公司内部控制制度建设情况的议案》；审议批准了公司《监事会 2006 年度工作 报告》，提请公司股东大会审议；审议批准了公司《2007 年第一季度季度报告》。 2、公司第五届监事会第八次会议于 2007 年 6 月 28 日在呼和浩特召开,审议批准 了《关于制定公司信息披露事务管理制度的议案》；审议批准了《关于公司治理专项 活动的工作计划》 3、公司第五届监事会第九次会议于 2007 年 8 月以通讯方式召开,审议通过同意提 名孟玮先生为公司监事候选人，提请公司股东大会选举，建议股东大会免去格尔勒女 士的监事职务；批准了公司 2007 年半年度报告及报告摘要。 4、公司第五届监事会第十次会议于 2007 年 9 月 18 日召开,审议通过了《关于修 订公司监事会工作细则的议案》，同意提请公司股东大会审议；审议批准了公司《上 市公司治理专项活动自查事项》以及《公司治理自查报告及整改计划》。 5、第五届监事会第十一次会议于 2007 年 10 月以通讯方式召开,批准了公司 2007 年第三季度报告及报告摘要。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年，公司监事列席了董事会各次会议，出席了公司年度股东大会以及各次临 时股东大会。监事会认为董事会能够认真贯彻执行股东大会决议，公司董事会做出的 各项决议决策程序合法。 此外，监事会对公司董事、经理及高级管理人员的工作态度和业绩进行了监督检 查，认为公司董事、高级管理人员在工作中工作态度严谨、勤勉尽职、廉洁奉公；公 司管理层努力加强公司管理，较好地完成各项任务；公司高级管理人员工作勤奋、扎 实苦干；公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 监事会检查了公司内部控制制度的执行情况，认为公司内部控制制度执行情况较 好。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的经营活动、财务收支、资金运作等进行了检查，监事会认为，公 司 2007 年度决算报告真实、准确地反映了公司的财务状况及经营成果；监事会认为会 计师事务所出具的审计意见及所涉及事项是真实可信的。 29 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 以前年度募集资金没有延续到 2007 年使用的情况。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会审核公司关联交易情况，认为公司年度报告及财务报告描述的关联交 易符合相关法律法规和公司章程的有关规定，遵循了“公平、公正、公开”的原则， 交易价格公允，没有损害公司及公司股东的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联交易 关联交 关联交易 关联交 市场 关联方 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 易内容 定价原则 易价格 价格 比例(%) 方式 润的影响 北方联合电力有 材料 市场价格 163,071.79 0.003 限责任公司 内蒙古蒙达发电 燃料、材 市场价格 229,129,046.29 3.75 有限责任公司 料等 呼和浩特科林热 电、蒸汽 市场价格 2,046,924.92 0.03 电有限责任公司 煤炭和安 北方联合电力有 全生产服 协议价格 102,236,586.00 1.68 限责任公司 务费 呼和浩特科林热 检修费 协议价格 9,985,021.52 0.16 电有限公司 永诚财产保险股 保险费 市场价格 15,338,751.02 0.25 份有限公司 西安热工研究院 技术服 市场价格 1,168,580.00 0.02 有限公司 务费 内蒙古自治区电 技术服 市场价格 10,670,000.00 0.17 力科学研究院 务费 内蒙古集通铁路 工程费 市场价格 552,768.00 0.01 有限责任公司 30 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 占同类交 关联交 关联交易 关联交易 市场 关联方 关联交易内容 交易 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 定价原则 价格 价格 比例(%) 方式 润的影响 北方联合电力有 燃料、材料、 市场价格 730,597,385.80 10.71 限责任公司 水费、热费等 内蒙古蒙达发电 材料 市场价格 1,223,869.77 0.02 有限责任公司 呼和浩特科林热 热费 政府定价 1,198,748.50 0.02 电有限责任公司 呼和浩特科林城 热费 政府定价 22,938,378.04 0.34 发热力有限公司 公司控股的丰泰发电有限公司两台发电机组为热电联产机组，该公司向呼和浩特 市居民提供冬季取暖用热。呼和浩特科林城发热力有限公司负责呼和浩特市部分城市 热力管网建设和运营，丰泰发电有限公司的热力必须通过呼和浩特科林城发热力有限 公司管理的城市热力管网向居民送热。该交易具有不可避免性，其价格均由国家价格 主管部门定价，关联交易没有损害公司利益。 公司所属及控股企业与北方联合电力有限责任公司所属电厂发生的关于销售与采 购燃料、材料的关联交易，是由于公司所属发电企业分别与上述发电企业位于同一厂 区内，共用部分公用设施，不可避免地发生共同费用分摊开支，分摊共同采购和保管 的燃料、材料等事宜。该类事项的交易原则均为市场价格的原则，不存在损害公司利 益的情况。 丰泰发电有限公司的设备检修、运行维护等事宜委托呼和浩特科林热电有限责任 公司进行，相应支付其服务费，价格为协议价格，不存在损害公司利益情况。 关于公司接受安全生产监督管理服务和燃料服务，相应支付安全生产管理费和燃 料服务费是基于：1、电力生产具有产、供、销一次完成的生产特点，“厂网分开”后， 北方联合电力有限责任公司承担与电网公司联系检修、消缺、出力调度以及安全生产 监督、管理等有关事宜，本公司应支付其安全生产管理费；2、对发电企业的燃料采取 统一管理方式，可以充分发挥集中管理的优势，有效保证各电厂发电用煤，控制燃料 成本。 本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持如下的原则：a、股份公司独立运作， 拥有完整的经营资产；b、公平、公正、公开的交易原则；c、完备的法律文件约束关 联交易；d、关联事项充分披露。 公司其他数额较小的关联交易详见会计报表附注“关联方关系及其交易”。 2、共同对外投资的重大关联交易 1)、本公司以现金出资 2,500 万元与母公司北方联合电力有限责任公司共同投资 北联电能源开发有限责任公司。该企业的主营业务是煤炭开发，注册资本为 50,000 万 元，资产规模是 126,110.41 万元，其所属吴四圪堵煤矿已进入试生产，黑城子煤矿正 在开发。该事项已于 2007 年 9 月 19 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 31 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他重大关联交易 （1）币资金存放 关联方名称 2007 年 12 月 31 日日 2006 年 12 月 31 日日 款项性质 中国华能财务有限责任公司 628,304,428.12 388,537,364.73 银行存款 （2）委托贷款本金、利息及手续费 关联方名称 2007 年度 2006 年度 交易内容 北方联合电力有限责任公司 210,000,000.00 534,000,000.00 接受委托贷款本金 北方联合电力有限责任公司 5,140,451.25 5,785,740.00 支付委托贷款利息 中国华能财务有限责任公司 930,000,000.00 1,340,000,000.00 接受贷款本金 中国华能财务有限责任公司 24,099,246.41 21,548,475.00 支付借款利息 内蒙古岱海发电有限责任公司 0 4,380,811.12 收取委托贷款利息 中国华能财务有限责任公司 6,749,215.70 4,707,751.74 存款利息收入 中国华能财务有限责任公司 1,209,188.33 1,103,652.82 手续费支出 合计 1,177,198,101.69 1,911,526,430.68 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否履 是否为关联 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 （协议签署日） 行完毕 方担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 232,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 232,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例 3.67 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 232,000,000.00 保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 232,000,000.00 32 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 截止 2007 年 12 月 31 日，公司已承诺为公司所属丰泰发电有限公司、蒙华海勃湾 发电有限责任公司、内蒙古大唐托克托发电有限公司、内蒙古京达发电有限责任公司、 内蒙古岱海发电有限责任公司、内蒙古上都发电有限责任公司等项目公司的建设融资 按照出资比例为其提供担保，且已经过公司股东大会批准并披露。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 2007 年，公司所属各电厂与电网公司签订《购售电合同》。根据该合同，公司所 属电厂向内蒙古电力（集团）有限责任公司（蒙西电网）售电取得销售收入 40.29 亿 元，向华北电网有限公司售电取得销售收入 18.60 亿元。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 法定承诺 1）、公司全体非流通股股东承诺，其持有的原非流通股股份，自股权分置改革方 案实施之日起的 12 个月之内不上市交易或者转让； 2）、持有公司股份 5%以上的非流通股股东北方联合电力有限责任公司，在前项承 诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月 内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%； 3）、公司全体非流通股股东承诺，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每 达到公司股份总数 1%的，应当自该事实发生之日起 2 个工作日内做出公告，但公告期 间无需停止出售股份。 附加承诺: 公司第一大股东北方电力作出如下特别承诺，其所持有的原非流通股股份，自股 权分置改革方案实施之日起 24 个月内不上市交易或者转让； 在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的 比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%；自改革方案实施之日起 36 个月 内，北方电力通过上海证券交易所挂牌减持公司股票的价格不低于 3.99 元/股。北方 电力如有违反本项承诺的卖出交易，将卖出股票所得资金划入内蒙华电账户归内蒙华 电全体股东所有； 北方电力承诺将按照国家关于提高上市公司质量的有关精神，继续支持内蒙华电 的发展；通过支持其收购优质资产等具体措施，增强该公司的核心竞争力和盈利能力。 北方电力将提议内蒙华电 2005-2006 年连续二年的利润分配比例不低于当年实现 的可分配利润（不含以前年度累计未分配利润）的 50%，且每股分红不低于 0.1 元。并 在股东大会上投赞成票。 33 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 承诺履行情况： 按照承诺，北方电力截止 2007 年 12 月 31 日，未减持公司股票。公司 2005、2006 年度利润分配方案均为向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税）。利润分配 比例不低于当年实现的可分配利润（不含以前年度累计未分配利润）的 50%，且每股分 红不低于 0.1 元。北方联合电力有限责任公司依承诺在股东大会上投了赞成票。 北方电力按照承诺继续支持本公司的发展。2006 年，北方联合电力有限责任公司 同意由本公司掌握为开发白彦花煤田而设立的白彦花能源有限责任公司控股权。该公 司目前股权结构为：本公司持股 40%，北方电力持股 20%，达茂联合旗白彦花煤田综合 开发指挥部办公室持股 25%，其余股份为其他企业持有。该公司为开发白彦花煤田部分 资源而设立，目前正在向相关部门申请资源配置。 关于北方联合电力有限责任公司支持公司发展的其他承诺，目前相关方正在积极 研究有关方案。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京信永中和会计师事务所为 公司的境内审计机构. (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及 整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中 国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 《中国证券报》版面 C004 关于公司 2006 年度业绩预告的公告 2007 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D9 关于签署托克托发电厂四、五期工程 《中国证券报》版面 C004 2007 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn 投资协议的公告 《上海证券报》版面 D9 《中国证券报》版面 C004 股票交易异常的公告 2007 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D9 公司公告（关于所属部分电厂环保问 《中国证券报》版面 C004 2007 年 1 月 13 日 www.sse.com.cn 题） 《上海证券报》版面 24 《中国证券报》版面 C040、041 第五届董事会第八次会议决议公告 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D25、27 《中国证券报》版面 C040、041 第五届监事会第七次会议决议公告 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D25、27 《中国证券报》版面 C040、041 关于重大关联交易事项的公告 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D25、27 《中国证券报》版面 C006 有限售条件的流通股上市公告 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 144 第五届董事会第九次会议公告 《中国证券报》版面 C003 2007 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 34 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证券报》版面 D14 关于召开 2006 年年度股东大会的通 《中国证券报》版面 C003 2007 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 知 《上海证券报》版面 D14 《中国证券报》版面 C032 2006 年年度股东大会决议公告 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D14 《中国证券报》版面 C032 第五届董事会第十次会议决议公告 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D14 第五届监事会第八次会议决议的公 《中国证券报》版面 C032 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》版面 D14 关于公司部分小火电机组关停的公 《中国证券报》版面 C003 2007 年 7 月 4 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》版面 D8 关于本公司公司债券跟踪评级的公 《中国证券报》版面 C011 2007 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》版面 D24 《中国证券报》版面 C004 关于利润分配实施公告 2007 年 8 月 3 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D9 第五届董事会第十一次会议决议公 《中国证券报》版面 D44 2007 年 8 月 29 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》版面 D48 《中国证券报》版面 D44 第五届监事会第九次会议决议公告 2007 年 8 月 29 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D48 关于召开 2007 年临时股东大会的通 《中国证券报》版面 D44 2007 年 8 月 29 日 www.sse.com.cn 知 《上海证券报》版面 D48 《中国证券报》版面 D006 关于公司所属电厂机组投产的公告 2007 年 9 月 5 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D9 2007 年第一次临时股东大会决议公 《中国证券报》版面 D007 2007 年 9 月 19 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》版面 D8 第五届董事会第十二次会议决议公 《中国证券报》版面 D007 2007 年 9 月 19 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》版面 D8 《中国证券报》版面 D007 第五届监事会第十次会议决议公告 2007 年 9 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D8 《中国证券报》版面 D007 公司治理自查报告和整改计划 2007 年 9 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D8 关于召开 2007 年第二次临时股东大 《中国证券报》版面 C027 2007 年 9 月 29 日 www.sse.com.cn 会的通知 《上海证券报》版面 27 关于股权分置改革中大股东承诺履 《中国证券报》版面 C027 2007 年 9 月 29 日 www.sse.com.cn 行情况的公告 《上海证券报》版面 27 2007 年第二次临时股东大会决议公 《中国证券报》版面 A15 2007 年 10 月 20 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》版面 16 第五届董事会第十三次会议决议公 《中国证券报》版面 D044 2007 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》版面 D64 《中国证券报》版面 D007 公司股东减持公司股票的公告 2007 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D14 《中国证券报》版面 D007 公司治理整改报告 2007 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D14 《中国证券报》版面 D015 关于公司所属电厂机组投产的公告 2007 年 11 月 13 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》版面 D19 关于 2004 年公司债券付息的提示性 《中国证券报》版面 A23 2007 年 12 月 3 日 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》版面 D14 关于股权分置改革中大股东承诺履 《中国证券报》版面 D018 2007 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 行情况的公告 《上海证券报》版面 D17 关于所属电厂发电机组批复脱硫电 《中国证券报》版面 D015 2007 年 12 月 28 日 www.sse.com.cn 价的公告 《上海证券报》版面 D8 35 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务报告 （一）、审计报告 审计报告 XYZH/2007A1014 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古蒙电华能热电股份有限公司（以下简称贵公司）合并及母公司财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、现金流量表和股东权益 变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：朗争 中国注册会计师：关凤茹 中国 北京 二○○八年四月二十四日 36 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （二）、财务报表 合并及母公司资产负债表 编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 八、1 990,344,374.66 490,622,077.67 424,177,131.24 253,595,346.96 交易性金融资产 应收票据 八、2 385,632,865.49 326,868,594.97 304,737,176.86 152,015,997.82 应收账款 八、3 895,566,828.43 912,893,213.02 357,083,060.20 430,677,669.93 预付款项 八、4 65,370,996.41 56,590,952.00 11,272,445.67 6,824,782.00 应收利息 应收股利 八、5 20,960,835.16 175,765,025.73 其他应收款 八、6 22,381,001.85 41,747,431.88 37,040,696.19 41,619,628.10 存货 八、7 418,666,640.37 416,648,235.95 177,989,160.51 145,481,278.05 一年内到期的非流 八、8 7,260,000.00 22,049,551.09 动资产 其他流动资产 八、9 3,429,433.70 5,024,479.91 3,321,467.30 3,584,928.07 流动资产合计 2,809,612,976.07 2,272,444,536.49 1,491,386,163.70 1,033,799,630.93 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 480,000,000.00 850,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 八、10 2,487,038,195.37 2,109,494,348.92 4,262,286,680.84 3,609,527,497.01 投资性房地产 固定资产 八、11 15,839,135,928.73 13,849,271,334.30 4,278,415,694.06 4,543,888,884.58 在建工程 八、12 1,788,818,745.20 1,223,590,479.95 115,075,803.93 48,436,332.93 工程物资 八、13 649,918,837.36 1,779,827,614.51 132,719.39 132,719.39 固定资产清理 八、14 10,876,726.12 10,876,726.12 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、15 113,618,374.70 102,069,399.30 93,653,123.15 88,511,048.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、16 1,394,216.51 7,436,193.33 递延所得税资产 八、17 799,718.87 其他非流动资产 非流动资产合计 20,891,600,742.86 19,071,689,370.31 9,240,440,747.49 9,140,496,482.36 资产总计 23,701,213,718.93 21,344,133,906.80 10,731,826,911.19 10,174,296,113.29 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 37 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 合并及母公司资产负债表（续） 编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 八、18 2,790,000,000.00 2,191,000,000.00 2,550,000,000.00 2,000,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、19 796,006,146.00 773,041,730.44 334,542,019.17 442,206,798.57 预收款项 八、20 3,071,517.10 1,924,018.99 117,606.57 286,018.99 应付职工薪酬 八、21 50,657,267.07 85,294,027.39 26,362,869.27 49,383,980.07 应交税费 八、22 97,724,173.76 97,117,473.64 18,804,237.70 36,206,655.41 应付利息 八、23 29,657,950.53 21,979,489.00 12,231,307.50 9,030,907.50 应付股利 八、24 118,963,679.97 2,512,378.73 其他应付款 八、25 1,471,784,216.73 1,157,229,984.51 129,843,110.24 169,472,381.01 一年内到期的非流 八、26 370,908,887.00 412,160,000.00 40,508,887.00 40,000,000.00 动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,728,773,838.16 4,742,259,102.70 3,112,410,037.45 2,746,586,741.55 非流动负债： 长期借款 八、27 9,820,400,000.00 8,591,040,000.00 1,888,000,000.00 1,680,000,000.00 应付债券 八、28 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 八、29 34,142,104.23 32,109,332.23 30,442,104.23 31,459,332.23 非流动负债合计 11,654,542,104.23 10,423,149,332.23 3,718,442,104.23 3,511,459,332.23 负债合计 17,383,315,942.39 15,165,408,434.93 6,830,852,141.68 6,258,046,073.78 股东权益： 股本 八、30 1,981,220,000.00 1,981,220,000.00 1,981,220,000.00 1,981,220,000.00 资本公积 八、31 1,205,722,101.09 1,205,722,101.09 1,202,092,101.09 1,202,092,101.09 减：库存股 盈余公积 八、32 605,729,798.41 583,482,685.40 544,650,164.90 522,403,051.89 未分配利润 八、33 429,039,067.71 489,149,627.31 173,012,503.52 210,534,886.53 外币报表折算差额 归属于母公司股东权 4,221,710,967.21 4,259,574,413.80 3,900,974,769.51 3,916,250,039.51 益合计 少数股东权益 八、34 2,096,186,809.33 1,919,151,058.07 股东权益合计 6,317,897,776.54 6,178,725,471.87 3,900,974,769.51 3,916,250,039.51 负债和股东权益总计 23,701,213,718.93 21,344,133,906.80 10,731,826,911.19 10,174,296,113.29 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 38 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 合并及母公司利润表 编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 八、35 6,824,314,146.37 6,492,968,328.95 2,906,153,068.96 3,420,887,268.03 减：营业成本 八、35 6,103,215,701.83 5,833,859,069.18 3,044,721,904.60 3,415,204,640.85 营业税金及附加 八、36 61,845,246.36 57,946,204.09 24,335,503.73 33,015,244.06 销售费用 管理费用 八、37 17,258,991.39 22,848,160.57 12,599,342.16 16,415,477.51 财务费用 八、38 693,533,426.33 456,112,282.78 286,044,518.30 207,963,786.60 资产减值损失 八、39 12,725,663.64 38,716,916.64 17,279,707.99 37,676,380.85 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 八、40 476,034,817.71 345,408,962.04 697,129,653.30 436,303,591.55 号填列） 其中：对联营企业和合 八、40 476,034,817.71 345,408,962.04 476,034,817.71 345,408,962.04 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－” 411,769,934.53 428,894,657.73 218,301,745.48 146,915,329.71 号填列） 加：营业外收入 八、41 7,614,665.58 9,288,279.95 7,585,841.64 9,233,847.84 减：营业外支出 八、42 23,762,626.44 15,059,038.13 3,416,457.02 14,457,496.45 其中：非流动资产处置 八、42 11,905.74 12,731,302.55 11,905.74 12,696,784.47 损失 三、利润总额（亏损以“－” 395,621,973.67 423,123,899.55 222,471,130.10 141,691,681.10 号填列） 减：所得税费用 八、43 20,201,926.89 32,284,284.28 四、净利润（净亏损以“－” 375,420,046.78 390,839,615.27 222,471,130.10 141,691,681.10 号填列） 归属于母公司股东的净利 199,882,953.51 208,328,413.67 222,471,130.10 141,691,681.10 润 同一控制下企业合并合并 日前净利润 少数股东损益 175,537,093.27 182,511,201.60 五、每股收益 基本每股收益 0.10 0.11 0.11 0.07 稀释每股收益 0.10 0.11 0.11 0.07 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 39 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 合并及母公司现金流量表 编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,573,981,638.82 6,872,475,642.45 3,315,119,687.44 3,878,462,949.09 收到的税费返还 297,967.38 297,967.38 收到的其他与经营活动有关的现金 八、44 116,796,240.46 194,040,886.85 64,186,092.89 107,160,788.66 经营活动现金流入小计 7,691,075,846.66 7,066,516,529.30 3,379,603,747.71 3,985,623,737.75 购买商品、接受劳务支付的现金 4,363,285,451.44 3,709,093,212.73 2,566,534,922.57 2,380,948,025.41 支付给职工以及为职工支付的现金 795,664,310.55 814,772,336.48 541,169,268.62 619,045,691.67 支付的各项税费 908,582,052.31 764,252,531.10 327,567,451.17 371,598,194.07 支付的其他与经营活动有关的现金 八、44 293,684,420.69 223,096,643.25 126,281,162.70 158,600,291.92 经营活动现金流出小计 6,361,216,234.99 5,511,214,723.56 3,561,552,805.06 3,530,192,203.07 经营活动产生的现金流量净额 1,329,859,611.67 1,555,301,805.74 -181,949,057.35 455,431,534.68 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 7,860,000.00 100,000,000.00 1,257,860,000.00 950,000,000.00 取得投资收益收到的现金 263,630,442.51 258,396,655.68 375,333,400.03 389,868,120.32 处置固定资产、无形资产和其他 137,105.00 457,507.00 137,105.00 454,577.00 长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 八、44 27,349,073.06 16,960,070.00 投资活动现金流入小计 271,627,547.51 386,203,235.74 1,633,330,505.03 1,357,282,767.32 购建固定资产、无形资产和其他 1,718,523,177.57 2,873,799,354.16 109,881,013.31 275,883,998.47 长期资产支付的现金 投资支付的现金 188,940,000.00 479,810,000.00 1,358,003,480.32 1,592,810,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 2,000,000.00 的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 八、44 3,738,969.71 316,133.55 投资活动现金流出小计 1,911,202,147.28 3,353,609,354.16 1,468,200,627.18 1,870,693,998.47 投资活动产生的现金流量净额 -1,639,574,599.77 -2,967,406,118.42 165,129,877.85 -513,411,231.15 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 271,984,400.00 181,368,600.00 其中：子公司吸收少数股东投 271,984,400.00 181,368,600.00 资收到的现金 取得借款收到的现金 5,090,000,000.00 5,836,150,000.00 3,348,000,000.00 3,007,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 八、44 1,449,449.30 筹资活动现金流入小计 5,361,984,400.00 6,018,968,049.30 3,348,000,000.00 3,007,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,303,400,000.00 3,288,400,000.00 2,590,000,000.00 2,137,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 1,176,434,852.34 1,203,086,458.37 566,816,191.95 680,668,091.10 的现金 其中：子公司支付给少数股东 172,986,258.59 121,868,299.34 的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 八、44 72,667,410.47 3,815,456.09 3,782,844.27 3,782,111.63 筹资活动现金流出小计 4,552,502,262.81 4,495,301,914.46 3,160,599,036.22 2,821,450,202.73 筹资活动产生的现金流量净额 809,482,137.19 1,523,666,134.84 187,400,963.78 185,549,797.27 四、汇率变动对现金及现金等价物 -44,852.10 -215,868.00 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 499,722,296.99 111,345,954.16 170,581,784.28 127,570,100.80 加：期初现金及现金等价物余额 490,622,077.67 379,276,123.51 253,595,346.96 126,025,246.16 六、期末现金及现金等价物余额 八、44 990,344,374.66 490,622,077.67 424,177,131.24 253,595,346.96 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 40 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年度 归属于母公司股东权益 归属于母公司股 项目 股东权益合 减：库 少数股东权益 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 计 股本 资本公积 存股 存股 一、上年年末余额 1,981,220,000.00 1,205,722,101.09 617,452,122.83 455,180,189.88 1,919,151,058.07 6,178,725,471.87 1,981,220,000.00 1,201,954,805.32 加：会计政策变更 -33,969,437.43 33,969,437.43 前期差错更正 二、本年年初余额 1,981,220,000.00 1,205,722,101.09 583,482,685.40 489,149,627.31 1,919,151,058.07 6,178,725,471.87 1,981,220,000.00 1,201,954,805.32 三、本年增减变动金额 22,247,113.01 -60,110,559.60 177,035,751.26 139,172,304.67 3,767,295.77 （减少以“－”号填列） （一）净利润 199,882,953.51 175,537,093.27 375,420,046.78 （二）直接计入股东 3,767,295.77 权益的利得和损失 1.可供出售金融资产 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他股东权益变动的 影响 3.与计入股东权益项 目相关的所得税影响 4.其他 3,767,295.77 上述（一）和（二）小 199,882,953.51 175,537,093.27 375,420,046.78 3,767,295.77 计 （三）股东投入和减 少资本（减少以“-”号填 201,870,817.82 201,870,817.82 列） 1.股东投入资本 201,870,817.82 201,870,817.82 2.股份支付计入股东 权益的金额 3.其他 （四）利润分配 22,247,113.01 -259,993,513.11 -200,372,159.83 -438,118,559.93 1.提取盈余公积 22,247,113.01 -22,247,113.01 3.对股东的分配 -237,746,400.10 -200,372,159.83 -438,118,559.93 4.其他 （五）股东权益内部结 转（减少以“-”号填列） 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 1,981,220,000.00 1,205,722,101.09 605,729,798.41 429,039,067.71 2,096,186,809.33 6,317,897,776.54 1,981,220,000.00 1,205,722,101.09 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 41 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司股东权益变动表 编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年度 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 存股 一、上年年末余额 1,981,220,000.00 1,205,722,101.09 556,372,489.32 516,259,823.39 4,259,574,413.80 1,981,220,000.00 1,201,954,805.32 加：会计政策变更 -3,630,000.00 -33,969,437.43 -305,724,936.86 -343,324,374.29 -1,290,000.00 前期差错更正 二、本年年初余额 1,981,220,000.00 1,202,092,101.09 522,403,051.89 210,534,886.53 3,916,250,039.51 1,981,220,000.00 1,200,664,805.32 三、本年增减变动金额 22,247,113.01 -37,522,383.01 -15,275,270.00 1,427,295.77 （减少以“－”号填列） （一）净利润 222,471,130.10 222,471,130.10 （二）直接计入股东 1,427,295.77 权益的利得和损失 1.可供出售金融资产 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他股东权益变动 的影响 3.与计入股东权益项 目相关的所得税影响 4.其他 1,427,295.77 上述（一）和（二）小 222,471,130.10 222,471,130.10 1,427,295.77 计 （三）股东投入和减 少资本（减少以“-”号填 列） 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东 权益的金额 3.其他 （四）利润分配 22,247,113.01 -259,993,513.11 -237,746,400.10 1.提取盈余公积 22,247,113.01 -22,247,113.01 3.对股东的分配 -237,746,400.10 -237,746,400.10 4.其他 （五）股东权益内部结 转（减少以“-”号填列） 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 1,981,220,000.00 1,202,092,101.09 544,650,164.90 173,012,503.52 3,900,974,769.51 1,981,220,000.00 1,202,092,101.09 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 42 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （三）、财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示。 一）、 公司的基本情况 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司（以下简称“本公司”）是经内蒙古自治区股份制工作试点 小组（内股份办通字[1993]11 号文）批准，由内蒙古电力（集团）有限责任公司、中国华能集团 公司、华能内蒙古发电公司作为发起人以社会募集方式设立的股份有限公司，经中国证券监督管理 委员会批准，本公司股票于 1994 年 5 月在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：600863，股票简 称：内蒙华电。 根据本公司 2006 年 4 月股东大会通过的股权分置改革方案，原非流通股股东北方联合电力有 限责任公司和北京能源投资（集团）有限公司按照每 10 股送 3.5 股向流通股股东支付股改对价， 该方案已于 2006 年 4 月 24 日实施。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 198,122 万元， 本公司股本结构如下： 股东名称 股本金额 持股数量（股） 出资比例 北方联合电力有限责任公司 1,408,284,707.00 1,408,284,707.00 71.08% 社会公众股股东（A 股） 572,935,293.00 572,935,293.00 28.92% 合 计 1,981,220,000.00 1,981,220,000.00 100.00% 本公司经营范围：火力发电、供应，蒸汽、热水的生产、供应、销售、维护和管理。法定代表 人：吕慧，本公司注册地址：内蒙古呼和浩特市锡林南路 218 号。 二）、 财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司原按照 2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和 制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计 准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年 度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第 38 号--首 次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。 三）、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四）、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 1．重大会计政策、会计估计变更的影响 本公司原执行 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日执行企业会计 准则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次 执行新企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。 z 采用追溯调整法核算的重大会计政策变更 （1）长期股权投资：执行新企业会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资 成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均 47 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号 文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。执行新会计 准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注五、9 中的“长期股权投资”。于首次执行日，对 母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 （2）所得税：执行新企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行新企 业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附 注五、25 中的“所得税”。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》 及其相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表述。上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司的股东权益及 2006 年度净利润的影响列示如下： （1）对 2006 年 1 月 1 日合并股东权益的影响 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 盈余公积的转回 27,387,994.83 -27,387,994.83 0.00 0.00 0.00 少数股东权益作为股东 0.00 0.00 0.00 1,571,379,555.81 1,571,379,555.81 权益列报 合计 27,387,994.83 -27,387,994.83 0.00 1,571,379,555.81 1,571,379,555.81 （2）对 2006 年度合并净利润的影响 项 目 金额 少数股东损益列报方式变化 182,511,201.60 （3）对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 盈余公积的转回 33,969,437.43 -33,969,437.43 0.00 0.00 0.00 少数股东权益作为股东 0.00 0.00 0.00 1,919,151,058.07 1,919,151,058.07 权益列报 合计 33,969,437.43 -33,969,437.43 0.00 1,919,151,058.07 1,919,151,058.07 （4）对 2006 年 1 月 1 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 长期股权投资由权益法 -246,491,953.43 -27,387,994.83 -1,290,000.00 -275,169,948.26 改为成本法 （5）对 2006 年度母公司净利润的影响 项目 金额 长期股权投资由权益法改为成本法 -65,814,426.03 （6）对 2006 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 长期股权投资由权益法 -305,724,936.86 -33,969,437.43 -3,630,000.00 -343,324,374.29 改为成本法 z 采用未来适用法核算的重大会计政策变更： 除上述采用追溯调整法核算的重大会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发生了 下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括： （1）借款费用资本化：在执行新企业会计准则前，本公司仅将用于固定资产的专门借款的累计 资产支出加权平均数，按所占用专门借款加权平均利率计算确定的借款利息进行资本化。在执行新 企业会计准则后，本公司按照本附注五、13 所述会计政策，对借款费用进行资本化。 （2）非流动资产减值：在执行新企业会计准则之前，本公司前期已确认的非流动资产的减值损 48 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 失如果在以后会计期间恢复的，按照恢复的金额，在不超过已确认减值损失金额的范围内，予以转 回，计入当期损益。在执行新企业会计准则之后，本公司按照本附注五、16 所述会计政策，对非 流动资产计提减值准备，非流动资产的减值损失一经确认，除资产处置、出售、对外投资等情况外， 在以后会计期间不得转回。 （3）执行新企业会计准则之前，本公司按照工资总额的 14%计提职工福利费，并计入当期损益。 在执行新企业会计准则后，本公司不再按照工资总额的 14%计提职工福利费，本公司根据实际情况 和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间， 将根据新企业会计准则确认的应付职工薪酬(职工福利)与原转入的职工薪酬(职工福利)之间的差 额计入当期损益。 （4）与资产相关的政府补助：执行新企业会计准则前，本公司收到的与资产相关的政府补助 作为专项应付款核算，并在有关拨款项目完成后，对于形成固定资产或产品并按规定留给本公司的， 将有关专项应付款计入资本公积；对未形成资产需要核销的拨款以及形成资产按规定上交国家的， 经批准后将专项应付款与有关资产科目冲销。执行新企业会计准则后，本公司按照本附注五、23 所述的会计政策核算与资产相关的政府补助。 2．重大会计差错的更正和影响 无 五）、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间：本公司会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本作为计量属性，当所确定 的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量。 4. 外币业务的核算方法及折算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债 表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，与购 建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无 关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公 允价值变动直接计入当期损益。 本公司无外币报表 5. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 6. 金融工具 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 49 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金 融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计 算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位 宣告发放股利时计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原 则确定： A．在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行 出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交 易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技 术得出的结果，应反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 50 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 ③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 ④金融工具的交易价格应作为公允价值的最好证据，但有客观证据表明相同金融工具公开交易 价格更公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术确定的结果更公允的，不应采用交易价格作为 公允价值，而应采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。 ⑤企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应使用合同条款和特征在实质上相 同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项的现值与实际交易价格 相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 ⑥在活跃市场中没有报价的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具，满足下列条件之一的，表明其公允价值能够可靠计量： A．该金融工具公允价值合理估计数的变动区间很小。 B．该金融工具公允价值变动区间内，各种用于确定公允价值估计数的概率能够合理地确定。 （5）金融资产减值准备计提方法 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金 额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，根据 客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资， 不再进行减值测试。 ②应收款项 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收 款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一 定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 0% 1 至 2 年（含 2 年） 10% 2 至 3 年（含 3 年） 30% 3 至 5 年（含 5 年） 50% 5 年以上 80% 本公司合并财务报表范围内企业之间的应收款项和职工备用金，原则上不计提坏账准备；电力 企业对应收电费，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明应计提的，按估计金额计提并报中国 华能集团公司备案。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值 损失。 ④其他 51 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。 7. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售电力或提供劳务形成的应收款项，按 从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余 成本减坏账准备列示。 8. 存货 （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用 和销售原材料以加权平均法核算。按照计划成本进行存货核算的企业，期末通过成本差异科目，将 计划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值 孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅 材料按类别提取存货跌价准备。 （5）用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定。 9. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的权益性投资。 （1）长期股权投资的初始计量 ①以支付现金取得的长期股权投资，应按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，应按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 ③投资者投入的长期股权投资，应按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换或债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应分别按照“非货 币性资产交换”或“债务重组”的原则确定。 ⑤同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价 值或所发行股份面值总额之间的差额，应调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ⑥非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应按照确定的企业合并成本作为初始投资成 本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及 52 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。 企业取得长期股权投资时，实际支付的价款或对价中包含的应享有被投资单位已宣告但尚未发 放的现金股利或利润，应作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 企业对合营企业的股权投资和对联营企业的股权投资，应采用权益法核算；对子公司的股权投 资和其他股权投资，应采用成本法核算。 ①成本法核算 采用成本法核算的长期股权投资应按照初始投资成本计价。追加或收回投资应调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额 的部分作为初始投资成本的收回。 ②权益法核算 A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益（营业外收入），同时调整长期股权投资的成 本。 B、投资企业取得长期股权投资后，应按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 C、投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 D、投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应按照投资企业的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 E、投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 10. 投资性房地产 （1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权； 已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本 包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。 （3）投资性房地产的转换和处置： 投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无 53 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 11. 固定资产 （1）固定资产的确认标准：本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、其它设备、土地等。 （3）固定资产的计价： ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准 则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 ④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则 第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 （4）固定资产折旧方法： ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提 折旧。按固定资产的类别、使用寿命确定的年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 （年） 年折旧率 房屋建筑物 25—45 2.22%—4.00% 其中：简易、强腐蚀用房 8—15 6.67%—12.50% 机器设备 8—22 4.55%—12.50% 运输设备 12 8.33% 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原 价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 ②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先 估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资 54 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出及装修支 出等。其会计处理方法为：在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入 固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损 益。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 12. 在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损 益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。 待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能 达到预定可使用状态之固定资产或投资性房地产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发 生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资 产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地 产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认 为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费 用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门 借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率应根据一般借款加权平均利率计算确 定。 14. 无形资产 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、软件等。购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约 定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司取得的土地使用权按其使用年限平均摊销；本公司的 其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均 摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 55 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复 核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对 于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 15. 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在 以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 16. 非金融资产减值 本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时， 表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均 进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为 基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回 金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资 56 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在 长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业 合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 18. 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受 益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 19. 应付债券 本公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额，作为负债处理；债券发行实际收到的 金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时 摊销，并按借款费用的处理原则处理。 本公司发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理。首 先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次按照该可转换公司债券整体发行价格 扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。 20. 预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账 面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 21. 收入确认原则 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制。 ③收入的金额能够可靠计量。 ④相关经济利益很可能流入本公司。 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 57 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A．与交易相关的经济利益能够流入本公司。 B．收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租 赁。 （1）经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入 资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 23. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政 府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元） 计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视 同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 58 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25. 所得税的会计核算 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并 产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部 门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递 延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 26. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在 合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购 买方控制权的日期。 （1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 27. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务 报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－ 合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项 下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于 合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面 价值纳入合并财务报表。 28. 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部 分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的，能够在一个特定的 经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳 59 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 务的组成部分的风险和报酬。 本公司以地区分部为主要报告形式，以业务分布为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价 格确定。 29. 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。 30. 终止经营 终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的 组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部 分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 六）、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．企业所得税 （1）母公司企业所得税的适用税率为33%。 （2）子公司内蒙古丰泰发电有限公司为中外合资企业，执行中外合资企业税收优惠政策，从2003 年度起享受企业所得税“免二减三”的优惠政策，本年度为第五个获利年度，企业所得税率为7.5%。 （3）子公司内蒙古海勃湾电力股份有限公司本期所得税税率为33%。 （4）子公司内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司适用16.5%的优惠所得税税率。 （5）子公司内蒙古京达发电有限责任公司适用15%的税率缴纳企业所得税，从2005年度起享受 企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2007年度继续享受此政策，本年度为第三个获利年度。 （6）子公司内蒙古上都发电有限责任公司适用15%的税率缴纳企业所得税，从2006年度起享受 企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2007年度继续享受此政策，本年度为第二个获利年度。 （7）内蒙古白彦花能源有限责任公司适用 33%的税率缴纳企业所得税。 2．增值税 本公司售电、售热和售水收入适用增值税，销项税率分别为 17%、13%和 6%。 本公司购买与生 产电力、热力、水等有关的原材料支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期 销项税额抵减当期进项税后的余额。 3．营业税 本公司营业税应税收入的适用税率分别为 5%、3%。 4．城市维护建设税 （1）本公司之分公司乌拉山发电厂按实际应缴纳流转税额的5%计缴城市维护建设税。 （2）内蒙古丰泰发电有限公司为中外合资企业，不缴纳城市维护建设税和教育费附加。 除此之外，本公司及其它所属公司按照实际应缴纳流转税额的7%计缴。 5. 教育费附加 按实际应缴纳流转税额的 3%计缴；地方教育费附加按实际应缴纳流转税额的 1%计缴。 60 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 6．房产税 本公司以房产原值的 90%为计税依据，适用税率为 1.2%。 七）、 企业合并及合并财务报表 （一）重要子公司 注册资本 投资 与公司 法定 公司名称 注册地址 主要业务 关系 经济性质 代表人 (万元) 比例 内蒙古丰泰发电 电力和蒸汽的生产 本公司之控股子 中外合资企 呼和浩特市 40,000.00 45% 公司 业 李贵同 有限公司 和销售 内蒙古海勃湾电 电力的生产、供应 本公司之控股子 股份有限公 乌海市 39,899.68 53.11% 公司 司 乔栋 力股份有限公司 和销售 内蒙古蒙华海勃 电力的生产、供应 本公司之控股子 有限责任公 湾发电有限责任 乌海市 28,000.00 60% 公司 司 乔栋 和销售 公司 内蒙古京达发电 内蒙古达拉特 电力的生产、供应 本公司之控股子 有限责任公 47,176.20 40% 公司 司 康波 有限责任公司 旗树林召镇 和销售 内蒙古上都发电 电力的生产、供应 本公司之控股子 有限责任公 锡林郭勒盟 210,070.00 51% 公司 司 李向良 有限责任公司 和销售 内蒙古白彦花能 能源的开发、运输、 本公司之控股子 有限责任公 呼和浩特市 500.00 40% 公司 司 任树亭 源有限责任公司 销售 1. 重要子公司的基本情况 （1）内蒙古丰泰发电有限公司（以下简称“丰泰公司”）是由内蒙古电力（集团）有限责任 公司、新力能源开发公司和香港超宝控股有限公司共同出资组建的中外合资企业，于 1999 年 12 月 8 日登记注册成立。2002 年内蒙古电力（集团）有限责任公司将其持有丰泰公司的 45%股权转让给 本公司，本公司成为丰泰公司第一大股东。2004 年新力能源开发有限公司将其持有的丰泰公司 20% 的股权全部转让给北方联合电力有限责任公司。 2005 年 10 月经中国商务部商资批[2005]2324 号《关 于内蒙古丰泰发电有限公司减资的批复》，丰泰公司注册资本由人民币 46,395 万元减至 40,000 万 元，股东投资比例不变。截至 2007 年 12 月 31 日丰泰公司的实收资本情况如下： 股东名称 出资额 出资比例 本公司 180,000,000.00 45% 北方联合电力有限责任公司 80,000,000.00 20% 香港超宝控股有限公司 140,000,000.00 35% 合 计 400,000,000.00 100% 丰泰公司主要业务及产品为电力及热力的生产及销售，主要经营和管理呼和浩特发电厂 2× 200MW 机组。 （2）内蒙古海勃湾电力股份有限公司（以下简称“海一公司”）是以募集方式设立的股份有 限公司，于 1992 年 7 月成立。截止 2007 年 12 月 31 日，海一公司总股本为 398,996,807.00 元， 库存股中已回购个人股 50,729,400.00 元，股本情况如下： 股东名称 出资额 出资比例 本公司 184,971,522.00 53.11% 国家电力开发投资公司 93,385,427.00 26.81% 武汉鼓风机厂 5,268,640.00 1.51% 海勃湾矿务局 15,805,918.00 4.54% 个人股 99,565,300.00 14.03% 股本合计 398,996,807.00 减：库存股-已回购个人股 50,729,400.00 股本净额 348,267,407.00 100.00% 61 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 根据国务院“国发[2007]2 号文”《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组 若干意见的通知》的有关规定，海一公司 2007 年将拥有的 2 台 10 万千瓦的国产燃煤发电机组全部 关停，按照本公司与相关替代方签订的协议，海一公司关停资产损失将得到补偿，详细情况见“二 十、其他重要事项”。 （3）内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司（以下简称“海二公司”）是由北京国华电力有限 责任公司和内蒙古电力（集团）有限责任公司共同出资组建的有限责任公司，于 2001 年 7 月 2 日 注册成立。2002 年内蒙古电力（集团）有限责任公司将其持有海二公司 60%的股权全部转让给本公 司，2005 年北京国华电力有限责任公司将其持有海二公司 40%的股权全部转让给中国神华能源股份 有限公司，截止 2007 年 12 月 31 日，海二公司实收资本情况如下： 股 东 名 称 出资额 出资比例 本公司 168,000,000.00 60.00% 中国神华能源股份有限公司 112,000,000.00 40.00% 合 计 280,000,000.00 100.00% 海二公司拥有两台 20 万千瓦的燃煤发电机组，主要从事电力生产和销售。 （4）内蒙古京达发电有限责任公司（以下简称“京达公司”）由本公司、北京国际电力开发 投资公司、北京国华电力有限责任公司按照 4﹕3﹕3 比例共同出资组建，成立于 2002 年 4 月 27 日。 2005 年 2 月北京国际电力开发投资公司的股权变更为北京能源投资（集团）有限公司。截止 2007 年 12 月 31 日，京达公司各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额 出资比例 本公司 188,704,800.00 40.00% 北京能源投资（集团）有限公司 141,528,600.00 30.00% 中国神华能源股份有限公司 141,528,600.00 30.00% 合 计 471,762,000.00 100.00% 京达公司拥有两台 330MW 燃煤发电机组，主要从事电力生产、销售。 （5）内蒙古上都发电有限责任公司（以下简称“上都公司”）由本公司、北京能源投资（集 团）有限公司共同出资组建，于 2003 年 7 月 25 注册成立。截至 2007 年 12 月 31 日上都公司注册 资本为 2,100,700,000.00 元，股东实际出资金额及比例如下： 股 东 名 称 注册资本 认缴比例 实际出资额 出资比例 本公司 1,071,357,000.00 51.00% 1,060,400,000.00 51.00% 北京能源投资（集团）有限公司 1,029,343,000.00 49.00% 1,018,818,600.00 49.00% 合 计 2,100,700,000.00 100.00% 2,079,218,600.00 100.00% 上都公司拥有四台 60 万千瓦国产亚临界燃煤空冷发电机组，主要从事电力生产和销售。 （6）内蒙古白彦花能源有限责任公司（以下简称“白彦花公司”）成立于 2006 年 10 月 25 日， 成立时注册资本为 500 万元，股东的出资金额及比例如下： 股东名称 出资额 出资比例 本公司 2,000,000.00 40.00% 达茂旗白彦花煤田综合开发指挥部办公室 1,250,000.00 25.00% 北方联合电力有限责任公司 1,000,000.00 20.00% 包头市达茂旗威顺铁矿有限责任公司 250,000.00 5.00% 包头市黄河路桥工程有限责任公司 250,000.00 5.00% 包头市石宝钢铁集团有限责任公司 250,000.00 5.00% 合 计 5,000,000.00 100.00% 白彦花公司主要从事燃煤的开采和销售，能源的开发、运输、销售、交通运输项目的开发与经 营等。目前白彦花公司在筹建期，无生产经营业务。 62 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 2. 2007 年度本公司已将上述子公司全部纳入合并范围；本公司对子公司丰泰公司、京达公司、 白彦花公司持股比例低于 50%纳入合并范围的原因：本公司是其第一大股东和实际控制人。 （二）合并范围的变动 2007 年度合并范围在 2006 年基础上减少 1 家，为北京青鸟蒙电信息技术有限公司（简称：青 鸟公司），变更原因：2007 年 12 月青鸟公司召开临时股东会，决定本公司将逐步退出对青鸟公司 的投资，并于 2007 年 12 月对青鸟公司进行减资，减资后本公司持股比例为 49%，然后本公司将股 权转给另一方股东北京天桥北大青鸟科技股份有限公司，并改由另一方股东代表出任青鸟公司董事 长，由于本公司不再对青鸟实施控制，年终不再将其纳入合并范围。 （三）企业合并取得的子公司 无 八）、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 折算 折算 原币 折合人民币 原币 折合人民币 汇率 汇率 库存现金 108,567.90 108,567.90 134,709.73 134,709.73 银行存款 990,201,398.90 990,235,806.76 489,502,881.33 490,487,367.94 其中：美元 5,457.58 7.30 39,865.44 144,592.45 7.81 1,129,079.06 合 计 990,344,374.66 490,622,077.67 增加原因：本公司年末借入借款尚未使用，及收回电费所致。 2. 应收票据 （1）应收票据种类 票据种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 385,632,865.49 326,868,594.97 （2）用于质押的应收票据 无 3. 应收账款 （1）应收账款风险分类 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 852,640,925.49 95.21 0.00 878,405,365.07 96.05 0.00 其他单项金额不重大的应 42,925,902.94 4.79 0.00 36,121,482.36 3.95 1,633,634.41 收账款 合 计 895,566,828.43 100.00 0.00 914,526,847.43 100.00 1,633,634.41 本公司售电收入形成的款项作为单项金额重大的应收账款，供热、水、燃煤和材料等其他收入 形成的款项作为其他单项金额不重大的应收账款。 （2）应收账款账龄 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 895,566,828.43 100.00 0.00 903,084,015.77 98.75 0.00 1-2 年 0.00 0.00 0.00 11,442,831.66 1.25 1,633,634.41 合计 895,566,828.43 100.00 0.00 914,526,847.43 100.00 1,633,634.41 63 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （3）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、6。 （4）本年度无核销的应收账款。 （5）期末应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位北方联合电力有限责任 公司欠款 34,034,837.96 元，账龄为 1 年以内，款项内容是销售燃料和材料的往来款。 （6）期末余额前五位的应收账款金额合计 894,302,867.05 元，占应收账款总额的 99.86%， 账龄为 1 年以内。 （7）期末余额中应收关联方款项合计 34,034,837.96 元，占应收账款总额的 3.80%。 （8）期末应收账款中无外币余额。 4. 预付款项 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 61,106,706.76 93.48 55,898,905.61 98.78 1－2 年 3,677,389.65 5.62 562,346.39 0.99 2－3 年 457,200.00 0.70 129,700.00 0.23 3 年以上 129,700.00 0.20 0.00 0.00 合 计 65,370,996.41 100.00 56,590,952.00 100.00 （1）账龄超过 1 年的预付款项，主要是预付的工程款尚未结算。 （2）预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）预付款项中无预付关联方的款项。 （4）预付款项中无外币余额。 5. 应收股利 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 内蒙古蒙达发电有限责任公司 20,960,835.16 0.00 内蒙古蒙达发电有限责任公司 2007 年度宣告分派 2006 年现金红利，本公司按持股比例 10%计 算享有 20,960,835.16 元。 6. 其他应收款 （1）其他应收款风险分类 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他 11,598,339.32 32.13% 5,623,063.43 23,117,887.23 41.87% 5,650,204.54 应收款* 其他单项金额不重大 24,503,322.65 67.87% 8,097,596.69 32,097,818.72 58.13% 7,818,069.53 的其他应收款 合 计 36,101,661.97 100.00% 13,720,660.12 55,215,705.95 100.00% 13,468,274.07 *单项金额重大的其他应收款是指单笔超过 500 万元的款项。 （2）其他应收款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 12,202,410.89 33.80 0.00 34,574,381.48 62.62 1,115,653.74 1-2 年 7,153,675.47 19.82 1,677,737.28 2,405,752.50 4.36 196,843.29 2-3 年 1,084,615.79 3.00 274,419.95 2,195,880.86 3.98 676,300.60 3-4 年 991,463.86 2.75 492,171.96 2,100,545.54 3.80 1,050,272.78 4-5 年 1,353,870.39 3.75 676,935.21 2,396,375.96 4.34 1,198,187.98 5 年以上 13,315,625.57 36.88 10,599,395.72 11,542,769.61 20.90 9,231,015.68 合计 36,101,661.97 100.00 13,720,660.12 55,215,705.95 100.00 13,468,274.07 64 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 减少原因：公司加大清欠力度，收回单位往来欠款。 （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、6。 （4）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末余额前五位的其他应收款金额合计 17,184,658.45 元，占其他应收款总额的 47.60%， 其中账龄为一年以内 9,126,510.39 元，1-2 年 1,495,392.39 元，5 年以上 6,562,755.67 元。 （6）期末余额中无应收关联方款项。 7. 存货及跌价准备 （1）存货的类别 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原材料 356,840,347.22 345,115,663.96 低值易耗品 1,077,900.85 1,327,587.12 其他存货（备品备件等） 69,306,409.69 70,642,984.87 合 计 427,224,657.76 417,086,235.95 （2）存货跌价准备 本期减少额 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 2007 年 12 月 31 日 转回 其他转出 原材料 438,000.00 2,570,703.82 0.00 0.00 3,008,703.82 其他存货 0.00 5,549,313.57 0.00 0.00 5,549,313.57 合 计 438,000.00 8,120,017.39 0.00 0.00 8,558,017.39 存货跌价准备的计提方法参见本附注五、8。 8. 一年内到期的非流动资产 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 一年内摊销的长期待摊费用-生产准备费 7,000,000.00 21,593,971.09 一年内摊销的长期待摊费用-厂外公路等 260,000.00 455,580.00 合 计 7,260,000.00 22,049,551.09 9. 其他流动资产 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 待摊费用-保险费用 21,467.30 144,198.20 待摊税金-待抵扣进项税 107,966.40 1,199,275.26 待摊费用-担保费 3,300,000.00 3,300,000.00 待摊费用-其他 0.00 381,006.45 合 计 3,429,433.70 5,024,479.91 10. 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 按权益法核算长期股权投资 2,083,632,195.37 1,746,088,348.92 按成本法核算长期股权投资 403,406,000.00 363,406,000.00 长期股权投资合计 2,487,038,195.37 2,109,494,348.92 减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 长期股权投资净值 2,487,038,195.37 2,109,494,348.92 65 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按权益法、成本法列示长期股权投资明细 持股 年末 当年分得的 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 初始成本 现金红利 内蒙古国华准格 尔发电有限责任 30.00% 294,443,473.07 301,138,885.52 98,024,913.69 47,756,102.75 351,407,696.46 47,756,102.75 公司 内蒙古岱海发电 49.00% 1042,372,300.00 1,134,571,453.59 222,624,659.48 7,860,000.00 1,349,336,113.07 0.00 有限责任公司 内蒙古包头东华 热电有限责任公 25.00% 125,000,000.00 133,878,009.81 15,637,831.46 7,990,208.83 141,525,632.44 7,990,208.83 司 内蒙古京隆发电 25.00% 241,050,000.00 176,500,000.00 64,550,000.00 0.00 241,050,000.00 0.00 有限责任公司 北京青鸟蒙电信 49.00% 3,000,000.00 0.00 5,020,306.41 4,707,553.01 312,753.40 0.00 息技术有限公司 权益法核算小计 1,705,865,773.07 1,746,088,348.92 405,857,711.04 68,313,864.59 2,083,632,195.37 55,746,311.58 内蒙古大唐托克 托发电有限责任 15.00% 256,406,000.00 256,406,000.00 0.00 0.00 256,406,000.00 207,884,130.93 公司 内蒙古大唐国际 托克托第二发电 15.00% 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 有限责任公司 内蒙古蒙达发电 10.00% 82,000,000.00 82,000,000.00 0.00 0.00 82,000,000.00 20,960,835.16 有限责任公司 内蒙古北联电能 源开发有限责任 10.00% 50,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00 公司 成本法核算小计 403,406,000.00 363,406,000.00 40,000,000.00 0.00 403,406,000.00 228,844,966.09 合 计 2,109,271,773.07 2,109,494,348.92 445,857,711.04 68,313,864.59 2,487,038,195.37 284,591,277.67 （3）按联营企业列示长期股权投资明细 本企业在 被投资单位 业务 本企业 被投资单 本期营业收入总 注册地 期末净资产总额 本期净利润 名称 性质 持股比例 位表决权 额 比例 内蒙古国华准格尔 内蒙古鄂 火力 30.00% 30.00% 1,171,358,988.18 832,360,789.66 45,449,712.30 发电有限责任公司 尔多斯市 发电 内蒙古岱海发电有 内蒙古乌 火力 49.00% 49.00% 2,753,751,325.36 1,861,244,599.50 448,779,547.06 限责任公司 兰察布盟 发电 内蒙古包头东华热 内蒙古 火力 25.00% 25.00% 596,102,529.74 711,428,420.78 62,551,325.82 电有限责任公司 包头市 发电 内蒙古京隆发电有 内蒙古乌 火力 25.00% 25.00% 992,620,000.00 0.00 0.00 限责任公司 兰察布盟 发电 北京青鸟蒙电信息 软件 北京市 49.00% 49.00% 433,361.77 11,778,300.17 -9,607,251.05 技术有限公司 服务 内蒙古大唐托克托 呼和浩特市托 火力 15.00% 15.00% 3,722,699,221.37 5,382,555,409.30 1,641,572,072.61 发电有限责任公司 克托县 发电 内蒙古大唐国际托 呼和浩特市托 火力 克托第二发电有限 15.00% 15.00% 1,000,000,000.00 0.00 0.00 克托县 发电 责任公司 内蒙古蒙达发电有 内蒙古鄂 火力 10.00% 10.00% 1,501,922,712.11 1,661,641,019.46 295,613,674.33 限责任公司 尔多斯市 发电 内蒙古北联电能源 内蒙古呼 煤炭 10.00% 10.00% 500,000,000.00 0.00 0.00 开发有限责任公司 和浩特市 开发 （4）本公司长期股权投资处置无重大限制情况。 66 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 11. 固定资产 （1）固定资产明细表 项目 土地资产 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计 原值 2006年12月31日 13,848,941.24 5,423,735,622.51 14,813,819,792.74 154,757,137.38 20,406,161,493.87 本期增加 0.00 532,787,668.17 2,613,627,990.64 14,510,485.00 3,160,926,143.81 其中在建工程转入 0.00 532,787,668.17 2,613,627,990.64 0.00 3,146,415,658.81 本期减少 0.00 23,499,389.02 204,406,955.30 5,675,717.48 233,582,061.80 2007年12月31日 13,848,941.24 5,933,023,901.66 17,223,040,828.08 163,591,904.90 23,333,505,575.88 累计折旧 2006年12月31日 0.00 1,548,330,996.84 4,890,986,739.35 72,698,073.05 6,512,015,809.24 本期增加 0.00 192,636,014.64 950,000,849.46 14,719,406.27 1,157,356,270.37 本期减少 0.00 12,196,338.31 161,408,792.03 5,456,220.32 179,061,350.66 2007年12月31日 0.00 1,728,770,673.17 5,679,578,796.78 81,961,259.00 7,490,310,728.95 减值准备 2006年12月31日 0.00 11,303,050.71 33,571,299.62 0.00 44,874,350.33 本期增加 0.00 240,029.48 3,512,262.62 306,626.10 4,058,918.20 本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期其他减少 0.00 11,303,050.71 33,571,299.62 0.00 44,874,350.33 2007年12月31日 0.00 240,029.48 3,512,262.62 306,626.10 4,058,918.20 净值 2006年12月31日 13,848,941.24 3,864,101,574.96 9,889,261,753.77 82,059,064.33 13,849,271,334.30 2007年12月31日 13,848,941.24 4,204,013,199.01 11,539,949,768.68 81,324,019.80 15,839,135,928.73 增加原因：子公司上都公司二期工程一台 600MW 燃煤发电机组完工转固。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，房屋原值 344,562.88 万元、净值 274,338.19 万元的房产证尚 在办理中；部分土地证尚在办理中。 （3）所有权受限制的固定资产 项 目 原值 净值 被抵押原因 房屋及建筑物 296,192,587.08 258,232,274.18 银行贷款抵押担保 机器设备 1,072,158,515.96 873,494,201.47 银行贷款抵押担保 运输设备 9,475,253.81 6,721,994.39 银行贷款抵押担保 合 计 1,377,826,356.85 1,138,448,470.04 本公司与中国建设银行包头青山区支行于 2003 年 11 月 25 日签订最高额抵押合同，借款最高 限额为 11.10 亿元，借款期限自 2003 年 11 月 25 日至 2014 年 11 月 25 日。本公司以包头第二热电 厂 2×200MW 机组作为抵押，共取得贷款 8.5 亿元，截止 2007 年 12 月 31 日借款余额为 46,000 万 元。 （4）拟处置的固定资产情况 固定资产名称 预计处置时间 账面价值 备注 包头第一热电厂 1-4#机组 2008 年 13,047,379.74 * 包头第二热电厂 1-6#机组 2008 年 19,616,144.98 * 乌拉山发电厂 1-3#机组 2008 年 227,338,095.83 * 海一公司 1-2#机组 2008 年 239,355,627.26 * 合 计 499,357,247.81 *根据本公司“上大压小”方案，上述关停的小机组，将由魏家峁等电厂替代，并对停机损失 给予相应补偿，不存在减值的情况，详见“附注二十）”。 67 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 12. 在建工程 （1）在建工程明细表 工程投入 工程 工程预算 其他 资金 年初数 本期增加 本期转固 期末数 占预算 名称 （万元） 减少 来源 比例(%) 上都二期工 524,000.00 1,115,599,872.63 3,258,771,365.85 2,790,628,884.89 8,122,871.16 1,575,619,482.43 贷款自筹 83.48 程 2×600MW 丰镇 500KV 3,400.00 11,928,540.08 7,894,278.69 0.00 0.00 19,822,818.77 自筹 58.30 切改工程 包二 新 2 号 1,800.00 0.00 18,000,000.00 0.00 0.00 18,000,000.00 自筹 100.00 脱硫设备 包二 2#机电 1,568.00 0.00 7,840,000.00 0.00 0.00 7,840,000.00 自筹 50.00 除尘器改造 包二新#2 脱 1,200.00 0.00 7,200,000.00 0.00 0.00 7,200,000.00 自筹 60.00 硫安装工程 丰镇#3 变电 650.00 0.00 6,109,999.99 0.00 0.00 6,109,999.99 自筹 94.00 源开关保护 #1.2 机 6KV 948.67 5,536,510.98 17,133.48 0.00 0.00 5,553,644.46 自筹 58.54 开关改造 上都磨煤机 600.00 0.00 5,485,781.97 0.00 0.00 5,485,781.97 自筹 91.43 磨棍更换 海一热网换 631.40 0.00 5,088,600.00 0.00 0.00 5,088,600.00 自筹 80.59 热站 包一制水系 1,080.00 0.00 5,038,659.06 0.00 0.00 5,038,659.06 自筹 46.65 统 其他工程 90,525,556.26 415,381,135.09 355,786,773.92 17,060,158.91 133,059,758.52 自筹 合 计 1,223,590,479.95 3,736,826,954.13 3,146,415,658.81 25,183,030.07 1,788,818,745.20 其中：借款费 用资本化金 103,765,686.69 163,007,027.68 177,026,014.37 0.00 89,746,700.00 额* *借款费用均为上都公司二期工程 2×600MW 机组的资本化金额，本期资本化利率为 6.48%。 （2）本公司期末在建工程无减值情况，未计提减值准备。 13. 工程物资 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 预付大型设备款 638,211,103.91 1,777,654,279.80 专用设备 1,967,102.91 922,277.08 专用材料 341,241.92 1,251,057.63 其他 9,399,388.62 0.00 合 计 649,918,837.36 1,779,827,614.51 减少原因：上都公司二期工程物资在本年转入在建工程所致。 14. 固定资产清理 项 目 2007 年 12 月 31 日 转入清理原因 包一拆除水塔工程费 400,000.00 拆除费用 乌拉山水塔爆破费用 335,444.55 爆破费 乌拉山水塔爆破工程费 780,000.00 爆破费 包二 1-6 号机组转入清理 9,361,281.57 上大压小处置 合 计 10,876,726.12 68 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 15. 无形资产 （1）无形资产 项 目 土地使用权 软件 合计 原价 2006 年 12 月 31 日 96,143,000.00 39,438,064.95 135,581,064.95 本期增加 0.00 19,984,200.00 19,984,200.00 本期减少 0.00 0.00 0.00 2007 年 12 月 31 日 96,143,000.00 59,422,264.95 155,565,264.95 累计摊销 2006 年 12 月 31 日 24,499,670.00 9,011,995.65 33,511,665.65 本期摊销 1,920,639.08 6,514,585.52 8,435,224.60 本期减少 0.00 0.00 0.00 2007 年 12 月 31 日 26,420,309.08 15,526,581.17 41,946,890.25 账面价值 2006 年 12 月 31 日 71,643,330.00 30,426,069.30 102,069,399.30 2007 年 12 月 31 日 69,722,690.92 43,895,683.78 113,618,374.70 （2）无形资产减值准备：本公司无形资产无减值情况。 16. 长期待摊费用 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 公路使用费 1,061,666.51 1,321,666.55 房屋装修费 332,550.00 421,767.00 生产准备费 0.00 5,692,759.78 合 计 1,394,216.51 7,436,193.33 17. 递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 种 类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异之所得税资产 799,718.87 0.00 （2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 可抵扣暂时性差异项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 坏账准备 671,750.60 0.00 固定资产折旧 2,527,124.88 0.00 合 计 3,198,875.48 0.00 税 率 25% 0.00 确认递延所得税资产 799,718.87 0.00 18. 短期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款*1 2,290,000,000.00 1,761,000,000.00 保证借款*2 500,000,000.00 430,000,000.00 合 计 2,790,000,000.00 2,191,000,000.00 增加原因：流动资金需求量增加，向银行借款所致。 *1、年末信用借款中有向关联方的借款 690,000,000.00 元。 *2、2007 年末保证借款担保人为北方联合电力有限责任公司。 19. 应付账款 （1）应付账款 2007 年 12 月 31 日余额为 796,006,146.00 元，2006 年 12 月 31 日余额为 773,041,730.44 元。 69 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （2）年末应付账款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位北方联合电力有限 责任公司 21,467,818.10 元，款项内容是安全生产服务费等，账龄为 1 年以内。欠付其他关联方 的款项共计 22,139,190.60 元，款项内容主要是技术服务费、劳务费、工程款等，账龄为 1 年以内。 （3）年末账龄超过 3 年的应付账款共计 4,857,333.26 元，未付款原因主要为质保金和未结算 款项等。 （4）本公司年末应付账款中无外币余额。 20. 预收款项 （1）预收款项 2007 年 12 月 31 日余额为 3,071,517.10 元，2006 年 12 月 31 日余额为 1,924,018.99 元，增加原因主要是丰泰公司预收呼和浩特科林城发热力有限公司热费所致。 （2）年末预收款项中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。预收关 联方呼和浩特科林城发热力有限公司的热费为 2,953,910.52 元，账龄为 1 年以内。 （3）本公司年末预收款项中无外币余额。 21. 应付职工薪酬 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2007 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 38,985,416.00 587,324,642.88 595,807,946.61 30,502,112.27 职工福利费 27,056,683.24 46,596,252.63 71,698,338.72 1,954,597.15 社会保险费 3,053,487.70 94,610,460.55 94,826,203.71 2,837,744.54 其中：医疗保险费 44,706.70 8,301,814.01 8,346,520.71 0.00 基本养老保险费 2,925,361.00 80,069,279.94 80,157,950.12 2,836,690.82 失业保险费 83,420.00 3,686,361.08 3,769,781.08 0.00 工伤保险费 0.00 1,589,427.32 1,589,427.32 0.00 生育保险费 0.00 953,574.76 953,574.76 0.00 住房公积金 97,836.00 64,254,198.25 64,352,034.25 0.00 工会经费和职工教育经费 16,100,604.45 18,363,582.87 19,101,374.21 15,362,813.11 其他 0.00 6,915,232.79 6,915,232.79 0.00 合 计 85,294,027.39 818,064,369.97 852,701,130.29 50,657,267.07 减少原因：年初职工工资及福利费余额在本年使用。 22. 应交税费 税 种 适用税率 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 企业所得税 15%、16.5%、33% 18,435,149.53 32,968,993.29 增值税 17%、13%、6% 47,706,624.69 43,374,839.76 营业税 5% 7,989,173.79 2,319,817.42 代扣缴个人所得税 5%-45% 13,298,812.78 9,796,755.18 城建税 7%、5% 4,223,386.17 4,265,437.84 房产税 12%、1.2% 2,005.24 2,005.24 教育费附加 3% 2,382,081.53 1,995,904.58 地方教育费附加 1% 928,414.71 513,111.93 其他税费 2,758,525.32 1,880,608.40 合 计 97,724,173.76 97,117,473.64 23. 应付利息 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 欠付原因 短期借款利息 4,881,417.50 3,429,523.75 未到付息期 长期借款利息 21,245,533.03 15,507,965.25 未到付息期 应付债券利息 3,531,000.00 3,042,000.00 未到付息期 合 计 29,657,950.53 21,979,489.00 70 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 24. 应付股利 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 欠付原因 海勃湾矿务局 1,587,630.95 1,587,630.95 历史遗留 个人股 924,747.78 924,747.78 历史遗留 中国神华能源股份有限公司 71,918,601.24 0.00 2008 年支付 北京能源投资有限公司 44,532,700.00 0.00 2008 年支付 合 计 118,963,679.97 2,512,378.73 25. 其他应付款 （1）其他应付款余额 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 其他应付款 1,471,784,216.73 1,157,229,984.51 增加原因：应付工程设备款增加所致。 （2）年末其他应付款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位北方联合电力有 限责任公司 27,667,798.76 元，款项内容主要是丰泰公司减资款等往来；欠付其他关联方的余额合 计为 43,415,646.48 元，款项内容主要是丰泰公司减资款、技术服务费等往来。 （3）年末大额其他应付款 债权方名称 欠款金额 账龄 性质或内容 哈尔滨锅炉厂有限公司 112,431,371.84 1-2 年 设备款及质保金 上海重型机器厂有限公司 57,422,913.85 1 年以内 设备款及质保金 斯必克冷却技术（天津）有限公司 46,496,487.00 1-2 年 设备款及质保金 青岛东方铁塔股份责任公司 30,900,245.30 1 年以内 设备款及质保金 北京国电华北电力工程有限公司 25,120,000.00 1 年以内 工程款 合 计 272,371,017.99 （4）年末账龄超过 3 年的大额其他应付款 项 目 欠款金额 北京北重汽轮电机有限公司 12,527,648.58 内蒙古电力勘测设计院 7,242,397.21 住房维修基金 5,756,894.00 中国水利电力物资有限公司 2,400,000.00 中电信建设期利息 1,080,000.00 合 计 29,006,939.79 （5）本公司年末其他应付款中无外币余额。 26. 一年内到期的非流动负债 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 370,400,000.00 412,160,000.00 递延收益-环保治理资金 508,887.00 0.00 合 计 370,908,887.00 412,160,000.00 （1）按币种列示一年内到期的长期借款 币 种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 人民币 370,400,000.00 412,160,000.00 （2）按借款条件列示一年内到期的长期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 抵押借款*1 40,000,000.00 40,000,000.00 保证借款*2 278,000,000.00 325,000,000.00 质押借款*3 52,400,000.00 47,160,000.00 合 计 370,400,000.00 412,160,000.00 71 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 *1、本公司以包头二电厂 2×20 万千瓦机组项目作为抵押物，其账面价值为 1,138,448,470.04 元。 *2、内蒙古电力集团有限责任公司、新力能源开发公司为丰泰公司借款 158,000,000.00 元提 供保证担保；北方联合电力有限责任公司为海二公司借款 5,000,000.00 元提供保证担保；本公司、 北方联合电力有限责任公司、北京能源投资（集团）有限公司按照 4：3：3 的比例为京达公司借款 35,000,000.00 元提供保证担保；北方联合电力有限责任公司、北京能源投资（集团）有限公司、 中国神华能源股份有限公司按照 4:3:3 的比例为京达公司借款 80,000,000.00 元提供保证担保。 *3、丰泰公司以其售电电费的收费权作为质押物，应收电费年末账面余额为 72,272,499.82 元。 （3）按贷款单位列示一年内到期的长期借款 贷款单位 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 工商银行总行 158,000,000.00 167,160,000.00 国家开发银行内蒙古分行 137,400,000.00 150,000,000.00 中国建设银行包头支行 40,000,000.00 40,000,000.00 中国建设银行乌海市分行 0.00 20,000,000.00 中国建设银行达电专业支行 35,000,000.00 35,000,000.00 合 计 370,400,000.00 412,160,000.00 27. 长期借款 （1）按币种列示 币 种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 人民币 9,820,400,000.00 8,591,040,000.00 （2）按借款条件列示 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 4,101,150,000.00 5,731,000,000.00 抵押借款*1 420,000,000.00 460,000,000.00 保证借款*2 2,512,450,000.00 2,106,600,000.00 质押借款*3 2,786,800,000.00 293,440,000.00 合 计 9,820,400,000.00 8,591,040,000.00 *1、本公司以包头二电厂 2×20 万千瓦机组项目作为抵押物，其账面价值为 1,138,448,470.04 元。 *2、北方联合电力有限责任公司为上都公司的长期借款 828,850,000.00 元提供保证担保；北 方联合电力有限责任公司为丰泰公司长期借款 100,000,000.00 元提供保证担保；北方联合电力有 限责任公司为海二公司的长期借款 420,000,000.00 元提供保证担保；北京国华电力有限责任公司 为海二公司的长期借款 70,000,000.00 元提供保证担保；本公司、北方联合电力有限责任公司、北 京能源投资（集团）有限公司按照 4：3：3 的比例为京达公司长期借款 545,000,000.00 元提供保 证担保；北方联合电力有限责任公司、北京能源投资（集团）有限公司、中国神华能源股份有限公 司按照 4:3:3 的比例为京达公司长期借款 548,600,000.00 元提供保证担保。 *3、上都公司以其电费收取权作为质押物，应收电费年末账面余额为 321,997,696.40 元；丰 泰公司以其售电电费的收费权作为质押物，应收电费年末账面余额为 72,272,499.82 元。 （3）按贷款单位列示 贷款单位 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国工商银行呼和浩特市锡南支行 100,000,000.00 100,000,000.00 中国工商银行总行 0.00 108,000,000.00 国家开发银行内蒙古分行 4,343,400,000.00 3,923,040,000.00 中国建设银行包头支行 420,000,000.00 460,000,000.00 中国建设银行上都电厂支行 1,850,000,000.00 1,650,000,000.00 中国工商银行正蓝旗支行 1,612,000,000.00 1,250,000,000.00 中国农业银行正蓝旗支行 880,000,000.00 330,000,000.00 中国建设银行乌海市分行 70,000,000.00 160,000,000.00 中国建设银行达电专业支行 545,000,000.00 610,000,000.00 合 计 9,820,400,000.00 8,591,040,000.00 72 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 28. 应付债券 债券种类 期限 发行日期 面值总额 溢价 本期应计利息 累计利息总额 期末余额 公司债券 10 年 2004.12.20 1,800,000,000.00 0.00 91,749,000.00 267,591,000.00 1,800,000,000.00 经国家发展和改革委员会发改财金[2004]2908 号文、内蒙古自治区发展和改革委员会内发改 服务字[2004]2181 号文批复，2004 年 12 月 20 日本公司向社会公开发行 18 亿公司债券，由中国银 行内蒙古自治区分行提供连带责任担保，北方联合电力有限责任公司提供反担保。该募集资金用于 达拉特电厂三期 2×330MW 燃煤发电机组扩建工程、 岱海电厂一期 2×200MW 燃煤发电机组新建工程、 托克托电厂一期、二期 4×600MW 燃煤发机组建设工程、包头第二热电厂 2×200MW 供热机组扩建工 程、海渤湾电厂 2×200MW 燃煤发电机组扩建工程、上都电厂一期 2×600MW 燃煤发电机组新建工程。 29. 其他非流动负债 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延收益-环保治理资金 34,142,104.23 32,109,332.23 30. 股本 本公司股份为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下： 股东名称/类别 2007年12月31日 2006年12月31日 有限售条件股份： 国家持有股 0 39,064,258 国有法人持股 1,408,284,707 1,408,284,707 有限售条件股份合计 1,408,284,707 1,447,348,965 无限售条件股份： 人民币普通股 572,935,293 533,871,035 无限售条件股份合计 572,935,293 533,871,035 股份总额 1,981,220,000 1,981,220,000 31. 资本公积 项 目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日 股本溢价 1,181,071,839.16 0.00 0.00 1,181,071,839.16 其他资本公积 24,650,261.93 0.00 0.00 24,650,261.93 其中:长期股权投资 3,630,000.00 0.00 0.00 3,630,000.00 拨款转入 18,434,964.95 0.00 0.00 18,434,964.95 其他 2,585,296.98 0.00 0.00 2,585,296.98 合 计 1,205,722,101.09 0.00 0.00 1,205,722,101.09 32. 盈余公积 项 目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日 法定盈余公积 345,185,259.42 22,247,113.01 0.00 367,432,372.43 任意盈余公积 238,297,425.98 0.00 0.00 238,297,425.98 合 计 583,482,685.40 22,247,113.01 0.00 605,729,798.41 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司 2007 年度按净利润的 10%提取法定盈余公积金 22,247,113.01 元。 33. 未分配利润 （1）利润分配比例 项目 分配基础 2007 年度 2006 年度 提取盈余公积金 母公司净利润 10% 10% 73 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （2）利润分配表 项 目 2007 年度 2006 年度 期初未分配利润 455,180,189.88 521,998,616.01 加：会计政策变更* 33,969,437.43 27,387,994.83 本年净利润 199,882,953.51 208,328,413.67 减：提取盈余公积金 22,247,113.01 29,996,691.54 提取职工奖励及福利基金 0.00 822,306.54 分配普通股股利 237,746,400.10 237,746,399.12 期末未分配利润 429,039,067.71 489,149,627.31 其中：拟分配现金股利 158,497,600.00 237,746,400.10 *本公司 2007 年 1 月 1 日开始执行新企业会计准则，根据《企业会计准则解释第一号》的规定， 对子公司的长期权投资改按成本法核算，并进行追溯调整，影响期初母公司累计净利润减少 339,694,374.30 元，按 10%冲回以前年度计提的法定盈余公积 33,969,437.43 元，影响期初未分 配利润增加 33,969,437.43 元。 34. 少数股东权益 少数股权比例 少数股东股益 子公司名称 2007 年 12 月 2006 年 12 月 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 31 日 31 日 内蒙古海勃湾电力股份有限公司 46.89% *1 53.64% 187,159,050.85 257,280,140.96 内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司 40% 40% 172,553,273.58 240,242,273.55 内蒙古丰泰发电有限公司 55% 55% 209,210,422.02 240,350,658.60 内蒙古京达发电有限责任公司 60% 60% 359,464,281.19 417,821,264.12 内蒙古上都发电有限责任公司 49% 49% 1,164,799,781.69 755,436,414.43 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 *2 50% 0.00 5,020,306.41 内蒙古白彦花能源有限责任公司 60% 60% 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 2,096,186,809.33 1,919,151,058.07 *1、内蒙古海勃湾电力股份有限公司 2007 年度以每股 1.375(含税)的价格回购 50,729,400 股 个人股份，由于回购个人股导致少数股东股权比例由原来的 53.64%变为 46.89%。 *2、本公司于 2007 年度减持北京青鸟蒙电信息技术有限公司股权，股权比例变更为 49%，本 公司不再将其纳入合并范围。 35. 营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 6,100,781,766.73 5,878,481,622.78 其他业务收入 723,532,379.64 614,486,706.17 合 计 6,824,314,146.37 6,492,968,328.95 前 5 名客户销售额 6,715,513,672.14 6,397,861,144.63 所占比例 98.41% 98.54% 增加原因：本年上网结算电量虽有所减少，但平均电价高于上年水平；其他业务收入增加原因 是燃煤及材料销售收入增加。 （2）营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 5,382,854,617.04 5,227,486,342.39 其他业务成本 720,361,084.79 606,372,726.79 合 计 6,103,215,701.83 5,833,859,069.18 增加原因：主营业务成本增加原因是煤价上涨及折旧费用增加导致电力成本增加；其他业务 成本增加原因是燃煤及材料销售量增加。 74 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （3）按产品类别列示主营业务收入和成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 电力 5,888,589,070.55 5,655,866,272.14 热力 202,197,113.97 212,005,753.27 水 9,995,582.21 10,609,597.37 合 计 6,100,781,766.73 5,878,481,622.78 主营业务成本 电力 4,958,014,165.42 4,775,441,316.87 热力 416,449,565.38 436,479,575.12 水 8,390,886.24 15,565,450.40 合 计 5,382,854,617.04 5,227,486,342.39 主营业务毛利 电力 930,574,905.13 880,424,955.27 热力 -214,252,451.41 -224,473,821.85 水 1,604,695.97 -4,955,853.03 合 计 717,927,149.69 650,995,280.39 电力毛利增加原因：本年平均上网电价高于上年水平。 热力亏损原因：主要是由于热力价格（政府定价）远低于热力成本。 36. 营业税金及附加 项 目 计缴基数 计缴比例 2007 年度 2006 年度 营业税 应税收入 3%、5% 759,738.19 35,890.15 城市维护建设税 流转税 5%、7% 35,833,328.87 34,922,188.39 教育费附加 流转税 4% 25,252,179.30 22,988,125.55 合 计 61,845,246.36 57,946,204.09 37. 管理费用 项 目 2007 年度 2006 年度 职工薪酬 7,148,120.50 6,684,140.13 聘请中介机构费 1,100,000.00 1,563,611.50 税金 890,451.80 932,873.00 折旧费 717,927.60 682,750.78 差旅费 596,571.13 445,858.36 办公费 537,328.35 881,591.72 业务招待费 381,264.30 219,888.70 董事会费 315,657.20 200,077.18 其他 5,571,670.51 11,237,369.20 合 计 17,258,991.39 22,848,160.57 减少原因：2007 年度合并范围减少北京青鸟蒙电信息技术有限公司，影响管理费用减少 6,432,683.06 元。 38. 财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 607,989,588.08 372,612,738.66 减：利息收入 10,367,897.78 7,285,905.08 加：汇兑损失 44,852.10 215,868.00 金融机构手续费 385,667.93 471,123.61 公司债券利息 91,749,000.00 87,042,000.00 其他 3,732,216.00 3,056,457.59 合 计 693,533,426.33 456,112,282.78 增加原因：主要是由于 2007 年度借款本金增加、利率上调、工程完工后停止利息资本化。 75 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 39. 资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 546,728.05 321,378.99 存货跌价损失 8,120,017.39 0.00 固定资产减值损失 4,058,918.20 38,395,537.65 合 计 12,725,663.64 38,716,916.64 40. 投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 228,844,966.09 199,652,435.09 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 247,189,851.62 145,756,526.95 合 计 476,034,817.71 345,408,962.04 增加原因：由于被投资单位内蒙古大唐托克托发电有限责任公司、内蒙古岱海发电有限责任公 司业绩提高，相应分派的现金红利和权益法核算的投资收益增加。 本公司投资收益的收回不存在重大限制。 41. 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得 0.00 289,199.49 增值税减免* 2,508,341.00 8,607,678.19 其他** 5,106,324.58 391,402.27 合 计 7,614,665.58 9,288,279.95 *根据财政部、国家税务总局财税[2004]28 号、财税[2006]117 号文件，对居民售热收入免征 增值税。 **本年其他营业外收入主要是摊销的递延收益（环保治理）和无需支付的应付款项。 42. 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失 11,905.74 12,731,302.55 非常损失 222,880.00 333,500.00 捐赠支出* 20,004,000.00 89,500.00 其他 3,523,840.70 1,904,735.58 合 计 23,762,626.44 15,059,038.13 *2007 年度捐赠支出主要是本公司所属子公司为内蒙古自治区成立 60 年大庆捐款。 43. 所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 21,001,645.76 32,284,284.28 递延所得税费用 -799,718.87 0.00 合 计 20,201,926.89 32,284,284.28 44. 现金流量表 （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 现金 990,344,374.66 490,622,077.67 其中：库存现金 108,567.90 134,709.73 可随时用于支付的银行存款 990,235,806.76 490,095,363.16 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 392,004.78 现金等价物 0.00 0.00 期末现金和现金等价物余额 990,344,374.66 490,622,077.67 其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 76 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （2）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 往来款 48,232,143.86 154,151,283.85 排污费返还款 2,048,000.00 13,600,000.00 利息收入 10,367,897.78 5,923,155.60 代收住房公积金 6,322,180.92 7,272,282.53 代扣代交款项 24,971,722.13 4,700,000.00 个人备用金 7,173,561.12 2,433,132.81 收兑现奖 2,119,000.00 1,907,000.00 保险赔款 1,012,805.64 748,083.07 单位退款 0.00 363,788.04 收手续费 0.00 71,348.92 其他 14,548,929.01 2,870,812.03 合 计 116,796,240.46 194,040,886.85 （3）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 往来款 98,076,982.85 73,401,132.24 安全生产服务费 48,978,689.39 39,250,000.00 排污费 41,222,392.00 32,663,716.00 办公费 8,705,291.82 11,740,937.50 保险费 17,603,820.05 10,235,716.64 差旅费 8,914,539.41 5,361,882.52 技术服务费 8,200,489.51 4,805,000.00 其他 61,982,215.66 45,638,258.35 合 计 293,684,420.69 223,096,643.25 （4）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 环保局专项治理款 0.00 17,510,070.00 工程款往来 0.00 9,839,003.06 合 计 0.00 27,349,073.06 （5）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 子公司青鸟蒙电年初现金余额 3,422,836.16 0.00 处置固定资产费用 316,133.55 0.00 合 计 3,738,969.71 0.00 （6）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 子公司收回退股款 0.00 1,449,449.30 其他 0.00 0.00 合 计 0.00 1,449,449.30 （7）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 海一公司回购个人股款 68,884,566.20 0.00 中行债券担保费 3,600,000.00 3,600,000.00 手续费支出 182,844.27 215,456.09 合 计 72,667,410.47 3,815,456.09 77 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （8）合并现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 375,420,046.78 390,839,615.27 加：计提的资产减值准备 12,725,663.64 38,716,916.64 固定资产折旧 1,156,576,476.62 971,536,848.60 无形资产摊销 8,419,384.60 5,658,931.70 长期待摊费用摊销 22,138,768.13 35,248,956.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 0.00 12,305,025.36 固定资产报废损失 11,905.74 137,077.70 财务费用 704,609,917.86 462,679,197.62 投资损失（减：收益） -476,034,817.71 -345,408,962.04 递延所得税资产的减少（减：增加） -799,718.87 0.00 递延所得税负债的增加（减：减少） 0.00 0.00 存货的减少（减：增加） -10,138,421.81 -3,812,669.36 经营性应收项目的减少（减：增加） -49,621,740.69 132,220,128.54 经营性应付项目的增加（减：减少） -413,447,852.62 -144,819,260.33 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 1,329,859,611.67 1,555,301,805.74 （9）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 无 九）、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款风险分类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 坏账准 坏账 金额 比例% 金额 比例% 备 准备 单项金额重大的应收账款 314,157,157.26 87.98 0.00 412,794,122.89 95.85 0.00 其他单项金额不重大的应收账款 42,925,902.94 12.02 0.00 17,883,547.04 4.15 0.00 合计 357,083,060.20 100.00 0.00 430,677,669.93 100.00 0.00 本公司售电收入形成的款项作为单项金额重大的应收账款，供热、水、燃煤和材料等其他收入 形成的款项作为其他单项金额不重大的应收账款。 （2）应收账款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 357,083,060.20 100.00 0.00 430,677,669.93 100.00 0.00 合 计 357,083,060.20 100.00 0.00 430,677,669.93 100.00 0.00 （3）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、6。 （4）本年度无核销的应收账款。 （5）期末应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位北方联合电力有限责任 公司欠款 34,034,837.96 元，账龄为 1 年以内，款项内容是燃料款和材料款。 （6）期末余额前五位的应收账款金额合计 356,540,898.42 元，占应收账款总额的 99.85%， 账龄为 1 年以内。 （7）期末余额中应收关联方款项合计 34,034,837.96 元，占应收账款总额的 9.53%。 （8）期末应收账款中无外币余额。 78 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 2. 其他应收款 （1）其他应收款风险分类 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账 金额 比例% 坏账 准备 准备 单项金额重 大 的其 6,562,755.67 14.29% 5,250,204.54 7,062,755.67 14.02% 5,650,204.54 他应收款* 其他单项金 额 不重 39,356,031.51 85.71% 3,627,886.45 43,311,964.93 85.98% 3,104,887.96 大的其他应收款 合 计 45,918,787.18 100.00% 8,878,090.99 50,374,720.60 100.00% 8,755,092.50 *单项金额重大的其他应收款是指单笔超过 500 万元的款项。 （2）其他应收款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 4,965,831.36 10.81 0.00 9,093,572.27 18.05 0.00 1-2 年 790,872.52 1.72 79,487.84 29,349,826.28 58.26 57,232.63 2-3 年 29,036,161.25 63.23 53,468.20 39,308.97 0.08 11,792.69 3-4 年 33,908.97 0.07 868.55 430,611.11 0.85 215,305.56 4-5 年 254,131.11 0.55 127,065.56 2,317,199.86 4.60 1,158,599.93 5 年以上 10,837,881.97 23.62 8,617,200.84 9,144,202.11 18.16 7,312,161.69 合 计 45,918,787.18 100.00 8,878,090.99 50,374,720.60 100.00 8,755,092.50 （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、6。 （4）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末余额前五位的其他应收款金额合计 44,846,504.71 元，占其他应收款总额的 97.66%， 其中账龄为 1 年以内 8,010,856.65 元，1-2 年 1,495,392.39 元，2-3 年 28,777,500.00 元，5 年 以上 6,562,755.67 元。 （6）期末余额中应收子公司丰泰公司减资款 28,777,500.00 元，账龄为 2-3 年。 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 按权益法核算长期股权投资 2,083,632,195.37 1,751,108,655.33 按成本法核算长期股权投资 2,187,482,322.00 1,858,418,841.68 长期股权投资合计 4,271,114,517.37 3,609,527,497.01 减：长期股权投资减值准备 8,827,836.53 0.00 长期股权投资净值 4,262,286,680.84 3,609,527,497.01 （2）按权益法、成本法列示长期股权投资明细 持股 年末 当年分得的 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 初始成本 现金红利 内蒙古国华准格尔发 30.00% 294,443,473.07 301,138,885.52 98,024,913.69 47,756,102.75 351,407,696.46 47,756,102.75 电有限责任公司 内蒙古岱海发电有限 49.00% 1042,372,300.00 1,134,571,453.59 222,624,659.48 7,860,000.00 1,349,336,113.07 0.00 责任公司 内蒙古包头东华热电 25.00% 125,000,000.00 133,878,009.81 15,637,831.46 7,990,208.83 141,525,632.44 7,990,208.83 有限责任公司 内蒙古京隆发电有限 25.00% 241,050,000.00 176,500,000.00 64,550,000.00 0.00 241,050,000.00 0.00 责任公司 北京青鸟蒙电信息技 49.00% 3,000,000.00 5,020,306.41 0.00 4,707,553.01 312,753.40 0.00 术有限公司 权益法核算小计 1,705,865,773.07 1,751,108,655.33 400,837,404.63 68,313,864.59 2,083,632,195.37 55,746,311.58 内蒙古大唐托克托发 15.00% 256,406,000.00 256,406,000.00 0.00 0.00 256,406,000.00 207,884,130.93 电有限责任公司 内蒙古大唐国际托克 15.00% 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 托第二发电有限公司 79 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 内蒙古蒙达发电有限 10.00% 82,000,000.00 82,000,000.00 0.00 0.00 82,000,000.00 20,960,835.16 责任公司 内蒙古北联电能源开 10.00% 50,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00 发有限责任公司 内蒙古丰泰发电有限 45.00% 180,000,000.00 180,000,000.00 0.00 0.00 180,000,000.00 6,290,645.02 公司 内蒙古蒙华海勃湾发 60.00% 168,000,000.00 168,000,000.00 0.00 0.00 168,000,000.00 155,427,290.57 电有限责任公司 内蒙古京达发电有限 40.00% 188,704,800.00 182,045,600.00 6,659,200.00 0.00 188,704,800.00 59,376,900.00 责任公司 内蒙古海勃湾电力股 53.11% 184,971,522.00 184,971,522.00 0.00 0.00 184,971,522.00 0.00 份有限公司 内蒙古上都发电有限 51.00% 1,060,400,000.00 777,995,719.68 282,404,280.32 0.00 1,060,400,000.00 0.00 责任公司 内蒙古白彦花能源有 40.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 限责任公司 成本法核算小计 2,187,482,322.00 1,858,418,841.68 329,063,480.32 0.00 2,187,482,322.00 449,939,801.68 合 计 3,893,348,095.07 3,609,527,497.01 729,900,884.95 68,313,864.59 4,271,114,517.37 505,686,113.26 （3）按子公司列示长期股权投资明细 本企业在被 被投资单位 业务 本企业 本期营业收入总 注册地 投资单位表 期末净资产总额 本期净利润 名称 性质 持股比例 额 决权比例 内蒙古丰泰发电有 火力 呼和浩特市 45.00% 45.00% 380,382,585.48 506,694,385.94 -42,639,400.82 限公司 发电 内蒙古蒙华海勃湾 火力 乌海市 60.00% 60.00% 431,383,183.96 817,931,344.43 89,822,984.33 发电有限责任公司 发电 内蒙古京达发电有 内蒙古 火力 40.00% 40.00% 599,107,135.33 667,770,384.25 42,856,661.79 限责任公司 达拉特旗 发电 内蒙古海勃湾电力 火力 乌海市 53.11% 53.11% 399,159,208.77 114,688,055.84 -10,722,572.70 股份有限公司 发电 内蒙古上都发电有 火力 锡林郭勒盟 51.00% 51.00% 2,377,139,378.96 1,859,677,803.34 290,557,892.37 限责任公司 发电 内蒙古白彦花能源 煤炭 呼和浩特市 40.00% 40.00% 5,000,000.00 0.00 0.00 有限责任公司 开发 （4）按联营企业列示长期股权投资明细 本企业在 被投资单位 业务 本企业 被投资单 本期营业收入总 注册地 期末净资产总额 本期净利润 名称 性质 持股比例 位表决权 额 比例 内蒙古国华准格尔发 内蒙古鄂尔 火力 30.00% 30.00% 1,171,358,988.18 832,360,789.66 45,449,712.30 电有限责任公司 多斯市 发电 内蒙古岱海发电有限 内蒙古乌兰 火力 49.00% 49.00% 2,753,751,325.36 1,861,244,599.50 448,779,547.06 责任公司 察布盟 发电 内蒙古包头东华热电 内蒙古 火力 25.00% 25.00% 596,102,529.74 711,428,420.78 62,551,325.82 有限责任公司 包头市 发电 内蒙古京隆发电有限 内蒙古乌兰 火力 25.00% 25.00% 992,620,000.00 0.00 0.00 责任公司 察布盟 发电 北京青鸟蒙电信息技 软件 北京市 49.00% 49.00% 433,361.77 11,778,300.17 -9,607,251.05 术有限公司 服务 内蒙古大唐托克托发 呼和浩特市托 火力 15.00% 15.00% 3,722,699,221.37 5,382,555,409.30 1,641,572,072.61 电有限责任公司 克托县 发电 内蒙古大唐国际托克 呼和浩特市托 火力 托第二发电有限责任 15.00% 15.00% 1,000,000,000.00 0.00 0.00 克托县 发电 公司 内蒙古蒙达发电有限 内蒙古鄂尔 火力 10.00% 10.00% 1,501,922,712.11 1,661,641,019.46 295,613,674.33 责任公司 多斯市 发电 内蒙古北联电能源开 内蒙古呼和 煤炭 10.00% 10.00% 500,000,000.00 0.00 0.00 发有限责任公司 浩特市 开发 （5）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 本期减少额 2007 年 12 月 31 日 内蒙古丰泰发电有限公司 0.00 8,827,836.53 0.00 8,827,836.53 80 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 4.营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 2,420,196,555.82 3,088,257,265.30 其他业务收入 485,956,513.14 332,630,002.73 合 计 2,906,153,068.96 3,420,887,268.03 前五名客户销售额 2,876,979,700.03 3,402,698,278.10 所占比例 99.00% 99.47% 变动原因：由于关停小机组及设备平均利用小时下降，本年上网结算电量减少，导致主营业务 收入下降；其他业务收入增加原因是燃煤及材料销售收入增加。 （2）营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 2,558,953,600.21 3,082,843,068.79 其他业务成本 485,768,304.39 332,361,572.06 合 计 3,044,721,904.60 3,415,204,640.85 变动原因：由于本年发电量减少，导致主营业务成本下降；其他业务成本增加原因是燃煤 及材料销售量增加。 （3）主营业务收入成本—按产品类别分类 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 电力 2,232,140,986.18 2,883,837,036.27 热力 178,059,987.43 193,810,631.66 水 9,995,582.21 10,609,597.37 合 计 2,420,196,555.82 3,088,257,265.30 主营业务成本 电力 2,187,762,741.63 2,675,419,000.01 热力 362,799,972.34 391,858,618.38 水 8,390,886.24 15,565,450.40 合 计 2,558,953,600.21 3,082,843,068.79 主营业务毛利 电力 44,378,244.55 208,418,036.26 热力 -184,739,984.91 -198,047,986.72 水 1,604,695.97 -4,955,853.03 合 计 -138,757,044.39 5,414,196.51 电力毛利减少原因：本年售电量减少，煤价上涨。 热力亏损原因：主要是由于热力价格（政府定价）远低于热力成本。 5.投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 449,939,801.68 290,547,064.60 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 247,189,851.62 145,756,526.95 合 计 697,129,653.30 436,303,591.55 增加原因：由于被投资单位内蒙古大唐托克托发电有限责任公司、内蒙古岱海发电有限责任公 司业绩提高，相应分派的现金红利和权益法核算的投资收益增加，以及子公司内蒙古蒙华海勃湾发 电有限责任公司在本年分派以前年度红利。 81 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 本公司投资收益的收回不存在重大限制。 6.母公司现金流量表 （1）列示于母公司现金流量表的现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 现金 424,177,131.24 253,595,346.96 其中：库存现金 22,629.85 6,643.18 可随时用于支付的银行存款 424,154,501.39 253,588,703.78 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 现金等价物 0.00 0.00 期末现金和现金等价物余额 424,177,131.24 253,595,346.96 其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 （2）母公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 222,471,130.10 141,691,681.10 加：计提的资产减值准备 17,279,707.99 37,676,380.85 固定资产折旧 378,908,825.36 422,819,559.46 无形资产摊销 5,404,285.30 3,276,004.61 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 0.00 12,270,507.28 固定资产报废损失 11,905.74 150,144.00 财务费用 290,694,455.18 207,472,511.89 投资损失（减：收益） -697,129,653.30 -436,303,591.55 递延所得税资产的减少（减：增加） 0.00 0.00 递延所得税负债的增加（减：减少） 0.00 0.00 存货的减少（减：增加） -40,290,099.85 38,199,312.32 经营性应收项目的减少（减：增加） -83,574,232.98 169,289,378.65 经营性应付项目的增加（减：减少） -275,725,380.89 -141,110,353.93 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -181,949,057.35 455,431,534.68 十）、 分部报告 （一）主要报告形式-地区分部 1. 2007 年地区分部信息 项 目 内蒙古电网地区 华北电网地区 抵消 合计 一、营业收入 4,964,636,343.03 1,859,677,803.34 0.00 6,824,314,146.37 其中：对外交易 4,964,636,343.03 1,859,677,803.34 0.00 6,824,314,146.37 收入 分部间交 0.00 0.00 0.00 0.00 易收入 二、营业费用 4,853,424,911.44 1,559,119,300.40 0.00 6,412,544,211.84 三、营业利润 111,211,431.59 300,558,502.94 0.00 411,769,934.53 四、资产总额 13,823,954,537.25 10,358,562,269.18 -481,303,087.50 23,701,213,718.93 五、负债总额 9,883,196,139.67 7,981,422,890.22 -481,303,087.50 17,383,315,942.39 六、折旧费用 809,718,528.25 346,857,948.37 0.00 1,156,576,476.62 七、资产减值损 12,701,910.81 23,752.83 0.00 12,725,663.64 失 八、资本性支出 252,127,300.63 1,466,395,876.94 0.00 1,718,523,177.57 82 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 2. 2006 年地区分部信息 项 目 内蒙古电网地区 华北电网地区 抵消 合计 一、营业收入 5,993,760,222.03 499,208,106.92 0.00 6,492,968,328.95 其中：对外交易收 5,993,760,222.03 499,208,106.92 0.00 6,492,968,328.95 入 分部间交易 0.00 0.00 0.00 0.00 收入 二、营业费用 5,572,219,037.58 491,854,633.64 0.00 6,064,073,671.22 三、营业利润 421,541,184.45 7,353,473.28 0.00 428,894,657.73 四、资产总额 14,166,615,025.21 8,028,949,431.59 -851,430,550.00 21,344,133,906.80 五、负债总额 9,525,076,759.61 6,491,762,225.32 -851,430,550.00 15,165,408,434.93 六、折旧费用 860,671,154.82 110,865,693.78 0.00 971,536,848.60 七、资产减值损失 39,009,546.78 -292,630.14 0.00 38,716,916.64 八、资本性支出 411,462,335.35 2,462,337,018.81 0.00 2,873,799,354.16 十一）、 债务重组：无 十二）、 非货币性资产交换：无 十三）、 股份支付：无 十四）、 租赁：无 十五）、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的子公司详见附注七、企业合并及合并财务报表。 2．存在控制关系的其他关联方 组织机构 主营业 与本公司 法定代表 关联方名称 注册地址 经济性质 代码 务 关系 人 中国华能集团公 北京市海淀区学院 10001002X *1 最终控制人 国有独资 李小鹏 司 南路 40 号 北方联合电力有 内蒙古呼和浩特市 合资经营 7566683189 *2 母公司 冯大为 限责任公司 锡林南路 169 号 （港资） *1、实业投资经营及管理；电源的开发、投资、建设、经营和管理；组织电力（热力）的生产、 销售；从事信息、交通运输、新能源、环保相关产业及产品的开发、投资、建设、生产、销售。 *2、 开发、投资、建设、运营电力、热力、煤炭资源、铁路及配套基础设施项目；电力、热力 生产供应（国家法律、行政法规和国务院决定规定应经审批的，未获审批前不得生产经营） 3．存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 中国华能集团公司 20,000,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000,000.00 北方联合电力有限责任公司 10,000,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000,000.00 4. 存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化 直接及间接持有本公司股份金额 持股比例 关联方名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国华能集团公司 1,408,284,707.00 1,408,284,707.00 71.08% 71.08% 北方联合电力有限责任公司 1,408,284,707.00 1,408,284,707.00 71.08% 71.08% 83 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 5. 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容 呼和浩特科林热电有限责任公司 同一母公司 售热费 呼和浩特科林城发热力有限公司 同一控制人 售热费 锡林郭勒热电有限责任公司 同一母公司 提供软件服务 兴安热电有限公司 同一母公司 提供软件服务 呼伦贝尔安泰热电有限责任公司 同一最终控制人 提供软件服务 中国华能财务有限责任公司 同一最终控制人 借款、存款 西安热工研究院有限公司 同一最终控制人 支付技术服务费 永诚财产保险有限责任公司 同一最终控制人 支付保险费 内蒙古岱海发电有限责任公司 本公司之参股公司 委托贷款 内蒙古蒙达发电有限责任公司 同一母公司 销售材料 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 本公司之参股公司 软件服务 内蒙古自治区电力科学研究院 母公司之参股公司 技术服务费 内蒙古集通铁路有限责任公司 母公司之参股公司 工程费 超宝控股有限公司 子公司股东 欠付减资款 （二）关联交易 1．定价政策 本公司销售给关联方的货物和从关联方购买货物的价格按市场价格或政府定价作为定价基础。 2. 销售货物 2007 年度 2006 年度 关联方名称 交易内容 金额 比例% 金额 比例% 燃料、材料、水 北方联合电力有限责任公司 730,597,385.80 10.71 633,692,873.67 9.76 费、热费等 锡林郭勒热电有限责任公司 软件 0.00 0.00 52,991.45 0.001 兴安热电有限公司 软件 0.00 0.00 52,991.45 0.001 内蒙古蒙达发电有限责任公司 材料及软件 0.00 0.00 297,010.45 0.005 呼伦贝尔安泰热电有限责任公司 软件 0.00 0.00 52,991.45 0.001 呼和浩特科林热电有限责任公司 热费 1,198,748.50 0.02 0.00 0.00 呼和浩特科林城发热力有限公司 热费 22,938,378.04 0.34 18,195,121.61 0.28 内蒙古蒙达发电有限责任公司 材料 1,223,869.77 0.02 0.00 0.00 中国华能财务有限责任公司 软件 0.00 0.00 353,360.32 0.005 合计 755,958,382.11 11.09 652,697,340.40 10.053 3． 采购物资、接受劳务 2007 年度 2006 年度 关联方名称 交易内容 金额 比例% 金额 比例% 北方联合电力有限责任公司 材料 163,071.79 0.003 0.00 0.00 燃料、 内蒙古蒙达发电有限责任公司 229,129,046.29 3.75 293,841,393.59 5.04 材料等 呼和浩特科林热电有限责任公司 电、蒸汽 2,046,924.92 0.03 2,174,703.56 0.04 煤炭和安全生产 北方联合电力有限责任公司 102,236,586.00 1.68 85,781,525.60 1.47 服务费 呼和浩特科林热电有限公司 检修费 9,985,021.52 0.16 9,985,021.52 0.17 永诚财产保险股份有限公司 保险费 15,338,751.02 0.25 906,095.33 0.02 西安热工研究院有限公司 技术服务费 1,168,580.00 0.02 260,000.00 0.004 内蒙古自治区电力科学研究院 技术服务费 10,670,000.00 0.17 16,790,000.00 0.29 内蒙古集通铁路有限责任公司 工程费 552,768.00 0.01 0.00 0.00 合计 371,290,749.54 6.073 409,738,739.60 7.034 84 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 4．接受和提供担保 （1）接受关联方担保 担保 担保 反担保 担保对象现 担保单位 担保对象 年末担保余额 方式 种类 方式 状 北方联合电力 连带责 贷款 无反 本公司 500,000,000.00 正常经营 有限责任公司 任保证 担保 担保 北方联合电力 内蒙古丰泰发电有限公 连带责 贷款 无反 100,000,000.00 正常经营 有限责任公司 司 任保证 担保 担保 北方联合电力 内蒙古京达发电有限责 连带责 贷款 无反 425,440,000.00 正常经营 有限责任公司 任公司 任保证 担保 担保 北方联合电力 内蒙古上都发电有限责 连带责 贷款 无反 828,850,000.00 正常经营 有限责任公司 任公司 任保证 担保 担保 北方联合电力 内蒙古蒙华海勃湾发电 连带责 贷款 无反 425,000,000.00 正常经营 有限责任公司 有限责任公司 任保证 担保 担保 合计 2,279,290,000.00 （2）向关联方提供担保 担保 担保 反担保 担保对象现 担保单位 担保对象 年末担保余额 方式 种类 方式 状 内蒙古京达发电有限责 连带责 贷款 无反 本公司 232,000,000.00 正常经营 任公司 任保证 担保 担保 5．股权购买：无 6. 租入资产：无 7．货币资金存放 关联方名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日日 款项性质 中国华能财务有限责任公司 628,304,428.12 388,537,364.73 银行存款 8. 其他交易（委托贷款本金、利息及手续费） 关联方名称 2007 年度 2006 年度 交易内容 北方联合电力有限责任公司 210,000,000.00 534,000,000.00 接受委托贷款本金 北方联合电力有限责任公司 5,140,451.25 5,785,740.00 支付委托贷款利息 中国华能财务有限责任公司 930,000,000.00 1,340,000,000.00 接受贷款本金 中国华能财务有限责任公司 24,099,246.41 21,548,475.00 支付借款利息 内蒙古岱海发电有限责任公司 0 4,380,811.12 收取委托贷款利息 中国华能财务有限责任公司 6,749,215.70 4,707,751.74 存款利息收入 中国华能财务有限责任公司 1,209,188.33 1,103,652.82 手续费支出 合计 1,177,198,101.69 1,911,526,430.68 （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 款项性质 北方联合电力有限责任公司 应收账款 34,034,837.96 918,637.24 燃料材料款 锡林郭勒热电有限责任公司 应收账款 0.00 32,000.00 软件款 内蒙古蒙达发电有限责任公司 应收账款 0.00 62,000.00 软件款 呼和浩特科林城发热力有限公司 应收账款 0.00 2,919,971.00 热费 内蒙古蒙达发电有限责任公司 预付款项 0.00 11,816,293.49 燃料材料款 内蒙古蒙达发电有限责任公司 应收股利 20,960,835.16 0.00 现金股利 中国华能财务有限责任公司 短期借款 480,000,000.00 550,000,000.00 银行借款 北方联合电力有限责任公司 短期借款 210,000,000.00 61,000,000.00 委托借款 呼和浩特科林热电有限责任公司 应付账款 5,400,536.31 1,869,039.58 劳务费 北方联合电力有限责任公司 应付账款 21,467,818.10 9,326,364.00 服务费 内蒙古自治区电力科学研究院 应付账款 10,272,196.49 9,909,810.00 技术服务费 85 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 西安热工研究院有限公司 应付账款 5,599,660.00 260,000.00 技术服务费 内蒙集通铁路有限责任公司 应付账款 547,341.00 0.00 工程费 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 应付账款 319,456.80 0.00 软件费 北方联合电力有限责任公司 其他应付款 27,667,798.76 51,921,792.29 安生费减资款资、 内蒙古自治区电力科学研究院 其他应付款 6,171,644.00 0.00 服务费 西安热工研究院有限公司 其他应付款 190,000.00 0.00 服务费 永诚财产保险股份有限公司 其他应付款 12,613.00 0.00 保险费 超宝控股有限公司 其他应付款 22,382,500.00 22,382,500.00 减资款 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 其他应付款 1,298,366.75 0.00 软件服务费 内蒙古蒙达发电有限责任公司 其他应付款 13,360,522.73 0.00 材料、燃料款等 中国华能财务有限责任公司 应付利息 2,226,015.00 165,529.82 借款利息 北方联合电力有限责任公司 应付利息 359,505.00 98,133.75 委贷利息 呼和浩特科林城发热力有限公司 预收账款 2,953,910.52 0.00 热费 十六）、 或有事项：无 十七）、 承诺事项：无 十八）、 资产负债表日后事项 1. 根据本公司 2008 年 4 月 24 日董事会决议通过的 2007 年度利润分配方案，在提取法定盈余 公积金 22,247,113.01 元后，以 2007 年末股本 1,981,220,000 股为基数，对 2007 年度及以前年度 形成的可供分配的利润按每 10 股派 0.8 元现金红利（含税）共 158,497,600.00 元。 2. 除上述事项外，本公司无其他资产负债表日后事项。 十九）、 终止经营：无 二十）、 其他重要事项 本公司 2007 年度关停 16 台小火电机组，容量 79.9 万千瓦，具体关停明细见“附注八）、11”， 根据本公司“上大压小”方案，上述关停的小机组，由魏家峁和乌拉特等电厂替代。2008 年 4 月， 本公司分别与相关机组替代方签订“关于对‘上大压小’关停机组由替代项目进行补偿的协议”， 根据该协议确定的补偿原则为替代方“按照中介机构出具的资产评估报告，对上述替代机组按资产 评估减值额给予经济补偿”。 其他机组关停计划如下： 1. 2008 年拟关停机组 关停 投产 初步确定 关停机组 2007 年末 电厂名称 机组编号 机组容量（万千瓦） 关停时间 台数 年份 替代机组 资产账面净值 包头第二热电厂 7 10 1 1988 2008 年 蒙能公司 134,189,670.72 2. 2009 年末前拟关停机组 投产 初步确定替 关停机组 2007 年 电厂名称 机组编号 机组容量（万千瓦） 关停台数 关停时间 年份 代机组 末资产账面净值 1 20 1 1989 和林电厂 322,451,674.41 丰镇发电厂 2009 年末前 2 20 1 1990 和林电厂 322,451,674.41 包头第二热电厂 8 10 1 1989 2009 年末前 和林电厂 145,167,612.86 5 10 1 1980 和林电厂 20,247,732.94 包头第一热电厂 2009 年末前 6 10 1 1983 和林电厂 62,975,959.61 合计 70 5 873,294,654.22 86 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 二十一）、 补充资料 1. 非经营性损益表 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -11,905.74 -12,442,103.06 计入当期损益的政府补助 2,508,341.00 0.00 除上述各项外的其他营业外收支净额 -18,644,396.12 -1,936,333.31 其他 0.00 1,011,786.94 小 计 -16,147,960.86 -13,366,649.43 所得税影响 745,244.05 23,562.48 非经常性净损益合计 -15,402,716.81 -13,343,086.95 其中：归属于母公司股东 -4,782,104.90 -13,203,054.30 2．净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的 计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 4.73% 4.71% 0.10 0.10 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 4.85% 4.83% 0.10 0.10 的净利润 （2）2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 4.89% 4.88% 0.11 0.11 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 5.20% 5.19% 0.11 0.11 的净利润 （3）净资产收益率的计算过程 项 目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 1 199,882,953.51 208,328,413.67 归属于母公司的非经常性损益 2 -4,782,104.90 -13,203,054.30 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的 3=1-2 204,665,058.41 221,531,467.97 净利润 归属于母公司股东的期末净资产 4 4,221,710,967.21 4,259,574,413.80 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 4.73% 4.89% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 4.85% 5.20% 归属于母公司股东的期初净资产 7 4,259,574,413.80 4,286,047,410.02 发行新股或债转股等新增的、归属于母公司 8 0.00 3,767,295.77 股东的净资产 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份 9 0.00 0.00 起至报告期期末的月份数 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股 10 237,746,400.10 237,746,399.12 东的净资产 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份 11 6.00 6.00 起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12 12.00 12.00 13=7+1÷②+8×9÷12 归属于母公司股东的净资产加权平均数 4,240,642,690.51 4,271,338,417.30 -10×11÷12 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 4.71% 4.88% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 4.83% 5.19% 87 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 （4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 1 199,882,953.51 208,328,413.67 归属于母公司的非经常性损益 2 -4,782,104.90 -13,203,054.30 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的 3=1-2 204,665,058.41 221,531,467.97 净利润 期初股份总数 4 1,981,220,000.00 1,981,220,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 5 0.00 0.00 份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 0.00 0.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的 7 0.00 0.00 月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 0.00 0.00 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 0.00 0.00 报告期月份数 10 12.00 12.00 11=4+5+6×7÷10 发行在外的普通股加权平均数 1,981,220,000.00 1,981,220,000.00 -8×9÷10 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.10 0.11 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.10 0.11 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 0.00 0.00 转换费用 15 0.00 0.00 所得税率 16 33% 33% 认股权证、期权行权增加股份数 17 0.00 0.00 18=[1+(14-15)×(1-1 稀释每股收益（Ⅰ） 0.10 0.11 6)]÷(11+17) 19=[3+(14-15)×(1-1 稀释每股收益（Ⅱ） 0.10 0.11 6)]÷(11+17) 3. 资产减值准备明细表 本期减少额 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 2007 年 12 月 31 日 转回 其他转出 坏账准备 15,101,908.48 862,830.50 0.00 2,244,078.86 13,720,660.12 存货跌价准备 438,000.00 8,120,017.39 0.00 0.00 8,558,017.39 持有至到期投资减值准备 80,000,000.00 0.00 0.00 0.00 80,000,000.00 固定资产减值准备 44,874,350.33 4,058,918.20 0.00 44,874,350.33 4,058,918.20 合计 140,414,258.81 13,041,766.09 0.00 47,118,429.19 106,337,595.71 4. 备考合并利润表 （1）假设本公司 2006 年度全面执行企业会计准则，以此为基础编制备考利润表： 项目 2006 年度 营业收入 6,492,968,328.95 减：营业成本 5,833,859,069.18 营业税金及附加 57,946,204.09 销售费用 0.00 管理费用 22,848,160.57 财务费用 456,112,282.78 资产减值损失 38,716,916.64 加：公允价值变动收益 0.00 投资收益 345,408,962.04 营业利润 428,894,657.73 加：营业外收入 9,288,279.95 减：营业外支出 15,059,038.13 利润总额 423,123,899.55 减：所得税费用 32,284,284.28 净利润* 390,839,615.27 *本公司 2006 年度备考合并利润表与原合并利润表之净利润无差异。 88 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年年度报告 5．新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年报 2006 年报 差异 说明 编号 项目名称 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益 4,259,574,413.80 4,259,574,413.80 0.00 1 长期股权投资差额 0.00 0.00 0.00 其中：同一控制下企业合并形成的长期 0.00 0.00 0.00 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 0.00 0.00 0.00 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 0.00 0.00 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 0.00 0.00 0.00 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00 0.00 0.00 5 股份支付 0.00 0.00 0.00 6 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 0.00 0.00 7 企业合并 0.00 0.00 0.00 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 0.00 0.00 0.00 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 0.00 0.00 0.00 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 0.00 0.00 0.00 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 0.00 0.00 0.00 11 衍生金融工具 0.00 0.00 0.00 12 所得税 0.00 32,474,312.48 -32,474,312.48 * 13 其他 1,919,151,058.07 1,919,151,058.07 0.00 其中：少数股东权益转列 1,919,151,058.07 1,919,151,058.07 0.00 2007 年 1 月 1 日股东权益 6,178,725,471.87 6,211,199,784.35 -32,474,312.48 * *差异原因：主要是子公司内蒙古海渤湾电力股份有限公司机组本年全部关停、内蒙古丰泰发 电有限责任公司本年亏损，预计未来期间无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产， 因此不再确认递延所得税资产所致。 二十二）、 财务报告批准 本财务报告于 2008 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：吕慧 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2008 年 4 月 24 日 89